Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 1005
Page 1
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
508 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 2
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
TATA KELOLA
PERUSAHAAN
Bank Mandiri di tahun 2023 secara bertahap berupaya
untuk terus meningkatkan penerapan tata kelola
perusahaan melalui pola pikir terintegrasi yang
menghubungkan antara pelaporan keuangan dan
keberlanjutan sehingga tercipta nilai keberlanjutan
untuk jangka panjang dan mampu memberi kontribusi
yang lebih besar bagi perekonomian nasional serta
meningkatkan iklim usaha yang kondusif.
LAPORAN TAHUNAN 2023 509
Page 3
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PENGHARGAAN
GCG 2023
Rating GCG oleh The Indonesian Institute for
Corporate Directorship (IICD) dalam ajang 14th IICD
Corporate Governance Conference and Awards 2023,
Bank Mandiri meraih penghargaan dalam
kategori “Best Overall”.
Pada tahun 2023, keikutsertaan Bank Mandiri dalam
pemeringkatan program Corporate Governance
Perception Index (CGPI) yang diselenggarakan oleh The
Institute Indonesian for Corporate Governance (IICG),
berhasil mempertahankan predikat “Sangat
Terpercaya” selama 17 (tujuh belas) kali
berturut-turut.
Pada tahun 2023 terdapat 3 (tiga) Entitas Anak
Bank Mandiri yang mendapatkan predikat
“Sangat Terpercaya”, 4 (empat) Entitas Anak
yang mendapatkan predikat “Terpercaya”, dan
1 (satu) Entitas Cucu yang mendapatkan predikat
“Terpercaya” dalam pemeringkatan Corporate
Governance Perception Index (CGPI).
510 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 4
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PENERAPAN TATA
KELOLA PERUSAHAAN
Sebagai Bank dengan kapitalisasi meningkatkan pelaporan perusahaan
Bank Mandiri di tahun pasar terbesar di Indonesia, Bank sehingga informasi yang diberikan
2023 secara bertahap Mandiri berupaya untuk mendorong konsisten, sebanding, handal, terjamin,
berupaya untuk penciptaan nilai keberlanjutan melalui dan mampu memberikan gambaran
terus meningkatkan pola pikir yang terintegrasi yang yang jelas kepada seluruh pemangku
penerapan tata kelola menghubungkan data, proses, analisis kepentingan tentang kemampuan
keuangan dan keberlanjutan. Bank Bank dalam menciptakan nilai
perusahaan melalui pola Mandiri percaya, pola pikir terintegrasi berkelanjutan dari waktu ke waktu.
pikir terintegrasi yang akan meningkatkan kualitas informasi
menghubungkan antara dan proses keberlanjutan serta Bank Mandiri meyakini, tanpa pola
pelaporan keuangan mampu menghubungkan pelaporan pikir terintegrasi, memasukkan isu-isu
dan keberlanjutan keuangan dengan nilai bisnis bank. keberlanjutan ke dalam cara berpikir
perusahaan tidak mungkin dilakukan.
sehingga tercipta nilai Pola pikir yang terintegrasi diperlukan Pola pikir yang terintegrasi adalah
keberlanjutan untuk untuk menyampaikan informasi jalan untuk mewujudkan penciptaan
jangka panjang dan berkualitas tinggi dan berguna dalam nilai yang berkelanjutan.
mampu memberi pengambilan keputusan kepada
kontribusi yang Manajemen, Direksi, dan Investor.
Di samping itu, pola pikir terintegrasi
lebih besar bagi juga diharapkan dapat meningkatkan
perekonomian nasional kualitas dan kehandalan data serta
serta meningkatkan iklim memajukan keberlanjutan dan
usaha yang kondusif.
LAPORAN TAHUNAN 2023 511
Page 5
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
KOMITMEN TATA KELOLA PERUSAHAAN
Pemahaman mengenai isu-isu keberlanjutan yang material sangat
penting dimiliki oleh Manajemen Bank sebagai dasar pengambilan
keputusan. Bank Mandiri berkomitmen untuk menghubungkan
informasi dan proses pelaporan yang berkaitan dengan
tata kelola, risiko, keberlanjutan, dan pelaporan keuangan untuk
membantu memberikan gambaran yang lebih komprehensif
mengenai penciptaan nilai. Hal ini dilakukan sebagai bagian
dari komitmen Bank Mandiri dalam menerapkan tata kelola
perusahaan yang berkelanjutan.
Penerapan tata kelola perusahaan yang berkelanjutan Selaras dengan hal tersebut, Bank Mandiri di tahun 2023
dengan pola pikir terintegrasi mampu memberikan secara bertahap berupaya untuk terus meningkatkan
energy baik bagi Bank Mandiri dalam menghadapi penerapan tata kelola perusahaan melalui pola pikir
berbagai tantangan sekaligus menjadi fondasi kuat terintegrasi yang menghubungkan antara pelaporan
dalam memberikan nilai tambah bagi setiap pemangku keuangan dan keberlanjutan sehingga tercipta nilai
kepentingan. Selain itu, Bank Mandiri sebagai bagian dari keberlanjutan untuk jangka panjang dan mampu
Badan Usaha Milik Negara (BUMN) juga berkomitmen memberi kontribusi yang lebih besar bagi perekonomian
untuk mengoptimalkan nilai BUMN agar memiliki nasional serta meningkatkan iklim usaha yang kondusif.
daya saing yang kuat, baik secara nasional maupun
internasional.
DASAR PENERAPAN TATA KELOLA PERUSAHAAN
Landasan hukum penerapan tata kelola perusahaan di Bank Mandiri mengacu pada Peraturan Perundang-undangan
termasuk Peraturan Otoritas Jasa Keuangan, antara lain sebagai berikut:
No. Peraturan
1. Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Pemerintah Pengganti
Undang-Undang No. 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja sebagaimana telah ditetapkan menjadi Undang-Undang berdasarkan
Undang-Undang No. 6 Tahun 2023 tentang Penetapan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang No. 2 Tahun 2022 tentang
Cipta Kerja Menjadi Undang-Undang.
2. Undang-Undang Republik Indonesia No. 10 tahun 1998 tentang perubahan atas Undang-undang No. 7 tahun 1992 tentang Perbankan
sebagaimana telah diubah dengan Undang-undang No. 4 Tahun 2023 tentang Pengembangan dan Penguatan Sektor Keuangan (“UU P2SK”)
3. Undang-Undang Republik Indonesia No. 8 Tahun 1995 Tentang Pasar Modal sebagaimana telah diubah dengan UU P2SK.
512 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 6
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
KOMITMEN TATA KELOLA PERUSAHAAN
No. Peraturan
4. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) dan Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan (SEOJK), antara lain:
• POJK No, 9 Tahun 2023 tentang Penggunaan Jasa Akuntan Publik dan kantor Akuntan Publik dalam Kegiatan Jasa Keuangan
• POJK 17 Tahun 2023 tentang Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum (POJK Tata Kelola)
a. POJK Tata Kelola mencabut POJK Nomor 55/POJK.03/2016 tentang Penerapan Tata Kelola bagi Bank Umum.
b. Materi ketentuan dalam POJK lain yang mengatur topik terkait aspek tata kelola, tetap berlaku sepanjang tidak bertentangan.
c. Ketentuan pelaksana POJK Nomor 55/POJK.03/2016 tentang Penerapan Tata Kelola bagi Bank Umum dan Peraturan Bank Indonesia
Nomor 11/33/PBI/2009 tentang Pelaksanaan Good Corporate Governance bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah, tetap
berlaku sepanjang tidak bertentangan.
d. POJK Tata Kelola mulai berlaku pada tanggal diundangkan.
• POJK No. 17/POJK.03/2014 tentang Penerapan Manajemen Risiko Terintegrasi Bagi Konglomerasi Keuangan.
• POJK No. 18/POJK.03/2014 tentang Penerapan Tata Kelola Terintegrasi Bagi Konglomerasi Keuangan.
• POJK No. 33/POJK.04/2014 tentang Direksi dan Dewan Komisaris Emiten Atau Perusahaan Publik.
• POJK No. 34/POJK.04/2014 tentang Komite Nominasi dan Remunerasi Emiten atau Perusahaan Publik.
• POJK No. 35/POJK.04/2014 tentang Sekretaris Perusahaan Emiten atau Perusahaan Publik.
• POJK No. 21/POJK.04/2015 tentang Penerapan Pedoman Tata Kelola Perusahaan Terbuka.
• POJK No. 31/POJK.04/2015 tentang Keterbukaan atas Informasi atau Fakta Material oleh Emiten atau Perusahaan Publik.
• POJK No. 55/POJK.04/2015 tentang Pembentukan dan Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit.
• POJK No. 56/POJK.04/2015 tentang Pembentukan dan Pedoman Penyusunan Piagam Unit Audit Internal.
• POJK No. 27/POJK.03/2016 tentang Penilaian Kemampuan dan Kepatutan Bagi Pihak Utama Lembaga Jasa Keuangan.
• POJK No. 11/POJK.04/2017 tentang Laporan Kepemilikan atau Setiap Perubahan Kepemilikan Saham Perusahaan Terbuka.
• POJK No. 37/POJK.03/2019 tentang Transparansi dan Publikasi Laporan Bank.
• POJK No. 15/POJK.04/2020 tentang Rencana dan Penyelenggaraan Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan Terbuka.
• POJK No. 16/POJK.04/2020 tentang Pelaksanaan Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan Terbuka Secara Elektronik.
• SEOJK No. 15/SEOJK.03/2015 tentang Penerapan Tata Kelola Terintegrasi Bagi Konglomerasi Keuangan.
• SEOJK No. 32/SEOJK.04/2015 tentang Pedoman Tata Kelola Perusahaan Terbuka.
• SEOJK No. 13/SEOJK.03/2017 tentang Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum.
• SEOJK No. 18/SEOJK.03/2023 tentang Tata Cara Penggunaan Jasa Akuntan Publik dan Kantor Akuntan Publik dalam Kegiatan Jasa
Keuangan.
Bank Mandiri juga mendasarkan pada pedoman-pedoman implementasi Tata Kelola sebagai berikut:
1. Anggaran Dasar Perseroan;
2. Peraturan Menteri BUMN No. PER-2/MBU/03/2023 tentang Pedoman Tata Kelola dan Kegiatan Korporasi Signifikan
Badan Usaha Milik Negara
3. Peraturan Internal Perseroan termasuk kebijakan-kebijakan Perseroan mengenai GCG.
4. Prinsip-prinsip Corporate Governance yang dikembangkan oleh Organization for Economic Cooperation and
Development (OECD).
5. Pedoman GCG Indonesia yang dikembangkan oleh Komite Nasional Kebijakan Governance (KNKG).
6. Principles for Enhancing Corporate Governance yang diterbitkan oleh Basel Committee on Banking Supervision.
7. ASEAN Corporate Governance Scorecard.
LAPORAN TAHUNAN 2023 513
Page 7
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PRINSIP-PRINSIP TATA KELOLA
TRANSPARANSI
1. Perseroan mengungkapkan informasi secara tepat waktu, memadai, jelas, akurat, dan dapat diperbandingkan
serta dapat diakses oleh pihak yang berkepentingan (stakeholders).
2. Perseroan mengungkapkan informasi yang meliputi tetapi tidak terbatas pada visi, misi, sasaran usaha,
strategi Perseroan, kondisi keuangan dan non keuangan Perseroan, susunan Direksi dan Dewan Komisaris,
pemegang saham pengendali, pengelolaan risiko, sistem pengawasan dan pengendalian internal, penerapan
fungsi kepatuhan, sistem dan implementasi Tata Kelola Perusahaan serta informasi dan fakta material yang
dapat mempengaruhi keputusan pemodal.
3. Kebijakan Perseroan harus tertulis dan dikomunikasikan kepada stakeholders yang berhak memperoleh
informasi tentang kebijakan tersebut.
4. Prinsip keterbukaan tetap memperhatikan ketentuan rahasia Perseroan, rahasia jabatan dan hak-hak
pribadi sesuai peraturan yang berlaku.
AKUNTABILITAS
1. Perseroan menetapkan sasaran usaha dan strategi untuk dapat dipertanggungjawabkan kepada
stakeholders.
2. Perseroan menetapkan tugas dan tanggung jawab yang jelas bagi masing-masing organ anggota Dewan
Komisaris dan Direksi serta seluruh jajaran di bawahnya yang selaras dengan visi, misi, nilai-nilai Perusahaan,
sasaran usaha dan strategi Perseroan.
3. Perseroan harus meyakini bahwa masing-masing anggota Dewan Komisaris dan Direksi maupun seluruh
jajaran di bawahnya mempunyai kompetensi sesuai dengan tanggung jawabnya dan memahami perannya
dalam pelaksanaan Tata Kelola Perusahaan.
4. Perseroan menetapkan check and balance system dalam pengelolaan Perseroan.
5. Perseroan memiliki ukuran kinerja dari semua Jajaran Perseroan berdasarkan ukuran yang disepakati secara
konsisten dengan nilai perusahaan (Core Values), sasaran usaha dan strategi Perseroan serta memiliki
rewards and punishment system.
PERTANGGUNGJAWABAN
1. Perseroan berpegang pada prinsip kehati-hatian (prudential banking practices) dan menjamin kepatuhan
terhadap peraturan yang berlaku.
2. Perseroan sebagai good corporate citizen peduli terhadap lingkungan dan melaksanakan tanggung jawab
sosial secara wajar.
INDEPENDENSI
1. Perseroan menghindari terjadinya dominasi yang tidak wajar oleh stakeholders manapun dan tidak
terpengaruh oleh kepentingan sepihak serta terbebas dari benturan kepentingan (conflict of interest).
2. Perseroan mengambil keputusan secara obyektif dan bebas dari segala tekanan dari pihak manapun.
KEWAJARAN
1. Perseroan memperhatikan kepentingan seluruh stakeholders berdasarkan asas kesetaraan dan kewajaran
(equal treatment).
2. Perseroan memberikan kesempatan kepada seluruh stakeholders untuk memberikan masukan dan
menyampaikan pendapat bagi kepentingan Perseroan serta membuka akses terhadap informasi sesuai
dengan prinsip keterbukaan.
514 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 8
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PRINSIP-PRINSIP TATA KELOLA
PENERAPAN PRINSIP GCG
Untuk mewujudkan penerapan Tata Kelola yang baik,
Bank Mandiri berpegang pada prinsip-prinsip dasar GCG
sesuai PEDOMAN UMUM GOVERNANSI KORPORAT INDONESIA
(PUG-KI) 2021 yang telah diperbarui oleh Komite Nasional
Kebijakan Governansi (KNKG), yaitu Perilaku Beretika,
Akuntabilitas, Transparansi, dan Keberlanjutan.
Penerapan Prinsip GCG di Perusahaan
Prinsip-prinsip GCG Penjelasan Penerapan di Perseroan
Perilaku Beretika Dalam melaksanakan kegiatannya, korporasi senantiasa 1. Bank Mandiri dalam menjalankan kegiatan bisnis maupun
mengedepankan kejujuran, memperlakukan semua pihak operasional selalu menjunjung tinggi Perilaku Beretika, hal
dengan hormat (respect), memenuhi komitmen, membangun tersebut dibuktikan dengan penerapan prinsip – prinsip
serta menjaga nilai-nilai moral dan kepercayaan secara kepatuhan yang antara lain di dukung dengan :
konsisten. Korporasi memperhatikan kepentingan pemegang a. Penerapan Program Anti Pencucian Uang, Pencegahan
saham dan pemangku kepentingan lainnya berdasarkan Pendanaan Terorisme dan Pencegahan Pendanaan
asas kewajaran dan kesetaraan (fairness) dan dikelola secara Proliferasi Senjata Pemusnah Massal;
independen sehingga masing-masing organ perusahaan tidak b. Penerapan praktik dan budaya anti korupsi;
saling mendominasi dan tidak dapat diintervensi oleh pihak lain. c. Implementasi pengendalian Gratifikasi;
d. Implementasi Whistleblowing System
2. Perseroan memperhatikan kepentingan seluruh stakeholders
berdasarkan asas kesetaraan dan kewajaran (equal
treatment).
3. Perseroan memberikan kesempatan kepada seluruh
stakeholders untuk memberikan masukan dan
menyampaikan pendapat bagi kepentingan Perseroan
serta membuka akses terhadap informasi sesuai dengan
prinsip keterbukaan.
Akuntabilitas Korporasi dapat mempertanggungjawabkan kinerjanya secara 1. Perseroan menetapkan sasaran usaha dan strategi untuk
transparan dan wajar. Untuk itu Korporasi harus dikelola secara dapat dipertanggungjawabkan kepada stakeholders.
benar, terukur dan sesuai dengan kepentingan korporat dengan 2. Perseroan menetapkan tugas dan tanggung jawab yang
tetap memperhitungkan kepentingan pemegang saham dan jelas bagi masing-masing organ anggota Dewan Komisaris
pemangku kepentingan. Akuntabilitas merupakan prasyarat dan Direksi serta seluruh jajaran di bawahnya yang selaras
yang diperlukan untuk mencapai kinerja yang berkelanjutan. dengan visi, misi, nilai-nilai Perusahaan, sasaran usaha dan
strategi Perseroan.
3. Perseroan harus meyakini bahwa masing-masing anggota
Dewan Komisaris dan Direksi maupun seluruh jajaran di
bawahnya mempunyai kompetensi sesuai dengan
tanggung jawabnya dan memahami perannya dalam
pelaksanaan tata kelola perusahaan.
4. Perseroan menetapkan check and balance system dalam
pengelolaan Perseroan.
5. Perseroan memiliki ukuran kinerja dari semua Jajaran
Perseroan berdasarkan ukuran yang disepakati secara
konsisten dengan nilai perusahaan (Core Values), sasaran
usaha dan strategi Perseroan serta memiliki rewards and
punishment system.
LAPORAN TAHUNAN 2023 515
Page 9
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PRINSIP-PRINSIP TATA KELOLA
Penerapan Prinsip GCG di Perusahaan
Prinsip-prinsip GCG Penjelasan Penerapan di Perseroan
Transparansi Untuk menjaga obyektivitas dalam menjalankan bisnis, 1. Perseroan mengungkapkan informasi secara tepat waktu,
korporasi menyediakan informasi yang material dan relevan memadai, jelas, akurat dan dapat diperbandingkan
dengan cara yang mudah diakses dan dipahami oleh serta dapat diakses oleh pihak yang berkepentingan
pemangku kepentingan. Korporasi mengambil inisiatif untuk (stakeholders).
mengungkapkan tidak hanya masalah yang disyaratkan oleh 2. Perseroan mengungkapkan informasi yang meliputi tetapi
peraturan perundang-undangan, tetapi juga hal yang penting tidak terbatas pada visi, misi, sasaran usaha, strategi
untuk pengambilan keputusan oleh pemegang saham, kreditur Perseroan, kondisi keuangan dan non keuangan Perseroan,
dan pemangku kepentingan lainnya. susunan Direksi dan Dewan Komisaris, pemegang saham
pengendali, pengelolaan risiko, sistem pengawasan dan
pengendalian internal, penerapan fungsi kepatuhan, sistem
dan implementasi tata kelola perusahaan serta informasi
dan fakta material yang dapat mempengaruhi keputusan
pemodal.
3. Kebijakan Perseroan harus tertulis dan dikomunikasikan
kepada stakeholders yang berhak memperoleh informasi
tentang kebijakan tersebut.
4. Prinsip keterbukaan tetap memperhatikan ketentuan
rahasia Perseroan, rahasia jabatan dan hak-hak pribadi
sesuai peraturan yang berlaku.
Keberlanjutan Korporasi mematuhi peraturan perundang-undangan serta 1. Perseroan telah membentuk dedicated ESG Unit dibawah
berkomitmen melaksanakan tanggung jawab terhadap supervisi Wakil Direktur Utama untuk menjalankan fungsi
masyarakat dan lingkungan agar berkontribusi pada koordinator pelaksanaan program-program keberlanjutan.
pembangunan berkelanjutan melalui kerjasama dengan semua 2. Perseroan telah menetapkan daftar negatif investasi dan
pemangku kepentingan terkait untuk meningkatkan kehidupan menerapkan Industry Acceptance Critieria (IAC) sebagai
mereka dengan cara yang selaras dengan kepentingan bisnis bagian pemenuhan konsep ESG.
dan agenda pembangunan berkelanjutan. 3. Perseroan telah menetapkan Bank Mandiri ESG Governance
Structure, diantaranya untuk menetapkan arah sustainability
Bank terkait climate change dan pencapaian SDGs;
mengawasi implementasi ESG, pemenuhan target dan
inisiatif sustainability; dan mengawasi implementasi tata
kelola terintegrasi Sustainability Bank Mandiri dan Entitas
Anak.
4. Perseroan menyelenggarakan program pelatihan khusus
aspek-aspek keberlanjutan yang wajib diikuti oleh perwakilan
fungsi-fungsi terkait pemberian kredit, pengawasan kredit,
manajemen risiko dan sebagainya.
5. Perseroan menyelenggarakan rapat berkala yang khusus
membahas kemajuan program-program keberlanjutan.
516 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 10
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PRINSIP-PRINSIP TATA KELOLA
LAPORAN TAHUNAN 2023 517
Page 11
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
ROADMAP TATA KELOLA PERUSAHAAN
Perkembangan penerapan tata kelola perusahaan telah dilakukan secara terstruktur dengan roadmap sebagai berikut:
1998 2005
Awal Merger Transformasi Budaya
Kesadaran implementasi GCG didorong adanya krisis perbankan 1. Awal transformasi Bank Mandiri melalui penetapan nilai-nilai
akibat praktik “bad governance” yang menyeluruh di industri kebersamaan (shared values) serta perumusan perilaku
perbankan. Hal ini menyebabkan banyak bank yang harus di- utama Bank Mandiri (TIPCE) yang merupakan Budaya kerja
bailout dan kemudian Direksi serta Dewan Komisaris bank harus perusahaan.
menandatangani Kontrak Manajemen dengan Bank Dunia yang 2. Penyusunan Charter GCG yang dituangkan melalui
di dalamnya mencantumkan kewajiban bank untuk menerapkan Keputusan Dewan Komisaris, yang mengatur pokok-pokok
GCG. pelaksanaan GCG di Bank Mandiri.
3. Rating GCG dalam Corporate Governance Perception
Index (CGPI) meraih predikat “Sangat Terpercaya” untuk
pertama kalinya.
2000 – 2001
Peletakan Dasar-Dasar Governance Commitment, Structure, and
Mechanisms
Respon Bank Mandiri terhadap Kontrak Manajemen dengan 2008 – 2010
Bank Dunia tersebut, menerbitkan ketentuan antara lain: Transformasi Budaya Lanjutan
1. Surat Keputusan Bersama Direksi dan Dewan Komisaris tentang 1. Secara berkelanjutan melaksanakan penyempurnaan
Prinsip- prinsip GCG. penerapan prudential banking, GCG serta internal control
2. Surat Keputusan Bersama Direksi dan Dewan Komisaris tentang melalui pengembangan website GCG, Compliance Risk
Code of Conduct yang menjadi pedoman perilaku dalam Management System, Standar Prosedur Anti Pencucian
berinteraksi dengan nasabah, rekanan dan sesama pegawai. Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme, Risk Based
3. Keputusan Direksi tentang Kebijakan Kepatuhan (Compliance Audit Tools dan Sistem Informasi Manajemen Audit.
Policy) yang mewajibkan seluruh jajaran Bank Mandiri untuk 2. Pengambilan keputusan bisnis maupun keputusan
bertanggung jawab penuh secara individu di dalam melakukan manajemen lainnya dengan mempertimbangkan prinsip-
kegiatan operasional Bank di bidangnya masing-masing. prinsip GCG serta senantiasa mempertimbangkan semua
4. Bank Mandiri telah menugaskan konsultan independen untuk ketentuan yang berlaku.
melakukan diagnostic review atas implementasi GCG. Atas 3. Pelaksanaan program internalisasi budaya lanjutan antara
implementasi pelaksanaan GCG tersebut, Lembaga Rating lain melalui penyelenggaraan Culture Fair, Culture Seminar,
Independen telah memberikan penilaian GCG untuk periode dan Recognition Program berupa pemberian penghargaan
tahun 2003 dengan skor sebesar 6,2, meningkat dari penilaian kepada unit kerja dan change agent terbaik dalam
tahun sebelumnya dengan skor 5,4. implementasi program budaya.
2003 2011 – 2013
Initial Public Offering (IPO) Bank Mandiri 1. Bank Indonesia mengeluarkan PBI No. 13/1/PBI/2011 tentang
Dalam rangka pelaksanaan IPO, Bank Mandiri telah melakukan Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum, mewajibkan
penyempurnaan implementasi GCG, dengan melakukan hal-hal Bank baik secara individu maupun konsolidasi melakukan
sebagai berikut: penilaian GCG dengan pendekatan Risk Based Bank Rating
1. Pembentukan beberapa Komite Penunjang Dewan Komisaris, (RBBR).
yaitu: 2. Konsistensi penerapan GCG Bank Mandiri secara terus
• Komite Audit menerus, mendapatkan apresiasi dari berbagai lembaga
• Komite Pemantau Risiko nasional dan internasional yang independen dan
• Komite Remunerasi dan Nominasi profesional, antara lain:
• Komite GCG a. Rating GCG oleh The Indonesian Institute for Corporate
2. Pembentukan Sekretaris Perusahaan (Corporate Secretary). Directorship (IICD) kepada 100 perusahaan publik
3. Pelaksanaan Rapat Umum Pemegang Saham sesuai peraturan dengan nilai kapitalisasi pasar terbesar yang tercatat
perundang-undangan yang berlaku bagi perusahaan publik. di Bursa Efek Indonesia, Bank Mandiri meraih predikat
4. Melaksanakan keterbukaan informasi secara tepat waktu, “Best Financial”.
antara lain dalam publikasi Laporan Keuangan, informasi b. Rating GCG oleh Corporate Governance Asia (CGA)
maupun peristiwa atau fakta material. yang berkedudukan di Hongkong, sejak tahun 2009
5. Menyusun Laporan Tahunan yang tepat waktu, memadai, Bank Mandiri selalu meraih posisi sebagai perusahaan
jelas dan akurat. terbaik dalam implementasi GCG.
6. Memperhatikan kepentingan pemegang saham minoritas. c. Menerapkan pengendalian Gratifikasi melalui
7. Mengikuti penilaian implementasi GCG oleh Lembaga implementasi pelaporan Gift.
Independen yaitu The Indonesian Institute for Corporate 3. Disclosure tanggal 2 Juli 2013 sebagai upaya dalam
Governance. pencegahan penerimaan gratifikasi yang sejalan dengan
himbauan Komisi Pemberantasan Korupsi (KPK).
4. Berpartisipasi untuk terus menciptakan budaya anti korupsi
antara lain dengan mengikuti acara kegiatan Pekan Anti
Korupsi 2013 yang diselenggarakan KPK.
518 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 12
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
ROADMAP TATA KELOLA PERUSAHAAN
2014 2017
1. Rating GCG oleh The Indonesian Institute for Corporate 1. Bank Mandiri telah mengikuti penilaian CGPI selama 14 (empat
Directorship (IICD) dalam ajang ASEAN CG Scorecard, Bank belas) tahun berturut- turut sejak tahun 2003. Di tahun 2017 Bank
Mandiri meraih kategori “The Best Overall”. Mandiri kembali meraih predikat “Sangat Terpercaya” sebanyak
2. Rating GCG oleh Corporate Governance Asia (CGA) yang 11 (sebelas) kali berturut-turut.
berkedudukan di Hongkong, Bank Mandiri meraih predikat 2. Rating GCG oleh The Indonesian Institute for Corporate
“The Best of Asia “sebagai Icon on Corporate Governance. Directorship (IICD) dalam ajang ASEAN CG Scorecard 2016,
3. Good Corporate Citizen (GCC) sejalan dengan corporate plan Bank Mandiri meraih kategori “The Best Overall”.
Bank Mandiri 2015 – 2020 yang salah satunya adalah social 3. Mengikuti Festival Hari Anti Korupsi International Tahun 2017
economic impact, salah satu komponen yaitu role model yang diselenggarakan pada tanggal 11-12 Desember 2017 di
corporate citizen. Bank Mandiri telah melakukan diagnostic Hotel Bidakara, Jakarta. Bank Mandiri terpilih sebagai BUMN
review terhadap penerapan GCC di Perseroan. dengan Sistem Pengendalian Gratifikasi Terbaik.
4. Menyempurnakan ketentuan larangan gratifikasi yang diatur
dalam Petunjuk Teknis Operasional (PTO) Gift Disclosure
Statement sesuai dengan himbauan KPK.
2018
1. Bank Mandiri telah mengikuti penilaian CGPI selama 15 (lima
2015 belas) tahun berturut-turut sejak tahun 2003. Di tahun 2018 dalam
1. Melakukan transformasi tahap 3. ajang Indonesia Most Trusted Companies Award 2018 yang
2. Rating GCG oleh The Indonesian Institute for Corporate diselenggarakan oleh IICG, Bank Mandiri kembali meraih predikat
Directorship (IICD) dalam ajang ASEAN CG Scorecard 2016, “Sangat Terpercaya” sebanyak 12 (dua belas) kali berturut-turut.
Bank Mandiri meraih kategori “The Best Financial Sector”. 2. Bank Mandiri termasuk dalam Top 50 PLCs ASEAN dan Top 3
3. Rating GCG oleh Corporate Governance Asia (CGA), Bank PLCs Indonesia dalam ajang 2nd ASEAN Corporate Governance
Mandiri meraih predikat “The Best of Asia“ sebagai Icon on Scorecard (CG) Awards.
Corporate Governance. 3. Bank Mandiri terpilih kembali untuk keempat kalinya sebagai
4. Penerapan Tata Kelola Terintegrasi BUMN dengan Sistem Pengendalian Gratifikasi Terbaik oleh KPK.
a. Menerapkan tata kelola terintegrasi dan satuan kerja
terintegrasi pada Mandiri Group sesuai dengan POJK No.
18/POJK.03/2014 tentang Tata Kelola Terintegrasi.
b. Membentuk Satuan Kerja Kepatuhan Terintegrasi, Satuan 2019
Kerja Manajemen Risiko Terintegrasi dan Satuan Kerja Audit 1. Rating GCG oleh The Indonesian Institute for Corporate
Intern Terintegrasi, serta Komite Tata Kelola Terintegrasi. Directorship (IICD) dalam ajang ASEAN CG Scorecard 2019,
c. Menyusun Pedoman Tata Kelola Terintegrasi. Bank Mandiri meraih kategori “The Best Overall”.
5. Penyempurnaan Petunjuk Teknis Operasional (PTO) Gift 2. Bank Mandiri telah mengikuti penilaian CGPI selama 16 (enam
Disclosure Statement menjadi PTO Pengendalian Gratifikasi belas) tahun berturut- turut sejak tahun 2003. Di tahun 2019 dalam
yang berlaku per tanggal 3 Juli 2015 dan launching Unit ajang Indonesia Most Trusted Companies Award 2019 yang
Pengendalian Gratifikasi (UPG)pada 9 Juli 2015. UPG Bank diselenggarakan oleh IICG, Bank Mandiri kembali meraih predikat
Mandiri mendapatkan penghargaan BUMN dengan “Sangat Terpercaya” sebanyak 13 (tiga belas) kali berturut-turut.
Unit Pengendali Gratifikasi Terbaik Tahun 2015 dari Komisi 3. Bank Mandiri termasuk dalam Top 50 PLCs ASEAN dan
Pemberantasan Korupsi. Top 3 PLCs Indonesia.
4. Penyempurnaan Susunan Komite Tata Kelola Terintegrasi sehingga
Mayoritas anggotanya adalah Komisaris Independen, sehingga
sesuai dengan kriteria ACGS.
2016
1. Rating GCG oleh The Indonesian Institute for Corporate
Directorship (IICD) dalam ajang ASEAN CG Scorecard 2016,
Bank Mandiri meraih kategori “The Best Overall”.
2. Mengikuti Forum Unit Pengendali Gratifikasi Nasional yang
diselenggarakan pada tanggal 31 Oktober sampai dengan
3 November 2016 di Bogor, Jawa Barat.
3. Mengikuti Festival Hari Anti Korupsi Internasional Tahun 2016
yang diselenggarakan pada tanggal 8-10 Desember 2016 di
Pekanbaru Riau. Bank Mandiri terpilih sebagai BUMN dengan
Sistem Pengendalian Gratifikasi Terbaik.
LAPORAN TAHUNAN 2023 519
Page 13
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
ROADMAP TATA KELOLA PERUSAHAAN
2020
1. Bank Mandiri meraih The Best GRC Overall For Corporate Governance & Performance yang digelar oleh Majalah Business News
Indonesia bekerja sama dengan CEO Forum.
2. Keikutsertaan Bank Mandiri dalam pemeringkatan Corporate Governance Perception Index (CGPI) yang diselenggarakan oleh
IICG, kembali meraih predikat “Sangat Terpercaya” 14 (empat belas) kali berturut-turut.
3. Bank Mandiri termasuk dalam ASEAN Asset Class pada pemeringkatan ASEAN Corporate Governance Scorecard (ACGS) oleh
ASEAN Capital Market Forum.
4. Bank Mandiri telah melakukan penyesuaian komposisi Dewan Komisaris dengan adanya Komisaris Independen wanita, sehingga
sesuai dengan kriteria ACGS.
2021
1. Bank Mandiri meraih The Best GRC Overall for Corporate Governance & Performance 2021 (Digital & Wholesale Banking) dalam ajang
GRC & Performance Excellent Award 2021 yang digelar oleh Majalah Business News Indonesia bekerja sama dengan CEO Forum.
2. Bank Mandiri meraih The Best Chief Compliance Officer 2021 dalam ajang GRC & Performance Excellent Award 2021.
3. Bank Mandiri meraih The Best Chief Risk Management Officer 2021 dalam ajang GRC & Performance Excellent Award 2021.
4. Bank Mandiri meraih The Best Chairman in Banking Industries 2021 dalam ajang GRC & Performance Excellent Award 2021.
5. Bank Mandiri kembali meraih predikat “Sangat Terpercaya” dalam program riset dan pemeringkatan Corporate Governance
Perception Index (CGPI) 2020 yang diselenggarakan pada tahun 2021 oleh The Indonesian Institute for Corporate Governance
(IICG) selama 15 (lima belas) kali berturut-turut.
6. Bank Mandiri berhasil meraih kategori Best Financial Sector dalam Top 50 Big Capitalization Public Listed Company yang
diselenggarakan oleh The Indonesian Institute for Corporate Directorship (IICD).
7. Bank Mandiri telah melakukan penyempurnaan Piagam Komite Tata Kelola Terintegrasi berdasarkan Surat Keputusan Nomor KEP.
KOM/011/2021 tanggal 15 November 2021.
2022
1. Rating GCG oleh The Indonesian Institute for Corporate Directorship (IICD) dalam ajang ASEAN CG Scorecard 2022, Bank Mandiri
meraih kategori “The Best Financial Sector”.
2. Keikutsertaan Bank Mandiri dalam pemeringkatan program Corporate Governance Perception Index (CGPI) yang diselenggarakan
oleh The Institute Indonesian for Corporate Governance (IICG), berhasil mempertahankan predikat “Sangat Terpercaya” selama
16 (enam belas) kali berturut-turut.
3. Pada penilaian ACGS tahun ini, Bank Mandiri kembali mendapatkan predikat ASEAN Asset Class dan masuk dalam daftar 50
perusahaan yang menerapkan Tata Kelola sesuai dengan ASEAN Corporate Governance Scorecard (ACGS) serta mendapatkan
penghargaan Best Financial Sector dalam ajang The 13th Institute for Corporate Directorship (IICD) Corporate Governance Award 2022.
4. Pada tahun 2022 terdapat 3 (tiga) Entitas Anak dalam Konglomerasi Keuangan Bank Mandiri yang mendapatkan predikat
“Sangat Terpercaya” dan 4 (empat) Entitas Anak yang mendapatkan predikat “Terpercaya” dalam pemeringkatan Corporate
Governance Perception Index (CGPI).
5. Bank Mandiri telah melakukan Penyesuaian Anggota Komite Tata Kelola Terintegrasi melalui SK Direksi No. KEP.DIR/17/2022 tanggal
18 April 2022.
6. Bank Mandiri telah melakukan penyempurnaan Piagam Komite Tata Kelola Terintegrasi melalui SK Dewan Komisaris No. KEP.
KOM.005/2022 tanggal 18 November 2022.
7. Bank Mandiri telah melakukan penyempurnaan Pedoman Tata Kelola Terintegrasi pada tanggal 1 November 2022 dan telah
disampaikan kepada seluruh LJK dalam Konglomerasi Keuangan Mandiri Group pada tanggal 25 November 2022.
2023
1. Rating GCG oleh The Indonesian Institute for Corporate Directorship (IICD) dalam ajang
14th IICD Corporate Governance Conference and Awards 2023, Bank Mandiri meraih kategori
“Best Overall”.
2. Corporate Governance Perception Index (CGPI) yang diselenggarakan oleh The Institute
Indonesian for Corporate Governance (IICG), berhasil dalam mempertahankan predikat
“Sangat Terpercaya” selama 17 (tujuh belas) kali berturut-turut.
3. Pada tahun 2023 terdapat 3 (tiga) Entitas Anak Bank Mandiri yang mendapatkan predikat
“Sangat Terpercaya”, 4 (empat) Entitas Anak yang mendapatkan predikat “Terpercaya”, dan
1 (satu) Entitas Cucu yang mendapatkan predikat “Terpercaya dalam pemeringkatan
Corporate Governance Perception Index (CGPI) 2022.
4. Bank Mandiri telah melakukan penyesuaian Anggota Komite TKT melalui SK Direksi
No. KEP.DIR/018/2023 tanggal 11 April 2023.
520 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 14
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PELAKSANAAN TATA KELOLA
TAHUN 2023 & RENCANA 2024
Salah satu wujud komitmen dan konsistensi Bank Mandiri
dalam menerapkan tata kelola perusahaan guna menjaga
keberlangsungan bisnis, perbaikan secara terus-menerus atas
pelaksanaan Tata Kelola selama tahun 2023 telah dilakukan.
Hal ini dilaksanakan antara lain melalui: Hasil Self-Assessment semester I 2023 dengan nilai
1. Self-Assessment Tata Kelola secara Individu 1 (satu) kemudian mendapatkan feedback OJK,
Dalam rangka meningkatkan penerapan Tata Kelola dengan nilai 2 (dua). Hal ini menunjukkan manajemen
secara berkelanjutan, Bank Mandiri senantiasa Bank Mandiri telah menerapkan Tata Kelola yang
melakukan penilaian sendiri (self-assessment) secara umum baik. Hal ini tercermin dari pemenuhan
penerapan Tata Kelola secara Individu berdasarkan yang memadai atas prinsip Tata Kelola. Sedangkan
POJK No. 17 Tahun 2023 dan SEOJK No. 13/ hasil Self-Assessment penerapan tata Kelola secara
SEOJK.03/2017 tentang Penerapan Tata Kelola Bagi individu di semester II 2023 adalah nilai 1 (satu),
Bank Umum. Self-assessment ini dilakukan 2 kali dalam mencerminkan manajemen Bank Mandiri telah
setahun (periode bulan Juni dan Desember). melakukan penerapan tata Kelola yang secara
umum sangat baik. Bank Mandiri belum mendapatkan
Hasil penilaian sendiri (self-assessment) penerapan Tata feedback dari OJK untuk Self-Assessment semester
Kelola secara Individu Semester I 2023 memperoleh II 2023.
nilai 1 (satu), namun OJK memberikan feedback
pada tanggal 5 Desember 2023 dengan nilai 2 (dua) 2. Self-Assessment Tata Kelola Terintegrasi
yang mencerminkan manajemen Bank Mandiri telah Selain melakukan penilaian sendiri (self-assessment)
melakukan penerapan Tata Kelola yang secara Penerapan Tata Kelola secara Individu, Bank Mandiri
umum baik. Hal ini tercermin dari pemenuhan yang juga melakukan penilaian sendiri (self-assessment)
memadai atas prinsip Tata Kelola. Dalam hal terdapat penerapan Tata Kelola Terintegrasi berdasarkan
kelemahan penerapan prinsip Tata Kelola, secara POJK No.18/POJK.03/2014 dan Surat Edaran OJK No.
umum kelemahan tersebut kurang signifikan dan 15/SEOJK.03/2015 tentang Tata Kelola Terintegrasi.
dapat diselesaikan dengan tindakan normal oleh Self assessment ini dilakukan 2 kali dalam setahun
manajemen Bank Mandiri. (periode bulan Juni dan Desember) yang melibatkan
seluruh Lembaga Jasa Keuangan (LJK) dalam
Konglomerasi Keuangan Bank Mandiri.
LAPORAN TAHUNAN 2023 521
Page 15
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PELAKSANAAN TATA KELOLA TAHUN 2023 & RENCANA 2024
Untuk penilaian sendiri (self-assessment) penerapan a. Hak-hak Pemegang Saham
Tata Kelola Terintegrasi Semester I 2023 diperoleh b. Perlakuan yang Setara terhadap Pemegang
nilai 1 (satu), yang mencerminkan Konglomerasi Saham
Keuangan dinilai telah melakukan penerapan Tata c. Peran Pemangku Kepentingan
Kelola Terintegrasi yang secara umum sangat baik. Hal d. Pengungkapan dan Transparansi
ini tercermin dari pemenuhan yang sangat memadai e. Tanggung Jawab Direksi dan Dewan Komisaris
atas prinsip Tata Kelola Terintegrasi. Apabila terdapat
kelemahan penerapan Tata Kelola Terintegrasi, secara 4. Corporate Governance Perception Index
umum kelemahan tersebut tidak signifikan dan dapat Dalam rangka menilai kualitas penerapan Tata Kelola,
segera dilakukan perbaikan oleh Entitas Utama dan/ Bank Mandiri telah ikut serta dalam program riset dan
atau LJK dalam Konglomerasi Keuangan. pemeringkatan pelaksanaan Tata Kelola yaitu rating
Corporate Governance Perception Index (CGPI) 2022
Hasil penilaian sendiri (self-assessment) penerapan Tata yang dilaksanakan pada tahun 2023. Tema CGPI
Kelola Terintegrasi Semester II 2023 juga memperoleh adalah “Membangun Ketangkasan Perusahaan
nilai 1 (satu) yang mencerminkan Konglomerasi dalam Kerangka GCG”. Tahapan penilaian CGPI
Keuangan dinilai telah melakukan penerapan Tata meliputi self-assessment, penilaian kelengkapan
Kelola Terintegrasi yang secara umum sangat baik. Hal dokumen dan observasi. Aspek penilaian CGPI
ini tercermin dari pemenuhan yang sangat memadai meliputi Governance Structure, Governance Process,
atas prinsip Tata Kelola Terintegrasi. Apabila terdapat dan Governance Outcome.
kelemahan penerapan prinsip Tata Kelola Terintegrasi,
secara umum kelemahan tersebut tidak signifikan
dan dapat segera dilakukan perbaikan oleh Entitas
Keikutsertaan Bank Mandiri kali ini
Utama dan/atau LJK dalam Konglomerasi Keuangan. merupakan keikutsertaan yang
3. ASEAN Corporate Governance Scorecard
ke-20 sejak tahun 2003 sampai
Dalam rangka melanjutkan proses penyempurnaan dengan 2023, Bank Mandiri
pelaksanaan Tata Kelola, Bank Mandiri telah
mengadopsi penilaian implementasi Tata Kelola
berhasil mempertahankan dengan
dengan mengacu pada prinsip-prinsip Tata Kelola predikat sebagai Perusahaan
yang dikembangkan oleh Organization for Economic
Cooperation and Development (OECD) serta “Sangat Terpercaya” selama
telah disepakati oleh ASEAN Capital Market Forum 17 (tujuh belas) kali berturut-turut
(ACMF) yang disebut ASEAN Corporate Governance
Scorecard (ACGS). dengan skor 95,22.
ASEAN Corporate Governance Scorecard digunakan
untuk menilai praktik tata kelola perusahaan terbuka
di negara ASEAN. Penilaian didasarkan pada informasi Rencana Tahun 2024
publik yang tersedia antara lain Laporan Tahunan, Untuk meningkatkan kualitas penerapan Tata Kelola,
laporan Keuangan Audited, Laporan Keberlanjutan, Bank Mandiri telah menyusun rencana kerja di tahun
Pengumuman dan Pemanggilan Rapat Umum 2024, antara lain:
Pemegang Saham, Website Perusahaan serta 1. Keikutsertaan Mandiri Group dalam pemeringkatan/
informasi-informasi publik lainnya. Adapun komponen penilaian Good Corporate Governance (GCG).
penilaian ASEAN Corporate Governance Scorecard 2. Pemenuhan penerapan ASEAN Corporate
adalah sebagai berikut: Governance Scorecard (ACGS).
3. Pelaksanaan penilaian sendiri (self-assessment) Tata
Kelola secara Individu dan penilaian sendiri (self-
assessment) penerapan Tata Kelola Terintegrasi.
522 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 16
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PENILAIAN TATA KELOLA
Dalam rangka meningkatkan penerapan Tata Kelola
Bank Mandiri secara berkelanjutan, Bank Mandiri melakukan
penilaian terhadap pelaksanaan Tata Kelola yang telah dilakukan,
yang dilaksanakan secara semesteran. Selain itu, Bank Mandiri
juga melakukan assessment terhadap implementasi GCG melalui
pihak eksternal independen dengan mengikuti pemeringkatan
Corporate Governance Perception Index (CGPI) dan pemenuhan
penerapan ASEAN Corporate Governance Scorecard (ACGS).
SELF-ASSESSMENT
2. Governance Process
Bank Mandiri senantiasa melakukan penilaian sendiri ((self- Penilaian governance process bertujuan untuk menilai
assessment) terhadap penerapan tata kelola perusahaan efektivitas proses pelaksanaan prinsip tata kelola
secara Individu berdasarkan POJK No. 17 Tahun 2023 dan perusahaan yang didukung oleh kecukupan struktur
SEOJK No. 13/POJK.03/2017 tentang Penerapan Tata dan infrastruktur Tata Kelola Perseroan sehingga
Kelola Bagi Bank Umum. menghasilkan outcome yang sesuai dengan harapan
stakeholders.
Kriteria yang Digunakan
Kriteria yang digunakan dalam pelaksanaan melakukan 3. Governance Outcome
penilaian sendiri (self-assessment) penerapan tata kelola Penilaian governance outcome bertujuan untuk menilai
perusahaan secara Individu adalah Surat Edaran OJK kualitas outcome yang memenuhi harapan stakeholders
No.13/SEOJK.03/2017 tentang Penerapan Tata Kelola yang merupakan hasil proses pelaksanaan prinsip tata
bagi Bank Umum. Self assessment ini dimaksudkan kelola perusahaan yang didukung oleh kecukupan
untuk memetakan kekuatan (strength) dan kelemahan struktur dan infrastruktur Tata Kelola Perseroan. Yang
(weakness) pelaksanaan tata kelola perusahaan yang termasuk dalam governance outcome mencakup
ditinjau dari tiga aspek yaitu: aspek kualitatif dan aspek kuantitatif, antara lain yaitu:
1. Governance Structure a. Kecukupan transparansi laporan.
Penilaian governance structure bertujuan untuk b. Kepatuhan terhadap peraturan perundang-
menilai kecukupan struktur dan infrastruktur tata undangan.
kelola perseroan agar proses pelaksanaan prinsip tata c. Perlindungan konsumen.
kelola perusahaan yang baik menghasilkan outcome d. Obyektivitas dalam melakukan assessment/audit.
yang sesuai dengan harapan stakeholders Perseroan. e. Kinerja bank seperti rentabilitas, efisiensi, dan
Yang termasuk dalam struktur Tata Kelola Perseroan permodalan.
adalah Dewan Komisaris, Direksi, Komite-Komite dan f. Peningkatan/penurunan kepatuhan terhadap
satuan kerja pada Perseroan. Adapun yang termasuk ketentuan yang berlaku dan penyelesaian
infrastruktur Tata Kelola Perseroan antara lain adalah permasalahan yang dihadapi Bank seperti fraud,
kebijakan dan prosedur, sistem informasi manajemen pelanggaran Batas Maksimum Pemberian Kredit
serta tugas pokok dan fungsi masing-masing struktur (BMPK), pelanggaran ketentuan terkait laporan
organisasi. bank kepada regulator.
LAPORAN TAHUNAN 2023 523
Page 17
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PENILAIAN TATA KELOLA
Penilaian sendiri (self-assessment) penerapan tata kelola 10. Transparansi kondisi keuangan dan non keuangan
perusahaan secara Individu meliputi 11 (sebelas) faktor Bank, laporan pelaksanaan tata kelola perusahaan
penilaian pelaksanaan Tata Kelola yang meliputi: dan pelaporan internal.
1. Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Dewan 11. Rencana Strategis Bank.
Komisaris.
2. Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direksi. Pihak yang Melakukan Assessment
3. Kelengkapan dan pelaksanaan tugas Komite. Proses penilaian sendiri (self-assessment) penerapan
4. Penanganan benturan kepentingan. tata kelola perusahaan secara Individu Bank Mandiri
5. Penerapan fungsi kepatuhan. melibatkan seluruh Dewan Komisaris, Direksi dan unit
6. Penerapan fungsi audit intern. kerja yang terkait dengan faktor penilaian Tata Kelola
7. Penerapan fungsi audit ekstern. dimaksud.
8. Penerapan manajemen risiko termasuk sistem
pengendalian intern.
9. Penyediaan dana kepada pihak terkait (related party)
dan penyediaan dana besar (large exposure).
Skor Penilaian
Pada semester I 2023, Bank Mandiri telah melakukan penilaian sendiri (self-assessment) Tata Kelola secara individu
dengan nilai 1, namun demikian OJK memberikan feedback penilaian sebagai berikut:
Nilai Definisi Komposit
2 Mencerminkan manajemen Perseroan telah melakukan penerapan Tata Kelola yang secara umum baik. Hal ini tercermin dari pemenuhan
yang memadai atas prinsip Tata Kelola. Dalam hal terdapat kelemahan penerapan prinsip Tata Kelola, secara umum kelemahan tersebut
kurang signifikan dan dapat diselesaikan dengan tindakan normal oleh manajemen Bank.
Pada semester II 2023, Bank Mandiri telah melakukan penilaian sendiri (self-assessment) Tata Kelola secara individu
dengan nilai 1. Adapun OJK belum memberikan feedback untuk hasil self-assessment periode Semester II 2023. Penilaian
dimaksud adalah sebagai berikut:
Nilai Definisi Komposit
1 Mencerminkan manajemen Perseroan telah melakukan penerapan Tata Kelola yang secara umum sangat baik. Hal ini tercermin dari
pemenuhan yang sangat memadai atas prinsip Tata Kelola. Dalam hal terdapat kelemahan penerapan prinsip Tata Kelola, secara umum
kelemahan tersebut tidak signifikan dan dapat segera dilakukan perbaikan oleh manajemen Bank.
Dari kedua hasil penilaian tersebut, pelaksanaan Tata Kelola Bank Mandiri pada tahun 2023 dapat disimpulkan sebagai
berikut:
STRENGTH WEAKNESS
STRUKTUR
1. Bank Mandiri menyelenggarakan RUPS Tahunan untuk melakukan perubahan Direksi dan
Dewan Komisaris.
2. Seluruh anggota Direksi dan Dewan Komisaris telah lulus fit and proper test dari OJK.
3. Telah dilakukan penyesuaian SK Keanggotaan Komite dibawah Dewan Komisaris sebagai
berikut:
a. Komite Pemantau Risiko melalui SK Direksi No. KEP.DIR/016/2023 tanggal 11 April 2023. Tidak Ada
b. Komite Remunerasi dan Nominasi melalui SK Direksi No. KEP.DIR/017/2023 tanggal 11
April 2023.
c. Komite Tata Kelola Terintegrasi melalui SK Direksi No. KEP.DIR/018/2023 tanggal 11 April
2023.
d. Komite Audit melalui SK Direksi No. KEP.DIR/033/2023 tanggal 12 September 2023.
PROSES
1. Dalam rangka pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Dewan Komisaris dan Direksi,
selama tahun 2023 telah diadakan 30 (tiga puluh) kali Rapat Dewan Komisaris, dan 49
(empat puluh sembilan) kali Rapat Direksi.
2. Rencana Bisnis Bank (RBB) Bank Mandiri 2023 – 2025 telah dibahas pada forum Rapat
Direksi dan Komisaris dan telah disampaikan kepada OJK sesuai dengan ketentuan yang
berlaku.
3. Rapat Komite telah diselenggarakan sesuai dengan kebutuhan Bank. Adapun pada Tidak Ada
tahun 2023 Komite dibawah Dewan Komisaris telah melakukan rapat dengan rincian
sebagai berikut
a. Komite Audit: 28 (dua puluh delapan) Kali
b. Komite Pemantau Risiko: 25 (dua pulih lima) Kali
c. Komite Remunerasi dan Nominasi:12 (dua belas) Kali
d. Komite Tata Kelola Terintegrasi: 6 (enam) Kali
524 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 18
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PENILAIAN TATA KELOLA
STRENGTH WEAKNESS
HASIL
1. Direksi telah sepenuhnya melaksanakan prinsip-prinsip Tata Kelola yang baik dalam Masih terdapat pelanggaran atas regulasi yang
menjalankan kegiatan usaha Bank pada seluruh tingkatan atau jenjang organisasi, yang berlaku.
diantaranya tercermin dengan keberhasilan Bank Mandiri mempertahankan predikat
Perusahaan “Sangat Terpercaya” (The Most Trusted Companies) oleh The Indonesian
Institute for Corporate Governance (IICG) selama 17 (tujuh belas) kali berturut-turut dan
mendapatkan nilai 95,22.
2. Annual Audit Plan 2023 Internal Audit telah disetujui oleh Direktur Utama dan Dewan
Komisaris dengan mempertimbangkan rekomendasi Komite Audit.
3. Laporan Direktur Kepatuhan periode semester I tahun 2023 telah disampaikan kepada
OJK pada tanggal 31 Juli 2023.
PENILAIAN PIHAK EKSTERNAL etika dan bermartabat. Indikator penilaian dari aspek
proses governansi meliputi:
Bank Mandiri juga secara aktif melakukan penilaian Tata a. Indikator Sistem dan Mekanisme Tata Kelola
Kelola oleh Pihak Eksternal untuk mendapatkan feedback Pemegang Saham serta pelaksanaan RUPS.
dalam pelaksanaan Tata Kelola Bank. b. Indikator Sistem dan Mekanisme Tata Kelola Dewan
Komisaris dan Direksi.
CORPORATE GOVERNANCE c. Indikator Sistem dan Mekanisme Tata Kelola
PERCEPTION INDEX (CGPI) Perilaku Keorganisasian.
Dalam menilai kualitas penerapan Tata Kelola, Bank d. Indikator Sistem dan Mekanisme Tata Kelola
Mandiri mengikuti program riset dan pemeringkatan CGPI Pengungkapan dan Keterbukaan Informasi.
yang diadakan oleh The Indonesian Institute of Corporate e. Indikator Sistem dan Mekanisme Tata Kelola Risiko,
Governance (IICG). CGPI diikuti oleh perusahaan publik Kepatuhan serta Pengendalian dan Pengawasan.
(emiten), BUMN, perbankan dan perusahaan swasta f. Indikator Sistem dan Mekanisme Tata Kelola
lainnya dimana Bank Mandiri telah mengikuti penilaian Membangun Visi Bersama Perusahaan.
CGPI selama 20 (dua puluh) kali berturut-turut sejak tahun g. Indikator Sistem dan Mekanisme Tata Kelola
2003. Infrastruktur Organisasi.
h. Indikator Sistem dan Mekanisme Tata Kelola
Kriteria yang Digunakan Kreativitas dan Inovasi.
Aspek penilaian CGPI tahun 2022/2023 meliputi: i. Indikator Sistem dan Mekanisme Tata Kelola
1. Governance Structure Tanggung jawab Sosial dan Lingkungan.
Aspek ini merupakan penilaian terhadap kelengkapan j. Indikator Sistem dan Mekanisme Tata Kelola Dunia
organ, struktur dan infrastruktur untuk membangun Usaha dan Industri.
sistem ketangguhan perusahaan terhadap dinamika
perubahan sesuai tata nilai, prinsip dan aturan tata 3. Governance Outcome
kelola dalam rangka menciptakan nilai tambah bagi Aspek ini merupakan penilaian terhadap kualitas
para pemangku kepentingan guna memastikan capaian dan manfaat yang berhasil serta berdaya
pertumbuhan yang berkelanjutan secara etikal dan guna untuk membangun sistem ketangguhan
bermartabat. Indikator penilaian dari aspek struktur perusahaan terhadap dinamika perubahan sesuai
tata kelola ini meliputi: tata nilai, prinsip dan aturan Tata Kelola dalam rangka
a. Indikator Pemegang Saham dan RUPS menciptakan nilai tambah bagi para pemangku
b. Indikator Dewan Komisaris kepentingan guna memastikan pertumbuhan yang
c. Indikator Direksi berkelanjutan secara etikal dan bermartabat. Indikator
d. Indikator Organ Pendukung Dewan Komisaris penilaian dari aspek hasil kepentingan meliputi:
e. Indikator Organ Kelengkapan Direksi a. Indikator Hasil dan Dampak Tata Kelola Organ
f. Indikator Manajemen Fungsional Perusahaan
b. Indikator Hasil dan Dampak Kesesuaian Perilaku
2. Governance Process Keorganisasian
Aspek ini merupakan penilaian terhadap sistem c. Indikator Hasil dan Dampak Tata Kelola Risiko,
dan mekanisme operasional yang efektif dan efisien Kepatuhan serta Pengendalian dan Pengawasan.
untuk membangun sistem ketangguhan perusahaan d. Indikator Hasil dan Dampak Tata Kelola Tanggung
terhadap dinamika perubahan sesuai tata nilai, prinsip Jawab Sosial dan Lingkungan
dan aturan Tata Kelola dalam rangka menciptakan e. Indikator Hasil dan Dampak Membangun
nilai tambah bagi para pemangku kepentingan guna Ketangguhan Perusahaan.
memastikan pertumbuhan yang berkelanjutan secara
LAPORAN TAHUNAN 2023 525
Page 19
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PENILAIAN TATA KELOLA
Pihak yang Melakukan Assessment
Pihak yang melakukan penilaian CGPI yaitu The Indonesian Institute for Corporate Governance (IICG).
Skor Penilaian
Hasil dari penilaian CGPI digunakan Bank Mandiri untuk melakukan evaluasi dan penyempurnaan pelaksanaan
GCG. Bank Mandiri mendapatkan predikat Perusahaan “Sangat Terpercaya” dalam penilaian CGPI tahun 2022 yang
diselenggarakan pada tahun 2023 dengan nilai 95,22. Penghargaan ini merupakan penghargaan Bank Mandiri yang
ke-17 (tujuh belas) kali berturut-turut. Komposisi penilaian Bank Mandiri selama 4 (empat) tahun terakhir berturut-turut
adalah sebagai berikut:
Tahapan Nilai 2020 Nilai 2021 Nilai 2022 Nilai 2023
Governance Structure 25,70 33,76 26,65 31,53
Governance Process 34,50 34,26 36,24 31,24
Governance Outcome 34,74 26,99 32,22 32,45
Nilai 94,94 95,01 95,11 95,22
Hasil penilaian CGPI selama 17 (tujuh belas) tahun berturut-turut adalah sebagai berikut:
95,22
95,01 95,11
94,86 94,94
93,55
93,29 93,32
92,55
92,15
91,51 91,51
91,51
91,33
90,55
89,86 89,96
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Rekomendasi dan Tindak Lanjutnya
Dari hasil penilaian CGPI 2023, terdapat beberapa rekomendasi dari IICG terhadap pelaksanaan Tata Kelola Bank
Mandiri. Rekomendasi tersebut akan menjadi bahan penyempurnaan implementasi Tata Kelola di Bank Mandiri.
526 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 20
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PENILAIAN TATA KELOLA
Tabel Rekomendasi dan Tindak Lanjutnya:
REKOMENDASI TINDAK LANJUT
STRUKTUR TATA KELOLA
Bank perlu melakukan pemantauan dan evaluasi secara berkala Bank Mandiri telah melakukan pemantauan dan evaluasi secara berkala terhadap
terhadap kecukupan, kelengkapan dan efektivitas struktur organisasi kecukupan, kelengkapan dan efektivitas struktur organisasi. Untuk mendukung
yang selaras dengan perwujudan strategi perusahaan yang aspirasi Bank Mandiri sebagai partner finansial pilihan utama nasabah dan juga
adaptif, kuat, tangkas dan efisien dalam mendukung pertumbuhan perwujudan strategi perusahaan, Bank Mandiri mengelompokkan unit-unit kerja
perusahaan yang berkelanjutan. di struktur organisasinya menjadi 3 kelompok besaran yaitu :
• Business Units
• Support Functions
• Bisnis & Jaringan
Bank Mandiri perlu mengoptimalkan kompetensi SDM terutama Bank Mandiri telah melakukan optimalisasi kompetensi SDM pada posisi kunci dan
untuk posisi kunci dalam struktur organisasi dengan sertifikasi juga jajaran Bank pada fungsi lainnya dengan sertifikasi yang berstandar nasional
berstandar nasional maupun internasional. maupun internasional. Selain itu untuk senantiasa meningkatkan kualitas, kapasitas
dan kapabilitas, SDM Bank Mandiri senantiasa mengikuti training/pelatihan yang
relevan dengan perkembangan industri perbankan saat ini.
Bank Mandiri perlu melakukan penyesuaian kebijakan dan strategi • Proses Penyesuaian dan penyempurnaan Kebijakan Bank Mandiri telah
perusahaan secara berkala dan hati – hati di setiap dinamika senantiasa dilakukan dengan memperhatikan aspek ketentuan Regulator
perubahan yang terjadi dengan mengeksplorasi tantangan yang yang berlaku, Strategi Bank dan juga kebutuhan bisnis.
muncul, mengelola kerentanan, beradaptasi mengelola perubahan, • Strategi Bank Mandiri disusun dengan komprehensif sesuai dengan Visi, Misi
dan mengambil peluang dengan mengoptimalkan potensi dan Strategi Bank, mempertimbangkan faktor eksternal dan internal serta
sehingga dapat meraih tujuannya berdasarkan capaian terbaik. memperhatikan prinsip kehati-hatian dan juga penerapan manajemen risiko.
PROSES TATA KELOLA
• Bank Mandiri dapat mengoptimalkan sistem dan mekanisme • Bank Mandiri telah mengoptimalkan sistem dan mekanisme pengelolaan
pengelolaan kepatuhan dengan mempertimbangkan untuk kepatuhan, risiko dan Tata Kelola secara Terintegrasi termasuk pengelolaan
melakukan adopsi atau menerapkan standar ISO 37301:2021 di Mandiri Group
tentang Sistem Manajemen Kepatuhan • Bank Mandiri telah menjalankan kepatuhan, Risiko dan Tata Kelola sesuai
• Bank Mandiri dapat mempertimbangkan penerapan pedoman dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
ISO 37000:2021 Governance of Organization (Tata Kelola • Bank Mandiri telah mengoptimalkan Whistleblowing System (WBS) dan secara
Organisasi). terus menerus meningkatkan efektivitas implementasinya. Pada tahun 2023
• Bank Mandiri dapat mengoptimalkan sistem dan mekanisme telah dilakukan penyempurnaan terhadap WBS yaitu integrasi dengan WBS KPK.
pelaporan dan pelanggaran (whistleblowing system/WBS)
dengan mempertimbangkan untuk melakukan adopsi atau
menerapkan standar ISO 37002:2021 tentang Whistleblowing
Management System.
Bank Mandiri perlu mengoptimalkan penguatan kualitas, kapasitas Bank Mandiri berkomitmen untuk terus melakukan peningkatan, pengembangan
dan kapabilitas SDM yang selalu siap beradaptasi secara cepat, serta penguatan kualitas, Kapasitas dan Kapabilitas SDM, sehingga para SDM
akurat dan tepat dengan dinamika perubahan; bersemangat dan Bank Mandiri memiliki daya saing tinggi dan resiliensi, serta mampu mengantisipasi
lincah; serta dilengkapi dengan sertifikasi kompetensi yang sesuai. tren perkembangan di industri khususnya di era digital. Peningkatan, pengembangan
serta penguatan dimaksud dilakukan melalui :
• Pelatihan tatap muka dan virtual
• E-learning
• Sertifikasi nasional dan internasional untuk mendukung fungsinya dalam lini
perusahaan.
Bank Mandiri perlu melakukan identifikasi dan pemetaan • Bank Mandiri senantiasa berupaya menerapkan corporate governance practice
terhadap pemangku kepentingan perusahaan diantaranya sebagai landasan dalam menciptakan nilai tambah yang berkelanjutan bagi
dengan mempertimbangkan adopsi dari kriteria AA1000SES 2015 seluruh pemangku kepentingan.
(Stakeholder Engagement Standard) guna menjalankan pelibatan • Bank Mandiri juga senantiasa bertransformasi menjadi strategic partner yang
yang efektif dan mendorong penciptaan nilai yang berkelanjutan mampu melakukan inovasi dan solusi sehingga memberikan nilai tambah
bagi pemangku kepentingan perusahaan. kepada segenap pemangku kepentingan.
Bank Mandiri perlu mengembangkan struktur dan sistem terkait Sebagai bentuk komitmen Bank Mandiri dalam mendukung terciptanya sistem
perlindungan dan pemberdayaan konsumen yang andal perlindungan konsumen yang andal serta mewujudkan sistem keuangan yang
tumbuh secara berkelanjutan, stabil dan mampu melindungi kepentingan konsumen
dan masyarakat, Bank Mandiri memiliki Kebijakan Operasional Bank yang mengatur
penerapan fungsi perlindungan konsumen. Bank Mandiri juga telah membentuk
Unit Perlindungan Konsumen.
HASIL TATA KELOLA
Bank Mandiri perlu menumbuhkan budaya tangguh dan tangkas Dalam membangun Mandirian yang Tangguh, Bank Mandiri mengimplementasikan
dengan kemampuan untuk cepat beradaptasi dan merespon Nilai-nilai utama (core values) AKHLAK (Amanah, Kompeten, Harmonis, Loyal,
perubahan serta mengelola tantangan agar dapat menjadi Adaptif & Kolaboratif) melalui program-program budaya yang diselenggarakan
peluang untuk bersaing. untuk membentuk mindset dan perilaku setiap pegawai, sehingga Mandirian dapat
senantiasa cepat beradaptasi dan menciptakan karakter Mandirian yang tangguh.
LAPORAN TAHUNAN 2023 527
Page 21
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PENILAIAN TATA KELOLA
REKOMENDASI TINDAK LANJUT
Bank Mandiri perlu mengoptimalkan kapabilitas, kapasitas, • Bank Mandiri fokus menjadi wholesale Bank terdepan dengan memanfaatkan
kompetensi utama perusahaan melalui capaian implementasi kekuatan Bank Mandiri sebagai Bank Wholesale yang mampu mengakuisisi
strategi yang adaptif, kuat, tangkas dan efisien dalam mendukung potensi sumber pendapatan baru.
pertumbuhan perusahaan yang berkelanjutan • Bank Mandiri telah secara konsisten melanjutkan inovasi dalam mempertajam
strategi di setiap segmen bisnis.
Bank Mandiri perlu mengoptimalkan peningkatan kapabilitas Bank Mandiri telah mengoptimalkan peningkatan kapabilitas digital perusahaan
digital perusahaan yang dapat mendukung pengembangan bisnis yang dapat mendukung pengembangan bisnis yang efisien dan pertumbuhan
yang efisien dan pertumbuhan bisnis yang berkelanjutan, serta bisnis yang berkelanjutan, serta menjadikan perusahaan bagian utama dalam
menjadikan perusahaan bagian utama dalam ekosistem digital. ekosistem digital.
Bank Mandiri perlu melakukan penanganan secara baik atas seluruh Bank Mandiri telah memiliki sistem dan mekanisme penanganan dan penyelesaian
perkara hukum yang sedang dihadapi dan mengupayakan mitigasi permasalahan hukum yang dihadapi Perusahaan serta mitigasi atas risiko gugatan
risiko yang optimal atas gugatan-gugatan hukum, serta mencegah hukum.
terjadinya kembali perkara hukum.
Pada CGPI 2022 yang diselenggarakan tahun 2023 terdapat 3 (tiga) Entitas Anak yang mendapatkan Predikat
“Sangat Terpercaya”, 4 (empat) Entitas Anak yang mendapatkan predikat “Terpercaya” dan 1 (satu) Entitas Cucu
yang mendapatkan predikat “Terpercaya” dengan penjelasan skor sebagai berikut:
No. Entitas Anak Predikat Nilai
1. PT Bank Syariah Indonesia “Sangat Terpercaya” 91,50
2. PT Bank Mandiri Taspen “Sangat Terpercaya” 90,06
3. PT Mandiri Sekuritas “Sangat Terpercaya” 85,78
4. PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia “Terpercaya” 84,02
5. PT Mandiri Tunas Finance “Terpercaya” 83,10
6. PT AXA Mandiri Financial Services “Terpercaya” 83,04
7. PT Mandiri Utama Finance “Terpercaya” 81,55
8. PT Mandiri Manajemen Investasi “Terpercaya” 82,20
ASEAN CORPORATE GOVERNANCE SCORECARD (ACGS)
Salah satu bentuk assessment lainnya yang dilakukan terkait dengan implementasi GCG di Bank Mandiri adalah ASEAN
Corporate Governance Scorecard yang merupakan parameter pengukuran praktik Tata Kelola yang disepakati oleh
ASEAN Capital Market Forum (ACMF). Parameter tersebut dibuat berdasarkan OECD Principles dan diharapkan dapat
meningkatkan kepercayaan investor kepada perusahaan-perusahaan listing di ASEAN.
Kriteria yang Digunakan
Komponen penilaian ASEAN Corporate Governance Scorecard adalah sebagai berikut:
1. Hak-Hak Pemegang Saham.
2. Perlakuan yang Setara terhadap Pemegang Saham.
3. Peran Pemangku Kepentingan.
4. Pengungkapan dan Transparansi.
5. Tanggung Jawab Direksi dan Dewan Komisaris
Pihak yang Melakukan Assessment
Pihak yang melakukan penilaian ASEAN Corporate Governance Scorecard yaitu ASEAN Capital Market Forum (ACMF).
Skor Penilaian Pihak Independen
Bank Mandiri masuk dalam daftar Perusahaan yang meraih predikat ASEAN Asset Class Public Listed Companies dalam
penilaian ASEAN Corporate Governance Scorecard.
528 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 22
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PENERAPAN PEDOMAN TATA KELOLA
PERUSAHAAN TERBUKA
Pelaksanaan Penerapan Aspek dan Prinsip Tata Kelola
Perusahaan Sesuai Ketentuan Otoritas Jasa Keuangan
Perseroan melaksanakan penerapan Pedoman Tata Kelola Perusahaan Terbuka yang diatur berdasarkan POJK No.
21/POJK.04/2015 tanggal 16 November 2015 tentang Penerapan Pedoman Tata Kelola Perusahaan Terbuka yang
dijabarkan dalam SEOJK No. 32/SEOJK.04/2015 tanggal 17 November 2015 tentang Pedoman Tata Kelola Perusahaan
Terbuka. Berikut uraian penerapan terkait POJK No. 21/POJK/04/2015 dan SEOJK No.32/SEOJK.04/2015:
NO. ASPEK – PRINSIP – REKOMENDASI COMPLY ATAU EXPLAIN
A. ASPEK 1: HUBUNGAN PERUSAHAAN TERBUKA DENGAN PEMEGANG SAHAM DALAM MENJAMIN HAK-HAK PEMEGANG SAHAM
A.1. Prinsip 1 : Meningkatkan Nilai Penyelenggaraan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS).
A.1.1 Rekomendasi 1 : Perusahaan Terbuka memiliki cara atau prosedur teknis Dalam Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) Tahunan
pengumpulan suara (voting) baik secara terbuka maupun maupun RUPS Luar Biasa, Bank Mandiri telah melaksanakan
tertutup yang mengedepankan independensi, dan proses pemungutan suara baik secara terbuka maupun tertutup
kepentingan pemegang saham. yang tertuang dalam Tata tertib RUPS.
Penjelasan : Setiap saham dengan hak suara yang dikeluarkan mempunyai Ketentuan pengumpulan suara dalam RUPS diatur dalam
satu hak suara (one share one vote). Pemegang saham ketentuan Anggaran Dasar Bank Mandiri.
dapat menggunakan hak suaranya pada saat pengambilan
keputusan, terutama dalam pengambilan keputusan dengan Pada RUPS Tahunan Tahun Buku 2023, mekanisme pemungutan
cara pengumpulan suara (voting). Namun demikian, mekanisme suara dilakukan secara terbuka dan khusus untuk mata acara
pengambilan keputusan dengan cara pengumpulan suara perubahan susunan pengurus dilakukan secara tertutup yang
(voting) baik secara terbuka maupun tertutup belum diatur dilakukan dengan petugas menghampiri seluruh pemegang
secara rinci. saham yang kemudian pemegang saham memasukkan kartu
suara ke kotak yang disediakan petugas.
Perusahaan Terbuka direkomendasikan mempunyai prosedur
pengambilan suara dalam pengambilan keputusan atas Perseroan telah membuat Tata Tertib RUPS yang dapat
suatu mata acara RUPS. Adapun prosedur pengambilan diunggah dalam website Perseroan dan dibagikan kepada
suara (voting) tersebut harus menjaga independensi ataupun Pemegang Saham pada saat pelaksanaan RUPS.
kebebasan pemegang saham. Sebagai contoh, dalam
pengumpulan suara (voting) secara terbuka dilakukan dengan Keterangan : Comply
cara mengangkat tangan sesuai dengan instruksi pilihan
yang ditawarkan oleh pimpinan RUPS. Sedangkan, dalam
pengumpulan suara (voting) secara tertutup dilakukan pada
keputusan yang membutuhkan kerahasiaan ataupun atas
permintaan pemegang saham, dengan cara menggunakan
kartu suara ataupun dengan penggunaan electronic voting.
A.1.2. Rekomendasi 2: Seluruh anggota Direksi dan anggota Dewan Komisaris Dalam RUPS Tahunan Tahun Buku 2023, seluruh anggota Direksi
Perusahaan Terbuka hadir dalam RUPS Tahunan. dan Dewan Komisaris hadir.
Penjelasan : Kehadiran seluruh anggota Direksi dan anggota Dewan Keterangan : Comply
Komisaris Perusahaan Terbuka bertujuan agar setiap anggota
Direksi dan anggota Dewan Komisaris dapat memperhatikan,
menjelaskan, dan menjawab secara langsung permasalahan
yang terjadi atau pertanyaan yang diajukan oleh pemegang
saham terkait mata acara dalam RUPS.
LAPORAN TAHUNAN 2023 529
Page 23
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PENERAPAN PEDOMAN TATA KELOLA PERUSAHAAN TERBUKA
NO. ASPEK – PRINSIP – REKOMENDASI COMPLY ATAU EXPLAIN
A.1.3. Rekomendasi 3: Ringkasan risalah RUPS tersedia dalam Situs Web Perusahaan Ringkasan Risalah RUPS Tahunan dan RUPS Luar Biasa selama
Terbuka paling sedikit selama 1 (satu) tahun. tahun 2023, baik dalam Bahasa Indonesia maupun Bahasa
Inggris telah diumumkan paling lambat 2 (dua) hari kerja
Penjelasan : Berdasarkan ketentuan dalam Pasal 34 ayat (2) Peraturan setelah pelaksanaan RUPS yang diunggah pada Situs Web
Otoritas Jasa Keuangan Nomor 32/POJK.04/2014 tentang Bank Mandiri, Sistem Pelaporan Elektronik BEI, OJK dan eASY
Rencana dan Penyelenggaraan Rapat Umum Pemegang KSEI. Pada Situs Web Bank Mandiri, telah disajikan informasi
Saham Perusahaan Terbuka, Perusahaan Terbuka wajib terkait pelaksanaan RUPS, termasuk Ringkasan Risalah RUPS
membuat ringkasan risalah RUPS dalam bahasa Indonesia dan selama 5 (lima) tahun terakhir.
bahasa asing (minimal dalam bahasa Inggris), serta diumumkan
2 (dua) hari kerja setelah RUPS diselenggarakan kepada Selain itu, Bank Mandiri telah menyusun Highlight RUPS baik
masyarakat, yang salah satunya melalui Situs Web Perusahaan dalam Bahasa Indonesia maupun Bahasa Inggris yang
Terbuka. Ketersediaan ringkasan risalah RUPS pada Situs Web diunggah 1 (satu) hari kerja setelah pelaksanaan RUPS pada
Perusahaan Terbuka memberikan kesempatan bagi pemegang Situs Web Bank Mandiri dan bukti pengumuman hasil RUPS telah
saham yang tidak hadir untuk mendapatkan informasi penting dilaporkan Perseroan kepada OJK dan Bursa Efek Indonesia
dalam penyelenggaraan RUPS secara mudah dan cepat. melalui Surat No. HBK.CSC/CMA.980/2023 tanggal 16 Maret
Oleh karena itu, ketentuan tentang jangka waktu minimal 2023 serta dilaporkan melalui Sistem Pelaporan Elektronik OJK
ketersediaan ringkasan risalah RUPS di Situs Web dimaksudkan dan Bursa Efek Indonesia.
untuk menyediakan kecukupan waktu bagi pemegang saham
untuk memperoleh informasi tersebut.
Keterangan : Comply
A.2 Prinsip 2 : Meningkatkan Kualitas Komunikasi Perusahaan Terbuka dengan Pemegang Saham atau Investor.
A.2.1. Rekomendasi 4: Perusahaan Terbuka memiliki suatu kebijakan komunikasi Bank Mandiri telah memiliki kebijakan komunikasi dengan
dengan pemegang saham atau investor. pemegang saham atau investor sebagaimana diatur dalam
Standar Pedoman Corporate Secretary (SPCS) Bab III.A.I.
Penjelasan : Adanya komunikasi antara Perusahaan Terbuka dengan Keterbukaan Informasi.
pemegang saham atau investor dimaksudkan agar para
pemegang saham atau investor mendapatkan pemahaman Keterbukaan Informasi kepada pemangku kepentingan telah
lebih jelas atas informasi yang telah dipublikasikan kepada disusun dengan merujuk kepada ketentuan Pasar Modal serta
masyarakat, seperti laporan berkala, keterbukaan informasi, peraturan perundangan lain yang terkait, yang secara ringkas
kondisi atau prospek bisnis dan kinerja, serta pelaksanaan tata dapat dikelompokkan menjadi:
kelola perusahaan Terbuka. Disamping itu, pemegang saham 1. Pelaporan baik berkala maupun insidentil kepada lembaga
atau investor juga dapat menyampaikan masukan dan opini terkait (Otoritas Jasa Keuangan, Bank Indonesia, LPS,
kepada manajemen Perusahaan Terbuka. Kementerian Hukum dan HAM, Bursa Efek Indonesia) dan
pelaporan melalui Sistem Pelaporan Elektronik.
Kebijakan komunikasi dengan para pemegang saham atau 2. Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS)
investor menunjukkan komitmen Perusahaan Terbuka dalam 3. Dilaksanakan sesuai ketentuan perundangan dan
melaksanakan komunikasi dengan para pemegang saham Anggaran Dasar Bank Mandiri yang terdiri dari RUPS tahunan
atau investor. Dalam kebijakan tersebut dapat mencakup dan RUPS lainnya (RUPS Luar Biasa)
strategi, program, dan waktu pelaksanaan komunikasi, serta 4. Menyelenggarakan kegiatan lainnya yang berkaitan
panduan yang mendukung pemegang saham atau investor dengan aksi korporasi dan/atau keterbukaan Informasi
untuk berpartisipasi dalam komunikasi tersebut. yang meliputi:
a. Pemaparan Kinerja (triwulanan)
b. Public Expose (Tahunan)
c. Analyst Meeting (triwulanan)
Pemaparan Kinerja, Public Expose dan Analyst Meeting yang
dilaksanakan setiap triwulan dan tahunan dimaksud bertujuan
antara lain untuk menyampaikan informasi kepada publik dan
investor terkait kondisi, prospek bisnis, kinerja, serta pelaksanaan
tata kelola perusahaan.
Selain itu, Bank Mandiri juga telah membentuk suatu unit kerja
khusus yang bertugas untuk menjaga dan mengelola hubungan
baik dengan investor serta berperan sebagai pusat informasi
atas kinerja Bank Mandiri untuk investor.
Keterangan : Comply
A.2.2. Rekomendasi 5: Perusahaan Terbuka mengungkapkan kebijakan komunikasi Perseroan telah memiliki kebijakan komunikasi Perusahaan
Perusahaan Terbuka dengan pemegang saham atau investor Terbuka dengan pemegang saham atau investor yang
dalam Situs Web. dituangkan dalam Standar Pedoman Corporate Secretary
(SPCS) Bab III.A.I. Keterbukaan Informasi. Kebijakan tersebut
Penjelasan : Pengungkapan kebijakan komunikasi merupakan bentuk telah diungkapkan dalam Situs Web. Selain itu, Bank Mandiri
transparansi atas komitmen Perusahaan Terbuka dalam senantiasa mengelola informasi dalam Situs Web sehingga
memberikan kesetaraan kepada semua pemegang saham pemegang saham atau investor Perusahaan dapat segera
atau investor atas pelaksanaan komunikasi. Pengungkapan memperoleh informasi terbaru terkait Bank Mandiri, baik
informasi tersebut juga bertujuan untuk meningkatkan partisipasi tentang Produk/Jasa, Kinerja, Manajemen, dan Kegiatan.
dan peran pemegang saham atau investor dalam pelaksanaan
program komunikasi Perusahaan Terbuka. Keterangan : Comply
530 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 24
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PENERAPAN PEDOMAN TATA KELOLA PERUSAHAAN TERBUKA
NO. ASPEK – PRINSIP – REKOMENDASI COMPLY ATAU EXPLAIN
B. ASPEK 2: FUNGSI DAN PERAN DEWAN KOMISARIS
B.1 Prinsip 3: Memperkuat Keanggotaan dan Komposisi Dewan Komisaris
B.1.1. Rekomendasi 6: P e n e n t u a n j u m l a h a n g g o t a D e w a n K o m i s a r i s Bank Mandiri telah memenuhi ketentuan Pasal 20 POJK No.
mempertimbangkan kondisi Perusahaan Terbuka. 33/POJK.04/2014 tentang Direksi dan Dewan Komisaris Emiten
atau Perusahaan Publik, yaitu Dewan Komisaris Emiten atau
Penjelasan : Jumlah anggota Dewan Komisaris dapat mempengaruhi Perusahaan Publik paling kurang terdiri dari 2 (dua) orang serta
efektivitas pelaksanaan tugas dari Dewan Komisaris. Penentuan Pasal 35 ayat (1) POJK No. 17 Tahun 2023 tentang Penerapan
jumlah anggota Dewan Komisaris Perusahaan Terbuka Tata Kelola Bagi Bank Umum yaitu Bank wajib memiliki anggota
wajib mengacu kepada ketentuan peraturan perundang- Dewan Komisaris dengan jumlah paling sedikit 3 (tiga) orang
undangan yang berlaku, yang paling kurang terdiri dari 2 orang dan paling banyak sama dengan jumlah anggota Direksi.
berdasarkan ketentuan POJK No. 33/POJK.04/2014 tentang
Direksi dan Dewan Komisaris Emiten atau Perusahaan Publik. Per 31 Desember 2023, Jumlah anggota Dewan Komisaris Bank
Selain itu, perlu juga mempertimbangkan kondisi Perusahaan Mandiri sebanyak 11 (sebelas) orang yang terdiri dari 6 (enam)
Terbuka yang antara lain yang meliputi karakteristik, kapasitas, orang Komisaris Independen dan 5 (lima) orang Komisaris non
dan ukuran, serta pencapaian tujuan dan pemenuhan Independen.
kebutuhan bisnis yang berbeda diantara Perusahaan Terbuka.
Namun demikian, jumlah anggota Dewan Komisaris yang terlalu
besar berpotensi dapat mengganggu efektivitas pelaksanaan Keterangan : Comply
fungsi Dewan Komisaris.
B.1.2. Rekomendasi 7: Penentuan komposisi anggota Dewan Komisaris memperhatikan Komposisi anggota Dewan Komisaris telah memperhatikan
keberagaman keahlian, pengetahuan, dan pengalaman yang keberagaman keahlian, pengetahuan, dan pengalaman
dibutuhkan. yang dibutuhkan sebagaimana yang telah diungkapkan pada
bagian Komposisi dan Pembidangan Tugas Dewan Komisaris
Penjelasan : Komposisi Dewan Komisaris merupakan kombinasi karakteristik Bank Mandiri.
baik dari segi organ Dewan Komisaris maupun anggota
Dewan Komisaris secara individu, sesuai dengan kebutuhan Keterangan : Comply
Perusahaan Terbuka. Karakteristik tersebut dapat tercermin
dalam penentuan keahlian, pengetahuan, dan pengalaman
yang dibutuhkan dalam pelaksanaan tugas pengawasan dan
pemberian nasihat oleh Dewan Komisaris Perusahaan Terbuka.
Komposisi yang telah memperhatikan kebutuhan Perusahaan
Terbuka merupakan suatu hal yang positif, khususnya terkait
pengambilan keputusan dalam rangka pelaksanaan fungsi
pengawasan yang dilakukan dengan mempertimbangkan
berbagai aspek yang lebih luas.
B.2. Prinsip 4 : Meningkatkan Kualitas Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Dewan Komisaris
B.2.1. Rekomendasi 8: Dewan Komisaris mempunyai kebijakan penilaian sendiri Dewan Komisaris telah memiliki kebijakan penilaian sendiri
(self assessment) untuk menilai kinerja Dewan Komisaris. (self assessment) yang diatur dalam Tata Tertib Dewan Komisaris.
Penilaian Kinerja Dewan Komisaris dilakukan oleh masing-masing
Penjelasan Kebijakan penilaian sendiri (self assessment) Dewan Komisaris anggota Dewan Komisaris melalui mekanisme Self assessment
merupakan suatu pedoman yang digunakan sebagai bentuk berdasarkan kriteria-kriteria penilaian yang terkait dengan
akuntabilitas atas penilaian kinerja Dewan Komisaris secara pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Dewan Komisaris
kolegial. Self assessment atau penilaian sendiri dimaksud yang mencakup aspek struktur, pengarahan dan pengawasan.
dilakukan oleh masing-masing anggota untuk menilai
pelaksanaan kinerja Dewan Komisaris secara kolegial, dan Keterangan : Comply
bukan menilai kinerja individual masing-masing anggota
Dewan Komisaris. Dengan adanya self assessment ini
diharapkan masing-masing anggota Dewan Komisaris dapat
berkontribusi untuk memperbaiki kinerja Dewan Komisaris secara
berkesinambungan.
Dalam kebijakan tersebut dapat mencakup kegiatan
penilaian yang dilakukan beserta maksud dan tujuannya,
waktu pelaksanaannya secara berkala, dan tolok ukur
atau kriteria penilaian yang digunakan sesuai dengan
rekomendasi yang diberikan oleh fungsi nominasi dan
remunerasi Perusahaan Terbuka, dimana adanya fungsi tersebut
telah diwajibkan dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan
Nomor 34/POJK.04/2014 tentang Komite Nominasi dan
Remunerasi Emiten atau Perusahaan Publik.
LAPORAN TAHUNAN 2023 531
Page 25
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PENERAPAN PEDOMAN TATA KELOLA PERUSAHAAN TERBUKA
NO. ASPEK – PRINSIP – REKOMENDASI COMPLY ATAU EXPLAIN
B.2.2. Rekomendasi 9: Kebijakan penilaian sendiri (self assessment) untuk menilai Kebijakan penilaian sendiri (self assessment) untuk menilai
kinerja Dewan Komisaris, diungkapkan melalui Laporan Tahunan kinerja Dewan Komisaris telah diungkapkan dalam Laporan
Perusahaan Terbuka. Tahunan ini.
Penjelasan : Pengungkapan kebijakan self assessment atas kinerja Keterangan : Comply
Dewan Komisaris dilakukan tidak hanya untuk memenuhi
aspek transparansi sebagai bentuk pertanggungjawaban
atas pelaksanaan tugasnya, namun juga untuk memberikan
keyakinan khususnya kepada para pemegang saham atau
investor atas upaya- upaya yang perlu dilakukan dalam
meningkatkan kinerja Dewan Komisaris. Dengan adanya
pengungkapan tersebut pemegang saham atau investor
mengetahui mekanisme check and balance terhadap kinerja
Dewan Komisaris.
B.2.3. Rekomendasi Dewan Komisaris mempunyai kebijakan terkait pengunduran Bank Mandiri telah memiliki kebijakan terkait pengunduran diri
10: diri anggota Dewan Komisaris apabila terlibat dalam kejahatan anggota Dewan Komisaris apabila terlibat dalam kejahatan
keuangan. keuangan sebagaimana tertuang dalam Anggaran Dasar Bank
Mandiri, yaitu bahwa masa jabatan Dewan Komisaris berakhir
Kebijakan pengunduran diri anggota Dewan Komisaris yang salah satunya karena melanggar peraturan perundangan dan
Penjelasan : terlibat dalam kejahatan keuangan merupakan kebijakan apabila mengundurkan diri.
yang dapat meningkatkan kepercayaan para pemangku
kepentingan terhadap Perusahaan Terbuka, sehingga integritas Mendasarkan pada Pasal 14 ayat (26) huruf f Anggaran Dasar
perusahaan akan tetap terjaga. Kebijakan ini diperlukan untuk Bank Mandiri, masa jabatan anggota Dewan Komisaris berakhir
membantu kelancaran proses hukum dan agar proses hukum apabila tidak lagi memenuhi persyaratan sebagai anggota
tersebut tidak mengganggu jalannya kegiatan usaha. Selain Dewan Komisaris berdasarkan Anggaran Dasar dan peraturan
itu, dari sisi moralitas, kebijakan ini membangun budaya beretika perundang-undangan lainnya. Dalam hal anggota Dewan
di lingkungan Perusahaan Terbuka. Kebijakan tersebut dapat Komisaris melakukan pengunduran diri termasuk apabila terlibat
tercakup dalam Pedoman ataupun Kode Etik yang berlaku dalam kejahatan keuangan, maka anggota Dewan Komisaris
bagi Dewan Komisaris. yang bersangkutan wajib memberitahukan secara tertulis
mengenai maksudnya tersebut kepada Bank Mandiri dan Bank
Selanjutnya, yang dimaksud dengan terlibat dalam kejahatan Mandiri wajib menyelenggarakan RUPS untuk memutuskan
keuangan merupakan adanya status terpidana terhadap permohonan pengunduran diri anggota Dewan Komisaris
anggota Dewan Komisaris dari pihak yang berwenang. dalam jangka waktu paling lambat 90 (sembilan puluh) hari
Kejahatan keuangan dimaksud seperti manipulasi dan setelah diterimanya surat pengunduran diri.
berbagai bentuk penggelapan dalam kegiatan jasa keuangan
serta Tindakan Pidana Pencucian Uang sebagaimana Keterangan : Comply
dimaksud dalam Undang- Undang Nomor 8 Tahun 2010
tentang Pencegahan dan Pemberantasan Tindak Pidana
Pencucian Uang.
B.2.4. Rekomendasi Dewan Komisaris atau Komite yang menjalankan fungsi Bank Mandiri telah memiliki Komite Remunerasi dan Nominasi
11: Nominasi dan Remunerasi menyusun kebijakan suksesi dalam yang membantu Dewan Komisaris untuk dapat mengajukan
proses Nominasi anggota Direksi. saran-saran kepada pemegang saham seri A Dwiwarna dalam
hal, antara lain:
Berdasarkan ketentuan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan • Menyusun, melaksanakan dan menganalisis kriteria dan
Penjelasan : Nomor 34/POJK.04/2014 tentang Komite Nominasi dan prosedur nominasi bagi calon Dewan Komisaris dan Direksi.
Remunerasi Emiten atau Perusahaan Publik, komite yang • Mengidentifikasi calon-calon Direksi baik dari dalam
menjalankan fungsi nominasi mempunyai tugas untuk menyusun maupun dari luar dan calon Dewan Komisaris yang
kebijakan dan kriteria yang dibutuhkan dalam proses Nominasi memenuhi syarat untuk diajukan/diangkat menjadi Direktur
calon anggota Direksi. Salah satu kebijakan yang dapat atau Dewan Komisaris.
mendukung proses Nominasi sebagaimana dimaksud adalah
kebijakan suksesi anggota Direksi. Kebijakan mengenai suksesi Dalam rangka mempersiapkan regenerasi kepemimpinan
bertujuan untuk menjaga kesinambungan proses regenerasi dimasa yang akan datang, Bank Mandiri merancang program
atau kaderisasi kepemimpinan di perusahaan dalam rangka Talent and Succession Management, sebuah kebijakan
mempertahankan keberlanjutan bisnis dan tujuan jangka suksesi Direksi yang mengacu pada Peraturan Menteri BUMN
panjang perusahaan. No. PER-11/MBU/2021 tentang persyaratan, tata cara
pengangkatan dan pemberhentian anggota Direksi BUMN
sebagaimana telah diubah terakhir kali dengan Peraturan
Menteri BUMN No. PER-3/MBU/03/2023 Selain itu, sebagai
Perusahaan Terbuka, Kebijakan Perseroan juga mengacu
kepada POJK No. 33/POJK.04/2014 tentang Direksi dan Dewan
Komisaris Emiten atau Perusahaan Publik. Pengangkatan dan
pemberhentian Direksi Perseroan dilakukan berdasarkan prinsip-
prinsip profesionalisme dan Good Corporate Governance
(GCG).
Keterangan : Comply
532 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 26
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PENERAPAN PEDOMAN TATA KELOLA PERUSAHAAN TERBUKA
NO. ASPEK – PRINSIP – REKOMENDASI COMPLY ATAU EXPLAIN
C. ASPEK 3: FUNGSI DAN PERAN DIREKSI
C.1. Prinsip 5 : Memperkuat Keanggotaan dan Komposisi Direksi
C.1.1.Rekomendasi Penentuan jumlah anggota Direksi mempertimbangkan kondisi Bank Mandiri telah memenuhi ketentuan Pasal 20 POJK
12: Perusahaan Terbuka serta efektivitas dalam pengambilan No. 33/POJK.04/2014 tentang Direksi dan Dewan Komisaris
keputusan. Emiten atau Perusahaan Publik, yaitu Direksi Emiten atau
Perusahaan Publik paling kurang terdiri dari 2 (dua) orang
Sebagai organ perusahaan yang berwenang dalam anggota Direksi serta Pasal 6 ayat (1) POJK No. 17 Tahun 2023
Penjelasan : pengurusan perusahaan, penentuan jumlah Direksi sangat tentang Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum yaitu Bank
mempengaruhi jalannya kinerja Perusahaan Terbuka. Dengan wajib memiliki anggota Direksi dengan jumlah paling sedikit
demikian, penentuan jumlah anggota Direksi harus dilakukan 3 (tiga) orang.
melalui pertimbangan yang matang dan wajib mengacu pada
ketentuan Peraturan Perundang- undangan yang berlaku, Per 31 Desember 2023, Jumlah Direksi Bank Mandiri sebanyak
dimana berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan 12 (dua belas) orang dan dalam penentuannya telah
Nomor 33/POJK.04/2014 tentang Direksi dan Dewan Komisaris didasarkan pada kompleksitas dan kebutuhan Bank Mandiri.
Emiten atau Perusahaan Publik paling sedikit terdiri dari 2 (dua) Dalam peraturan Direksi, telah diatur mengenai mekanisme
orang. Disamping itu, dalam penentuan jumlah Direksi harus pengambilan keputusan Direksi.
didasarkan pada kebutuhan untuk mencapai maksud dan
tujuan Perusahaan Terbuka dan disesuaikan dengan kondisi Keterangan : Comply
Perusahaan Terbuka yang meliputi karakteristik, kapasitas, dan
ukuran Perusahaan Terbuka serta bagaimana tercapainya
efektivitas pengambilan keputusan Direksi
C.1.2. Rekomendasi Penentuan komposisi anggota Direksi memperhatikan, Penetapan komposisi Direksi Bank Mandiri telah dilakukan
13: keberagaman keahlian, pengetahuan, dan pengalaman dengan memperhatikan kebutuhan dan kompleksitas usaha
yang dibutuhkan. Bank Mandiri yaitu dengan memperhatikan unsur keberagaman
keahlian, latar belakang pendidikan, dan pengalaman serta
Seperti halnya Dewan Komisaris, keberagaman komposisi tidak membedakan gender. Keberagaman komposisi Direksi
Penjelasan : anggota Direksi merupakan kombinasi karakteristik yang diharapkan dapat memberikan alternatif penyelesaian
diinginkan baik dari segi organ Direksi maupun anggota Direksi terhadap suatu masalah yang semakin kompleks yang
secara individu, sesuai dengan kebutuhan Perusahaan Terbuka. dihadapi bank dibandingkan dengan anggota Direksi yang
Kombinasi tersebut ditentukan dengan cara memperhatikan bersifat homogen, sehingga keputusan yang dihasilkan menjadi
keahlian, pengetahuan dan pengalaman yang sesuai pada keputusan terbaik.
pembagian tugas dan fungsi jabatan Direksi dalam mencapai
tujuan Perusahaan Terbuka. Dengan demikian, pertimbangan Keterangan : Comply
kombinasi karakteristik dimaksud akan berdampak dalam
ketepatan proses pencalonan dan penunjukan individual
anggota Direksi ataupun Direksi secara kolegial.
C.1.3. Rekomendasi Anggota Direksi yang membawahi bidang akuntansi atau Direktur yang membawahi bidang akuntansi atau keuangan
14: keuangan memiliki keahlian dan/atau pengetahuan di bidang di Bank Mandiri adalah Direktur Keuangan dan Strategi, Bapak
akuntansi. Sigit Prastowo dengan pengalaman dan kompetensi di bidang
Keuangan yang dalam pelaksanaan tugasnya tersebut
Laporan Keuangan merupakan laporan pertanggungjawaban memerlukan pengetahuan di bidang akuntansi dan treasury.
Penjelasan : manajemen atas pengelolaan sumber daya yang dimiliki oleh Selain itu, untuk mendukung pelaksanaan tugasnya tersebut,
Perusahaan Terbuka, yang wajib disusun dan disajikan sesuai beliau sering partisipasi dalam forum, seminar, serta sertifikasi
dengan Standar Akuntansi Keuangan yang berlaku umum di terkait Keuangan dan treasury baik di dalam maupun luar
Indonesia dan juga peraturan OJK terkait, antara lain peraturan negeri.
perundang-undangan di sektor Pasar Modal yang mengatur
mengenai penyajian dan pengungkapan Laporan Keuangan Keterangan : Comply
Perusahaan Terbuka. Berdasarkan peraturan perundang-
undangan di sektor Pasar Modal yang mengatur mengenai
tanggung jawab Direksi atas Laporan Keuangan, Direksi
secara tanggung renteng bertanggung jawab atas Laporan
Keuangan, yang ditandatangani Direktur Utama dan anggota
Direksi yang membawahi bidang akuntansi atau keuangan.
Dengan demikian, pengungkapan dan penyusunan informasi
keuangan yang disajikan dalam laporan keuangan akan
sangat tergantung pada keahlian, dan/atau pengetahuan
Direksi, khususnya anggota Direksi yang membawahi bidang
akuntansi atau keuangan. Adanya kualifikasi keahlian dan/
atau pengetahuan di bidang akuntansi yang setidaknya dimiliki
anggota Direksi dimaksud dapat memberikan keyakinan atas
penyusunan Laporan Keuangan, sehingga Laporan Keuangan
tersebut dapat diandalkan oleh para pemangku kepentingan
(stakeholders) sebagai dasar pengambilan keputusan ekonomi
terkait Perusahaan Terbuka dimaksud. Keahlian dan/atau
pengetahuan tersebut dapat dibuktikan dengan latar belakang
pendidikan, sertifikasi pelatihan, dan/atau pengalaman kerja
terkait.
LAPORAN TAHUNAN 2023 533
Page 27
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PENERAPAN PEDOMAN TATA KELOLA PERUSAHAAN TERBUKA
NO. ASPEK – PRINSIP – REKOMENDASI COMPLY ATAU EXPLAIN
C.2. Prinsip 6 : Meningkatkan Kualitas Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Direksi
C.2.1 Rekomendasi Direksi mempunyai kebijakan penilaian sendiri (self assessment) Direksi telah memiliki kebijakan Penilaian sendiri (self assessment).
15: untuk menilai kinerja Direksi. Penilaian Kinerja Direksi dilakukan oleh masing-masing anggota
Direksi melalui mekanisme Self Assessment untuk menilai
Seperti halnya pada Dewan Komisaris, kebijakan penilaian pelaksanaan kinerja Direksi secara kolegial, dan bukan menilai
Penjelasan : sendiri (self assessment) Direksi merupakan suatu pedoman kinerja individual masing-masing anggota Direksi. Sebagaimana
yang digunakan sebagai bentuk akuntabilitas atas penilaian yang diuraikan dalam Laporan Tahunan pada bagian Evaluasi
kinerja Direksi secara kolegial. Self assessment atau penilaian Kinerja Direksi.
sendiri dimaksud dilakukan oleh masing-masing anggota Direksi
untuk menilai pelaksanaan kinerja Direksi secara kolegial, dan
bukan menilai kinerja individual masing-masing anggota Direksi. Keterangan : Comply
Dengan adanya self assessment ini diharapkan masing-masing
anggota Direksi dapat berkontribusi untuk memperbaiki kinerja
Direksi secara berkesinambungan.
Dalam kebijakan tersebut dapat mencakup kegiatan penilaian
yang dilakukan beserta maksud dan tujuannya, waktu
pelaksanaannya secara berkala, dan tolak ukur atau kriteria
penilaian yang digunakan sesuai dengan rekomendasi yang
diberikan oleh fungsi nominasi dan remunerasi Perusahaan
Terbuka, dimana pembentukan fungsi tersebut telah
diwajibkan dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor
34/POJK.04/2014 tentang Komite Nominasi dan Remunerasi
Emiten atau Perusahaan Publik.
C.2.2. Rekomendasi Kebijakan penilaian sendiri (self assessment) untuk menilai kinerja Kebijakan penilaian sendiri (self assessment) untuk menilai kinerja
16: Direksi diungkapkan melalui laporan tahunan Perusahaan Direksi telah diungkapkan dalam Laporan Tahunan Tahun Buku
Terbuka. 2023 pada bagian Evaluasi Kinerja Direksi.
Pengungkapan kebijakan self assessment atas kinerja Direksi Keterangan : Comply
Penjelasan : dilakukan tidak hanya untuk memenuhi aspek transparansi
sebagai bentuk pertanggungjawaban atas pelaksanaan
tugasnya, namun juga untuk memberikan informasi
penting atas upaya-upaya perbaikan dalam pengelolaan
Perusahaan Terbuka. Informasi tersebut sangat bermanfaat
untuk memberikan keyakinan kepada pemegang saham
atau investor bahwa terdapat kepastian pengelolaan
perusahaan terus dilakukan ke arah yang lebih baik. Dengan
adanya pengungkapan tersebut pemegang saham atau
investor mengetahui mekanisme check and balance terhadap
kinerja Direksi.
C.2.3. Rekomendasi Direksi mempunyai kebijakan terkait pengunduran diri anggota Bank Mandiri telah memiliki kebijakan terkait pengunduran diri
17: Direksi apabila terlibat dalam kejahatan keuangan. anggota Direksi apabila terlibat dalam kejahatan keuangan
sebagaimana tertuang dalam Anggaran Dasar Perseroan.
Kebijakan pengunduran diri anggota Direksi yang terlibat
Penjelasan : dalam kejahatan keuangan merupakan kebijakan yang dapat Mendasarkan pada Pasal 11 ayat (24) huruf f Anggaran Dasar,
meningkatkan kepercayaan para pemangku kepentingan masa jabatan anggota Direksi berakhir apabila tidak lagi
terhadap Perusahaan Terbuka, sehingga integritas perusahaan memenuhi persyaratan sebagai anggota Direksi berdasarkan
akan tetap terjaga. Kebijakan ini diperlukan untuk membantu ketentuan Anggaran Dasar dan peraturan perundang-
kelancaran proses hukum dan agar proses hukum tersebut undangan, termasuk terlibat dalam kejahatan Keuangan.
tidak mengganggu jalannya kegiatan usaha. Selain itu, dari Dalam hal anggota Direksi melakukan pengunduran diri
sisi moralitas, kebijakan ini akan membangun budaya beretika karena terlibat dalam kejahatan keuangan, maka anggota
di lingkungan Perusahaan Terbuka. Kebijakan tersebut dapat Direksi yang bersangkutan wajib menyampaikan permohonan
tercakup dalam Pedoman ataupun Kode Etik yang berlaku pengunduran diri secara tertulis mengenai maksudnya
bagi Direksi. tersebut kepada Bank Mandiri dan Bank Mandiri wajib
menyelenggarakan RUPS untuk memutuskan permohonan
Selanjutnya, yang dimaksud dengan terlibat dalam kejahatan pengunduran diri anggota Direksi paling lambat 90 (sembilan
keuangan merupakan adanya status terpidana terhadap puluh) hari setelah diterimanya surat pengunduran diri tersebut.
anggota Direksi dari pihak yang berwenang. Kejahatan
keuangan dimaksud seperti manipulasi dan berbagai bentuk Keterangan : Comply
penggelapan dalam kegiatan jasa keuangan serta Tindakan
Pidana Pencucian Uang sebagaimana dimaksud dalam
Undang-Undang Nomor 8 Tahun 2010 tentang Pencegahan
dan Pemberantasan Tindak Pidana Pencucian Uang
534 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 28
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PENERAPAN PEDOMAN TATA KELOLA PERUSAHAAN TERBUKA
NO. ASPEK – PRINSIP – REKOMENDASI COMPLY ATAU EXPLAIN
D. ASPEK 4 : PARTISIPASI PEMANGKU KEPENTINGAN
D.1. Prinsip 7 : Meningkatkan Aspek Tata Kelola Perusahaan melalui Partisipasi Pemangku Kepentingan.
D.1.1. Rekomendasi Perusahaan Terbuka memiliki kebijakan untuk mencegah Kebijakan pencegahan terjadinya insider trading diatur dalam
18: terjadinya insider trading. SP SDM
• Bab III.C.2.c perihal Pedoman Perilaku mengenai
Seseorang yang mempunyai informasi orang dalam dilarang Code of Conduct dan Etika Bisnis yang merupakan standar
Penjelasan : melakukan suatu transaksi Efek dengan menggunakan etika yang harus dipedomani oleh seluruh jajaran bank
informasi orang dalam sebagaimana dimaksud dalam dalam menjalankan tugas dan kedinasan sehari- hari dan
Undang-Undang mengenai Pasar Modal. Perusahaan Terbuka melakukan hubungan bisnis dengan nasabah, rekanan
dapat meminimalisir terjadinya insider trading tersebut melalui maupun dengan rekan sekerja.
kebijakan pencegahan, misalnya dengan memisahkan • Bab III.C.2.e perihal Peraturan Disiplin pegawai yang
secara tegas data dan/atau informasi yang bersifat rahasia mengatur mengenai kewajiban, larangan dan sanksi
dengan yang bersifat publik, serta membagi tugas dan kepada pegawai.
tanggung jawab atas pengelolaan informasi dimaksud secara
proporsional dan efisien. SP Corporate Secretary
• Bab III.A.5 Prinsip Keterbukaan Informasi, yang mengatur:
a. Orang Dalam yang memiliki insider information dilarang
mempengaruhi pihak manapun termasuk keluarga
Orang Dalam untuk melakukan pembelian atau
penjualan saham
b. Orang Dalam selain Direksi dan Dewan Komisaris
yang melakukan pelanggaran sebagaimana diatur
di atas dan terbukti melakukan transaksi dan/atau
memberikan insider information akan dikenakan sanksi
disiplin sebagaimana diatur dalam Standar Pedoman
Sumber Daya Manusia (SPSDM)
c. Direksi dan Dewan Komisaris dan pihak-pihak yang
karena kedudukan, profesi/hubungan tertentu
dengan Bank yang melakukan insider trading
pertanggungjawabannya sesuai ketentuan yang
berlaku
Keterangan : Comply
D.1.2. Rekomendasi Perusahaan Terbuka memiliki kebijakan anti korupsi dan anti Pengendalian Gratifikasi
19: fraud. Bank Mandiri menyadari bahwa pengendalian gratifikasi
merupakan kegiatan yang penting untuk menjaga proses
Penjelasan : Kebijakan anti korupsi bermanfaat untuk memastikan agar bisnis berjalan sesuai dengan etika bisnis yang menjunjung
kegiatan usaha Perusahaan Terbuka dilakukan secara legal, tinggi nilai integritas. Oleh karena itu, sejak tahun 2013,
prudent, dan sesuai dengan prinsip- prinsip Tata Kelola yang Bank Mandiri telah memiliki Petunjuk Teknis Operasional (PTO)
baik. Kebijakan tersebut dapat merupakan bagian dalam kode Gift Disclosure Statement yang mengatur larangan penerimaan
etik, ataupun dalam bentuk tersendiri. Dalam kebijakan tersebut gratifikasi bagi seluruh Pegawai dan sejak tahun 2015,
dapat meliputi antara lain mengenai program dan prosedur Bank Mandiri memiliki Unit Pengendali Gratifikasi (UPG) untuk
yang dilakukan dalam mengatasi praktik korupsi, balas jasa melaksanakan fungsi pengendalian gratifikasi di Bank Mandiri.
(kickbacks), fraud, suap dan/atau gratifikasi dalam Perusahaan
Terbuka. Lingkup dari kebijakan tersebut harus menggambarkan Selain itu, pengendalian gratifikasi bertujuan untuk membangun
pencegahan Perusahaan Terbuka terhadap segala praktik nilai-nilai tata kelola perusahaan yang baik dan menanamkan
korupsi baik memberi atau menerima dari pihak lain. value integrity kepada seluruh Pegawai sehingga dalam
menjalankan aktivitas bisnis sehari-hari dengan Nasabah,
Vendor, Rekanan dan seluruh Pemangku Kepentingan selalu
didasarkan pada etika, rasa saling percaya, dan bertanggung
jawab. Dengan demikian kepentingan bisnis tetap dapat
berjalan dengan baik dan beretika namun tidak bertentangan
dengan ketentuan larangan gratifikasi. Hingga saat ini,
Bank Mandiri berusaha melakukan perbaikan terus-menerus
dalam implementasi pengendalian gratifikasinya.
Untuk menyesuaikan dengan ketentuan yang berlaku
dan perkembangan bisnis saat ini agar Bank dalam
menjalankan aktivitas bisnis sehari-hari tetap dapat menjaga
hubungan kerjasama yang baik dengan seluruh pemangku
kepentingan, maka Bank Mandiri secara periodik telah
melakukan penyempurnaan Petunjuk Teknis Operasional (PTO)
Pengendalian Gratifikasi yang terakhir disempurnakan pada
tanggal 8 Desember 2023.
Sistem Manajemen Anti Penyuapan
Dalam rangka mendukung usaha pemberantasan korupsi
secara berkesinambungan, Bank Mandiri telah meraih sertifikat
ISO 37001:2016 Sistem Manajemen Anti Penyuapan (Anti-Bribery
Management System) pada tanggal 10 Agustus 2020 dan
ruang lingkup sertifikat ISO 37001:2016 Sistem Manajemen Anti
Penyuapan telah berhasil diperluas menjadi Procurement,
Vendor Management and Internal Audit Process pada tanggal
20 September 2022.
LAPORAN TAHUNAN 2023 535
Page 29
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PENERAPAN PEDOMAN TATA KELOLA PERUSAHAAN TERBUKA
NO. ASPEK – PRINSIP – REKOMENDASI COMPLY ATAU EXPLAIN
Penerapan Strategi Anti-Fraud
Bank Mandiri telah melakukan Penerapan Strategi Anti Fraud
sesuai dengan POJK No. 39/POJK.03/2019 bagi Bank Umum.
Sebagai salah satu bagian dari penyempurnaan Kebijakan
Internal Control, Bank Mandiri terus melakukan penyempurnaan
terhadap ketentuan tersebut. Hal ini juga dilakukan pada setiap
kebijakan seperti Standar Prosedur Operasional (SPO), Petunjuk
Teknis Operasional (PTO) dan peraturan lainnya.
Strategi Anti Fraud Bank Mandiri mengatur 4 pilar, yaitu:
1. Pilar 1 (Pencegahan)
Merupakan tanggung jawab seluruh jajaran Bank
(unit kerja) dan merupakan bagian dari Sistem Pengendalian
Fraud dalam rangka mengurangi potensi terjadinya fraud.
Program yang diterapkan dalam pilar ini antara lain:
a. Anti Fraud Awareness, seperti sosialisasi Anti Fraud
Statement, Employee Awareness Program dan Customer
Awareness Program. Employee Awareness Program
dilakukan dengan cara pemberian training, sosialisasi,
publikasi fraud awareness melalui media internal Bank
yang menjangkau seluruh pegawai serta kewajiban
block leave bagi setiap pegawai. Customer Awareness
Program dilakukan melalui pemanfaatan media sosial
secara efektif, berkala dan dinamis.
b. Identifikasi Kerawanan, seperti penerapan prinsip
Manajemen Risiko dimana seluruh kebijakan dan
prosedur dirancang dengan memperhatikan
pengendalian internal, penerapan prinsip GCG dan
Kepatuhan. Pelaksanaan pekerjaan oleh pegawai
sesuai wewenang dan tanggung jawabnya dituangkan
dalam job description masing- masing pegawai, dan
ditandatangani oleh pegawai yang bersangkutan.
Selain itu, telah dilakukan penandatanganan
Annual Disclosure oleh seluruh pegawai di awal tahun.
c. Kebijakan Mengenal Pegawai atau Know Your Employee
(KYE) merupakan prinsip yang diterapkan Bank untuk
mengenal dengan baik setiap pegawainya baik dari sisi
kemampuan maupun kepribadiannya. KYE dilakukan
melalui proses seleksi kandidat serta pemantauan
karakter dan gaya hidup pegawai.
2. Pilar 2 (Deteksi)
Merupakan tanggung jawab seluruh unit, baik lini pertama,
lini kedua, maupun lini ketiga dan merupakan bagian dari
sistem pengendalian fraud dalam rangka mengidentifikasi
dan menemukan fraud dalam kegiatan usaha bank.
Program yang diterapkan Bank Mandiri dalam pilar ini
antara lain:
a. Whistleblowing System-Letter to CEO, yang dikelola
oleh pihak independen untuk meminimalkan conflict
of interest dan memberi rasa aman pada pelapor.
b. Fraud Detection System, yang telah diimplementasikan
untuk menunjang aktivitas deteksi Bank yang mencakup
deteksi fraud transaksional dan fraud non transaksional.
c. Surprise Audit, yang pelaksanaannya diutamakan pada
unit bisnis yang berisiko tinggi atau rawan fraud.
d. Surveillance System, yang bertujuan untuk memantau
dan menguji efektifitas sistem pengendalian intern
(termasuk sistem pengendalian fraud).
3. Pilar 3 (Investigasi, Pelaporan, Sanksi dan Proses Hukum)
Merupakan bagian dari Sistem Pengendalian Fraud dalam
rangka penanganan fraud yang terjadi melalui investigasi
dan hasilnya dilaporkan kepada Direktur Utama, Dewan
Komisaris, dan Regulator, termasuk usulan pengenaan
sanksi dan proses hukum bagi para pelaku fraud. Dalam
rangka memperkuat fungsi Pilar Ketiga, telah dilakukan
pendelegasian kewenangan pelaksanaan investigasi dan
pengenaan sanksi kepada masing-masing region untuk
mempercepat proses penanganan kasus dan recovery.
536 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 30
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PENERAPAN PEDOMAN TATA KELOLA PERUSAHAAN TERBUKA
NO. ASPEK – PRINSIP – REKOMENDASI COMPLY ATAU EXPLAIN
4. Pilar 4 (Pemantauan, Evaluasi dan Tindak Lanjut)
Merupakan bagian dari Sistem Pengendalian Fraud dalam
rangka monitoring atas tindak lanjut hasil investigasi dan
evaluasi kejadian fraud, untuk memperbaiki kelemahan
dan memperkuat Sistem Pengendalian Intern agar dapat
mencegah terulangnya kembali fraud karena kelemahan
yang serupa. Pelaporan secara tertulis kepada Direktur
Utama dan Dewan Komisaris dilakukan secara tertib untuk
monitoring daftar tindak lanjut yang telah ditetapkan.
Keterangan : Comply
D.1.3. Rekomendasi Perusahaan Terbuka memiliki kebijakan tentang seleksi dan Bank Mandiri telah memiliki kebijakan tentang Seleksi dan
20: peningkatan kemampuan pemasok atau vendor. Peningkatan kemampuan Pemasok atau Vendor yaitu:
1. Kebijakan Operasional (KOPR), artikel 205 tentang Sarana
Kebijakan tentang seleksi pemasok atau vendor bermanfaat dan Prasarana Operasional – Pengadaan (Procurement)
Penjelasan : untuk memastikan agar Perusahaan Terbuka memperoleh 2. Standar Pedoman Operasional (SPO)
barang atau jasa yang diperlukan dengan harga yang Procurement yang mengatur antara lain (Bab III):
kompetitif dan kualitas yang baik. Sedangkan kebijakan a. Ketentuan umum meliputi:
peningkatan kemampuan pemasok atau vendor bermanfaat i) Prinsip-Prinsip Procurement
untuk memastikan bahwa rantai pasokan (supply chain) ii) Etika Procurement
berjalan dengan efisien dan efektif. Kemampuan pemasok iii) Tujuan Proses Procurement
atau vendor dalam memasok/memenuhi barang atau jasa iv) Monitoring Penggunaan Produk Dalam Negeri
yang dibutuhkan perusahaan akan mempengaruhi kualitas v) Perencanaan Procurement
output perusahaan. vi) Pedoman Pembebanan
b. Ketentuan Pelaksanaan Pengadaan Barang dan Jasa
Dengan demikian, pelaksanaan kebijakan- kebijakan tersebut meliputi:
dapat menjamin kontinuitas pasokan, baik dari segi kuantitas i) Cara Pengadaan Barang dan Jasa
maupun kualitas yang dibutuhkan Perusahaan Terbuka. ii) Proses Pengadaan
Adapun cakupan kebijakan ini meliputi kriteria dalam iii) Tahapan Proses Pengadaan
pemilihan pemasok atau vendor, mekanisme pengadaan iv) Pelaksanaan Pekerjaan dan Serah Terima Pekerjaan
yang transparan, upaya peningkatan kemampuan pemasok v) Ketentuan Perubahan Pekerjaan (pekerjaan
atau vendor, dan pemenuhan hak-hak yang berkaitan dengan tambah/kurang) khusus bidang jasa pelaksanaan
pemasok atau vendor. konstruksi.
vi) Pelaksanaan Kegiatan Pengadaan untuk Mengatasi
Perseroan memiliki kebijakan terkait pengadaan barang dan Kondisi-Kondisi tertentu.
jasa yang berisi tentang seleksi dan peningkatan kemampuan vii) Dokumen dan Proses Pembayaran.
pemasok atau vendor yang tertuang dalam standar Pedoman 3. Petunjuk Teknik Operasional (PTO) Procurement yang
Procurement. mengatur antara lain (Bab III):
a. Ketentuan Pelaksanaan
i) Akreditasi Rekanan ( Penyedia Barang dan Jasa
• Umum meliputi pelaksanaan kualifikasi calon
penyedia barang dan jasa
• Tata cara akreditasi rekanan (Penyedia Barang
dan Jasa) meliputi aspek rekomendasi rekanan
yang akan diundang dalam proses pengadaan
• Monitoring Rekanan meliputi :
»» Monitoring Data Rekanan
»» Monitoring Kinerja Rekanan yang terdiri dari:
»» Evaluasi Kinerja Rekanan secara Periodik
a) Evaluasi Kinerja Rekanan berdasarkan
Kontrak
b) Peningkatan Kompetensi Rekanan
»» Sanksi Bagi Rekanan
Keterangan : Comply
D.1.4. Rekomendasi Perusahaan Terbuka memiliki kebijakan tentang pemenuhan Pemenuhan hak-hak kreditur di Bank Mandiri tertuang dalam
21: hak-hak kreditur. perjanjian pinjaman dengan kreditur. Dalam perjanjian tersebut
tercantum hak-hak kreditur antara lain :
Kebijakan tentang pemenuhan hak-hak kreditur digunakan 1. Menerima laporan keuangan yang telah diaudit;
Penjelasan : sebagai pedoman dalam melakukan pinjaman kepada 2. Menerima laporan perkembangan kredit/penggunaan
kreditur. Tujuan dari kebijakan dimaksud adalah untuk menjaga pinjaman;
terpenuhinya hak- hak dan menjaga kepercayaan kreditur 3. Memperoleh denda keterlambatan penyampaian laporan;
terhadap Perusahaan Terbuka. Dalam kebijakan tersebut 4. Menerima pemberitahuan, permintaan dan persetujuan
mencakup pertimbangan dalam melakukan perjanjian, serta secara tertulis.
tindak lanjut dalam pemenuhan kewajiban Perusahaan Terbuka
kepada kreditur.
Keterangan : Comply
LAPORAN TAHUNAN 2023 537
Page 31
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PENERAPAN PEDOMAN TATA KELOLA PERUSAHAAN TERBUKA
NO. ASPEK – PRINSIP – REKOMENDASI COMPLY ATAU EXPLAIN
D.1.5. Rekomendasi Perusahaan Terbuka memiliki kebijakan system whistleblowing. 1. Implementasi Whistleblowing system di Bank Mandiri
22: disebut Letter to CEO (LTC). LTC merupakan sarana untuk
Kebijakan sistem whistleblowing yang telah disusun dengan pelaporan fraud atau indikasi fraud dari pegawai maupun
baik akan memberikan kepastian perlindungan kepada saksi stakeholder Bank Mandiri kepada Direktur Utama dengan
Penjelasan : atau pelapor atas suatu indikasi pelanggaran yang dilakukan menitikberatkan pada pengungkapan dari pengaduan
karyawan atau manajemen Perusahaan Terbuka. Penerapan untuk meningkatkan efektivitas penerapan sistem
kebijakan sistem tersebut akan berdampak pada pembentukan pengendalian internal di lingkungan Bank Mandiri.
budaya tata kelola perusahaan yang baik. Kebijakan sistem 2. LTC Bank Mandiri telah diimplementasikan sejak tahun
whistleblowing mencakup antara lain jenis pelanggaran 2009 dengan pengaturan LTC pada Petunjuk Teknis
yang dapat dilaporkan melalui sistem whistleblowing, cara Operasional Letter to CEO (LTC) yang secara kontinyu
pengaduan, perlindungan dan jaminan kerahasiaan pelapor, dilakukan pembaharuan dengan pembaharuan terkini
penanganan pengaduan, pihak yang mengelola aduan, dan pada tanggal 03 Oktober 2022.
hasil penanganan dan tindak lanjut pengaduan. 3. Sejak revitalisasi di tahun 2018, pengelolaan LTC melibatkan
pihak independen untuk memberikan safe-environment
yang mendorong karyawan maupun stakeholder untuk
berani melapor. Pelapor dapat mencantumkan identitas
lengkap atau secara anonymous (identitas hanya diketahui
pihak independen).
4. Penyampaian laporan LTC dapat disampaikan melalui
media-media sebagai berikut;
Website ke https://bmri-wbsltc.tipoffs.info/
Email ke bmri- wbsltc.tipoffs.info
Surat ke POBOX 1007 JKS 12007
SMS dan WA ke 0811-9007777
Keterangan : Comply
D.1.6. Rekomendasi Perusahaan Terbuka memiliki kebijakan pemberian insentif Bank Mandiri telah memiliki kebijakan pemberian insentif jangka
23: jangka panjang kepada Direksi dan karyawan panjang kepada Komisaris dan Direksi sesuai ketentuan dalam
POJK No. 45/POJK.03/2015 tentang Penerapan Tata Kelola
Insentif jangka panjang merupakan insentif yang didasarkan dalam Pemberian Remunerasi Bagi Bank Umum. Bank Mandiri
Penjelasan : atas pencapaian kinerja jangka panjang. Rencana insentif menerapkan Tata Kelola dalam Pemberian Remunerasi yang
jangka panjang mempunyai dasar pemikiran bahwa kinerja telah mempertimbangkan berbagai aspek, termasuk stabilitas
jangka panjang perusahaan tercermin oleh pertumbuhan nilai Keuangan bank, terciptanya manajemen risiko, kebutuhan
dari saham atau target-target jangka panjang perusahaan likuiditas jangka pendek dan jangka panjang, serta potensi
lainnya. Insentif jangka panjang bermanfaat dalam rangka pendapatan di masa yang akan datang. Bank Mandiri dapat
menjaga loyalitas dan memberikan motivasi kepada Direksi dan menunda remunerasi yang bersifat variable yang ditangguhkan
karyawan untuk meningkatkan kinerja atau produktivitasnya (Malus) atau menarik kembali remunerasi yang bersifat variabel
yang akan berdampak pada peningkatan kinerja perusahaan yang sudah dibayarkan (Clawback) kepada pejabat yang
dalam jangka panjang. tergolong Material Risk Taker (MRT).
Adanya suatu kebijakan insentif jangka panjang merupakan Keterangan : Comply
komitmen nyata Perusahaan Terbuka untuk mendorong
pelaksanaan pemberian insentif jangka panjang kepada
Direksi dan Karyawan dengan syarat, prosedur dan bentuk
yang disesuaikan dengan tujuan jangka panjang Perusahaan
Terbuka. Kebijakan dimaksud dapat mencakup antara lain
maksud dan tujuan pemberian insentif jangka Panjang, syarat
dan prosedur dalam pemberian insentif, dan kondisi dan risiko
yang harus diperhatikan oleh Perusahaan Terbuka dalam
pemberian insentif. Kebijakan tersebut juga dapat tercakup
dalam kebijakan remunerasi Perusahaan Terbuka yang ada.
538 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 32
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PENERAPAN PEDOMAN TATA KELOLA PERUSAHAAN TERBUKA
NO. ASPEK – PRINSIP – REKOMENDASI COMPLY ATAU EXPLAIN
E. ASPEK 5 : KETERBUKAAN INFORMASI
E.1. Prinsip 8 : Meningkatkan Pelaksanaan Keterbukaan Informasi.
E.1.1. Rekomendasi Perusahaan Terbuka memanfaatkan penggunaan teknologi Bank Mandiri telah mengelola Situs Web Perusahaan seoptimal
24: informasi secara lebih luas selain Situs Web sebagai media mungkin untuk selalu menyediakan informasi yang terbaru
keterbukaan informasi. dan akurat untuk Publik. Selain Situs web, Bank Mandiri juga
memanfaatkan teknologi dan aplikasi media sosial lainnya
Penggunaan teknologi informasi dapat bermanfaat sebagai seperti SMS Banking, Mobile Banking, Instagram, Facebook
Penjelasan : media keterbukaan informasi. Adapun keterbukaan informasi dan X untuk media keterbukaan informasi.
yang dilakukan tidak hanya keterbukaan informasi yang telah
diatur dalam peraturan perundang-undangan, namun juga Keterangan : Comply
informasi lain terkait Perusahaan Terbuka yang dirasakan
bermanfaat untuk diketahui pemegang saham atau investor.
Dengan pemanfaatan teknologi informasi secara lebih luas
selain Situs Web diharapkan perusahaan dapat meningkatkan
efektivitas penyebaran informasi perusahaan. Meskipun
demikian, pemanfaatan teknologi informasi yang dilakukan
tetap memperhatikan manfaat dan biaya perusahaan.
E.1.2. Rekomendasi Laporan Tahunan Perusahaan Terbuka mengungkapkan pemilik Bank Mandiri telah mengungkapkan informasi mengenai
25: manfaat akhir dalam kepemilikan saham Perusahaan Terbuka pemegang saham yang memiliki 5% atau lebih saham
paling sedikit 5% (lima persen), selain pengungkapan pemilik Perseroan dalam Laporan Tahunan Tahun Buku 2023.
manfaat akhir dalam kepemilikan saham Perusahaan Terbuka
melalui pemegang saham utama dan pengendali. Keterangan : Comply
Peraturan perundang-undangan di sektor Pasar Modal
Penjelasan : yang mengatur mengenai penyampaian laporan tahunan
Perusahaan Terbuka telah mengatur kewajiban pengungkapan
informasi mengenai pemegang saham yang memiliki 5% (lima
persen) atau lebih saham Perusahaan Terbuka, serta kewajiban
pengungkapan informasi mengenai pemegang saham utama
dan pengendali Perusahaan Terbuka baik langsung maupun
tidak langsung sampai dengan pemilik manfaat terakhir dalam
kepemilikan saham tersebut. Dalam Pedoman Tata Kelola ini
direkomendasikan untuk mengungkapkan pemilik manfaat
akhir atas kepemilikan saham Perusahaan Terbuka paling sedikit
5% (lima persen), selain mengungkapkan pemilik manfaat
akhir dari kepemilikan saham oleh pemegang saham utama
dan pengendali.
LAPORAN TAHUNAN 2023 539
Page 33
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PELAKSANAAN PENERAPAN ASPEK DAN PRINSIP TATA KELOLA
PERUSAHAAN SESUAI GUIDELINES OF CORPORATE
Pedoman Tata Kelola mencakup 12 (dua belas) prinsip corporate governance. Pedoman Tata Kelola adalah standar
praktik terbaik yang bisa dijadikan acuan dalam penerapan tata kelola perusahaan di perbankan. Adapun uraian
penerapannya, dapat disampaikan, sebagai berikut:
PRINSIP PENJELASAN IMPLEMENTASI DI BANK MANDIRI
Prinsip 1 Dewan Komisaris memiliki tanggung jawab yang antara lain Dalam Tata tertib Dewan Komisaris sebagaimana dituangkan
persetujuan dan pengawasan terhadap penerapan strategi dalam Surat Keputusan Dewan Komisaris No. KEP. KOM/014/2019
Tanggung Jawab bisnis, struktur dan mekanisme governance dan budaya disebutkan bahwa tanggung jawab Dewan Komisaris adalah
Dewan Komisaris perusahaan memberikan pendapat dan saran atas Rencana Kerja dan
Anggaran Tahunan serta memberikan saran atas hal yang
dianggap penting oleh Perseroan dalam hal ini termasuk
budaya perusahaan.
Prinsip 2 Anggota Dewan Komisaris harus memiliki kualitas sesuai dengan Dewan Komisaris Bank Mandiri tidak memiliki hubungan
tugas dan tanggung jawabnya, baik secara individu maupun keuangan, hubungan kepengurusan, kepemilikan saham dan/
Kualifikasi dan secara kolegial. Dewan Komisaris harus memahami perannya atau hubungan keluarga dengan anggota Dewan Komisaris
Komposisi Dewan dalam pengawasan dan penerapan corporate governance, lainnya, Direksi dan/atau Pemegang Saham Pengendali
Komisaris serta mampu melaksanakan pengambilan keputusan secara atau hubungan dengan Bank, yang dapat memengaruhi
sehat dan obyektif. kemampuan yang bersangkutan untuk bertindak Independen
sebagaimana diatur dalam ketentuan Pelaksanaan
Good Corporate Governance bagi Bank Umum dan telah
menandatangani Surat Pernyataan Independen.
Prinsip 3 Dewan Komisaris harus menetapkan struktur dan praktik Dewan Komisaris mempunyai Komite di bawah Dewan
governance yang tepat dalam melaksanakan tugasnya dan Komisaris yang membantu pelaksanaan tugas Dewan Komisaris
Struktur dan secara periodik melakukan telaah atas efektivitasnya. yaitu Komite Audit, Komite Pemantau Risiko, Komite Remunerasi
Mekanisme Dewan dan Nominasi.
Komisaris
Prinsip 4 Di bawah arahan dan pengawasan Dewan Komisaris, Direksi Direksi mengelola Perseroan di bawah arahan dan
mampu mengelola kegiatan Bank sesuai dengan strategi bisnis, pengawasan Dewan Komisaris, terbukti dari pencapaian bisnis
Direksi selera risiko, kebijakan remunerasi dan kebijakan lainnya yang perusahaan yang meningkat dari tahun sebelumnya. Seluruh
telah disetujui oleh Dewan Komisaris. kebijakan yang mendasari kegiatan operasional Bank Mandiri
harus mendapatkan persetujuan Dewan Komisaris.
Prinsip 5 Dalam suatu kelompok usaha, Dewan Komisaris perusahaan Direksi dan Dewan Komisaris Bank Mandiri memiliki pengetahuan
induk memiliki tanggung jawab menyeluruh terhadap dan pemahaman mengenai bisnis utama serta risiko utama
Struktur Governance kelompok usaha tersebut dan untuk memastikan penetapan perusahaan, terbukti dari lolosnya seluruh Dewan Komisaris
Kelompok Usaha dan pelaksanaan praktik governance yang bersih terkait dan Direksi dari Fit and Proper Test. Direksi dan Dewan Komisaris
dengan struktur, bisnis, dan risiko kelompok usaha dan entitas. juga senantiasa mengikuti pelatihan dan pengembangan
Dewan Komisaris dan Direksi harus memahami struktur organisasi untuk meningkatkan kemampuannya.
kelompok usaha dan risiko yang dihadapi.
Prinsip 6 Bank harus memiliki fungsi manajemen risiko yang berkualitas, Bank Mandiri menjalankan Proses Identifikasi, Pengukuran,
independen, memiliki sumber daya yang berkualitas dan Pemantauan, Pengendalian Risiko, dan Sistem Informasi
Fungsi Manajemen memiliki akses dengan Dewan Komisaris. Manajemen Risiko melalui kerangka kerja Enterprise Risk
Risiko Management (ERM). Bank Mandiri senantiasa meningkatkan
kapabilitas dan pengetahuan seluruh pegawai terutama
dalam hal pengelolaan risiko, dengan menyelenggarakan
pelatihan internal secara rutin melalui Risk Management
Academy. Selain itu, Bank Mandiri juga secara rutin minimal
sekali dalam setahun mengadakan sosialisasi, forum diskusi,
magang, maupun program mengenai manajemen risiko
yang sejalan dengan internalisasi budaya perusahaan.
Bank Mandiri mengkomunikasikan manajemen risiko kepada
Dewan Komisaris melalui Komite Pemantau Risiko dan Komite
Tata Kelola Terintegrasi.
Prinsip 7 Risiko harus diidentifikasi, dimonitor dan dikendalikan untuk Dalam pengelolaan Manajemen Risiko Bank Mandiri telah
seluruh kegiatan aktivitas Bank. Kualitas dari infrastruktur dilakukan identifikasi, pengukuran dan penilaian risiko secara
Identifikasi manajemen risiko dan pengendalian internal harus mampu bankwide dengan menyusun profil risiko secara berkala.
Pemonitoran mengikuti perubahan profil risiko Bank, kondisi risiko eksternal Pengukuran dan penilaian risiko telah dapat berjalan dengan
dan Pengendalian dan praktik industri. baik sesuai Kebijakan Manajemen Risiko yang telah ditetapkan
Risiko yang disesuaikan dengan tingkat risiko yang dihadapi
Bank Mandiri.
540 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 34
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PELAKSANAAN PENERAPAN ASPEK DAN PRINSIP TATA KELOLA PERUSAHAAN SESUAI
GUIDELINES OF CORPORATE
PRINSIP PENJELASAN IMPLEMENTASI DI BANK MANDIRI
Prinsip 8 Implementasi risk governance yang efektif membutuhkan Penilaian Risk Based Bank Rating (RBBR) setiap semester
komunikasi risiko yang akurat dalam lingkungan Bank baik disampaikan kepada Integrated Risk Committed (IRC) yang
Komunikasi Risiko antar organisasi maupun melalui pelaporan kepada Dewan beranggotakan Direksi Bank Mandiri serta Entitas Anak. Selain
Komisaris dan Direksi. itu, hasil penilaian RBBR disampaikan kepada Dewan Komisaris
melalui Komite Tata Kelola Terintegrasi.
Prinsip 9 Dewan Komisaris bertanggungjawab dalam mengawasi Dewan Komisaris memastikan terselenggaranya
manajemen terkait dengan risiko kepatuhan Bank. Dewan Good Corporate Governance dalam setiap kegiatan usaha
Kepatuhan Komisaris harus menetapkan fungsi kepatuhan dan serta kebijakan tata kelola perusahaan, termasuk di dalamnya
memberikan persetujuan terhadap kebijakan dan proses pelaksanaan kepatuhan. Penilaian risiko kepatuhan dalam
identifikasi, penilaian, pemonitoran dan pelaporan, dan RBBR dilaporkan kepada Dewan Komisaris secara berkala
pemberian nasihat kepada risiko kepatuhan. setiap 6 (enam) bulan.
Prinsip 10 Fungsi audit internal harus melaporkan kegiatan independen Melakukan pengujian secara objektif atas suatu bukti dalam
assurance kepada Dewan Komisaris dan harus mendukung rangka memberikan penilaian yang independen atas
Audit Internal Dewan Komisaris dan Direksi dalam mendorong penerapan kecukupan internal control, risk management dan governance
proses governance yang efektif serta kesehatan Bank dalam process dalam organisasi. Internal Audit bertanggung jawab
jangka panjang. secara langsung kepada Direktur Utama dan berkomunikasi
dengan Dewan Komisaris melalui Komite Audit.
Prinsip 11 Struktur remunerasi Bank harus mendukung penerapan Struktur remunerasi Bank Mandiri saat ini telah sesuai dengan
corporate governance dan risk management. POJK No. 45/POJK.03/2015 tentang Penerapan Tata Kelola
Kompensasi dalam Pemberian Remunerasi bagi Bank Umum.
Prinsip 12 Penerapan governance dari Bank harus dilaksanakan secara Bank Mandiri senantiasa menginikan website Bank Mandiri
transparan kepada Pemegang Saham, Depositor, Stakeholder www.bankmandiri.co.id, untuk memastikan tersedianya
Pengungkapan dan relevan lainnya dan Partisipan Pasar. informasi paling update bagi stakeholder. Selain itu,
Transparansi keterbukaan informasi Bank Mandiri dilakukan melalui Laporan
Tahunan, Laporan Keberlanjutan dan Public Expose.
LAPORAN TAHUNAN 2023 541
Page 35
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
STRUKTUR DAN MEKANISME
TATA KELOLA PERUSAHAAN
Berdasarkan Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 40 tahun
2007 tentang Perseroan Terbatas (UU PT), Organ Perseroan terdiri dari
Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS), Dewan Komisaris dan Direksi.
Sesuai dengan Anggaran Dasar dan peraturan perundangan yang
berlaku, setiap organ memiliki peran penting dalam penerapan
tata kelola perusahaan serta melaksanakan fungsi, tugas, dan
tanggung jawab masing-masing demi kepentingan Perseroan.
RUPS adalah forum pengambilan keputusan tertinggi Dalam melaksanakan kepengurusan Perseroan,
bagi pemegang saham. Sedangkan sistem kepengurusan Direksi didukung oleh struktur manajemen yang efektif.
menganut sistem dua badan (two tier system), yaitu Sedangkan Dewan Komisaris dibantu oleh organ
Dewan Komisaris dan Direksi, yang memiliki wewenang penunjang yaitu Komite Audit, Komite Nominasi dan
dan tanggung jawab yang jelas sesuai fungsinya Remunerasi, Komite Pemantau Risiko, dan Komite Tata
masing-masing sebagaimana diamanahkan dalam Kelola Terintegrasi, untuk mendukung pelaksanaan tugas
Anggaran Dasar dan peraturan perundang-undangan. pengawasan dan pemberian rekomendasi.
Namun demikian, keduanya bertanggung jawab untuk
memelihara kesinambungan usaha Perseroan dalam
jangka panjang. Oleh karena itu, Dewan Komisaris dan
Direksi harus memiliki kesamaan persepsi terhadap visi,
misi, dan nilai-nilai Perseroan.
542 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 36
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
STRUKTUR DAN MEKANISME TATA KELOLA PERUSAHAAN
Struktur Organ Perusahaan
Keterbukaan Akuntabilitas Pertanggungjawaban Indepedensi Kewajaran
Organ Utama
Dewan Komisaris RUPS Direksi
Cek & Keseimbangan
Sekretaris Dewan
Komisaris
Organ Pendukung Sekretaris Perusahaan
Asset & Liability
Komite Audit Business Committee
Committee
Komite Remunerasi Capital and Subsidiaries Human Capital Policy
dan Nominasi Committee Committee
Information Technology
Integrated Risk
Komite Pemantau Risiko & Digital Banking
Committee
Committee
Komite Tata Kelola Policy and Procedure Risk Management and
Terintegrasi Committee Credit Policy Committee
Transformation
Credit Committee
Committee
Social & Environmental
Responsibility Committee
LAPORAN TAHUNAN 2023 543
Page 37
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
STRUKTUR DAN MEKANISME TATA KELOLA PERUSAHAAN
STRUKTUR TATA KELOLA
Untuk terus meningkatkan kualitas dan ruang lingkup Tata Kelola secara berkelanjutan, Bank Mandiri telah merumuskan
dan menerapkan kebijakan-kebijakan operasional bagi seluruh unit kerja sejalan dengan prinsip-prinsip tata kelola
perusahaan, yaitu Arsitektur Kebijakan Bank Mandiri. Arsitektur ini merupakan hierarki/tatanan kebijakan yang berfungsi
sebagai kerangka kerja dan tata kelola dalam merumuskan kebijakan serta pelaksanaan aktivitas Perseroan. Bank
Mandiri memiliki Mandiri Group Principles Guideline yang menjadi pedoman seluruh perusahaan dalam Konglomerasi
Keuangan Bank Mandiri.
Mandiri Group Principle
Guidlines “MGPG”
Anggaran Dasar Anggaran Dasar Anggaran Dasar
Tata Kelola Perusahaan
Kebijakan Kebijakan Kebijakan
Filosofi
Standard Prosedur Standard Prosedur Standard Prosedur
Pedoman Prinsip-prinsip Manajemen Anak Perusahaan Mandiri “MSMPG”
Petunjuk Teknis* Petunjuk Teknis* Petunjuk Teknis*
Nilai Budaya Perusahaan
Kode Etik & Etika Bisnis
Governance soft structure yang telah dimiliki oleh Bank 5. Kebijakan Manajemen Risiko tanggal 3 April 2023.
Mandiri antara lain: 6. Pedoman dan Tata Tertib Kerja Dewan Komisaris
1. Anggaran Dasar Bank Mandiri yang telah disahkan melalui Surat Keputusan Dewan Komisaris
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia No. KEP.KOM/008/2023 tanggal 30 November 2023.
Republik Indonesia sesuai dengan surat penerimaan 7. Pedoman Tata Tertib Kerja Direksi melalui Surat
pemberitahuan Nomor AHU-AH.01.03-0041000 dan Keputusan Direksi No. KEP.DIR/056/2021 pada tanggal
surat keputusan Nomor AHU-0016584.AH.01.02.Tahun 15 Oktober 2021.
2023 keduanya tanggal 16 Maret 2023 serta terdaftar 8. Pedoman Tata Kelola Terintegrasi telah mendapatkan
pada Daftar Perseroan No. AHU-0054153.AH.01.11. persetujuan dari Dewan Komisaris pada tanggal
Tahun 2023 tanggal 16 Maret 2023. 1 November 2022.
2. Arsitektur Kebijakan Bank Mandiri yang telah 9. Piagam Komite Tata Kelola Terintegrasi melalui Surat
dimutakhirkan dan disetujui tanggal 19 Agustus 2021. Keputusan Dewan Komisaris No. KEP.KOM/005/2023
3. Mandiri Subsidiary Management Principles Guideline tanggal 12 Oktober 2023;
(MSMPG) pada tanggal 24 Februari 2022. 10. Piagam Komite Audit dan Kode Etik Komite
4. Pedoman Tata Tertib Kerja Direksi melalui Surat Audit melalui Surat Keputusan Dewan Komisaris
Keputusan Direksi No. KEP.DIR/040/2023 pada tanggal No. KEP.KOM/006/2023 tanggal 12 Oktober 2023;
23 Oktober 2023.
544 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 38
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
STRUKTUR DAN MEKANISME TATA KELOLA PERUSAHAAN
11. Piagam Komite Pemantau Risiko melalui Surat 25. Petunjuk Teknis Operasional Penilaian Sendiri
Keputusan Dewan Komisaris No. KEP.KOM/007/2023 (Self Assessment) Tata Kelola Secara Individu dan
tanggal 12 Oktober 2023; Terintegrasi yyang telah dimutakhirkan pada tanggal
12. Piagam Komite Remunerasi & Nominasi melalui Surat 14 November 2023.
Keputusan Dewan Komisaris No. KEP.KOM/004/2023 26. Petunjuk Teknis Operasional Credit Collection and
tanggal 12 Oktober 2023. Recovery Wholesale yang telah dimutakhirkan dan
13. Kebijakan Operasional yang telah dimutakhirkan dan disetujui pada tanggal 30 Oktober 2023.
disetujui pada tanggal 3 April 2023.
14. Kebijakan Hukum, Kepatuhan Dan Anti Pencucian MEKANISME TATA KELOLA PERUSAHAAN
Uang, Pencegahan Pendanaan Terorisme, & Mekanisme tata kelola perusahaan merupakan proses
Pencegahan Pendanaan Proliferasi Senjata Pemusnah penerapan prinsip tata kelola perusahaan yang didukung
Massal yang telah dimutakhirkan dan disetujui pada oleh kecukupan struktur dan infrastruktur Tata Kelola bank,
tanggal 16 November 2023. sehingga menghasilkan outcome yang sesuai dengan
15. Standar Prosedur Operasional Manajemen Risiko harapan pemangku kepentingan Perseroan. Proses
Operasional yang telah dimutakhirkan dan disetujui penerapan corporate governance melekat pada struktur
pada tanggal 16 Januari 2023. corporate governance sebagai berikut.
16. Standar Prosedur Corporate Secretary yang telah
dimutakhirkan dan disetujui pada tanggal 02 Maret Pemegang Saham
2023. Pemegang Saham merupakan seseorang atau badan
17. Standar Prosedur Operasional Procurement yang hukum yang secara sah memiliki satu atau lebih saham
telah dimutakhirkan dan disetujui pada tanggal pada perusahaan. Para pemegang saham adalah pemilik
1 Desember 2023. dari perusahaan tersebut. Saham Perseroan adalah
18. Standar Prosedur Operasional Rencana Kerja dan saham atas nama dan dikeluarkan atas pemiliknya yang
Anggaran Perusahaan (RKAP), dan Rencana terdaftar dalam Daftar Pemegang Saham yang terdiri
Bisnis Bank (RBB) dan Rencana Korporasi yang dari:
telah dimutakhirkan dan disetujui pada tanggal 1. Saham Seri A Dwiwarna yang hanya khusus dapat
16 Desember 2023. dimiliki Negara Republik Indonesia.
19. Standar Prosedur Akuntansi yang telah dimutakhirkan 2. Saham Seri B yang dapat dimiliki oleh Negara
dan disetujui pada tanggal 29 September 2023. Republik Indonesia dan/atau Masyarakat.
20. Standar Prosedur Operasional Credit Collection &
Recovery Wholesale yang telah dimutakhirkan dan Hak Pemegang Saham
disetujui pada tanggal 15 September 2022. Sebagai suatu badan hukum yang dimiliki oleh negara
21. Standar Prosedur Operasional Credit Collection & (BUMN), kepemilikan saham Mayoritas Bank Mandiri dimiliki
Recovery Retail yang telah dimutakhirkan dan disetujui oleh Pemerintah Republik Indonesia yang dalam hal ini
pada tanggal 23 Agustus 2023. diwakili oleh Kementerian Badan Usaha Milik Negara.
22. Standar Pedoman Operasional Teknologi Informasi Dengan demikian, Pemegang Saham Utama dan
yang telah dimutakhirkan dan disetujui pada tanggal Pengendali Bank Mandiri adalah Pemerintah Republik
02 Oktober 2023. Indonesia. Tidak terdapat Pemegang Saham Utama
23. Standar Prosedur Internal Audit yang telah dan Pengendali secara tidak langsung, sampai kepada
dimutakhirkan dan disetujui pada tanggal pemilik individu serta tidak terdapat Pemegang Saham
12 Oktober 2023. yang bertindak atas nama Pemegang Saham lain.
24. Standar Prosedur Sumber Daya Manusia yang
telah dimutakhirkan dan disetujui pada tanggal
15 Desember 2023.
LAPORAN TAHUNAN 2023 545
Page 39
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
STRUKTUR DAN MEKANISME TATA KELOLA PERUSAHAAN
52% PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Pemerintah Republik
Indonesia
Pada saat didirikan, penyertaan modal Negara Republik pengurangan persentase penyertaan modal pada
Indonesia kepada Bank Mandiri dilakukan berdasarkan perusahaan lain yang berdasarkan Anggaran
ketentuan Peraturan Pemerintah No. 75 Tahun 1998 Dasar perlu persetujuan RUPS.
tentang Penyertaan Modal Negara Republik Indonesia h. Persetujuan penggunaan laba bersih.
Untuk Pendirian Perusahaan Perseroan (Persero) di Bidang i. Persetujuan mengenai investasi dan pembiayaan
Perbankan tanggal 1 Oktober 1998. jangka panjang yang tidak bersifat operasional
yang berdasarkan Anggaran Dasar perlu
Penyertaan modal tersebut dilakukan dengan persetujuan RUPS.
mengalihkan saham milik negara pada ex-legacy Bank 2. Hak untuk mengusulkan agenda RUPS.
Mandiri, yaitu Bank Bumi Daya, Bank Dagang Negara, 3. Hak untuk meminta dan mengakses data dan
Bank Ekspor Impor Indonesia dan Bank Pembangunan dokumen perusahaan.
Indonesia. 4. Hak untuk mengajukan pencalonan yang mengikat
atas calon anggota Direksi dan calon anggota Dewan
Sebagai pemegang saham Mayoritas, saat ini Pemerintah Komisaris.
Republik Indonesia mempunyai komposisi kepemilikan
saham sebesar 52% atau sejumlah 48.533.333.334 lembar Selain hak-hak istimewa di atas, beberapa perbuatan
saham. Dari seluruh jumlah saham tersebut terdapat satu Direksi dengan kriteria tertentu harus mendapatkan
lembar saham Seri A Dwiwarna. Pemegang saham Seri persetujuan tertulis dari Dewan Komisaris dan Pemegang
A Dwiwarna mempunyai hak-hak istimewa yang tidak Saham Seri A Dwiwarna sebagaimana diatur dalam Pasal
dimiliki oleh pemegang saham lainnya, diantaranya: 12 ayat (7) Anggaran Dasar Bank Mandiri.
1. Hak untuk menyetujui dalam RUPS mengenai hal Hak Pemegang Saham Umum
sebagai berikut: Pemegang Saham Bank Mandiri, baik Pemegang Saham
a. Persetujuan perubahan Anggaran Dasar. Seri A Dwiwarna maupun Pemegang Saham Seri B
b. Persetujuan perubahan permodalan. memiliki hak yang sama di luar Hak Istimewa Saham Seri
c. Persetujuan pengangkatan dan pemberhentian A Dwiwarna di atas dan sepanjang tidak ditentukan lain
anggota Direksi dan Dewan Komisaris. oleh Anggaran Dasar Perseroan, antara lain sebagai
d. Persetujuan terkait penggabungan, peleburan, berikut:
pengambilalihan, pemisahan dan pembubaran 1. Hak untuk menghadiri, menyampaikan pendapat,
Perseroan. dan memberikan suara dalam RUPS berdasarkan
e. Persetujuan remunerasi anggota Direksi dan satu saham.
Dewan Komisaris. 2. Setiap Pemegang Saham memiliki hak 1 (satu) suara/
f. Persetujuan pemindahtanganan dan penjamin saham.
aset yang berdasarkan Anggaran Dasar perlu 3. Mendapatkan penjelasan prosedur voting sebelum
persetujuan RUPS. RUPS dimulai.
g. Persetujuan mengenai penyertaan dan 4. Mekanisme voting dilakukan dengan metode polling.
546 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 40
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
STRUKTUR DAN MEKANISME TATA KELOLA PERUSAHAAN
5. Kesempatan untuk mengajukan agenda pada RUPS. Seluruh Pemegang Saham
6. Kesempatan untuk memberikan kuasa kepada pihak Adapun tanggung jawab Seluruh Pemegang Saham
lain apabila pemegang saham berhalangan hadir antara lain sebagai berikut:
dalam RUPS. 1. Melakukan pemisahan antara kepemilikan harta
7. Mengungkapkan praktik- praktik untuk mendorong perusahaan terbuka dengan kepemilikan harta
keterlibatan Pemegang Saham di luar RUPS. pribadi.
8. Bertanya untuk setiap pembahasan agenda dan 2. Melakukan pemisahan fungsi sebagai pemegang
setiap putusan agenda RUPS. saham dan sebagai anggota Dewan Komisaris atau
9. Kesempatan untuk memberikan suara setuju, tidak Direksi apabila pemegang saham menjabat pada
setuju, atau abstain pada setiap usulan putusan salah satu dari kedua organ tersebut.
agenda RUPS. 3. Pemegang Saham yang memiliki kepentingan tidak
10. Hak untuk memperoleh informasi mengenai diperbolehkan memberikan suara.
perusahaan secara tepat waktu, benar, dan teratur, 4. Pemegang saham minoritas bertanggungjawab untuk
kecuali hal- hal yang bersifat rahasia. menggunakan haknya dengan baik sesuai dengan
11. Hak untuk menerima bagian dari keuntungan Anggaran Dasar Perseroan dan peraturan perundang-
Perusahaan yang diperuntukkan bagi Pemegang undangan.
Saham dalam bentuk dividen dan pembagian
keuntungan lainnya, sebanding dengan jumlah saham Kebijakan Hubungan dengan Pemegang Saham
yang dimiliki. Sebagai Perusahaan Terbuka, Bank Mandiri senantiasa
12. Hak untuk memperoleh penjelasan lengkap dan berupaya untuk menyediakan informasi yang akurat,
informasi yang akurat mengenai prosedur yang harus teratur dan terkini kepada Pemegang Saham. Selama
dipenuhi berkenaan dengan penyelenggaraan RUPS. ini, kegiatan komunikasi terhadap Pemegang Saham
di Bank Mandiri dikelola oleh Sekretaris Perusahaan dan
Tanggung Jawab Pemegang Saham Unit Kerja Investor Relations. Mendasarkan pada Pasal 5
Selain memiliki hak dan kewenangan, Pemegang Saham POJK No. 35/POJK.04/2014 tentang Sekretaris Perusahaan
Bank Mandiri sebagai pemilik modal juga memiliki Emiten atau Perusahaan Publik, salah satu fungsi Sekretaris
tanggung jawab terhadap Perseroan yang harus Perusahaan adalah sebagai penghubung antara
dilaksanakan. Emiten dengan pemegang saham, OJK dan pemangku
kepentingan lainnya. Adapun kebijakan internal yang
Pemegang Saham Pengendali mengatur tentang hubungan antara Bank Mandiri dengan
Adapun tanggung jawab Pemegang Saham Pengendali Pemegang Saham adalah Kebijakan Operasional dan
antara lain sebagai berikut: Standar Prosedur Corporate Secretary yang salah satunya
1. Pemegang saham pengendali harus dapat: mengatur tentang Aktivitas Komunikasi Korporasi.
a. Menaruh perhatian kepada kepentingan
pemegang saham minoritas dan para pemangku Perlakuan yang Sama Terhadap
kepentingan sesuai dengan ketentuan dan Pemegang Saham
peraturan perundang- undangan yang berlaku; Dengan mengacu pada ketentuan peraturan
b. Dalam hal terdapat dugaan terjadinya perundangan antara lain peraturan di bidang Pasar
pelanggaran terhadap peraturan perundang- Modal, Bank Mandiri senantiasa mengedepankan asas
undangan atau diminta oleh otoritas terkait, maka kesetaraan bagi seluruh pemegang saham (mayoritas
nama-nama pemegang saham pengendali dan minoritas). Komitmen tersebut tercermin antara
sampai pemilik individu (ultimate shareholders) lain dalam peraturan internal yang dituangkan dalam
wajib diungkapkan kepada instansi penegak Kebijakan Operasional Bank Mandiri dan Standar
hukum tentang pemegang saham pengendali Prosedur Corporate Secretary Bank Mandiri yang secara
yang sebenarnya (ultimate shareholders) atau berkala dilakukan kajian, yang mengatur bahwa setiap
dalam hal diminta oleh otoritas terkait. pemegang saham mempunyai hak yang sama untuk
2. Pemegang saham pengendali yang memiliki saham mendapatkan keterbukaan informasi dari Bank Mandiri,
pada beberapa perusahaan terbuka, perlu adanya antara lain informasi tentang kinerja Perseroan, informasi
transparansi dalam hal akuntabilitas dan hubungan keuangan dan informasi lainnya yang dibutuhkan oleh
antar perusahaan terbuka. seluruh pemegang saham.
Selain itu perlakuan yang sama terhadap pemegang
saham juga tercermin dalam pelaksanaan RUPS
Perseroan. Setiap pemegang saham mempunyai hak
untuk mengajukan usulan mata acara RUPS kepada
Perseroan.
LAPORAN TAHUNAN 2023 547
Page 41
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
RAPAT UMUM PEMEGANG SAHAM
Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) adalah organ Perseroan
yang memiliki wewenang yang tidak diberikan kepada Direksi atau
Dewan Komisaris dalam batas yang ditentukan dalam Undang-
Undang Perseroan Terbatas dan/atau Anggaran Dasar Perseroan.
RUPS merupakan wadah bagi para pemegang RUPS Perseroan
saham untuk dapat menggunakan haknya dalam RUPS terdiri dari RUPS Tahunan (RUPST) dan RUPS Luar
mengemukakan pendapat dan memperoleh informasi Biasa (RUPSLB). RUPST wajib diadakan paling lambat 6
yang berkaitan dengan Perusahaan sepanjang (enam) bulan setelah tahun buku Perseroan berakhir.
berhubungan dengan mata acara rapat dan tidak Sedangkan RUPSLB dapat diadakan sewaktu-waktu
bertentangan dengan kepentingan Perusahaan serta berdasarkan kebutuhan dengan memperhatikan
memperhatikan ketentuan Anggaran Dasar Perseroan peraturan perundang-undangan serta Anggaran Dasar
dan peraturan perundang-undangan. Perseroan.
RUPS juga merupakan forum bagi para pemegang Selain pelaksanaan RUPS sebagaimana dimaksud dalam
saham untuk mengambil keputusan yang berkaitan Peraturan OJK mengenai rencana dan penyelenggaraan
dengan modal yang ditanamkan di dalam Perseroan. RUPS Perusahaan Terbuka, Perseroan dapat melaksanakan
RUPS juga berfungsi sebagai forum pertanggungjawaban RUPS secara elektronik sesuai dengan peraturan
kepengurusan Direksi dan pengawasan Dewan Komisaris perundang-undangan di bidang Pasar Modal.
atas kinerjanya dalam satu tahun buku.
Sesuai Pasal 20 Anggaran Dasar, Perseroan dapat
Dasar Hukum Penyelenggaraan RUPS melaksanakan RUPS secara elektronik (untuk selanjutnya
Penyelenggaraan RUPS Bank Mandiri dilakukan dengan disebut “e-RUPS”) dengan menggunakan e-RUPS yang
mengacu pada ketentuan antara lain: disediakan oleh:
1. Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan 1. Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian yang
Terbatas. ditunjuk oleh regulator di bidang Pasar Modal;
2. POJK No. 15/POJK.04/2020 tentang Rencana dan 2. Penyedia e-RUPS, yaitu pihak yang menyediakan dan
Penyelenggaraan Rapat Umum Pemegang Saham mengelola e-RUPS; atau
Perusahaan Terbuka. 3. Perseroan; sebagaimana diatur khusus dalam
3. POJK No. 16/POJK.04/2020 tentang Pelaksanaan peraturan dibidang Pasar Modal.
Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan Terbuka
Secara Elektronik
548 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 42
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
RAPAT UMUM PEMEGANG SAHAM
Wewenang RUPS 2. Pemegang saham yang berhak hadir dalam RUPS
RUPS memiliki wewenang sebagaimana diatur dalam merupakan pemegang saham yang namanya
undang-undang antara lain: tercatat dalam Daftar Pemegang Saham Perseroan
1. Mengangkat dan memberhentikan anggota Dewan 1 (satu) hari kerja sebelum pemanggilan RUPS.
Komisaris dan/atau Direksi; 3. Dalam hal dilakukan RUPS kedua dan RUPS ketiga,
2. Menetapkan remunerasi Dewan Komisaris dan Direksi; ketentuan pemegang saham yang berhak hadir
3. Mengevaluasi kinerja Dewan Komisaris dan Direksi; sebagai berikut:
4. Mengesahkan perubahan Anggaran Dasar; a. untuk RUPS kedua, pemegang saham yang
5. Memberikan persetujuan atas laporan tahunan; berhak hadir merupakan pemegang saham
6. Menetapkan alokasi penggunaan laba termasuk yang terdaftar dalam Daftar Pemegang Saham
pembagian dividen kepada pemegang saham; Perseroan 1 (satu) hari kerja sebelum pemanggilan
7. Menunjuk akuntan publik; RUPS kedua; dan
8. Menyetujui langkah-langkah penting Perseroan b. untuk RUPS ketiga, pemegang saham yang
(corporate action) sehubungan dengan pengurusan berhak hadir merupakan pemegang saham
Perseroan. yang terdaftar dalam Daftar Pemegang Saham
Perseroan 1 (satu) hari kerja sebelum pemanggilan
Keputusan yang diambil dalam RUPS didasari pada RUPS ketiga.
kepentingan usaha Perseroan jangka panjang. RUPS dan/ 4. Dalam hal terjadi pemanggilan ulang, pemegang
atau pemegang saham tidak diperbolehkan melakukan saham yang berhak hadir dalam RUPS adalah
intervensi terhadap tugas, fungsi dan wewenang pemegang saham yang namanya tercatat dalam
Dewan Komisaris dan Direksi dengan tidak mengurangi Daftar Pemegang Saham Perseroan 1 (satu) hari kerja
wewenang RUPS untuk menjalankan hak sesuai dengan sebelum pemanggilan ulang RUPS.
Anggaran Dasar dan peraturan perundang-undangan. 5. Dalam hal ralat pemanggilan tidak mengakibatkan
pemanggilan ulang, pemegang saham yang berhak
Hak Pemegang Saham Dalam RUPS hadir mengikuti ketentuan pemegang saham
Sesuai Anggaran Dasar Perseroan, berikut adalah hak sebagaimana dimaksud pada huruf b di atas.
pemegang saham dalam RUPS:
1. Pemegang Saham baik sendiri maupun diwakili
berdasarkan surat kuasa berhak menghadiri RUPS.
Proses Penyelenggaraan RUPS dan Pemungutan Suara
Pemberitahuan Pengumuman Pemanggilan
ke OJK RUPS RUPS
Pengumuman Pelaksanaan
Penyampaian
Hasil RUPS RUPS
Risalah RUPS
LAPORAN TAHUNAN 2023 549
Page 43
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
RAPAT UMUM PEMEGANG SAHAM
Ketentuan Kuorum pemegang saham dari saham dengan hak suara
Ketentuan kuorum kehadiran dan keputusan RUPS yang sah dalam kuorum kehadiran dan persyaratan
terhadap hal yang harus diputuskan dalam Rapat pengambilan keputusan yang ditetapkan oleh OJK
dilakukan dengan mengikuti ketentuan: atas permohonan Perseroan.
1. Dihadiri oleh pemegang saham yang mewakili lebih
dari ½ (satu per dua) bagian dari jumlah seluruh saham Mekanisme Pengambilan Keputusan
dengan hak suara yang sah dan keputusan adalah Mekanisme pengambilan keputusan dalam Rapat
sah jika disetujui oleh lebih dari ½ (satu per dua) bagian dilakukan secara musyawarah untuk mufakat. Namun
dari jumlah seluruh saham dengan hak suara yang apabila musyawarah untuk mufakat tidak tercapai, maka
hadir dalam Rapat kecuali Undang-undang dan/ pengambilan keputusan dalam Rapat dilakukan dengan
atau Anggaran Dasar Perseroan menentukan jumlah cara pemungutan suara. Pemungutan suara dilakukan
kuorum yang lebih besar. secara lisan dengan pemegang saham yang memberikan
2. Dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud suara tidak setuju atau abstain diminta menyerahkan kartu
tidak tercapai, maka RUPS kedua adalah sah dan suaranya. Pemungutan suara dilakukan secara terbuka,
berhak mengambil keputusan yang mengikat kecuali untuk mata acara perubahan pengurus dilakukan
apabila dihadiri oleh pemegang saham yang dengan pemungutan suara secara tertutup.
mewakili paling sedikit 1/3 (satu per tiga) bagian dari
jumlah seluruh saham dengan hak suara yang sah dan PELAKSANAAN RUPS TAHUNAN
keputusan adalah sah jika disetujui oleh lebih dari 2023 DAN REALISASINYA
½ (satu per dua) bagian dari jumlah seluruh saham
dengan hak suara yang hadir dalam rapat kecuali Pada tahun 2023, Bank Mandiri melaksanakan 1 (satu)
undang-undang dan/atau Anggaran Dasar Perseroan kali RUPS, yaitu RUPS Tahunan yang diselenggarakan
menentukan jumlah kuorum yang lebih besar. pada tanggal 14 Maret 2023, bertempat di Auditorium
3. Dalam hal kuorum kehadiran pada RUPS kedua Plaza Mandiri, Jakarta.
sebagaimana dimaksud tidak tercapai, RUPS ketiga
dapat diadakan dengan ketentuan RUPS ketiga sah Tahapan pelaksanaan RUPS Tahunan Perseroan di 2023
dan berhak mengambil keputusan jika dihadiri oleh tergambar dalam tabel berikut.
Tabel Pelaksanaan RUPS Tahunan 2023
Tanggal
No. Kegiatan Keterangan
Pelaksanaan
1 Pemberitahuan RUPS 12 Januari 2023 Disampaikan kepada OJK melalui surat yang ditandatangani oleh Direksi Bank Mandiri
kepada OJK No. CEO/4/2023 tanggal 12 Januari 2023 perihal Pelaksanaan Rapat Umum Pemegang Saham
Tahunan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Tahun Buku 2023.
2 Pengumuman RUPS 3 Februari 2023 Dilakukan melalui keterbukaan informasi pada:
kepada Pemegang • Situs Web Bank Mandiri.
Saham • Situs Web Bursa Efek Indonesia.
• Situs Web PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
Bukti pengumuman RUPS telah dilaporkan Perseroan kepada OJK dan Bursa Efek Indonesia pada
hari yang sama melalui Surat No. HBK.CSC/CMA.428/2023 tanggal 3 Februari 2023.
3 Pemanggilan RUPS 20 Februari 2023 Dilakukan melalui keterbukaan informasi pada:
kepada Pemegang • Situs Web Bank Mandiri.
Saham • Situs Web Bursa Efek Indonesia.
• Situs Web PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
Bukti pemanggilan RUPS telah dilaporkan Perseroan kepada OJK dan Bursa Efek Indonesia pada
hari yang sama melalui Surat No. HBK.CSC/CMA.629/2023 tanggal 20 Februari 2023.
550 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 44
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
RAPAT UMUM PEMEGANG SAHAM
Tabel Pelaksanaan RUPS Tahunan 2023
Tanggal
No. Kegiatan Keterangan
Pelaksanaan
4 Pelaksanaan RUPS 14 Maret 2023 RUPS dipimpin oleh Bapak Muhamad Chatib Basri selaku Komisaris Utama/Independen Perseroan,
yang ditunjuk berdasarkan keputusan Rapat Dewan Komisaris Perseroan tanggal 5 Januari 2023.
Pelaksanaan RUPS dihadiri oleh 10 anggota Dewan Komisaris dan 12 anggota Direksi.
Pemegang Saham dan Kuasa Wakil Pemegang Saham baik yang hadir secara fisik maupun
secara elektronik melalui Electronic General Meeting System eASY.KSEI yang seluruhnya mewakili
42.004.733.985 saham termasuk di dalamnya saham Seri A Dwiwarna atau merupakan 90,0101443%
dari jumlah seluruh saham dengan hak suara yang sah
Perseroan memberikan Tata Tertib RUPS kepada seluruh pemegang saham dalam bentuk soft
copy, baik pada saat Pemanggilan yang diunggah di situs web Perseroan maupun pada saat
pelaksanaan RUPS yang tersedia melalui scan barcode serta pokok-pokok tata tertib dimaksud
dibacakan sebelum dimulainya RUPS.
Dalam setiap Mata Acara Rapat telah diberikan kesempatan kepada Pemegang Saham dan Kuasa
Pemegang Saham Perseroan yang hadir secara fisik maupun secara elektronik untuk mengajukan
pertanyaan dan/atau pendapat.
Pemungutan suara dilakukan secara lisan di mana pemegang saham yang memberikan suara
tidak setuju atau abstain diminta menyerahkan kartu suaranya. Khusus untuk mata acara rapat
yang menyangkut orang tertentu, pemungutan suara dilakukan dengan surat tertutup yang tidak
ditandatangani dan seluruh pemegang saham yang hadir menyerahkan kartu suara tersebut.
5 Pengumuman Hasil RUPS 16 Maret 2023 Hasil RUPS telah diumumkan dan di unggah pada:
• Situs Web Bank Mandiri.
• Situs Web Bursa Efek Indonesia.
• Situs Web PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
dalam Bahasa Indonesia dan Bahasa Inggris.
Bukti pengumuman hasil RUPS telah dilaporkan Perseroan kepada OJK dan Bursa Efek Indonesia
melalui Surat No. HBK.CSC/CMA.980/2023 tanggal 16 Maret 2023 serta dilaporkan melalui Sistem
Pelaporan Elektronik OJK dan Bursa Efek Indonesia.
6 Penyampaian Risalah 12 April 2023 Penyampaian Risalah RUPS kepada OJK telah memperhatikan batas waktu penyampaian sesuai
RUPS ketentuan POJK No. 15/POJK.04/2020 dan disampaikan melalui Surat No. HBK.CSC/CMA.1324/2022
tanggal 12 April 2023 serta diunggah ke Situs Web Bank Mandiri pada hari yang sama.
Rekapitulasi Kehadiran Pada RUPS Tahunan 2023
RUPS Tahunan 2023 yang dihadiri oleh seluruh Dewan Komisaris, Direksi dan Komite Audit Bank Mandiri adalah sebagai
berikut:
Tabel Rekapitulasi Kehadiran Pada RUPS Tahunan 2023
No. Nama Jabatan Kehadiran
1. Darmawan Junaidi Direktur Utama Hadir
2. Alexandra Askandar Wakil Direktur Utama Hadir
3. Ahmad Siddik Badruddin Direktur Manajemen Risiko Hadir
4. Agus Dwi Handaya Direktur Kepatuhan dan SDM Hadir
5. Panji Irawan Direktur Treasury dan International Banking Hadir
6. Riduan Direktur Commercial Banking Hadir
7. Aquarius Rudianto Direktur Jaringan dan Retail Banking Hadir
8. Toni E. B. Subari Direktur Operation Hadir
9. Susana Indah K. Indriati Direktur Corporate Banking Hadir
10. Rohan Hafas Direktur Hubungan Kelembagaan Hadir
11. Sigit Prastowo Direktur Keuangan dan Strategi Hadir
12. Timothy Utama Direktur Information Technology Hadir
13. Muhamad Chatib Basri Komisaris Utama/Independen Hadir
14. Andrinof A. Chaniago Wakil Komisaris Utama/Independen Hadir
15. Muliadi Rahardja Komisaris Independen Hadir
16. Boedi Armanto Komisaris Independen Hadir
17. Loeke Larasati Agoestina Komisaris Independen Hadir
18. Rionald Silaban Komisaris Hadir
19. Nawal Nely Komisaris Hadir
LAPORAN TAHUNAN 2023 551
Page 45
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
RAPAT UMUM PEMEGANG SAHAM
Tabel Rekapitulasi Kehadiran Pada RUPS Tahunan 2023
No. Nama Jabatan Kehadiran
20. Arif Budimanta Komisaris Hadir
21. Faried Utomo Komisaris Hadir
22. Muhammad Yusuf Ateh Komisaris Hadir
Mata Acara Rapat
Rapat diselenggarakan dengan Mata Acara sebagai berikut:
Mata Acara 1 Persetujuan Laporan Tahunan dan Pengesahan Laporan Keuangan Konsolidasian Perseroan, Persetujuan Laporan Tugas
Pengawasan Dewan Komisaris serta Pengesahan Laporan Keuangan Program Pendanaan Usaha Mikro dan Usaha
Kecil (PUMK) untuk Tahun Buku 2022, sekaligus pemberian pelunasan dan pembebasan tanggung jawab sepenuhnya
(volledig acquit et de charge) kepada Direksi atas tindakan pengurusan Perseroan dan Dewan Komisaris atas tindakan
pengawasan Perseroan yang telah dijalankan selama Tahun Buku 2022.
Mata Acara 2 Persetujuan penggunaan Laba Bersih Perseroan untuk Tahun Buku 2022.
Mata Acara 3 Penetapan remunerasi (gaji/honorarium, fasilitas, dan tunjangan) Tahun 2023 dan Tantiem Tahun Buku 2022 bagi Direksi dan
Dewan Komisaris Perseroan.
Mata Acara 4 Penetapan Akuntan Publik (AP) dan/atau Kantor Akuntan Publik (KAP) untuk mengaudit Laporan Keuangan Konsolidasian
Perseroan dan Laporan Keuangan Program Pendanaan Usaha Mikro dan Usaha Kecil (PUMK) untuk Tahun Buku 2023.
Mata Acara 5 Persetujuan atas Rencana Resolusi (Resolution Plan) Perseroan.
Mata Acara 6 Persetujuan Pemecahan Saham Perseroan (Stock Split) dengan rasio 1:2 atau dari Rp250,00 (dua ratus lima puluh Rupiah) per
saham menjadi Rp125,00 (seratus dua puluh lima Rupiah) per saham.
Mata Acara 7 Persetujuan atas Perubahan Anggaran Dasar Perseroan.
Mata Acara 8 Perubahan Susunan Pengurus Perseroan.
Kesempatan Tanya Jawab Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan Terbuka
Dalam setiap Mata Acara Rapat tersebut telah diberikan (“POJK No. 15/2020”) dengan memperhatikan Pasal
kesempatan kepada Pemegang Saham dan Kuasa 28 POJK No.15/2020. Dalam hal musyawarah untuk
Pemegang Saham Perseroan yang hadir secara fisik mufakat tidak tercapai, maka keputusan diambil
maupun secara elektronik untuk mengajukan pertanyaan melalui pemungutan suara. Mekanisme pemungutan
dan/atau pendapat. Pada Mata Acara Pertama dari suara dilakukan secara terbuka dihitung dari suara
Rapat, Pemegang Saham Seri A Dwiwarna melalui yang dikeluarkan secara sah dari Rapat dan melalui
kuasanya memberikan tanggapan yang disampaikan eASY.KSEI, kecuali untuk Mata Acara Kedelapan Rapat,
secara langsung dan terdapat 2 (dua) penanya, namun pemungutan suara dilakukan dengan kartu suara tertutup
oleh karena pertanyaan tidak relevan maka pertanyaan yang tidak ditandatangani.
tidak dibacakan. Selanjutnya dalam Mata Acara Kedua
sampai dengan Keempat dari Rapat, tidak terdapat Pihak Independen Penghitung Suara
Pemegang Saham dan Kuasa Pemegang Saham yang Perseroan telah menunjuk pihak independen yaitu Notaris
mengajukan pertanyaan dan/atau pendapat. Pada Mata Utiek R. Abdurachman SH.,MLI., MKn. dan PT Datindo
Acara Kelima Rapat, terdapat 1 (satu) penanya namun Entrycom dalam melakukan perhitungan dan/atau
oleh karena pertanyaan tidak relevan maka pertanyaan memvalidasi suara Pemegang Saham atau kuasanya.
tidak dibacakan dan dalam Mata Acara Keenam sampai
dengan Kedelapan Rapat, tidak terdapat Pemegang Keputusan Rapat
Saham dan Kuasa Pemegang Saham yang mengajukan Pelaksanaan Rapat berikut Keputusan setiap Mata
pertanyaan dan/atau pendapat. Acara Rapat telah dituangkan dalam akta “Risalah
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perusahaan
Mekanisme Pengambilan Keputusan Perseroan (Persero) PT Bank Mandiri Tbk atau disingkat
Mekanisme pengambilan keputusan dalam Rapat PT Bank Mandiri (Persero) Tbk” tertanggal 14 Maret 2023
dilakukan secara musyawarah untuk mufakat sesuai Nomor 11, yang minuta aktanya dibuat oleh Notaris Utiek
Pasal 40 Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 15/ R. Abdurachman SH., MLI., M.Kn. yang pada pok oknya
POJK.04/2020 tentang Rencana dan Penyelenggaraan memutuskan sebagai berikut:
552 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 46
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
RAPAT UMUM PEMEGANG SAHAM
KEPUTUSAN RUPS TAHUNAN 2023
MATA ACARA 1
Persetujuan Laporan Tahunan dan Pengesahan Laporan Keuangan Konsolidasian Perseroan, Persetujuan Laporan Tugas Pengawasan Dewan Komisaris
serta Pengesahan Laporan Keuangan Program Pendanaan Usaha Mikro dan Usaha Kecil (PUMK) untuk Tahun Buku 2022, sekaligus pemberian pelunasan
dan pembebasan tanggung jawab sepenuhnya (volledig acquit et de charge) kepada Direksi atas tindakan pengurusan Perseroan dan Dewan
Komisaris atas tindakan pengawasan Perseroan yang telah dijalankan selama Tahun Buku 2022.
Hasil Pemungutan Suara
Setuju : 99,3199920% % termasuk satu saham seri A Dwiwarna
Abstain : 0,6247232%
Tidak Setuju : 0,0552848%
Keputusan
Sesuai dengan ketentuan dalam Tata Tertib Rapat bahwa Pemegang Saham yang tidak memberikan suara (abstain) dianggap mengeluarkan suara
yang sama dengan suara mayoritas Pemegang Saham yang mengeluarkan suara.
Dengan demikian:
Rapat dengan suara terbanyak yaitu 41.981.511.760 saham atau merupakan 99,9447152% dari jumlah seluruh suara yang dikeluarkan dalam Rapat
memutuskan:
1. Menyetujui Laporan Tahunan Perseroan termasuk Laporan Pelaksanaan Tugas Pengawasan Dewan Komisaris Perseroan untuk tahun buku yang
berakhir pada tanggal 31 Desember 2022.
2. Mengesahkan:
a. Laporan Keuangan Konsolidasian Perseroan untuk Tahun Buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 yang telah diaudit oleh
Kantor Akuntan Publik TANUDIREDJA, WIBISANA, RINTIS & Rekan (firma anggota jaringan Pricewaterhouse Coopers Global) sesuai laporannya
No. 00023/2.1025/AU.1/07/0229-2/1/I/2023 tanggal 31 Januari 2023, dengan opini audit wajar dalam semua hal yang material; dan
b. Laporan Keuangan Program Pendanaan Usaha Mikro dan Usaha Kecil (PUMK) untuk Tahun Buku yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2022 yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Tanudiredja, Wibisana, Rintis & Rekan (firma anggota jaringan
Pricewaterhouse Coopers Global) sesuai laporannya Nomor 00027/2.1025/AU.2/07/0229-2/1/I/2023 tanggal 30 Januari 2023, dengan
opini audit wajar dalam semua hal yang material.
3. Dengan telah disetujuinya Laporan Tahunan Perseroan dan Laporan Pelaksanaan Tugas Pengawasan Dewan Komisaris Perseroan untuk tahun
buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022, serta disahkannya Laporan Keuangan Konsolidasian Perseroan Tahun Buku yang berakhir
pada tanggal 31 Desember 2022 dan Laporan Keuangan Program Pendanaan Usaha Mikro dan Usaha Kecil (PUMK) untuk Tahun Buku yang
berakhir pada tanggal 31 Desember 2022, maka Rapat Umum Pemegang Saham memberikan pelunasan dan pembebasan tanggung jawab
sepenuhnya (volledig acquit at de charge) kepada seluruh anggota Direksi atas tindakan pengurusan Perseroan dan kepada Dewan Komisaris
atas tindakan pengawasan Perseroan yang telah dijalankan selama Tahun Buku 2022, sejauh tindakan tersebut bukan merupakan tindak pidana,
dan tercermin dalam laporan-laporan tersebut di atas.
Tindak lanjut
Laporan Keuangan dan Laporan Tahunan telah disampaikan kepada OJK dan Bursa Efek Indonesia dengan informasi sebagai berikut:
1. Penyampaian Laporan Keuangan:
Penyampaian laporan dimaksud juga dilakukan melalui Sistem Pelaporan Elektronik OJK dan Bursa Efek Indonesia.
2. Penyampaian Laporan Tahunan:
a. Disampaikan kepada OJK melalui Surat No. HBK.CSC/CMA.628/2023 tanggal 20 Februari 2023 dan pelaporan tersebut ditembuskan kepada
Bursa Efek Indonesia.
b. Penyampaian laporan tahunan juga dilakukan melalui Sistem Pelaporan Elektronik OJK dan Bursa Efek Indonesia.
Status : Terealisasi
LAPORAN TAHUNAN 2023 553
Page 47
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
RAPAT UMUM PEMEGANG SAHAM
MATA ACARA 2
Persetujuan penggunaan Laba Bersih Perseroan untuk Tahun Buku 2022.
Hasil Pemungutan Suara
Setuju : 99,6409688% termasuk satu saham seri A Dwiwarna
Abstain : 0,3590312%
Tidak Setuju : 0%
Keputusan
Sesuai dengan ketentuan dalam Tata Tertib Rapat bahwa Pemegang Saham yang tidak memberikan suara (abstain) dianggap mengeluarkan suara
yang sama dengan suara mayoritas Pemegang Saham yang mengeluarkan suara.
Dengan demikian:
Rapat dengan suara bulat yaitu 42.004.733.985 saham atau merupakan 100% dari jumlah seluruh suara yang dikeluarkan dalam Rapat memutuskan:
Menyetujui dan menetapkan penggunaan Laba Bersih konsolidasi yang diatribusikan kepada pemilik entitas induk Tahun Buku 2022 sebesar
Rp41.170.637.183.351,00 (empat puluh satu triliun seratus tujuh puluh miliar enam ratus tiga puluh tujuh juta seratus delapan puluh tiga ribu tiga ratus
lima puluh satu Rupiah) sebagai berikut:
1. Sebesar 60% dari Laba Bersih Perseroan Konsolidasi Tahun Buku 2022 atau sejumlah Rp24.702.382.310.010,60 (dua puluh empat triliun tujuh ratus
dua miliar tiga ratus delapan puluh dua juta tiga ratus sepuluh ribu sepuluh Rupiah dan enam puluh sen) dibagikan sebagai dividen tunai kepada
para Pemegang Saham Perseroan dengan ketentuan sebagai berikut:
a. khusus dividen untuk Negara Republik Indonesia yang merupakan Pemegang Saham Perseroan dengan kepemilikan 52% dari modal ditempatkan
dan disetor Perseroan atau sebesar Rp12.845.238.801.205,50 (dua belas triliun delapan ratus empat puluh lima miliar dua ratus tiga puluh delapan
juta delapan ratus satu ribu dua ratus lima Rupiah dan lima puluh sen) akan disetorkan ke Rekening Kas Umum Negara.
b. atas kepemilikan 48% saham publik senilai Rp11.857.143.508.805,10 (sebelas triliun delapan ratus lima puluh tujuh miliar seratus empat puluh
tiga juta lima ratus delapan ribu delapan ratus lima Rupiah dan sepuluh sen) akan diberikan kepada Pemegang Saham sesuai dengan porsi
kepemilikannya masing-masing.
c. memberikan kuasa dan wewenang kepada Direksi Perseroan dengan hak substitusi untuk menetapkan jadwal dan tata cara pembagian
dividen Tahun Buku 2022 sesuai ketentuan yang berlaku.
2. Sebesar 40% atau sejumlah Rp16.468.254.873.340,40 (enam belas triliun empat ratus enam puluh delapan miliar dua ratus lima puluh empat juta
delapan ratus tujuh puluh tiga ribu tiga ratus empat puluh Rupiah dan empat puluh sen) ditetapkan sebagai Laba Ditahan.
Tindak lanjut
Bank Mandiri telah mengumumkan Jadwal dan Tata Cara Pembagian Dividen Tunai Tahun Buku 2022 pada tanggal 16 Maret 2023 dan telah melakukan
pembayaran dividen tunai kepada pemegang saham pada tanggal 12 April 2023.
Status : Terealisasi
MATA ACARA 3
Penetapan remunerasi (gaji/honorarium, fasilitas dan tunjangan) Tahun 2023 dan Tantiem Tahun Buku 2022 bagi Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan.
Hasil Pemungutan Suara
Setuju : 93,9451294% Termasuk satu saham seri A Dwiwarna
Abstain : 0,5604907%
Tidak Setuju : 5,4943799%
Keputusan
Sesuai dengan ketentuan dalam Tata Tertib Rapat bahwa Pemegang Saham yang tidak memberikan suara (abstain) dianggap mengeluarkan suara
yang sama dengan suara mayoritas Pemegang Saham yang mengeluarkan suara.
Dengan demikian:
“Rapat dengan suara terbanyak yaitu 39.696.834.321 saham atau merupakan 94,5056201% dari jumlah seluruh suara yang dikeluarkan dalam Rapat
memutuskan:
1. Memberikan wewenang dan kuasa kepada Pemegang Saham Seri A Dwiwarna Perseroan untuk menetapkan besarnya tantiem untuk
Tahun Buku 2022, serta menetapkan honorarium, fasilitas dan tunjangan bagi anggota Dewan Komisaris Perseroan untuk Tahun 2023.
2. Memberikan wewenang dan kuasa kepada Dewan Komisaris Perseroan dengan terlebih dahulu mendapatkan persetujuan tertulis dari Pemegang
Saham Seri A Dwiwarna Perseroan untuk menetapkan besarnya tantiem untuk Tahun Buku 2022, serta menetapkan gaji, fasilitas dan tunjangan
bagi anggota Direksi Perseroan untuk Tahun 2023.
Tindak lanjut
Penetapan gaji anggota Direksi dan honorarium anggota Dewan Komisaris, dan pemberian tunjangan, fasilitas, dan/atau benefit lainnya untuk
tahun 2023, serta penetapan tantiem atas kinerja anggota Direksi dan Dewan Komisaris untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022 telah dilakukan oleh Dewan Komisaris dengan terlebih dahulu mendapatkan persetujuan Kementerian BUMN.
Status : Terealisasi
554 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 48
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
RAPAT UMUM PEMEGANG SAHAM
MATA ACARA 4
Penetapan Akuntan Publik (AP) dan/atau Kantor Akuntan Publik (KAP) untuk mengaudit Laporan Keuangan Konsolidasian Perseroan dan Laporan
Keuangan Program Pendanaan Usaha Mikro dan Usaha Kecil (PUMK) untuk Tahun Buku 2023.
Hasil Pemungutan Suara
Setuju : 99.6392633% Termasuk satu saham seri A Dwiwarna
Abstain : 0.3590385%
Tidak Setuju : 0.0016981%
Keputusan
Sesuai dengan ketentuan dalam Tata Tertib Rapat bahwa Pemegang Saham yang tidak memberikan suara (abstain) dianggap mengeluarkan suara
yang sama dengan suara mayoritas Pemegang Saham yang mengeluarkan suara.
Dengan demikian:
“Rapat dengan suara terbanyak yaitu 42.004.020.685 saham atau merupakan 99,9983019% dari jumlah seluruh suara yang dikeluarkan dalam Rapat
memutuskan:
1. Menetapkan Kantor Akuntan Publik Tanudiredja, Wibisana, Rintis dan Rekan (firma anggota jaringan Pricewaterhouse Coopers Global) sebagai
Kantor Akuntan Publik dan Saudari Lucy Luciana Suhenda sebagai Akuntan Publik yang akan mengaudit Laporan Keuangan Konsolidasian Perseroan
dan Laporan Keuangan Program Pendanaan Usaha Mikro dan Usaha Kecil (PUMK) Perseroan untuk Tahun Buku 2023.
2. Memberikan kuasa kepada Dewan Komisaris Perseroan untuk menetapkan honorarium dan persyaratan lainnya bagi Kantor Akuntan Publik
tersebut, serta menetapkan Kantor Akuntan Publik dan/atau Akuntan Publik pengganti dalam hal Kantor Akuntan Publik Tanudiredja, Wibisana,
Rintis dan Rekan (firma anggota jaringan PricewaterhouseCoopers Global) dan Saudari Lucy Luciana Suhenda sebagai Akuntan Publik, karena
sebab apapun tidak dapat menyelesaikan audit Laporan Keuangan Konsolidasian Perseroan dan Laporan Keuangan Program Pendanaan Usaha
Mikro dan Usaha Kecil (PUMK)untuk Tahun Buku 2023.
Tindak lanjut
Penunjukan Kantor Akuntan Publik Tanudiredja, Wibisana, Rintis dan Rekan (firma anggota jaringan Pricewaterhouse Coopers Global) sebagai
Kantor Akuntan Publik dan Saudari Lucy Luciana Suhenda sebagai Akuntan Publik telah dilaporkan kepada OJK melalui Surat No. KES/254/2023
tanggal 24 Maret 2023.
Status: Terealisasi
MATA ACARA 5
Persetujuan atas Rencana Resolusi (Resolution Plan) Perseroan.
Hasil Pemungutan Suara
Setuju : 99,6043763% Termasuk satu saham seri A Dwiwarna
Abstain : 0,3956237%
Tidak Setuju : 0%
Keputusan
Sesuai dengan ketentuan dalam Tata Tertib Rapat bahwa Pemegang Saham yang tidak memberikan suara (abstain) dianggap mengeluarkan suara
yang sama dengan suara mayoritas Pemegang Saham yang mengeluarkan suara.
Dengan demikian:
Rapat dengan suara bulat yaitu 42.004.733.985 saham atau merupakan 100% dari jumlah seluruh suara yang dikeluarkan dalam Rapat memutuskan:
Menyetujui Rencana Resolusi (Resolution Plan) Perseroan dalam rangka memenuhi ketentuan Peraturan Lembaga Penjamin Simpanan
Nomor 1 Tahun 2021 tentang Rencana Resolusi bagi Bank Umum.
Tindak Lanjut
Penyampaian Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Tahun Buku 2022 telah disampaikan kepada Lembaga Penjamin Simpanan (LPS)
sebagai bukti persetujuan pemegang saham dalam rapat umum pemegang saham atas Penyusunan Rencana Resolusi Perseroan.
Penyusunan Rencana Resolusi Perseroan telah mendapatkan persetujuan dari LPS yang disampaikan melalui Surat LPS No. S-50/DKRB/2023
tanggal 24 Maret 2023 tentang Penyampaian Persetujuan atas Hasil Penilaian Rencana Resolusi dan Uji Resolvabilitas serta Rekomendasi kepada Bank.
Status : Terealisasi
LAPORAN TAHUNAN 2023 555
Page 49
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
RAPAT UMUM PEMEGANG SAHAM
MATA ACARA 6
Persetujuan Pemecahan Saham Perseroan (Stock Split) dengan rasio 1:2 atau dari Rp250,00 (dua ratus lima puluh Rupiah) per saham menjadi Rp125,00
(seratus dua puluh lima Rupiah) per saham.
Hasil Pemungutan Suara
Setuju : 99.6409574% Termasuk satu saham seri A Dwiwarna
Abstain : 0.3590328%
Tidak Setuju : 0.0000098%
Keputusan
Sesuai dengan ketentuan dalam Tata Tertib Rapat bahwa Pemegang Saham yang tidak memberikan suara (abstain) dianggap mengeluarkan suara
yang sama dengan suara mayoritas Pemegang Saham yang mengeluarkan suara.
Dengan demikian:
Rapat dengan suara terbanyak yaitu 42.004.729.885 saham atau merupakan 99,9999902% dari jumlah seluruh suara yang dikeluarkan dalam Rapat
memutuskan:
1. Menyetujui pelaksanaan Pemecahan Saham (Stock Split) Perseroan dengan rasio 1:2 atau dari Rp250,00 (dua ratus lima puluh Rupiah) per saham
menjadi Rp125,00 (seratus dua puluh lima Rupiah) per saham dengan ketentuan sebagai berikut:
a. saham Seri A Dwiwarna menjadi 2 (dua) saham dengan nilai nominal sebagai berikut:
i) 1 (satu) saham Seri A Dwiwarna tetap dipertahankan sebagai saham Seri A Dwiwarna milik Negara Republik Indonesia dengan nilai nominal
sebesar Rp125,00 (seratus dua puluh lima Rupiah) per saham; dan.
ii) 1 (satu) saham Seri A Dwiwarna akan menjadi 1 (satu) saham Seri B milik Negara Republik Indonesia dengan nilai nominal sebesar Rp125,00
(seratus dua puluh lima Rupiah) per saham;
b. saham Seri B dari Rp250,00 (dua ratus lima puluh Rupiah) per saham menjadi Rp125,00 (seratus dua puluh lima Rupiah) per saham;
2. Menyetujui untuk memberikan kuasa dan wewenang kepada Direksi Perseroan dengan hak substitusi untuk melakukan segala tindakan yang
diperlukan dalam melaksanakan Pemecahan Saham (Stock Split) tersebut sesuai dengan peraturan perundangan yang berlaku, termasuk tetapi
tidak terbatas pada menentukan tata cara dan jadwal pelaksanaan Pemecahan Saham (Stock Split), menyatakan kembali keputusan mengenai
Mata Acara Keenam tersebut dalam suatu Akta Notaris dan menyampaikan kepada instansi yang berwenang, serta melakukan segala sesuatu
yang dipandang perlu dan berguna untuk keperluan tersebut dengan tidak ada satu pun yang dikecualikan.
Tindak Lanjut
Bank Mandiri telah menyampaikan surat permohonan pencatatan saham hasil stock split kepada PT Bursa Efek Indonesia melalui Surat No. HBK.
CSC/CMA.1013/2023 pada tanggal 20 Maret 2023 perihal Permohonan Pencatatan Saham Tambahan Hasil Stock Split PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(“Perseroan”) atas Surat tersebut PT Bursa Efek Indonesia telah menyetujui permohonan pencatatan sesuai Surat No. S-02587/BEI.PP1/03-2023 tanggal
28 Maret 2023 perihal Persetujuan Pemecahan Nilai Nominal Saham (Stock Split). Dengan demikian, per tanggal 6 April 2023, saham hasil stock split
telah dicatat di PT Bursa Efek Indonesia
Status : Terealisasi
MATA ACARA 7
Persetujuan atas Perubahan Anggaran Dasar Perseroan.
Hasil Pemungutan Suara
Setuju : 83,1014191% Termasuk satu saham seri A Dwiwarna
Abstain : 0,3649022%
Tidak Setuju : 16,5336786%
Keputusan
Sesuai dengan ketentuan dalam Tata Tertib Rapat bahwa Pemegang Saham yang tidak memberikan suara (abstain) dianggap mengeluarkan suara
yang sama dengan suara mayoritas Pemegang Saham yang mengeluarkan suara.
Dengan demikian:
Rapat dengan suara terbanyak yaitu 35.059.806.251 saham atau merupakan 83,4663214% dari jumlah seluruh suara yang dikeluarkan dalam Rapat
memutuskan:
1. Menyetujui perubahan Pasal 4 Anggaran Dasar Perseroan sehubungan dengan Pemecahan Saham (Stock Split) Perseroan.
2. Menyetujui perubahan Pasal 3 Anggaran Dasar Perseroan sehubungan dengan penyesuaian terhadap Klasifikasi Baku Lapangan Usaha Indonesia
(KBLI) Tahun 2020.
3. Memberikan kuasa dan wewenang kepada Direksi dengan hak substitusi untuk melakukan segala tindakan yang diperlukan berkaitan dengan
keputusan Mata Acara Ketujuh Rapat, termasuk namun tidak terbatas pada menyusun dan menyatakan kembali seluruh Anggaran Dasar Perseroan
dalam suatu Akta Notaris dan menyampaikan kepada instansi yang berwenang untuk mendapatkan persetujuan dan/atau tanda penerimaan
pemberitahuan perubahan Anggaran Dasar Perseroan, melakukan segala sesuatu yang dipandang perlu dan berguna untuk keperluan tersebut
dengan tidak ada satupun yang dikecualikan.
Tindak Lanjut
Perubahan Anggaran Dasar Perseroan telah dilaporkan kepada OJK melalui Surat No. HBK.CSC/CMA.1031/2023 tanggal 21 Maret 2023 dan kepada
Bursa Efek Indonesia melalui Surat No. HBK.CSC/CMA.1003/2023 tanggal 17 Maret 2023.
Status : Terealisasi
556 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 50
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
RAPAT UMUM PEMEGANG SAHAM
MATA ACARA 8
Perubahan Susunan Pengurus Perseroan.
Hasil Pemungutan Suara
Setuju : 73.5487457% Termasuk satu saham seri A Dwiwarna
Abstain : 1.7759612%
Tidak Setuju : 24.6752932%
Keputusan
Sesuai dengan ketentuan dalam Tata Tertib Rapat bahwa Pemegang Saham yang tidak memberikan suara (abstain) dianggap mengeluarkan suara
yang sama dengan suara mayoritas Pemegang Saham yang mengeluarkan suara.
Dengan demikian:
“Rapat dengan suara terbanyak yaitu 31.639.942.737 saham atau merupakan 75,3247068% dari jumlah seluruh suara yang dikeluarkan dalam Rapat
memutuskan:
1. Memberhentikan dengan hormat nama-nama tersebut di bawah ini sebagai Pengurus Perseroan:
a. Ibu Alexandra Askandar sebagai Wakil Direktur Utama;
b. Bapak Panji Irawan sebagai Direktur Treasury dan International Banking;
c. Bapak Agus Dwi Handaya sebagai Direktur Kepatuhan dan SDM;
d. Bapak Riduan sebagai Direktur Commercial Banking;
e. Bapak Boedi Armanto sebagai Komisaris Independen;
yang masing-masing diangkat berdasarkan Keputusan RUPS Tahun Buku 2017 Tanggal 21 Maret 2018 jo. RUPSLB Tahun 2019
tanggal 9 Desember 2019 jo. RUPSLB Tahun 2020 tanggal 21 Oktober 2020, Keputusan RUPS Tahun Buku 2017 Tanggal 21 Maret 2018 jo. RUPSLB Tahun 2019
tanggal 9 Desember 2019 jo. RUPS Tahun Buku 2018 tanggal 16 Mei 2019 jo. RUPSLB Tahun 2019 tanggal 9 Desember 2019 jo. RUPSLB Tahun 2020
Tanggal 21 Oktober 2020, Keputusan RUPS Tahun Buku 2017 Tanggal 21 Maret 2018 jo. RUPS Tahun Buku 2018 tanggal 16 Mei 2019, Keputusan RUPSLB
Tahun 2019 Tanggal 7 Januari 2019, dan Keputusan RUPS Tahunan Tahun Buku 2019 tanggal 19 Februari 2020, terhitung sejak ditutupnya RUPS, dengan
ucapan terima kasih atas sumbangan tenaga dan pikiran yang diberikan selama menjabat sebagai Pengurus Perseroan.
2. Mengangkat nama-nama tersebut di bawah ini sebagai Pengurus Perseroan:
a. Ibu Alexandra Askandar sebagai Wakil Direktur Utama;
b. Ibu EKA FITRIA sebagai Direktur Treasury dan International Banking;
c. Bapak Agus Dwi Handaya sebagai Direktur Kepatuhan dan SDM;
d. Bapak Riduan sebagai Direktur Commercial Banking;
e. Bapak Heru Kristiyana sebagai Komisaris Independen;
f. Bapak Zainudin Amali sebagai Komisaris Independen;
3. Masa jabatan anggota Direksi dan Dewan Komisaris yang diangkat sebagaimana dimaksud pada angka 2, sesuai dengan ketentuan Anggaran
Dasar Perseroan, dengan memperhatikan peraturan perundang-undangan di bidang Pasar Modal dan tanpa mengurangi hak RUPS untuk
memberhentikan sewaktu-waktu.
4. Dengan adanya pemberhentian dan pengangkatan anggota-anggota Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan sebagaimana dimaksud pada
angka 1 dan angka 2, maka susunan anggota-anggota Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan menjadi sebagai berikut:
a. Direksi
• Direktur Utama : Darmawan Junaidi;
• Wakil Direktur Utama : Alexandra Askandar;
• Direktur Corporate Banking : Susana Indah Kris Indriati;
• Direktur Commercial Banking : Riduan;
• Direktur Treasury dan International Banking : Eka Fitria;
• Direktur Jaringan dan Retail Banking : Aquarius Rudianto;
• Direktur Operation : Toni Eko Boy Subari;
• Direktur Kepatuhan dan SDM : Agus Dwi Handaya;
• Direktur Hubungan Kelembagaan : Rohan Hafas;
• Direktur Manajemen Risiko : Ahmad Siddik Badruddin;
• Direktur Information Technology : Timothy Utama;
• Direktur Keuangan dan Strategi : Sigit Prastowo.
b. Dewan Komisaris
• Komisaris Utama/Independen : Muhamad Chatib Basri;
• Wakil Komisaris Utama/Independen : Andrinof A. Chaniago;
• Komisaris : Rionald Silaban;
• Komisaris : Nawal Nely;
• Komisaris : Arif Budimanta;
• Komisaris : Faried Utomo;
• Komisaris : Muhammad Yusuf Ateh;
• Komisaris Independen : Heru Kristiyana;
• Komisaris Independen : Loeke Larasati Agoestina;
• Komisaris Independen : Muliadi Rahardja;
• Komisaris Independen : Zainudin Amali.
LAPORAN TAHUNAN 2023 557
Page 51
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
RAPAT UMUM PEMEGANG SAHAM
MATA ACARA 8
5. Anggota-anggota Direksi dan Dewan Komisaris baru yang diangkat sebagaimana dimaksud pada angka 2 baru dapat melaksanakan tugasnya
setelah mendapat persetujuan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) atas Penilaian Kemampuan dan Kepatutan (Fit and Proper Test) dan memenuhi
peraturan perundang-undangan yang berlaku. Dalam hal anggota Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan kemudian dinyatakan tidak disetujui
sebagai anggota Direksi dan Dewan Komisaris dalam Penilaian Kemampuan dan Kepatutan (Fit and Proper Test) oleh OJK, maka anggota Direksi
dan Dewan Komisaris Perseroan tersebut diberhentikan dengan hormat sejak tanggal ditetapkannya keputusan hasil Penilaian Kemampuan dan
Kepatutan (Fit and Pr oper Test) OJK dimaksud.
6. Anggota-anggota Direksi dan Dewan Komisaris yang diangkat sebagaimana dimaksud pada angka 2 yang masih menjabat pada
jabatan lain yang dilarang oleh peraturan perundang-undangan untuk dirangkap dengan jabatan anggota Direksi atau Dewan Komisaris
Badan Usaha Milik Negara, maka yang bersangkutan harus mengundurkan diri atau diberhentikan dari jabatannya tersebut.
7. Meminta kepada Direksi untuk mengajukan permohonan tertulis kepada OJK untuk pelaksanaan Penilaian Kemampuan dan Kepatutan
(Fit and Proper Test) atas anggota-anggota Direksi dan Dewan Komisaris baru yang diangkat sebagaimana dimaksud pada angka 2.
8. Memberikan kuasa dengan hak substitusi kepada Direksi Perseroan untuk menyatakan yang diputuskan RUPS ini dalam bentuk akta Notaris serta
menghadap Notaris atau pejabat yang berwenang, dan melakukan penyesuaian atau perbaikan-perbaikan yang diperlukan apabila dipersyaratkan
oleh pihak yang berwenang untuk keperluan pelaksanaan isi keputusan rapat.
Tindak Lanjut
1. Bapak Heru Kristiyana telah memperoleh persetujuan OJK atas penilaian Uji Kemampuan dan Kepatutan sebagaimana dinyatakan dalam
Salinan Surat Keputusan Dewan Komisioner OJK No. KEPR-98/D.03/2023 tanggal 21 Agustus 2023 dan Surat OJK No. SR-163/PB.02/2023
tanggal 21 Agustus 2023, serta pengangkatan yang bersangkutan sebagai Komisaris Independen dinyatakan efektif terhitung sejak
tanggal 21 Agustus 2023 sebagaimana dinyatakan dalam Surat Bank Mandiri No. KPS/1181/2023 tanggal 24 Agustus 2023.
2. Bapak Zainudin Amali telah memperoleh persetujuan OJK atas penilaian Uji Kemampuan dan Kepatutan sebagaimana dinyatakan dalam
Salinan Surat Keputusan Dewan Komisioner OJK No. KEPR-139/D.03/2023 tanggal 06 November 2023 dan Surat OJK No. SR-250/PB.02/2023
tanggal 06 November 2023, serta pengangkatan yang bersangkutan sebagai Komisaris Independen dinyatakan efektif terhitung sejak
tanggal 06 November 2023 sebagaimana dinyatakan dalam Surat Bank Mandiri No. KPS/1428/2023 tanggal 08 November 2023.
3. Ibu Eka Fitria telah memperoleh persetujuan OJK atas penilaian Uji Kemampuan dan Kepatutan sebagaimana dinyatakan dalam Salinan Surat
Keputusan Dewan Komisioner OJK No. KEPR-97/D.03/2023 tanggal 21 Agustus 2023 dan Surat OJK No. SR-163/PB.02/2023 tanggal 21 Agustus 2023,
serta pengangkatan yang bersangkutan sebagai Komisaris Independen dinyatakan efektif terhitung sejak tanggal 21 Agustus 2023 sebagaimana
dinyatakan dalam Surat Bank Mandiri No. KPS/1181/2023 tanggal 24 Agustus 2023.
4. Direksi Bank Mandiri telah melakukan segala tindakan yang diperlukan berkaitan dengan keputusan mata acara ini sesuai dengan peraturan
perundang-undangan yang berlaku.
Status : Terealisasi
PELAKSANAAN RUPS TAHUNAN SEBELUMNYA DAN REALISASINYA
Pada tahun 2022, Bank Mandiri melaksanakan 1 (satu) kali RUPS, yaitu RUPS Tahunan yang diselenggarakan pada
tanggal 10 Maret 2022, bertempat di Auditorium Plaza Mandiri, Jakarta. Pelaksanaan RUPS Tahunan telah dilakukan
dengan hasil dan realisasi sebagai berikut:
KEPUTUSAN RUPS TAHUNAN 2022
Mata Acara Rapat Pertama
Persetujuan Laporan Tahunan dan Pengesahan Laporan Keuangan Konsolidasian Perseroan, Persetujuan Laporan Pengawasan
Dewan Komisaris serta Pengesahan Laporan Tahunan Keuangan dan Pelaksanaan Program Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan Perseroan
untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021, sekaligus pemberian pelunasan dan pembebasan tanggung jawab sepenuhnya
(volledig acquit et de charge) kepada Direksi atas tindakan pengurusan Perseroan dan Dewan Komisaris atas tindakan pengawasan Perseroan yang
telah dijalankan selama Tahun Buku 2021.
Risalah Rapat menyatakan pemegang saham Seri A Dwiwarna memberikan tanggapannya dan terdapat 1 (satu) penanya.
Hasil Pemungutan Suara
Setuju : 98,0527965% termasuk satu saham seri A Dwiwarna
Abstain : 0,0513776%
Tidak Setuju : 1,8958259%
558 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 52
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
RAPAT UMUM PEMEGANG SAHAM
Mata Acara Rapat Pertama
Keputusan
Dengan demikian:
Rapat dengan suara terbanyak yaitu 39.694.198.687 saham atau merupakan 98,1041741% dari jumlah seluruh suara yang dikeluarkan dalam Rapat
memutuskan:
1. Menyetujui Laporan Tahunan Perseroan termasuk Laporan Pelaksanaan Tugas Pengawasan Dewan Komisaris Perseroan untuk tahun buku yang
berakhir pada tanggal 31 Desember 2021.
2. Mengesahkan:
a. Laporan Keuangan Perseroan untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 yang telah diaudit oleh Kantor
Akuntan Publik Tanudiredja, Wibisana, Rintis & Rekan (Firma anggota jaringan PricewaterhouseCoopers Global) sesuai laporannya
No. 00042/2.1025/AU.1/07/0229- 1/1/I/2022 tanggal 27 Januari 2022, dengan opini audit wajar dalam semua hal yang material; dan
b. Laporan Tahunan Keuangan dan Pelaksanaan Program Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan untuk tahun buku yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2021 yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Tanudiredja, Wibisana, Rintis & Rekan (Firma anggota jaringan
PricewaterhouseCoopers Global) sesuai laporannya No. 00052/2.1025/AU.2/11/0229-1/1/I/2022 tanggal 28 Januari 2022, dengan opini audit
wajar dalam semua hal yang material.
3. Dengan telah disetujuinya Laporan Tahunan Perseroan termasuk Laporan Pelaksanaan Tugas Pengawasan yang telah dilaksanakan oleh Dewan
Komisaris, serta disahkannya Laporan Keuangan Perseroan dan Laporan Tahunan Keuangan dan Pelaksanaan Program Tanggung Jawab Sosial
dan Lingkungan tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021, maka RUPS memberikan pelunasan dan pembebasan tanggung
jawab sepenuhnya (volledig acquit et de charge) kepada seluruh anggota Direksi atas tindakan pengurusan Perseroan dan Dewan Komisaris
atas tindakan pengawasan Perseroan yang telah dijalankan selama Tahun Buku 2021, sejauh tindakan tersebut bukan merupakan tindak pidana,
dan tercermin dalam laporan-laporan tersebut di atas.
Tindak lanjut
Laporan Keuangan dan Laporan Tahunan telah disampaikan kepada OJK dan Bursa Efek Indonesia dengan informasi sebagai berikut:
Penyampaian Laporan Keuangan:
1. Penyampaian laporan dimaksud juga dilakukan melalui Sistem Pelaporan Elektronik OJK dan Bursa Efek Indonesia.
2. Penyampaian Laporan Tahunan:
a. Disampaikan kepada OJK melalui Surat No. HBK.CSC/CMA.295/2022 tanggal 16 Februari 2022 dan pelaporan tersebut ditembuskan kepada
Bursa Efek Indonesia.
b. Penyampaian laporan tahunan juga dilakukan melalui Sistem Pelaporan Elektronik OJK dan Bursa Efek Indonesia.
Status : Terealisasi
Mata Acara Rapat Kedua
Persetujuan atas penggunaan laba bersih Perseroan untuk Tahun Buku 2021.
Risalah Rapat menyatakan tidak terdapat pemegang saham dan kuasa pemegang saham yang mengajukan pertanyaan dan/atau pendapat.
Hasil Pemungutan Suara
Setuju : 97,5818916% Termasuk satu saham seri A Dwiwarna
Abstain : 0,0958159%
Tidak Setuju : 2,3222925%
Keputusan
Dengan demikian:
Rapat dengan suara terbanyak yaitu 39.521.644.855 saham atau merupakan 97,6777075% dari jumlah seluruh suara yang dikeluarkan dalam Rapat
memutuskan:
Menyetujui dan menetapkan penggunaan Laba Bersih Perseroan untuk Tahun Buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 sebesar
Rp28.028.155.247.474,- (dua puluh delapan triliun dua puluh delapan miliar seratus lima puluh lima juta dua ratus empat puluh tujuh ribu empat ratus
tujuh puluh empat rupiah) sebagai berikut:
1. Sebesar 60% dari laba bersih Perseroan tahun buku 2021 atau sejumlah Rp16.816.893.148.484,40 (enam belas triliun delapan ratus enam belas miliar
delapan ratus sembilan puluh tiga juta seratus empat puluh delapan ribu empat ratus delapan puluh empat rupiah dan empat puluh sen) dibagikan
sebagai dividen tunai kepada para pemegang saham dan khusus dividen untuk Pemerintah/Negara Republik Indonesia atas kepemilikan 52%
saham sebesar Rp8.751.423.016.698,88 (delapan triliun tujuh ratus lima puluh satu miliar empat ratus dua puluh tiga juta enam belas ribu enam ratus
sembilan puluh delapan rupiah dan delapan puluh delapan sen) akan disetorkan ke Rekening Kas Umum Negara.
Memberikan kuasa dan wewenang kepada Direksi Perseroan untuk mengatur tata cara dan pelaksanaan pembayaran dividen tunai tersebut
serta selanjutnya mengumumkan sesuai ketentuan yang berlaku.
2. Sebesar 40% atau Rp11.211.262.098.989,60 (sebelas triliun dua ratus sebelas miliar dua ratus enam puluh dua juta sembilan puluh delapan ribu
sembilan ratus delapan puluh sembilan rupiah dan enam puluh sen) ditetapkan sebagai Laba Ditahan.
Tindak lanjut
Bank Mandiri telah mengumumkan Jadwal dan Tata Cara Pembagian Dividen Tunai Tahun Buku 2021 pada tanggal 14 Maret 2022 dan telah melakukan
pembayaran dividen tunai kepada pemegang saham pada tanggal 6 April 2022.
Status : Terealisasi
LAPORAN TAHUNAN 2023 559
Page 53
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
RAPAT UMUM PEMEGANG SAHAM
Mata Acara Rapat Ketiga
Penetapan remunerasi (gaji/honorarium, fasilitas dan tunjangan) Tahun 2022 dan Tantiem Tahun Buku 2021 bagi Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan.
Risalah Rapat menyatakan tidak terdapat pemegang saham dan kuasa pemegang saham yang mengajukan pertanyaan dan/atau pendapat.
Hasil Pemungutan Suara
Setuju : 94,4040145% Termasuk satu saham seri A Dwiwarna
Abstain : 0,1097642%
Tidak Setuju : 5,4253146%
Keputusan
Dengan demikian:
Rapat dengan suara terbanyak yaitu 38.266.122.581 saham atau merupakan 94,5746854% dari jumlah seluruh suara yang dikeluarkan dalam Rapat
memutuskan:
1. Memberikan wewenang dan kuasa kepada Pemegang Saham Seri A Dwiwarna Perseroan untuk menetapkan besarnya tantiem untuk
Tahun Buku 2021, serta menetapkan honorarium, fasilitas dan tunjangan bagi anggota Dewan Komisaris Perseroan untuk tahun 2022.
2. Memberikan wewenang dan kuasa kepada Dewan Komisaris Perseroan dengan terlebih dahulu mendapatkan persetujuan tertulis dari Pemegang
Saham Seri A Dwiwarna Perseroan untuk menetapkan besarnya tantiem untuk Tahun Buku 2021, serta menetapkan gaji, fasilitas dan tunjangan
bagi anggota Direksi Perseroan untuk tahun 2022.
Tindak lanjut
Penetapan gaji anggota Direksi dan honorarium anggota Dewan Komisaris, dan pemberian tunjangan, fasilitas, dan/atau benefit lainnya
untuk tahun buku 2022, serta penetapan tantiem atas kinerja anggota Direksi dan Dewan Komisaris untuk tahun buku yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2021 telah dilakukan oleh Dewan Komisaris dengan terlebih dahulu mendapatkan persetujuan Kementerian BUMN.
Status : Terealisasi
Mata Acara Rapat Keempat
Penetapan Kantor Akuntan Publik (KAP) untuk mengaudit Laporan Keuangan Konsolidasian Perseroan dan Laporan Tahunan Keuangan dan Pelaksanaan
Program Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan untuk Tahun Buku 2022.
Risalah Rapat menyatakan tidak terdapat pemegang saham dan kuasa pemegang saham yang mengajukan pertanyaan dan/atau pendapat
Hasil Pemungutan Suara
Setuju : 97,2862924% Termasuk satu saham seri A Dwiwarna
Abstain : 1,1937518%
Tidak Setuju : 1,5199558%
Keputusan
Dengan demikian:
Rapat dengan suara terbanyak yaitu 39.846.280.527 saham atau merupakan 98,4800442% dari jumlah seluruh suara yang dikeluarkan dalam Rapat
memutuskan:
1.
a. Menetapkan Kantor Akuntan Publik Tanudiredja, Wibisana, Rintis dan Rekan (Firma anggota jaringan PricewaterhouseCoopers Global) sebagai
Kantor Akuntan Publik yang akan mengaudit Laporan Keuangan Konsolidasian Perseroan (mencakup Laporan Tahunan Keuangan dan
Pelaksanaan Program Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan Perseroan), dan Laporan Keuangan dan Pelaksanaan Program Pendanaan
Usaha Mikro dan Usaha Kecil (PUMK) dan laporan lainnya untuk Tahun Buku 2022.
b. Memberikan wewenang dan kuasa kepada Dewan Komisaris Perseroan menunjuk Kantor Akuntan Publik untuk melakukan audit atas Laporan
Keuangan Perseroan periode lainnya pada Tahun Buku 2022 untuk tujuan dan kepentingan Perseroan.
2. Memberikan kuasa kepada Dewan Komisaris Perseroan untuk menetapkan honorarium dan persyaratan lainnya bagi Kantor Akuntan Publik
tersebut, serta Kantor Akuntan Publik pengganti dalam hal Kantor Akuntan Publik Tanudiredja, Wibisana, Rintis, dan Rekan (Firma anggota
jaringan PricewaterhouseCoopers Global), karena sebab apapun tidak dapat menyelesaikan audit Laporan Keuangan Konsolidasian Perseroan
(mencakup Laporan Tahunan Keuangan dan Pelaksanaan Program Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan), Laporan Keuangan dan Pelaksanaan
Program Pendanaan Usaha Mikro dan Usaha Kecil (PUMK) dan laporan lainnya untuk Tahun Buku 2022.
Tindak lanjut
Penunjukan Kantor Akuntan Publik Tanudiredja, Wibisana, Rintis dan Rekan (PricewaterhouseCoopers International Limited) telah dilaporkan kepada
OJK melalui Surat No. KES/203/2022 tanggal 22 Maret 2022.
Status: Terealisasi
560 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 54
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
RAPAT UMUM PEMEGANG SAHAM
Mata Acara Rapat Kelima
Pengukuhan pemberlakuan Peraturan Menteri BUMN No. PER-05/MBU/04/2021 tanggal 8 April 2021 tentang Program Tanggung Jawab Sosial dan
Lingkungan Badan Usaha Milik Negara.
Risalah Rapat menyatakan Mata Acara Kelima dari Rapat hanya bersifat pelaporan, oleh karenanya tidak terdapat sesi tanya jawab.
Hasil Pemungutan Suara
Setuju : 99,3189839% Termasuk satu saham seri A Dwiwarna
Abstain : 0,0912332%
Tidak Setuju : 0,5897829%%
Keputusan
Dengan demikian:
1. Rapat dengan suara terbanyak yaitu 40.222.640.348 saham atau merupakan 99,4102171% dari jumlah seluruh suara yang dikeluarkan dalam
Rapat memutuskan:
2. Mengukuhkan pemberlakuan Peraturan Menteri Badan Usaha Milik Negara No. PER-05/MBU/04/2021 tanggal 8 April 2021 tentang Program Tanggung
Jawab Sosial dan Lingkungan Badan Usaha Milik Negara dan perubahan-perubahannya.
Tindak Lanjut
Dengan telah disetujuinya penetapan pengukuhan pemberlakuan Peraturan Menteri BUMN No. PER-05/MBU/04/2021 tanggal 8 April 2021 tentang
Program Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan Badan Usaha Milik Negara, pelaksanaan Program Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan
Bank Mandiri mengacu pada Peraturan Menteri BUMN tersebut.
Status : Terealisasi
Mata Acara Rapat Keenam
Pengukuhan pemberlakuan Peraturan Menteri BUMN No. PER-11/MBU/07/2021 tanggal 30 Juli 2021 tentang Persyaratan, Tata Cara Pengangkatan,
dan Pemberhentian Anggota Direksi Badan Usaha Milik Negara.
Risalah Rapat menyatakan tidak terdapat pemegang saham dan kuasa pemegang saham yang mengajukan pertanyaan dan/atau pendapat.
Hasil Pemungutan Suara
Setuju : 88,9700295% Termasuk satu saham seri A Dwiwarna
Abstain : 0,0549906%
Tidak Setuju : 10,7840498%
Keputusan
Dengan demikian:
Rapat dengan suara terbanyak yaitu 36.097.910.054 saham atau merupakan 89,2159502% dari jumlah seluruh suara yang dikeluarkan dalam Rapat
memutuskan:
Mengukuhkan pemberlakuan Peraturan Menteri Badan Usaha Milik Negara No. PER- 11/MBU/07/2021 tanggal 30 Juli 2021 tentang Persyaratan,
Tata Cara Pengangkatan, dan Pemberhentian Anggota Direksi Badan Usaha Milik Negara dan perubahan-perubahannya.
Tindak Lanjut
Dengan telah disetujuinya penetapan pengukuhan pemberlakuan Peraturan Menteri BUMN No. PER-11/MBU/07/2021 tanggal 30 Juli 2021 tentang
Persyaratan, Tata Cara Pengangkatan, dan Pemberhentian Anggota Direksi Badan Usaha Milik Negara, pelaksanaan Tata Cara Pengangkatan, dan
Pemberhentian Anggota Direksi Bank Mandiri mengacu pada Peraturan Menteri BUMN tersebut.
Status : Terealisasi
Mata Acara Rapat Ketujuh
Persetujuan atas Pengalihan Saham Hasil Pembelian Kembali Saham (Buyback) yang Disimpan sebagai Saham Tresuri (Treasury Stock).
Risalah Rapat menyatakan tidak terdapat pemegang saham dan kuasa pemegang saham yang mengajukan pertanyaan dan/atau pendapat.
Hasil Pemungutan Suara
Setuju : 75,2911571% Termasuk satu saham seri A Dwiwarna
Abstain : 0,8237754%
Tidak Setuju : 23,8850675%
Keputusan
Dengan demikian:
Rapat dengan suara terbanyak yaitu 30.797.071.409 saham atau merupakan 76,1149325% dari jumlah seluruh suara yang dikeluarkan dalam Rapat
memutuskan:
1. Menyetujui pengalihan saham hasil pembelian kembali (Buyback) tahun 2020 yang disimpan sebagai Saham Tresuri (Treasury Stock) sejumlah
35.400.000 (tiga puluh lima juta empat ratus ribu) lembar saham dalam rangka Program Kepemilikan Saham oleh Pegawai.
2. Menyetujui untuk memberikan kuasa dan wewenang kepada Direksi Perseroan untuk menetapkan Program Kepemilikan Saham oleh Pegawai.
Tindak Lanjut
Proses pengalihan saham hasil buyback telah selesai dilaksanakan seluruhnya pada tanggal 15 Juni 2022, Perseroan telah melakukan keterbukaan
informasi sesuai Surat No. HBK.CSC/CMA.1513/2022 tanggal 17 Juni 2022 kepada pemegang saham.
Status : Terealisasi
LAPORAN TAHUNAN 2023 561
Page 55
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
RAPAT UMUM PEMEGANG SAHAM
Mata Acara Rapat Kedelapan
Perubahan Susunan Pengurus Perseroan.
Risalah Rapat menyatakan tidak terdapat pemegang saham dan kuasa pemegang saham yang mengajukan pertanyaan dan/atau pendapat
Hasil Pemungutan Suara
Setuju : 84,0649390% Termasuk satu saham seri A Dwiwarna
Abstain : 1,8403107%
Tidak Setuju : 14,0947504%
Keputusan
Dengan demikian:
Rapat dengan suara terbanyak yaitu 34.758.358.444 saham atau merupakan 85,9052496% dari jumlah seluruh suara yang dikeluarkan dalam Rapat
memutuskan:
1. Memberhentikan dengan hormat nama-nama tersebut di bawah ini sebagai Pengurus Perseroan:
a. Sdr. Mohamad Nasir sebagai Komisaris Independen;
b. Sdr. Darmawan Junaidi sebagai Direktur Utama;
yang masing-masing diangkat berdasarkan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham (“RUPS”) Luar Biasa Tahun 2019 dan keputusan RUPS
Luar Biasa Tahun 2017, terhitung sejak ditutupnya RUPS, dengan ucapan terima kasih atas sumbangan tenaga dan pikiran yang diberikan
selama menjabat sebagai Pengurus Perseroan.
2. Mengangkat nama-nama tersebut di bawah ini sebagai Pengurus Perseroan:
a. Sdr. Muliadi Rahardja sebagai Komisaris Independen;
b. Sdr. Darmawan Junaidi sebagai Direktur Utama.
3. Masa jabatan anggota Dewan Komisaris dan Direksi yang diangkat sebagaimana dimaksud pada angka 2, sesuai dengan ketentuan Anggaran
Dasar Perseroan, dengan memperhatikan peraturan perundang-undangan di bidang Pasar Modal dan tanpa mengurangi hak RUPS untuk
memberhentikan sewaktu-waktu.
4. Dengan adanya pemberhentian dan pengangkatan Pengurus Perseroan sebagaimana dimaksud pada angka 1 dan angka 2, maka susunan
Pengurus Perseroan menjadi sebagai berikut:
a. Dewan Komisaris
• Komisaris Utama/Independen : Muhamad Chatib Basri
• Wakil Komisaris Utama/Independen : Andrinof A. Chaniago
• Komisaris : Rionald Silaban
• Komisaris : Nawal Nely
• Komisaris : Arif Budimanta
• Komisaris : Faried Utomo
• Komisaris : Muhammad Yusuf Ateh
• Komisaris Independen : Boedi Armanto
• Komisaris Independen : Loeke Larasati Agoestina
• Komisaris Independen : Muliadi Rahardja
b. Direksi
• Direktur Utama : Darmawan Junaidi
• Wakil Direktur Utama : Alexandra Askandar
• Direktur Corporate Banking : Susana Indah Kris Indiarti Indiarti
• Direktur Commercial Banking : Riduan
• Direktur Treasury dan International Banking : Panji Irawan
• Direktur Jaringan dan Retail Banking : Aquarius Rudianto
• Direktur Operation : Toni E. B. Subari
• Direktur Kepatuhan dan SDM : Agus Dwi Handaya
• Direktur Hubungan Kelembagaan : Rohan Hafas
• Direktur Manajemen Risiko : Ahmad Siddik Badruddin
• Direktur Information Technology : Timothy Utama
• Direktur Keuangan dan Strategi : Sigit Prastowo
5. Anggota Dewan Komisaris yang diangkat sebagaimana dimaksud pada angka 2 baru dapat melaksanakan tugasnya setelah mendapat
persetujuan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) atas Penilaian Kemampuan dan Kepatutan (Fit and Proper Test) dan memenuhi peraturan
Perundang-undangan yang berlaku. Dalam hal anggota Dewan Komisaris Perseroan kemudian dinyatakan tidak disetujui sebagai anggota
Dewan Komisaris dalam Penilaian Kemampuan dan Kepatutan (Fit and Proper Test) oleh OJK, maka anggota Dewan Komisaris Perseroan tersebut
diberhentikan dengan hormat sejak tanggal ditetapkannya keputusan hasil Fit and Proper Test OJK dimaksud.
6. Anggota Dewan Komisaris yang diangkat sebagaimana dimaksud pada angka 2 yang masih menjabat pada jabatan lain yang dilarang oleh
peraturan perundang-undangan untuk dirangkap dengan jabatan anggota Dewan Komisaris Badan Usaha Milik Negara, maka yang bersangkutan
harus mengundurkan diri atau diberhentikan dari jabatannya tersebut.
7. Meminta kepada Direksi untuk mengajukan permohonan tertulis kepada Otoritas Jasa Keuangan untuk pelaksanaan Penilaian Kemampuan dan
Kepatutan (Fit and Proper Test) atas anggota Dewan Komisaris yang diangkat sebagaimana dimaksud pada angka
8. Memberikan kuasa dengan hak substitusi kepada Direksi Perseroan untuk menyatakan yang diputuskan RUPS ini dalam bentuk akta Notaris serta
menghadap Notaris atau pejabat yang berwenang, dan melakukan penyesuaian atau perbaikan-perbaikan yang diperlukan apabila dipersyaratkan
oleh pihak yang berwenang untuk keperluan pelaksanaan isi keputusan Rapat.
Tindak Lanjut
1. Bpk. Muliadi Rahardja telah memperoleh persetujuan OJK atas penilaian Uji Kemampuan dan Kepatutan sebagaimana dinyatakan dalam Surat
Keputusan Dewan Komisioner OJK No. 40/KDK.03/2022 tanggal 22 Juni 2022 dan Surat OJK No. SR-119/PB.12/2022 tanggal 23 Juni 2022, serta
pengangkatan yang bersangkutan sebagai Komisaris Independen dinyatakan efektif terhitung sejak tanggal 22 Juni 2022 sebagaimana dinyatakan
dalam Surat Bank Mandiri No. KPS/1703/2022 tanggal 27 Juni 2022.
2. Direksi Bank Mandiri telah melakukan segala tindakan yang diperlukan berkaitan dengan keputusan mata acara ini sesuai dengan peraturan
perundang-undangan yang berlaku.
Status : Terealisasi
562 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 56
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
DEWAN KOMISARIS
Dewan Komisaris bertugas melakukan pengawasan terhadap
kebijakan pengurusan, jalannya pengurusan pada umumnya baik
mengenai Perseroan maupun usaha Perseroan yang dilakukan
oleh Direksi serta memberikan nasihat kepada Direksi termasuk
pengawasan terhadap pelaksanaan Rencana Jangka Panjang
Perseroan, Rencana Kerja dan Anggaran Perseroan serta ketentuan
Anggaran Dasar dan keputusan RUPS, serta peraturan Perundang-
undangan, untuk kepentingan Perseroan dan sesuai dengan
maksud dan tujuan Perseroan.
Anggota Dewan Komisaris diangkat dan diberhentikan DASAR PENGANGKATAN
oleh RUPS dan bertanggung jawab kepada Pemegang
Saham dalam hal pengawasan kebijakan Direksi Seluruh anggota Dewan Komisaris Perseroan telah lulus
terhadap pengelolaan Perseroan secara umum. Ftit and Proper Test dan telah mendapat persetujuan
dari OJK, yang mengindikasikan bahwa setiap anggota
Dewan Komisaris dalam menjalankan tugas dan Dewan Komisaris memiliki integritas, kompetensi dan
kewenangannya wajib menerapkan prinsip tata kelola reputasi keuangan yang memadai sesuai dengan
perusahaan yang baik (good corporate governance), Peraturan OJK No. 27/POJK.03/2016 tentang Penilaian
memper hatikan prinsip-prinsip kehati-hatian Kemampuan dan Kepatutan Bagi Pihak Utama
(prudential banking) , kode etik profesi dan Lembaga Jasa Keuangan yang menyebutkan bahwa
code of conduct, konvensi perbankan nasional dan calon anggota Dewan Komisaris wajib memperoleh
internasional, serta kepatuhan (compliance) pada persetujuan dari OJK sebelum menjalankan tindakan,
peraturan perundang-undangan serta ketentuan di tugas, dan fungsinya sebagai Dewan Komisaris.
bidang perbankan.
KOMPOSISI DEWAN KOMISARIS
Setiap anggota Dewan Komisaris memiliki integritas yang
tinggi, pengetahuan, kemampuan, dan komitmen untuk Pada tahun 2023, Komposisi anggota Dewan Komisaris
menyediakan waktu dalam menjalankan tugasnya. Perseroan mengalami perubahan sebagaimana
Oleh karena itu, komposisi Dewan Komisaris Perseroan penjelasan berikut.
harus memungkinkan untuk pengambil keputusan yang
efektif, tepat dan cepat. Selain itu, Dewan Komisaris juga
dituntut untuk dapat bertindak secara independen,
dalam arti tidak mempunyai benturan kepentingan
(conflict of interest) yang dapat mengganggu
kemampuannya untuk melaksanakan tugas secara
mandiri dan kritis, baik dalam hubungan satu sama lain
maupun hubungan dengan Direksi.
LAPORAN TAHUNAN 2023 563
Page 57
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
DEWAN KOMISARIS
Berdasarkan keputusan RUPS Tahunan tanggal 14 Maret 2023, RUPST menyetujui untuk:
1. Memberhentikan dengan hormat Bpk. Boedi Armanto sebagai Komisaris Independen.
2. Mengangkat Bpk. Heru Kristiyana dan Bpk. Zainudin Amali, masing-masing sebagai Komisaris Independen.
Komposisi Dewan Komisaris setelah RUPS Tahunan tanggal 14 Maret 2023 berjumlah 11 (sebelas) orang yang terdiri
dari 1 (satu) orang Komisaris Utama/Independen, 1 (satu) orang Wakil Komisaris Utama/Independen, 4 (empat)
orang Komisaris Independen, dan 5 (lima) orang Komisaris. Seluruh anggota Dewan Komisaris berdomisili di wilayah
kerja Kantor Pusat Bank Mandiri.
Komposisi dan Dasar Pengangkatan Dewan Komisaris Perseroan
Nama Jabatan Dasar Pengangkatan Tanggal Efektif Periode
Muhamad Chatib Basri Komisaris Utama/ RUPSLB tanggal 9 Desember 2019 29 Mei 2020 2019 - 2024
Independen
Andrinof A. Chaniago Wakil Komisaris Utama/ RUPST tanggal 19 Februari 2020 23 Juni 2020 2020-2025
Independen
Boedi Armanto*) Komisaris Independen RUPST tanggal 19 Februari 2020 3 Juli 2020 2020 - 2023
Loeke Larasati Agoestina Komisaris Independen RUPST tanggal 19 Februari 2020 2 September 2020 2020 - 2025
Muliadi Rahardja Komisaris Independen RUPST tanggal 10 Maret 2022 22 Juni 2022 2022 - 2027
Heru Kristiyana**) Komisaris Independen RUPST tanggal 14 Maret 2023 21 Agustus 2023 2023 - 2028
Zainudin Amali**) Komisaris Independen RUPST tanggal 14 Maret 2023 6 November 2023 2023 - 2028
Rionald Silaban Komisaris RUPSLB tanggal 28 Agustus 2019 12 Februari 2020 2019 - 2024
Faried Utomo Komisaris RUPST tanggal 19 Februari 2020 4 Agustus 2020 2020 - 2025
Arif Budimanta Komisaris RUPST tanggal 19 Februari 2020 4 Agustus 2020 2020 - 2025
Nawal Nely Komisaris RUPST tanggal 19 Februari 2020 24 Agustus 2020 2020 - 2025
Muhammad Yusuf Ateh Komisaris RUPST tanggal 15 Maret 2021 18 Agustus 2021 2021 - 2026
*) Masa jabatan berakhir efektif sejak RUPS Tahunan tanggal 14 Maret 2023.
**) Diangkat sebagai Komisaris Independen pada RUPS Tahunan tanggal 14 Maret 2023.
PEDOMAN DAN TATA TERTIB 1. Tugas, Tanggung Jawab, dan Wewenang
KERJA DEWAN KOMISARIS Dewan Komisaris
a. Tugas dan Tanggung Jawab
Dalam melaksanakan tugasnya, Dewan Komisaris b. Hak dan Wewenang
memiliki pedoman kerja, yaitu Pedoman Kerja dan c. Keterbukaan Informasi, Benturan Kepentingan,
Tata Tertib Dewan Komisaris yang telah diperbaharui dan Larangan
dan disahkan berdasarkan Surat Keputusan d. Etika Kerja dan Budaya Perusahaan
Dewan Komisaris No. KEP.KOM/008/2023 tanggal 2. Tata Kelola Organ Pendukung Dewan Komisaris
30 November 2023. Pedoman ini mengatur tentang a. Komite Dewan Komisaris
petunjuk Tata Laksana Kerja Dewan Komisaris serta b. Sekretaris Dewan Komisaris
menjelaskan tahapan aktivitas secara terstruktur dan 3. Rapat Dewan Komisaris
sistematis serta mudah dipahami dan dapat dijalankan a. Ketentuan Rapat
dengan konsisten. Tata Tertib Dewan Komisaris menjadi b. Peserta Rapat
acuan bagi Dewan Komisaris dalam melaksanakan c. Pimpinan Rapat
tugasnya untuk mencapai tujuan Perseroan. d. Pemanggilan Rapat
e. Bahan Rapat
Pedoman Kerja dan Tata Tertib Dewan Komisaris disusun f. Kuorum dan Keputusan Rapat
berdasarkan Undang-undang Perseroan Terbatas, g. Risalah Rapat
Undang-undang Pasar Modal, Peraturan OJK, Peraturan 4. Mekanisme Kerja
Menteri BUMN, dan Anggaran Dasar Perseroan. a. Pembidangan Tugas
b. Laporan
Pedoman dan Tata Tertib Dewan Komisaris mengatur c. Waktu Kerja Komisaris
hal-hal sebagai berikut: d. Penandatanganan Dokumen
564 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 58
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
DEWAN KOMISARIS
e. Perjalanan Dinas 6. Pengambilan keputusan kegiatan operasional
f. Evaluasi Kinerja Dewan Komisaris Perseroan oleh Dewan Komisaris sebagaimana
5. Lain-lain dimaksud pada ayat (5) merupakan bagian dari
a. Pendidikan Berkelanjutan tugas pengawasan oleh Dewan Komisaris sehingga
b. Perubahan tidak meniadakan tanggung jawab Direksi atas
6. Penutup pelaksanaan kepengurusan Perseroan.
7. Dalam menjalankan tugasnya melakukan
TUGAS DAN TANGGUNG pengawasan dan pemberian nasihat sebagaimana
JAWAB DEWAN KOMISARIS dimaksud pada ayat (1), Dewan Komisaris
bertanggung jawab untuk:
Tugas, kewajiban, dan tanggung jawab Dewan Komisaris a. Memastikan tata kelola yang baik telah
berdasarkan Pedoman dan Tata Tertib Dewan Komisaris diterapkan secara efektif dan berkelanjutan;
adalah sebagai berikut: b. Menjaga kepentingan Perseroan dengan
1. Dewan Komisaris bertugas melakukan pengawasan memperhatikan kepentingan para Pemegang
untuk kepentingan Perseroan atas kebijakan dan Saham dan bertanggung jawab kepada RUPS;
jalannya pengurusan oleh Direksi, memberikan c. Memberikan pendapat dan persetujuan Rencana
nasihat kepada Direksi, dan bertanggung jawab atas Kerja dan Anggaran Tahunan Perseroan, Rencana
pengawasan tersebut, sesuai dengan maksud dan Aksi Keuangan Berkelanjutan, serta rencana kerja
tujuan Perseroan yang ditetapkan dalam ketentuan dan hal strategis lainnya yang disiapkan Direksi
peraturan perundang-undangan, Anggaran Dasar, sesuai dengan ketentuan Anggaran Dasar;
dan keputusan RUPS. d. Menyusun rencana kerja dan anggaran tahunan
2. Dewan Komisaris wajib melaksanakan tugas, Dewan Komisaris yang merupakan bagian yang
wewenang, dan tanggung jawab dengan itikad baik tak terpisahkan dari Rencana Kerja dan Anggaran
dan dengan prinsip kehati-hatian, serta mematuhi Tahunan Perseroan;
ketentuan peraturan perundang-undangan dan e. Mengikuti perkembangan kegiatan Perseroan,
Anggaran Dasar. memberikan pendapat dan saran kepada RUPS
3. Dalam melakukan pengawasan, Dewan Komisaris mengenai masalah yang dianggap penting dan
wajib mengarahkan, memantau, dan mengevaluasi material bagi kepengurusan Perseroan;
pelaksanaan tata kelola, manajemen risiko, dan f. Melaporkan kepada RUPS apabila terjadi gejala
kepatuhan secara terintegrasi serta kebijakan penurunan kinerja Perseroan dengan disertai
strategis Perseroan, sesuai dengan ketentuan saran mengenai langkah perbaikan yang harus
peraturan perundang-undangan, Anggaran Dasar, ditempuh;
dan/atau keputusan RUPS. g. Meneliti dan menelaah laporan berkala dan
4. Dewan Komisaris menerima dan melaksanakan Laporan Tahunan yang disiapkan Direksi serta
kewenangan yang diserahkan dan/atau diberikan menandatangani Laporan Tahunan;
kepada Dewan Komisaris sesuai dengan ketentuan h. Memberikan penjelasan, pendapat dan saran
peraturan perundang-undangan, Anggaran Dasar, kepada RUPS mengenai Laporan Tahunan,
dan/atau keputusan RUPS. apabila diminta;
5. Dalam melaksanakan pengawasan, Dewan Komisaris i. Melaporkan pelaksanaan tugas pengawasan
dilarang ikut serta dalam pengambilan keputusan yang telah dilakukan selama tahun buku yang
kegiatan operasional Perseroan, kecuali: baru lampau kepada RUPS;
a. penyediaan dana kepada pihak terkait, sesuai j. Mengevaluasi dan memutuskan permohonan
dengan POJK mengenai batas maksimum Direksi yang berkaitan dengan transaksi yang
pemberian kredit dan penyediaan dana memerlukan persetujuan Dewan komisaris,
besar bagi bank umum, POJK mengenai batas termasuk usulan ketentuan internal yang
maksimum penyaluran dana dan penyaluran menurut ketentuan membutuhkan persetujuan
dana besar bagi bank umum syariah; dan Dewan Komisaris;
b. hal lain yang ditetapkan dalam Anggaran Dasar k. Melakukan pengawasan aktif dan evaluasi paling
Perseroan atau ketentuan peraturan Perundang- sedikit terhadap:
undangan.
LAPORAN TAHUNAN 2023 565
Page 59
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
DEWAN KOMISARIS
i) Tindak lanjut Direksi atas temuan audit iii) Menunjuk pengendali mutu independen dari
dan rekomendasi dari Satuan Kerja Audit pihak ekstern untuk melakukan kaji ulang
Internal Perseroan, Auditor Eksternal, hasil terhadap kinerja Satuan Kerja Audit Internal,
pengawasan Otoritas Jasa Keuangan dan/ paling sedikit sekali dalam 3 (tiga) tahun.
atau hasil pengawasan otoritas dan lembaga n. Dalam kaitannya dengan penunjukan Akuntan
lain; Publik (AP) dan Kantor Akuntan Publik (KAP)
ii) Penerapan fungsi kepatuhan; yang akan melaksanakan jasa audit Laporan
iii) Penerapan Manajemen Risiko dan Keuangan Tahunan Perseroan:
Manajemen Permodalan secara terintegrasi i) Dewan Komisaris melalui Komite Audit
sesuai dengan karakteristik dan kompleksitas melakukan proses pengadaan calon KAP
usaha Konglomerasi Keuangan dalam sesuai dengan ketentuan pengadaan
Perseroan; barang dan jasa Perseroan, dan apabila
iv) Efektivitas penerapan Strategi Anti Fraud diperlukan dapat meminta bantuan Direksi
(SAF) dan penerapan kode etik di antaranya dalam proses pengadaannya; dan
terkait dengan pencegahan Fraud bagi ii) Mengusulkan kepada RUPS penunjukan AP
seluruh jajaran organisasi; dan KAP yang akan melakukan audit atas
v) Penerapan Program Anti Pencucian Uang, Laporan Keuangan Tahunan Perseroan.
Pencegahan Pendanaan Terorisme, dan o. Melaksanakan kewajiban lainnya dalam rangka
Pencegahan Pendanaan Proliferasi Senjata tugas pengawasan dan pemberian nasihat,
Pemusnah Massal; sepanjang tidak bertentangan dengan peraturan
vi) Penerapan kebijakan Remunerasi; perundang-undangan, Anggaran Dasar, dan/
vii) Rencana strategis Teknologi Informasi (TI) dan atau Keputusan RUPS.
penerapan tata kelola TI; 8. Dewan Komisaris wajib memiliki Pedoman dan Tata
viii) Kebijakan dan rencana strategis manajemen Tertib Kerja yang bersifat mengikat bagi setiap
risiko terkait keamanan siber; anggota Dewan Komisaris.
ix) Rencana Aksi (Recovery Plan) dan 9. Dalam rangka pelaksanaan kegiatan Komisaris
Rencana Resolusi (Resolution Plan) beserta Utama, maka Komisaris Utama mempunyai tugas
pengkiniannya, termasuk memberikan serta tanggung jawab untuk:
persetujuan; dan a. Melakukan pemanggilan Rapat Dewan Komisaris
x) Pelaksanaan Program Tanggung Jawab secara tertulis yang disampaikan kepada
Sosial & Lingkungan (TJSL) Perseroan. seluruh anggota Dewan Komisaris dengan
l. Melaporkan kepada Otoritas Jasa Keuangan mencantumkan acara, tanggal, waktu, dan
paling lambat 5 (lima) hari kerja sejak tempat rapat; dan
ditemukannya: b. M e n g k o o r d i n a s i k a n s e r t a m e m a s t i k a n
i) P e l a n g g a r a n k e t e n t u a n p e r a t u r a n pelaksanaan tugas dan Rapat Dewan Komisaris
perundang-undangan di bidang keuangan, dan Rapat Komite-komite Dewan Komisaris sesuai
perbankan, dan yang terkait dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku.
kegiatan usaha Perseroan; dan/atau
ii) Keadaan atau perkiraan keadaan yang Tugas dan Tanggung Jawab Komisaris Utama
dapat membahayakan kelangsungan usaha Berdasarkan Pedoman dan Tata Tertib Dewan Komisaris,
Perseroan. tugas dan tanggung jawab Komisaris Utama, antara
m. Memastikan penerapan Sistem Pengendalian lain sebagai berikut:
Intern baik secara individu maupun terintegrasi. 1. Melakukan pemanggilan Rapat Dewan Komisaris
Khusus dalam penyelenggaraan Sistem secara tertulis yang disampaikan kepada seluruh
Pengendalian Internal, Dewan Komisaris anggota Dewan Komisaris dengan mencantumkan
bertanggung jawab pula untuk: acara, tanggal, waktu dan tempat rapat.
i) Memastikan bahwa Direksi menyusun dan 2. Mengkoordinasikan serta memastikan pelaksanaan
memelihara Sistem Pengendalian Intern yang tugas dan Rapat Dewan Komisaris dan Rapat
memadai, efektif, dan efisien; Komite-komite Dewan Komisaris sesuai ketentuan
ii) Mengkaji efektivitas dan efisiensi Sistem perundang-undangan yang berlaku.
Pengendalian Intern berdasarkan informasi
yang diperoleh dari Satuan Kerja Audit
Internal paling sedikit sekali dalam 1 (satu)
tahun; dan
566 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 60
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
DEWAN KOMISARIS
Hak dan Wewenang Dewan Komisaris 7. Dewan Komisaris dengan suara terbanyak setiap
Hak dan wewenang Dewan Komisaris sebagai berikut: waktu berhak memberhentikan untuk sementara
1. Memberikan keputusan-keputusan atas tindakan- waktu seorang atau lebih anggota Direksi,
tindakan Direksi sebagaimana diatur dalam apabila mereka terbukti bertindak bertentangan
Anggaran Dasar Perseroan. dengan Anggaran Dasar atau terbukti melalaikan
2. Setiap Komisaris, baik secara bersama-sama maupun kewajibannya atau terdapat alasan mendesak bagi
sendiri-sendiri setiap waktu berhak memasuki Perseroan.
bangunan-bangunan dan halaman-halaman atau 8. Pemberhentian sementara tersebut harus diberitahukan
tempat-tempat lain yang dipergunakan atau yang secara tertulis kepada yang bersangkutan disertai
dikuasai oleh Perseroan dan berhak memeriksa buku- alasan yang menyebabkan tindakan itu.
buku, surat-surat bukti, persediaan barang- barang, 9. Dalam waktu 90 (sembilan puluh) hari setelah tanggal
memeriksa dan mencocokkan keadaan uang kas pemberhentian sementara itu, Dewan Komisaris
untuk keperluan verifikasi dan surat berharga serta diwajibkan untuk menyelenggarakan RUPS yang
mengetahui segala tindakan yang telah dijalankan akan memutuskan apakah anggota Direksi yang
oleh Direksi. bersangkutan akan diberhentikan seterusnya atau
3. Tindakan dalam hal sebagaimana tersebut pada dikembalikan kepada kedudukannya, dimana yang
ayat (2) harus dijalankan dalam kapasitas sebagai bersangkutan diberi kesempatan untuk hadir dan
Dewan Komisaris dan wajib dilaporkan dalam rapat membela diri.
Dewan Komisaris tentang tindakan-tindakan tersebut. 10. Menyetujui pengangkatan dan pemberhentian
4. Jika dianggap perlu, Dewan Komisaris berhak Sekretaris Perusahaan dan Kepala Satuan Kerja Audit
meminta bantuan tenaga ahli dalam melaksanakan Internal Perseroan yang diusulkan oleh Direksi dan
tugasnya untuk jangka waktu terbatas dengan direkomendasikan oleh Komite Audit.
beban Perseroan. 11. Melaksanakan kewenangan pengawasan lainnya
5. Setiap Komisaris berhak meminta penjelasan tentang sepanjang tidak bertentangan dengan peraturan
segala hal dari Direksi maupun dari seluruh jajaran di perundang-undangan, Anggaran Dasar, dan/atau
bawahnya dan Direksi wajib memberikan penjelasan. Keputusan RUPS.
6. Setiap Komisaris berhak untuk menghadiri rapat-rapat
yang diselenggarakan oleh Direksi atau unit-unit di
bawahnya tanpa ikut memberikan keputusan.
PEMBIDANGAN TUGAS PENGAWASAN DEWAN KOMISARIS
Guna mengoptimalkan pelaksanaan fungsi dan tugas Dewan Komisaris, pembidangan tugas masing-masing anggota
Dewan Komisaris telah ditetapkan. Pembidangan tugas ini tidak mengurangi hak, kewajiban, tanggung jawab dan
wewenang setiap anggota Dewan Komisaris dalam melaksanakan fungsi dan tugasnya. Berikut pembagian fungsi,
tugas dan tanggung jawab Dewan Komisaris.
Nama Jabatan Bidang Tugas
Muhamad Chatib Basri Komisaris Utama/Independen • Ketua Komite Remunerasi dan Nominasi
• Ketua Komite Tata Kelola Terintegrasi
• Anggota Komite Audit
Andrinof A. Chaniago Wakil Komisaris Utama/Independen • Ketua Komite Pemantau Risiko
• Anggota Komite Audit
• Anggota Komite Remunerasi dan Nominasi
• Anggota Komite Tata Kelola Terintegrasi
Loeke Larasati Agoestina Komisaris Independen • Anggota Komite Audit
• Anggota Komite Pemantau Risiko
• Anggota Komite Tata Kelola Terintegrasi
Muliadi Rahardja Komisaris Independen • Anggota Komite Audit
• Anggota Komite Remunerasi dan Nominasi
Heru Kristiyana*) Komisaris Independen • Ketua Komite Audit
• Anggota Komite Pemantau Risiko
LAPORAN TAHUNAN 2023 567
Page 61
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
DEWAN KOMISARIS
Nama Jabatan Bidang Tugas
Zainudin Amali*) Komisaris Independen • Anggota Komite Tata Kelola Terintegrasi
Rionald Silaban Komisaris • Anggota Komite Remunerasi dan Nominasi
Faried Utomo Komisaris • Anggota Komite Tata Kelola Terintegrasi
Arif Budimanta Komisaris • Anggota Komite Pemantau Risiko
• Anggota Komite Remunerasi dan Nominasi
Nawal Nely Komisaris • Anggota Komite Pemantau Risiko
Muhammad Yusuf Ateh Komisaris • Anggota Komite Tata Kelola Terintegrasi
*) Diangkat sebagai Komisaris Independen pada RUPS Tahunan tanggal 14 Maret 2023.
KEPUTUSAN YANG PERLU MENDAPAT 5. Mengusulkan wakil Perseroan untuk menjadi calon
PERSETUJUAN DEWAN KOMISARIS anggota Direksi dan Dewan Komisaris pada anak
perusahaan yang memberikan kontribusi signifikan
Keputusan yang perlu mendapat persetujuan Dewan kepada Perseroan dan/atau bernilai strategis sesuai
Komisaris telah diatur dalam Anggaran Dasar Perseroan batasan dan/atau kriteria yang ditetapkan oleh
dan Keputusan Dewan Komisaris No. KEP.KOM/004/2020 Dewan Komisaris.
tanggal 26 November 2020 perihal Penetapan Batasan 6. M e l a k u k a n p e n g g a b u n g a n , p e l e b u r a n ,
Tindakan Direksi PT Bank Mandiri (Persero) Tbk yang pengambilalihan, pemisahan dan pembubaran anak
harus Mendapatkan Persetujuan tertulis Dari Dewan perusahaan dan perusahaan patungan dengan nilai
Komisaris dan Pemegang Saham Seri A Dwiwarna, dan tertentu yang ditetapkan Dewan Komisaris dengan
RUPS. Adapun Keputusan yang perlu mendapatkan memperhatikan peraturan perundang-undangan
persetujuan Dewan Komisaris, antara lain: di bidang Pasar Modal untuk nominal Rp150 miliar
1. Melepaskan/memindahtangankan dan/atau sampai dengan Rp200 miliar.
mengagunkan aset Perseroan dengan kriteria
dan nilai melebihi jumlah tertentu yang ditetapkan MASA JABATAN DEWAN KOMISARIS
oleh Dewan Komisaris, dengan memperhatikan
perundang-undangan di bidang pasar modal dan Berdasarkan Anggaran Dasar Perseroan, anggota
sektor perbankan untuk nominal Rp200 miliar sampai Dewan Komisaris diangkat dan diberhentikan oleh RUPS
dengan Rp500 miliar. yang dihadiri oleh Pemegang Saham Seri A Dwiwarna
2. Mengadakan kerjasama dengan badan usaha atau dan keputusan rapat tersebut harus disetujui oleh
pihak lain, dalam bentuk kerjasama operasi (KSO), Pemegang Saham Seri A Dwiwarna. Anggota Dewan
kerjasama usaha (KSU), kerjasama lisensi, Bangun Komisaris diangkat oleh RUPS dari calon yang diajukan
Guna Serah (Build, Operate and Transfer/BOT), oleh RUPS dari calon yang diajukan oleh Pemegang
Bangun Guna Milik (Build, Operate and Own/BOO) Saham Seri A Dwiwarna, pencalonan mana mengikat
dan perjanjian lain yang mempunyai sifat yang sama bagi RUPS.
yang jangka waktunya ataupun nilainya melebihi
dari nilai yang ditetapkan Dewan Komisaris untuk Keputusan RUPS mengenai pengangkatan dan
nominal Rp200 miliar sampai dengan Rp500 miliar pemberhentian anggota Dewan Komisaris juga
dan jangka waktu 5-10 tahun. menetapkan saat mulai berlakunya pengangkatan
3. Melakukan penyertaan modal, melepaskan dan pemberhentian tersebut. Dalam hal RUPS tidak
penyertaan modal termasuk perubahan struktur menetapkan, maka pengangkatan dan pemberhentian
permodalan dengan nilai tertentu yang ditetapkan anggota Dewan Komisaris tersebut mulai berlaku sejak
Dewan Komisaris pada perseroan lain, anak penutupan RUPS dengan memperhatikan ketentuan
perusahaan dan perusahaan patungan yang Perundang-undangan.
tidak dalam rangka penyelamatan piutang,
dengan memperhatikan ketentuan di bidang Pasar
Modal untuk nominal Rp150 miliar sampai dengan
Rp200 miliar.
4. Mendirikan anak perusahaan dan/atau perusahaan
patungan dengan nilai tertentu yang ditetapkan
Dewan Komisaris dengan memper hatikan
perundang-undangan di bidang Pasar Modal untuk
nominal Rp150 miliar sampai dengan Rp200 miliar.
568 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 62
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
DEWAN KOMISARIS
Anggota Dewan Komisaris diangkat untuk jangka waktu PROSES NOMINASI DAN PEMILIHAN
terhitung sejak tanggal yang ditetapkan oleh RUPS DEWAN KOMISARIS
yang mengangkatnya dan berakhir pada penutupan
RUPS Tahunan yang ke 5 (lima) setelah tanggal Sesuai dengan Anggaran Dasar, anggota Dewan
pengangkatannya, dengan syarat tidak boleh melebihi Komisaris diangkat dan diberhentikan oleh RUPS,
jangka waktu 5 (lima) tahun, dengan memperhatikan untuk masa jabatan 5 (lima) tahun terhitung sejak
peraturan perundang-undangan di bidang Pasar Modal, tanggal pengangkatan yang ditetapkan oleh RUPS.
namun dengan tidak mengurangi hak dari RUPS untuk Bagi anggota Dewan Komisaris yang telah habis masa
sewaktu-waktu dapat memberhentikan anggota Dewan jabatanya dapat diangkat kembali oleh RUPS.
Komisaris sebelum masa jabatannya berakhir. Setelah
masa jabatannya berakhir, anggota Dewan Komisaris Tata cara pengangkatan Dewan Komisaris Bank Mandiri
dapat diangkat kembali oleh RUPS untuk 1 (satu) kali mengacu pada Peraturan OJK No. 33/POJK.04/2014
masa jabatan. tentang Direksi dan Dewan Komisaris Emiten atau
Perusahaan Publik serta Peraturan Menteri BUMN
KRITERIA ANGGOTA DEWAN KOMISARIS No. PER-11/MBU/07/2021 tentang Persyaratan dan Tata
Cara Pengangkatan dan Pemberhentian Anggota
Dewan Komisaris wajib memenuhi kriteria yang telah Dewan Komisaris dan Dewan Pengawas Badan
ditetapkan oleh Peraturan OJK No. 33/POJK.04/2014 Usaha Milik Negara sebagaimana diubah dengan
sebagai berikut: Peraturan Menteri BUMN No. PER-7/MBU/09/2022
1. Mempunyai akhlak, moral, dan integritas yang baik. tentang Persyaratan dan Tata Cara Pengangkatan
2. Cakap melakukan perbuatan hukum. dan Pemberhentian Anggota Dewan Komisaris dan
3. Dalam 5 (lima) tahun sebelum pengangkatan dan Dewan Pengawas Badan Usaha Milik Negara, dan
selama menjabat: terakhir diubah sesuai dengan Peraturan Menteri BUMN
a. tidak pernah dinyatakan pailit. No. PER-3/MBU/03/2023 tentang Organ dan Sumber
b. tidak pernah menjadi anggota Direksi dan/atau Daya Manusia Badan Usaha Milik Negara. Adapun tata
anggota Dewan Komisaris yang dinyatakan cara pengangkatan Dewan Komisaris antara lain:
bersalah menyebabkan suatu perusahaan
dinyatakan pailit. 1. Sumber bakal calon Dewan Komisaris/Dewan
c. tidak pernah dihukum karena melakukan tindak Komisaris BUMN berasal dari:
pidana yang merugikan keuangan negara dan/ a. Mantan Direksi BUMN.
atau yang berkaitan dengan sektor keuangan. b. Dewan Komisaris/Dewan Pengawas BUMN.
d. tidak pernah menjadi anggota Direksi dan/ c. Pejabat Struktural dan Pejabat Fungsional
atau anggota Dewan Komisaris yang selama Pemerintah.
menjabat: d. Sumber lain.
• pernah tidak menyelenggarakan RUPS 2. RUPS/Menteri dapat menetapkan calon yang telah
Tahunan. dinyatakan memenuhi syarat formal dan syarat
• pertanggungjawabannya sebagai anggota lain serta telah dilakukan penilaian dengan kriteria
Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris ‘Disarankan’ menjadi anggota Dewan Komisaris/
pernah tidak diterima oleh RUPS atau pernah Dewan Pengawas BUMN.
tidak memberikan pertanggungjawaban 3. Bagi BUMN tertentu, penetapan seseorang menjadi
sebagai anggota Direksi dan/atau anggota anggota Dewan Komisaris/Dewan Pengawas BUMN
Dewan Komisaris kepada RUPS. dapat dilakukan setelah dinyatakan lulus penilaian
• pernah menyebabkan perusahaan sesuai ketentuan sektoral.
yang memperoleh izin, persetujuan, atau 4. Dalam hal penetapan anggota Dewan Komisaris/
pendaftaran dari OJK tidak memenuhi Dewan Pengawas BUMN dilakukan sebelum Uji
kewajiban menyampaikan laporan tahunan Kelayakan dan Kepatutan (UKK) sesuai ketentuan
dan/atau laporan keuangan kepada OJK. sektoral maka tindakan, tugas, dan fungsi sebagai
4. Memiliki komitmen untuk mematuhi peraturan anggota Dewan Komisaris/Dewan Pengawas BUMN
perundang-undangan. terhitung sejak dinyatakan lulus UKK sesuai ketentuan
5. Memiliki pengetahuan dan/atau keahlian di bidang sektoral.
yang dibutuhkan Perseroan. 5. Anggota Dewan Komisaris/Dewan Pengawas BUMN
6. Memenuhi persyaratan lainnya sebagaimana telah sebagaimana dimaksud pada ayat (3) memiliki masa
ditentukan. jabatan yang berlaku efektif sejak ditetapkan oleh
RUPS/Menteri.
LAPORAN TAHUNAN 2023 569
Page 63
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
DEWAN KOMISARIS
6. Dalam hal anggota Dewan Komisaris/Dewan 15. Setelah RUPS dilaksanakan, seluruh dokumen
Pengawas BUMN tertentu dinyatakan tidak diserahkan kepada Deputi untuk diadministrasikan.
lulus UKK sesuai dengan ketentuan sektoral, 16. Proses administrasi oleh Deputi sebagaimana
RUPS/Menteri dapat memberhentikan anggota dimaksud pada ayat (12) dan ayat (14) termasuk
Dewan Komisaris/Dewan Pengawas BUMN tersebut dokumentasi proses pengangkatan dan penilaian.
dengan memperhatikan ketentuan sektoral. 17. Anggota Dewan Komisaris/Dewan Pengawas
7. P e n e t a p a n s e s e o r a n g m e n j a d i a n g g o t a BUMN terpilih menandatangani surat pernyataan
Dewan Komisaris/Dewan Pengawas BUMN dapat yang berisi kesanggupan untuk menjalankan tugas
dilakukan melalui cara: dengan baik dan bersedia diberhentikan sewaktu-
a. Keputusan Menteri selaku RUPS/pemilik modal waktu berdasarkan pertimbangan Menteri/RUPS,
apabila seluruh saham/modal BUMN dimiliki oleh sebagaimana tercantum dalam Lampiran VII yang
Negara; atau merupakan bagian tidak terpisahkan dari Peraturan
b. Keputusan RUPS atau keputusan seluruh Menteri ini.
pemegang saham secara sirkuler apabila tidak 18. Anggota Dewan Komisaris/Dewan Pengawas
seluruh saham dimiliki oleh Negara. BUMN mulai menjabat secara efektif terhitung sejak
8. Bagi Persero Terbuka, daftar riwayat hidup tanggal penyerahan keputusan atau tanggal yang
(curriculum vitae) calon anggota Dewan Komisaris ditetapkan dalam keputusan Menteri/RUPS/seluruh
BUMN yang akan diusulkan untuk diangkat dalam pemegang saham secara sirkuler.
RUPS wajib tersedia dan diumumkan pada saat
penyelenggaraan RUPS sebelum pengambilan Proses nominasi dan pemilihan Dewan Komisaris dilakukan
keputusan mengenai pengangkatan yang melalui usulan Pemegang Saham Seri A Dwiwarna
bersangkutan sebagai anggota Dewan Komisaris kepada RUPS dengan memperhatikan rekomendasi dari
BUMN. Dewan Komisaris serta Komite Remunerasi dan Nominasi.
9. Sebelum ditetapkan menjadi anggota Dewan Sebelum dilakukan pembahasan tentang pengangkatan
Komisaris/Dewan Pengawas BUMN, yang dan pemberhentian Dewan Komisaris dalam RUPS
bersangkutan harus menandatangani surat telah disediakan informasi tentang profil calon Dewan
pernyataan mengundurkan diri dari jabatan lain Komisaris yang baru maupun yang diangkat kembali.
yang dilarang untuk dirangkap dengan jabatan
anggota Dewan Komisaris/Dewan Pengawas BUMN MEKANISME PEMBERHENTIAN
terhitung sejak yang bersangkutan diangkat menjadi DEWAN KOMISARIS
anggota Dewan Komisaris/Dewan Pengawas.
10. Dalam hal yang bersangkutan tidak mengundurkan Mekanisme pengunduran diri dan pemberhentian
diri dalam jangka waktu sebagaimana diatur dalam Dewan Komisaris berdasarkan Peraturan Menteri BUMN
peraturan perundang-undangan maka jabatannya No. PER-3/MBU/03/2023 tentang Organ dan Sumber
sebagai anggota Dewan Komisaris/Dewan Pengawas Daya Manusia Badan Usaha Milik Negara, adalah
BUMN berakhir pada batas waktu tersebut. sebagai berikut:
11. Dalam hal keputusan pengangkatan dilakukan
dengan Keputusan Menteri atau keputusan 1. Menteri/Wakil Menteri dapat melakukan evaluasi
seluruh pemegang saham secara sirkuler maka terhadap anggota Dewan Komisaris/Dewan
setelah keputusan ditetapkan, Deputi memproses Pengawas BUMN sebelum melakukan pemberhentian
penyerahan surat keputusan kepada anggota anggota Dewan Komisaris/Dewan Pengawas BUMN.
Dewan Komisaris/Dewan Pengawas BUMN terpilih. 2. Hasil evaluasi Menteri/Wakil Menteri terhadap
12. Dalam proses penyerahan sebagaimana dimaksud anggota Dewan Komisaris/Dewan Pengawas
pada ayat (10), Wakil Menteri atau Deputi dibantu BUMN diproses lebih lanjut oleh Deputi dengan
oleh pejabat- pejabat pimpinan tinggi pratama yang menyampaikan konsep Keputusan Menteri/RUPS
bertanggung jawab di bidang hukum, Asisten Deputi, tentang pemberhentian anggota Dewan Komisaris/
dan Asisten Deputi Sektor. Dewan Pengawas BUMN untuk mendapatkan
13. Setelah penyerahan dilakukan, seluruh dokumen penetapan.
diserahkan kepada Deputi untuk diadministrasikan. 3. Rencana pemberhentian anggota Dewan Komisaris/
14. Dalam hal pengangkatan akan ditetapkan dalam Dewan Pengawas BUMN sebelum berakhir masa
RUPS, penyampaian hasil penilaian kepada Menteri jabatannya harus diberitahukan terlebih dahulu
disertai dengan surat penetapan calon dan surat kepada anggota Dewan Komisaris/Dewan Pengawas
kuasa untuk menghadiri dan mengambil keputusan BUMN yang bersangkutan secara lisan atau tertulis
dalam RUPS. oleh Menteri.
570 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 64
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
DEWAN KOMISARIS
4. Dalam hal Menteri tidak melakukan pemberitahuan 16. Wakil Menteri dapat memberi kuasa kepada Asisten
maka Menteri dengan Peraturan Menteri ini memberi Deputi Sektor untuk menghadiri dan mengambil
kuasa dengan hak substitusi kepada Deputi untuk keputusan dalam RUPS dimaksud.
melakukan pemberitahuan dimaksud. 17. Menteri dapat memberi kuasa kepada Deputi dan/
5. Deputi dapat memberi kuasa kepada Asisten atau Sekretaris Kementerian untuk menghadiri dan
Deputi Sektor dan Asisten Deputi untuk melakukan mengambil keputusan dalam RUPS dimaksud.
pemberitahuan dimaksud. 18. Selama pemberhentian masih dalam proses, anggota
6. Keputusan pemberhentian dengan alasan selain Dewan Komisaris/Dewan Pengawas BUMN yang
dinyatakan bersalah dengan keputusan pengadilan bersangkutan harus tetap melaksanakan tugasnya
yang mempunyai kekuatan hukum yang tetap sebagaimana mestinya.
dan mengundurkan diri diambil setelah yang 19. Pemberhentian anggota Dewan Komisaris/Dewan
bersangkutan diberi kesempatan membela diri. Pengawas BUMN dapat diproses bersamaan dengan
7. Pembelaan diri dapat diberikan langsung pada proses pengangkatan anggota Dewan Komisaris/
saat pemberitahuan kepada pejabat yang Dewan Pengawas pada BUMN yang bersangkutan.
memberitahukan. 20. Pemberhentian anggota Dewan Komisaris/Dewan
8. Dalam hal pemberitahuan dan pembelaan diri Pengawas BUMN berlaku efektif terhitung sejak
secara lisan maka dilakukan secara tatap muka dan tanggal yang ditetapkan dalam Keputusan Menteri/
dibuktikan dengan notulen atau berita acara yang RUPS/seluruh pemegang saham secara sirkuler.
ditandatangani oleh anggota Dewan Komisaris/
Dewan Pengawas BUMN yang bersangkutan dan MEKANISME PENGUNDURAN
pejabat yang memberitahukan. DIRI DEWAN KOMISARIS
9. Apabila anggota Dewan Komisaris/Dewan
Pengawas BUMN yang bersangkutan tidak bersedia Mekanisme pengunduran diri Dewan Komisaris
menandatangani notulen atau berita acara maka berdasarkan Anggaran Dasar Perseroan, adalah sebagai
disebutkan alasannya dalam notulen atau berita berikut:
acara tersebut. 1. Seorang anggota Dewan Komisaris berhak
10. Dalam hal pemberitahuan dilakukan dalam RUPS mengundurkan diri dari jabatannya sebelum masa
maka pembelaan diri dilakukan dalam RUPS jabatannya berakhir dengan memberitahukan
tersebut sesuai dengan ketentuan pembelaan secara tertulis mengenai maksudnya tersebut kepada
diri sebagaimana diatur dalam undang-undang Perseroan.
mengenai perseroan terbatas. 2. Perseroan wajib menyelenggarakan RUPS untuk
11. Dalam proses pemberhentian anggota Dewan memutuskan permohonan pengunduran diri anggota
Komisaris/Dewan Pengawas BUMN, Menteri dapat Dewan Komisaris dalam jangka waktu paling lambat
meminta pertimbangan Wakil Menteri, Deputi dan/ 90 (sembilan puluh) hari setelah diterimanya surat
atau Sekretaris Kementerian. pengunduran diri.
12. Penetapan pemberhentian anggota Dewan 3. Perseroan wajib melakukan keterbukaan informasi
Pengawas BUMN dilakukan dengan Keputusan kepada masyarakat dan menyampaikan kepada
Menteri. OJK paling lambat 2 (dua) hari kerja setelah
13. Penetapan pemberhentian anggota Dewan diterimanya permohonan pengunduran diri anggota
Komisaris BUMN dapat dilakukan dengan Keputusan Dewan Komisaris.
Menteri selaku RUPS, keputusan RUPS, dan keputusan 4. Sebelum pengunduran diri berlaku efektif, anggota
seluruh pemegang saham secara sirkuler. Dewan Komisaris yang bersangkutan tetap
14. Dalam hal penetapan pemberhentian anggota berkewajiban menyelesaikan tugas dan tanggung
Dewan Komisaris/Dewan Pengawas BUMN dilakukan jawabnya sesuai dengan Anggaran Dasar dan
dengan Keputusan Menteri atau keputusan seluruh peraturan perundang-undangan.
pemegang saham secara sirkuler maka Deputi 5. Ter hadap anggota Dewan Komisaris yang
memproses rancangan Keputusan Menteri atau mengundurkan diri sebagaimana tersebut di atas
keputusan seluruh pemegang saham secara sirkuler. tetap dapat dimintakan pertanggungjawabannya
15. Dalam hal penetapan pemberhentian anggota sebagai anggota Dewan Komisaris hingga tanggal
Dewan Komisaris/Dewan Pengawas BUMN dilakukan disetujuinya pengunduran dirinya dalam RUPS.
dalam RUPS secara luring dan/atau daring dan
Menteri tidak dapat menghadiri sendiri RUPS yang
dimaksud maka Menteri memberi kuasa dengan hak
substitusi kepada Wakil Menteri untuk menghadiri dan
mengambil keputusan dalam RUPS.
LAPORAN TAHUNAN 2023 571
Page 65
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
DEWAN KOMISARIS
6. Pembebasan tanggung jawab anggota Dewan Kebijakan Terkait Pengunduran Diri
Komisaris yang mengundurkan diri diberikan setelah Dewan Komisaris Apabila Terlibat
RUPS Tahunan membebaskannya. Dalam Kejahatan Keuangan
7. Dalam hal anggota Dewan Komisaris mengundurkan Bank Mandiri telah memiliki kebijakan terkait
diri sehingga mengakibatkan jumlah anggota pengunduran diri anggota Dewan Komisaris apabila
Dewan Komisaris menjadi kurang dari 3 (tiga) orang, terlibat dalam kejahatan keuangan sebagaimana
maka pengunduran diri tersebut sah apabila telah tertuang dalam Anggaran Dasar Bank Mandiri, yaitu
ditetapkan oleh RUPS dan telah diangkat anggota bahwa masa jabatan Dewan Komisaris berakhir salah
Dewan Komisaris yang baru, sehingga memenuhi satunya karena melanggar peraturan perundangan
persyaratan minimal jumlah anggota Dewan dan apabila mengundurkan diri.
Komisaris.
Mendasarkan pada Pasal 14 ayat (26) huruf f Anggaran
Sesuai dengan Peraturan Menteri BUMN Dasar Bank Mandiri, masa jabatan anggota Dewan
No. PER-3/MBU/03/2023 tentang Organ dan Sumber Komisaris berakhir apabila tidak lagi memenuhi
Daya Manusia Badan Usaha Milik Negara Pasal 70: persyaratan sebagai anggota Dewan Komisaris
1. Jabatan anggota Dewan Komisaris/Dewan berdasarkan Anggaran Dasar dan peraturan perundang-
Pengawas BUMN berakhir apabila: undangan lainnya. Dalam hal anggota Dewan Komisaris
a. meninggal dunia; melakukan pengunduran diri termasuk apabila
b. masa jabatannya berakhir; terlibat dalam kejahatan keuangan, maka anggota
c. diberhentikan berdasarkan keputusan RUPS/ Dewan Komisaris yang bersangkutan wajib
Menteri; dan/atau memberitahukan secara tertulis mengenai maksudnya
d. tidak lagi memenuhi persyaratan sebagai tersebut kepada Bank Mandiri dan Bank Mandiri
anggota Dewan Komisaris/Dewan Pengawas wajib menyelenggarakan RUPS untuk memutuskan
BUMN berdasarkan ketentuan anggaran dasar permohonan pengunduran diri anggota Dewan Komisaris
dan peraturan perundang-undangan termasuk dalam jangka waktu paling lambat 90 (sembilan puluh)
rangkap jabatan yang dilarang. hari setelah diterimanya surat pengunduran diri.
2. Masa jabatan berakhir sebagaimana dimaksud pada
ayat (1) huruf b termasuk mengundurkan diri dari HUBUNGAN AFILIASI DEWAN KOMISARIS
jabatannya.
3. Dalam hal jabatan anggota Dewan Komisaris/ Afiliasi adalah hubungan yang dimiliki Direksi, Dewan
Dewan Pengawas BUMN berakhir karena alasan Komisaris dan Pemegang Saham Utama dan/atau
sebagaimana dimaksud pada ayat (1) huruf a, huruf Pengendali Perseroan.
b, dan huruf d maka:
a. Deputi menyampaikan informasi mengenai Kriteria hubungan afiliasi antara anggota Dewan
keadaan tersebut kepada Menteri dan sekaligus Komisaris meliputi:
memproses pemberhentian sesuai dengan 1. Hubungan afiliasi antara anggota Direksi dan
ketentuan dalam Peraturan Menteri ini; dan anggota Dewan Komisaris.
b. berakhirnya jabatan anggota Dewan Komisaris/ 2. Hubungan afiliasi antara anggota Dewan Komisaris
Dewan Pengawas BUMN tersebut dikukuhkan dengan anggota Komisaris lainnya; dan
dengan keputusan Menteri atau RUPS. 3. Hubungan afiliasi antara anggota Dewan Komisaris
dengan Pemegang Saham Utama dan/atau
Pengendali.
572 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 66
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
DEWAN KOMISARIS
Hubungan afiliasi Dewan Komisaris dapat dilihat sebagaimana tabel di bawah ini:
Hubungan Keuangan, Keluarga dan Kepengurusan Dewan Komisaris
Hubungan Keuangan Dengan Hubungan Keluarga Dengan
Nama Jabatan Pemegang Pemegang
Dewan Dewan Hubungan
Direksi Saham Direksi Saham
Komisaris Komisaris Kepengurusan
Pengendali Pengendali
Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak
Muhamad Komisaris
Chatib Basri Utama/ √ √ √ √ √ √ √
Independen
Andrinof A. Wakil Komisaris
Chaniago Utama/ √ √ √ √ √ √ √
Independen
Loeke Larasati Komisaris
√ √ √ √ √ √ √
Agoestina Independen
Muliadi Komisaris
√ √ √ √ √ √ √
Rahardja Independen
Heru Komisaris
√ √ √ √ √ √ √
Kristiyana*) Independen
Zainudin Komisaris
√ √ √ √ √ √ √
Amali*) Independen
Rionald Komisaris
√ √ √ √ √ √ √
Silaban
Arif Budimanta Komisaris √ √ √ √ √ √ √
Nawal Nely Komisaris √ √ √ √ √ √ √
Faried Utomo Komisaris √ √ √ √ √ √ √
Muhammad Komisaris
√ √ √ √ √ √ √
Yusuf Ateh
*) Diangkat sebagai Komisaris Independen pada RUPS Tahunan tanggal 14 Maret 2023.
KEBIJAKAN RANGKAP JABATAN Rangkap Jabatan
DEWAN KOMISARIS 1. Dewan Komisaris/Dewan Pengawas BUMN dapat
merangkap jabatan sebagai Dewan Komisaris pada
Rangkap jabatan Dewan Komisaris telah badan usaha lainnya, dengan ketentuan mengacu
diatur berdasarkan Peraturan Menteri BUMN pada ketentuan peraturan Perundang-undangan
No. PER-3/MBU/03/2023 tentang Organ dan Sumber sektoral.
Daya Manusia Badan Usaha Milik Negara dan Peraturan 2. Dewan Komisaris/Dewan Pengawas BUMN yang
OJK No. 17 tahun 2023 tentang Penerapan Tata Kelola merangkap jabatan sebagai Dewan Komisaris pada
Bagi Bank Umum sebagai berikut: badan usaha lainnya sebagaimana dimaksud pada
ayat (1) harus memenuhi persentase kehadiran
dalam rapat Dewan Komisaris/Dewan Pengawas
BUMN selama 1 (satu) tahun paling sedikit 75%
(tujuh puluh lima persen) kehadiran, sebagai
persyaratan untuk memperoleh Tantiem/Insentif
Kinerja/Insentif Khusus bagi yang bersangkutan.
LAPORAN TAHUNAN 2023 573
Page 67
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
DEWAN KOMISARIS
Larangan Rangkap Jabatan 6. Ketentuan sebagaimana dimaksud pada
1. Anggota Dewan Komisaris/Dewan Pengawas BUMN ayat (5) tidak mengurangi tanggung jawab anggota
dilarang memangku jabatan rangkap sebagai Dewan Komisaris/Dewan Pengawas BUMN yang
anggota Dewan Komisaris/Dewan Pengawas BUMN, bersangkutan terhadap kerugian BUMN yang
kecuali berdasarkan penugasan khusus dari Menteri. disebabkan kesalahan atau kelalaian anggota
2. Anggota Dewan Komisaris/Dewan Pengawas dilarang Dewan Komisaris/Dewan Pengawas BUMN yang
memangku jabatan rangkap sebagai anggota Direksi bersangkutan dalam menjalankan tugasnya.
pada BUMN, badan usaha lainnya atau menduduki 7. Apabila anggota Dewan Komisaris/Dewan Pengawas
jabatan yang berdasarkan peraturan perundang- BUMN terdiri dari 2 (dua) anggota Dewan Komisaris/
undangan dilarang untuk dirangkap dengan jabatan Dewan Pengawas BUMN atau lebih, tanggung jawab
anggota Dewan Komisaris/Dewan Pengawas BUMN, sebagaimana dimaksud pada ayat (6), berlaku
atau jabatan yang dapat menimbulkan benturan secara tanggung renteng bagi setiap anggota
kepentingan dengan BUMN yang bersangkutan, Dewan Komisaris/Dewan Pengawas BUMN.
serta menandatangani surat pernyataan bersedia
mengundurkan diri dari jabatan tersebut jika
terpilih sebagai anggota Dewan Komisaris/Dewan Selain itu, Anggaran Dasar Perseroan juga telah
Pengawas BUMN. mengatur kebijakan rangkap jabatan Dewan Komisaris.
3. Masa jabatan anggota Dewan Komisaris atau Dewan Komisaris dilarang memangku jabatan rangkap
Dewan Pengawas BUMN yang memangku jabatan sebagai:
rangkap sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dan 1. Anggota Direksi pada Badan Usaha Milik Negara,
ayat (2), berakhir karena hukum sejak anggota Badan Usaha Milik Daerah, Badan Usaha Milik Swasta.
Dewan Komisaris/Dewan Pengawas BUMN 2. Pengurus partai politik dan/atau calon/anggota
bersangkutan lainnya atau anggota Direksi atau Dewan Perwakilan Rakyat, Dewan Perwakilan
RUPS/Menteri mengetahui perangkapan jabatan Daerah, Dewan Perwakilan Rakyat Daerah Tingkat
sebagaimana dimaksud. I, dan Dewan Perwakilan Rakyat Daerah Tingkat II
4. Dalam jangka waktu paling lambat 7 (tujuh) hari dan/atau calon kepala daerah/wakil kepala daerah.
terhitung sejak diketahui perangkapan jabatan 3. Jabatan lainnya sesuai dengan ketentuan dalam
sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dan peraturan perundang-undangan.
ayat (2), anggota Dewan Komisaris/Dewan Pengawas 4. Jabatan lain yang dapat menimbulkan benturan
BUMN bersangkutan lainnya atau anggota Direksi kepentingan.
BUMN, harus menyampaikan pemberitahuan kepada
RUPS/Menteri terkait perangkapan jabatan dimaksud, Dewan Komisaris Bank Mandiri telah mengungkapkan
untuk selanjutnya dilakukan proses penetapan rangkap jabatan yang dimilikinya dan tidak memiliki
pemberhentian. rangkap jabatan di luar yang diperkenankan oleh
5. Perbuatan hukum yang dilakukan untuk dan atas peraturan yang berlaku dan dapat menimbulkan
nama BUMN oleh anggota Dewan Komisaris/Dewan benturan kepentingan yang dilarang oleh peraturan
Pengawas BUMN setelah berakhir karena hukum perundangan.
sebagaimana dimaksud pada ayat (3) adalah tidak
sah dan menjadi tanggung jawab pribadi anggota
Dewan Komisaris/Dewan Pengawas BUMN yang
bersangkutan.
574 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 68
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
DEWAN KOMISARIS
Rangkap jabatan Dewan Komisaris dapat dilihat pada tabel di bawah ini.
Nama Jabatan Jabatan pada Perusahaan/Instansi Lain Nama Perusahaan/Instansi Lain
Muhamad Chatib Basri Komisaris Utama/Independen Komisaris Utama/Independen PT XL Axiata Tbk
Dosen Ilmu Ekonomi Universitas Indonesia
Andrinof A. Chaniago Wakil Komisaris Utama/ Dosen Ilmu Politik Universitas Indonesia
Independen
Boedi Armanto*) Komisaris Independen - -
Loeke Larasati Komisaris Independen - -
Agoestina
Muliadi Rahardja Komisaris Independen Komisaris PT XL Axiata Tbk
Heru Kristiyana**) Komisaris Independen Direktur Utama Lembaga Pengembangan Perbankan
Indonesia (LPPI)
Komisaris PT Sarana Meditama Metropolitan Tbk
Zainudin Amali**) Komisaris Independen Wakil Ketua Umum I Persatuan Sepakbola Seluruh Indonesia (PSSI)
Dosen Universitas Negeri Semarang
Dosen Universitas Negeri Surabaya
Dosen Universitas Prof. Dr. Moestopo (Beragama)
Rionald Silaban Komisaris Direktur Jenderal Kekayaan Negara Direktorat Jenderal Kekayaan Negara,
Kementerian Keuangan RI
Arif Budimanta Komisaris Staf Khusus Presiden Bidang Ekonomi Tim Presiden RI
Faried Utomo Komisaris Deputi Bidang Administrasi Sekretariat Kabinet RI
Nawal Nely Komisaris Deputi Keuangan dan Manajemen Risiko Kementerian BUMN RI
Muhammad Yusuf Komisaris Kepala Badan Pengawasan Keuangan dan
Ateh Pembangunan
*) Masa jabatan berakhir efektif sejak RUPS Tahunan tanggal 14 Maret 2023.
**) Diangkat sebagai Komisaris Independen pada RUPS Tahunan tanggal 14 Maret 2023.
PENGELOLAAN BENTURAN KEPENTINGAN DEWAN KOMISARIS
Pengelolaan benturan kepentingan Dewan Komisaris diatur dalam Pedoman dan Tata Tertib Dewan Komisaris
sebagai berikut:
1. Setiap Komisaris wajib menjaga informasi yang berdasarkan peraturan perundang-undangan wajib dirahasiakan
termasuk ketentuan insider trading dan informasi-informasi lain yang oleh Perseroan belum diungkapkan kepada
publik.
2. Setiap Komisaris wajib untuk mengungkapkan:
a. Kepemilikan sahamnya pada Perseroan maupun pada perusahaan lain yang berkedudukan di dalam atau
di luar negeri.
b. Hubungan keuangan dan hubungan keluarga dengan anggota Dewan Komisaris lain dan anggota Direksi
dan berikut keluarganya.
c. Informasi-informasi lain yang menurut peraturan perundangan wajib diungkapkan kepada publik.
3. Dewan Komisaris dilarang terlibat dalam pengambilan keputusan yang terkait dengan kegiatan operasional
perbankan dan/atau pengambilan keputusan yang dapat menimbulkan benturan kepentingan.
4. Dewan Komisaris dalam menjalankan tugas, tanggung jawab dan wewenangnya dilarang untuk memanfaatkan
Perseroan untuk kepentingan pribadi, keluarga, perusahaan lain atau pihak tertentu dengan cara yang
bertentangan dengan peraturan perundangan dan kode etik Perseroan.
LAPORAN TAHUNAN 2023 575
Page 69
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
DEWAN KOMISARIS
KEPEMILIKAN SAHAM DEWAN KOMISARIS
Dewan Komisaris telah mengungkapkan Kepemilikan sahamnya (<5%) baik pada Bank Mandiri maupun pada Bank
lain dan perusahaan lain yang berkedudukan di dalam dan di luar negeri. Kepemilikan saham Dewan Komisaris
Bank Mandiri dapat dilihat pada tabel di bawah ini.
Kepemilikan Saham Dewan Komisaris
Kepemilikan Saham
Nama Jabatan Lembaga
Bank Mandiri Bank Lain Keuangan Perusahaan Lain
Non-Bank
Muhamad Chatib Basri Komisaris Utama/ Nihil Nihil Nihil Nihil
Independen
Andrinof A. Chaniago Wakil Komisaris Utama/ Nihil Nihil Nihil Nihil
Independen
Loeke Larasati Agoestina Komisaris Independen Nihil Nihil Nihil Nihil
Muliadi Rahardja Komisaris Independen Nihil Nihil Nihil Nihil
Heru Kristiyana*) Komisaris Independen Nihil Nihil Nihil Nihil
Zainudin Amali*) Komisaris Independen Nihil Nihil Nihil Nihil
Rionald Silaban Komisaris 2.017.700 saham (0,0021618 %) Nihil Nihil Nihil
Arif Budimanta Komisaris 1.703.900 saham (0,0018256 %) Nihil Nihil Nihil
Nawal Nely Komisaris 1.703.900 saham (0,0018256 %) Nihil Nihil Nihil
Faried Utomo Komisaris 1.703.900 saham (0,0018256 %) Nihil Nihil Nihil
Muhammad Yusuf Ateh Komisaris 1.261.100 saham (0,0013512 %) Nihil Nihil Nihil
*) Diangkat sebagai Komisaris Independen pada RUPS Tahunan tanggal 14 Maret 2023.
KOMISARIS INDEPENDEN
Komposisi anggota Dewan Komisaris Bank Mandiri telah memenuhi ketentuan POJK No. 33/POJK.04/2014 tentang
Direksi dan Dewan Komisaris Emiten atau Perusahaan Publik, Peraturan OJK No. 17 Tahun 2023 tentang Penerapan
Tata Kelola Bagi Bank Umum, dan Surat Edaran OJK No. 13/SEOJK.03/2017 tentang Penerapan Tata Kelola bagi
Bank Umum yang mengatur bahwa paling kurang 50% dari jumlah anggota Dewan Komisaris adalah
Komisaris Independen.
Komposisi Dewan Komisaris Perseroan Per 31 Desember 2023 berjumlah 11 (sebelas) orang anggota dengan 6 (enam)
orang diantaranya sebagai Komisaris Independen yang berarti 54,5% dari total Komisaris yang ada.
Kriteria Penentuan Komisaris Independen dan Pernyataan Independensi
Kriteria Komisaris Independen mengacu pada Peraturan OJK No. 33/POJK.04/2014 tentang Direksi dan
Dewan Komisaris Emiten atau Perusahaan Publik, yang dijabarkan sebagai berikut:
Komisaris Independen
Kriteria Komisaris Independen Muhamad Loeke
Andrinof A. Boedi Muliadi Heru Zainudin
Chatib Larasati
Chaniago Armanto*) Rahardja Kristiyana**) Amali**)
Basri Agoestina
Bukan merupakan orang yang bekerja atau
mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk
merencanakan, memimpin, mengendalikan, atau
mengawasi kegiatan Emiten atau Perusahaan Publik
√ √ √ √ √ √ √
tersebut dalam waktu 6 (enam) bulan terakhir, kecuali
untuk pengangkatan kembali sebagai Komisaris
Independen Emiten atau Perusahaan Publik pada
periode berikutnya.
Tidak mempunyai saham baik langsung maupun
tidak langsung pada Emiten atau Perusahaan Publik √ √ √ √ √ √ √
tersebut.
576 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 70
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
DEWAN KOMISARIS
Komisaris Independen
Kriteria Komisaris Independen Muhamad Loeke
Andrinof A. Boedi Muliadi Heru Zainudin
Chatib Larasati
Chaniago Armanto*) Rahardja Kristiyana**) Amali**)
Basri Agoestina
Tidak mempunyai hubungan Afiliasi dengan Emiten
atau Perusahaan Publik, anggota Dewan Komisaris,
anggota Direksi, atau pemegang saham utama Emiten √ √ √ √ √ √ √
atau Perusahaan Publik tersebut.
Tidak mempunyai hubungan usaha baik langsung
maupun tidak langsung yang berkaitan dengan √ √ √ √ √
kegiatan usaha Emiten atau Perusahaan Publik √ √
tersebut.
*) Masa jabatan berakhir efektif sejak RUPS Tahunan tanggal 14 Maret 2023.
**) Diangkat sebagai Komisaris Independen pada RUPS Tahunan tanggal 14 Maret 2023.
Komisaris Independen Perseroan telah menandatangani Surat Pernyataan yang menyatakan pemenuhan seluruh
kriteria dan independensi jabatannya sesuai kriteria yang disyaratkan oleh Peraturan perundang-undangan yang
berlaku, dan telah disampaikan kepada OJK.
LAPORAN TAHUNAN 2023 577
Page 71
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
DEWAN KOMISARIS
PROGRAM ORIENTASI BAGI KOMISARIS BARU
Setiap anggota Dewan Komisaris baru yang pertama kali ditunjuk, diberikan orientasi sehubungan dengan tugas dan
tanggung jawabnya. Program orientasi tersebut bertujuan untuk memberikan pemahaman dan gambaran mengenai
kondisi Perseroan secara umum, nilai-nilai, visi dan misi Perseroan, pengenalan atas kegiatan usaha Perseroan dan
Entitas Anak Perseroan serta kebijakan, prosedur dan penerapan tata kelola Perseroan.
Program orientasi bagi Komisaris baru dilakukan dengan mempresentasikan materi-materi yang relevan oleh Direktur
yang terkait dan dikoordinasikan oleh Corporate Secretary.
Selain melalui paparan langsung oleh Direktur terkait, Komisaris baru juga diberikan Board Manual, yaitu suatu
dokumen yang berisi dokumen/peraturan yang wajib diketahui oleh Dewan Komisaris untuk melaksanakan
tugas dan tanggung jawabnya, antara lain Anggaran Dasar, Pedoman dan Tata Tertib Dewan Komisaris,
Piagam Komite Penunjang Dewan Komisaris, serta dokumen-dokumen terkait lainnya.
Pada tahun 2023, telah dilaksanakan program orientasi bagi Komisaris baru sebagai berikut:
No. Nama Jabatan Tanggal Tema Pelatihan/Seminar Pengajar
1 Heru Kristiyana Komisaris 29 Maret 2023 PSAK 71 Pimpinan Unit Kerja Bank Mandiri
Independen
29 Maret 2023 RKAP 2023, RBB 2023-2025, Corporate Pimpinan Unit Kerja Bank Mandiri
Plan 2020-2024, dan Kinerja
Keuangan
31 Maret 2023 Tingkat Kesehatan Bank dan Profil Pimpinan Unit Kerja Bank Mandiri
Risiko
11 April 2023 Rencana Transformasi 10 tahun Bank Pimpinan Unit Kerja Bank Mandiri
Mandiri
11 April 2023 Tata kelola perusahaan yang baik, Pimpinan Unit Kerja Bank Mandiri
Tata Kelola Terintegrasi, dan APU-PPT
2 Zainudin Amali Komisaris 29 Maret 2023 PSAK 71 Pimpinan Unit Kerja Bank Mandiri
Independen
29 Maret 2023 RKAP 2023, RBB 2023-2025, Corporate Pimpinan Unit Kerja Bank Mandiri
Plan 2020-2024, dan Kinerja
Keuangan
31 Maret 2023 Tingkat Kesehatan Bank dan Profil Pimpinan Unit Kerja Bank Mandiri
Risiko
11 April 2023 Rencana Transformasi 10 tahun Bank Pimpinan Unit Kerja Bank Mandiri
Mandiri
11 April 2023 Tata Kelola Perusahaan yang Baik, Pimpinan Unit Kerja Bank Mandiri
Tata Kelola Terintegrasi, dan APU-PPT
29-30 Mei, Pembekalan Manajemen Risiko LPPI
5 Juni 2023 untuk Calon Komisaris Bank Umum
RAPAT DEWAN KOMISARIS
Rapat Dewan Komisaris diatur dalam Pedoman dan Tata Tertib Dewan Komisaris dan mengacu POJK No. 33/2014,
sebagai berikut:
1. Dewan Komisaris wajib mengadakan rapat paling kurang 1 (satu) kali dalam 1 (satu) bulan atau setiap waktu
bilamana dianggap perlu oleh seorang atau lebih anggota Dewan Komisaris atau atas permintaan Direksi.
2. Dewan Komisaris wajib mengadakan rapat Bersama Direksi (Rapat Gabungan) secara berkala paling kurang
1 (satu) kali dalam 4 (empat) bulan.
3. Rapat Dewan Komisaris adalah sah dan berhak mengambil keputusan yang mengikat jika 2/3 bagian dari jumlah
anggota Dewan Komisaris hadir atau diwakili dalam rapat.
4. Seorang Komisaris dapat diwakili dalam rapat oleh Komisaris lainnya berdasarkan surat kuasa.
5. Seorang Komisaris hanya dapat mewakili seorang Komisaris lainnya.
6. Dewan Komisaris dapat menjadwalkan rapat Dewan Komisaris untuk tahun berikutnya sebelum tahun buku berakhir.
578 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 72
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
DEWAN KOMISARIS
Bahan rapat Dewan Komisaris didistribusikan kepada seluruh peserta rapat paling lambat 5 (lima) hari kerja sebelum
rapat diselenggarakan, kecuali rapat diselenggarakan di luar jadwal, bahan rapat dapat disampaikan sebelum
rapat diselenggarakan.
Rapat Dewan Komisaris juga dapat diadakan melalui cara jarak jauh (seperti telekonferensi, video konferensi atau
sarana media elektronik lainnya) apabila cara tersebut memungkinkan semua peserta saling mendengar secara
langsung atau melihat serta berpartisipasi dalam rapat.
Rapat Dewan Komisaris dipimpin oleh Komisaris Utama atau seorang anggota Komisaris terpilih, jika Komisaris Utama
berhalangan hadir. Rapat Dewan Komisaris dituangkan dalam risalah rapat dan disampaikan kepada seluruh
anggota Dewan Komisaris serta didokumentasikan oleh Perseroan.
Dewan Komisaris juga dapat mengambil keputusan yang sah tanpa mengadakan rapat (secara sirkuler) dengan
ketentuan semua anggota Dewan Komisaris telah diberitahu dan memberikan persetujuannya secara tertulis
mengenai usulan yang diajukan. Keputusan Sirkuler ini memiliki kekuatan yang sama dengan keputusan yang sah
dari rapat Dewan Komisaris.
Rencana Rapat Awal Tahun Dewan Komisaris
Dewan Komisaris menentukan rencana rapat untuk tahun buku 2023, dan telah diunggah pada website
Bank Mandiri sebagai berikut:
Triwulan I Reviu Bulanan terhadap Kinerja Bank.
Reviu Laporan Keuangan Konsolidasian Tahun Buku 2023 (Audited).
Reviu Triwulanan terhadap Kinerja Bank dan Entitas Anak untuk Tahun 2023.
Persiapan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Tahun Buku 2023
Pemilihan Kantor Akuntan Publik (KAP) untuk Audit Laporan Keuangan Tahun 2024.
Reviu Triwulanan terhadap Profil Risiko, Kegiatan Bisnis, TI, SDM, dan Inisiatif Strategis Lainnya untuk periode Triwulan
IV/2023.
Triwulan II Reviu Bulanan terhadap Kinerja Bank.
Reviu Triwulanan terhadap Profil Risiko, Kegiatan Bisnis, TI, SDM, dan Inisiatif Strategis Lainnya untuk periode Triwulan I/2024.
Reviu Triwulanan terhadap Kinerja Bank dan Entitas Anak untuk periode Triwulan I/2024.
Triwulan III Reviu Bulanan terhadap Kinerja Bank.
Reviu Triwulanan terhadap Kinerja Bank dan Entitas Anak untuk periode Triwulan II/2024
Reviu Triwulanan terhadap Profil Risiko, Kegiatan Bisnis, TI, SDM, dan Inisiatif Strategis Lainnya untuk periode Triwulan II/2024.
Reviu terhadap Penerapan Tata Kelola Terintegrasi.
Pembahasan Rencana Kerja dan Anggaran Perusahaan Tahun 2025.
Triwulan IV Reviu Bulanan terhadap Kinerja Bank.
Reviu Triwulanan terhadap Kinerja Bank dan Entitas Anak untuk periode Triwulan III/2024.
Reviu Triwulanan terhadap Profil Risiko, Kegiatan Bisnis, TI, SDM, dan Inisiatif Strategis Lainnya untuk periode Triwulan III/2024.
Persetujuan atas Rencana Kerja & Anggaran Perusahaan Tahun 2025, Rencana Bisnis Bank Tahun 2025-2027, Rencana Aksi
Keuangan Berkelanjutan Tahun 2025-2029, Pengkinian Recovery Plan Tahun 2024, dan Penginian Resolution Plan Tahun
2024.
Frekuensi & Agenda Rapat Dewan Komisaris
Pada tahun 2023, Dewan Komisaris telah menyelenggarakan 29 rapat Dewan Komisaris dengan tingkat kehadiran
dan agenda sebagai berikut:
LAPORAN TAHUNAN 2023 579
Page 73
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
DEWAN KOMISARIS
Tabel Agenda dan Kehadiran Rapat Dewan Komisaris
No. Tanggal Agenda Rapat Kuorum Keterangan
1. 5 Januari 2023 Update Rencana RUPS Tahunan Bank Mandiri Tahun Buku 2022. 90%, Absen: Muhammad Yusuf
Ateh (Izin)
2. 19 Januari 2023 Persetujuan Usulan Standar Prosedur Operasional (SPO) Tanggung Jawab 100%
Sosial & Lingkungan (TJSL).
3. 24 Januari 2023 • Penelaahan Laporan Keuangan Konsolidasian Bank Mandiri dan Entitas 100%
Anak untuk Tahun yang berakhir per 31 Desember 2022 (Audited).
• Persetujuan Rencana Kerja Dewan Komisaris dan Komite Pendukung Dewan
Komisaris Tahun 2023.
4. 2 Februari 2023 • Persetujuan Usulan Penyediaan Dana Pihak Terkait. 100%
• Persetujuan Usulan Kantor Akuntan Publik (KAP) Jasa Audit Laporan
Keuangan Konsolidasian Tahun Buku 2023.
5. 9 Februari 2023 Persetujuan Usulan Nominasi Calon Direksi dalam rangka RUPS Tahunan Bank 100%
Mandiri Tahun Buku 2022.
6. 16 Februari 2023 Persetujuan Usulan Nominasi Calon Direksi dalam rangka RUPS Tahunan Bank 100%
Mandiri Tahun Buku 2022.
7. 23 Februari 202 Persetujuan Usulan Talent Pool. 100%
8. 27 Februari 2023 Persetujuan Usulan Talent Pool. 100%
9. 9 Maret 2023 • Persetujuan Usulan Pemberian Manfaat Dana Pensiun Bank Mandiri Tahun 100%
2023.
• Persetujuan Usulan Remunerasi Direksi dan Dewan Komisaris Tahun 2023
serta Tantiem dan Long Term Incentive (LTI) Tahun Buku 2022.
• Persetujuan Usulan Penunjukan Konsultan Independen Jasa Kaji Ulang
atas Fungsi Internal Audit Bank Mandiri/Quality Assurance Review (QAR)
Tahun 2023.
10. 16 Maret 2023 Persetujuan Penetapan Keanggotaan Komite Dekom Pasca RUPS Tahunan 89%, Absen: Faried Utomo (Izin)
Tahun Buku 2022.
11. 30 Maret 2023 Persetujuan Usulan Penginian Kebijakan Operasional (KOPR) dan Kebijakan 78%, Absen: Loeke Larasati
Manajemen Risiko (KMNR). Agoestina (Izin),
Faried Utomo (izin)
12. 17 April 2023 Persetujuan Usulan Wakil Perseroan Sebagai Anggota Dewan Komisaris dan 89%, Absen: Nawal Nely (Izin)
Direksi Entitas Anak.
13. 18 April 2023 Penelaahan Laporan Keuangan Konsolidasian per 31 Maret 2023. 100%
14. 11 Mei 2023 • Persetujuan Usulan Penyelarasan Struktur Organisasi Bank Mandiri. 100%
• Persetujuan Usulan Perpanjangan Jangka Waktu Pemenuhan Komitmen
Tindak Lanjut Temuan OJK.
15. 22 Mei 2023 Persetujuan Usulan Perpanjangan Jangka Waktu Pemenuhan Komitmen 100%
Tindak Lanjut Temuan OJK.
16. 25 Mei 2023 Persetujuan Usulan Wakil Perseroan sebagai Anggota Dewan Komisaris dan 100%
Direksi Entitas Anak.
17. 13 Juni 2023 Persetujuan Revisi Rencana Kerja & Anggaran Perusahaan (RKAP) Tahun 2023 100%
dan Rencana Bisnis Bank (RBB) Tahun 2023 – 2025.
18. 13 Juli 2023 Persetujuan Usulan Perpanjangan Jangka Waktu Pemenuhan Komitmen 67%, Absen: Rionald Silaban (Izin),
Tindak Lanjut Temuan OJK. Nawal Nely (Izin),
Faried Utomo (izin)
19 20 Juli 2023 • Penelahaan Laporan Keuangan Konsolidasian per 30 Juni 2023. 89%, Absen: Nawal Nely (Izin)
• Persetujuan Usulan Penyediaan Dana Pihak Terkait.
20 27 Juli 2023 • Persetujuan Usulan Wakil Perseroan sebagai Direksi Entitas Anak. 100%
• Persetujuan Usulan Penyesuaian Struktur Organisasi Bank Mandiri.
21 3 Agustus 2023 Persetujuan Usulan Penyediaan Dana Pihak Terkait. 89% Absen: Arief Budimanta (Izin)
22 31 Agustus 2023 Persetujuan Usulan Penyediaan Dana Pihak Terkait. 100%
23 14 September • Persetujuan Usulan LTI. 100%
2023 • Persetujuan Usulan Penyediaan Dana Pihak Terkait.
• Persetujuan Usulan Penyediaan Dana Pihak Terkait.
24 21 September Persetujuan Usulan Perpanjangan Jangka Waktu Pemenuhan Komitmen 100%
2023 Tindak Lanjut Temuan OJK.
25 26 Oktober 2023 • Persetujuan Usulan Penginian Recovery Plan Tahun 2023. 100%
• Penelaahan Laporan Keuangan Konsolidasian Per 30 September 2023.
26. 16 November 2023 • Persetujuan Usulan RKAP Tahun 2024 dan RBB Tahun 2024-2026. 91% Absen: Heru Kristiyana (Izin)
• Persetujuan Usulan Rencana Aksi Keuangan Berkelanjutan (RAKB) Tahun
2024-2028.
• Persetujuan Usulan Penyediaan Dana Pihak Terkait.
580 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 74
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
DEWAN KOMISARIS
Tabel Agenda dan Kehadiran Rapat Dewan Komisaris
No. Tanggal Agenda Rapat Kuorum Keterangan
27. 23 November 2023 Persetujuan Usulan Pemberhentian dan Pengangkatan Group Head Corporate 100%
Secretary.
28. 13 Desember 2023 • Persetujuan Usulan Wakil Perseroan sebagai Anggota Dewan Komisaris 91% Absen: Nawal Nely (Izin)
dan Direksi Entitas Anak.
• Persetujuan Key Performance Indicator (KPI) Direksi Kolegial dan Individual
Tahun 2023.
29. 21 Desember 2023 • Persetujuan Usulan Perpanjangan Kedua Jangka Waktu Pemenuhan 82% Absen: Loeke Larasati
Komitmen Tindak Lanjut Temuan OJK. Agoestina (Izin),
• Persetujuan Usulan Annual Audit Plan (AAP) dan Alokasi Anggaran SKAI Nawal Nely (Izin)
Tahun 2024.
Rapat Gabungan
Berdasarkan POJK No. 33/2014, Dewan Komisaris wajib mengadakan rapat gabungan bersama Direksi secara berkala
setidaknya sekali dalam setiap 4 (empat) bulan. Selama tahun 2023 rapat gabungan Dewan Komisaris dan Direksi
dilaksanakan sebanyak 12 (dua belas) kali dengan tingkat kehadiran sebagai berikut:
Tabel Rapat Gabungan Dewan Komisaris dan Direksi
No. Tanggal Agenda Rapat Kuorum Keterangan
1. 24 Januari 2023 Kinerja Keuangan Tahun 2022 100%
2. 23 Februari 2023 Kinerja Keuangan Bulan Januari 2023 80% Absen: Muliadi Rahardja (Izin)
3. 16 Maret 2023 Kinerja Keuangan bulan Februari 2023 78% Absen: Rionald Silaban (Izin), Faried Utomo (Izin)
4. 18 April 2023 Kinerja Keuangan bulan Maret 2023 100%
5. 25 Mei 2023 Kinerja Keuangan bulan April 2023 100%
6. 13 Juni 2023 Kinerja Keuangan bulan Mei 2023 100%
7. 20 Juli 2023 Kinerja Keuangan bulan Juni 2023 100%
8. 24 Agustus 2023 Kinerja Keuangan bulan Juli 2023 100%
9. 27 September 2023 Kinerja Keuangan bulan Agustus 2023 100%
10. 26 Oktober 2023 Kinerja Keuangan bulan September 2023 100%
11. 22 November 2023 Kinerja Keuangan bulan Oktober 2023 100%
12. 21 Desember 2023 Kinerja Keuangan bulan November 2023 73% Absen: Loeke Larasati Agoestina (Izin), Nawal Nely (Izin),
Zainudin Amali (Izin)
Frekuensi dan Kehadiran Rapat Dewan Komisaris
Rapat Gabungan Dewan Komisaris
Rapat Dewan Komisaris
Nama Jabatan dengan Direksi
Jumlah Rapat Kehadiran (%) Jumlah Rapat Kehadiran (%)
Muhamad Chatib Basri Komisaris Utama/Independen 29 29 100 12 12 100
Andrinof A. Chaniago Wakil Komisaris Utama/Independen 29 29 100 12 12 100
Boedi Armanto*) Komisaris Independen 9 9 100 2 2 100
Loeke Larasati Agoestina Komisaris Independen 29 27 93 12 12 100
Muliadi Rahardja Komisaris Independen 29 29 100 12 11 92
Heru Kristiyana**) Komisaris Independen 8 7 88 5 5 100
Zainudin Amali**) Komisaris Independen 4 4 100 2 2 100
Rionald Silaban Komisaris 29 28 97 12 11 92
Arif Budimanta Komisaris 29 28 96,6 12 12 100
Nawal Nely Komisaris 29 24 83 12 11 92
Faried Utomo Komisaris 29 27 93 12 11 92
Muhammad Yusuf Ateh Komisaris 29 27 93 12 12 100
*) Masa jabatan berakhir efektif sejak RUPS Tahunan tanggal 14 Maret 2023.
**) Diangkat sebagai Komisaris Independen pada RUPS Tahunan tanggal 14 Maret 2023.
LAPORAN TAHUNAN 2023 581
Page 75
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
DEWAN KOMISARIS
PELAKSANAAN TUGAS DAN TANGGUNG No. OJK Kementerian BUMN
JAWAB DEWAN KOMISARIS 2. Surat No. KOM/094/2023
tanggal 18 Agustus
Surat No. KOM/053/2023 tanggal
28 April 2023 tentang Tanggapan
2023 tentang Laporan atas Laporan Kinerja dan Realisasi
Frekuensi dan Tata Cara Pemberian Pengawasan Rencana Bisnis Key Performance Indicators (KPI)
Bank 2023 – 2025 PT Bank PT Bank Mandiri (Persero) Tbk s.d
Nasihat Kepada Anggota Direksi Mandiri (Persero) Tbk Semester Triwulan I/2023.
Pemberian nasihat dari Dewan Komisaris kepada Direksi I Tahun 2023.
Surat No. KOM/085/2023 tanggal
dilakukan baik secara formal dalam Rapat, maupun 31 Juli 2023 tentang Tanggapan
secara informal. Rapat formal terdiri dari 3 (tiga) jenis atas Laporan Kinerja dan Realisasi
Key Performance Indicators (KPI)
rapat, yaitu: PT Bank Mandiri (Persero) Tbk s.d
1. Rapat Komite Penunjang Dewan Komisaris, yang Triwulan II/2023.
terdiri dari Rapat Komite Audit, Rapat Komite Surat No. KOM/129/2023 tanggal 30
Oktober 2023 tentang Tanggapan
Pemantau Risiko, Rapat Komite Tata Kelola Terintegrasi
atas Laporan Kinerja dan Realisasi
dan Rapat Komite Remunerasi dan Nominasi. Key Performance Indicators (KPI)
2. Rapat Dewan Komisaris (RAKOM) yaitu rapat internal PT Bank Mandiri (Persero) Tbk s.d
Triwulan III/2023.
Dewan Komisaris dan/atau dengan mengundang
Direktur bidang yang terkait.
3. Rapat Dewan Komisaris dengan Direksi (RAKOMDIR) Laporan pengawasan pelaksanaan Rencana Bisnis Bank
yaitu Rapat Dewan Komisaris bersama – sama yang disampaikan kepada OJK dan Tanggapan atas
dengan Direksi. Pencapaian Kinerja dan KPI Perseroan yang disampaikan
kepada Kementerian BUMN meliputi laporan atas:
Pengawasan Dewan Komisaris Terhadap 1. Penilaian Dewan Komisaris tentang pelaksanaan
Implementasi Strategi Perusahaan Rencana Bisnis Bank Mandiri berupa penilaian aspek
Berdasarkan Peraturan OJK No. 5/POJK.03/2016 kuantitatif maupun kualitatif terhadap realisasi
tentang Rencana Bisnis Bank, Dewan Komisaris wajib Rencana Bisnis.
melaksanakan pengawasan terhadap pelaksanaan 2. Penilaian Dewan Komisaris tentang faktor-faktor
Rencana Bisnis Bank yang mencakup antara lain yang mempengaruhi kinerja Bank Mandiri secara
kebijakan dan strategi manajemen. Hasil pengawasan umum, khususnya terkait faktor permodalan (capital),
tersebut dituangkan dalam Laporan Pengawasan rentabilitas (earnings), profil risiko terutama risiko
Pelaksanaan Rencana Bisnis Bank yang disampaikan kredit, risiko pasar, dan risiko likuiditas.
kepada Otoritas Jasa Keuangan tiap semester. 3. Penilaian Dewan Komisaris mengenai upaya
memperbaiki kinerja Bank Mandiri, dalam hal
Selain itu, Dewan Komisaris juga secara triwulanan menurut penilaian yang bersangkutan kinerja Bank
menyampaikan Laporan Pengawasan atas Pencapaian sebagaimana dimaksud pada poin 2 di atas terdapat
Kinerja dan KPI Perseroan kepada Kementerian BUMN penurunan.
selaku Pemegang Saham Seri A Dwiwarna. Pada
tahun 2023, Dewan Komisaris telah membuat dan Penilaian Dewan Komisaris pada poin 1-3 tersebut
menyampaikan Laporan Pengawasan Pelaksanaan dilengkapi pula dengan penilaian mengenai faktor-
Rencana Bisnis Bank sebagai berikut: faktor eksternal yang mempengaruhi kinerja Bank.
No. OJK Kementerian BUMN
1. Surat No. KOM/019/2023 Surat No. KOM/009/2023 tanggal 31
tanggal 19 Februari Januari 2023 tentang Tanggapan
2023 tentang Laporan atas Laporan Kinerja dan Realisasi
Pengawasan Rencana Bisnis Key Performance Indicators (KPI)
Bank 2022 – 2024 PT Bank PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Tahun
Mandiri (Persero) Tbk Semester 2022.
II Tahun 2022.
582 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 76
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
DEWAN KOMISARIS
Pelaksanaan Tugas Dewan Komisaris i. Rencana Aksi (Recovery Plan) dan Rencana
Dewan Komisaris telah melaksanakan tugas, kewajiban Resolusi (Resolution Plan) beserta pengkiniannya,
dan tanggung jawabnya dalam rangka melakukan termasuk memberikan persetujuan; dan
pengawasan terhadap kebijakan dan jalannya j. pelaksanaan Program Tanggung Jawab Sosial
pengurusan Perseroan yang ditetapkan berdasarkan dan Lingkungan (TJSL) Perseroan.
peraturan perundang-undangan yang berlaku, 4. Melakukan pemantauan berkala terhadap
Anggaran Dasar Perseroan, Pedoman dan Tata Tertib perencanaan SDM (Manpower Planning) yang
Kerja, serta Rencana Kerja Tahunan yang ditetapkan selaras dengan Corporate Plan, RBB, serta kebutuhan
pada awal tahun. riil perkembangan usaha jangka panjang, khususnya
di bidang IT, Kredit dan Risk.
Tugas, kewajiban dan tanggung jawab tersebut 5. Melakukan pemantauan berkala terhadap
dilakukan melalui Rapat Dewan Komisaris, Rapat Dewan pelaksanaan beberapa Aksi Korporasi Perseroan
Komisaris bersama Direksi, atau Rapat dan Evaluasi dan Entitas Anak selama tahun 2023.
bersama Komite penunjang Dewan Komisaris. Adapun 6. Melakukan pemantauan berkala terhadap
pelaksanaan tugas Dewan Komisaris selama tahun 2023 perkembangan kinerja dan mitigasi risiko Entitas
antara lain sebagai berikut: Anak/Cucu, serta pengembangan sinergi selama
1. Melakukan pengawasan terhadap kebijakan dan tahun 2023.
jalannya pengurusan yang dilakukan oleh Direksi 7. Memberikan arahan, memantau penyusunan, serta
selama tahun 2023, termasuk pengawasan terhadap memberikan persetujuan antara lain terhadap usulan
pelaksanaan Rencana Kerja dan Anggaran RKAP Tahun 2024, RBB Tahun 2024-2026, RAKB Tahun
Perusahaan (RKAP) Tahun 2023, Rencana Bisnis Bank 2024-2028, dan Penginian Recovery Plan Tahun 2023.
(RBB) Tahun 2023 – 2025, Rencana Aksi Keuangan 8. Mengikuti perkembangan kegiatan Perseroan,
Berkelanjutan (RAKB) Tahun 2023-2027, dan Rencana memberikan pendapat dan saran kepada Direksi
Strategis TI. mengenai masalah yang dianggap penting dan
2. Memastikan tata kelola yang baik telah diterapkan material bagi kepengurusan Perseroan, antara lain
secara efektif dan berkelanjutan. terkait hasil audit pihak Internal dan Eksternal selama
3. Melakukan pengawasan aktif dan evaluasi paling tahun 2023.
sedikit terhadap: 9. Mengusulkan penunjukkan Akuntan Publik (AP)
a. tindak lanjut Direksi atas temuan audit dan dan/atau Kantor Akuntan Publik (KAP) yang
rekomendasi dari Satuan Kerja Audit Internal akan melakukan audit ter hadap Laporan
Perseroan, Auditor Eksternal, hasil pengawasan Keuangan Konsolidasian yang akan berakhir pada
Otoritas Jasa Keuangan dan/atau hasil tanggal 31 Desember 2023 kepada RUPS Tahunan
pengawasan otoritas dan lembaga lain; Tahun Buku 2022.
b. penerapan fungsi kepatuhan; 10. Melakukan reviu atas pelaksanaan audit yang
c. penerapan Manajemen Risiko dan Manajemen dilakukan KAP Tanudiredja, Wibisana, Rintis & Rekan
Permodalan secara terintegrasi sesuai dengan (PwC) atas Laporan Keuangan Tahun Buku 2022
karakteristik dan kompleksitas usaha Konglomerasi dan 2023 Bank Mandiri.
Keuangan dalam Perseroan; 11. Melakukan reviu pada talent pool dan setiap usulan
d. efektivitas penerapan Strategi Anti Fraud (SAF) calon anggota Direksi serta anggota Dewan Komisaris
dan penerapan kode etik di antaranya terkait yang akan diusulkan dalam RUPS.
dengan pencegahan Fraud bagi seluruh jajaran 12. Melakukan evaluasi terhadap kinerja Direksi selama
organisasi; tahun 2023 secara berkala serta mereviu pencapaian
e. penerapan Program Anti Pencucian Uang, KPI Direksi dan Dewan Komisaris.
Pencegahan Pendanaan Terorisme, dan 13. Melakukan reviu dan memberikan keputusan
Pencegahan Pendanaan Proliferasi Senjata terhadap setiap usulan/tindakan Direksi yang wajib
Pemusnah Massal; mendapat persetujuan tertulis Dewan Komisaris
f. penerapan kebijakan Remunerasi; berdasarkan peraturan perundang-undangan yang
g. rencana strategis Teknologi Informasi (TI) dan berlaku dan Anggaran Dasar.
penerapan tata kelola TI; 14. Memastikan Direksi menyusun dan memelihara
h. kebijakan dan rencana strategis manajemen Sistem Pengendalian Intern (SPI) yang memadai,
risiko terkait keamanan siber yang ditetapkan; efektif, dan efisien, serta mengkaji efektivitas dan
efisiensi SPI berdasarkan informasi yang diperoleh dari
Komite Audit dan Satuan Kerja Audit Internal.
LAPORAN TAHUNAN 2023 583
Page 77
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
DEWAN KOMISARIS
15. Menyetujui usulan pemberhentian dan pengangkatan Sekretaris Perusahaan.
16. Memberikan persetujuan terhadap usulan Konsultan Independen Jasa Kaji Ulang atas Fungsi Internal Audit
Bank Mandiri/Quality Assurance Review (QAR) Tahun 2023 serta usulan Annual Audit Plan (AAP) dan Alokasi
Anggaran Satuan Kerja Audit Internal Tahun 2024.
17. Menyampaikan laporan hasil pengawasan dan rekomendasi perbaikan atas realisasi RBB yang selanjutnya
disampaikan pada OJK tiap semester dan pada Kementerian BUMN tiap triwulan.
18. Mengadakan 29 (dua puluh sembilan) kali Rapat Dewan Komisaris baik Rapat internal maupun dengan
Direktur Bidang terkait untuk membahas aspek-aspek tertentu yang menjadi perhatian Dewan Komisaris.
Rekomendasi dan Keputusan Dewan Komisaris
Sepanjang tahun 2023 Dewan Komisaris telah memberikan Rekomendasi serta melakukan tugas dan tanggung
jawab melalui forum antara lain:
1. Rapat Dewan Komisaris
2. Rapat bersama Komite Penunjang Dewan Komisaris
3. Kunjungan Kerja (On site Visit) Dewan Komisaris bersama Komite – Komite di bawah Dewan Komisaris
Selama tahun 2023, Dewan Komisaris telah mengeluarkan sebanyak 35 surat persetujuan dan 8 (delapan) surat
keputusan antara lain tentang persetujuan penyediaan dana kepada pihak terkait, persetujuan aksi korporasi,
serta persetujuan lain yang menjadi wewenang Dewan Komisaris sebagaimana diatur dalam Anggaran Dasar dan
peraturan yang berlaku. Adapun beberapa persetujuan tersebut antara lain dapat disampaikan sebagai berikut.
No. Tanggal Surat Perihal
1. 24 Januari 2023 Persetujuan Usulan Standar Prosedur Operasional (SPO) Tanggung Jawab Sosial & Lingkungan (TJSL)
2. 6 Februari 2023 Persetujuan Usulan Penyediaan Dana Pihak Terkait Bank Mandiri
3. 28 Februari 2023 Persetujuan Konsultan Independen untuk Mengkaji Usulan Long Term Incentive (LTI) Direksi dan Dewan Komisaris
Bank Mandiri Tahun 2023
4. 7 Maret 2023 Persetujuan Usulan Penginian Recovery Plan Bank Mandiri Tahun 2022-2023
5. 13 Maret 2024 Persetujuan Usulan Pemberian Manfaat Dana Pensiun Bank Mandiri Tahun 2023
6. 3 April 2023 Persetujuan Usulan Penginian Kebijakan Operasional dan Kebijakan Manajemen Risiko Bank Mandiri
7. 18 April 2023 Penyampaian Hasil Reviu atas Laporan Keuangan Konsolidasian Bank Mandiri dan Entitas Anak untuk Periode Tiga
Bulan yang Berakhir pada tanggal 31 Maret 2023
8. 18 April 2023 Persetujuan Usulan Pengurus Entitas Anak
9. 18 April 2023 Persetujuan Usulan Pengurus Entitas Anak
10. 15 Mei 2023 Persetujuan Usulan Penyelarasan Struktur Organisasi Bank Mandiri
11. 24 Mei 2023 Persetujuan Usulan Perpanjangan Jangka Waktu Pemenuhan Komitmen Tindak Lanjut Temuan OJK
12. 29 Mei 2023 Persetujuan Usulan Pengurus Entitas Anak
13. 29 Mei 2023 Persetujuan Usulan Pengurus Entitas Anak
14. 16 Juni 2023 Persetujuan Revisi RKAP Tahun 2023 dan Revisi RBB Tahun 2023 - 2025
15. 20 Juni 2023 Persetujuan Usulan Pengurus Entitas Anak
16. 24 Juli 2023 Persetujuan Usulan Perpanjangan Jangka Waktu Pemenuhan Komitmen Tindak Lanjut Temuan OJK
17. 24 Juli 2023 Persetujuan Usulan Penyediaan Dana Pihak Terkait Bank Mandiri
18. 31 Juli 2023 Persetujuan Usulan Pengurus Entitas Anak
19. 31 Juli 2023 Persetujuan Usulan Pengurus Entitas Anak
20. 7 Agustus 2023 Persetujuan Usulan Penyediaan Dana Pihak Terkait Bank Mandiri
21. 18 Agustus 2023 Persetujuan Usulan Pengurus Entitas Anak
22. 6 September 2023 Persetujuan Usulan Penyediaan Dana Pihak Terkait Bank Mandiri.
23. 22 September 2023 Persetujuan Usulan Penyediaan Dana Pihak Terkait Bank Mandiri
24. 25 September 2023 Persetujuan Usulan Perpanjangan Jangka Waktu Pemenuhan Komitmen Tindak Lanjut Temuan OJK
25. 12 Oktober 2023 Persetujuan Usulan Penyediaan Dana Pihak Terkait Bank Mandiri
26. 22 November 2023 Persetujuan Usulan Rencana Aksi Keuangan Berkelanjutan (RAKB) Tahun 2024 – 2028
27. 22 November 2023 Persetujuan Usulan Penyediaan Dana Pihak Terkait Bank Mandiri
584 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 78
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
DEWAN KOMISARIS
No. Tanggal Surat Perihal
28. 28 November 2023 Persetujuan Pemberhentian dan Pengangkatan Sekretaris Perusahaan
29. 29 November 2023 Persetujuan Usulan RKAP Tahun 2024 dan RBB Tahun 2024 – 2026
30. 11 Desember 2023 Persetujuan Penginian Kebijakan Treasury, Dana, dan Jasa serta Kebijakan Perkreditan Bank Mandiri
31. 19 Desember 2023 Persetujuan Usulan Pengurus Entitas Anak
32. 19 Desember 2023 Persetujuan Usulan Key Performance Indicator (KPI) Direksi Kolegial dan Individual Tahun 2023
33. 21 Desember 2023 Persetujuan Usulan Pengurus Entitas Anak
34. 22 Desember 2023 Persetujuan Usulan Annual Audit Plan dan Alokasi Anggaran SKAI Tahun 2024
35. 22 Desember 2023 Persetujuan Usulan Perpanjangan Jangka Waktu Pemenuhan Komitmen Tindak Lanjut Temuan OJK
Surat Keputusan yang diterbitkan Dewan Komisaris selama tahun 2023 adalah sebagai berikut:
No. Tanggal Surat Perihal
1. 29 Maret 2023 Susunan Keanggotaan Komite Audit, Komite Pemantau Risiko, Komite Tata Kelola Terintegrasi, dan
Komite Remunerasi dan Nominasi PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
2. 25 Agustus 2023 Susunan Keanggotaan Komite Audit, Komite Pemantau Risiko, Komite Tata Kelola Terintegrasi, dan
Komite Remunerasi dan Nominasi PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
3. 13 September 2023 Remunerasi Organ Pendukung Dewan Komisaris PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
4. 12 Oktober 2023 Piagam Komite Remunerasi & Nominasi PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
5. 12 Oktober 2023 Piagam Komite Tata Kelola Terintegrasi PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
6. 12 Oktober 2023 Piagam Komite Audit PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
7. 12 Oktober 2023 Piagam Komite Pemantau Risiko PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
8. 30 November 2023 Pedoman dan Tata Tertib Kerja Dewan Komisaris PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
SERTIFIKASI MANAJEMEN RISIKO
Sebagaimana diatur dalam Peraturan Bank Indonesia No. 12/7/PBI/2010 tentang Sertifikasi Manajemen Risiko Bagi
Pengurus dan Pejabat Bank Umum dan Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan No.28/SEOJK.03/2022 tentang Sertifikasi
Manajemen Risiko Bagi Sumber Daya Manusia Bank Umum, Pengurus Bank (dhi. Dewan Komisaris dan Direksi) wajib
memiliki Sertifikat Manajemen Risiko yang diterbitkan oleh Lembaga Sertifikasi Profesi, dengan klasifikasi sebagai berikut:
No. Jabatan Level Masa Berlaku
1. Komisaris Minimal Tingkat 1 4 tahun
2. Komisaris Independen Minimal Tingkat 2 4 tahun
3. Direktur Utama dan Direktur dari Bank dengan aset > Rp10 Triliun Tingkat 5 2 tahun
Dalam hal masa berlaku sertifikasi tersebut telah habis, maka wajib dilakukan Program Pemeliharaan (Refreshment)
secara berkala paling kurang:
1. 1 (satu) kali dalam 1 (satu) tahun untuk tingkat 1 dan 2; atau
2. 1 (satu) kali dalam 1 (satu) tahun untuk tingkat 3, 4 dan 5.
Oleh karena itu, Komisaris Independen Bank Mandiri wajib lulus Sertifikasi Manajemen Risiko level 2 sedangkan untuk
Komisaris non Independen wajib lulus Sertifikasi Manajemen Risiko level 1. Adapun daftar Dewan Komisaris yang telah
lulus sertifikasi manajemen risiko adalah sebagai berikut:
Lembaga yang Tanggal sertifikat Tanggal
Nama Jabatan Tingkat Bidang/Area
Mengeluarkan Sertifikat dikeluarkan Kadaluarsa
Muhamad Komisaris Utama/ Lembaga Sertifikasi 1 Manajemen 11 Februari 2020 11 Februari 2024
Chatib Basri Independen Profesi Perbankan (LSPP) Risiko
Lembaga Sertifikasi 2 Manajemen 21 Februari 2020 21 Februari 2024
Profesi Perbankan (LSPP) Risiko
BARA Risk Forum Refreshment Manajemen 26 Juli 2023 26 Juli 2024
Risiko
LAPORAN TAHUNAN 2023 585
Page 79
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
DEWAN KOMISARIS
Lembaga yang Tanggal sertifikat Tanggal
Nama Jabatan Tingkat Bidang/Area
Mengeluarkan Sertifikat dikeluarkan Kadaluarsa
Andrinof A. Wakil Komisaris Lembaga Sertifikasi 1 Manajemen 8 April 2017 8 April 2021
Chaniago Utama/Independen Profesi Perbankan (LSPP) Risiko
Lembaga Sertifikasi 2 Manajemen 21 April 2017 21 April 2021
Profesi Perbankan (LSPP) Risiko
Lembaga Sertifikasi Refreshment Manajemen 25 September 2020 25 September
Profesi Perbankan (LSPP) Risiko 2022
BARA Risk Forum Refreshment Manajemen 24 Juni 2022 24 Juni 2024
Risiko
BARA Risk Forum Refreshment Manajemen 11 November 2022 11 November
Risiko 2024
Lembaga Pengembangan Refreshment Manajemen 29 September 2023 29 September
Perbankan Indonesia (LPPI) Risiko 2024
Loeke Larasati Komisaris Lembaga Sertifikasi 1 Manajemen 1 November 2019 1 November
Agoestina Independen Profesi Perbankan (LSPP) Risiko 2023
Lembaga Sertifikasi 2 Manajemen 20 April 2020 20 April 2024
Profesi Perbankan (LSPP) Risiko
BARA Risk Forum Refreshment Manajemen 23 Maret 2022 23 Maret 2024
Risiko
BARA Risk Forum Refreshment Manajemen 24 Juni 2022 24 Juni 2024
Risiko
BARA Risk Forum Refreshment Manajemen 26 Juli 2023 26 Juli 2024
Risiko
Muliadi Rahardja Komisaris Lembaga Sertifikasi 1 Manajemen 21 Juni 2022 14 Juni 2026
Independen Profesi Perbankan (LSPP) Risiko
Lembaga Sertifikasi 2 Manajemen 21 Juni 2022 21 Juni 2026
Profesi Perbankan (LSPP) Risiko
BARA Risk Forum Refreshment Manajemen 24 Juni 2022 24 Juni 2024
Risiko
BARA Risk Forum Refreshment Manajemen 26 Juli 2023 26 Juli 2024
Risiko
Heru Kristiyana*) Komisaris Lembaga Sertifikasi 5 Manajemen 7 Juni 2022 7 Juni 2024
Independen Profesi Perbankan (LSPP) Risiko
BARA Risk Forum Refreshment Manajemen 24 Agustus 2023 24 Agustus 2025
Risiko
IBI - MBE UGM Refreshment Manajemen 5 November 2023 5 November
Risiko 2025
Lembaga Pengembangan Refreshment Manajemen 29 November 2023 29 November
Perbankan Indonesia (LPPI) Risiko 2024
Zainudin Amali*) Komisaris Lembaga Pengembangan Pembekalan Manajemen 5 Juni 2023 5 Juni 2025
Independen Perbankan Indonesia (LPPI) Risiko
BARA Risk Forum Refreshment Manajemen 24 Agustus 2023 24 Agustus 2024
Risiko
Rionald Silaban Komisaris Lembaga Sertifikasi 1 Manajemen 14 November 2019 14 November
Profesi Perbankan (LSPP) Risiko 2023
BARA Risk Forum Refreshment Manajemen 24 Agustus 2023 24 Agustus 2024
Risiko
Faried Utomo Komisaris Lembaga Sertifikasi 1 Manajemen 8 Mei 2020 8 Mei 2024
Profesi Perbankan (LSPP) Risiko
BARA Risk Forum Refreshment Manajemen 24 Agustus 2023 24 Agustus 2024
Risiko
Arif Budimanta Komisaris Lembaga Sertifikasi Profesi 1 Manajemen 13 Maret 2020 13 Maret 2024
Perbankan (LSPP) Risiko
BSMR Refreshment Manajemen 22 Februari 2023 22 Februari 2024
Risiko
586 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 80
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
DEWAN KOMISARIS
Lembaga yang Tanggal sertifikat Tanggal
Nama Jabatan Tingkat Bidang/Area
Mengeluarkan Sertifikat dikeluarkan Kadaluarsa
Nawal Nely Komisaris Lembaga Sertifikasi Profesi 1 Manajemen 21 April 2020 21 April 2024
Perbankan (LSPP) Risiko
BARA Risk Forum Refreshment Manajemen 24 Agustus 2023 24 Agustus 2025
Risiko
IBI - MBA UGM Refreshment Manajemen 5 November 2023 5 November
Risiko 2024
Muhammad Komisaris Lembaga Sertifikasi Profesi 1 Manajemen 14 Juni 2021 14 Juni 2024
Yusuf Ateh Perbankan (LSPP) Risiko
BARA Risk Forum Refreshment Manajemen 24 Agustus 2023 24 Agustus 2024
Risiko
*) Diangkat sebagai Komisaris Independen pada RUPS Tahunan tanggal 14 Maret 2023.
Penyetaraan dan Penyelarasan Sertifikat Manajemen Risiko
SEOJK No.28/SEOJK.03/2022 tersebut juga mengatur penyetaraan dan penyelarasan sertifikat manajemen risiko bagi
pengurus dan pejabat bank umum dengan:
1. SKKNI bidang Manajemen Risiko Perbankan, sesuai Keputusan Menteri Ketenagakerjaan Republik Indonesia
Nomor 218 Tahun 2020 tentang Penetapan Standar Kompetensi Kerja Nasional Indonesia (SKKNI) kategori Aktivitas
Keuangan dan Asuransi Golongan Pokok Aktivitas Jasa Keuangan, Bukan Asuransi dan Dana Pensiun Bidang
Manajemen Risiko Perbankan; dan
2. KKNI bidang Manajemen Risiko Perbankan sebagaimana Keputusan Anggota Dewan Komisioner Otoritas Jasa
Keuangan Nomor KEP-18/D.02/2021 tentang Kerangka Kualifikasi Nasional Indonesia (KKNI) Bidang Manajemen
Risiko Perbankan.
PENILAIAN KINERJA DEWAN KOMISARIS
Penilaian kinerja Dewan Komisaris dilaksanakan secara kolegial melalui self assessment dan dilaporkan dalam RUPS
Tahunan, dimana hasil kinerja Dewan Komisaris dipaparkan melalui laporan pelaksanaan tugas Dewan Komisaris
kepada Pemegang Saham. RUPS selanjutnya memberikan pelunasan dan pembebasan tanggung jawab sepenuhnya
kepada Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan atas pengurusan dan Pengawasan selama Tahun Buku tersebut.
Prosedur Self-Assessment Kinerja Dewan Komisaris
Menetapkan Melakukan Melaporkan hasil Pertanggung
Aspek-aspek penilaian penilaian kinerja jawaban
pengawasan metode self- Dewan Komisaris diterima/ditolak
assessment dalam RUPS oleh RUPS
1 2 3 4
1. Profil Risiko Remunerasi (Tantiem)
2. Good Corporate Governance
3. Rentabilitas
4. Permodalan Bank
LAPORAN TAHUNAN 2023 587
Page 81
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
DEWAN KOMISARIS
Kriteria dan Hasil Penilaian Kinerja Dewan Komisaris
Penilaian kinerja Dewan Komisaris diukur dari ketercapaian Key Performance Indicator (KPI) yang telah disusun pada
awal tahun yang mencakup aspek Perencanaan, Pengawasan dan Nasehat, Pelaporan, dan Dinamika Usaha.
Berikut capaian KPI Dewan Komisaris Tahun 2023:
Rencana Realisasi
No Aspek dan Parameter Periode Satuan Output Bobot Nilai Pencapaian
Output Output
I. Aspek Perencanaan
Menyusun Rencana Kerja dan Anggaran Tahunan Dokumen 10 1 1 10 100%
serta KPI Dekom 2022
Sub Total I 10 10 100%
II. Aspek Pengawasan dan Nasihat
1 Memberikan tanggapan/rekomendasi
kpd Pemegang Saham thd:
a. Rencana Kerja dan Anggaran Tahunan Surat 5 1 1 5 100%
Perusahaan
b. Laporan Tahunan Tahunan Surat 5 1 1 5 100%
c. Analisis Kinerja Triwulanan Triwulan Surat 5 3 3 5 100%
d. Rencana Bisnis Bank Setahun Surat 5 1 1 5 100%
2 Memberikan persetujuan dan nasihat Setahun Surat/ 10 10 30 11 110%
kepada Direksi sesuai bidang tugas Dewan Risalah
Komisaris.
3 Rapat Dewan Komisaris
a. Jumlah Rapat Bulanan Kali 12 12 41 13,2 110%
b. Kehadiran Rapat Bulanan % 5 100 96 4,8 96%
c. Penyelesaian Risalah Rapat Bulanan Risalah 5 12 41 5,5 110%
4 Kunjungan Kerja Dewan Komisaris Setahun Kunjungan 8 2 6 8,8 110%
Sub Total II 60 63,3 106%
III. Aspek Pelaporan
1 Laporan Pengawasan Dewan Komisaris Tahunan Laporan 10 1 1 10 100%
Tahunan
Sub Total III 10 10 100%
IV. Aspek Dinamis
1 Pengusulan Eksternal Auditor kepada Tahunan Surat 5 1 1 5 100%
Pemegang Saham
2 Peningkatan Kompetensi melalui seminar, Tahunan Kali 10 2 5 11 110%
workshop, dll.
3 Hasil assessment GCG Dewan Komisaris Tahunan Kategori 5 Baik Sangat Baik 5 110%
(self assessment/Konsultan Independen)
Sub Total IV 20 21 105%
Grand Total 100 104,3 104%
Pihak yang Melakukan Penilaian
Dewan Komisaris melakukan penilaian atas kinerja Dewan Komisaris selama tahun 2023 secara mandiri (self- assessment).
PENILAIAN KINERJA KOMITE DI BAWAH DEWAN KOMISARIS DAN DASAR PENILAIAN
Berdasarkan POJK No. 55/POJK.04/2015 tentang Pembentukan dan Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit,
POJK No. 34/POJK.04/2014 Tahun 2014 tentang Komite Nominasi dan Remunerasi Emiten atau Perusahaan
Publik, POJK No. 18/POJK.03/2014 Tentang Penerapan Tata Kelola Terintegrasi Bagi Konglomerasi Keuangan,
POJK No. 17/2023 tentang Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum, serta Peraturan Menteri BUMN
No. PER-2/MBU/03/2023 tentang Pedoman Tata Kelola dan Kegiatan Korporasi Signifikan Badan Usaha Milik
Negara, Dewan Komisaris dalam pelaksanaan tugasnya dibantu oleh komite-komite yang bertanggung jawab
langsung kepada Dewan Komisaris yang melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya berdasarkan Piagam Kerja
masing-masing komite.
588 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 82
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
DEWAN KOMISARIS
Dalam menjalankan fungsi pengawasan, Dewan Selain sistem nominasi, Komite Remunerasi dan
Komisaris Bank Mandiri telah membentuk 4 (empat) Nominasi juga telah membantu Dewan Komisaris
komite yaitu: dalam mengusulkan sistem remunerasi yang sesuai bagi
1. Komite Audit Direksi dan Dewan Komisaris Bank Mandiri berupa sistem
2. Komite Remunerasi dan Nominasi penggajian/honorarium, fasilitas/tunjangan, dan tantiem
3. Komite Pemantau Risiko untuk tahun 2023.
4. Komite Tata Kelola Terintegrasi
Penjelasan mengenai aktivitas Komite Remunerasi
Dewan Komisaris secara periodik (tahunan) melakukan dan Nominasi dapat dilihat pada sub-bagian Komite
penilaian atas efektivitas kinerja komite-komite di bawah Remunerasi dan Nominasi pada Bab Tata Kelola
Dewan Komisaris. Secara umum, dari seluruh program Perusahaan di Laporan Tahunan ini.
kerja keempat Komite sebagaimana tercantum dalam
Rencana Kerja tiap Komite di 2023, Dewan Komisaris Komite Pemantau Risiko
menilai telah melaksanakan fungsinya dan terealisasi Pada tahun 2023, Komite Pemantau Risiko telah
dengan baik. Selain itu, seluruh rekomendasi masing- memberikan masukan kepada Dewan Komisaris terkait
masing Komite juga telah diterima oleh Dewan Komisaris evaluasi atas pengelolaan risiko yang dilakukan Direksi.
dan menjadi bahan pertimbangan dalam proses Komite Pemantau Risiko telah melaksanakan rapat
pengambilan keputusan atas usulan yang disampaikan sebanyak 25 kali.
Direksi. Demikian pula dari sisi aspek komunikasi keempat
Komite selama 2023 telah terjalin komunikasi yang baik Penjelasan mengenai aktivitas Komite Pemantau Risiko
dan intens untuk membahas isu-isu di Bank Mandiri dapat dilihat pada sub-bagian Komite Pemantau
dan progres tindak lanjut penyelesaian yang dilakukan Risiko pada Bab Tata Kelola Perusahaan di Laporan
oleh Direksi. Tahunan ini.
Komite Audit Komite Tata Kelola Terintegrasi
Di tahun 2023, Komite Audit secara efektif telah Pada tahun 2023, Komite Tata Kelola Terintegrasi telah
membantu Dewan Komisaris dalam tugas pengawasan melakukan rapat sebanyak 6 (enam) kali. Hasil rapat
termasuk pelaksanaan fungsi audit internal dan eksternal, baik berupa kajian, analisis maupun rekomendasi dan
implementasi tata kelola perusahaan dan kepatuhan keputusan yang telah ditetapkan, dituangkan dalam
terhadap peraturan perundang-undangan yang berlaku. risalah rapat dan didokumentasikan dengan baik.
Dalam menjalankan fungsinya, Komite Audit telah
mengadakan rapat sebanyak 28 kali. Penjelasan mengenai aktivitas Komite Tata Kelola
Terintegrasi dapat dilihat pada sub-bagian Komite Tata
Penjelasan mengenai aktivitas Komite Audit dapat dilihat Kelola Terintegrasi pada Bab Tata Kelola Perusahaan
pada sub-bagian Komite Audit pada Bab Tata Kelola di Laporan Tahunan ini.
Perusahaan di Laporan Tahunan ini.
Komite Remunerasi dan Nominasi
Pada tahun 2023, melalui 12 kali rapat, Komite Remunerasi
dan Nominasi telah memberikan rekomendasi/usulan
calon yang memenuhi syarat sebagai Anggota Dewan
Komisaris dan Direksi Bank Mandiri kepada Dewan
Komisaris untuk disampaikan kepada RUPS. Usulan
tersebut diperoleh melalui serangkaian proses yang
dilakukan Komite Remunerasi dan Nominasi meliputi
penyusunan kebijakan, kriteria, dan kualifikasi yang
dibutuhkan dalam rangka proses nominasi calon anggota
Dewan Komisaris dan Direksi yang sesuai dengan
rencana strategis Perseroan. Komite Remunerasi dan
Nominasi juga membantu Dewan Komisaris memperoleh
dan menganalisis data bakal calon Direksi dari
talent pool pejabat satu tingkat di bawah Direksi
serta mengidentifikasi calon Dewan Komisaris yang
memenuhi syarat.
LAPORAN TAHUNAN 2023 589
Page 83
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
ORGAN DAN KOMITE-KOMITE DI BAWAH
DEWAN KOMISARIS
Dalam melakukan pengawasan atas Perseroan, Dewan Komisaris
dibantu oleh Sekretaris Dewan Komisaris dan Komite Penunjang
Dewan Komisaris. Komite-komite di bawah Dewan Komisaris
terdiri dari Komite Audit, Komite Remunerasi dan Nominasi,
Komite Pemantau Risiko dan komite lain jika dianggap perlu dengan
memperhatikan kemampuan perusahaan.
590 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 84
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
SEKRETARIS DEWAN KOMISARIS
Dewan Komisaris Bank Mandiri memiliki Sekretaris Dewan Komisaris
yang berasal dari luar Perseroan, yang diangkat dan diberhentikan
oleh serta bertanggung jawab kepada Dewan Komisaris.
Sekretaris Dewan Komisaris Bank Mandiri bertugas untuk melaksanakan tugas kesekretariatan dari Dewan Komisaris.
Berdasarkan Peraturan Menteri BUMN No. PER-3/MBU/03/2023 tentang Organ dan Sumber Daya Manusia Badan
Usaha Milik Negara, Dewan Komisaris harus membentuk Sekretariat Dewan Komisaris yang dipimpin oleh Sekretaris
Dewan Komisaris yang bertugas membantu kelancaran kegiatan administrasi pelaksanaan tugas dan
tanggung jawab Dewan Komisaris.
Tugas dan Tanggung Jawab
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris No. KEP. KOM/008/2023 tentang Pedoman dan Tata Tertib
Dewan Komisaris, Sekretaris Dewan Komisaris memiliki tugas dan tanggung jawab sebagai berikut:
1. Mempersiapkan rapat, termasuk bahan rapat (briefing sheet) Dewan Komisaris;
2. Membuat risalah rapat Dewan Komisaris sesuai ketentuan Anggaran Dasar;
3. Mengadministrasikan dokumen Dewan Komisaris, baik surat masuk, surat keluar, risalah rapat maupun
dokumen lainnya;
4. Menyusun rancangan rencana kerja dan anggaran Dewan Komisaris;
5. Menyusun rancangan laporan-laporan Dewan Komisaris; dan
6. Melaksanakan tugas lain dari Dewan Komisaris.
LAPORAN TAHUNAN 2023 591
Page 85
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
SEKRETARIS DEWAN KOMISARIS
Profil Sekretaris Dewan Komisaris
Sekretaris Dewan Komisaris saat ini dijabat oleh M. Syaiful Anam yang diangkat berdasarkan Surat Keputusan
Dewan Komisaris No. KEP. KOM/004/2022 tanggal 21 Oktober 2022.
Riwayat Pendidikan
• Master of Management (Finance) Melbourne University (2021)
• Sarjana Akuntansi, Universitas Indonesia (2010)
• Diploma Akuntansi, Sekolah Tinggi Akuntansi Negara (2005)
Pengalaman Kerja
• Kepala Bagian Kepegawaian Kementerian BUMN (Maret 2022 - sekarang)
• Anggota Komite Nominasi dan Remunerasi PT Angkasa Pura II
(Januari 2022-September 2022)
• Koordinator pada Keasdepan Energi, Minyak dan Gas Kementerian
BUMN (September 2021-Maret 2022)
• Anggota Komite Audit PT Angkasa Pura I (Oktober 2021-Januari 2022)
• Plt. Kepala Bidang Pertambangan, Industri Strategis dan Media
Kementerian BUMN (Januari 2019-September 2019)
• Sekretaris Dewan Pengawas Perum BULOG (Juli 2019-September 2019)
• Sekretaris Dewan Komisaris PT Pelindo II (Persero) (Maret 2017-Juli 2019)
• Kepala Sub bidang Usaha Industri Agro dan Farmasi Kementerian
BUMN (Juli 2017- Januari 2019)
• Kepala Sub bidang Usaha Konstruksi dan Saran dan Prasarana
M. Syaiful Anam
Sekretaris Dewan Komisaris Perhubungan Ia1 Kementerian BUMN (Oktober 2015- Juli 2017)
Usia: 39 tahun • Sekretaris Dewan Komisaris PT Pelindo III (Persero) Maret 2014-Maret 2017)
Kewarganegaraan: Indonesia • Sekretaris Dewan Komisaris/Dewan Pengawas PT Askes (Persero)/BPJS
Kesehatan (Juli 2012-Maret 2014)
Pengembangan Kompetensi
Pengembangan kompetensi yang telah diikuti oleh Sekretaris Dewan Komisaris selama tahun 2023 adalah sebagai berikut:
No. Kegiatan Penyelenggara Tanggal
1. Mandiri Investment Forum 2023 Bank Mandiri 1 Februari 2023
2. Sharing Session: Cyber Attack Bank Mandiri 8 Juni 2023
3. Refreshment Program: Cyber Security BARa Risk Forum 26 Juli 2023
4. BOC Retreat: Economy Outlook 2024 & m-DNA Bank Mandiri 15 Desember 2023
592 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 86
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
SEKRETARIS DEWAN KOMISARIS
Pelaksanaan Tugas Sekretaris Dewan Komisaris 6. Mengkoordinasikan keikutsertaan Dewan Komisaris
Sekretaris Dewan Komisaris didukung dengan Staf dan dan Komite-Komite di bawah Dewan Komisaris
Sekretariat Dewan Komisaris telah menyusun pokok-pokok dalam pelatihan/seminar/kegiatan pengembangan
program kerja tahun 2023 dengan realisasi antara lain kompetensi lainnya sesuai dengan bidang
sebagai berikut: pengawasan masing-masing Komisaris/Komite.
1. Menyiapkan bahan rapat, menyusun risalah rapat, dan 7. Bekerjasama dengan Sekretaris Perusahaan untuk
mengadministrasikan dengan tertib penyelenggaraan menyiapkan program orientasi Komisaris baru.
Rapat Dewan Komisaris, Rapat Komite-Komite di 8. Melaksanakan tugas lain untuk mendukung
Bawah Dewan Komisaris, dan Rapat Dewan Komisaris kelancaran tugas pengawasan dan pemberian
mengundang Direksi. nasihat yang dilakukan oleh Dewan Komisaris.
2. Memberikan masukan dan informasi kepada Dewan
Komisaris atas hal-hal yang menjadi perhatian Dewan
Komisaris, antara lain terkait kebijakan dan strategi
Direksi dalam rangka mencapai sasaran strategis
dalam RKAP tahun 2023, penerapan manajemen
risiko, tata kelola TI, keamanan siber, pengembangan
inisiatif digital, penerapan GCG, ESG, pengembangan
SDM, temuan audit dan tindaklanjutnya, Sistem
Pengendalian Internal, dan Tata Kelola Terintegrasi.
3. Bekerjasama dengan Komite-Komite di bawah Dewan
Komisaris dalam pemenuhan kewajiban-kewajiban
Dewan Komisaris, termasuk laporan Dewan Komisaris
kepada Regulator.
4. Mengoordinasikan penyelenggaraan Kunjungan
Kerja Dewan Komisaris dan Komite-komite di bawah
Dewan Komisaris, termasuk menyusun Laporan
Hasil Kunjungan.
5. Mengadministrasikan korespondensi Dewan Komisaris
dan Komite Penunjang Dewan Komisaris, termasuk
menyusun persetujuan Dewan Komisaris atas hal-hal
yang diusulkan Direksi untuk dimintakan persetujuan
Dewan Komisaris, antara lain usulan Penyediaan
Dana Pihak Terkait, usulan Aksi Korporasi, usulan
KAP untuk audit tahun buku 2023, usulan pengurus
Bank Mandiri dan Entitas Anak, usulan RKAP
tahun 2024 dan RBB tahun 2024-2026, usulan RKAB
tahun 2024-2028, usulan penginian Recovery Plan
tahun 2023, serta tindakan-tindakan Direksi lainnya
yang wajib mendapatkan persetujuan tertulis
dari Dewan Komisaris sebagaimana diatur dalam
Anggaran Dasar dan peraturan Perundang-undangan
yang berlaku.
LAPORAN TAHUNAN 2023 593
Page 87
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
KOMITE AUDIT
Komite Audit bertugas dan bertanggung jawab untuk memberikan
pendapat kepada Dewan Komisaris mengenai laporan dan/atau
hal-hal lain yang disampaikan Direksi, serta mengidentifikasi hal-
hal yang memerlukan perhatian Dewan Komisaris baik pada area
Laporan Keuangan, Pengendalian Intern, maupun Kepatuhan.
Dasar Pembentukan Komite Audit Struktur, Keanggotaan dan Profil Komite Audit
Pembentukan Komite Audit mengacu pada peraturan- Struktur dan keanggotaan Komite Audit adalah sebagai
peraturan berikut ini: berikut:
1. Peraturan Menteri BUMN No. PER-2/MBU/03/2023 1. Komite Audit Perseroan sekurang-kurangnya terdiri dari
tentang Pedoman Tata Kelola dan Kegiatan Korporasi 3 (tiga) orang anggota yang berasal dari Komisaris
Signifikan Badan Usaha Milik Negara; Independen dan Pihak Independen.
2. Peraturan Menteri BUMN No. PER-3/MBU/03/2023 2. Komposisi keanggotaan Komite Audit paling kurang
tentang Organ dan Sumber Daya Manusia Badan 1 (satu) orang Komisaris Independen sebagai Ketua
Usaha Milik Negara; merangkap anggota, 1 (satu) orang Pihak Independen
3. POJK No. 55/POJK.04/2015 tentang Pembentukan dan yang memiliki keahlian di bidang keuangan atau
Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit; akuntansi dan 1 (satu) orang Pihak Independen yang
4. POJK No. 17 tahun 2023 tentang Penerapan Tata memiliki keahlian di bidang hukum atau perbankan.
Kelola Bagi Bank Umum; 3. Ketua Komite Audit hanya dapat merangkap jabatan
5. Anggaran Dasar Bank Mandiri serta perubahannya; sebagai ketua komite paling banyak pada 1 (satu)
6. S u r a t K e p u t u s a n D e w a n K o m i s a r i s komite lainnya.
No. KEP.KOM/002/2023 tanggal 25 Agustus 2023
tentang Susunan Keanggotaan Komite Audit, Komite Per 31 Desember 2023, susunan keanggotaan Komite
Pemantau Risiko, Komite Tata Kelola Terintegrasi dan Audit yang telah diangkat berdasarkan Surat Keputusan
Komite Remunerasi dan Nominasi PT Bank Mandiri Direksi No. KEP.DIR/033/2023 tanggal 12 September 2023
(Persero) Tbk; tentang Penetapan Keanggotaan Komite Audit, adalah
7. Surat Keputusan Direksi Nomor KEP.DIR/033/2023 tanggal sebagai berikut:
12 September 2023 tentang Penetapan Keanggotaan
Komite Audit PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
594 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 88
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
KOMITE AUDIT
Komposisi Komite Audit per 31 Desember 2023
Nama Jabatan di Komite Jabatan di Perusahaan Periode
Heru Kristiyana*) Ketua Merangkap Anggota Komisaris Independen 2023 - 2028
M. Chatib Basri Anggota Komisaris Utama/Independen 2019 - 2024
Andrinof A. Chaniago Anggota Wakil Komisaris Utama/Independen 2020-2025
Loeke Larasati Agoestina Anggota Komisaris Independen 2020 - 2025
Muliadi Rahardja Anggota Komisaris Independen 2020 - 2025
Rasyid Darajat Anggota Pihak Independen 2021 - 2026
Rubi Pertama Anggota Pihak Independen 2021 - 2026
*) Diangkat sebagai Komisaris Independen pada RUPS Tahunan tanggal 14 Maret 2023.
Profil Komite Audit
Profil anggota Komite Audit sebagai anggota Dewan Komisaris dapat dilihat pada Bab 3 Profil Dewan Komisaris di
Laporan Tahunan ini.
Berikut profil anggota Komite Audit sebagai anggota Non-Komisaris dari Pihak Independen.
Periode Jabatan
2 Agustus 2021 – sekarang
Riwayat Pendidikan
• Magister Manajemen dari Binus Business School (2022)
• Sarjana Teknik Sipil dari Institut Teknologi Bandung (1987)
Dasar Hukum Pengangkatan
• Diangkat sebagai anggota Komite Audit pada tanggal 2 Agustus 2021
sesuai Surat Keputusan Direksi No. KEP.DIR/036/2021
Pengalaman Kerja
• Chief Auditor IT PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (2015 – 2020)
• Chief Information Officer (CIO) PT Indika Energy Tbk (2009 - 2014)
• Chief Information Officer (CIO) Badan Rehabilitasi dan Rekonstruksi
Rasyid Darajat
(BRR) Aceh-Nias (2005-2009)
Anggota Komite Audit, Pihak • Chief Ope rating Officer (COO) PT MVCommerce Indonesia
Independen (2002 - 2005)
Usia: 60 Tahun
• Direktur/Presiden Direktur PT IndoExchange Tbk (1996-2001)
Domisili: Tangerang Selatan
Kewarganegaraan: Indonesia • Konsultan SGV-Utomo/Andersen Consulting (1989-1996)
LAPORAN TAHUNAN 2023 595
Page 89
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
KOMITE AUDIT
Periode Jabatan
1 Oktober 2021 – sekarang
Riwayat Pendidikan
Sarjana Teknik Industri dari Institut Teknologi Bandung (1988)
Dasar Hukum Pengangkatan
Diangkat sebagai anggota Komite Audit pada tanggal 1 Oktober 2021
Sesuai Surat Keputusan Direksi No. KEP.DIR/053/2021.
Pengalaman Kerja
• Anggota Komite Pemantau Risiko Lembaga Pembiayaan Eximbank
Indonesia (2020 – September 2021)
• Anggota Komite Audit dan Komite Pemantau Risiko Industrial
Bank of Korea Indonesia (2019 – 2020)
• Risk Management Advisor Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
(2019)
Rubi Pertama • Manajer Satuan Kerja Manajemen Risiko JPMorgan Chase Bank, N.A
Anggota Komite Audit, Pihak (2013 – 2018)
Independen
Usia: 60 Tahun
• Manajer Kepatuhan JPMorgan Chase Bank, N.A (2010 – 2013)
Domisili: Jakarta • Head of Risk Management Bank UOB Indonesia (2008)
Kewarganegaraan: Indonesia • Head of Audit & Risk Management PT CIMB Niaga (1990 – 2007)
Piagam Komite Audit 1. Laporan Keuangan
Dalam melaksanakan tugasnya Komite Audit a. Melakukan pemantauan dan penelaahan atas:
berpedoman pada Piagam Komite Audit yang terakhir i) Kredibilitas dan obyektivitas Laporan dan
kali dimutakhirkan pada tanggal 12 Oktober 2023 informasi keuangan Perseroan yang akan
berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris No. KEP. diterbitkan untuk pihak eksternal dan badan
KOM/005/2023 tentang Piagam Komite Audit dan Kode pengawas, termasuk penindaklanjutan
Etik Komite Audit PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. keluhan dan/atau catatan ketidakwajaran
terhadap laporan selama periode pengkajian
Piagam Komite Audit berisi antara lain: Komite Audit.
1. Tujuan Umum ii) Laporan Hasil Audit terkait dengan Laporan
2. Dasar Peraturan Keuangan Perseroan.
3. Tugas, Tanggung Jawab dan Wewenang iii) Rencana Kerja dan Anggaran Perusahaan
4. Komposisi, Struktur, Persyaratan Keanggotaan dan serta Rencana Jangka Panjang Perseroan.
Masa Tugas iv) Pengaduan yang berkaitan dengan
5. Rapat proses akuntansi dan pelaporan keuangan
6. Laporan dan Rekomendasi Perseroan.
7. Penanganan Pengaduan/Pelaporan Sehubungan v) Proses pelaporan keuangan yang diaudit oleh
Dugaan Pelanggaran Terkait Pelaporan Keuangan Auditor Eksternal.
8. Penutup b. Memastikan telah terdapat prosedur evaluasi
yang memuaskan terhadap segala informasi yang
Tugas dan Tanggung Jawab Komite Audit dikeluarkan Perseroan.
Tugas dan tanggung jawab Komite Audit diatur dalam c. Melakukan pertemuan secara berkala dengan unit
Piagam Komite Audit sebagai berikut: kerja terkait dan Auditor (Internal dan Eksternal)
untuk meminta tambahan informasi dan klarifikasi
dalam bidang akuntansi dan keuangan.
596 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 90
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
KOMITE AUDIT
d. Melakukan pemantauan dan evaluasi atas iii) Meminta bantuan Satuan Kerja Audit Intern
kesesuaian penerapan kebijakan keuangan untuk melakukan pemeriksaan/investigasi
Perseroan dan Lembaga Jasa Keuangan (LJK) khusus apabila terdapat temuan audit dan/
dalam Konglomerasi Keuangan. atau informasi yang berkaitan dengan
e. Memberikan rekomendasi kepada Dewan pelanggaran hukum dan peraturan
Komisaris atas hal yang mendukung efektivitas perundang-undangan yang berlaku serta
dan akurasi proses pelaporan keuangan Perseroan memberikan masukan yang dianggap perlu
dan LJK dalam Konglomerasi Keuangan. dalam pelaksanaan pemeriksaan.
iv) Memastikan Satuan Kerja Audit Intern melakukan
2. Pengendalian Intern komunikasi dengan Direksi, Dewan Komisaris,
a. Proses dan Sistem Pengendalian Intern Auditor Eksternal, dan Regulator.
i) Melakukan pemantauan dan penelaahan v) Memberikan rekomendasi kepada Dewan
atas: Komisaris terkait:
»» Sistem pengendalian intern (internal control »» Pengangkatan dan pemberhentian Kepala
system) Perseroan yang baku sesuai Satuan Kerja Audit Intern Perseroan yang
dengan praktik terbaik yang berlaku. diusulkan oleh Direksi.
»» Laporan hasil pemeriksaan Satuan Kerja »» Rencana Audit, Ruang Lingkup, dan
Audit Intern dan Auditor Eksternal yang Anggaran Satuan Kerja Audit Intern.
memeriksa Perseroan guna memastikan »» Pemberian remunerasi tahunan Satuan
bahwa pengendalian intern sudah Kerja Audit Intern secara keseluruhan serta
dilaksanakan dengan benar. penghargaan kinerja.
»» Pelaksanaan tindak lanjut Direksi atas hasil »» Tindakan perbaikan untuk mengatasi
temuan Satuan Kerja Audit Intern, akuntan kelemahan pengendalian, kecurangan
publik dan hasil pengawasan Regulator. (fraud), masalah kepatuhan terhadap
»» Kecukupan pengendalian intern di LJK kebijakan dan peraturan Perundang-
dalam Konglomerasi Keuangan. undangan atau masalah lain yang
b. Audit Intern diidentifikasi dan dilaporkan oleh Satuan
i) Melakukan pemantauan, penelaahan, dan Kerja Audit Intern.
penilaian atas: »» Penyempurnaan sistem pengendalian
»» Rencana Audit, Ruang Lingkup, dan manajemen serta pelaksanaannya.
Anggaran Satuan Kerja Audit Intern. vi) Melakukan komunikasi/pertemuan dengan
»» Pelaksanaan kegiatan dan hasil audit intern Satuan Kerja Audit Intern (berkala atau
serta efektivitas pelaksanaan audit intern. bilamana diperlukan) guna membahas hal
»» Kinerja Satuan Kerja Audit Intern. - hal antara lain sebagai berikut:
»» Laporan Hasil Audit khususnya temuan »» Realisasi Rencana Audit Tahunan dan
yang signifikan dan memastikan Direksi Anggaran Biaya Satuan Kerja Audit Intern.
mengambil tindakan perbaikan yang »» Temuan-temuan audit yang signifikan dan
diperlukan secara cepat untuk mengatasi tidak lanjut rekomendasi Internal Audit.
kelemahan pengendalian, fraud, masalah »» Hal lainnya yang memerlukan klarifikasi atau
kepatuhan terhadap kebijakan, undang- penjelasan.
undang dan peraturan, atau masalah lain c. Audit Ekstern
yang diidentifikasi dan dilaporkan oleh i) Melakukan pemantauan, penelaahan, dan
Satuan Kerja Audit Intern. penilaian atas efektivitas pelaksanaan audit
»» Kesesuaian penerapan kebijakan oleh AP dan/atau KAP.
Audit Intern Perseroan dan LJK dalam ii) Memastikan objektivitas dan independensi
Konglomerasi Keuangan. AP, KAP, dan orang dalam KAP.
»» Pelaksanaan fungsi Satuan Kerja Audit Intern iii) Memberikan rekomendasi atas:
lainnya sesuai dengan ketentuan peraturan »» Penunjukan Akuntan Publik (AP) dan Kantor
perundang-undangan, Anggaran Dasar, Akuntan Publik (KAP) yang akan mengaudit
dan/atau keputusan RUPS/Menteri BUMN laporan keuangan Perseroan kepada
yang berlaku. Dewan Komisaris untuk disampaikan kepada
ii) Memastikan Satuan Kerja Audit Intern bekerja Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS).
secara obyektif, independen, dan menjunjung Dalam menyusun rekomendasi tersebut,
tinggi integritas dalam pelaksanaan tugas. Komite Audit dapat mempertimbangkan:
LAPORAN TAHUNAN 2023 597
Page 91
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
KOMITE AUDIT
• Independensi AP, KAP, dan orang dalam vi) Melakukan komunikasi secara berkala dengan
KAP KAP yang sedang memeriksa Bank Mandiri
• Ruang lingkup Audit; guna membahas hal - hal yang perlu untuk
• Imbalan jasa Audit; dikomunikasikan, di antaranya sebagai
• Keahlian dan pengalaman AP,KAP, dan berikut:
Tim Audit dari KAP; »» Progres pelaksanaan pemeriksaan.
• Metodologi, teknik, dan sarana audit yang »» Temuan - temuan penting.
digunakan KAP; »» Perubahan peraturan/ketentuan dalam
• Manfaat sudut pandang baru yang akan pencatatan akuntansi dan keuangan dari
diperoleh melalui penggantian AP, KAP, institusi yang berwenang.
dan Tim Audit dari KAP; »» Penyesuaian - penyesuaian yang terjadi
• Potensi risiko atas penggunaan jasa audit berdasarkan hasil pemeriksaan.
oleh KAP yang sama secara berturut – »» Kendala/hambatan yang dijumpai dalam
turut untuk kurun waktu yang cukup pelaksanaan pemeriksaan.
panjang; dan vii) Melakukan penelaahan dan pemantauan
• Hasil evaluasi terhadap pelaksanaan atas:
pemberian jasa audit atas informasi »» Semua temuan yang signifikan dari hasil
keuangan historis tahunan oleh AP dan pemeriksaan Auditor Eksternal serta institusi
KAP pada periode sebelumnya, apabila pemeriksa lainnya.
ada. »» Tindak lanjut auditee terhadap hasil
Dalam hal AP dan/atau KAP yang pemeriksaan yang dilakukan oleh auditor
telah diputuskan oleh RUPS tidak dapat eksternal.
menyelesaikan pemberian jasa audit
atas informasi keuangan historis tahunan viii) Memberikan pendapat independen dalam
pada periode penugasan profesional, hal terjadi perbedaan pendapat antara
penunjukan AP dan/atau KAP pengganti Direksi dengan AP dan/atau KAP atas jasa
dilakukan oleh Dewan Komisaris setelah yang diberikannya.
mendapatkan persetujuan RUPS dengan ix) Khusus pengadaan jasa non audit yang akan
memperhatikan rekomendasi Komite Audit. mengundang KAP yang sedang mengaudit
»» Pengakhiran AP dan KAP. laporan keuangan Perseroan pada tahun
iv) Melakukan penelaahan dan memastikan berjalan beserta afiliasinya, dan berdasarkan
bahwa: kajian Manajemen tidak terdapat conflict of
»» Bank Mandiri memiliki tata cara yang baku interest, maka Manajemen wajib mengajukan
dan sesuai dengan peraturan/ketentuan usulan persetujuan kepada Komite Audit
yang berlaku dalam pelaksanaan terkait rekanan yang diundang pada
pemilihan KAP. pengadaan jasa konsultan tersebut.
»» Proses pelaksanaan pemilihan KAP sudah 3. Kepatuhan
sesuai dengan tata cara yang baku. Melakukan pemantauan dan penelaahan atas:
v) Komite Audit melakukan evaluasi terhadap a. Kepatuhan Perseroan terhadap peraturan
pelaksanaan pemberian jasa audit atas perundang-undangan, baik intern maupun ekstern
informasi keuangan historis tahunan oleh AP yang berkaitan dengan kegiatan usaha Perseroan.
dan/atau KAP. Evaluasi tersebut dilakukan b. Laporan hasil pemeriksaan yang terkait dengan
melalui: kepatuhan Perseroan terhadap peraturan intern
»» Kesesuaian pelaksanaan audit oleh AP dan ekstern yang diterbitkan oleh Satuan Kerja
dan/atau KAP dengan standar audit yang Audit Intern dan Ekstern.
berlaku. c. Kesesuaian pelaksanaan audit oleh Kantor Akuntan
»» Kecukupan waktu pekerjaan lapangan. Publik dengan standar audit yang berlaku.
»» Pengkajian cakupan jasa yang diberikan d. Kesesuaian laporan keuangan dengan standar
dan kecukupan uji petik. akuntansi yang berlaku.
»» Rekomendasi perbaikan yang diberikan e. Potensi benturan kepentingan Perseroan.
oleh AP dan/atau KAP.
598 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 92
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
KOMITE AUDIT
4. Melakukan pertemuan secara berkala dengan unit - Pelaporan Komite Audit
unit kerja terkait guna membahas hal-hal yang berada Komite Audit harus membuat laporan berkala kepada
dalam lingkup pengawasannya. Dewan Komisaris mengenai kegiatan Komite Audit,
5. Menyusun Piagam Komite Audit dan melakukan reviu sekurang-kurangnya sekali dalam 3 (tiga) bulan. Komite
sesuai kebutuhan paling kurang 2 (dua) tahun sekali. Audit harus membuat laporan kepada Dewan Komisaris
atas setiap penugasan yang diberikan dan atau untuk
Wewenang Komite Audit setiap masalah-masalah yang diidentifikasi memerlukan
Komite Audit memiliki wewenang untuk: perhatian Dewan Komisaris.
1. Melakukan komunikasi langsung dengan karyawan,
termasuk Direksi, pihak yang menjalankan fungsi Komite Audit membuat laporan hasil evaluasi pelaksanaan
audit internal, manajemen risiko, dan pihak-pihak pemberian jasa audit atas informasi keuangan historis
lain di Perseroan serta KAP yang memeriksa Perseroan tahunan oleh Auditor Ekstern paling lama 6 (enam) bulan
untuk memperoleh informasi, klarifikasi serta meminta setelah tahun buku berakhir atau sewaktu-waktu apabila
dokumen dan laporan yang diperlukan. diperlukan
2. Mengakses seluruh informasi yang relevan tentang
Perseroan yang berkaitan dengan pelaksanaan Kualifikasi Pendidikan dan
tugas dan fungsinya, termasuk catatan atau informasi Pengalaman Kerja Komite Audit
tentang pegawai, dana, aset, serta sumber daya Persyaratan keanggotaan Komite Audit adalah sebagai
lainnya milik Perseroan. berikut:
3. Memperoleh laporan hasil pemeriksaan Auditor 1. Persyaratan Umum
Internal dan Auditor Eksternal serta institusi pengawas/ a. Memiliki integritas, akhlak dan moral yang baik.
pemeriksa lainnya. b. Tidak memiliki kepentingan/keterkaitan pribadi
4. Menugaskan Auditor Intern dan/atau Auditor yang dapat menimbulkan conflict of interest
Eksternal untuk melakukan pemeriksaan/investigasi terhadap Perseroan.
khusus, apabila terdapat dugaan kuat telah terjadi 2. Persyaratan Kompetensi
kecurangan, pelanggaran hukum dan pelanggaran a. Memiliki keahlian, kemampuan, pengetahuan dan
terhadap peraturan perundang-undangan yang pengalaman yang memadai yang berhubungan
berlaku. dengan tugas dan tanggung jawabnya.
5. Mendapatkan masukan dan atau saran dari pihak b. Wajib memahami laporan keuangan, bisnis
luar Perseroan yang berkaitan dengan tugasnya. perusahaan khususnya yang terkait dengan
6. Melibatkan pihak independen di luar anggota Komite layanan jasa atau kegiatan usaha Perseroan,
yang diperlukan untuk membantu pelaksanaan proses audit dan manajemen risiko.
tugasnya (jika diperlukan). c. Mampu bekerja sama dan memiliki kemampuan
7. Melakukan kewenangan lain yang diberikan oleh berkomunikasi dengan baik dan efektif serta
Dewan Komisaris. bersedia menyediakan waktu yang cukup untuk
melaksanakan tugasnya.
Masa Tugas Komite Audit d. Memiliki pengetahuan yang memadai
Masa tugas anggota Komite Audit yang berasal dari tentang Anggaran Dasar Perseroan, peraturan
Dewan Komisaris tidak boleh lebih lama dari masa jabatan perundangan di bidang perbankan, Pasar Modal,
Dewan Komisaris sebagaimana diatur dalam Anggaran BUMN dan peraturan perundangan terkait lainnya.
Dasar dan dapat dipilih kembali untuk 1 (satu) periode e. Bersedia meningkatkan kompetensi secara terus
berikutnya. Adapun masa tugas anggota Komite Audit menerus melalui Pendidikan dan pelatihan.
yang berasal dari Pihak Independen Non Komisaris paling
lama 3 (tiga) tahun dan dapat diangkat kembali untuk
paling lama 2 (dua) tahun dengan tidak mengurangi hak
Dewan Komisaris untuk memberhentikan sewaktu-waktu.
LAPORAN TAHUNAN 2023 599
Page 93
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
KOMITE AUDIT
Kualifikasi pendidikan dan pengalaman kerja Ketua dan Anggota Komite Audit adalah sebagai berikut.
Tabel Kualifikasi Pendidikan dan Pengalaman Kerja Komite Audit
Nama Jabatan Periode Pendidikan Pengalaman Kerja
Heru Kristiyana Ketua 21 Agustus - 31 • Sarjana di bidang Hukum Memiliki pengalaman kerja antara lain di
Merangkap Desember 2023 • Magister di bidang Manajemen bidang pengawasan perbankan.
Anggota
M. Chatib Basri Anggota 1 Januari – 31 • Sarjana di bidang Ekonomi Memiliki pengalaman kerja antara lain
Desember 2023 • Master of Business Administration di di bidang keuangan dan pengawasan
bidang Economic Development perusahaan.
• Ph.D di bidang Ekonomi
Andrinof A. Anggota 1 Januari – 31 • Sarjana di bidang Ilmu Sosial dan Memiliki pengalaman kerja antara lain
Chaniago Desember 2023 Politik di bidang perbankan dan pengawasan
• Magister di bidang Perencanaan dan perusahaan.
Kebijakan Publik
Loeke Larasati Anggota 1 Januari – 31 • Sarjana di bidang Hukum Memiliki pengalaman kerja antara lain di
Agoestina Desember 2023 • Magister di bidang Manajemen bidang hukum dan perbankan.
Muliadi Rahardja Anggota 10 Maret – 31 • Sarjana di bidang Akuntansi Memiliki pengalaman kerja di bidang
Desember 2023 • Master of Business Administration di perbankan dan pengawasan perusahaan.
bidang Finance
Rasyid Darajat Anggota 1 Januari – 31 • Sarjana di bidang Teknik Sipil Memiliki pengalaman kerja di bidang
Desember 2023 • Magister di bidang Manajemen perbankan, audit, dan IT
Rubi Pertama Anggota 1 Januari – 31 Sarjana di bidang Teknik Industri Memiliki pengalaman kerja di bidang
Desember 2023 perbankan, audit, dan manajemen risiko
Independensi Komite Audit
Seluruh Anggota Komite Audit yang berasal dari pihak independen tidak memiliki hubungan keuangan, kepengurusan,
kepemilikan saham dan/atau hubungan keluarga dengan Dewan Komisaris, Direksi dan/atau Pemegang Saham
Pengendali atau hubungan dengan Perseroan, yang dapat mempengaruhi kemampuannya bertindak independen.
M. Andrinof
Heru Loeke Larasati Muliadi Rasyid Rubi
Aspek Independensi Chatib A.
Kristiyana Agoestina Rahardja Darajat Pertama
Basri Chaniago
Tidak memiliki hubungan keuangan dengan √ √ √ √ √ √ √
Dewan Komisaris dan Direksi
Tidak memiliki hubungan kepengurusan di √ √ √ √ √ √ √
perusahaan, anak perusahaan, maupun
perusahaan afiliasi
Tidak memiliki hubungan kepemilikan saham di √ √ √ √ √ √ √
perusahaan
Tidak memiliki hubungan keluarga dengan √ √ √ √ √ √ √
Dewan Komisaris, Direksi, dan/atau sesama
anggota Komite Audit
Tidak menjabat sebagai pengurus partai politik, √ √ √ √ √ √ √
pejabat dan pemerintah
Rapat Komite Audit
Komite Audit mengadakan rapat secara berkala paling sedikit 1 (satu) kali dalam 1 (satu) bulan. Rapat dapat
diselenggarakan apabila dihadiri oleh paling sedikit 51% dari jumlah anggota komite termasuk 1 (satu) orang Komisaris
Independen dan 1 (satu) orang Pihak Independen.
Keputusan rapat Komite Audit diambil berdasarkan musyawarah untuk mufakat. Rapat dipimpin oleh Ketua Komite
Audit atau Anggota Komite lain yang merupakan Komisaris Independen, apabila Ketua Komite Audit berhalangan hadir.
Setiap rapat Komite Audit dituangkan dalam risalah rapat, termasuk apabila terdapat perbedaan pendapat, yang
ditandatangani oleh seluruh anggota Komite Audit yang hadir dan disampaikan kepada Dewan Komisaris.
600 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 94
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
KOMITE AUDIT
Agenda Rapat Komite Audit
Pada tahun 2023, Komite Audit telah mengadakan 28 kali Rapat dengan agenda sebagai berikut.
Tabel Agenda Rapat Komite Audit
No. Tanggal Agenda Rapat Kuorum
1. 12 Januari 2023 Progress Pasar Digital (PaDi) UMKM Tahun 2022. 100%
2. 19 Januari 2023 1. Usulan Standar Prosedur Operasional (SPO) Tanggung Jawab Sosial & Lingkungan (TJSL). 100%
2. Laporan Pokok-Pokok Hasil Audit Triwulan IV/2022
3. 24 Januari 2023 Laporan Keuangan Konsolidasian Bank Mandiri dan Entitas Anak untuk Tahun yang berakhir per 85,7%
31 Desember 2022 (Audited).
4. 2 Februari 2023 1. Pengelolaan Agunan. 100%
2. Usulan Kantor Akuntan Publik (KAP) Jasa Audit Laporan Keuangan Konsolidasian Tahun Buku 2023.
5. 23 Februari 2023 Laporan Direktur Kepatuhan Semester II/2022. 100%
6. 2 Maret 2023 Progress Kinerja Reksadana Terproteksi PT Mandiri Manajemen Indonesia (MMI). 85,7%
7. 9 Maret 2023 Usulan Penunjukan Konsultan Independen Jasa Kaji Ulang atas Fungsi Internal Audit Bank Mandiri/ 100%
Quality Assurance Review (QAR) Tahun 2023.
8. 13 April 2023 1. Progress Penyelesaian Tunggakan Klaim Penjaminan Kredit Retail. 83,3%
2. Kepatuhan Penyampaian Laporan dan Koordinasi dengan PPATK.
3. Laporan Pokok-Pokok Hasil Audit Triwulan I/2023
9. 11 Mei 2023 Usulan Perpanjangan Jangka Waktu Pemenuhan Komitmen Tindak Lanjut Temuan OJK. 100%
10. 17 Mei 2023 Laporan Direktur Kepatuhan Triwulan I/2023. 66,7%
11. 22 Mei 2023 Usulan Perpanjangan Jangka Waktu Pemenuhan Komitmen Tindak Lanjut Temuan OJK. 100%
12. 31 Mei 2023 Penyaluran Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan (TJSL) Triwulan I/2023 100%
13. 13 Juni 2023 Usulan Revisi RKAP Tahun 2023 dan RBB Tahun 2023-2025 100%
14. 15 Juni 2023 Strategi Digital Marketing 100%
15. 26 Juni 2023 Ketahanan Siber Entitas Anak 100%
16. 6 Juli 2023 IT Risk & Audit 100%
17. 13 Juli 2023 Usulan Perpanjangan Jangka Waktu Pemenuhan Komitmen Tindak Lanjut Temuan OJK. 100%
18. 27 Juli 2023 Laporan Pokok-Pokok Hasil Audit Triwulan II/2023 100%
19. 24 Agustus 2023 Update Hasil Quality Assurance Review SKAI Tahun 2023. 100%
20. 21 September 2023 1. Laporan Direktur Kepatuhan Semester I/2023 85,7%
2. Usulan Perpanjangan Jangka Waktu Pemenuhan Komitmen Tindak Lanjut Temuan OJK
21. 5 Oktober 2023 Perbaikan Proses Pelaporan SLIK dan LBUT. 100%
22. 12 Oktober 2023 Progres Audit Laporan Keuangan Konsolidasian Tahun Buku 2023. 85,7%
23. 19 Oktober 2023 Ketahanan Siber Entitas Anak 100%
24 26 Oktober 2023 Laporan Pokok-Pokok Hasil Audit Triwulan III/2023. 71,4%
25. 16 November 2023 Usulan RKAP Tahun 2024 dan RBB Tahun 2024-2026. 85,7%
26. 30 November 2023 1. Persiapan Exit Meeting Pemeriksaan OJK tahun 2023 dan Prudential Meeting 100%
tanggal 5 Desember 2023.
2. Laporan Direktur Kepatuhan Triwulan III/2023.
27. 13 Desember 2023 Progress Audit Laporan Keuangan Konsolidasian Tahun Buku 2023. 85,7%
28. 21 Desember 2023 1. Usulan Perpanjangan Kedua Jangka Waktu Pemenuhan Komitmen Tindak Lanjut Temuan OJK. 85,7%
2. Usulan Annual Audit Plan (AAP) dan Alokasi Anggaran SKAI Tahun 2024.
LAPORAN TAHUNAN 2023 601
Page 95
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
KOMITE AUDIT
Tabel Frekuensi dan Tingkat Kehadiran Rapat Komite Audit
Nama Jabatan Jumlah Rapat Jumlah Kehadiran (%)
Heru Kristiyana Ketua merangkap Anggota 10 9 90
M. Chatib Basri Anggota 28 22 78,6
Andrinof A. Chaniago Anggota 28 28 100
Loeke Larasati Agoestina Anggota 28 25 89,3
Muliadi Rahardja Anggota 28 27 96,4
Rasyid Darajat Anggota 28 28 100
Rubi Pertama Anggota 28 27 96,4
Pencapaian Key Performance Indicators Komite Audit
Pencapaian KPI Komite Audit selama tahun 2023 dapat dilihat dari realisasi rencana kerja, kualitas rekomendasi yang
telah disusun, dan kualitas komunikasi yang telah dilakukan baik dengan Dewan Komisaris, Direksi, maupun Pimpinan
Unit Kerja terkait.
Secara umum, seluruh program kerja Komite sebagaimana tercantum dalam Rencana Kerja Komite Audit Tahun 2023
telah terealisasi dengan baik. Selain itu, seluruh rekomendasi Komite Audit telah diterima oleh Dewan Komisaris dan
menjadi bahan pertimbangan dalam proses pengambilan keputusan atas usulan yang disampaikan Direksi. Adapun
untuk aspek komunikasi, selama tahun 2023 telah terjalin komunikasi yang baik dan intens untuk membahas isu-isu di
Bank Mandiri dan progres tindaklanjut penyelesaian yang dilakukan oleh Direksi.
Remunerasi Komite Audit
Remunerasi Komite Audit yang berasal dari pihak Independen Non Komisaris diatur dalam Surat Keputusan
Dewan Komisaris No. KEP.KOM/0023/2023 tanggal 13 September 2023 tentang Remunerasi Organ Pendukung
Dewan Komisaris PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dan diatur dalam Surat Penugasan yang bersangkutan sebagai
anggota Komite di bawah Dewan Komisaris yang diterbitkan oleh Bank Mandiri.
No. Uraian Anggota Komite Non-Komisaris
1. Gaji/Honorarium Maksimal 20% dari Gaji Direktur Utama
2. Santunan Purna Jabatan Tidak diberikan
3. Tunjangan Hari Raya Diberikan sesuai Ketentuan Internal Bank
4. Bonus/Tantiem Tidak diberikan
5. Fasilitas
- Tunjangan Transportasi Tidak diberikan
- Kesehatan Diberikan sesuai Ketentuan Internal Bank
- Ketenagakerjaan Diberikan sesuai Ketentuan Internal Bank
- Perjalanan Dinas Sesuai ketentuan pegawai Bank Mandiri/setara Group Head
Laporan Kegiatan Komite Audit Tahun 2023
Komite Audit telah melaksanakan tugas dan fungsinya sebagaimana diatur dalam Piagam Komite Audit dengan
senantiasa menerapkan prinsip independensi sesuai peraturan yang berlaku dan sesuai dengan rencana kerja Komite
Audit tahun 2023 yang telah disetujui Dewan Komisaris.
Rencana kerja Komite Audit tahun 2023 terbagi menjadi 2 (dua) aktivitas, yaitu Mandatory/Reguler dan Non Reguler
sebagai berikut:
1. Mandatory/Reguler, yang mencakup penelaahan Laporan Keuangan, pelaksanaan audit oleh KAP, penerapan
Kepatuhan, Internal Audit, penelaahan RKAP dan RBB, hasil dan perbaikan temuan otoritas pengawas, serta
kegiatan internal Komite Audit lainnya.
2. Non Reguler, yang mencakup concern dan fokus Komite Audit terhadap isu-isu tertentu terutama tentang efektivitas
implementasi Strategi 3-3-1, kualitas perkreditan, TI & operasional, penguatan SPI, dan sinergi antara Mandiri Group
602 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 96
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
KOMITE AUDIT
Adapun aktivitas Komite Audit selama tahun 2023 adalah Rencana Kerja Komite Audit Tahun 2024
sebagai berikut: Pada akhir tahun 2023, Komite Audit telah menyusun
1. Menyelenggarakan 28 kali Rapat Komite Audit, rencana kerja tahun 2024 dan telah memperoleh
termasuk menyusun Risalah Rapat. persetujuan dari Dewan Komisaris. Rencana kerja Komite
2. Menyelenggarakan 107 kali Diskusi Internal, Diskusi Audit tahun 2024 terbagi menjadi 2 (dua) aktivitas, yaitu
dengan Unit Kerja terkait, maupun Diskusi Gabungan Mandatory/Reguler dan Non Reguler sebagai berikut:
dengan Komite Pemantau Risiko, termasuk menyusun 1. Mandatory/Reguler, yang mencakup penelaahan
dan mendokumentasikan Risalah Diskusi. Laporan Keuangan, Akuntan Publik (AP) dan Kantor
3. Menelaah laporan dan informasi keuangan baik Akuntan Publik (KAP), Kepatuhan, Internal Audit,
in-house/unaudited maupun audited yang akan Rencana Kerja & Anggaran Perusahaan (RKAP) dan
dipublikasikan. Rencana Bisnis Bank (RBB), serta kegiatan Internal
4. Menelaah lebih dari 30 Laporan/Proposal/Usulan Komite Audit lainnya.
Direksi yang membutuhkan persetujuan tertulis dari 2. Non Reguler, yang mencakup concern dan fokus
Dewan Komisaris dan menyusun rekomendasinya, Komite Audit terhadap isu-isu tertentu terutama
antara lain Usulan Penunjukan AP dan KAP yang tentang bisnis dan perkreditan, TI dan operasional,
akan melaksanakan jasa audit Laporan Keuangan serta GRC.
Konsolidasian Tahun 2023, Usulan RKAP & RBB beserta
revisinya, serta Usulan Annual Audit Plan dan Budget Pernyataan Komite Audit atas Efektivitas Sistem
Internal Audit Tahun 2024. Pengendalian Internal dan Manajemen Risiko
5. Menyusun 4 (empat) Laporan triwulanan kegiatan Sistem Pengendalian internal yang dilakukan oleh
Komite dan telah disampaikan kepada Dewan Bank Mandiri dinilai sudah berjalan efektif dan memadai
Komisaris. tercermin dari efektivitas pelaksaan fungsi-fungsi
6. Menyusun Laporan Hasil Evaluasi Pelaksanaan pengendalian internal, antara lain fungsi internal audit,
Pemberian Jasa Audit atas Informasi Keuangan manajemen risiko, kepatuhan, finansial dan operasional
Historis Tahunan Bank Mandiri Tahun Buku 2022 oleh kontrol.
KAP Tanudiredja, Wibisana, Rintis & Rekan (PwC).
7. Melakukan 5 (lima) kali Kunjungan Kerja secara
site visit termasuk penyusunan Laporan Hasil
Kunjungan, yaitu ke Region VII-Area DI Yogyakarta
(12-14 April 2023), Region X-Morowali (16 Mei 2023),
CISO Office & Lab. Forensic (08 Juni 2023),
Mandiri University (25 Juli 2023), dan Region I-Area Batam
(21-22 Agustus 2023).
8. Menyusun Rencana Kerja Komite Audit Tahun 2024.
9. Seluruh anggota Komite telah mengikuti minimal
1 (satu) kali kegiatan pengembangan kompetensi
terkait dengan Perbankan/Audit.
LAPORAN TAHUNAN 2023 603
Page 97
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
KOMITE REMUNERASI DAN NOMINASI
Komite Remunerasi dan Nominasi dibentuk untuk membantu
Dewan Komisaris melaksanakan fungsi pengawasan dan
memastikan pelaksanaan proses pencalonan posisi strategis dalam
manajemen dan proses penetapan besaran remunerasi berjalan
secara obyektif, efektif dan efisien. Peraturan OJK mewajibkan
bank untuk membentuk Komite Remunerasi dan Nominasi sebagai
penerapan GCG sehingga Bank dapat dikelola berlandaskan
prinsip-prinsip keterbukaan, akuntabilitas, pertanggungjawaban,
independensi dan kewajaran.
Dasar Pembentukan Komite Struktur, Keanggotaan dan Profil
Remunerasi dan Nominasi Komite Remunerasi dan Nominasi
Dasar pembentukan Komite Remunerasi dan Nominasi Ketentuan keanggotaan Komite Remunerasi dan
mengacu pada: Nominasi Perseroan ditetapkan sebagai berikut:
1. Peraturan Menteri BUMN No. PER-2/MBU/03/2023 1. Komite Remunerasi dan Nominasi beranggotakan
tentang Pedoman Tata Kelola dan Kegiatan Korporasi mayoritas Komisaris Independen dan sekurang-
Signifikan Badan Usaha Milik Negara. kurangnya terdiri dari 3 orang dengan komposisi
2. Peraturan Menteri BUMN No. PER-3/MBU/03/2023 1 orang Komisaris Independen sebagai Ketua
tentang Organ dan Sumber Daya Manusia Badan merangkap anggota, 1 orang Komisaris dan 1 orang
Usaha Milik Negara. Pejabat Eksekutif yang membawahkan fungsi SDM
3. POJK No. 34/POJK.04/2014 Tentang Komite Nominasi atau 1 orang perwakilan pegawai (ex officio) sebagai
dan Remunerasi Emiten atau Perusahaan Publik non voting member.
4. POJK No. 45/POJK.03/2015 tentang Tata Kelola dalam 2. Pejabat Eksekutif yang membawahkan Sumber Daya
Pemberian Remunerasi bagi Bank Umum. Manusia atau perwakilan pegawai yang menjadi
5. POJK No. 17 tahun 2023 tentang Penerapan Tata anggota Komite harus memiliki pengetahuan
Kelola Bagi Bank Umum. mengenai sistem remunerasi dan/atau nominasi serta
6. Anggaran Dasar Bank Mandiri serta perubahannya. rencana suksesi (succession plan) Perseroan.
7. S u r a t K e p u t u s a n D e w a n K o m i s a r i s 3. Dalam hal anggota Komite Remunerasi dan Nominasi
No. KEP.KOM/002/2023 tanggal 25 Agustus 2023 ditetapkan lebih dari 3 orang, maka mayoritas
tentang Susunan Keanggotaan Komite Audit, anggota merupakan Komisaris Independen.
Komite Pemantau Risiko, Komite Tata Kelola 4. Ketua Komite Remunerasi dan Nominasi hanya dapat
Terintegrasi dan Komite Remunerasi dan Nominasi merangkap jabatan sebagai ketua Komite paling
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. banyak pada 1 (satu) Komite lainnya.
8. Surat Keputusan Direksi No. KEP.DIR/017/2023
tanggal 11 April 2023 tentang Penetapan
Keanggotaan Komite Remunerasi dan Nominasi.
604 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 98
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
KOMITE REMUNERASI DAN NOMINASI
Per 31 Desember 2023, susunan keanggotaan Komite Remunerasi dan Nominasi yang telah diangkat berdasarkan Surat
Keputusan Direksi No. KEP.DIR/017/2023 tanggal 11 April 2023 tentang Penetapan Keanggotaan Komite Remunerasi
& Nominasi, adalah sebagai berikut:
Komposisi Komite Remunerasi dan Nominasi per 31 Desember 2023
Nama Jabatan di Komite Jabatan di Perusahaan Periode
M. Chatib Basri Ketua merangkap Anggota Komisaris Utama/Independen 2019 - 2024
Andrinof A. Chaniago Anggota Wakil Komisaris Utama/Independen 2020-2025
Muliadi Rahardja Anggota Komisaris Independen 2022 - 2027
Rionald Silaban Anggota Komisaris 2023 - 2028
Arif Budimanta Anggota Komisaris 2020 - 2025
Steven A. Yudiyantho Anggota Non-Voting Merangkap SEVP/Group Head Human Capital 1 Januari - 30 November 2023
Sekretaris
Votivia Mardinna Anggota Non-Voting Merangkap SEVP/Group Head Human Capital 1-31 Desember 2023
Sekretaris
Profil Komite Remunerasi dan Nominasi
Profil anggota Komite Remunerasi dan Nominasi sebagai anggota Dewan Komisaris dapat dilihat pada Bab 3 Profil
Dewan Komisaris di Laporan Tahunan ini.
Berikut profil anggota Komite Remunerasi dan Nominasi sebagai anggota Non-Komisaris, pihak Non-Voting Merangkap
Sekretaris:
Dasar Penunjukkan
• Surat Keputusan Direksi No. KEP.DIR/017/2023
Riwayat Pendidikan
• Sarjana Ekonomi dari Universitas Gadjah Mada (2008)
Pengalaman Kerja
• Group Head Performance & Remuneration (2023 - sekarang)
• Department Head Performance & Career Development (2019-2023)
• Department Head Organization Development (2018-2019)
• Pj. Department Head Organization Development (Mei 2017)
Votivia Mardinna
Anggota Non-Voting Merangkap
Sekretaris
Usia: 37 Tahun
Kewarganegaraan: Indonesia
Domisili: Jakarta
LAPORAN TAHUNAN 2023 605
Page 99
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
KOMITE REMUNERASI DAN NOMINASI
Piagam Komite Remunerasi dan Nominasi h. Memiliki data base dan talent pool calon anggota
Komite Remunerasi dan Nominasi telah mempunyai Direksi dan calon anggota Dewan Komisaris.
suatu pedoman yang mengatur secara jelas peran i. Menyusun, melaksanakan, dan menganalisa
dan tanggung jawab komite dan lingkup kerjanya. kriteria dan prosedur pemberhentian Dewan
Pedoman kerja Komite Remunerasi dan Nominasi Komisaris dan/atau Direksi.
diatur dalam Piagam Komite Remunerasi dan Nominasi j. Melakukan asesmen atas pihak independen yang
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk yang terakhir kali akan menjadi anggota Komite Pendukung Dewan
dimutakhirkan pada tanggal 12 Oktober 2023 berdasarkan Komisaris dan memberikan rekomendasi kepada
Keputusan Dewan Komisaris No. KEP.KOM/007/2023. Dewan Komisaris.
Piagam Komite Remunerasi dan 2. Terkait Fungsi Pengelolaan Kinerja
Nominasi berisi antara lain: a. Menyusun atau mengevaluasi dan memberikan
1. Tujuan Umum masukan kepada Dewan Komisaris terkait
2. Dasar Peraturan Kebijakan Evaluasi Kinerja bagi anggota Direksi
3. Tugas, Tanggung Jawab, dan Wewenang dan/atau anggota Dewan Komisaris.
4. Komposisi, Struktur, dan Persyaratan Keanggotaan b. Menyiapkan usulan sistem evaluasi kinerja inidividu
5. Rapat bagi anggota Direksi dan/atau anggota Dewan
6. Laporan dan Rekomendasi Komisaris.
7. Penutup c. Melakukan evaluasi atas usulan Key Performance
Indicators (KPI) individu anggota Direksi.
Tugas dan Tanggung Jawab Komite d. Membantu Dewan Komisaris dalam melakukan
Remunerasi dan Nominasi penilaian kinerja anggota Direksi dan/atau
Komite Remunerasi dan Nominasi bertugas dan anggota Dewan Komisaris berdasarkan tolok ukur
bertanggung jawab dalam melaksanakan hal-hal yang telah disusun sebagai bahan evaluasi.
sebagai berikut:
1. Terkait Fungsi Nominasi 3. Terkait Fungsi Remunerasi
a. Melakukan evaluasi dan memberikan rekomendasi Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris
kepada Dewan Komisaris atas usulan Direksi mengenai:
mengenai struktur organisasi Perseroan. a. Membantu Dewan Komisaris dalam mengusulkan
b. Memberikan rekomendasi kepada Dewan suatu sistem remunerasi yang sesuai bagi anggota
Komisaris mengenai komposisi jabatan anggota dan/atau anggota Dewan Komisaris berupa sistem
Direksi dan/atau Dewan Komisaris dan/atau penggajian/honorarium, pemberian fasilitas,
Dewan Pengawas. tunjangan, bonus/insentif/tantiem, sistem pensiun,
c. Mengidentifikasi calon anggota Direksi dan/atau penilaian atau evaluasi terhadap sistem tersebut
calon anggota Dewan Komisaris baik dari dalam dan opsi yang diberikan.
maupun dari luar Perseroan yang memenuhi syarat b. Melakukan evaluasi terhadap kebijakan
untuk diajukan/diangkat menjadi anggota Direksi remunerasi yang didasarkan atas kinerja, risiko,
atau anggota Dewan Komisaris. kewajaran dengan peer group, sasaran, dan
d. Menyusun atau mengevaluasi dan memberikan strategi jangka panjang Perseroan, pemenuhan
masukan kepada Dewan Komisaris terkait cadangan sebagaimana diatur dalam peraturan
kebijakan, kriteria dan kualifikasi yang dibutuhkan perundang-undangan dan potensi pendapatan
dalam proses Nominasi sesuai dengan rencana Perseroan di masa yang akan datang.
strategis Perseroan. c. Melakukan evaluasi atas Kebijakan Remunerasi
e. Menyusun sistem serta prosedur pemilihan dan/ bagi Pegawai yang membutuhkan persetujuan/
atau penggantian anggota Direksi dan/atau tanggapan dari Dewan Komisaris.
Dewan Komisaris untuk disampaikan kepada RUPS. d. Memastikan bahwa Kebijakan Remunerasi telah
f. Memberikan usulan pengangkatan, pemberhentian, sesuai dengan ketentuan yang berlaku termasuk
dan/atau penggantian anggota Direksi dan/atau Peraturan Menteri Badan Usaha Milik Negara,
anggota Dewan Komisaris kepada RUPS. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan, dan peraturan
g. Membantu Dewan Komisaris memperoleh dan/ perundang-undangan terkait lainnya yang berlaku.
atau menganalisa data bakal calon anggota
Direksi dari talent pool pejabat satu tingkat di
bawah Direksi.
606 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 100
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
KOMITE REMUNERASI DAN NOMINASI
e. Menyampaikan hasil evaluasi dan rekomendasi Wewenang Komite Remunerasi dan Nominasi
kepada Dewan Komisaris mengenai Kebijakan Komite Remunerasi dan Nominasi mempunyai wewenang
Remunerasi bagi Direksi dan/atau Dewan Komisaris sebagai berikut:
untuk disampaikan kepada RUPS. 1. Melakukan komunikasi dengan Kepala Unit Kerja
f. Menyampaikan Kebijakan Remunerasi bagi dan pihak-pihak lain di Perseroan untuk memperoleh
Pegawai secara keseluruhan untuk disampaikan informasi, klarifikasi serta meminta dokumen dan
kepada Direksi. laporan yang diperlukan.
g. Melakukan evaluasi secara berkala terhadap 2. Meminta Perseroan untuk melakukan survei sesuai
penerapan Kebijakan Remunerasi. kebutuhan Komite Remunerasi dan Nominasi.
3. Mengakses catatan atau informasi tentang karyawan,
4. Terkait Fungsi Pengembangan dana, aset serta sumber daya perusahaan lainnya
a. Menyiapkan usulan Program Pengembangan yang berkaitan dengan pelaksanaan tugasnya.
bagi anggota Direksi dan/atau anggota Dewan 4. Mendapatkan masukan dan atau saran dari pihak
Komisaris/Pengawas. luar Perseroan yang berkaitan dengan tugasnya.
b. Melakukan review secara berkala atas Sistem 5. Melakukan kewenangan lain yang diberikan oleh
Pengelolaan Talenta (Talent Management Dewan Komisaris
System) Perseroan serta monitoring dan evaluasi
pelaksanaannya Masa Tugas Komite Remunerasi dan Nominasi
c. Melakukan evaluasi terhadap system dan prosedur Masa Tugas anggota Komite Remunerasi dan Nominasi
Pengklasifikasian Talenta (Talent Classification) yang berasal dari Dewan Komisaris, tidak boleh lebih
yang dilakukan Direksi lama dari masa jabatan Dewan Komisaris sebagaimana
d. Melakukan validasi dan kaliberasi atas Talenta diatur dalam Anggaran Dasar dan dapat dipilih Kembali
yang diusulkan oleh Direksi kepada Dewan untuk 1 periode berikutnya. Adapun masa tugas anggota
Komisaris/Dewan Pengawas (Selected Talent) Komite Remunerasi dan Nominasi yang berasal dari Pihak
untuk menghasilkan daftar Talenta yang Independen Non Komisaris paling lama 3 (tiga) tahun dan
akan dinominasikan oleh Dewan Komisaris/ dapat diperpanjang 1 (satu) kali selama 2 (dua) tahun
Dewan Pengawas kepada RUPS/Menteri BUMN masa jabatan, dengan tidak mengurangi hak Dewan
(Nominated Talent). Komisaris/Dewan Pengawas untuk memberhentikannya
e. Melakukan evaluasi terhadap Calon Wakil sewaktu-waktu.
Perseroan yang akan diusulkan sebagai anggota
Direksi atau anggota Dewan Komisaris Lembaga Pelaporan Komite Remunerasi dan Nominasi
jasa Keuangan (LJK) dalam Konglomerasi Komite Remunerasi dan Nominasi membuat laporan
Keuangan, sebelum diajukan kepada RUPS/ kepada Dewan Komisaris atas setiap penugasan yang
Menteri BUMN. diberikan dan/atau untuk setiap masalah-masalah yang
diidentifikasi memerlukan perhatian Dewan Komisaris atau
5. Menyusun dan menyampaikan rencana kerja dan sekurang-kurangnya 2 (dua) kali dalam 1 (satu) tahun.
anggaran tahunan kepada Dewan Komisaris untuk
ditetapkan sebelum tahun buku berjalan. Selanjutnya
Salinan rencana kerja dan anggaran tahunan tersebut
disampaikan oleh Dewan Komisaris kepada Direksi
BUMN untuk diketahui.
LAPORAN TAHUNAN 2023 607
Page 101
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
KOMITE REMUNERASI DAN NOMINASI
Kualifikasi Pendidikan dan Pengalaman Kerja Komite Remunerasi dan Nominasi
Anggota Komite Remunerasi dan Nominasi sekurang-kurangnya memiliki kualifikasi sebagai berikut:
1. Persyaratan Umum
a. Memiliki integritas, akhlak dan moral yang baik.
b. Tidak memiliki kepentingan/keterkaitan pribadi yang dapat menimbulkan conflict of interest terhadap Perseroan.
2. Persyaratan Kompetensi
a. Memiliki keahlian, kemampuan, pengetahuan dan pengalaman yang memadai yang berhubungan dengan
tugas dan tanggung jawabnya, khususnya terkait ketentuan sistem remunerasi dan/atau nominasi serta
succession plan Bank.
b. Mampu bekerja sama dan memiliki kemampuan berkomunikasi dengan baik dan efektif serta bersedia
menyediakan waktu yang cukup untuk melaksanakan tugasnya.
c. Memiliki pengetahuan yang memadai tentang Anggaran Dasar Perseroan, peraturan perundangan di bidang
perbankan, Pasar Modal, BUMN dan peraturan perundangan terkait lainnya.
d. Bersedia meningkatkan kompetensi secara terus – menerus melalui pendidikan dan pelatihan.
Kualifikasi pendidikan dan pengalaman kerja Ketua dan Anggota
Komite Remunerasi dan Nominasi adalah sebagai berikut.
Tabel Kualifikasi Pendidikan dan Pengalaman Kerja Komite Remunerasi dan Nominasi
Nama Jabatan Periode Pendidikan Pengalaman Kerja
M. Chatib Basri Ketua 1 Januari – 31 • Sarjana di bidang Ekonomi. Memiliki pengalaman kerja antara lain
Merangkap Desember 2023 • Master of Business Administration di bidang di bidang keuangan dan pengawasan
Anggota Economic Development. perusahaan.
• Ph.D di bidang Ekonomi.
Andrinof A. Anggota 1 Januari – 31 • Sarjana di bidang Ilmu Sosial dan Politik. Memiliki pengalaman kerja antara lain
Chaniago Desember 2023 • Magister di bidang Perencanaan dan di bidang perbankan dan pengawasan
Kebijakan Publik. perusahaan.
Muliadi Rahardja Anggota 10 Maret – 31 • Sarjana di bidang Akuntansi Memiliki pengalaman kerja di bidang
Desember 2023 • Master of Business Administration di bidang perbankan dan pengawasan perusahaan.
Finance
Rionald Silaban Anggota 1 Januari – 31 • Sarjana bidang Hukum. Memiliki pengalaman kerja antara lain
Desember 2023 • Master bidang Law Center. di bidang keuangan dan human capital.
Arif Budimanta Anggota 1 Januari – 31 • Sarjana di bidang Ilmu Tanah Memiliki pengalaman kerja antara lain di
Desember 2023 • Master of Sains di bidang Ekonomi Sumber bidang perbankan.
Daya Alam
• Doktor di bidang Ilmu Sosial dan Politik
Votivia Mardinna Anggota 01– 31 • Sarjana di bidang Ekonomi Memiliki pengalaman kerja antara lain
Non-Voting Desember 2023 di bidang human capital.
Merangkap
Sekretaris
Independensi Komite Remunerasi dan Nominasi
Seluruh anggota Komite Remunerasi dan Nominasi yang berasal dari pihak independen tidak memiliki hubungan
keuangan, kepengurusan, kepemilikan saham dan/atau hubungan keluarga dengan Dewan Komisaris, Direksi dan/
atau Pemegang Saham Pengendali atau hubungan dengan Perseroan, yang dapat mempengaruhi kemampuannya
bertindak independen.
Independensi Komite Remunerasi dan Nominasi
M. Andrinof
Muliadi Rionald Arif
Aspek Independensi Chatib A.
Rahardja Silaban Budimanta
Basri Chaniago
Tidak memiliki hubungan keuangan dengan Dewan Komisaris dan Direksi √ √ √ √ √
Tidak memiliki hubungan kepengurusan di perusahaan, anak
√ √ √ √ √
perusahaan, maupun perusahaan afiliasi
Tidak memiliki hubungan kepemilikan saham di perusahaan √ √ √ √ √
608 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 102
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
KOMITE REMUNERASI DAN NOMINASI
Independensi Komite Remunerasi dan Nominasi
M. Andrinof
Muliadi Rionald Arif
Aspek Independensi Chatib A.
Rahardja Silaban Budimanta
Basri Chaniago
Tidak memiliki hubungan keluarga dengan Dewan Komisaris, Direksi,
√ √ √ √ √
dan/atau sesama anggota Komite
Tidak menjabat sebagai pengurus partai politik, pejabat dan
√ √ √ √ √
pemerintah
Rapat Komite Remunerasi dan Nominasi
Komite Remunerasi dan Nominasi mengadakan rapat secara berkala paling sedikit 1 (satu) kali dalam 4 (empat) bulan.
Rapat dapat diselenggarakan apabila dihadiri oleh paling sedikit 51% dari jumlah anggota komite termasuk 1 (satu)
orang Komisaris Independen dan 1 (satu) orang Pejabat Eksekutif yang membawahkan fungsi Sumber Daya Manusia
atau 1 (satu) orang perwakilan pegawai.
Keputusan rapat Komite Remunerasi dan Nominasi diambil berdasarkan musyawarah untuk mufakat. Rapat dipimpin
oleh Ketua Komite Remunerasi dan Nominasi atau Anggota Komite lain yang merupakan Komisaris Independen,
apabila Ketua Komite Remunerasi dan Nominasi berhalangan hadir.
Setiap rapat Komite Remunerasi dan Nominasi dituangkan dalam risalah rapat, termasuk apabila terdapat perbedaan
pendapat, yang ditandatangani oleh seluruh anggota Komite Remunerasi dan Nominasi yang hadir dan disampaikan
kepada Dewan Komisaris
Selama tahun 2023, Komite Remunerasi dan Nominasi telah melaksanakan 12 (dua belas) kali Rapat dengan agenda
sebagai berikut.
Tabel Agenda Rapat Komite Remunerasi dan Nominasi
No. Tanggal Agenda Rapat Kuorum
1. 9 Februari 2023 Usulan Nominasi Calon Direksi dalam rangka RUPS Tahunan Bank Mandiri Tahun Buku 2022. 100%
2. 23 Februari 2023 Usulan Talent Pool. 100%
3. 9 Maret 2023 Usulan Remunerasi Direksi dan Dewan Komisaris Tahun 2023 serta Tantiem dan Long Term Incentive 100%
(LTI) Tahun Buku 2022.
4. 14 Maret 2023 Usulan Pengurus Bank Mandiri pada RUPS Tahunan Tahun Buku 2022. 100%
5. 17 April 2023 1. Usulan Wakil Perseroan Sebagai Anggota Dewan Komisaris dan Direksi Entitas Anak. 100%
2. Wawancara Calon Direktur Entitas Anak.
6. 11 Mei 2023 Usulan Penyelarasan Struktur Organisasi Bank Mandiri 100%
7. 25 Mei 2023 Usulan Wakil Perseroan sebagai Anggota Dewan Komisaris dan Direksi Entitas Anak. 100%
8. 27 Juli 2023 1. Usulan Wakil Perseroan Sebagai Direksi Entitas Anak. 100%
2. Usulan Penyesuaian Struktur Organisasi di Direktorat Information Technology dan Direktorat
Treasury & International Banking.
9. 14 September 2023 Usulan LTI. 80%
10. 23 November 2023 1. Usulan Pemberhentian dan pengangkatan Group Head Corporate Secretary. 100%
2. Wawancara Kandidat Group Head Corporate Secretary.
11. 28 November 2023 Konsultasi Anggaran Tantiem dalam RKAP Tahun 2024. 100%
12. 13 Desember 2023 1. Usulan Key Performance Indicator (KPI) Direksi Kolegial dan Individual Tahun 2023. 100%
2. Usulan Wakil Perseroan Sebagai Anggota Dewan Komisaris dan Direksi Entitas Anak.
LAPORAN TAHUNAN 2023 609
Page 103
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
KOMITE REMUNERASI DAN NOMINASI
Frekuensi dan Tingkat Kehadiran Rapat Komite Remunerasi dan Nominasi
Nama Jabatan Jumlah Rapat Jumlah Kehadiran (%)
M. Chatib Basri Ketua Merangkap Anggota 12 12 100
Andrinof A. Chaniago Anggota 12 12 100
Muliadi Rahardja Anggota 12 12 100
Rionald Silaban Anggota 12 11 92
Arif Budimanta Anggota 12 12 100
Pencapaian Key Performance Indicators Komite Remunerasi dan Nominasi
Pencapaian KPI Komite Remunerasi dan Nominasi selama tahun 2023 dapat dilihat dari realisasi rencana kerja, kualitas
rekomendasi yang telah disusun, dan kualitas komunikasi yang telah dilakukan baik dengan Dewan Komisaris, Direksi,
maupun Pimpinan Unit Kerja terkait
Secara umum, seluruh program kerja Komite sebagaimana tercantum dalam Rencana Kerja Komite Remunerasi dan
Nominasi Tahun 2023 telah terealisasi dengan baik. Selain itu, seluruh rekomendasi Komite Remunerasi dan Nominasi
telah diterima oleh Dewan Komisaris dan menjadi bahan pertimbangan dalam proses pengambilan keputusan atas
usulan yang disampaikan Direksi. Adapun untuk aspek komunikasi, selama tahun 2023 telah terjalin komunikasi yang baik
dan intens untuk membahas isu-isu di Bank Mandiri dan progres tindak lanjut penyelesaian yang dilakukan oleh Direksi.
Remunerasi Komite Remunerasi dan Nominasi
Remunerasi Komite Remunerasi dan Nominasi yang berasal dari pihak Independen Non Komisaris diatur dalam Surat
Keputusan Dewan Komisaris KEP.KOM/003/2023 tanggal 13 September 2023 tentang Remunerasi Organ Pendukung
Dewan Komisaris PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dan diatur dalam Surat Penugasan yang bersangkutan sebagai anggota
Komite di bawah Dewan Komisaris yang diterbitkan oleh Bank Mandiri.
No. Uraian Anggota Komite Non-Komisaris
1. Gaji/Honorarium Maksimal 20% dari Gaji Direktur Utama
2. Santunan Purna Jabatan Tidak diberikan
3. Tunjangan Hari Raya Diberikan sesuai Ketentuan Internal Bank
4. Bonus/Tantiem Tidak diberikan
5. Fasilitas
- Tunjangan Transportasi Tidak diberikan
- Kesehatan Diberikan sesuai Ketentuan Internal Bank
- Ketenagakerjaan Diberikan sesuai Ketentuan Internal Bank
- Perjalanan Dinas Sesuai ketentuan pegawai Bank Mandiri/setara Group Head
Laporan Kegiatan Komite Remunerasi dan Nominasi Tahun 2023
Pada tahun 2023, sebagaimana tugas dan fungsi Komite Remunerasi dan Nominasi yang tercantum dalam Piagam
Komite Remunerasi dan Nominasi Bank Mandiri, Komite Remunerasi dan Nominasi telah memberikan rekomendasi/usulan
calon yang memenuhi syarat sebagai Anggota Dewan Komisaris dan Direksi Bank Mandiri kepada Dewan Komisaris untuk
disampaikan kepada RUPS. Usulan tersebut diperoleh melalui serangkaian proses yang dilakukan Komite Remunerasi
dan Nominasi meliputi penyusunan kebijakan, kriteria, dan kualifikasi yang dibutuhkan dalam rangka proses nominasi
calon anggota Dewan Komisaris dan Direksi yang sesuai dengan rencana strategis Perseroan. Komite Remunerasi dan
Nominasi juga membantu Dewan Komisaris memperoleh dan menganalisis data bakal calon Direksi dari talent pool
pejabat satu tingkat di bawah Direksi serta mengidentifikasi calon Dewan Komisaris yang memenuhi syarat
610 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 104
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
KOMITE REMUNERASI DAN NOMINASI
Selain sistem nominasi, Komite Remunerasi dan Manajemen Suksesi
Nominasi juga telah membantu Dewan Komisaris dalam Sesuai Peraturan Menteri BUMN No. PER-3/MBU/03/2023
mengusulkan sistem remunerasi yang sesuai bagi Direksi Pasal 30, dasar dari Manajemen Suksesi Direksi Badan
dan Dewan Komisaris Bank Mandiri berupa sistem Usaha Milik Negara, adalah sebagai berikut:
penggajian/honorarium, fasilitas/tunjangan, dan tantiem 1. Manajemen suksesi merupakan proses pemilihan
untuk tahun 2023. Direksi BUMN yang berasal dari Wadah Talenta (talent
pool) Kementerian BUMN atau sumber lain yang
Rencana Kerja Komite Remunerasi ditentukan oleh Menteri.
dan Nominasi Tahun 2024 2. Manajemen suksesi dilakukan oleh Kementerian BUMN
Pada akhir tahun 2023, Komite Remunerasi dan Nominasi melalui mekanisme Uji Kelayakan dan Kepatutan (UKK)
telah menyusun rencana kerja tahun 2024 dan telah oleh Komite Suksesi dan/atau mempertimbangkan
memperoleh persetujuan dari Dewan Komisaris. Rencana hasil Asesmen dari Lembaga Profesional.
kerja Komite Remunerasi dan Nominasi tahun 2024 terbagi
menjadi beberapa aktivitas, yaitu aktivitas terkait fungsi Prosedur
Nominasi, Remunerasi, pembahasan issue tertentu dan Dalam melaksanakan fungsi Nominasi Komite Remunerasi
kegiatan internal Komite Remunerasi dan Nominasi. dan Nominasi Bank Mandiri memiliki prosedur sebagai
Rencana kerja tersebut merupakan salah satu KPI berikut:
yang menjadi dasar penilaian efektivitas kinerja Komite 1. Menyusun komposisi dan proses nominasi anggota
Remunerasi dan Nominasi selama tahun 2024. Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris.
2. Menyusun kebijakan dan kriteria yang dibutuhkan
KEBIJAKAN SUKSESI DIREKSI dalam proses nominasi calon anggota Direksi dan/
atau anggota Dewan Komisaris.
Kebijakan suksesi Direksi Bank Mandiri mengacu kepada 3. Komite Remunerasi dan Nominasi mengidentifikasi
Peraturan Menteri BUMN No. PER-3/MBU/03/2023 tentang calon yang memenuhi kriteria.
Organ dan Sumber Daya Manusia Badan Usaha Milik 4. Membantu pelaksanaan evaluasi atas kinerja anggota
Negara. Salah satu tugas dari Komite Remunerasi dan Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris.
Nominasi adalah menyusun suatu sistem nominasi bagi 5. Menyusun program pengembangan kemampuan
anggota Dewan Komisaris dan/atau Direksi Perseroan anggota Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris.
yang akan menjadi bagian dari Kebijakan Good 6. Menelaah dan mengusulkan calon yang memenuhi
Corporate Governance dari Perseroan serta menjadi syarat sebagai anggota Dewan Komisaris dan/atau
pedoman bagi Dewan Komisaris dan RUPS dalam calon anggota Direksi kepada Dewan Komisaris untuk
menetapkan remunerasi dan nominasi anggota Dewan disampaikan kepada RUPS.
Komisaris dan/atau Direksi. 7. Pelaksanaan seleksi dilaksanakan sebelum masa
jabatan berakhir atau diminta oleh Dewan Komisaris,
Prinsip Dasar atau apabila terdapat kekosongan jabatan.
Persyaratan calon anggota Dewan Komisaris dan/atau
calon anggota Direksi.
1. Calon anggota Dewan Komisaris dan/atau calon
anggota Direksi harus memenuhi persyaratan yang
ditentukan dalam Anggaran Dasar Perseroan dan
peraturan perundang-undangan yang berlaku.
2. Pencalonan dan pengajuan calon anggota Dewan
Komisaris dan/atau calon anggota Direksi.
3. Calon anggota Dewan Komisaris dan/atau calon
anggota Direksi diajukan melalui seleksi dengan
memperhatikan persyaratan yang telah ditetapkan.
LAPORAN TAHUNAN 2023 611
Page 105
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
KOMITE REMUNERASI DAN NOMINASI
Persyaratan dan Kriteria
Persyaratan dan kriteria calon anggota Dewan Komisaris dan/atau anggota Direksi sesuai yang diatur dalam Anggaran
Dasar Perusahaan dan ketentuan lain yang berlaku, yaitu sebagai berikut:
1. Yang dapat diusulkan menjadi anggota Dewan Komisaris dan/atau anggota Direksi adalah perseorangan yang
mampu melaksanakan perbuatan hukum dan tidak pernah dinyatakan pailit atau dinyatakan bersalah yang
menyebabkan suatu Perseroan dinyatakan pailit, atau orang yang pernah dihukum karena melakukan tindak
pidana yang merugikan keuangan Negara dalam waktu 5 (lima) tahun sebelum pengangkatannya, satu dan lain
dengan memperhatikan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
2. Tidak mempunyai hubungan keluarga sedarah sampai derajat ketiga, baik menurut garis lurus maupun garis ke
samping atau hubungan semenda (menantu atau ipar) dengan anggota Direksi atau Dewan Komisaris lain.
3. Tidak termasuk dalam daftar orang tercela dibidang perbankan sesuai dengan yang ditetapkan oleh otoritas
pengawas bank.
4. Memiliki integritas yang baik dalam arti:
a. Memiliki akhlak dan moral yang baik.
b. Mematuhi peraturan perudang-undangan yang berlaku.
c. Memiliki komitmen yang tinggi terhadap pengembangan operasional bank yang sehat.
d. Dinilai layak dan wajar untuk menjadi anggota Direksi dan/atau Dewan Komisaris.
5. Penilaian integritas dilakukan dengan mengevaluasi calon dalam arti tidak pernah melakukan hal-hal tersebut di
bawah ini:
a. Rekayasa dan praktik-praktik perbankan yang menyimpang dari ketentuan perbankan.
b. Perbuatan yang dikategorikan tidak memenuhi komitmen yang telah disepakati dengan Bank Indonesia atau
Pemerintah.
c. Perbuatan yang dikategorikan memberikan keuntungan kepada Pemilik, Pengurus, Pegawai, dan atau pihak
lainnya yang dapat merugikan atau mengurangi keuntungan bank.
d. Perbuatan yang dapat dikategorikan sebagai pelanggaran terhadap ketentuan yang berkaitan dengan prinsip
kehati-hatian di bidang perbankan.
e. Perbuatan dari Pengurus dan Pejabat Eksekutif yang dapat dikategorikan tidak independen.
6. Memenuhi kriteria kompetensi dalam arti memiliki:
a. Pengetahuan di bidang Perbankan yang memadai.
b. Pengalaman dan keahlian di bidang Perbankan dan atau Lembaga Keuangan.
c. Kemampuan untuk melakukan pengelolaan strategis dalam rangka pengembangan Bank yang sehat.
7. Di samping kriteria di atas, sebaiknya memenuhi kriteria tambahan sebagai berikut:
a. Memiliki kemampuan kepemimpinan yang didukung oleh pengetahuan di bidang ekonomi, akuntansi dan hukum.
b. Untuk Dewan Komisaris ditambah pula dengan kriteria memiliki pengalaman di bidang pengawasan perbankan
atau lembaga keuangan lainnya.
c. Untuk anggota Direksi ditambah pula dengan kriteria memiliki pengalaman sekurang-kurangnya 3 (tiga) tahun
sebagai Senior Manajemen di perbankan atau lembaga keuangan lain.
Bakal calon Direksi dapat diusulkan dari Dewan Komisaris setelah melalui penilaian terhadap yang bersangkutan
dan jika memenuhi syarat dapat diusulkan kepada Menteri BUMN. Bakal calon yang akan ditetapkan menjadi calon
anggota Direksi juga harus memenuhi persyaratan formal dan persyaratan lain yang ditetapkan Peraturan Menteri BUMN
No. PER-3/MBU/03/2023 tentang Organ dan Sumber Daya Manusia Badan Usaha Milik Negara serta Peraturan OJK
No. 33/POJK.04/2014 tentang Direksi dan Dewan Komisaris Emiten atau Perusahaan Publik dan telah lulus Uji Kelayakan
dan Kepatutan yang dilaksanakan oleh OJK.
612 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 106
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
KOMITE REMUNERASI DAN NOMINASI
Sejak tahun 2021, Bank Mandiri mengirimkan daftar pegawai top talent level BoD-1 kepada Kementerian BUMN.
Selanjutnya Kementerian BUMN akan mengevaluasi daftar top talent tersebut dan menunjuk salah satu lembaga
penyelenggara asesmen talenta Direksi KBUMN. Nama- nama yang memperoleh rekomendasi dari Perusahaan Jasa
Penilai akan dilaporkan oleh Komite Remunerasi dan Nominasi kepada Dewan Komisaris sebagai nama-nama calon
yang akan diajukan dalam RUPS.
Komite dan Dewan
Remunerasi Nomiasi Komisaris
1 2
Pemegang Saham
Seri A Dwiwarna
OJK
RUPS
5 4 3
1 Menyusun dan
mengusulkan
2 • Mengkaji Usulan
Komite Remunerasi
3 • Evaluasi Pemenuhan
Persyaratan Calon
4 Pengangkatan dan
Penetapan Suksesi
5 • Melakuan Fit and
Proper Test
Rekomendasi Suksesi dan Nominasi Anggota Direksi Direksi • Persetujuan Calon
Direksi • Mengusulkan Suksesi • Persetujuan Suksesi Pengurus Perseroan
Direksi kepada Direksi
Pemegang Saham
seri A Dwiwarna
LAPORAN TAHUNAN 2023 613
Page 107
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
KOMITE PEMANTAU RISIKO
Komite Pemantau Risiko dibentuk oleh Dewan Komisaris
Bank Mandiri dalam rangka membantu Dewan Komisaris dalam
menjalankan tugas dan tanggung jawab dalam melakukan
pengawasan dan pemberian nasihat kepada Direksi untuk
memperoleh keyakinan yang memadai agar penerapan
manajemen risiko Bank tetap memenuhi unsur-unsur kecukupan
prosedur dan metodologi pengelolaan risiko, sehingga kegiatan
usaha Bank tetap dapat terkendali pada batas/limit yang
dapat diterima dan menguntungkan Bank.
Dasar Pembentukan Komite Pemantau Risiko Struktur, Keanggotaan dan Profil
Pembentukan Komite berpedoman dan berlandaskan Komite Pemantau Risiko
kepada peraturan perundang-undangan yang berlaku Struktur dan keanggotaan Komite Pemantau Risiko adalah
serta best practices yang dapat diterapkan di lembaga sebagai berikut:
perbankan di Indonesia antara lain: 1. Komite Pemantau Risiko sekurang-kurangnya terdiri
1. Peraturan Menteri BUMN No. PER-2/MBU/03/2023 dari 3 (tiga) orang yang berasal dari Komisaris
tentang Pedoman Tata Kelola dan Kegiatan Korporasi Independen dan Pihak Independen Non Komisaris.
Signifikan Badan Usaha Milik Negara; 2. Komposisi keanggotaan Komite Pemantau Risiko paling
2. Peraturan Menteri BUMN No. PER-3/MBU/03/2023 kurang 1 (satu) orang Komisaris Independen sebagai
tentang Organ dan Sumber Daya Manusia Badan Ketua merangkap anggota yang berpengalaman di
Usaha Milik Negara. bidang keuangan, manajemen risiko, dan/atau bisnis,
3. POJK No. 17/POJK.03/2014 tentang Penerapan 1 (satu) orang Pihak Independen Non Komisaris yang
Manajemen Risiko Terintegrasi Bagi Konglomerasi memiliki keahlian di bidang keuangan, dan 1 (satu)
Keuangan. orang Pihak Independen Non Komisaris yang memiliki
4. POJK No. 45/POJK.03/2020 tentang Konglomerasi keahlian di bidang manajemen risiko.
Keuangan; 3. Anggota Komite Pemantau Risiko yang berasal dari
5. POJK No. 17 tahun 2023 tentang Penerapan Tata Pihak Independen Non Komisaris dinilai memiliki
Kelola Bagi Bank Umum. keahlian di bidang keuangan dalam hal memenuhi
6. Anggaran Dasar Bank Mandiri serta perubahannya. kriteria:
7. S u r a t K e p u t u s a n D e w a n K o m i s a r i s a. Memiliki pengetahuan di bidang ekonomi, bidang
No. KEP.KOM/002/2023 tanggal 25 Agustus 2023 keuangan dan/atau bidang perbankan.
tentang Susunan Keanggotaan Komite Audit, b. Memiliki pengalaman kerja paling sedikit 5 (lima)
Komite Pemantau Risiko, Komite Tata Kelola tahun di bidang ekonomi, bidang keuangan, dan/
Terintegrasi dan Komite Remunerasi dan Nominasi atau bidang perbankan.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. 4. Anggota Komite Pemantau Risiko yang berasal dari
8. Surat Keputusan Direksi No. KEP.DIR/016/2023 tanggal Pihak Independen Non Komisaris dinilai memiliki
11 April 2023 tentang Penetapan Keanggotaan keahlian di bidang manajemen risiko dalam hal
Komite Pemantau Risiko PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. memenuhi kriteria:
a. Memiliki pengetahuan di bidang manajemen risiko;
dan/atau
b. Memiliki pengalaman kerja paling sedikit 2 (dua)
tahun di bidang manajemen risiko.
614 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 108
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
KOMITE PEMANTAU RISIKO
5. Anggota Direksi Perseroan maupun Bank lain dilarang menjadi anggota Komite Pemantau Risiko.
6. Komisaris Independen dan Pihak Independen Non Komisaris yang menjadi anggota Komite Pemantau Risiko paling
sedikit berjumlah 51% (lima puluh satu persen) dari jumlah anggota Komite Pemantau Risiko.
7. Ketua Komite Pemantau Risiko hanya dapat merangkap jabatan sebagai ketua Komite paling banyak pada
1 (satu) Komite lainnya.
8. Dalam melaksanakan tugas sehari-hari Komite dapat dibantu oleh staf dan atau Sekretaris Komite yang ditunjuk
berdasarkan keputusan rapat Komite Pemantau Risiko.
Per 31 Desember 2023, susunan keanggotaan Komite Pemantau Risiko yang telah diangkat berdasarkan Surat Keputusan
Direksi No. KEP.DIR/016/2023 tanggal 11 April 2023 tentang Penetapan Keanggotaan Komite Pemantau Risiko, adalah
sebagai berikut:
Komposisi Komite Pemantau Risiko per 31 Desember 2023
Nama Jabatan di Komite Jabatan di Perusahaan Periode
Andrinof A. Chaniago Ketua Merangkap Anggota Wakil Komisaris Utama/Independen 2020-2025
Loeke Larasati Agoestina Anggota Komisaris Independen 2020 - 2025
Heru Kristiyana*) Anggota Komisaris Independen 2023 - 2028
Nawal Nely Anggota Komisaris 2021 - 2026
Arif Budimanta Anggota Komisaris 2020 - 2025
Chrisna Pranoto Anggota Pihak Independen 2019 - 2024
Caroline Halim Anggota Pihak Independen 2021 - 2026
*) Diangkat sebagai Komisaris Independen pada RUPS Tahunan tanggal 14 Maret 2023.
Profil Komite Pemantau Risiko
Profil anggota Komite Pemantau Risiko sebagai anggota Dewan Komisaris dapat dilihat pada Bab 3 Profil Dewan
Komisaris di Laporan Tahunan ini.
Berikut profil anggota Komite Pemantau Risiko sebagai anggota Non-Komisaris, pihak independen.
Periode Jabatan
30 April 2019 – Sekarang
Riwayat Pendidikan
• Sarjana di bidang Agronomi dari Institut Pertanian Bogor (1986)
• Magister Manajemen Bisnis Internasional dari Universitas Gadjah Mada (1998)
Dasar Hukum Pengangkatan
Diangkat sebagai anggota Komite Pemantau Risiko pada tanggal 30 April 2019
Sesuai Surat Keputusan Direksi No. KEP.DIR/032/2019.
Pengalaman Kerja
• Komisaris Utama PT Gedung Bank Exim (Oktober 2018 – Oktober 2021)
• Group Head Compliance PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2015 – 2018)
• Pegawai Pimpinan Change Management Office
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2014)
• Komisaris Utama PT Mandiri Manajemen Investasi (2013 - 2015)
Chrisna Pranoto • Group Head Distribution Network II PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2013-2014)
Anggota Komite Pemantau • Group Head Central Operation PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2012 – 2013)
Risiko, Pihak Independen • Group Head Credit Operations PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2007-2012)
Usia: 61 Tahun • Anggota Dewan Pengawas Dana Pensiun Bank Mandiri (2006 – 2011)
Kewarganegaraan: Indonesia
LAPORAN TAHUNAN 2023 615
Page 109
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
KOMITE PEMANTAU RISIKO
Periode Jabatan
02 Agustus 2021 – Sekarang
Riwayat Pendidikan
Sarjana di bidang Akuntansi dari Universitas Indonesia (1987)
Dasar Hukum Pengangkatan
Diangkat sebagai anggota Komite Pemantau Risiko pada tanggal
2 Agustus 2021 Sesuai Surat Keputusan Direksi No. KEP.DIR/037/2021.
Pengalaman Kerja
• Anggota Komite Audit & Anggota Komite Pemantau Risiko
PT Bank Sahabat Sampoerna (2020 -Juli 2021)
• Anggota Komite Audit dan Komite Pemantau Risiko
PT Rabobank International Indonesia (2018 –2020)
Caroline Halim • Group Head Risk Management PT Bank QNB Indonesia Tbk (2012 –2017)
Anggota Komite Pemantau • Group Head Risk Management PT Bank ICB Bumiputera Tbk (2010 – 2011)
Risiko, Pihak Independen • Group Head Credit Risk Analytic PT CIMB Niaga (1988 – 2010)
Usia: 61 Tahun
Kewarganegaraan: Indonesia
Piagam Komite Pemantau Risiko c. Kecukupan proses identifikasi, pengukuran,
Dalam menjalankan tugas dan tanggung jawabnya, pemantauan, pengendalian dan sistem informasi
Komite Pemantau Risiko Bank Mandiri memiliki Piagam manajemen risiko.
Komite Pemantau Risiko yang terakhir kali dimutakhirkan d. Kepatuhan Perseroan terhadap Anggaran Dasar,
pada tanggal 12 Oktober 2023 berdasarkan Keputusan peraturan Otoritas Pengawas Bank dan Pasar
Dewan Komisaris No. KEP. KOM/004/2023. Piagam Komite Modal, serta peraturan perundangan lainnya
Pemantau Risiko berisi antara lain: yang terkait dengan manajemen risiko.
1. Tujuan Umum 2. Melakukan pemantauan dan penelaahan atas:
2. Dasar Peraturan a. Laporan Profil Risiko, baik secara Individu maupun
3. Tugas, Tanggung Jawab dan Wewenang Konsolidasi.
4. Komposisi, Struktur dan Persyaratan Keanggotaan, b. Laporan Tingkat Kesehatan Bank berbasis risiko,
dan Masa Tugas baik secara Individu maupun Konsolidasi.
5. Rapat c. Laporan lainnya terkait dengan pengelolaan
6. Laporan dan Rekomendasi 10 (sepuluh) jenis risiko yaitu Risiko Kredit, Risiko
7. Penutup Pasar, Risiko Operasional, Risiko Likuiditas, Risiko
Hukum, Risiko Kepatuhan, Risiko Reputasi, Risiko
Tugas dan Tanggung Jawab Stratejik, Risiko Transaksi Intra Group, dan Risiko
Komite Pemantau Risiko Asuransi.
Tugas dan tanggung jawab Komite Pemantau Risiko d. Kebijakan umum perkreditan serta kewajiban
meliputi: lainnya yang diwajibkan Regulator untuk
1. Melakukan pemantauan dan evaluasi atas: disampaikan kepada Dewan Komisaris oleh Direksi.
a. Kesesuaian antara kebijakan manajemen risiko dan 3. Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris
kebijakan manajemen risiko terintegrasi Perseroan atas:
dengan pelaksanaan kebijakan tersebut. a. Hal-hal yang dapat mendukung peningkatan
b. Pelaksanaan rencana kerja dan tugas Komite efektivitas pelaksanaan manajemen risiko di
Manajemen Risiko, Komite Manajemen Risiko Perseroan dan Lembaga Jasa Keuangan dalam
Terintegrasi, Satuan Kerja Manajemen Risiko, Konglomerasi Keuangan.
serta Satuan Kerja Manajemen Risiko Terintegrasi
Perseroan.
616 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 110
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
KOMITE PEMANTAU RISIKO
b. Kesesuaian antara kebijakan manajemen risiko Apabila anggota Komisaris yang menjadi Ketua
Perseroan dan kebijakan manajemen risiko Komite Pemantau Risiko berhenti sebelum masa tugasnya
terintegrasi dengan pelaksanaan kebijakan sebagai Komisaris Perseroan, maka Ketua Komite
tersebut untuk memastikan bahwa Perseroan telah Pemantau Risiko diganti oleh Komisaris Independen
mengelola risiko-risiko secara memadai. lainnya. Apabila masa tugas sebagai Dewan Komisaris
c. Pelaksanaan rencana kerja dan tugas Komite berakhir, maka berakhir pula masa tugasnya sebagai
Manajemen Risiko, Komite Manajemen Risiko anggota Komite Pemantau Risiko.
Terintegrasi, Satuan Kerja Manajemen Risiko,
serta Satuan Kerja Manajemen Risiko Terintegrasi Anggota Komite Pemantau Risiko yang berasal dari Pihak
Perseroan. Independen Non Komisaris diberi honorarium bulanan
4. Melakukan pertemuan secara berkala dengan unit- yang jumlahnya ditetapkan oleh Dewan Komisaris dengan
unit kerja terkait guna membahas hal-hal yang berada tetap mengacu pada ketentuan perundangan yang
dalam lingkup pengawasannya. berlaku dan memperhatikan kemampuan Perseroan.
5. Melaporkan hasil pemantauan dan penelaahan
secara berkala, serta memberi masukan atas hal- Kualifikasi Pendidikan dan Pengalaman
hal yang perlu menjadi perhatian Dewan Komisaris. Kerja Komite Pemantau Risiko
6. Menyusun Pedoman dan Tata Tertib Kerja Komite Persyaratan anggota Komite Pemantau Risiko adalah
Pemantau Risiko dan melakukan reviu sesuai sebagai berikut:
kebutuhan paling kurang 2 (dua) tahun sekali. 1. Persyaratan Umum
a. Memiliki integritas, akhlak dan moral yang baik.
Wewenang Komite Pemantau Risiko b. Tidak memiliki kepentingan/keterkaitan pribadi
Komite Pemantau Risiko memiliki wewenang untuk: yang dapat menimbulkan conflict of interest
1. Melakukan komunikasi dengan Kepala Unit Kerja dan terhadap Perseroan.
pihak- pihak lain di Perseroan untuk memperoleh 2. Persyaratan Kompetensi
informasi, klarifikasi serta meminta dokumen dan a. Memiliki keahlian, kemampuan, pengetahuan dan
laporan yang diperlukan. pengalaman yang memadai yang berhubungan
2. Mengakses catatan atau informasi tentang pegawai, dengan tugas dan tanggung jawabnya.
dana, aset serta sumber daya perusahaan lainnya b. Memiliki pengetahuan yang cukup untuk
yang berkaitan dengan pelaksanaan tugasnya. membaca dan memahami laporan keuangan dan
3. Memperoleh Laporan Profil Risiko, Laporan Tingkat laporan-laporan terkait pemantauan pelaksanaan
Kesehatan Bank, dan Laporan lainnya terkait kebijakan manajemen risiko perbankan.
penerapan manajemen risiko, baik secara Individu c. Mampu bekerja sama dan memiliki kemampuan
maupun Konsolidasi dengan Entitas Anak. berkomunikasi dengan baik dan efektif serta
4. Mendapatkan masukan dan atau saran dari pihak bersedia menyediakan waktu yang cukup untuk
luar Perseroan yang berkaitan dengan tugasnya. melaksanakan tugasnya.
5. Melakukan kewenangan lain yang diberikan oleh d. Memiliki pengetahuan yang memadai
Dewan Komisaris. tentang Anggaran Dasar Perseroan, peraturan
perundangan di bidang perbankan, Pasar Modal,
Masa Tugas Komite Pemantau Risiko BUMN dan peraturan perundangan terkait lainnya.
Masa tugas anggota Komite Pemantau Risiko tidak e. Bersedia meningkatkan kompetensi secara terus-
boleh lebih lama dari masa jabatan Dewan Komisaris menerus melalui pendidikan dan pelatihan.
sebagaimana diatur dalam Anggaran Dasar dan dapat
dipilih kembali untuk 1 (satu) periode berikutnya. Masa
tugas anggota Komite Pemantau Risiko yang berasal
dari Pihak Independen Non Komisaris paling lama 3 (tiga)
tahun dan dapat diangkat kembali untuk paling lama
2 (dua) tahun, dengan tidak mengurangi hak Dewan
Komisaris untuk memberhentikannya sewaktu-waktu.
LAPORAN TAHUNAN 2023 617
Page 111
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
KOMITE PEMANTAU RISIKO
Kualifikasi pendidikan dan pengalaman kerja Ketua serta Anggota Komite Pemantau Risiko adalah sebagai berikut.
Tabel Kualifikasi Pendidikan dan Pengalaman Kerja Komite Pemantau Risiko
Nama Jabatan Periode Pendidikan Pengalaman Kerja
Andrinof A. Ketua 1 Januari – 31 • Sarjana di bidang Ilmu Sosial dan Politik Memiliki pengalaman kerja antara lain di bidang
Chaniago Merangkap Desember 2023 • Magister di bidang Perencanaan dan perbankan dan pengawasan perusahaan.
Anggota Kebijakan Publik
Loeke Larasati Anggota 1 Januari – 31 • Sarjana di bidang Hukum Memiliki pengalaman kerja antara lain di bidang
Agoestina Desember 2023 • Magister di bidang Manajemen hukum dan perbankan.
Heru Kristiyana Anggota 21 Agustus - 31 • Sarjana di bidang Hukum Memiliki pengalaman kerja antara lain di bidang
Desember 2023 • Magister di bidang Manajemen pengawasan perbankan.
Nawal Nely Anggota 1 Januari – 31 • Sarjana di bidang Akuntansi. Memiliki pengalaman kerja antara lain di bidang
Desember 2023 • Executive Master of Business audit, manajemen risiko, dan pengawasan.
Administration
Arif Budimanta Anggota 1 Januari – 31 • Sarjana di bidang Ilmu Tanah Memiliki pengalaman kerja antara lain di bidang
Desember 2023 • Master of Science di bidang Ekonomi hukum dan perbankan.
Sumber Daya Alam
• Doktor di bidang Ilmu Sosial dan Politik
Chrisna Pranoto Anggota 1 Januari – 31 • Sarjana di bidang Agronomi Memiliki pengalaman kerja antara lain di bidang
Desember 2023 • Magister Manajemen Bisnis Internasional perbankan, manajemen risiko dan kepatuhan.
Caroline Halim Anggota 1 Januari – 31 • Sarjana di bidang Akuntansi Memiliki pengalaman kerja antara lain di bidang
Desember 2023 perbankan, manajemen risiko, dan audit.
Independensi Komite Pemantau Risiko
Seluruh Anggota Komite Pemantau Risiko yang berasal dari pihak independen tidak memiliki hubungan keuangan,
kepengurusan, kepemilikan saham dan/atau hubungan keluarga dengan Dewan Komisaris, Direksi dan/atau Pemegang
Saham Pengendali atau hubungan dengan Perseroan, yang dapat mempengaruhi kemampuannya bertindak
independen.
Tabel Independensi Komite Pemantau Risiko
Andrinof
Heru Loeke Larasati Nawal Arif Chrisna Caroline
Aspek Independensi A.
Kristiyana Agoestina Nely Budimanta Pranoto Halim
Chaniago
Tidak memiliki hubungan keuangan dengan
√ √ √ √ √ √ √
Dewan Komisaris dan Direksi
Tidak memiliki hubungan kepengurusan di
perusahaan, anak perusahaan, maupun √ √ √ √ √ √ √
perusahaan afiliasi
Tidak memiliki hubungan kepemilikan saham
√ √ √ √ √ √ √
di perusahaan
Tidak memiliki hubungan keluarga dengan
Dewan Komisaris, Direksi, dan/atau sesama √ √ √ √ √ √ √
anggota Komite
Tidak menjabat sebagai pengurus partai
√ √ √ √ √ √ √
politik, pejabat dan pemerintah
Rapat Komite Pemantau Risiko
Rapat Komite Pemantau Risiko diselenggarakan sekurang-kurangnya dalam 1 (satu) kali dalam 1 (satu) bulan.
Rapat Komite Pemantau Risiko dianggap sah apabila dihadiri paling kurang 51% dari jumlah anggota termasuk seorang
Komisaris dan Pihak Independen.
Agenda Rapat Komite Pemantau Risiko
Pada tahun 2023, telah diselenggarakan 25 kali Rapat dengan tanggal pelaksanaan, agenda dan peserta rapat
adalah sebagai berikut.
618 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 112
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
KOMITE PEMANTAU RISIKO
Tabel Agenda Rapat Komite Pemantau Risiko
No. Tanggal Agenda Rapat Kuorum
1. 12 Januari 2023 Outstanding Legal Case Tahun 2022. 100%
2. 2 Februari 2023 Usulan Penyediaan Dana untuk PIhak Terkait. 100%
3. 2 Maret 2023 Debitur Watchlist dan Kondisi Portfolio Debitur BUMN Triwulan IV/2022. 85,7%
4. 9 Maret 2023 Usulan Pemberian Manfaat Dana Pensiun Bank Mandiri Tahun 2023. 100%
5. 16 Maret 2023 Lesson Learned dari Kasus Silicon Valey Bank (SVB) 100%
6. Maret 2023 1. Tingkat Kesehatan Bank Semester II/2022 dan Risk Dashboard Februari 2023. 83,3%
2. Usulan Penginian Kebijakan Operasional (KOPR) dan Kebijakan Manajemen Risiko (KMNR).
7. 5 April 2023 1. Optimalisasi Aset Tetap 100%
2. Outstanding Legal Case Triwulan I/2023
8. 3 Mei 2023 Rencana Aksi Korporasi Entitas Anak. 83,3%
9. 11 Mei 2023 Laporan Strategi Anti Fraud (SAF) Semester II/2022. 100%
10. 15 Juni 2023 1. Debitur Watchlist dan Kondisi Kredit BUMN Triwulan I/2023 100%
2. Risk Dashboard April 2023.
11. 6 Juli 2023 Kinerja Retail Banking Semester I/2023. 100%
12. 13 Juli 2023 Outstanding Legal Case Triwulan II/2023 100%
13. 20 Juli 2023 Usulan Penyediaan Dana untuk PIhak Terkait 83,3%
14. 3 Agustus 2023 1. Usulan Penyediaan Dana untuk PIhak Terkait. 83,3%
2. Strategi Jaringan.
15. 16 Agustus 2023 1. Kinerja Kantor Luar Negeri Semester I/2023. 100%
2. Kinerja Special Asset Management Semester I/2023.
16. 31 Agusutus 2023 1. Laporan Strategi Anti Fraud (SAF) Semester I/2023. 100%
2. Usulan Penyediaan Dana untuk PIhak Terkait.
17. 14 September 2023 Usulan Penyediaan Dana Pihak Terkait. 100%
18 12 Oktober 2023 Kinerja Transaction Banking Wholesale Product Triwulan III/2023. 100%
19 19 Oktober 2023 Tingkat Kesehatan Bank Semester I/2023 dan Risk Dashboard Agustus 2023. 100%
20 26 Oktober 2023 Usulan Penginian Recovery Plan Tahun 2023 85,7%
21 9 November 2023 Debitur Watchlist dan Kondisi Debitur BUMN Triwulan III/2023. 100%
22 16 November 2023 1. Usulan Rencana Aksi Keuangan Berkelanjutan (RAKB) Tahun 2024-2028. 85,7%
2. Usulan Penyediaan Dana untuk PIhak Terkait.
23 23 November 2023 Outstanding Legal Case Triwulan III/2023. 85,7%
24 30 November 2023 Tata Kelola Pembentukan CKPN. 85,7%
25 13 Desember 2023 Progress Implementasi UU Pelindungan Data Pribadi. 85,7%
Tabel Frekuensi dan Tingkat Kehadiran Rapat Komite Pemantau Risiko
Nama Jabatan Jumlah Rapat Jumlah Kehadiran (%)
Andrinof A. Chaniago Ketua Merangkap Anggota 25 25 100
Loeke Larasati Agoestina Anggota 25 23 92
Heru Kristiyana Anggota 10 9 90
Nawal Nely Anggota 25 20 80
Arif Budimanta Anggota 25 22 88
Chrisna Pranoto Anggota 25 25 100
Caroline Halim Anggota 25 25 100
LAPORAN TAHUNAN 2023 619
Page 113
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
KOMITE PEMANTAU RISIKO
Pencapaian Key Performance Indicators Komite Pemantau Risiko
Pencapaian Key Performance Indicators (KPI) Komite Pemantau Risiko selama tahun 2023 dapat dilihat dari realisasi
rencana kerja, kualitas rekomendasi yang telah disusun, dan kualitas komunikasi yang telah dilakukan baik dengan
Dewan Komisaris, Direksi, maupun Pimpinan Unit Kerja terkait.
Secara umum, seluruh program kerja Komite sebagaimana tercantum dalam Rencana Kerja Komite Pemantau
Risiko Tahun 2023 telah terealisasi dengan baik. Selain itu, seluruh rekomendasi Komite Pemantau Risiko telah diterima
oleh Dewan Komisaris dan menjadi bahan pertimbangan dalam proses pengambilan keputusan atas usulan yang
disampaikan Direksi. Adapun untuk aspek komunikasi, selama tahun 2023 telah terjalin komunikasi yang baik dan intens
untuk membahas isu-isu di Bank Mandiri dan progres tindak lanjut penyelesaian yang dilakukan oleh Direksi.
Remunerasi Komite Pemantau Risiko
Remunerasi Komite Pemantau Risiko yang berasal dari pihak Independen Non Komisaris diatur dalam Surat Keputusan
Dewan Komisaris No. KEP.KOM/003/2023 tanggal 13 September 2023 tentang Remunerasi Organ Pendukung Dewan
Komisaris PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dan di atur dalam Surat Penugasan yang bersangkutan sebagai anggota
Komite di bawah Dewan Komisaris yang diterbitkan oleh Bank Mandiri.
No. Uraian Anggota Komite Non-Komisaris
1. Gaji/Honorarium Maksimal 20% dari Gaji Direktur Utama
2. Santunan Purna Jabatan Tidak diberikan
3. Tunjangan Hari Raya Diberikan sesuai Ketentuan Internal Bank
4. Bonus/Tantiem Tidak diberikan
5. Fasilitas
- Tunjangan Transportasi Tidak diberikan
- Kesehatan Diberikan sesuai Ketentuan Internal Bank
- Ketenagakerjaan Diberikan sesuai Ketentuan Internal Bank
- Perjalanan Dinas Sesuai ketentuan pegawai Bank Mandiri/setara Group Head
Laporan Kegiatan Komite Adapun aktivitas Komite Pemantau Risiko selama
Pemantau Risiko Tahun 2023 tahun 2023 adalah sebagai berikut:
Komite Pemantau Risiko telah melaksanakan tugas dan 1. Menyelenggarakan 25 kali Rapat Komite Pemantau
fungsinya sebagaimana diatur dalam Piagam Komite Risiko, termasuk menyusun dan mendokumentasikan
Pemantau Risiko dengan senantiasa menerapkan prinsip Risalah Rapat.
GCG sesuai peraturan yang berlaku dan sesuai dengan 2. Menyelenggarakan 85 kali Diskusi Internal, Diskusi
rencana kerja Komite Pemantau Risiko tahun 2023 yang dengan Unit Kerja terkait, maupun Diskusi Gabungan
telah disetujui Dewan Komisaris. dengan Komite Audit, termasuk menyusun dan
mendokumentasikan Risalah Diskusi.
Rencana kerja Komite Pemantau Risiko tahun 2023 terbagi 3. Menelaah lebih dari 25 Laporan, antara lain Laporan
menjadi 2 (dua) aktivitas, yaitu Mandatory/Reguler dan Profil Risiko, Laporan Tingkat Kesehatan Bank, Laporan
Non Reguler sebagai berikut: Debitur dengan Limit Kredit atas Rp3 triliun secara
1. Mandatory/Reguler, yang mencakup penelaahan Individual, Laporan Debitur Watchlist Segmen
Laporan Profil Risiko, penelaahan Laporan Tingkat Wholesale, dan Laporan Realisasi Strategi Anti Fraud.
Kesehatan Bank, penelaahan Laporan Realisasi 4. Menelaah lebih dari 15 Proposal/Usulan Direksi yang
Strategi Anti Fraud, penelaahan RKAP dan RBB, membutuhkan persetujuan tertulis dari Dewan
penerapan kepatuhan, pengelolaan 8 (delapan) jenis Komisaris, antara lain Usulan Penyediaan Dana
Risiko Bank, serta Kegiatan Internal Komite Pemantau Kepada Pihak Terkait, Usulan Aksi Korporasi, Usulan
Risiko. Rencana Kerja & Anggaran Perusahaan (RKAP) dan
2. Non Reguler, yang mencakup concern dan fokus Rencana Bisnis Bank (RBB) beserta revisinya, Usulan
Komite Pemantau Risiko terhadap isu-isu tertentu Rencana Aksi Keuangan Berkelanjutan (RKAB), serta
tentang manajemen risiko, terutama terkait Usulan Penginian Recovery Plan.
efektivitas implementasi strategi 3-3-1, perkreditan,
operasional & TI, kecukupan SOP, dan kualitas kinerja
Entitas Anak/Cucu.
620 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 114
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
KOMITE PEMANTAU RISIKO
5. Menyusun 4 (empat) Laporan triwulanan kegiatan Komite dan telah disampaikan kepada Dewan Komisaris.
6. Melakukan 6 (enam) kali Kunjungan Kerja secara site visit termasuk penyusunan Laporan Hasil Kunjungan, yaitu ke
Region X- Palu (05 April 2023), Region VII-Area DI Yogyakarta (12-14 April 2023), Region X-Morowali (16 Mei 2023), CISO
Office & Lab. Forensic (08 Juni 2023), Mandiri University (25 Juli 2023), dan Region I-Area Batam (21-22 Agustus 2023).
7. Menyusun Rencana Kerja Komite Pemantau Risiko Tahun 2024.
8. Seluruh anggota Komite telah mengikuti minimal 1 (satu) kali kegiatan pengembangan kompetensi terkait dengan
Perbankan/Manajemen Risiko.
Rencana Kerja Komite Pemantau Risiko Tahun 2024
Pada akhir tahun 2023, Komite Pemantau Risiko telah menyusun rencana kerja tahun 2024 dan telah memperoleh
persetujuan dari Dewan Komisaris. Rencana kerja Komite Pemantau Risiko tahun 2024 terbagi menjadi 2 (dua) aktivitas,
yaitu Mandatory/Reguler dan Non Reguler sebagai berikut:
1. Mandatory/Reguler, yang mencakup penelaahan Laporan Profil Risiko, Laporan Tingkat Kesehatan Bank, Laporan
Debitur dengan Limit di atas Rp3 Triliun, Laporan Debitur Wholesale Kategori Watchlist, Hasil Stress Test, Laporan
Realisasi Strategi Anti-Fraud, realisasi Rencana Kerja & Anggaran Perusahaan (RKAP) dan Rencana Bisnis Bank (RBB),
Rencana Aksi Keuangan Berkelanjutan (RAKB), penerapan Kepatuhan, pengelolaan 8 (delapan) jenis Risiko Bank,
serta Kegiatan Internal Komite Pemantau Risiko.
2. Non Reguler, yang mencakup hal-hal yang menjadi concern dan fokus Komite Pemantau Risiko, antara lain bisnis
dan perkreditan, operasional & TI, dan GRC.
Rencana kerja tersebut merupakan salah satu KPI yang menjadi dasar penilaian efektivitas kinerja Komite Pemantau
Risiko selama tahun 2024.
LAPORAN TAHUNAN 2023 621
Page 115
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
KOMITE TATA KELOLA TERINTEGRASI
Komite Tata Kelola Terintegrasi memiliki tugas dan tanggung
jawab untuk membantu Dewan Komisaris dalam menjalankan
tugas dan fungsi pengawasan atas penerapan Tata Kelola
pada masing-masing Lembaga Jasa Keuangan (LJK) dalam
Konglomerasi Keuangan Bank Mandiri agar sesuai dengan
Pedoman Tata Kelola Terintegrasi serta Pelaksanaan tugas dan
tanggung jawab Direksi Bank Mandiri. Selain itu, Komite juga
berfungsi untuk memberikan arahan atau nasihat kepada
Direksi Bank Mandiri atas pelaksanaan Pedoman Tata Kelola
Terintegrasi, dan mengevaluasi Pedoman Tata Kelola Terintegrasi
serta mengarahkan dalam rangka penyempurnaan.
Selain itu, Komite juga berfungsi untuk memberikan 8. S u r a t K e p u t u s a n D e w a n K o m i s a r i s
arahan atau nasihat kepada Direksi Bank Mandiri atas No. KEP.KOM/002/2023 tanggal 25 Agustus 2023
pelaksanaan Pedoman Tata Kelola Terintegrasi, dan tentang Susunan Keanggotaan Komite Audit,
mengevaluasi Pedoman Tata Kelola Terintegrasi serta Komite Pemantau Risiko, Komite Tata Kelola
mengarahkan dalam rangka penyempurnaan. Terintegrasi dan Komite Remunerasi dan Nominasi
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Dasar Pembentukan Komite 9. Surat Keputusan Direksi No. KEP.DIR/018/2023
Tata Kelola Terintegrasi tanggal 11 April 2023 tentang Penetapan
Pembentukan Komite Tata Kelola Terintegrasi berlandaskan Keanggotaan Komite Tata Kelola Terintegrasi.
pada peraturan perundang-undangan yang berlaku serta
best practices pada lembaga perbankan di Indonesia, Struktur, Keanggotaan dan Profil
antara lain: Komite Tata Kelola Terintegrasi
1. Peraturan Menteri BUMN No. PER-3/MBU/03/2023 Keanggotaan Komite Tata Kelola Terintegrasi paling sedikit
tentang Organ dan Sumber Daya Manusia terdiri dari:
Badan Usaha Milik Negara. 1. Seorang Komisaris Independen yang bertindak
2. Peraturan Menteri BUMN No. PER-2/MBU/03/2023 sebagai Komisaris Utama Perseroan dan menjadi
tentang Pedoman Tata Kelola dan Kegiatan Korporasi Ketua pada salah satu komite pada Perseroan,
Signifikan Badan Usaha Milik Negara. sebagai ketua merangkap anggota.
3. POJK No. 33/POJK.04/2014 tentang Direksi dan Dewan 2. Komisaris Independen yang mewakili dan ditunjuk dari
Komisaris Emiten atau Perusahaan Publik. LJK dalam Konglomerasi Keuangan, sebagai anggota.
4. POJK No. 18/POJK.03/2014 tanggal 18 November 3. Minimal seorang Pihak Independen Non Komisaris,
2014 tentang Penerapan Tata Kelola Terintegrasi Bagi sebagai anggota.
Konglomerasi Keuangan. 4. Anggota Dewan Pengawas Syariah dari Bank Syariah
5. POJK No. 45/POJK.03/2020 tentang Konglomerasi Indonesia, sebagai anggota.
Keuangan. 5. Keanggotaan Komisaris Independen pada Komite
6. POJK No. 17 Tahun 2023 tentang Penerapan Tata Tata Kelola Terintegrasi yang mewakili dan ditunjuk
Kelola Bagi Bank Umum. dari LJK dalam Konglomerasi Keuangan sesuai dengan
7. Anggaran Dasar Bank Mandiri serta perubahannya. kebutuhan Konglomerasi Keuangan.
622 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 116
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
KOMITE TATA KELOLA TERINTEGRASI
6. Anggota komite lain yang bukan berasal dari anggota pelaksanaan tugas Komite Tata Kelola Terintegrasi
Dewan Komisaris, tidak menjadi anggota Komite Tata dengan memperhatikan paling sedikit keterwakilan
Kelola Terintegrasi, namun dapat ditugaskan untuk masing-masing sektor jasa keuangan.
membantu tugas Komite Tata Kelola Terintegrasi.
7. Keanggotaan Komisaris Independen, Pihak Per 31 Desember 2023, susunan keanggotaan
Independen Non Komisaris, dan anggota Dewan Komite Tata Kelola Terintegrasi yang telah diangkat
Pengawas Syariah pada Komite Tata Kelola Terintegrasi berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. KEP.DIR/018/2023
dalam Konglomerasi Keuangan tidak diperhitungkan tanggal 11 April 2023 tentang Penetapan Keanggotaan
sebagai rangkap jabatan. Komite Tata Kelola Terintegrasi, adalah sebagai berikut:
8. Jumlah dan komposisi anggota Komite Tata
Kelola Terintegrasi disesuaikan dengan kebutuhan
Konglomerasi Keuangan serta efisiensi dan efektivitas
Komposisi Tata Kelola Terintegrasi per 31 Desember 2023
Nama Jabatan di Komite Jabatan di Bank Mandiri & Perusahaan Lain Period
M. Chatib Basri Ketua merangkap Anggota Komisaris Utama/Independen 2019 - 2024
Andrinof A. Chaniago Anggota Wakil Komisaris Utama/Independen 2019 - 2024
Loeke Larasati Agoestina Anggota Komisaris Independen 2020 - 2025
Zainudin Amali*) Anggota Komisaris Independen 2023 - 2028
Faried Utomo Anggota Komisaris 2020 - 2025
M. Yusuf Ateh Anggota Komisaris 2021 - 2026
Chrisna Pranoto Anggota Pihak Independen 2019 - 2024
Rasyid Darajat Anggota Pihak Independen 2021 - 2026
Boedi Armanto Anggota Non-Voting Komisaris Independen PT Bank Mandiri Taspen 2023 - 2026
Hoesen Anggota Non-Voting Komisaris Independen PT Mandiri Sekuritas 2023 - 2026
Agus Retmono Anggota Non-Voting Komisaris Independen PT AXA Mandiri Financial Services 2023 - 2026
Fendy Eventius Mugni Anggota Non-Voting Komisaris Independen PT Mandiri Tunas Finance 2023 - 2026
Kusman Yandi Anggota Non-Voting Komisaris Independen PT Mandiri Utama Finance 2023 - 2026
Alamanda Shantika Anggota Non-Voting Komisaris Independen PT Mandiri Capital Indonesia 2023 - 2026
Prastoeti Soewondo Anggota Non-Voting Komisaris Independen PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia 2023 - 2024
Mohamad Nasir Anggota Non-Voting Komisaris Independen dari PT Bank Syariah Indonesia 2023 - 2025
Mohamad Hidayat Anggota Non-Voting Dewan Pengawas Syariah PT Bank Syariah Indonesia 2023 - 2026
*) Diangkat sebagai Komisaris Independen pada RUPS Tahunan tanggal 14 Maret 2023.
Profil Komite Tata Kelola Terintegrasi
Profil anggota Komite Tata Kelola Terintegrasi sebagai anggota Dewan Komisaris dapat dilihat pada Bab 3 Profil Dewan
Komisaris, Bab 5 sub bagian Komite Audit dan Komite Pemantau Risiko di Laporan Tahunan ini.
Berikut profil anggota Komite Tata Kelola Terintegrasi sebagai anggota Non-Komisaris/Pihak Independen.
LAPORAN TAHUNAN 2023 623
Page 117
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
KOMITE TATA KELOLA TERINTEGRASI
Periode Jabatan
25 Oktober 2023 – Sekarang
Riwayat Pendidikan
• Sarjana Agronomi Institut Pertanian Bogor
• Master of Applied Economics University of Minnesota
• Doktor Ekonomi Universitas Indonesia
Dasar Hukum Pengangkatan
Diangkat sebagai anggota Komite Tata Kelola Terintegrasi berdasarkan Keputusan Dewan
Komisaris PT Bank Mandiri Taspen No. KEP.DEKOM/007/VIII/2022 tanggal 31 Agustus 2022.
Pengalaman Kerja
• Komisaris Independen PT Bank Mandiri Taspen (2023-sekarang)
• Komisaris Independen PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2020-14 Maret 2023)
• Staf Ahli Pengawas Perbankan Otoritas Jasa Keuangan (2019-2020)
• Plt. Deputi Komisioner Pengawas Perbankan II Otoritas Jasa Keuangan (2019-2018)
• Deputi Komisioner Pengawas Perbankan I Otoritas Jasa Keuangan (2017-2019)
• Deputi Komisioner Pengawas Perbankan IV Otoritas Jasa Keuangan (2017-2017)
• Pt. Deputi Komisioner Pengawas Perbankan IV Otoritas Jasa Keuangan (2016-2017)
• Deputi Komisioner Pengawas Perbankan II Otoritas Jasa Keuangan (2015-2017)
• Kepala Departemen Pengembangan Pengawasan dan Manajemen Krisis Otoritas Jasa
Keuangan (2014-2015)
Boedi Armanto • Kepala Departemen Pengembangan Pengawasan dan Manajemen Krisis Bank Indonesia
Anggota Komite Tata Kelola Terintegrasi (2013-2013)
Usia: 64 Tahun • Kepala Departemen Akuntansi dan Sistem Pembayaran Bank Indonesia (2012-2013)
Kewarganegaraan: Indonesia • Kepala Departemen Pengawasan Bank 1 Bank Indonesia (2008-2012)
• Kepala Departemen Perizinan dan Informasi Perbankan Bank Indonesia (2008-2008)
• Deputi Direktur Departemen Pengawasan Internal Bank Indoenesia (2005-2008)
• Analis Eksekutif Senior Departemen Perencanaan Strategis dan Hubungan Masyarakat
Bank Indonesia (2005-2005)
• Project Leader Unit Khusus Program Transformasi Bank Indonesia (2003-2005)
• Deputi Direktur Departemen Pengawasan Bank 1 Bank Indonesia (2002-2003)
• Kepala Bagian Departemen Pengawasan Bank 1 Bank Indonesia (1999-2002)
• Kepala Bagian Departemen Sumber Daya Manusia Badan Penyehatan Perbankan
Nasional (1998-1999)
Periode Jabatan
25 Mei 2023 - Sekarang
Riwayat Pendidikan
• Sarjana Pertanian Universitas Padjadjaran (1991)
• Magister Manajemen Keuangan, Universitas Pelita Harapan (2005)
Dasar Hukum Pengangkatan
Diangkat sebagai anggota Komite Tata Kelola Terintegrasi pada tanggal 25 Mei 2023.
Pengalaman Kerja
• Komisaris Independen PT Samudra Indonesia Tbk. (2023-sekarang)
• Komisaris Utama Penjamin Efek Indonesia (KPEI) (2023-sekarang)
• Komisaris Utama dan Komisaris Independen PT Mandiri Sekuritas (2023-sekarang)
• Komisaris Independen PT Sawit Sumbermas Sarana Tbk. (2022-sekarang)
• Kepala Eksekutif Pasar Modal merangkap Anggota Dewan Komisaris Otoritas Jasa
Keuangan (2017-2022)
• Komisaris PT Danareksa Capital (2015-2017)
• Komisaris PT Danareksa Investment Management (2015-2017)
Hoesen
• Direktur PT Danareksa (2015-2017)
Anggota Komite Tata Kelola Terintegrasi
• Direktur Penilaian Perusahaan PT Bursa Efek Indonesia (2012-2015)
Usia: 57 Tahun
Kewarganegaraan: Indonesia *) Mulai menjabat sejak Mei 2023
624 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 118
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
KOMITE TATA KELOLA TERINTEGRASI
Periode Jabatan
24 Juni 2021 – Sekarang
Riwayat Pendidikan
• Sarjana Ekonomi dari Universitas Diponegoro, Semarang (1987)
• MBA dari University of Illinois At Urbana-Champaign, Amerika Serikat (1997)
Dasar Hukum Pengangkatan
Diangkat sebagai anggota Komite Tata Kelola Terintegrasi pada tanggal 24 Juni 2021
No. 002/AMFS-BOC/VI/2021.
Pengalaman Kerja
• Associate Consultant (Advisor) di PT Sumberdaya Andalan Mandiri (2019-2020)
• Senior Vice President Policy & Procedure Group di PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(2017-2019)
• Ketua Dewan Pengawas di Dana Pensiun Bank Mandiri Empat (DPBM Empat)
(2015-2018)
• Senior Vice President Credit Operations Group di PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Agus Retmono (2016-2017)
Anggota Komite Tata Kelola Terintegrasi • Senior Vice President Cash & Trade Operations Group di PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Usia: 61 Tahun (2015-2016)
Kewarganegaraan: Indonesia • Ketua I Asosiasi SWIFT Indonesia (ASWIFTINDO) (2014-2016)
Periode Jabatan
12 Desember 2023 - Sekarang
Riwayat Pendidikan
• Sarjana Teknik Elektro, Telekomunikasi di Universitas Kristen Indonesia (2001)
• Magister Teknik Elektro di Universitas Kristen Indonesia (2020)
Dasar Hukum Pengangkatan
Diangkat didasarkan pada hasil rapat umum pemegang saham pada tanggal 28 Juni 2023,
dimana beliau ditunjuk sebagai Komisaris Independen yang juga mewakili Perusahaan
sebagai anggota Komite Tata Kelola Terintegrasi.
Pengalaman Kerja
• Investigator di Komisi Nasional Hak Asasi Manusia (2001-2003)
• Program Officer di Suara Hak Asasi Manusia (2004-2005)
• Project Engineer di Nokia Siemens Network Indonesia (2006- 2012)
• Country Manager di PT. Eflag Solutions Indonesia (2012-2014)
• Komisaris Independen di PT Hotel Indonesia Natour (Persero) (2015-Sekarang)
Fendy Eventius Mugni*
• Komisaris Independen di PT. Mandiri Tunas Finance (2023- Sekarang)
Anggota Komite Tata Kelola Terintegras
Usia: 51 Tahun *) Mulai menjabat sejak Desember 2023
Kewarganegaraan: Indonesia
LAPORAN TAHUNAN 2023 625
Page 119
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
KOMITE TATA KELOLA TERINTEGRASI
Periode Jabatan
13 November 2023 – Sekarang
Riwayat Pendidikan
• Sarjana Akuntansi, Universitas Riau (1989)
• Magister Manajemen Universitas Gadjah Mada (2009)
Dasar Hukum Pengangkatan
Diangkat sebagai anggota Komite Tata Kelola Terintegrasi sesuai Surat
Nomor Skel.0209/BOD/CORSEC/MUF/XI/2023 tanggal 01 November 2023 perihal
Pemberitahuan Komisaris Independen MUF selaku Anggota Komite Tata Kelola Terintegrasi.
Pengalaman Kerja
• Komisaris Independen PT Mandiri Utama Finance (November 2023 - sekarang)
• Direktur Wholesale & Transaction Banking PT Bank Syariah Indonesia Tbk
(Februari 2021 – Mei 2022)
• Direktur Wholesale Banking PT Bank Syariah Mandiri (April 2015 – Januari 2021)
• Senior Executive Vice President (SEVP) di Direktorat Wholesale Banking
PT Bank Syariah Mandiri (Januari 2015 – Maret 2015)
• Senior Executive Vice President (SEVP) di Direktorat Wholesale, Treasury & International
Banking PT Bank Syariah Mandiri (Mei 2014 – Januari 2015)
• Executive Business Officer (EBO) di Direktorat Commercial Banking and Business Banking
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (September 2014 – Mei 2014)
Kusman Yandi • Commercial Banking Center Manager (CBC Manager/Vice President)
Anggota Komite Tata Kelola Terintegrasi PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Mei 2007 – Agustus 2013)
Usia: 58 Tahun
Kewarganegaraan: Indonesia *) Mulai menjabat sejak Juni 2023
Periode Jabatan
4 September 2020 – Sekarang
Riwayat Pendidikan
Sarjana di bidang Computer Science and Mathematics dari Universitas Bina Nusantara (2013)
Dasar Hukum Pengangkatan
Diangkat sebagai anggota Komite Tata Kelola Terintegrasi sesuai Akta Pernyataan Keputusan
Para Pemegang Saham No. 2 tanggal 4 September 2020.
Pengalaman Kerja
• Komisaris Independen PT Blue Bird Tbk (2022-sekarang)
• Product Design and Engineering Lead Berrybenka (2010-2021)
• Anggota Tim Kajian Sumber Daya Manusia dan Ekonomi Digital Dewan Pertimbangan
Presiden (2019)
• Komisaris Independen PT Mandiri Capital Indonesia (2019-sekarang)
• Senior Software Engineering PT Multi Adiprakasa Manunggal (Kartuku) (2012-2013)
• Supervisor Software Engineering PT Multi Adiprakasa Manunggal (Kartuku) (2013-2014)
• Assistant Engineering PT Multi Adiprakasa Manunggal (Kartuku) (2014-2015)
• Head Product Development (Scrum of Scrums) PT Multi Adiprakasa Manunggal (Kartuku)
(2015)
• Vice President Product PT Aplikasi Karya Anak Bangsa (Gojek) (2015-2016)
• Vice President of Talent Management-People and Culture PT Aplikasi Karya Anak Bangsa
Alamanda Santika (Gojek) (2016)
Anggota Komite Tata Kelola Terintegrasi • Anggota Komite Teknologi PT Medikaloka Hermina Tbk (November 2017- sekarang)
Usia: 35 Tahun • Direktur Utama Binar Academy (2017-sekarang)
Kewarganegaraan: Indonesia
626 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 120
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
KOMITE TATA KELOLA TERINTEGRASI
Periode Jabatan
27 Januari 2023 – Sekarang
Riwayat Pendidikan
• S1 Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia - Ilmu Akuntansi
• S2 Fakultas Kesehatan Masyarakat – Universitas California, Los Angeles, USA
• S3 Fakultas Kesehatan Masyarakat – Universitas California, Los Angeles, USA
Dasar Hukum Pengangkatan
Diangkat sebagai anggota Komite Tata Kelola Terintegrasi pada tanggal
16 November 2023 berdasarkan Keputusan Dewan Komisaris PT Asuransi Jiwa Inhealth
Indonesia No. SK-01/DK-AJII/0123 tentang Perubahan Susunan Keanggotaan Komite
di bawah Dewan Komisaris PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia.
Pengalaman Kerja
• Komisaris Independen PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia. (2021-Sekarang)
• Anggota Dewan Pengawas Rumah Sakit Pendidikan Universitas Indonesia
(2018 – sekarang)
• Country Director dan Chairperson Thinkwell (2020 – sekarang)
• Dosen Fakultas Kesehatan Masyarakat Universitas Indonesia (1986 – sekarang)
• Ketua Kelompok Kerja Kesehatan, Tim Nasional Percepatan Penanggulangan Kemiskinan
TNP2K Kantor Wakil Presiden (2016 – 2019)
• Anggota Dewan Pengawas Badan Pelaksana Jaminan Sosial Kesehatan (2014 – 2016)
Prastoeti Soewondo* • Anggota Komite Audit PT Asuransi Kesehatan (2008-2010)
Anggota Komite Tata Kelola Terintegrasi • Wakil Dekan Fakultas Kesehatan Masyarakat Indonesia (2004-2008)
Usia: 68 Tahun
Kewarganegaraan: Indonesia *) Mulai menjabat sejak Januari 2023
Periode Jabatan
5 Desember 2023– Sekarang
Riwayat Pendidikan
• Sarjana di Universitas Diponegoro Semarang Bidang Akuntansi
• Magister di Universitas Gadjah Mada Yogyakarta, Bidang Akuntansi
• Doctor University of Science Malaysia Bidang Akuntansi
Dasar Hukum Pengangkatan
Diangkat sebagai anggota Komite Tata Kelola Terintegrasi pada tanggal 5 Desember 2023
berdasarkan Keputusan Direksi No. 03/519-KEP/DIR.
Pengalaman Kerja
• Komisaris Independen PT Bank Syariah Indonesia Tbk (2022-sekarang)
• Staf Khusus Wakil Presiden RI, Bidang Reformasi Birokrasi (2019-sekarang)
• Komisaris Independen PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2019-2022)
• Menteri Riset, Teknologi, dan Pendidikan Tinggi Kabinet Kerja RI (2014-2019)
• Rektor Universitas Diponegoro (2014)
*) Mulai menjabat sejak Juni 2023
Mohamad Nasir
Anggota Komite Tata Kelola Terintegrasi
Usia: 63 Tahun
Kewarganegaraan: Indonesia
LAPORAN TAHUNAN 2023 627
Page 121
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
KOMITE TATA KELOLA TERINTEGRASI
Periode Jabatan
19 Maret 2021– Sekarang
Riwayat Pendidikan
• Sarjana di IAIN/UIN Syarif Hidayatullah Jakarta bidang Syariah.
• Magister di Sekolah Tinggi Ilmu Hukum, Institute of Business Law and Legal Management
bidang Ilmu Hukum
• Magister Business Administration IPWI Jakarta
• Doktor di Universitas Trisakti bidang Islamic Economics and Finance
Dasar Hukum Pengangkatan
Diangkat sebagai anggota Komite Tata Kelola Terintegrasi pada tanggal 19 Maret 2021
berdasarkan Keputusan Direksi No. 01/053-KEP/DIR.
Pengalaman Kerja
• Dewan Penasihat Ikatan Ahli Ekonomi Islam (2019- sekarang)
• Dewan Pakar Masyarakat Ekonomi Syariah (2018- sekarang)
• Dewan Pembina Asosiasi Asuransi Syariah Indonesia (2017-sekarang)
• Dosen S2 PSTTI Universitas Indonesia (2016-2017)
• Dosen Pascasarjana di Indonesia Banking School (2015-2017)
• Dosen S2 Islamic Economic & Finance Universitas Trisakti (2015-2016)
• DPS UUS Allianz Syariah (2010-sekarang)
• DPS UUS Manulife Syariah (2010-sekarang)
Mohammad Hidayat • Ketua DPS UUS BRI Life Syariah (2005-sekarang)
Anggota Komite Tata Kelola Terintegrasi • DPS UUS BTN Syariah (2005-sekarang)
Usia: 56 Tahun • Ketua DPS Bank Syariah Indonesia (1 Februari -1 Juni 2021)
Kewarganegaraan: Indonesia • DPS PT Bank Syariah Mandiri (BSM) tahun (1999-2010)
628 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 122
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
KOMITE TATA KELOLA TERINTEGRASI
Piagam Komite Tata Kelola Terintegrasi b. Pelaksanaan Fungsi Kepatuhan Secara Terintegrasi
Dalam menjalankan tugas dan tanggung jawabnya, • Melakukan pemantauan dan evaluasi atas
Komite Tata Kelola Terintegrasi Bank Mandiri memiliki kepatuhan Perseroan dan Entitas Anak
Piagam Komite Tata Kelola terintegrasi yang terakhir terhadap peraturan perundang-undangan
kali dimutakhirkan pada tanggal 13 September 2023 yang berlaku di bidang Pasar Modal serta
berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris peraturan OJK, Bank Indonesia, dan peraturan
No. KEP.KOM/006/2023. Piagam Komite Tata Kelola lainnya yang terkait dengan usaha perbankan,
Terintegrasi mengatur hal-hal di antaranya: asuransi, sekuritas dan pembiayaan melalui
1. Tujuan Umum koordinasi dengan Satuan Kerja Kepatuhan
2. Dasar Peraturan Terintegrasi.
3. Tugas, Tanggung Jawab dan Wewenang • Memonitor pelaksanaan kepatuhan laporan
4. Komposisi, Struktur, Persyaratan Keanggotaan dan berkala dan laporan hasil pemeriksaan yang
Masa Tugas terkait dengan kepatuhan terhadap peraturan
5. Rapat intern dan ekstern yang dikeluarkan oleh
6. Laporan Satuan Kerja Kepatuhan Terintegrasi dan
7. Penutup auditor ekstern.
• Melakukan pertemuan berkala dengan Satuan
Tugas dan Tanggung Jawab Komite Tata Kelola Terintegrasi Kerja Kepatuhan Terintegrasi untuk membahas
Komite Tata Kelola Terintegrasi mempunyai tugas dan hal-hal yang terkait dengan kepatuhan
bertanggung jawab untuk: Perseroan dan Entitas Anak terhadap
1. Mengevaluasi pelaksanaan Tata Kelola Terintegrasi peraturan intern dan ekstern.
paling sedikit melalui penilaian kecukupan • Melakukan pemantauan dan mengevaluasi
pengendalian internal dan pelaksanaan fungsi pelaksanaan tindak lanjut oleh Direksi
kepatuhan secara terintegrasi. Perseroan dan Entitas Anak atas hasil temuan
a. Penilaian Kecukupan Pengendalian Internal Satuan Kerja Kepatuhan Terintegrasi, Kantor
Terintegrasi Akuntan Publik, dan hasil pengawasan Otoritas
• Melakukan evaluasi bahwa Perseroan dan Jasa Keuangan mengenai kelemahan pada
Entitas Anak telah memiliki sistem pengendalian sistem dan pelaksanaan fungsi kepatuhan
internal (internal control system) terintegrasi terintegrasi.
yang baku sesuai dengan praktik terbaik • Dalam melakukan evaluasi, Komite Tata Kelola
(best practice) yang berlaku melalui kajian Terintegrasi memperoleh informasi berupa
atas Pedoman Tata Kelola Terintegrasi yang hasil evaluasi atas pelaksanaan audit intern
diberlakukan di Perseroan. dan fungsi kepatuhan masing-masing LJK dari
• Melakukan pemantauan dan evaluasi atas anggota Dewan Komisaris masing-masing LJK
efektivitas penerapan pengendalian internal yang menjadi anggota pada Komite Tata
terintegrasi melalui kajian atas Laporan Kelola Terintegrasi.
Berkala dan Laporan Hasil Pemeriksaan 2. Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris
yang dikeluarkan Satuan Kerja Audit Intern Perseroan untuk menyempurnakan Pedoman Tata
Terintegrasi. Kelola Terintegrasi sesuai kebutuhan paling kurang
• Melakukan pertemuan berkala dengan Satuan 2 (dua) tahun sekali.
Kerja Audit Intern Terintegrasi untuk membahas
hal-hal terkait dengan sistem pengendalian Wewenang Komite Tata Kelola Terintegrasi
internal terintegrasi. Komite Tata Kelola Terintegrasi mempunyai wewenang
• Melakukan pertemuan berkala dengan Satuan untuk melaksanakan hal-hal sebagai berikut:
Kerja Manajemen Risiko Terintegrasi untuk 1. Memberikan pendapat kepada Dewan Komisaris
membahas hal- hal terkait dengan manajemen Perseroan mengenai pelaksanaan Tata Kelola
risiko terintegrasi. Terintegrasi melalui penilaian kecukupan pengendalian
• Melakukan pemantauan dan mengevaluasi internal dan pelaksanaan fungsi kepatuhan secara
pelaksanaan tindak lanjut oleh Direksi Perseroan terintegrasi.
dan Entitas Anak atas hasil temuan Satuan 2. Melakukan komunikasi dengan unit kerja untuk fungsi
Kerja Audit Intern Terintegrasi, Kantor Akuntan antara lain audit intern, hukum dan kepatuhan,
Publik, dan hasil pengawasan OJK mengenai keuangan dan manajemen risiko, sumber daya
kelemahan pada sistem dan pelaksanaan manusia, dan aspek fungsi operasional usaha yang
pengendalian internal terintegrasi. diperlukan, untuk memperoleh informasi, klarifikasi serta
meminta laporan yang diperlukan secara terintegrasi.
LAPORAN TAHUNAN 2023 629
Page 123
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
KOMITE TATA KELOLA TERINTEGRASI
3. Mengakses dokumen, data, catatan, atau informasi tentang karyawan, dana, aset serta sumber daya perusahaan
lainnya yang berkaitan dengan pelaksanaan tugasnya.
4. Melakukan kewenangan lain yang diberikan oleh Dewan Komisaris.
Pelaporan Komite Tata Kelola Terintegrasi
Komite Tata Kelola Terintegrasi harus membuat laporan berkala kepada Dewan Komisaris Bank Mandiri mengenai
kegiatan Komite Tata Kelola Terintegrasi, sekurang-kurangnya sekali dalam 6 (enam) bulan. Komite Tata Kelola Terintegrasi
harus membuat laporan kepada Dewan Komisaris Bank Mandiri atas setiap penugasan yang diberikan dan/atau untuk
setiap masalah-masalah yang diidentifikasi memerlukan perhatian Dewan Komisaris Bank Mandiri.
Kualifikasi Pendidikan dan Pengalaman Kerja Komite Tata Kelola Terintegrasi
Persyaratan Anggota Komite Tata Kelola Terintegrasi antara lain:
1. Persyaratan Umum
a. Memiliki integritas, akhlak dan moral yang baik.
b. Tidak memiliki kepentingan/keterkaitan pribadi yang dapat menimbulkan conflict of interest terhadap Perseroan.
2. Persyaratan Kompetensi
a. Memiliki keahlian, kemampuan, pengetahuan dan pengalaman yang memadai yang berhubungan dengan
tugas dan tanggung jawabnya.
b. Memiliki pengetahuan yang cukup tentang tata kelola perusahaan yang baik.
c. Memiliki pengetahuan yang memadai tentang peraturan perundang-undangan Pasar Modal dan peraturan
yang terkait dengan usaha perbankan, asuransi, sekuritas dan pembiayaan.
Tabel Kualifikasi Pendidikan dan Pengalaman Kerja Komite Tata Kelola Terintegrasi
Nama Jabatan Pendidikan Pengalaman Kerja
M. Chatib Basri Ketua • Sarjana di bidang Ekonomi. Memiliki pengalaman kerja antara lain di bidang
merangkap • Master of Business Administration di bidang keuangan dan pengawasan perusahaan.
Anggota Economic Development.
• Ph.D di bidang Ekonomi.
Andrinof A. Chaniago Anggota • Sarjana di bidang Ilmu Sosial dan Politik. Memiliki pengalaman kerja antara lain di bidang
• Magister di bidang Perencanaan perbankan dan pengawasan perusahaan.
dan Kebijakan Publik.
Loeke Larasati Agoestina Anggota • Sarjana di bidang Hukum. Memiliki pengalaman kerja antara lain di bidang
• Magister di bidang Manajemen. hukum dan perbankan.
Zainudin Amali Anggota • Sarjana di bidang Ekonomi (Akuntansi) Memiliki pengalaman kerja antara lain di bidang
• Magister di bidang Kebijakan Publik pengawasan Perusahaan.
• Doktor di bidang Ilmu Pemerintahan
• Profesor Kehormatan di bidang ilmu
Kebijakan Olahraga
Faried Utomo Anggota • Sarjana di bidang Hukum Memiliki pengalaman kerja di bidang
• Magister di bidang Hukum pemerintahan
M. Yusuf Ateh Anggota • Diploma 3 di Bidang Akuntansi Memiliki pengalaman kerja di bidang Akuntansi
• Diploma 4 di Bidang Akuntansi dan Audit
• Master of Business Administration (MBA)
• Doktor di Bidang Administrasi Negara
Chrisna Pranoto Anggota • Sarjana di bidang Agronomi Memiliki pengalaman kerja di bidang perbankan,
• Magister Manajemen Bisnis Internasional manajemen risiko, dan kepatuhan.
Rasyid Darajat Anggota • Sarjana Akuntansi. Memiliki pengalaman kerja di bidang perbankan,
• Magister Manajemen di bidang Manajemen Bisnis. audit, dan manajemen risiko.
Boedi Armanto Anggota • Sarjana Agronomi Memiliki pengalaman kerja di bidang perbankan
• Master of Applied Economics
• Doktor Ekonomi
Hoesen Anggota • Sarjana Pertanian Memiliki pengalaman kerja di bidang perbankan
• Magister Manajemen Keuangan dan keuangan.
Agus Retmono Anggota • Sarjana Ekonomi Memiliki pengalaman kerja di bidang Perbankan
• Master of Business Administration
Fendy Eventius Mugni Anggota • Sarjana Teknik Elektro, Telekomunikasi Memiliki pengalaman bekerja di bidang HAM,
• Magister Teknik Elektro Pengawasan, Pemberian Nasihat, Audit, dan
Teknik Elektro.
630 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 124
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
KOMITE TATA KELOLA TERINTEGRASI
Tabel Kualifikasi Pendidikan dan Pengalaman Kerja Komite Tata Kelola Terintegrasi
Nama Jabatan Pendidikan Pengalaman Kerja
Kusman Yandi Anggota • Magister Manajemen Memiliki pengalaman kerja di bidang perbankan
Konvensional dan Syariah, dengan keahlian
utama di bidang Manajemen Stratejik,
Analisa Keuangan, Manajemen Risiko, Strategi
Pengembangan Bisnis, dan Keuangan Syariah.
Alamanda Shantika Anggota • Sarjana di bidang Computer Science and Memiliki pengalaman kerja di bidang perbankan,
Mathematics Teknologi Informasi.
Prastoeti Soewondo Anggota • Sarjana Ilmu Akuntansi Memiliki pengalaman kerja di bidang Kesehatan.
• Magister Ilmu Administrasi Kesehatan
• Doktor Ilmu Administrasi Kesehaan
Mohamad Nasir Anggota • Sarjana Bidang Akuntansi Memiliki pengalaman kerja di bidang
• Magister Bidang Akuntansi Pengawasan, Pemberian Nasihat, Birokrasi,
• Doktor Bidang Akuntasi Pendidikan, dan Akuntansi.
Mohamad Hidayat Anggota • Sarjana bidang Syariah Memiliki pengalaman kerja di bidang Perbankan
• Master of Business Administration Syariah dan legal
• Master di bidang Hukum
• Doktor bidang Islamic Economic and Finance
Independensi Komite Tata Kelola Terintegrasi
Anggota Komite Tata Kelola Terintegrasi tidak memiliki saham Bank Mandiri dan Entitas Anak, baik langsung maupun
tidak langsung, tidak memiliki hubungan afiliasi dengan Bank Mandiri, Entitas Anak, Anggota Komisaris Bank Mandiri
dan/atau Entitas Anak, Anggota Direksi Bank Mandiri dan/atau Entitas Anak dan pemegang saham utama Bank
Mandiri dan/atau Entitas Anak serta tidak memiliki hubungan usaha baik langsung maupun tidak langsung dengan
Bank Mandiri dan Entitas Anak.
LAPORAN TAHUNAN 2023 631
Page 125
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
KOMITE TATA KELOLA TERINTEGRASI
Independensi Komite Tata Kelola Terintegrasi
Aspek M. Andrinof Loeke Larasati Zainudin Faried M. Yusuf Chrisna Rasyid
Independensi Chatib Basri A. Chaniago Agoestina Amali Utomo Ateh Pranoto Darajat
Tidak memiliki
hubungan
keuangan dengan √ √ √ √ √ √ √ √
Dewan Komisaris
dan Direksi
Tidak memiliki
hubungan
kepengurusan
di perusahaan, √ √ √ √ √ √ √ √
anak perusahaan,
maupun
perusahaan afiliasi
Tidak memiliki
hubungan
√ √ √ √ √ √ √ √
kepemilikan saham
di perusahaan
Tidak memiliki
hubungan
keluarga dengan
Dewan Komisaris, √ √ √ √ √ √ √ √
Direksi, dan/atau
sesama anggota
Komite
Tidak menjabat
sebagai pengurus
partai politik, √ √ √ √ √ √ √ √
pejabat dan
pemerintah
Rapat Komite Tata Kelola Terintegrasi 6. Setiap rapat Komite Tata Kelola Terintegrasi dituangkan
Ketentuan rapat Komite Tata Kelola Terintegrasi diatur dalam risalah rapat, termasuk apabila terdapat
dalam Piagam Komite Tata Kelola Terintegrasi sebagai perbedaan pendapat beserta alasan perbedaan
berikut: pendapat tersebut, yang ditandatangani oleh
1. Komite Tata Kelola Terintegrasi melaksanakan rapat ketua dan sekretaris komite serta didokumentasikan
paling sedikit 1 (satu) kali dalam 6 (enam) bulan. dengan baik.
2. Rapat Komite Tata Kelola Terintegrasi dianggap 7. Rapat Komite Tata Kelola Terintegrasi harus dituangkan
sah apabila dihadiri paling kurang 51% dari jumlah dalam risalah rapat yang ditandatangani Ketua dan
anggota termasuk seorang Komisaris Independen Sekretaris Komite.
Perseroan dan Pihak Independen Non Komisaris. 8. Rapat Komite Tata Kelola Terintegrasi dapat
3. Keputusan rapat Komite Tata Kelola Terintegrasi dilaksanakan secara tatap muka maupun virtual
diambil berdasarkan musyawarah untuk mufakat. melalui media elektronik.
4. Dalam hal tidak terjadi musyawarah mufakat,
pengambilan keputusan dilakukan berdasarkan suara Agenda Rapat Komite Tata Kelola Terintegrasi
terbanyak. Pada tahun 2023, Komite Tata Kelola Terintegrasi telah
5. Rapat dipimpin oleh Ketua Komite Tata Kelola melaksanakan rapat sebanyak 6 (enam) kali, dengan
Terintegrasi atau Anggota Komite lain yang merupakan rincian agenda rapat sebagai berikut.
Komisaris Independen, apabila Ketua Komite Tata
Kelola Terintegrasi berhalangan hadir.
632 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 126
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
KOMITE TATA KELOLA TERINTEGRASI
Fendy
Boedi Agus Kusman Alamanda Prastoeti Mohamad Mohamad
Hoesen Eventius
Armanto Retmono Yandi Shantika Soewondo Nasir Hidayat
Mugni
√ √ √ √ √ √ √ √ √
√ √ √ √ √ √ √ √ √
√ √ √ √ √ √ √ √ √
√ √ √ √ √ √ √ √ √
√ √ √ √ √ √ √ √ √
Agenda Rapat Komite Tata Kelola Terintegrasi
No. Tanggal Agenda Rapat Kuorum
1 16 Maret 2023 1. Tindak Lanjut Masukan Rapat Komite Tanggal 14 Desember 2022 100%
2. Pelaksanaan Tugas Satuan Kerja Terintegrasi (Realisasi Rencana Kerja 2022,
Rencana Kerja 2023)
3. Hasil Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Konsolidasi Semester II/2022
4. Strategi Konglomerasi Keuangan/Mandiri Group Tahun 2023
2 25 Mei 2023 1. Tindak Lanjut Masukan Rapat Komite Tanggal 16 Maret 2023 100%
2. Perkembangan Implementasi Program Penguatan APU-PPT di Mandiri Group
3. Pelaksanaan Stress Test Mandiri Group
3 13 Juli 2023 1. Tindak Lanjut Masukan Rapat Komite Tanggal 25 Mei 2023 88,89%
2. Penerapan Environmental, Social & Governance (ESG) di Entitas Anak
4 27 September 2023 1. Tindaklanjut Masukan Rapat Komite Tanggal 13 Juli 2023 100%
2. Realisasi Rencana Kerja Satuan Kerja Terintegrasi Semester I/2023
3. Hasil Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Konsolidasi Semester I/2023
5 2 November 2023 1. Tindak Lanjut Masukan Rapat Komite Tanggal 27 September 2023 100%
2. Perkembangan Digitalisasi Entitas Anak
6 7 Desember 2023 1. Tindaklanjut Masukan Rapat Komite tanggal 02 November 2023 100%
2. Ketahanan Siber Mandiri Group
LAPORAN TAHUNAN 2023 633
Page 127
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
KOMITE TATA KELOLA TERINTEGRASI
Frekuensi dan Tingkat Kehadiran Rapat Komite Tata Kelola Terintegrasi
Nama Jabatan Jumlah Rapat Jumlah Kehadiran Persentase
M. Chatib Basri Ketua Merangkap Anggota 6 6 100%
Andrinof A. Chaniago Anggota 6 6 100%
Loeke Larasari Agoestina Anggota 6 6 100%
Zainudin Amali* Anggota 6 6 100%
Faried Utomo Anggota 6 6 100%
M. Yusuf Ateh Anggota 6 6 100%
Chrisna Pranoto Anggota 6 6 100%
Rasyid Darajat Anggota 6 6 100%
Hoesen** Anggota Non-Voting 4 4 100%
Adie Soesetyantoro*** Anggota Non-Voting 6 2 100%
Boedi Armanto** Anggota Non-Voting 6 4 100%
Agus Retmono Anggota Non-Voting 6 6 100%
Ravik Karsidi*** Anggota Non-Voting 2 2 100%
Fendy Eventius Mugni** Anggota Non-Voting 4 3 75%
Mansyur Syamsuri Nasution*** Anggota Non-Voting 2 2 100%
Kusman Yandi** Anggota Non-Voting 4 4 100%
Alamanda Shantika Anggota Non-Voting 6 5 83%
Prastoeti Soewondo Anggota Non-Voting 6 6 100%
M. Arief Rosyied Hasan*** Anggota Non-Voting 6 5 83%
Mohamad Nasir** Anggota Non-Voting 1 1 100%
Mohamad Hidayat Anggota Non-Voting 6 6 100%
*Mulai menjabat sejak Maret 2023 & Efektif Menjabat per November 2023
** Mulai Menjabat sejak Mei 2023, Juni 2023 dan Desember 2023
***Berhenti menjabat sejak Juni 2023 dan November 2023
Pencapaian Key Performance Indicators Komite Tata Kelola Terintegrasi
KPI Komite Tata Kelola Terintegrasi selama tahun 2023 dapat dilihat dari realisasi rencana kerja, kualitas rekomendasi
yang telah disusun, dan kualitas komunikasi yang telah dilakukan baik dengan Dewan Komisaris, Direksi, maupun
Pimpinan Unit Kerja terkait.
Secara umum, seluruh program kerja Komite sebagaimana tercantum dalam Rencana Kerja Komite Tata Kelola
Terintegrasi Tahun 2023 telah terealisasi dengan baik. Selain itu, seluruh rekomendasi Komite Tata Kelola Terintegrasi
telah diterima oleh Dewan Komisaris dan menjadi bahan pertimbangan dalam proses pengambilan keputusan atas
usulan yang disampaikan Direksi. Adapun untuk aspek komunikasi, selama tahun 2023 telah terjalin komunikasi yang
baik dan intens untuk membahas isu-isu di Bank Mandiri dan progres tindaklanjut penyelesaian yang dilakukan.
Remunerasi Komite Tata Kelola Terintegrasi
Remunerasi Komite Tata Kelola Terintegrasi yang berasal dari pihak independen Non Komisaris di atur dalam Surat
Keputusan Dewan Komisaris No. KEP.KOM/003/2023 tanggal 13 September 2023 tentang Remunerasi Organ Pendukung
Dewan Komisaris PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dan diatur dalam Surat Penugasan yang bersangkutan sebagai anggota
Komite di bawah Dewan Komisaris yang diterbitkan oleh Bank Mandiri.
No. Uraian Anggota Komite Non-Komisaris
1. Gaji/Honorarium Maksimal 20% dari Gaji Direktur Utama
2. Santunan Purna Jabatan Tidak diberikan
3. Tunjangan Hari Raya Diberikan sesuai Ketentuan Internal Bank
4. Bonus/Tantiem Tidak diberikan
634 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 128
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
KOMITE TATA KELOLA TERINTEGRASI
No. Uraian Anggota Komite Non-Komisaris
5. Fasilitas
- Tunjangan Transportasi Tidak diberikan
- Kesehatan Diberikan sesuai Ketentuan Internal Bank
- Ketenagakerjaan Diberikan sesuai Ketentuan Internal Bank
- Perjalanan Dinas Sesuai ketentuan pegawai Bank Mandiri/setara Group Head
Laporan Kegiatan Komite Tata Kelola Terintegrasi Tahun 2023
Komite Tata Kelola Terintegrasi telah melaksanakan tugas dan fungsinya sebagaimana diatur dalam Piagam Komite
Tata Kelola Terintegrasi dengan senantiasa menerapkan prinsip independensi sesuai peraturan yang berlaku dan sesuai
dengan rencana kerja Komite Tata Kelola Terintegrasi tahun 2023 yang telah disetujui Dewan Komisaris.
Aktivitas Komite Tata Kelola Terintegrasi selama tahun 2023 antara lain sebagai berikut:
1. Menyelenggarakan 6 (enam) kali Rapat Komite Tata Kelola Terintegrasi, termasuk menyusun Risalah Rapat.
2. Menyelenggarakan 9 (sembilan) kali Diskusi Internal dan Diskusi dengan Unit Kerja terkait.
3. Mengevaluasi kecukupan pelaksanaan pengendalian internal terintegrasi, kepatuhan terintegrasi, dan manajemen
risiko terintegrasi serta memberikan rekomendasi perbaikan ke depan.
Rencana Kerja Komite Tata Kelola Terintegrasi Tahun 2024
Pada akhir tahun 2023, Komite Tata Kelola Terintegrasi telah Menyusun rencana kerja tahun 2024, dan telah memperoleh
persetujuan dari Dewan Komisaris. Rencana kerja Komite Tata Kelola Terintegrasi tahun 2024 terbagi menjadi 2 (dua)
aktivitas, yaitu Mandatory/Reguler dan Non Reguler, sebagai berikut:
1. Reguler, yang mencakup penelaahan Laporan Pelaksanaan Tugas SKKT, SKMRT, dan SKAIT.
2. Non Reguler, yang mencakup hal-hal yang menjadi concern dan fokus Komite Tata Kelola Terintegrasi serta Dewan
Komisaris terkait Mandiri Group.
Prosedur Penggantian Komite Penunjang Dewan dari Komisaris
Bagan berikut menggambarkan prosedur penggantian Anggota komite di bawah Dewan Komisaris dari Pihak
Independen.
Rapat dewan
Proses Wawancara
Open Recruitment Komisaris untuk
oleh Komite
di situs web Remunerasi dan membahas calon
Bank Mandiri Nominasi anggota komite
1 2 3
Penetapan oleh Penetapan
Direksi anggota komite Negosiasi
oleh Dewan
Komisaris
6 5 4
LAPORAN TAHUNAN 2023 635
Page 129
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
KEBIJAKAN KEBERAGAMAN
DEWAN KOMISARIS DAN DIREKSI
Kebijakan keberagaman Dewan komisaris dan Direksi Perseroan
didasarkan pada berbagai latar belakang yang berbeda, baik
berdasarkan usia, latar belakang pendidikan serta pengalaman
yang dibutuhkan dalam melaksanakan tugas dan tanggung
jawabnya.
Kebijakan Keberagaman Dewan Komisaris
Dalam Anggaran Dasar Bank Mandiri telah mengatur keberagaman komposisi Dewan Komisaris sesuai dengan Lampiran
SEOJK No. 32/SEOJK.04/2015 tentang Pedoman Tata Kelola Perusahaan Terbuka dan SEOJK No.13/SEOJK.03/2017
Tahun 2017 Tentang Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum.
Pengangkatan Dewan Komisaris dilakukan dengan mempertimbangkan usia, jenis kelamin, pendidikan, pengalaman,
integritas, dedikasi, pemahaman mengenai masalah manajemen perusahaan, memiliki pengetahuan dan/atau keahlian
di bidang yang dibutuhkan Bank Mandiri dan dapat menyediakan waktu yang cukup untuk melaksanakan tugasnya
serta persyaratan lain berdasarkan peraturan perundang-undangan. Saat ini Dewan Komisaris yang telah memenuhi
kriteria baik dari usia, jenis kelamin, pendidikan, pengalaman, integritas, dedikasi, pemahaman mengenai masalah
manajemen perusahaan, serta memiliki pengetahuan dan/atau keahlian di bidang yang dibutuhkan Bank Mandiri.
Pada 2023, keberagaman komposisi Dewan Komisaris tercermin dari pendidikan, pengalaman kerja, usia dan jenis
kelamin yang dapat dilihat dalam tabel di bawah ini:
Tabel Keberagaman Komposisi Dewan Komisaris
Nama Jabatan Usia Jenis Kelamin Pendidikan Pengalaman Kerja Keahlian
Muhamad Chatib Komisaris Utama/ 56 Tahun Pria • Ph.D. di bidang Memiliki Macroeconomic,
Basri Komisaris Ekonomi. pengalaman Finance
Independen • Master of Business kerja antara lain di
Administration di bidang keuangan
bidang Economic dan pengawasan
• Development perusahaan.
Sarjana di bidang
Ekonomi.
636 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 130
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
KEBIJAKAN KEBERAGAMAN DEWAN KOMISARIS DAN DIREKSI
Tabel Keberagaman Komposisi Dewan Komisaris
Nama Jabatan Usia Jenis Kelamin Pendidikan Pengalaman Kerja Keahlian
Andrinof A. Wakil Komisaris 59 Tahun Pria • Sarjana di bidang Memiliki Macroeconomic
Chaniago Utama/Komisaris Ilmu Sosial dan pengalaman
Independen Politik. kerja antara lain di
• Magister di bidang bidang perbankan
Perencanaan dan dan pengawasan
Kebijakan Publik. perusahaan.
Loeke Larasati Komisaris 62 Tahun Wanita • Sarjana di bidang Memiliki Legal
Agoestina Independen Hukum. pengalaman
• Magister di bidang kerja antara lain di
Manajemen. bidang hukum dan
perbankan.
Muliadi Rahardja Komisaris 63 Tahun Pria • Sarjana di bidang Memiliki Banking, Accounting
Independen Akuntansi pengalaman kerja di
• Master of Business bidang perbankan
Administration di dan pengawasan
bidang Finance perusahaan.
Heru Kristiyana Komisaris 67 tahun Pria • Sarjana di bidang Memiliki Banking, Finance,
Independen Hukum pengalaman kerja Legal
• Magister di bidang antara lain di bidang
Manajemen pengawasan
perbankan
Zainudin Amali Komisaris 61 tahun Pria • Sarjana di Memiliki Finance, Kebijakan
Independen bidang Ekonomi pengalaman kerja Publik.
(Akuntansi) antara lain di bidang
• Magister di bidang pengawasan
Kebijakan Publik Perusahaan.
• Doktor di bidang
Ilmu Pemerintahan
• Profesor
Kehormatan
di bidang ilmu
Kebijakan
Olahraga
Rionald Silaban Komisaris 55 Tahun Pria • Sarjana bidang Memiliki Human Capital,
Hukum. pengalaman kerja Finance, Legal
• Master bidang Law antara lain di bidang
Center. keuangan dan
human capital.
Arif Budimanta Komisaris 53 Tahun Pria • Sarjana di bidang Memiliki Finance
Ilmu Tanah pengalaman
• Master of Sains di Memiliki
bidang Ekonomi pengalaman kerja
Sumber Daya Alam antara lain di bidang
• Doktor di bidang perbankan.
Ilmu Sosial dan
Politik
Nawal Nely Komisaris 48 Tahun Wanita • Sarjana di bidang Memiliki Accounting, Banking
Akuntansi pengalaman kerja
• Executive Master antara lain di bidang
of Business keuangan dan
Administration audit.
Faried Utomo Komisaris 57 Tahun Pria • Sarjana di bidang Memiliki Legal
Hukum pengalaman kerja
• Magister di bidang antara lain di bidang
Hukum pemerintahan
Muhammad Yusuf Komisaris 57 Tahun Pria • Diploma 3 di Memiliki Accounting, Audit
Ateh bidang Akuntansi pengalaman
• Diploma 4 di kerja di bidang
bidang Akuntansi hukum dan
• Master of Business pengawasan.
Administration
(MBA)
• Doktor di bidang
Administrasi
Negara
LAPORAN TAHUNAN 2023 637
Page 131
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
KEBIJAKAN KEBERAGAMAN DEWAN KOMISARIS DAN DIREKSI
Kebijakan Keberagaman Direksi
Dalam rekomendasi Otoritas Jasa Keuangan yang dituangkan dalam Lampiran SEOJK No. 32/SEOJK.04/2015 tentang
Pedoman Tata Kelola Perusahaan Terbuka dan SEOJK No.13/SEOJK.03/2017 Tahun 2017 Tentang Penerapan Tata Kelola
Bagi Bank Umum dinyatakan komposisi anggota Direksi memperhatikan keberagaman komposisi anggota Direksi.
Keberagaman komposisi anggota Direksi merupakan kombinasi karakteristik yang diinginkan baik dari segi organ Direksi
maupun anggota Direksi secara individu, sesuai dengan kebutuhan Perusahaan Terbuka. Kombinasi keberagaman
ditentukan dengan cara memperhatikan keahlian, pengetahuan dan pengalaman yang sesuai pada pembagian
tugas dan fungsi jabatan Direksi dalam mencapai tujuan Perusahaan Terbuka.
Pertimbangan kombinasi karakteristik dimaksud akan berdampak dalam ketepatan proses pencalonan dan penunjukan
individual anggota Direksi ataupun Direksi secara kolegial. Keberagaman komposisi Direksi seperti yang diatur dalam
Lampiran SEOJK No. 32/SEOJK.04/2015 tentang Pedoman Tata Kelola Perusahaan Terbuka dan SEOJK No.13/SEOJK.03/2017
Tahun 2017 Tentang Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum telah diakomodir dalam Anggaran Dasar Perseroan.
Pengangkatan Direksi dilakukan dengan mempertimbangkan integritas, dedikasi, pemahaman mengenai masalah
manajemen perusahaan yang berkaitan dengan salah satu fungsi manajemen, memiliki pengetahuan dan/atau
keahlian di bidang yang dibutuhkan Perseroan dan dapat menyediakan waktu yang cukup untuk melaksanakan
tugasnya serta persyaratan lain berdasarkan peraturan perundang-undangan.
Namun demikian, kebijakan keberagaman tersebut baru mengatur tentang keberagaman pengetahuan dan/atau
keahlian sesuai dengan bidang tugas Direksi. Kebijakan keberagaman terkait usia dan jenis kelamin belum dimiliki oleh
Bank Mandiri, karena nominasi diprioritaskan pada kebutuhan Perseroan.
Pada tahun 2023, keberagaman komposisi Direksi tercermin dari pendidikan, pengalaman kerja, usia dan jenis kelamin,
dapat dilihat dalam tabel di bawah ini:
Tabel Keberagaman Komposisi Direksi
Nama Jabatan Usia Jenis Kelamin Pendidikan Pengalaman Kerja Keahlian
Darmawan Direktur Utama 56 tahun Laki-laki Sarjana Hukum Memiliki pengalaman Treasury & International Banking, Risk
Junaidi kerja antara lain di bidang Management, Funding & Lending,
perbankan, keuangan dan Finance, Special Asset Management,
pertambangan. Credit Recovery, Legal
Alexandra Wakil Direktur 50 tahun Perempuan • Sarjana di bidang Memiliki pengalaman Corporate Banking, Special Assets
Askandar Utama Ekonomi. kerja antara lain di bidang Management, Structured Finance,
• Master of Business perbankan, keuangan dan Government & Institutional.
Administration (MBA) di sekuritas.
bidang Finance.
Ahmad Direktur 57 tahun Laki-laki • Sarjana Teknik Kimia. Memiliki pengalaman Manajemen risiko kredit, strategi
Siddik Manajemen • Master of Business kerja antara lain di bidang penanganan risiko, analisa risiko,
Badruddin Risiko Administration (MBA) di perbankan, keuangan dan manajemen dan strategi collection,
bidang Sistem Informasi manajemen risiko. manajemen risiko fraud , akuisisi
Manajemen. maupun penutupan/penjualan
bisnis dan portfolio, manajemen
scorecard portfolio, manajemen risiko
operasional, proses selfassessment
untuk kontrol risiko, manajemen agen
collection eksternal, dan berbagai
program training terkait manajemen
risiko.
Agus Dwi Direktur 52 tahun Laki-laki • Sarjana di bidang Memiliki pengalaman Human Capital, Finance, Strategy
Handaya Kepatuhan Akuntansi. kerja antara lain di bidang and Performance
dan SDM • Master of Business perbankan, sumber daya
Administration (MBA) manusia dan ekonomi.
di bidang Strategy &
Finance.
Eka Fitria*) Direktur 45 tahun Perempuan • Sarjana di bidang Memiliki pengalaman Treasury, Human Capital
Treasury dan Hukum kerja antara lain di bidang
International • Magister di bidang perbankan, treasury,
Banking Administrasi Bisnis sumber daya manusia
Riduan Direktur 52 tahun Laki-laki Sarjana di bidang Ekonomi Memiliki pengalaman kerja Accounting, Finance, Audit, Banking
Commercial Akuntansi. antara lain di bidang audit, dan Risk Management.
Banking Magister di bidang perbankan, asuransi dan
Manajemen ekonomi
638 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 132
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
KEBIJAKAN KEBERAGAMAN DEWAN KOMISARIS DAN DIREKSI
Tabel Keberagaman Komposisi Direksi
Nama Jabatan Usia Jenis Kelamin Pendidikan Pengalaman Kerja Keahlian
Aquarius Direktur 55 tahun Laki-laki Sarjana di bidang Ilmu Memiliki pengalaman Corporate & Commercial Credit,
Rudianto Jaringan dan Sosial dan Ilmu Politik kerja antara lain di bidang Retail Credit Risk Management,
Retail Banking perbankan konvensional, Commercial Credit Risk Management,
perbankan syariah Commercial Banking, dan
manajemen risiko, asuransi, Commercial Sales.
pengawasan perusahaan,
dan ekonomi.
Toni E. B. Direktur 58 tahun Laki-laki Sarjana di bidang Memiliki pengalaman Credit Recovery, Corporate Banking,
Subari Operation Teknologi Industri Pertanian kerja antara lain di bidang Business Banking, dan Special
perbankan konvensional, Asset Management.
perbankan syariah, pasar
modal, manajemen risiko,
dan ekonomi.
Susana Indah Direktur 57 tahun Perempuan Sarjana di bidang Ekonomi Memiliki pengalaman Corporate Banking, Commercial
K. Indriarti Corporate Manajemen kerja antara lain di bidang Banking, Credit Analyst, Commodities
Banking perbankan, ekonomi dan Trading, dan Wholesale Risk.
manajemen risiko.
Rohan Hafas Direktur 61 tahun Laki-laki Sarjana di bidang Ekonomi Memiliki pengalaman Brain Mapping, Manajemen Risiko,
Hubungan kerja antara lain di bidang Marketing, Corporate Relation,
Kelembagaan perbankan, konsultan, dan Corporate Secretary.
sekretaris perusahaan,
hubungan kelembagaan,
dan hubungan masyarakat.
Sigit Direktur 51 tahun Laki-laki Sarjana di bidang Memiliki pengalaman Treasury Dealer, Manajemen Risiko,
Prastowo Keuangan dan Geografi/Perencanaan kerja antara lain di bidang Analis Kredit, Penganggaran,
Strategi Wilayah perbankan, keuangan, dan dan Keuangan.
Magister Manajemen pengawasan perusahaan.
Timothy Direktur 57 tahun Laki-laki Bachelor of Business Memiliki pengalaman Banking operation, treasury,
Utama Information Administration di bidang kerja antara lain di bidang trade service dan teknologi informasi
Technology akuntansi dan keuangan perbankan, treasury, trade
service dan teknologi dan
system informasi
*) Diangkat sebagai Direktur pada RUPS Tahunan tanggal 14 Maret 2023.
LAPORAN TAHUNAN 2023 639
Page 133
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PENERAPAN TATA KELOLA
DALAM PEMBERIAN REMUNERASI
Bank Mandiri telah menerapkan kebijakan tata kelola remunerasi
berdasarkan Peraturan OJK No. 45/POJK.03/2015 tentang
Penerapan Tata Kelola dalam Pemberian Remunerasi Bagi Bank
Umum. Remunerasi merupakan imbalan yang ditetapkan dan
diberikan kepada Dewan Komisaris, Direksi dan/atau Pegawai baik
yang bersifat tetap maupun variabel dalam bentuk tunai maupun
tidak tunai sesuai dengan tugas, wewenang, dan tanggung
jawabnya. Penerapan tata kelola dalam pemberian Remunerasi
bertujuan untuk mendorong dilakukannya prudent risk taking
sehingga kelangsungan usaha Bank Mandiri dapat terjaga.
Kebijakan Remunerasi Dewan 1. Peraturan Menteri BUMN No. PER-04/MBU/2014
Komisaris dan Direksi tentang Pedoman Penetapan Penghasilan
Dalam pemberian remunerasi bagi Dewan Komisaris, Direksi, Dewan Komisaris dan Dewan Pengawas
Bank Mandiri mengedepankan prinsip kehati-hatian Badan Usaha Milik Negara sebagaimana telah
serta mengacu pada peraturan perundangan yang diubah dengan Peraturan Menteri Negara BUMN
berlaku. Saat ini Perseroan telah menerapkan tata kelola No. PER-13/MBU/09/2021 tanggal 24 September 2021,
yang baik dalam pemberian remunerasi kepada Dewan dan terakhir telah diubah dengan Peraturan Menteri
Komisaris. Dalam memberikan remunerasi kepada Dewan BUMN No. PER-3/MBU/03/2023 Tahun 2023 Tentang
Komisaris Perseroan memperhatikan prinsip kehati-hatian Organ dan Sumber Daya Manusia Badan Usaha
yang bertujuan untuk mendorong dilakukannya prudent Milik Negara.
risk taking dalam rangka menjaga kelangsungan usaha 2. Peraturan Menteri Negara BUMN No. PER-01/MBU/2011
Perseroan. tentang Penerapan tata kelola perusahaan yang
Baik (Good Corporate Governance) pada BUMN
Bank Mandiri berkomitmen untuk menerapkan tata sebagaimana telah diubah dengan Peraturan
kelola dalam pemberian remunerasi dengan menyusun Menteri Negara BUMN No. PER-09/MBU/2012 tentang
kebijakan remunerasi yang telah disahkan melalui Surat Perubahan atas Peraturan Menteri Negara BUMN
Keputusan Bersama Dewan Komisaris dan Direksi tentang No. PER-01/MBU/2011 tentang Penerapan tata kelola
Kebijakan Remunerasi PT Bank Mandiri (Persero) Tbk perusahaan yang Baik (Good Corporate Governance)
tanggal 20 Maret 2018. Dalam menetapkan remunerasi pada BUMN, dan terakhir telah diubah dengan
Dewan Komisaris, Bank Mandiri mengacu pada: Peraturan Menteri BUMN No. PER-2/MBU/03/2023
tentang Pedoman Tata Kelola dan Kegiatan Korporasi
Signifikan Badan Usaha Milik Negara.
640 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 134
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PENERAPAN TATA KELOLA DALAM PEMBERIAN REMUNERASI
3. POJK 17 Tahun 2023 tentang Penerapan Tata Kelola 3. Kebijakan ini berlaku untuk pejabat yang tergolong
Bagi Bank Umum. MRT, dengan kriteria sebagai berikut:
4. Peraturan OJK No. 45/POJK.03/2015 tentang a. Menyebabkan kerugian bank finansial maupun
Penerapan Tata Kelola dalam Pemberian Remunerasi non finansial.
bagi Bank Umum. b. Melakukan tindakan kecurangan ( fraud ),
5. Anggaran Dasar Perseroan. melanggar hukum, perilaku tidak etis, dan/atau
pemalsuan catatan.
Berdasarkan POJK No.45/POJK.03/2015 tentang c. Melakukan pelanggaran terhadap kebijakan,
Penerapan Tata Kelola dalam Pemberian Remunerasi peraturan, dan prosedur bank secara sengaja.
Bagi Bank Umum, Bank Mandiri telah menerapkan d. Menyebabkan dampak negatif yang signifikan
Tata Kelola dalam Pemberian Remunerasi yang telah terhadap permodalan bank yang tidak
mempertimbangkan berbagai aspek, termasuk stabilitas disebabkan oleh perubahan iklim ekonomi atau
keuangan bank, terciptanya manajemen risiko, kebutuhan industri.
likuiditas jangka pendek dan jangka panjang, serta 4. Dalam implementasi remunerasi MRT, Bank Mandiri
potensi pendapatan di masa yang akan datang. berpedoman terhadap ketentuan OJK, Peraturan
Menteri BUMN, dan kebijakan remunerasi Perseroan.
Perseroan dapat menunda remunerasi yang bersifat
variabel yang ditangguhkan (Malus) atau menarik kembali Komite Remunerasi dan Nominasi
remunerasi yang bersifat variabel yang sudah dibayarkan Dewan Komisaris telah membentuk Komite Remunerasi
(Clawback) kepada pejabat yang tergolong Material Risk dan Nominasi yang bertujuan untuk membantu dalam
Taker (MRT), dengan ketentuan sebagai berikut: melaksanakan fungsi dan tugasnya di bidang yang
1. Perseroan menerapkan Malus dan/atau Clawback untuk berkaitan dengan remunerasi dan nominasi terhadap
kondisi khusus tertentu dalam penerapan remunerasi anggota Direksi dan Dewan Komisaris. Salah satu tugas
bersifat variabel, dengan mempertimbangkan faktor dari Komite Remunerasi dan Nominasi adalah membuat
antara lain: suatu sistem remunerasi bagi Dewan Komisaris, dan Direksi
a. Besarnya kerugian finansial maupun non finansial yang akan menjadi bagian dari pedoman kebijakan tata
Perseroan. kelola perusahaan serta akan menjadi dasar bagi Dewan
b. Keterlibatan pegawai bersangkutan secara Komisaris dan RUPS dalam menetapkan remunerasi
langsung maupun tidak langsung dalam kerugian anggota Dewan Komisaris dan/atau anggota Direksi.
yang terjadi.
2. Remunerasi yang bersifat variabel wajib ditangguhkan Uraian terkait Komite Remunerasi dan Nominasi telah
sebesar persentase tertentu yang ditetapkan oleh dijelaskan pada bagian Komite Remunerasi dan Nominasi
Perseroan. Bab Tata Kelola Perusahaan dalam Laporan Tahunan ini.
LAPORAN TAHUNAN 2023 641
Page 135
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PENERAPAN TATA KELOLA DALAM PEMBERIAN REMUNERASI
Komite dan Dewan
Remunerasi Nomiasi Komisaris
1 2
Pemegang
Saham Seri A
Dwiwarna
OJK RUPS
5 4 3
1 Menyusun dan 2 • Mengkaji Usulan 3 • Evaluasi Pemenuhan 4 Pengangkatan dan 5 • Melakuan Fit and
mengusulkan Komite Remunerasi Persyaratan Calon Penetapan Suksesi Direksi Proper Test
Rekomendasi Suksesi dan Nominasi Anggota Direksi • Persetujuan Calon
Direksi • Mengusulkan Suksesi • Persetujuan Suksesi Pengurus Perseroan
Direksi kepada Direksi
Pemegang Saham
seri A Dwiwarna
Penetapan remunerasi Dewan Komisaris dan Direksi b. Persetujuan untuk diberikan kewenangan kepada
dilakukan dengan tata cara sebagai berikut: Dewan Komisaris dalam menetapkan bentuk dan
1. Komite Remunerasi dan Nominasi melakukan kajian besaran remunerasi.
remunerasi bagi anggota Dewan Komisaris dan Direksi.
2. Komite Remunerasi dan Nominasi melakukan Cakupan Kebijakan Remunerasi
koordinasi dengan Direktur dan Pejabat yang dan Implementasinya
membidangi Human Capital serta unit kerja terkait Sehubungan dengan berlakunya Peraturan OJK
dalam rangka menyusun usulan Remunerasi. No. 45/POJK.03/2015 tentang Penerapan Tata Kelola
3. Dalam menetapkan kebijakan remunerasi yang dalam Pemberian Remunerasi bagi Bank Umum, Bank
bersifat variabel, Komite Remunerasi dan Nominasi Mandiri telah memiliki Kebijakan Remunerasi yang
berkoordinasi dengan Satuan Kerja Manajemen Risiko. disahkan melalui Surat Keputusan Bersama Dewan
4. Komite Remunerasi dan Nominasi berdasarkan kajian Komisaris dan Direksi tanggal 20 Maret 2018. Kebijakan
menyusun rekomendasi remunerasi dan kemudian remunerasi merupakan strategi bank dalam memberikan
disampaikan kepada Dewan Komisaris dan Direksi. imbalan kepada pegawai, yang disesuaikan dengan
5. Dewan Komisaris menyampaikan usulan dan kemampuan Bank agar dapat mengakomodir perubahan
rekomendasi atas dasar kajian Komite Remunerasi demografi pegawai, pengelolaan biaya tenaga kerja,
dan Nominasi kepada RUPS untuk memperoleh dan dalam rangka mendorong pencapaian tujuan
persetujuan. bisnis Bank Mandiri. Remunerasi Bank Mandiri disusun
6. Usulan dan rekomendasi Dewan Komisaris kepada dengan tujuan untuk dapat menarik, mempertahankan,
RUPS dapat berupa: memotivasi, dan meningkatkan keterikatan pegawai agar
a. Persetujuan mengenai bentuk dan besaran dapat secara terus menerus memberikan kinerja yang
Remunerasi; atau optimal, mendukung visi, misi, dan strategi Bank Mandiri.
642 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 136
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PENERAPAN TATA KELOLA DALAM PEMBERIAN REMUNERASI
Kebijakan remunerasi yang telah ditetapkan saat ini dapat tercapai sehingga perlu dilakukan penyesuaian
masih mengatur terkait remunerasi Dewan Komisaris dan atas remunerasi serta besarnya penyesuaian remunerasi
Direksi, selanjutnya akan diterapkan bagi pegawai di jika kondisi tersebut terjadi.
level tertentu yang akan ditetapkan sebagai material risk
taker. Penetapan material risk taker dilakukan dengan Penerapan strategi remunerasi juga dilaksanakan dengan
menggunakan pendekatan kualitatif dan kuantitatif. memperhatikan kinerja dari tiap-tiap individu pegawai
Dalam penetapan remunerasi karyawan, Pejabat (based on performance), kinerja unit kerja dan kinerja Bank
Eksekutif, Direksi dan Dewan Komisaris, Komite Remunerasi secara keseluruhan, namun tetap dalam anggaran yang
dan Nominasi mempertimbangkan beberapa hal, antara ditetapkan. Secara umum, dalam mengimplementasikan
lain: total rewards Bank Mandiri memberikan gaji, penyesuaian
1. Hasil benchmarking remunerasi karyawan, pejabat gaji setiap tahun, Tunjangan Hari Raya (THR), Uang
eksekutif, anggota Direksi dan anggota Dewan Pelaksanaan Cuti Tahunan, dan Uang Cuti Besar yang
Komisaris dengan industri sejenis (peer group). diberikan untuk setiap periode masa kerja 3 (tiga) tahunan.
2. Ukuran dan kompleksitas dari operasi perusahaan. Bank Mandiri juga menyediakan fasilitas kesehatan
3. Remunerasi terdiri dari gaji/honorarium dan benefit bagi pegawai dan anggota keluarganya, meliputi
yang bisa distandarisasi yaitu Tunjangan Hari Raya jaminan rawat inap, rawat jalan, melahirkan, rawat gigi,
Cuti Tahunan (THR), Rumah Dinas, Kendaraan Dinas, General Check Up, kacamata serta program kesehatan
Fasilitas Kesehatan dan Utilities serta benefit lainnya. pensiunan Bank Mandiri.
Sedangkan remunerasi yang berdasarkan kinerja
adalah bonus/insentif untuk karyawan dan tantiem Penyesuaian Remunerasi Dikaitkan
untuk Direksi dan Dewan Komisaris. dengan Kinerja dan Risiko
Bank Mandiri memberikan remunerasi yang bersifat
Secara umum, strategi remunerasi Bank Mandiri variabel yakni remunerasi yang dikaitkan dengan kinerja
berpedoman pada Undang-Undang Ketenagakerjaan dan risiko, antara lain Bonus, tantiem/insentif kinerja
dan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan. Strategi total atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu.
reward untuk jangka panjang adalah Bank memiliki nilai Remunerasi yang berupa bonus, tantiem, insentif dapat
kompetitif yang kuat terhadap pasar, yaitu: diberikan dalam bentuk tunai, saham atau instrumen
1. Mengupayakan secara umum posisi Bank yang berbasis saham yang diterbitkan oleh Bank Mandiri
pada 75 percentile. dengan ketentuan khusus untuk kepentingan Dewan
2. Khusus untuk top talent dan critical jobs dapat Komisaris diberikan dalam bentuk tunai untuk menghindari
diposisikan sampai dengan 90 percentile. unsur benturan kepentingan dalam menjalankan
kepengawasan.
Remunerasi Dikaitkan dengan Risiko
Dalam memberikan remunerasi Bank Mandiri Jasa Konsultan Eksternal
memperhatikan prinsip-prinsip kehati-hatian yang Untuk mengetahui posisi remunerasi Bank terhadap kondisi
bertujuan untuk mendorong dilakukannya prudent risk pasar, setiap tahun Bank Mandiri turut berpartisipasi dalam
taking dalam rangka menjaga kelangsungan usaha Annual Salary Survey yang diselenggarakan oleh pihak
Bank Mandiri. Bank Mandiri menentukan metode ketiga yang independen dan kompeten. Hasil kajian
pengukuran kinerja dan jenis risiko dalam menetapkan dari survei tersebut digunakan sebagai dasar dalam
pemberian Remunerasi yang bersifat Variabel sesuai menyesuaikan strategi remunerasi Bank Mandiri untuk
skala dan kompleksitas kegiatan usaha Bank Mandiri. selanjutnya akan diusulkan dalam Rapat Direksi agar
Dalam menetapkan kebijakan remunerasi Bank Mandiri dapat disetujui.
memperhatikan jenis, kriteria, dampak serta perubahan
penentuan jenis risiko utama dalam menetapkan Proses Penyusunan Kebijakan Remunerasi
remunerasi. Kebijakan remunerasi merupakan salah satu faktor
penting untuk mendapatkan dan/atau mempertahankan
Pengukuran Kinerja Dikaitkan dengan Remunerasi karyawan, pejabat eksekutif, Direksi dan Dewan Komisaris
Dalam pemberian remunerasi, Bank Mandiri melakukan yang kompeten serta berkualitas. Kebijakan remunerasi
pengukuran kinerja yang dikaitkan dengan remunerasi merupakan strategi Bank Mandiri dalam memberikan
meliputi tinjauan mengenai kebijakan remunerasi yang imbalan yang disesuaikan dengan kemampuan
dikaitkan dengan penilaian kinerja, metode dalam Bank Mandiri agar dapat mengakomodir perubahan
mengaitkan Remunerasi individu dengan kinerja Bank demografi pegawai, pengelolaan biaya tenaga kerja,
Mandiri, kinerja unit kerja dan kinerja individu serta metode dan dalam rangka mendorong pencapaian tujuan bisnis
yang digunakan Bank Mandiri untuk menyatakan bahwa Bank Mandiri.
kinerja (key performance indicator) yang disepakati tidak
LAPORAN TAHUNAN 2023 643
Page 137
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PENERAPAN TATA KELOLA DALAM PEMBERIAN REMUNERASI
Remunerasi Bank Mandiri disusun dengan tujuan yang bisa distandarisasi yaitu Tunjangan Hari Raya
untuk dapat menarik, mempertahankan, memotivasi, Cuti Tahunan (THR), Rumah Dinas, Kendaraan Dinas,
dan meningkatkan keterikatan pegawai agar dapat Fasilitas Kesehatan dan Utilities serta benefit lainnya.
secara terus menerus memberikan kinerja yang optimal, Sedangkan remunerasi yang berdasarkan kinerja
mendukung visi, misi, dan strategi Bank Mandiri. adalah bonus/insentif untuk karyawan dan tantiem
untuk Direksi dan Dewan Komisaris.
Penyusunan kebijakan remunerasi Bank Mandiri
memperhatikan:
1. Kinerja keuangan dan pemenuhan cadangan REMUNERASI DAN FASILITAS DEWAN
sebagaimana diatur dalam peraturan Perundang- KOMISARIS DAN DIREKSI
undangan yang berlaku.
2. Remunerasi yang berlaku pada industri sesuai dengan Struktur Remunerasi Anggota
kegiatan usaha Perseroan sejenis dan skala usaha Dewan Komisaris dan Direksi
perseroan dalam industrinya. Remunerasi Dewan Komisaris dan Direksi diberikan
3. Tugas, tanggung jawab dan wewenang anggota dengan memperhatikan pada ketentuan remunerasi
Direksi dan/anggota Dewan Komisaris dikaitkan yang berlaku, yaitu dalam bentuk:
dengan pencapaian tujuan dan kinerja Perseroan. 1. Remunerasi yang bersifat tetap, yaitu remunerasi
4. Target kinerja atau kinerja masing-masing anggota yang tidak dikaitkan dengan kinerja dan risiko, antara
Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris agar lain gaji/honorarium, fasilitas, tunjangan perubahan,
tercapai kesetaraan antara hasil kerja dengan tunjangan kesehatan, tunjangan pendidikan,
imbalan yang diterima. tunjangan hari raya dan santunan purnajabatan.
5. Keseimbangan tunjangan antara yang bersifat tetap Remunerasi yang berupa Gaji/Honorarium, Fasilitas,
dan bersifat variabel. Tunjangan dan santunan purnajabatan diberikan
6. Pertimbangan sasaran dan strategi jangka Panjang dalam bentuk tunai.
Bank. 2. Remunerasi yang bersifat variabel, yaitu remunerasi
yang dikaitkan dengan kinerja dan risiko, antara lain
Indikator/Cakupan Kebijakan Bonus, Tantiem/Insentif Kinerja atau bentuk lainnya
Remunerasi dan Implementasinya yang dipersamakan dengan itu.
Sehubungan dengan berlakunya Peraturan OJK
No.45/POJK.03/2015 tentang Penerapan Tata Kelola Remunerasi yang berupa Bonus, Tantiem, Insentif dapat
dalam Pemberian Remunerasi bagi Bank Umum, Bank diberikan dalam bentuk tunai, saham, atau instrumen
Mandiri telah memiliki Kebijakan Remunerasi yang yang berbasis saham yang diterbitkan oleh Perseroan
disahkan melalui Surat Keputusan Bersama Dewan dengan ketentuan khusus untuk Dewan Komisaris
Komisaris dan Direksi tanggal 20 Maret 2018. Kebijakan diberikan dalam bentuk tunai untuk menghindari unsur
remunerasi yang telah ditetapkan saat ini masih mengatur benturan kepentingan dalam menjalankan pengawasan.
terkait remunerasi Dewan Komisaris dan Direksi, selanjutnya
akan diterapkan bagi pegawai di level tertentu yang
akan ditetapkan sebagai material risk taker. Penetapan
material risk taker dilakukan dengan menggunakan
pendekatan kualitatif dan kuantitatif.
Kebijakan Remunerasi kepada Karyawan
Dalam penetapan remunerasi karyawan, Pejabat
Eksekutif, Direksi dan Dewan Komisaris, Komite Remunerasi
dan Nominasi mempertimbangkan beberapa hal, antara
lain:
1. Hasil benchmarking remunerasi karyawan, pejabat
eksekutif, anggota Direksi dan anggota Dewan
Komisaris dengan industri sejenis (peer group).
2. Ukuran dan kompleksitas dari operasi perusahaan.
3. Remunerasi terdiri dari gaji/honorarium dan benefit
644 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 138
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PENERAPAN TATA KELOLA DALAM PEMBERIAN REMUNERASI
Struktur penetapan remunerasi Dewan Komisaris dan Direksi adalah sebagai berikut:
Tabel Struktur Remunerasi Dewan Komisaris dan Direksi
Ketentuan
No Jenis Penghasilan
Dewan Komisaris Direksi
1. Honorarium/Gaji Besarnya faktor jabatan Besarnya faktor jabatan
• Komisaris Utama 45% dari Direktur Utama • Wakil Direktur Utama 95% dari Direktur Utama
• Wakil Komisaris Utama 42,5% dari Direktur Utama • Direktur yang Membidangi SDM 90% dari Direktur
• Komisaris 90% dari Komisaris Utama Utama
• Anggota Direksi Lainnya 85% dari Direktur Utama
2. Tunjangan
Tunjangan Hari Raya 1 (satu) kali honorarium 1 (satu) kali gaji
Keagamaan
Tunjangan Perumahan Tidak diberikan Tunjangan Perumahan diberikan secara bulanan apabila
tidak menempati rumah jabatan maksimal sebesar
Rp27.500.000
Tunjangan Transportasi Sebesar 20% dari honorarium Tidak diberikan
Tunjangan Cuti Tahunan Tidak diberikan Tidak diberikan
Santunan Purna Jabaran Premi asuransi maksimal 25% dari honorarium/tahun Premi asuransi maksimal 25% dari gaji/tahun
3. Fasilitas
Fasilitas Kendaraan Dinas Diberikan dalam bentuk tunjangan transportasi Diberikan 1(satu) kendaraan dinas dalam bentuk sewa
sebesar 20% dari honorarium sesuai kriteria yang telah ditetapkan
Fasilitas Kesehatan Penggantian pengobatan sesuai kebijakan internal Penggantian pengobatan sesuai kebijakan internal
nomor KEP.KOM/03/2022 nomor KEP.KOM/03/2022
Fasilitas Perkumpulan Maksimum 2 (dua) keanggotaan yang relevan Maksimum 2 (dua) keanggotaan yang relevan dengan
Profesi dengan kegiatan Perseroan kegiatan perseroan
Fasilitas Bantuan Hukum Fasilitas bantuan hukum sesuai kebijakan internal Fasilitas bantuan hukum sesuai kebijakan internal
nomor KEP.KOM/03/2022 nomor KEP.KOM/03/2022
4. Bonus, Tantiem, Insentif Dapat diberikan dalam bentuk saham maupun tunai. Dapat diberikan dalam bentuk saham maupun tunai.
Jumlah Nominal Tiap-Tiap Komponen Struktur Remunerasi Dewan Komisaris dan Direksi
Remunerasi dalam satu tahun dikelompokkan dalam kisaran tingkat penghasilan adalah sebagai berikut.
Tabel Jumlah Nominal Remunerasi Dewan Komisaris dan Direksi
Jumlah diterima
Jumlah Remunerasi dan Fasilitas Lain Dewan Komisaris Direksi
Jumlah Orang Jumlah dalam Rp Juta Jumlah Orang Jumlah dalam Rp Juta
Remunerasi
Gaji 11 Orang 31.671 12 Orang 91.326
Tunjangan Perumahan - 2 Orang 859
Tantiem 11 Orang 162.483 12 Orang 410.650
Fasilitas Lain dalam Bentuk Natura
Perumahan (tidak dapat dimiliki) - 10 Orang -
Transportasi (tidak dapat dimiliki) - 5.648 12 Orang -
Asuransi Penuh (dapat dimiliki) - 4.533 12 Orang 11.311
Kesehatan (tidak dapat dimiliki) 11 Orang 538 12 Orang 4.060
Jumlah Remunerasi per orang dalam 1 tahun
Di atas Rp2 miliar 11 Orang - 12 Orang -
Di atas Rp1 miliar sampai dengan Rp2 miliar - - - -
Di atas Rp500 juta sampai dengan Rp1 miliar - - - -
Rp500 juta ke bawah - - - -
LAPORAN TAHUNAN 2023 645
Page 139
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PENERAPAN TATA KELOLA DALAM PEMBERIAN REMUNERASI
Dasar adanya bonus saham:
Dalam rangka pemenuhan POJK No. 45/POJK.03/2015 tentang Penerapan Tata Kelola dalam Pemberian Remunerasi
Bagi Bank Umum
Nama Jabatan Bonus Saham
Dewan Komisaris
Muhamad Chatib Basri Komisaris Utama/Komisaris Independen Nihil
Andrinof A. Chaniago Wakil Komisaris Utama/Komisaris Independen Nihil
Loeke Larasati Agoestina Komisaris Independen Nihil
Muliadi Rahardja Komisaris Independen Nihil
Heru Kristiyana*) Komisaris Independen Nihil
Zainudin Amali*) Komisaris Independen Nihil
Rionald Silaban Komisaris 552.300 saham
Faried Utomo Komisaris 552.300 saham
Arif Budimanta Komisaris 552.300 saham
Nawal Nely Komisaris 552.300 saham
Muhammad Yusuf Ateh Komisaris 552.300 saham
Direksi
Darmawan Junaidi Direktur Utama 1.363.700 saham
Alexandra Askandar Wakil Direktur Utama 1.227.400 saham
Ahmad Siddik Badruddin Direktur Manajemen Risiko 1.159.200 saham
Agus Dwi Handaya Direktur Kepatuhan dan SDM 1.159.200 saham
Eka Fitria*) Direktur Treasury & International Banking Nihil
Riduan Direktur Commercial Banking 1.159.200 saham
Aquarius Rudianto Direktur Jaringan & Retail Banking 1.159.200 saham
Toni E. B. Subari Direktur Operation 1.159.200 saham
Susana Indah K. Indriati Direktur Corporate Banking 1.159.200 saham
Rohan Hafas Direktur Hubungan Kelembagaan 1.159.200 saham
Sigit Prastowo Direktur Keuangan & Strategi 1.159.200 saham
Timothy Utama Direktur Information Technology 1.159.200 saham
*) Diangkat pada RUPS Tahunan tanggal 14 Maret 2023.
Jumlah Direksi, Dewan Komisaris dan Pegawai Penerima Remunerasi yang Bersifat Variabel
Jumlah Direksi, Dewan Komisaris dan Karyawan yang menerima remunerasi yang bersifat variabel selama 1 (satu)
tahun dan total nominal adalah sebagai berikut.
Jumlah diterima dalam 1 (satu) Tahun
Remunerasi yang bersifat variabel Direksi Dewan Komisaris
Orang Rp Juta Orang Rp Juta
Total 12 185.916 11 73.562
646 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 140
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PENERAPAN TATA KELOLA DALAM PEMBERIAN REMUNERASI
Remunerasi yang Bersifat Variabel Bank Mandiri senantiasa berupaya menjaga gap rasio
Selain itu, Bank memberikan kompensasi yang bersifat gaji seluruh pegawai agar tidak terdapat perbedaan
variable diantaranya Tunjangan Lokasi, Tunjangan yang terlalu tinggi. Secara rinci informasi terkait rasio
Jabatan tertentu, Tunjangan Penampilan untuk pegawai gaji tertinggi dan terendah telah dijelaskan pada Bab
frontliner, Kompensasi Lembur, Bonus pencapaian kinerja, Laporan Keberlanjutan.
Insentif penjualan, retention program serta program
Long Term Incentive dalam bentuk saham. Khusus untuk Jumlah Penerima dan Total Remunerasi
anggota Dewan Komisaris Independen mendapatkan yang Bersifat Variabel
remunerasi dalam bentuk tunai sesuai dengan ketentuan Selama tahun 2023, tidak terdapat jumlah penerima
Peraturan OJK No. 45/POJK.03/2015. dan jumlah total Remunerasi yang Bersifat Variabel yang
dijamin tanpa syarat akan diberikan oleh Bank Mandiri
Untuk menunjang kedinasan pegawai, Bank Mandiri kepada calon Direksi, calon Dewan Komisaris, dan/atau
memberikan fasilitas kedinasan meliputi rumah dinas, calon Pegawai selama 1 (satu) tahun pertama bekerja
penggantian biaya utilities, pulsa telepon, dan Kendaraan sebagaimana dimaksud dalam Pasal 21 Peraturan OJK
dinas sewa. Sedangkan untuk mendukung kebutuhan No. 45/POJK.03/2015.
pegawai dalam kepemilikan rumah, kendaraan maupun
kebutuhan lainnya, Bank Mandiri memberikan fasilitas Jumlah Total Remunerasi yang Bersifat
Kredit Kesejahteraan Pegawai. Variabel yang Ditangguhkan
Sampai dengan akhir tahun 2023, jumlah remunerasi yang
Jabatan dan Jumlah yang bersifat variabel yang masih ditangguhkan baik berupa
Menjadi Material Risk Taker saham Bank Mandiri ataupun deposito berjangka adalah
Seluruh anggota Dewan Komisaris dan Direksi Bank Mandiri sebagai berikut:
adalah material risk takers. Anggota Direksi dan anggota 1. Saham dengan total 81.830.200 lembar saham.
Dewan Komisaris yang menjabat selama pada tahun 2. Tunai dengan total Rp57.900.729.883.
buku 2023 sejumlah 23 (dua puluh tiga orang). Termasuk
Direksi dan Komisaris yang berakhir masa jabatannya Informasi Kuantitatif
pada RUPS Tahunan 2023. Informasi kuantitatif mengenai:
1. Total sisa Remunerasi yang masih ditangguhkan baik
Shares Option yang terekspos penyesuaian implisit maupun eksplisit.
Bank Mandiri tidak menerbitkan program shares option 2. Total pengurangan Remunerasi yang disebabkan
untuk Direksi, Dewan Komisaris, maupun pegawai karena penyesuaian eksplisit selama periode laporan.
sepanjang tahun 2023. 3. Total pengurangan Remunerasi yang disebabkan
karena penyesuaian implisit selama periode laporan.
Rasio Gaji Tertinggi dan Terendah
Bank Mandiri senantiasa menaati seluruh aturan yang Sebagaimana dalam tabel di bawah ini:
berlaku terkait remunerasi kepada pegawai. Besaran
remunerasi yang diberikan telah disesuaikan dengan
ketentuan yang berlaku dan berada di atas standar
Upah Minimum yang berlaku di wilayah operasional
Bank Mandiri. Dalam menerapkan tata kelola remunerasi
Total Pengurangan Selama Periode Laporan
Jenis Remunerasi yang Bersifat Variabel Sisa yang Masih Ditangguhkan Disebabkan Disebabkan
Penyesuaian Eksplisit Penyesuaian Eksplisit Total (A)
(A) (B) + (B)
Tunai (dalam juta rupiah) Rp32.829.571.326 - - -
Saham/Instrumen yang berbasis saham yang 30.091.400 lembar saham - - -
diterbitkan Bank. (dalam lembar saham dan nominal
juta rupiah yang merupakan konversi dari lembar
saham tersebut)
LAPORAN TAHUNAN 2023 647
Page 141
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
DIREKSI
Direksi adalah organ Perseroan yang secara kolektif berwenang
dan bertanggung jawab penuh atas pengurusan Perseroan
untuk Kepentingan Perseroan, sesuai dengan maksud dan tujuan
Perseroan serta mewakili Perseroan, baik di dalam maupun di
luar pengadilan sesuai dengan ketentuan anggaran dasar
dan ketentuan peraturan perundangan. Direksi juga memiliki
wewenang untuk mengatur jalannya Perseroan, mengambil
tindakan dan kebijakan yang dianggap perlu untuk memastikan
kelancaran operasional Perseroan dengan memperhatikan
aspek efisiensi dan efektivitas.
Direksi menjalankan perusahaan dengan menerapkan keuangan yang memadai sesuai dengan Peraturan OJK
prinsip-prinsip tata kelola perusahaan yang baik No. 27/POJK.03/2016 tentang Penilaian Kemampuan dan
(good corporate governance) dengan memperhatikan Kepatutan Bagi Pihak Utama Lembaga Jasa Keuangan
prinsip kehati-hatian (prudential banking), kode etik profesi yang menyebutkan bahwa calon anggota Direksi wajib
dan code of conduct, konvensi perbankan nasional memperoleh persetujuan dari OJK sebelum menjalankan
dan internasional, serta kepatuhan (compliance) pada tindakan, tugas, dan fungsinya sebagai Direksi.
Peraturan Bank Indonesia, Peraturan Otoritas Jasa
Keuangan dan ketentuan perundang-undangan lainnya. KOMPOSISI DIREKSI
Direksi harus mematuhi Anggaran Dasar Perseroan Pada tahun 2023, Komposisi anggota Direksi Perseroan
dan peraturan perundang-undangan serta wajib mengalami perubahan sebagaimana penjelasan berikut.
melaksanakan prinsip-prinsip profesionalisme,
efisiensi, transparansi, kemandirian, akuntabilitas, Berdasarkan keputusan RUPS Tahunan tanggal
pertanggungjawaban serta kewajaran. Setiap anggota 14 Maret 2023, RUPST menyetujui untuk:
Direksi Bank Mandiri melaksanakan tugas dan tanggung 1. Memberhentikan dengan hormat Bpk. Panji Irawan
jawabnya dengan itikad baik, penuh tanggung jawab, sebagai Direktur.
dan kehati-hatian, sesuai dengan perundang-undangan 2. Mengangkat Ibu Eka Fitria, sebagai Direktur.
yang berlaku.
Komposisi Direksi Perseroan setelah RUPS Tahunan tanggal
DASAR PENGANGKATAN 14 Maret 2023 tetap berjumlah 12 (dua belas) orang yang
terdiri dari 1 (satu) orang Direktur Utama, 1 (satu) orang
Seluruh anggota Direksi Perseroan telah lulus Wakil Direktur Utama dan 10 (sepuluh) orang Direktur.
Fit & Proper Test dan telah mendapat persetujuan dari Komposisi dan dasar pengangkatan Direksi dapat dilihat
OJK, yang mengindikasikan bahwa setiap anggota pada tabel di bawah ini.
Direksi memiliki integritas, kompetensi dan reputasi
648 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 142
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
DIREKSI
Komposisi dan Dasar Pengangkatan Direksi
Nama Jabatan Dasar Pengangkatan Tanggal Efektif Periode
Darmawan Junaidi*) Direktur Utama RUPSLB 21 Agustus 2017 23 Desember 2020 2022-2027
Alexandra Askandar*) Wakil Direktur Utama RUPSLB 21 Oktober 2020 23 Desember 2020 2018-2023
Ahmad Siddik Badruddin*) Direktur Manajemen Risiko RUPST 19 Februari 2020 25 Juni 2015 2020 – 2025
Agus Dwi Handaya*) Direktur Kepatuhan dan SDM RUPST 21 Maret 2018 12 September 2018 2018-2023
Panji Irawan**) Direktur Treasury dan International Banking RUPST 21 Maret 2018 4 September 2018 2018-2023
Riduan*) Direktur Commercial Banking RUPSLB 7 Januari 2019 15 Mei 2019 2019-2023
Aquarius Rudianto Direktur Jaringan dan Retail Banking RUPST 19 Februari 2020 2 September 2020 2020-2025
Toni E. B. Subari Direktur Operation RUPSLB 21 Oktober 2020 15 Januari 2021 2020-2025
Susana Indah K. Indriarti Direktur Corporate Banking RUPSLB 21 Oktober 2020 21 Januari 2021 2020-2025
Rohan Hafas Direktur Hubungan Kelembagaan RUPSLB 21 Oktober 2020 23 Desember 2020 2020-2025
Sigit Prastowo Direktur Keuangan dan Strategi RUPSLB 21 Oktober 2020 23 Desember 2020 2020-2025
Timothy Utama Direktur Infromation Technology RUPST 15 Maret 2021 24 Mei 2021 2021-2026
Eka Fitria***) Direktur Treasury dan International Banking RUPST 14 Maret 2023 21 Agustus 2023 2023-2027
*) Menjabat sebagai Anggota Direksi untuk Periode Kedua.
**) Masa jabatan berakhir efektif sejak RUPS Tahunan tanggal 14 Maret 2023.
***) Diangkat sebagai Direktur pada RUPS Tahunan tanggal 14 Maret 2023.
PEDOMAN DAN TATA TERTIB KERJA DIREKSI 4. Menyusun dan menetapkan visi dan misi, strategi serta
kebijakan kepengurusan Perseroan.
Dalam melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya, 5. Menyusun, menetapkan, melakukan pengawasan
Direksi memiliki Pedoman dan Tata Tertib Kerja Direksi serta evaluasi atas pelaksanaan Rencana Perseroan
sebagaimana disahkan melalui Surat Keputusan Direksi (Rencana Kerja Anggaran Perusahaan, Rencana
No. KEP.DIR/040/2023 tanggal 23 Oktober 2023 tentang Pengembangan Bisnis, Rencana Aksi Keuangan
Pedoman dan Tata Tertib Kerja Direksi PT Bank Mandiri Berkelanjutan dan Rencana Pengembangan Sumber
Tbk. Adapun isi dari Pedoman dan Tata tertib Kerja Direksi Daya Manusia) jangka menengah dan jangka
antara lain mengatur hal-hal sebagai berikut: panjang.
1. Ketentuan Umum 6. Menetapkan sasaran kinerja Perseroan, melakukan
2. Organisasi, Pembidangan Kepengurusan, pengawasan serta evaluasi dan mengupayakan
Kewenangan, Tugas dan Tanggung Jawab tercapainya sasaran kinerja Perseroan.
3. Rapat Direksi 7. Menyusun, menerapkan serta melakukan evaluasi
4. Etika dan Waktu Kerja strategi dan kebijakan pengelolaan risiko Perseroan
5. Komite dari tahap identifikasi hingga pemantauan risiko.
6. Korespondensi 8. Menetapkan kebijakan serta melaksanakan prinsip
7. Kepemilikan Saham Direksi tata kelola perusahaan dan pengendalian internal.
8. Evaluasi Kinerja Direksi 9. Menjaga citra Perseroan serta menjalin hubungan
9. Lain-lain dengan seluruh pemangku kepentingan.
10. Perubahan 10. Melaksanakan tugas dan tanggung jawab lainnya
11. Penutup yang diatur dalam Anggaran Dasar, peraturan
perundangan dan yang ditetapkan dalam
TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB DIREKSI Rapat Umum Pemegang Saham, Rapat Direksi dan
peraturan Perseroan.
Tugas dan tanggung jawab Direksi Perseroan adalah
sebagai berikut: Hak dan Wewenang Direksi
1. Menjalankan dan bertanggung jawab atas pengurusan
Perseroan untuk kepentingan serta sesuai dengan Direksi mempunyai hak dan wewenang antara lain:
maksud dan tujuan Perseroan yang ditetapkan dalam 1. Melakukan segala tindakan, perbuatan, serta
Anggaran Dasar dan bertindak selaku pimpinan dalam keputusan dalam rangka pengurusan Perseroan
pengurusan tersebut. dengan memperhatikan Anggaran Dasar Perseroan,
2. Memelihara dan mengurus kekayaan Perseroan. Peraturan Perundangan, peraturan Perseroan dan
3. Mewakili Direksi untuk dan atas nama Perseroan baik Tata Kelola Perusahaan yang baik.
di dalam serta di luar Pengadilan.
LAPORAN TAHUNAN 2023 649
Page 143
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
DIREKSI
2. Menetapkan pembagian tugas kepengurusan di 9. Tidak menagih kembali piutang bunga, denda, ongkos,
antara Direksi, dalam hal tidak diputus lain oleh Rapat dan piutang lainnya dalam rangka restrukturisasi
Umum Pemegang Saham. dan/atau penyelesaian piutang serta melakukan
3. Mengarahkan dan menetapkan kebijakan serta perbuatan lain dalam rangka penyelesaian piutang
peraturan Perseroan untuk mendukung pengurusan/ Perseroan dengan kewajiban melaporkan kepada
kegiatan Perseroan terkait dengan anggaran/ Dewan Komisaris yang ketentuan dan tata cara
keuangan, kegiatan bisnis, pengelolaan risiko, pelaporannya ditetapkan oleh Dewan Komisaris.
operasional, dan sumber daya manusia. 10. Melakukan segala tindakan dan perbuatan lainnya
4. Mengatur penyerahan kekuasaan Direksi untuk mengenai pengurusan maupun pemilikan kekayaan
mewakili Perseroan di dalam dan di luar Pengadilan Perseroan, mengikat Perseroan dengan pihak
kepada seorang atau beberapa orang yang khusus lain dan/atau pihak lain dengan Perseroan, serta
ditunjuk untuk itu termasuk pegawai Perseroan baik mewakili Perseroan di dalam dan di luar Pengadilan
sendiri maupun bersama-sama dan/atau kepada tentang segala hal dan segala kejadian, dengan
badan lain. pembatasan sebagaimana diatur dalam peraturan
5. Mengatur ketentuan tentang pegawai Perseroan Perundang-undangan, Anggaran Dasar dan/atau
termasuk penetapan gaji, pensiun, atau jaminan hari keputusan RUPS.
tua dan penghasilan lain bagi pegawai Perseroan 11. Menetapkan Struktur Organisasi dan pejabat
berdasarkan peraturan perundang-undangan. Perseroan hingga jenjang tertentu yang diatur
6. Mengangkat dan memberhentikan pegawai melalui Keputusan Direksi dengan memperhatikan
Perseroan berdasarkan peraturan ketenagakerjaan ketentuan Anggaran dasar, peraturan perundangan
dan peraturan perundang-undangan lainnya. dan peraturan Perseroan.
7. Mengangkat dan memberhentikan Sekretaris 12. Mendelegasikan tugas, tanggung jawab serta
Perusahaan dan/atau Kepala Satuan Pengawas Intern wewenang kepada pejabat di bawahnya untuk
dengan persetujuan Dewan Komisaris. membantu pengurusan perseroan dengan
8. Menghapusbukukan piutang macet dengan ketentuan memperhatikan Anggaran Dasar, peraturan
sebagaimana diatur dalam Anggaran Dasar yang perundangan serta peraturan Perseroan.
selanjutnya dilaporkan kepada Dewan Komisaris 13. Melaksanakan pengawasan atas setiap kegiatan
untuk dilaporkan dan dipertanggungjawabkan dalam Perseroan agar sesuai dengan maksud dan tujuan
Laporan Tahunan. Perseroan serta tata kelola perusahaan yang baik.
Pembidangan Tugas Direksi
Dalam melaksanakan tugasnya, Direksi dibagi atas bidang tugas sebagai berikut.
Nama Jabatan Supervisi
Darmawan Direktur Utama Internal Audit (Wholesale & Corporate Center Audit, Retail Audit, IT Audit, Senior Investigator).
Junaidi
Alexandra Wakil Direktur Utama Special Asset Management, Legal, Digital Marketing dan Environmental, Social and Governance
Askandar
Ahmad Siddik Direktur Manajemen Wholesale Risk, Corporate Risk, Commercial Risk, Credit Control & Supervision, Market Risk, Operational
Badruddin Risiko Risk, Credit Portofolio Risk, Policy & Procedure, Consumer Credit Risk & Analytics, SME & Micro Risk, Retail
Collection & Recovery, Retail Product Delivery & Fraud Risk
Agus Dwi Direktur Kepatuhan dan Compliance & AML – CFT, Human Capital, Mandiri University, Office of The Board
Handaya SDM
Eka Fitria*) Direktur Treasury dan Treasury, International Banking & Financial Institution, Transaction Banking Wholesale, Strategic Procurement
International Banking
Riduan Direktur Commercial Commercial Banking, Commercial Solution
Banking
Aquarius Direktur Jaringan dan Micro Development & Agent Banking, Micro Personal Loan, Credit Cards, Consumer Loans, SME Banking,
Rudianto Retail Banking Wealth Management, Distribution Strategy, Transaction Banking Retail Sales, Retail Deposit Product & Solution
Toni E. B. Subari Direktur Operation Wholesale Credit Operation, Retail Credit Operation, Retail Credit Center, Cash & Trade Operations,
Electronic Channel Operations, Customer Care, Business Continuity Management
650 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 144
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
DIREKSI
Nama Jabatan Supervisi
Susana Indah K. Direktur Corporate Corporate Banking, Corporate Solution
Indriarti Banking
Rohan Hafas Direktur Hubungan Government & Institutional, Government Solution, Corporate Secretary, Corporate Real Estate, Government
Kelembagaan Project
Sigit Prastowo Direktur Keuangan dan Strategy & Performance Management, Accounting, Investor Relations, Strategic Investment & Subsidiaries
Strategi Management, Business Transformation, Corporate Transformation
Timothy Utama Direktur Infromation Information Technology, Digital Banking, Enterprise Data Analytics
Technology
*) Diangkat sebagai Direktur pada RUPS Tahunan tanggal 14 Maret 2023.
MASA JABATAN DIREKSI d. Tidak pernah menjadi anggota Direksi dan/atau
anggota Dewan Komisaris yang selama menjabat:
Masa Jabatan Direksi adalah sebagai berikut: • pernah tidak menyelenggarakan
1. Para anggota Direksi diangkat untuk masa jabatan RUPS Tahunan.
terhitung sejak ditutupnya RUPS atau tanggal lain • pertanggungjawabannya sebagai anggota
yang ditetapkan oleh RUPS yang mengangkatnya Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris
dan berakhir pada penutupan RUPS Tahunan yang pernah tidak diterima oleh RUPS atau pernah
ke 5 (lima) setelah tanggal pengangkatannya, tidak memberikan pertanggungjawaban
dengan syarat tidak boleh melebihi jangka waktu sebagai anggota Direksi dan/atau anggota
5 (lima) tahun, dengan memperhatikan peraturan Dewan Komisaris kepada RUPS.
Perundang-undangan termasuk peraturan di bidang • pernah menyebabkan perusahaan
Pasar Modal, namun dengan tidak mengurangi yang memperoleh izin, persetujuan, atau
hak dari RUPS untuk sewaktu-waktu dapat pendaftaran dari OJK tidak memenuhi
memberhentikan para anggota Direksi sebelum masa kewajiban menyampaikan Laporan Tahunan
jabatannya berakhir. dan/atau laporan keuangan kepada OJK.
2. Pemberhentian demikian berlaku sejak penutupan e. Memiliki komitmen untuk mematuhi peraturan
RUPS tersebut, kecuali apabila ditentukan lain oleh perundang-undangan.
RUPS. f. Memiliki pengetahuan dan/atau keahlian di
3. Setelah masa jabatannya berakhir, para anggota bidang yang dibutuhkan Perseroan.
Direksi dapat diangkat kembali oleh RUPS untuk
1 (satu) kali masa jabatan KEBIJAKAN RANGKAP JABATAN DIREKSI
KRITERIA DIREKSI Ketentuan rangkap jabatan bagi Direksi diatur dalam
peraturan-peraturan sebagai berikut:
Yang dapat diangkat sebagai anggota Direksi adalah 1. Peraturan Menteri BUMN No. PER-11/MBU/07/2021
orang perseorangan, yang memenuhi persyaratan pada tentang Persyaratan dan Tata Cara Pengangkatan
saat diangkat dan selama menjabat: dan Pemberhentian Anggota Dewan Komisaris
1. Mempunyai akhlak, moral, dan integritas yang baik. dan Dewan Pengawas Badan Usaha Milik Negara
2. Cakap melakukan perbuatan hukum. sebagaimana diubah dengan Peraturan Menteri
3. Dalam 5 (lima) tahun sebelum pengangkatan dan BUMN No. PER-7/MBU/09/2022, dan terakhir
selama menjabat: telah diubah dengan Peraturan Menteri BUMN
a. Tidak pernah dinyatakan pailit. No. PER-3/MBU/03/2023 Tahun 2023 Tentang Organ
b. Tidak pernah menjadi anggota Direksi dan/atau dan Sumber Daya Manusia Badan Usaha Milik Negara,
anggota Dewan Komisaris yang dinyatakan para anggota Direksi dilarang memangku jabatan
bersalah menyebabkan suatu Perseroan rangkap sebagai:
dinyatakan pailit. a. Anggota Direksi pada Badan Usaha Milik Negara,
c. Tidak pernah dihukum karena melakukan tindak Badan Usaha Milik Daerah, Badan Usaha
pidana yang merugikan keuangan negara dan/ Milik Swasta.
atau yang berkaitan dengan sektor keuangan.
LAPORAN TAHUNAN 2023 651
Page 145
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
DIREKSI
b. Anggota Dewan Komisaris pada Badan Usaha Milik Negara.
c. Jabatan struktural dan fungsional lainnya pada instansi/lembaga pemerintah pusat dan atau daerah.
d. Pengurus partai politik dan/atau calon/anggota legislatif; dan/atau calon kepala daerah/wakil kepala daerah.
e. Jabatan yang dapat menimbulkan benturan kepentingan dan/atau jabatan lainnya sesuai dengan ketentuan
dalam peraturan Perundang-undangan.
2. Peraturan OJK No. 17/2023 tentang Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum, anggota Direksi dilarang merangkap
jabatan sebagai anggota direksi, anggota dewan komisaris, anggota dewan pengawas syariah, atau pejabat
eksekutif pada bank, perusahaan, dan/atau lembaga lain; pada bidang tugas fungsional pada lembaga keuangan
bank dan/atau lembaga keuangan bukan bank yang berkedudukan di dalam maupun di luar negeri; pada
jabatan lain yang dapat menimbulkan benturan kepentingan dalam pelaksanaan tugas sebagai anggota Direksi;
dan/atau pada jabatan lain sesuai dengan ketentuan peraturan Perundang-undangan.
Rangkap Jabatan Direksi
Jabatan pada Perusahaan/
Nama Jabatan Instansi Lain Nama Perusahaan/Instansi Lain
Darmawan Junaidi Direktur Utama – –
Alexandra Askandar Wakil Direktur Utama – –
Ahmad Siddik Badruddin Direktur Manajemen Risiko – –
Agus Dwi Handaya Direktur Kepatuhan dan SDM – –
Eka Fitria Direktur Treasury dan International Banking – –
Riduan Direktur Commercial Banking – –
Aquarius Rudianto Direktur Jaringan dan Retail Banking – –
Toni E. B. Subari Direktur Operation – –
Susana Indah K. Indriarti Direktur Corporate Banking – –
Rohan Hafas Direktur Hubungan Kelembagaan – –
Sigit Prastowo Direktur Keuangan dan Strategi – –
Timothy Utama Direktur Infromation Technology - –
PROSES NOMINASI DAN PEMILIHAN DIREKSI
Sesuai dengan Anggaran Dasar, anggota Direksi diangkat dan diberhentikan oleh RUPS, untuk masa jabatan 5 (lima)
tahun terhitung sejak tanggal pengangkatan yang ditetapkan oleh RUPS. Bagi anggota Direksi yang telah habis masa
jabatanya dapat diangkat kembali oleh RUPS.
Tata cara pengangkatan Direksi Bank Mandiri mengacu pada Peraturan OJK No. 33/POJK.04/2014 tentang Direksi
dan Dewan Komisaris Emiten atau Perusahaan Publik serta Peraturan Menteri BUMN No. PER-3/MBU/03/2023 tentang
Organ dan Sumber Daya Manusia Badan Usaha Milik Negara. Adapun tata cara pengangkatan Direksi antara lain:
1. Sumber bakal calon Direksi/Direksi BUMN berasal dari:
a. Mantan Direksi BUMN.
b. Dewan Komisaris/Dewan Pengawas BUMN.
c. Pejabat Struktural dan Pejabat Fungsional Pemerintah.
d. Sumber lain.
2. RUPS/Menteri dapat menetapkan Kandidat yang diusulkan oleh Komite Suksesi menjadi anggota Direksi BUMN.
3. Bagi BUMN tertentu, penetapan seseorang menjadi anggota Direksi BUMN dapat dilakukan setelah dinyatakan
lulus Uji Kelayakan dan Kepatutan (UKK) sesuai ketentuan sektoral.
4. Dalam hal penetapan anggota Direksi BUMN dilakukan sebelum UKK sesuai ketentuan sektoral maka Direksi BUMN
berwenang melakukan tindakan, tugas, dan fungsi sebagai anggota Direksi BUMN terhitung sejak dinyatakan lulus
UKK sesuai ketentuan sektoral.
5. Anggota Direksi BUMN sebagaimana dimaksud pada ayat (3) memiliki masa jabatan yang berlaku efektif sejak
ditetapkan oleh RUPS/Menteri.
652 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 146
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
DIREKSI
6. Dalam hal anggota Direksi BUMN tertentu dinyatakan 17. Anggota Direksi mulai menjabat secara efektif
tidak lulus UKK sesuai dengan ketentuan sektoral, RUPS/ terhitung sejak tanggal yang ditetapkan dalam
Menteri dapat memberhentikan anggota Direksi BUMN Keputusan Menteri/RUPS/seluruh pemegang saham
tersebut dengan memperhatikan ketentuan sektoral. secara sirkuler.
7. Penetapan seseorang menjadi anggota Direksi BUMN 18. Format surat pernyataan yang berkaitan dengan
dapat dilakukan melalui: pengangkatan dan pemberhentian Direksi
a. Keputusan Menteri selaku RUPS/pemilik modal sebagaimana tercantum dalam Lampiran IV yang
apabila seluruh saham/modal BUMN dimiliki oleh merupakan bagian tidak terpisahkan dari Peraturan
Negara; atau Menteri BUMN No. PER-3/MBU/03/2023 ini.
b. Keputusan RUPS atau keputusan seluruh
pemegang saham secara sirkuler, apabila tidak Proses nominasi dan pemilihan Direksi dilakukan melalui
seluruh saham dimiliki oleh Negara. usulan Pemegang Saham Seri A Dwiwarna kepada
8. Bagi Persero Terbuka, daftar riwayat hidup RUPS dengan memperhatikan rekomendasi dari Dewan
(curriculum vitae) calon anggota Direksi BUMN yang Komisaris serta Komite Remunerasi dan Nominasi. Sebelum
akan diusulkan untuk diangkat dalam RUPS wajib dilakukan pembahasan tentang pengangkatan dan
tersedia dan diumumkan pada saat penyelenggaraan pemberhentian Direksi dalam RUPS telah disediakan
RUPS sebelum pengambilan keputusan mengenai informasi tentang profil calon Direksi yang baru maupun
pengangkatan yang bersangkutan sebagai anggota yang diangkat kembali.
Direksi BUMN.
9. Sebelum ditetapkan menjadi anggota Direksi BUMN, MEKANISME PENGUNDURAN DIRI
yang bersangkutan harus menandatangani surat DAN PEMBERHENTIAN DIREKSI
pernyataan mengundurkan diri dari jabatan lain yang
dilarang untuk dirangkap dengan jabatan anggota Mekanisme pengunduran diri dan pemberhentian Direksi
Direksi BUMN terhitung sejak yang bersangkutan yang diatur dalam Anggaran Dasar Perseroan adalah
diangkat menjadi anggota Direksi BUMN. sebagai berikut:
10. Dalam hal yang bersangkutan tidak mengundurkan 1. RUPS dapat memberhentikan anggota Direksi
diri dalam jangka waktu sebagaimana diatur dalam sewaktu-waktu dengan menyebutkan alasannya.
peraturan Perundang-undangan maka jabatannya 2. Alasan pemberhentian anggota Direksi sebagaimana
sebagai anggota Direksi BUMN berakhir pada batas dimaksud dilakukan apabila berdasarkan kenyataan,
waktu tersebut. anggota Direksi yang bersangkutan antara lain:
11. Dalam hal keputusan pengangkatan dilakukan a. Tidak/kurang dapat memenuhi kewajibannya
dengan Keputusan Menteri atau keputusan seluruh yang telah disepakati dalam kontrak manajemen;
pemegang saham secara sirkuler maka Deputi b. Tidak dapat menjalankan tugasnya dengan baik;
memproses penyerahan Surat Keputusan kepada c. Melanggar ketentuan Anggaran Dasar dan/atau
anggota Direksi BUMN terpilih setelah Keputusan peraturan perundang-undangan;
ditetapkan. d. Terlibat dalam tindakan yang merugikan Perseroan
12. Dalam proses penyerahan Surat Keputusan, Deputi dan/atau negara;
dibantu oleh pejabat pimpinan tinggi pratama yang e. Melakukan tindakan yang melanggar etika dan/
bertanggung jawab di bidang hukum, Asisten Deputi atau kepatutan yang seharusnya dihormati
dan Asisten Deputi Sektor. sebagai anggota Direksi;
13. Setelah penyerahan Surat Keputusan dilakukan, f. Dinyatakan bersalah dengan keputusan
seluruh dokumen diserahkan kepada Deputi untuk Pengadilan yang mempunyai kekuatan hukum
diadministrasikan. yang tetap;
14. Dalam hal pengangkatan akan ditetapkan dalam g. Mengundurkan diri;
RUPS, penyampaian hasil UKK kepada Menteri disertai h. Alasan lainnya yang dinilai tepat oleh RUPS demi
dengan surat penetapan calon dan surat kuasa untuk kepentingan dan tujuan Perseroan.
menghadiri dan mengambil keputusan dalam RUPS.
15. Setelah RUPS dilaksanakan, seluruh dokumen terkait
dengan pengangkatan anggota Direksi BUMN
diserahkan kepada Deputi untuk diadministrasikan.
16. Proses administrasi oleh Deputi sebagaimana dimaksud
pada ayat (12) dan ayat (14) termasuk dokumentasi
proses pengangkatan dan penilaian.
LAPORAN TAHUNAN 2023 653
Page 147
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
DIREKSI
3. Keputusan pember hentian karena alasan f. Tidak lagi memenuhi persyaratan sebagai anggota
sebagaimana dimaksud diambil setelah yang Direksi berdasarkan ketentuan Anggaran Dasar
bersangkutan diberi kesempatan untuk membela dan peraturan Perundang-undangan.
diri, kecuali pemberhentian karena alasan pada 13. Bagi anggota Direksi yang berhenti sebelum
poin 2 huruf f dan g. maupun setelah masa jabatannya berakhir,
4. Pemberhentian karena alasan sebagaimana kecuali ber henti karena meninggal dunia,
dimaksud pada poin 2 huruf d dan f merupakan maka yang bersangkutan wajib menyampaikan
pemberhentian dengan tidak hormat. pertanggungjawaban atas tindakannya yang belum
5. Antara para anggota Direksi dan antara anggota diterima pertanggungjawabannya oleh RUPS;
Direksi dengan anggota Dewan Komisaris tidak boleh 14. Anggota Direksi sewaktu-waktu dapat diberhentikan
ada hubungan keluarga sedarah sampai dengan untuk sementara oleh Dewan Komisaris dengan
derajat ketiga, baik menurut garis lurus maupun garis menyebutkan alasannya apabila mereka bertindak
ke samping, termasuk hubungan yang timbul karena bertentangan dengan Anggaran Dasar atau
perkawinan. terdapat indikasi melakukan tindakan yang merugikan
6. Dalam hal terjadi keadaan sebagaimana dimaksud, Perseroan atau melalaikan kewajibannya atau
RUPS berwenang memberhentikan salah seorang di terdapat alasan yang mendesak bagi Perseroan,
antara mereka. dengan memperhatikan ketentuan sebagai berikut:
7. Seorang anggota Direksi dapat mengundurkan a. Pemberhentian sementara dimaksud harus
diri dari jabatannya sebelum masa jabatannya diberitahukan secara tertulis kepada anggota
berakhir. Dalam hal terdapat anggota Direksi yang Direksi yang bersangkutan disertai alasan yang
mengundurkan diri, maka anggota Direksi yang menyebabkan tindakan tersebut dengan
bersangkutan wajib menyampaikan permohonan tembusan kepada Direksi;
pengunduran diri secara tertulis mengenai maksudnya b. Pemberitahuan sebagaimana dimaksud dalam
tersebut kepada Perseroan. huruf a disampaikan dalam waktu paling
8. Perseroan wajib menyelenggarakan RUPS untuk lambat 2 (dua) hari kerja setelah ditetapkannya
memutuskan permohonan pengunduran diri anggota pemberhentian sementara tersebut;
Direksi paling lambat 90 (sembilan puluh) hari setelah c. Anggota Direksi yang diberhentikan sementara
diterimanya surat pengunduran diri tersebut. tidak berwenang menjalankan pengurusan
9. Perseroan wajib melakukan keterbukaan informasi Perseroan untuk kepentingan Perseroan sesuai
kepada masyarakat dan menyampaikan kepada dengan maksud dan tujuan Perseroan atau
OJK paling lambat 2 (dua) hari kerja setelah: mewakili Perseroan baik di dalam maupun di luar
a. Diterimanya permohonan pengunduran diri Direksi. Pengadilan;
b. Hasil penyelenggaraan RUPS. d. D a l a m j a n g k a w a k t u p a l i n g l a m b a t
10. Sebelum pengunduran diri berlaku efektif, anggota 90 (sembilan puluh) hari setelah pemberhentian
Direksi yang bersangkutan tetap berkewajiban sementara dimaksud Dewan Komisaris harus
menyelesaikan tugas dan tanggung jawabnya menyelenggarakan RUPS untuk mencabut
sesuai dengan Anggaran Dasar dan peraturan atau menguatkan keputusan pemberhentian
Perundang-undangan. sementara tersebut;
11. Direksi yang mengundurkan diri baru bebas dari e. D e n g a n l a m p a u n y a j a n g k a w a k t u
tanggung jawab setelah memperoleh pembebasan penyelenggaraan RUPS sebagaimana dimaksud
tanggung jawab dari RUPS Tahunan. pada huruf d atau RUPS tidak dapat mengambil
12. Jabatan anggota Direksi berakhir apabila: keputusan, maka pemberhentian sementara
a. Pengunduran dirinya telah efektif; tersebut menjadi batal;
b. Meninggal dunia; f. Pembatasan kewenangan pada huruf c berlaku
c. Masa jabatannya berakhir; sejak keputusan pemberhentian sementara oleh
d. Diberhentikan berdasarkan keputusan RUPS; Dewan Komisaris sampai dengan:
e. Dinyatakan pailit oleh Pengadilan Niaga yang • terdapat keputusan RUPS yang menguatkan
telah mempunyai kekuatan hukum yang tetap atau membatalkan pemberhentian sementara
atau ditaruh di bawah pengampuan berdasarkan pada huruf d; atau
suatu keputusan Pengadilan; atau • lampaunya jangka waktu pada huruf d ini.
654 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 148
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
DIREKSI
g. Dalam RUPS sebagaimana dimaksud pada huruf keuangan, maka anggota Direksi yang bersangkutan
d, anggota Direksi yang bersangkutan diberi wajib menyampaikan permohonan pengunduran diri
kesempatan untuk membela diri; secara tertulis mengenai maksudnya tersebut kepada
h. Pember hentian sementara tidak dapat Bank Mandiri dan Bank Mandiri wajib menyelenggarakan
diperpanjang atau ditetapkan kembali dengan RUPS untuk memutuskan permohonan pengunduran diri
alasan yang sama, apabila pemberhentian anggota Direksi paling lambat 90 (sembilan puluh) hari
sementara dinyatakan batal sebagaimana setelah diterimanya surat pengunduran diri tersebut.
dimaksud pada huruf e;
i. Apabila RUPS membatalkan pemberhentian PENGELOLAAN BENTURAN
sementara atau terjadi keadaan sebagaimana KEPENTINGAN DIREKSI
dimaksud pada huruf e, maka anggota Direksi
yang bersangkutan wajib melaksanakan tugasnya Pengelolaan benturan kepentingan Direksi telah diatur
kembali sebagaimana mestinya; dalam Arsitektur Kebijakan Bank Mandiri. Arsitektur
j. D a l a m R U P S m e n g u a t k a n k e p u t u s a n Kebijakan Bank Mandiri merupakan hierarki/tatanan
pemberhentian sementara, maka anggota kebijakan sebagai kerangka dasar dan tata kelola dalam
Direksi yang bersangkutan diberhentikan untuk penyusunan kebijakan serta pelaksanaan aktivitas Bank.
seterusnya; Adapun pengelolaan benturan kepentingan Direksi
k. Apabila anggota Direksi yang diberhentikan antara lain:
sementara tersebut tidak hadir dalam RUPS 1. Dewan Komisaris, Direksi, dan Pejabat Eksekutif memiliki
setelah dipanggil secara tertulis, maka anggota komitmen untuk menghindari segala bentuk benturan
Direksi yang diberhentikan sementara tersebut kepentingan (conflict of interest).
dianggap tidak menggunakan haknya untuk 2. Dalam hal anggota Direksi secara pribadi mempunyai
membela dirinya dalam RUPS dan telah menerima Kepentingan dalam suatu transaksi, kontrak atau
keputusan RUPS; kontrak yang diusulkan dalam mana Bank menjadi
l. Perseroan wajib melakukan keterbukaan informasi salah satu pihak, maka harus dinyatakan sifat
kepada masyarakat dan menyampaikan kepada kepentingannya dalam Rapat Direksi dan anggota
OJK mengenai: Direksi yang bersangkutan tidak berhak untuk
• Keputusan pemberhentian sementara; dan mengambil suara.
• Hasil penyelenggaraan RUPS untuk mencabut 3. Secara berkala sekurang-kurangnya 1 (satu) tahun
atau menguatkan keputusan pemberhentian sekali, setiap anggota Dewan Komisaris, Direksi
sementara sebagaimana tersebut pada dan Pejabat Eksekutif wajib membuat pernyataan
huruf d, atau informasi mengenai batalnya mengenai ada atau tidaknya conflict of interest
pemberhentian sementara oleh Dewan dengan aktivitas Bank yang dilakukannya.
Komisaris karena tidak terselenggaranya RUPS 4. Anggota Dewan Komisaris, Direksi dan Pejabat Eksekutif
sampai dengan lampaunya jangka waktu tidak boleh merangkap jabatan sebagaimana diatur
sebagaimana dimaksud dalam huruf e, paling dalam peraturan yang berlaku.
lambat 2 (dua) hari kerja setelah terjadinya
peristiwa tersebut. PROGRAM ORIENTASI BAGI DIREKSI BARU
KEBIJAKAN TERKAIT PENGUNDURAN Program Orientasi diadakan oleh Perseroan kepada
DIRI DIREKSI APABILA TERLIBAT anggota Direksi yang baru guna memberikan
DALAM KEJAHATAN KEUANGAN pemahaman antara lain tentang:
1. Strategi, kebijakan dan rencana kerja Perseroan.
Bank Mandiri telah memiliki kebijakan terkait pengunduran 2. Nilai-nilai, visi dan misi Perseroan.
diri anggota Direksi apabila terlibat dalam kejahatan 3. Tugas, tanggung jawab dan kewenangan Direksi
keuangan sebagaimana tertuang dalam Anggaran berdasarkan Anggaran Dasar dan Peraturan
Dasar Perseroan. Perundang-undangan yang berlaku di Indonesia.
4. Kebijakan terkait tata kelola perusahaan.
Mendasarkan pada Pasal 11 ayat (24) huruf f Anggaran 5. Fasilitas dalam rangka mendukung pelaksanaan tugas
Dasar, masa jabatan anggota Direksi berakhir apabila Direksi.
tidak lagi memenuhi persyaratan sebagai anggota Direksi 6. Program lainnya yang dianggap relevan.
berdasarkan ketentuan Anggaran Dasar dan peraturan
perundang-undangan, termasuk terlibat dalam kejahatan
Keuangan. Dalam hal anggota Direksi melakukan
pengunduran diri karena terlibat dalam kejahatan
LAPORAN TAHUNAN 2023 655
Page 149
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
DIREKSI
Program orientasi bagi Direksi baru dikoordinasikan oleh Sekretaris Perusahaan. Pada tahun 2023, telah dilaksanakan
program orientasi bagi Direktur baru sebagai berikut:
Tanggal
Nama Jabatan Materi Pembawa Materi
Pelaksanaan
Eka Fitria Direktur Treasury & Rapat Bidang Treasury & 1. Treasury Group 21 Maret 2023
International Banking International Banking 2. Transaction Banking Wholesale Group
3. Strategic Procurement Group
4. International Banking & FI Group
5. Office of Chief Economist Group
6. Bank Mandiri Cayman Island Branch
7. Bank Mandiri Singapore Branch
8. Bank Mandiri Shanghai Branch
9. Bank Mandiri Hong Kong Branch
10. Bank Mandiri Dili Branch
11. Bank Mandiri (Europe) Limited
12. Mandiri International Remittance
Mandiri Institute Office of Chief Economist Group 28 Februari 2023
Rapat Bidang Treasury & 1. Treasury Group 29 Maret 2023
International Banking 2. Transaction Banking Wholesale Group
3. Strategic Procurement Group
4. International Banking & FI Group
5. Office of Chief Economist Group
6. Bank Mandiri Cayman Island Branch
7. Bank Mandiri Singapore Branch
8. Bank Mandiri Shanghai Branch
9. Bank Mandiri Hong Kong Branch
10. Bank Mandiri Dili Branch
11. Bank Mandiri (Europe) Limited
12. Mandiri International Remittance
Diskusi Pembinaan Region XII Direktur Teknologi & Informasi 11 April 2023
Rapat Bidang Treasury & 1. Treasury Group 12 April 2023
International Banking 2. Transaction Banking Wholesale Group
3. Strategic Procurement Group
4. International Banking & FI Group
5. Office of Chief Economist Group
6. Bank Mandiri Cayman Island Branch
7. Bank Mandiri Singapore Branch
8. Bank Mandiri Shanghai Branch
9. Bank Mandiri Hong Kong Branch
10. Bank Mandiri Dili Branch
11. Bank Mandiri (Europe) Limited
12. Mandiri International Remittance
Strategic Meeting Procurement Strategic Procurement Group 13 April 2023
Group
Strategic Meeting International International Banking & FI Group 27 April 2023
Banking & FI Group
Strategic Meeting Office of Office of Chief Economist Group 5 April 2023
Chief Economist Group
Strategic Meeting Treasury Treasury Group 8 May 2023
Group
Diskusi Pembinaan Region XII RCEO Region XII 9 Juni 2023
Transaction Banking Wholesale Transaction Banking Wholesale Group 25 Agustus 2023
Forum
Workshop Strategic Strategic Procurement Group 21 November 2023
Procurement Group
656 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 150
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
DIREKSI
SERTIFIKASI MANAJEMEN RISIKO
Sebagaimana diatur dalam Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan No.28/SEOJK.03/2022 tentang Sertifikasi Manajemen
Risiko Bagi Sumber Daya Manusia Bank Umum, Pengurus Bank (dhi. Dewan Komisaris dan Direksi) wajib memiliki Sertifikat
Manajemen Risiko yang diterbitkan oleh Lembaga Sertifikasi Profesi, dengan klasifikasi sebagai berikut:
No. Jabatan Level Masa Berlaku
1. Komisaris Minimal Tingkat 1 4 tahun
2. Komisaris Independen Minimal Tingkat 2 4 tahun
3. Direktur Utama dan Direktur dari Bank dengan aset > Rp10 triliun 5 2 tahun
Dalam hal masa berlaku sertifikasi tersebut telah habis, maka wajib dilakukan Program Pemeliharaan (Refreshment)
secara berkala paling kurang:
1. 1 (satu) kali dalam 1 (satu) tahun untuk tingkat 1 dan 2; atau
2. 1 (satu) kali dalam 1 (satu) tahun untuk tingkat 3, 4 dan 5.
Mengingat Bank Mandiri memiliki aset > Rp10 Triliun, maka seluruh Direksi Bank Mandiri wajib lulus Sertifikasi Manajemen
Risiko Level 5. Adapun sertifikasi tersebut juga merupakan salah satu syarat untuk mengikuti fit and proper test yang
dilakukan oleh OJK. Adapun Sertifikasi Manajemen Risiko yang dimiliki oleh Direksi adalah sebagai berikut.
Lembaga yang Tanggal
Tanggal
Nama Jabatan mengeluarkan Tingkat Bidang/Area sertifikat
Kadaluwarsa
sertifikat dikeluarkan
Darmawan Direktur Utama Lembaga Sertifikasi Level 5 Manajemen Risiko Perbankan 3 Februari 2021 7 Oktober 2023
Junaidi Profesi Perbankan
(LSPP)
BARa Risk Forum Refreshment Manajemen Risiko : Risk Management 5 Agustus 2021 5 Agustus 2023
Certification Refresher Program:
COVID Loan Restructuring After
Implementation of POJK 48 2020
Lembaga Sertifikasi Refreshment Refreshment Sertifikasi Manajemen 29 September 29 September
Profesi Perbankan Risiko 2023 2024
(LSPP)
Alexandra Wakil Direktur Lembaga Sertifikasi Level 5 Manajemen Risiko Perbankan 21 Mei 2018 21 Mei 2020
Askandar Utama Profesi Perbankan
(LSPP)
BARa Risk Forum Refreshment Manajemen Risiko : Penerapan Basel 23 Maret 2022 23 Maret 2024
II Reform Basel IV untuk Perhitungan
ATMR pada Risiko Kredit
Lembaga Sertifikasi Refreshment Refreshment Sertifikasi Manajemen 29 September 29 September
Profesi Perbankan Risiko 2023 2024
(LSPP)
Ahmad Siddik Direktur Lembaga Sertifikasi Level 5 Manajemen Risiko Perbankan 11 April 2015 11 April 2017
Badruddin Manajemen Profesi Perbankan
Risiko (LSPP)
BARa Risk Forum Refreshment Refreshment Manajemen Risiko di 21 September 21 September
Stockholm 2016 2018
BARa Risk Forum Refreshment Refreshment at Prague 17 – 18 17 Oktober 18 Oktober
Oktober 2017 2017 2019
BARa Risk Forum Refreshment Refreshment Manajemen Risiko 19 Maret 2018 19 Maret 2020
BARa Risk Forum Refreshment Refreshment Manajemen Risiko 13 Juli 2018 13 Juli 2020
BARa Risk Forum Refreshment Refreshment Manajemen Risiko 13 Maret 2020 13 Maret 2022
BARa Risk Forum Refreshment Loan COVID Restructuring after 5 Agustus 2021 5 Agustus 2023
Implementation of POJK 48 2020
BARa Risk Forum Refreshment ERM and Cyber Security : How to 26 Juli 2023 26 Juli 2025
mitigate and Protect
LAPORAN TAHUNAN 2023 657
Page 151
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
DIREKSI
Lembaga yang Tanggal
Tanggal
Nama Jabatan mengeluarkan Tingkat Bidang/Area sertifikat
Kadaluwarsa
sertifikat dikeluarkan
Agus Dwi Direktur Lembaga Sertifikasi Level 5 Manajemen Risiko Perbankan 9 Mei 2022 2 Mei 2024
Handaya Kepatuhan dan Profesi Perbankan
SDM (LSPP)
BARa Risk Forum Refreshment Risk Management Certification 12 – 13 Maret 12 – 13 Maret
Refreshment Program – Embedding 2020 2022
Sustainability Programs into Banks’
Business Model
LPPI Refreshment Refreshment Sertifikasi Manajemen 29 November 29 November
Risiko Level 7 2023 2024
Riduan Direktur Lembaga Sertifikasi Level 5 Manajemen Risiko Perbankan 18 Februari 18 Februari
Commercial Profesi Perbankan 2013 2021
Banking (LSPP) 9 Februari 2021 18 Februari
2023
ASTA Consulting Refreshment Mengelola Kredit Komersial
6 Januari 2023 6 Januari 2024
Menghadapi Potensi Resesi 2023
BARa Risk Forum Refreshment Perbankan Indonesia dalam
7 Desember 7 Desember
(2023) Mendukung Indonesia Menuju
2023 2024
Ekonomi Rendah Karbon
Aquarius Direktur Jaringan Lembaga Sertifikasi Level 5 Manajemen Risiko Perbankan 13 Mei 2020 13 Mei 2022
Rudianto dan Retail Profesi Perbankan
Banking (LSPP)
Lembaga Sertifikasi Level 5 Manajemen Risiko Perbankan 21 April 2022 21 April 2024
Profesi Perbankan
(LSPP)
BARa Risk Forum Refreshment Perbankan Indonesia dalam 7 Desember 7 Desember
Mendukung Indonesia Menuju 2023 2024
Ekonomi Rendah Karbon
Toni E. B. Direktur Lembaga Sertifikasi Level 5 Manajemen Risiko Perbankan 23 Oktober 17 Juni 2021
Subari Operation Profesi Perbankan 2019
(LSPP) 28 Juni 2021 17 Juni 2023
Lembaga Sertifikasi Refreshment Pelatihan Refreshment Manajemen 29 November 29 November
Profesi Perbankan Risiko Jenjang 7 2023 2024
(LSPP)
Susana Indah Direktur Lembaga Sertifikasi Level 5 Manajemen Risiko Perbankan 25 November 25 November
K. Indriarti Corporate Profesi Perbankan 2020 2022
Banking (LSPP)
ASTA Consulting Level 5 Manajemen Risiko-Jurus Baru 16 Februari 16 Februari
Memberdayakan Governance, Risk & 2022 2024
Compliance (GRC) dan Risk Appetite
Statement (RAS) PADA Masa Pandemi
Rohan Hafas Direktur Lembaga Sertifikasi Level 5 Manajemen Risiko Perbankan 25 November 25 November
Hubungan Profesi Perbankan 2020 2022
Kelembagaan (LSPP)
Maisa Citra Edukasi Refreshment Manajemen Risiko Perbankan 21 Juli 2022 21 Juli 2024
Sigit Prastowo Direktur Lembaga Sertifikasi Level 5 Manajemen Risiko Perbankan 24 Juni 2015 24 Juni 2017
Keuangan dan Profesi Perbankan Refreshment Refreshment Manajemen Risiko 14 Maret 2017 14 Maret 2019
Strategi (LSPP) Perbankan – Manajemen Risiko dalam
Banking Profession Kondisi Ketatnya Likuiditas Saat Ini
Certification
Institution (LSPP) Refreshment Refreshment Manajemen Risiko 2 Mei 2019 2 Mei 2021
Perbankan – Cyber Security
Awareness in Industry 4.0
Ikatan Bankir Refreshment Refreshment Manajemen Risiko 21 Juli 2020 21 Juli 2022
Indonesia Perbankan – Implementasi
Operational Risk Management pada
Periode Covid-19
Lembaga Sertifikasi Refreshment Manajemen Risiko Perbankan 24 Februari 24 Juni 2023
Profesi Perbankan 2021
(LSPP)
Maisa Citra Edukasi Refreshment Pentingnya Cyber Security dalam 22 Februari 22 Februari
Digitalisasi Bank dan Kaitannya 2023 2024
dengan Risiko Operasional
Timothy Direktur Lembaga Sertifikasi Level 5 Manajemen Risiko Perbankan 1 Agustus 2018 13 Juli 2020
Utama Infromation Profesi Perbankan
Technology (LSPP) Refreshment Risk Management Certification 13 Juli 2020 13 Juli 2022
Refreshment Program –
Implementation of Governance, Risk,
Compliance (GRC) in Banking for
Indonesia Context
Maisa Citra Edukasi Refreshment Manajemen Risiko Perbankan 21 April 2022 21 April 2024
658 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 152
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
DIREKSI
Lembaga yang Tanggal
Tanggal
Nama Jabatan mengeluarkan Tingkat Bidang/Area sertifikat
Kadaluwarsa
sertifikat dikeluarkan
Eka Fitria*) Direktur Treasury LPPI Pembekalan Program Pembekalan Manajemen 22 Juni 2023 22 Juni 2024
and International Risiko Bagi Calon Anggota Direksi
Banking
*) Diangkat sebagai Direktur pada RUPS Tahunan tanggal 14 Maret 2023.
KEPEMILIKAN SAHAM DIREKSI
Direksi telah mengungkapkan Kepemilikan sahamnya baik pada Bank Mandiri maupun pada Bank lain dan perusahaan
lain yang berkedudukan di dalam dan di luar negeri. Kepemilikan saham Direksi Bank Mandiri dapat dilihat pada tabel
di bawah ini.
Kepemilikan Saham Direksi
Kepemilikan Saham
Bank Mandiri Lembaga
No. Nama Jabatan Perusahaan
Jumlah Bank Lain Keuangan
(%) Kepemilikan Lain
Saham Non-Bank
1. Darmawan Junaidi Direktur Utama 6.762.300 0,0072453% Nihil Nihil Nihil
2. Alexandra Askandar Wakil Direktur Utama 7.425.200 0,0079556% Nihil Nihil Nihil
3. Ahmad Siddik Direktur Manajemen Risiko 8.715.900 0,0093385% Nihil Nihil Nihil
Badruddin
4. Agus Dwi Handaya Direktur Kepatuhan dan SDM 6.755.100 0,0072376% Nihil Nihil Nihil
5. Eka Fitria Direktur Treasury dan 170.000 0,0001821% Nihil Nihil Nihil
International Banking
6. Riduan Direktur Commercial Banking 7.000.000 0,0075000% Nihil Nihil Nihil
7. Aquarius Rudianto Direktur Jaringan dan Retail 4.137.300 0,0044328% Nihil Nihil Nihil
Banking
8. Toni E. B. Subari Direktur Operation 3.117.500 0,0033402% Nihil Nihil Nihil
9. Susana Indah K. Direktur Corporate Banking 4.438.400 0,0047554% Nihil Nihil Nihil
Indriati
10. Rohan Hafas Direktur Hubungan 3.000.500 0,0032148% Nihil Nihil Nihil
Kelembagaan
11. Sigit Prastowo Direktur Keuangan dan 6.305.100 0,0067555% Nihil Nihil Nihil
Strategi
12. Timothy Utama Direktur Information 3.621.900 0,0038806% Nihil Nihil Nihil
Technology
Total 61.449.200 0,0658384%
HUBUNGAN AFILIASI DIREKSI
Afiliasi adalah hubungan yang dimiliki Direksi, Dewan Komisaris dan Pemegang Saham Utama dan/atau Pengendali
Perseroan dalam bentuk:
1. Hubungan keluarga karena perkawinan dan keturunan sampai derajat kedua baik horizontal maupun vertikal.
2. Hubungan kepengurusan atau pengelolaan pada Pemegang Saham Utama/Pengendali
3. Hubungan kepemilikan saham masing-masing anggota Direksi dan Dewan Komisaris pada Pemegang Saham
Utama dan/atau Pengendali Perseroan sebagai badan hukum.
Direksi Bank Mandiri tidak memiliki hubungan keuangan, hubungan kepengurusan, kepemilikan saham dan/atau
hubungan keluarga dengan anggota Direksi lainnya, Dewan Komisaris dan/atau Pemegang Saham Pengendali atau
hubungan dengan Bank, sehingga, dapat melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya secara independen.
Hubungan afiliasi Direksi dapat dilihat sebagaimana tabel di bawah ini:
LAPORAN TAHUNAN 2023 659
Page 153
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
DIREKSI
Hubungan Afiliasi Direksi
Hubungan Keuangan, Keluarga dan Kepengurusan Direksi
Hubungan
Kepengurusan
Hubungan Keuangan Dengan Hubungan Keluarga Dengan
Dengan
Nama Jabatan Perusahaan Lain
Pemegang Pemegang
Dewan
Dewan Komisaris Direksi Saham Direksi Saham Dewan Komisaris
Komisaris
Pengendali Pengendali
Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak
Darmawan
Direktur Utama √ √ √ √ √ √ √
Junaidi
Alexandra Wakil Direktur
√ √ √ √ √ √ √
Askandar Utama
Ahmad Siddik Direktur
√ √ √ √ √ √ √
Badruddin Manajemen Risiko
Direktur
Agus Dwi
Kepatuhan dan √ √ √ √ √ √ √
Handaya
SDM
Direktur Treasury
Eka Fitria*) dan International √ √ √ √ √ √ √
Banking
Direktur
Riduan Commercial √ √ √ √ √ √ √
Banking
Direktur Jaringan
Aquarius Rudianto dan Retail √ √ √ √ √ √ √
Banking
Direktur
Toni E. B. Subari √ √ √ √ √ √ √
Operation
Direktur
Susana Indah K.
Corporate √ √ √ √ √ √ √
Indriarti
Banking
Direktur
Rohan Hafas Hubungan √ √ √ √ √ √ √
Kelembagaan
Direktur
Sigit Prastowo Keuangan dan √ √ √ √ √ √ √
Strategi
Direktur
Timothy Utama Information √ √ √ √ √ √ √
Technology
*) Diangkat sebagai Direktur pada RUPS Tahunan tanggal 14 Maret 2023.
RAPAT DIREKSI
Kebijakan Rapat Direksi mengacu pada Pedoman Kerja Direksi, Anggaran Dasar dan POJK No. 33/POJK.04/2014
tentang Direksi dan Dewan Komisaris Emiten atau Perusahaan Publik, dimana Rapat Direksi wajib dilakukan secara
berkala sedikitnya 1 (satu) kali dalam sebulan, atau setiap waktu bilamana dipandang perlu atas permintaan seorang
atau lebih anggota Direksi, atau atas permintaan tertulis dari Dewan Komisaris. Rapat Direksi juga wajib mengadakan
Rapat Direksi bersama Dewan Komisaris secara berkala paling kurang 1 (satu) kali dalam 4 (empat) bulan.
Rapat Direksi adalah sah dan berhak mengambil keputusan yang mengikat apabila dihadiri atau diwakili oleh lebih
dari 2/3 jumlah anggota Direksi. Materi rapat disampaikan kepada seluruh peserta rapat 5 (lima) hari kerja sebelum
pelaksanaan rapat.
Rapat Direksi dipimpin oleh Direktur Utama, dan dalam hal Direktur Utama berhalangan hadir, Rapat Direksi dipimpin
oleh Direktur Pengganti Direktur Utama, yaitu Wakil Direktur Utama. Dalam hal Wakil Direktur Utama berhalangan hadir,
maka Rapat Direksi dipimpin oleh Direktur Pengganti kedua Direktur Utama yang ditunjuk berdasarkan Keputusan Direksi
tentang Direktur Pengganti/Alternate.
660 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 154
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
DIREKSI
Dalam hal Direktur Utama dan Direktur Pengganti Direktur Utama berhalangan hadir, maka salah seorang Direktur
yang terlama dalam jabatan sebagai anggota Direksi yang memimpin Rapat Direksi. Dalam hal Direktur yang paling
lama menjabat sebagai anggota Direksi Perseroan lebih dari 1 (satu) orang, maka Direktur yang tertua dalam usia
yang bertindak sebagai pimpinan Rapat Direksi.
Rencana Rapat Awal Tahun Direksi
Direksi menentukan rencana rapat untuk tahun buku 2023, dan telah diunggah pada website Bank Mandiri,
sebagai berikut:
Triwulan I Review bulanan/triwulanan kinerja Perseroan dan Entitas Anak.
Review bulanan/triwulanan atas Strategi dan Rencana Kerja Perseroan.
Persiapan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan.
Review dan persetujuan Laporan Keuangan Audit Tahun Buku 2022.
Pemilihan Auditor Eksternal untuk Tahun Buku 2023.
Triwulan II Review bulanan/triwulanan kinerja Perseroan dan Entitas Anak.
Review bulanan/triwulanan atas Strategi dan Rencana Kerja Perseroan.
Diskusi dan Persetujuan RKAP 2023 Revisi & RBB 2023-2025 Revisi.
Triwulan III Review bulanan/triwulanan kinerja Perseroan dan Entitas Anak.
Review bulanan/triwulanan atas Strategi dan Rencana Kerja Perseroan.
Triwulan IV Review bulanan/triwulanan kinerja Perseroan dan Entitas Anak.
Review bulanan/triwulanan atas Strategi dan Rencana Kerja Perseroan.
Diskusi dan Persetujuan Rencana Aksi Keuangan Berkelanjutan (RAKB) dan Recovery Plan.
Diskusi dan Persetujuan RKAP 2024 & RBB 2024-2026.
Pelaksanaan Rapat Direksi
Pada tahun 2023, agenda, tanggal dan peserta Rapat Direksi adalah sebagai berikut.
Agenda Rapat Direksi
Alasan
No Tanggal Agenda Rapat Peserta Rapat Kehadiran
Ketidakhadiran
1 3 Januari 2023 1. Diskusi Umum: Update Perkembangan Darmawan Junaidi Hadir
Terkini Perseroan
Alexandra Askandar Tidak Hadir Cuti
2. Usulan Pelaksanaan RUPS Tahunan
Tahun Buku 2022 Ahmad Siddik Badruddin Hadir
Agus Dwi Handaya Hadir
Panji Irawan Hadir
Riduan Hadir
Aquarius Rudianto Hadir
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
LAPORAN TAHUNAN 2023 661
Page 155
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
DIREKSI
Alasan
No Tanggal Agenda Rapat Peserta Rapat Kehadiran
Ketidakhadiran
2 16 Januari 2023 1. Diskusi Umum: Darmawan Junaidi Hadir
a. Update Perkembangan Terkini
Alexandra Askandar Hadir
Perseroan
b. Update Office of Chief Economist Ahmad Siddik Badruddin Hadir
2. Update Operations
Agus Dwi Handaya Hadir
3. Update Stress Testing Bank Mandiri
Triwulan III 2022 Panji Irawan Hadir
Riduan Hadir
Aquarius Rudianto Hadir
Toni Eko Boy Subari Tidak Hadir Cuti
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Tidak Hadir Cuti
Timothy Utama Hadir
3 24 January 2023 1. Diskusi Umum : Update Perkembangan Darmawan Junaidi Hadir
Terkini Perseroan
Alexandra Askandar Hadir
2. Kinerja Keuangan Desember 2022
3. Laporan Keuangan Konsolidasian PT Ahmad Siddik Badruddin Hadir
Bank Mandiri (Persero) Tbk. dan Entitas
Agus Dwi Handaya Hadir
Anak untuk Tahun yang Berakhir tgl 31
Desember 2022 (Audited) Panji Irawan Hadir
4. Pengadaan KAP (External Auditor)
Bank Mandiri Tahun 2023 Riduan Hadir
Aquarius Rudianto Hadir
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
4 24 Januari 2023 1. Update Stress Testing Bank Mandiri Darmawan Junaidi Hadir
(Radirkom) Triwulan III 2022
Alexandra Askandar Hadir
2. Kinerja Keuangan Desember 2022
Ahmad Siddik Badruddin Hadir
Agus Dwi Handaya Hadir
Panji Irawan Hadir
Riduan Hadir
Aquarius Rudianto Hadir
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
5 30 Januari 2023 1. Diskusi Umum: Darmawan Junaidi Hadir
a. Update Perkembangan Terkini
Alexandra Askandar Hadir
Perseroan
b. Update Office of Chief Economist Ahmad Siddik Badruddin Hadir
c. Update Perkembangan Digital
Agus Dwi Handaya Hadir
Platform
2. Persiapan Public Expose & Analyst Panji Irawan Hadir
Meeting Q4 2022
Riduan Hadir
Aquarius Rudianto Hadir
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
662 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 156
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
DIREKSI
Alasan
No Tanggal Agenda Rapat Peserta Rapat Kehadiran
Ketidakhadiran
6 6 Februari 2023 Usulan Human Capital Darmawan Junaidi Hadir
Alexandra Askandar Hadir
Ahmad Siddik Badruddin Hadir
Agus Dwi Handaya Hadir
Panji Irawan Hadir
Riduan Tidak Hadir Cuti
Aquarius Rudianto Tidak Hadir Cuti
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Tidak Hadir Cuti
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
7 13 Februari 2023 1. Diskusi Umum: Darmawan Junaidi Hadir
a. Update Perkembangan Terkini
Alexandra Askandar Hadir
Perseroan
b. Update Perkembangan Digital Ahmad Siddik Badruddin Hadir
Platform
Agus Dwi Handaya Hadir
2. Usulan Human Capital
Panji Irawan Hadir
Riduan Hadir
Aquarius Rudianto Tidak Hadir Cuti
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
8 20 Februari 2023 1. Diskusi Umum : Update Perkembangan Darmawan Junaidi Hadir
Terkini Perseroan
Alexandra Askandar Hadir
2. Kinerja Keuangan Januari 2023
3. Usulan Human Capital Ahmad Siddik Badruddin Hadir
Agus Dwi Handaya Hadir
Panji Irawan Hadir
Riduan Hadir
Aquarius Rudianto Hadir
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
9 6 Maret 2023 1. Diskusi Umum : Update Perkembangan Darmawan Junaidi Hadir
Terkini Perseroan
Alexandra Askandar Hadir
2. Usulan Recovery Plan
3. Usulan Keputusan RUPS Tahunan Ahmad Siddik Badruddin Hadir
Tahun 2023
Agus Dwi Handaya Hadir
4. Usulan Human Capital
5. Usulan SISM Panji Irawan Hadir
Riduan Hadir
Aquarius Rudianto Hadir
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
LAPORAN TAHUNAN 2023 663
Page 157
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
DIREKSI
Alasan
No Tanggal Agenda Rapat Peserta Rapat Kehadiran
Ketidakhadiran
10 13 Maret 2023 1. Diskusi Umum: Darmawan Junaidi Hadir
a. Update Perkembangan Terkini
Alexandra Askandar Hadir
Perseroan
b. Update Project Transformasi Ahmad Siddik Badruddin Hadir
c. Usulan Digital Platform
Agus Dwi Handaya Hadir
2. Kinerja Keuangan Februari 2023
3. Update Distribution Strategy Panji Irawan Hadir
Riduan Hadir
Aquarius Rudianto Hadir
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
11 20 Maret 2023 1. Diskusi Umum: Darmawan Junaidi Hadir
a. Update Perkembangan Terkini
Alexandra Askandar Hadir
Perseroan
b. Tindak Lanjut Keputusan RUPS Ahmad Siddik Badruddin Hadir
Tahunan
Agus Dwi Handaya Hadir
c. Update Perkembangan Digital
Platform Riduan Hadir
2. Update Market Risk
Aquarius Rudianto Hadir
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
Eka Fitria* Hadir
12 27 Maret 2023 1. Diskusi Umum: Darmawan Junaidi Hadir
a. Update Perkembangan Terkini
Alexandra Askandar Hadir
Perseroan
b. Update Project Transformasi Ahmad Siddik Badruddin Hadir
2. Update IBFI
Agus Dwi Handaya Hadir
3. Usulan Human Capital
Riduan Hadir
Aquarius Rudianto Hadir
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
Eka Fitria* Hadir
13 3 April 2023 1. Diskusi Umum: Darmawan Junaidi Hadir
a. Update Perkembangan Terkini
Alexandra Askandar Hadir
Perseroan
b. Update Perkembangan Digital Ahmad Siddik Badruddin Hadir
Platform
Agus Dwi Handaya Hadir
2. Usulan Human Capital
Riduan Hadir
Aquarius Rudianto Hadir
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
Eka Fitria* Tidak Hadir Perjalanan Dinas
664 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 158
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
DIREKSI
Alasan
No Tanggal Agenda Rapat Peserta Rapat Kehadiran
Ketidakhadiran
14 10 April 2023 1. Diskusi Umum: Darmawan Junaidi Hadir
a. Update Perkembangan Terkini
Alexandra Askandar Hadir
Perseroan
b. Update Project Transformasi Ahmad Siddik Badruddin Hadir
2. Persiapan Sistem IT & Operasional
Agus Dwi Handaya Hadir
Menjelang Idul Fitri 1444 H
3. Usulan Human Capital Riduan Hadir
Aquarius Rudianto Hadir
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
Eka Fitria* Hadir
15 17 April 2023 1. Diskusi Umum: Darmawan Junaidi Hadir
a. Update Perkembangan Terkini
Alexandra Askandar Hadir
Perseroan
b. Update Perkembangan Digital Ahmad Siddik Badruddin Hadir
Platform
Agus Dwi Handaya Hadir
c. Usulan Treasury
2. Kinerja Keuangan Maret 2023 Riduan Hadir
3. Update Persiapan Public Expose &
Analyst Meeting Q1 2023 Aquarius Rudianto Hadir
4. Usulan Human Capital Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
Eka Fitria* Hadir
16 2 Mei 2023 1. Diskusi Umum: Darmawan Junaidi Hadir
a. Update Perkembangan Terkini
Alexandra Askandar Hadir
Perseroan
b. Update Perkembangan Digital Ahmad Siddik Badruddin Tidak Hadir Cuti
Platform
Agus Dwi Handaya Hadir
2. Update Project Transformasi
Riduan Hadir
Aquarius Rudianto Hadir
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
Eka Fitria* Hadir
17 8 Mei 2023 1. Diskusi Umum: Darmawan Junaidi Hadir
a. Update Perkembangan Terkini
Alexandra Askandar Hadir
Perseroan
b. Update Perkembangan Digital Ahmad Siddik Badruddin Tidak Hadir Cuti
Platform
Agus Dwi Handaya Hadir
2. Update Kredit Segmen Retail
3. Usulan Human Capital Riduan Hadir
Aquarius Rudianto Hadir
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
Eka Fitria* Hadir
LAPORAN TAHUNAN 2023 665
Page 159
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
DIREKSI
Alasan
No Tanggal Agenda Rapat Peserta Rapat Kehadiran
Ketidakhadiran
18 15 Mei 2023 1. Diskusi Umum: Darmawan Junaidi Hadir
a. Update Perkembangan Terkini
Alexandra Askandar Tidak Hadir Cuti
Perseroan
b. Update Office of Chief Economist Ahmad Siddik Badruddin Hadir
c. Update Project Transformasi
Agus Dwi Handaya Hadir
2. Kinerja Keuangan April 2023
Riduan Hadir
Aquarius Rudianto Hadir
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
Eka Fitria* Tidak Hadir Perjalanan Dinas
19 22 Mei 2023 • Diskusi Umum: Darmawan Junaidi Hadir
• Update Perkembangan Terkini
Alexandra Askandar Hadir
Perseroan
• Update Office of Chief Economist Ahmad Siddik Badruddin Hadir
• Update Project Transformasi
Agus Dwi Handaya Hadir
• Kinerja Keuangan April 2023
Riduan Hadir
Aquarius Rudianto Hadir
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
Eka Fitria* Hadir
20 25 Mei 2023 Kinerja Keuangan April 2023 Darmawan Junaidi Hadir
(Radirkom)
Alexandra Askandar Tidak Hadir Sakit
Ahmad Siddik Badruddin Hadir
Agus Dwi Handaya Hadir
Riduan Hadir
Aquarius Rudianto Hadir
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Tidak Hadir Sakit
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
Eka Fitria* Hadir
21 29 Mei 2023 1. Diskusi Umum: Darmawan Junaidi Hadir
a. Update Perkembangan Terkini
Alexandra Askandar Hadir
Perseroan
b. Update Persiapan Mandiri Jogja Ahmad Siddik Badruddin Hadir
Marathon 2023
Agus Dwi Handaya Hadir
c. IR Market Update
d. Update Perkembangan Digital Riduan Hadir
Platform
2. Usulan Human Capital Aquarius Rudianto Hadir
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
Eka Fitria* Hadir
666 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 160
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
DIREKSI
Alasan
No Tanggal Agenda Rapat Peserta Rapat Kehadiran
Ketidakhadiran
22 5 Juni 2023 1. Diskusi Umum: Darmawan Junaidi Hadir
a. Update Perkembangan Terkini
Alexandra Askandar Hadir
Perseroan
b. Update Project Transformasi Ahmad Siddik Badruddin Hadir
c. Update Perkembangan Digital
Agus Dwi Handaya Hadir
Platform
2. Usulan RKAP 2023 Revisi & RBB 2023- Riduan Hadir
2025 Revisi
Aquarius Rudianto Hadir
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
Eka Fitria* Hadir
23 12 Juni 2023 1. Diskusi Umum: Update Perkembangan Darmawan Junaidi Hadir
Terkini Perseroan
Alexandra Askandar Hadir
2. Kinerja Keuangan Mei 2023
Ahmad Siddik Badruddin Hadir
Agus Dwi Handaya Hadir
Riduan Hadir
Aquarius Rudianto Hadir
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
Eka Fitria* Hadir
24 19 Juni 2023 Diskusi Umum: Update Perkembangan Darmawan Junaidi Hadir
Terkini Perseroan
Alexandra Askandar Hadir
Ahmad Siddik Badruddin Hadir
Agus Dwi Handaya Hadir
Riduan Hadir
Aquarius Rudianto Hadir
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
Eka Fitria* Hadir
25 27 Juni 2023 1. Diskusi Umum: Update Perkembangan Darmawan Junaidi Hadir
Terkini Perseroan
Alexandra Askandar Hadir
2. Usulan Human Capital
Ahmad Siddik Badruddin Hadir
Agus Dwi Handaya Hadir
Riduan Hadir
Aquarius Rudianto Hadir
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
Eka Fitria* Hadir
LAPORAN TAHUNAN 2023 667
Page 161
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
DIREKSI
Alasan
No Tanggal Agenda Rapat Peserta Rapat Kehadiran
Ketidakhadiran
26 3 Juli 2023 1. Diskusi Umum: Update Perkembangan Darmawan Junaidi Hadir
Terkini Perseroan
Alexandra Askandar Hadir
2. Usulan Human Capital
Ahmad Siddik Badruddin Hadir
Agus Dwi Handaya Hadir
Riduan Hadir
Aquarius Rudianto Hadir
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
Eka Fitria* Hadir
27 11 Juli 2023 1. Diskusi Umum: Darmawan Junaidi Hadir
a. Update Perkembangan Terkini
Alexandra Askandar Hadir
Perseroan
b. Update Perkembangan Digital Ahmad Siddik Badruddin Hadir
Platform
Agus Dwi Handaya Hadir
Riduan Hadir
Aquarius Rudianto Hadir
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
Eka Fitria* Hadir
28 17 Juli 2023 1. Diskusi Umum: Update Perkembangan Darmawan Junaidi Hadir
Terkini Perseroan
Alexandra Askandar Hadir
2. Kinerja Keuangan Juni 2023
3. Update Persiapan Public Expose & Ahmad Siddik Badruddin Hadir
Analyst Meeting Q2 2023
Agus Dwi Handaya Hadir
Riduan Hadir
Aquarius Rudianto Hadir
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
Eka Fitria* Hadir
29 24 Juli 2023 1. Diskusi Umum: Update Perkembangan Darmawan Junaidi Hadir
Terkini Perseroan
Alexandra Askandar Hadir
2. Usulan Human Capital
Ahmad Siddik Badruddin Hadir
Agus Dwi Handaya Hadir
Riduan Hadir
Aquarius Rudianto Hadir
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Tidak Hadir Izin
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
Eka Fitria* Hadir
668 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 162
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
DIREKSI
Alasan
No Tanggal Agenda Rapat Peserta Rapat Kehadiran
Ketidakhadiran
30 31 Juli 2023 1. Diskusi Umum: Darmawan Junaidi Hadir
a. Update Perkembangan Terkini
Alexandra Askandar Hadir
Perseroan
b. Update Project Transformasi Ahmad Siddik Badruddin Hadir
c. Update Perkembangan Digital
Agus Dwi Handaya Hadir
Platform
Riduan Hadir
Aquarius Rudianto Hadir
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
Eka Fitria* Hadir
31 7 Agustus 2023 1. Diskusi Umum: Darmawan Junaidi Hadir
a. Update Perkembangan Terkini
Alexandra Askandar Hadir
Perseroan
b. Update Project Transformasi Ahmad Siddik Badruddin Hadir
2. Update Stress Testing Bank Mandiri
Agus Dwi Handaya Hadir
Triwulan I 2023
3. Usulan Risk Management Riduan Hadir
Aquarius Rudianto Hadir
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
Eka Fitria* Hadir
32 14 Agustus 2023 Diskusi Umum : Update Perkembangan Darmawan Junaidi Hadir
Digital Platform
Alexandra Askandar Hadir
Ahmad Siddik Badruddin Hadir
Agus Dwi Handaya Hadir
Riduan Hadir
Aquarius Rudianto Hadir
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
Eka Fitria* Hadir
33 28 Agustus 2023 1. Diskusi Umum: Darmawan Junaidi Hadir
a. Efektif Jabatan Direksi
Alexandra Askandar Hadir
b. Update Perkembangan Terkini
Perseroan Ahmad Siddik Badruddin Hadir
c. Update Project Transformasi
Agus Dwi Handaya Hadir
d. Update Strategi IT
Riduan Hadir
Aquarius Rudianto Tidak Hadir Cuti
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
Eka Fitria Hadir
LAPORAN TAHUNAN 2023 669
Page 163
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
DIREKSI
Alasan
No Tanggal Agenda Rapat Peserta Rapat Kehadiran
Ketidakhadiran
34 12 September 1. Diskusi Umum: Darmawan Junaidi Hadir
2023 a. Update Perkembangan Terkini
Alexandra Askandar Hadir
Perseroan
b. Update Rangkaian Acara HUT Ahmad Siddik Badruddin Hadir
Bank Mandiri Ke-25 tahun
Agus Dwi Handaya Hadir
2. Usulan Human Capital
Riduan Hadir
Aquarius Rudianto Hadir
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
Eka Fitria Hadir
35 25 September 1. Diskusi Umum: Darmawan Junaidi Hadir
2023 a. Update Perkembangan Terkini
Alexandra Askandar Hadir
Perseroan
b. Update Perkembangan Digital Ahmad Siddik Badruddin Hadir
Platform
Agus Dwi Handaya Hadir
2. Kinerja Keuangan Agustus 2023
3. Update Tindak Lanjut Risk Riduan Hadir
Management
Aquarius Rudianto Hadir
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
Eka Fitria Hadir
36 27 September Kinerja Keuangan Agustus 2023 Darmawan Junaidi Hadir
2023
(Radirkom) Alexandra Askandar Hadir
Ahmad Siddik Badruddin Hadir
Agus Dwi Handaya Hadir
Riduan Hadir
Aquarius Rudianto Hadir
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
Eka Fitria Hadir
37 03 October 2023 1. Diskusi Umum: Darmawan Junaidi Hadir
a. Update Perkembangan Terkini
Alexandra Askandar Hadir
Perseroan
b. Update Project Transformasi Ahmad Siddik Badruddin Tidak Hadir Cuti
2. Usulan Human Capital
Agus Dwi Handaya Hadir
Riduan Hadir
Aquarius Rudianto Hadir
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
Eka Fitria Hadir
670 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 164
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
DIREKSI
Alasan
No Tanggal Agenda Rapat Peserta Rapat Kehadiran
Ketidakhadiran
38 9 Oktober 2023 1. Diskusi Umum: Darmawan Junaidi Hadir
a. Update Perkembangan Terkini
Alexandra Askandar Hadir
Perseroan
b. Update Project Transformasi Ahmad Siddik Badruddin Tidak Hadir Cuti
Agus Dwi Handaya Hadir
Riduan Hadir
Aquarius Rudianto Hadir
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
Eka Fitria Hadir
39 16 Oktober 2023 1. Diskusi Umum: Darmawan Junaidi Hadir
a. Update Perkembangan Terkini
Alexandra Askandar Hadir
Perseroan
b. Tindak Lanjut Pengisian Posisi Ahmad Siddik Badruddin Hadir
c. Update Project Transformasi
Agus Dwi Handaya Hadir
2. Kinerja Keuangan September 2023
3. Kick-Off RKAP 2024 dan RBB 2024-2026 Riduan Hadir
Aquarius Rudianto Hadir
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
Eka Fitria Hadir
40 23 Oktober 2023 1. Update Persiapan Public Expose & Darmawan Junaidi Hadir
Analyst Meeting Q3 2023
Alexandra Askandar Hadir
2. Pengkinian Recovery Plan
Tahun 2023-2024 Ahmad Siddik Badruddin Hadir
Agus Dwi Handaya Hadir
Riduan Hadir
Aquarius Rudianto Hadir
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
Eka Fitria Hadir
41 30 Oktober 2023 Diskusi Umum : Update Perkembangan Darmawan Junaidi Hadir
Terkini Perseroan
Alexandra Askandar Hadir
Ahmad Siddik Badruddin Hadir
Agus Dwi Handaya Hadir
Riduan Hadir
Aquarius Rudianto Hadir
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
Eka Fitria Hadir
LAPORAN TAHUNAN 2023 671
Page 165
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
DIREKSI
Alasan
No Tanggal Agenda Rapat Peserta Rapat Kehadiran
Ketidakhadiran
42 6 November 23 1. Usulan Human Capital Darmawan Junaidi Hadir
2. Usulan IT
Alexandra Askandar Hadir
Ahmad Siddik Badruddin Hadir
Agus Dwi Handaya Hadir
Riduan Hadir
Aquarius Rudianto Hadir
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
Eka Fitria Hadir
43 13 November 1. Usulan Human Capital Darmawan Junaidi Hadir
2023 2. Diskusi Umum:
Alexandra Askandar Hadir
a. Update Project Transformasi
b. Update Perkembangan Digital Ahmad Siddik Badruddin Hadir
Platform
Agus Dwi Handaya Hadir
3. Usulan Rencana Aksi Keuangan
Berkelanjutan (RAKB) 2024-2028 Riduan Tidak Hadir Sakit
4. Usulan RKAP 2024 dan RBB 2024-2026
Aquarius Rudianto Hadir
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
Eka Fitria Hadir
44 20 November 1. Diskusi Umum: Update Perkembangan Darmawan Junaidi Hadir
2023 Terkini Perseroan
Alexandra Askandar Hadir
2. Kinerja Keuangan Oktober 2023
3. Usulan Human Capital Ahmad Siddik Badruddin Hadir
Agus Dwi Handaya Hadir
Riduan Hadir
Aquarius Rudianto Hadir
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
Eka Fitria Hadir
45 27 November 1. Usulan Human Capital Darmawan Junaidi Hadir
2023 2. Diskusi Umum: Update Project
Alexandra Askandar Hadir
Transformasi
3. Update Strategi Terkait Dana Ahmad Siddik Badruddin Hadir
4. Usulan Corporate Real Estate
Agus Dwi Handaya Hadir
Riduan Hadir
Aquarius Rudianto Hadir
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
Eka Fitria Hadir
672 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 166
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
DIREKSI
Alasan
No Tanggal Agenda Rapat Peserta Rapat Kehadiran
Ketidakhadiran
46 4 Desember 2023 Diskusi Umum: Update Perkembangan Darmawan Junaidi Hadir
Terkini Perseroan
Alexandra Askandar Hadir
Ahmad Siddik Badruddin Hadir
Agus Dwi Handaya Hadir
Riduan Hadir
Aquarius Rudianto Hadir
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
Eka Fitria Hadir
47 12 Desember 1. Diskusi Umum: Update Perkembangan Darmawan Junaidi Hadir
2023 Terkini Perseroan
Alexandra Askandar Hadir
2. Update Pelaksanaan Rakernas Bank
Mandiri Ahmad Siddik Badruddin Hadir
3. Review BCC
Agus Dwi Handaya Hadir
4. Update Treasury
Riduan Hadir
Aquarius Rudianto Hadir
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
Eka Fitria Hadir
48 18 Desember 1. Usulan Human Capital Darmawan Junaidi Hadir
2023 2. Kinerja Keuangan November 2023
Alexandra Askandar Hadir
3. Update Stress Testing Bank Mandiri
Triwulan III 2023 Ahmad Siddik Badruddin Hadir
4. Usulan Risk Management
Agus Dwi Handaya Tidak Hadir Cuti
Riduan Hadir
Aquarius Rudianto Hadir
Toni Eko Boy Subari Hadir
Susana Indah K. Indriati Hadir
Rohan Hafas Hadir
Sigit Prastowo Hadir
Timothy Utama Hadir
Eka Fitria Hadir
*) Diangkat sebagai Direktur pada RUPS Tahunan tanggal 14 Maret 2023.
Frekuensi dan Kehadiran Rapat
Selama tahun 2023, Direksi telah melakukan 48 (empat puluh delapan) kali rapat Direksi. Adapun frekuensi dan kehadiran
rapat Direksi dapat dilihat pada tabel di bawah ini.
Rapat Direksi Mengundang
Rapat Direksi
Dewan Komisaris Total Total Jumlah
Nama Jabatan %
Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah Rapat Kehadiran
Rapat Kehadiran Rapat Kehadiran
Darmawan Junaidi Direktur Utama 45 45 3 3 48 48 100%
Alexandra Askandar Wakil Direktur Utama 45 43 3 2 48 45 94%
Ahmad Siddik Direktur Manajemen Risiko 45 41 3 3 48 44 92%
Badruddin
Agus Dwi Handaya Direktur Kepatuhan & SDM 45 44 3 3 48 47 98%
LAPORAN TAHUNAN 2023 673
Page 167
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
DIREKSI
Rapat Direksi Mengundang
Rapat Direksi
Dewan Komisaris Total Total Jumlah
Nama Jabatan %
Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah Rapat Kehadiran
Rapat Kehadiran Rapat Kehadiran
Eka Fitria*) Direktur Treasury & 36 34 2 2 38 36 95%
International Banking
Riduan Direktur Commercial 45 43 3 3 48 46 96%
Banking
Aquarius Rudianto Direktur Jaringan & Retail 45 42 3 3 48 45 94%
Banking
Toni E. B. Subari Direktur Operation 45 44 3 3 48 47 98%
Susana Indah K. Direktur Corporate Banking 45 45 3 2 48 47 98%
Indriati
Rohan Hafas Direktur Hubungan 45 43 3 3 48 46 96%
Kelembagaan
Sigit Prastowo Direktur Keuangan & 45 44 3 3 48 47 98%
Strategi
Timothy Utama Direktur Information 45 45 3 3 48 48 100%
Technology
*) Diangkat sebagai Direktur pada RUPS Tahunan tanggal 14 Maret 2023.
Rapat Gabungan Direksi Dengan Dewan Komisaris
Frekuensi Rapat dan tingkat kehadiran rapat gabungan Direksi bersama Dewan Komisaris dapat dilihat pada tabel
frekuensi di atas.
KEPUTUSAN DAN PELAKSANAAN TUGAS DIREKSI
Selama tahun 2023, Direksi telah melaksanakan tugas, kewajiban dan tanggung jawabnya dalam rangka melakukan
pengurusan Perseroan yang ditetapkan dalam peraturan perundang-undangan yang berlaku, Anggaran Dasar
Perseroan serta Rencana Kerja yang ditetapkan pada awal tahun.
Secara umum, pelaksanaan tugas Direksi selama tahun 2023 adalah sebagai berikut:
1. Penyusunan Rencana Bisnis Bank Perseroan.
2. Pemenuhan target kinerja Perseroan.
3. Penyusunan Rencana Aksi Keuangan Berkelanjutan (RAKB) 2024-2028.
4. Pengelolaan aset dan Keuangan.
5. Penyelenggaraan rapat Direksi. Selama tahun 2023 telah diadakan sebanyak 45 (empat puluh lima) kali Rapat
Direksi dan 3 (tiga) kali Rapat Gabungan (Direksi mengundang Dewan Komisaris).
6. Menghadiri rapat Dewan Komisaris.
7. Penyelenggaraan Rapat Umum Pemegang Saham. Pada tahun 2023 Rapat Umum Pemegang Saham diselenggarakan
sebanyak 1 (satu) kali, pada tanggal 14 Maret 2023.
8. Pengawasan dan perbaikan proses bisnis internal.
9. Penerapan Good Corporate Governance dalam setiap kegiatan usaha.
10. Penyusunan mengenai pengelolaan/pengembangan inisiatif TI dan ketahanan siber.
11. Berpartisipasi aktif sebagai salah satu first movers dalam penerapan Keuangan Berkelanjutan di Indonesia dengan
keikutsertaan dalam Inisiatif Keuangan Berkelanjutan Indonesia (IKBI).
12. Penyaluran dana Program Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan untuk peningkatan kesejahteraan masyarakat
dan lingkungan.
13. Pelaksanaan tugas lainnya terkait pengurusan Perseroan..
674 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 168
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
DIREKSI
Surat Keputusan yang telah dikeluarkan oleh Direksi selama tahun 2023 antara lain:
Tanggal Perihal
24 Januari 2023 Inisiatif non IT
24 Januari 2023 Pembentukan Tim Pengarah dan Tim Pelaksana RUPS Tahunan Tahun Buku 2022 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
25 Januari 2023 Penetapan Susunan Panitia Tender Kendaraan Dinas Sewa (KDS) Operasional Tahun 2023-2024
30 Januari 2023 Pejabat Pengelola Informasi dan Dokumentasi (PPID)
31 Januari 2023 Penetapan Susunan Panitia Tender
31 Januari 2023 Penetapan Susunan Panitia Pembelian Tanah dan/atau Bangunan
20 Februari 2023 Pengangkatan Pegawai Menjadi Anggota Direksi BUMN
23 Februari 2023 Pelaksanaan Inisiatif IT Tahun 2023
27 Februari 2023 Penetapan Susunan Panitia Tender Pengadaan
28 Februari 2023 Penetapan Susunan Panitia Tender Pengadaan
24 Maret 2023 Penetapan Susunan Panitia Pembelian Tanah dan/atau Bangunan
11 April 2023 Penetapan Keanggotaan Komite Tata Kelola Terintegrasi
11 April 2023 Penetapan Keanggotaan Komite Remunerasi dan Nominasi
11 April 2023 Penetapan Keanggotaan Komite Pemantau Risiko
11 April 2023 Penetapan Keanggotaan Komite Audit
18 April 2023 Penetapan Susunan Panitia Tender Umum Pengadaan Kontraktor Pelaksana Renovasi
10 Mei 2023 Penetapan Susunan Panitia Tender Umum Pengadaan Kontraktor Pelaksana Pekerjaan Renovasi
10 Mei 2023 Penetapan Susunan Panitia Tender Umum Pembangunan Gedung Kantor
12 Mei 2023 Penetapan susunan Panitia Tender Umum Pengadaan Kontraktor Pelaksana Pekerjaan Modernisasi Genset dan Sistem
Kelistrikan
17 Mei 2023 Penetapan Susunan Panitia Tender
31 Mei 2023 Struktur Organisasi
24 Juli 2023 Penetapan Susunan Panitia Tender Umum Pengadaan Jasa Kontraktor Pelaksana Konstruksi Pembangunan Rumah
Fungsional
24 Juli 2023 Penetapan Susunan Panitia Tender Umum Pengadaan Jasa Kontraktor Pelaksana Pembangunan Rumah Fungsional
02 Agustus 2023 Penetapan Susunan Panitia Tender Umum Pengadaan Jasa Kontraktor Pelaksana Pekerjaan Renovasi
02 Agustus 2023 Penetapan Susunan Panitia Tender Umum Pengadaan Jasa Kontraktor Pelaksana Pekerjaan Pembangunan Gedung
Kantor
04 Agustus 2023 Struktur Organisasi
24 Agustus 2023 Penetapan Susunan Panitia Tender Umum Pengadaan Jasa Kontraktor Pelaksana Pekerjaan Pembangunan Gedung
Kantor
11 September 2023 Penetapan Tim dan Reviewer Pengadaan Jasa Limited Review Atas Laporan Keuangan Bank Mandiri Per 31 Agustus 2023
Dalam Rangka Aksi Korporasi Bank Mandiri
12 September 2023 Penetapan Keanggotaan Komite Audit
13 September 2023 Pembentukan Tim Perunding dan Pemberian Kuasa Dalam Pembuatan Perjanjian Kerja Bersama (PKB)
22 September 2023 Penetapan Susunan Panitia Tender Umum Pengadaan Jasa Kontraktor Pelaksana Pekerjaan Pembangunan Gedung
Kantor
25 September 2023 Penunjukan dan Penetapan Senior Executive Vice President PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
25 September 2023 Penunjukan dan Penetapan Senior Executive Vice President PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
29 September 2023 Penetapan Susunan Panitia Tender Umum Pengadaan Jasa Kontraktor Pelaksana Pekerjaan Interior Gedung Kantor
19 Oktober 2023 Penetapan Tim dan Reviewer Pengadaan Jasa Akuntan Publik (AP) dan Kantor Akuntan Publik (KAP) Untuk
Melaksanakan Audit Laporan Keuangan Konsolidasian PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dan Entitas Anak, Audit Laporan
Keuangan Program Pendanaan Usaha Mikro Dan Kecil (PUMK) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, dan Penugasan Jasa
Lainnya Pada Tanggal dan untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (“Pengadaan Jasa AP dan KAP
Bank Mandiri Tahun 2024”)
23 Oktober 2023 Pedoman dan Tata Tertib Kerja Direksi
27 Oktober 2023 Policy & Procedure Committee
LAPORAN TAHUNAN 2023 675
Page 169
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
DIREKSI
Tanggal Perihal
13 November 2023 Penetapan Tim Pengadaan Jasa Konsultan Inisiatif Climate Risk Stress Testing
22 November 2023 Penetapan Susunan Panitia Tender Umum Pengadaan Jasa Kontraktor Pelaksana Pembangunan Gedung
22 November 2023 Penetapan Susunan Panitia Tender Umum Pengadan Jasa Kontraktor Pelaksana Pembangunan Flat
23 November 2023 Penetapan Susunan Panitia Tender Umum Pengadaan Jasa Kontraktor Pelaksana Pekerjaan Pembangunan Cluster
23 November 2023 Penetapan Susunan Panitia Tender Umum Pengadaan Jasa Kontraktor Pelaksana Pekerjaan Pembangunan Cluster
01 Desember 2023 Pengangkatan Group Head Corporate Secretary
05 Desember 2023 Penetapan Susunan Panitia Tender Kendaraan Dinas Sewa (KDS) Operational Tahun 2024-2025
20 Desember 2023 Pembidangan SEVP dan Penetapan SEVP Pengganti
20 Desember 2023 Penetapan Susunan Panitia Tender Umum Pengadaan Jasa Kontraktor Pelaksana Pembangunan Gedung Kantor
20 Desember 2023 Penetapan Susunan Panitia Tender Umum Pengadaan Jasa Kontraktor Pelaksana Pembangunan Gedung
21 Desember 2023 Pelaksanaan Inisiatif IT Tahun 2024
21 Desember 2023 Pelaksanaan Inisiatif Non IT Tahun 2024
22 Desember 2023 Penunjukan dan Penetapan Senior Executive Vice President PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
22 Desember 2023 Penunjukan dan Penetapan Senior Executive Vice President PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
22 Desember 2023 Penunjukan dan Penetapan Senior Executive Vice President PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
28 Desember 2023 Penetapan Susunan Panitia Tender Umum Pengadaan Jasa Kontraktor Pelaksana Pekerjaan Pembangunan Flat
28 Desember 2023 Penetapan Susunan Panitia Tender Umum Pengadaan Jasa Kontraktor Pelaksana Pekerjaan Pembangunan Flat
Peninjauan Ulang Strategi Tahunan Perusahaan Penilaian Kinerja Direksi Individu
Direksi terus mendorong kinerja Perusahaan untuk tahun Direktur Utama
berikutnya dengan melakukan peninjauan ulang atas 1. Tercapainya Kinerja Direksi secara kolegial.
strategi tahunan Perusahaan yang dilakukan pada akhir 2. Terpenuhinya pelaksanaan pengendalian internal di
tahun berjalan. Pada tahun 2023 peninjauan ulang strategi setiap line of defense.
tahunan Perusahaan dilakukan melalui rapat Direksi. 3. Pelaksanaan Kepatuhan Perseroan sebagai
Perusahaan Terbuka.
Evaluasi Atas Strategis Perusahaan 4. Tercapainya peningkatan volume bisnis di wilayah.
Evaluasi atas strategi Perusahaan yang selaras dengan 5. Tercapainya peningkatan pendanaan/Fee Based
Visi dan Misi Perseroan serta lingkungan bisnis yang terkini Income di wilayah.
senantiasa dilakukan secara periodik dan melibatkan 6. Tercapainya peningkatan volume transaksi digital
seluruh Direksi dan pejabat eksekutif di Bank Mandiri oleh nasabah di wilayah.
dalam forum pembahasan Rencana Kerja dan Anggaran 7. Menjaga Kualitas Aktiva/Performing Loans.
Perusahaan (RKAP) tahunan dan Rencana Jangka
Panjang Perusahaan (RJPP) untuk mengetahui tingkat Wakil Direktur Utama
pencapaian dan arah bisnis. Dalam proses penyusunan 1. Tercapainya Kinerja Direksi secara kolegial.
Rencana Kerja dan Anggaran Perusahaan (RKAP) setiap 2. Persentase penyelesaian perkara lebih baik dari tahun
tahunnya yang mengacu pada RJPP harus diserahkan sebelumnya.
kepada Dewan Komisaris untuk mendapatkan persetujuan. 3. Tercapainya target pengelolaan Special Assets
Management.
4. Tercapainya Restrukturisasi Kredit.
PENILAIAN KINERJA DIREKSI 5. Penyelesaian Kredit Non-Performing Loans.
6. Meningkatkan Kualitas Kredit Non-Performing Loans
Proses pelaksanaan penilaian terhadap kinerja Direksi menjadi Performing Loans.
dapat dilihat dari pencapaian Key Performance Indicators
(KPI) Direksi secara Individu serta kolegial yang dinilai oleh
Pemegang Saham dan dilakukan melalui mekanisme
Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS).
676 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 170
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
DIREKSI
Direktur Commercial Banking Direktur Information Technology
1. Tercapainya peningkatan volume bisnis untuk segmen 1. Terlaksananya tata kelola teknologi dan informasi
Commercial Banking. yang efektif.
2. Tercapainya peningkatan pendanaan/Fee Based 2. Tercapainya ketersediaan sistem pengelolaan
Income untuk segmen Commercial Banking. pengamanan informasi.
3. Tercapainya peningkatan volume transaksi digital oleh 3. Terlaksananya proyek Teknologi Informasi dengan
nasabah segmen Commercial Banking. project charter.
4. Menjaga Kualitas Aktiva/Performing Loans. 4. Tercapainya kesesuaian antara Teknologi Informasi
dengan kebutuhan sistem informasi manajemen serta
Direktur Corporate Banking kebutuhan kegiatan usaha Bank.
1. Tercapainya peningkatan volume bisnis untuk segmen
Corporate Banking. Direktur Operation
2. Tercapainya peningkatan pendanaan/Fee Based 1. Terlaksananya pengurusan Perseroan sesuai bidang
Income untuk segmen Corporate Banking. tugas yang ditetapkan dalam RUPS atau Rapat Direksi.
3. Tercapainya peningkatan volume transaksi digital oleh 2. Terlaksananya strategi operation s, konsolidasi
nasabah segmen Corporate Banking. komunikasi, dan program-program Perseroan.
4. Menjaga Kualitas Aktiva/Performing Loans. 3. Tercapainya peningkatan Fee Based Income.
4. Tercapainya peningkatan transaksi bisnis.
Direktur Jaringan & Retail Banking
1. Tercapainya peningkatan volume bisnis untuk segmen Direktur Treasury & International Banking
Retail Banking. 1. Menjaga likuiditas Perseroan.
2. Tercapainya target akuisisi agent banking dan 2. Terlaksananya pengelolaan banking book, aktivitas
financial inclusion turunan agen. trading, dan aktivitas dealing maupun marketing yang
3. Tercapainya peningkatan pendanaan/Fee Based meliputi transaksi foreign exchange, surat berharga,
Income untuk segmen Retail Banking. produk derivatif treasury, dan trade services sesuai
4. Tercapainya peningkatan volume transaksi digital dengan target yang ditetapkan.
oleh nasabah segmen Retail Banking. 3. Tercapainya peningkatan Fee Based Income.
5. Menjaga Kualitas Aktiva/Performing Loans.
Direktur Keuangan & Strategi
Direktur Hubungan Kelembagaan 1. Menjaga tingkat kesehatan bank.
1. Tercapainya peningkatan volume bisnis untuk segmen 2. Menjaga rasio CAR antara 20%-21%.
Kelembagaan. 3. Realisasi Bisnis sesuai RKAP/RBB.
2. Tercapainya Penyaluran TJSL untuk sosial, pendidikan, 4. Tercapainya rasio keuangan yang ditetapkan.
keagamaan sesuai rencana kerja. 5. Penilaian Kriteria Penilaian Kinerja Unggul (KPKU)
3. Tercapainya peningkatan pendanaan/Fee Based minimal sama dengan penilaian KPKU pada tahun
Income untuk segmen Kelembagaan. sebelumnya.
4. Tercapainya peningkatan volume transaksi digital
oleh nasabah segmen Kelembagaan. Direktur Kepatuhan & SDM
5. Menjaga Kualitas Aktiva/Performing Loans. 1. Tercapainya pelaksanaan kepatuhan di Bank Mandiri.
2. Tercapainya penurunan rasio jumlah sanksi denda
Direktur Manajemen Risiko dari regulator.
1. Memastikan penerapan manajemen risiko telah 3. Tercapainya strategi dan target pengelolaan Human
berjalan dengan baik sesuai dengan anggaran Capital.
dasar, kebijakan manajemen risiko, kebijakan sistem
pengendalian internal, standar prosedur, dan
peraturan eksternal.
2. Memastikan terlaksananya budaya manajemen risiko
pada seluruh jenjang organisasi.
3. Memastikan terlaksananya pengelolaan seluruh risiko
dalam rangka menetapkan risk appetite, limit risiko,
dan strategi pengelolaan risiko yang terintegrasi, serta
kecukupan modal.
LAPORAN TAHUNAN 2023 677
Page 171
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
DIREKSI
Hasil Penilaian Kinerja Direksi
No. KPI Bobot Ukuran Nilai
A. Nilai Ekonomi dan Sosial untuk Indonesia 45% 49,03
Finansial 28,42
1 Pre-Provision Operating Profit (PPOP) Nominal 5% Sesuai RKAP 5,47
2 Pre-Provision Operating Profit (PPOP) Growth 5% Sesuai RKAP 5,50
3 Percentile Total Shareholder Return (TSR). 6% Sesuai Target 6,60
4 Market Capitalization 2% Sesuai Target 2,20
5 Return on Equity (ROE) Tier 1 4% Sesuai RKAP 4,40
6 Capital Adequacy Ratio (CAR) 4% Sesuai RKAP 4,24
Operasional 13,00
1 Loan Risk (LaR) 3% Sesuai RKAP 3,30
2 CKPN to Loan at Risk (LaR Coverage) 3% Sesuai RKAP 3,10
3 Cost of Credit (CoC) 3% Sesuai RKAP 3,30
4 BOPO 3% Sesuai RKAP 3,30
Sosial 7,62
1 Penyaluran KUR. 4% Sesuai Plafond Pemerintah 4,40
2. Rasio Klaim KUR terhadap Ending Balance KUR YtD 3% Sesuai Target 3,22
B. Inovasi Model Bisnis 24% 25,46
1 Average Balance Dana Murah 5% Sesuai RKAP 4,98
2 CASA Ratio 5% Sesuai RKAP 5,07
3 Active User Livin’ 7% Sesuai Target 7,70
4 Active User Kopra 7% Sesuai Target 7,70
C. Kepemimpinan Teknologi 11% 11,06
1 Implementasi Integrasi ATM (Project Jalin) dan EDC Payment 5% Sesuai Milestone 5,00
2 Implementasi Roadmap Master Plan Teknologi Informasi. 3% Sesuai Threshold 3,06
3 Cyber Security Breach Incident (untuk kerugian >Rp 50 M) 3% Jumlah = 0 3,00
D. Peningkatan Investasi 10% 10,93
1 Rating Environment, Social, Government (ESG) 3% Rating 3,30
2 Risk Management Maturity Index 3% Sesuai Threshold 3,30
3 Kontribusi Entitas Anak terhadap NPAT Konsolidasi 4% Lebih baik dari tahun lalu 4,33
E. Pengembangan Talenta 10% 10,80
1 Development & Career Path System di lingkup Holding/Cluster 2% Sesuai Timeline 2,20
2 Rasio Pemenuhan Kualifikasi Organ Pengelola Risiko 2% Sesuai Target 2,00
3 Penyelesaian Roadmap Penyehatan Dana Pensiun Manfaat Pasti. 2% Sesuai Target 2,20
4 Perempuan dalam nominated talent 2% Sesuai Target 2,20
5 Milenial (<=42 tahun) dalam nominated talent. Implementasi/penyusunan kebijakan 2% Sesuai Target 2,20
terkait talent
Total 100% 107,28%
PENILAIAN KINERJA KOMITE DI BAWAH DIREKSI DAN DASAR PENILAIANNYA
Dalam melaksanakan tugas kepengurusannya, Direksi dibantu oleh Komite di bawah Direksi atau disebut juga Komite
Eksekutif sebanyak 11 (sebelas) Komite, yaitu:
1. Asset & Liability Committee (ALCO)
2. Business Committee (BC)
3. Capital & Subsidiaries Committee (CSC)
4. Human Capital Policy Committee (HCPC)
5. Information Technology & Digital Banking Committee (ITDC)
6. Integrated Risk Committee (IRC)
678 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 172
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
DIREKSI
7. Policy & Procedure Committee (PPC) pengelolaan Human Capital Perseroan, menetapkan
8. Risk Management & Credit Policy Committee (RMPC) dan mengembangkan organisasi, serta menetapkan
9. Transformation Committee (TFC). arah strategis pengembangan Sistem Informasi Human
10. Credit Committee/Rapat Komite Kredit (RKK) Capital. Selama tahun 2023, HCPC telah mengadakan
11. Social & Environmental Responsibility Committee 4 (empat) kali rapat dengan topik sesuai rencana kerja
(SERC) 2023 dan hal-hal yang menjadi perhatian HCPC.
Berikut penjabaran hasil penilaian kinerja Komite Di bawah Information Technology & Digital
Direksi selama tahun 2023. Banking Committee
Pada tahun 2023, Information Technology & Digital
Asset & Liability Committee Banking Committee (ITDC) telah melaksanakan tugasnya
Pada tahun 2023, Asset & Liability Committee (ALCO) dengan baik dan telah membantu Direksi dalam
telah melaksanakan tugasnya dengan baik dan telah menetapkan portofolio inisiatif IT, alokasi anggaran IT,
membantu Direksi dalam menjalankan fungsi penetapan penyelarasan IT Strategy & Execution Plan (ISP), dan
strategi pengelolaan asset dan liability, menetapkan suku rencana pengembangan TI. Selama tahun 2023, ITDC
bunga dan menjaga likuiditas, serta hal-hal lain yang telah mengadakan 12 (dua belas) kali rapat dengan
terkait dengan pengelolaan asset dan liability Perseroan, topik sesuai rencana kerja 2023 dan hal-hal yang menjadi
serta memantau indikator keuangan yang tercantum perhatian ITDC.
dalam Recovery Plan. Selama tahun 2023, ALCO telah
mengadakan 3 (tiga) kali rapat dengan topik sesuai Integrated Risk Committee
rencana kerja 2023 dan hal-hal yang menjadi perhatian Pada tahun 2023, Integrated Risk Committee (IRC)
ALCO. telah melaksanakan tugasnya dengan baik dan telah
membantu Direksi dalam penyusunan antara lain
Business Committee kebijakan Manajemen Risiko Terintegrasi dan perbaikan
Pada tahun 2023, Business Committee (BC) telah atau penyempurnaan kebijakan Manajemen Risiko
melaksanakan tugasnya dengan baik dan telah Terintegrasi berdasarkan hasil evaluasi pelaksanaan.
membantu Direksi dalam menetapkan strategi Selama tahun 2023, IRC telah mengadakan 11 (sebelas)
pengelolaan bisnis Perseroan secara terintegrasi, mengatur kali rapat dengan topik sesuai rencana kerja 2023 dan
produk dan/atau aktivitas Perseroan serta menetapkan hal-hal yang menjadi perhatian IRC.
strategi dan efektivitas marketing communication dalam
bidang Wholesale banking dan Retail Banking. Selama Policy & Procedure Committee
tahun 2023, BC telah mengadakan 8 (delapan) kali rapat Pada tahun 2023, Policy & Procedure Committee (PPC)
dengan topik sesuai rencana kerja 2023 dan hal-hal yang telah melaksanakan tugasnya dengan baik dan telah
menjadi perhatian BC. membantu merekomendasikan kepada Direksi dalam
penyusunan dan/atau penyesuaian/penyempurnaan
Capital & Subsidiaries Committee kebijakan Perseroan dan menetapkan prosedur Perseroan
Pada tahun 2023, Capital and Subsidiaries Committee serta membahas dan memutus pemberian kewenangan
(CSC) telah melaksanakan tugasnya dengan baik dan kepada pejabat perseroan (ex-officio). Selama tahun
telah membantu Direksi dalam Pengelolaan Permodalan 2023, PPC telah mengadakan 49 (empat puluh sembilan)
Perseroan dan pengelolaan Entitas Anak antara lain kali rapat dengan topik sesuai rencana kerja 2023 dan
menetapkan strategi pengelolaan permodalan, hal-hal yang menjadi perhatian PPC.
merekomendasikan aksi korporasi, menetapkan strategi
dan pengelolaan Entitas Anak termasuk penyertaan Risk Management & Credit Policy Committee
modal, pelepasan modal, penetapan anggota Direksi Pada tahun 2023, Risk Management & Credit Policy
dan/atau anggota Dewan Komisaris Entitas Anak serta Committee (RMPC) telah melaksanakan tugasnya
remunerasi bagi Anggota Direksi dan/atau Anggota dengan baik dan membantu Direksi dalam melakukan
Dewan Komisaris Entitas Anak. Selama tahun 2023, CSC identifikasi, mengukur, memantau dan menetapkan
telah mengadakan 25 (dua puluh lima) kali rapat dengan strategi manajemen risiko, kemudian juga membantu
topik sesuai rencana kerja 2023 dan hal-hal yang menjadi merumuskan dan mengawasi kebijakan perkreditan,
perhatian CSC. memantau perkembangan portofolio serta memberikan
saran langkah perbaikan. Pemenuhan tugas tersebut
Human Capital Policy Committee dirumuskan melalui pelaksanaan sebanyak 12 (dua belas)
Pada tahun 2023, Human Capital Policy Committee kali rapat RMPC secara daring dan 9 (sembilan) rapat
(HCPC) telah melaksanakan tugasnya dengan baik sirkuler.
dan telah membantu Direksi dalam menetapkan strategi
LAPORAN TAHUNAN 2023 679
Page 173
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
DIREKSI
Transformation Committee
Pada tahun 2023, Transformation Committee (TFC) telah melaksanakan tugasnya dengan baik dan membantu Direksi
dalam menjaga dan memutuskan kebutuhan transformasi Bank, dengan dasar penilaian kinerja yang tercapai melalui
pelaksanaan rapat TFC sebanyak 2 (dua) kali. Selain dibahas dalam rapat TFC, pembahasan mengenai Transformasi
Bisnis juga dilakukan dalam Rapat Direksi sebanyak 15 (lima belas) kali selama tahun 2023.
Credit Committee
Pada tahun 2023, Credit Committee/Rapat Komite Kredit (RKK) telah melaksanakan tugasnya dengan baik dan telah
membantu Direksi dalam memutus pemberian kredit (baru, tambahan, penurunan, dan atau perpanjangan) yang
dikelola oleh Business Unit sesuai limit kewenangan, termasuk penetapan/perubahan struktur kredit. Selama tahun
2023 RKK telah memutus 3.219 kredit yang terdiri dari segmen Corporate 541 keputusan, segmen Commercial 2.366
keputusan, segmen Financial Institution 76 keputusan, segmen Kelembagaan 42 keputusan Special Asset Management
(SAM) 194 keputusan.
Social & Environmental Responsibility Committee (SERC)
Pada tahun 2023, Social & Environmental Responsibility Committee (SERC) telah melaksanakan tugasnya dengan baik
dan telah membantu Direksi dalam melakukan pemetaan dan penyusunan Program TJSL. Selama tahun 2023, SERC
telah mengadakan 2 (dua) kali rapat dengan topik sesuai rencana kerja 2023 dan hal-hal yang menjadi perhatian SERC.
680 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 174
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
KOMITE DI BAWAH DIREKSI
Dalam menjalankan tugasnya, Direksi dibantu oleh Sekretaris
Perusahaan dan Komite-komite yang bertugas untuk memberikan
saran dan rekomendasi yang berhubungan dengan kebijakan-
kebijakan dan arahan-arahan Direksi. Bank Mandiri memiliki Komite
di bawah Direksi atau disebut juga Komite Eksekutif (Executive
Committee) sebanyak 11 (sebelas) Komite sebagaimana terakhir
kali dituangkan dalam Keputusan Direksi No. KEP.DIR/001/2021
tanggal 13 Januari 2021 tentang Executive Committee Direksi
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dan Keputusan Direksi No. KEP.
DIR/059/2021 tanggal 24 November 2021 tentang Penyesuaian
Keputusan Direksi No. KEP.DIR/001/2021 tanggal 13 Januari 2021
tentang Executive Committee.
Dalam kapasitas sebagai komite, seluruh Executive Committee tidak memiliki kewenangan bertindak mewakili untuk
dan atas nama Perseroan melakukan pengikatan atau menandatangani perjanjian dengan pihak ketiga. Seluruh
tindakan untuk dan atas nama Perseroan harus dilakukan sesuai dengan ketentuan Anggaran Dasar Perseroan.
LAPORAN TAHUNAN 2023 681
Page 175
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
ASSET & LIABILITY COMMITTEE
Asset & Liability Committee (ALCO) adalah komite yang
dibentuk untuk membantu Direksi dalam menjalankan fungsi
penetapan strategi pengelolaan asset dan liability, penetapan
suku bunga dan menjaga likuiditas serta hal-hal lain yang terkait
pengelolaan asset dan liability Perseroan. Selain itu pada kondisi
tekanan keuangan yang signifikan maupun pada periode krisis
keuangan dan ekonomi, ALCO menjalankan pemantauan
dan pelaksanaan/aktivasi Recovery Plan.
Struktur dan Keanggotaan Asset & Liability Committee
Berdasarkan Keputusan Direksi No. KEP.DIR/002/2021 tanggal 13 Januari 2021 tentang Asset & Liability Committee,
struktur dan keanggotaan ALCO adalah sebagai berikut:
Susunan Anggota Asset & Liability Committee
Ketua Direktur Utama
Sekretaris Group Head Market Risk
Sekretaris Pengganti I Group Head Treasury
Sekretaris Pengganti II Group Head Strategy & Performance Management
Sekretaris Pengganti III Group Head Credit Portfolio Risk
1. Direktur Utama
2. Wakil Direktur Utama
3. Direktur Manajemen Risiko
4. Direktur Treasury & International Banking
Anggota Tetap Dengan Hak
5. Direktur Commercial Banking
Suara
6. Direktur Jaringan & Retail Banking
7. Direktur Corporate Banking
8. Direktur Hubungan Kelembagaan
9. Direktur Keuangan & Strategi
Anggota Tidak Tetap Anggota Direksi dan SEVP terkait materi yang hadir sebagai undangan
Dengan Hak Suara
Anggota Tetap Tanpa Hak Direktur Kepatuhan & SDM atau Group Head Compliance & AML-CFT atau pejabat Compliance & AML-CFT Group
Suara yang ditunjuk
1. Group Head/setingkat Group Head lainnya yang hadir sebagai undangan terkait dengan materi yang
Anggota Pemberi Kontribusi
menjadi agenda komite.
Tanpa Hak Suara
2. Sekretaris Komite.
1. SEVP Internal Audit*) atau Group Head di Internal Audit atau pejabat Internal Audit yang hadir sebagai
undangan tetap tanpa hak suara.
Undangan Tetap Tanpa Hak *) Dalam hal materi yang dibahas pada Komite merupakan materi yang diusulkan oleh SEVP Internal Audit, maka SEVP Internal Audit
Suara bertindak sebagai Voting Member.
2. Pejabat di bidang operational risk yaitu Senior Operational Risk Head yang hadir terkait dengan materi yang
menjadi agenda komite yang hadir sebagai undangan tetap tanpa hak suara.
682 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 176
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Struktur dan Keanggotaan Asset & Liability Committee
Berdasarkan Keputusan Direksi No. KEP.DIR/002/2021 tanggal 13 Januari 2021 tentang Asset & Liability Committee,
struktur dan keanggotaan ALCO adalah sebagai berikut:
Nama Jabatan di Komite Jabatan di Perusahaan Riwayat Pendidikan
Darmawan Junaidi Ketua/Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Utama
Alexandra Askandar Anggota Tetap dengan Hak Suara Wakil Direktur Utama
Ahmad Siddik Badruddin Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Manajemen Risiko
Eka Fitria Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Treasury & International Banking Riwayat Pendidikan dapat
dilihat pada bagian Profil
Riduan Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Commercial Banking
Direksi dalam Laporan Tahunan
Aquarius Rudianto Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Jaringan & Retail Banking ini.
Susana Indah K. Indriati Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Corporate Banking
Rohan Hafas Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Hubungan Kelembagaan
Sigit Prastowo Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Keuangan & Strategi
Piagam Asset & Liability Committee
Sesuai dengan POJK No. 17 tahun 2023 tentang Penerapan
Tata Kelola bagi Bank Umum pasal 75 menyebutkan dengan proyeksi anggaran dan rencana bisnis
bahwa Bank wajib memiliki pedoman dan tata tertib Perseroan.
kerja komite, dimana pada Asset & Liability Committee 6. Membahas dan menetapkan batasan liquidity
telah diatur dalam Keputusan Direksi No. KEP.DIR/002/2021, management, gap management, pricing
yang di dalamnya memuat: management, dan FX management.
1. Tujuan pembentukan komite 7. Menetapkan metodologi fund transfer pricing.
2. Tugas, tanggung jawab, dan wewenang komite 8. Membahas dan menetapkan hal-hal lain yang bersifat
3. Struktur dan keanggotaan komite lingkup ALM termasuk Entitas Anak/entitas yang
4. Rapat komite, kuorum, dan pengambilan keputusan berada di bawah pengendalian Perseroan.
5. Pelaporan Komite 9. Melakukan pemantauan dan pelaksanaan/aktivasi
Recovery Plan sebagai berikut:
Uraian Tugas dan Tanggung Jawab 10. Memantau indikator-indikator keuangan Bank yang
Asset & Liability Committee tercantum dalam Recovery Plan yang mencakup
Dalam menjalankan fungsinya, ALCO memiliki tugas dan indikator likuiditas, permodalan, profitabilitas dan
tanggung jawab antara lain sebagai berikut: kualitas aset.
1. Menetapkan, mengembangkan dan mengkaji ulang 11. Melakukan eskalasi ke Direksi apabila indikator-
strategi pengelolaan assets dan liabilities. indikator Recovery Plan akan atau sudah melanggar
2. Mengevaluasi posisi assets dan liabilities Perseroan batasan (trigger level) yang ditetapkan untuk
sesuai dengan tujuan pengelolaan risiko likuiditas, mendapatkan keputusan aktivasi Recovery Plan.
suku bunga dan nilai tukar.
3. Mengevaluasi posisi Perseroan dan strategi Assets Pelaksanaan Tugas Asset &
& Liabilities Management (ALM) guna memastikan Liability Committee Tahun 2023
bahwa hasil risk taking position Perseroan telah Dalam melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya
konsisten dengan tujuan pengelolaan risiko suku ALCO menyelenggarakan rapat sekurang-kurangnya
bunga, likuiditas dan nilai tukar. 3 (tiga) kali dalam satu tahun atau setiap waktu jika
4. Melakukan evaluasi/kaji ulang pricing aktiva dipandang perlu atas permintaan seorang atau lebih
dan pasiva untuk memastikan pricing tersebut anggota komite dengan hak suara (voting member), atau
dapat mengoptimalkan hasil penanaman dana, atas permintaan Direksi atau atas usulan tertulis dari unit
meminimalkan biaya dana dan memelihara struktur kerja terkait dengan menyampaikan materi yang akan
neraca Perseroan sesuai dengan strategi ALM dibahas dan berkoordinasi dengan Sekretaris Komite.
Perseroan.
Sepanjang tahun 2023, ALCO telah menyelenggarakan
5. Melakukan evaluasi/kaji ulang deviasi antara realisasi
LAPORAN TAHUNAN 2023 683
Page 177
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
ASSET & LIABILITY COMMITTEE
rapat sebanyak 3 (tiga) kali dengan agenda sebagai berikut:
No. Tanggal Rapat Agenda Rapat Kuorum Kehadiran (%) Keterangan
1 3 Januari 2023 Strategi Pengelolaan Surat Berharga 2023 89%
2 24 Maret 2023 Optimalisasi Neraca Mendukung Pencapaian Laba 2023 89%
3 4 Desember 2023 1. Strategi Pengelolaan Surat Berharga dan Wholesale Funding 2024
2. Penerbitan Surat Berharga Mendukung Program Kredit Perumahan 100%
dari Pemerintah
Rencana Kerja Asset & Liability Committee Tahun 2024
1. Strategi pricing untuk Dana Pihak Ketiga & Kredit
2. Strategi pengelolaan likuiditas dan funding
3. Strategi pengelolaan surat berharga
4. Penginian kalau sesuai KBBI Recovery Plan tahun 2024-2025 dan penginian Resolution Plan tahun 2024
684 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 178
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
BUSINESS COMMITTEE
Business Committee (BC) merupakan komite yang dibentuk
untuk membantu Direksi dalam penetapan strategi
pengelolaan bisnis Perseroan secara terintegrasi, pengaturan
produk serta penetapan strategi dan efektivitas marketing
communication dalam bidang Wholesale banking dan Retail
banking.
Struktur dan Keanggotaan Business Committee
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. KEP.DIR/015/2022 tanggal 12 April 2022 tentang Business Committee, struktur
dan keanggotaan BC adalah sebagai berikut:
Susunan Anggota Business Committee
1. BC Kategori A
Ketua Direktur Utama
Sekretaris (Segmen Group Head Transaction Banking Wholesale
Wholesale)
Sekretaris (Segmen Retail) Group Head Retail Deposit Product & Solution
Anggota Dengan Hak Suara
1. Direktur Utama
2. Wakil Direktur Utama
3. Direktur Manajemen Risiko
Anggota Tetap Dengan Hak 4. Direktur Treasury & International Banking
Suara 5. Direktur Commercial Banking
6. Direktur Jaringan & Retail Banking
7. Direktur Corporate Banking
8. Direktur Hubungan Kelembagaan
Anggota Tidak Tetap Anggota Direksi/SEVP terkait materi yang hadir sebagai undangan
Dengan Hak Suara
Anggota Tetap Tanpa Hak Direktur Kepatuhan & SDM atau Group Head Compliance & AML-CFT atau pejabat Compliance & AML-CFT Group
Suara yang ditunjuk
Anggota Pemberi Kontribusi Group Head/setingkat Group Head lainnya yang diundang terkait dengan materi yang menjadi agenda komite.
Tanpa Hak Suara Sekretaris Komite.
1. SEVP Internal Audit*) atau Group Head Direktorat Internal Audit atau pejabat Direktorat Internal Audit yang
hadir sebagai undangan tetap tanpa hak suara.
Undangan Tetap Tanpa Hak *) Dalam hal materi yang dibahas pada Komite merupakan materi yang diusulkan oleh SEVP Internal Audit, maka SEVP Internal Audit
bertindak sebagai Voting Member.
Suara
2. Pejabat di bidang operational risk yaitu Senior Operational Risk Head terkait dengan materi yang menjadi
agenda komite yang hadir sebagai undangan tetap tanpa hak suara.
LAPORAN TAHUNAN 2023 685
Page 179
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
BUSINESS COMMITTEE
2. BC Kategori B
Ketua Direktur Utama
Sekretaris (Segmen Group Head Transaction Banking Wholesale
Wholesale)
Sekretaris (Segmen Retail) Group Head Corporate Banking 4
Anggota Dengan Hak Suara
1. Direktur Utama
2. Wakil Direktur Utama
3. Direktur Manajemen Risiko
4. Direktur Treasury & International Banking
Anggota Tetap Dengan Hak 5. Direktur Jaringan & Retail Banking
Suara 6. Direktur Corporate Banking
7. Direktur Keuangan & Strategi
8. SEVP Corporate Banking
9. SEVP Wholesale Risk
10. SEVP Micro & Consumer Finance
Anggota Tidak Tetap Dengan Anggota Direksi/SEVP terkait materi yang hadir sebagai undangan
Hak Suara
Anggota Tetap Tanpa Hak Direktur Kepatuhan & SDM atau Group Head Compliance & AML-CFT atau pejabat Compliance & AML-CFT Group
Suara yang ditunjuk
Anggota Pemberi Kontribusi Group Head/setingkat Group Head lainnya yang diundang terkait dengan materi yang menjadi agenda komite.
Tanpa Hak Suara Sekretaris Komite.
1. SEVP Internal Audit*) atau Group Head Direktorat Internal Audit atau pejabat Direktorat Internal Audit yang
hadir sebagai undangan tetap tanpa hak suara.
Undangan Tetap Tanpa Hak *) Dalam hal materi yang dibahasSpada Komite merupakan materi yang diusulkan oleh SEVP Internal Audit, maka SEVP Internal Audit
Suara bertindak sebagai Voting Member.
2. Pejabat di bidang operational risk yaitu Senior Operational Risk Head terkait dengan materi yang menjadi
agenda komite yang hadir sebagai undangan tetap tanpa hak suara.
Profil Business Committee
Profil anggota Business Committee per 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
1. BC Kategori A
Nama Jabatan di Komite Jabatan di Perusahaan Riwayat Pendidikan
Darmawan Junaidi Ketua/Anggota Tetap dengan Hak Direktur Utama Riwayat Pendidikan dapat dilihat
Suara pada bagian Profil Direksi dalam
Laporan Tahunan ini.
Alexandra Askandar Anggota Tetap dengan Hak Suara Wakil Direktur Utama
Ahmad Siddik Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Manajemen Risiko
Badruddin
Eka Fitria Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Treasury & International Banking
Riduan Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Commercial Banking
Aquarius Rudianto Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Jaringan & Retail Banking
Susana Indah K. Indriati Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Corporate Banking
Rohan Hafas Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Hubungan Kelembagaan
2. BC Kategori B
Nama Jabatan di Komite Jabatan di Perusahaan Riwayat Pendidikan
Darmawan Junaidi Ketua/Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Utama Riwayat Pendidikan dapat
dilihat pada bagian Profil
Alexandra Askandar Anggota Tetap dengan Hak Suara Wakil Direktur Utama Direksi dalam Laporan
Ahmad Siddik Badruddin Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Manajemen Risiko Tahunan ini.
Eka Fitria Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Treasury & International Banking
Aquarius Rudianto Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Jaringan & Retail Banking
Susana Indah K. Indriati Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Corporate Banking
Sigit Prastowo Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Keuangan & Strategi
686 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 180
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
BUSINESS COMMITTEE
Nama Jabatan di Komite Jabatan di Perusahaan Riwayat Pendidikan
Arief Ariyana Anggota Tetap dengan Hak Suara SEVP Corporate Banking Riwayat Pendidikan dapat
dilihat pada bagian Profil
Adi Pranantias Anggota Tetap dengan Hak Suara SEVP Wholesale Risk Pejabat Eksekutif dalam
Josephus Koernianto Anggota Tetap dengan Hak Suara SEVP Micro & Consumer Finance Laporan Tahunan ini.
Triprakoso
Piagam Business Committee
Sesuai dengan POJK No. 17 tahun 2023 tentang Penerapan Tata Kelola bagi Bank Umum pasal 75 menyebutkan
bahwa Bank wajib memiliki pedoman dan tata tertib kerja komite, dimana pada Business Committee telah diatur
dalam Keputusan Direksi No. KEP.DIR/15/2022, yang di dalamnya memuat:
1. Tujuan pembentukan komite
2. Tugas, tanggung jawab, dan wewenang komite
3. Struktur dan keanggotaan komite
4. Rapat komite, kuorum, dan pengambilan keputusan
5. Pelaporan Komite
Uraian Tugas dan Tanggung Jawab Business Committee
Dalam menjalankan fungsinya, BC memiliki tugas dan tanggung jawab sebagai berikut:
BC Kategori A
1. Membahas dan menetapkan strategi bisnis Perseroan segmen Wholesale dan segmen Retail termasuk strategi
bisnis Entitas Anak.
2. Membahas, mengevaluasi, dan menetapkan pengembangan bisnis segmen Wholesale dan segmen Retail secara
terintegrasi, termasuk pengembangan/pembaharuan produk baik kredit maupun non kredit, business process, tarif,
infrastruktur sarana & prasarana marketing communication serta teknologi pendukung bisnis.
3. Membahas, mengevaluasi, dan menetapkan strategi bisnis dengan anchor client Perseroan.
4. Memantau serta mengevaluasi hasil kinerja strategis dan inisiatif bisnis/proyek segmen Wholesale dan segmen Retail.
5. Membahas dan menyelesaikan permasalahan bisnis yang bersifat strategis termasuk aliansi antar unit kerja Perseroan
dan aliansi dengan Entitas Anak atau perusahaan entitas di bawah pengendalian Perseroan.
6. Membahas, mengevaluasi, dan menetapkan pengembangan serta penghentian produk baik kredit maupun non
kredit termasuk produk dan jasa digital banking.
7. Mendelegasikan kewenangan kepada pejabat yang ditunjuk untuk memutus dan melaksanakan hal-hal yang
bersifat bisnis operasional.
BC Kategori B
Membahas dan menetapkan agenda khusus Management Limit.
Pelaksanaan Tugas Business Committee Tahun 2023
Dalam melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya BC menyelenggarakan rapat sekurang-kurangnya 3 (tiga)
kali dalam satu tahun atau setiap waktu jika dipandang perlu atas permintaan seorang atau lebih anggota komite
dengan hak suara (voting member), atau atas permintaan Direksi atau atas usulan tertulis dari unit kerja terkait dengan
menyampaikan materi yang akan dibahas dan berkoordinasi dengan Sekretaris Komite.
Di tahun 2023, BC telah melaksanakan rapat sebanyak sebanyak 8 (delapan) dengan agenda sebagai berikut:
No. Tanggal Rapat Agenda Rapat Kuorum Kehadiran (%) Keterangan
1. 17 Maret 2023 Pencabutan dan Penyusunan Manual Produk Segmen SME 100% Sirkuler
2. 18 April 2023 Revisi Manual Produk Kredit Agunan Surat Berharga (KASB) 100% Sirkuler
3. 21 Juni 2023 Revisi Manual Produk Trade Financing 100% Sirkuler
LAPORAN TAHUNAN 2023 687
Page 181
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
BUSINESS COMMITTEE
No. Tanggal Rapat Agenda Rapat Kuorum Kehadiran (%) Keterangan
4. 11 Juli 2023 Revisi Manual Produk Fasilitas Pembiayaan Kepada/Melalui Perusahaan 100% Sirkuler
Pembiayaan dan Integrasi Memorandum Prosedur Kerja Sama
Pembiayaan Bersama Melalui Multifinance Entitas Anak
5. 2 Agustus 2023 Revisi Manual Produk (MP) Fasilitas Intraday (IBFI) dan Penggabungan 6 100% Sirkuler
MP Treasury
6. 2 Oktober 2023 Penyesuaian Manual Produk Kredit Pengembangan Energi Nabati 100% Sirkuler
Revitalisasi Perkebunan (KPEN-RP) & Pembiayaan Plasma Kemitraan
Komersial
7. 22 November Revisi Manual Produk Mandiri Notional Pooling (MNP) 100% Sirkuler
2023
8. 30 November Update Manual Produk (MP) Mandiri Tabungan Mitra Usaha 100% Sirkuler
2023 (TabunganMU)
Rencana Kerja Business Committee Tahun 2024
BC telah menetapkan rencana kerja yang akan dibahas melalui rapat sekurang-kurangnya 3 (tiga) kali dalam satu
tahun. Adapun rencana kerja BC di tahun 2024 antara lain:
1. Membahas dan menetapkan strategi bisnis Perseroan segmen Wholesale dan segmen Retail termasuk strategi
bisnis Entitas Anak.
2. Membahas, mengevaluasi dan menetapkan strategi bisnis dengan anchor client Perseroan.
3. Memantau serta mengevaluasi hasil kinerja strategis dan inisiatif bisnis/proyek segmen Wholesale dan segmen Retail.
688 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 182
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
CAPITAL & SUBSIDIARIES COMMITTEE
Capital & Subsidiaries Committee (CSC) adalah komite yang dibentuk untuk membantu Direksi dalam pengelolaan
permodalan Perseroan dan menetapkan strategi pengelolaan Entitas Anak termasuk penyertaan modal, pelepasan
modal, penetapan anggota Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris Entitas Anak serta remunerasi bagi anggota
Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris Entitas Anak.
Struktur dan Keanggotaan Capital & Subsidiaries Committee
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. KEP.DIR/021/2022 tanggal 28 Juni 2022 tentang Capital and Subsidiaries
Committee, struktur dan keanggotaan CSC adalah sebagai berikut:
Susunan Anggota Capital & Subsidiaries Committee
Ketua Direktur Utama
Sekretaris I Group Head Strategic Investment & Subsidiaries Management
Sekretaris II Group Head Strategy Performance and Management
Sekretaris III Group Head Credit Portfolio Risk
Anggota Dengan Hak Suara
1. Direktur Utama
Anggota Tetap Dengan
2. Wakil Direktur Utama
Hak Suara
3. Direktur Manajemen Risiko
4. Direktur Keuangan & Strategi
Anggota Tidak Tetap Anggota Direksi/SEVP terkait materi yang hadir sebagai undangan
Dengan Hak Suara
Anggota Tetap Tanpa Hak Direktur Kepatuhan & SDM atau Group Head Compliance & AML-CFT atau pejabat Compliance & AML-CFT Group
Suara yang ditunjuk.
Anggota Pemberi Kontribusi Group Head/setingkat Group Head lainnya terkait dengan materi yang menjadi agenda komite.
Tanpa Hak Suara Sekretaris Komite.
1. SEVP Internal Audit*) atau Group Head Direktorat Internal Audit atau pejabat Direktorat Internal Audit yang
hadir sebagai undangan tetap tanpa hak suara.
Undangan Tetap Tanpa Hak *) Dalam hal materi yang dibahas pada Komite merupakan materi yang diusulkan oleh SEVP Internal Audit, maka SEVP Internal Audit
Suara bertindak sebagai Voting Member.
2. Pejabat di bidang operational risk yaitu Senior Operational Risk Head terkait dengan materi yang menjadi
agenda komite yang hadir sebagai undangan tetap tanpa hak suara.
Profil Capital & Subsidiaries Committee
Profil anggota Capital & Subsidiaries Committee per 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
Nama Jabatan di Komite Jabatan di Perusahaan Riwayat Pendidikan
Darmawan Junaidi Ketua/Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Utama Riwayat Pendidikan dapat
dilihat pada bagian Profil Direksi
Alexandra Askandar Anggota Tetap dengan Hak Suara Wakil Direktur Utama dalam Laporan Tahunan ini.
Ahmad Siddik Badruddin Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Manajemen Risiko
Sigit Prastowo Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Keuangan & Strategi
Piagam Capital & Subsidiaries Committee
Sesuai dengan POJK No. 17 tahun 2023 tentang Penerapan Tata Kelola bagi Bank Umum pasal 75 menyebutkan bahwa
Bank wajib memiliki pedoman dan tata tertib kerja komite, dimana pada Capital & Subsidiaries Committee telah diatur
dalam Keputusan Direksi No. KEP.DIR/021/2022, yang di dalamnya memuat:
1. Tujuan pembentukan komite
2. Tugas, tanggung jawab, dan wewenang komite
3. Struktur dan keanggotaan komite
4. Rapat komite, kuorum, dan pengambilan keputusan
5. Pelaporan Komite
LAPORAN TAHUNAN 2023 689
Page 183
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
CAPITAL & SUBSIDIARIES COMMITTEE
Uraian Tugas dan Tanggung Jawab 7. Kewenangan CSC sebagaimana diatur dalam butir 5
Dalam menjalankan fungsinya, CSC memiliki tugas dan dan 6 tanpa mengurangi kewenangan Rapat Direksi
tanggung jawab sebagai berikut: untuk tetap dapat memutus pencalonan/nominasi
1. Membahas, merekomendasikan, dan menetapkan anggota Direksi dan Dewan Komisaris Entitas Anak
strategi pengelolaan modal Perseroan termasuk di dan perusahaan yang berada di bawah kendali
antaranya rencana aksi korporasi dan perencanaan Entitas Anak.
struktur modal yang optimal untuk mempertahankan 8. Membahas, merekomendasikan, dan menyetujui
posisi modal Perseroan di atas ketentuan minimum. Rencana Kerja dan Anggaran Perusahaan (RKAP)
2. Menetapkan strategi dan batasan pengelolaan Entitas Entitas Anak termasuk perusahaan yang berada di
Anak termasuk perusahaan yang berada di bawah bawah kendali Entitas Anak jika diperlukan.
kendali Entitas Anak jika diperlukan. 9. Membahas, merekomendasikan, menetapkan/
3. Membahas, merekomendasikan dan menyetujui memutus pelaksanaan, serta agenda Rapat Umum
rencana penyertaan modal Entitas Anak termasuk Pemegang Saham (RUPS) Entitas Anak termasuk
tambahan penyertaan modal dan pelepasan perusahaan yang berada di bawah kendali Entitas
penyertaan modal/divestasi. Anak jika diperlukan, serta memutuskan permohonan
4. Mengevaluasi dan membahas kinerja keuangan atau usulan lainnya yang memerlukan keputusan
Entitas Anak termasuk perusahaan yang berada di Perseroan sebagai Pemegang Saham.
bawah kendali Entitas Anak jika diperlukan. 10. Menetapkan Kuasa untuk mewakili Perseroan sebagai
5. Membahas, merekomendasikan, dan menyetujui Pemegang Saham di Entitas Anak (Kuasa Pemegang
remunerasi (antara lain gaji, honorarium, tunjangan Saham).
dan fasilitas) anggota Direksi dan Dewan Komisaris
Entitas Anak termasuk perusahaan yang berada Pelaksanaan Tugas Capital &
di bawah kendali Entitas Anak jika diperlukan yang Subsidiaries Committee
telah direkomendasi oleh unit kerja Human Capital Dalam melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya
penanggung jawab materi remunerasi. CSC menyelenggarakan rapat sekurang-kurangnya
6. Membahas, merekomendasikan, dan menyetujui 3 (tiga) kali dalam satu tahun atau setiap waktu jika
pencalonan/nominasi anggota Direksi dan/atau dipandang perlu atas permintaan seorang atau lebih
Dewan Komisaris Entitas Anak dan anggota Direksi anggota komite dengan hak suara (voting member), atau
dan/atau Dewan Komisaris perusahaan yang berada atas permintaan Direksi atau atas usulan tertulis dari unit
di bawah kendali Entitas Anak jika diperlukan dengan kerja terkait dengan menyampaikan materi yang akan
tetap merujuk kepada Anggaran Dasar Perseroan. dibahas dan berkoordinasi dengan Sekretaris Komite.
Sepanjang tahun 2023, CSC telah melaksanakan rapat sebanyak 25 (dua puluh lima) kali baik melalui rapat maupun
sirkuler dengan agenda sebagai berikut:
No. Tanggal Rapat Agenda Rapat Kuorum Kehadiran (%) Keterangan
1 6 Maret 2023 Persetujuan Rencana Perubahan Shareholder Agreement (SHA) dan 100% -
Anggaran Dasar (AD) PT Mandiri AXA General Insurance (MAGI) dan
Pelepasan Status Pengendalian Bank Mandiri pada MAGI (Non Sirkuler)
2 30 Maret 2023 Persetujuan Pengambilan Keputusan CSC Secara Sirkuler tentang Agenda 100% -
dan Waktu Pelaksanaan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Tahun
Buku 2022 PT Bank Syariah Indonesia Tbk.
3 30 Maret 2023 Persetujuan Pengambilan Keputusan CSC Secara Sirkuler tentang Agenda 100% -
dan Materi Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Mandiri Tunas
Finance
4 10 April 2023 Persetujuan Pengambilan Keputusan CSC Secara Sirkuler tentang 100% -
Perubahan Pengurus dan Pengawas Entitas Anak
5 12 April 2023 Persetujuan Pengambilan Keputusan CSC Secara Sirkuler tentang 100% -
Perubahan Pengurus dan Pengawas Entitas Anak
6 17 April 2023 Persetujuan Pengambilan Keputusan CSC Secara Sirkuler tentang Agenda 100% -
dan Materi Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Tahun Buku 2022 PT
Mandiri Sekuritas
7 17 April 2023 Persetujuan Project Sydney (Non Sirkuler) 100% -
690 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 184
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
CAPITAL & SUBSIDIARIES COMMITTEE
No. Tanggal Rapat Agenda Rapat Kuorum Kehadiran (%) Keterangan
8 15 Mei 2023 Persetujuan Pengambilan Keputusan CSC Secara Sirkuler tentang Agenda 100% -
dan Materi Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (‘RUPST”)Tahun Buku
2022 PT Bank Syariah Indonesia Tbk. (“BSI”)
9 22 Mei 2023 Persetujuan Pengambilan Keputusan CSC Secara Sirkuler tentang Agenda 100% -
dan Materi Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (‘RUPST”)Tahun Buku
2022 Entitas Anak
10 15 Mei 2023 Usulan Persetujuan Perubahan Pengurus dan Pengawas Entitas Anak (Non 100% -
Sirkuler)
11 29 Mei 2023 Persetujuan Pengambilan Keputusan CSC Secara Sirkuler tentang Agenda 100% -
dan Materi Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (“RUPST”) Tahun
Buku 2022 PT Mandiri Capital Indonesia
12 5 Juni 2023 Persetujuan Pengambilan Keputusan CSC Secara Sirkuler tentang Agenda 100% -
dan Materi Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (“RUPST”) Tahun
Buku 2022 PT Mandiri Utama Finance
13 5 Juni 2023 Persetujuan Project Melbourne 100% -
14 12 JUni 2023 Persetujuan Pengambilan Keputusan CSC Secara Sirkuler tentang Agenda 100% -
dan Materi Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (“RUPST”) Tahun
Buku 2022 Bank Mandiri (Europe) Limites (“BMEL”)
15 19 Juni 2023 Persetujuan Pengambilan Keputusan CSC Secara Sirkuler tentang 100% -
Perubahan Pengurus dan/atau Pengawas PT Mandiri Capital Indonesia
dan PT Mitra Transaksi Indonesia
16 19 Juni 2023 Persetujuan Pengambilan Keputusan CSC Secara Sirkuler tentang 100% -
Perubahan Pengawas PT Mandiri Utama Finance dan Pelaporan
Perubahan PT Bank Mandiri Taspen
17 26 Juli 2023 Persetujuan Pengambilan Keputusan CSC Secara Sirkuler tentang Agenda 100% -
dan Materi Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Asuransi Jiwa
Inhealth Indonesia
18 1 Agustus 2023 Persetujuan Pengambilan Keputusan CSC Secara Sirkuler tentang 100% -
Penetapan Usulan Remunerasi Direksi, Dewan Komisaris, dan Dewan
Pengawas Syariah Entitas Anak dan Cucu
19 1 September 2023 Persetujuan Izin Prinsip Pelaksanaan Project Istambul 100% -
20 25 September Persetujuan Pengambilan Keputusan CSC Secara Sirkuler tentang Agenda 100% -
2023 dan Materi Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Mandiri Tunas
Finance
21 16 Oktober 2023 Persetujuan Pengambilan Keputusan CSC Secara Sirkuler tentang Agenda 100% -
dan Materi Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Bank Mandiri
Taspen
22 20 November Persetujuan Pengambilan Keputusan CSC Secara Sirkuler tentang 100% -
2023 Perubahan Operation Director Mandiri International Remittance Sdn. Bhd.
23 20 November Persetujuan Pengambilan Keputusan CSC Secara Sirkuler tentang 100% -
2023 Perubahan Komisaris Utama PT Mandiri Utama Finance dan Kuasa
Pemegang Saham Entitas Anak
24 4 Desember 2023 Persetujuan Pengambilan Keputusan CSC Secara Sirkuler tentang 100% -
Tanggapan terkait Penawaran Pelepasan 10% Saham PT Asuransi Jiwa
Inhealth Indonesia atas nama PT Bahana Pembinaan Usaha Indonesia
(Persero)
25 14 Desember 2023 Persetujuan Pengambilan Keputusan CSC Secara Sirkuler tentang 100% -
Tanggapan terkait Rencana Pemisahan Unit Syariah PT AXA Mandiri
Financial Services (AMFS)
Rencana Kerja Capital & Subsidiaries Committee Tahun 2024
1. Agenda Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) Entitas Anak
2. Penetapan Remunerasi Entitas Anak
3. Agenda Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPS LB) Entitas Anak
4. Persetujuan Penambahan Modal ke Entitas Anak
5. Perubahan Pengurus Entitas Anak
Catatan : Pelaksanaan CSC dilaksanakan sesuai dengan kebutuhan di Entitas Anak
LAPORAN TAHUNAN 2023 691
Page 185
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
HUMAN CAPITAL POLICY COMMITTEE
Human Capital Policy Committee (HCPC) adalah komite yang
dibentuk untuk membantu Direksi dalam menetapkan strategi
pengelolaan Human Capital Perseroan, menetapkan dan
mengembangkan organisasi, serta menetapkan arah strategis
pengembangan Sistem Informasi Human Capital.
Struktur dan Keanggotaan Human Capital Policy Committee
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. KEP. DIR/018/2021 tanggal 12 Maret 2021 tentang Human Capital Policy
Committee, struktur keanggotaan HCPC adalah sebagai berikut:
Susunan Anggota Human Capital Policy Committee
Ketua Direktur Utama
Sekretaris Group Head HC Performance & Remuneration
Sekretaris Pengganti Group Head HC Strategy & Talent Management
Anggota dengan Hak Suara
1. Direktur Utama
2. Wakil Direktur Utama
3. Direktur Manajemen Risiko
Anggota Tetap dengan Hak
4. Direktur Information Technology
Suara
5. Direktur Kepatuhan & SDM
6. Direktur Jaringan & Retail Banking
7. Direktur Keuangan & Strategi
Anggota Tidak Tetap dengan Anggota Direksi/SEVP terkait materi yang hadir sebagai undangan.
Hak Suara
Anggota Tetap Tanpa Hak Group Head Compliance & AML-CFT atau pejabat Compliance & AML-CFT Group yang ditunjuk wajib hadir
Suara dalam Rapat Komite.
Anggota Pemberi Kontribusi Group Head/setingkat Group Head lainnya yang terkait dengan materi yang menjadi agenda komite.
Tanpa Hak Suara Sekretaris Komite.
SEVP Internal Audit*) atau Group Head Direktorat Internal Audit atau pejabat Direktorat Internal Audit yang hadir
sebagai undangan tetap tanpa hak suara.
Undangan Tetap Tanpa Hak
Suara
*) Dalam hal materi yang dibahas pada Komite merupakan materi yang diusulkan oleh SEVP Internal Audit, maka SEVP Internal
Audit bertindak sebagai Voting Member.
692 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 186
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
HUMAN CAPITAL POLICY COMMITTEE
Profil Human Capital Policy Committee
Profil anggota Human Capital Policy Committee per 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
Nama Jabatan di Komite Jabatan di Perusahaan Riwayat Pendidikan
Darmawan Junaidi Ketua/Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Utama Riwayat Pendidikan dapat
dilihat pada bagian Profil
Alexandra Askandar Anggota Tetap dengan Hak Suara Wakil Direktur Utama Direksi dalam Laporan
Ahmad Siddik Badruddin Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Manajemen Risiko Tahunan ini.
Timothy Utama Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Information Technology
Agus Dwi Handaya Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Kepatuhan & SDM
Aquarius Rudianto Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Jaringan & Retail Banking
Sigit Prastowo Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Keuangan & Strategi
Piagam Human Capital Policy Committee 4. Menetapkan dan mengembangkan organisasi
Sesuai dengan POJK No. 17 tahun 2023 tentang Penerapan termasuk pemenuhan, pengembangan dan pelatihan
Tata Kelola bagi Bank Umum pasal 75 menyebutkan Human Capital sesuai kebutuhan bisnis Perseroan.
bahwa Bank wajib memiliki pedoman dan tata tertib kerja 5. Menetapkan individual performance management
komite, dimana pada Human Capital Policy Committee & rewards, talent & succession management, serta
telah diatur dalam Keputusan Direksi No. KEP.DIR/005/2021, employee relations.
yang di dalamnya memuat: 6. Menetapkan batas kewenangan dalam menjalankan
1. Tujuan pembentukan komite manajemen Human Capital.
2. Tugas, tanggung jawab, dan wewenang komite 7. Membahas dan menyelesaikan permasalahan
3. Struktur dan keanggotaan komite pengelolaan Human Capital yang bersifat strategis.
4. Rapat komite, kuorum, dan pengambilan keputusan
5. Pelaporan Komite Pelaksanaan Tugas Human Capital
Policy Committee Tahun 2023
Uraian Tugas dan Tanggung Jawab Dalam melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya
Human Capital Policy Committee HCPC menyelenggarakan rapat sekurang-kurangnya
Dalam menjalankan fungsinya, HCPC memiliki tugas dan 3 (tiga) kali dalam satu tahun atau setiap waktu jika
tanggung jawab sebagai berikut: dipandang perlu atas permintaan seorang atau lebih
1. Menetapkan arahan strategis dan operasional anggota komite dengan hak suara (voting member), atau
pengelolaan Human Capital, termasuk budaya dan atas permintaan Direksi atau atas usulan tertulis dari unit
nilai perusahaan. kerja terkait dengan menyampaikan materi yang akan
2. Menetapkan kebijakan pengelolaan sumber daya dibahas dan berkoordinasi dengan Sekretaris Komite.
manusia yang bersifat strategis di Entitas Anak, Dana
Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK), Dana Pensiun Di tahun 2023 pelaksanaan tugas HCPC dilakukan dengan
Bank Mandiri (DPBM), Yayasan serta Entitas Anak dari membahas terkait kepegawaian dan diputus dalam
Entitas Anak. Rapat Direksi. Materi-materi terkait kepegawaian yang
3. Menetapkan arah strategis pengembangan Sistem dibahas dalam Rapat Direksi antara lain:
Informasi Human Capital.
No. Tanggal Rapat Agenda Rapat Kuorum Kehadiran (%) Keterangan
1 13 Februari 2023 Usulan Alokasi Bonus Kinerja Tahun 2022 100% -
2 20 Februari 2023 Annual People Performance Review dan Top Talent BoD-1 KBUMN 2023 100% -
3 15 Mei 2023 Salary Increment Tahun 2023 100% -
4 13 November Lunar Stream 1: Create Business Leader 100% -
2023
Rencana Kerja Human Capital Policy Committee Tahun 2024
HCPC telah menetapkan rencana kerja untuk membahas kebijakan/strategi Human Capital, di antaranya terkait
performance, reward, dan talent management.
LAPORAN TAHUNAN 2023 693
Page 187
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
INFORMATION TECHNOLOGY & DIGITAL
BANKING COMMITTEE
Information Technology & Digital Banking Committee (ITDC)
merupakan komite yang dibentuk untuk membantu Direksi dalam
menetapkan hal-hal yang bersifat strategis dalam ruang lingkup TI.
Struktur dan Keanggotaan Information Technology & Digital Banking Committee
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. KEP.DIR/062/2021 tanggal 24 November 2021 tentang Information Technology
& Digital Banking Committee, struktur dan keanggotaan ITDC sebagai berikut:
Susunan Anggota ITDC
1. ITDC Kategori A
Ketua Direktur Utama
Sekretaris Group Head IT Strategy & Architecture
Sekretaris Pengganti Group Head IT Application Development
Anggota dengan Hak Suara
(Voting Member)
1. Direktur Utama
2. Direktur Manajemen Risiko
Anggota Tetap dengan Hak
3. Direktur Information Technology
Suara
4. Direktur Keuangan & Strategi
5. SEVP Teknologi Informasi
Anggota Tidak Tetap dengan Anggota Direksi/SEVP terkait materi yang hadir sebagai undangan.
Hak Suara
Anggota Tetap Tanpa Hak Direktur Kepatuhan & SDM atau Group Head Compliance & AML-CFT atau pejabat Compliance & AML-CFT
Suara Group yang ditunjuk.
1. SEVP Internal Audit*) atau Group Head Direktorat Internal Audit atau pejabat Direktorat Internal Audit yang
hadir sebagai undangan tetap tanpa hak suara.
*) Dalam hal materi yang dibahas pada Komite merupakan materi yang diusulkan oleh SEVP Internal Audit, maka SEVP Internal
Invitee Audit bertindak sebagai Voting Member.
2. Pejabat di bidang operational risk, yaitu Senior Operational Risk Head terkait dengan materi yang menjadi
agenda komite yang hadir sebagai undangan tetap tanpa hak suara.
Anggota Pemberi Kontribusi 1. Group Head/setingkat Group Head yang terkait materi.
Tanpa Hak Suara 2. Sekretaris Komite.
694 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 188
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
INFORMATION TECHNOLOGY & DIGITAL BANKING COMMITTEE
2. ITDC Kategori B
Ketua Direktur Information & Technology
Sekretaris Group Head IT Strategy & Architecture
Sekretaris Pengganti Group Head IT Application Development
Anggota dengan Hak Suara
(Voting Member)
1. Direktur Information Technology
Anggota Tetap dengan Hak
2. Direktur Manajemen Risiko
Suara
3. SEVP Teknologi Informasi
Anggota Tidak Tetap dengan Anggota Direksi/SEVP terkait materi yang hadir sebagai undangan.
Hak Suara
Anggota Tetap Tanpa Hak Direktur Kepatuhan & SDM atau Group Head Compliance & AML-CFT atau pejabat Compliance & AML-CFT
Suara Group yang ditunjuk.
1. SEVP Internal Audit*) atau Group Head Direktorat Internal Audit atau pejabat Direktorat Internal Audit yang
hadir sebagai undangan tetap tanpa hak suara.
*) Dalam hal materi yang dibahas pada Komite merupakan materi yang diusulkan oleh SEVP Internal Audit, maka SEVP Internal
Invitee Audit bertindak sebagai Voting Member.
2. Pejabat di bidang operational risk, yaitu Senior Operational Risk Head terkait dengan materi yang menjadi
agenda komite yang hadir sebagai undangan tetap tanpa hak suara.
Anggota Pemberi Kontribusi 1. Group Head/setingkat Group Head yang terkait materi.
Tanpa Hak Suara 2. Sekretaris Komite.
Profil Anggota Information Technology & Digital Banking Committee
Profil anggota Information Technology & Digital Banking Committee per 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
1. ITDC Kategori A
Nama Jabatan di Komite Jabatan di Perusahaan Riwayat Pendidikan
Darmawan Junaidi Ketua/Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Utama Riwayat Pendidikan dapat dilihat
pada bagian Profil Direksi dalam
Ahmad Siddik Badruddin Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Manajemen Risiko Laporan Tahunan ini.
Timothy Utama Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Information Technology
Sigit Prastowo Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Keuangan & Strategi
Daniel Setiawan Subianto Anggota Tetap dengan Hak Suara SEVP Teknologi Informasi Riwayat Pendidikan dapat
dilihat pada bagian Profil
Pejabat Eksekutif dalam Laporan
Tahunan ini.
2. ITDC Kategori B
Nama Jabatan di Komite Jabatan di Perusahaan Riwayat Pendidikan
Timothy Utama Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Information Technology Riwayat Pendidikan dapat dilihat
pada bagian Profil Direksi dalam
Ahmad Siddik Badruddin Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Manajemen Risiko Laporan Tahunan ini.
Daniel Setiawan Subianto Anggota Tetap dengan Hak Suara SEVP Teknologi Informasi Riwayat Pendidikan dapat dilihat
pada bagian Profil Pejabat Eksekutif
dalam Laporan Tahunan ini.
Piagam Information Technology & Digital Banking Committee
Sesuai dengan POJK No. 17 tahun 2023 tentang Penerapan Tata Kelola bagi Bank Umum pasal 75 menyebutkan bahwa
Bank wajib memiliki pedoman dan tata tertib kerja komite, dimana pada Information Technology & Digital Banking
Committee telah diatur dalam Keputusan Direksi No. KEP.DIR/062/2021, yang di dalamnya memuat:
1. Tujuan pembentukan komite
2. Tugas, tanggung jawab, dan wewenang komite
3. Struktur dan keanggotaan komite
4. Rapat komite, kuorum, dan pengambilan keputusan
5. Pelaporan Komite
LAPORAN TAHUNAN 2023 695
Page 189
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
INFORMATION TECHNOLOGY & DIGITAL BANKING COMMITTEE
Tugas dan Tanggung Jawab Information ITDC Kategori B
Technology & Digital Banking Committee Memberikan rekomendasi kepada Direksi terkait:
ITDC memiliki tugas dan tanggung jawab terkait Teknologi 1. Rencana Strategis Teknologi Informasi yang sejalan
Informasi (TI) dan Digital Banking sebagai berikut: dengan rencana strategis kegiatan usaha Bank.
2. Perumusan kebijakan, standar, dan prosedur Teknologi
ITDC Kategori A Informasi yang utama.
1. Tugas, wewenang dan tanggung jawab terkait TI: 3. Kesesuaian antara proyek Teknologi Informasi yang
a. Menetapkan hasil rekomendasi dari ITDC kategori disetujui dengan rencana strategis Teknologi Informasi.
B. 4. Kesesuaian antara pelaksanaan proyek Teknologi
b. Menetapkan prioritas dan alokasi anggaran TI Informasi dengan rencana proyek yang disepakati
yang telah diputus oleh Direksi. (project charter).
c. Memutus atau memberikan arahan terkait 5. Kesesuaian antara Teknologi Informasi dengan
perencanaan, pengembangan, dan kebutuhan sistem informasi manajemen serta
penambahan sistem TI yang bersifat strategis. kebutuhan kegiatan usaha Bank.
d. Menetapkan strategi dan rencana tindakan atas 6. Efektivitas langkah-langkah dalam meminimalkan risiko
proyek-proyek beserta anggarannya. atas investasi Bank pada sektor Teknologi Informasi
e. Membahas dan menyelesaikan permasalahan agar Investasi Bank pada sektor Teknologi Informasi
yang bersifat strategis dalam ruang lingkup TI, memberikan kontribusi terhadap pencapaian tujuan
serta arah investasi bidang TI (termasuk apabila bisnis.
dibutuhkan sinergi TI dengan Entitas Anak). 7. Pemantauan atas kinerja Teknologi Informasi dan
f. Mendelegasikan kewenangan kepada pejabat upaya peningkatan kinerja Teknologi Informasi.
yang ditunjuk untuk memutus dan melaksanakan 8. Upaya penyelesaian berbagai masalah terkait
hal-hal yang bersifat operasional TI. Teknologi Informasi yang tidak dapat diselesaikan
g. Memastikan ketersediaan sistem pengelolaan oleh satuan kerja pengguna dan penyelenggara
pengamanan informasi (information security Teknologi Informasi secara efektif, efisien, dan tepat
management system) yang efektif dan waktu.
dikomunikasikan kepada satuan kerja pengguna 9. Kecukupan dan alokasi sumber daya yang dimiliki
dan penyelenggara Teknologi Informasi. Bank.
2. Tugas, wewenang dan tanggung jawab terkait Digital Frekuensi Rapat dan Tingkat
Banking: Kehadiran Direksi Dan SEVP
a. Membahas, menetapkan dan/atau memberikan Dalam melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya,
rekomendasi kepada Direksi paling sedikit terkait ITDC menyelenggarakan rapat sekurang-kurangnya
dengan: 3 (tiga) kali dalam satu tahun atau setiap waktu jika
i) Roadmap /strategi untuk menghasilkan dipandang perlu atas permintaan seorang atau lebih
kapabilitas Digital Banking yang mendukung anggota komite dengan hak suara (voting member), atau
strategi bisnis Bank. atas permintaan Direksi atau atas usulan tertulis dari unit
ii) Perencanaan, pengembangan dan eksekusi kerja terkait dengan menyampaikan materi yang akan
inisiatif Digital Banking yang bersifat strategis. dibahas dan berkoordinasi dengan Sekretaris Komite.
iii) Manfaat yang diperoleh saat Inisiatif Digital
Banking diterapkan, dan (namun tidak
terbatas).
iv) Kendala yang mungkin timbul dalam
penerapan Inisiatif Digital Banking.
b. Memastikan dan memonitor pelaksanaan Inisiatif
Digital Banking termasuk apabila dibutuhkan
strategi pemasaran/roll-out, risiko yang mungkin
timbul, aspek kepatuhan dan regulatory dari Digital
Banking.
c. Mendelegasikan kewenangan kepada pejabat
yang ditunjuk untuk memutus dan melaksanakan
hal-hal yang bersifat operasional Digital Banking.
696 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 190
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
INFORMATION TECHNOLOGY & DIGITAL BANKING COMMITTEE
Pelaksanaan Tugas Information Technology & Digital Banking Committee Tahun 2023
No Tanggal Rapat Keputusan Komite Kuorum Kehadiran (%) Keterangan
1 24 Januari 2023 Rekomendasi Usulan Persetujuan Alokasi CAPEX IT 2023 100% Sirkuler Kategori B
dan Persetujuan Project IT 2023 Kewenangan ITDC kepada
ITDC Kategori A
2 24 Januari 2023 Usulan Persetujuan Alokasi CAPEX IT 2023 dan Persetujuan 100% Sirkuler Kategori A
Project IT 2023 Kewenangan ITDC
3 23 Mei 2023 Rekomendasi Usulan Addendum Inisiatif Livin’ 2.0 Next 100% Sirkuler Kategori B
Release Kepada ITDC Kategori A
4 23 Mei 2023 Persetujuan Usulan Addendum Inisiatif Livin’ 2.0 Next Release 100% Sirkuler Kategori A
5 14 Juni 2023 Rekomendasi Usulan Laporan Rencana Pengembangan 100% Sirkuler Kategori B
Teknologi Informasi (LRPTI) Periode Revisi Juni 2023 ke OJK
Kepada ITDC Kategori A
6 14 Juni 2023 Persetujuan Usulan Laporan Rencana Pengembangan 100% Sirkuler Kategori A
Teknologi Informasi (LRPTI) Periode Revisi Juni 2023 ke OJK
7 25 September 2023 Rekomendasi Usulan Project Operations Processing Shared 100% Sirkuler Kategori B
Services (Orion) kepada ITDC Sirkuler Kategori A
8 25 September 2023 Persetujuan Usulan Project Operations Processing Shared 100% Sirkuler Kategori A
Services (Orion)
9 20 November 2023 Rekomendasi Usulan atas Alokasi CAPEX IT 2024, Project 100% Sirkuler Kategori B
IT 2024 Kewenangan ITDC, dan Laporan Rencana
Pengembangan Teknologi Informasi (LRPTI) 2024 kepada
ITDC Sirkuler Kategori A
10 20 November 2023 Persetujuan Usulan atas Alokasi CAPEX IT 2024, Project 100% Sirkuler Kategori A
IT 2024 Kewenangan ITDC, dan Laporan Rencana
Pengembangan Teknologi Informasi (LRPTI) 2024
11 7 Desember 2023 Rekomendasi atas Usulan Pengesahan terkait 100% Sirkuler Kategori B
Penyelarasan IT Strategy & Execution Plan (ISP) 2020 –
2024 kepada ITDC Sirkuler Kategori A
12 7 Desember 2023 Persetujuan atas Usulan Pengesahan terkait Penyelarasan 100% Sirkuler Kategori A
IT Strategy & Execution Plan (ISP) 2020 – 2024
Rencana Kerja Information Technology & Digital Banking Committee Tahun 2024
ITDC telah menetapkan rencana kerja yang dibahas melalui rapat sekurang-kurangnya 3 (tiga) kali dalam satu tahun.
Adapun rencana kerja ITDC di tahun 2024 antara lain:
1. Rencana Strategis Teknologi Informasi
2. Penyusunan/Penyelarasan Portfolio Inisiatif IT
3. Laporan Rencana Pengembangan TI
4. Architecture Capabilities Update
LAPORAN TAHUNAN 2023 697
Page 191
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
INTEGRATED RISK COMMITTEE
Integrated Risk Committee (IRC) adalah komite yang
dibentuk untuk membantu Direksi dalam penyusunan
kebijakan Manajemen Risiko Terintegrasi dan perbaikan atau
penyempurnaan kebijakan Manajemen Risiko Terintegrasi
berdasarkan hasil evaluasi pelaksanaan.
Struktur dan Keanggotaan Integrated Risk Committee
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. KEP.DIR/006/2021 tanggal 13 Januari 2021 tentang Integrated Risk Committee,
susunan dan keanggotaan IRC adalah sebagai berikut:
Susunan Anggota Integrated Risk Committee
Ketua Direktur Manajemen Risiko
Sekretaris Group Head Credit Portfolio Risk
Sekretaris Pengganti I Group Head Market Risk
Sekretaris Pengganti II Group Head Operational Risk
1. Direktur Manajemen Risiko
2. Direktur Information Technology
Anggota Tetap Perseroan (Bank
3. Direktur Operation
Mandiri)
4. Direktur Keuangan & Strategi
5. SEVP Wholesale Risk
1. Direktur yang membawahkan fungsi Manajemen Risiko Bank Syariah Indonesia.
2. Direktur yang membawahkan fungsi Manajemen Risiko Mandiri Sekuritas
Anggota Tetap Entitas Anak
3. Direktur yang membawahkan fungsi Manajemen Risiko Mandiri Tunas Finance
4. Direktur yang membawahkan fungsi Manajemen Risiko AXA Mandiri Financial Services
Anggota Tidak Tetap (Sesuai 1. Anggota Direksi/SEVP Perseroan selain Anggota Tetap Perseroan
Materi Pembahasan) 2. Direktur Entitas Anak selain Anggota Tetap Entitas Anak
1. Group Head/setingkat Group Head lainnya dari Perseroan dan Entitas Anak yang diundang terkait dengan
Anggota Pemberi Kontribusi materi yang menjadi agenda komite
2. Sekretaris Komite
1. Direktur Kepatuhan & SDM atau Group Head Compliance & AML-CFT atau Pejabat Compliance & AML-
CFT Group dari Perseroan yang ditunjuk
2. SEVP Internal Audit atau Group Head Bidang Internal Audit atau Pejabat Bidang Internal Audit yang hadir
Undangan Tetap
sebagai undangan tetap dari Perseroan
3. Pejabat di bidang operational risk, yaitu Senior Operational Risk Head terkait dengan materi yang menjadi
agenda komite yang hadir sebagai undangan tetap dari Perseroan
698 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 192
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
INTEGRATED RISK COMMITTEE
Profil Anggota Integrated Risk Committee
Profil anggota Integrated Risk Committee per 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
Nama Jabatan Keterangan Riwayat Pendidikan
Ahmad Siddik Badruddin Ketua merangkap Anggota Tetap Direktur Manajemen Risiko Riwayat Pendidikan dapat dilihat pada
Perseroan bagian Profil Direksi dalam Laporan
Tahunan ini.
Timothy Utama Anggota Tetap Perseroan Direktur Information Technology
Toni E. B. Subari Anggota Tetap Perseroan Direktur Operation
Sigit Prastowo Anggota Tetap Perseroan Direktur Keuangan & Strategi
Adi Pranantias Anggota Tetap SEVP Wholesale Risk Riwayat Pendidikan Beliau dapat dilihat
pada bagian Profil Pejabat Eksekutif
dalam Laporan Tahunan ini.
Piagam Integrated Risk Committee
Sesuai dengan POJK No. 17 tahun 2023 tentang Penerapan Tata Kelola bagi Bank Umum pasal 75 menyebutkan bahwa
Bank wajib memiliki pedoman dan tata tertib kerja komite, dimana pada Integrated Risk Committee telah diatur dalam
Keputusan Direksi No. KEP.DIR/006/2021, yang di dalamnya memuat:
1. Tujuan pembentukan komite
2. Tugas, tanggung jawab, dan wewenang komite
3. Struktur dan keanggotaan komite
4. Rapat komite, kuorum, dan pengambilan keputusan
5. Pelaporan Komite
Uraian Tugas dan Tanggung Jawab Integrated Risk Committee
IRC memberikan rekomendasi kepada Direksi atau Komite lainnya antara lain mengenai:
1. Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, pemantauan, pengendalian risiko secara terintegrasi dan Sistem
Informasi Manajemen Risiko Terintegrasi.
2. Kecukupan sistem pengendalian intern yang menyeluruh terhadap penerapan Manajemen Risiko Terintegrasi.
3. Penerapan Manajemen Risiko pada masing-masing Entitas Anak.
4. Lain-lain yang diperlukan dalam rangka menyusun atau mengevaluasi Ketentuan Mandiri Group Terintegrasi.
Pelaksanaan Tugas Integrated Risk Committee Tahun 2023
Dalam melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya, IRC menyelenggarakan rapat sekurang-kurangnya 3 (tiga)
kali dalam satu tahun atau setiap waktu jika dipandang perlu atas permintaan Anggota Tetap Perseroan atau atas
permintaan Anggota Tetap Entitas Anak dengan menyampaikan materi yang akan dibahas dan berkoordinasi dengan
Sekretaris Komite.
Pada tahun 2023, IRC telah merekomendasikan usulan melalui rapat sebanyak 7 (tujuh) kali dan secara sirkuler sebanyak
4 (empat) kali, dengan rincian sebagai berikut:
No. Tanggal Rapat Agenda Rapat Kuorum Kehadiran (%) Keterangan
1 17 Januari 2023 Review Metodologi Tingkat Kesehatan Mandiri Manajemen Investasi 100% Rapat Daring
(MMI)
2 2 Februari 2023 Self-Assessment Profil Risiko Terintegrasi dan Risk-Based Bank Rating 100% Rapat Daring
(RBBR)/Tingkat Kesehatan Bank Mandiri secara Konsolidasi periode
Semester II 2022
3 31 Maret 2023 Pengajuan Rekomendasi atas Framework dan Formula Perhitungan 100% Rapat Daring
Consolidated Counterparty Limit (CCL) Mandiri Group
4 14 April 2023 Self-Assessment Profil Risiko Bank Mandiri secara Individu dan Konsolidasi 100% Rapat Daring
periode Triwulan I 2023
5 27 Juni 2023 Review Metodologi Tingkat Kesehatan Entitas Anak dalam rangka - Sirkuler
Review Metodologi Profil Risiko Terintegrasi dan Risk-Based Bank Rating
(RBBR)/Tingkat Kesehatan Bank Mandiri secara Konsolidasi
6 2 Agustus 2023 Self-Assessment Profil Risiko Terintegrasi dan Risk-Based Bank Rating 100% Rapat Daring
(RBBR)/Tingkat Kesehatan Bank Mandiri secara Konsolidasi periode
Semester I 2023
LAPORAN TAHUNAN 2023 699
Page 193
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
INTEGRATED RISK COMMITTEE
No. Tanggal Rapat Agenda Rapat Kuorum Kehadiran (%) Keterangan
7 14 Oktober 2023 Self-Assessment Profil Risiko Bank Mandiri secara Individu dan Konsolidasi 100% Rapat Daring
periode Triwulan III 2023
8 9 November 2023 Pengajuan Rekomendasi atas Consolidated Counterparty Limit (CCL) 100% Rapat Daring
dan Bank Counterparties Universe Mandiri Group Tahun 2024
9 15 Desember 2023 Pengajuan Rekomendasi atas Revisi Pedoman Tata Kelola Terintegrasi - Sirkuler
10 15 Desember 2023 Pengajuan Rekomendasi atas Revisi Mandiri Subsidiary Management - Sirkuler
Principles Guideline (MSMPG)
11 15 Desember 2023 Review Metodologi Tingkat Kesehatan Entitas Anak dalam rangka - Sirkuler
Review Metodologi Profil Risiko Terintegrasi dan Risk-Based Bank Rating
(RBBR)/Tingkat Kesehatan Bank Mandiri secara Konsolidasi
Rencana Kerja Integrated Risk Committee Tahun 2024
IRC telah menetapkan rencana kerja tahun 2024 yang akan dibahas melalui rapat sekurang-kurangnya 3 (tiga) kali
dalam 1 (satu) tahun, dengan fokus pembahasan sebagai berikut:
1. Kecukupan Manajemen Risiko Terintegrasi.
2. Kecukupan Sistem pengendalian internal yang menyeluruh terhadap penerapan Manajemen Risiko Terintegrasi.
3. Penerapan Manajemen Risiko pada masing-masing Entitas Anak.
4. Hal lain yang diperlukan dalam rangka menyusun atau mengevaluasi Ketentuan Mandiri Group.
700 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 194
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
POLICY & PROCEDURE COMMITTEE
Policy & Procedure Committee (PPC) adalah komite yang
dibentuk untuk membantu Direksi dalam pengaturan Peraturan
Perseroan dalam bentuk Kebijakan dan/atau Prosedur serta
membantu Direksi dalam pengaturan pemberian kewenangan
kepada pejabat Perseroan secara ex-officio.
Struktur dan Keanggotaan Policy & Procedure Committee
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. KEP.DIR/041/2023 tanggal 27 Oktober 2023 tentang Policy and Procedure
Committee, struktur dan keanggotaan PPC adalah sebagai berikut:
1. PPC Kategori A
Ketua Direktur Manajemen Risiko
Sekretaris Group Head Policy & Procedure
Sekretaris Pengganti Group Head Compliance & AML-CFT
Anggota dengan Hak Suara
1. Direktur Manajemen Risiko
2. Direktur Jaringan & Retail Banking
Anggota Tetap dengan Hak Suara
3. Direktur Operation
4. Direktur Keuangan & Strategi
Anggota Tidak Tetap dengan Hak Anggota Direksi/SEVP terkait materi yang hadir sebagai undangan.
Suara
Direktur Kepatuhan & SDM atau Group Head Compliance & AML-CFT atau pejabat Compliance & AML-CFT
Anggota Tetap Tanpa Hak Suara
Group yang ditunjuk wajib hadir dalam Rapat Komite.
1. Group Head/setingkat Group Head lainnya yang diundang terkait dengan materi yang menjadi agenda
Anggota Pemberi Kontribusi Tanpa
komite.
Hak Suara
2. Sekretaris Komite.
1. SEVP Internal Audit *) atau Group Head Direktorat Internal Audit atau pejabat Direktorat Internal Audit
yang hadir sebagai undangan tetap tanpa hak suara.
2. Pejabat di bidang operational risk, yaitu Senior Operational Risk Head terkait dengan materi yang
Undangan Tetap Tanpa Hak Suara1) menjadi agenda komite yang hadir sebagai undangan tetap tanpa hak suara.
*) Dalam Hal materi yang dibahas pada Komite merupakan materi yang diusulkan oleh SEVP Internal Audit, maka SEVP
Internal Audit bertindak sebagai Voting Member.
1)
Sesuai Surat Keputusan Direksi No. KEP.DIR/041/2023 tanggal 27 Oktober 2023
LAPORAN TAHUNAN 2023 701
Page 195
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
POLICY & PROCEDURE COMMITTEE
2. PPC Kategori B
Ketua Direktur Manajemen Risiko
Sekretaris Group Head Policy & Procedure
Sekretaris Pengganti Group Head Compliance & AML-CFT
Anggota dengan Hak Suara
1. Direktur Manajemen Risiko
2. Group Head Policy & Procedure
Anggota Tetap dengan Hak Suara 3. Group Head Legal
4. Group Head Compliance & AML-CFT
5. Senior Operational Risk Head terkait dengan materi yang menjadi agenda komite.
Anggota Tidak Tetap dengan Hak Anggota Direksi/SEVP terkait materi yang hadir sebagai undangan.
Suara
SEVP Internal Audit*) atau Group Head Direktorat Internal Audit atau pejabat Direktorat Internal Audit yang
hadir sebagai undangan tetap tanpa hak suara.
Undangan Tetap Tanpa Hak Suara 1)
*) Dalam Hal materi yang dibahas pada Komite merupakan materi yang diusulkan oleh SEVP Internal Audit, maka SEVP Internal
Audit bertindak sebagai Voting Member.
1)
Sesuai Surat Keputusan Direksi No. KEP.DIR/041/2023 tanggal 27 Oktober 2023
Profil Anggota Policy & Procedure Committee
Profil anggota Policy & Procedure Committee per 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
PPC Kategori A
Nama Jabatan Keterangan Riwayat Pendidikan
Ahmad Siddik Badruddin Ketua/Anggota Tetap dengan Hak Direktur Manajemen Risiko Riwayat Pendidikan Beliau dapat
Suara dilihat pada bagian Profil Direksi
dalam Laporan Tahunan ini.
Aquarius Rudianto Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Jaringan & Retail Banking
Toni E. B. Subari Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Operation
Sigit Prastowo Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Keuangan & Strategi Riwayat Pendidikan Beliau dapat
dilihat pada bagian Profil Direksi
dalam Laporan Tahunan ini
PPC Kategori B
Nama Jabatan Keterangan Riwayat Pendidikan
Ahmad Siddik Badruddin Ketua/Anggota Tetap dengan Hak Direktur Manajemen Risiko Riwayat Pendidikan dapat dilihat
Suara pada bagian Profil Direksi dalam
Laporan Tahunan ini.
Mardiana Anggota Tetap dengan Hak Suara Group Head Policy & Procedure -
Dedy Teguh Krisnawan Anggota Tetap dengan Hak Suara Group Head Legal -
Juliser Sigalingging Anggota Tetap dengan Hak Suara Group Head Compliance & AML- Riwayat Pendidikan dapat dilihat
CFT pada bagian Profil Group Head
Compliance & AML-CFT.
Syafelda Indrayuni Anggota Tetap dengan Hak Suara Senior Operational Risk Head -
Corporate Center terkait dengan
materi yang menjadi agenda
komite
Mindha Erdismina*) Anggota Tetap dengan Hak Suara Senior Operational Risk Head -
Wholesale Banking terkait dengan
materi yang menjadi agenda
komite
Jhon R.H. Pangaribuan**) Anggota Tetap dengan Hak Suara Senior Operational Risk Head -
Wholesale Banking terkait dengan
materi yang menjadi agenda
komite
Tina Setiawati Sentoso Anggota Tetap dengan Hak Suara SORH Distribution & Consumer -
terkait dengan materi yang
menjadi agenda komite
702 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 196
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
POLICY & PROCEDURE COMMITTEE
Nama Jabatan Keterangan Riwayat Pendidikan
Rori Achir Anggota Tetap dengan Hak Suara Senior Operational Risk Head -
Operation terkait dengan materi
yang menjadi agenda komite
Wafdan Metha Firdaus Anggota Tetap dengan Hak Suara Senior Operational Risk Head -
Information Technology terkait
dengan materi yang menjadi
agenda komite
*) efektif sejak tanggal 09 Januari 2017 s.d 12 Juli 2023
**) efektif sejak tanggal 13 Juli 2023
Piagam Policy & Procedure Committee
Sesuai dengan POJK No. 17 tahun 2023 tentang Penerapan Tata Kelola bagi Bank Umum pasal 75 menyebutkan bahwa
Bank wajib memiliki pedoman dan tata tertib kerja komite, dimana pada Policy & Procedure Committee telah diatur
dalam Keputusan Direksi No. KEP.DIR/041/2023, yang di dalamnya memuat:
1. Tujuan pembentukan komite
2. Tugas, tanggung jawab, dan wewenang komite
3. Struktur dan keanggotaan komite
4. Rapat komite, kuorum, dan pengambilan keputusan
5. Pelaporan Komite
Tugas dan Tanggung Jawab Policy & Procedure Committee
PPC memiliki tugas, wewenang, dan tanggung jawab sebagai berikut:
1. PPC Kategori A:
a. Membahas dan merekomendasikan kepada Direksi dalam penyusunan dan/atau penyesuaian/penyempurnaan:
• Mandiri Group Principles Guideline (MGPG).
• Mandiri Subsidiaries Management Principle Guideline (MSMPG).
• Kebijakan Perseroan diluar Kebijakan Manajemen Risiko dan Kebijakan Perkreditan.
b. Membahas dan menetapkan pemberian kewenangan kepada pejabat Perseroan secara ex-officio.
c. Membahas dan merekomendasikan kepada Dewan Komisaris dalam penyusunan dan/atau penyesuaian/
penyempurnaan pedoman Tata Kelola Terintegrasi (TKT).
2. PPC Kategori B:
a. Membahas dan menetapkan penyusunan dan/atau penyesuaian/penyempurnaan prosedur Perseroan.
b. Membahas dan memutus pemberian kewenangan kepada pejabat Perseroan secara ex-officio selain yang
menjadi kewenangan PPC Kategori A.
Pelaksanaan Tugas Policy & Procedure Committee Tahun 2023
Dalam melaksanakan tugasnya dan tanggung jawabnya, PPC menyelenggarakan rapat sekurang-kurangnya 3 (tiga)
kali dalam satu tahun atau setiap waktu jika dipandang perlu atas permintaan seorang atau lebih anggota komite
dengan hak suara (Voting Member) atau atas permintaan Direksi atau atas usulan tertulis dari unit kerja terkait dengan
menyampaikan materi yang akan dibahas dan berkoordinasi dengan Sekretaris Komite.
Di tahun 2023, PPC telah melaksanakan pengambilan keputusan secara sirkuler sebanyak 49 (empat puluh sembilan)
kali dengan rincian sebagai berikut:
1. PPC Kategori A sebanyak 3 keputusan.
2. PPC Kategori B sebanyak 46 keputusan.
Kuorum
No. Tanggal Rapat Agenda Rapat Keterangan
Kehadiran (%)
1 11 Januari 2023 SPO Cabang dan SPO Jaringan Kantor 100% PPC B-Sirkuler
2 16 Januari 2023 SPO Pengelolaan Pengaduan Nasabah 100% PPC B-Sirkuler
3 17 Januari 2023 Standar Prosedur Recovery Plan 100% PPC B-Sirkuler
4 30 Januari 2023 Standar Prosedur Kredit (SPK) Small Medium Enterprise (SME) 100% PPC B-Sirkuler
5 16 Februari 2023 Standar Prosedur Corporate Secretary 100% PPC B-Sirkuler
6 17 Februari 2023 Standar Prosedur Pengelolaan Entitas Anak (SPPPA) 100% PPC B-Sirkuler
7 04 April 2023 SPO Credit Operation (SPO CO) Wholesale 100% PPC B-Sirkuler
LAPORAN TAHUNAN 2023 703
Page 197
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
POLICY & PROCEDURE COMMITTEE
Kuorum
No. Tanggal Rapat Agenda Rapat Keterangan
Kehadiran (%)
8 06 April 2023 SPO Teknologi Informasi 100% PPC B-Sirkuler
9 06 April 2023 SPO Akreditasi Rekanan Perkreditan 100% PPC B-Sirkuler
10 17 Mei 2023 SPK Corporate, SPK Commercial dan SPK FI 100% PPC B-Sirkuler
11 22 Mei 2023 SPO Pengelolaan Dokumen 100% PPC B-Sirkuler
12 22 Mei 2023 Kebijakan Treasury, Dana, dan Jasa (KTDJ) 100% PPC A-Sirkuler
13 08 Juni 2023 Kebijakan Internal Control (KICN) 100% PPC A-Sirkuler
14 08 Juni 2023 Kebijakan Hukum, Kepatuhan dan Anti Pencucian Uang dan 100% PPC A-Sirkuler
Pencegahan Pendanaan Terorisme (KHKA)
15 14 Juni 2023 SPK Micro 100% PPC B-Sirkuler
16 14 Juni 2023 SPO Credit Collection & Recovery Retail 100% PPC B-Sirkuler
17 23 Juni 2023 SP Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme 100% PPC B-Sirkuler
18 05 Juli 2023 Standar Prosedur Perhitungan Kecukupan Modal 100% PPC B-Sirkuler
19 06 Juli 2023 SPO Procurement 100% PPC B-Sirkuler
20 14 Juli 2023 SPO Produk Dana 100% PPC B-Sirkuler
21 17 Juli 2023 SPO Cabang Luar Negeri 100% PPC B-Sirkuler
22 31 Juli 2023 SPO Penyusunan Kebijakan dan Prosedur 100% PPC B-Sirkuler
23 31 Juli 2023 SPO Pengelolaan Model 100% PPC B-Sirkuler
24 03 Augustus 2023 SPK Micro & SPO Credit Collection & Recovery Retail 100% PPC B-Sirkuler
25 14 Augustus 2023 SPK Corporate 100% PPC B-Sirkuler
26 25 Augustus 2023 SPO Teknologi Informasi 100% PPC B-Sirkuler
27 28 Augustus 2023 Standar Prosedur Internal Audit 100% PPC B-Sirkuler
28 01 September 2023 Policy & Procedure Manual (PPM) IT security Policy BMHK 100% PPC B-Sirkuler
29 05 September 2023 SPO Produk Dana 100% PPC B-Sirkuler
30 26 September 2023 Standar Prosedur Akuntansi 100% PPC B-Sirkuler
31 26 September 2023 SPO Layanan Perbankan Digittal (LPD) 100% PPC B-Sirkuler
32 03 Oktober 2023 SPO Layanan Wealth Management 100% PPC B-Sirkuler
33 03 Oktober 2023 Standar Prosedur Pelaksanaan Risk Based Bank Rating (RBBR) 100% PPC B-Sirkuler
34 17 Oktober 2023 SPO Performance Management 100% PPC B-Sirkuler
35 06 Oktober 2023 SPK Small Medium Enterprise 100% PPC B-Sirkuler
36 15 November 2023 SPK Consumer 100% PPC B-Sirkuler
37 23 November 2023 SPK Commercial 100% PPC B-Sirkuler
38 23 November 2023 SPK Corporate & Financial Institutions 100% PPC B-Sirkuler
39 29 November 2023 SPO Procurement 100% PPC B-Sirkuler
40 29 November 2023 SPO Pengelolaan Transformasi dan Inovasi 100% PPC B-Sirkuler
41 30 November 2023 SPO Asset Tetap Tidak Bergerak (ATTB) 100% PPC B-Sirkuler
42 07 Desember 2023 SPO Credit Collection Recovery Wholesale 100% PPC B-Sirkuler
43 14 Desember 2023 SPO Layanan Nasabah 100% PPC B-Sirkuler
44 14 Desember 2023 SPO Marketing Komunikasi Produk & Jasa 100% PPC B-Sirkuler
45 15 Desember 2023 Standar Prosedur Hukum (SPH) 100% PPC B-Sirkuler
46 15 Desember 2023 SPO Pengelolaan Uang Tunai 100% PPC B-Sirkuler
47 19 Desember 2023 SPO Credit Operation Retail 100% PPC B-Sirkuler
48 19 Desember 2023 SP Asset Liability Management 100% PPC B-Sirkuler
49 20 Desember 2023 Standar Prosedur Corporate Secretary 100% PPC B-Sirkuler
704 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 198
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
POLICY & PROCEDURE COMMITTEE
Rencana Kerja Policy & Procedure Committee Tahun 2024
PPC telah menetapkan rencana kerja yang akan dibahas melalui rapat sekurang-kurangnya 3 (tiga) kali dalam satu
tahun. Adapun rencana kerja PPC di tahun 2024 antara lain:
1. Penyesuaian/penyempurnaan Ketentuan Mandiri Group
2. Penyesuaian/penyempurnaan Kebijakan
3. Penyesuaian/penyelarasan Standar Prosedur Perseroan yang disesuaikan dengan ketentuan regulator maupun
kebutuhan bisnis/operasional.
LAPORAN TAHUNAN 2023 705
Page 199
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
RISK MANAGEMENT & CREDIT POLICY
COMMITTEE
Risk Management & Credit Policy Committee (RMPC) adalah
komite yang dibentuk untuk membantu Direksi dalam melakukan
identifikasi, pengukuran, dan pemantauan risiko, penetapan
kebijakan dan strategi manajemen risiko, merumuskan kebijakan
perkreditan, mengawasi pelaksanaan kebijakan perkreditan,
memantau perkembangan dan kondisi portofolio perkreditan,
serta memberikan saran langkah perbaikan.
Struktur dan Keanggotaan Risk Management & Credit Policy Committee
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. KEP.DIR/009/2021 tanggal 13 Januari 2021 tentang Risk Management & Credit
Policy Committee, struktur dan keanggotaan RMPC adalah sebagai berikut:
RMPC Kategori A – Risk Management
Ketua Wakil Direktur Utama
Sekretaris Group Head Credit Portfolio Risk
Sekretaris Pengganti I Group Head Market Risk
Sekretaris Pengganti II Group Head Operational Risk
Anggota dengan Hak Suara
1. Wakil Direktur Utama
2. Direktur Manajemen Risiko
Anggota Tetap dengan Hak 3. Direktur Jaringan & Retail Banking
Suara 4. Direktur Operation
5. Direktur Keuangan & Strategi
6. SEVP Wholesale Risk
Anggota Tidak Tetap 1. Anggota Direksi lainnya terkait materi yang hadir sebagai undangan.
dengan Hak Suara 2. Anggota SEVP lainnya terkait materi yang hadir sebagai undangan.
Anggota Tetap Tanpa Hak Direktur Kepatuhan & SDM atau Group Head Compliance & AML-CFT atau pejabat Compliance & AML-CFT Group
Suara yang ditunjuk wajib hadir dalam Rapat Komite.
1. Group Head/setingkat Group Head lainnya yang diundang terkait dengan materi yang menjadi agenda
Anggota Pemberi Kontribusi
komite.
Tanpa Hak Suara
2. Sekretaris Komite.
1. SEVP Internal Audit*) atau Group Head Direktorat Internal Audit atau Pejabat Direktorat Internal Audit yang hadir
sebagai undangan tetap tanpa hak suara.
*) Dalam hal materi yang dibahas pada Komite merupakan materi yang diusulkan oleh SEVP Internal Audit, maka SEVP Internal Audit
Undangan Tetap Tanpa Hak bertindak sebagai Voting Member.
Suara
2. Pejabat di bidang operational risk, yaitu Senior Operational Risk Head terkait dengan materi yang menjadi
agenda komite yang hadir sebagai undangan tetap tanpa hak suara.
706 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 200
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
RISK MANAGEMENT & CREDIT POLICY COMMITTEE
RMPC Kategori B – Credit Policy
Ketua Direktur Utama
Sekretaris Group Head Credit Portfolio Risk
Sekretaris Pengganti I Group Head Policy & Procedure
Sekretaris Pengganti II SORH Wholesale Banking
1. Direktur Utama
2. Direktur Manajemen Risiko
Anggota Tetap 3. Direktur Operation atau Group Head Wholesale Credit Operations/Group Head Retail Credit Operations (sesuai
segmen)
4. SEVP Internal Audit atau Chief Internal Audit terkait
1. Direktur Perkreditan sesuai dengan segmen pembahasan yang menjadi agenda komite.
Anggota Tidak Tetap 2. SEVP bidang Risk sesuai dengan segmen pembahasan yang menjadi agenda komite.
3. Anggota Direksi dan SEVP terkait materi yang hadir sebagai undangan.
1. Group Head/setingkat Group Head lainnya yang diundang terkait dengan materi yang menjadi agenda
Anggota Pemberi Kontribusi komite.
2. Sekretaris Komite.
1. Direktur Kepatuhan & SDM atau Group Head Compliance & AML-CFT atau pejabat Compliance & AML-CFT
Undangan Tetap Group yang ditunjuk.
2. Pejabat di bidang operational risk, yaitu Senior Operational Risk Head sesuai dengan segmen pembahasan.
Profil Anggota Risk Management & Credit Policy Committee
Profil anggota Risk Management and Credit Policy Committee per 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
RMPC Kategori A – Risk Management
Nama Jabatan Keterangan Riwayat Pendidikan
Alexandra Askandar Ketua/Anggota Tetap dengan Hak Wakil Direktur Utama Riwayat Pendidikan dapat dilihat
Suara pada bagian Profil Direksi dalam
Laporan Tahunan ini.
Ahmad Siddik Badruddin Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Manajemen Risiko
Aquarius Rudianto Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Jaringan & Retail Banking
Toni E. B. Subari Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Operation
Sigit Prastowo Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Keuangan & Strategi
Adi Pranantias Anggota Tetap dengan Hak Suara SEVP Wholesale Risk Riwayat Pendidikan Beliau dapat
dilihat pada bagian Profil Pejabat
Eksekutif dalam Laporan Tahunan ini.
RMPC Kategori B – Credit Policy
Nama Jabatan Keterangan Riwayat Pendidikan
Darmawan Junaidi Ketua/Anggota Tetap Direktur Utama Riwayat Pendidikan Beliau dapat
dilihat pada bagian Profil Direksi dalam
Ahmad Siddik Badruddin Anggota Tetap Direktur Manajemen Risiko Laporan Tahunan ini.
Toni E. B. Subari Anggota Tetap Direktur Operation
Sugiharto Anggota Tetap Group Head Wholesale Credit Operations* -
Harsono Rudi Firnadi Anggota Tetap Group Head Retail Credit Operations* -
Danis Subyantoro Anggota Tetap SEVP Internal Audit** Riwayat Pendidikan Beliau dapat
dilihat pada bagian Profil Pejabat
Eksekutif dalam Laporan Tahunan ini.
Mindha Erdimina Anggota Tetap Chief Auditor Wholesale & Corporate -
Center Audit**
Ade Hasballah Abdullah Anggota Tetap Chief Auditor Retail Audit** -
Deni Hendra Permana Anggota Tetap Chief Auditor IT Audit** -
Asep Syaeful Rochman Anggota Tetap Chief Auditor Senior Investigator** -
*Sesuai segmen
**Saling menggantikan
LAPORAN TAHUNAN 2023 707
Page 201
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
RISK MANAGEMENT & CREDIT POLICY COMMITTEE
Piagam Risk Management & 2. RMPC Kategori B – Credit Policy
Credit Policy Committee RMPC Kategori B memiliki tugas, wewenang dan
Sesuai dengan POJK No. 17 tahun 2023 tentang Penerapan tanggung jawab sebagai berikut:
Tata Kelola bagi Bank Umum pasal 75 menyebutkan a. Memberikan masukan kepada Direksi dalam
bahwa Bank wajib memiliki pedoman dan tata tertib penyusunan dan/atau penyempurnaan Kebijakan
kerja komite, dimana pada komite Risk Management & Perkreditan atau Pembiayaan Bank, terutama
Credit Policy telah diatur dalam Keputusan Direksi No. yang berkaitan dengan perumusan prinsip kehati-
KEP.DIR/009/2021, yang di dalamnya memuat: hatian dalam perkreditan.
1. Tujuan pembentukan komite b. Memantau dan mengevaluasi perkembangan dan
2. Tugas, tanggung jawab, dan wewenang komite kualitas portofolio perkreditan atau pembiayaan
3. Struktur dan keanggotaan komite secara keseluruhan.
4. Rapat komite, kuorum, dan pengambilan keputusan c. Mengawasi penerapan Kebijakan Perkreditan serta
5. Pelaporan Komite merumuskan pemecahan dalam hal terdapat
hambatan atau kendala dalam penerapannya,
Tugas dan Tanggung Jawab Risk serta melakukan kajian berkala terhadap
Management & Credit Policy Committee Kebijakan Perkreditan dan memberikan saran
1. RMPC Kategori A – Risk Management kepada Direksi dalam hal diperlukan perubahan
RMPC Kategori A memiliki tugas, wewenang dan atau perbaikan.
tanggung jawab sebagai berikut: d. Memantau dan mengevaluasi kebenaran
a. Memantau profil risiko dan pengelolaan seluruh pelaksanaan kewenangan memutus Kredit, proses
risiko dalam rangka menetapkan risk appetite, pemberian, perkembangan, dan kualitas Kredit
limit risiko, dan strategi pengelolaan risiko yang yang diberikan kepada pihak yang terkait dengan
terintegrasi serta kecukupan modal. Bank dan debitur besar tertentu.
b. Menetapkan framework dan metodologi e. Memantau dan mengevaluasi kebenaran
manajemen risiko untuk melakukan identifikasi, pelaksanaan ketentuan BMPK, ketaatan terhadap
pengukuran, dan mitigasi risiko, termasuk untuk ketentuan peraturan perundang-undangan dan
kondisi stress dan contigency plan. peraturan lain dalam pelaksanaan pemberian
c. Melakukan penyempurnaan penerapan Kredit, serta penyelesaian Kredit bermasalah
manajemen risiko secara berkala maupun insidentil sesuai dengan yang ditetapkan dalam Kebijakan
sebagai tindak lanjut perubahan kondisi internal Perkreditan.
dan eksternal yang mempengaruhi kecukupan f. Memastikan dan mengevaluasi upaya Bank
permodalan dan profil risiko Perseroan. dalam memenuhi kecukupan jumlah penyisihan
d. Membahas dan menetapkan hal-hal strategis penghapusan Kredit.
dalam lingkup manajemen risiko termasuk g. Menyampaikan laporan tertulis secara berkala dan
manajemen risiko di Entitas Anak. memberikan saran langkah-langkah perbaikan
e. Menetapkan hal-hal yang terkait dengan kepada Direksi dengan tembusan kepada
keputusan bisnis yang memiliki kondisi khusus Dewan Komisaris mengenai hasil pengawasan
(seperti pelampauan alokasi dan limit dalam atas penerapan dan pelaksanaan Kebijakan
pengelolaan portofolio kredit). Perkreditan dan hasil pemantauan dan evaluasi
f. Memberikan rekomendasi kepada Direktur Utama mengenai hal-hal yang dimaksud dalam butir-
mengenai: butir di atas.
i) Penyusunan dan/atau penyempurnaan
Kebijakan, Strategi dan Pedoman Penerapan
Manajemen Risiko.
ii) Perbaikan atau penyempurnaan pelaksanaan
Manajemen Risiko berdasarkan hasil evaluasi
pelaksanaan Manajemen Risiko.
iii) Penetapan hal-hal yang terkait dengan
keputusan bisnis, termasuk yang menyimpang
dari prosedur normal.
g. Mendelegasikan kewenangan kepada pejabat
yang ditunjuk untuk memutus dan melaksanakan
hal-hal yang bersifat operasional.
708 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 202
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
RISK MANAGEMENT & CREDIT POLICY COMMITTEE
Pelaksanaan Tugas Risk Management and Credit Policy Committee Tahun 2023
Di tahun 2023, RMPC melaksanakan pengambilan keputusan melalui rapat sebanyak 12 (dua belas) kali dan melalui
mekanisme sirkuler sebanyak 9 (sembilan) kali, dengan rincian sebagai berikut:
No. Tanggal Rapat Agenda Rapat Kuorum Kehadiran (%) Keterangan
1 13 Januari 2023 Hasil Evaluasi Risk Appetite Statement (RAS) Bank Mandiri 100 % Sirkuler
2 17 Januari 2023 Self-Assessment Profil Risiko dan RBBR Bank Mandiri secara Individu 100 % Rapat Daring
periode Semester II/Desember 2022 dan Pengajuan Persetujuan
Usulan Perubahan Metodologi Tingkat Kesehatan MMI
3 2 Februari 2023 Self-Assessment Profil Risiko Terintegrasi dan RBBR Bank Mandiri secara 100 % Rapat Daring
Konsolidasi periode Semester II/Desember 2022
4 8 Februari 2023 Update Kinerja RAKB Q4 2022 dan Persetujuan Green Bond Framework 100 % Rapat Daring
Bank Mandiri
5 31 Maret 2023 Persetujuan Mekanisme & Formula Penetapan Consolidated 100 % Rapat Daring
Counterparty Limit Mandiri Group
6 14 April 2023 Self-Assessment Profil Risiko Individu dan Konsolidasi Triwulan I 2023 100 % Rapat Daring
7 17 Mei 2023 Persetujuan Bottom-Up Stress Testing (BUST) 2023 100 % Rapat Daring
8 29 Mei 2023 Perubahan Metodologi Penilaian Tingkat Kesehatan Bank (TKB) atau 100 % Sirkuler
Risk Based Bank Rating (RBBR) Bank Mandiri secara Individu
9 7 Juni 2023 Revisi Kebijakan Perkreditan (KPKD) 100 % Sirkuler
10 14 Juni 2023 Perubahan Metodologi Penilaian Tingkat Kesehatan Bank (TKB) atau 100 % Sirkuler
Risk-Based Bank Rating (RBBR) Bank Mandiri secara Konsolidasi dan
Profil Risiko Terintegrasi
11 15 Juni 2023 Persetujuan Sustainability Bond Report dan ESG Repo Report 2023 100 % Rapat Daring
12 14 Juli 2023 Self-assessment Profil Risiko dan Tingkat Kesehatan Bank Mandiri 100 % Rapat Daring
secara Individu periode Semester I 2023
13 2 Agustus 2023 Self-Assessment Profil Risiko Terintegrasi dan Tingkat Kesehatan Bank 100 % Rapat Daring
Mandiri secara Konsolidasi periode Semester I/Juni 2023
14 4 Agustus 2023 Revisi Dokumen Strategi Anti Fraud (SAF) 100 % Sirkuler
15 13 September 2023 Review Limit Risiko Pasar Banking Book dan Trading Book serta Review 100 % Sirkuler
Limit Risiko Likuiditas
16 17 Oktober 2023 Self-Assessment Profil Risiko Bank Mandiri secara Individu dan 100 % Rapat Daring
Konsolidasi periode Triwulan III
17 9 November 2023 Pengajuan Consolidated Counterparty Limit Mandiri Group 100 % Rapat Daring
18 20 November 2023 Revisi Kebijakan Manajemen Risiko 100 % Sirkuler
19 27 November 2023 Review Metodologi RBBR/Tingkat Kesehatan Bank Mandiri secara 100 % Sirkuler
Individu
20 13 Desember 2023 Persetujuan Usulan Mandiri ESG Guiding Principal 100 % Rapat Daring
21 20 Desember 2023 Review Metodologi RBBR/Tingkat Kesehatan Bank Mandiri secara 100% Sirkuler
Konsolidasi
Rencana Kerja Risk Management & Credit Policy Committee Tahun 2024
RMPC telah menetapkan rencana kerja yang akan dibahas melalui rapat sekurang-kurangnya 2 (dua) kali dalam
1 (satu) tahun. Adapun rencana kerja RMPC di tahun 2024 antara lain:
1. Memantau profil risiko dan pengelolaan seluruh risiko dalam rangka menetapkan risk appetite, limit risiko dan strategi
pengelolaan risiko yang terintegrasi serta kecukupan modal.
2. Memantau dan mengevaluasi perkembangan dan kualitas portofolio perkreditan atau pembiayaan secara
keseluruhan.
LAPORAN TAHUNAN 2023 709
Page 203
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
TRANSFORMATION COMMITTEE
Transformation Committee (TFC) adalah komite yang dibentuk
untuk membantu Direksi dalam menjaga dan memutuskan
kebutuhan transformasi Bank, menetapkan arahan strategis
terhadap pengembangan transformasi Bank, menetapkan inisiatif/
proyek transformasi yang akan dijalankan dan dikelola dengan
strategi bisnis Bank, membahas dan menyelesaikan permasalahan
pengelolaan transformasi yang bersifat strategis, serta menetapkan
penyesuaian organisasi, unit kerja, dan pejabat yang menjalankan
fungsi transformasi sesuai kewenangan perubahan organisasi.
Struktur dan Keanggotaan Transformation Committee
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. KEP.DIR/66/2021 tanggal 31 Desember 2021 tentang Transformation Committee,
struktur keanggotaan TFC adalah sebagai berikut:
Susunan Anggota Transformation Committee
Ketua Direktur Utama
Sekretaris Head of Business Transformation
Sekretaris Pengganti Head of Corporate Transformation
(Alternate) I
Sekretaris Pengganti Group Head Strategic Investment & Subsidiaries Management
(Alternate) II
Anggota dengan Hak Suara
1. Direktur Utama
2. Wakil Direktur Utama
3. Direktur Keuangan & Strategi
Anggota Tetap dengan Hak
4. Direktur Manajemen Risiko
Suara
5. Direktur Information Technology
6. Direktur Operation
7. Direktur Kepatuhan & SDM
Anggota Tidak Tetap dengan Anggota Direksi/SEVP terkait materi yang hadir sebagai undangan.
Hak Suara
Anggota Tetap Tanpa Hak Group Head Compliance & AML-CFT atau pejabat Compliance & AML-CFT Group yang ditunjuk wajib hadir
Suara dalam Rapat Komite.
1. Group Head/setingkat Group Head lainnya yang diundang terkait dengan materi yang menjadi agenda
Anggota Pemberi Kontribusi
komite.
Tanpa Hak Suara
2. Sekretaris Komite.
Undangan Tetap Tanpa Hak Pejabat di bidang operational risk, yaitu Senior Operational Risk Head terkait dengan materi yang menjadi agenda
Suara komite yang hadir sebagai undangan tetap tanpa hak suara.
710 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 204
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
TRANSFORMATION COMMITTEE
Profil Anggota Transformation Committee
Profil anggota Transformation Committee per 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
Nama Jabatan Keterangan Riwayat Pendidikan
Darmawan Junaidi Ketua/Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Utama Riwayat Pendidikan Beliau dapat
dilihat pada bagian Profil Direksi dalam
Alexandra Askandar Anggota Tetap dengan Hak Suara Wakil Direktur Utama Laporan Tahunan ini.
Sigit Prastowo Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Keuangan & Strategi
Ahmad Siddik Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Manajemen Risiko
Badruddin
Timothy Utama Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Information Technology
Toni E. B. Subari Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Operation
Agus Dwi Handaya Anggota Tetap dengan Hak Suara Direktur Kepatuhan & SDM
Piagam Transformation Committee
Sesuai dengan POJK No. 17 tahun 2023 tentang Penerapan Tata Kelola bagi Bank Umum pasal 75 menyebutkan bahwa
Bank wajib memiliki pedoman dan tata tertib kerja komite, dimana pada Transformation Committee telah diatur dalam
Keputusan Direksi No. KEP.DIR/66/2021, yang di dalamnya memuat:
1. Tujuan pembentukan komite
2. Tugas, tanggung jawab, dan wewenang komite
3. Struktur dan keanggotaan komite
4. Rapat komite, kuorum, dan pengambilan keputusan
5. Pelaporan Komite
Tugas dan Tanggung Jawab Transformation Committee
TFC memiliki tugas dan tanggung jawab sebagai berikut:
1. Menetapkan arahan strategis terhadap pengembangan transformasi Bank.
2. Menetapkan inisiatif/proyek transformasi yang akan dijalankan dan dikelola oleh unit transformasi sejalan dengan
strategi bisnis Bank.
3. Membahas dan menyelesaikan permasalahan pengelolaan transformasi yang bersifat strategis.
4. Menetapkan penyesuaian organisasi, unit kerja, dan pejabat yang menjalankan fungsi transformasi sesuai kewenangan
perubahan organisasi.
Pelaksanaan Tugas Transformation Committee Tahun 2023
Dalam melaksanakan tugasnya dan tanggung jawabnya, TFC menyelenggarakan rapat sekurang-kurangnya 3 (tiga)
kali dalam satu tahun atau setiap waktu jika dipandang perlu atas permintaan seorang atau lebih anggota komite
dengan hak suara (Voting Member), atau atas permintaan Direksi atau atas usulan tertulis dari unit kerja terkait dengan
menyampaikan materi yang akan dibahas dan berkoordinasi dengan Sekretaris Komite.
Di tahun 2023, TFC menyelenggarakan 2 (dua) kali rapat, dengan rincian sebagai berikut
No. Tanggal Rapat Agenda Rapat Kuorum Kehadiran (%) Keterangan
1 5 Juli 2023 Pemaparan dan permohonan persetujuan usulan Key Success Indicators 100% Luring
Transformasi Bisnis tahun 2023
2 20 Oktober 2023 Pemaparan dan permohonan persetujuan alokasi kebutuhan anggaran 100% Luring
biaya operasional tahun 2023
Selain 2 (dua) pertemuan yang telah diadakan dalam forum khusus TFC di atas, atas Permintaan Direksi, pembahasan
mengenai Transformasi Bisnis juga dilakukan dalam Rapat Direksi sebanyak 15 kali selama tahun 2023.
Rencana Kerja Transformation Committee Tahun 2024
TFC akan menetapkan rencana kerja dalam satu tahun. Adapun rencana kerja TFC untuk tahun 2024 antara lain:
1. Menetapkan hasil review atas progress transformasi Bank tahun 2023.
2. Menetapkan strategi transformasi Bank tahun 2024.
3. Menyelesaikan isu pengelolaan transformasi yang bersifat strategis.
4. Menetapkan penyesuaian organisasi, unit kerja, dan pejabat yang menjalankan fungsi transformasi.
LAPORAN TAHUNAN 2023 711
Page 205
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
RAPAT KOMITE KREDIT
Credit Committee/Rapat Komite Kredit (RKK) merupakan komite
yang bertugas untuk membantu Direksi dalam memutus pemberian
kredit (baru, tambahan, penurunan, dan/atau perpanjangan)
yang dikelola oleh Business Unit sesuai limit kewenangan, termasuk
penetapan/perubahan struktur kredit.
Sejak awal Bank Mandiri berdiri telah diterapkan Credit susunan anggota RKK diatur dengan mengacu Four
Committee yang terdiri dari fungsi Business Unit dan Risk Eyes Principles (komposisi secara proporsional antara
Unit dan telah beberapa kali dilakukan penyempurnaan, pemegang kewenangan bisnis dengan pemegang
namun pada tahun 2005 telah dilakukan perombakan kewenangan risiko kredit). Dalam pelaksanaannya, Credit
proses pemberian kredit secara fundamental dalam Committee dilengkapi Sekretaris Komite.
rangka menjamin pemberian kredit yang lebih prudent
serta sesuai prinsip-prinsip manajemen risiko dan best Piagam Credit Committee
practice serta untuk mempertegas penerapan prinsip Bank Mandiri memiliki Piagam Credit Committee yang
GCG. diatur pada Standar Prosedur Kredit untuk masing-masing
segmen bisnis.
Setiap pemberian kredit di segmen Wholesale dapat
dilakukan melalui pembahasan di forum Rapat Komite Piagam Credit Committee antara lain mengatur tugas,
Kredit sebagai sarana penerapan four–eyes principle serta tanggung jawab dan wewenang Credit Committee serta
proses check and balance antara Business Unit sebagai struktur dan keanggotaannya yang mewakili fungsi bisnis
unit Inisiator dengan Risk Unit selaku Unit Mitigasi Risiko. dan fungsi risiko kredit secara proporsional.
Dalam RKK, Legal Group dan Compliance Group juga Tugas dan Tanggung Jawab Credit Committee
hadir untuk memberikan pendapat dari sisi legal dan Dalam menjalankan fungsinya, Credit Committee memiliki
kepatuhan guna memperkuat aspek independensi, tugas dan tanggung jawab sebagaimana diatur dalam
menghindari dominasi salah satu unit kerja, menghindari Standar Prosedur Kredit per segmen sebagai berikut:
conflict of interest dan memastikan pengambilan 1. Komite Kredit
keputusan yang obyektif dan bebas tekanan. Dalam Komite Kredit berwenang merekomendasikan dan/
hal salah satu anggota komite kredit menjalankan fungsi atau memutus pemberian kredit (baru, tambahan,
credit recovery disebut Komite Kredit Restrukturisasi. penurunan, dan/atau perpanjangan) yang dikelola
oleh Business Unit sesuai limit kewenangan, termasuk
Struktur dan Keanggotaan Credit Committee penetapan/perubahan struktur kredit.
RKK dibentuk sebagaimana terakhir kali dituangkan dalam
Surat Keputusan Direksi No. KEP.DIR/001/2021 tanggal 13 2. Komite Kredit – Restrukturisasi
Januari 2021 tentang Executive Committee Direksi PT Bank Komite Kredit–Restrukturisasi berwenang
Mandiri (Persero) Tbk dan Surat Keputusan Direksi No. KEP. merekomendasikan dan atau memutus sesuai
DIR/059/2021 tanggal 24 November 2021. Sedangkan kewenangan atas:
712 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 206
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
RAPAT KOMITE KREDIT
a. Restrukturisasi dan penyelesaian kredit kolektibilitas 3, 4, 5 dan kolektibilitas 1 dan 2 pasca restrukturisasi yang
masih dikelola Credit Recovery Unit.
b. Restrukturisasi kredit kolektibilitas 1 dan 2 kategori Watclist.
c. Penyelamatan/penyelesaian kredit ekstrakomtabel, termasuk memutus Aktiva Yang Diambil Alih (AYDA).
d. Hapus buku dan hapus tagih kredit.
3. Kewenangan dan tanggung jawab memutus kredit melekat pada individu bukan jabatan dimana masing-masing
pemegang kewenangan memutus kredit saling independen dan mempunyai kewenangan yang sama dalam
memutus atau menolak suatu proposal kredit.
4. Kewenangan pemutusan kredit digunakan sesuai ketentuan dan prosedur pemberian kredit yang berlaku.
5. Perpanjangan jangka waktu kredit hanya dapat dilakukan setelah penyaluran transaksi debitur secara proporsional
telah dilaksanakan ke operating account debitur di Bank Mandiri. Apabila penyaluran transaksi debitur ke operating
account belum dilakukan secara proporsional, maka perpanjangan fasilitas kredit harus diajukan dan dimintakan
persetujuan kepada Komite Kredit/Komite Kredit Restrukturisasi sesuai limit kewenangan dengan menginformasikan
kondisi tersebut.
Pelaksanaan Tugas Credit Committee Tahun 2023
Pada tahun 2023, Credit Committee telah melaksanakan pemutusan kredit sebanyak 3.219 keputusan, terdiri dari
segmen Corporate 541 keputusan, segmen Commercial 2.366 keputusan, segmen Financial Institution 76 keputusan,
dan segmen Kelembagaan 42 keputusan dan SAM 194 keputusan.
Rencana Kerja Credit Committee Tahun 2024
Credit Committee telah menetapkan rencana kerja tahun 2024, antara lain merekomendasikan dan/atau memutus
pemberian kredit (baru, tambahan, penurunan, dan atau perpanjangan) yang dikelola oleh Business Unit sesuai limit
kewenangan, termasuk penetapan/perubahan struktur kredit.
LAPORAN TAHUNAN 2023 713
Page 207
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
SOCIAL & ENVIRONMENTAL
RESPONSIBILITY COMMITTEE (SERC)
Social & Environmental Responsibility Committee (SERC) adalah
komite yang dibentuk untuk membantu Direksi melakukan
koordinasi antar unit kerja/bidang untuk merumuskan tujuan dan
petunjuk pelaksanaan Program TJSL Bank Mandiri, melakukan
pemetaan dan penyusunan Program TJSL Bank Mandiri,
dan membantu Direksi dalam melaksanakan evaluasi atas
pelaksanaan Program TJSL Bank Mandiri.
Struktur dan Keanggotaan Social & Environmental Responsibility Committee
Berdasarkan Keputusan Direksi No. KEP.DIR/049/2022 tanggal 30 Desember 2022 tentang Komite Tanggung Jawab
Sosial dan Lingkungan/Social & Environmental Responsibility Committee, struktur dan keanggotaan SERC adalah
sebagai berikut:
Susunan Anggota Social & Environmental Responsibility Committee
Ketua Direktur Hubungan Kelembagaan
Sekretaris Group Head Corporate Secretary
Sekretaris Pengganti Head of Government Project 3
1. Direktur Hubungan Kelembagaan
2. Group Head Corporate Secretary
Anggota Tetap Dengan Hak 3. Group Head Environment, Social & Governance
Suara 4. Group Head Strategy & Performance Management
5. Group Head Distribution Strategy
6. Head of Government Project 3
Anggota Tidak Tetap Dengan Anggota Direksi dan SEVP terkait materi yang hadir sebagai undangan
Hak Suara
Anggota Tetap Tanpa Hak Direktur Kepatuhan & SDM atau Group Head Compliance & AML-CFT atau pejabat Compliance & AML-CFT
Suara Group yang ditunjuk
Anggota Pemberi Kontribusi Group Head/setingkat Group Head lainnya yang hadir sebagai undangan terkait dengan materi yang menjadi
Tanpa Hak Suara agenda komite.
Undangan Tetap Tanpa Hak Pejabat di bidang operational risk yaitu Senior Operational Risk Head terkait dengan materi yang menjadi
Suara agenda komite yang hadir sebagai undangan tetap tanpa hak suara.
714 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 208
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
SOCIAL & ENVIRONMENTAL RESPONSIBILITY COMMITTEE (SERC)
Profil Social & Environmental Responsibility Committee
Profil anggota Social & Environmental Responsibility Committee per 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
Nama Jabatan di Komite Jabatan di Perusahaan Riwayat Pendidikan
Rohan Hafas Ketua/Anggota Tetap dengan Hak Direktur Hubungan Kelembagaan Riwayat Pendidikan dapat dilihat pada
Suara bagian Profil Direksi dalam Laporan Tahunan
ini.
Teuku Ali Usman Sekretaris/Anggota Tetap dengan Group Head Corporate Secretary Riwayat Pendidikan dapat dilihat pada
Hak Suara bagian Sekretaris Perusahaan dalam
Laporan Tahunan ini.
Citra Amelya Anggota Tetap dengan Hak Suara Group Head Environment, Social -
& Governance
Antonius Kunta Anggota Tetap dengan Hak Suara Group Head Strategy & -
Widyatmaka Performance Management
Trilaksito Singgih Anggota Tetap dengan Hak Suara Group Head Distribution Strategy -
Hudanendra
Hendrianto Setiawan Anggota Tetap dengan Hak Suara Head of Government Project 3 -
Piagam Social & Environmental Responsibility Committee
Sesuai dengan POJK No. 17 tahun 2023 tentang Penerapan Tata Kelola bagi Bank Umum pasal 75 menyebutkan
bahwa Bank wajib memiliki pedoman dan tata tertib kerja komite, dimana pada Social & Environmental Responsibility
Committee telah diatur dalam Keputusan Direksi No. KEP.DIR/049/2022, yang di dalamnya memuat:
1. Tujuan pembentukan komite
2. Tugas, tanggung jawab, dan wewenang komite
3. Struktur dan keanggotaan komite
4. Rapat komite, kuorum, dan pengambilan keputusan
5. Pelaporan Komite
Uraian Tugas dan Tanggung Jawab Social & Environmental Responsibility Committee
Dalam menjalankan fungsinya, SERC memiliki tugas dan tanggung jawab antara lain sebagai berikut:
1. Melakukan koordinasi antar unit kerja/bidang untuk merumuskan tujuan dan petunjuk pelaksanaan Program TJSL
Bank Mandiri;
2. Melakukan pemetaan dan penyusunan Program TJSL Bank Mandiri; dan
3. Membantu Direksi dalam melaksanakan evaluasi atas pelaksanaan Program TJSL Bank Mandiri.
Pelaksanaan Tugas Social & Environmental Responsibility Committee Tahun 2023
Dalam melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya SERC menyelenggarakan rapat sekurang-kurangnya 2 (dua)
kali dalam satu tahun atau setiap waktu jika dipandang perlu atas permintaan seorang atau lebih anggota komite
dengan hak suara (voting member), atau atas permintaan Direksi atau atas usulan tertulis dari unit kerja terkait dengan
menyampaikan materi yang akan dibahas dan berkoordinasi dengan Sekretaris Komite.
Sepanjang tahun 2023, SERC telah menyelenggarakan rapat sebanyak 2 (dua) kali dengan agenda sebagai
berikut:
No. Tanggal Rapat Agenda Rapat Kuorum Kehadiran (%) Keterangan
1 13 Desember 2023 Kinerja TJSL 2023 100%
2 13 Desember 2023 Program Kerja TJSL 2024 100%
Rencana Kerja Social & Environmental Responsibility Committee Tahun 2024
1. Penetapan framework penyaluran TJSL Bank Mandiri
2. Evaluasi Pelatihan & Sosialisasi TJSL kepada Pejabat Regional 1-12 Bank Mandiri
3. Evaluasi kinerja penyaluran TJSL Bank Mandiri Tahun 2023 dan 2024.
LAPORAN TAHUNAN 2023 715
Page 209
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
SEKRETARIS PERUSAHAAN
Sekretaris Perusahaan mempunyai tugas dan tanggung jawab untuk
memantau kepatuhan Perseroan terhadap peraturan dan regulasi
sebagai bagian dari implementasi tata kelola perusahaan yang
baik, memastikan bahwa para pemegang saham, otoritas pasar
modal, analis dan publik memperoleh seluruh informasi penting yang
terkait dengan Perseroan secara tepat waktu, lengkap dan akurat,
dan memastikan bahwa pengungkapan informasi serta komunikasi
internal dan eksternal Perseroan dilakukan secara transparan. Selain
itu Sekretaris Perusahaan bertanggungjawab untuk senantiasa
menjaga citra baik Bank di mata para pemangku kepentingan
secara luas.
Sekretaris Perusahaan berperan sebagai penghubung 5. Surat Keputusan Direksi No. KEP.DIR/137/2020 tanggal
antara organ perusahaan dengan pihak eksternal 10 November 2020.
termasuk lembaga pemerintah dan non-pemerintah, 6. Surat Keputusan Direksi No. KEP.DIR/047/2023 tanggal
pemegang saham, serta pelaku pasar modal lainnya. 1 Desember 2023.
Sekretaris Perusahaan bertanggung jawab langsung
kepada Direksi serta diangkat dan diberhentikan Profil Sekretaris Perusahaan
berdasarkan keputusan Direksi. Sekretaris Perusahaan Bank Mandiri bertanggung
jawab langsung kepada Direksi dan berada di bawah
Bank Mandiri telah memiliki fungsi Sekretaris Perusahaan Supervisi Hubungan Kelembagaan, serta diangkat dan
yang dijalankan oleh unit kerja Corporate Secretary Group diberhentikan berdasarkan keputusan Direksi.
dan dipimpin oleh pejabat setingkat minimal Senior Vice
President. Perseroan mengangkat Rudi As Aturridha sebagai
Sekretaris Perusahaan berdasarkan Surat Keputusan
Dasar Pengangkatan Sekretaris Perusahaan Direksi No. KEP.DIR/137/2020 tanggal 10 November
Pembentukan, pengangkatan, dan pelaksanaan fungsi 2020 untuk periode jabatan 10 November 2020 hingga
serta tugas Sekretaris Perusahaan, antara lain mengacu 30 November 2023. Pada tanggal 1 Desember 2023,
pada: Perseroan mengangkat Teuku Ali Usman sebagai
1. Anggaran Dasar Bank Mandiri Sekretaris Perusahaan berdasarkan Surat Keputusan
2. POJK No. 35/POJK.04/2014 tentang Sekretaris Direksi No. KEP.DIR/047/2023 tanggal 1 Desember 2023,
Perusahaan Emiten atau Perusahaan Publik. Profil Rudi As Aturridha dan Teuku Ali Usman sebagai
3. Peraturan Menteri Negara BUMN No. PER-01/MBU/2011 Sekretaris Perusahaan dapat dilihat di bawah ini:
tentang Penerapan Tata Kelola Perusahaan Yang
Baik (Good Corporate Governance) pada Badan
Usaha Milik Negara, sebagaimana telah diubah
terakhir kali dengan PER-2/MBU/03/2023 Tahun 2023
tentang Pedoman Tata Kelola dan Kegiatan Korporasi
Signifikan Badan Usaha Milik Negara.
4. Undang-undang No. 19 Tahun 2003 tentang Badan
Usaha Milik Negara.
716 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 210
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
SEKRETARIS PERUSAHAAN
Sertifikasi
Manajemen Risiko Level 3
Riwayat Pendidikan
Sarjana di bidang Ekonomi dari Universitas Trisakti (1996)
Pengalaman Kerja
• Department Head Corporate Communication PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (2019 –
2020)
• Area Head Yogyakarta PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (2017 – 2018)
Rudi As Aturridha
Sekretaris Perusahaan
Usia: 51 Tahun.
Kewarganegaraan: Indonesia
Domisili: Jakarta
Sertifikasi
Manajemen Risiko Level 4
Riwayat Pendidikan
• Sarjana di bidang Ekonomi Akuntansi di Universitas Sriwijaya (1992)
• Magister di bidang Manajemen di A.I.P Perbanas Jakarta (2022)
Pengalaman Kerja
• Group Head Government & Institutional 2 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (Mei 2022 –
Desember 2023)
• Regional CEO III/Jakarta 1 (Januari 2019 – Mei 2022)
• Regional CEO V/Jakarta 3 (September 2015 – Januari 2019)
• Regional CEO VI/Jawa 1 (Juli 2015 – September 2015)
• Pj. Regional CEO VI Bandung (Januari 2015 – Juli 2015)
• Pj. Regional Manager Medan (Maret 2014 – Januari 2015)
• Deputy Regional Manager 1 (September 2013 – Maret 2014)
• Pj. Deputy Regional Manager 1 (Januari 2013 – September 2013)
• Area Manager Surabaya Niaga (November 2011 – Januari 2013)
• Pj. Area Manager Surabaya Niaga (Januari 2011 – November 2011)
• Area Manager Bekasi Juanda (Januari 2006 – Januari 2011)
• Officer Wealth Management Consumer Banking Treasury (Maret 2005 – Januari 2006)
• SR Treasury Mark. Officer Corporate Treasury Marketing (Januari 2003 – Maret 2005)
Teuku Ali Usman • Professional Staff Treasury Management (Agustus 2001 – Januari 2003)
Sekretaris Perusahaan • Officer Global Market (Maret 2000 – Agustus 2001)
Usia: 55 Tahun. • Officer Global Market & Sales – Relationship Manager Corporate (Juni 1999 – Maret
Kewarganegaraan: Indonesia 2000)
Domisili: Jakarta • Pegawai Pimpinan Pengelolaan Dana KKJT International Banking UK. Institusi Fin.
(Oktober 1995 – Juni 1999)
LAPORAN TAHUNAN 2023 717
Page 211
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
SEKRETARIS PERUSAHAAN
Struktur Sekretaris Perusahaan
Sekretaris Perusahaan bertanggungjawab langsung kepada Direktur Hubungan Kelembagaan. Dalam pelaksanaan
fungsi dan tugasnya terbagi dalam 6 (enam) bidang, yaitu:
1. Aktivitas Bank sebagai Perusahaan Terbuka, termasuk melaksanakan tata kelola perusahaan khususnya yang terkait
dengan ketentuan Pasar Modal.
2. Aktivitas Komunikasi Korporasi.
3. Aktivitas Kesekretariatan.
SO Corporate Secretary
GROUP HEAD
CORPORATE SECRETARY
Strategic Planning,
Capital Market Corporate Event & Corporate
Institutional Relation CSR Center Budgeting &
Assurance Sponsorship Communication
Reporting
Institutional Strategic &
Capital Market CSR Program Corporate Event Media Relations
Relation 1 Planningt
Institutional Policy CSR non Budgeting & External
Sponsorship
Relation 2 Assurance Program Controling Communication
Reporting & Sponsorship Internal
CSR Operation
Analysis Operation Communication
Corporate
General Affair
Activation
718 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 212
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
SEKRETARIS PERUSAHAAN
4. Aktivitas Pengamananan
5. Aktivitas Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan (TJSL)
6. Aktivitas Lain
Dalam pelaksanaan fungsi dan tugas masing-masing departemen, tetap dilakukan koordinasi dan disupervisi langsung
oleh Sekretaris Perusahaan. Dalam melaksanakan fungsi dan tugasnya, Sekretaris Perusahaan berpedoman pada
Kebijakan dan Standar Prosedur Corporate Secretary.
DEPUTY
GROUP HEAD
Board
Strategic Board Security
Implementation &
Corporate Media Management Services
Alignment
Strategic Project Planning &
Digital Content & Assignment Security Security
Monitoring & Quality
Community Specialist Development Supporting
Ad-Hoc Content Management
Digital & Communication Board Services
Board Services
Media Intelligence & Alignment Investigation
Corporate Security
Branding Operatio
Creative &
Security VIP &
Strategic
Protocoler
Development
Traffic
Management &
Research
LAPORAN TAHUNAN 2023 719
Page 213
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
SEKRETARIS PERUSAHAAN
Fungsi dan Tugas Sekretaris Perusahaan 2. Aktivitas Komunikasi Korporasi
Mengacu pada Pasal 5 POJK No. 35/POJK.04/2014 a. M e n e t a p k a n s t r a t e g i s e r t a m e n g a t u r
tentang Sekretaris Perusahaan Emiten atau Perusahaan penyelenggaraan komunikasi korporasi yang
Publik, fungsi Sekretaris Perusahaan adalah melaksanakan mempresentasikan citra perusahaan kepada
tugas paling kurang meliputi: seluruh pemangku kepentingan/stakeholders
1. Mengikuti perkembangan pasar modal khususnya bank.
peraturan perundangan yang berlaku di bidang pasar b. Melaksanakan fungsi pengelolaan risiko reputasi
modal. yang meliputi proses identifikasi, pengukuran,
2. Memberikan masukan kepada Direksi dan Dewan pemantauan dan pengendalian manajemen
Komisaris untuk mematuhi ketentuan peraturan risiko reputasi.
perundangan di bidang pasar modal. c. Mengadakan dan melaksanakan kegiatan
3. Membantu Direksi dan Dewan Komisaris dalam tertentu (e.g. event/acara/sponsorship) sebagai
pelaksanaan tata kelola perusahaan yang meliputi: pelaksanaan strategi komunikasi yang bersifat
a. Keterbukaan informasi kepada masyarakat, korporasi.
termasuk ketersediaan informasi pada Situs Web d. Melakukan monitoring dan memperbaharui isi
Perseroan; materi brand guideline dari waktu ke waktu untuk
b. Penyampaian laporan kepada OJK tepat waktu; memastikan kesesuaian dengan kebutuhan terkini.
c. Penyelenggaraan dan dokumentasi Rapat Umum e. Menyusun dan melaksanakan strategi marketing
Pemegang Saham; komunikasi produk dan jasa berdasarkan peraturan
d. Penyelenggaraan dan dokumentasi Rapat Direksi, internal yang berlaku.
Dewan Komisaris, dan Komite Penunjang Dewan
Komisaris; dan 3. Aktivitas Kesekretariatan
e. Pelaksanaan program orientasi terhadap a. Menyelenggarakan dan mendokumentasikan
perusahaan bagi Direksi dan/atau Dewan Rapat Direksi , Rapat Dewan Komisaris, dan Rapat
Komisaris. Komite Penunjang Dewan Komisaris.
4. Sebagai penghubung antara Perseroan dengan b. Mengadministrasikan dokumen perusahaan
pemegang saham, OJK dan pemangku kepentingan termasuk mengatur atau menetapkan peraturan
lainnya. tentang persuratan dan pengelolaan dokumen
perusahaan.
Sejalan dengan Peraturan OJK tersebut, Sekretaris c. Melaksanakan kegiatan-kegiatan untuk
Perusahaan Bank Mandiri juga memiliki Kebijakan mendukung fungsi dan kegiatan kerja Dewan
dan Standar Pedoman sebagai landasan Sekretaris Komisaris dan Direksi.
Perusahaan dalam melaksanakan fungsi dan tugasnya. d. Mendukung fungsi dan kegiatan kerja Dewan
Aktivitas yang menjadi ruang lingkup tanggung jawab Komisaris dan Direksi antara lain:
Sekretaris Perusahaan, mencakup: i) Penyelenggaraan protokoler.
ii) Pengelolaan administrasi, fasilitas dan
1. Aktivitas Bank sebagai Perusahaan Terbuka: tunjangan.
a. Melaksanakan Keterbukaan Informasi termasuk
pelaporan-pelaporan kepada Regulator 4. Aktivitas Pengamanan
sehubungan status Bank sebagai perusahaan Melaksanakan kegiatan pengamanan yang bertujuan
terbuka. untuk mendukung kelancaran dan ketertiban
b. Menyelenggarakan dan mendokumentasikan kegiatan operasional Perseroan termasuk mengatur
Rapat Umum Pemegang Saham. dan menetapkan peraturan tentang pelaksanaan
c. Melaksanakan pelaporan-pelaporan sesuai pengamanan Bank.
ketentuan perundangan lainnya yang menjadi
kewenangan unit kerja Sekretaris Perusahaan. 5. Aktivitas Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan (TJSL)
d. Mengelola administrasi pemegang saham Bank a. Menyusun perencanaan TJSL sebagai strategi
Mandiri. danpetunjuk pelaksanaan untuk menjamin
e. Menyelenggarakan kegiatan-kegiatannya lainnya efektivitas dan keberhasilan TJSL
yang berkaitan dengan Aksi Korporasi dan/atau b. Melaksanakan aktivitas TJSL dalam bentuk:
keterbukaan informasi lainnya. i) Pembiayaan usaha mikro dan usaha kecil
f. Melaksanakan fungsi kepatuhan Bank terhadap (Program Pendanaan UMK); dan/atau
peraturan-peraturan di bidang pasar modal. ii) Pemberian Bantuan dan/atau kegiatan
lainnya, termasuk pembinaan (Program Non
Pendanaan UMK).
720 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 214
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
SEKRETARIS PERUSAHAAN
c. Direksi melakukan evaluasi atas pelaksanaan Aktivitas TJSL Bank untuk mengukur kinerja dan capaian manfaat
baik kepada Bank maupun kepada lingkungan.
d. Dewan Komisaris melakukan pengawasan terhadap pelaksanaan Aktivitas TJSL.
6. Aktivitas Lain
Melaksanakan Penugasan Khusus dari pemerintah pusat dalam rangka menyelenggarakan fungsi kemanfaatan
umum serta riset dan inovasi nasional.
Program Peningkatan Kompetensi Sekretaris Perusahaan
Di tahun 2023, Sekretaris Perusahaan telah mengikuti beberapa pelatihan, seminar dan workshop guna memperluas
pengetahuan serta mengikuti perkembangan pasar modal terkini. Informasi detail pelatihan dapat dilihat pada Bab
3 Profil Perusahaan, Bagian Pengembangan Kompetensi Sekretaris Perusahaan di Laporan Tahunan ini.
Di samping itu, jajaran pegawai di bawah fungsi Sekretaris Perusahaan telah mengikuti pelatihan di bidang hukum,
akuntansi, kesekretariatan dan pelaporan serta aktif berpartisipasi dalam seminar/sosialisasi terkait peraturan terbaru
yang dikeluarkan oleh regulator.
Laporan Sekretaris Perusahaan Tahun Buku 2023
Dalam rangka memenuhi Pasal 11 POJK No. 35/POJK/2014, Sekretaris Perusahaan Bank Mandiri telah menyusun laporan
secara berkala paling kurang 1 (satu) kali dalam 1 (satu) tahun mengenai pelaksanaan fungsi sekretaris perusahaan
kepada Direksi dan ditembuskan kepada Dewan Komisaris yang disampaikan melalui Nota kepada Direksi No. HBK.
CSC/CMA.192/2023 tanggal 24 Januari 2023 perihal Penyampaian Buku Laporan Fungsi dan Tugas Corporate Secretary
Group Tahun Buku 2022 dan Surat kepada Dewan Komisaris No. HBK.CSC/CMA.284/2023 tanggal 24 Januari 2023 perihal
Penyampaian Laporan Fungsi Sekretaris Perusahaan Tahun Buku 2022.
Siaran Pers
Bank Mandiri secara proaktif menyediakan berita-berita terbaru terkait kegiatan Perusahaan dalam bentuk Siaran
Pers. Berikut rincian Siaran Pers selama tahun 2023:
Siaran Pers Tahun 2023
No Tanggal Siaran Pers
1 3 Januari 2023 Dukung Pemerintah Kendalikan Pandemi, Kopra by Mandiri Salurkan Dana Klaim ke ribuan RS Rujukan
2 4 Januari 2023 Lewat Kopra by Mandiri, Bank Mandiri Perkuat Sektor Kesehatan
3 5 Januari 2023 Garap Segmen Retail, Bisnis Kartu Kredit Bank Mandiri Tumbuh Positif
4 6 Januari 2023 Bisnis Pengelolaan Keuangan Bakal Prospektif
5 6 Januari 2023 Pacu Inovasi Digital! Bank Mandiri Optimis Bisnis Kartu Kredit Tumbuh di 2023
6 9 Januari 2023 Hadir di Los Angeles, Bank Mandiri Kenalkan Layanan Livin’ Around The Word
7 13 Januari 2023 Capai Target 2022, Penyaluran KUR Bank Mandiri Fokus ke Sektor Produktif
8 20 Januari 2023 Terapkan ESG, Bank Mandiri Kolaborasi dengan PT Juara Bike (SELIS) Serahkan 36 Unit Kendaraan Listrik ke 11 Area Region III/Jakarta 1
9 20 Januari 2023 Dukung Target Net Zero Emission Operasional, Bank Mandiri Kolaborasi dengan PT Juara Bike (SELIS)
10 20 Januari 2023 Bank Mandiri Fasilitasi Pemberian Apartemen Bandaraya
11 22 Januari 2023 Penyerahan Kartu Kredit Fengshui
12 24 Januari 2023 Hadirkan Peluang Investasi, Bank Mandiri Kembali Gelar Mandiri Investment Forum (MIF) 2023 Hadirkan puluhan ribu peserta dan ribuan
investor dengan total dana kelolaan US$ 12 Triliun
13 26 Januari 2023 Gandeng Bank Mandiri, JNTO Kembali Gelar Japan Travel Fair 2023
14 26 Januari 2023 Gairahkan Kembali Pariwisata, Bank Mandiri Ikut Ramaikan Japan Travel Fair (JTF) 2023
15 31 Januari 2023 Pecah Rekor ! Bank Mandiri Cetak Laba All Time High Rp 41,2 Triliun
16 31 Januari 2023 Komitmen Hadirkan Layanan Terbaik, Bank Mandiri Rayakan Imlek 2574 bersama Nasabah Utama
17 1 Februari 2023 Optimis Tangkap Peluang, Bank Mandiri Dorong Keran Investasi Melalui Mandiri Investment Forum (MIF) 2023
18 2 Februari 2023 Ratusan Investor Global dan Domestik Komitmen Berinvestasi di IKN Nusantara Mandiri Investment Forum (MIF) 2023 turut mendorong hilirisasi
SDA, Optimalisasi Energi Bersih dan Ekonomi Hijau
19 08 Februari 2023 Perkuat Ekosistem Digital Tanah Air, Bank Mandiri Dukung Peresmian Solo Technopark
LAPORAN TAHUNAN 2023 721
Page 215
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
SEKRETARIS PERUSAHAAN
No Tanggal Siaran Pers
20 09 Februari 2023 Dukungan Pengembangan UMKM, Bank Mandiri Meresmikan Rumah BUMN Bogor
21 09 Februari 2023 Rumah BUMN Bank Mandiri untuk Pemberdayaan UMKM
22 09 Februari 2023 Genjot UMKM Naik Kelas, Bank Mandiri Optimalkan Rumah BUMN Relokasi Rumah BUMN Bogor
23 10 Februari 2023 Dukung Pemerintah, Bank Mandiri Komitmen Dorong Sektor Hilirisasi
24 13 Februari 2023 Dorong Bisnis KPR, Bank Mandiri Gelar Find Your Property (FYP) Fest 2023
25 14 Februari 2023 Rangkul Talenta Muda Berprestasi, Bank Mandiri Serahkan Penghargaan di Ajang My Digital Academy
26 15 Februari 2023 Bank Mandiri Dorong Sektor Hilirisasi
27 15 Februari 2023 Asyik! Bank Mandiri (BMRI) Hadirkan ATM Pecahan Rp10.000 di Sulawesi
28 17 Februari 2023 Tingkatkan Transaksi, Livin’ by Mandiri Rilis Fitur Transfer ke Luar Negeri
29 17 Februari 2023 Bank Mandiri Proyeksikan Penyaluran KPR Bisa Tumbuh Dua Digit di 2023
30 17 Februari 2023 Bank Mandiri Dukung Jakarta Open Championship Pencak Silat 2023
31 18 Februari 2023 PLN Icon Plus-Bank Mandiri Optimalisasi Kerja Sama Channel Pembayaran
32 20 Februari 2023 Ekonom Bank Mandiri: Defisit Transaksi Berjalan Diprediksi 1,1% dari PDB Tahun 2023
33 22 Februari 2023 Bank Mandiri Bangun Sistem Pengolahan Beras Terpadu
34 23 Februari 2023 Bank Mandiri raih Indonesia's Best FX Bank 2023 versi Global Finance
35 26 Februari 2023 Bank Mandiri: Aplikasi Livin' by Mandiri Sudah Kembali Normal
36 28 Februari 2023 Bank Mandiri Bukukan Pertumbuhan DPK Valas 52% Jadi Rp 262,82 Triliun pada Tahun Lalu
37 28 Februari 2023 Ekonom Bank Mandiri Perkirakan Inflasi Februari di 0,13%
38 28 Februari 2023 Bank Mandiri Catatkan Pertumbuhan Kredit Sebesar 11,5% pada Januari
39 28 Februari 2023 Terapkan Prudential Banking, Kualitas Kredit Bank Mandiri Tumbuh Positif pada 2022
40 28 Februari 2023 Sejumlah Bank Catatkan Pertumbuhan Bisnis Trade Finance
41 28 Februari 2023 Begini Strategi Bank Mandiri Dorong Penyaluran Kredit UMKM di 2023
42 28 Februari 2023 Suku Bunga KPR Bank Mandiri Mulai 3,65 Persen Fix 3 Tahun
43 28 Februari 2023 Strategi Perbankan Ikut Berperan Menghadirkan SDM Bidang Digital
44 01 Maret 2023 Bebas Antre, Bank Mandiri Gandeng Wise Sediakan Layanan Transfer Uang ke Luar Negeri
45 01 Maret 2023 Bank Mandiri dukung berbagai ajang di Sirkuit Mandalika NTB
46 01 Maret 2023 Dukung Penyelenggaraan WSBK 2023, ITDC dan Bank Mandiri Tandatangani Perjanjian Kerjasama Naming Right Bale Mandiri
47 01 Maret 2023 Gandeng Wise, Bank Mandiri Targetkan Layani Transaksi Remitansi US$ 1 Juta Per Hari
48 02 Maret 2023 Bank Mandiri Support Event Internasional World Superbike Dan MotoGP 2023
49 02 Maret 2023 Penempatan Dana Bank Mandiri di SBN Capai Rp 283,65 Triliun pada Januari
50 02 Maret 2023 Bank Mandiri serahkan bantuan ke Posyandu dan grup rebana di Riau
51 05 Maret 2023 Bank Mandiri Catat Lebih dari 250 Juta Transaksi Gunakan BI Fast pada Tahun Lalu
52 06 Maret 2023 Pelan-Pelan Keluar Restrukturisasi Kredit
53 06 Maret 2023 Bank Mandiri sematkan fitur pemesanan SBN Ritel di aplikasi Livin'
54 07 Maret 2023 Bank Mandiri Optimistis Pemesanan SR018 Melalui Livin' Tembus Rp 4 Triliun
55 07 Maret 2023 Dorong Transaksi Digital Masyarakat, Bank Mandiri Gandeng 11 BPR
56 08 Maret 2023 Sisa Portofolio Kredit Restrukturisasi Bank Mandiri (BMRI) Rp35,9 T
57 09 Maret 2023 Gandeng Bank Mandiri, Lamudi.co.id Sosialisasi Beri Kemudahan Pada Aplikasi KPR Online
58 09 Maret 2023 Sempat Tertunda, Mandiri ITB Ultra Marathon 2022 Siap Digelar
59 09 Maret 2023 Sambut Musim Libur, Bank Mandiri Gelar Travel Fair 2023 di PVJ
60 11 Maret 2023 Siap-siap, sinergi PLN-Himbarab akal permudah masyarakat miliki Motlis
61 11 Maret 2023 Hari Musik Nasional, Indah Kurnia Geber Mobil Caravan di Livin Land by Mandiri
62 14 Maret 2023 Bank Mandiri Mau Stock Split Saham 1:2, Harganya Jadi Lebih Murah
63 14 Maret 2023 Jangan Panik! Bank Raksasa AS Kolaps, RI Aman
64 14 Maret 2023 Tok! RUPST Bank Mandiri Sepakat Tebar Dividen Rp 24,7 Triliun
65 14 Maret 2023 Dorong Pertumbuhan Organik, Bank Mandiri Kaji Emisi Green Bond
66 14 Maret 2023 Bank Mandiri Tebar Dividen Rp 24,7 T
67 14 Maret 2023 Digitalisasi Topang Kinerja Bank Mandiri
68 14 Maret 2023 Setoran Bank Mandiri ke Negara Naik 46,7%
69 15 Maret 2023 Stock Split 1:2, Bos Mandiri Harap Tingkatkan Likuiditas Pasar Saham di BEI
722 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 216
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
SEKRETARIS PERUSAHAAN
No Tanggal Siaran Pers
70 15 Maret 2023 Dukung Transisi Energi, Pembiayaan Hijau Bank Mandiri Capai Rp106 Triliun
71 15 Maret 2023 Strategi Bank Mandiri Jaga NIM Tetap Stabil
72 15 Maret 2023 Bos Bank Mandiri (BMRI) Beberkan Rencana Aksi Korporasi, Merger dan Akuisisi Masuk Radar
73 16 Maret 2023 Greeneration Mengolah Sampah Menjadi Biogas
74 21 Maret 2023 Kementerian ATR/BPN bersama Bank Mandiri meluncurkan e-PNBP
75 21 Maret 2023 Jelang Stock Split, Saham Bank Mandiri (BMRI) Melesat 5%
76 21 Maret 2023 GOTF Kembali Digelar, Garuda Beri Diskon Sampai 80 Persen
77 21 Maret 2023 Olahraga Semakin Mudah dengan Mandiri Golf Kredit Card
78 22 Maret 2023 Bank Mandiri (BMRI) Salurkan Kredit Kendaraan Listrik Rp316 Miliar hingga Februari 2023
79 23 Maret 2023 Bank Mandiri (BMRI) Masuki Periode Cum Dividen Rp24,7 Triliun, Simak Tanggalnya!
80 24 Maret 2023 Laju Ekspansi Kredit Semakin Kencang
81 24 Maret 2023 Kementerian ATR/BPN Gandeng Mandiri Tingkatkan PNBP
82 24 Maret 2023 Efek The Fed Kerek Suku Bunga, Pasar Keuangan RI Kebal?
83 24 Maret 2023 Hari Ini Cum Date Dividen BMRI, Sahamnya Melesat 3%
84 25 Maret 2023 Februari, AUM Bank Mandiri Tumbuh 13,4%
85 25 Maret 2023 Baznas: Bisa Jadi Jaring Pengaman Sosial, Potensi Zakat di Tanah Air Rp 300 Triliun
86 25 Maret 2023 Top! Bank Mandiri Bangun Sistem Anti Diskriminasi Gender
87 26 Maret 2023 Pendistribusian dan Pendayagunaan MAI Foundation Meningkat
88 27 Maret 2023 Ini Pesan Penting Wadirut Mandiri Untuk Wanita Karier
89 28 Maret 2023 Dorong Implementasi Bisnis Berbasis ESG, Bank Mandiri Pasang 556 Unit Panel Surya
90 29 Maret 2023 Rekor ! Global Bond Bank Mandiri US$ 300 juta oversubscribed 10,3 kali
91 30 Maret 2023 Penuhi Kebutuhan Uang Tunai Jelang Idul Fitri 1444 H, Bank Mandiri Siapkan Rp 49,6 Triliun
92 31 Maret 2023 Optimalkan Channel Digital, Bank Mandiri Gandeng Prudential Indonesia Percepat Pembayaran Klaim
93 05 April 2023 Stock Split, Bank Mandiri Tingkatkan Likuiditas Saham BMRI
94 05 April 2023 Ramadan dan Idulfitri akan Dongkrak Transaksi QRIS Bank Mandiri (BMRI)
95 06 April 2023 Mandiri: Kolapsnya SVB tak terlalu berdampak tapi tetap harus waspada
96 06 April 2023 Bank Mandiri Siapkan Infrastuktur IT Hadapi Peningkatan Transaksi Jelang Lebaran 2023
97 07 April 2023 Bank Mandiri (BMRI) Catat Transaksi Digital Tumbuh Dobel Digit pada Kuartal I/2023
98 09 April 2023 BI-Fast Telah Mengubah Peta Transaksi Sistem Pembayaran
99 10 April 2023 Tingkatkan Aksesibilitas Kendaraan Listrik Bagi Nasabah Bank Mandiri melalui Penjualan Motor Listrik dan Voucher Volta pada Aplikasi Livin’
By Mandiri
100 12 April 2023 Bank Mandiri Tekan NPL Sektor Pengembang Properti Jadi 0,01%
101 17 April 2023 Dukung UMKM Go Digital, Bank Mandiri Teken Kerjasama Dengan Batumbu
102 17 April 2023 Mudik Gratis Bank Mandiri Antar 7.000 Pemudik
103 17 April 2023 Tayang Serentak di Bioskop pada 19 April 2023, Jin & Jun The Movie Hadirkan Tontonan Nostalgia untuk Keluarga
104 18 April 2023 Bank Mandiri Torehkan Kinerja Impresif di Kuartal I 2023
105 18 April 2023 Bank Mandiri salurkan KUR hingga Rp6 triliun di kuartal I 2023
106 28 April 2023 Patuhi Peraturan Kominfo, Bank Mandiri Perbaharui Nomor SMS Resmi
107 28 April 2023 Bank Mandiri Proyeksikan Investasi Tumbuh hingga 6% di 2023
108 02 Mei 2023 Konsisten Lahirkan SDM Berkualitas, Bank Mandiri Puncaki Peringkat LinkedIn Top Companies 2023
109 05 Mei 2023 Gandeng Bank Mandiri, Dwidayatour Carnival 2023 Tebar Diskon Travel Pakai Mandiri Kartu Kredit
110 10 Mei 2023 Dorong Bisnis KPR, Bank Mandiri Kolaborasi dengan Agung Podomoro Land Gelar Find Your Property with Easy Pay 2023
111 11 Mei 2023 Bank Mandiri Incar Bisnis Kartu Kredit Tumbuh 40%
112 11 Mei 2023 Bank Mandiri Targetkan Transaksi QRIS Tumbuh 150% pada Tahun Ini
113 16 Mei 2023 Rajin Inovasi, Bank Mandiri Tambah Fitur Buka Rekening Tambahan di Livin’
114 17 Mei 2023 Nilai Transaksi Livin' Bank Mandiri Tumbuh 68%
115 22 Mei 2023 Pacu Transaksi Digital, Bank Mandiri Layani Penjualan Tiket Formula E 2023 di Livin' Sukha
116 23 Mei 2023 Komitmen Bangun Bisnis Berkelanjutan, Bank Mandiri Incar Rp5 Triliun dari Penerbitan Green Bond
117 24 Mei 2023 Respek Atas Capaian Medali Emas Sea Games, Bank Mandiri Group Berikan Apresiasi Pembinaan buat Timnas Basket Putri
118 26 Mei 2023 Sukses Catat Kinerja Apik, Bank Mandiri Raih Pengakuan Bank Terbaik dari Majalah Investor
Jadi Bank Terbaik di Indonesia Kategori KBMI 4
LAPORAN TAHUNAN 2023 723
Page 217
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
SEKRETARIS PERUSAHAAN
No Tanggal Siaran Pers
119 30 Mei 2023 Konsisten Dorong Aspek ESG, Bank Mandiri Perkuat Kolaborasi dengan Volta, MCAS Group
Hadirkan layanan pembelian motor listrik bagi masyarakat layak subsidi
120 03 Juni 2023 Ramai Utang Jumbo BUMN Karya, Bank Mandiri (BMRI) Pastikan Pencadangan Terjaga
121 04 Juni 2023 Rasio Kredit Berisiko di Sejumlah Bank Menurun, Ini Penopangnya
122 08 Juni 2023 Komitmen Terapkan ESG, Bank Mandiri Perbesar Portofolio Hijau
123 09 Juni 2023 Bank Mandiri: Kesetaraan gender harus dijaga dalam jajaran eksekutif
124 13 Juni 2023 Seleksi Ketat Himbara untuk Kredit BUMN Karya
125 14 Juni 2023 Bikin Takjub Sekaligus Bangga! Bank Mandiri Sabet Gelar Bank BUMN Nomor Wahid versi Forbes
126 15 Juni 2023 Bank Mandiri Edukasi Pengelolaan Sampah & Kampanye Kebersihan di FIFA Match Day
127 15 Juni 2023 Promosikan ESG dan Ekowisata, Bank Mandiri Kembali Gelar Mandiri Jogja Marathon 2023
128 18 Juni 2023 Mandiri Jogja Marathon 2023 Meriah, Pelari Kenya Dominasi Podium di Kategori Marathon Open
129 20 Juni 2023 Bank Mandiri Genjot Kepemilikan Kendaraan Listrik Melalui Kopra dan Livin’
Gandeng Multifinance Entitas Anak tebar promo menarik
130 23 Juni 2023 Oversubscribed 3,74 kali, Green Bond Bank Mandiri Himpun Dana Sebesar Rp 5 Triliun
131 27 Juni 2023 Jadwal Operasional Bank Mandiri Selama Cuti Bersama Idul Adha 2023
132 28 Juni 2023 Sstt.. ! Bank Mandiri Boyong 10 Penghargaan dari FinanceAsia Jadi Terbaik dalam kategori Sustainable Bank dan ESG
133 29 Juni 2023 Usung Semangat Berbagi untuk Negeri, Bank Mandiri Salurkan 760 Hewan Kurban di Idul Adha 1444 H
134 30 Juni 2023 Dua Olympian Indonesia Kembali Gelar Oceanman Asian Championship Bali 2023
135 03 Juli 2023 Bangga ! Bank Mandiri Salurkan Bonus Atlet dan Pelatih ASEAN Para Games 2023
136 03 Juli 2023 Upaya Bank Mandiri Hadapi Ketidakpastian Global Sekaligus Dorong Aspek Keberlanjutan
137 04 Juli 2023 Laba Bank Mandiri (BMRI) Tembus Rp18,44 Triliun per Mei 2023
138 04 Juli 2023 Bank Mandiri Buka Suara soal Premi Program Restrukturisasi Perbankan
139 05 Juli 2023 Injak Gas Inklusi Keuangan, Bank Mandiri Salurkan Fasilitas Channeling Rp 1 Triliun ke Kredivo
140 08 Juli 2023 We The Fest 2023 Kembali Hadir, Gigi Bakal Sajikan Mini Konser
141 09 Juli 2023 Tangkap Potensi Transaksi Digital, Bank Mandiri Kenalkan Livin’ Around The World di Hong Kong
142 09 Juli 2023 Mandiri Sahabatku Lahirkan Wirausaha Potensial dari Pekerja Migran Indonesia
Sebanyak 17.000 PMI telah mengikuti Mandiri Sahabatku di enam negara
143 10 Juli 2023 Lengkapi Kebutuhan Transaksi PMI, Bank Mandiri Perkuat Layanan Remitansi
144 12 Juli 2023 Getol Garap ESG, Bank Mandiri Luncurkan Digital Carbon Tracking dan Kartu Plastik Daur Ulang untuk NZE 2060
145 18 Juli 2023 Tangkap Potensi Ekosistem Pendidikan, Bank Mandiri Optimalkan Kolaborasi dengan Ruang Guru
146 21 Juli 2023 Konsisten Dukung Pertumbuhan Ekonomi, Bank Mandiri Puncaki Pangsa Pasar Sindikasi Indonesia
147 25 Juli 2023 Sah Jadi Bank Terbaik! Bank Mandiri Sabet Gelar Best Bank in Indonesia di 2023 versi Euromoney
148 25 Juli 2023 Hadirkan Solusi Transaksi Finansial Nasabah, Bank Mandiri Raih Dua Penghargaan ABF Retail Banking Awards 2023
149 27 Juli 2023 Gandeng Indonesia Diaspora Network Global, Bank Mandiri Dorong Ekonomi Inklusif Lewat Digital
150 28 Juli 2023 Jawab Kebutuhan Nasabah Korporasi, Bank Mandiri Perkuat Layanan Trade Finance dan Cash Management
151 31 Juli 2023 Dukung Pertumbuhan Ekonomi, Bank Mandiri Kucurkan Kredit Mencapai Rp 1.272,07 triliun hingga Kuartal II 2023
152 01 Agustus 2023 Bertabur Bintang, Turnamen Golf Mandiri Indonesia Open 2023 Resmi Digelar
153 04 Agustus 2023 Dorong Investasi ke Tanah Air, Bank Mandiri Perkuat Kolaborasi dengan BKPM
154 09 Agustus 2023 Hadirkan Solusi Keuangan, Bank Mandiri Teken MoU dengan Otorita Ibu Kota Negara
155 10 Agustus 2023 Penuhi Kebutuhan Investasi Nasabah, Bank Mandiri Pasarkan Reksa Dana dari Trimegah Asset Management
156 10 Agustus 2023 Wajib Catat ! Beli Wuling di Livin' by Mandiri Dapat Potongan Uang Muka Rp 5 juta
157 11 Agustus 2023 Makin Lengkap, Bank Mandiri Layani Penjualan Tiket Majestic Fast Ferry Batam-Singapura via Livin’ Sukha
Tanam 2.000 Bibit Pohon Kayu Merah di Kawasan Ecoedupark Panbil Nature Reserve Batam
158 12 Agustus 2023 Bank Mandiri Mendorong untuk Mewujudkan Kemandirian Ekonomi dan Finansial para Diaspora Indonesia
Sebanyak 17.000 PMI telah mengikuti Mandiri Sahabatku di enam negara sejak 2011
159 15 Agustus 2023 Rayakan Semangat Kemerdekaan, Bank Mandiri Dorong Peningkatan Kesehatan di Jayapura
160 16 Agustus 2023 Demi KEJAR OJK, Bank Mandiri Gelorakan Semangat Menabung ke 15.000 Pelajar se-Indonesia
161 18 Agustus 2023 Rayakan Semangat Kemerdekaan, Bank Mandiri Dorong Peningkatan Kesehatan di Jayapura
162 18 Agustus 2023 Respek, Bank Mandiri Group Berikan Apresiasi buat Anggota Paskibraka Tingkat Pusat
163 20 Agustus 2023 Perbanyak Transaksi di Luar Negeri, Bank Mandiri Kenalkan Fitur Livin’ Around the World di 3 Negara
164 22 Agustus 2023 Fundamental Solid, Ekonom Bank Mandiri Optimis Pertumbuhan Ekonomi RI Tumbuh 5,04% di 2023
165 24 Agustus 2023 Sambangi Universitas Brawijaya, Srikandi BUMN Inspirasi 1.200 Mahasiswa Bangun Negeri
724 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 218
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
SEKRETARIS PERUSAHAAN
No Tanggal Siaran Pers
166 28 Agustus 2023 Gelorakan Semangat Wirausaha Jelang HUT-25, Bank Mandiri Gelar Entrepreneur Expo
167 29 Agustus 2023 Berkah Hemat Energi, Gedung Plaza Mandiri Jadi Retrofitted Building Terbaik se-ASEAN
168 01 September 2023 Jawara Pembiayaan Hijau, Bank Mandiri Dukung ASEAN-Indo-Pacific Forum (AIPF)
169 04 September 2023 Manjakan Nasabah, Bank Mandiri Beberkan Promo Harpelnas 2023
170 06 September 2023 Bank Mandiri Bidik Investasi Pembiayaan Hijau di AIPF 2023
171 07 September 2023 Joss! Bank Mandiri Sabet Lima Penghargaan Alpha Southeast Asia Awards 2023
172 12 September 2023 25 Tahun Komitmen Bank Mandiri Menyemai Kebaikan Lewat CSR
173 13 September 2023 Dukung Sektor Penyeberangan, Bank Mandiri Perkuat Kerja Sama Layanan Perbankan bagi ASDP
174 14 September 2023 Incar Gelar SuperApp Nomor 1 di Bidang Finansial dan Lifestyle, Bank Mandiri Galakkan Program #SuperAPPSuperLengkAPP di Livin’ Fest
175 18 September 2023 Dorong Pemerataan Pembangunan, Bank Mandiri Salurkan Kredit Infrastruktur Rp 267,92 Triliun
176 19 September 2023 Fitur Super Lengkap! Transfer Valas di Livin' by Mandiri Makin Diminati
177 20 September 2023 Dukung UMKM Go Digital, Bank Mandiri Menandatangani Kerja Sama Dengan FishLog
178 20 September 2023 Bank Mandiri Targetkan Salurkan Pembiayaan Senilai Rp 50 Miliar kepada UMKM Perinakan di Ekosistem FishLog
179 21 September 2023 Pacu Transaksi Wholesale Banking, Bank Mandiri Perluas Layanan Kopra by Mandiri
180 25 September 2023 Genjot Inklusi Keuangan Digital, Bank Mandiri Gandeng Pasar Jaya dan Yokee Digitalisasi Pasar di Jakarta
Dorong Sinergi BUMN dan BUMN Untuk Perluas Ekosistem Digital
181 26 September 2023 Sukses Dorong Transformasi Digital, Bank Mandiri Kembali Sabet Penghargaan Asiamoney 2023
182 27 September 2023 Genjot Minat Berwirausaha di Tanah Air, Bank Mandiri Kembali Gelar Wirausaha Muda Mandiri 2023
183 01 Oktober 2023 Buruan Serbu ! Bank Mandiri Tebar Promo Rayakan HUT Ke-25 Sepanjang Oktober 2023
184 02 Oktober 2023 Menuju Masa Depan ! Bank Mandiri Orbitkan Kontribusi Untuk Negeri di HUT Ke-25
185 03 Oktober 2023 Melaju untuk Menuju Masa Depan, Bank Mandiri Menjadi Pionir Perdagangan Bursa Karbon
186 04 Oktober 2023 Permudah Transaksi Masyarakat, Bank Mandiri dan Indomaret Luncurkan e-Money Point Coffee
187 05 Oktober 2023 Melesat Menuju Masa Depan, Bank Mandiri Injak Gas Transaksi QRIS dan BI-Fast
188 06 Oktober 2023 Memeriahkan HUT ke-25, Bank Mandiri Gelar Dwidayatour Carnival Bandung
189 07 Oktober 2023 Bombastis ! Rayakan HUT ke-25 Bank Mandiri Gelar Mandiri Karnaval 2023
Hadirkan puluhan musisi dan ratusan merchant dengan program promo serba 25
190 09 Oktober 2023 Totalitas Manjakan Nasabah, Bank Mandiri Sematkan Fitur Lifestyle Baru di Livin’ Sukha
191 10 Oktober 2023 Easy Peasy ! Bank Mandiri Luncurkan Kopra Beyond Borders untuk Transaksi di Luar Negeri
192 12 Oktober 2023 Dorong Inklusi Keuangan, Bank Mandiri Jalin Kerja Sama dengan Kwarnas Gerakan Pramuka
193 12 Oktober 2023 Pacu Pertumbuhan UMKM, Bank Mandiri Injak Gas Penyaluran KUR
Optimalkan Potensi Bisnis UMKM di Wilayah
194 16 Oktober 2023 Perluas Layanan di Sektor Pendidikan, Bank Mandiri Perkuat Kerja Sama dengan Universitas Indonesia
195 25 Oktober 2023 Dukung Nasabah bertransisi menuju Low Carbon Ekonomi, Bank Mandiri Salurkan
Sustainability Linked Loan ke DSNG
196 27 Oktober 2023 Perluas Akses Pasar, Bank Mandiri Gelar Bazaar UMKM Sarinah 2023
197 28 Oktober 2023 Luncurkan BUMN School of Excellence, Kementerian BUMN Akselerasi Kompetensi dan Profesionalisme Insan BUMN
198 28 Oktober 2023 Lewat Livin’ Pasar, Bank Mandiri Perluas Akseptasi Pembayaran Digital UMKM di Jayapura
199 28 Oktober 2023 UMKM Naik Kelas Bersama Bank Mandiri Lewat Program Livin’ Pasar
200 28 Oktober 2023 Menuju Masa Depan, Bank Mandiri Digitalisasikan Sistem Pembayaran UMKM di Makassar
201 30 Oktober 2023 Fenomenal ! Bank Mandiri Catatkan Total Aset di Kuartal III 2023 Tembus Rp 2.007 Triliun, Rekor Baru di Indonesia
202 31 Oktober 2023 Cetak Talenta Digital Tanah Air, Bank Mandiri Kembali Gelar My Digital Academy Batch 2
203 01 November 2023 Dukung Nasabah bertransisi menuju Low Carbon Ekonomi, Bank Mandiri Salurkan Sustainability Linked Loan ke DSNG
204 03 November 2023 Rasakan Sensasi Kopi Nusantara, Bank Mandiri Gelar Jacoweek 2023
205 13 November 2023 Makin Digital ! Bank Mandiri Luncurkan Kartu Kredit Virtual Livin’ Everyday
Sasar Mahasiswa pada ajang Jazz Goes To Campus di UI
206 14 November 2023 Bank Mandiri dan Jaringan PRIMA Gelar UMKM Merah Putih 2023: Inovasi Digital untuk Kemajuan UMKM
targetkan 2.000 UMKM Go Digital baru
207 17 November 2023 Transfer Valas Makin Mulus, Bank Mandiri Perkuat Fitur Transaksi di Livin’ by Mandiri
208 17 November 2023 Fokus Penuhi Kebutuhan Nasabah, Bank Mandiri Sabet Penghargaan Marketing Company of the Year 2023 versi AMF
209 21 November 2023 Tingkatkan Inklusivitas, Bank Mandiri Bagikan 10.000 Rekening Tabungan kepada Penyandang Disabilitas
210 22 November 2023 Dukung Ekosistem Kendaraan Listrik di Indonesia, Bank Mandiri Bersinergi dengan Asosiasi Ekosistem Mobilitas Listrik (AEML)
211 27 November 2023 Konsisten Catat Kinerja Positif, Bank Mandiri Optimis Pertumbuhan Berlanjut Sampai Akhir 2023
212 27 November 2023 Konsisten Jaga Transparansi, Bank Mandiri Raih Juara 1 Perusahaan Go Publik Keuangan Annual Report Award (ARA) 2022
LAPORAN TAHUNAN 2023 725
Page 219
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
SEKRETARIS PERUSAHAAN
No Tanggal Siaran Pers
213 28 November 2023 Tingkatkan Minat Anak Muda terhadap Dunia Bisnis Digital, Bank Mandiri Bawakan Program Edukasi Bertema Financial Technology with
Venture Capital
214 28 November 2023 Genjot Industri Pariwisata, Bank Mandiri Perkuat Kerja Sama dengan Taman Safari Indonesia Group
215 30 November 2023 Dorong Pertumbuhan Berkelanjutan, Bank Mandiri Perkuat Kolaborasi dengan PT Pupuk Indonesia
216 30 November 2023 Program TJSL Bank Mandiri, Sebarkan Manfaat untuk Masyarakat dan UMKM
217 01 Desember 2023 Bank Mandiri Jadi Mitra Bank Terbaik BI dalam Pengembangan Pasar Uang Valas dan Rupiah
218 05 Desember 2023 Dukung Kedaulatan NKRI, Bank Mandiri Biayai Pembangunan Dua Kapal AL Senilai Rp 66 Miliar
219 05 Desember 2023 Konsisten Dorong Pertumbuhan Ekonomi, Bank Mandiri Jadi Mitra Kreditur/Investor Terbaik Kementerian BUMN
220 05 Desember 2023 Ditjen Imigrasi Gandeng Bank Mandiri Kembangkan Layanan Keimigrasian via Livin’ by Mandiri
Siapkan Program Golden Visa bagi WNA Tinggal di Indonesia
221 07 Desember 2023 Gelar MSF 2023, Bank Mandiri Ajak Pelaku Usaha Gencarkan Aksi untuk Ekonomi Berkelanjutan
222 11 Desember 2023 Super Cepat ! Permudah Transaksi, Bank Mandiri Hadirkan Fitur Tap To Pay di Livin’
223 13 Desember 2023 Inovatif ! Bank Mandiri Luncurkan Livin’ Paylater, Solusi Transaksi Praktis Nasabah
224 14 Desember 2023 Penuhi Kebutuhan Nasabah Pada Musim Libur Nataru, Bank Mandiri Siapkan Uang Tunai secara net sebesar Rp 23,2 Triliun
225 15 Desember 2023 Super Cepat! Permudah Transaksi, Bank Mandiri Hadirkan Fitur Tap To Pay di Livin’
226 18 Desember 2023 Dukung Pasar Surat Berharga, Bank Mandiri Sabet Empat Penghargaan dari Kementerian Keuangan
227 19 Desember 2023 Dorong Transaksi Non Tunai, Bank Mandiri Pamer Layanan Mandiri Contactless
228 19 Desember 2023 Bank Mandiri Proyeksikan Pertumbuhan Ekonomi Indonesia Sebesar 5,06% di 2024
229 21 Desember 2023 Bank Mandiri dan OttoDigital Berkolaborasi Memperluas Akses Pembiayaan bagi UMKM
230 27 Desember 2023 Kebut Pembangunan Infrastruktur, Bank Mandiri Salurkan Kredit kepada Supplier/Subkontraktor JMTM Rp 100 Miliar
231 29 Desember 2023 Tegak Lurus Dorong Ekonomi ! Bank Mandiri Raih Posisi Teratas dalam Kredit Sindikasi
Buletin
Bank Mandiri secara rutin menerbitkan buletin setiap tahunnya. Berikut buletin yang telah diterbitkan selama tahun 2023:
No Nomor Buletin Bulan Tema
1 515 Januari Menginspirasi dengan Karya dan Kontribusi Nyata
2 516 Februari Kolaborasi Mendukung Keberlanjutan (Komitmen Percepatan Pertumbuhan Keberlanjutan dengan
Prinsip ESG)
3 517 Maret Kebersamaan dan Kebahagiaan di Hari Kemenangan
4 518 April Menggerakkan Indonesia Maju
5 519 Mei Perempuan Maju, Indonesia Tangguh
6 520 Juni Sinergi Keamanan Siber Bersama Mewujudkan Solusi Keuangan yang Aman dan Nyaman
7 521 Juli Lingkungan Sehat, Produktivitas Kuat (Pemantapan Prinsip ESG)
8 522 Agustus Terus Melaju Untuk Indonesia Maju
9 523 September 3 Investasi Terbaik : Kesehatan Tubuh, Mental, dan Finansial
10 524 Oktober Menuju Masa Depan
11 525 November Mencatat Prestasi : Menembus Nilai Aset Tertinggi
12 526 Desember Bingkai Akhir Tahun dengan Prestasi dan Sukacita
Transparansi Penyampaian Laporan
Pada tahun 2023, Sekretaris Perusahaan telah menyampaikan informasi kepada masyarakat melalui antara lain Media
Massa, Website Perusahaan, Paparan Publik, Sarana Pelaporan Elektronik Emiten IDX, Sistem Pelaporan Elektronik
OJK, serta menyampaikan laporan secara berkala maupun insidental antara lain kepada OJK, BEI, LPS, Kementerian
Keuangan dan Kementerian BUMN sebagai berikut:
Laporan Berkala
No. Jenis Laporan Tujuan Periode Laporan Jumlah
1 Laporan Tahunan OJK, BEI, Kementerian Perdagangan Tahunan 1
2 Laporan Keberlanjutan OJK, BEI Tahunan 1
726 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 220
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
SEKRETARIS PERUSAHAAN
No. Jenis Laporan Tujuan Periode Laporan Jumlah
3 Laporan Keuangan Konsolidasian OJK, BEI, Kementerian Keuangan, Kementerian BUMN Triwulanan 4
Perseroan dan Entitas Anak
4 Laporan Keuangan OJK, BEI, Bank Indonesia, Kementerian Keuangan, Kementerian Tahunan 1
BUMN, & Wali Amanat
5 Laporan Komposisi Kepemilikan OJK, BEI Bulanan 12
Saham/Registrasi Pemegang Efek
6 Laporan Hutang Valuta Asing OJK, BEI Bulanan 12
7 Laporan Hasil Rating/Pemeringkatan OJK, BEI, & Wali Amanat Tahunan 1
Tahunan
8 Laporan Kinerja Perusahaan Kementerian BUMN Triwulanan 4
9 Laporan Kinerja Perusahaan Kementerian BUMN Tahunan 1
Laporan Insidentil
No. Perihal Laporan Tanggal Tujuan Jumlah
1 Keterbukaan Informasi terkait Pemegang Saham Tertentu/Laporan Januari – Desember OJK & BEI 42
Kepemilikan Saham Anggota Direksi dan Dewan Komisaris 2023
2 Laporan Informasi atau Fakta Material Penyampaian Press Release 31 Januari 2023, 18 April OJK & BEI 4
Pemaparan Kinerja Perseroan 2023, 31 Juli 2023, 31
Oktober 2023
3 Laporan Informasi atau Fakta Material Pemecahan Saham Februari 2023 OJK & BEI 1
4 Keterbukaan Informasi terkait Rencana Pemecahan Saham 3 Februari 2023 OJK & BEI 1
5 Pemberitahuan Rencana RUPS Tahunan Februari 2023 OJK, BEI, & KSEI 1
6 Penyampaian Bukti Iklan Pemberitahuan RUPS Tahunan 3 Februari 2023 OJK, BEI, & KSEI 1
7 Pemanggilan RUPS Tahunan 20 Februari 2023 OJK, BEI, & KSEI 1
8 Penyampaian Bukti Iklan Pemanggilan RUPS Tahunan 20 Februari 2023 OJK, BEI, & KSEI 1
9 Ringkasan Risalah RUPS Tahunan 16 Maret 2023 OJK, BEI, & KSEI 1
10 Keterbukaan Informasi terkait Aksi Korporasi Dividen Tunai 17 Maret 2023 OJK, BEI, & KSEI 1
11 Penyampaian Bukti Iklan Hasil RUPS 17 Maret 2023 OJK, BEI, & KSEI 1
12 Penunjukkan Akuntan Publik dan/atau Kantor Akuntan Publik 24 Maret 2023 OJK 1
13 Keterbukaan Informasi terkait Pelaksanaan Pemecahan Saham 29 Maret 2023 OJK & BEI 1
14 Pengumuman Harga Teoretis Saham 3 April 2023 OJK, Kliring Penjamin Efek 1
Indonesia (KPEI), KSEI,
Indonesian Capital Market
Electronic Library
15 Pengumuman Peniadaan Perdagangan di Pasar Tunai Saham 3 April 2023 OJK, Kliring Penjamin Efek 1
Perseroan Indonesia (KPEI), KSEI,
Indonesian Capital Market
Electronic Library
16 Laporan Informasi atau Fakta Material Penerbitan Surat Utang dalam 6 April 2023 OJK & BEI 1
Mata Uang USD
17 Perubahan Komite Audit 12 April 2023, 12 OJK & BEI 2
September 2023
18 Laporan Informasi atau Fakta Material Penyampaian Laporan Kesiapan 22 Juni 2023 OJK & BEI 1
Dana untuk Pembayaran Medium Term Notes Subordinasi I Bank
Mandiri Tahun 2018
19 Penjelasan Atas Pemberitaan Media Massa 22 Juni 2023 OJK & BEI 1
20 Laporan Informasi atau Fakta Material Pelunasan/Pembayaran Pokok 31 Juli 2023 OJK & BEI 1
Medium Term Notes Subordinasi I Bank Mandiri Tahun 2018
21 Laporan Informasi atau Fakta Material Kesiapan Dana untuk 30 Agustus 2023 OJK & BEI 1
Pembayaran Obligasi Berkelanjutan I Bank Mandiri Tahap II Tahun 2018
22 Laporan Informasi atau Fakta Material Kesiapan Dana untuk 5 September 2023 OJK & BEI 1
Pembayaran Obligasi Berkelanjutan I Bank Mandiri Tahap I Tahun 2016
Seri B
23 Laporan Penggunaan Dana Hasil Penawaran Umum 16 September 2023 OJK, BEI, & Wali Amanat 1
LAPORAN TAHUNAN 2023 727
Page 221
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
SEKRETARIS PERUSAHAAN
No. Perihal Laporan Tanggal Tujuan Jumlah
24 Laporan Informasi atau Fakta Material Pelunasan/Pembayaran Pokok 21 September 2023 OJK & BEI 1
Obligasi Berkelanjutan I Bank Mandiri Tahap II Tahun 2018
25 Laporan Informasi atau Fakta Material Pembelian Kembali atau 2 Oktober 2023 OJK & BEI 1
Pembayaran Efek Bersifat Utang da/atau SUKUK
26 Laporan Informasi atau Fakta Material Pengalihan Saham pada PT AXA 4 Oktober 2023 OJK & BEI 1
Insurance Indonesa
27 Rencana Penyelenggaraan Public Expose Tahunan 10 November 2023 OJK & BEI 1
28 Penyampaian Materi Public Expose Tahunan 22 November 2023 OJK & BEI 1
29 Perubahan Sekretaris Perusahaan 28 November 2023, 1 OJK & BEI 2
Desember 2023
30 Penyampaian Laporan Hasil Public Expose Tahunan 30 November 2023 OJK & BEI 1
728 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 222
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
HUBUNGAN INVESTOR
Hubungan Investor merupakan salah satu organ penghubung
antara Perseroan dengan investor maupun potensi investor,
pemegang saham, broker institusi, manajer investasi dan para
analis, yang bertujuan untuk meningkatkan kredibilitas Perseroan
dan menjembatani komunikasi antara manajemen Perseroan
dan investor. Hubungan Investor bertanggung jawab mengelola
komunikasi dan penyampaian informasi yang terbuka untuk
membantu investor dalam mengambil keputusan berinvestasi.
Secara proaktif unit kerja Hubungan Investor melakukan siaran pers, newsletter atau laporan-laporan lainnya, serta
komunikasi dengan para investor dan analis tentang berpartisipasi pada konferensi dan forum pertemuan
Perseroan. Sarana komunikasi dan penyampaian informasi investor baik domestik maupun internasional.
ini dapat dalam bentuk pertemuan dengan investor
dan analis, public expose, presentasi, road show, siaran Adapun tugas dan tanggung jawab Investor Relations
pers, newsletter atau laporan-laporan lainnya, serta meliputi:
berpartisipasi pada konferensi dan forum pertemuan 1. Menciptakan, mengembangkan dan memelihara
investor baik domestik maupun internasional. hubungan kerjasama dengan konstituen dari Pasar
Modal Indonesia antara lain Fund Managers, buy-side
Perseroan membentuk unit kerja Hubungan Investor untuk & sell-side Analysts, Stock Brokers, Investments Bankers,
menyediakan akses yang memadai guna memberikan dan Rating Agencies.
informasi mengenai kinerja Perusahaan bagi komunitas 2. Memberikan informasi kualitatif maupun kuantitatif
investasi dan para pemangku kepentingan. yang akurat guna membentuk valuasi jangka panjang
saham Bank Mandiri melalui beberapa sarana
Hubungan Investor merupakan salah satu organ antara lain meliputi: Quarterly Earnings Call, Investor
penghubung antara Perseroan dengan investor maupun Conference, Teleconference, Web-Casts, IR Website,
potensi investor, pemegang saham, broker institusi, Broker Sponsorship, Road Show & Non-Deal Road Show
manajer investasi dan para analis, yang bertujuan untuk both Local maupun International.
meningkatkan kredibilitas Perseroan dan menjembatani 3. Mewakili manajemen Perseroan dalam pertemuan
komunikasi antara manajemen Perseroan dan investor. dengan para analis dan investor baik one-on-one atau
sesi presentasi publik untuk mengkomunikasikan opini,
Hubungan Investor bertanggung jawab mengelola sikap dan reaksi terhadap isu-isu perusahaan dan
komunikasi dan penyampaian informasi yang terbuka menyediakan feedback strategis bagi manajemen
untuk membantu investor dalam mengambil keputusan Perseroan.
berinvestasi. Secara proaktif unit kerja Hubungan Investor 4. Mencermati pola penjualan serta kepemilikan saham
melakukan komunikasi dengan para investor dan analis Perseroan termasuk mengelola dan mengembangkan
tentang Perseroan. Sarana komunikasi dan penyampaian basis data investor dan laporan kontak.
informasi ini dapat dalam bentuk pertemuan dengan
investor dan analis, public expose, presentasi, road show,
LAPORAN TAHUNAN 2023 729
Page 223
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
HUBUNGAN INVESTOR
5. Menjaga keterbukaan, keakuratan dan ketepatan waktu atas pengungkapan (disclosure) informasi yang relevan
kepada pelaku pasar modal.
Adapun kontak untuk Investor Relations Bank Mandiri adalah sebagai berikut:
Investor Relations Group
Menara Mandiri II Lt. 26,
Jl. Jend. Sudirman Kav.54-55 Jakarta 12190 Indonesia
Tel: 021 3002 3000 ext. 7125207
Email: ir@bankmandiri.co.id
Website: https://www.bankmandiri.co.id/web/ir
Profil Group Head Investor Relations
Riwayat Pendidikan
S1 di bidang Ekonomi dari Universitas Katolik Indonesia Atmajaya
Pengalaman Kerja
• Group Head Investor Relations di Bank Mandiri (2021-present)
• Senior Vice President di CGS CIMB Securities (2019-2021)
• Vice President di Credit Suisse Securities (2014-2019)
• Equity Research Analyst di Bahana Sekuritas (2013-2014)
• Research Asisstant di United Nation Development Program (2012-2013)
Laurensius Teiseran
Group Head Investor Relations
Usia: 36 tahun.
Kewarganegaraan: Indonesia
Domisili: Jakarta
Kegiatan Hubungan Investor 2023
Untuk mengkomunikasikan strategi dan kegiatan bisnis Perseroan kepada pemangku kepentingan, Hubungan Investor
aktif menyebarluaskan informasi yang relevan dan tepat waktu kepada komunitas investasi sehingga para investor
dapat mengikuti perkembangan strategi, kinerja, dan kegiatan bisnis utama Perseroan. Penyebarluasan informasi
secara transparan dan merata adalah salah satu prinsip pengungkapan informasi Perseroan.
Hubungan Investor secara aktif berkomunikasi dengan para investor dan pemegang saham serta menyelenggarakan
road show dan pertemuan investor baik di tingkat lokal maupun internasional. Hubungan Investor secara rutin melakukan
penyebarluasan informasi melalui siaran pers, presentasi, penyelenggaraan paparan publik, serta pertemuan analis
dan investor yang dilakukan secara berkala.
730 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 224
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
HUBUNGAN INVESTOR
Berikut rincian aktivitas Hubungan Investor selama tahun 2023:
Aktivitas Hubungan Investor
No. Jenis Kegiatan Jumlah Keterangan Lokasi
1 Investor Conference 18 kali Conferences related to the Company's performance Jakarta, Singapura, Kuala Lumpur,
updates Taipei, Hong Kong, Dubai,
Australia, United Kingdom, United
States of America
2 Virtual Investor Conference 6 kali Virtual conference related to the Company's performance Jakarta
updates
3 Non-Deal Roadshow 8 kali Meeting at the Shareholders' office location for the Singapura, Kuala Lumpur, Hong
Company's performance updates Kong, Japan, United States of
America, United Kingdom, Europe
4 Virtual Non-Deal Roadshow 0 kali Virtual meeting with Shareholders for the Company's Jakarta
performance updates
5 Adhoc Investor Meeting ±200 kali The Company's performance updates Jakarta
6 Quarterly Earnings Call/ 4 kali Presentation of quarterly financial performance reports Jakarta
Analyst Meeting
7 Review Meeting with Credit 4 kali The Company's meeting with Credit Rating Agencies (CRA) Jakarta
Rating Agencies to update Bank Mandiri's rating every year
Pelatihan Hubungan Investor 2023
Waktu dan tempat
No. Jenis Pelatihan dan Materi Pengembangan Kompetensi/Pelatihan Penyelenggara
pelaksanaan
1 Co Creating Future Mandirian 2023: Business Leaders Who Always Deliver 29 Agustus 2023 Mandiri University/Classroom
and Ahead
2 Workshop SPC Group Tahun 2023 28 Februari 2023 Mandiri University/Hybrid
Classroom
3 Webinar Road to Mandiri Investment Forum 2023 10 Januari 2023 Mandiri University/Virtual
Classroom
LAPORAN TAHUNAN 2023 731
Page 225
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
INTERNAL AUDIT
Audit Internal memiliki fungsi utama dan tanggung jawab
untuk memastikan dan membantu manajemen Perseroan
terkait pengawasan implementasi tata kelola, efektivitas proses
manajemen risiko serta pengendalian internal untuk memastikan
penerapan praktik tata kelola berjalan dengan optimal di
lingkungan Perseroan dan Unit-unit bisnisnya.
Internal Audit memiliki akses yang menyeluruh, bebas melalui Komite Audit. Kepala Internal Audit diangkat
dan tidak terbatas atas seluruh catatan, properti fisik dan dan diberhentikan oleh Direktur Utama atas persetujuan
karyawan Perseroan yang relevan dengan penugasan Dewan Komisaris dan dilaporkan kepada Otoritas Jasa
yang dilakukan dan bertanggung jawab untuk menjaga Keuangan (OJK).
kerahasiaan maupun keberadaan dari catatan dan
informasi tersebut. Memegang peran sebagai Third line of defense, Internal
Audit Bank Mandiri memastikan bahwa pengendalian
Internal Audit menjalankan tugas dan tanggung Internal di setiap line of defense semakin kuat dan
jawabnya secara independen dan objektif dipimpin oleh matang. Oleh karena itu Audit Internal terus melakukan
seorang Kepala Internal Audit yang bertanggung jawab inovasi dalam penggunaan metodologi serta tools audit
langsung kepada Direktur Utama dan Dewan Komisaris sehingga pelaksanaan audit lebih efektif dan efisien.
Profil Kepala Internal Audit
Riwayat Pendidikan
Sarjana Pertanian dari Universitas Gadjah Mada.
Dasar Hukum Pengangkatan
Sejak 2021 menjabat sebagai Senior Executive Vice President/SEVP Internal
Audit berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. KEP. DIR/045/2021 tanggal 23
Agustus 2021.
Pengalaman Kerja
• Senior Executive Vice President Internal Audit (2021-sekarang)
• Senior Executive Vice President Wholesale Risk (2020-2021)
• Group Head Corporate Risk (2018-2020)
• Executive Credit Officer Kategori B (2017-2018)
Danis Subyantoro
Senior Executive Vice President/
SEVP Internal Audit
Usia: 56 tahun
Kewarganegaraan: Indonesia
Domisili: Jakarta
732 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 226
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
INTERNAL AUDIT
Struktur Organisasi dan Ketua Internal Audit
Internal Audit
Wholesale & Corporate
IT Audit Retail Audit Senior Investigator
Center Audit
Audit IT Infrastructure &
Audit Wholesale Banking Audit Retail Banking Quality Assurance Investor 1
Network
Audit Treasury & Audit IT Security & Digital
Audit Distribution Investor 2
Capital Market Analysis
Audit IT Security &
Audit Finance & Strategy Audit Transaction Banking
Governance
Audit Risk Compiliance &
Audit IT Operations Audit Operations
Human Capital
Audit Development
Development Data Analytic MS Reporting Counterpart Operation
LAPORAN TAHUNAN 2023 733
Page 227
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
INTERNAL AUDIT
Kedudukan Internal Audit Dalam sumber daya dan dana.
Struktur Organisasi 5. Memberikan saran perbaikan dan informasi yang
Di Bank Mandiri, Internal Audit bertanggung jawab objektif tentang kegiatan yang diperiksa pada semua
langsung kepada Direktur Utama dan dapat berkomunikasi tingkatan manajemen.
langsung dengan Direksi, Dewan Komisaris dan Komite 6. Memberikan konsultasi dan keyakinan terkait hal yang
Audit. Sejak 1 November 2017, Internal Audit memiliki 4 bersifat strategis baik pada saat perencanaan maupun
(empat) Unit Kerja yang pembidangannya disesuaikan pada saat pelaksanaan kegiatan operasional.
dengan strategi bisnis Bank Mandiri, yaitu Wholesale & 7. Menjaga informasi rahasia yang diperoleh sewaktu
Corporate Center Audit Group, Retail Audit Group, IT Audit menjabat sesuai dengan ketentuan peraturan
Group dan Senior Investigator. Selain itu, Internal Audit juga perundang-undangan.
memiliki 1 (satu) Departemen yang bertanggung jawab
langsung kepada Senior Executive Vice President/Chief Kewenangan Internal Audit
Audit Executive yaitu Quality Assurance Department. Adapun kewenangan yang dimiliki oleh Internal Audit
antara lain sebagai berikut:
Pihak yang Mengangkat dan 1. Melakukan aktivitas Internal Audit terhadap semua
Memberhentikan Kepala Internal Audit unit kerja dalam organisasi Bank, Entitas Anak dan
Chief Audit Executive diangkat dan diberhentikan afiliasi sesuai tata kelola yang berlaku.
serta bertanggung jawab langsung kepada Direktur 2. Melakukan komunikasi secara langsung dengan
Utama atas persetujuan Dewan Komisaris dengan Direksi, Dewan Komisaris, dan Komite Audit serta
mempertimbangkan rekomendasi Komite Audit dan Komite Tata Kelola Terintegrasi.
selanjutnya dilaporkan kepada OJK. Pengangkatan Chief 3. Melakukan komunikasi dan koordinasi dengan pihak
Audit Executive Perseroan telah dilaporkan kepada OJK eksternal termasuk regulator dan auditor eksternal.
melalui Surat tertanggal 2 September 2021. 4. Mengadakan rapat secara berkala dan insidentil
dengan Direktur Utama, Dewan Komisaris, dan Komite
Internal Audit Charter Audit.
Internal Audit memiliki Internal Audit Charter yang 5. Mengakses seluruh informasi, catatan, karyawan, dan
disahkan oleh Direktur Utama dan Komisaris Utama Bank termasuk di dalamnya namun tidak terbatas pada
Mandiri yang terakhir kali dimutakhirkan pada tanggal rekening dan sumber daya serta hal-hal lain yang
15 Februari 2022. Internal Audit Charter memberikan dianggap perlu terkait dengan tugas dan fungsinya.
pedoman mengenai tujuan, kedudukan, wewenang, 6. Melakukan aktivitas investigasi terhadap kasus/
tanggung jawab dan ruang lingkup pekerjaan internal masalah pada setiap aspek dan unsur kegiatan yang
audit. Kedudukan, kewenangan dan tanggung jawab terindikasi fraud dan pelanggaran code of conduct
yang dinyatakan secara formal dalam Internal Audit dalam organisasi Bank, Entitas Anak dan afiliasi sesuai
Charter telah sesuai dengan Peraturan OJK No. 1/ tata kelola yang berlaku.
POJK.03/2019 tentang Penerapan Fungsi Audit Intern 7. Mengikuti rapat yang bersifat strategis tanpa memiliki
pada Bank Umum. hak suara.
Tugas dan Tanggung Jawab Internal Audit Komposisi Personil Internal Audit
Dalam melaksanakan fungsinya, tugas dan tanggung Dalam menjalankan tugasnya, Internal Audit Perseroan
jawab Internal Audit antara lain sebagai berikut: didukung oleh Sumber Daya yang berkompeten serta
1. Bertindak sebagai Pembina Sistem untuk aktivitas memiliki kualifikasi yang memadai. Adapun jumlah
Investigasi, termasuk untuk Investigasi yang komposisi personil Internal Audit adalah sebagai berikut.
dilaksanakan oleh unit kerja di luar Internal Audit.
2. Membantu tugas Direktur Utama dan Dewan Komisaris
dalam melakukan pengawasan dengan cara Jabatan Jumlah Pegawai
menjabarkan secara operasional baik perencanaan, SEVP/Chief Audit Executive 1
pelaksanaan, maupun pemantauan hasil audit. Chief Auditor 3
3. Melakukan pemeriksaan dan penilaian atas efisiensi Senior Investigator Head 1
dan efektivitas di bidang keuangan, akuntansi,
Audit Manager 11
komersiasl, operasional, sumber daya manusia,
Investigator Head 2
teknologi informasi, dan kegiatan lain melalui audit.
4. Mengidentifikasi segala kemungkinan untuk Department Head 3
memperbaiki dan meningkatkan efisiensi penggunaan Specialist Investigator 3
Specialist 4
Lead Auditor 28
734 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 228
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
INTERNAL AUDIT
Jabatan Jumlah Pegawai Sertifikasi Jumlah Pegawai
Team Leader 3 Certified Information System Auditor 8
Section Head 1 Certified Financial Services Auditor 0
Investigator 5 Certified in Risk Management Assurance 1
Senior Auditor 26 Certified Information Security Manager 1
Auditor 30 Certified in the Governance of Enterprise IT 1
Junior Investigator 2 Control Objectives for Information and Related 2
Technology
Officer 6
Information Technology Infrastructure Library 4
Supporting 13
Certified Information Systems Security Professional 1
Sertifikasi Profesi Internal Audit
Sertifikasi Profesi Nasional Tahun 2023
Internal Audit berupaya untuk memberikan pendidikan
berkelanjutan bagi seluruh personilnya untuk memenuhi Sertifikasi Jumlah Pegawai
kualifikasi dan kompetensi yang memadai. Pendidikan EnCase Certified Examiner 1
yang diberikan berupa pendidikan profesi yang
Cisco Certified Network Associate 1
bersertifikasi baik yang bersifat nasional maupun
Certified Master of Handwriting Analyst 1
Internasional, program attachment dan training di dalam
maupun luar negeri. Adapun sertifikasi profesi yang telah Certified Anti-Fraud Manager 3
dimiliki oleh personil Internal Audit hingga tahun 2023 Certified Handwriting Analyst 2
dapat dilihat pada tabel di bawah ini. Certified Risk Governance Professional 0
Certified Forensic Auditor 10
Sertifikasi Profesi Nasional Tahun 2023 Computer Hacking Forensic Investigator 8
Certification in Audit Committee Practices 0
Sertifikasi Jumlah Pegawai
Qualified Internal Auditor – Dasar 3
Qualified Internal Auditor – Lanjutan 1 Partisipasi Dalam Perhimpunan
Qualified Internal Auditor – Manajerial 5
Profesi Internal Audit
Dalam rangka memperluas wawasan dan kompetensi
Audit Intern Bank – Auditor 26
profesional auditor internal, Internal Audit telah
Audit Intern Bank – Supervisor 30
berpartisipasi dalam perhimpunan profesi Internal Audit
Audit Intern Bank – Manajer 2 antara lain:
General Banking 6
Nama
Sertifikasi Profesi Nasional Tahun 2023 Kegiatan/ Jabatan Periode
Organisasi
Ikatan Auditor Satu orang Audit Manager (AM) 2020-2023
Sertifikasi Jumlah Pegawai Intern Bank (IAIB) Internal Audit sebagai Wakil Sekretaris
Chartered Accountant 3 Jendral.
Certified Legal Auditor 1 Ikatan Auditor Satu orang Chief Audit Executive 2023-2026
Intern Bank (IAIB) (CAE) Internal Audit sebagai Dewan
Certification In Audit Committee Practices 0 Pengawas.
Certified Internal Audit Executive 2
Sertifikat Manajemen Risiko Level I 103
Di tahun 2023, beberapa institusi melakukan benchmark ke
Sertifikat Manajemen Risiko Level II 47 Internal Audit Bank Mandiri. Daftar institusi yang melakukan
Sertifikat Manajemen Risiko Level III 18 benchmarking adalah sebagai berikut.
Sertifikat Manajemen Risiko Level IV 4
Tanggal
No. Institusi Fokus Pembahasan
Sertifikasi Profesi Internasional Tahun 2023 Benchmarking
1 10 Januari Direktorat Jendral Tugas dan fungsi
2023 Perbendaharaan pengawasan intern dan
Sertifikasi Jumlah Pegawai Continuous Auditing/
Certified Internal Auditor 0 Continuous Monitoring
(CACM)
Certified Fraud Examiner 8
Certified Bank Auditor 1
LAPORAN TAHUNAN 2023 735
Page 229
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
INTERNAL AUDIT
Tanggal
No.
Benchmarking
Institusi Fokus Pembahasan Pengembangan Kompetensi Internal Audit
2 14 Februari PT Perusahaan SKAI Terintegrasi, tata
Pengembangan kompetensi Internal Audit dapat dilihat
2023 Listrik Negara kelola dan proses pada Bab Profil dalam Laporan Tahunan ini.
(Persero) audit, IT audit, proses
investigasi, data analytics
& continuous audit, dan Sistem Informasi Internal Audit
implementasi GRC Untuk meningkatkan efektivitas pelaksanaan audit dan
3 16 Mei 2023 PT Bank Syariah Organisasi dan peran IT memberikan gambaran utuh kepada Manajemen terkait
Indonesia Tbk Audit
pelaksanaan audit, maka aktivitas audit yang terdiri dari
4 6 September PT Jasa Raharja IA sebagai Strategic tahap perencanaan, pelaksanaan, pelaporan dan
2023 Business Partner, CACM,
dan investigasi monitoring dilakukan dengan menggunakan aplikasi
yang dinamakan Sistem Manajemen Audit & Investigasi
(SIMANIS) yang pengembangannya dilakukan secara
Kode Etik Auditor internal sebagai sistem pencatatan & monitoring hasil
Dalam melaksanakan tugas dan tanggungjawabnya audit & investigasi. Aplikasi SIMANIS telah digunakan sejak
Auditor Internal Bank Mandiri dituntut untuk bersikap 21 Februari 2020 dan saat ini pengembangan masih terus
profesional dan taat pada kode etik yang telah berlanjut untuk penyempurnaan dari versi sebelumnya.
ditetapkan. Kode etik Auditor Internal Bank Mandiri adalah
sebagai berikut: Metode Audit
Internal Audit menerapkan metodologi Risk Based Audit
1. Integritas (Integrity) (RBA) dalam melaksanakan aktivitas internal audit dengan
Internal Auditor memiliki integritas dengan memfokuskan pada area yang berisiko tinggi. Penerapan
membangun kepercayaan (trust) yang menjadi dasar metodologi ini sesuai dengan kebutuhan Organisasi,
untuk membuat penilaian (judgement) yang handal. ketentuan Regulator dan best practices.
2. Objektivitas (Objectivity) Penerapan metodologi Risk Based Audit (RBA)
Internal Auditor menunjukkan objektivitas yang tinggi membutuhkan kerja sama yang baik antara Internal
sesuai dengan standar profesi dalam mengumpulkan, Audit dengan Unit Kerja Manajemen Risiko Operasional
mengevaluasi, dan mengkomunikasikan informasi serta Klien.
tentang aktivitas atau proses yang sedang diperiksa.
Selain itu, Internal Auditor melakukan penilaian Berikut adalah grand design penerapan Risk Based Audit
(judgement) secara seimbang (balanced) dengan (RBA) di Bank Mandiri.
memperhatikan semua keadaan yang relevan dan
tidak dipengaruhi oleh kepentingan pribadi atau
orang lain.
3. Kerahasiaan (Confidentiallity)
Internal Auditor menghormati nilai dan kepemilikan atas
informasi yang diterima dan tidak mengungkapkan
informasi tersebut tanpa otorisasi yang berwenang
kecuali terdapat kewajiban hukum atau profesi untuk
mengungkapkan informasi tersebut.
4. Kompetensi (Competency)
Internal Auditor menggunakan pengetahuan,
keahlian dan pengalaman yang diperlukan dalam
melaksanakan tugas audit. Aktivitas internal audit
harus dilaksanakan dengan keahlian dan kemahiran
profesional yaitu memiliki pengetahuan, keterampilan
dan kompetensi lainnya yang dibutuhkan untuk
melaksanakan tanggung jawabnya.
736 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 230
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
INTERNAL AUDIT
1 Strategy
2 Objectives 3 Processes 4 Risk
5 Control
Indentify processes
Indentify business Indentify Risk associated Indentify controls to
Indentify business strategy supporting business
objectives with the processes provide assurance on risk
strategy & objectives
16 Assesment 6 Risk Appetite
Re-assess appropriateness of Establish risk appetite and
auditees’s risk proprotosation tolerance
Step 1-3 Dilaksanakan oleh Business Unit/Risk Owner.
15 ARS 7 Classification
Step 4-9 Owner difasilitasi oleh unit SOR dengan
menggunakan policy. methodology, dan tools
Determine Audit Rating dari Risk Management Unit Determine risk classification
Score for the individuals’ risks
Step 10-16 Dilaksanakan oleh Internal Audit
14 Fieldwork 8 Risk Response
Execute audit and agree Determine risk response
findings with auditees mitigation measures
13 Scope 12 Audit Plan 11 Approach 10 Evaluation 9 Risk Priorisation
Agree the scope with Development of internal Agree risk maturity and audit Evalution of risk assestment
Prioritise areas for audit
auditees audit plan approach with auditees by auditees
Program Kerja Internal Audit
Pada tahun 2023, Internal Audit telah menyusun rencana audit sebanyak 41 (empat puluh satu) subyek penugasan
yang terdiri dari Audit Tematik, Audit Umum, Audit Mandatory, Audit Entitas Anak dan Consulting. Penugasan-penugasan
tersebut dilaksanakan oleh tiga unit kerja di Internal Audit, yaitu Unit Kerja Wholesale & Corporate Center Audit Group,
Retail Audit Group, dan Information & Technology Audit Group. Adapun detail subjek penugasan dapat dilihat pada
grafik berikut.
3%
5%
7%
Audit Tematik
Audit Umum
Audit Mandatory
41 56%
Audit Entitas Anak
29% Penugasan
Consulting
LAPORAN TAHUNAN 2023 737
Page 231
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
INTERNAL AUDIT
Pelaksanaan Kegiatan Audit Tahun 2023
Perkembangan metodologi internal audit yang cukup dinamis mendorong unit kerja Internal Audit Perseroan untuk
lebih responsif/tanggap dan proaktif. Dengan adanya perubahan ini, maka rencana audit (audit plan) yang awalnya
statis menjadi lebih dinamis, menyesuaikan dengan kondisi dan kebutuhan Perseroan. Adapun selama tahun 2023
telah dilaksanakan kegiatan audit berdasarkan rencana audit yang telah disusun sebelumnya untuk selanjutnya hasil
audit tersebut akan ditindaklanjuti dan dijadikan salah satu bahan untuk melakukan perbaikan yang berkelanjutan
di Bank Mandiri.
Temuan dan Tindak Lanjut Hasil Audit Internal
Tahun Outstanding Closed Total
2016 0 628 628
2017 0 627 627
2018 0 547 547
2019 0 470 470
2020 0 357 357
2021 0 660 660
2022 0 761 761
2023 528*) 468 996
Catatan:
*) 528 DMTL dalam ”Proses Penyelesaian”, dengan komitmen penyelesaian mulai bulan 31 Januari 2024.
Standar Pelaksanaan Fungsi Audit Intern Bank
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) menerbitkan POJK No. 1/POJK.03/2019 tentang Penerapan Fungsi Audit Intern pada
Bank Umum, berlaku sejak 29 Januari 2019 menggantikan Standar Pelaksanaan Fungsi Audit Intern Bank (SPFAIB) yang
selama ini digunakan. Menindaklanjuti terbitnya POJK tersebut, Internal Audit telah mengadopsi regulasi tersebut pada
ketentuan Internal yaitu Internal Audit Charter, Kebijakan Internal Control Bank Mandiri (KICN), Standar Pedoman Internal
Audit (SPIA) dan Petunjuk Teknis Internal Audit (PTIA). Perubahan atas Kebijakan Internal Control tersebut telah disetujui
oleh Direktur Utama dan Dewan Komisaris pada bulan November tahun 2023. Perubahan terakhir atas ketentuan
internal lainnya disetujui oleh Manajemen Bank Mandiri (dhi. Direksi dan Group Head) pada tahun 2023.
Peraturan OJK No.POJK 11/POJK.03/2022 dan Surat Edaran OJK No. 21/SEOJK.03/2017
Dalam pelaksanaan Audit, khususnya IT Audit, Bank juga tunduk pada ketentuan yang diatur dalam Peraturan OJK
No. 11/POJK.03/2022 tentang Penyelenggaraan Teknologi Informasi oleh Bank Umum, dan Surat Edaran OJK No. 21/
SEOJK.03/2017 tentang Penerapan Manajemen Risiko dalam Penggunaan Teknologi Informasi oleh Bank Umum yang
bertujuan untuk meningkatkan proses kerja IT Audit Bank Mandiri.
The International Standards for the Professional Practice of Internal Auditing
Selain ketentuan regulator, pelaksanaan Internal Audit Bank Mandiri menyesuaikan terhadap The International Standars
for the Professional Practice of Internal Auditing (ISPPIA) yang ditetapkan oleh The Institute of Internal Auditors (IIA).
738 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 232
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
AKUNTAN PUBLIK
Fungsi Audit Eksternal diimplementasikan melalui pelaksanaan
Audit Laporan Keuangan Perseroan oleh Kantor Akuntan Publik,
untuk memastikan bahwa informasi keuangan dimaksud disusun
dan disajikan secara berkualitas, membentuk dan menyatakan
pendapat atas kewajaran Laporan Keuangan Perseroan serta
menguji pengendalian internal, termasuk melakukan pengujian
kembali atas hal-hal yang sudah diuji oleh Internal Audit dan
melakukan observasi dari prosedur yang dilakukan oleh Internal
Audit.
Berdasarkan POJK No. 37/POJK.03/2019 tentang 2. Berdasarkan proses evaluasi aspek teknis dan aspek
Transparansi dan Publikasi Laporan Bank dan SEOJK No. 9/ finansial atas proposal yang disampaikan oleh KAP
SEOJK.03/2020 tentang Transparansi dan Publikasi Laporan Peserta Pengadaan, Direksi menyampaikan hasil
Bank Umum Konvensional, audit atas Laporan Keuangan pengadaan KAP kepada Dewan Komisaris melalui
Perseroan untuk tahun buku 2023 telah dilakukan oleh Komite Audit.
Kantor Akuntan Publik yang independen, kompeten, 3. Komite Audit menyampaikan rekomendasi atas hasil
profesional dan obyektif sesuai dengan Standar Profesional pengadaan KAP kepada Dewan Komisaris, sebagai
Akuntan Publik, serta perjanjian kerja dan ruang lingkup dasar untuk menyampaikan usulan penunjukan KAP
audit yang telah ditetapkan. dalam RUPS Tahunan tanggal 14 Maret 2023.
4. Penetapan KAP oleh RUPS Tahunan tanggal 14 Maret
Penunjukan Akuntan Publik 2023.
Berdasarkan hasil keputusan RUPS Tahunan tanggal 14 5. Bank Mandiri menyampaikan hasil RUPST tanggal 14
Maret 2023, Rapat telah menetapkan Kantor Akuntan Maret 2023 mengenai penetapan KAP kepada KAP
Publik (KAP) Tanudiredja, Wibisana, Rintis & Rekan (firma Peserta Pengadaan.
anggota jaringan global PwC) sebagai Kantor Akuntan
Publik dan Saudari Lucy Luciana Suhenda sebagai Bank Mandiri menerapkan prinsip-prinsip Etika Profesi
Akuntan Publik yang akan mengaudit Laporan Keuangan dalam melakukan penetapan KAP (Auditor Eksternal)
Konsolidasian Perseroan dan Laporan Keuangan yaitu:
Program Pendanaan Usaha Mikro dan Usaha Kecil 1. Tanggung jawab profesi;
(PUMK) Perseroan untuk Tahun Buku 2023. Tahun buku 2. Kepentingan umum (publik);
2023, merupakan periode tahun audit ketiga bagi KAP 3. Integritas;
Tanudiredja, Wibisana, Rintis & Rekan. 4. Objektivitas;
5. Kompetensi dan kehati-hatian profesional;
Adapun kronologis proses penetapan KAP Laporan 6. Kerahasiaan;
Keuangan Tahun Buku 2023 adalah sebagai berikut: 7. Perilaku profesional;
1. Tim Pengadaan KAP Laporan Keuangan Tahun 8. Standar teknis.
Buku 2023 yang ditetapkan oleh Direksi, melakukan
pengadaan dengan berpedoman pada POJK No.
9 Tahun 2023, tentang Penggunaan Jasa Akuntan
Publik dan Kantor Akuntan Publik Dalam Kegiatan
Jasa Keuangan dan ketentuan terkait lainnya.
LAPORAN TAHUNAN 2023 739
Page 233
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
AKUNTAN PUBLIK
Kantor Akuntan Publik, Nama Akuntan Serta Fee Audit dan Jasa Lainnya
Total Fee pekerjaan jasa audit dan jasa lainnya yang diberikan kepada Kantor Akuntan Publik Tanudiredja, Wibisana,
Rintis & Rekan (firma anggota jaringan global PwC) sebagai Kantor Akuntan Publik dan Saudari Lucy Luciana Suhenda
sebagai Akuntan Publik selama tahun 2023 adalah sebesar Rp33.514.444.813 (termasuk OPE dan PPN).
1. Fee Jasa Audit dan Jasa Lainnya Tahun Buku 2023 sebesar Rp16.380.000.000 (termasuk OPE dan PPN), yang diproses
dalam satu pengadaan dan engagement letter yang sama.
2. Fee Jasa KAP Lainnya untuk Agreed Upon Procedure (AUP) terhadap Information Package dan Struktur Korporasi
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Per 31 Desember 2022 sebesar Rp499.000.000 (termasuk OPE dan PPN), yang diproses
dalam pengadaan dan engagement letter tersendiri.
3. Fee Jasa KAP lainnya yang terkait dengan Corporate Action Bank Mandiri tahun 2023 sebesar Rp16.635.444.813
(termasuk OPE dan PPN).
Adapun rincian Fee Jasa Audit dan Jasa Lainnya Tahun Buku 2023 adalah sebagaimana yang tercantum dalam tabel
berikut ini:
Rincian Fee Jasa Audit dan Jasa Lainnya
Fee
No. Jenis Jasa
(termasuk OPE dan PPN)
A. Jasa Audit dan Jasa Lainnya Tahun Buku 2023
Jasa Audit Laporan Keuangan Konsolidasian Bank Mandiri
1. Audit atas Laporan Keuangan Konsolidasian sesuai dengan SAK (Standar Akuntansi Keuangan) di Rp13.969.357.500
Indonesia dan SPAP (Standar Profesional Akuntan Publik).
2. Reviu Laporan Publikasi Bank. Rp56.887.500
3. Ringkasan Komentar, Saran dan Tanggapan Manajemen (Management Letter). Rp113.164.500
4. Audit atas Laporan Keuangan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Cabang Dili, Timor Leste. Rp449.827.500
5. Audit atas Kepatuhan Bank terhadap Hukum dan Peraturan Perundang-undangan dan Pengendalian Rp169.663.500
Intern berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan IAPI (Ikatan Akuntan Publik Indonesia) dan SPKN
(Standar Pemeriksaan Keuangan Negara) BPK-RI.
6. Audit atas Kegiatan Trust sebagai bagian dari objek audit umum terhadap Bank sesuai POJK. Rp96.126.000
Jasa Audit Laporan Keuangan TJSL dan PUMK
Audit atas Laporan Keuangan PUMK sesuai dengan SAK ETAP (Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik) di Rp98.179.500
Indonesia, ketentuan Kementerian BUMN dan Pedoman Akuntansi Program PUMK.
Jasa Lainnya
1. Asurans atas Laporan Evaluasi Kinerja Bank. Rp162.948.000
2. Prosedur yang Disepakati (Agreed Upon Procedures/AUP) atas Sistem Pelaporan Bank ke BI. Rp131.535.000
3. Prosedur yang Disepakati (Agreed Upon Procedures/AUP) atas kebijakan dan prosedur pengendalian Rp128.316.000
yang diterapkan Bank dalam penyediaan jasa kustodian sesuai Peraturan OJK.
4. Prosedur yang Disepakati (Agreed Upon Procedures/AUP) atas Key Performance Indicators (KPI) Direksi Rp504.495.000
Kolegial dan Individual.
5. Prosedur yang Disepakati (Agreed Upon Procedures/AUP) terhadap Information Package dan Struktur Rp499.500.000
Korporasi Bank.
Sub Total Rp16.380.000.000
B. Prosedur yang Disepakati (Agreed Upon Procedures/AUP) terhadap Information Package dan Struktur Korporasi
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Per 31 Desember 2022
Sub Total Rp 499.000.000
C. Jasa lainnya terkait Corporate Action PT Bank Mandiri (Persero) Tbk tahun 2023
1. Penerbitan Surat Pernyataan Akuntan (Comfort Letter) dan Penerbitan Kembali (Reissue) atas Laporan Rp 6.250.000.000
Keuangan Konsolidasian PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dan Entitas Anak per 31 Desember 2022 dan
2021, terkait Penerbitan Global Bond USD Bank Mandiri Tahun 2023
2. Penerbitan Surat Pernyataan Akuntan (Comfort Letter) dan Penerbitan Kembali (Reissue) atas Laporan Rp3.750.000.000
Keuangan Konsolidasian PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dan Entitas Anak per 31 Desember 2022 dan
2021, terkait Penerbitan Green Bond Bank Mandiri Tahun 2023
3. Limited Review atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dan Entitas Anak Rp 6.635.444.813
untuk Periode Delapan Bulan yang Berakhir pada tanggal 31 Agustus 2023
Sub Total Rp16.635.444.813
Total Rp33.514.444.813
740 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 234
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
AKUNTAN PUBLIK
Berikut kronologis penugasan KAP dan AP yang telah mengaudit Laporan Keuangan Bank Mandiri selama 9 (sembilan)
tahun terakhir:
Nama Akuntan (AP)/ Fee*)
Tahun Kantor Akuntan Publik (KAP) Periode KAP Periode AP
Signing Partner (Dalam Rp Ribuan)
2023 Tanudiredja, Wibisana, Rintis & Rekan (firma Periode ke-3 Lucy Luciana Suhenda Periode ke-3 16.380.000
anggota jaringan global PwC)
2022 Tanudiredja, Wibisana, Rintis & Rekan (firma Periode ke-2 Lucy Luciana Suhenda Periode ke-2 15.943.636
anggota jaringan global PwC)
2021 Tanudiredja, Wibisana, Rintis & Rekan (firma Periode ke-1 Lucy Luciana Suhenda Periode ke-1 14.700.000
anggota jaringan global PwC)
2020 Purwantono, Sungkoro & Surja (EY) Periode ke-6 Benyanto Suherman Periode ke-3 13.232.827
2019 Purwantono, Sungkoro & Surja (EY) Periode ke-5 Benyanto Suherman Periode ke-2 12.607.100
2018 Purwantono, Sungkoro & Surja (EY) Periode ke-4 Benyanto Suherman Periode ke-1 11.990.000
2017 Purwantono, Sungkoro & Surja (EY) Periode ke-3 Danil Setiadi Handaja Periode ke-3 10.000.000
2016 Purwantono, Sungkoro & Surja (EY) Periode ke-2 Danil Setiadi Handaja Periode ke-2 7.850.000
2015 Purwantono, Sungkoro & Surja (EY) Periode ke-1 Danil Setiadi Handaja Periode ke-1 7.330.000
Keterangan:
*) Fee termasuk OPE & PPN Rincian Fee dijelaskan pada Tabel Rincian Fee Jasa Audit dan Jasa Lainnya
Informasi imbalan auditor
Sehubungan dengan audit atas laporan keuangan konsolidasian untuk tahun buku yang berakhir
31 Desember 2023, berikut adalah imbalan yang telah dibayar atau terutang kepada PwC Indonesia dan
Firma PwC lainnya yang berlokasi di luar Indonesia:
Besaran (dalam
Sifat Imbalan yang telah dibayarkan atau terutang kepada PwC
Rupiah sebelum PPN)*
Audit laporan keuangan 33.282.204.104
• Audit atas laporan keuangan konsolidasian PT Bank Mandiri (Persero) Tbk untuk tahun buku yang berakhir
pada tanggal 31 Desember 2023.
• Audit atas laporan keuangan PT Bank Syariah Indonesia Tbk, PT AXA Mandiri Financial Services, PT Mandiri
Capital Indonesia, PT Bank Mandiri Taspen, PT Mandiri Sekuritas, Bank Mandiri cabang Hong Kong, Bank Mandiri
cabang Shanghai, dan Bank Mandiri cabang Singapore (Entitas Anak dan KLN PT Bank Mandiri (Persero) Tbk)
untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023.
• Audit atas laporan keuangan PT Bank Syariah Indonesia Tbk (Entitas Anak PT Bank Mandiri (Persero) Tbk) untuk
enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023.
Audit laporan keuangan bertujuan khusus, reviu laporan keuangan, dan jasa non-audit lainnya 35.927.890.639
• Jasa reviu laporan keuangan kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dan entitas anak (PT Bank Syariah
Indonesia Tbk, PT AXA Mandiri Financial Services, PT Mandiri Capital Indonesia) yang dikendalikannya
yang masuk dalam laporan keuangan konsolidasian untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal
31 Agustus 2023.
• Audit bertujuan khusus, reviu laporan keuangan kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dan entitas anak yang
dikendalikannya yang masuk dalam laporan keuangan konsolidasian untuk tahun buku yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2023.
Catatan:
Imbalan yang telah dibayarkan atau terutang kepada PwC dari jasa yang diberikan untuk Bank Mandiri cabang Hong Kong dan Bank Mandiri cabang Shanghai
adalah sebelum pajak pertambahan nilai.
LAPORAN TAHUNAN 2023 741
Page 235
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
AKUNTAN PUBLIK
Opini Audit
Opini atas hasil pemeriksaan Laporan Keuangan Tahun Buku 2015-2023 adalah sebagai berikut:
Tahun Opini Laporan Keuangan
2023 Laporan Keuangan Konsolidasian menyajikan secara wajar tanpa modifikasian (dahulu wajar tanpa pengecualian) sesuai dengan
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
2022 Laporan Keuangan Konsolidasian menyajikan secara wajar tanpa modifikasian (dahulu wajar tanpa pengecualian) sesuai dengan
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
2021 Laporan Keuangan Konsolidasian menyajikan secara wajar tanpa modifikasian (dahulu wajar tanpa pengecualian) sesuai dengan
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
2020 Laporan Keuangan Konsolidasian menyajikan secara wajar tanpa modifikasian (dahulu wajar tanpa pengecualian) sesuai dengan
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
2019 Laporan Keuangan Konsolidasian menyajikan secara wajar tanpa modifikasian (dahulu wajar tanpa pengecualian) sesuai dengan
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
2018 Laporan Keuangan Konsolidasian menyajikan secara wajar tanpa modifikasian (dahulu wajar tanpa pengecualian) sesuai dengan
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
2017 Laporan Keuangan Konsolidasian menyajikan secara wajar tanpa modifikasian (dahulu wajar tanpa pengecualian) sesuai dengan
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
2016 Laporan Keuangan Konsolidasian menyajikan secara wajar tanpa modifikasian (dahulu wajar tanpa pengecualian) sesuai dengan
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
2015 Laporan Keuangan Konsolidasian menyajikan secara wajar tanpa modifikasian (dahulu wajar tanpa pengecualian) sesuai dengan
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Hubungan Antara Bank, Akuntan Publik, dan Regulator
Dalam pelaksanaan audit, selain memenuhi ketentuan perundang-undangan yang berlaku, Bank Mandiri selalu
berupaya meningkatkan komunikasi dengan Akuntan Publik. Komite Audit beserta Internal Audit senantiasa mengawasi
jalannya audit yang dilakukan oleh Akuntan Publik. Akuntan Publik terpilih mengkomunikasikan rencana pelaksanaan
audit laporan keuangan Bank Mandiri kepada Komite Audit dan menyampaikan rencana audit berikut metodologi
audit dan sampel audit yang akan digunakan kepada Internal Audit. Pada saat pelaksanaan audit, secara periodik
dilakukan pembahasan progres audit dan temuan-temuan audit serta hal-hal yang dianggap penting lainnya oleh
kedua pihak termasuk temuan terkait pengendalian internal.
Secara berkala, Komite Audit telah melakukan pemantauan terhadap kinerja KAP melalui rapat Komite Audit yang
diikuti oleh Internal Audit dan Direksi terkait. Dalam rapat tersebut juga dibahas mengenai tindak lanjut temuan-temuan
audit oleh KAP. Melalui koordinasi tersebut, diharapkan dapat dicapai hasil audit yang komprehensif dan optimal.
742 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 236
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
SISTEM PENGENDALIAN INTERNAL
SISTEM PENGENDALIAN INTERNAL
Sistem Pengendalian Internal berfungsi untuk mengelola dan
mengendalikan risiko dengan baik sehingga tercipta kegiatan
operasi yang sehat dan aman. Komponen ini meliputi kebijakan
dan prosedur di seluruh fungsi operasional yang bertujuan untuk
melindungi aset Perseroan. Penerapan pengendalian internal
dirancang untuk mencapai informasi keuangan yang akurat dan
dapat dipercaya, efektivitas dan efisiensi dalam operasi, serta
kepatuhan pada hukum dan peraturan yang berlaku.
Sistem Pengendalian Intern (SPI) merupakan suatu 1. Tujuan Kepatuhan
mekanisme pengendalian yang ditetapkan oleh Untuk menjamin bahwa semua kegiatan usaha
Direksi dengan persetujuan Dewan Komisaris secara Bank telah dilaksanakan sesuai dengan ketentuan
berkesinambungan dengan tujuan menjaga dan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku,
mengamankan aset Bank, menjamin tersedianya informasi baik ketentuan yang dikeluarkan oleh Pemerintah,
laporan keuangan dan manajemen yang akurat, lengkap, Otoritas Pengawasan Perbankan, Otoritas Pasar Modal
tepat guna, dan tepat waktu, meningkatkan kepatuhan maupun kebijakan, ketentuan, dan prosedur internal
terhadap peraturan dan perundang-undangan serta Bank.
kebijakan dan ketentuan intern Bank, mengurangi
dampak keuangan/kerugian, penyimpangan termasuk 2. Tujuan Informasi
kecurangan (fraud), dan pelanggaran terhadap aspek Untuk menyediakan informasi yang akurat, lengkap,
kehati-hatian, meningkatkan efektivitas organisasi tepat waktu dan relevan yang diperlukan dalam
dan meningkatkan efisiensi biaya, dan meningkatkan rangka pengambilan keputusan yang tepat dan
efektivitas budaya risiko pada organisasi Bank secara dapat dipertanggungjawabkan, mencakup
menyeluruh. Adapun penerapan SPI di Perseroan pelaporan finansial dan non finansial yang diperlukan
mengacu pada Kebijakan Internal Control (KICN). pihak internal maupun pihak eksternal Bank.
Sebagai proses yang dijalankan oleh seluruh jajaran Bank, 3. Tujuan Operasional
maka SPI diterapkan dalam penetapan strategi di seluruh Untuk meningkatkan efektivitas dan efisiensi dalam
organisasi dan didesain untuk dapat mengidentifikasi menggunakan aset dan sumber daya lainnya serta
kemungkinan terjadinya suatu kejadian yang dapat melindungi Bank dari risiko kerugian termasuk yang
mempengaruhi perusahaan, mengelola risiko agar diakibatkan oleh kejadian fraud (fraud event).
tetap berada dalam batas toleransi (risk appetite), untuk
memberikan keyakinan yang memadai dalam rangka 4. Tujuan Budaya Risiko
pencapaian tujuan Bank. Untuk mengidentifikasi kelemahan dan menilai
penyimpangan secara dini dan menilai kembali
Tujuan Pengendalian kewajaran kebijakan dan prosedur yang ada di intern
Tujuan penerapan SPI yang efektif dikelompokkan ke Bank secara berkesinambungan.
dalam 4 (empat) tujuan pokok sebagai berikut:
LAPORAN TAHUNAN 2023 743
Page 237
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Pengawasan oleh Manajemen dan 10. Seluruh proses rekrutmen, pengembangan dan jenjang
Budaya Pengendalian (Management karir dilaksanakan dengan mempertimbangkan
Oversight and Control Culture) kompetensi pegawai.
Lingkungan pengendalian menunjukkan keseluruhan 11. Manajemen menugaskan dan menempatkan
komitmen, perilaku, kepedulian serta langkah Direksi dan pegawai berdasarkan job exposure , tingkat
Dewan Komisaris Bank Mandiri dalam melaksanakan pengetahuan, kemampuan, penguasaan akan
kegiatan operasional. Dewan Komisaris bertanggung kompetensi teknis dan penerapan perilaku serta hasil
jawab untuk memastikan Direksi telah memantau penilaian kinerja pegawai.
efektivitas pelaksanaan SPI. Dewan Komisaris berperan 12. Direksi menetapkan budaya perusahaan yang
aktif untuk memastikan adanya perbaikan terhadap mencerminkan nilai-nilai yang mendasari perilaku
permasalahan Perseroan yang dapat mengurangi seluruh jajaran Bank.
efektivitas SPI. 13. Seluruh jajaran Bank wajib memiliki integritas dan
menjunjung tinggi nilai-nilai etika.
Direksi bertanggung jawab untuk menetapkan kebijakan 14. Manajemen menjadi role model, selalu meningkatkan
dan strategi serta prosedur pengendalian internal. Direksi engagement level dari seluruh pegawai dan
juga bertanggung jawab untuk memantau kecukupan memiliki komitmen Pribadi yang tinggi terhadap
dan efektivitas dari SPI. Dewan Komisaris dan Direksi pengembangan Bank yang sehat.
bertanggung jawab dalam meningkatkan etika kerja dan 15. Manajemen berkewajiban untuk meningkatkan
integritas yang tinggi serta menciptakan kultur organisasi budaya risiko (risk culture) yang efektif dan memastikan
yang menekankan pada seluruh pegawai mengenai bahwa hal tersebut telah melekat di setiap jenjang
pentingnya pengendalian internal yang berlaku di Bank organisasi.
Mandiri.
Dalam rangka pengawasan oleh Direksi dan budaya
Pengawasan oleh manajemen dilakukan melalui pengendalian, Bank menetapkan strategi & sasaran
pembentukan budaya pengendalian melalui penetapan (strategy & objective setting) sebagai persyaratan
kebijakan dan praktik sumber daya manusia, antara lain: bagi proses event identification, risk assessment dan risk
1. Bank memiliki kebijakan dan prosedur tertulis mengenai response yang efektif, terdiri dari:
sumber daya manusia, antara lain perekrutan, 1. Strategic Objectives, merupakan sasaran yang bersifat
jenjang karir, sistem penggajian dan remunerasi, serta high level dan sejalan dengan visi dan misi Bank.
pembinaan dan pengembangan Pegawai. 2. Operational Objectives, merupakan sasaran turunan
2. Bank melakukan evaluasi kinerja, kompetensi dan dan strategic objectives pada level operasional
penerapan nilai-nilai budaya oleh pegawai secara (aktivitas, unit kerja dan lain-lain).
berkala, yang hasilnya menjadi dasar bagi penugasan
dan penempatan pegawai. Bank memiliki prosedur yang baku untuk menetapkan
3. Bank memiliki struktur organisasi yang memadai dan sasaran sesuai dengan visi, misi dan risk appetite.
mencerminkan pembidangan tugas dan tanggung
jawab yang ditetapkan sesuai ketentuan yang Identifikasi dan Penilaian Risiko (Risk
berlaku. Recognition and Assessment)
4. Bank memiliki kebijakan tertulis mengenai ketentuan Direksi mengidentifikasi kejadian yang berpotensi
dan tata cara perubahan struktur organisasi. mempengaruhi kemampuan Bank untuk
5. Pengelolaan Bank dilaksanakan dengan mengacu mengimplementasikan strategi dan mencapai sasaran
pada prinsip-prinsip Good Corporate Governance. secara efektif. Identifikasi tersebut dilakukan terhadap
6. Pengambilan keputusan Bank ditetapkan dalam rapat kejadian-kejadian yang diperkirakan berdampak negatif
Direksi. (risiko) yang membutuhkan penilaian dan respon Bank.
7. Proses pengambilan keputusan Bank dilakukan secara Identifikasi juga dilakukan terhadap kejadian-kejadian
bottom-up dan top-down. yang diperkirakan berdampak positif yang merupakan
8. Bank menetapkan kebijakan yang bertujuan peluang bagi Direksi dalam penyusunan strategi guna
mencegah timbulnya peluang untuk melakukan mencapai sasaran Bank.
penyimpangan atau pelanggaran terhadap prinsip
kehati-hatian. Direksi mempertimbangkan seluruh aspek organisasi
9. Bank menerapkan prinsip keterbukaan sehingga dalam mengidentifikasi potential events.
pegawai dapat mengomunikasikan kepada
pihak manajemen yang terkait mengenai setiap
permasalahan yang terjadi dalam kegiatan
operasional Bank.
744 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 238
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
SISTEM PENGENDALIAN INTERNAL
Penilaian risiko merupakan suatu rangkaian tindakan yang a. Kaji Ulang oleh Direksi (Top Level Review)
dimulai dari identifikasi, analisis dan pengukuran risiko Bank Direksi secara berkala meminta penjelasan
untuk mencapai sasaran yang ditetapkan. Penilaian risiko (informasi) dan laporan kinerja operasional dari
dilakukan terhadap seluruh jenis risiko yang melekat pada Kepala Unit Kerja dalam rangka melakukan kaji
setiap proses/aktivitas yang berpotensi merugikan Bank. ulang terhadap hasil realisasi dibandingkan
dengan target yang telah ditetapkan. Berdasarkan
Bank memiliki kebijakan manajemen risiko secara tertulis kaji ulang tersebut, Direksi segera mendeteksi
yang ditetapkan oleh Direksi dan disetujui oleh Dewan permasalahan, seperti kelemahan pengendalian,
Komisaris. kesalahan laporan keuangan atau penyimpangan
lainnya (fraud).
Penilaian risiko dilakukan dengan mengidentifikasi risiko b. Kaji Ulang Kinerja Operasional (Functional Review)
yang dihadapi, penetapan limit dan teknik pengendalian Kaji ulang ini dilaksanakan oleh SKAI pada saat
risiko dimaksud, penilaian terhadap risiko yang dapat pemeriksaan atau dalam proses pelaporan
diukur (kuantitatif) dan yang tidak dapat diukur (kualitatif) kepada regulator, yang meliputi:
maupun terhadap risiko yang dapat dikendalikan dan i) Melakukan kaji ulang terhadap penilaian
tidak dapat dikendalikan, dengan memperhatikan biaya risiko (laporan profil risiko) yang dihasilkan oleh
dan manfaatnya. Metodologi penilaian risiko menjadi Satuan Kerja Manajemen Risiko.
tolok ukur untuk membuat profil risiko dalam bentuk ii) Menganalisis data operasional, baik data
dokumentasi data yang dapat dikinikan secara periodik. yang terkait dengan risiko maupun data
Selanjutnya Bank harus memutuskan untuk mengambil keuangan, yaitu melakukan verifikasi rincian
risiko tersebut atau tidak, dengan cara mengurangi dan kegiatan transaksi dibandingkan dengan
kegiatan usaha tertentu. output (laporan) yang dihasilkan oleh Satuan
Kerja Manajemen Risiko.
Pengendalian intern perlu dikaji ulang secara tepat iii) Melakukan kaji ulang terhadap realisasi
dalam hal terdapat Risiko yang belum dikendalikan, baik pelaksanaan rencana kerja dan anggaran
risiko yang sebelumnya sudah ada maupun Risiko yang yang dibuat oleh masing-masing unit kerja
baru muncul. Pelaksanaan kaji ulang tersebut antara (Group/Cabang), guna:
lain dengan melakukan evaluasi secara terus menerus »» Mengidentifikasi penyebab penyimpangan
mengenai pengaruh dari setiap perubahan lingkungan yang signifikan.
dan kondisi serta dampak dari pencapaian target »» Menetapkan persyaratan untuk tindakan
atau efektivitas pengendalian intern dalam kegiatan perbaikan (corrective actions).
operasional dan organisasi Bank. c. Pengendalian Sistem Informasi
i) Bank melaksanakan verifikasi terhadap akurasi
Direksi menetapkan tindakan-tindakan untuk merespon dan kelengkapan transaksi serta pelaksanaan
risiko berdasarkan pada penilaian terhadap risiko dan prosedur otorisasi sesuai ketentuan yang
kontrol yang relevan. berlaku.
ii) Bank melakukan langkah-langkah pengendalian
Kegiatan Pengendalian dan Pemisahan Fungsi TI untuk menghasilkan sistem dan data yang
Aktivitas pengendalian (control activities) adalah terjaga kerahasiaan dan integritasnya serta
meliputi kegiatan pengendalian dan pemisahan fungsi mendukung pencapaian tujuan Perseroan.
(segregation of duties), dengan uraian sebagai berikut: iii) Pengendalian sistem informasi meliputi:
1. Kegiatan Pengendalian »» Pengendalian terhadap operasional pusat
Kegiatan pengendalian melibatkan seluruh jajaran data (database), sistem pengadaan,
Perseroan yang mencakup perencanaan, penetapan pengembangan dan pemeliharaan sistem/
kebijakan dan prosedur, penerapan pengendalian aplikasi. Pengendalian tersebut diterapkan
serta proses verifikasi dini untuk memastikan bahwa terhadap server, dan user work station,
kebijakan dan prosedur telah dipatuhi secara serta jaringan.
konsisten, serta merupakan kegiatan yang tidak »» Pengendalian aplikasi diterapkan terhadap
dapat dipisahkan dari setiap fungsi atau kegiatan program yang digunakan Perseroan dalam
Bank sehari-hari. Kegiatan pengendalian diterapkan mengolah transaksi dan untuk memastikan
pada semua tingkatan fungsi sesuai struktur organisasi tersedianya proses audit yang efektif dan
Bank, yang meliputi: untuk mengecek kebenaran proses audit
dimaksud.
LAPORAN TAHUNAN 2023 745
Page 239
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
SISTEM PENGENDALIAN INTERNAL
d. Pengendalian Aset Fisik (Physical Controls) »» rekening nasabah dan rekening pemilik
i) Pengendalian aset fisik dilaksanakan untuk Bank.
menjamin terselenggaranya pengamanan »» transaksi dalam pembukuan Bank.
fisik terhadap aset Bank. »» pemberian informasi kepada nasabah
ii) Pengendalian aset fisik meliputi pengamanan Bank.
aset, catatan dan dokumentasi serta akses »» penilaian terhadap kecukupan dokumentasi
terbatas terhadap program aplikasi. perkreditan dan pemantauan debitur
iii) Bank harus melakukan pengecekan nilai setelah pencairan kredit.
aktiva (appraisal) secara berkala. »» kegiatan usaha lainnya yang dapat
e. Dokumentasi menimbulkan benturan kepentingan.
i) Bank memformalkan dan mendokumentasikan »» independensi fungsi manajemen risiko
seluruh kebijakan, prosedur, sistem dan standar pada Bank.
kerja secara memadai. d. Direksi dan Pegawai memiliki job description yang
ii) Seluruh kebijakan, prosedur, sistem operasional memadai yang memuat fungsi, tugas, wewenang
dan standar akuntansi diperbarui (update) dan tanggung jawab.
secara berkala guna menggambarkan e. Direksi dan Pegawai dilarang merangkap
kegiatan operasional yang actual, serta harus jabatan di lingkungan internal Bank yang dapat
diinformasikan kepada pejabat dan pegawai menimbulkan benturan kepentingan (conflict of
Bank. interest).
iii) Atas suatu permintaan, dokumen senantiasa
tersedia untuk kepentingan auditor internal, Sistem Akuntansi, Informasi dan Komunikasi
auditor eksternal dan Otoritas Pengawasan (Accountancy, Information and Communication)
Perbankan. 1. Sistem Akuntansi
iv) Satuan Kerja Audit Intern menilai akurasi a. Bank memiliki kebijakan akuntansi secara tertulis
dan ketersediaan dokumen tersebut ketika yang memenuhi prinsip-prinsip akuntansi yang
melakukan audit rutin maupun non rutin. berlaku umum.
b. Sistem Akuntansi Bank meliputi metode dan
2. Pemisahan Fungsi (Segregation of Duties) pencatatan dalam rangka mengidentifikasi,
a. Pemisahan fungsi dimaksudkan agar setiap orang mengelompokkan, menganalisis, mengklasifikasi,
dalam jabatannya tidak memiliki peluang untuk mencatat/membukukan dan melaporkan seluruh
melakukan dan menyembunyikan kesalahan atau transaksi dan aktivitas Bank.
penyimpangan dalam pelaksanaan tugasnya c. Sistem Akuntansi harus diterapkan secara konsisten
pada seluruh jenjang organisasi dan seluruh dan persisten untuk seluruh transaksi Bank.
langkah kegiatan operasional. d. Bank wajib melakukan rekonsiliasi antara data
b. Struktur organisasi dibuat dengan memisahkan akuntansi dengan sistem informasi manajemen
fungsi pencatatan, pemeriksaan, operasional setiap bulan. Hasil rekonsiliasi didokumentasikan
dan non operasional (segregation of duties), secara tertib.
sehingga tercipta suatu sistem dual control, dual e. Setiap Unit Kerja yang memiliki tanggung jawab
custody dan terhindar dari duplikasi kerja dalam untuk mencatat setiap transaksi, wajib mencatat
setiap kegiatan serta terhindar dari benturan transaksi secara segera, teliti dan saksama, serta
kepentingan (conflict of interest). melakukan proses control dan monitoring untuk:
c. Dalam pelaksanaan pemisahan fungsi tersebut, i) Mereviu setiap transaksi telah dibuku sesuai
Bank melakukan langkah-langkah antara lain: dengan buku besar yang seharusnya.
i) Menetapkan fungsi atau tugas tertentu pada ii) Mereviu setiap buku besar telah sesuai dengan
Bank yang dipisahkan atau dialokasikan rinciannya.
kepada beberapa orang dalam rangka iii) Menyelesaikan outstanding rekening yang
mengurangi risiko terjadinya manipulasi data/ belum dibuku ke buku besar yang seharusnya
informasi Bank atau penyalahgunaan aset (rekening sementara/penampungan) secara
Bank. segera.
ii) Pemisahan fungsi tersebut tidak terbatas pada f. Setiap Unit Kerja yang menggunakan formulir
kegiatan front dan back office, tetapi juga atau kertas kerja, harus menggunakan formulir
dalam rangka pengendalian terhadap: atau kertas kerja yang baku (standard) dan
»» persetujuan atas pengeluaran dana dan mengandung unsur-unsur pengamanan yang
realisasi pengeluaran. layak serta didukung dengan dokumentasi yang
memadai.
746 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 240
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
SISTEM PENGENDALIAN INTERNAL
2. Informasi Kegiatan Pemantauan dan Tindakan
a. Bank memiliki Sistem Informasi yang harus dapat Koreksi Penyimpangan (Monitoring
menghasilkan laporan mengenai kegiatan usaha, Activities and Correcting Deficiencies)
kondisi keuangan, penerapan manajemen Direksi melakukan pemantauan secara terus-menerus
risiko, pemenuhan ketentuan yang mendukung terhadap efektivitas keseluruhan pelaksanaan SPI termasuk
pelaksanaan tugas Direksi dan Dewan Komisaris. tetapi tidak terbatas pada efektivitas dan keamanan
b. Sistem pengendalian intern sekurang-kurangnya penggunaan TI, dimana dalam pelaksanaannya Dewan
meliputi penyediaan sistem informasi yang handal/ Komisaris memastikan bahwa Direksi telah melakukan
memadai mengenai seluruh aktivitas fungsional pemantauan dengan baik.
Bank, terutama aktivitas fungsional yang signifikan
dan memiliki potensi risiko tinggi. Sistem informasi Pemantauan terhadap risiko utama Perseroan merupakan
tersebut, termasuk sistem penyimpanan dan bagian dari kegiatan Perseroan sehari-hari termasuk
penggunaan data elektronik, harus dijamin evaluasi secara berkala, baik oleh Unit Kerja, Unit
keamanannya, dipantau oleh pihak yang Kepatuhan, Satuan Kerja Manajemen Risiko, dan Satuan
independen (auditor internal) dan didukung oleh Kerja Audit Intern.
program kontingensi yang memadai.
c. Bank memastikan pengamanan informasi Unit kerja terkait memantau kecukupan SPI secara terus-
dilaksanakan secara efektif agar informasi yang menerus berkaitan dengan adanya perubahan kondisi
dikelola terjaga kerahasiaan (confidentiality), internal dan eksternal serta meningkatkan kapasitas SPI
integritas (integrity) dan ketersediaannya tersebut agar efektivitasnya dapat ditingkatkan. Adapun
(availability). jika terdapat kelemahan dalam SPI, baik yang diidentifikasi
oleh Unit Kerja (risk taking unit), Satuan Kerja Audit Intern
3. Komunikasi maupun pihak lainnya, maka segera dilaporkan kepada
a. Bank memiliki sistem komunikasi yang mampu Manajemen, dan yang material juga dilaporkan kepada
memberikan informasi kepada seluruh stakeholders Dewan Komisaris.
(pihak yang berkepentingan) baik intern maupun
ekstern, seperti Otoritas Pengawasan Perbankan, Kesesuaian dengan SEOJK No.35/
auditor eksternal, pemegang saham dan nasabah SEOJK.03/2017 tentang Pedoman Standar
Bank. Pengendalian Intern bagi Bank Umum
b. Sistem Pengendalian Intern memastikan adanya SPI terdiri dari 5 (lima) komponen yang saling berkaitan satu
saluran komunikasi yang efektif agar Manajemen sama lain dan diterapkan secara efektif oleh seluruh level
dan Pegawai memahami dan mematuhi kebijakan organisasi di Perseroan dalam rangka pencapaian tujuan
dan prosedur yang berlaku dalam melaksanakan Perseroan. Komponen SPI yang diterapkan Bank mengacu
tugas dan tanggung jawabnya. pada ketentuan Regulator serta mempertimbangkan
c. Manajemen menyelenggarakan saluran/ prinsip/praktik internal control yang berlaku secara
jalur komunikasi yang efektif agar informasi internasional (international best practices).
yang diperlukan terjangkau oleh pihak yang
berkepentingan. Persyaratan ini berlaku untuk Sistem Pengendalian Intern terdiri dari 5 komponen
setiap informasi, baik mengenai kebijakan dan yang satu sama lain saling berkaitan dan menentukan
prosedur yang telah ditetapkan, eksposur risiko efektivitas penerapannya, yaitu:
dan transaksi aktual maupun mengenai kinerja 1. Pengawasan oleh Manajemen dan Budaya
operasional Bank. Pengendalian
2. Identifikasi dan Penilaian Risiko
3. Kegiatan Pengendalian dan Pemisahan Fungsi
4. Sistem Akuntansi, Informasi, dan Komunikasi
5. Kegiatan Pemantauan dan Tindakan Koreksi
Penyimpangan
LAPORAN TAHUNAN 2023 747
Page 241
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
SISTEM PENGENDALIAN INTERNAL
Evaluasi Pelaksanaan Sistem Pengendalian Internal Efektivitas Sistem Pengendalian Internal
Direksi bertanggung jawab atas terselenggaranya SPI Sistem Pengendalian Intern yang terdiri dari 5 (lima)
yang handal dan efektif serta memiliki kewajiban untuk komponen seperti telah disebutkan di atas, satu sama
meningkatkan budaya sadar risiko yang efektif dan wajib lainnya saling berkaitan dan menentukan efektivitas
memastikan bahwa hal tersebut telah melekat di setiap penerapan SPI di Perseroan.
level organisasi.
Manajemen bertanggung jawab atas terselenggaranya
Internal Audit bertanggung jawab untuk mengevaluasi Sistem Pengendalian Internal yang handal dan efektif
dan berperan aktif dalam meningkatkan efektivitas serta berkewajiban untuk meningkatkan budaya risiko
SPI secara berkesinambungan berkaitan dengan (risk culture) yang efektif dan wajib memastikan bahwa
pelaksanaan operasional dalam mencapai sasaran yang hal tersebut telah melekat di setiap jenjang organisasi.
telah ditetapkan Perseroan. Internal Audit melakukan
reviu dan pemeriksaan secara periodik terhadap seluruh Internal Audit bertanggung jawab mengevaluasi dan
aktivitas di Unit Kerja dan Entitas Anak. berperan aktif dalam meningkatkan efektivitas Sistem
Pengendalian Internal secara berkesinambungan
Hasil evaluasi disampaikan kepada Direksi untuk berkaitan dengan pelaksanaan operasional Perseroan
ditindaklanjuti dan dimonitor pelaksanaannya untuk dalam mencapai sasaran yang telah ditetapkan
memastikan SPI telah berjalan secara efektif. Dewan Perseroan. Hasil evaluasi disampaikan kepada manajemen
Komisaris khususnya melalui peran Komite Audit turut untuk ditindaklanjuti dan dimonitor pelaksanaannya untuk
berperan aktif terkait evaluasi SPI dengan melakukan memastikan Sistem Pengendalian Internal berjalan secara
telaah hasil evaluasi oleh Internal Audit. Berdasarkan efektif.
evaluasi yang telah dilakukan selama tahun 2022,
diperoleh hasil bahwa sistem SPI pada Bank Mandiri telah Manajemen berpendapat bahwa sistem pengendalian
memadai. internal yang diterapkan telah berjalan dengan efektif,
namun masih perlu ditingkatkan sejalan dengan semakin
berkembang serta kompleks usaha.
748 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 242
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
FUNGSI KEPATUHAN
FUNGSI KEPATUHAN
Fungsi Kepatuhan Bank Mandiri dibentuk sebagai serangkaian
Tindakan atau Langkah-langkah yang bersifat preventif untuk
memastikan bahwa kebijakan, ketentuan, sistem, dan prosedur,
serta kegiatan usaha yang dilakukan oleh Bank telah sesuai dengan
ketentuan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku, serta
memastikan kepatuhan Bank terhadap komitmen yang dibuat
Bank kepada Regulator dan/atau otoritas pengawas lain yang
berwenang.
Seiring perkembangan dan cakupan bisnis Bank Struktur Organisasi Fungsi Kepatuhan
Mandiri yang semakin besar serta pesatnya kemajuan Organisasi yang menjalankan Fungsi Kepatuhan diatur
teknologi, merupakan tantangan untuk mewaspadai dalam Kebijakan Kepatuhan Bank Mandiri yang lebih
risiko kepatuhan. Untuk itu diperlukan suatu tindakan lanjut dijabarkan secara detail dalam Standar Prosedur
pencegahan untuk meminimalisir terjadinya pelanggaran Kepatuhan. Organisasi tersebut terdiri atas:
atas peraturan internal maupun peraturan perundang- 1. Direktur yang membawahkan Fungsi Kepatuhan
undangan yang berlaku. 2. Satuan Kerja Kepatuhan
Saat ini, semua transaksi yang dilakukan Bank Mandiri Direktur yang Membawahkan Fungsi Kepatuhan
sudah berbasis teknologi, hal ini menuntut Bank bergerak Direktur yang membawahkan Fungsi Kepatuhan
cepat dan maju berkolaborasi untuk meningkatkan sistem Perseroan adalah Bapak Agus Dwi Handaya selaku
dan strategi sehingga dapat memenuhi kebutuhan Direktur Kepatuhan & SDM.
masyarakat. Pengelolaan risiko kepatuhan yang baik
dan tepat waktu serta sejalan dengan penerapan Satuan Kerja Kepatuhan
manajemen risiko terkini, diharapkan dapat meminimalisir Unit Kerja yang berperan sebagai Satuan Kerja Kepatuhan
dampak risiko sedini mungkin. Untuk menghadapi eksposur (SKK) di Bank Mandiri yang bertanggungjawab langsung
risiko tersebut, diperlukan penerapan fungsi kepatuhan kepada Direktur yang membawahkan Fungsi Kepatuhan
untuk meminimalisir timbulnya pelanggaran yang dapat adalah Compliance & AML-CFT Group. Dalam perannya
menyebabkan kerugian bagi Perseroan. sebagai Satuan Kerja Kepatuhan (SKK), Compliance &
AML-CFT Group telah memenuhi persyaratan sebagai
Dalam menerapkan fungsi kepatuhan, Bank Mandiri berikut:
mengacu pada Peraturan OJK No. 46/POJK.03/2017 1. Independensi.
tentang Pelaksanaan Fungsi Kepatuhan Bank Umum. 2. Menguasai ketentuan dan peraturan perundang-
Saat ini, Bank Mandiri telah memiliki kebijakan dan standar undangan yang berlaku.
prosedur kepatuhan yang menjabarkan tugas dan 3. Tidak melaksanakan tugas lainnya di luar Fungsi
tanggung jawab Satuan Kerja Kepatuhan (SKK) dalam Kepatuhan.
menjalankan fungsi kepatuhan. 4. Memiliki komitmen yang tinggi untuk melaksanakan
dan mengembangkan Budaya Kepatuhan
(compliance culture).
LAPORAN TAHUNAN 2023 749
Page 243
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
FUNGSI KEPATUHAN
Selain itu, dalam rangka menerapkan Peraturan OJK No. 18/POJK.03/2014 tentang Penerapan Tata Kelola Terintegrasi
Bagi Konglomerasi Keuangan, Compliance & AML-CFT Group juga berperan sebagai Satuan Kerja Kepatuhan
Terintegrasi (SKKT) untuk memantau dan mengevaluasi pelaksanaan fungsi kepatuhan di seluruh anggota Lembaga
Jasa Keuangan (LJK) yang menjadi anggota konglomerasi keuangan Mandiri Group.
Untuk menjalankan fungsi kepatuhan tersebut, Compliance & AML-CFT Group memiliki 5 (lima) departemen dan 3
(tiga) unit fungsional Compliance Officer dengan struktur sebagai berikut:
GH Compliance & AML - CFT
Sekretaris
Senior
Corporate Compliance
QA & LEAS IT Compliance Compliance
Governance System
Officer
Compliance Regulatory
GCG & Ethic
Off Compliance
Compliance
Gratifikasi &
System
Support Service
Management
Compliance
Performance
Management
750 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 244
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
FUNGSI KEPATUHAN
Deputy GH Compliance & AML - CFT
Financial Crime AML Reporting & AML System &
DH AML Advisory
Analysis Data Analyst Development
Financial Crime AML System &
AML Advisory AML Data Analyst
Analyst I Development
AML Business AML
Financial Crime
Strategy & Management
Analyst II
Development Information
Financial Crime
AML Reporting
Analyst III
LAPORAN TAHUNAN 2023 751
Page 245
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
FUNGSI KEPATUHAN
Profil Kepala Fungsi Kepatuhan
Satuan Kerja Kepatuhan (SKK) Bank Mandiri dipimpin oleh seorang Kepala Satuan Kerja Kepatuhan. Penunjukan dan/atau
pemberhentian Kepala Satuan Kerja Kepatuhan mengacu pada Kebijakan Kepatuhan Bank Mandiri dan dilaporkan
kepada Regulator. Bapak Juliser Sigalingging diangkat sebagai Group Head Compliance & AML-CFT berdasarkan Surat
Keputusan Direksi No. KEP.DIR/HC.459/2020 tanggal 04 Maret 2020 tentang Penunjukan dan Penetapan Jabatan Pegawai.
Profil Group Head Compliance & AML-CFT
Riwayat Pendidikan
• S1 di bidang Ilmu Ekonomi Akuntansi dari Universitas Sumatera Utara
(1996).
• S2 di bidang Manajemen Keuangan, Universitas Satyagama (2000).
Pengalaman Kerja
• Group Head Compliance & AML CFT Group (2020).
• Chief Auditor Retail Audit Group (2015).
• PJ Chief Auditor Retail Audit Group (2015).
Juliser Sigalingging
Group Head Compliance & AML-CFT
Usia: 51 tahun.
Kewarganegaraan: Indonesia
Domisili: Jakarta
Tugas dan Tanggung Jawab Fungsi Kepatuhan
Tugas dan tanggung jawab Group Head Compliance & AML-CFT dalam menjalankan fungsi kepatuhan, secara umum
adalah sebagai berikut:
1. Membuat langkah-langkah dalam rangka mendukung terciptanya Budaya Kepatuhan pada seluruh kegiatan
usaha Bank pada setiap jenjang organisasi.
2. Melakukan identifikasi, pengukuran, monitoring, dan pengendalian terhadap Risiko Kepatuhan dengan mengacu
pada Peraturan Otoritas Jasa Keuangan mengenai Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum.
3. Menilai dan mengevaluasi efektivitas, kecukupan dan kesesuaian kebijakan, ketentuan, sistem maupun prosedur
yang dimiliki oleh Bank dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
4. Melakukan reviu dan/atau merekomendasikan pengkinian dan penyempurnaan kebijakan, ketentuan, sistem
maupun prosedur yang dimiliki oleh Bank agar sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia dan peraturan perundang-
undangan yang berlaku.
5. Melakukan upaya-upaya untuk memastikan bahwa kebijakan, ketentuan, sistem dan prosedur, serta kegiatan
usaha Bank telah sesuai dengan ketentuan OJK dan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
752 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 246
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
FUNGSI KEPATUHAN
Pengembangan Kompetensi Fungsi Kepatuhan
Selama tahun 2023, pegawai Satuan Kerja Kepatuhan telah mengikuti beberapa pelatihan dan edukasi sebagai berikut:
No Nama Pendidikan dan Pengembangan Pegawai Tanggal
1 Building Growth Mindset 04 Januari 2023
2 Webinar Road to Mandiri Investment Forum 2023 10 Januari 2023
3 PRA Raker KPS 2023 12 Januari 2023
4 Materi KPS PRA Raker HCSTM 17 Januari 2023
5 Webinar Edukasi Investasi 20 Januari 2023
6 Video Tutorial-APUPPT Implementasi APUPPT Pada Pembukaan Rekening 25 Januari 2023
7 Update Regulasi Sektor Jasa Keuangan (Perlindungan Data Pribadi) 31 Januari 2023
8 Bechmarking UGM Di SISM Group Dengan Topik "Pengelolaan Entitas Anak Di Mandiri 03 Januari 2023
Group"
9 Pembekalan Pra Purnabakti 09 Februari 2023
10 Training To Trainer IPPS (Integrated Policy & Procedure Systems) 09 Februari 2023
11 Sosialisasi Program BPJS Ketenagakerjaan 15 Februari 2023
12 Women Leadership Program 15 Februari 2023
13 Kopra Talk: Emerging Banking Ecosystem Model Through Transaction Banking 22 Februari 2023
14 Mandirian Siap Jadi Digital 2023: Tingkatkan Kompetensi Digitalmu Melalui MSJD 2023 22 Februari 2023
15 Master Class Vol. 15-Driving Sustainable Ecosystem All Rounder Business 24 Februari 2023
16 Workshop SPC Group Tahun 2023 27 Februari 2023
17 Mandirian Siap Jadi Digital: Collaborative Iteration Skills 01 Maret 2023
18 Skill Up Digital Transaction Training Amlo 06 Maret 2023
19 Bronze-Collaborative Iteration Skill 08 Maret 2023
20 Workshop Evaluasi dan Strategi Peningkatan Pengukuran FIR ML/TF 13 Maret 2023
21 Raker Dir. Kepatuhan & Sdm 21 Maret 2023
22 Keamanan Data/Informasi & Tanggung Jawab Seluruh Individu 28 Maret 2023
23 Workshop Business Transformation Plan 2023-2032 28 Maret 2023
24 Mandirian Siap Jadi Digital: UX Analysis 29 Maret 2023
25 Pengelolaan Data Dengan Power Query 31 Maret 2023
26 Workshop Esg Financing & Energy Transition Mechanism Financing 05 April 2023
27 Financial Accounting for Lenders (FAL) 10 April 2023
28 Commercial Loans to Business (CLB) 12 April 2023
29 Woman Talks 14 April 2023
30 Esg Awareness Level 1-Tahap 2 (Periode Perpanjangan Akses) 27 April 2023
31 Mandirian Siap Jadi Digital: Data Analytics 03 April 2023
32 E-Learning Mandatory End to End Project Management Capex Initiatives-Modul 1 04 April 2023
Prioritisasi
33 Business Transformation Plan 2023-2032 09 Mei 2023
34 Mandiri Advanced First Leaders Program (MAFLP) 09 Mei 2023
35 Bronze-Digital Marketing 15 Mei 2023
36 Training Catalogue 2023 15 Mei 2023
37 Mandirian Siap Jadi Digital: Artificial Intelligence 17 Mei 2023
38 Webinar Meningkatkan Kolaborasi Perbankan Dalam Rangka Pencegahan Tppu 17 Mei 2023
Dalam Penyelenggaraan Pemilu Dan Pilkada Yang Beritengritas dan Akuntabel
39 Business Turnaround 26 Mei 2023
40 Sertifikasi Security Awareness Level 2 (Leaders) 29 Mei 2023
LAPORAN TAHUNAN 2023 753
Page 247
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
FUNGSI KEPATUHAN
No Nama Pendidikan dan Pengembangan Pegawai Tanggal
41 Mandirian Siap Jadi Digital: Cyber Security 31 Mei 2023
42 Bronze-Cyber Security 07 Juni 2023
43 Mandirian Siap Jadi Digital: Digital Governance 14 Juni 2023
44 Data Analytic Basic 19 Juni 2023
45 Webinar Edukasi Investasi Road to Livin Investasi SBN 20 Juni 2023
46 Live Event Podcast 3 Tahun Akhlak 23 Juni 2023
47 ESG Awareness Level 1 26 Juni 2023
48 The Rising Tide of Third-Party (Vendor) Risk (Operapodcast) 26 Juni 2023
49 Effective Facilitating for Facilitator 27 Juni 2023
50 Webinar Legal Series "Aspek Hukum Dan Teknis Pengadaan Kapal Asing: Pengukuran, 03 Juni 2023
Pendaftaran, Kebangsaan Kapal, Pembebanan Hipotek Dan Mitigasi Risikonya”
51 Building Resilience in Tuna World-Konferensi Internal Audit 2023 05 Juli 2023
52 Implementation Of Personal Data Protection Laws and Challenges to Their 12 Juli 2023
Implementation
53 Mandirian Siap Jadi Digital: Digital Risk Management 12 Juli 2023
54 Effective Communication Strategy 13 Juli 2023
55 Industri Ekspertise Sektor Industri Sawit 13 Juli 2023
56 End To End Project Management Capex Initiatives-Modul 2 Monitoring 20 Juli 2023
57 Podcast Popcorn: Integrated Policy & Procedure System 20 Juli 2023
58 Mandirian DNA Retreat Direktorat Kepatuhan Dan Sdm 21 Juli 2023
59 Sprint Thinking 24 Juli 2023
60 Mandirian Siap Jadi Digital : Digital Regulatory Compliance 26 Juli 2023
61 Refreshment ISO SMAP-Resertifikasi ISO SMAP 28 Juli 2023
62 Industry Expertise Energi Baru Dan Terbarukan 03 Agustus 2023
63 ESG Industry Risk Assessment 09 Agustus 2023
64 Resertifikasi Auditor ISO SMAP 37001:2016 11 Agustus 2023
65 Industry Expertise Metal Mining 14 Agustus 2023
66 Peluit Integritas : Pembelajaran Interaktif Untuk Pengelolaan 14 Agustus 2023
Whistleblowing System Pengaduan Korupsi Yang Berintegritas Tahun
67 Mandiri Advanced Leaders Program (MALP) Modul 1 21 Agustus 2023
68 Mandiri Facilitator Forum 22 Agustus 2023
69 Bronze-Digital Based Product & Services 23 Agustus 2023
70 Bronze-Digital Regulatory Compliance 23 Agustus 2023
71 Bronze-Digital Risk Management 23 Agustus 2023
72 Important Key Point Pada Project Finance & Choice of Law Pada Personal 23 Agustus 2023
Guarantee
73 Mandirian Siap Jadi Digital: Digital Marketing 23 Agustus 2023
74 Bara Risk Forum: “Creating Value in A Fast-Changing Banking World" 24 Agustus 2023
75 Bronze-Data Analytics 24 Agustus 2023
76 Refreshment BSMR Jenjang 4,5,6, & 7-Asset Liability Management 24 Agustus 2023
77 Webinar Wholesale Bankers Club Vol. 7-Seaport 24 Agustus 2023
78 People Analytics 27 Agustus 2023
79 Video Tutorial-Leadership Speaking 28 Agustus 2023
80 Co Creating Future Mandirian 2023: Business Leaders Who Always Deliver and Ahead 29 Agustus 2023
754 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 248
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
FUNGSI KEPATUHAN
No Nama Pendidikan dan Pengembangan Pegawai Tanggal
81 Personal Leadership 29 Agustus 2023
82 Series-17: Analisa Data & Visualisasi Dengan Excel & Power Point 30 Agustus 2023
83 General Bankers All Modul 02 September 2023
84 Cognitive Technologies: The Real Opportunities for Business 05 September 2023
85 Creative Inspirations: Dale Herigstad & Schematic, Interactive Design Agency 05 September 2023
86 Developing Assertive Leadership 05 September 2023
87 Risk-Taking For Leaders 05 September 2023
88 Bronze-User Experience Analysis 06 September 2023
89 Creating A Keynote Presentation 06 September 2023
90 Finance Foundations: Risk Management 06 September 2023
91 Strategic Planning Foundations 06 September 2023
92 Transitioning From Manager to Leader 06 September 2023
93 Video Tutorial-Compliance-Gratifikasi Kedinasan 06 September 2023
94 Balancing Innovation and Risk 07 September 2023
95 Bronze-Artificial Intelligence Literacy 07 September 2023
96 Bronze-Digital Governance 07 September 2023
97 Webinar Risk Series 07 September 2023
98 Penyusunan dan Penyampaian Laporan Bank Umum Terintegrasi (LBUT) 11 September 2023
99 Webinar Legal Series "Mitigasi Risiko Dan Penegakan Hukum Kejahatan Keuangan 12 September 2023
Berbasis Digital"
100 Bill George on Self-Awareness, Authenticity, And Leadership 13 September 2023
101 Creative Inspirations: Rick Morris, Motion Graphics Designer 13 September 2023
102 Database Foundations: Application Development 13 September 2023
103 Emerging Leader Foundations 13 September 2023
104 Emerging Leaders Facilitators 13 September 2023
105 Getting Started with Technology: Think Like An Engineer 13 September 2023
106 HR and Digital Transformation 13 September 2023
107 Masterclass Vol 09 Intrapreneurship-Building Strategic Cooperation to Escalate 14 September 2023
Business Performance
108 The Future of Workplace Learning 14 September 2023
109 Foundations of Learning Management Systems (LMS) (2018) 15 September 2023
110 CSS: Design Systems and Architectures 20 September 2023
111 Mandirian Siap Jadi Digital: Digital Based Product & Service 20 September 2023
112 Mandirian Tangguh 20 September 2023
113 Mastering Self-Leadership 20 September 2023
114 Webinar Industry Series-Sektor Konstruksi 21 September 2023
115 The Data Science of Using People Analytics 30 September 2023
116 Operalearning: Operational Risk Management 01 Agustus 2023 sd 16 Agustus 2023
117 Sertifikasi Security Awareness Level 1 (Foundation) 2023. 03 April 2023 sd 28 April 2023
118 Uji Kepatuhan 2023 04 September 2023 sd 21
September 2023
119 Pengenalan Mandiri Agen 07 Juli 2023 sd 12 Juli 2023
120 Podcast Tb Tech Talk 07 Agustus 2023 sd 20 September
2023
121 Penyelenggaraan Produk Baru (PPB) 16 Januari 2023 sd 30 Januari 2023
LAPORAN TAHUNAN 2023 755
Page 249
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
FUNGSI KEPATUHAN
No Nama Pendidikan dan Pengembangan Pegawai Tanggal
122 Strategi Anti Fraud 22 Mei 2023 sd 30 Mei 2023
123 Refreshment Kopra By Mandiri 22 Agustus 2023 sd 01 September
2023
124 Mengenal UU PDP (Pelindungan Data Pribadi) 24 Juli 2023 sd 04 Agustus 2023
125 Series-4 : Bangkitkan Jiwa Inovasimu 28 Agustus 2023 sd 14 September
2023
Kebijakan dan Standar Prosedur Kepatuhan Pelaksanaan fungsi kepatuhan dilakukan dalam bentuk
Bank Mandiri telah memiliki kebijakan dan standar prosedur Compliance Assurance Services (CAS), yaitu Supervisory
kepatuhan yang menjadi dasar bagi seluruh pegawai services, Review/examination services, Consultation
dalam menumbuhkan Budaya Kepatuhan sehingga services, Regulatory services.
kegiatan Perseroan senantiasa sejalan dengan ketentuan
dan peraturan perundang-undangan yang berlaku serta Petunjuk Teknis Kepatuhan Bank Mandiri
berlandaskan prinsip kehati-hatian. Kebijakan dan standar Merupakan prosedur dan proses kerja teknis operasional
prosedur dimaksud dikaji ulang secara berkala sekurang- dalam pelaksanaan fungsi kepatuhan, yang merupakan
kurangnya setahun sekali sesuai kebutuhan Bank serta penjabaran dari Standar Prosedur Kepatuhan. Khusus
mengikuti perubahan peraturan perundang-undangan untuk pelaksanaan kepatuhan terhadap ketentuan terkait
yang berlaku. sesuai POJK No.8 Tahun 2023 jadi Anti Pencucian Uang,
Pencegahan Pendanaan Terorisme, dan Pencegahan
Kebijakan Kepatuhan Bank Mandiri Pendanaan Proliferasi Senjata Pemusnah Massal di Sektor
Secara umum, Kebijakan Kepatuhan Bank Mandiri memuat Jasa Keuangan (APU, PPT dan PPPSPM), berlaku Kebijakan
pedoman bagi seluruh pegawai dalam menjalankan dan Standar Pedoman Anti Pencucian Uang dan
Budaya Kepatuhan meliputi: Kebijakan Umum, Organisasi, Pencegahan Pendanaan Terorisme (APU-PPT) tersendiri.
Kewenangan dan Tanggung Jawab, Pengelolaan Risiko
Kepatuhan, Pelaporan, dan Monitoring. Dalam Kebijakan Dalam kaitannya dengan penerapan fungsi kepatuhan
Kepatuhan tersebut juga diatur mengenai Prinsip-prinsip terintegrasi, Bank Mandiri telah memiliki Mandiri Group
Kepatuhan, yang terdiri dari: Principle Guideline (MGPG) dan Mandiri Subsidiary
1. Perseroan selalu patuh terhadap peraturan Management Principles Guideline (MSMPG) sebagai
perundang-undangan dan ketentuan yang berlaku pedoman dalam menjalankan fungsi kepatuhan
serta menerapkan prinsip kehati-hatian dalam terintegrasi. Bank Mandiri, sebagai Entitas Utama,
melaksanakan semua kegiatannya (mandatory). mewajibkan LJK dalam Konglomerasi Keuangan untuk
2. Dewan Komisaris dan Direksi menjadi contoh teladan memiliki kebijakan kepatuhan yang selaras dengan
(role model) yang berlandaskan pada kejujuran dan Kebijakan Kepatuhan Bank Mandiri dan disesuaikan
integritas agar pelaksanaan kepatuhan menjadi dengan ketentuan yang berlaku di masing-masing
budaya Perseroan (starts from the top). industri masing-masing LJK dimaksud. Sedangkan untuk
3. Seluruh jajaran Perseroan bertanggung jawab penuh Cabang Luar Negeri disesuaikan dengan peraturan
untuk melaksanakan kepatuhan dalam setiap perundang-undangan dan ketentuan yang berlaku di
kegiatannya masing-masing. negara setempat.
Standar Prosedur Kepatuhan Bank Mandiri Strategi Kepatuhan 2023
Merupakan penjabaran lebih rinci dari Kebijakan Untuk mendukung pencapaian visi Bank Mandiri di tahun
Kepatuhan yang memuat pedoman pelaksanaan Fungsi 2023, Bank Mandiri telah menetapkan strategi kepatuhan
Kepatuhan, yang meliputi organisasi, tugas dan tanggung sehingga dapat meminimalisir kemungkinan terjadinya
jawab, tata kelola dan program kerja kepatuhan, risiko kepatuhan dan meningkatkan budaya kepatuhan
pelaksanaan fungsi kepatuhan, compliance tools, pada setiap kegiatan Bank.
peningkatan efektivitas fungsi kepatuhan, risiko kepatuhan
dan pengelolaannya, mitigasi risiko kepatuhan, serta Pelaksanaan Program Kerja Fungsi
hubungan Satuan Kerja Kepatuhan (SKK) dengan Satuan Kepatuhan Tahun 2023
Kerja Internal Audit (SKAI) dan Satuan Kerja Manajemen Untuk mendukung peningkatan Budaya Kepatuhan,
Risiko (SKMR) khususnya unit pengelola risiko operasional. maka upaya-upaya yang dilakukan Perseroan antara
lain sebagai berikut:
1. Penguatan Infrastruktur dan Sistem Fungsi Kepatuhan
2. Peningkatan Budaya Kepatuhan
756 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 250
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
FUNGSI KEPATUHAN
3. Peningkatan Kompetensi Sumber Daya Manusia (SDM) 4. Peningkatan Awareness Budaya Kepatuhan
4. Peningkatan Awareness Budaya Kepatuhan Sebagai upaya meningkatkan awareness pegawai
5. Pengelolaan Risiko Kepatuhan terkait pentingnya Budaya Kepatuhan yang dapat
6. Pelaksanaan Program APU-PPT berdampak pada risiko kepatuhan, Bank melakukan
7. Penerapan Tata Kelola program peningkatan awareness melalui pembuatan
8. Penguatan Tata Kelola Terintegrasi daftar kewajiban laporan.
9. Reward & Punishment dalam Penerapan Fungsi
Kepatuhan 5. Pengelolaan Risiko Kepatuhan
Pengelolaan risiko kepatuhan dilakukan secara
Pelaksanaan Rencana Kerja rutin guna meminimalisir terjadinya risiko kepatuhan.
Kepatuhan Tahun 2023 Adapun proses pengelolaan risiko kepatuhan yang
telah dilakukan adalah:
Peningkatan Compliance Culture Awareness a. Analisa ketentuan baru sebagai dasar untuk
1. Penguatan Infrastruktur dan Sistem Fungsi Kepatuhan penyusunan risiko kepatuhan dan melakukan
Terhadap Infrastruktur dan sistem kepatuhan yang prudential meeting dengan unit kerja terkait untuk
telah dimiliki oleh Bank Mandiri akan dilakukan membahas pemenuhan kewajiban atas regulasi
penguatan dengan penjelasan sebagai berikut: baru.
a. Review dan penajaman materi kebijakan, standar b. Sosialisasi resume ketentuan baru kepada seluruh
pedoman, dan petunjuk teknis kepatuhan. pegawai melalui media elektronik.
b. Penyempurnaan Pengelolaan Knowledge
Management System (KMS) 6. Pelaksanaan Program APU, PPT dan PPPSPM
Knowledge Management yang dikelola oleh Bank Mandiri senantiasa berkomitmen dalam
Compliance & AML-CFT Group adalah sistem peningkatan kualitas penerapan program APU PPT
pengelolaan dokumen regulasi internal dan dan PPPSPM yang selaras dengan POJK No. 8 Tahun
eksternal, advis/opini compliance, dan sharing 2023 tentang Penerapan Program Anti Pencucian
knowledge terkait regulasi. Uang, Pencegahan Pendanaan Terorisme, Dan
c. Untuk mendorong terlaksananya implementasi Pencegahan Pendanaan Proliferasi Senjata Pemusnah
kode etik dan mendukung penerapan program Massal Di Sektor Jasa Keuangan, serta ketentuan dan
Strategi Anti Fraud (SAF), Bank juga memiliki perundang-undangan terkait yang berlaku, termasuk
kebijakan dan mekanisme whistleblowing serta penerapan program APU, PPT, dan PPPSPM yang
media pelaporan pengaduan pelanggaran mengacu pada International Best Practices, dan
dengan nama Whistleblowing System - Letter Bank Business Plan.
to CEO (WBS-LTC). WBS - LTC tersebut bertujuan
untuk mendeteksi tindakan menyimpang dan/ Sejalan dengan hal tersebut, meningkatnya
atau perbuatan atau indikasi fraud di lingkungan ekspektasi dari Regulator/Otoritas Berwenang atas
Bank Mandiri, serta mendorong awareness dan pelaksanaan rezim APU, PPT, dan PPPSPM di Sektor
kepedulian seluruh pegawai serta meningkatkan Jasa Keuangan dalam rangka pencapaian Indonesia
reputasi perusahaan di mata pemangku menjadi anggota pada Financial Action Task Force
kepentingan. (FATF) on Money Laundering, mendorong Bank untuk
d. Pengembangan Aplikasi Internal Pendukung terus menerus melakukan upaya penguatan dan
implementasi program APU-PPT. perbaikan secara berkelanjutan atas seluruh aspek
yang mendukung efektivitas penerapan APU, PPT,
2. Peningkatan Budaya Kepatuhan dan PPPSPM sesuai dengan FATF Recommendations,
Dalam rangka membangun budaya kepatuhan Bank National Risk Assessment (NRA), dan Sectoral Risk
telah melaksanakan program uji kepatuhan kepada Assessment (SRA).
seluruh jajaran pegawai Bank Mandiri.
Sepanjang tahun 2023, Bank Mandiri telah melakukan
3. Peningkatan Kompetensi Sumber Daya Manusia (SDM) serangkaian program penguatan penerapan program
Dalam rangka meningkatkan kualitas SDM dan APU, PPT dan PPPSPM, diantaranya :
menerapkan standar kompetensi di bidang
kepatuhan, Bank akan melakukan program Sertifikasi
Kepatuhan pada level nasional yang akan diikuti oleh
seluruh pegawai Satuan Kerja Kepatuhan dan Satuan
Kerja Kepatuhan di Unit Kerja.
LAPORAN TAHUNAN 2023 757
Page 251
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
FUNGSI KEPATUHAN
a. Pengkinian penilaian risiko TPPU, TPPT, dan PPSPM, berintegritas dalam Konglomerasi keuangan,
serta mitigasi risikonya; dengan senantiasa memberikan asistensi kepada
b. Pembahasan mengenai implementasi program Entitas Anak yang meliputi aspek Organisasi,
APU, PPT, dan PPPSPM bersama Direksi dan Dewan Kebijakan & Prosedur dan Sumber Daya Manusia.
Komisaris; c. Dalam hal kaitannya dengan penerapan Tata
c. Pelaksanaan reviu dan evaluasi atas Kebijakan Kelola Terintegrasi, Bank Mandiri melakukan
dan Prosedur terkait penerapan APU, PPT, dan penilaian sendiri (self-assesment) pelaksanaan
PPPSPM; Tata Kelola Terintegrasi berdasarkan POJK No.
d. Penyempurnaan Sistem Dan Aplikasi Pendukung 18/POJK.03/2014 dan Surat Edaran OJK No. 15/
penerapan program APU, PPT, dan PPPSPM; SEOJK.03/2015 tentang Penerapan Tata Kelola
e. Pelaksanaan audit internal dan eksternal terkait Terintegrasi Bagi Konglomerasi Keuangan. Self-
penerapan program APU, PPT, dan PPPSPM; assessment ini dilakukan 2 (dua) kali dalam
f. Peningkatan kompetensi dan kapabilitas Sumber setahun (periode bulan Juni dan Desember) yang
Daya Manusia terkait penerapan program APU, melibatkan seluruh Entitas Anak.
PPT, dan PPPSPM; d. Dalam hal kaitannya dengan penerapan Tata
g. Pemenuhan kewajiban pelaporan terkait APU, Kelola Terintegrasi, Bank Mandiri menghimbau
PPT, dan PPPSPM; Lembaga Jasa Keuangan dalam Konglomerasi
h. Pelaksanaan evaluasi dan monitoring penerapan Keuangan untuk ikut serta dalam kegiatan
program APU, PPT, dan PPPSPM Terintegrasi; penilaian Good Corporate Governance oleh
i. Peningkatan Kualitas Data Nasabah; dan pihak independen yaitu The Indonesian Institute
j. Program lain untuk mendukung peningkatan for Corporate Governance (IICG) dengan tujuan
penerapan program APU, PPT, dan PPPSPM. untuk meningkatkan penerapan prinsip-prinsip
Good Corporate Governance di Konglomerasi
7. Penerapan Tata Kelola Keuangan Bank Mandiri.
Salah satu wujud komitmen dan konsistensi Bank
Mandiri dalam menerapkan Tata Kelola untuk 9. Reward & Punishment dalam Penerapan Fungsi
menjaga keberlangsungan bisnis, Bank Mandiri Kepatuhan
melakukan perbaikan secara terus-menerus atas Dalam rangka pengembangan fungsi kepatuhan
pelaksanaan Tata Kelola. Dalam rangka meningkatkan maka telah disusun parameter Internal Control Score
penerapan Tata Kelola secara berkelanjutan, Bank (ICS) sebagai salah satu komponen penilaian kinerja
Mandiri senantiasa melakukan penilaian sendiri (self- unit kerja Bank Mandiri terkait pelaksanaan dan
assessment) penerapan Tata Kelola secara individu peran fungsi kepatuhan di masing – masing unit kerja.
berdasarkan POJK No. 17 Tahun 2023 dan SEOJK Evaluasi diharapkan dapat meningkatkan kualitas
No.13/POJK.03/2017 tentang Penerapan Tata Kelola implementasi budaya kepatuhan dan pengelolaan
Bagi Bank Umum. risiko kepatuhan dalam meminimalisir risiko yang
mungkin terjadi akibat ketidakpatuhan terhadap
8. Penguatan Tata Kelola Terintegrasi peraturan – peraturan yang berlaku.
Sinergi kepatuhan dengan LJK dalam Konglomerasi
Keuangan Bank Mandiri ini melingkupi beberapa hal, Evaluasi Efektivitas Fungsi Kepatuhan
antara lain pengelolaan risiko kepatuhan, penerapan Pelaksanaan kegiatan dan kinerja Fungsi Kepatuhan
APU-PPT dan penerapan Tata Kelola Terintegrasi senantiasa dievaluasi serta dinilai oleh Direktur Kepatuhan
a. Dalam hal kaitannya dengan proses pengelolaan untuk kepentingan peningkatan efektivitas pelaksanaan
risiko kepatuhan terintegrasi, Bank akan di tahun yang akan datang. Kriteria penilaian Fungsi
menyelenggarakan forum diskusi mengenai Kepatuhan berdasarkan Rencana Kerja Tahunan, Key
risiko kepatuhan masing-masing LJK dalam Performance Indicator (KPI) dan Program Kerja/Kegiatan
Konglomerasi Keuangan, dan pemantauan Kerja Non Key Performance Indicator (Non KPI). Adapun
atas pelaksanaan fungsi kepatuhan LJK dalam penilaian berdasarkan KPI mencakup aspek Financial
Konglomerasi Keuangan melalui pelaporan rutin Perspective, Customer Prespective, Internal Business
secara triwulanan. Perspective dan Development Perspective.
b. Dalam hal kaitannya dengan penerapan APU
– PPT terintegrasi, Bank Mandiri secara penuh
berkomitmen untuk mewujudkan penerapan
program APU dan PPT berbasis risiko yang
758 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 252
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
FUNGSI KEPATUHAN
LAPORAN TAHUNAN 2023 759
Page 253
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PENERAPAN PROGRAM ANTI PENCUCIAN
UANG, PENCEGAHAN PENDANAAN TERORISME,
DAN PENCEGAHAN PENDANAAN PROLIFERASI
SENJATA PEMUSNAH MASSAL
Bank Mandiri menerapkan program APU, PPT, dan PPPSPM
dengan efektif dan efisien melalui peningkatan kompetensi
sumber daya manusia dan keandalan sistem pendukung
penerapan program APU, PPT, dan PPPSPM. Bank terus melakukan
penyempurnaan dan perbaikan sistem melalui adopsi teknologi
baru yang fleksibel dan relevan, yang merupakan hal penting
dilakukan sejalan dengan meningkatnya transaksi keuangan
secara digital dan perkembangan Bank di masa kini.
Perkembangan inovasi dan teknologi yang cepat dan Sehubungan dengan hal tersebut, dalam rangka
dinamis di Sektor Jasa Keuangan, mendorong Bank penguatan penerapan program APU, PPT, dan PPPSPM,
Mandiri untuk melakukan transformasi bisnis melalui Bank Mandiri senantiasa berpedoman pada Ketentuan,
digitalisasi. Hal tersebut tertuang sebagai salah satu aspek Peraturan, Manajemen Risiko, Rencana Bisnis Bank, dan
dari strategi jangka panjang Bank Mandiri yaitu “Game International Best Practices untuk mewujudkan aspirasi
Changing Technology” yang perlu diimbangi dengan Bank Mandiri “Menuju Masa Depan Sektor Jasa Keuangan
penerapan prinsip kehati-hatian, keamanan, kerahasiaan, yang Berintegritas”. Adapun komitmen untuk mewujudkan
dan kecukupan mitigasi risiko dalam pencegahan Bank hal tersebut dilakukan melalui serangkaian strategi
digunakan oleh pelaku Tindak Pidana Pencucian Uang penerapan program APU, PPT, dan PPPSPM berbasis risiko,
(TPPU), Tindak Pidana Pendanaan Terorisme (TPPT), dan/ dengan fokus pada aspek Procedure & Process, System &
atau Pendanaan Proliferasi Senjata Pemusnah Massal Technology, dan Human Resources secara berkelanjutan.
(PPSPM).
Kebijakan dan Prosedur Penerapan
Sejalan dengan hasil FATF Plenary Meeting di Paris pada Program APU, PPT dan PPPSPM
Oktober 2023, Indonesia telah resmi menjadi anggota Bank telah memiliki kebijakan dan prosedur penerapan
penuh FATF yang yang dalam hal ini kontirbusi aktif Bank program APU, PPT, dan PPPSPM yang sejalan dan
Mandiri dalam proses MER membuahkan hasil positif. sesuai dengan peraturan perundang-undangan dan
Hal ini sekaligus menjadikan tantangan baru bagi Bank International Best Practices yang antara lain mencakup:
Mandiri untuk terus konsisten mendukung rezim APU, PPT, 1. Pengawasan Aktif Direksi dan Dewan Komisaris;
dan PPPSPM di indonesia sebagai wujud partisipasi untuk 2. Penilaian risiko TPPU, TPPT, dan/atau PPSPM secara
membangun Negeri tahunan;
760 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 254
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PENERAPAN PROGRAM ANTI PENCUCIAN UANG, PENCEGAHAN PENDANAAN TERORISME, DAN
PENCEGAHAN PENDANAAN PROLIFERASI SENJATA PEMUSNAH MASSAL
3. Identifikasi dan verifikasi Calon Nasabah, Nasabah, Fungsi APU, PPT, dan PPPSPM di Bank Mandiri dijalankan
dan WIC, yang antara lain mencakup Diaspora oleh Unit Kerja Khusus (UKK) APU, PPT, dan PPPSPM di Kantor
Indonesia dan Perseroan Perorangan; Pusat yang bertanggung jawab kepada Direktur yang
4. Identifikasi dan verifikasi Calon Nasabah, Nasabah, membawahkan Fungsi kepatuhan. Adapun pengukuran
WIC, dan Pemilik Manfaat (Beneficial Owner), efektivitas penerapan program APU, PPT, dan PPPSPM
termasuk terhadap Calon Nasabah yang mengaku di Cabang dilakukan oleh AMLO yang berada di setiap
tidak memiliki penghasilan dan Instansi Pemerintahan/ Region, yang secara rutin berkoordinasi dengan UKK
Lembaga Negara/Perusahaan Publik; APU, PPT, dan PPPSPM di Kantor Pusat sebagai pembina
5. Pemeliharaan dan pengkinian DTTOT & DPPSPM untuk program APU, PPT, dan PPPSPM di Bank Mandiri.
kebutuhan pelaksanaan screening terhadap Calon
Nasabah dan Nasabah Bank Mandiri; Bank Mandiri juga melakukan pengawasan efektivitas
6. Kewajiban memastikan Jasa Profesi Penunjang telah penerapan program APU, PPT, dan PPPSPM di jaringan
menerapkan program APU, PPT, dan PPPSPM, serta kantor yang berkedudukan di luar negeri dan Entitas Anak
terdaftar pada sistem informasi pelaporan yang sebagai entitas utama dalam Konglomerasi Keuangan
dikelola PPATK; yang dilakukan berkesinambungan melalui program APU,
7. Prosedur pre-employee screening pegawai dan know PPT, dan PPPSPM berbasis risiko dalam 5 (lima) pilar yang
your employee pegawai, Direksi, dan Dewan Komisaris; dijalankan dengan metode review on-desk dan forum
8. Prosedur Transfer Dana; diskusi secara berkala.
9. Penatausahaan Dokumen Nasabah dan Transaksi;
10. Prosedur Pemantauan Profil dan Transaksi Nasabah; Adapun Struktur Organisasi APU, PPT, dan PPPSPM dapat
11. Penerapan Program APU, PPT, dan PPPSPM Di digambarkan sebagai berikut:
Jaringan Kantor dan Entitas Anak dalam Konglomerasi
Keuangan;
12. Pengendalian Internal;
13. Penundaan Transaksi dan Penghentian Sementara
Transaksi; dan
14. Kewajiban penyampaian data untuk kebutuhan
pengawasan OJK
Struktur Organisasi APU, PPT, dan PPPSPM
Efektivitas penerapan program APU, PPT, dan PPPSPM
tidak terlepas dari peran aktif Direksi dan Dewan Komisaris
yang menjadi kunci utama dalam pengawasan atas
pelaksanaan budaya kepatuhan termasuk penerapan
program APU, PPT, dan PPPSPM. Keterlibatan Direksi dan
Dewan Komisaris secara langsung terwujud dalam Komite
Audit dan Komite Tata Kelola Terintegrasi yang membahas,
antara lain review kebijakan dan prosedur, pengelolaan
kualitas data nasabah, penerapan program APU, PPT,
dan PPPSPM, tata kelola Konglomerasi Keuangan, dan
program lainnya yang mendukung peningkatan program
APU, PPT, dan PPPSPM Bank Mandiri
LAPORAN TAHUNAN 2023 761
Page 255
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PENERAPAN PROGRAM ANTI PENCUCIAN UANG, PENCEGAHAN PENDANAAN TERORISME, DAN
PENCEGAHAN PENDANAAN PROLIFERASI SENJATA PEMUSNAH MASSAL
Adapun Struktur Organisasi APU-PPT dapat digambarkan sebagai berikut:
KANTOR PUSAT REGION
Direktur Kepatuhan Region CEO
& SDM
Group Head
Compliance & AML-
CFT
RBC Head Area Head
Deputy Group
Head Compliance &
AML – CFT Kepala
TL AMLO
Cabang*
*)Sebagai PIC
AMLO
APU, PPT, dan
Financial Crime AML Reporting & AML System & PPPSPM di
AML Advisory Dept. Cabang
Analysis Dept. Data Analyst Dept. Development Dept
Komposisi UKK APU, PPT dan
PPSPPM
• Kantor Pusat : 33 Pegawai
• Region : 70
Program APU, PPT, dan PPPSPM Tahun 2023 3. Pelaksanaan reviu dan evaluasi atas kecukupan dan
Komitmen Bank Mandiri dalam mendukung rezim APU, PPT, efektivitas penerapan program APU, PPT, dan PPPSPM
dan PPPSPM Nasional telah dituangkan dalam program yang dijalankan oleh Unit Kerja/Bisnis, Cabang, dan
kerja APU, PPT, dan PPPSPM berbasis risiko, antara lain Cabang Luar Negeri (CLN);
sebagai berikut: 4. Pelaksanaan Uji Petik Kualitas Laporan Indikasi Transaksi
1. Pengkinian penilaian risiko TPPU, TPPT, dan PPSPM Keuangan Mencurigakan;
Bank (Individual Risk Assessment/IRA) yang mengacu 5. Peningkatan kualitas dan monitoring terhadap
pada hasil penilaian risiko secara nasional (National kewajiban pelaporan terkait APU, PPT, dan PPPSPM,
Risk Assessment/NRA) dan sektoral (Sectoral Risk antara lain Laporan Transaksi Keuangan Mencurigakan
Assessment/SRA) terkini yang menilai berdasarkan (LTKM), Laporan Transaksi Keuangan Tunai (LTKT),
4 (empat) faktor, berupa Nasabah, negara atau Laporan Transaksi Keuangan Transfer Dana Dari dan Ke
area geografis, produk, jasa, transaksi atau jaringan Luar Negeri (LTKL), dan Sistem Informasi Pengguna Jasa
distribusi; Terpadu (SIPESAT), termasuk kewajiban pelaporan APU,
2. Penyusunan, penyesuaian, pembaharuan, dan PPT, dan PPPSPM lainnya sesuai dengan ketentuan
memastikan kecukupan APU, PPT, dan PPPSPM di dan tidak melampaui Service Level Agreement (SLA)
seluruh ketentuan internal Bank Mandiri sesuai dengan yang ditentukan Regulator;
ketentuan yang berlaku;
762 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 256
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PENERAPAN PROGRAM ANTI PENCUCIAN UANG, PENCEGAHAN PENDANAAN TERORISME, DAN
PENCEGAHAN PENDANAAN PROLIFERASI SENJATA PEMUSNAH MASSAL
6. Penyempurnaan sistem dan aplikasi pendukung APU, PPT, dan PPPSPM di Entitas Anak dan CLN
penerapan program APU, PPT, dan PPPSPM, antara terkait kewajiban pelaporan, pemenuhan audit
lain: terkait APU, PPT, dan PPPSPM, dan penyesuaian
a. Pengembangan sistem aplikasi goAML internal ketentuan internal dengan ketentuan APU, PPT,
yang dipergunakan untuk kewajiban pelaporan dan PPPSPM yang berlaku.
sesuai requirement goAML PPATK; c. Pelaksanaan working group pembahasan
b. Enhancement pada aplikasi AML System eksisting penerapan program APU, PPT, dan PPPSPM
beserta aplikasi pendukung; dengan Entitas Anak dan CLN.
c. Enhancement New AML System untuk dapat d. Forum Diskusi Direksi dan Dewan Komisaris atas
mengikuti perkembangan teknologi pada penerapan APU, PPT, dan PPPSPM Terintegrasi.
penerapan APU, PPT, dan PPPSPM dan kewajiban e. Monitoring implementasi APU, PPT, dan PPPSPM
pelaporan sesuai requirement Regulator; Entitas Anak dan CLN melalui laporan rutin secara
d. Pembuatan aplikasi Mandiri Screening Portal (MSP) triwulanan.
yang merupakan tools screening profil Calon 12. Berperan aktif dalam program kerja atau kegiatan
Nasabah dan Nasabah Bank Mandiri terhadap yang diselenggarakan oleh Regulator, antara lain:
database sanction list (DTTOT, DPPSPM, OFAC, EU, a. Pelaksanaan Financial Integrity Rating on Money
dan UN), PEP, dan informasi negatif internal Bank Laundering and Terrorist Financing (FIR on ML/TF)
Mandiri. Tahun 2023 kepada Penyedia Jasa Keuangan
e. Penyempurnaan System aplikasi Monitoring b. Penunjukan sebagai Responden terkait
Transaksi Kartu Kredit Mencurigakan; penyusunan SRA TPPU dan TPPT yang Berasal
7. Peningkatan awareness dan kompetensi penerapan dari Tindak Pidana Perdagangan Orang (TPPO),
program APU, PPT, dan PPPSPM seluruh jajaran Tindak Pidana Penyelundupan Migran (TPPM),
pegawai Bank Mandiri, khususnya UKK APU, PPT, dan dan Tindak Pidana Penyelundupan Tenaga Kerja
PPPSPM di Kantor Pusat dan Region, antara lain melalui (TPTK) Tahun 2023.
sertifikasi, refreshment, sosialisasi, dan training; c. Penunjukan sebagai responden dalam penyusunan
8. Penunjukan sebagai Subject Matter Expert (SME) Indeks Efektivitas PPATK 2023.
terkait penerapan program APU, PPT, dan PPPSPM d. Subject Matter Expert (SME) dalam pelaksanaan
dalam pelaksanaan Benchmark dengan perusahaan Benchmarking , webinar dan Forum Group
lain di sektor jasa keuangan; Discussion (FGD) yang diselenggarakan oleh OJK,
9. Peningkatan Kualitas Data Nasabah melalui program PPATK dan Instansi lainnya.
perbaikan dan/atau pengkinian data yang berfokus pada
ketersediaan informasi Nasabah yang LAKU (Lengkap, Akurat,
Kini, dan Utuh);
10. Menjalin dan membina kerja sama maupun koordinasi
dengan pihak Regulator, Aparat Penegak Hukum,
dan Stakeholder lainnya, dalam rangka peningkatan
efektivitas penerapan APU, PPT, dan PPPSPM;
11. Pengawasan penerapan program APU, PPT, dan
PPPSPM dalam Konglomerasi Keuangan (Terintegrasi)
melalui:
a. Review ketentuan program APU, PPT, dan PPPSPM
Entitas Anak dan Cabang Luar Negeri (CLN).
b. Monitoring pelaksanaan penerapan program
LAPORAN TAHUNAN 2023 763
Page 257
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PEMBERIAN DANA KEGIATAN SOSIAL
DAN/ATAU POLITIK
Sebagai perwujudan dari tanggung jawab sosial dan lingkungan, Bank Mandiri telah mengalokasikan dana untuk
pembangunan masyarakat dan lingkungan pada tahun 2023 sebesar Rp174,6 miliar.
Biaya Pelaksanaan (Rp)
No. Uraian
2023 2022 2021 2020
1 Bidang Pendidikan 48,4 Miliar 40,3 Miliar 30,5 Miliar 28,3 Miliar
2 Sosial Kemasyarakatan 79,5 Miliar 49,8 Miliar 30,1 Miliar 10,8 Miliar
3 Bidang Sarana Ibadah 11,7 Miliar 12,6 Miliar 19,3 Miliar 18,1 Miliar
4 Bidang Sarana Umum 17,0 Miliar 12,6 Miliar 13,4 Miliar 9,5 Miliar
5 Bidang Bencana Alam 0,9 Miliar 3,8 Miliar 5,5 Miliar 54,9 Miliar
6 Bidang Kesehatan 15,7 Miliar 17,8 Miliar 33,5 Miliar 11,8 Miliar
7 Bidang Pelestarian Alam 1,4 Miliar 0,6 Miliar 0,9 Miliar 0,4 Miliar
Total 174,6 Miliar 137,6 Miliar 132,4 Miliar 133,9 Miliar
Lebih lengkapnya untuk uraian tanggung jawab sosial dan lingkungan Bank Mandiri disampaikan pada Bab Tanggung
Jawab Sosial & Lingkungan yang menjadi bagian yang tidak terpisahkan dalam Laporan Tahunan ini, serta secara
terpisah pada Laporan Keberlanjutan tahun 2023.
Selama tahun 2023 Bank Mandiri tidak melakukan pemberian dana untuk kegiatan politik atau kepada partai politik.
764 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 258
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PERKARA PENTING
Pada tahun 2023 Bank Mandiri menghadapi sejumlah perkara penting, baik telah selesai (telah mempunyai kekuatan
hukum yang tetap) maupun yang masih dalam proses penyelesaian.
Jumlah total perkara perdata posisi 31 Desember 2023 dapat disajikan melalui tabel sebagai berikut:
No. Permasalahan Hukum Perdata
1. Perkara/Permasalahan Hukum yang masih dalam proses penyelesaian 198
2. Perkara/Permasalahan Hukum yang telah selesai (telah mempunyai kekuatan hukum tetap) 178
PERKARA PENTING TAHUN 2023
Dari beberapa perkara tersebut terdapat 3 (tiga) kasus perdata yang secara signifikan mempengaruhi Perseroan.
Adapun kelima perkara tersebut dapat dilihat pada tabel sebagai berikut:
Kasus Perdata
Pengaruh
Terhadap Sanksi yang Nominal Tuntutan
No Pokok Perkara/Gugatan Status Penyelesaian Upaya Manajemen
Kondisi dikenakan Ganti Rugi
Perusahaan
1. Perkara No. 59/Pdt.G/2021/PN.Kds Pemeriksaan di tingkat Risiko Bank Mandiri telah Tidak ada Materiil:
antara Moch Imam Rofi’i dan Bank Mahkamah Agung membayar mengajukan upaya Rp5.800.090.000
Mandiri. (Peninjauan Kembali) ganti rugi hukum peninjauan
kembali dan telah Immateriil:
menyerahkan memori Rp50.000.000.000
peninjauan kembali
2. Perkara No. 615/Pdt.G/2023/PN Pemeriksaan di tingkat Risiko Bank Mandiri telah Tidak ada Materiil:
Sby antara Samsuduri dan Bank Pengadilan Negeri membayar menghadiri proses Rp2.000.000.000,-
Mandiri ganti rugi persidangan,
menyerahkan Immateriil:
jawaban, dan akan Rp48.000.000.000,-
mempersiapkan
bukti-bukti yang
mendukung posisi
Bank Mandiri
3. Perkara No. 649/Pdt.G/2023/PN.Jkt. Pemeriksaan di tingkat Risiko Bank Mandiri telah Tidak ada Materiil:
Sel antara Wida Murtini Soedibyo Pengadilan Negeri membayar menghadiri proses Rp3.762.500.000,-
dan Bank Mandiri ganti rugi persidangan, DM2.311.042,-
menyerahkan
jawaban, dan akan Immateriil:
mempersiapkan Rp6.323.134.536,-
bukti-bukti yang
mendukung posisi
Bank Mandiri
Dampak Permasalahan Hukum Terhadap Perusahaan
Dampak permasalahan hukum yang diterima Bank Mandiri melalui proses hukum tidak signifikan karena Bank Mandiri
telah melakukan mitigasi sesuai dengan risiko yang muncul.
PERKARA PENTING YANG SEDANG DIHADAPI DEWAN KOMISARIS DAN DIREKSI
Selama periode tahun 2023, tidak ada anggota Direksi dan Dewan Komisaris Bank Mandiri yang sedang menjabat
memiliki permasalahan hukum, baik perdata maupun pidana.
LAPORAN TAHUNAN 2023 765
Page 259
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PERKARA PENTING
PERKARA PENTING YANG DIHADAPI ENTITAS ANAK
Permasalahan Hukum
Pada tahun 2023, Entitas Anak menghadapi sejumlah permasalahan hukum, baik yang telah selesai (telah mempunyai
kekuatan hukum yang tetap) dan yang masih dalam proses penyelesaian, seperti yang disajikan tabel berikut:
No. Permasalahan Hukum Perdata Hubungan Industrial
1. Perkara/Permasalahan Hukum yang masih dalam proses penyelesaian 320 4
2. Perkara/Permasalahan Hukum yang telah selesai (telah mempunyai kekuatan hukum 240 3
tetap)
Dari beberapa perkara tersebut terdapat 14 (empat belas) kasus perdata yang paling signifikan mempengaruhi
Perseroan (Entitas Anak), dapat dilihat pada tabel sebagai berikut:
Kasus Perdata
1. PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia
Pokok Perkara atau Gugatan Para Pihak
• Penggugat: Angga Nur Charistiawan
• Tergugat: PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia
Objek Perkara
Perbuatan Melawan Hukum penolakan Klaim AJK
Pokok Gugatan:
Penggugat menuntut Mandiri Inhealth membayar klaim sebesar Rp524.882.000 dan Kerugian
Imateriil sebesar Rp500.000.000
Status Penyelesaian Tingkat Pertama: Mediasi Para Pihak
Pengaruh Terhadap Kondisi Perusahaan Risiko Financial dan Risiko Reputasi
(Risiko)
Nilai Gugatan Rp1.024.882.000
Sanksi yang dikenakan -
2. PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia
Pokok Perkara atau Gugatan Para Pihak
• Penggugat: Ertha H.
• Tergugat: PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia
• Turut Tergugat: PT Mandiri Tunas Finance
Objek Perkara
Klausul Incontestability pada asuransi jiwa kredit
Pokok Gugatan:
Penggugat menuntut Mandiri Inhealth membayar uang ganti rugi kepada Penggugat sebesar
Rp494.487.000
Status Penyelesaian • Tingkat Pertama : Mandiri Inhealth Kalah
• Tingkat Banding : Mandiri Inhealth Kalah
• Tingkat Kasasi: Proses di tingkat Kasasi
Pengaruh Terhadap Kondisi Perusahaan Risiko Financial dan Risiko Reputasi
(Risiko)
Nilai Gugatan Rp494.487.000
Sanksi yang dikenakan Rp494.487.000
766 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 260
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PERKARA PENTING
3. PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia
Pokok Perkara atau Gugatan Para Pihak
• Para Penggugat: Hijrawati, Nur Indah, Mohammad Kamarudin, Moh. Akbar, Moh. Fajar, Dea
Dinda Berlian, Syahsa Mutiara
• Para Tergugat:
• PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia
• PT Mandiri Tunas Finance
• PT Asuransi Ciputra Indonesia
• OJK Sulawesi Tengah
Objek Perkara
Perbuatan Melawan Hukum penolakan Klaim AJK
Pokok Gugatan:
Penggugat menuntut PT Asuransi Ciputra Indonesia membayar manfaat asuransi sebesar
Rp30.000.000 dan menuntut Mandiri Inhealth untuk membayar sisa angsuran sebesar
Rp55.302.000
Status Penyelesaian Selesai
Pengaruh Terhadap Kondisi Perusahaan Risiko Financial dan Risiko Reputasi
(Risiko)
Nilai Gugatan Rp85.302.000
Sanksi yang dikenakan Putusan N.O
4. PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia
Pokok Perkara atau Gugatan Perkara gugatan No. 404/Pdt.G/2013/PN.Jkt.Pst antara PT Atriumasta Sakti selaku Penggugat
dan BSI selaku Tergugat terkait dengan pelaksanaan putusan arbitase yang telah dimenangkan
oleh Penggugat.
Status Penyelesaian • PN menyatakan tidak berwenang memeriksa dan mengadili perkara dimaksud.
• PT DKI Jakarta menguatkan putusan PN.
• PA Jakarta Pusat telah memanggil/aanmaning kepada BSI untuk melaksanakan amar
putusan dimaksud. BSI telah menghadiri panggilan sidang annmaning, namun Penggugat
tidak hadir. Sampai dengan saat ini BSI belum menerima relaas Panggilan/aanmaning
kembali.
Pengaruh Terhadap Kondisi Perusahaan Risiko ganti rugi
(Risiko)
Nilai Gugatan Tuntutan kerugian:
• Materiil sebesar Rp9.441.701.946
• Immateriil sebesar Rp300.000.000.000
Sanksi yang dikenakan Putusan N.O
5. PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Pokok Perkara atau Gugatan Perkara gugatan No. 647/Pdt.G/2018/PN.Jkt.Sel antara Othniel Wirata Purbowo selaku
Penggugat dengan BSI selaku Tergugat dan OJK selaku Turut Tergugat terkait dengan
penyerahan cek senilai Rp10 miliar kepada Sdr. Oktavianti Budhi Nugroho yang menjabat
sebagai kepala cabang BSI KCP Sultan Iskandar Muda namun nasabah belum menerima bukti
bilyet deposito atas penempatan data tersebut.
Status Penyelesaian PN menyatakan bahwa gugatan Penggugat tidak dapat diterima. Terhadap putusan tersebut,
Penggugat mengajukan upaya hukum Banding dan masih proses pemeriksaan di PT DKI Jakarta.
Pengaruh Terhadap Kondisi Perusahaan Risiko ganti rugi
(Risiko)
Nilai Gugatan Tuntutan kerugian:
• Materiil sebesar Rp13.916.000.000
• Immateriil sebesar Rp10.000.000.000
Sanksi yang dikenakan Masih Proses Banding
LAPORAN TAHUNAN 2023 767
Page 261
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PERKARA PENTING
6. PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Pokok Perkara atau Gugatan Perkara gugatan No. 360/Pdt.G/2021/PN.Jkt.Pst antara Firhat Esfandiari selaku Penggugat dan
BSI selaku Tergugat II terkait dengan lelang yang akan dilakukan oleh BSI terhadap jaminan milik
nasabah an PT Mitra Kosasih.
Status Penyelesaian PN menyatakan tidak berwenang mengadili dan memeriksa perkara tersebut. Terhadap putusan
tersebut, Penggugat mengajukan upaya hukum Banding dan masih proses pemeriksaan di PT DKI
Jakarta.
Pengaruh Terhadap Kondisi Perusahaan Risiko ganti rugi
(Risiko)
Nilai Gugatan Tuntutan kerugian:
• Materiil sebesar Rp31.645.822.960
• Immateriil sebesar Rp100.000.000.000
Sanksi yang dikenakan Masih Proses Banding
7. PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Pokok Perkara atau Gugatan Perkara gugatan No. 519/Pdt.G/2023/PN.Bdg antara Sukmawati selaku Penggugat dan BSI selaku Tergugat
II terkait dengan perlawanan upaya fiat eksekusi pengadilan yang diajukan oleh BSI.
Status Penyelesaian Masih proses di Pengadilan Negeri.
Pengaruh Terhadap Kondisi Risiko ganti rugi
Perusahaan (Risiko)
Nilai Gugatan Tuntutan kerugian:
• Materiil sebesar Rp350.000.000.000,00
• Immateriil sebesar Rp500.000.000.000,00
Sanksi yang dikenakan Masih proses di Pengadilan Negeri
8. PT Mandiri Utama Finance
Pokok Perkara atau Gugatan Para Pihak:
• Penggugat/Pemohon Banding : Drs. Agung Sunaryo (Debitur)
• Tergugat 1 : MUF Kantor Pusat
• Tergugat 2 : MUF Yogyakarta
• Tergugat 3 : Eko Wibowo/Eko Ari Wibowo (Karyawan MUF Yogyakarta)
• Tergugat 4 : MABES POLRI qq. POLDA DAERAH ISTIMEWA YOGYAKRATA qq. Ditreskrimum Polda DIY qq.
Subdit IV Ditreskrimum polda DIY qq. Kanit III Subdit IV Ditreskrimum Polda DIY
Objek Perkara:
Perjanjian Pembiayaan, Obyek Pembiayaan, dan Laporan Polisi di Polda DIY Yogyakarta (Gugatan
Perbuatan Melawan Hukum)
Status Penyelesaian Telah dikeluarkan putusan oleh Pengadilan Negeri Jakarta Selatan yang menyatakan Mengabulkan
eksepsi Tergugat I, Tergugat II, Tergugat III tentang kewenangan mengadili atau kompetensi relatif sehingga
Pengadilan Negeri Jakarta Selatan tidak berwenang untuk mengadili perkara tersebut. Saat ini masih
dalam proses pemeriksaan upaya hukum Banding di Pengadilan Tinggi DKI Jakarta
Pengaruh Terhadap Kondisi Tidak berpengaruh signifikan terhadap kondisi perusahaan
Perusahaan (Risiko)
Nilai Gugatan Materil sebesar Rp1.021.000.000
Sanksi yang dikenakan Masih proses upaya hukum Banding
768 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 262
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PERKARA PENTING
9. PT Bank Mandiri Taspen
Pokok Perkara atau Gugatan Para Pihak
Perkara Perdata No : 1193/Pdt.G/2018/ • Penggugat : Ni Wayan Mudiasni
PN.Dps • Tergugat I : PT Bank Mandiri Taspen (KCP Sempidi)
06 Desember 2023 • Tergugat II : PT Balai Lelang Bali
Objek Perkara
• Sertipikat tanah dan bangunan (SHM) No. 5246/Desa Batubulan seluas 173 m2
• Penggugat keberatan dengan pencantuman klausul baku dalam perjanjian kredit yang
mengikat;
• Penggugat merasa tidak pernah menyetujui adanya proses pelelangan atas objek perkara;
• Penggugat merasa bahwa kreditnya belum bisa dikatakan macet dikarenakan belum jatuh
tempo, walaupun kolektibilitas kredit sudah macet;
• Penggugat mendalilkan dalam gugatannya meminta untuk membatalkan kredit yang
sudah disepakati para pihak (debitur & Bank)
Status Penyelesaian • Perkara sudah diputus pada tingkat Pengadilan Negeri (Bank Mandiri Taspen menang).
• Perkara sudah diputus pada tingkat Pengadilan Tinggi (Bank Mandiri Taspen menang)
• Perkara masih dalam proses di Mahkamah Agung.
Pengaruh Terhadap Kondisi Perusahaan Tidak berpengaruh signifikan terhadap kondisi perusahaan.
(Risiko)
Nilai Gugatan Nilai tuntutan kerugian materiil untuk para tergugat yaitu sebesar Rp30.000.000 dan ditambah
kerugian agunan/jaminan yang telah masuk proses lelang sebesar Rp875.000.000 secara
tanggung renteng.
Sanksi yang dikenakan Bank Mandiri Taspen menang ditingkat PN dan PT. Saat ini masih proses Kasasi di MA.
Tidak ada tuntutan ganti rugi.
10. PT Bank Mandiri Taspen
Pokok Perkara atau Gugatan Para Pihak
Perkara Perdata No : 6/Pdt.G/2020/PN Pbg • Penggugat: Taspen Abadi Sentosa
07 Februari 2020 • Tergugat I : Kusworo
• Tergugat II : Bank BTN
• Turut Tergugat I : PT Bank Mandiri Taspen (KC Purwokerto)
• Turut Tergugat II : PT Pos Indonesia (Persero)
Objek Perkara
• Perbuatan melawan hukum yang dilakukan oleh mantan pegawai PT TAS (TERGUGAT I)
yang mengakibatkan kerugian PT TAS
• Sdr Kusworo (Tergugat I) merupakan tenaga pemasar PT TAS (Penggugat) yang bertugas
untuk mencari dan menawarkan Produk Bank Mandiri Taspen (Turut Tergugat I);
• Tergugat I diduga menipu calon debitur, dimana nominal pinjaman yang diajukan oleh
calon debitur berbeda dengan nominal pinjaman pada aplikasi pengajuan/permohonan
kredit.
Status Penyelesaian Perkara sudah diputus pada tingkat Pengadilan Negeri pada tanggal 03 November dengan
putusan, sebagai berikut :
• Menyatakan tuntutan provisi Pengguggat tidak dapat diterima;
• Menolak eksepsi Para Tergugat dan Turut Tergugat II untuk seluruhnya;
• Mengabulkan gugatan Penggugat untuk sebagian;
• Menyatakan Tergugat I dan Tergugat II telah melakukan Perbuatan Melawan Hukum;
• Menghukum Tergugat I dan Tergugat II untuk membayar ganti kerugian materiil kepada
Penggugat sejumlah Rp. 2.436.962.487,-(dua milyar empat ratus tiga puluh enam juta
sembilan ratus enam puluh dua ribu empat ratus delapan puluh tujuh rupiah).
• Perkara sudah diputus pada tingkat Pengadilan Tinggi pada tanggal 21 Januari
2021dengan putusan sebagai berikut :
• Menerima permohonan banding dari Pembanding I semula Tergugat II dan dari
Pembanding II semula Tergugat I;
• Menguatkan putusan Pengadilan Negeri yang dimohonkan banding tersebut;
• Menghukum Pembanding I semula Tergugat II dan Pembanding II semula Tergugat I untuk
membayar biaya perkara peradilan di tingkat banding;
• Perkara sudah di proses di Mahkamah Agung pada tanggal 30 November 20222 dengan
putusan sebagai berikut :
• Menolak permohonan Kasasi dari Para Pemohon Kasasi I dan Kasasi II (Kusworo & Bank BTN
Cabang Purwokerto)
• Menghukum Pemohon Kasasi I dan II untuk membayar perkara yang timbul pada tingkat
Kasasi.
• Tergugat II mengajukan Peninjauan Kembali di Mahkamah Agung pada tanggal 26 Juli
2023, dengan permohonan sebagai berikut :
• Menerima Permohonan Peninjauan Kembali yang diajukan oleh Pemohon PK untuk
seluruhnya;
• Membatakan Putusan Kasasi dan Putusan ditingkat Banding.
Pengaruh Terhadap Kondisi Perusahaan Tidak berpengaruh signifikan terhadap kondisi perusahaan.
(Risiko)
LAPORAN TAHUNAN 2023 769
Page 263
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PERKARA PENTING
10. PT Bank Mandiri Taspen
Nilai Gugatan Meminta Tergugat I dan Tergugat II secara tanggung renteng membayar ganti kerugian
dengan rincian :
• Kerugian materiil : Rp2.436.962.487
• Kerugian immaterial : Rp10.000.000.000
Sanksi yang dikenakan Perkara belum diputus pada tingkat Peninjauan Kembali Mahkamah Agung yang diajukan
oleh TERGUGAT II pada tanggal 26 Juli 2023.
11. PT Bank Mandiri Taspen
Pokok Perkara atau Gugatan Para Pihak
Perkara Perdata No : 1220/Pdt.G/2023/ • Penggugat : Emiliana Wilujeng
PN Dps • Tergugat I : Kadek Radika
07 November 2023 • Tergugat II : Ketut Alit Nariasih Dadu, SH
• Turut Tergugat I : BPN Gianyar
• Turut Tergugat II : Bank Mandiri Taspen (KCP Ubud)
Objek Perkara
Terjadi proses jual beli sebidang tanah antara Penggugat dan Tergugat I yang dilakukan
dihadapan Tergugat II. Proses jual beli yang terjadi tidak berjalan lancar karena tidak dilakukan
penyerahan sertifikat tanah dengan SHM No 1548 Desa Taro an. Kadek Redika dengan luas
1850m2 sedangkan pembayaran sudah selesai dilakukan. Setelah dilakukan pengecekan
diketahui bahwa sebidang tanah tsb masih dibebankan Hak Tanggungan atas nama Turut
Tergugat II
Status Penyelesaian Masih dalam proses di Pengadilan Negeri
Pengaruh Terhadap Kondisi Perusahaan Tidak berpengaruh signifikan terhadap kondisi perusahaan.
(Risiko)
Nilai Gugatan Tidak ada potensi kerugian pada perkara ini
Sanksi yang dikenakan Masih dalam proses di Pengadilan Negeri
12. PT Bank Mandiri Taspen
Pokok Perkara atau Gugatan Para Pihak
Perkara Perdata No : 462/Pdt.G/2023/ • Penggugat : Undang Siregar dan 14 Debitur lainnya
PN.Jkt.Pst • Tergugat I : Elmamber Petamu Sinaga (Bank Mandiri Taspen)
25 Juli 2023 • Tergugat II : Mahendra Siregar (OJK)
Objek Perkara
Klausul dalam Perjanjian Kredit dimana Penggugat pada Petitum Gugatannya meminta untuk
mencabut pokok dan bunga kredit pada pinjaman serta menyatakan Tergugat I dan Tergugat
II melakukan perbuatan melawan hukum.
Status Penyelesaian Masih dalam proses di Pengadilan Negeri
Pengaruh Terhadap Kondisi Perusahaan Tidak berpengaruh signifikan terhadap kondisi perusahaan.
(Risiko)
Nilai Gugatan Rp 18.000.000.000 terdiri dari gugatan kerugian materiil + kerugian imateriil
Sanksi yang dikenakan Masih dalam proses di Pengadilan Negeri
13. PT AXA Mandiri Financial Services
Pokok Perkara atau Gugatan No. 3/Pdt.G/2021/PN Bjm
Status Penyelesaian Perkara masih dalam proses pemeriksaan di Mahkamah Agung
Pengaruh Terhadap Kondisi Perusahaan Risiko Finansial
(Risiko)
Nilai Gugatan Rp2.200.000.000
Sanksi yang dikenakan Perkara masih dalam proses pemeriksaan di Mahkamah Agung
14. PT AXA Mandiri Financial Services
Pokok Perkara atau Gugatan No. 1091/Pdt.G/2023/PN Jkt. Sel
Status Penyelesaian Perkara masih dalam proses pemeriksaan di PN Jakarta Selatan
Pengaruh Terhadap Kondisi Perusahaan Risiko Finansial
(Risiko)
Nilai Gugatan Rp1.102.800.000
Sanksi yang dikenakan Perkara masih dalam proses pemeriksaan di PN Jakarta Selatan
770 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 264
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PERKARA PENTING
15. PT AXA Mandiri Financial Services
Pokok Perkara atau Gugatan No. 54/Pdt.G/2023/PN Pal-PN Palu
Status Penyelesaian Perkara masih dalam proses banding di PT Palu
Pengaruh Terhadap Kondisi Perusahaan Risiko Reputasi
(Risiko)
Nilai Gugatan Rp0
Sanksi yang dikenakan Perkara masih dalam pemeriksaan di PT Palu
Perkara Penting yang Sedang Dihadapi Dewan Komisaris dan Direksi Entitas Anak
Selama periode tahun 2023, tidak ada anggota Direksi dan Dewan Komisaris Entitas Anak yang sedang menjabat
memiliki permasalahan hukum, baik perdata maupun pidana.
Pengungkapan Sanksi Administrasi dari OJK kepada Entitas Anak
Selama tahun 2023, tidak terdapat sanksi administratif material yang mempengaruhi kelangsungan usaha Entitas Anak
serta tidak terdapat sanksi administratif yang dikenakan kepada anggota Direksi maupun Dewan Komisaris.
Perkara Penting dari Masing-Masing Entitas Anak dan Entitas Cucu
Perkara penting yang dihadapi masing-masing Entitas Anak selama tahun 2023, dapat dilihat pada tabel di bawah ini.
1. AXA Mandiri Financial Services
Hubungan
No. Permasalahan Hukum Perdata
Industrial
1. Perkara/Permasalahan Hukum yang masih dalam proses penyelesaian 6 0
2. Perkara/Permasalahan Hukum yang telah selesai (telah mempunyai kekuatan hukum tetap) 8 0
2. Mandiri Sekuritas
Hubungan
No. Permasalahan Hukum Perdata
Industrial
1. Perkara/Permasalahan Hukum yang masih dalam proses penyelesaian 0 0
2. Perkara/Permasalahan Hukum yang telah selesai (telah mempunyai kekuatan hukum tetap) 0 0
3. PT Mandiri Manajemen Investasi
Hubungan
No. Permasalahan Hukum Perdata
Industrial
1. Perkara/Permasalahan Hukum yang masih dalam proses penyelesaian 0 0
2. Perkara/Permasalahan Hukum yang telah selesai (telah mempunyai kekuatan hukum tetap) 0 0
4. PT Mandiri Tunas Finance (MTF)
Hubungan
No. Permasalahan Hukum Perdata
Industrial
1. Perkara/Permasalahan Hukum yang masih dalam proses penyelesaian 24 3
2. Perkara/Permasalahan Hukum yang telah selesai (telah mempunyai kekuatan hukum tetap) 60 2
5. Bank Mandiri Taspen
Hubungan
No. Permasalahan Hukum Perdata
Industrial
1. Perkara/Permasalahan Hukum yang masih dalam proses penyelesaian 4 0
2. Perkara/Permasalahan Hukum yang telah selesai (telah mempunyai kekuatan hukum tetap) 0 0
LAPORAN TAHUNAN 2023 771
Page 265
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PERKARA PENTING
6. PT Mandiri Utama Finance (MUF)
Hubungan
No. Permasalahan Hukum Perdata
Industrial
1. Perkara/Permasalahan Hukum yang masih dalam proses penyelesaian 21 0
2. Perkara/Permasalahan Hukum yang telah selesai (telah mempunyai kekuatan hukum tetap) 23 0
7. Mandiri Inhealth
Hubungan
No. Permasalahan Hukum Perdata
Industrial
1. Perkara/Permasalahan Hukum yang masih dalam proses penyelesaian 2 0
2. Perkara/Permasalahan Hukum yang telah selesai (telah mempunyai kekuatan hukum tetap) 1 0
8. Mandiri Capital Indonesia
Hubungan
No. Permasalahan Hukum Perdata
Industrial
1. Perkara/Permasalahan Hukum yang masih dalam proses penyelesaian 0 0
2. Perkara/Permasalahan Hukum yang telah selesai (telah mempunyai kekuatan hukum tetap) 0 0
9. Bank Syariah Indonesia
Hubungan
No. Permasalahan Hukum Perdata
Industrial
1. Perkara/Permasalahan Hukum yang masih dalam proses penyelesaian 263 1
2. Perkara/Permasalahan Hukum yang telah selesai (telah mempunyai kekuatan hukum tetap) 148 1
10. Mandiri International Remittance
No. Permasalahan Hukum Perdata Hubungan Industrial
1. Perkara/Permasalahan Hukum yang masih dalam proses penyelesaian 0 0
2. Perkara/Permasalahan Hukum yang telah selesai (telah mempunyai kekuatan hukum tetap) 0 0
11. Bank Mandiri Europe Ltd.
No. Permasalahan Hukum Perdata Hubungan Industrial
1. Perkara/Permasalahan Hukum yang masih dalam proses penyelesaian 0 0
2. Perkara/Permasalahan Hukum yang telah selesai (telah mempunyai kekuatan hukum tetap) 0 0
772 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 266
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
AKSES INFORMASI DAN
DATA PERUSAHAAN
Bank Mandiri berkomitmen menerapkan prinsip transparansi
kepada pemegang saham dan segenap pemangku kepentingan
dengan menyediakan akses dan sarana informasi yang memadai.
Selama tahun 2023, Perseroan senantiasa menyediakan informasi
penting dan data perusahaan yang membutuhkan sosialisasi
kepada publik baik melalui website perusahaan (dalam bahasa
Indonesia dan Inggris) kepada pemegang saham serta seluruh
pemangku kepentingan. Akses informasi dan data perusahaan
kepada publik secara eksternal dapat diakses melalui situs web
resmi Bank, media cetak, forum komunikasi internal dan media
elektronik lainnya.
Masyarakat dapat mengakses laporan keuangan dan non keuangan yang telah disampaikan Bank Mandiri secara
transparan melalui berbagai sarana antara lain Media Massa, Website Perusahaan, Paparan Publik, Sarana Pelaporan
Elektronik Emiten IDX, Sistem Pelaporan Elektronik OJK, serta Portal Kementerian BUMN yang tersedia tepat waktu,
lengkap dan akurat.
Teuku Ali Usman
Plaza Mandiri Lt. 3
Jl. Jenderal Gatot Subroto Kav. 36-38
Jakarta 12190 Indonesia
Tel : 021 524 5299
Sekretaris Website : www.bankmandiri.co.id
Perusahaan SItus Web 1400-(021) 5299 7777
Email : corporate.secretary@bankmandiri.co.id
www.bankmandiri.co.id
Alamat Kantor Contact
Pusat AdDress
Corporate Secretary
Plaza Mandiri corporate.secretary@bankmandiri.co.od
Jl. Jenderal Gatot Subroto Kav. 36-38
Jakarta 12190 Indonesia Contact Care
INDONESIA Email : mandiricare@bankmandiri.co.id
Tel : 62-21 5265045
Fax : 62-21 5274477, 527557 Media Social
facebook : https://id/facebook.com/officialbankmandiri/
twitter : @bankmandiri
Instagram : @bankmandiri
LAPORAN TAHUNAN 2023 773
Page 267
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
KODE ETIK
Bank Mandiri telah memiliki kode etik yang menjelaskan prinsip-
prinsip dasar perilaku pribadi dan profesional yang dilakukan
oleh Jajaran Perseroan. Kode etik berlaku bagi seluruh pegawai
Bank Mandiri baik pegawai kontrak maupun tetap, serta berlaku
untuk semua Dewan Komisaris dan Direksi. Penerapan kode
etik diharapkan dapat mendorong terwujudnya perilaku yang
profesional, bertanggungjawab, wajar, patut dan dapat dipercaya
dalam melakukan hubungan bisnis dengan sesama rekan kerja
maupun para mitra kerja.
Perseroan menanamkan nilai-nilai inti dan membangun Etika kerja merupakan penjabaran prinsip-prinsip dasar
budaya yang kokoh melalui Pedoman Kode Etik sebagai perilaku pribadi dan profesional yang diharapkan
komitmen untuk meningkatkan integritas karyawan dalam dilakukan oleh Jajaran Bank dalam melaksanakan
menerapkan tata kelola perusahaan yang baik. tugasnya. Etika bisnis merupakan prinsip moral terkait
perilaku individu, perlindungan terhadap harta milik bank,
Pedoman Kode Etik merupakan aturan tertulis yang dan penyelenggaraan bisnis bank salah satunya dalam
menjadi pedoman nilai-nilai etika/moral yang sesuai berinteraksi dengan pemangku kepentingan, sebagai
dengan budaya Perseroan. Pedoman Kode Etik berisi dasar perilaku Jajaran Bank Mandiri dalam menjalankan
komitmen Perseroan kepada berbagai pihak yang aktivitas bisnis. Hal Ini merupakan standar perilaku yang
berkepentingan dengan Perseroan untuk menjunjung harus diterapkan oleh seluruh level organisasi.
tinggi etika bisnis dan etika kerja insan Perseroan.
Pedoman Kode Etik berlaku bagi segenap insan Perseroan
mulai dari Dewan Komisaris, Direksi, karyawan dan individu
atau institusi lain yang terkait dengan bisnis Perseroan,
baik dalam kaitannya dengan etika berbisnis, etika kerja
maupun perilaku keseharian. Setiap karyawan dituntut
untuk berperilaku yang mencerminkan nilai-nilai Perseroan
dalam mewujudkan visi dan misinya.
774 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 268
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
KODE ETIK
Pokok-Pokok Kode Etik
Pokok-pokok kode etik Bank Mandiri berisikan pengaturan etika kerja dan etika bisnis. Etika kerja yang mengatur Jajaran
Perseroan dalam berperilaku, mencakup aspek sebagai berikut:
Benturan kepentingan adalah suatu kondisi dimana Jajaran Bank dalam menjalankan tugas dan kewajibannya
mempunyai kepentingan di luar kepentingan dinas, baik yang menyangkut kepentingan pribadi, keluarga maupun
kepentingan pihak-pihak lain sehingga Jajaran Bank tersebut dimungkinkan kehilangan obyektivitas dalam
mengambil keputusan dan kebijakan sesuai kewenangan yang telah diberikan Bank kepadanya. Oleh karenanya
seluruh jajaran Bank:
1. Wajib menghindari kegiatan yang dapat menimbulkan benturan kepentingan dan melaporkan kepada atasan
langsung apabila tidak dapat menghindari.
2. Dilarang memberikan persetujuan dan atau meminta persetujuan atas fasilitas kredit, serta tingkat bunga khusus
maupun kekhususan lainnya untuk:
a. Dirinya sendiri.
Benturan kepentingan
1 b. Keluarganya.
(Conflict of interest)
3. Perusahaan dimana ia dan atau keluarganya mempunyai kepentingan.
4. Dilarang bekerja pada perusahaan lain, kecuali apabila telah mendapatkan penugasan atau ijin tertulis dari
Bank, Dewan Komisaris dan Direksi yang mengikuti ketentuan regulator.
5. Dilarang menjadi rekanan secara langsung maupun tidak langsung, baik rekanan untuk barang atau jasa bagi
Bank.
6. Dilarang mengambil barang-barang milik Bank untuk kepentingan sendiri, keluarga ataupun kepentingan pihak
luar lainnya.
7. Hanya diperkenankan melakukan transaksi sekuritas, perdagangan valuta asing, logam mulia, transaksi derivatif
dan barang lainnya untuk kepentingan sendiri apabila tidak terjadi benturan kepentingan, pelanggaran
peraturan insider trading dari Otoritas Pasar Modal, dan peraturan lainnya.
1. Wajib memahami dan menjaga kerahasiaan setiap informasi, sesuai ketentuan yang berlaku.
2. menggunakan informasi yang diterima hanya untuk kegiatan Bank.
3. Dalam memberikan informasi, harus bertindak sesuai ketentuan yang berlaku.
4. Untuk menghindari penyalahgunaan, penyebaran informasi nasabah di lingkungan internal Bank dilakukan
secara hati-hati dan hanya kepada pihak yang berkepentingan.
5. Dilarang menyebarluaskan informasi kepada pihak luar mengenai:
a. Kegiatan Bank dengan Pemerintah Republik Indonesia.
2 Kerahasiaan
b. Kebijakan internal serta prosedur kerja Bank.
c. Manajemen Sistem Informasi, Data dan Laporan
d. Data Pegawai, baik yang masih aktif maupun tidak
6. Kegiatan bisnis Bank, termasuk kegiatan dengan nasabah dan rekanan.
7. Kecuali atas persetujuan pejabat Bank yang berwenang atau karena perintah berdasarkan peraturan
perundangan yang berlaku.
8. Kewajiban untuk menjaga hal-hal khusus yang harus dirahasiakan, tetap berlaku bagi mantan pegawai Bank.
1. Dilarang menyalahgunakan wewenang dan mengambil keuntungan baik langsung maupun tidak langsung, dari
pengetahuan yang diperoleh dari kegiatan bisnis Bank untuk:
a. Keuntungan pribadi.
b. Keuntungan bagi anggota keluarganya.
c. Keuntungan bagi pihak-pihak lainnya.
2. Dilarang meminta atau menerima, mengizinkan atau menyetujui untuk menerima gratifikasi yang berhubungan
dengan jabatannya dan berlawanan dengan kewajibannya sesuai peraturan perundang-undangan yang
berlaku.
3. Jenis-jenis gratifikasi dan mekanisme pelaporannya akan diatur dalam ketentuan tersendiri.
4. Dilarang meminta atau menerima, mengizinkan atau menyetujui untuk menerima suatu hadiah atau imbalan dari
pihak ketiga yang mendapatkan atau berusaha mendapatkan pekerjaan yang berkaitan dengan pengadaan
barang maupun jasa dari Bank.
5. Dalam hal nasabah, rekanan, dan pihak-pihak lain memberikan bingkisan berupa barang atau dalam bentuk
lainnya pada saat-saat tertentu seperti pada Hari Raya, perayaan tertentu, musibah dan lain-lain, apabila:
Penyalahgunaan
a. Akibat penerimaan bingkisan tersebut diyakini menimbulkan dampak negatif dan mempengaruhi keputusan
3 Jabatan dan
bank, dan
Gratifikasi
b. Harga bingkisan tersebut di luar batas yang wajar, maka Jajaran Bank yang menerima bingkisan tersebut
harus segera mengembalikan bingkisan tersebut dengan penjelasan secara sopan bahwa Jajaran Bank tidak
diperkenankan menerima bingkisan.
6. Dalam hal pemberian bingkisan sebagaimana disebutkan dalam butir (d) di atas karena satu dan lain hal sulit
dikembalikan, anggota Jajaran Bank yang menerima bingkisan tersebut harus segera melaporkan kepada UPG
dengan tembusan Kepala Unit Kerja.
7. Dalam hal nasabah, rekanan, dan pihak-pihak lain memberikan barang promosi, maka sepanjang akibat
penerimaan barang promosi tersebut tidak menimbulkan dampak negatif, maka diperbolehkan diterima.
8. Dalam rangka pengadaan barang dan jasa dari pihak ketiga untuk keperluan dinas Bank, harus berusaha
mendapatkan harga terbaik dengan potongan harga maksimal yang potongan harganya dibukukan untuk
keuntungan Bank.
9. Dilarang menggunakan jabatannya untuk meminjam dari nasabah atau berhutang kepada nasabah.
10. Dilarang memanfaatkan kesempatan menggunakan fasilitas Bank untuk keuntungan sendiri di luar yang telah
disediakan oleh Bank.
LAPORAN TAHUNAN 2023 775
Page 269
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
KODE ETIK
1. Jajaran Bank yang memiliki informasi rahasia tidak diperkenankan menggunakan informasi tersebut untuk
mengambil keuntungan bagi dirinya sendiri, keluarganya atau pihak ketiga lainnya.
2. Dilarang menggunakan informasi internal untuk melakukan pembelian, atau memperdagangkan sekuritas,
kecuali jika informasi tersebut telah diketahui oleh publik.
4 Perilaku insiders
3. Dilarang menyalahgunakan posisinya dan mengambil keuntungan baik langsung maupun tidak langsung bagi
dirinya maupun orang lain yang dapat mempengaruhi keputusan.
4. Pengambilan keputusan untuk menjual atau membeli aset Bank serta jasa lainnya harus dilakukan dengan
mengutamakan kepentingan Bank.
1. Harus meyajikan data yang akurat dan dapat dipertanggungjawabkan.
2. Tidak diperkenankan membukukan dan/atau mengubah dan/atau menghapus pembukuan, dengan maksud
Integritas dan Akurasi untuk mengaburkan transaksi.
5
Data Bank 3. Hanya diperkenankan melakukan perubahan atau penghapusan data berdasarkan otorisasi pejabat
berwenang sesuai prosedur yang telah ditetapkan Bank.
4. Tidak diperkenankan memanipulasi dokumen.
5. Harus senantiasa mawas diri dan menghindarkan keterlibatan Bank dalam kegiatan kriminal di bidang keuangan
dan perbankan.
Integritas Sistem
6 6. Wajib mencurigai adanya transaksi yang tidak biasa dan wajib melakukan tindakan preventif dalam mendeteksi
Perbankan
rekening-rekening yang dicurigai telah digunakan untuk kegiatan seperti money laundering, terrorism financing,
korupsi dan tindak kejahatan lainnya.
Adapun etika bisnis sebagai dasar perilaku Jajaran Bank dalam menjalankan aktivitas bisnis, mencakup aspek berikut:
1. Integritas Pribadi
a. Menjunjung tinggi moral, memiliki harga diri dan disiplin yang kuat.
b. Menjaga integritas pribadi sesuai aturan, ketentuan, kebijakan dan sistem yang berlaku.
c. Memiliki komitmen untuk menjaga citra dan reputasi Bank.
d. Menyandarkan segala tindak dan perilaku kepada nurani yang murni.
e. Bertindak terhormat dan bertanggung jawab serta bebas dari pengaruh yang memungkinkan hilangnya
obyektivitas dalam pelaksanaan tugas atau mengakibatkan Bank kehilangan bisnis atau reputasinya.
f. Menghindarkan diri dari kegiatan yang berhubungan dengan suatu organisasi dan atau individu yang
memungkinkan terjadinya benturan kepentingan.
1 Perilaku individu
g. Baik secara individu maupun bersama-sama senantiasa berupaya untuk tidak terlibat dalam hal-hal yang
dapat melemahkan atau menurunkan integritas sistem perbankan di Indonesia.
2. Perlakuan/Tindakan Diskriminasi
a. Menjunjung tinggi hak asasi manusia.
b. Mencegah praktik diskriminasi dalam segala bentuknya.
c. Tindakan Pelecehan Jajaran Bank wajib menghindari segala bentuk perbuatan yang melanggar ketertiban
umum dan kesusilaan.
3. Tindakan pelecehan
Wajib menghindari segala bentuk perbuatan yang melanggar ketertiban umum dan kesusilaan.
1. Harta Milik Bank
a. Selalu memelihara dan melindungi semua harta milik Bank baik yang berwujud maupun tidak berwujud.
b. Menggunakan harta milik Bank hanya untuk kegiatan terkait kepentingan Bank.
c. Menggunakan harta milik Bank dengan penuh tanggung jawab termasuk kesesuaian peruntukkannya.
2. Perlindungan Informasi Rahasia
Perlindungan a. Melindungi dan mencegah informasi yang berharga dan bersifat rahasia dari kehilangan, penyalahgunaan,
2 terhadap Harta Milik pembocoran dan pencurian.
Bank b. Tidak menyebarluaskan laporan/informasi mengenai Bank yang tidak dimaksudkan untuk umum.
c. Hak Milik Intelektual Bank
3. Menjaga hak milik intelektual Bank.
a. Mendedikasikan kompetensi yang dimiliki untuk kepentingan Bank sebagai hak milik intelektual Bank.
b. Pencatatan dan Pelaporan
4. Bertanggung jawab atas keakuratan dan kelengkapan catatan dan laporan yang disajikan.
776 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 270
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
KODE ETIK
1. Mis-representasi
a. Jajaran Bank yang mewakili Bank dalam berhubungan dengan pihak ketiga bertindak sesuai kapasitas dan
kewenangannya.
b. Jajaran Bank yang mewakili Bank memberikan keterangan, dokumen dan laporan yang benar dengan cara
yang benar.
c. Jajaran Bank menghindarkan diri dari tindakan-tindakan yang dapat menimbulkan kesalahpahaman dari
pihak lain.
2. Hubungan dengan Mitra Kerja
a. Senantiasa memprioritaskan kepentingan Bank dalam berhubungan dengan mitra kerja.
b. Mencegah terjadinya korupsi, kolusi, dan nepotisme serta citra negatif dalam berhubungan dengan mitra
kerja.
c. Dalam bekerja sama dengan mitra kerja menerapkan prinsip profesionalisme dan keadilan yang dilandasi
itikad baik.
Penyelenggaraan
3 3. Perilaku dalam Berkompetisi
Bisnis Bank
a. Bertanggung jawab menciptakan dan menjaga kompetisi yang sehat dalam menjalankan bisnis.
b. Menjauhi, menghindari dan mencegah cara-cara berkompetisi yang tidak sehat dalam mengembangkan
karirnya.
4. Hubungan dengan Organisasi Lain
a. Dapat melakukan kontak bisnis dengan organisasi lain termasuk kompetitor sepanjang memberikan manfaat
bagi Bank.
b. Menghindarkan diri dari segala bentuk kolaborasi/persekutuan yang tidak patut dengan pihak lain.
5. Mendapatkan dan Menggunakan Informasi Pihak Ketiga
a. Menghindari perolehan informasi rahasia dari pihak ketiga/kompetitor dengan cara yang tidak patut.
b. Tidak merekrut pegawai kompetitor dengan tujuan untuk mendapatkan informasi rahasia dari perusahaan
kompetitor.
6. Hubungan dengan Regulator
Memegang teguh prinsip etika dan ketentuan yang berlaku dalam membina hubungan dengan Regulator.
Kebijakan Berperilaku Saling Menghargai di Tempat Kepatuhan Terhadap Kode Etik
Kerja/Respectful Workplace Policy (RWP) merupakan Bank Mandiri telah memiliki kode etik yang menjelaskan
kebijakan mengenai lingkungan kerja yang aman, prinsip-prinsip dasar perilaku pribadi dan profesional yang
menghargai serta melindungi harkat dan martabat dilakukan oleh Jajaran Perseroan. Kode etik berlaku bagi
manusia, mengedepankan sikap saling menghormati, seluruh pegawai Bank Mandiri baik pegawai kontrak
bebas dari diskriminasi, pengucilan atau pembatasan, maupun tetap, serta berlaku untuk semua Dewan
perundungan dan pelecehan serta berbagai bentuk Komisaris dan Direksi.
kekerasan lainnya baik mental maupun fisik bagi seluruh
jajaran Bank termasuk pihak-pihak yang berhubungan Penerapan kode etik diharapkan dapat
dengan Bank. mendorong terwujudnya perilaku yang profesional,
bertanggungjawab, wajar, patut dan dapat dipercaya
RWP disusun untuk menciptakan lingkungan kerja yang dalam melakukan hubungan bisnis dengan sesama rekan
harmonis, inklusif, kondusif dan produktif sehingga dapat kerja maupun para mitra kerja.
mendorong keberlanjutan bisnis Bank dan menjunjung
tinggi Hak Asasi Manusia. Penyebarluasan Kode Etik
Kode etik telah dikomunikasikan dan disosialisasikan
Dalam rangka penerapan prinsip-prinsip RWP, seluruh kepada Dewan Komisaris dan organ pendukungnya,
jajaran Bank wajib menghargai kesetaraan dan Direksi, pejabat satu tingkat di bawah Direksi serta seluruh
perbedaan (dilarang berperilaku/melakukan tindakan pegawai, antara lain melalui:
diskriminasi), serta menghindari berperilaku tidak hormat, 1. Website Perusahaan.
termasuk namun tidak terbatas pada perilaku yang akan 2. Email administrator yang disampaikan kepada seluruh
menyinggung, mengintimidasi, mempermalukan orang pegawai Perseroan.
lain, dan/atau berbagai bentuk pelecehan, perundungan 3. Pada saat penandatanganan perjanjian kerja
serta bentuk-bentuk kekerasan lainnya yang berpotensi bersama yang dilakukan antara serikat pekerja
merendahkan harkat dan martabat kemanusiaan. Perseroan dan manajemen Perseroan.
4. Standing banner, flyer dan media-media advertising
Kepala Unit Kerja memiliki peran, tugas, dan tanggung lainnya pada area kantor Perseroan.
jawab untuk mewujudkan dan menjaga lingkungan
kerja yang harmonis, inklusif, kondusif dan produktif di Selain itu, kode etik juga dapat diakses kapan saja oleh
unit kerjanya masing-masing. seluruh pegawai Bank Mandiri melalui portal Bank Mandiri
yang disebut Knowledge Management System (KMS).
LAPORAN TAHUNAN 2023 777
Page 271
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
KODE ETIK
Upaya Penerapan dan Penegakan Kode Etik
Pegawai dapat melaporkan dugaan pelanggaran atas implementasi kode etik kepada atasan, melalui mekanisme
whistleblowing system yang disebut Letter to CEO (LTC). Setiap perbuatan yang setelah diinvestigasi terbukti sebagai
pelanggaran atas kode etik akan dikenakan sanksi sesuai dengan peraturan yang berlaku.
Upaya implementasi dan penegakkan kode etik Bank Mandiri dilakukan dengan penuh kesadaran secara terus-menerus
dalam bentuk komitmen, sikap dan perbuatan, yang dilakukan antara lain dengan:
1. Pernyataan Kepatuhan Kode Etik Bank Mandiri
Jajaran Bank Mandiri diharuskan membaca, memahami dengan baik serta diwajibkan menandatangani “Pernyataan
Kepatuhan Jajaran Bank terhadap Kode Etik”.
2. Komitmen Manajemen dan Seluruh Pegawai Bank Mandiri
Komitmen manajemen serta seluruh pegawai Bank Mandiri untuk tidak menerima uang dan/atau barang Gratifikasi
dan/atau bingkisan yang berhubungan dengan kewajiban atau tugasnya dipublikasikan melalui media massa
dan website Perseroan.
3. Annual Disclosure Benturan Kepentingan
Jajaran Bank Mandiri diharuskan membuat pernyataan tahunan (annual disclosure) terkait benturan kepentingan
setiap tahun, dan setiap unit kerja diwajibkan menyampaikan laporan transaksi/putusan yang mengandung
benturan kepentingan setiap triwulan.
4. Pakta Integritas
Pakta integritas ditandatangani oleh pejabat pemegang kewenangan dan seluruh rekanan/mitra Bank Mandiri
yang terlibat dalam proses pemberian kredit, pengadaan barang dan jasa, serta akreditasi rekanan. Selain itu
penandatanganan Pakta Integritas Tahunan dilakukan oleh seluruh Dewan Komisaris, Direksi, serta Pejabat Eksekutif
Bank Mandiri dalam upaya penerapan pengendalian gratifikasi. Seluruh pegawai Bank Mandiri juga menandatangani
Pakta Integritas untuk penerapan gratifikasi dalam 1 (satu) tahun sekali.
5. Program Awareness
Pegawai baru Bank Mandiri akan mendapatkan program induksi Kode Etik Bank Mandiri yang disebut program
jump start, serta sosialisasi kebijakan secara berkesinambungan dan konsisten.
Jenis Sanksi Pelanggaran Kode Etik
Sanksi Pelanggaran Kode Etik dikategorikan ke dalam 3 (tiga) jenis, yaitu sanksi ringan, sedang, dan berat. Setiap
pelanggaran Kode Etik akan dikenakan sanksi sesuai Peraturan Disiplin Pegawai yang berlaku
- di Bank Mandiri, termasuk
sanksi pidana yang telah ditetapkan dalam peraturan perundang-undangan yang berlaku.
Jenis Sanksi Pelanggaran Kode Etik
Jenis Pelanggaran Sanksi
Sanksi Ringan • Teguran Tertulis Pertama
• Teguran Tertulis Kedua
Sanksi Sedang • Peringatan Tertulis Pertama
• Peringatan Tertulis Kedua
Sanksi Berat • Peringatan Tertulis Keras dan Terakhir
• Pemberhentian/Pemutusan Hubungan Kerja
778 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 272
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
KODE ETIK
Jumlah Pelanggaran Kode Etik
Di tahun 2023, telah terjadi 326 pelanggaran kode etik dengan rincian sebagai berikut:
Sanksi Pelanggaran Kode Etik
Jenis Sanksi 2023 2022 2021
Teguran Tertulis Pertama 155 134 112
Teguran Tertulis Kedua 54 62 26
Peringatan Tertulis Pertama 55 69 47
Peringatan Tertulis Kedua 10 19 29
Peringatan Tertulis Keras dan Terakhir 10 11 14
Pemutusan Hubungan Kerja 42 41 50
Total 326 336 278
Adapun jumlah pelanggaran kode etik berdasarkan kategori sanksi yang diberikan adalah sebagai berikut:
Jenis Sanksi 2023 2022 2021
Ringan 209 196 138
Sedang 65 88 76
Berat 52 52 64
Total 326 336 278
LAPORAN TAHUNAN 2023 779
Page 273
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PROGRAM ANTI KORUPSI
Bank Mandiri senantiasa menerapkan praktik dan budaya
anti korupsi dan anti penyuapan dalam lingkungan Perseroan
dengan menanamkan nilai-nilai dasar (core values) perusahaan
dan menetapkan beberapa peraturan dan/atau kebijakan
yang terkait dengan pencegahan korupsi, seperti kebijakan
internal kontrol, Peraturan Disiplin Pegawai, Kode Etik, Etika Bisnis
serta tercermin dalam menyusun Nilai-nilai Budaya Perusahaan
antara lain menanamkan value integrity dari setiap jajaran
Bank Mandiri.
Tindakan-tindakan yang dilakukan Bank Mandiri untuk Dalam rangka pemberantasan korupsi, pada tanggal
mengatasi isu-isu praktik korupsi, secara khusus telah diatur 4 November 2014, Bank Mandiri telah menyatakan
dalam Kode Etik antara lain sebagai berikut: komitmen kepada Komisi Pemberantasan Korupsi untuk:
1. Mematuhi peraturan internal dan eksternal. 1. Membangun Sistem Integritas Nasional dengan
2. Larangan kepada seluruh jajaran Bank untuk meminta pendekatan Budaya Kerja dan Spirit Memakmurkan
atau menerima, menyetujui untuk menerima suatu Negeri.
hadiah atau imbalan dari pihak ketiga yang 2. Menerapkan pengendalian gratifikasi guna
mendapatkan atau berusaha mendapatkan fasilitas mendukung upaya pemberantasan tindak pidana
dari Bank dalam bentuk fasilitas kredit “cash loan dan korupsi di lingkungan Perusahaan.
non cash loan”, atau dalam rangka pembelian atau
pendiskontoan surat-surat wesel, surat promes, cek, Sebagai implementasi dari komitmen tersebut, Bank
dan kertas dagang atau bukti kewajiban lainnya, Mandiri telah melakukan hal-hal sebagai berikut:
ataupun fasilitas lainnya yang berkaitan dengan 1. Membentuk Unit Pengendali Gratifikasi yang
operasional Bank maupun yang berkaitan dengan merupakan bagian dari unit kerja Kepatuhan sebagai
pengadaan barang dan jasa dari Bank. koordinator pengendalian gratifikasi di Bank Mandiri.
3. Larangan kepada seluruh jajaran Bank dalam 2. Menerbitkan ketentuan mengenai program
menyalahgunakan wewenang dan mengambil pengendalian gratifikasi di lingkungan Bank Mandiri
keuntungan baik langsung maupun tidak langsung yang setiap tahunnya atau sesuai kebutuhan
dari pengetahuan yang diperoleh dari kegiatan bisnis Perseroan senantiasa dilakukan penyempurnaan
Perseroan untuk: sejalan dengan perkembangan Perseroan dan/atau
a. Keuntungan pribadi pemenuhan ketentuan perundangan dan terakhir
b. Keuntungan bagi anggota keluarganya sebagaimana disempurnakan pada tahun 2023.
c. Keuntungan bagi pihak-pihak lainnya 3. Melakukan sosialisasi program pengendalian gratifikasi
4. Pemberian sanksi dari ringan sampai berat untuk kepada seluruh jajaran pegawai dan pemangku
pelanggar larangan tersebut. kepentingan Bank Mandiri.
780 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 274
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
KEBIJAKAN GRATIFIKASI
Bank Mandiri menyadari bahwa pengendalian Gratifikasi merupakan
kegiatan yang penting untuk menjaga proses bisnis berjalan
sesuai dengan etika bisnis yang menjunjung tinggi nilai integritas.
Pengendalian gratifikasi bertujuan untuk membangun nilai-nilai tata
kelola perusahaan yang baik dan menanamkan value integrity
kepada seluruh pegawai sehingga dalam menjalankan aktivitas
bisnis sehari-hari dengan nasabah, vendor, rekanan dan seluruh
pemangku kepentingan selalu didasarkan pada etika, rasa saling
percaya, dan bertanggung jawab. Dengan demikian kepentingan
bisnis tetap dapat berjalan dengan baik dan beretika namun tidak
bertentangan dengan ketentuan larangan gratifikasi.
Bank Mandiri telah memiliki Petunjuk Teknis Operasional 9. Sanksi kepada pelanggar ketentuan dalam kebijakan
(PTO) Pengendalian Gratifikasi yang mengatur Sistem Manajemen Anti Penyuapan.
larangan penerimaan Gratifikasi bagi seluruh pegawai
Bank Mandiri. Hingga saat ini, Bank Mandiri berusaha Bank Mandiri telah memperoleh Sertifikat ISO 37001:2016
melakukan perbaikan terus menerus dalam implementasi Sistem Manajemen Anti Penyuapan untuk lingkup
pengendalian gratifikasinya. Procurement & Vendor Management sejak tanggal
10 Agustus 2020 dan penambahan lingkup Internal
Sistem Manajemen Anti Penyuapan Audit Process sehingga menjadi Procurement, Vendor
Dalam rangka mendukung program Pengendalian Management and Internal Audit Process sejak tanggal
Gratifikasi khususnya anti penyuapan secara 20 September 2022. Sertifikat ISO 37001:2016 Sistem
berkesinambungan yang selaras dengan Standar ISO Managemen Anti Penyuapan terupdate dengan lingkup
37001:2016 Sistem Manajemen Anti Penyuapan, Bank Procurement, Vendor Management and Internal Audit
Mandiri telah menetapkan hal-hal sebagai berikut: Process diperoleh pada tanggal 13 Oktober 2023.
1. Melarang praktik-praktik penyuapan dan sejenis di
lingkungan perusahaan; Bank Mandiri telah memperoleh Sertifikat ISO 37001:2016
2. Mematuhi peraturan perundangan dan peraturan Sistem Manajemen Anti Penyuapan untuk lingkup
lain yang berlaku terkait anti penyuapan; Procurement & Vendor Management untuk pertama
3. Menyelaraskan kebijakan anti penyuapan dengan kalinya pada tanggal 10 Agustus 2020. Sertifikat ISO
tujuan perusahaan; 37001:2016 Sistem Manajemen Anti Penyuapan terupdate
4. Tata kelola perusahaan yang mendukung tercapainya diperoleh pada tanggal 13 Oktober 2023 dengan lingkup
tujuan anti penyuapan perusahaan; Procurement, Vendor Management and Internal Audit
5. Komitmen kepada pemenuhan persyaratan Sistem Process.
Manajemen Anti Penyuapan;
6. Mendorong peningkatan kesadaran anti penyuapan Pengelolaan Pengendalian Gratifikasi
kepada jajaran stakeholder terkait; Struktur Organisasi Unit Pengendali Gratifikasi (UPG)
7. Menjalankan prinsip perbaikan berkelanjutan dalam Bank Mandiri dikelola oleh Satuan Kerja Kepatuhan
Sistem Manajemen Anti Penyuapan; (SKK) di Perseroan, yaitu Compliance & AML-CFT Group.
8. Memberikan tanggung jawab, kewenangan dan UPG dibentuk dalam Surat Keputusan Direksi No. KEP.
independensi kepada Fungsi Kepatuhan Anti DIR/196A/2015 tanggal 03 Juli 2015 dan diperbarui dengan
Penyuapan; Surat Keputusan Direksi No. KEP.DIR/64/2021 tanggal
8 Desember 2021.
LAPORAN TAHUNAN 2023 781
Page 275
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
KEBIJAKAN GRATIFIKASI
UPG berfungsi melakukan pengendalian gratifikasi di lingkungan Bank Mandiri yang dalam menjalankan tugasnya
dibantu oleh Regional Business Control (RBC) – Anti Money Laundering Officer (AMLO).
Mekanisme Pelaporan Gratifikasi
Bank Mandiri memiliki mekanisme pelaporan gratifikasi yang disesuaikan dengan mekanisme pelaporan KPK, dengan
alur sebagai berikut:
Laporan disampaikan langsung ke KPK melalui GO KPK (tembusan ke UPG)
Login/Submit
Cek status
UPG
Pelapor
Email Notifikasi
• Review & Verifikasi
Surat Penetapan Gratifikasi • Upload Surat Penetapan Gratifikasi
Sosialisasi Kebijakan Gratifikasi
Sosialisasi terkait pengendalian gratifikasi dilakukan secara berkelanjutan kepada seluruh level organisasi untuk
meningkatkan awareness. Dalam pelaksanaannya UPG berkoordinasi dengan RBC-AMLO. Adapun sosialisasi tersebut
dilakukan langsung kepada Unit Kerja di Kantor Pusat, Kantor Wilayah, Kantor Cabang maupun melalui kelas-kelas
reguler ODP/SDP/BBMC.
Selama tahun 2023, telah dilakukan sosialisasi kepada pegawai Bank Mandiri, pihak ketiga (vendor meeting), serta
menerima kunjungan benchmark dari Entitas Anak secara daring/online.
Media lain yang digunakan dalam menyebarluaskan kebijakan pengendalian gratifikasi yaitu:
1. Pemasangan Poster Pengendalian Gratifikasi pada email blast, screen saver, home page website internal pegawai
Bank Mandiri, Majalah Mandiri, selasar lift Plaza Mandiri dan penayangan video pengendalian gratifikasi di lift
gedung kantor Bank Mandiri serta pemajangan barang gratifikasi pada lemari pajang barang gratifikasi di lobi
selatan Plaza Mandiri.
2. Himbauan kepada seluruh rekanan/mitra kerja Bank Mandiri untuk tidak memberikan gratifikasi terkait perayaan
keagamaan melalui media surat kabar nasional dan media sosial Bank Mandiri (Story Instagram Bank Mandiri, Twitter
Bank Mandiri, dan Facebook Bank Mandiri) serta Nota dan Surat kepada Dewan Komisaris, Direksi dan Pegawai
Bank Mandiri di Kantor Pusat dan Region serta Entitas Anak.
Laporan Gratifikasi Tahun 2023
Pegawai Bank Mandiri yang menerima/menolak gratifikasi wajib melaporkan penerimaan/penolakannya secara
langsung kepada KPK melalui aplikasi GOL (Gratifikasi Online) dengan alamat http://gol.kpk.go.id atau UPG melalui
aplikasi Gratifikasi Online Mandiri (GO Mandiri) dengan alamat https://ipa.corp.bankmandiri.co.id/GOMandiri/.
Selama tahun 2023, jumlah laporan penerimaan/penolakan gratifikasi yang diterima oleh UPG sebanyak 68 laporan.
Penerimaan gratifikasi yang dilaporkan di antaranya berupa gratifikasi suap, makanan/barang mudah busuk, dan
honorarium dalam rangka kedinasan.
782 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 276
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PELANGGARAN INTERNAL (FRAUD)
Penerapan Anti Fraud di Bank Mandiri didasarkan pada strategi 4
pilar, yaitu (1) pencegahan, (2) deteksi, (3) Investigasi, Pelaporan,
Sanksi dan Proses Hukum, serta (4) Pemantauan, Evaluasi dan
Tindak Lanjut. Strategi Anti Fraud merupakan bagian dari sistem
pengendalian fraud yang telah dimiliki oleh Bank Mandiri dalam
rangka mengurangi potensi terjadinya fraud.
Penerapan Strategi Anti Fraud b. Identifikasi Kerawanan, seperti penerapan prinsip
Bank Mandiri telah melakukan Penerapan Strategi Anti Manajemen Risiko dimana seluruh kebijakan dan
Fraud sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan prosedur dirancang dengan memperhatikan
No. 39/POJK.03/2019 bagi Bank Umum. Sebagai salah satu pengendalian internal, penerapan prinsip GCG
bagian dari penyempurnaan Kebijakan Internal Control, dan Kepatuhan. Pelaksanaan pekerjaan oleh
Bank Mandiri terus melakukan penyempurnaan terhadap pegawai sesuai wewenang dan tanggung
ketentuan tersebut. Hal ini juga dilakukan pada setiap jawabnya dituangkan dalam job description
kebijakan seperti Standar Prosedur Operasional (SPO), masing-masing pegawai, dan ditandatangani
Petunjuk Teknis Operasional (PTO) dan peraturan lainnya. oleh pegawai yang bersangkutan. Selain itu, telah
dilakukan penandatanganan Annual Disclosure
Strategi Anti Fraud Bank Mandiri mengatur 4 pilar, yaitu: oleh seluruh pegawai di awal tahun.
1. Pilar 1 (Pencegahan) c. Kebijakan Mengenal Pegawai atau Know
Merupakan tanggung jawab seluruh jajaran Bank Your Employee (KYE) merupakan prinsip yang
(unit kerja) dan merupakan bagian dari Sistem diterapkan Bank untuk mengenal dengan baik
Pengendalian Fraud dalam rangka mengurangi setiap pegawainya baik dari sisi kemampuan
potensi terjadinya fraud. Program yang diterapkan maupun kepribadiannya. KYE dilakukan melalui
dalam pilar ini antara lain: proses seleksi kandidat serta pemantauan karakter
a. Anti Fraud Awareness, seperti sosialisasi Anti dan gaya hidup pegawai.
Fraud Statement, Employee Awareness Program
dan Customer Awareness Program. Employee 2. Pilar 2 (Deteksi)
Awareness Program dilakukan dengan cara Merupakan tanggung jawab seluruh unit, baik lini
pemberian training, sosialisasi, publikasi fraud pertama, lini kedua, maupun lini ketiga of defense
awareness melalui media internal Bank yang dan merupakan bagian dari sistem pengendalian
menjangkau seluruh pegawai serta kewajiban fraud dalam rangka mengidentifikasi dan menemukan
block leave bagi setiap pegawai. Customer fraud dalam kegiatan usaha bank. Program yang
Awareness Program dilakukan melalui diterapkan Bank Mandiri dalam pilar ini antara lain:
pemanfaatan media sosial secara efektif, berkala a. Whistleblowing System-Letter to CEO, yang telah
dan dinamis dilakukan dan dikelola oleh pihak independen
untuk meminimalkan conflict of interest dan
memberi rasa aman pada pelapor.
LAPORAN TAHUNAN 2023 783
Page 277
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PELANGGARAN INTERNAL (FRAUD)
b. Fraud Detection System, yang telah diimplementasikan untuk menunjang aktivitas deteksi Bank yang mencakup
deteksi fraud transaksional dan fraud non transaksional.
c. Surprise Audit, yang diutamakan pada unit bisnis yang berisiko tinggi atau rawan fraud.
d. Surveillance System, yang bertujuan untuk memantau dan menguji efektivitas sistem pengendalian intern
(termasuk sistem pengendalian fraud).
3. Pilar 3 (Investigasi, Pelaporan, Sanksi dan Proses Hukum)
Merupakan bagian dari Sistem Pengendalian Fraud dalam rangka penanganan fraud yang terjadi melalui investigasi
dan hasilnya dilaporkan kepada Direktur Utama, Dewan Komisaris, dan Regulator, termasuk usulan pengenaan
sanksi dan proses hukum bagi para pelaku fraud. Dalam rangka memperkuat fungsi Pilar Ketiga, telah dilakukan
pendelegasian kewenangan pelaksanaan investigasi dan pengenaan sanksi kepada masing-masing region untuk
mempercepat proses penanganan kasus dan recovery.
4. Pilar 4 (Pemantauan, Evaluasi dan Tindak Lanjut)
Merupakan bagian dari Sistem Pengendalian Fraud dalam rangka monitoring atas tindak lanjut hasil investigasi dan
evaluasi kejadian fraud, untuk memperbaiki kelemahan dan memperkuat Sistem Pengendalian Intern agar dapat
mencegah terulangnya kembali fraud karena kelemahan yang serupa. Pelaporan secara tertulis kepada Direktur
Utama dan Dewan Komisaris dilakukan secara tertib untuk monitoring daftar tindak lanjut yang telah ditetapkan.
Jumlah Fraud yang dilakukan (Internal)
Anggota Dewan Komisaris
Internal Fraud dalam 1 Tahun Pegawai Tetap Pegawai Tidak Tetap
dan Anggota Direksi
2023 2022 2023 2022 2023 2022
Total Fraud - - 49 62 39 33
Telah Diselesaikan - - 49 62 39 33
Dalam Proses Penyelesaian di Internal Bank - - - - - -
Belum Diupayakan Penyelesaian - - - - - -
Telah Ditindaklanjuti Melalui Proses Hukum - - 1 - 1 2
784 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 278
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PENCEGAHAN TRANSAKSI ORANG
DALAM (INSIDER TRADING)
Bank Mandiri telah memiliki kebijakan mengenai Insider Trading
yang tertuang pada Arsitektur Kebijakan Bank Mandiri dan Standar
Pedoman Corporate Secretary. Arsitektur Kebijakan Bank Mandiri
mengatur bahwa seluruh Jajaran Bank hanya diperkenankan
melakukan transaksi sekuritas, perdagangan valuta asing, logam
mulia, transaksi derivatif dan barang lainnya untuk kepentingan
sendiri apabila tidak terjadi benturan kepentingan, pelanggaran
peraturan Insider Trading dari Otoritas Pasar Modal dan peraturan
lainnya.
Dalam Standar Pedoman Corporate Secretary, 4. Direksi dan Dewan Komisaris dan pihak-pihak yang
ketentuan yang mengatur mengenai tindakan Insider karena kedudukan, profesi/hubungan tertentu
Trading diatur dalam Bab III angka 5 huruf d yang dengan Bank yang melakukan insider trading
mengatur yaitu: pertanggungjawabannya sesuai dengan ketentuan
1. Orang Dalam yang mempunyai insider information, yang berlaku.
antara lain berupa informasi tentang keadaan 5. Annual Disclosure/Pernyataan Tahunan mencantumkan
keuangan Bank, rencana kegiatan Bank dan/ larangan insider trading. Kewajiban pemberian
atau informasi material lainnya yang belum pernyataan tahunan bagi jajaran Bank diatur dalam
dipublikasikan yang sepatutnya diduga akan code of conduct dan/atau SPSDM.
mempengaruhi keputusan investor atau
pemegang saham, dilarang melakukan pembelian Selama tahun 2023, tidak terdapat insider trading yang
dan/atau penjualan saham Bank. terjadi di lingkungan Bank Mandiri.
2. Orang Dalam yang memiliki insider information
dilarang mempengaruhi pihak manapun
termasuk keluarga Orang Dalam untuk melakukan
pembelian atau penjualan saham.
3. Orang Dalam selain Direksi dan Dewan Komisaris
yang melakukan pelanggaran sebagaimana
diatur diatas dan terbukti melakukan transaksi
dan/atau memberikan insider information akan
dikenakan sanksi disiplin sebagaimana diatur
dalam Standar Pedoman Sumber Daya Manusia
(SPSDM).
LAPORAN TAHUNAN 2023 785
Page 279
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
WHISTLEBLOWING SYSTEM –
LETTER TO CEO
Untuk menjaga dan meningkatkan reputasi Bank Mandiri serta
sejalan dengan pilar ke 2 Strategi Anti- Fraud (SAF) yaitu pilar deteksi,
diperlukan sarana dan sistem pengendalian risiko yang dilaksanakan
melalui mekanisme Whistleblowing System (WBS). Bank Mandiri telah
menyediakan media pelaporan pengaduan pelanggaran dengan
nama Whistleblowing System - Letter to CEO (WBS-LTC). WBS-LTC
bertujuan untuk mendeteksi perbuatan fraud atau indikasi fraud,
mendorong awareness dan kepedulian seluruh pegawai serta
meningkatkan reputasi perusahaan di mata stakeholders.
Pengelolaan penerimaan dan administrasi laporan WBS-LTC dilakukan oleh pihak ketiga independen untuk memberikan
safe-environment yang mendorong karyawan dan para stakeholders untuk berani melaporkan perbuatan fraud atau
indikasi fraud. Jenis-jenis fraud yang dilaporkan diantaranya kecurangan, penipuan, penggelapan aset, pembocoran
informasi, tindak pidana Perbankan, tindak pidana korupsi dan tindakan lain yang dapat dipersamakan dengan fraud
sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan serta tindakan yang masuk kategori pelanggaran terhadap
peraturan disiplin pegawai Bank Mandiri. Selain untuk melaporkan perbuatan fraud atau indikasi fraud, WBS-LTC dapat
juga digunakan untuk melaporkan pelanggaran norma dan etika maupun pelanggaran respectful workplace policy.
Perkembangan Whistleblowing System-Letter to CEO (WBS-LTC)
Pengembangan dan penyempurnaan WBS-LTC terus dilakukan untuk senantiasa meningkatkan efektivitas implementasinya.
Pada tahun 2023 penyempurnaan juga telah dilakukan, dengan rincian sebagai berikut:
Tahun 2019 Tahun 2020 Tahun 2021 Tahun 2022 2023
Harus ada identitas pelapor Diperbolehkan tidak Pengelolaan WBS- Perjanjian kerja sama (PKS) Bank Mandiri telah dapat
Hanya untuk pegawai mencantumkan identitas LTC melibatkan pihak Bank Mandiri dengan KPK mengakses ke dalam
Media hanya melalui surat, pelapor independen No. 83 tahun 2021, No. Dir. aplikasi Whistleblowing
email dan sms Vendor dapat melapor Pihak yang melaporkan PKS/6/2021 tanggal 2 maret System KPK (KWS) untuk
WBS-LTC dikelola oleh pihak Media Pelaporan ditambah berasal dari pihak internal 2021 tentang penanganan melaporkan Tindak Pidana
internal dengan website WBS-LTC maupun pihak eksternal pengaduan dalam upaya Korupsi (TPK)
Laporan WBS-LTC meliputi Pelapor dapatt pemberantasan tindak
laporan fraud/indikasi fraud mencatumkan identitas pidana korupsi yang
WBS-LTC dikelola oleh pihak lengkap atau anonymous ditandatangani oleh
internal (idenntitas hanya diketahui Direktur kepatuhan & SDM
pihak independen) Penguatan implementasi
Media pelaporan: SMS/WA, program WBS LTC pada
email, website dan surat anggota konglomerasi
Laporan WBS-LTC yang keuangan
lebih luas meliputi laporan
fraud/indikasi, non
fraud dan masukan/ide
perbaikan proses bisnis
786 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 280
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
WHISTLEBLOWING SYSTEM – LETTER TO CEO
Maksud dan Tujuan WBS-LTC Kerahasiaan Pelapor
Program WBS-LTC sebagai salah satu program Strategi Sebagai wujud komitmen Bank Mandiri untuk menjaga
Anti-Fraud (SAF), bertujuan untuk: kerahasiaan data pelaporan, Bank Mandiri memberikan:
1. Mendeteksi indikasi atau perbuatan fraud dengan 1. Jaminan atas kerahasiaan identitas pelapor.
adanya laporan pegawai atau pihak ketiga 2. Jaminan atas kerahasiaan isi laporan yang
Bank Mandiri, yang dapat disampaikan dengan disampaikan oleh Pelapor.
mencantumkan secara jelas identitasnya maupun
anonim, yang selanjutnya dapat dilakukan proses Perlindungan Pelapor
investigasi ataupun tindakan tindak lanjut. Perlindungan terhadap Pegawai yang menyampaikan
2. Mendorong awareness atau kepedulian seluruh laporan yang berisi informasi yang berkaitan adanya
pegawai untuk turut serta menjaga unit kerjanya dari pelanggaran disiplin dan pelanggaran ketentuan/
kerugian akibat fraud sehingga kualitas pengawasan peraturan yang berlaku sepanjang informasi yang
lebih baik, dan rasa ikut memiliki (sense of belonging) disampaikan oleh Pegawai adalah benar, sesuai fakta
pegawai menjadi lebih tinggi. dan bukan merupakan laporan palsu termasuk tidak
3. Meningkatkan reputasi perusahaan di mata terdapat keterlibatan Pelapor.
stakeholders khususnya dalam konteks tata kelola
perusahaan yang akan meningkatkan citra Jenis Pelanggaran yang Dapat Dilaporkan
perusahaan karena memiliki kelengkapan perangkat Pelaporan yang dapat disampaikan melalui WBS-LTC,
anti fraud yang memadai. antara lain terdiri dari:
1. Fraud, yang terdiri dari:
Pengelolaan WBS-LTC a. Kecurangan
Pengelolaan WBS-LTC melibatkan pihak ketiga b. Penipuan
independen, yang bertujuan antara lain: c. Penggelapan Aset
1. Bersifat independen dan profesional. d. Pembocoran Informasi
2. Meminimalisir risiko benturan kepentingan (conflict e. Tindak Pidana Perbankan
of interest). f. Tindak Pidana Korupsi
3. Memberikan rasa aman bagi pelapor. g. Tindakan lain yang dapat dipersamakan dengan
4. Meningkatkan kepercayaan stakeholders dalam fraud sesuai dengan ketentuan peraturan
pengelolaan WBS-LTC. perundang-undangan serta tindakan yang masuk
5. Pelapor dapat memonitor status tindak lanjut laporan kategori pelanggaran terhadap peraturan disiplin
WBS-LTC yang disampaikannya. pegawai Bank Mandiri.
2. Non fraud, termasuk pelanggaran ketentuan eksternal
Media Laporan maupun internal termasuk pelanggaran norma dan
Bank Mandiri telah menyediakan media pelaporan atas etika (code of conduct), dengan contoh antara lain:
perbuatan atau indikasi fraud dan/atau non-fraud yang a. Penyalahgunaan kewenangan dan/atau jabatan.
dapat merugikan nasabah maupun Bank Mandiri sebagai b. Tindakan yang dapat menurunkan reputasi dan/
berikut: atau nama baik Bank.
c. Perbuatan asusila di dalam dan di luar Bank.
Website: d. Pelecehan.
https://bmri-wbsltc.tipoffs.info/ e. Diskriminasi, kekerasan dan perundungan (bullying)
di tempat kerja
Email: f. Penggunaan narkoba.
bmri-wbsltc@tipoffs.info g. Pelanggaran etika termasuk dalam penggunaan
media sosial.
Surat:
PO BOX 1007 JKS 12007 Sosialisasi WBS-LTC
Dalam rangka meningkatkan pemahaman mengenai
SMS dan WA: WBS-LTC di seluruh tingkatan dalam organisasi, Bank
0811-900-7777 Mandiri secara konsisten dan berkelanjutan mengadakan
sosialisasi dengan berbagai cara, di antaranya melalui
penayangan video pendek, pemasangan poster di sekitar
lingkungan kerja, screen saver PC dan e-mail blast kepada
jajaran Bank Mandiri serta menggunakan media cetak
sehingga WBS-LTC dapat lebih efektif di masa mendatang.
LAPORAN TAHUNAN 2023 787
Page 281
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
WHISTLEBLOWING SYSTEM – LETTER TO CEO
Mekanisme Pelaporan WBS-LTC
3a
1b Customer Care
Keluhan Nasabah
Group (CCG)
Web Client WBS-LTC
1 2
3
Website 3b Human Capital
Email Engagement
WhatsApp SDM & Outsource
SMS Management
Surat 4b
Compliance & 4 Secure Email Group (HCEOM)
Pelapor Pihak ketiga AML-CFT Group
6 5
3c
Fraud & Senior
Non Fraud Investigator (SIV)
1a
4c
Nota
Unit Kerja Tindak
Lanjut
Keterangan:
1. Pelapor menyampaikan laporan WBS-LTC melalui media website, email, Whatsapp & SMS atau Surat PO BOX kepada Pihak Ketiga.
a. Pihak Ketiga meminta informasi, dokumen atau bukti pendukung kepada Pelapor bila pelaporan belum memenuhi prinsip 4W1H.
b. Pelapor melengkapi informasinya.
2. Pihak Ketiga menyampaikan laporan WBS-LTC kepada Compliance & AML – CFT Group.
3. Compliance & AML – CFT Group menganalisa laporan WBS-LTC dan meneruskannya kepada Unit Kerja terkait (CCG, HCEOM atau SIV) sesuai
klasifikasi jenis laporan.
4. Unit Kerja yang menindaklanjuti laporan WBS-LTC, menyampaikan hasil tindaklanjutnya kepada Compliance & AML – CFT Group.
5. Compliance & AML – CFT Group meneruskan kepada pihak ketiga.
6. Pihak Ketiga menginformasikan hasil tindak lanjut kepada Pelapor
Hasil Penanganan WBS-LTC
Laporan pengaduan pelanggaran yang masuk melalui media WBS-LTC baik melalui website, e-mail, kotak surat maupun
SMS/WA adalah sebagai berikut:
Media Penyampaian Klasifikasi Laporan Laporan
Laporan
Tahun Non Dinyatakan
Surat Email Website SMS/WA Call Fraud Lainnya Ditindaklanjuti
Fraud Selesai
2023 9 42 55 60 1 46 43 78 167 167
2022 1 47 66 23 0 30 55 52 137 137
2021 2 28 30 17 0 26 29 22 77 77
2020 4 24 38 9 0 29 22 24 75 75
2019 4 24 10 10 0 23 8 17 48 48
2018 0 7 1 0 0 2 2 4 8 8
Sanksi/Tindak Lanjut atas Pengaduan Di Tahun 2023
Setiap pengaduan yang setelah diinvestigasi terbukti sebagai pelanggaran akan dikenakan sanksi sesuai dengan
peraturan yang berlaku.
788 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 282
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PENGELOLAAN LAPORAN HARTA
KEKAYAAN PENYELENGGARA NEGARA
(LHKPN)
Bank Mandiri memiliki kebijakan mengenai pelaksanaan pelaporan
Laporan Harta Kekayaan Penyelenggara Negara (LHKPN) yang
mengatur mengenai pegawai Perseroan yang wajib melaporkan
harta kekayaannya, tata cara penyampaian, unit kerja pengelola
dan administrator LHKPN, hingga sanksi yang dapat dijatuhkan
bagi pegawai yang tidak melaksanakan kewajiban pelaporannya.
Kebijakan LHKPN a. Berkoordinasi dengan KPK dalam pemantauan,
Bank Mandiri memiliki kebijakan mengenai pelaksanaan pengisian, dan penyampaian LHKPN serta
pelaporan Laporan Harta Kekayaan Penyelenggara sosialisasi kewajiban LHKPN.
Negara (LHKPN) berdasarkan Keputusan Direksi No. KEP. b. Berkoordinasi dengan Kementerian Badan
DIR/037/2022 tanggal 25 Oktober 2022 tentang Laporan Usaha Milik Negara dan KPK mengenai
Harta Kekayaan Penyelenggara Negara (LHKPN) di pengelolaan dan administrasi Aplikasi Wajib
Lingkungan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Kebijakan ini LHKPN.
mengatur mengenai pegawai Perseroan yang wajib 2. Admin Pengelola e-LHKPN adalah pejabat
melaporkan harta kekayaannya, tata cara penyampaian, Corporate Secretary Group dan Human Capital
unit kerja pengelola dan administrator LHKPN, hingga Services Group dengan ruang lingkup tugas
sanksi yang dapat dijatuhkan bagi pegawai yang tidak sebagai berikut:
melaksanakan kewajiban pelaporannya. a. Mengelola dan melakukan pemutakhiran data
wajib lapor LHKPN di lingkungan Bank Mandiri.
Wajib Lapor LHKPN b. Mengelola dan memonitor kewajiban pelaporan
Berdasarkan Kebijakan LHKPN di atas, Wajib Lapor LHKPN LHKPN di lingkungan Bank Mandiri.
adalah Pejabat Struktural di lingkungan Bank Mandiri dan
berkewarganegaraan Indonesia yaitu: Pelaporan LHKPN Tahun 2023
1. Anggota Dewan Komisaris Pelaporan LHKPN hingga akhir periode 2023, dari
2. Anggota Direksi jumlah wajib lapor sebanyak 207 (dua ratus tujuh)
3. Pejabat 1 (satu) tingkat dibawah Direksi Perseroan orang terdapat 205 (dua ratus lima) orang atau
4. Direksi serta Dewan Komisaris Anak Perusahaan/ sebesar 99,033% yang telah memenuhi kewajiban
Perusahaan Terafiliasi, yang terkonsolidasi dengan pelaporannya. Adapun persentase ketepatan
Perseroan. pelaporan untuk para pejabat yang melapor adalah
sebesar 100%.
Pengelola LHKPN
Pengelola pelaporan LHKPN terdiri dari Koordinator
Pengelolaan LHKPN dan Admin Pengelola e-LHKPN
dengan rincian sebagai berikut:
1. Koordinator Pengelolaan LHKPN adalah Corporate
Secretary Group dan Human Capital Services Group
dengan ruang lingkup tugas sebagai berikut:
LAPORAN TAHUNAN 2023 789
Page 283
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
BUYBACK SAHAM
DAN BUYBACK OBLIGASI
Selama tahun 2023 tidak terdapat buy back saham dan buy back obligasi
PENYEDIAAN DANA PIHAK TERKAIT
Penyediaan dana kepada pihak terkait tidak boleh bertentangan dengan prosedur umum pemberian penyediaan
dana yang berlaku dan wajib tetap memberikan keuntungan yang wajar bagi Perseroan dan juga penyediaan tersebut
wajib mendapatkan persetujuan Dewan Komisaris.
Mengacu pada kebijakan internal Bank Mandiri pemberian kredit, penyediaan dana kepada pihak terkait (individu
atau pun kelompok, termasuk pejabat eksekutif, Direksi dan Komisaris Perseroan) telah dilaksanakan secara wajar
dengan syarat yang wajar dan persetujuan Dewan Komisaris.
Sebagai salah satu bentuk pelaksanaan fungsi pengawasan oleh Dewan Komisaris di bidang perkreditan, pemberian
kredit di atas Rp3 Triliun secara individual harus dilaporkan secara periodik setiap triwulan kepada Dewan Komisaris.
Kredit yang dilaporkan adalah kredit yang diputus dalam kurun waktu 3 (tiga) bulan periode laporan.
Informasi terkait Penyediaan Dana Pihak Terkait telah terdapat dalam bagian Analisis dan Pembahasan Manajemen
pada Laporan Tahunan ini.
Jumlah Penyediaan Dana Pihak Terkait Posisi Desember 2023
Jumlah
No. Penyediaan Dana
Debitur (orang) Nominal (miliar Rp)
1. Kepada Pihak Terkait
a. Pihak Terkait – Anak Perusahaan 15 5.000.835
b. Pihak Terkait - Individu 364 414.660
c. Pihak Terkait - Perusahaan 4 278.535
2. Kepada Debitur Inti (Group Kelompok Peminjam) 20 325.366.539
RENCANA STRATEGIS BANK
Rencana Strategis Bank, baik jangka panjang maupun menengah dijelaskan pada bagian Strategi tahun 2023 Bab
Analisis dan Pembahasaan Manajemen dalam Laporan Tahunan ini.
790 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 284
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
TRANSPARANSI KONDISI KEUANGAN
DAN NON KEUANGAN PERUSAHAAN
Bank Mandiri memenuhi kewajiban transparansi dan publikasi kondisi
keuangan dan non-keuangan sesuai ketentuan berlaku. Kepatuhan
ini dilaksanakan melalui penyampaian dan publikasi informasi baik
melalui media cetak maupun situs web Bank Mandiri.
Berikut rincian penyampaian dan publikasi informasi: jaringan kantornya dipublikasikan melalui Laporan
1. Laporan Keuangan Bulanan kepada regulator, yang Tahunan dan situs web Bank Mandiri, agar nasabah,
juga dipublikasikan melalui sistem pelaporan OJK dan investor dan masyarakat luas dapat dengan mudah
situs web Bank Mandiri. mengakses informasi atas produk dan layanan
2. Laporan Keuangan Triwulan kepada regulator, yang Perseroan.
juga dipublikasikan melalui sistem pelaporan OJK, 7. Informasi Prosedur Penyampaian Pengaduan,
situs web Bank Mandiri, dan surat kabar atau media Kebijakan Keamanan Informasi dan Tips bagi Nasabah
elektronik lain. dalam menggunakan layanan perbankan yang
3. Laporan Keuangan Tahunan kepada regulator, yang dipublikasikan melalui situs web Bank Mandiri untuk
juga dipublikasikan melalui sistem pelaporan OJK, situs pelaksanaan ketentuan perlindungan konsumen.
web Bank Mandiri, dan sistem pelaporan emiten atau 8. Informasi lainnya yang bertujuan untuk mendukung
perusahaan publik. keterbukaan informasi, edukasi keuangan dan
4. Laporan Tahunan Bank Mandiri yang disampaikan layanan kepada masyarakat.
kepada regulator, rating agency , lembaga
pengembangan perbankan, lembaga/institusi riset
dan majalah keuangan dan dipublikasikan melalui
situs web Bank Mandiri.
5. Informasi tata kelola perusahaan, yang diantaranya
adalah Laporan Tahunan tata kelola perusahaan,
Visi, Misi, Nilai Perusahaan, Komposisi dan Profil Dewan
Komisaris dan Direksi, serta ketentuan internal terkait
tata kelola mulai dari Anggaran Dasar hingga Piagam
Komite-komite yang juga dipublikasikan melalui situs
web Bank Mandiri.
6. Informasi Produk dan Layanan Perusahaan termasuk
LAPORAN TAHUNAN 2023 791
Page 285
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
LAPORAN TATA KELOLA TERINTEGRASI
Penerapan Tata Kelola Terintegrasi berdasarkan POJK No. 18/
POJK.03/2014 tentang Penerapan Tata Kelola Terintegrasi (TKT)
Bagi Konglomerasi Keuangan, Bank Mandiri selaku Entitas Utama
dalam Konglomerasi Keuangan dengan 11 (sebelas) Entitas Anak
dan 1 (satu) Entitas Cucu, telah menyusun Pedoman Tata Kelola
Terintegrasi (TKT) sebagai acuan bagi Bank Mandiri dan seluruh LJK
yang berada di dalam Konglomerasi Keuangan Bank Mandiri. Bank
Mandiri juga telah menyempurnakan organ Tata Kelola dengan
membentuk Komite TKT, Satuan Kerja Kepatuhan Terintegrasi, Satuan
Kerja Manajemen Risiko Terintegrasi dan Satuan Kerja Audit Internal
Terintegrasi.
Laporan Penilaian Sendiri Pelaksanaan Tata Penilaian sendiri (self-assessment) penerapan Tata Kelola
Kelola Terintegrasi Selama 1 (Satu) Tahun Buku Terintegrasi dilakukan setiap semester dengan melibatkan
Penilaian sendiri (self-assessment) Bank Mandiri dan LJK seluruh Direksi dan Dewan Komisaris, Unit Manajemen
dalam Konglomerasi Keuangan Bank Mandiri dilaksanakan Risiko, Unit Internal Audit, Unit Kepatuhan dan Corporate
dengan mengacu kepada Surat Edaran OJK No. 15/ Secretary serta seluruh LJK dalam Konglomerasi Keuangan.
SEOJK.03/2015 tentang Penerapan Tata Kelola Terintegrasi
bagi Konglomerasi Keuangan dan mengacu kepada Berikut hasil penilaian TKT selama tahun 2023:
peraturan sektoral masing-masing LJK.
Skor Penilaian
Penilaian dilakukan terhadap 3 (tiga) aspek governance, Pada semester I 2023, Bank Mandiri telah melakukan
yaitu struktur, proses dan hasil (outcome) pada 7 (tujuh) penilaian sendiri (self-assessment) terhadap penerapan
Faktor Penilaian Pelaksanaan TKT berikut: Tata Kelola Terintegrasi dengan nilai 1.
1. Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direksi Entitas
Utama. Peringkat Definisi Peringkat
2. Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Dewan 1 Konglomerasi Keuangan dinilai telah melakukan
Komisaris Entitas Utama. (sangat penerapan Tata Kelola Terintegrasi yang secara
baik) umum sangat baik. Hal ini tercermin dari pemenuhan
3. Tugas dan tanggung jawab Komite TKT. yang memadai atas penerapan prinsip Tata Kelola
4. Tugas dan tanggung jawab Satuan Kerja Kepatuhan Terintegrasi. Apabila terdapat kelemahan dalam
penerapan Tata Kelola Terintegrasi, secara umum
Terintegrasi. kelemahan tersebut tidak signifikan dan dapat
5. Tugas dan tanggung jawab Satuan Kerja Audit Internal diselesaikan dengan tindakan normal oleh Entitas
Utama dan/atau LJK.
Terintegrasi.
6. Penerapan Manajemen Risiko Terintegrasi.
7. Penyusunan dan pelaksanaan Pedoman TKT.
792 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 286
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
LAPORAN TATA KELOLA TERINTEGRASI
Pada semester II 2023, Bank Mandiri telah melakukan Dari aspek hasil, Mandiri Group telah mengikuti program
penilaian sendiri (self-assessment) terhadap penerapan riset dan pemeringkatan Corporate Governance
Tata Kelola Terintegrasi. Penilaian dimaksud mendapatkan Perception Index (CGPI) 2022 yang diselenggarakan
nilai sebagai berikut: pada tahun 2023 oleh Pihak Independen. Terdapat 8
(delapan) Perusahaan dalam Konglomerasi Keuangan
Peringkat Definisi Peringkat Bank Mandiri yang ikut serta dalam pemeringkatan CGPI
1 Konglomerasi Keuangan di nilai telah melakukan di tahun 2023. Pada penilaian CGPI dimaksud, 3 (tiga)
(sangat penerapan Tata Kelola Terintegrasi yang secara umum Perusahaan yaitu PT Bank Syariah Indonesia, PT Bank
baik) sangat baik. Hal ini tercermin dari pemenuhan yang sangat
memadai atas penerapan prinsip Tata Kelola Terintegrasi. Mantap dan PT Mandiri Sekuritas, berhasil memperoleh
Apabila terdapat kelemahan dalam penerapan Tata predikat sebagai perusahaan “Sangat Terpercaya” dan
Kelola Terintegrasi, secara umum kelemahan tersebut tidak
signifikan dan dapat segera dilakukan perbaikan oleh 5 (lima) Perusahaan yaitu PT Mandiri Tunas Finance, PT
Entitas Utama dan/atau LJK. AXA Mandiri Financial Services, PT Asuransi Jiwa Inhealth
Indonesia, PT Mandiri Utama Finance dan PT Mandiri
Penilaian sendiri (self-assessment) penerapan Tata Manajemen Investasi, berhasil memperoleh predikat
Kelola Terintegrasi dilakukan oleh Bank Mandiri dengan sebagai perusahaan “Terpercaya”.
melibatkan seluruh LJK dalam Konglomerasi Keuangan
Bank Mandiri. Konglomerasi Keuangan Bank Mandiri telah Struktur Konglomerasi Keuangan
melakukan penerapan TKT yang secara umum baik, yaitu Struktur konglomerasi keuangan Bank Mandiri terdiri dari
dengan telah terpenuhinya ketiga aspek TKT yang terdiri Bank Mandiri sebagai Entitas Utama, serta 10 (sepuluh)
dari aspek struktur, proses dan hasil. Entitas Anak dan 4 (empat) Entitas cucu yang bergerak
di berbagai sektor. Struktur konglomerasi keuangan Bank
Dari aspek struktur, Bank Mandiri telah melakukan Mandiri adalah sebagai berikut:
penyesuaian Keanggotaan Komite Tata Kelola Terintegrasi
melalui Surat Keputusan Direksi No. KEP.DIR/18/2023
tanggal 11 April 2023.
Dari aspek proses, Bank Mandiri telah melaksanakan rapat
Komite TKT sebanyak 6 (enam) kali selama tahun 2023
dimana pelaksanaan rapat dimaksud telah melebihi
dari ketentuan yaitu paling sedikit 1 (satu) kali setiap
semester. Adapun pembahasan rapat komite dimaksud
diantaranya mengenai hasil penilaian sendiri (self-
assessment) penerapan TKT, rencana kerja Satuan Kerja
Terintegrasi, Risk Based Bank Rating Konsolidasi dan Profil
Risiko Terintegrasi.
LAPORAN TAHUNAN 2023 793
Page 287
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
LAPORAN TATA KELOLA TERINTEGRASI
Multifinance
51%
Insurance
80%
51%
51%
Investment Banking
& Securities
Islamic Banking
99,99%
51,47%
99,93%
Remittance
100%
Venture Capital
Banking
99,99%
51,098%
100%
Struktur Konglomerasi Keuangan
Per 31 Desember 2023, struktur kepemilikan saham Bank Mandiri adalah sebagai berikut:
No. Entitas Anak % Kepemilikan Saham BMRI
1 PT Bank Syariah Indonesia 51,47%
2 PT Bank Mandiri Taspen 51,098%
3 Bank Mandiri Europe Ltd. 100,00%
4 PT Mandiri Tunas Finance 51,00%
5 PT Mandiri Utama Finance 51,00%
6 PT AXA Mandiri Financial Services 51,00%
7 PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia 80,00%
8 PT Mandiri Sekuritas 99,99%
9 PT Mandiri Capital Indonesia 99,99%
10 Mandiri International Remittance 100,00%
794 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 288
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
LAPORAN TATA KELOLA TERINTEGRASI
No. Perusahaan Cucu % Kepemilikan Saham BMRI
1 PT Mandiri Manajemen Investasi 99,93%
2 Mandiri Securities Pte. Ltd. 100,00%
3 PT Mitra Transaksi PT 99,99%
4 PT FitAja Digital Nusantara 60,00%
Struktur Kepengurusan pada Konglomerasi Keuangan
Berdasarkan Peraturan OJK No.18/POJK.03/2014 tentang Penerapan Tata Kelola bagi Konglomerasi Keuangan, struktur
kepengurusan pada Konglomerasi Keuangan Bank Mandiri adalah sebagai berikut:
Dewan Komisaris dan Direksi Konglomerasi Keuangan Bank Mandiri
Dewan Komisaris dan Direksi di Bank Mandiri memiliki tugas dan tanggung jawab terkait TKT yaitu sebagai berikut:
Dewan Komisaris:
1. Melakukan pengawasan pelaksanaan tugas dan tanggung jawab, serta memberikan nasihat kepada Direksi Bank
Mandiri sebagaimana diatur dalam Anggaran Dasar dan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
2. Melakukan pengawasan atas penerapan TKT.
Direksi:
1. Bertanggung jawab penuh atas pelaksanaan kepengurusan Bank Mandiri.
2. Mengelola Bank Mandiri sesuai kewenangan dan tanggung jawabnya sebagaimana diatur dalam Anggaran
Dasar dan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
3. Memastikan penerapan TKT dalam konglomerasi keuangan.
4. Menyusun dan menyampaikan Pedoman TKT kepada seluruh Entitas Anak.
5. Mengarahkan, memantau dan mengevaluasi pelaksanaan Pedoman TKT.
6. Menindaklanjuti arahan/nasihat Dewan Komisaris Bank Mandiri dalam rangka penyempurnaan Pedoman TKT.
Selain Bank Mandiri, Struktur Kepengurusan dalam Mandiri Group terdiri dari Dewan Komisaris, Direksi dan Dewan Pengawas
Syariah Entitas Anak yang memiliki tugas tanggung jawab yang tertuang dalam Pedoman TKT yaitu sebagai berikut:
Dewan Komisaris:
1. Melakukan pengawasan terhadap penerapan tata kelola, tugas dan tanggung jawab Direksi dan tindaklanjut
hasil audit dari pihak internal dan eksternal.
2. Membentuk komite atau menunjuk pihak untuk melaksanakan fungsi yang mendukung tugas dan tanggung
jawab Dewan Komisaris paling sedikit komite/fungsi pemantau audit, dan komite/fungsi pemantauan kepatuhan.
3. Menyelenggarakan rapat Dewan Komisaris yang paling sedikit mencakup frekuensi, kehadiran dan tata cara
pengambilan keputusan.
4. Menyusun tata tertib kerja Dewan Komisaris.
Direksi:
1. Melaksanakan prinsip-prinsip tata kelola perusahaan.
2. Menyusun Pedoman tata kelola perusahaan.
3. Menindaklanjuti hasil audit dan rekomendasi dari Satuan Kerja Audit Internal, auditor eksternal, serta hasil pengawasan
dari otoritas.
4. Menyelenggarakan rapat Direksi.
5. Menyusun tata tertib kerja yang paling sedikit mencakup tata cara pengambilan keputusan dan dokumentasi rapat.
Dewan Pengawas Syariah:
1. Dewan Pengawas Syariah wajib melaksanakan tugas dan tanggung jawab sesuai dengan prinsip-prinsip Tata Kelola.
2. Dewan Pengawas Syariah bertanggung jawab memberikan nasihat dan saran kepada Direksi serta mengawasi
kegiatan agar sesuai dengan Prinsip Syariah.
3. Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Dewan Pengawas Syariah disesuaikan dengan peraturan perundang-
undangan yang berlaku di masing-masing Entitas Anak.
LAPORAN TAHUNAN 2023 795
Page 289
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
LAPORAN TATA KELOLA TERINTEGRASI
4. Anggota Dewan Pengawas Syariah wajib menyediakan waktu yang cukup untuk melaksanakan tugas dan
tanggung jawabnya secara optimal.
5. Menyusun tata tertib Kerja Dewan Pengawas Syariah.
Bank Syariah Indonesia
Dewan Komisaris
• Komisaris Utama/Komisaris Independen: Muliaman D. Hadad
• Wakil Komisaris Utama/Komisaris Independen: Adiwarman Azwar Karim
• Komisaris: Suyanto
• Komisaris: Masduki Baidlowi
• Komisaris: Imam Budi Sarjito
• Komisaris: Sutanto
• Komisaris: Abu Rokhman
• Komisaris Independen: Mohamad Nasir
• Komisaris Independen: M. Arief Rosyid Hasan*
• Komisaris Independen: Komaruddin Hidayat
Direksi
• Direktur Utama: Hery Gunardi
Pengurus
• Wakil Direktur Utama: Bob Tyasika Ananta
Perusahaan
• Direktur: Ngatari
• Direktur: Moh. Adib
• Direktur: Zidan Novari
• Direktur: Anton Sukarna
• Direktur: Saladin D. Effendi
• Direktur: Grandhis
• Direktur: Tribuana Tunggadewi
• Direktur: Ade Cahyo Nugroho
Dewan Pengawas Syariah
• Ketua: Hasanudin
• Anggota: Oni Sahroni
• Anggota: Mohamad Hidayat
• Anggota: Didin Hafidhuddin
*Telah mengajukan pengunduran diri tanggal 6 November 2023
Bank Mandiri Taspen
Dewan Komisaris
• Komisaris Utama: Mustaslimah
• Komisaris Independen: Suhajar Diantoro*
• Komisaris Independen: Boedi Armanto
• Komisaris Independen: vacant
• Komisaris: Hendrika Nora Osloi Sinaga
Pengurus
Perusahaan
Direksi
• Direktur Utama: Elmamber Petamu Sinaga
• Direktur: Widi Nugroho*
• Direktur: Atta Alva Wanggai
• Direktur: Maswar Purnama
• Direktur: Judhi Budi Wirjanto
*Masih menunggu hasil F&P Test OJK
Bank Mandiri Europe Limited
Direksi
• Independent Non-Executive Director (NED) & Chairman: Dian Triansyah Djani
Pengurus
• Independent NED: Geoffrey McDonald
Perusahaan
• NED: Venda Yuniarti
• Executive Director & Chief Executive: Aries Syamsul Arifien
796 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 290
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
LAPORAN TATA KELOLA TERINTEGRASI
Mandiri Sekuritas
Dewan Komisaris
• Komisaris Utama dan Komisaris Independen: Hoesen
• Komisaris: Vacant
• Komisaris: Arief Ariyana
Pengurus
Direksi
Perusahaan
• Direktur Utama: Mohamad Oki Ramadhana
• Direktur: Alex Widi Kristono
• Direktur: Harold Tjiptadjadja
• Direktur: Silva Halim
• Direktur: Theodora Vinca Natalie Manik
Mandiri Capital Indonesia
Dewan Komisaris
• Komisaris Utama: Daniel Setiawan Subianto
• Komisaris Independen: Alamanda Shantika Santoso
Pengurus
Perusahaan Direksi
• Direktur Utama: Ronald Samuel Simorangkir
• Direktur: I Made Putera Pratistha
• Direktur: Wisnu Setiadi
Mandiri Tunas Finance
Dewan Komisaris
• Komisaris Utama: Rico Adisurja Setiawan
• Komisaris: Totok Priyambodo
• Komisaris Independen: Fendy Eventius Mugni**
Pengurus
Perusahaan
Direksi
• Direktur Utama: Pinohadi G. Sumardi
• Direktur: R. Eryawan Nurhariadi
• Direktur: William Francis Indra
Mandiri Utama Finance
Dewan Komisaris
• Komisaris Utama: Ignatius Susatyo Wijoyo*
• Komisaris: Erida
• Komisaris Independen: Kusman Yandi
Direksi
Pengurus
• Direktur Utama: Stanley Setia Atmadja
Perusahaan
• Direktur: Rita Mustika
• Direktur: Rully Setiawan
Dewan Pengawas Syariah:
• Ketua: Abdul Gofarrozin
• Anggota: M. Ziyad Ulhaq
*Telah mengajukan pengunduran diri tanggal 20 Oktober 2023
LAPORAN TAHUNAN 2023 797
Page 291
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
LAPORAN TATA KELOLA TERINTEGRASI
Mandiri International Remittance
Direksi
• Presiden Direktur: Fitri Wahyu A
Pengurus
• Direktur Operasional: Mohd Fodli Hamzah
Perusahaan
• Direktur Non-Eksekutif: Rolland Setiawan
• Direktur Non-Eksekutif: Boniangga Anugrah
AXA Mandiri Financial Services
Dewan Komisaris
• Presiden Komisaris: Trilaksito Singgih Hudanendra
• Komisaris: Sally Joy O’Hara
• Komisaris Independen: Agus Retmono
• Komisaris Independen: Choky Leonard Tobing
Direksi
Pengurus
• Presiden Direktur: Handojo Gunawan Kusuma
Perusahaan
• Direktur Kepatuhan: Rudy Kamdani
• Direktur: Rudi Nugraha
• Direktur: Uke Giri Utama
• Direktur: Aayush Poddar
Dewan Pengawas Syariah
• Ketua: Zainut Tauhid Sa’adi
Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia
Dewan Komisaris
• Komisaris Utama: Mochamad Rizaldi
• Komisaris Independen: Fathema Djan Rachmat
• Komisaris Independen: Prastuti Soewondo
• Komisaris: Hernando Wahyono
Pengurus
Perusahaan Direksi
• Direktur Utama: Budi Tua Arifin Tampubolon
• Direktur: Rahmat Syukri
• Direktur: Bugi Riagandhy
• Direktur: Jenni Wihartini
• Direktur: Marihot Halomoan Tambunan
Mandiri Manajemen Investasi
Dewan Komisaris
• Komisaris Utama: Mochamad Rizaldi
• Komisaris Independen: Fathema Djan
• Komisaris Independen: Prastoeti Soewondo
• Komisaris: Hernando
Pengurus
Perusahaan Direksi
• Direktur Utama: Budi Tua Arifin Tampubolon
• Direktur: Bugi Riagandy
• Direktur: Jenni Wihartini
• Direktur : Rahmat Syukri
• Direktur: Marihot Halomoan Tambunan
798 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 292
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
LAPORAN TATA KELOLA TERINTEGRASI
Komite Tata Kelola Terintegrasi 5. Forum diskusi dengan LJK dalam Konglomerasi
Bank Mandiri telah membentuk Komite TKT yang Keuangan untuk membahas penilaian profil risiko
beranggotakan Komisaris Independen Bank Mandiri kepatuhan (forward looking) dan mitigasi atas isu
(selaku Entitas Utama) dan Komisaris Independen kepatuhan yang terjadi di Entitas Anak.
perwakilan setiap industri pada LJK dalam Konglomerasi 6. Pencantuman framework pelaporan pengelolaan
Keuangan Bank Mandiri. Komite TKT memiliki tugas dan fungsi kepatuhan di LJK dalam Konglomerasi
tanggung jawab paling sedikit: Keuangan dalam ketentuan internal Bank Mandiri
1. Mengawasi penerapan Tata Kelola pada masing- untuk memperkuat sinergi pengelolaan fungsi
masing LJK dalam Konglomerasi Keuangan Bank kepatuhan terintegrasi.
Mandiri agar sesuai dengan Pedoman Tata Kelola 7. Penyampaian resume regulasi baru kepada LJK dalam
Terintegrasi. Konglomerasi Keuangan dan monitoring pemenuhan
2. Mengawasi pelaksanaan tugas dan tanggung jawab kewajiban dalam regulasi baru yang berdampak
Direksi Bank Mandiri, serta memberikan arahan atau signifikan dan memiliki sanksi besar.
nasihat kepada Direksi Bank Mandiri atas pelaksanaan
Pedoman Tata Kelola Terintegrasi. Satuan Kerja Audit Internal Terintegrasi
3. Mengevaluasi pelaksanaan Tata Kelola Terintegrasi Entitas Utama telah menetapkan Internal Audit
paling sedikit melalui penilaian kecukupan sebagai SKAIT yang independen terhadap satuan kerja
pengendalian internal dan pelaksanaan fungsi operasional. SKAIT, dalam hal ini Internal Audit, juga
kepatuhan secara terintegrasi. telah berkolaborasi dengan 1st line dan 2nd line Bank
4. Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris Mandiri serta Internal Audit Entitas Anak untuk memastikan
Bank Mandiri, mengenai: pelaksanaan fungsi internal control berjalan efektif di
a. Hasil evaluasi pelaksanaan TKT; Mandiri Group.
b. Penyempurnaan Pedoman TKT.
SKAIT memiliki tugas dan tanggung jawab yang tertuang
Satuan Kerja Kepatuhan Terintegrasi dalam Pedoman TKT sebagai berikut:
Sejalan dengan implementasi POJK No. 18/POJK.03/2014, 1. Melaksanakan audit pada Entitas Anak baik secara
Bank Mandiri telah menetapkan Compliance & AML- individual, audit bersama atau berdasarkan laporan
CFT Group sebagai SKKT yang mengawasi penerapan dari SKAI Entitas Anak.
fungsi kepatuhan di Mandiri Group. Adapun tugas dan 2. Memantau pelaksanaan audit Internal pada masing-
tanggung jawab SKKT adalah sebagai berikut: masing Entitas Anak dengan melakukan:
1. Memantau dan mengevaluasi pelaksanaan fungsi a. Evaluasi rencana audit SKAI Entitas Anak dalam
kepatuhan pada seluruh LJK dalam Konglomerasi rangka penyelarasan rencana audit terintegrasi.
Keuangan. b. Evaluasi hasil audit internal dan eksternal Entitas
2. Menyusun laporan pelaksanaan kepatuhan Anak beserta tindak lanjutnya dalam rangka
terintegrasi kepada Direktur Yang Membawahkan penyusunan laporan audit internal terintegrasi.
Fungsi Kepatuhan dan laporan tahunan Tata Kelola
Terintegrasi. Pada tahun 2023, SKAIT Bank Mandiri telah memastikan
3. Menyelenggarakan forum dengan LJK dalam pelaksanaan fungsi internal kontrol di Entitas Anak:
Konglomerasi Keuangan mengenai pelaksanaan 1. Melaksanakan audit terhadap 6 (enam) Entitas Anak.
fungsi kepatuhan terintegrasi. 2. Melakukan evaluasi dan penyelarasan rencana audit
dengan Entitas Anak sebelum menyusun Annual Audit
Selama tahun 2023, SKKT Bank Mandiri telah melakukan Plan (AAP) Bank Mandiri maupun Entitas Anak.
beberapa inisiatif dalam rangka pelaksanaan TKT yaitu 3. Melakukan review terhadap Laporan Hasil Audit
sebagai berikut: SKAI Entitas Anak beserta tindak lanjutnya secara
1. Penyelarasan kebijakan kepatuhan dan mekanisme triwulanan.
pengelolaan risiko kepatuhan. 4. Menyusun Laporan Pelaksanaan Fungsi Audit Internal
2. Penyampaian surat kepada seluruh LJK dalam Terintegrasi.
Konglomerasi Keuangan untuk menyusun Laporan
Pelaksanaan Kepatuhan Terintegrasi (LPKT) Triwulanan.
3. Secara triwulanan, menerima Laporan Pelaksanaan
Fungsi Kepatuhan Terintegrasi (LPKT).
4. Melakukan review dan evaluasi Pelaksanaan Fungsi
Kepatuhan Entitas Anak termasuk Laporan Profil
Risiko Kepatuhan Entitas Anak melalui Integrated Risk
Management Forum (IRMF).
LAPORAN TAHUNAN 2023 799
Page 293
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
LAPORAN TATA KELOLA TERINTEGRASI
Di samping itu, SKAIT Bank Mandiri juga melakukan 8. Memberikan masukan kepada Komite Manajemen
beberapa hal dalam rangka meningkatkan fungsi SKAI Risiko Terintegrasi, dalam rangka penyusunan dan
Terintegrasi yaitu sebagai berikut: penyempurnaan kebijakan manajemen risiko
1. Penempatan Kepala SKAIT pada sebagian besar terintegrasi.
Entitas Anak dengan memperhatikan rekomendasi 9. Menyusun dan menyampaikan laporan profil risiko
SKAIT. terintegrasi secara berkala kepada Direktur yang
2. Forum peningkatan kapabilitas Audit Internal SKAIT membawahkan fungsi manajemen risiko terintegrasi
dan SKAI Entitas Anak melalui training, workshop, dan kepada Komite Risiko Terintegrasi.
benchmarking, attachment, dan auditor SKAI PA 10. Melakukan penilaian kecukupan modal secara
ikut serta sebagai guest auditor dalam beberapa terintegrasi.
penugasan audit SKAI Induk. 11. Melakukan pemantauan dan menyampaikan laporan
3. Forum penyelarasan Internal Audit Charter PA. modal secara terintegrasi.
4. Penyelenggaraan forum SKAI Mandiri Group secara
berkala. Di tahun 2023, SKMRT telah melakukan beberapa inisiatif
dalam rangka pelaksanaan manajemen risiko konsolidasi/
Satuan Kerja Manajemen Risiko Terintegrasi terintegrasi yaitu antara lain:
Bank Mandiri telah menetapkan Satuan Kerja Manajemen 1. Penyusunan Consolidated Counterparty Limit (CCL)
Risiko Terintegrasi (SKMRT) yang dikoordinir oleh Credit 2. Pelaksanaan Stress Testing Mandiri Group secara rutin
Portfolio Risk Group, yang independen terhadap satuan setiap Semester
kerja operasional lainnya dan telah memiliki kebijakan, 3. Pelaksanaan Integrated Risk Management Forum
prosedur dan penetapan limit risiko yang memadai. SKMRT (IRMF) setiap Triwulan.
memiliki wewenang dan tanggung jawab yang tertuang 4. Operational Risk Management Alignment
dalam Pedoman TKT antara lain sebagai berikut: 5. Alignment Perhitungan dan Monitoring Risiko Pasar
1. Memberikan masukan kepada Direksi Bank Trading Book pada Entitas Anak Insurance, Sekuritas,
Mandiri antara lain dalam penyusunan kebijakan dan Multifinance.
manajemen risiko terintegrasi, serta perbaikan
atau penyempurnaan kebijakan manajemen risiko Kebijakan Transaksi Intragroup
terintegrasi berdasarkan hasil evaluasi pelaksanaan. Pengembangan Bank Mandiri dan Entitas Anak secara
2. Memantau pelaksanaan kebijakan manajemen risiko agresif pada berbagai segmen bisnis membuat Bank
terintegrasi termasuk mengembangkan prosedur dan serta Entitas Anak senantiasa bersinergi dan berkolaborasi
alat untuk identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan dalam satu ekosistem bisnis. Hal tersebut menimbulkan
pengendalian risiko. eksposur transaksi intragroup dalam Mandiri Group. Bank
3. Melakukan pemantauan risiko pada Konglomerasi senantiasa menjaga agar Transaksi Intragroup sesuai
Keuangan berdasarkan hasil penilaian terhadap: dengan aturan eksternal dan internal baik dari segi
a. Profil risiko setiap Lembaga Jasa Keuangan (LJK) eksposur maupun prosesnya.
dalam Konglomerasi Keuangan.
b. Tingkat risiko masing-masing risiko secara Seluruh proses transaksi intragroup serta kerja sama
terintegrasi yang terjalin di dalam Mandiri Group, dijalankan sesuai
c. Profil risiko secara terintegrasi. dengan ketentuan internal yang berlaku antara lain
4. Melakukan stress testing. Kebijakan Manajemen Risiko (KMNR), Standar Prosedur
5. Melaksanakan kaji ulang secara berkala untuk Pelaksanaan Risk Based Bank Rating (RBBR), Petunjuk
memastikan: Teknis Operasional Penilaian Risk Based Bank Rating (RBBR)
a. Keakuratan metodologi penilaian risiko. dan senantiasa berpedoman pada Mandiri Subsidiary
b. Kecukupan implementasi sistem informasi Management Principles Guideline, yaitu pedoman
manajemen. bagi Mandiri Group dalam membangun ekosistem
c. Ketepatan kebijakan, prosedur dan penetapan kolaborasi bisnis. Adapun kebijakan mengenai risiko
limit risiko, secara terintegrasi. transaksi intragroup di Bank Mandiri mengacu kepada
6. Mengkaji usulan lini bisnis baru yang bersifat strategis POJK No. 17/POJK.03./2014 tanggal 18 November 2014
dan berpengaruh signifikan terhadap eksposur risiko tentang Penerapan Manajemen Risiko Terintegrasi bagi
konglomerasi keuangan. Konglomerasi Keuangan dan SEOJK No. 14/SEOJK.03/2015
7. Memberikan informasi kepada Komite Manajemen tanggal 25 Mei 2015 tentang Penerapan Manajemen
Risiko Terintegrasi terhadap hal-hal yang perlu Risiko Terintegrasi bagi Konglomerasi Keuangan.
ditindaklanjuti terkait hasil evaluasi terhadap
penerapan manajemen risiko terintegrasi.
800 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 294
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Bank senantiasa melakukan monitoring terhadap kinerja bisnis maupun risiko yang timbul atas sinergi bisnis Bank dengan
Entitas Anak. Dalam hal ini, Bank selalu memastikan bahwa Transaksi Intragroup dalam Mandiri Group senantiasa sesuai
dengan aturan serta limit yang telah ditetapkan Regulator.
Mandiri Subsidiaries Management Principle Guideline (MSMPG) Mandiri Subsidiaries Management Principles Guideline
(MSMPG) merupakan pedoman bagi Bank Mandiri dan Entitas Anak dalam membangun ekosistem kolaborasi bisnis
melalui budaya kinerja. Hal tersebut bertujuan untuk menciptakan nilai tambah bagi Bank Mandiri dan Entitas Anak
secara berkesinambungan, dengan tetap berpegang kepada prinsipprinsip GCG dan Anggaran Dasar dari masing-
masing Entitas Anak.
Prinsip pengelolaan Entitas Anak Bank Mandiri sesuai dengan ketentuan MSMPG meliputi aktivitas Tata Kelola Terintegrasi,
Laporan Keuangan, Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme (APU-PPT), Sumber Daya Manusia,
Procurement, Sinergi Bisnis Entitas Anak, Strategy & Performance Corporate Culture Values, Kerjasama Teknologi
Informasi, Manajemen Data, Corporate Sustainability Principles, Pengendalian Gratifikasi dan Pengelolaan Investasi.
MSMPG diberlakukan dengan mengacu pada prinsip dasar pengelolaan Entitas Anak sebagaimana berikut:
1. Entitas Anak merupakan entitas terpisah dari Bank Mandiri.
2. Pengelolaan Entitas Anak dilakukan secara profesional dan tidak melakukan intervensi ke dalam kegiatan operasional
Entitas Anak.
3. Pengelolaan Entitas Anak dilakukan tanpa menyampingkan tugas dan tanggung jawab Direksi dan Dewan Komisaris
Entitas Anak sesuai Anggaran Dasar.
4. Pengelolaan Entitas Anak ditujukan untuk mengoptimalkan keuntungan yang berkelanjutan, mengurangi risiko,
memenuhi ketentuan peraturan perundang-undangan, dan tata kelola yang baik.
LAPORAN TAHUNAN 2023 801
Page 295
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PRAKTIK BAD CORPORATE GOVERNANCE
Terjadinya praktik-praktik bad corporate governance dalam sebuah perusahaan akan mengganggu sistem GCG yang
telah dibangun oleh perusahaan itu sendiri, dengan menyadari hal tersebut, Bank Mandiri tidak melakukan segala
tindakan serta kebijakan yang berkaitan dengan praktik tersebut sebagaimana ditunjukkan pada tabel sebagai berikut:
No Keterangan Praktik
1 Terdapat laporan atas kegiatan perusahaan yang mencemari lingkungan Tidak ada
2 Ketidakpatuhan dalam pemenuhan kewajiban perpajakan Tidak ada
3 Ketidaksesuaian penyajian laporan tahunan dan laporan keuangan dengan peraturan yang berlaku dan standar Tidak ada
akuntansi keuangan (SAK)
4 Tidak menyampaikan kasus/perkara hukum terkait buruh dan karyawan Tidak ada
5 Tidak mengungkapkan tinjauan segmen operasi Tidak ada
6 Ketidaksesuaian dalam berkas Laporan Tahunan antara hardcopy dan softcopy di website Tidak ada
7 Tidak mengungkapkan perkara penting yang sedang dihadapi oleh perusahaan, entitas anak, anggota Direksi/ Tidak ada
Dewan Komisaris yang sedang menjabat pada buku Laporan Tahunan
PERNYATAAN PELAKSANAAN PRINSIP-
PRINSIP TATA KELOLA YANG BAIK
Seluruh anggota Dewan Komisaris, Direksi dan Pegawai Bank Mandiri senantiasa berkomitmen dan menerapkan
prinsip-prinsip tata kelola perusahaan yang baik serta tidak terdapat pelanggaran yang material terhadap peraturan
perundang-undangan yang berlaku. Selain itu, Bank Mandiri telah menerapkan tata kelola sesuai ASEAN Corporate
Governance Scorecard (ACGS). Adapun prinsip-prinsip yang belum dilaksanakan oleh Bank Mandiri telah dijelaskan
(explained) dalam website Bank Mandiri.
802 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 296
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PRAKTIK BAD CORPORATE GOVERNANCE
Halaman ini sengaja dikosongkan
This page is intentionally left blank
LAPORAN TAHUNAN 2023 803
Page 297
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
MANAJEMEN RISIKO
Sebagai wujud komitmen dalam menjalankan praktik tata
Kelola perusahaan yang baik dengan menjadikan pencapaian
keberlanjutan sebagai tujuan jangka panjang, Bank Mandiri
menerapkan pengelolaan risiko terkini yang mengintegrasikan
mitigasi risiko bisnis Bank dengan mitigasi risiko lingkungan
dan sosial yang dilakukan secara proaktif demi mencapai
pertumbuhan keuangan maupun operasional yang seimbang
dengan pencapaian kinerja pada aspek lingkungan maupun
sosial. Bank kemudian menetapkan tingkat risk-adjusted return
yang optimal sesuai dengan risk appetite yang diinginkan.
DASAR PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO risiko investasi akibat menguatnya sentimen perubahan
iklim bersamaan dengan naiknya risiko sosial akibat
Pengelolaan risiko Bank diatur dalam suatu kebijakan meningkatnya harga pangan. Untuk mengukur dampak
manajemen risiko bank yang disusun dengan mengacu pemburukan faktor ekonomi, faktor lingkungan dan sosial
pada Peraturan Bank Indonesia (PBI), Peraturan Otoritas yang kini telah semakin terintegrasi, Bank melakukan stress
Jasa Keuangan (POJK), ketentuan Basel, pemberlakuan testing internal secara berkala, sekaligus mempersiapkan
IFRS S2 Climate Related Disclosure dan international best mitigasi yang relevan atas setiap potensi risiko yang
practices lainnya. Kebijakan ini ditinjau secara rutin untuk muncul.
mengantisipasi perubahan kondisi bisnis, regulasi, kondisi
internal Bank dan dampak sosial maupun lingkungan Sebagai Langkah antisipasi terhadap menurunnya
sekitar. stabilitas makroekonomi, memburuknya dampak
perubahan iklim dan kondisi sosial yang menyertainya,
Proses pemulihan perekonomian global pasca pandemi Bank Mandiri secara internal telah melaksanakan
di sepanjang tahun 2023, masih diwarnai berbagai stress testing berkala baik secara individu maupun
ketidakpastian akibat berlarutnya perang Rusia – Ukraina, terintegrasi dengan Perusahaan Anak, berdasarkan
memanasnya konflik di Timur Tengah, gangguan rantai skenario makroekonomi yang disusun oleh Office of
pasok dan intensifnya gejala perubahan iklim skala global Chief Economist, serta mempertimbangkan skenario
yang memicu terjadinya inflasi tinggi. Kenaikan suku meningkatnya risiko perubahan iklim dan kondisi sosial
bunga acuan (benchmark rate) negara-negara maju yang disampaikan oleh pihak internal terkait. Selain stress
yang diberlakukan untuk meredam inflasi pada akhirnya testing internal, Bank Mandiri juga berpartisipasi dalam
memicu terjadinya capital outflow dari Emerging Markets regulatory Bottom-up Stress Testing yang dilakukan secara
(EMs) dan berlanjutnya perlambatan pertumbuhan berkala, dan ad hoc stress testing seperti Basel Committee
perekonomian global. on Banking Supervision (BCBS) Risk & Vulnerability Group
stress testing yang bertujuan untuk mendapatkan penilaian
Berbagai faktor tersebut meningkatkan risiko yang Bank atas ketahanan perbankan regional atas potensi
harus diatasi oleh Bank, seperti potensi naiknya NPL, tantangan yang muncul pasca-pemulihan pandemi
depresiasi Rupiah terhadap eksposur valas, pelemahan dan terhambatnya pertumbuhan perekonomian akibat
Net Interest Income, turunnya valuasi portofolio surat berlanjutnya berbagai faktor pemicu ketidakpastian
berharga, kecukupan likuiditas, berkurangnya ketahanan tersebut diatas.
permodalan ditambah dengan meningkatnya eksposur
804 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Page 298
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
MANAJEMEN RISIKO
Bank Mandiri telah melakukan pengkinian Rencana Aksi 6. Peraturan OJK No. 17/POJK.03/2014 tanggal 18
(Recovery Plan) dan Opsi Pemulihan (Recovery Options) November 2014 tentang Penerapan Manajemen Risiko
untuk mencegah, memulihkan maupun memperbaiki Terintegrasi Bagi Konglomerasi Keuangan.
kondisi keuangan serta kelangsungan usaha Bank 7. Peraturan OJK No. 18/POJK.03/2014 tanggal 18
apabila terjadi financial stress, sebagaimana diatur dalam November 2014 tentang Penerapan Tata Kelola
Peraturan OJK No.14/POJK.03/2017 tentang Rencana Terintegrasi bagi Konglomerasi Keuangan.
Aksi (Recovery Plan) Bagi Bank Sistemik. Recovery Plan 8. Peraturan OJK No. 26/POJK.03/2015 tanggal 11
yang disusun meliputi analisis terhadap kondisi seluruh lini Desember 2015 tentang Kewajiban Penyediaan Modal
usaha Bank dan Entitas Anak, termasuk skenario analisis Minimum Terintegrasi bagi Konglomerasi Keuangan.
kondisi krisis (reverse stress testing) yang dapat terjadi pada 9. Peraturan OJK No. 42/POJK.03/2015 tanggal 23
Bank secara idiosyncratic, market-wide shock, maupun Desember 2015 tentang Kewajiban Pemenuhan Rasio
dampak perubahan iklim dan social shock yang dapat Kecukupan Likuiditas (Liquidity Coverage Ratio) bagi
membahayakan kelangsungan usaha Bank (point of Bank Umum.
non-viability). 10. Peraturan OJK No. 11/POJK.03/2016 tanggal 2 Februari
2016 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum
Di tahun 2023 Bank Mandiri kembali menyampaikan Bank Umum, yang disempurnakan dengan Peraturan
dokumen Rencana Resolusi (Resolution Plan) kepada OJK No. 34/POJK.03/2016 tentang Perubahan atas
Lembaga Penjamin Simpanan sebagai otoritas resolusi di POJK No. 11/POJK.03/2016 tentang Kewajiban
Indonesia. Rencana Resolusi adalah dokumen yang berisi Penyediaan Modal Minimum Bank Umum.
informasi mengenai Bank, yang sejalan dengan Rencana 11. Peraturan OJK No. 38/POJK.03/2017 tanggal 12 Juli
Aksi, serta analisa strategi resolusi yang menjadi salah 2017 tentang Penerapan Manajemen Risiko Secara
satu pertimbangan bagi Lembaga Penjamin Simpanan Konsolidasi Bagi Bank Yang melakukan Pengendalian
dalam melakukan penanganan atau penyelesaian Bank terhadap Perusahaan Anak.
yang ditetapkan sebagai Bank gagal. Bank bertekad 12. Peraturan OJK No. 50/POJK.03/2017 tanggal 17
memenuhi kewajiban untuk melakukan pengkinian Juli 2017 tentang Kewajiban Pemenuhan Rasio
dokumen Rencana Resolusi serta menyampaikan hasil Pendanaan Stabil Bersih (Net Stable Funding Ratio)
pengkinian tersebut kepada otoritas resolusi setiap 2 (dua) bagi Bank Umum.
tahun. Kewajiban penyusunan Rencana Resolusi bagi 13. Peraturan OJK No. 14/POJK.03/2017 tanggal 7 April
Bank Sistemik dan bagi Bank Selain Bank Sistemik yang 2017 tentang Rencana Aksi (Recovery Plan) bagi Bank
ditunjuk oleh otoritas resolusi diatur dalam Peraturan LPS Sistemik.
No. 1 tahun 2021 tentang Rencana Resolusi bagi Bank 14. Peraturan OJK No. 21 Tahun 2023 tentang Layanan
Umum. Digital Bank Umum.
15. Peraturan OJK No. 38/POJK.03/2019 Tahun 2019
Dalam penerapan manajemen risiko, Bank Mandiri tentang Perubahan atas Peraturan OJK No. 32/
senantiasa patuh dan taat terhadap regulasi dan POJK.03/2018 tentang Batas Maksimum Pemberian
perundang-undangan yang berlaku di Indonesia dengan Kredit dan Penyediaan Dana Besar Bagi Bank Umum.
mengacu pada: 16. Peraturan OJK No. 11/ POJK.03/ 2019 tanggal 28 Maret
1. Undang-undang (UU) Nomor 4 Tahun 2023 tentang 2019 tentang Prinsip Kehati-hatian Dalam Aktivitas
Pengembangan dan Penguatan Sektor Keuangan. Sekuritisasi Aset Bagi Bank Umum.
2. Peraturan Menteri Badan Usaha Milik Negara Nomor 17. Peraturan OJK No. 31/POJK.03/2019 tanggal 2
PER-2/MBU/03/2023 Tahun 2023 tentang Pedoman Desember 2019 tentang Kewajiban Pemenuhan Rasio
Tata Kelola dan Kegiatan Korporasi Signifikan Badan Pengungkit Bagi Bank Umum.
Usaha Milik Negara. 18. Peraturan OJK No. 11/ POJK.03/ 2019 tanggal 28 Maret
3. Peraturan OJK No. 17 Tahun 2023 tanggal 14 2019 tentang Prinsip Kehati-hatian Dalam Aktivitas
September 2023 tentang Penerapan Tata Kelola Bagi Sekuritisasi Aset Bagi Bank Umum.
Bank Umum. 19. Peraturan OJK No. 37/POJK.03/2019 tanggal 19
4. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (Peraturan OJK) Desember 2019 tentang Transparansi Dan Publikasi
No. 4/POJK.03/2016 tanggal 26 Januari 2016 tentang Laporan Bank.
Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. 20. Peraturan OJK OJK No. 27/POJK.03/2022 tanggal
5. Peraturan OJK No. 18/POJK.03/2016 tanggal 16 Maret 28 Desember 2022 tentang Perubahan Kedua atas
2016 tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No 11/POJK.03/2016
Umum Tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank
Umum.
LAPORAN TAHUNAN 2023 805
Page 299
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
MANAJEMEN RISIKO
21. Peraturan Bank Indonesia No. 23/17/PBI/2021 tanggal 31. Surat Edaran OJK No. 13/SEOJK.03/2017 tanggal 17
17 Desember 2021 tentang Perubahan Ketiga Maret 2017 tentang Penerapan Tata Kelola Bagi Bank
atas Peraturan Bank Indonesia No. 20/4/PBI/2018 Umum.
Tentang Rasio Intermediasi Makroprudensial dan 32. Surat Edaran OJK No. 14/SEOJK.03/2017 tanggal 17
Penyangga Likuiditas Makroprudensial Bagi Bank Maret 2017 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank
Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Umum.
Usaha Syariah. 33. Surat Edaran OJK No. 43/SEOJK.03/2017 tanggal 19
22. Peraturan Bank Indonesia No. 24/16/PBI/2022 tanggal Juli 2017 tentang Prinsip Kehati-hatian dan Laporan
31 Oktober 2022 tentang Perubahan Keempat Dalam Rangka Penerapan Manajemen Risiko Secara
atas Peraturan Bank Indonesia No. 20/4/PBI/2018 Konsolidasi Bagi Bank Yang Melakukan Pengendalian
Tentang Rasio Intermediasi Makroprudensial dan Terhadap Perusahaan Anak.
Penyangga Likuiditas Makroprudensial Bagi Bank 34. Surat Edaran OJK No. 48/SEOJK.03/2017 tanggal
Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit 15 September 2017 tentang Pedoman Perhitungan
Usaha Syariah. Tagihan Bersih Transaksi Derivatif Perhitungan Aset
23. Surat Edaran Bank Indonesia No. 9/31/DPNP tanggal Tertimbang Menurut Risiko Untuk Risiko Kredit Dengan
12 Desember 2007 tentang Pedoman Penggunaan Menggunakan Pendekatan Standar.
Modal Internal Dalam Perhitungan Kewajiban 35. Surat Edaran OJK No. 24/SEOJK.03/2021 Tahun 2021
Penyediaan Modal Minimum Bank Umum Dengan tentang Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko
Memperhitungkan Risiko Pasar. Untuk Risiko Kredit Dengan Menggunakan Pendekatan
24. Surat Edaran OJK No. 14/ SEOJK.03/2015 tanggal Standar Bagi Bank Umum.
25 Mei 2015 tentang Penerapan Manajemen Risiko 36. Surat Edaran OJK No. 12/SEOJK.03/2018 tanggal 21
Terintegrasi Bagi Konglomerasi Keuangan. Agustus 2018 tentang Penerapan Manajemen Risiko
25. Peraturan OJK No. 14/POJK.03/2017 tanggal 7 April Dan Pengukuran Risiko Pendekatan Standar Untuk
2017 tentang Rencana Aksi (Recovery Plan) bagi Bank Risiko Suku Bunga Dalam Banking Book (Interest Rate
Sistemik. Risk In Banking Book) Bagi Bank Umum.
26. Surat Edaran OJK No. 15/SEOJK.03/2015 tanggal 25 37. Surat Edaran OJK No. 6/SEOJK.03/2020 tanggal 29 April
Mei 2015 tentang Penerapan Tata Kelola Terintegrasi 2020 tentang Perhitungan Aset Tertimbang Menurut
bagi Konglomerasi Keuangan. Risiko untuk Risiko Operasional dengan Menggunakan
27. Surat Edaran OJK No. 34/SEOJK.03/2016 tanggal 1 Pendekatan Standar Bagi Bank Umum.
September 2016 tentang Penerapan Manajemen 38. Surat Edaran OJK No. 24/SEOJK.03/2021 tanggal 7
Risiko Bagi Bank Umum. Oktober 2021 tentang Perhitungan Aset Tertimbang
28. Surat Edaran OJK No. 23/SEOJK.03/2022 Tahun 2022 Menurut Risiko Untuk Risiko Kredit Dengan
tentang Perhitungan Aset Tertimbang menurut Risiko Menggunakan Pendekatan Standar Bagi Bank Umum.
Pasar Bagi Bank Umum. 39. Surat Edaran Bank Indonesia No. 9/31/DPNP tanggal
29. Surat Edaran OJK No. 24/SEOJK.03/2016 tanggal 14 Juli 12 Desember 2007 tentang Pedoman Penggunaan
2016 tentang Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Modal Internal Dalam Perhitungan Kewajiban
Risiko Untuk Risiko Operasional Dengan Menggunakan Penyediaan Modal Minimum Bank Umum Dengan
Pendekatan Indikator Dasar. Memperhitungkan Risiko Pasar.
30. Surat Edaran OJK No. 24/SEOJK.03/2021 Tahun 2021 40. Peraturan Lembaga Penjamin Simpanan No. 1 Tahun
tentang Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko 2021 tanggal 30 Maret 2021 tentang Rencana Resolusi
Untuk Risiko Kredit Dengan Menggunakan Pendekatan bagi Bank Umum.
Standar Bagi Bank Umum.
806 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Page 300
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO BANK
Manajemen risiko Bank diatur dalam kebijakan Proses Manajemen Risiko
manajemen risiko yang disusun berdasarkan Peraturan Proses Manajemen Risiko Perseroan yang diatur dalam
Bank Indonesia (PBI), Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Kebijakan Manajemen Risiko adalah sebagai berikut:
(POJK), ketentuan Basel, dan international best 1. Manajemen Risiko dilaksanakan pada seluruh
practices. Kebijakan ini dievaluasi secara berkala untuk jajaran Bank hingga level operasional baik secara
mengantisipasi perubahan kondisi usaha, regulasi, dan transaksional maupun pada level portofolio.
kondisi internal Bank. Bank memiliki Kebijakan Manajemen 2. Manajemen Risiko dilaksanakan secara Individu
Risiko (KMNR) yang menjelaskan dasar-dasar kebijakan dan konsolidasi/terintegrasi dengan Perusahaan
manajemen risiko dan berfungsi sebagai pedoman utama Anak dengan tetap memperhatikan regulasi dan
dan pengaturan tertinggi di bidang manajemen risiko di karakteristik bisnis Perusahaan Anak.
Bank Mandiri. KMNR merupakan acuan untuk kebijakan, 3. Proses Manajemen Risiko merupakan proses yang
prosedur dan pedoman manajemen risiko sesuai dengan dinamis, dan secara rutin dibandingkan dengan best
ketentuan yang berlaku. practices industri dan ketentuan yang berlaku untuk
disesuaikan dan diperbarui apabila diperlukan.
Prinsip Manajemen Risiko 4. Pelaksanaan Manajemen Risiko dilakukan dalam suatu
Prinsip Manajemen Risiko Bank Mandiri adalah sebagai rangkaian yang terdiri atas:
berikut: a. Identifikasi risiko
1. Permodalan Identifikasi risiko bertujuan untuk mengetahui jenis-
Bank Mandiri menyediakan permodalan sesuai jenis risiko yang melekat pada setiap aktivitas
risiko yang ditanggung dan memelihara tingkat fungsional yang berpotensi merugikan Bank.
permodalan sesuai ketentuan yang berlaku. b. Pengukuran risiko
2. Transparansi Pengukuran risiko bertujuan untuk mengetahui
Bank Mandiri secara terbuka menyampaikan informasi eksposur risiko yang melekat pada aktivitas Bank
yang relevan dalam proses pengambilan risiko dan untuk dibandingkan dengan risk appetite Bank
proses pengambilan risiko itu sendiri. sehingga Bank dapat mengambil tindakan mitigasi
3. Independensi risiko dan menentukan modal untuk meng-cover
Manajemen Bank Mandiri bertindak secara profesional risiko residual.
dan terbebas dari tekanan dan pengaruh pihak lain. c. Pemantauan risiko
4. Terintegrasi Pemantauan risiko bertujuan antara lain untuk
Bank Mandiri menerapkan Manajemen Risiko membandingkan limit risiko yang telah ditetapkan
Terintegrasi pada Lembaga Jasa Keuangan yang dengan eksposur risiko yang sedang dikelola.
tergabung dalam konglomerasi keuangan Bank d. Pengendalian Risiko
Mandiri sesuai dengan ketentuan regulator. Pengendalian risiko dilakukan terhadap potensi
5. Berkesinambungan terjadinya pelampauan atas limit risiko yang telah
Pengendalian risiko dilakukan secara terus-menerus ditetapkan dan dapat ditolerir oleh Bank.
dikembangkan agar lebih baik sesuai dengan kondisi
bisnis dan best practice yang ada.
6. Akuntabilitas
Bank Mandiri menerapkan kebijakan dan prosedur
untuk menjamin akuntabilitas manajemen terhadap
stakeholder.
7. Responsibilitas
Bank Mandiri bertindak berdasarkan prinsip kehati-
hatian dan kepatuhan terhadap peraturan
perundangan yang berlaku.
8. Kewajaran
Bank Mandiri memperhatikan kepentingan
stakeholders berdasarkan asas kesetaraan dan
kewajaran (equal treatment).
LAPORAN TAHUNAN 2023 807
Page 301
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
KERANGKA MANAJEMEN RISIKO
Kerangka Manajemen Risiko Perseroan tertuang dalam Bank Mandiri Risk Governance Structure yang meliputi tiga
bagian utama, yaitu Risk Oversight, Risk Policy and Management, dan Risk Identification, Measurement¸ Mitigation,
and Control. Ketiga bagian utama tersebut didukung oleh Unit Kerja Audit sebagai Independent Assurance dalam
menjamin efektivitas pelaksanaannya.
Secara sederhana, kerangka kerja dan tata kelola manajemen risiko Bank Mandiri sebagaimana disebutkan di atas
dapat digambarkan sebagai berikut:
Risk Oversight
Integrated Governance Risk Monitoring
Audit Committee
Committee Committee
Risk Policy Management
Integrated Risk Internal Audit
Risk Management Asset & Liability Capital & Subsidiaries Committee
& Credit Policy Committee Committee
Committee
IRC memberikan
• Credit Risk • Liquidity Risk • Strategy rekomendasi kepada
• Market Risk • Interest Rate Risk • Investment Direksi atau Komite
• Operational Risk • Forex Risk Recommendation lainnya antara lain
• Legal Risk • Pricing • Subsidiary Capital mengenai:
• Reputation Risk Management Management • Kecukupan
• Strategic Risk • Recovery Plan proses identifikasi,
• Compliance Risk pengukuran,
• Capital pemantauan,
Management pengendalian Risiko
• Liquidity Risk secara terintegrasi,
dan sistem informasi
• Kecukupan sistem
pengendalian intern
yang menyeluruh
terhadap penerapan
Manajemen Risiko
Terintegrasi;
• Penerapan
Manajemen Risiko
pada masing-masing
perusahaan anak
• Lain-lain yang
diperlukan dalam
rangka menyusun
atau mengevaluasi
ketentuan Mandiri
Group Terintegrasi
Risk Identification, Measurement,
Mitigation, Control
Independent Assurance
Business Unit Risk Units Compliance
Risk Taking Risk Control Compliance Independent Assurance
808 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Page 302
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
KERANGKA MANAJEMEN RISIKO
Bank Mandiri Risk Governance Structure dikembangkan c. Penyusunan dan pengawasan penerapan kode
berdasarkan Empat Pilar Manajemen Risiko sebagai etik terkait dengan pencegahan Fraud bagi
berikut. seluruh jajaran organisasi;
d. Penyusunan dan pengawasan penerapan strategi
Pengawasan Aktif Dewan Komisaris dan Direksi anti Fraud secara menyeluruh;
Kerangka kerja dan tata kelola manajemen risiko di Bank e. Pengembangan kualitas sumber daya manusia
Mandiri terdiri dari Dewan Komisaris yang menjalankan (SDM), khususnya yang terkait dengan peningkatan
fungsi pengawasan risiko (risk oversight) melalui Komite kesadaran dan pengendalian Fraud;
Audit, Komite Pemantau Risiko dan Komite Tata Kelola f. Pemantauan dan evaluasi atas kejadian Fraud
Terintegrasi, serta Direksi yang menjalankan fungsi serta penetapan tindak lanjut; dan
kebijakan risiko (risk policy & management) melalui g. Pengembangan saluran komunikasi yang efektif di
Executive Committee terkait manajemen risiko yaitu Risk intern dan bagi ekstern Bank agar seluruh pejabat
Management & Credit Policy Committee, Asset & Liability dan pegawai Bank memahami dan mematuhi
Committee (singular), Capital & Subsidiaries Committee, kebijakan dan prosedur yang berlaku, termasuk
dan Integrated Risk Committee. Di tingkat operasional, kebijakan dan prosedur untuk pengendalian Fraud.
Satuan Kerja Manajemen Risiko bersama Unit Bisnis dan 9. Menyetujui, melakukan pengawasan dan evaluasi
Unit Kerja Kepatuhan melakukan fungsi identifikasi risiko, terhadap implementasi Rencana Aksi (Recovery Plan).
pengukuran risiko, mitigasi risiko serta pengendalian risiko. 10. Dalam hal Rencana Resolusi (Resolution Plan), Dewan
Komisaris wajib:
Tugas, tanggung jawab, dan wewenang Dewan Komisaris a. Menyetujui Rencana Resolusi (Resolution Plan);
terkait dengan pengawasan aktif dalam kegiatan b. Melakukan pengawasan terhadap pemenuhan
Manajemen Risiko antara lain meliputi: Bank dalam Menyusun, melakukan pengkinian,
1. Mengevaluasi dan menyetujui Kebijakan Manajemen dan/atau melakukan perbaikan Rencana Resolusi
Risiko; (Resolution Plan) kepada Lembaga Penjamin
2. Mengevaluasi strategi yang disusun dan ditetapkan Simpanan;
Direksi dalam mengelola risiko-risiko sesuai taksonomi c. Melakukan evaluasi atas rencana Resolusi
regulasi maupun risiko-risiko lainnya seperti country (Resolution Plan) yang telah disusun oleh Direksi;
risk dan cyber risk d. Melakukan pengawasan atas implementasi
3. Mengevaluasi pertanggungjawaban Direksi atas rencana untuk mengatasi potensi hambatan
pelaksanaan Kebijakan Manajemen Risiko; pelaksanaan opsi resolusi.
4. Mengevaluasi dan memutuskan permohonan Direksi 11. Memelihara dan memantau Tingkat Kesehatan Bank
yang berkaitan dengan transaksi yang memerlukan serta mengambil langkah-langkah yang diperlukan
persetujuan Dewan Komisaris; untuk memelihara dan/atau meningkatkan Tingkat
5. Meminta penjelasan dan/atau pertanggungjawaban Kesehatan Bank;
Direksi mengenai Pembiayaan yang diberikan kepada
debitur besar tertentu; Dalam rangka penerapan manajemen risiko sesuai
6. Menyetujui penyediaan dana kepada pihak terkait; dengan yang diatur oleh Kementerian BUMN, Dewan
7. Melakukan pengawasan aktif meliputi antara lain Komisaris juga memiliki tugas untuk menetapkan klasifikasi
memahami sifat dan tingkat risiko yang dihadapi Bank, Risiko Bank berdasarkan tingkat Intensitas Risiko dengan
menilai kecukupan kualitas manajemen risiko dan mempertimbangkan dimensi ukuran dan kompleksitas
mengaitkan tingkat risiko dengan kecukupan modal Bank atas usulan Direksi, sesuai dengan Peraturan yang
yang dimiliki Bank; berlaku.
8. Melakukan pengawasan aktif terkait anti Fraud paling
sedikit mencakup hal-hal sebagai berikut: Dalam rangka penerapan Manajemen Risiko Terintegrasi,
a. Pengembangan kepedulian dan budaya anti Dewan Komisaris bertanggung jawab sebagai berikut:
Fraud pada seluruh jajaran organisasi, antara lain 1. Mengarahkan, menyetujui, dan mengevaluasi
meliputi deklarasi anti Fraud dan komunikasi yang kebijakan Manajemen Risiko Terintegrasi;
memadai tentang perilaku yang termasuk Fraud; 2. Mengevaluasi pelaksanaan kebijakan Manajemen
b. Penandatanganan pakta integritas oleh seluruh Risiko Terintegrasi oleh Direksi Entitas Utama.
jajaran organisasi Bank;
LAPORAN TAHUNAN 2023 809
Page 303
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
KERANGKA MANAJEMEN RISIKO
3. Memastikan penerapan Manajemen Risiko Terintegrasi b. Memastikan kebenaran dan kelengkapan data,
sesuai dengan karakteristik dan kompleksitas usaha informasi, dan/atau dokumen dalam menyusun,
Konglomerasi Keuangan. melakukan pengkinian, dan/atau melakukan
perbaikan Rencana Resolusi (Resolution Plan),
Tugas, tanggung jawab, dan wewenang Direksi terkait yang disampaikan kepada Lembaga Penjamin
dengan kegiatan Manajemen Risiko meliputi: Simpanan;
1. Menyusun dan mengusulkan kebijakan dan strategi c. Menyampaikan Rencana Resolusi (Resolution
Manajemen Risiko secara tertulis dan komprehensif; Plan) kepada Dewan Komisaris dan Pemegang
2. Bertanggung jawab atas pelaksanaan Kebijakan Saham pada Rapat Umum Pemegang Saham
Manajemen Risiko dan eksposur risiko yang diambil untuk memperoleh persetujuan;
oleh Bank secara keseluruhan; d. Menyampaikan Rencana Resolusi (Resolution
3. Mengevaluasi dan memutuskan transaksi yang Plan), pengkinian dan/atau perbaikan Rencana
memerlukan persetujuan Direksi; Resolusi (Resolution Plan) kepada Lembaga
4. Mengembangkan budaya Manajemen Risiko pada Penjamin Simpanan sesuai dengan batas waktu
seluruh jenjang; yang telah ditetapkan;
5. Pengawasan aktif Direksi terkait anti Fraud sama e. Melakukan implementasi rencana untuk mengatasi
dengan Dewan Komisaris sebagaimana yang potensi hambatan pelaksanaan opsi resolusi.
tercantum pada tugas dan tanggung jawab Dewan 12. Memelihara dan memantau Tingkat Kesehatan Bank
Komisaris; serta mengambil langkah-langkah yang diperlukan
6. Memastikan peningkatan kompetensi sumber daya untuk memelihara dan/atau meningkatkan Tingkat
manusia yang terkait dengan Manajemen Risiko; Kesehatan Bank;
7. Memastikan bahwa fungsi Manajemen Risiko telah 13. Melaksanakan fungsi Manajemen Risiko lainnya sesuai
beroperasi secara independen; dengan peraturan perundang-undangan, anggaran
8. Melaksanakan kaji ulang secara berkala untuk dasar, dan/atau keputusan RUPS/Menteri BUMN.
memastikan;
a. Keakuratan metodologi penilaian Risiko; Dalam hal penerapan manajemen risiko sesuai dengan
b. Kecukupan implementasi sistem informasi yang diatur oleh Kementerian BUMN, Direksi juga memiliki
Manajemen Risiko; tugas untuk menetapkan klasifikasi Risiko Perusahaan
c. Ketepatan kebijakan dan prosedur Manajemen Anak berdasarkan tingkat Intensitas Risiko, dengan
Risiko serta penetapan limit Risiko (risk limit) dan/ mempertimbangkan dimensi ukuran dan kompleksitas,
ambang batas (threshold). sesuai dengan Peraturan yang berlaku.
9. Melakukan pengawasan aktif meliputi antara lain
memahami sifat dan tingkat risiko yang dihadapi Bank, Dalam rangka penerapan Manajemen Risiko Terintegrasi,
menilai kecukupan kualitas manajemen risiko, dan Direksi bertanggungjawab sebagai berikut:
mengaitkan tingkat risiko dengan kecukupan modal 1. Menyusun Kebijakan Manajemen Risiko Terintegrasi
yang dimiliki Bank; secara tertulis dan komprehensif;
10. Menyusun dan mengimplementasikan Rencana Aksi 2. Melaksanakan Kebijakan Manajemen Risiko
(Recovery Plan) Bank, yang mencakup: Terintegrasi yang telah ditetapkan;
a. Menyusun Rencana Aksi (Recovery Plan) secara 3. Mengembangkan budaya risiko sebagai bagian
realistis dan komprehensif; dari penerapan Manajemen Risiko Terintegrasi pada
b. Menyampaikan Rencana Aksi (Recovery Plan) Konglomerasi Keuangan;
kepada pemegang saham pada RUPS untuk 4. Memastikan efektivitas pengelolaan sumber daya
memperoleh persetujuan; manusia yang mencakup kompetensi, kualifikasi,
c. Mengkomunikasikan Rencana Aksi (Recovery Plan) dan kecukupan sumber daya manusia pada Entitas
kepada seluruh jenjang atau tingkatan organisasi Utama untuk melaksanakan fungsi Manajemen Risiko
Bank; Terintegrasi;
d. Melakukan evaluasi dan pengujian (Stress Testing) 5. Memastikan bahwa penerapan Manajemen Risiko
Rencana Aksi (Recovery Plan) secara berkala; dan Terintegrasi telah dilakukan secara independen;
e. Mengimplementasikan Rencana Aksi (Recovery 6. Mengevaluasi hasil kaji ulang Satuan Kerja Manajemen
Plan) secara efektif dan tepat waktu. Risiko Terintegrasi secara berkala terhadap proses
11. Menyusun dan mengimplementasikan Rencana Manajemen Risiko Terintegrasi;
Resolusi (Resolution Plan) yang mencakup: 7. Memastikan penerapan Manajemen Risiko Terintegrasi
a. Menyusun, melakukan pengkinian, dan/atau sesuai dengan karakteristik dan kompleksitas usaha
melakukan perbaikan Rencana Resolusi (Resolution Konglomerasi Keuangan.
Plan);
810 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Page 304
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
KERANGKA MANAJEMEN RISIKO
Untuk mendukung efektivitas pelaksanaan tugas dan Risk Appetite Bank Mandiri diwujudkan melalui Risk
tanggung jawab pengawasan terkait dengan Penerapan Appetite Framework yang merupakan suatu strategic
Manajemen Risiko, Dewan Komisaris dan Direksi dapat decision-making yang menggambarkan risk strategy
membentuk komite yang mengacu pada peraturan Bank Mandiri. Risk Appetite tercermin dalam strategi dan
regulator yang berlaku sasaran bisnis Bank.
Organ Pengelola risiko di Bank Mandiri terdiri atas: Risk appetite diartikulasikan dalam bentuk Risk Appetite
1. Dewan Komisaris Statement (RAS) yang merupakan pedoman formal
2. Komite Di Bawah Dewan Komisaris dalam proses pengambilan risiko untuk mencapai target
3. Direksi bisnis. RAS menjadi penting karena akan memberikan
4. Komite Di Bawah Direksi arahan yang jelas dan konsisten ke seluruh jajaran Bank
5. Direktur yang membawahkan fungsi Manajemen Mandiri terhadap kemampuan pengambilan risiko Bank
Risiko;
6. Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR);
7. Satuan Kerja Operasional (risk-taking unit); Kecukupan Proses Identifikasi, Pengukuran,
8. Satuan Kerja Audit Intern (SKAI); Pemantauan, dan Pengendalian Risiko,
9. Satuan Kerja Kepatuhan. Serta Sistem Informasi Manajemen Risiko
Bank Mandiri menjalankan Proses Identifikasi, Pengukuran,
Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR), Satuan Kerja Audit Pemantauan, dan Pengendalian Risiko, serta Sistem
Intern (SKAI) dan Satuan Kerja Kepatuhan merangkap Informasi Manajemen Risiko melalui kerangka kerja
sebagai Satuan Kerja Terintegrasi. Enterprise Risk Management (ERM). Implementasi ERM
di Bank Mandiri menggunakan pendekatan two-prong,
Kecukupan Kebijakan, Prosedur, untuk memastikan bahwa risiko tidak hanya dimitigasi
dan Penetapan Limit dengan baik melalui proses bisnis sehari-hari, namun
Bank Mandiri memiliki Kebijakan Manajemen Risiko yang juga pada kondisi yang tidak terduga (downturn) melalui
dijadikan sebagai pedoman utama dalam melaksanakan pencadangan modal.
manajemen risiko. Untuk area bisnis yang lebih spesifik,
Bank Mandiri memiliki kebijakan dan prosedur yang lebih Sistem Pengendalian Intern
khusus, misalnya di bidang perkreditan, treasury, dan Bank Mandiri menjalankan Sistem Pengendalian Internal
operasional. Dalam kebijakan dan prosedur tersebut diatur atas fungsi Manajemen Risiko dengan menerapkan
mengenai penetapan limit untuk masing-masing aktivitas, kebijakan Three Lines Models dimana dalam
baik pada level portofolio maupun transaksional. Seluruh pelaksanaannya merupakan tanggung jawab bersama
kebijakan dan prosedur di Bank Mandiri merupakan baik lini pertama, lini kedua maupun lini ketiga.
bentuk pengelolaan risiko yang melekat pada setiap
aktivitas operasi Perseroan yang dievaluasi dan di-update Satuan Kerja Audit Intern sebagai lini ketiga melakukan
minimal sekali dalam setahun. Sesuai dengan SEOJK 34/ kegiatan assurance dan consulting terhadap kecukupan
SEOJK.03/2016 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi sistem pengendalian intern, manajemen risiko, dan tata
Bank Umum, dalam rangka pengendalian Risiko secara kelola Bank secara berkesinambungan, sesuai dengan
efektif, kebijakan dan prosedur yang dimiliki Bank harus ketentuan peraturan perundang – undangan dan
didasarkan pada strategi Manajemen Risiko dengan kebijakan Bank
memperhatikan tingkat risiko yang akan diambil (Risk
Appetite). Tingkat risiko/Risk Appetite merupakan jenis
& tingkat risiko yang dapat diambil/dihadapi Bank, yang
berada dalam kapasitas risiko yang dimiliki, dalam rangka
mencapai/melebihi tujuan bisnis.
LAPORAN TAHUNAN 2023 811
Page 305
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PENERAPAN MANAJEMEN
RISIKO TERINTEGRASI
Manajemen Risiko secara Konsolidasi/Terintegrasi di Bank Generator (RACER) System untuk mendukung proses
Mandiri telah diterapkan sejak tahun 2008, selaras dengan pelaksanaan self-assessment dimaksud dengan
diterbitkannya Peraturan Bank Indonesia No. 8/6/PBI/2006 penjelasan sebagai berikut:
tentang Penerapan Manajemen Risiko Secara Konsolidasi
Bagi Bank Yang Melakukan Pengendalian Terhadap 1. Tingkat Kesehatan Bank menggunakan pendekatan
Perusahaan Anak. Dalam perkembangannya, peraturan risiko/Risk Based Bank Rating (RBBR) secara Konsolidasi,
tersebut digantikan oleh Peraturan Otoritas Jasa Keuangan yang meliputi penilaian terhadap Profil Risiko, Tata
No. 38/POJK.03/2017 tentang Penerapan Manajemen Kelola Terintegrasi, Rentabilitas dan Permodalan.
Risiko Secara Konsolidasi Bagi Bank yang Melakukan Selama tahun 2023, Bank telah melaporkan Tingkat
Pengendalian terhadap Perusahaan Anak. Selain itu, Kesehatan Bank Mandiri secara Konsolidasi periode
Bank Mandiri juga telah menerapkan Manajemen Risiko Semester II 2022 dan Semester I 2023 kepada Regulator
Terintegrasi sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa dengan tepat waktu.
Keuangan No. 17/POJK.03/2014 tentang Penerapan 2. Profil Risiko secara Konsolidasi yang meliputi
Manajemen Risiko Terintegrasi bagi Konglomerasi pengelolaan 8 jenis risiko (Risiko Kredit, Pasar,
Keuangan. Dalam implementasi Penerapan Manajemen Likuiditas, Operasional, Hukum, Reputasi, Stratejik
Risiko Terintegrasi, Bank Mandiri juga berpedoman pada dan Kepatuhan). Selama tahun 2023, Bank Mandiri
Pedoman Tata Kelola Terintegrasi yang mengacu kepada telah melaporkan hasil self-assessment Profil Risiko
POJK No. 18/POJK.03/2014 tentang Penerapan Tata Kelola Konsolidasi periode Triwulan IV 2022 dan Triwulan I, II,
Terintegrasi Bagi Konglomerasi Keuangan. III 2023 kepada Regulator dengan tepat waktu.
3. Profil Risiko Terintegrasi yang meliputi pengelolaan
Penerapan Manajemen Risiko secara Konsolidasi/ 10 jenis risiko (8 jenis risiko ditambah Risiko Transaksi
Terintegrasi dilakukan dengan tetap memenuhi Intra-Group dan Asuransi). Selama tahun 2023, Bank
prinsip-prinsip Manajemen Risiko, mempertimbangkan Mandiri telah melaporkan Profil Risiko Terintegrasi
karakteristik bisnis masing-masing Perusahaan Anak dan periode Semester II 2022 dan Semester I 2023 kepada
menyesuaikan dengan yurisdiksi Otoritas/Pengawas Regulator dengan tepat waktu.
setempat. Adapun Perusahaan Anak Bank Mandiri
adalah Bank Syariah Indonesia, Bank Mandiri Taspen, Usulan hasil self-assessment Profil Risiko Konsolidasi/
Bank Mandiri (Europe) Ltd, Mandiri Tunas Finance, Mandiri Terintegrasi dan RBBR Konsolidasi direkomendasikan oleh
Utama Finance, AXA Mandiri Financial Services, Mandiri Integrated Risk Committee (IRC) dan persetujuannya
Inhealth, Mandiri Sekuritas, Mandiri Capital Indonesia dan diputus oleh Risk Management & Credit Policy Committee
Mandiri International Remittance. (RMPC) Kategori A. Selanjutnya, hasil self-assessment Profil
Risiko Konsolidasi/Terintegrasi dan RBBR Konsolidasi yang
Sebagai salah satu bentuk pengawasan aktif Entitas telah disetujui oleh RMPC dilaporkan kepada Regulator
Utama terhadap penerapan Manajemen Risiko dan disampaikan kepada Komite Tata Kelola Terintegrasi.
secara Konsolidasi/Terintegrasi, Bank Mandiri memiliki
Integrated Risk Committee/IRC (Komite Manajemen Risiko
Terintegrasi) yang beranggotakan Direksi serta pejabat
Perseroan bersama dengan Direksi dan/atau Pejabat dari
Perusahaan Anak. Bank Mandiri juga memiliki Satuan Kerja
Manajemen Risiko Terintegrasi (SKMRT) yang bertanggung
jawab langsung kepada Direktur Manajemen Risiko.
Bank Mandiri secara aktif melakukan identifikasi,
pengukuran, pemantauan dan pengendalian risiko Mandiri
Group (self-assessment), dengan menggunakan sistem
informasi terpadu yaitu Risk Assessment Consolidation
812 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Page 306
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
UPAYA PENINGKATAN BUDAYA RISIKO
Dalam rangka mewujudkan visi Bank Mandiri menjadi “We aim to be your preferred financial partner” Bank Mandiri
senantiasa menerapkan budaya sadar risiko dalam seluruh kegiatan operasional dan bisnis untuk memitigasi risiko-risiko
yang berpotensi untuk mengganggu keberlanjutan Perseroan. Budaya sadar risiko diterapkan di seluruh lapisan, baik
pada lapisan tertinggi organisasi hingga seluruh pegawai. Risk Appetite Statement (RAS) yang ditetapkan oleh Direksi
dan Komisaris Bank sebagai tingkat risiko yang sanggup diterima Perseroan, berada dalam kapasitas risiko yang dimiliki,
dan disusun dalam rangka mencapai tujuan bisnis. RAS akan digunakan dalam proses keputusan bisnis dan disiplin
penerapannya akan dimonitor secara intensif.
Upaya peningkatan budaya sadar risiko juga tercermin dalam perkembangan produk dan teknologi yang dilakukan
oleh Bank Mandiri dimana selalu diimbangi oleh Sistem Manajemen Risiko yang memadai untuk menjaga sustainability
business dan menyertakan risk assessment serta mitigasi risiko sebelum produk atau aktivitas tersebut diluncurkan/
dijalankan. Hal ini juga berlaku dalam penyusunan ketentuan internal Bank, baik level kebijakan hingga petunjuk teknis.
Keberhasilan budaya sadar risiko ini juga tentunya harus didukung penuh oleh seluruh pegawai Bank Mandiri, oleh
karena itu risk awareness juga dilekatkan pada program internalisasi budaya (corporate culture). Budaya AKHLAK
sebagai core values Bank Mandiri diterapkan untuk memastikan menjadi attitude (perilaku) sehari-harian dalam bekerja,
dimana setiap insan Bank Mandiri diharapkan dapat mengejar pertumbuhan bisnis dengan disertai perhitungan risiko
yang tepat. Hal ini perlu dilakukan agar pencapaian kinerja dapat berkesinambungan dalam jangka panjang.
Strategi komunikasi yang baik juga turut berperan penting dalam peningkatan budaya sadar risiko. Bank Mandiri
menggunakan beragam media komunikasi untuk memastikan pesan tersampaikan dalam cakupan yang luas.
Penggunaan beragam media ini juga dilakukan secara menyeluruh, adaptive dan berkelanjutan sehingga budaya
risiko dapat diwujudkan dalam framework pengelolaan risiko yang terbuka, efisien dan efektif.
LAPORAN TAHUNAN 2023 813
Page 307
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
RISK AWARENESS PROGRAM
Fondasi pengelolaan risiko yang efektif adalah membangun budaya sadar risiko dan pembelajaran berkelanjutan.
Dalam rangka peningkatan budaya sadar risiko (risk awareness) khususnya risiko operasional di kalangan pegawai,
Bank Mandiri telah memiliki sejumlah program unggulan yaitu operational risk awareness (OPERA), fraud awareness,
security awareness, compliance awareness, dan business continuity awareness. Program ini didesain untuk meningkatkan
pemahaman dan efektivitas pengelolaan risiko oleh setiap level pegawai Bank Mandiri. Program awareness ini
diselenggarakan secara berkala dan menyeluruh secara bankwide, termasuk untuk Perusahaan Anak dan Cabang
Luar Negeri. Rangkaian program awareness disusun secara thematic based yang adaptif terutama dalam merespon
adanya tren emerging risk yaitu peningkatan risiko eksisting maupun munculnya potensi risiko baru, antara lain Cyber
Resilience & Data Security, significant event internal maupun eksternal, berita terkini seputar risiko operasional, top
global risk, hasil Control Testing, dan lain sebagainya.
Pada tahun 2023, terdapat inisiatif penyelarasan (alignment) program risk awareness bankwide yang bertujuan agar
seluruh program awareness dapat tersampaikan dengan baik sesuai ketentuan Regulator dan pada akhirnya akan
meminimalisir kerugian Bank akibat risiko operasional. Inisiatif ini mencakup standarisasi bentuk penyampaian program,
media atau channel, dan target audiens.
Secara umum, program risk awareness terbagi menjadi 2 (dua) kategori berdasarkan dimensi yaitu:
1. Buzz
Buzz adalah sebutan program risk awareness yang bersifat one-way dan tidak memerlukan tanggapan dari pegawai,
misalnya poster, komik, video, dan sebagainya.
2. School
School merupakan program risk awareness yang bersifat two-way dan memerlukan tanggapan atau respon yang
diisi oleh pegawai, misalnya survei dan e-learning.
No. Program Buzz Frekuensi Target Audiens
1 Toon Bulanan • Pegawai Bank Mandiri Region dan Kantor Pusat
Komik berkarakter kartun pendek dengan konten sehari- • Pegawai Bank Mandiri Cabang Luar Negeri
hari yang ringan dan kekinian.
2 Poster Bulanan • Pegawai Bank Mandiri Region dan Kantor Pusat
Poster satu halaman berisi quotes/kalimat ajakan bagi • Pegawai Bank Mandiri Cabang Luar Negeri
pegawai untuk aware terhadap risiko.
3 Infographics Dua Bulanan • Pegawai Bank Mandiri Region dan Kantor Pusat
Artikel/ infografis berisi penjelasan isu risiko dan tips & tricks • Pegawai Bank Mandiri Cabang Luar Negeri
secara komprehensif.
4 Video Adhoc Pegawai organik, kontrak, TAD
Video singkat yang mengangkat isu atau tren suatu risiko
beserta mitigasinya.
5 Modul Adhoc Pegawai organik, kontrak, TAD
Materi berisi framework manajemen risiko sebagai
pedoman pegawai (handbook).
No. Program School Frekuensi Target Audiens
1 Forum Triwulanan Pegawai organik, kontrak, TAD
Siaran/forum/ workshop yang membahas isu/tren seputar
risiko dan mitigasinya.
2 Survei Bulanan Pegawai Bank Mandiri Region dan Kantor Pusat
Survei/ceklis berisi pertanyaan singkat kepada pegawai Pegawai Bank Mandiri Cabang Luar Negeri
melalui Ms. Form.
3 E-learning Tahunan Pegawai organik
Pembelajaran kepada pegawai berisi materi beserta post
test yang harus dikerjakan.
Dengan adanya program risk awareness, pegawai menjadi lebih mudah dalam memahami pentingnya pengelolaan
risiko operasional, sehingga penerapannya dapat berjalan lebih efektif dan efisien.
814 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Page 308
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PENGELOLAAN RISIKO BANK
Pengelolaan risiko bank dilakukan secara terintegrasi melalui kerangka kerja Enterprise Risk Management yang
menghubungkan antara strategic planning, risk appetite, execution, risk assessment dan performance evaluation,
dalam upaya memaksimalkan shareholder value. Penerapan manajemen risiko ditujukan untuk memberikan nilai
tambah (value added) bagi Bank dan shareholder untuk mewujudkan Corporate Plan. Implementasi ERM di Bank
Mandiri menggunakan pendekatan two-prong, yaitu pengelolaan risiko melalui permodalan dan pengelolaan risiko
melalui aktivitas operasional, sebagaimana terlihat pada diagram di bawah ini:
Bussiness Process
Managing Risk Front End Middle End Back End
Through Operation
Risk Mangement through daily business operations
Two-Prong
Approach
Capital Management & Planning
Managing Risk
Through Capital Regulatory Capital, Stress Test
Capital as buffer for unexpected loss; capital as risk-return allocation
LAPORAN TAHUNAN 2023 815
Page 309
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
RISK AWARENESS PROGRAM
Dalam penerapan pendekatan two-prong terdapat 4 d. Pengawasan Risiko, yang meliputi pemantauan
(empat) komponen utama yang berfungsi sebagai pilar penerapan aktivitas/ metodologi pengelolaan
pendukung, antara lain: risiko di Bank Mandiri, serta Sistem Pengendalian
Internal.
1. Organisasi & Sumber Daya Manusia (SDM)
Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR) Bank Mandiri Kebijakan Manajemen Risiko ini menjadi dasar atas
bertanggung jawab dalam mengelola seluruh risiko penyusunan prosedur dan petunjuk teknis terkait
yang dihadapi Bank Mandiri, termasuk dalam hal dengan pengelolaan risiko di Bank Mandiri.
pengembangan tools pendukung yang dibutuhkan
dalam proses bisnis dan pengelolaan risiko. Selain 3. Sistem & Data
itu, terdapat unit kerja yang bertindak sebagai risk Sistem manajemen risiko dikembangkan untuk
counterpart dari setiap unit bisnis dalam proses four- mendukung proses bisnis yang lebih efisien agar
eye pemberian kredit. Menyadari bahwa pengelolaan pengambilan keputusan dapat lebih cepat
risiko menjadi tanggung jawab seluruh unit kerja di namun tetap mengacu pada prinsip kehati-hatian.
Bank Mandiri, maka keberhasilan pengelolaan Dalam rangka menjaga integritas dan kualitas
risiko ditentukan oleh adanya risk awareness data, Bank Mandiri telah menerapkan Integrated
di seluruh unit kerja Bank Mandiri yang disertai Processing System dan Loan Origination System untuk
dengan kemampuan teknis yang memadai. Oleh meningkatkan efisiensi proses kredit serta menjaga
karena itu, Bank Mandiri senantiasa meningkatkan kualitas data di segmen Corporate, Commercial
kapabilitas dan pengetahuan seluruh pegawai maupun Retail. Untuk meningkatkan produktivitas
terutama dalam hal pengelolaan risiko, dengan aktivitas collection khususnya di segmen Consumer
menyelenggarakan pelatihan internal secara rutin dan Retail, Bank mengimplementasikan Integrated
melalui Risk Management Academy ataupun melalui Collection System. Bank Mandiri menggunakan Summit
pemanfaatan tenaga kerja asing di bidang risk System dan NTCS (Front Arena) untuk mengelola risiko
management sehingga terjadi transfer of knowledge trading book dan pelaporan FRTB, serta Ambit Focus
kepada pegawai Bank Mandiri. Selain itu, Bank Mandiri System (FIS) untuk mengelola risiko banking book
juga secara rutin mengadakan sosialisasi minimal sekali dalam kegiatan treasury dan liability management.
dalam setahun, forum diskusi, magang, maupun
program mengenai manajemen risiko yang sejalan Sebagai sistem informasi pengelolaan risiko secara
dengan internalisasi budaya perusahaan. terintegrasi yang digunakan dalam penilaian Profil
Risiko dan Tingkat Kesehatan Bank Mandiri, baik
Struktur Manajemen Risiko di Bank Mandiri terdiri dari secara individu, terkonsolidasi dan terintegrasi, Bank
Direktorat Manajemen Risiko yang membawahi unit telah mengimplementasikan web-based tools Risk
Independent Risk Management, Credit Approval Assessment Consolidation Generator System (RACER),
Risk yang terdiri dari Wholesale Risk dan Retail Risk. sehingga proses penilaian risiko dapat berjalan
Direktorat Manajemen Risiko dipimpin oleh Direktur dengan lebih efektif, efisien, akurat, akuntable dan
Manajemen Risiko yang dibantu oleh SEVP Wholesale kewenangan akses ke dalam sistem yang lebih
Risk. terjaga.
2. Kebijakan & Prosedur 4. Metodologi/Model & Analytics
Kebijakan Manajemen Risiko (KMNR) dijadikan sebagai Bank Mandiri secara berkelanjutan menerapkan
pedoman utama dalam melaksanakan pengelolaan pengukuran risiko yang mengacu kepada international
risiko secara operasional dan pengelolaan modal di best practices dengan menggunakan pendekatan
Bank Mandiri mencakup: permodelan kuantitatif maupun kualitatif melalui
a. Prinsip kehati-hatian, antara lain melalui pengembangan model risiko seperti rating, scoring,
penyediaan modal yang mencukupi, pemenuhan Value at Risk (VaR), portofolio management, stress
ketentuan dan hukum yang berlaku, serta early testing, fraud model dan model lainnya sebagai
warning system. pendukung judgemental decision making.
b. Manajemen Risiko, antara lain melalui penyusunan
Risk Appetite, Risk Profile, Tingkat Kesehatan Bank, Secara periodik, model yang ada divalidasi oleh Unit
Stress Testing, Recovery Plan, dan Resolution Plan, Model Validator yang independen untuk meyakini
serta Manajemen Risiko Terintegrasi. kualitas dan validitas model. Hal lainnya yang juga
c. Manajemen Risiko untuk masing-masing jenis risiko, diterapkan terkait pengelolaan risiko model (model
yang meliputi proses identifikasi, pengukuran, risk) dari model-model risiko tersebut adalah melalui
pemantauan dan pengendalian risiko. kerangka tata kelola pengelolaan model (Model
816 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Page 310
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
RISK AWARENESS PROGRAM
Risk Management) yang melekat pada fungsi Unit c. Model Control
Pembina Tata Kelola Model. Pengelolaan atas risiko Proses monitoring model serta kontrol terhadap
model dilakukan untuk memastikan adanya suatu model bersifat continous assessment. Proses
kontrol terhadap setiap komponen model yang kontrol dilaksanakan melalui validasi model baik
digunakan dalam proses bisnis dan juga pengambilan yang bersifat first-time validation maupun on-
keputusan. Kerangka tata kelola pengelolaan model going validation. First-time validation, validasi
ini meliputi: yang dilakukan pertama kali setelah proses
pengembangan model untuk memastikan
a. Inventory Model model yang dikembangkan telah sesuai dengan
Melalui inventory model dilakukan inventarisasi kaidah akademis, best practice serta memenuhi
model yang ada di Bank Mandiri. Inventarisasi persyaratan regulator. On-going validation, validasi
model ini mencakup informasi yang berkaitan yang dilakukan secara periodik untuk memastikan
dengan model diantaranya deskripsi atas hasil kinerja model.
statistik model, tujuan penggunaan model, model
owner, model developer, model user, hasil validasi, Dengan adanya penerapan kerangka tata kelola
dan dokumentasi terkait model. Selain itu, pada pengelolaan model ini terlihat adanya proses segregation
sistem atas model Inventori, kita dapat melihat of duties diantara first line (model owner, model developer,
suatu model akan berada pada siklus model model user), second line (model validator, unit pembina
tertentu sesuai Model Lifecycle, diantaranya inisiasi tata kelola model), dan third line (Internal Audit) sesuai
model, pengembangan model, validasi model, dengan three lines model.
implementasi model, penggunaan model dan
monitoring model. Bank Mandiri juga terus melaksanakan implementasi
Basel II, III dan ERM, baik dengan acuan regulasi Otoritas
b. Model Risk Assessment Jasa Keuangan dan BCBS (Basel Committee on Banking
Assessment terhadap tingkat risiko model Supervision) maupun best practices, yang meliputi area
berdasarkan pendekatan yang dapat di Risiko Kredit, Risiko Pasar, Risiko Likuiditas, Risiko Suku
dikuantifikasi dengan melihat kepada materialitas Bunga pada Banking Book Position, Risiko Operasional,
dan kompleksitas model. Pengelolaan Modal dan Internal Capital Adequacy
Assessment Process (ICAAP), pelaksanaan Stress Testing,
serta Recovery Plan dan Resolution Plan.
LAPORAN TAHUNAN 2023 817
Page 311
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
JENIS RISIKO DAN CARA
PENGELOLAANNYA
Terdapat 10 (sepuluh) jenis risiko yang dikelola oleh Bank mengacu pada Risk Acceptance Criteria setiap produk,
Mandiri secara terintegrasi, yaitu: serta diproses melalui work-flow yang terotomasi (loan
1. Risiko Kredit factory). Proses monitoring dilakukan secara portofolio
2. Risiko Pasar melalui Portfolio Quality Review, yang dapat dilanjutkan
3. Risiko Likuiditas dengan proses collection dan recovery untuk bagian
4. Risiko Operasional portofolio yang bermasalah.
5. Risiko Hukum
6. Risiko Reputasi Untuk mengantisipasi pemburukan kondisi makroekonomi
7. Risiko Stratejik maka dilakukan what-if analysis terhadap portofolio
8. Risiko Kepatuhan wholesale dan retail melalui proses stress testing dan
9. Risiko Transaksi Intra-Group sensitivity analysis menggunakan beberapa skenario
10. Risiko Asuransi makroekonomi tertentu.
11. Risiko Keberlanjutan/ESG
Dalam menyalurkan kreditnya, Bank Mandiri senantiasa
PENGELOLAAN RISIKO KREDIT mengedepankan prinsip kehati-hatian dengan
menempatkan fungsi analisis kredit yang dilakukan
Pengelolaan dan mitigasi risiko kredit dilakukan pada oleh unit bisnis dan unit risiko kredit yang independen.
setiap tahapan penyaluran kredit. Proses pengelolaan Bank Mandiri senantiasa berpedoman pada Kebijakan
risiko kredit Bank Mandiri untuk segmen Wholesale diawali Perkreditan (KPKD) dalam mengelola risiko kredit secara
dengan penentuan target pasar yang mengacu pada end-to-end. Secara operasional, kebijakan ini dituangkan
Loan Portfolio Guideline, yang membagi sektor industri dalam bentuk Standar Prosedur Kredit (SPK) dan Manual
ke dalam Industry Classification (menarik, netral, selektif, Produk.
waspada) berdasarkan outlook dan kualitas portofolio,
serta Industry Limit yang bertujuan untuk meminimalisir Dalam melaksanakan pengelolaan risiko konsentrasi
risiko konsentrasi kredit pada suatu sektor tertentu. kredit di level debitur, Bank Mandiri secara konsisten
memonitor Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK)
Selanjutnya, untuk memperoleh pipeline calon debitur dan penerapan Management Limit untuk grup usaha
yang berkualitas, dilakukan proses pre-approval melalui besar. Secara umum, proses kredit dan pengelolaan risiko
sejumlah tahapan menggunakan credit risk tools. Tahapan- kredit di Bank Mandiri sudah dilakukan secara end-to-end
tahapan tersebut di antaranya proses Clearance yang dan terintegrasi oleh Business Unit, Credit Operation Unit
mencakup analisa awal terhadap targeted customer dan Credit Risk Management Unit.
yang meliputi reputasi, bisnis, keuangan yang kemudian
dilanjutkan dengan credit risk assessment dengan Bank secara periodik melakukan review dan
memperhatikan peringkat, kondisi keuangan, analisa penyempurnaan terhadap kebijakan kredit secara
calon debitur, dsb. Hasil asesmen ini kemudian diputus umum, prosedur kredit per segmen bisnis dan tools risk
oleh Pemegang Kewenangan Memutus Kredit dengan management. Pedoman kerja dimaksud memberikan
four-eyes principle yang melibatkan Business Unit dan petunjuk pengelolaan risiko kredit secara lengkap,
Credit Risk Management Unit secara independen. untuk mengidentifikasi risiko, mengukur serta mitigasi
risiko dalam proses pemberian kredit secara end to
Setelah proses pencairan/disbursement kredit, secara end mulai dari penentuan target market, analisa kredit,
reguler dilakukan monitoring (early warning signal) untuk persetujuan, dokumentasi, penarikan kredit, pemantauan/
mendeteksi lebih dini debitur yang berpotensi bermasalah pengawasan, hingga proses penyelesaian kredit
sehingga dapat disusun action plan secara tepat sasaran bermasalah/restrukturisasi.
antara lain mencakup aktivitas collection, recovery
maupun restrukturisasi. Untuk meningkatkan peran sosial dan kepedulian Bank
terhadap risiko lingkungan serta sebagai salah satu wujud
Untuk segmen Retail, karena sifatnya adalah mass penerapan prinsip tanggung jawab dalam tata kelola
market, maka proses kredit dilakukan secara lebih perusahaan yang baik (Good Corporate Governance),
otomatis menggunakan credit risk scorecard, dengan Bank Mandiri telah mengintegrasikan aspek Lingkungan,
818 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Page 312
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
JENIS RISIKO DAN CARA PENGELOLAANNYA
Sosial dan Tata Kelola (LST) ke dalam Petunjuk Teknis 9,18% per Desember 2023 sebagai efek dari menurunnya
Industry Acceptance Criteria yang digunakan untuk NPL dan portofolio restrukturisasi Covid-19. Ke depannya di
menyeleksi calon debitur yang berkualitas serta calon 2024, Bank memproyeksikan NPL akan tetap stabil dengan
debitur yang telah menerapkan prinsip LST dalam aktivitas kecenderungan membaik.
bisnisnya. Hal ini sejalan dengan yang tercantum dalam
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.40/POJK.03/2019 PENGELOLAAN RISIKO PASAR
mengenai Penilaian Kualitas Aset Bank Umum yang
mengatur bahwa penilaian prospek usaha debitur juga Pengelolaan risiko pasar dilakukan oleh unit kerja yang
mempertimbangkan upaya debitur dalam memelihara independen dengan menerapkan prinsip segregation
lingkungan hidup. Selain itu dalam rangka pemeliharaan of duties yaitu pemisahan fungsi dan tanggung jawab
lingkungan, Bank telah menyusun Rencana Aksi Keuangan yang terdiri dari front office, middle office, dan back
Berkelanjutan sebagaimana diatur dalam Peraturan office. Organisasi Manajemen Risiko Pasar terdiri dari dua
Otoritas Jasa Keuangan tentang Penerapan Keuangan bagian, yaitu Manajemen Risiko Pasar – Trading Book dan
Berkelanjutan bagi Lembaga Jasa Keuangan, Emiten Manajemen Risiko Pasar – Banking Book.
dan Perusahaan Publik.
Kerangka kerja dan tata kelola manajemen risiko pasar
Secara prinsip, pengelolaan risiko kredit diterapkan pada di Bank Mandiri terdiri dari:
tingkat transaksional maupun tingkat portofolio. Pada 1. Dewan Komisaris yang menjalankan fungsi
tingkat transaksional diterapkan four-eyes principle yaitu pengawasan risiko pasar (risk oversight) melalui Komite
setiap pemutusan kredit melibatkan Business Unit dan Pemantau Risiko, Komite Tata Kelola Terintegrasi, dan
Credit Risk Management Unit secara independen untuk Komite Audit.
memperoleh keputusan yang obyektif. Mekanisme four- 2. Direksi yang menjalankan fungsi kebijakan risiko
eyes principle dilakukan oleh Credit Committee sesuai (risk policy) melalui Executive Committee terkait
limit kewenangan dengan proses pemutusan kredit manajemen risiko pasar dan recovery plan yaitu Asset
dilaksanakan melalui mekanisme Rapat Komite Kredit. & Liability Committee dan Risk Management and
Credit Policy Committee.
Risiko kredit dari debitur maupun produk telah di-cover 3. Satuan Kerja Manajemen Risiko bersama unit bisnis
dan dicadangkan melalui CKPN yang saat ini dihitung dan unit kerja kepatuhan yang melakukan fungsi
berdasarkan PSAK 71 per 1 Januari 2020, serta dipantau identifikasi risiko, pengukuran risiko, pemantauan risiko,
melalui indicator cost of credit. dan pengendalian risiko.
Sepanjang tahun 2023, Bank terus melakukan monitoring Kerangka Manajemen Risiko Bank Mandiri dikembangkan
rutin atas portofolio debitur terdampak pandemi Covid-19. berdasarkan faktor-faktor internal dan eksternal yang
Posisi Oktober 2023 baki debet portofolio restrukturisasi mencakup namun tidak terbatas pada bisnis bank,
covid sudah mengalami perbaikan secara cukup ketentuan regulator, perkembangan metodologi dan
signifikan menjadi sebesar Rp21,1 Triliun dibandingkan best practice, dan data risiko. Wewenang dan tanggung
posisi Desember 2022 sebesar Rp35,9 Triliun. Penurunan jawab terkait dengan penerapan manajemen risiko diatur
ini merupakan dampak dari debitur yang melakukan dalam Kebijakan Manajemen Risiko (KMNR). Sedangkan
pembayaran normal seperti sebelum pandemi sehingga untuk pedoman dalam pelaksanaan pengelolaan risiko
dapat dilakukan penghilangan flag restrukturisasi Covid-19 pasar baik portofolio trading book dan banking book
dan juga karena pelunasan fasilitas kredit. diatur dalam Standar Prosedur Treasury (SPT) dan Standar
Prosedur Asset & Liability Management (SP ALM).
OJK melalui keputusan Dewan Komisioner No. 34/
KDK.03/2022 menentukan kriteria baru perpanjangan Pengelolaan dan Mekanisme Pengukuran
restrukturisasi Covid-19 yang mengatur pemberian Risiko Pasar – Trading Book
perpanjangan restrukturisasi Covid-19 secara lebih ketat. Risiko pasar trading book merupakan sebuah risiko yang
Hal ini berpotensi dapat meningkatkan NPL apabila muncul dari potensi kerugian akibat aktivitas trading
tidak dikelola dengan baik. Persentase NPL (Excluding book, antara lain perubahan suku bunga dan nilai tukar
Bank) Bankwide telah berhasil diturunkan dari level 1,88% (termasuk derivative instrument). Pengelolaan risiko
per Desember 2022 menjadi 1,06% per Desember 2023 pasar Bank Mandiri dilakukan dengan menerapkan
Perbaikan NPL ini salah satunya didukung oleh optimalisasi prinsip segregation of duties yaitu memisahkan fungsi
upaya Upgrade Kolektibilitas dan Collection pada debitur- dan tanggung jawab secara independen atas transaksi
debitur NPL di sepanjang 2023. Pada aspek LAR Include perdagangan unit kerja treasury, yang terdiri dari:
Covid-19, Bank juga telah berhasil menurunkan LAR
Include Covid-19 dari 12,10% per Desember 2022 menjadi
LAPORAN TAHUNAN 2023 819
Page 313
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
JENIS RISIKO DAN CARA PENGELOLAANNYA
Prinsip Segregation of Duties
Unit Front Office Unit Middle Office Unit Back Office
(Treasury) (Risk Management) (Treasury Operation)
Melaksanakan transaksi Memonitor, menilai dan melaporkan Melakukan pencatatan dan valuasi
risiko yang timbul atas segala terhadap seluruh eksposur pada
kegiatan trading yang dilakukan aktivitas trading secara harian dengan
oleh unit front office menggunakan harga pasar dari
sumber yang trading
Pengukuran atas risiko pasar trading book dilakukan sesuai
dengan ketentuan regulator serta beberapa indikator PENGELOLAAN RISIKO LIKUIDITAS
internal, diantaranya perhitungan Value at Risk, simulasi
sensitivitas, serta stress testing. Pemantauan dilakukan Risiko Likuiditas merupakan risiko akibat ketidakmampuan
dengan menerapkan beberapa jenis limit transaksi pada Bank untuk memenuhi kewajiban yang jatuh tempo
level dealer untuk memastikan eksposur atas transaksi dari sumber pendanaan arus kas dan/atau dari aset
trading tetap sesuai dengan risk appetite manajemen. likuid berkualitas tinggi yang dapat diagunkan, tanpa
mengganggu aktivitas dan kondisi keuangan Bank.
Pengelolaan dan Mekanisme Pengukuran
Risiko Pasar – Banking Book Risiko Likuiditas dapat dibagi dalam dua kategori yaitu:
Risiko pasar banking book merupakan risiko yang muncul 1. Risiko Likuiditas Pendanaan (Funding Liquidity Risk)
karena terjadi perubahan suku bunga dan nilai tukar atas yang merupakan risiko yang timbul dikarenakan Bank
aktivitas banking book yang dapat berpengaruh pada tidak mampu mencairkan asetnya atau memperoleh
profitabilitas Bank (earning perspective) dan nilai ekonomis pendanaan dari sumber dana lain. Ketidakmampuan
modal Bank (economic value perpective). Pengelolaan memperoleh sumber pendanaan arus kas sehingga
risiko pasar banking book Bank Mandiri dilakukan dengan menimbulkan risiko likuiditas, dapat disebabkan oleh
mengoptimalkan struktur neraca agar mendapatkan (1) Ketidakmampuan Bank untuk menghasilkan arus
imbal hasil yang maksimal dengan tingkat risiko yang kas yang berasal dari aset produktif maupun yang
dapat diterima. Selain itu juga dengan menetapkan limit berasal dari penjualan aset termasuk aset likuid; dan/
yang mengacu pada ketentuan internal dan ketentuan atau (2) Ketidakmampuan Bank menghasilkan arus
perundang-undangan yang berlaku dimonitor secara kas yang berasal dari penghimpunan dana, transaksi
periodik oleh unit kerja terkait. antar bank, dan pinjaman yang diterima.
2. Risiko Likuiditas Pasar (Market Liquidity Risk) yang
merupakan risiko yang timbul karena Bank tidak
mampu melakukan close out posisi tertentu dengan
harga pasar karena kondisi likuiditas pasar yang tidak
memadai atau terjadi gangguan di pasar.
820 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Page 314
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
JENIS RISIKO DAN CARA PENGELOLAANNYA
Pengelolaan Manajemen Risiko Likuiditas dilakukan melalui 4. Memonitor indikator – indikator eksternal diantaranya
4 (empat) tahapan sebagai berikut: Jakarta Interbank Offered Rate (JIBOR), USD Interbank,
1. Identifikasi, dilakukan untuk mengetahui adanya suku bunga Rupiah, yield SUN dan UST dengan tenor 10
risiko dan mengetahui sumber-sumber risiko likuiditas tahun, Outstanding Likuiditas perbankan IDR, nilai tukar
serta permasalahannya agar risiko likuiditas dapat USD/IDR, spread credit default swaps (CDS), Indeks
dikendalikan dan dimitigasi. Proses identifikasi risiko Harga Saham Gabungan (IHSG), serta informasi pasar
likuiditas dapat dilakukan antara lain dengan terkini. Monitoring ini bertujuan untuk meningkatkan
mengidentifikasi komponen-komponen neraca dan kewaspadaan terhadap kondisi ekonomi yang kurang
rekening administratif yang berpengaruh terhadap stabil, baik karena kondisi krisis global maupun karena
likuiditas Bank, mengidentifikasi parameter pasar berbagai isu di dalam negeri.
misalnya adanya krisis di pasar serta lainnya.
2. Pengukuran, metode pengukuran risiko likuiditas Rasio Kecukupan Likuiditas
dilakukan dengan menggunakan 2 (dua) pendekatan Kecukupan likuiditas Bank Mandiri dapat dilihat dari
yaitu (1) Nominal Stock Based (Rasio-Rasio Likuiditas) Rasio Liquidity Coverage Ratio, Net Stable Funding Ratio,
dengan menggunakan berbagai macam rasio Rasio Intermediasi Makroprudensial (RIM) dan Cadangan
keuangan sebagai indikator tingkat risiko likuiditas Likuiditas. Liquidity Coverage Ratio (LCR) merupakan rasio
dan (2) Flow Based (Liquidity Gap Analysis). antara High Quality Liquid Assets (HQLA) dengan estimasi
3. Pemantauan, dilakukan dengan menggunakan sistem total arus kas keluar bersih (net cash outflow) selama
limit untuk memantau indikator-indikator risiko likuiditas. 30 (tiga puluh) hari ke depan dalam skenario krisis. LCR
4. Pengendalian, merupakan suatu aktivitas yang bertujuan untuk meningkatkan ketahanan likuiditas jangka
bertujuan untuk meminimalkan dampak risiko pendek bank dalam kondisi krisis. Pada Desember 2023
likuiditas dengan tetap mempertimbangkan tingkat LCR Bank Mandiri mencapai 176,24% (Bank Only) dan
pendapatan yang diperoleh. 169,58% (konsolidasi), di atas dari ketentuan Regulator
yang menetapkan pemenuhan LCR paling rendah 100%.
Perangkat dan Metode
Bank Mandiri melakukan pengelolaan risiko likuiditas Indikator lain yang digunakan Bank Mandiri untuk
dengan mengukur besarnya risiko likuiditas yang dihadapi mengukur kecukupan likuiditas dapat dilihat dari rasio
Bank menggunakan beberapa indikator, antara lain Net Stable Funding Ratio (NSFR). Net Stable Funding
primary reserve ratio (rasio GWM dan Kas), secondary Ratio (NSFR) merupakan rasio perbandingan antara
reserve (cadangan likuiditas), Rasio Intermediasi pendanaan stabil yang tersedia (Available Stable
Makroprudensial (RIM), Liquidity Coverage Ratio (LCR), Funding) dengan pendanaan stabil yang diperlukan
dan Net Stable Funding Ratio (NSFR). (Required Stable Funding). Per Desember 2023, NSFR
Bank Mandiri mencapai 116,59% (Bank Only) dan
Dalam rangka mengelola risiko likuiditas secara terukur 118,07% (konsolidasi), di atas ketentuan Regulator yang
dan komprehensif, Bank Mandiri menerapkan strategi menetapkan pemenuhan NSFR paling rendah 100%.
antara lain sebagai berikut:
1. Menetapkan limit-limit yang mengacu pada ketentuan Rasio Intermediasi Makroprudensial (RIM) adalah rasio
internal dan ketentuan regulasi yang berlaku. hasil perbandingan antara kredit yang diberikan dan
2. Melakukan stress testing risiko likuiditas secara berkala surat berharga korporasi yang memenuhi persyaratan
untuk mengetahui dampak perubahan faktor pasar tertentu yang dimiliki bank terhadap dana pihak ketiga,
maupun faktor internal pada kondisi ekstrem (krisis) surat-surat berharga yang memenuhi persyaratan
terhadap kondisi likuiditas. tertentu yang diterbitkan oleh bank, dan pinjaman yang
3. Menyusun dan melakukan review secara berkala memenuhi persyaratan tertentu yang diterima oleh bank.
terhadap Liquidity Contigency Plan (LCP) dan Per Desember 2023, RIM Bank Mandiri (Bank Only) sebesar
Recovery Plan yang mengatur tentang prosedur 83,73%.
Perseroan dalam menghadapi kondisi likuiditas yang
memburuk termasuk alternatif strategi pendanaan Selain itu, Bank Mandiri juga memiliki Cadangan likuiditas
antara lain melalui transaksi jual/ beli FX, instrumen dimana alat likuid di atas GWM dengan fungsi untuk
Money Market dan Repo Surat Berharga Interbank, pemenuhan kebutuhan likuiditas yang tidak terjadwal.
penjualan Government Bond, penggunaan Standing Dalam mengelola cadangan likuiditas, Bank Mandiri
Facility Bank Indonesia serta repo surat berharga Bank memiliki batasan dalam bentuk limit safety level, yaitu
Indonesia. Penetapan kondisi likuiditas dan strategi proyeksi cadangan likuiditas untuk 1 (satu) bulan ke
– strategi pendanaan dalam LCP dan Recovery depan. Pada Desember 2023, cadangan likuiditas Bank
Plan telah mempertimbangkan kondisi internal dan berada di atas safety level.
eksternal.
LAPORAN TAHUNAN 2023 821
Page 315
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
JENIS RISIKO DAN CARA PENGELOLAANNYA
PENGELOLAAN RISIKO OPERASIONAL 2. Bersifat komprehensif dan menyeluruh pada semua
bagian Bank, serta tetap fokus pada risiko yang
Risiko Operasional adalah risiko akibat ketidakcukupan material dan atau signifikan serta proses mitigasi yang
dan/atau tidak berfungsinya proses internal, kesalahan paling efektif.
manusia, kegagalan sistem, dan/atau adanya kejadian- 3. Bersifat proaktif dalam mengidentifikasi dan
kejadian eksternal yang mempengaruhi operasional Bank. mendeteksi potensi kelemahan kontrol dan terjadinya
Risiko Operasional dapat memicu timbulnya risiko-risiko lain risiko agar risiko dapat senantiasa terminimalisir.
seperti Risiko Reputasi, Risiko Strategik, Risiko Hukum, Risiko 4. Mematuhi ketentuan pemenuhan kecukupan modal
Pasar, Risiko Kredit, Risiko Kepatuhan dan Risiko Likuiditas. risiko operasional yang sesuai dengan regulasi dan
Apabila Bank dapat mengelola Risiko Operasional secara perkembangan risiko yang dihadapi.
efektif dan konsisten, maka potensi timbulnya risiko-risiko
lain dapat diminimalisir. Manajemen risiko operasional diimplementasikan melalui
lini pertahanan berlapis dimana masing-masing lini
Risiko Operasional secara inheren/melekat terdapat pertahanan memiliki peranan dan metodenya masing-
dalam setiap produk/aktivitas/proses operasional Bank masing dalam memerangi risiko operasional didasari oleh
dalam menjalankan organisasi dan merupakan tanggung prinsip combined assurance sehingga keseimbangan
jawab setiap individu di lingkungan Bank. Unit Kerja Pemilik antara risk & reward juga tercapai.
dan Pengendali Risiko sebagai Risk & Control Owner
memiliki tanggung jawab utama untuk melaksanakan Unit Kerja Pemilik dan Pengendali Risiko (Risk & Control
proses manajemen risiko operasional yang optimal Owner) bertanggungjawab penuh atas risiko dan
sehingga potensi risiko dapat diminimalisir. implementasi kontrol (internal control) sehari-hari untuk
memastikan risiko-risiko yang ada termitigasi termasuk
Dalam menyusun Strategi Manajemen Risiko Operasional, melakukan penyempurnaan secara terus menerus
Bank menerapkan prinsip-prinsip sebagai berikut: atas desain kontrol yang ada menyesuaikan dengan
1. Berorientasi jangka panjang untuk memastikan perubahan proses.
kelangsungan usaha Bank, dengan menjaga eksposur
risiko Bank dikelola secara terkendali sesuai dengan Dalam rangka penerapan Manajemen Risiko Operasional
ketentuan internal Bank serta peraturan perundang- yang efektif, pengelolaan Manajemen Risiko Operasional
undangan dan ketentuan lain yang berlaku. dilakukan melalui 4 (empat) tahapan sebagai berikut:
Identifikasi Risiko
Operasional
Penilaian Risiko
Pengendalian/
Operasional
Mitigasi Risiko
Operasional
Pemantauan Risiko
Operasional
822 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Page 316
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
JENIS RISIKO DAN CARA PENGELOLAANNYA
1. Identifikasi, yaitu proses untuk mengidentifikasi potensi 1. Risk & Control Self Assessment (RCSA)
risiko yang secara inheren ada pada suatu produk/ Merupakan sebuah register atas key risks dan key
aktivitas/proses dengan mempertimbangkan faktor controls, yang akan dipergunakan sebagai basis untuk
internal dan eksternal, seperti data insiden risiko langkah pengujian kontrol (Control Testing) secara risk
operasional, perubahan regulasi, hasil temuan audit, based dalam rangka untuk mengidentifikasi potensi
dsb. termasuk mengidentifikasi kontrol yang akan kelemahan kontrol sedini mungkin dan menjaga
digunakan untuk mitigasi/ pengendalian. tingkatan risiko residual seminimal mungkin dengan
2. Penilaian, yaitu proses untuk menilai dengan mengambil tindakan yang diperlukan untuk mitigasi
mempertimbangkan potensi dampak (impact) sebelum risiko terjadi.
maupun frekuensi (likelihood) sebuah risiko secara
inheren dapat terjadi. Hal ini bertujuan untuk 2. Loss Event Database (LED)
mengetahui risiko-risiko mana yang lebih material/ Merupakan database insiden risiko operasional yang
signifikan dibandingkan dengan lainnya sehingga dicatat secara risk based dengan tujuan sebagai
dapat disusun langkah pengendalian yang lebih fokus. lesson learned, pemantauan tindaklanjut remediasi
Selain itu, penilaian juga dilakukan terhadap control maupun perbaikan kedepannya, serta sebagai
secara kuantitatif melalui aktivitas pengujian kontrol salah satu komponen atas perhitungan modal risiko
(Control Testing) untuk mengetahui apakah desain operational (regulatory capital charge) metode
kontrol yang diatur dalam ketentuan yang berlaku Standardized Approach (SA).
di bank telah secara efektif dilaksanakan (operating
effectiveness ) dan atau masih dapat secara 3. Key Indicator (KI)
efektif digunakan (design effectiveness). Penilaian Merupakan indikator yang disusun sebagai bagian
menghasilkan nilai residual risk yang merupakan nilai dari upaya memantau risiko-risiko yang ada baik
risiko setelah mempertimbangkan kontrol. secara risk based (Key Risk Indicator - KRI) maupun
3. Pemantauan, yaitu proses untuk memantau risiko- control based (Key Control Indicator - KCI) dengan
risiko yang telah diidentifikasi dan dinilai atas potensi tujuan agar tindakan dapat segera diambil sebelum
terjadinya. Pemantauan dilakukan setiap waktu dalam sebuah risiko terjadi (early warning signal).
unit kerja masing-masing oleh anggota-anggota
unit kerja terkait secara berlapis dan kolektif sampai 4. Issue & Action Management (IAM)
dengan kepala unit kerja terkait melalui proses kerja Merupakan perangkat untuk memantau tindaklanjut
yang telah didesain dalam ketentuan yang berlaku. yang telah disusun atas isu-isu yang ditemukan lewat
Termasuk juga pemantauan atas indikator-indikator berbagai aktivitas, misalnya: Control Testing, Insiden,
atau early warning system perangkat/pelaporan yang Key Indicator dan self-identified issue.
ada.
4. Pengendalian/Mitigasi Risiko, yaitu proses untuk 5. Capital Modelling
mengendalikan dan mitigasi sebelum terjadi risk Merupakan model perhitungan modal risiko
event melalui pelaksanaan prosedur kontrol secara operasional ( regulatory capital charge ) sesuai
memadai dan konsisten, serta melaksanakan ketentuan atau regulasi yang berlaku, sebagai bagian
tindaklanjut (action plan) atas kelemahan kontrol untuk memitigasi risiko operasional.
yang ditemukan (sehingga berpotensi terjadinya
risiko) pada proses pemantauan maupun tindak Dalam rangka meningkatkan efektivitas proses
lanjut atas insiden. Tujuan dari proses ini adalah pengelolaan risiko operasional, Bank telah memiliki
untuk memastikan risiko residual bagi Bank dijaga sistem Manajemen Risiko Operasional terintegrasi yang
pada tingkatan minimal. Pengendalian atau kontrol mencakup seluruh perangkat tersebut diatas dan
harus dijaga secara konsisten terimplementasi sesuai diimplementasikan di unit kerja baik kantor pusat maupun
desain kontrol yang sudah ada namun juga harus Region.
secara kontinu dikaji untuk memastikan desain kontrol
yang ada masih efektif untuk mitigasi risiko yang terus Sebagai output dari proses pengelolaan risiko operasional,
berubah (emerging risk). Laporan Profil Risiko Operasional yang menggambarkan
eksposur risiko operasional disampaikan secara periodik
Perangkat Manajemen Risiko Operasional kepada Dewan Komisaris dan Direksi Bank. Hal ini
Untuk mendukung unit kerja dalam penerapan dilakukan dalam rangka mendukung peran aktif Dewan
manajemen risiko operasional, Bank menggunakan tools/ Komisaris dan Direksi dalam pelaksanaan manajemen
perangkat manajemen risiko operasional meliputi: risiko operasional bank. Hasil pelaporan manajemen risiko
operasional tersebut kemudian disampaikan kepada
regulator sebagai bagian dari laporan Risk-Based Bank
Rating (RBBR) sesuai ketentuan regulator.
LAPORAN TAHUNAN 2023 823
Page 317
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
JENIS RISIKO DAN CARA PENGELOLAANNYA
Organisasi Manajemen Risiko Operasional PENGELOLAAN RISIKO HUKUM
Penerapan pengelolaan risiko operasional melibatkan
semua unsur dalam Perseroan, termasuk Direksi dengan Risiko hukum merupakan jenis risiko yang dihadapi
pengawasan aktif Dewan Komisaris. Dewan Komisaris Bank Mandiri sebagai akibat dari tuntutan hukum, baik
dan Direksi memahami risiko yang dihadapi dan yang dilakukan oleh pihak internal maupun eksternal
memegang peranan penting dalam mendukung serta dan/atau ditemukannya kelemahan dari aspek yuridis
mengawasi keberhasilan penerapannya di seluruh unit seperti ketiadaan peraturan perundang-undangan
kerja operasional. yang mendukung, kelemahan perikatan seperti tidak
dipenuhinya syarat sahnya kontrak, atau pengikatan
Organisasi, tugas dan tanggung jawab pengelolaan agunan yang tidak sempurna.
Risiko Operasional Perseroan terdiri dari:
Organisasi pengelolaan risiko hukum dilaksanakan oleh unit
1. Risk Management & Credit Policy Committee (RMPC) Legal di Kantor Pusat dengan melaksanakan fungsi, tugas
Komite yang menangani penyusunan, penyesuaian/ dan tanggung jawab terkait regulatory, advisory, litigasi,
penyempurnaan kebijakan manajemen risiko dan advokasi dan bantuan hukum, edukasi dan transformasi
kebijakan perkreditan dengan rincian keanggotaan, di bidang hukum serta pengelolaan risiko hukum Bank.
tugas, dan wewenang sebagaimana tertuang dalam Dalam pelaksanaan fungsi, tugas dan tanggung jawab
Keputusan Direksi tentang RMPC. tersebut, unit Legal di Kantor Pusat berkoordinasi dengan
2. Direktur yang Membawahkan Fungsi Manajemen Unit Legal pada Unit Kerja dan Unit Legal pada Region.
Risiko Unit Legal Kantor Pusat merupakan Pembina sistem dan
Tugas, tanggung jawab, dan wewenang Direktur yang melakukan supervisi kepada Unit Legal pada Unit Kerja
Membawahkan Fungsi Manajemen Risiko sesuai yang dan Unit Legal pada Region.
tercantum pada Kebijakan Manajemen Risiko.
3. Unit Kerja Audit Internal Mekanisme pengelolaan risiko yang meliputi proses
Satuan Kerja yang menjalankan fungsi independent identifikasi, pengukuran, pengendalian dan pemantauan
assurance untuk memastikan semua lini pertahanan mengacu kepada ketentuan yang berlaku mengenai
beroperasi secara efektif dan seharusnya. manajemen risiko. Setiap unit kerja pemilik dan/atau
4. Unit Kerja Pembina Manajemen Risiko Operasional pelaksana produk maupun penyelenggara aktivitas wajib
(Bankwide/Enterprise) mengidentifikasi dan mengelola risiko secara maksimal
Satuan Kerja Manajemen Risiko Operasional yang termasuk namun tidak terbatas pada risiko hukum yang
bertanggung jawab merumuskan kebijakan, pada dasarnya melekat pada setiap produk atau aktivitas
strategi, kerangka dan perangkat manajemen risiko yang dibuat atau dilaksanakan oleh Perseroan agar risiko
operasional serta melakukan sosialisasinya. hukum yang melekat tersebut tidak berdampak luas dan
5. Unit Kerja Manajemen Risiko Operasional (Senior menjadi pemicu timbulnya risiko-risiko lain termasuk tetapi
Operational Risk Sesuai Bidang) tidak terbatas pada risiko reputasi.
Satuan Kerja Manajemen Risiko Operasional
(sesuai bidang) yang bertanggung jawab Pengelolaan risiko hukum yang dilakukan oleh Bank
mengimplementasikan kebijakan, strategi, kerangka Mandiri baik yang bersifat preventif maupun represif telah
dan perangkat manajemen risiko operasional bekerja cukup memadai dalam melindungi kepentingan hukum
sama dengan Unit Kerja Pemilik dan Pengendali Risiko Bank Mandiri dan meminimalisir dampak finansial yang
(Risk & Control Owner). signifikan bagi Bank Mandiri, hal tersebut tercermin dalam
6. Unit Kerja Pemilik dan Pengendali Risiko (Risk & Control Laporan Profil Risiko Hukum tahun 2023 yang berada
Owner) pada predikat Low.
Unit Kerja yang bertanggungjawab penuh dalam
pengelolaan Risiko Operasional dan memastikan
control pada setiap aktivitas operasional telah efektif
dijalankan dan sesuai dengan ketentuan, bertindak
sebagai Risk & Control Owner yang menjaga risk
appetite Risiko Operasional Bank agar tetap berada
pada tingkatan yang telah ditetapkan sehingga Bank
dapat mencapai tujuan bisnis seperti yang diharapkan
dan beban modal risiko operasional (Regulatory
Capital Charge) dapat dijaga secara optimum.
824 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Page 318
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
JENIS RISIKO DAN CARA PENGELOLAANNYA
PENGELOLAAN RISIKO REPUTASI Implementasi Kebijakan Pengelolaan Risiko Reputasi
Sebagai bentuk implementasi kebijakan pengelolaan
Risiko reputasi merupakan risiko akibat menurunnya tingkat risiko reputasi, Perseroan memastikan bahwa seluruh unit
kepercayaan stakeholder yang bersumber dari persepsi kerja telah melakukan fungsi masing-masing dengan baik
negatif terhadap Bank. dan sesuai ketentuan yang berlaku. Adapun jika terjadi
kejadian yang berpotensi terdampak pada risiko reputasi
Risiko reputasi dikelola melalui mekanisme pemantauan, terkait tugas pokok dan fungsi unit kerja tertentu, maka
pengawasan, penanganan dan penyelesaian yang unit kerja tersebut berkewajiban memberikan informasi
dikoordinasikan oleh Sekretaris Perusahaan dengan secara rinci kepada Corporate Secretary Group pada
dukungan unit kerja terkait, seperti unit kerja Customer kesempatan pertama agar dapat segera mengelola
Care, Legal, Retail Product & Fraud Risk Management, kejadian tersebut untuk meminimalisir dampak yang
IT Application Development & IT Application Support, ditimbulkan.
dan Business Continuity Management. Pengelolaan
risiko reputasi ini mengacu pada ketentuan internal Hingga saat ini, Bank Mandiri memiliki saluran internal
dan perundang-undangan yang berlaku. Dalam untuk menerima keluhan dan pertanyaan dari nasabah,
implementasinya, risiko reputasi juga dikelola dengan seperti kantor cabang, Call Center 14000, website, serta
penciptaan persepsi positif melalui pemuatan artikel di akun media sosial resmi perseroan. Seluruh keluhan
media konvensional dan konten positif di media sosial. dan pertanyaan tersebut lalu diteruskan ke Customer
Care Group untuk mendapatkan penanganan dan
Mekanisme Pengelolaan Risiko Reputasi penyelesaian. Tak hanya dari saluran internal tersebut,
Risiko reputasi dikelola melalui mekanisme monitoring, Customer Care Group juga akan menangani dan
pengawasan, penanganan dan penyelesaian yang menyelesaikan keluhan nasabah yang datang dari
dikoordinasikan oleh Corporate Secretary Group dengan sumber eksternal, yaitu melalui media cetak, online,
mengacu pada ketentuan Standar Pedoman Corporate elektronik serta media sosial.
Secretary. Sesuai dengan Standar Pedoman Corporate
Secretary, terdapat 4 (empat) tahapan pengelolaan risiko Dalam pelaksanaan tugas tersebut, unit kerja Customer
reputasi, yaitu identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan Care Group berkoordinasi dengan Corporate Secretary
pengendalian risiko. Perwujudan keempat tahap tersebut Group, terutama dalam penanganan keluhan nasabah
dapat dilihat pada masing-masing aktivitas Corporate yang dimuat di media konvensional dan media sosial.
Secretary yang memiliki risiko reputasi, seperti misalnya
aktivitas bank sebagai perusahaan terbuka. Corporate Secretary Group juga melakukan monitoring
dan evaluasi atas berbagai pemberitaan baik di media
Pada aktivitas tersebut, dapat diidentifikasi risiko reputasi cetak, online, elektronik maupun media sosial secara
berupa keterlambatan, kesalahan, dan ketidaksesuaian periodik untuk mengukur efektivitas aktivitas publikasi dan
dalam penyampaian laporan yang disebabkan oleh komunikasi perseroan. Selanjutnya, hasil monitoring dan
antara lain individu yang kurang mengetahui atau evaluasi tersebut dijadikan sebagai dasar dari aktivitas
memahami kewajiban penyampaian keterbukaan publikasi dan komunikasi untuk periode selanjutnya
informasi ataupun kurangnya pengawasan dan dalam rangka penguatan reputasi perusahaan secara
pengecekan dari Supervisor. Untuk mengendalikan hal berkesinambungan.
itu, perusahaan dapat melakukan langkah mitigasi risiko,
seperti menyediakan daftar kewajiban penyampaian Untuk tujuan tersebut, Corporate Secretary Group juga
keterbukaan informasi dan/atau supervisor yang melaksanakan serangkaian aktivitas komunikasi untuk
melakukan proses check & recheck. mendukung program-program pemerintah, seperti
Sosialisasi UU Cipta Kerja, Pembentukan Sovereign
Adapun jika kejadian risiko reputasi sudah terjadi dan Wealth Fund serta Pembentukan Bank Syariah BUMN.
berdampak pada adanya persepsi negatif pada Hal ini dilakukan dengan mengorganisasi pelaksanaan
perusahaan, maka dapat dilakukan aktivitas peredaman Pemred Gathering dan sejumlah gathering khusus dengan
dampak kejadian risiko reputasi tersebut. Salah satunya beberapa group media.
melalui pemuatan artikel positif di media cetak, media
online dan media elektronik serta konten positif di media Tak hanya itu, Corporate Secretary Group juga
sosial untuk menetralisir persepsi negatif yang sempat menyiapkan serangkaian aktivitas komunikasi yang
terbentuk. Artikel positif ini bisa berdasarkan aktivitas melibatkan BUMN-BUMN untuk mendukung pelaksanaan
bisnis dan sosial perseroan maupun dukungan kepada Program Festival Diskon Nasional (FDN) yang merupakan
program-program pemerintah dengan mengacu pada bagian dari program nasional Bangga Buatan Indonesia
ketentuan Standar Pedoman Corporate Secretary. (BBI). Dalam kegiatan ini, Corporate Secretary Group
LAPORAN TAHUNAN 2023 825
Page 319
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
JENIS RISIKO DAN CARA PENGELOLAANNYA
tidak hanya menyusun aktivitas kegiatan, jadwal serta 1. Mendorong pertumbuhan kredit secara hati-hati
keterlibatan setiap BUMN dalam setiap kegiatan FDN. (prudent) ke sektor-sektor industri yang potensial
sesuai portfolio guidance dengan memperhatikan
Seluruh kegiatan tersebut merupakan bagian dari potensi, kapasitas, dan kapabilitas dari setiap
dukungan Corporate Secretary Group kepada penguatan segmen. Disamping itu Bank Mandiri juga melakukan
reputasi positif perseroan, terutama di mata stakeholder pengelolaan kualitas portfolio kredit dilakukan
utama. baik pada level bankwide, segmen dan produk
untuk mencapai pertumbuhan yang saling
Dalam hal terjadi krisis atas reputasi Perseroan dan bersifat bersinergi ditengah tantangan tahun politik dan
masif sehingga menimbulkan dampak yang signifikan ketidakmenentuan kondisi ekonomi serta geo-politik
terhadap kepercayaan para Pemangku Kepentingan, internasional.
Perseroan akan segera mengimplementasi rencana aksi 2. Optimalisasi Fee Based Income sebagai pendorong
yang bersifat segera untuk meminimalisir dampak krisis, revenue, antara lain melalui peningkatan produktivitas
antara lain menyiapkan strategi pengelolaan masalah, e-channel, fee based income yang bersifat recurring
menentukan narasumber internal dan jadwal eksekusi & transaksional, serta intensifikasi dalam ekosistem
aktivitas penanganan krisis, serta evaluasi keseluruhan. bisnis nasabah eksisting maupun top player di masing-
masing sektor industri.
PENGELOLAAN RISIKO STRATEJIK 3. Pengendalian biaya operasional dan biaya
investasi, yakni melalui program prioritisasi atas
Organisasi Manajemen Risiko Strategis penggunaan biaya untuk inisiatif strategis OPEX
Bank telah membentuk Komite Manajemen Risiko dan dan CAPEX untuk memastikan value added yang
Satuan Kerja Manajemen Risiko yang bertujuan untuk diterima Bank, memanfaatkan shifting customer
menunjang pengelolaan risiko yang menyeluruh, terpadu, behavior melalui digitalisasi layanan yang lebih
terukur dan terkendali. Setiap komite ini didukung oleh scalable serta melakukan perbaikan proses bisnis
grup kerja (working group) yang anggotanya terdiri dari secara berkesinambungan, serta fokus peningkatan
grup-grup yang terkait langsung dengan permasalahan produktivitas resources yang dimiliki dengan didukung
risiko yang termasuk dalam cakupan komite dimaksud. oleh program pengembangan pegawai sejalan
dengan semangat perusahaan dalam melakukan
Mekanisme Pengelolaan Risiko Strategis digitalisasi dan melakukan evaluasi atas efektivitasnya
Pengelolaan risiko Bank diatur dalam suatu kebijakan ke dalam KPI produktivitas.
manajemen risiko bank yang disusun dengan mengacu
pada Peraturan Bank Indonesia (PBI), Peraturan Otoritas Langkah dan Rencana dalam
Jasa Keuangan (POJK), ketentuan Basel dan international Mengantisipasi Risiko Strategis
best practices. Kebijakan ini ditinjau secara rutin untuk Dalam hal mengantisipasi faktor-faktor risiko yang
mengantisipasi perubahan kondisi bisnis, regulasi, dan dihadapi oleh Bank Mandiri, perlu dilakukan penerapan
kondisi internal Bank. manajemen risiko yang independen dan prudent namun
tidak membatasi proses ekspansi bisnis Perseroan. Berikut
Dalam melakukan pengelolaan risiko strategis, Bank adalah strategi pengelolaan risiko strategis di Tahun 2024:
Mandiri senantiasa melakukan review kinerja dan evaluasi 1. Mereviu strategi secara berkala (melalui stress-test dan
kebijakan penyusunan target bisnis dan melakukan sensibility analysis) dengan mempertimbangkan faktor
langkah-langkah perbaikan dalam menyusun rencana eksternal dan internal untuk memastikan pencapaian
strategi dan target bisnis dengan mempertimbangkan leading indicators dari sisi revenue dan cost untuk
kondisi internal dan eksternal, apabila diperlukan. masing-masing indikator keuangan. Salah satu
contohnya adalah dalam rangka menjaga ekspansi
Implementasi Manajemen Risiko Strategis kredit secara prudent, Bank fokus dan secara selektif
Arah strategi Bank Mandiri telah sejalan dengan Corporate memperhatikan sektor-sektor industri yang masih
Plan yang disusun dengan mempertimbangkan core mengalami pertumbuhan positif dan juga sustainable
competencies Bank dan mempertimbangkan pola shifting dengan tetap mempertimbangkan kemampuan dan
bisnis dan perilaku masyarakat yang beralih ke digital. Di resource internal sesuai dengan Risk Acceptance
tengah ketidakpastian ekonomi, Bank Mandiri juga perlu Criteria Bank Mandiri, dilakukan monitoring watch
memperhatikan profitabilitas dan kualitas penyaluran list dan debitur high risk dilakukan secara end to end
kredit agar memitigasi risiko di kemudian hari. Oleh karena untuk pengelolaan kredit yang lebih baik.
itu, selain mengimplementasikan inisiatif sesuai corporate 2. Terkait tren industri yang mengarah ke digitalisasi,
plan, Bank Mandiri melakukan penajaman strategi bisnis dalam Corporate Plan Bank Mandiri 2020-2024
dengan fokus pada: telah terdapat fokus digitalisasi yaitu untuk menjadi
826 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Page 320
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
JENIS RISIKO DAN CARA PENGELOLAANNYA
Indonesia’s #1 Modern Digital Bank dan memastikan Kepatuhan Terintegrasi di Bank Mandiri dan Entitas
progress project IT dapat berjalan sesuai timeline. Anak.
3. Mengendalikan pembentukan cadangan (CKPN) 3. Direksi/SEVP
dengan melakukan review dan menjaga Coverage Direksi memiliki tugas dan tanggung jawab untuk
Ratio & Cost of Credit di level yang optimal untuk menumbuhkan dan mewujudkan terlaksananya
mengantisipasi penurunan kualitas kredit yang Budaya Kepatuhan serta memastikan terlaksananya
berdampak pada kinerja Bank. Fungsi Kepatuhan pada semua tingkatan organisasi
4. Bank fokus menjaga dan mendorong peningkatan dan kegiatan usaha Perseroan.
CASA Ratio dan volume CASA yang sustainable untuk 4. Direktur yang membawahkan Fungsi Kepatuhan
mendukung ekspansi kredit, dengan cara: Direktur yang membawahkan Fungsi Kepatuhan
a. Mengoptimalkan penggunaan Kopra by Mandiri bertanggungjawab untuk merumuskan strategi
melalui strategi main operating account (Kopra budaya kepatuhan, meminimalisir terjadinya risiko
Portal dan Kopra H2H) dalam menangkap seluruh kepatuhan, menetapkan sistem dan prosedur
ekosistem transaksi nasabah. kepatuhan dan memastikan bahwa seluruh kebijakan,
b. Menjaga realisasi Cost of Fund (CoF) dengan tetap ketentuan, sistem dan prosedur, yang diberlakukan
memperhatikan likuiditas, menjaga pertumbuhan oleh Bank telah sesuai dengan peraturan perundang-
giro melalui solusi transaksional bagi nasabah undangan dan ketentuan yang berlaku.
Pebisnis dan Korporasi, serta meningkatkan market 5. Satuan Kerja Kepatuhan (dhi. Compliance & AML-
share tabungan melalui Livin’ sebagai everyday CFT Group)
financial app. Satuan Kerja Kepatuhan membantu dan/atau
5. Pemupukan modal yang berasal dari laba ditahan mewakili Direktur yang membawahkan Fungsi
(Tier-1) melalui optimalisasi revenue dan biaya Kepatuhan dalam menjalankan tugas dan tanggung
overhead, serta pengkajian yang lebih mendalam jawabnya.
untuk inisiatif yang berdampak peningkatan 6. Kepala Unit Kerja
produktivitas, memberikan value added, dan bersifat Kepala Unit Kerja bertanggung jawab untuk
long term. mewujudkan Budaya Kepatuhan di Unit Kerjanya
masing-masing, mengelola risiko kepatuhan dan
PENGELOLAAN RISIKO KEPATUHAN melaksanakan perbaikan sistem/proses dan/atau
prosedur terkait isu kepatuhan yang ada di unit
Risiko Kepatuhan adalah risiko yang timbul akibat Bank kerjanya.
tidak mematuhi dan/atau tidak melaksanakan ketentuan
peraturan perundang-undangan yang berlaku. Mekanisme Pengelolaan Risiko Kepatuhan
Bank Mandiri telah menetapkan kebijakan dan prosedur
Di dalam mengelola risiko kepatuhan, Bank Mandiri telah pengelolaan risiko kepatuhan yang mengacu pada
menetapkan kebijakan, ketentuan, sistem dan prosedur ketentuan dan peraturan yang berlaku. Dalam kebijakan
untuk membangun budaya kepatuhan sebagai salah satu dan prosedur kepatuhan tersebut, diatur mengenai
kunci keberhasilan dalam penerapan manajemen risiko pengelolaan risiko kepatuhan yang terdiri dari beberapa
kepatuhan, baik secara individual maupun konsolidasi, tahapan, yaitu:
serta secara terintegrasi dalam kerangka Konglomerasi 1. Identifikasi
Keuangan. Identifikasi risiko kepatuhan dituangkan ke dalam
Compliance Risk Statement (CRS) yang mencakup
Seluruh Jajaran Perseroan bertanggung jawab regulasi yang terkait, penyebab terjadinya risiko,
penuh untuk melaksanakan kepatuhan dalam setiap control risiko, dan action plan yang dibutuhkan untuk
kegiatannya masing-masing. Adapun organisasi mencegah terjadinya risiko kepatuhan.
serta tugas dan tanggung jawab pelaksanaan fungsi 2. Penilaian
kepatuhan adalah sebagai berikut: Risiko kepatuhan yang telah teridentifikasi kemudian
1. Dewan Komisaris dinilai (assessing the identified risk) oleh masing-masing
Dalam kaitannya dengan pelaksanaan Fungsi risk owner untuk menghasilkan profil risiko kepatuhan
Kepatuhan dan Penerapan Tata Kelola Terintegrasi, di unit kerjanya. Penilaian risiko tersebut dilakukan
Dewan Komisaris wajib melakukan pengawasan aktif berdasarkan kemungkinan terjadinya risiko dan
terhadap pelaksanaan fungsi kepatuhan. dampak yang ditimbulkan apabila risiko terjadi. Selain
2. Komite Tata Kelola Terintegrasi itu, risk owner juga melakukan penilaian atas efektivitas
Komite yang dibentuk untuk membantu Dewan kontrol yang dilakukan
Komisaris dalam menjalankan fungsi pengawasan
atas terlaksananya Tata Kelola Terintegrasi dan Fungsi
LAPORAN TAHUNAN 2023 827
Page 321
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
JENIS RISIKO DAN CARA PENGELOLAANNYA
3. Pemantauan c. Program Uji Kepatuhan
Pemantauan dilakukan untuk pengelolaan risiko Program ini merupakan program dalam rangka
kepatuhan yang memadai dengan cara menetapkan meningkatkan awareness pada risk owner
dan memantau risk appetite statement (RAS) risiko terhadap risiko kepatuhan dan regulasi yang
kepatuhan. berlaku (sesuai tugas dan tanggung jawabnya).
4. Mitigasi d. Program Peningkatan Kompetensi Satuan Kerja
Mitigasi risiko kepatuhan dilakukan dengan cara: Kepatuhan
a. Me- review bahwa proses identifikasi risiko Sebagai upaya meningkatkan pemahaman
kepatuhan telah dilakukan dengan baik dan terkait pengelolaan risiko kepatuhan, Perseroan
benar. bekerjasama dengan pihak independen untuk
b. Me-review bahwa pelaksanaan kontrol dan menyelenggarakan training dan sertifikasi
mitigasi telah dilakukan dengan baik dan benar. kepatuhan bagi seluruh personil Satuan Kerja
c. Me-review bahwa proses penilaian risiko kepatuhan Kepatuhan.
telah dilakukan dengan baik dan benar serta
mempertimbangkan data historis sanksi. Langkah dan Rencana Dalam
Mengantisipasi Risiko Kepatuhan
Implementasi Manajemen Risiko Kepatuhan Langkah-langkah yang akan dilakukan terkait dengan
Pada tahun 2023, implementasi manajemen risiko peningkatan pengelolaan risiko kepatuhan adalah
kepatuhan dilakukan melalui: sebagai berikut:
1. Penetapan Risk Appetite Statement (RAS) 1. Pengelolaan risiko kepatuhan
Di tahun 2023 Bank Mandiri telah menetapkan Risk a. Menetapkan Risk Appetite Statement (RAS) risiko
Appetite Statement (RAS) atas risiko kepatuhan yang kepatuhan dan melakukan pemantauan atas
nilainya 4 (empat) kali pelanggaran setiap bulannya. pengenaan sanksi/denda untuk memastikan
Selama tahun 2023, jumlah pengenaan sanksi yang appetite yang telah ditetapkan masih dalam
diterima bank adalah sebesar 2 (dua) kali setiap pengendalian Perseroan.
bulannya dan tidak melampaui limit risiko sesuai RAS b. Menyempurnakan parameter penilaian risiko
yang telah ditetapkan. kepatuhan.
2. Penilaian Risiko Kepatuhan c. Menyempurnakan proses terkait laporan
Penilaian risiko kepatuhan dilakukan secara rutin setiap pelaksanaan fungsi kepatuhan.
triwulan dan semesteran disampaikan kepada OJK 2. Peningkatan compliance risk awareness
sebagai bagian dari laporan-Laporan Profil Risiko a. Melakukan uji kepatuhan (compliance assessment)
Bank. Berdasarkan self assessment risiko kepatuhan untuk meningkatkan pemahaman pegawai
yang dilakukan pada Triwulan IV 2023, tingkat risiko atas peraturan dan ketentuan yang berlaku
kepatuhan Perseroan adalah 2 (low to moderate). khususnya yang berhubungan dengan Tugas dan
Beberapa hal yang menjadi concern for improvement Tanggungjawabnya.
yaitu compliance risk awareness pegawai, kualitas b. Memberikan compliance advice atas isu-isu
data dan monitoring penyampaian laporan kepada kepatuhan yang dihadapi.
regulator. 3. Penguatan monitoring pemenuhan kewajiban regulasi
3. Upaya Memitigasi Risiko Kepatuhan a. Melakukan sosialisasi atau memberikan informasi
Sebagai upaya memitigasi terjadinya risiko kepatuhan, atas diterbitkannya peraturan perundang-
Bank telah melakukan beberapa program kepatuhan undangan dan ketentuan lain oleh regulator
sebagai berikut: atau hasil analisa atas ketentuan tersebut kepada
a. Monitoring Terkait Pemenuhan Kewajiban Bank jajaran Perseroan.
Atas Regulasi Baru b. Melakukan monitoring terhadap pemenuhan
Satuan Kerja Kepatuhan melaksanakan Prudential action plan unit kerja atas regulasi baru yang
Meeting atas regulasi baru, memonitor action plan berdampak signifikan.
yang perlu dilakukan, dan melakukan reminder 4. Peningkatan Kompetensi Satuan Kerja Kepatuhan
atas kewajiban regulasi kepada Unit Kerja terkait. Dalam rangka meningkatkan kualitas Sumber Daya
b. Control Testing Terhadap Aktivitas yang Berisiko Manusia Satuan Kerja Kepatuhan, Bank bekerjasama
Tinggi dengan pihak independen untuk menyelenggarakan
Control testing dilakukan oleh Senior Operational training dan sertifikasi kepatuhan.
Risk Unit kerja terhadap aktivitas yang berisiko 5. Webinar Perkreditan
tinggi. Apabila ditemukan ketidaksesuaian dengan Forum diskusi ini dilaksanakan bersama Unit Bisnis
regulasi yang berlaku, maka perlu segera dilakukan dan Unit Risk guna meningkatkan awareness risiko
perbaikan untuk mencegah timbulnya kerugian kepatuhan dibidang perkreditan.
bank.
828 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Page 322
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
JENIS RISIKO DAN CARA PENGELOLAANNYA
PENGELOLAAN RISIKO TRANSAKSI INTRA-GROUP dan berpengaruh pada kinerja perusahaan. Identifikasi
risiko tersebut dilakukan pada kegiatan usaha Perusahaan
Pengelolaan Risiko Transaksi Intra-Group dilakukan Anak yang bergerak di bidang asuransi dengan
dengan Entitas Anak dalam group usaha Bank Mandiri mempertimbangkan karakteristiknya. Bank Mandiri dapat
sesuai dengan strategi usaha Bank Mandiri. Bank mengkombinasikan pendekatan kualitatif dan kuantitatif
Mandiri melakukan identifikasi dan analisis terhadap dalam proses pengukuran risiko asuransi untuk selanjutnya
aktivitas yang dapat meningkatkan eksposur Risiko akan dilakukan pemantauan risiko secara berkala sesuai
Transaksi Intra-Group dan berpengaruh pada kinerja dengan prosedur yang telah ditetapkan.
perusahaan. Identifikasi risiko tersebut dilakukan pada
kegiatan usaha Bank Mandiri dan Entitas Anak dengan Penilaian (self-assessment) Profil Risiko Asuransi Terintegrasi
mempertimbangkan kompleksitas transaksi. Bank Mandiri sepanjang tahun 2023 (sampai dengan posisi September
dapat mengkombinasikan pendekatan kualitatif dan 2023) berada pada tingkat risiko Low to Moderate
kuantitatif dalam proses pengukuran Risiko Transaksi Intra- (rendah). Hal tersebut mencerminkan kemungkinan
Group untuk selanjutnya akan dilakukan pemantauan kerugian yang dihadapi Konglomerasi Keuangan dari
risiko secara berkala sesuai dengan prosedur yang telah Risiko Asuransi secara Terintegrasi tergolong rendah
ditetapkan. selama posisi waktu tertentu di masa datang. Kualitas
Penerapan Manajemen Risiko Terintegrasi untuk Risiko
PENGELOLAAN RISIKO ASURANSI Asuransi memadai, terdapat beberapa kelemahan tetapi
kelemahan tersebut dapat diselesaikan pada aktivitas
Risiko Asuransi adalah risiko akibat kegagalan Perusahaan bisnis normal.
Asuransi memenuhi kewajiban kepada pemegang polis
sebagai akibat dari ketidakcukupan proses seleksi risiko
(underwriting), penetapan premi (pricing), penggunaan
reasuransi, dan/atau penanganan klaim. Pengelolaan
Manajemen Risiko Asuransi dilakukan pada Perusahaan
Anak dalam grup usaha Bank Mandiri yang bergerak
dalam bidang usaha asuransi, dalam hal ini AXA Mandiri
Financial Services, Mandiri AXA General Insurance (sampai
dengan 4 Oktober 2023) dan Mandiri Inhealth. Bank
Mandiri melakukan identifikasi dan analisis terhadap
aktivitas yang dapat meningkatkan eksposur risiko asuransi
LAPORAN TAHUNAN 2023 829
Page 323
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
JENIS RISIKO DAN CARA PENGELOLAANNYA
PENGELOLAAN RISIKO Bank Mandiri menetapkan risk appetite dan industry
KEBERLANJUTAN/LST appetite yang selaras dengan isu LST pada kebijakan
Bank yang dituangkan dalam petunjuk teknis Industry
Cakupan Manajemen Risiko LST Acceptance Criteria (IAC) dalam Ketentuan internal
Penyelarasan aspek LST juga menjadi salah satu prioritas No.B3.P1.T16.IAC. Rincian sektor usaha yang dicakup
Bank Mandiri dalam transformasi bisnis jangka panjang. dapat dilihat pada bagian Perbankan Berkelanjutan
Melalui stream “Conduct Sustainable Business”, Bank pada laporan ini.
Mandiri telah menyusun ESG framework, roadmap dan
inisiatif dengan fokus target pada transisi ke ekonomi Business Unit melakukan due diligence, jika perlu, pada
rendah karbon, reduksi emisi dan net zero pada calon debitur untuk mendalami isu-isu yang terkait
operasional bank dan peningkatan dampak sosial dalam Eskalasi diajukan oleh Business Unit kepada pemegang
mencapai target SDGs. kewenangan memutus kredit dimana fungsi ini dijalankan
oleh Senior VP hingga jajaran Direksi. Keputusan
Untuk mencapai target tersebut, khususnya dalam pemberian kredit dilakukan oleh Business Unit dan Credit
mendorong transisi ke ekonomi rendah karbon, Bank Risk Management Unit secara independen dengan proses
Mandiri terus melakukan identifikasi, pengukuran dan four-eyes-principles.
evaluasi risiko LST termasuk risiko iklim, khususnya pada
aspek pembiayaan. Bank secara periodik melakukan kaji ulang dan
penyempurnaan terhadap kebijakan kredit secara umum,
Sistem manajemen risiko LST dalam proses kredit prosedur kredit per segmen bisnis dan risk management
mencakup layanan kredit Bank Mandiri untuk segmen tools khususnya sektor yang memiliki risiko LST dan iklim
wholesale dan ritel. Bank Mandiri menetapkan dan tinggi. Setiap Business Unit melakukan asesmen yang lebih
menerapkan Petunjuk Teknis Analisa Lingkungan Hidup rinci dan mendalam pada setiap kegiatan usaha untuk
dan Sosial dalam Pemberian Kredit yang digunakan menetapkan persyaratan terkait LST dalam IAC dan RAC,
sebagai referensi dalam melakukan analisa lingkungan termasuk berdasarkan masukan maupun pelibatan dari
pada analisa pemberian kredit. regulator dan narasumber.
Hal ini sejalan dengan upaya yang dilakukan oleh Otoritas Bank Mandiri menganalisis kinerja portofolio sektoral,
Jasa Keuangan (OJK) mengenai Penilaian Kualitas Aset dengan menggunakan sensitivity analysis yang hasilnya
Bank Umum yang mengatur bahwa penilaian prospek disampaikan pada Forum Direksi dan digunakan sebagai
usaha debitur dikaitkan pula dengan upaya debitur pedoman dalam pengambilan keputusan bisnis internal.
dalam memelihara lingkungan hidup.
Pengawasan Risiko LST
Sistem Manajemen Risiko LST Kerangka kerja dan tata kelola ESG Risk Management
Asesmen risiko LST pada kredit dilakukan pada setiap di Bank Mandiri melibatkan peran aktif Dewan Komisaris
tahapan penyaluran kredit secara end-to-end dan dan Dewan Direksi. Direksi melakukan pemantauan
terintegrasi oleh Business Unit, Credit Operation Unit implementasi dan pemenuhan target LST melalui forum
dan Credit Risk Management Unit. Setiap Business Unit Risk Management & Credit Policy Committee (RMPC),
melakukan asesmen berdasarkan Portfolio Guideline sesuai dengan tugas & kewenangan yang diatur
kemudian melakukan proses pre-approval menggunakan dalam Keputusan Direksi PT Bank Mandiri (Persero)
credit risk tools termasuk penerapan aspek-aspek LST, Tbk, No. KEP.Dir/009/2021 tentang Risk Management &
untuk segmen wholesale ditetapkan dalam Industry Credit Policy Committee. Risk Management and Credit
Acceptance Criteria (IAC) sedangkan pada untuk Policy Committee (RMPC), yang dilaksanakan setiap
segmen ritel, asesmen dilakukan melalui credit risk triwulanan dengan topik kinerja Rencana Aksi Keuangan
scorecard, dengan mengacu pada Risk Acceptance Berkelanjutan (RAKB), tren LST, sampai pembahasan
Criteria setiap produk. permasalahan kritis pada aspek LST.
830 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Page 324
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
JENIS RISIKO DAN CARA PENGELOLAANNYA
Selanjutnya, Dewan Komisaris melakukan pengawasan kebijakan pemerintah untuk pengendalian risiko iklim.
implementasi LST, pemenuhan target atau komitmen Untuk risiko pasar, Bank melakukan identifikasi terhadap
LST melalui forum Komite Pemantau Risiko (KPR), yang pergerakan market value portfolio surat berharga Bank
diadakan setiap triwulan dengan topik seperti peninjauan yang termasuk dalam kategori sektor high emission
keefektifan manajemen risiko terkait LST dan pengawasan sebagai akibat dari perubahan kebijakan pemerintah
dalam kegiatan pembiayaan. untuk emisi karbon.
Bank Mandiri memantau kepatuhan dalam penyaluran Bank Mandiri mengelola risiko keuangan terkait iklim,
kredit terhadap aspek LST sesuai dengan kebijakan bank, yang dimulai dari identifikasi risiko dan penyusunan
dengan langkah-langkah berikut: framework manajemen risiko, termasuk melakukan
1. Secara berkala memantau pemenuhan persyaratan scenario analysis. Hasil analisis risiko iklim menjadi masukan
aspek LST. Bank Mandiri meninjau secara berkala untuk meningkatkan ketahanan Bank terhadap dampak
untuk memastikan bahwa kemajuan proyek nasabah risiko iklim dan penguatan melalui berbagai inisiatif dan
sesuai dengan action plan yang telah ditetapkan. penyelarasan aspek LST dalam proses bisnis internal.
Untuk memastikan kesesuaian terhadap kebijakan, Dampak perubahan iklim pada keberlanjutan Bank
dan prosedur pemberian kredit, Bank Mandiri juga Mandiri berdasarkan periode risiko, termasuk:
melakukan kaji ulang dan audit secara berkala yang 1. Dalam jangka pendek (1-2 tahun ke depan).
dilakukan oleh Satuan Audit Internal. Bagi debitur Perubahan iklim dapat memiliki dampak risiko
yang belum dapat memenuhi persyaratan minimum kepada pembiayaan Bank Mandiri melalui potensi
tersebut, akan ada mekanisme pemantauan berkala, dampak perubahan kebijakan pemerintah,
penentuan rencana aksi dan jadwal yang diperlukan. perkembangan teknologi yang kurang sesuai, dan
2. Mengimplementasikan sistem ALERT ( watchlist) pergeseran preferensi konsumen dan investor, yang
sebagai sistem peringatan dini untuk mengidentifikasi mengakibatkan transisi dekarbonisasi berpengaruh
risiko yang dapat mempengaruhi kualitas kredit debitur pada profitabilitas peminjam, arus kas, dan nilai aset.
sehingga tindakan preventif dapat segera dilakukan 2. Dalam jangka menengah (5-10 tahun) dan panjang.
untuk mencegah terjadinya penurunan kualitas kredit Dampak iklim yang buruk dan berkepanjangan dapat
berdasarkan kinerja keuangan, prospek industri, dan mengancam lingkungan hidup, seperti bencana
pemenuhan persyaratan LST. banjir, longsor, gelombang panas, krisis bahan
3. Melakukan annual review sebagai bentuk check and makanan dan bencana alam lainnya.
balance kepatuhan terhadap persyaratan kebijakan
kredit internal terbaru, termasuk persyaratan aspek LST. Mitigasi Risiko Iklim
Bank Mandiri berkomitmen menjalankan bisnis dan
RISIKO IKLIM operasional dengan mengedepankan prinsip LST untuk
menjadi “Indonesia’s Sustainability Champion for Better
Risiko iklim merupakan emerging risk yang tertanam Future”. Komitmen tersebut merupakan respons Bank
pada key financial risks, seperti credit risk, market risk, dan Mandiri dalam mendukung aspirasi Pemerintah menuju
operational risk. Bank Mandiri telah melakukan penilaian ekonomi rendah karbon.
terhadap key financial risk sebagaimana mestinya dan
telah mempertimbangkan aspek LST di dalamnya. Risiko Pada sektor yang memiliki risiko iklim tinggi seperti
iklim juga tertanam pada setiap jenis risiko lainnya yang perkebunan, pertambangan dan energi, Bank Mandiri
dikelola oleh Bank, diantaranya risiko kredit, risiko likuiditas, melakukan pemantauan secara intensif dalam
risiko pasar dan risiko operasional, sehingga Bank Mandiri pemenuhan aspek LST yang telah diprasyaratkan Bank. Ke
melakukan proses manajemen risiko secara komprehensif depannya, Bank Mandiri akan berupaya untuk melakukan
sesuai dengan prosedur yang sudah ada termasuk untuk pengukuran dampak risiko iklim yang lebih komprehensif
risiko iklim. seperti melakukan analisis skenario iklim dan pengujian
portofolio kredit pada nasabah terhadap risiko iklim
Bank Mandiri telah melakukan Initial Phase Climate Risk termasuk transition and physical risk.
Stress Test untuk risiko kredit, pasar, dan operasional sesuai
panduan dari OJK. Pada risiko kredit telah dilakukan
identifikasi portofolio kredit yang berpotensi rentan
terhadap bencana banjir dan kebakaran hutan; serta
portofolio sektoral yang secara karakteristik tergolong
dalam high emission sectors dan terpengaruh oleh
LAPORAN TAHUNAN 2023 831
Page 325
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
JENIS RISIKO DAN CARA PENGELOLAANNYA
Risiko terkait Iklim Mitigasi
Kenaikan harga bahan baku dan/atau komoditas akibat perubahan • Melakukan stress test dan membuat watchlist untuk dimonitor secara
iklim, masalah cuaca, atau kegagalan panen berkala dalam menganalisis nasabah-nasabah yang terkena
dampak dari isu terkait.
Risiko transisi energi pada negara yang masih mengandalkan batu bara • Bank Mandiri menyesuaikan kebijakan pemberian kredit pada sektor
sebagai sumber energi utama seperti di Indonesia energi yang menggunakan batu bara sesuai rencana transisi energi
Pemerintah yaitu tidak ada pembiayaan sektor batu bara mulai 2040.
• Penerapan Business Continuity Plan dan mendirikan data center
Acute physical risk yang diakibatkan perubahan iklim yang ekstrem, di beberapa tempat berbeda untuk memitigasi gangguan
antara lain seperti banjir, longsor dan kabut asap akibat kebakaran kenyamanan nasabah dalam bertransaksi dan melindungi risiko atas
hutan. kehilangan data akibat bencana hidrometeorologi.
• Implementasi BCM sesuai standar Internasional berdasarkan ISO
22301:2019 untuk mewujudkan organisasi yang resilien dari ancaman
potensial internal maupun eksternal melalui kesiapan komponen
BETH13 (Building, Equipment, Technology, Human Resource & 3rd
Parties).
• BCM juga berinteraksi dengan lembaga iklim seperti Badan
Meteorologi, Klimatologi, dan Geofisika (BMKG), agar dapat
mengindentifikasi secara awal dan dapat melakukan early action
plan serta mensosialisasikan kepada seluruh Mandirian.
Peluang terkait iklim Respons
Investasi dalam teknologi untuk energi baru terbarukan yang sedang Bank Mandiri membangun kapabilitas internal untuk membantu transisi
mengalami peningkatan. Menurut catatan Kementerian FSDM, di tahun ke green energy pada sektor tersebut. Sampai dengan Desember 2022,
2021, penggunaan energi terbarukan mencapai 11,5% dari total energi Bank Mandiri telah membiayai 10 proyek renewable energy
nasional.
Keterlibatan Badan Tata Kelola pada Risiko Iklim 4. membangun kolaborasi dan kemitraan yang
Koordinasi pengelolaan aspek terkait LST, termasuk risiko diperlukan untuk mempercepat kemajuan Perseroan
iklim, di Bank Mandiri dilakukan oleh ESG Group di bawah untuk mencapai SDGs dan target iklim.
Wakil Direktur Utama yang berwenang dalam pengelolaan
framework, penyelarasan ketentuan yang selaras dengan Direksi dalam hal ini dibantu oleh Risk Management
isu LST dan perubahan iklim, pengelolaan sustainable and Policy Committee (RMPC). Forum dengan Risk
portfolio management, dan strategi operasional Bank Management and Credit Policy Committee (RMPC)
yang bertanggung jawab, termasuk fungsi komunikasi dan dilaksanakan setiap triwulanan dengan topik kinerja
pelaporan terhadap pihak eksternal dan internal. Laporan Rencana Aksi Keuangan Berkelanjutan (RAKB), tren LST,
dari ESG Unit kemudian diteruskan kepada Direksi secara termasuk pembahasan permasalahan kritis pada aspek
rutin sesuai kebutuhan dan kepada Dewan Komisaris LST.
dengan frekuensi minimal 4 kali per tahun.
Dewan Komisaris Perseroan mengambil peran penting
Dalam pelaksanaan pengelolaan aspek LST dan iklim, dalam pengelolaan aspek LST dan iklim terutama untuk
Direksi berperan dalam fungsi strategis untuk: memastikan integrasi aspek LST dan iklim dalam tujuan
1. mengintegrasikan aspek LST secara bankwide, jangka panjang Bank Mandiri termasuk mendorong
menetapkan arah Keuangan Berkelanjutan upaya-upaya yang beyond compliance dan adopsi best
(S ustainability ) Bank Mandiri yang mencakup practice dan mengawasi pengelolaan risiko dan peluang
Framework, Commitment, Strategy, Inisiatif, Roadmap terkait keberlanjutan dan iklim. Untuk menjalankan tugas
terkait target iklim dan pencapaian SDGs; ini, Dewan Komisaris didukung oleh Komite Pemantau
2. menjalankan fungsi pengawasan terkait risiko dan Risiko (KPR). Forum Komite Pemantau Risiko (KPR)
peluang LST dan iklim, implementasi Keuangan diadakan setiap triwulan termasuk membahas keefektifan
Berkelanjutan, pemenuhan target dan inisiatif LST manajemen risiko terkait LST dan pengawasan dalam
berjalan dengan baik; kegiatan pembiayaan.
3. akuntabel dalam memastikan tercapainya aspirasi
keberlanjutan kepada pemangku kepentingan; serta
832 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Page 326
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
JENIS RISIKO DAN CARA PENGELOLAANNYA
Fungsi dan kewajiban Dewan Direksi dan dalam Untuk risiko pasar, Bank melakukan identifikasi terhadap
penerapan keuangan berkelanjutan Bank Mandiri pergerakan market value portfolio surat berharga Bank
ditetapkan dalam Keputusan Direksi No. KEP.DIR/009/2021 yang termasuk dalam kategori sektor high emission
tanggal 13 Januari 2021 tentang Risk Management & sebagai akibat dari perubahan kebijakan pemerintah
Credit Policy Committee dan Keputusan Dewan Komisaris untuk emisi karbon.
No. KEP.KOM/007/2022 tanggal 18 November 2022
tentang Piagam Komite Pemantau Risiko. Badan khusus Kami menganalisis peristiwa risiko iklim kekeringan/
yaitu ESG Group ditetapkan sesuai Surat Keputusan Direksi kebakaran hutan/banjir terhadap operasional dan
KEP. DIR/32/2022 tanggal 12 September 2022. properti Bank Mandiri yang berdasarkan kajian, berpotensi
mengakibatkan kerusakan dan kerugian pada sistem
Ketahanan Risiko Iklim teknologi dan properti Bank serta gangguan pada
Pada periode pelaporan, Bank Mandiri telah melakukan mobilitas dan kesehatan pegawai. Pada skenario ini, Bank
kajian ketahanan risiko iklim berdasarkan Surat OJK Nomor telah memiliki rencana mitigasi Disaster Recovery Plan
S-16/PB.013/2023 yang mewajibkan bank KBMI 3 & 4 untuk yang mencakup contingency plan untuk catasthropic
menilai risiko iklim pada portofolio. Dalam kajian tersebut, event.
risiko terkait iklim dibandingkan dengan penilaian awal
yang bersifat kualitatif yang dikaitkan dengan risiko kredit, Bank Mandiri akan terus mengembangkan climate
risiko pasar, dan risiko operasional terhadap peristiwa risiko risk stress testing sesuai dengan arahan regulator dan
fisik yaitu banjir untuk portofolio kredit beragunan properti kebutuhan Bank dalam merencanakan manajemen risiko
residensial dan komersial serta peristiwa risiko kekeringan/ iklim pada portofolio Perseroan. Sesuai dengan kemajuan
kebakaran hutan untuk portofolio kepada korporasi dan teknologi, ke depan diperlukan pengembangan specific
UMKM untuk sektor kehutanan dan perkebunan. model dan analytics yang digunakan dalam kuantifikasi
dampak iklim dan lingkungan, data dan informasi terkini
Asesmen yang dilakukan memberikan gambaran potensi yang lebih detail, skenario dan asumsi sesuai arahan
kerugian yang akan terjadi dan dampaknya terhadap regulator.
risiko kredit, pasar, operasional dan permodalan Bank.
Untuk risiko transisi, asesmen dilakukan terhadap portofolio
beberapa sektor high emission dengan melihat proyeksi
dampak dari peningkatan emisi karbon dan perubahan
kebijakan pemerintah terhadap risiko kredit, risiko pasar,
risiko operasional serta permodalan Bank. Skenario transisi
menggunakan skenario NGFS sesuai panduan OJK yaitu
Net Zero 2050, Delayed Transition dan Current Policies.
Pada risiko kredit telah dilakukan identifikasi portofolio
yang berpotensi rentan terhadap bencana banjir dan
kebakaran hutan serta portofolio sektoral yang tergolong
dalam high emission sectors dan terpengaruh oleh
kebijakan pemerintah untuk pengendalian risiko iklim.
LAPORAN TAHUNAN 2023 833
Page 327
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PENILAIAN RISIKO BANK
Untuk lebih memahami risiko secara menyeluruh dan berkelanjutan, Bank melakukan self-assessment terhadap Tingkat
Kesehatan Bank (TKB) yang dilaporkan kepada Regulator setiap semester atau 6 (enam) bulan, dan Laporan Profil
Risiko (LPR) yang disusun setiap triwulan atau setiap 3 (tiga) bulan. Self-assessment terhadap tingkat kesehatan Bank
merujuk pada POJK No. 4/POJK.03/2016 dan SEOJK No. 14/SEOJK.03/2017 tentang Penilaian Peringkat Kesehatan Bank
Umum, yang meliputi Penilaian Profil Risiko (termasuk Risiko Inheren dan Kualitas Penerapan Manajemen Risiko), aspek
Rentabilitas, Tata Kelola, dan Permodalan. Penilaian Profil Risiko mencakup Risiko Kredit, Risiko Pasar, Risiko Likuiditas,
Risiko Operasional, Risiko Hukum, Risiko Strategis, Risiko Reputasi, dan Risiko Kepatuhan. Terdapat dua risiko tambahan
khusus untuk penilaian Profil Risiko Terintegrasi, yaitu Risiko Asuransi dan Risiko Transaksi Intra-Grup.
Hasil self assessment Profil Risiko Bank Mandiri secara Individu posisi Desember 2023 adalah peringkat 2 (Low To Moderate)
dengan Peringkat Risiko Inheren Low To Moderate dan Peringkat Kualitas Penerapan Manajemen Risiko (KPMR)
Satisfactory, dengan detail sebagai berikut:
Jenis Risiko Peringkat Risiko Inheren Peringkat KPMR Peringkat Tingkat Risiko
Risiko Kredit Low to Moderate Satisfactory Low to Moderate
Risiko Pasar Low Strong Low
Risiko Likuiditas Low to Moderate Strong Low
Risiko Operasional Moderate Fair Moderate
Risiko Hukum Low Strong Low
Risiko Stratejik Low Satisfactory Low
Risiko Kepatuhan Low to Moderate Satisfactory Low to Moderate
Risiko Reputasi Low Satisfactory Low
Peringkat Komposit Low to Moderate Satisfactory Low to Moderate
Keterangan:
Hasil Self-Assessment Profil Risiko Bank Mandiri secara individu posisi 31 Desember 2023 belum tersedia karena sedang dalam proses penilaian, dimana
due date penyampaian kepada OJK adalah pada tanggal 21 Januari 2024.
834 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Page 328
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
TINJAUAN ATAS EFEKTIVITAS SISTEM
MANAJEMEN RISIKO
Penilaian Profil Risiko Bank Mandiri secara Individu maupun Konsolidasi/Terintegrasi sepanjang tahun 2023 mencerminkan
bahwa risiko-risiko yang dihadapi Bank Mandiri (baik secara Individu maupun Konsolidasi/Terintegrasi) dapat dikelola
dengan baik sehingga dapat mendukung pengembangan bisnis lebih lanjut. Dengan kata lain, Manajemen Risiko
telah diterapkan oleh Bank Mandiri dengan baik dan efektif.
Pernyataan Direksi dan/atau Dewan Komisaris atau Komite Audit atas Kecukupan Sistem Manajemen Risiko
Bank Mandiri telah melaksanakan sistem pengendalian internal yang efektif dan memadai tercermin dari efektivitas
pelaksanaan fungsi pengendalian internal seperti audit internal, manajemen risiko, kepatuhan, keuangan, dan
pengendalian operasional.
LAPORAN KEGIATAN MANAJEMEN RISIKO
TAHUN 2023
Sehubungan dengan penilaian TKB dan LPR secara Individu, selama tahun 2023, Bank Mandiri telah menyusun dan
melaporkan sebagai berikut:
1. Tingkat Kesehatan Bank menggunakan pendekatan risiko/Risk Based Bank Rating (RBBR) secara Individu, yang
meliputi penilaian terhadap Profil Risiko, Tata Kelola, Rentabilitas dan Permodalan. Selama tahun 2023, Bank telah
melaporkan Tingkat Kesehatan Bank Mandiri secara Individu periode pelaporan Semester II 2022 dan Semester I
2023 kepada Regulator dengan tepat waktu.
2. Profil Risiko secara Individu yang meliputi pengelolaan 8 jenis risiko (Risiko Kredit, Pasar, Likuiditas, Operasional, Hukum,
Stratejik, Kepatuhan, dan Reputasi). Selama tahun 2023, Bank Mandiri telah melaporkan hasil self-assessment Profil
Risiko secara Individu periode pelaporan Triwulan IV 2022 dan Triwulan I, II, III 2023 kepada Regulator dengan tepat
waktu.
LAPORAN TAHUNAN 2023 835
Page 329
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
SIMULASI KONDISI TERBURUK DAN STRESS
TESTING
Untuk mengukur tingkat ketahanan Bank Mandiri dalam menghadapi suatu skenario kejadian eksternal yang ekstrim
(exceptional) tetapi mungkin terjadi (plausible), Bank Mandiri melakukan stress testing sebagai dasar pengambilan
keputusan (contingency plan) serta sebagai pemenuhan atas ketentuan regulasi yang berlaku di Indonesia. Bagi Bank
Mandiri, stress testing bertujuan untuk mengestimasi besarnya kerugian dan ketahanan modal Bank dalam menyerap
kerugian, kecukupan likuiditas untuk memenuhi kewajiban kontraktual maupun behavioural Bank, serta mengidentifikasi
langkah-langkah yang harus dilakukan untuk memitigasi risiko dan menjaga ketahanan modal.
Terdapat 2 (dua) jenis stress testing yang dilaksanakan di Bank Mandiri, yaitu sensitivity/shock analysis dan scenario
analysis (historikal maupun hipotesis). Adapun pelaksanaan stress testing mencakup jenis-jenis risiko utama, antara lain
risiko kredit, risiko pasar dan risiko likuiditas yang mana simulasi perhitungannya menggunakan model statistik maupun
model finansial yang dikembangkan oleh Bank dengan mengacu kepada best practices di industri, misalnya model
dan asumsi stress testing yang menghubungkan perubahan risiko kredit dengan faktor makro ekonomi.
Secara umum, hasil stress testing yang dilakukan sepanjang tahun 2023 menunjukkan bahwa Bank Mandiri masih
mampu menjaga ketahanan permodalan serta kecukupan likuiditas antara lain dengan antisipasi yang cepat di sisi
pengelolaan aset dan liabilitas serta kesiapan kebijakan ataupun sistem.
Selain pelaksanaan stress testing bagi Bank Mandiri secara individu, telah dilaksanakan pula stress testing untuk Mandiri
Group bersama dengan Perusahaan Anak. Pelaksanaan stress testing Mandiri Group menjadi salah satu media komunikasi
pengelolaan risiko terintegrasi, dimana hasilnya disampaikan kepada manajemen Bank Mandiri, manajemen Perusahaan
Anak serta regulator untuk mendapatkan tanggapan dan pertimbangan atas strategi pengelolaan risiko perusahaan
dalam skenario pemburukan ekonomi. Skenario stress Testing selalu disesuaikan dengan mempertimbangkan kondisi
perekonomian terkini, dimana tantangan ekonomi global dan domestik pada tahun 2023 antara lain bersumber dari
kenaikan inflasi dan suku bunga, potensi terjadinya stagflasi ataupun resesi di negara maju, serta kemungkinan adanya
eskalasi ketegangan geopolitik.
836 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Page 330
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
RENCANA AKSI (RECOVERY PLAN)
Berdasarkan ukuran aset, kewajiban dan permodalan, serta tingkat kompleksitas produk dan keterkaitan dengan sistem
perbankan, OJK telah menetapkan Bank Mandiri sebagai Bank Sistemik (Domestic Systematically Important Bank).
Sebagai Bank Sistemik, Bank Mandiri menyiapkan Rencana Aksi (Recovery Plan) dan Opsi Pemulihan (Recovery
Options) untuk mencegah, memulihkan maupun memperbaiki kondisi keuangan serta kelangsungan usaha Bank
apabila terjadi financial stress, sebagaimana diatur dalam Peraturan OJK No. 14/POJK.03/2017 tentang Rencana Aksi
(Recovery Plan) Bagi Bank Sistemik.
Recovery Plan yang disusun meliputi analisa terhadap kondisi seluruh lini usaha Bank dan Entitas Anak, termasuk skenario
analisis atas kondisi krisis (stress testing) yang terjadi pada Bank secara idiosyncratic maupun market-wide shock, yang
dapat membahayakan kelangsungan usaha Bank (point of non viability). Sebagaimana ketentuan yang diatur dalam
POJK Recovery Plan, dokumen Recovery Plan pertama Bank Mandiri telah memperoleh persetujuan pemegang saham
pada 21 Maret 2018. Pengkinian Recovery Plan Bank Mandiri tahun 2023-2024 telah disampaikan kepada Otoritas Jasa
Keuangan pada November 2023.
Pada bulan Juni 2023, Bank telah menerbitkan Medium Term Notes (MTN) Suboordinasi II yang menggantikan MTN
Subordinasi I yang jatuh tempo di Juli 2023. MTN Subordinasi II telah mendapatkan persetujuan OJK melalui surat SR-
51/PB.21/2023 tanggal 20 Juli 2023 perihal Tanggapan atas Laporan hasil Penerbitan Medium Term Notes Subordinasi
II Tahun 2023 dan Permohonan Penetapan Instrumen Utang yang akan Diakui sebagai Komponen Modal Pelengkap
(Tier 2) dalam Rangka Recovery Plan PT Bank Mandiri (Persero), Tbk.
LAPORAN TAHUNAN 2023 837
Page 331
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
RENCANA RESOLUSI (RESOLUTION PLAN)
Selain penyusunan Rencana Aksi, di tahun 2022 Bank Mandiri untuk pertama kali juga telah menyusun Rencana Resolusi
(Resolution Plan) dan menyampaikan kepada Lembaga Penjamin Simpanan sebagai otoritas resolusi di Indonesia.
Ketentuan penyusunan Rencana Aksi bagi Bank Sistemik dan Rencana Resolusi untuk penanganan permasalahan
solvabilitas Bank diatur dalam Undang-undang (UU) Nomor 4 Tahun 2023 tetang Pengembangan dan Penguatan
Sektor Keuangan.
Rencana Resolusi akan digunakan oleh LPS apabila upaya pemulihan dalam Rencana Aksi tidak mampu mengembalikan
kondisi Bank untuk memenuhi ketentuan minimum regulasi, sehingga statusnya menjadi Bank Gagal. Dengan demikian,
Rencana Resolusi berisi informasi mengenai Bank yang sejalan dengan Rencana Aksi yang dilengkapi dengan analisa opsi
resolusi dan potensi hambatan pelaksanaan opsi resolusi, serta strategi komunikasi sebelum dilakukannya penanganan
permasalahan solvabilitas Bank oleh otoritas resolusi.
Setelah penyampaian pertama kali, Bank berkewajiban untuk melakukan pengkinian dokumen Rencana Resolusi
serta menyampaikan hasil pengkinian tersebut kepada otoritas resolusi setiap 2 (dua) tahun. Kewajiban penyusunan
Rencana Resolusi bagi Bank Sistemik dan bagi Bank Selain Bank Sistemik yang ditunjuk oleh otoritas resolusi diatur dalam
Peraturan LPS No. 1 tahun 2021 tentang Rencana Resolusi bagi Bank Umum.
838 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Page 332
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PENANGANAN RISIKO
SETELAH PANDEMI
1. Restrukturisasi Debitur terdampak Covid-19 Namun demikian terdapat potensi kualitas kredit
Terjadinya pandemi Covid-19 sangat mempengaruhi kolektibilitas 1 yang diberikan kepada debitur dan
perekonomian nasional. Dengan adanya pandemi pembentukan CKPN berdasarkan kategori stage
Covid-19 beserta penerapan pembatasan aktivitas 1 tidak sepenuhnya mencerminkan kondisi riil
usaha, banyak debitur perusahaan mengalami debitur. Pasca relaksasi berakhir terdapat potensi
penurunan penjualan maupun laba sehingga risiko meningkatnya kredit kolektibilitas 2 dan Non-
mengalami kesulitan arus kas dan likuiditas. Selain Performing Loan (NPL) yang berpotensi menimbulkan
itu, banyak debitur individu mengalami pemutusan peningkatan CKPN secara signifikan. Maka dalam
hubungan kerja. Akibatnya debitur mengalami upaya menerapkan prinsip kehati-hatian Bank
penurunan kemampuan dalam memenuhi kewajiban serta mengantisipasi peningkatan risiko kredit terkait
finansial terhadap Bank dan kreditur lainnya, sehingga restrukturisasi kredit debitur terdampak COVID-19,
perlu dilaksanakan restrukturisasi terhadap debitur Bank melakukan pembentukan CKPN lebih besar
yang terkena dampak Covid-19. (CKPN Build Up) sesuai penilaian tingkat risiko kredit
debitur selama periode relaksasi sebagai antisipasi
Sebagai bentuk penanganan atas risiko-risiko dimaksud penurunan kualitas kredit.
dan dalam rangka mendukung upaya pemerintah
dalam mempertahankan stabilitas ekonomi, Bank 3. Persiapan Pasca Restrukturisasi Covid-19 dan
aktif berperan memberikan restrukturisasi kredit bagi Pemberlakuan Program Relaksasi Terbatas
debitur terdampak Covid-19. Pada posisi Q2 2021 Bank Seiring dengan semakin terkendalinya pandemi
telah memberikan Restrukturisasi Debitur Terdampak Covid-19, perkembangan ekonomi juga menunjukkan
Covid-19 sebesar Rp96,5 triliun. Pelaksanaan arah pemulihan yang semakin solid. Status Covid-19
restrukturisasi diatur dalam kebijakan pelaksanaan sebagai pandemi kemungkinan akan bertransisi
stimulus perekonomian nasional yang selaras dengan menjadi endemi, sehingga akan sangat mendorong
dinamika kebijakan dan regulasi yang dikeluarkan peningkatan mobilitas dan aktivitas usaha, dan akan
oleh regulator. Dalam kebijakan tersebut telah terus meningkatkan kondisi perekonomian secara
diatur kriteria debitur dan sektor usaha terdampak keseluruhan.
Covid-19 yang dapat dilakukan restrukturisasi, dengan
mengacu pada POJK No. 11/POJK.03/2020 beserta Sehubungan dengan hal tersebut, serta dalam
perubahannya yaitu POJK No. 48/POJK.03/2020 dan melaksanakan POJK No. 17/POJK.03/2021 secara
POJK No. 17/POJK.03/2021 dan ketentuan internal tertib, Bank telah melakukan penilaian terhadap
Bank lainnya. debitur yang mampu terus bertahan dari pandemi
Covid-19 serta masih memiliki prospek usaha.
2. Pembentukan CKPN untuk Debitur terdampak
Covid-19 a. Dalam hal debitur dinilai telah membaik serta
Dengan adanya POJK No. 11/POJK.03/2020 serta telah kembali mampu memenuhi kewajiban
perubahannya yaitu POJK No. 17/POJK.03/2021 maka finansialnya, Bank melakukan pencabutan flag
kualitas aset atas debitur yang memperoleh relaksasi restrukturisasi Covid-19 (sesuai Surat OJK No.
atau restrukturisasi terdampak Covid-19 akan tetap S-19/D.03/2021) pada debitur telah membaik dan
lancar sejak dilakukan restrukturisasi. Selain itu, OJK memenuhi kriteria.
melalui Surat No. S-7/D.03/2020 memberikan stimulus b. Dalam hal debitur dinilai masih mampu bertahan,
kepada perbankan dengan menyatakan bahwa namun masih membutuhkan restrukturisasi, maka
debitur dengan skema restrukturisasi akibat adanya Bank dapat memperpanjang skema restrukturisasi
pandemi Covid-19 dapat dikategorikan berada pada sesuai dengan kondisi usaha debitur.
stage 1 dalam perhitungan CKPN berdasarkan PSAK
71.
LAPORAN TAHUNAN 2023 839
Page 333
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
RENCANA RESOLUSI (RESOLUTION PLAN)
c. Dalam hal debitur dinilai tidak lagi mampu usaha mengalami peningkatan sehingga dan terus
bertahan, Bank mempersiapkan action plan meningkatkan kondisi perekonomian. Perkembangan
pada debitur yang berpotensi downgrade ekonomi juga menunjukkan arah pemulihan yang
menjadi NPL antara lain dengan mempersiapkan semakin solid.
skema restrukturisasi normal (di luar POJK No.17/
POJK.03/2021) sebagai upaya Bank untuk dapat Pada posisi Oktober 2023, besarnya portfolio
menyelamatkan usaha debitur. Restrukturisasi Covid-19 telah jauh menurun menjadi
d. Dalam hal debitur dinilai tidak lagi mampu sebesar Rp21,1 triliun, jika dibandingkan posisi tertinggi
bertahan, maka Bank akan membentuk sebesar Rp 96,5 Triliun pada Juni 2021. CKPN Build Up
cadangan sesuai dengan kondisi usaha debitur. yang terbentuk dalam rangka memitigasi risiko kredit
Sebagian besar portofolio Restrukturisasi Covid-19 atas portfolio ini telah menurun secara natural dari
sudah selesai masa grace period dan debitur telah sebesar Rp5,8 triliun pada posisi tertinggi per Desember
mulai melakukan pembayaran. Dengan demikian 2020 menjadi Rp1,3 triliun pada posisi Oktober 2023.
Bank meyakini akan mampu melalui pandemi Sebagian besar debitur telah memenuhi kewajiban
Covid-19 dengan baik, tanpa terjadinya lonjakan pembayaran kredit sejalan dengan perbaikan kondisi
pemburukan kualitas kredit atau cliff effect. usaha debitur di masa endemi ini. Sehubungan
dengan berakhirnya POJK No. 17/POJK.03/2021
Untuk mengakomodir proses transisi serta mengantisipasi pada 31 Maret 2023, serta evaluasi perkembangan
dampak terjadinya bencana alam dan non alam usaha debitur, Bank juga berencana untuk tidak lagi
(termasuk penyebaran virus) yang menyebabkan pencadangan CKPN Build Up.
penurunan kualitas kredit yang signifikan, Otoritas
Jasa Keuangan memberlakukan POJK No. 19 Tahun Secara bankwide, pada Oktober 2023, NPL% sebesar
2022 tentang Perlakukan Khusus Untuk Lembaga Jasa 1,15% dan NPL Coverage yang cukup memadai
Keuangan pada Daerah dan Sektor Tertentu di Indonesia sebesar 379%. Angka ini diproyeksikan akan terjaga
yang Terkena Dampak Bencana, yang diikuti dengan hingga akhir tahun 2023. Memperhatikan kondisi
Keputusan Dewan Komisioner OJK No. 34/KDK.03/2022 tersebut, Bank cukup menyakini telah berhasil
tanggal 25 November 2022. mengelola portofolio ini dengan baik dan mencapai
soft landing, dan berakhirnya relaksasi terbatas
OJK sebagai regulator mempertimbangkan bahwa KDK OJK No. 34/KDK.03/2022 pada 31 Maret 2024
meskipun perekonomian Indonesia telah menunjukkan mendatang tidak akan menimbulkan lonjakan yang
perbaikan dari dampak pandemi Covid-19 namun berarti. (Data Oktober 2023 akan diupate menjadi
terdapat beberapa daerah dan sektor yang memerlukan Desember 2023, dan disampaikan bersamaan dengan
waktu lebih panjang untuk pemulihan pasca berakhirnya data kuantitatif lainnya)
stimulus perekonomian nasional. Dengan demikian,
maka OJK menetapkan bahwa Sektor Penyediaan 5. Monitoring Kredit Pasca Pandemi Covid-19
Akomodasi dan Penyediaan Makanan Minuman, Sektor Dalam menghadapi pasca pandemi, Bank terus
Tekstil dan Produk Tekstil serta Alas Kaki, Segmen UMKM, melakukan mekanisme monitoring kredit, baik
serta Provinsi Bali merupakan sektor dan daerah yang terhadap debitur secara entitas maupun portofolio.
masih memerlukan perlakuan khusus terkait kredit atau Mekanisme monitoring kredit dilakukan melalui:
pembiayaan Bank. a. Analisa early warning signal terhadap seluruh
debitur dengan perhatian khusus pada debitur
Dengan terbitnya ketentuan tersebut, dalam hal terdapat ex Restrukturisasi Covid-19.
debitur Restrukturisasi Covid-19 yang masih memerlukan b. Output early warning signal untuk debitur yang
perpanjangan restrukturisasi namun tidak eligible untuk berpotensi mengalami penurunan kinerja disertai
mendapatkan perpanjangan, maka debitur tersebut akan dengan rencana action plan yang dimonitor
direstrukturisasi dengan kategori restrukturisasi normal. pelaksanaannya secara berkelanjutan.
4. Penanganan Risiko Pasca Pandemi Covid-19 Bank senantiasa melakukan monitoring kredit guna
Pemerintah telah memutuskan untuk mencabut status menjaga kualitas portfolio kredit yang dikelola.
pandemi Covid-19 sejak Juni 2023 dan menyatakan
bahwa Indonesia telah memasuki masa endemi.
Pasca pandemi Covid-19, mobilitas dan aktivitas
840 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Page 334
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
SATUAN KERJA MANAJEMEN RISIKO
Bank Mandiri memiliki Satuan Kerja Manajemen Risiko yang bertanggung jawab dalam mengelola seluruh risiko yang
dihadapi Bank Mandiri, termasuk dalam hal pengembangan tools pendukung yang dibutuhkan dalam proses bisnis
dan pengelolaan risiko.
Satuan Kerja Manajemen Risiko Bank Mandiri terdiri dari beberapa unit kerja, yaitu Credit Portfolio Risk Group, Market
Risk Group, dan Operational Risk Group yang disupervisi oleh Direktur Manajemen Risiko, Ahmad Siddik Badruddin.
Berikut profil group head, struktur organisasi, serta tugas dan tanggung jawab Satuan Kerja Manajemen Risiko Bank
Mandiri Tahun 2023.
Profil Satuan Kerja Manajemen Risiko
Riwayat Pendidikan
• Sarjana di bidang Teknik Arsitektur dari Universitas Indonesia (1995)
• Master of Information Management & System di Monash University Melbourne (2005)
• Certified Wealth Manager (CWM) Program dari Certified Wealth Managers’ Association
(2020)
• Certificate of Bank Risk Management Level 4 (2021)
Pengalaman Kerja
Menjabat di Bank Mandiri sebagai:
• Audit Manager IT & Operation Audit (2014)
• Audit Manager IT Strategy & Governance (2015)
• Group Head Retail Product Delivery & Fraud Risk Group (2017 – sekarang)
• Group Head Operational Risk Group (2023 - sekarang)
Upik Trisda Leawaty
Group Head Operational Risk
Usia: 52 Tahun
Kewarganegaraan: Indonesia
Domisili: Jakarta
LAPORAN TAHUNAN 2023 841
Page 335
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
SATUAN KERJA MANAJEMEN RISIKO
Riwayat Pendidikan
• Sarjana di bidang Teknik Industri dari Institut Teknologi Bandung (1994)
• Financial Risk Manager (FRM) dari Global Association of Risk Professional (2015)
• Chartered Financial Analyst (CFA) dari CFA Institute (2019)
Pengalaman Kerja
Menjabat di Bank Mandiri sebagai:
• Department Head of Model Risk Validator (2010-2014).
• Department Head Credit Risk Modelling (2015-2016).
• Department Head Enterprise Risk Management (2016-2018).
• Group Head Credit Portfolio Risk Group (2018-sekarang).
Alfanendya Safudi
Group Head Credit Portfolio Risk
Usia: 52 Tahun
Kewarganegaraan: Indonesia
Domisili: Jakarta
Riwayat Pendidikan
• Sarjana Ekonomi Akuntansi dari Universitas Trisakti (2000)
• Magister Manajemen dari Universitas Indonesia (2005)
Pengalaman Kerja
Menjabat di Bank Mandiri sebagai:
• Department Head Trading Risk (2012-2016)
• Department Head Asset & Liability Management (2016-2018)
• Deputy Group Head Retail Collection & Recovery East Indo (2018-2020)
• Group Head Market Risk (2021-sekarang)
Bily Arkan
Group Head Market Risk
Usia: 44 Tahun
Kewarganegaraan: Indonesia
Domisili: Jakarta
842 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Page 336
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
SATUAN KERJA MANAJEMEN RISIKO
Struktur Organisasi Manajemen Risiko
Manajemen Risiko
Ahmad Siddik Badruddin
Wholesale Risk
Wholesale Risks
Adi Pranantias
Enterprise Risk Retail Risk
Corporate Risk Market Risk SME & Micro Risk
Eny Kurniasih M M Bily Arkan M. Gumilang
Wholesale Risk
Solution
Dyota Mahoedara
Operational Risk Consumer Credit Risk &
Commercial Risk 1 Analytics
Wildan Sanjoyo Upik Trisda Leawati Reza Ardiansyah
Executive
Credit Officer
Eco – A Eco – B
Commercial Risk 2 Credit Portfolio Risk Retail Collection & Recovery
• Sumanggam TP • Pangondian O. Alfanendya Safudi Jugie Sugianto
• Iswandi • Andry Yusuf Estiningsih
• Budi Kurniawan • Yandril
• Aried Riadi B • Ferry Tobing
• Tjahjadi Harlianto
• Masyuda Derita
• Athur Hutagaol Policy & Procedure Retail Product Delivery
• Maria Nuringati & Fraud Risk
Mardiana Adityo Wicaksono
• Deru Widyarto
• Nurul Akhsani S
• Rommy S
Tugas dan Tanggung Jawab Satuan Kerja Manajemen Risiko
Satuan Kerja Manajemen Risiko Bank Mandiri terdiri dari beberapa unit kerja, yaitu Market Risk Group, Operational Risk
Group dan Credit Portfolio Risk Group yang disupervisi oleh Direktur Manajemen Risiko. Adapun tugas dan tanggung
jawab masing-masing unit kerja adalah sebagai berikut.
Satuan Kerja Fungsi, Tugas dan Tanggung Jawab
Operational Risk • Merumuskan, mengusulkan, dan memantau Risk Appetite Risiko Operasional.
Group • Mengembangkan dan mengimplementasikan metodologi perhitungan beban modal Risiko Operasional (Regulatory
(Pengelola Risiko Capital Charge) sesuai dengan regulasi yang berlaku maupun ketentuan Basel. Termasuk melakukan evaluasi dan
Operasional) monitoring atas realisasinya.
• Merumuskan, mengembangkan dan menyempurnakan framework terkait manajemen risiko operasional, berupa
prosedur, petunjuk teknis, metodologi & tools. Termasuk melakukan sosialisasi, pelatihan, dan pendampingan implementasi
framework manajemen risiko operasional kepada Unit Kerja Manajemen Risiko Operasional (Senior Operational Risk Sesuai
Bidang).
• Melakukan monitoring dan evaluasi kualitas dan kecukupan implementasi framework tools Manajemen Risiko
Operasional seperti Risk & Control Self Assessment (RCSA), Key Indicator (KI), Loss Event Database (LED) dan Issue and
Action Management (IAM) di Unit Kerja Pemilik & Pengendali Risiko dan Unit Kerja Manajemen Risiko Operasional (Senior
Operational Risk Sesuai Bidang).
• Mendesain, mengembangkan dan mengimplementasikan sistem terkait manajemen risiko operasional (Operational Risk
Management System / ORMS).
• Mengembangkan dan mengimplementasikan program risk awareness terhadap pengelolaan risiko operasional pada
seluruh karyawan.
• Mengembangkan sistem pelaporan manajemen risiko operasional sesuai best practices dan menyampaikan pelaporan
Profil Risiko Operasional Bank kepada Manajemen atau Risk Management & Credit Policy Committee dan regulator.
• Melakukan review dan memberikan rekomendasi untuk perbaikan proses bisnis kepada Unit Kerja Pemilik Risiko, Unit Kerja
Manajemen Risiko Operasional (Senior Operational Risk Sesuai Bidang) dan/atau kepada Risk Management & Credit Policy
Committee dalam rangka minimalisasi risiko operasional.
• Memberikan rujukan, mengevaluasi, memberikan rekomendasi, sosialisasi, dan memberikan asistensi implementasi
framework manajemen risiko operasional kepada Perusahaan Anak.
LAPORAN TAHUNAN 2023 843
Page 337
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
SATUAN KERJA MANAJEMEN RISIKO
Satuan Kerja Fungsi, Tugas dan Tanggung Jawab
Credit Portfolio Risk • Mengembangkan dan menyempurnakan metodologi risiko kredit, Credit Risk Tools (Rating & Scoring, Watchlist, Stress
Group Testing dan Financial Spreadsheet) serta proses yang digunakan dalam pemberian kredit untuk memenuhi kebutuhan
(Pengelola Risiko pengembangan bisnis, perbaikan proses kredit, dan mengikuti perubahan regulasi, perkembangan kompetisi serta best
Portofolio Kredit) practices.
• Menyusun Portfolio Guideline sebagai acuan pertumbuhan kredit dan menetapkan portfolio limit (per sektor ekonomi/
industri, segmen, wilayah) sebagai batasan risiko yang dapat diambil Bank (risk appetite).
• Melaksanakan portfolio management pada skala bankwide maupun per segmen bisnis, yang mencakup pengaturan
alokasi, realokasi dan konsentrasi portfolio kredit, pemantauan risiko sektoral, serta asesmen stress testing dan sensitivity
analysis sektoral termasuk pengendalian portfolio apabila dibutuhkan.
• Mengendalikan risiko kualitas portfolio kredit dan memastikan kecukupan pencadangan kerugian atas portfolio kredit
• Merumuskan, mempersiapkan dan mengkoordinasikan penerapan Enterprise Risk Management (ERM) yang meliputi
kebijakan, tata kelola, metodologi, proses dan sistem informasi, untuk mendukung penerapan manajemen risiko yang
melekat dalam proses bisnis dan risk-based performance, dengan mengacu kepada international best practice, regulasi
OJK/BI dan penerapan Basel II/III, serta menyusun Recovery Plan dan Resolution Plan.
• Melakukan/mengkoordinasi proses identifikasi, pengukuran dan analisis risiko-risiko secara individu maupun konsolidasi/
terintegrasi, antara lain melalui Risk Profile, Risk-Based Bank Rating, dan Scenario Analysis (Stress Testing).
• Menjalankan fungsi enterprise model risk management, antara lain melalui implementasi model governance dan model
validation, agar model-model yang digunakan Bank (model manajemen risiko maupun model bisnis) mempunyai kualitas
yang dapat dipertanggung jawabkan secara akademis dan bisnis maupun telah memenuhi ketentuan regulator.
• Mengelola database perkreditan dan datamart ERM yang akurat, handal dan tepat waktu untuk digunakan dalam proses
modeling, portfolio management dan implementasi ERM.
Market Risk Group • Melakukan pengukuran risiko pasar dengan metode Standard, metode Internal dan permodelan risiko pasar.
(Pengelola Risiko • Melakukan analisa, memberikan usulan rekomendasi dan melaksanakan fungsi pengendalian risiko pasar atas aktivitas
Pasar) trading treasury kepada unit bisnis dan manajemen.
• Melakukan pengelolaan risiko likuiditas Bank dengan menerapkan prinsip-prinsip pengelolaan risiko likuiditas serta
menyusun alternatif strategi funding liabilities dan pembiayaan asset Bank agar likuiditas Bank dikelola secara efisien
dengan risiko yang terkendali.
• Melakukan pengelolaan risiko suku bunga dan nilai tukar pada portfolio banking book serta menyusun rekomendasi
strategi pengelolaan neraca Bank agar tercapai risk and return yang optimal dalam rangka menjaga profitabilitas dan
meningkatkan shareholder value.
• Melakukan kajian metodologi pricing Dana Pihak Ketiga, kredit dan Funds Transfer Pricing yang sejalan dengan strategi
pengelolaan asset and liabilities.
• Mengelola sistem informasi dalam rangka pengelolaan risiko suku bunga, risiko nilai tukar dan risiko likuiditas.
Sertifikasi Manajemen Risiko
No Nama Jabatan Sertifikasi
1 Alfanendya Safudi Group Head Credit Portolio Risk • Indonesia Banking Certification in Risk Management – Level 4
• Financial Risk Manager (FRM)
• Chartered Financial Analyst (CFA)
2 Upik Trisda Leawaty Group Head Operational Risk Refreshment Sertifikasi Manajemen Risiko – Level 4
3 Bily Arkan Group Head Market Risk Sertifikasi Manajemen Risiko - Level 6
Pelaksanaan Tugas Group Manajemen Risiko
Pada tahun 2023, SKMR telah melaksanakan beberapa inisiatif/rencana kerja untuk meningkatkan penerapan
Manajemen Risiko, antara lain:
1. Project Limit Management System
2. Resolution Plan bagi Bank Sistemik
3. Enhancement System untuk perhitungan ATMR Kredit (Penyesuaian Basel III Reforms)
4. Dynamic Monitoring System (Early Warning System segmen Wholesale)
5. Early Warning Signal segmen SME
6. Implementasi perubahan acuan reference rate LIBOR
7. Project New Treasury Core System
8. Pengembangan Operational Risk System salah satunya untuk mengakomodir kebutuhan perhitungan ATMR Risiko
Operasional dengan pendekatan Standar sesuai ketentuan yang berlaku
9. Program Operational Risk Awareness
844 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Page 338
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
SATUAN KERJA MANAJEMEN RISIKO
TERINTEGRASI
Bank Mandiri telah menetapkan Satuan Kerja Manajemen 7. Memberikan informasi kepada Komite Manajemen
Risiko Terintegrasi (SKMRT) yang dikoordinir oleh Credit Risiko Terintegrasi terhadap hal-hal yang perlu
Portfolio Risk Group, yang independen terhadap satuan ditindaklanjuti terkait hasil evaluasi terhadap
kerja operasional lainnya dan telah memiliki kebijakan, penerapan manajemen risiko terintegrasi.
prosedur dan penetapan limit risiko yang memadai. SKMRT 8. Memberikan masukan kepada Komite Manajemen
memiliki wewenang dan tanggung jawab yang tertuang Risiko Terintegrasi, dalam rangka penyusunan dan
dalam Pedoman TKT (Tata Kelola Terintegrasi) antara lain penyempurnaan kebijakan manajemen risiko
sebagai berikut: terintegrasi.
1. Memberikan masukan kepada Direksi Bank 9. Menyusun dan menyampaikan laporan profil risiko
Mandiri antara lain dalam penyusunan kebijakan terintegrasi secara berkala kepada Direktur yang
manajemen risiko terintegrasi, serta perbaikan membawahkan fungsi manajemen risiko terintegrasi
atau penyempurnaan kebijakan manajemen risiko dan kepada Komite Manajemen Risiko Terintegrasi.
terintegrasi berdasarkan hasil evaluasi pelaksanaan. 10. Melakukan penilaian kecukupan modal secara
2. Memantau pelaksanaan kebijakan manajemen risiko terintegrasi.
terintegrasi termasuk mengembangkan prosedur dan 11. Melakukan pemantauan dan menyampaikan laporan
alat untuk identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan modal secara terintegrasi.
pengendalian risiko.
3. Melakukan pemantauan risiko pada Konglomerasi Di tahun 2023, SKMRT telah melakukan beberapa inisiatif
Keuangan berdasarkan hasil penilaian terhadap: dalam rangka pelaksanaan manajemen risiko konsolidasi/
a. Profil Risiko setiap Lembaga Jasa Keuangan (LJK) terintegrasi yaitu antara lain:
dalam Konglomerasi Keuangan. 1. Penyusunan Consolidated Counterparty Limit (CCL)
b. Tingkat risiko masing-masing risiko secara 2. Pelaksanaan Stress Testing Mandiri Group secara rutin
terintegrasi setiap Semester
c. Profil risiko secara terintegrasi. 3. Pelaksanaan Integrated Risk Management Forum
4. Melakukan stress testing. (IRMF) setiap Triwulan.
5. Melaksanakan kaji ulang secara berkala untuk 4. Operational Risk Management Alignment
memastikan: 5. Alignment Perhitungan dan Monitoring Risiko Pasar
a. Keakuratan metodologi penilaian risiko. Trading Book pada Perusahaan Anak Insurance,
b. Kecukupan implementasi sistem informasi Sekuritas, dan Multifinance
manajemen.
c. Ketepatan kebijakan, prosedur dan penetapan
limit risiko, secara terintegrasi.
6. Mengkaji usulan lini bisnis baru yang bersifat strategis
dan berpengaruh signifikan terhadap eksposur risiko
Konglomerasi Keuangan.
LAPORAN TAHUNAN 2023 845
Page 339
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PENGUNGKAPAN EKSPOSUR RISIKO
Bank menyajikan pengungkapan eksposur risiko untuk risiko kredit,
risiko pasar, risiko likuiditas dan risiko operasional sebagai berikut:
EKSPOSUR RISIKO KREDIT 2. Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Sektor
Ekonomi
Bank menyajikan pengungkapan eksposur risiko untuk a. Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Sektor
risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas dan risiko operasional Ekonomi - Bank secara Individual
sebagai berikut: b. Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan
Sektor Ekonomi - Bank secara Konsolidasi dengan
Pengungkapan Kualitas Kredit atas Aset (CR1) Perusahaan Anak
a. Bank secara Individu
b. Bank secara Konsolidasi dengan Entitas Anak 3. Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Sisa
c. Pengungkapan Tambahan Jangka Waktu Kontrak
a. Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Sisa
Pengungkapan Mutasi Kredit dan Surat Berharga Jangka Waktu Kontrak - Bank secara Individual
yang Telah Jatuh Tempo (CR2) b. Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Sisa
a. Bank secara Individu Jangka Waktu Kontrak - Bank secara Konsolidasi
b. Bank secara Konsolidasi dengan Entitas Anak dengan Perusahaan Anak
c. Pengungkapan Tambahan
4. Pengungkapan Tagihan dan Pencadangan
Pengungkapan Tambahan terkait Kualitas Kredit Berdasarkan Wilayah
atas Aset (CRB) a. Pengungkapan Tagihan dan Pencadangan
1. Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Berdasarkan Wilayah - Bank secara Individual
Wilayah b. Pengungkapan Tagihan dan Pencadangan
a. Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Berdasarkan Wilayah - Bank secara Konsolidasi
Wilayah - Bank secara Individual dengan Perusahaan Anak
b. Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan
Wilayah - Bank secara Konsolidasi dengan 5. Pengungkapan Tagihan dan Pencadangan
Perusahaan Anak Berdasarkan Sektor Ekonomi
a. Pengungkapan Tagihan dan Pencadangan
Berdasarkan Sektor Ekonomi - Bank secara
Individual
846 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Page 340
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PENGUNGKAPAN EKSPOSUR RISIKO
b. Pengungkapan Tagihan dan Pencadangan Tagihan Bersih Derivatif Kredit (CCR6)
Berdasarkan Sektor Ekonomi - Bank secara
Konsolidasi dengan Perusahaan Anak Pengungkapan Eksposur Sekuritisasi pada Banking
Book (SEC1)
6. Pengungkapan Tagihan Berdasarkan Hari
Tunggakan Pengungkapan Eksposur Sekuritisasi pada Trading
a. Pengungkapan Tagihan Berdasarkan Hari Book (SEC2)
Tunggakan - Bank secara Individual
b. Pengungkapan Tagihan Berdasarkan Hari Pengungkapan Eksposur sekuritisasi pada banking
Tunggakan - Bank secara Konsolidasi dengan book ketika bank sebagai originator atau sponsor
Entitas Anak dan persyaratan permodalannnya (SEC3)
Pengungkapan Tambahan terkait Perlakuan terhadap Pengungkapan Eksposur Sekuritisasi pada banking
Aset Non Performing (CRB-A) book dan persyaratan permodalannya – Bank
1. Pengungkapan Aset Performing dan Non sebagai investor (SEC4)
Performing
a. Pengungkapan Aset Performing dan Non Seluruh tabel Eksposur Risiko Kredit dapat dilihat di
Performing - Bank secara Individu halaman 854-878 di Laporan Tahunan ini.
b. Pengungkapan Aset Performing dan Non
Performing - Bank secara Konsolidasi dengan
Entitas Anak EKSPOSUR RISIKO PASAR
2. Pengungkapan Aset Restrukturisasi Performing Pengungkapan Risiko Pasar dengan
dan Non Performing Menggunakan Metode Standar dan Model Internal
a. Pengungkapan Aset Restrukturisasi Performing dan Bank secara berkala melakukan perhitungan Kewajiban
Non Performing - Bank secara Individu Penyediaan Modal Minimum (KPMM) dengan
b. Pengungkapan Aset Restrukturisasi Performing dan menggunakan Metode Standar yang dilaporkan bulanan
Non Performing - Bank secara Konsolidasi dengan kepada Otoritas Jasa Keuangan (OJK), sedangkan
Entitas Anak untuk posisi konsolidasi dengan Entitas Anak dilaporkan
secara triwulanan. Pelaporan ini dilakukan dalam rangka
3. Pengungkapan Kuantitatif terkait Teknik Mitigasi meningkatkan kualitas dan kuantitas modal Bank agar
Risiko Kredit (CR3) Bank mampu menyerap potensi kerugian akibat krisis
a. Bank secara Individu keuangan dan ekonomi.
b. Bank secara Konsolidasi dengan Entitas Anak
• Tabel 7.1 Pengungkapan Risiko Pasar dengan
Pengungkapan Eksposur Risiko Kredit dan Dampak Menggunakan Metode Standar
Teknik Mitigasi Risiko Kredit (CR4)
a. Bank secara Individu Untuk kepentingan internal, Bank Mandiri juga telah
b. Bank secara Konsolidasi dengan Entitas Anak melakukan perhitungan dengan Metode Internal.
Perhitungan KPMM dengan metode internal dilakukan
Pengungkapan Eksposur berdasarkan Kelas Aset dengan perhitungan Value at Risk (VaR), yaitu suatu nilai
dan Bobot Risiko (CR5) yang menggambarkan potensi maksimum atas kerugian
a. Bank secara Individu yang dialami oleh Bank sebagai akibat pergerakan
b. Bank secara Konsolidasi dengan Entitas Anak pasar yang memengaruhi eksposur risiko Bank dalam
kondisi pasar yang normal dengan tingkat kepercayaan
Analisis Eksposur Counterparty Credit Risk (CCR1) 99%. Untuk mendapatkan nilai VaR, metodologi yang
digunakan adalah metode Historical Simulation.
Eksposur CCR Berdasarkan Kategori Portfolio dan
Bobot Risiko (CCR3) Realisasi Value at Risk Bank Mandiri pada tahun 2021
a. Pengungkapan Eksposur CCR Berdasarkan adalah sebagai berikut:
Kategori Portfolio dan Bobot Risiko - Individu • Tabel 7.2 Pengungkapan Risiko Pasar Dengan
b. Pengungkapan Eksposur CCR Berdasarkan Menggunakan Model Internal (Value at Risk/VaR) -
Kategori Portfolio dan Bobot Risiko - Konsolidasi Bank secara Individual
LAPORAN TAHUNAN 2023 847
Page 341
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PENGUNGKAPAN EKSPOSUR RISIKO
Pengungkapan Eksposur Interest Rate EKSPOSUR RISIKO LIKUIDITAS
Risk in Banking Book (IRRBB)
Risiko Suku Bunga dalam Banking Book atau Interest Dalam rangka meningkatkan ketahanan likuiditas, Bank
Rate Risk in the Banking Book merupakan risiko akibat melakukan pengelolaan risiko dengan mengukur rasio
pergerakan suku bunga di pasar yang berlawanan kecukupan likuiditas jangka pendek menggunakan
dengan posisi Banking Book, yang berpotensi memberikan Liquidity Coverage Ratio (LCR) dan jangka panjang
dampak terhadap permodalan dan pendapatan Bank menggunakan Net Stable Funding Ratio (NSFR). Bank
baik untuk saat ini maupun pada masa mendatang. mengelola rasio LCR dan NSFR sesuai ketentuan Regulator,
baik secara individual maupun konsolidasian, di atas
Sesuai SEOJK No. 12/SEOJK.03/2018 tentang “Penerapan batas minimal 100%.
Manajemen Risiko dan Pengukuran Risiko Pendekatan 1. Tabel Pengungkapan Nilai Liquidity Coverage Ratio
Standar untuk Risiko Suku Bunga dalam Banking Book 2. Tabel Pengungkapan Nilai Net Stable Funding Ratio
(Interest Rate Risk in the Banking Book) bagi Bank Umum”,
Bank menggunakan 2 (dua) metode dalam melakukan Seluruh tabel Eksposur Risiko Likuiditas dapat dilihat di
pengukuran Risiko IRRBB sebagai berikut: halaman 928-932 di Laporan Tahunan ini.
1. Pengukuran berdasarkan perubahan pada nilai
ekonomis dari ekuitas (economic value of equity), EKSPOSUR RISIKO OPERASIONAL
yang selanjutnya disingkat EVE, adalah suatu metode
yang mengukur dampak perubahan suku bunga Perhitungan Aset Tertimbang Menurut
terhadap nilai ekonomis dari ekuitas Bank; dan Risiko (ATMR) untuk Risiko Operasional
2. Pengukuran berdasarkan perubahan pada Dalam rangka perhitungan beban modal dan ATMR risiko
pendapatan bunga bersih (net interest income), yang operasional, saat ini Bank menggunakan metode Basic
selanjutnya disingkat NII, adalah suatu metode yang Indicator Approach (BIA) sesuai dengan Surat Edaran OJK
mengukur dampak perubahan suku bunga terhadap No. 24/SEOJK.03/2016 perihal Perhitungan ATMR untuk
pendapatan Bank. Risiko Operasional dengan Menggunakan Pendekatan
Indikator Dasar.
Berdasarkan hasil simulasi sensitivity analysis per akhir
Desember 2022, dampak perubahan suku bunga Aset tertimbang menurut risiko untuk risiko operasional
terhadap nilai ekonomis dari ekuitas dan pendapatan posisi 31 Desember 2022 secara Individu (Bank saja)
bunga bersih sebagai berikut: adalah sebesar Rp133.826.963,69 juta. Sementara ATMR
1. Tabel 7.3a Pengungkapan Eksposur Interest Rate Risk untuk risiko operasional secara konsolidasi dengan Entitas
in Banking Book (IRRBB) - Bank secara Individual Anak adalah sebesar Rp176.859.897,38 juta.
2. Tabel 7.3b Pengungkapan Eksposur Interest Rate Risk in
Banking Book (IRRBB) - Bank secara Konsolidasi dengan Berikut merupakan tabel beban modal dan ATMR risiko
Entitas Anak operasional dengan metode Basic Indicator Approach
(BIA) sesuai ketentuan dari OJK tersebut di atas.
Selain pengungkapan eksposur IRRBB, juga dilakukan • Tabel 9.1 Pengungkapan Kuantitatif Risiko Operasional
pengungkapan risiko nilai tukar. Risiko nilai tukar timbul – Bank Secara Individual dan Konsolidasi dengan
karena pergerakan nilai tukar pasar yang berlawanan Entitas Anak
dengan posisi valuta asing Bank Mandiri. Risiko nilai
tukar berasal dari aset dan liabilitas neraca Bank dalam
valuta asing, transaksi valuta asing dengan nasabah
dan counterparty yang menyebabkan posisi terbuka
dalam valuta asing, maupun posisi struktural dalam valuta
asing akibat penyertaan modal. Bank Mandiri mengelola
risiko nilai tukar dengan melakukan pemantauan dan
pengelolaan Posisi Devisa Netto (PDN) sesuai dengan
limit internal dan regulasi.
• Tabel 7.4 Pengungkapan Laporan Penerapan
Manajemen Risiko untuk IRRBB
Seluruh tabel Eksposur Risiko Pasar dapat dilihat di halaman
886-913 di Laporan Tahunan ini.
848 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Page 342
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PENGUNGKAPAN EKSPOSUR RISIKO
Tabel Eksposur Risiko Operasional dapat dilihat di halaman 849 di Laporan Tahunan ini.
Posisi 31 Desember 2023
Pendekatan yang digunakan
Beban Modal ATMR ATMR
1 Pendekatan Indikator Dasar (Individu) 4.697.622,24 58.720.278,00 133.826.963,69
2 Pendekatan Indikator Dasar (Konsolidasi) 5.466.589,11 68.332.363,88 176.859.897,38
*) untuk Bank yang menggunakan pendekatan indikator dasar dalam menghitung risiko Operasional
Selain itu Bank Mandiri juga telah melakukan Uji Coba untuk perhitungan beban modal risiko operasional dengan
menggunakan Standardized Approach (SA) sesuai ketentuan SEOJK No.06/SEOJK.03/2020 perihal Perhitungan Aset
Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) untuk Risiko Operasional dengan menggunakan Pendekatan Standar yang berlaku
efektif di Januari 2023. Bank Mandiri juga menjadi pilot project di Indonesia untuk penerapan implementasi Basel III
Reform dengan Pelaporan Global Quantitative Impact Study setiap semester yang merupakan simulasi perhitungan
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) berdasarkan metode SA Basel III Reforms tersebut.
LAPORAN TAHUNAN 2023 849
Page 343
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Pengungkapan Kualitas Kredit atas Aset (CR1)
1) Bank secara Individu
Nilai Tercatat Bruto CKPN
Tagihan yang Telah
Tagihan yang Belum Jatuh Tempo
Jatuh Tempo
a b c
1 Kredit 10.999.537 1.074.787.890 42.335.379
2 Surat Berharga 39.496 241.932.677 39.464
3 Transaksi Rekening Administratif 94.686 363.189.679 1.111.730
4 Total 11.133.719 1.679.910.246 43.486.573
2) Bank secara Konsolidasi dengan Entitas Anak
Nilai Tercatat Bruto CKPN
Tagihan yang Telah
Tagihan yang Belum Jatuh Tempo
Jatuh Tempo
a b c
1 Kredit 16.133.591 1.343.698.604 43.435.247
2 Surat Berharga 138.496 363.023.678 45.939
3 Transaksi Rekening Administratif 118.963 366.466.822 1.111.740
4 Total 16.391.050 2.073.189.104 44.592.926
3) Pengungkapan Tambahan
Tagihan yang telah jatuh tempo merupakan seluruh tagihan yang telah jatuh tempo lebih dari 90 (sembilan puluh)
hari, baik atas pembayaran pokok dan/atau pembayaran bunga, atau tagihan kepada debitur yang wanprestasi.
850 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 344
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Pengungkapan Kualitas Kredit atas Aset (CR1)
(dalam jutaan rupiah)
CKPN
CKPN
(Pendekatan IRB) Nilai Bersih (a+b-c)
Stage 2 dan Stage 3 Stage 1
d e f g
31.133.872 11.201.507 1.043.452.048
24.850 14.614 241.932.709
639.952 471.778 362.172.635
31.798.674 11.687.899 - 1.647.557.392
(dalam jutaan rupiah)
CKPN
CKPN
(Pendekatan IRB) Nilai Bersih (a+b-c)
Stage 2 dan Stage 3 Stage 1
d e f g
31.380.450 12.054.797 1.306.721.719
24.850 21.089 362983729
639.852 471.888 365442027
32.045.152 12.547.774 - 2.035.147.475
LAPORAN TAHUNAN 2023 851
Page 345
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Pengungkapan Mutasi Kredit dan Surat Berharga yang
Telah Jatuh Tempo (CR2)
1) Bank secara Individu
(dalam jutaan rupiah)
a
Kredit dan Surat Berharga yang Telah Jatuh Tempo pada periode pelaporan
1 14.944.030
sebelumnya
Kredit dan Surat Berharga yang Telah Jatuh Tempo sejak periode pelaporan
2 4.989.527
terakhir
Kredit dan Surat Berharga yang kembali menjadi tagihan yang belum jatuh
3 734.217
tempo
4 Nilai hapus buku 17.863.589
5 Perubahan lain 9.703.282
6 Kredit dan Surat Berharga yang Telah Jatuh Tempo pada akhir periode pelaporan 11.039.033
(1+2-3-4-5)
2) Bank secara Konsolidasi dengan Entitas Anak
(dalam jutaan rupiah)
a
Kredit dan Surat Berharga yang Telah Jatuh Tempo pada periode pelaporan
1 20.316.214
sebelumnya
Kredit dan Surat Berharga yang Telah Jatuh Tempo sejak periode pelaporan
2 8.402.616
terakhir
Kredit dan Surat Berharga yang kembali menjadi tagihan yang belum jatuh
3 895.872
tempo
4 Nilai hapus buku 20.871.629
5 Perubahan lain 9.320.758
6 Kredit dan Surat Berharga yang Telah Jatuh Tempo pada akhir periode pelaporan 16.272.087
(1+2-3-4-5)
3) Pengungkapan Tambahan
Nilai Kredit dan Surat Berharga yang Jatuh Tempo secara Individu dan Konsolidasi pada periode Desember 2023
mengalami penurunan dibandingkan Juni 2023. Secara umum, penurunan terbesar dikontribusi oleh hapus buku Kredit
dan Surat Berharga. Item perubahan lain ditambahkan untuk merekonsiliasi nilai total Kredit dan Surat Berharga yang
Telah Jatuh Tempo pada akhir periode pelaporan.
852 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 346
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Halaman ini sengaja dikosongkan
LAPORAN TAHUNAN 2023 853
Page 347
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Risiko Kredit - Pengungkapan Tambahan terkait Kualitas
Kredit atas Aset (CRB)
Kuantitatif
1) Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Wilayah
i. Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Wilayah - Bank secara Individual
31 Desember 2023
Tagihan Bersih Berdasarkan Wilayah
No. Kategori Portofolio
Sumatera Jakarta Jawa Kalimantan
1 Tagihan Kepada Pemerintah - 27.957.249 - -
2 Tagihan Kepada Entitas Sektor Publik 11.808.353 59.802.196 9.800.474 175.345
Tagihan Kepada Bank Pembangunan Multilateral dan
3
Lembaga Internasional
4 Tagihan Kepada Bank 1.619.174 3.960.244 61.481 428
5 Tagihan berupa Covered Bond
Tagihan kepada Perusahaan Efek dan Lembaga Jasa
6 3.002 7.306.108 - -
Keuangan Lainnya
Tagihan berupa Surat Berharga/Piutang Subordinasi,
7
Ekuitas, dan Instrumen Modal Lainnya
8 Kredit Beragun Properti Rumah Tinggal 4.877.950 23.923.432 17.419.585 1.882.237
9 Kredit Beragun Properti Komersial 2.041.040 12.162.727 4.027.257 625.202
Kredit untuk Pengadaan Tanah, Pengelolaan Tanah,
10 - 187.271 675.595 -
dan Konstruksi
11 Kredit Pegawai/Pensiunan 10.772 52.178 7.140 8.392
Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan
12 40.898.780 74.921.855 54.211.580 13.650.281
Portofolio Ritel
13 Tagihan kepada Korporasi 68.430.900 308.155.018 66.413.702 41.994.719
14 Tagihan yang Telah Jatuh Tempo 317.100 7.198.319 1.194.039 116.321
15 Aset Lainnya
TOTAL 130.007.073 525.626.597 153.810.852 58.452.924
854 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 348
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Risiko Kredit - Pengungkapan Tambahan terkait Kualitas Kredit atas Aset
(CRB)
31 Desember 2023
Tagihan Bersih Berdasarkan Wilayah
Bali & Nusa
Sulawesi & Maluku Papua Kantor Pusat Overseas Total
Tenggara
- - - 364.038.785 64.858.187 456.854.221
39 92.048 - 18.243.990 815.774 100.738.218
-
- - - 60.772.902 19.746.249 86.160.477
-
- - - 722 - 7.309.832
2.970 2.970
2.478.621 2.072.633 562.408 111.662 - 53.328.528
1.123.630 117.928 62.675 375.753 - 20.536.212
396.806 - - - - 1.259.671
5.495 507 1.884 400 86.767
18.099.694 10.091.881 5.667.173 21.319.904 297.722 239.158.870
25.596.337 16.321.967 2.009.609 121.783.955 53.155.840 703.862.047
159.358 57.442 39.632 780.741 18 9.862.971
92.584.977 92.584.977
47.859.979 28.754.405 8.343.381 680.016.759 138.873.790 1.771.745.761
LAPORAN TAHUNAN 2023 855
Page 349
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Risiko Kredit - Pengungkapan Tambahan terkait Kualitas Kredit atas Aset (CRB)
ii. Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Wilayah - Bank secara Konsolidasi dengan Perusahaan Anak
31 Desember 2023
Tagihan Bersih Berdasarkan Wilayah
No. Kategori Portofolio
Sumatera Jakarta Jawa Kalimantan
1 Tagihan Kepada Pemerintah - 27.957.249 - -
2 Tagihan Kepada Entitas Sektor Publik 11.808.353 59.802.196 9.800.474 175.345
Tagihan Kepada Bank Pembangunan Multilateral dan
3 - - - -
Lembaga Internasional
4 Tagihan Kepada Bank 1.619.174 3.960.244 61.481 428
5 Tagihan berupa Covered Bond - - - -
Tagihan kepada Perusahaan Efek dan Lembaga Jasa
6 3.002 7.306.108 - -
Keuangan Lainnya
Tagihan berupa Surat Berharga/Piutang Subordinasi,
7 - - - -
Ekuitas, dan Instrumen Modal Lainnya
8 Kredit Beragun Properti Rumah Tinggal 4.877.950 23.923.432 17.419.585 1.882.237
9 Kredit Beragun Properti Komersial 2.041.040 12.162.727 4.027.257 625.202
Kredit untuk Pengadaan Tanah, Pengelolaan Tanah,
10 - 187.271 675.595 -
dan Konstruksi
11 Kredit Pegawai/Pensiunan 10.772 52.178 7.140 8.392
Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan
12 40.898.780 74.921.855 54.211.580 13.650.281
Portofolio Ritel
13 Tagihan kepada Korporasi 68.430.900 308.155.018 66.413.702 41.994.719
14 Tagihan yang Telah Jatuh Tempo 317.100 7.198.319 1.194.039 116.321
15 Aset Lainnya - - - -
16 Eksposur di Entitas Anak - Syariah 64.401.779 158.008.822 92.686.085 21.912.872
TOTAL 194.408.852 683.635.419 246.496.937 80.365.796
Keterangan:
Untuk Posisi 31 Desember 2023, pemetaan Sektor Ekonomi mengacu pada template Laporan Publikasi Risiko Kredit sesuai SEOJK Nomor
24/SEOJK.03/2021.
856 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 350
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Risiko Kredit - Pengungkapan Tambahan terkait Kualitas Kredit atas Aset (CRB)
31 Desember 2023
Tagihan Bersih Berdasarkan Wilayah
Bali & Nusa
Sulawesi & Maluku Papua Kantor Pusat Overseas Total
Tenggara
- - - 383.853.769 64.858.187 476.669.205
39 92.048 - 18.821.553 815.774 101.315.780
- - - - - -
- - - 61.517.270 19.746.249 86.904.845
- - - - - -
- - - 722 - 7.309.832
- - - 2.970 - 2.970
2.478.621 2.072.633 562.408 159.711 - 53.376.577
1.123.630 117.928 62.675 375.753 - 20.536.212
396.806 - - - - 1.259.671
5.495 507 1.884 30.166.434 - 30.252.801
18.099.694 10.091.881 5.667.173 64.164.387 297.722 282.003.353
25.596.337 16.321.967 2.009.609 123.931.293 53.155.840 706.009.385
159.358 57.442 39.632 1.040.103 18 10.122.333
- - - 98.598.603 - 98.598.603
13.075.318 6.351.277 834.400 - - 357.270.553
60.935.297 35.105.682 9.177.781 782.632.566 138.873.790 2.231.632.121
LAPORAN TAHUNAN 2023 857
Page 351
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Risiko Kredit - Pengungkapan Tambahan terkait Kualitas
Kredit atas Aset (CRB)
2) Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Sektor Ekonomi
i. Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Sektor Ekonomi - Bank secara Individual
Tagihan Tagihankepada
Tagihan
Kepada Bank Tagihan Perusahaan
Tagihan Kepada Tagihan
Pembangunan berupa Efek dan
No. Sektor Ekonomi Kepada Entitas Kepada
Multilateral Coverage Lembaga Jasa
Pemerintah Sektor Bank
dan Lembaga Bond Keuangan
Publik
Internasional Lainnya
31 Desember 2023
Pertanian, Kehutanan dan
1 - 12.013.735 - - - -
Perikanan
2 Pertambangan dan Penggalian - 3.801.257 - - - -
3 Industri Pengolahan - 12.713.952 - - - 132
Pengadaan Listrik, Gas, Uap/Air
4 - 15.890.206 - - - -
Panas dan Udara Dingin
Pengelolaan Air, Pengelolaan Air
Limbah, Pengelolaan dan Daur
5 - - - - - -
Ulang Sampah, dan Aktivitas
Remediasi
6 Konstruksi - 15.484.683 - - - -
Perdagangan Besar dan Eceran;
7 Reparasi dan Perawatan Mobil - 439.722 - - - 784
dan Sepeda Motor
Pengangkutan dan
8 - 15.049.926 - - - -
Pergudangan
Penyediaan Akomodasi dan
9 - - - - - -
Penyediaan Makan Minum
10 Informasi dan Komunikasi - 2.690.131 - - - -
11 Aktivitas Keuangan dan Asuransi 4.086.343 4.714.250 - 8.015.175 - 7.308.194
12 Real Estat - - - - - -
Aktivitas Profesional, Ilmiah dan
13 - 39.995 - - - -
Teknis
Aktivitas Penyewaan dan
Sewa Guna Usaha Tanpa Hak
14 Opsi, Ketenagakerjaan, Agen 29.748 32.545 - 1.360 - -
Perjalanan dan Penunjang
Usaha Lainnya
858 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 352
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Risiko Kredit - Pengungkapan Tambahan terkait Kualitas Kredit atas Aset (CRB)
Tagihan
Tagihan berupa Kredit
Kredit Kepada Tagihan
Surat Berharga/ Kredit Pengadaan
Beragun Kredit Usaha Tagihan yang
Piutang Beragun Tanah, Aset
Properti Pegawai/ Mikro, Usaha kepada Telah
Subordinasi,Ekuitas, Properti Pengolahan Lainnya
Rumah Pensiunan Kecil dan Korporasi Jatuh
dan Instrumen Komersial Tanah, dan/
Tinggal Portofolio Tempo
Modal Lainnya atau Konstruksi
Ritel
- - 1.493.580 - - 24.239.506 79.635.178 617.470 -
- - 148.056 - - 24.722 102.455.326 4.245 -
- 3.117 4.329.533 604.642 - 6.254.503 129.014.781 3.177.625 -
- - 838.547 - - 144 28.868.159 101 -
- - - - - 512 497.082 22 -
- 699 63.599 75.618 - 223.407 49.556.679 3.609.726 -
- - 2.231.054 - - 39.335.949 53.882.103 358.401 -
- - 268.822 - - 1.979.702 39.459.892 50.033 -
- - 2.336.600 - - 8.526.116 8.997.845 43.524 -
- - 478.138 - - 220.893 24.242.926 1.553 -
- 3.867 - - - 310.552 25.757.565 17.070 -
- - 6.013.689 579.411 - 1.882 20.586.831 48.610 -
- - - - - 247.885 6.926.716 1.525 -
- 249 - - - 20.457.868 179.854 46.212 -
LAPORAN TAHUNAN 2023 859
Page 353
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Risiko Kredit - Pengungkapan Tambahan terkait Kualitas Kredit atas Aset (CRB)
i. Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Sektor Ekonomi - Bank secara Individual
Tagihan Tagihankepada
Tagihan
Kepada Bank Tagihan Perusahaan
Tagihan Kepada Tagihan
Pembangunan berupa Efek dan
No. Sektor Ekonomi Kepada Entitas Kepada
Multilateral Coverage Lembaga Jasa
Pemerintah Sektor Bank
dan Lembaga Bond Keuangan
Publik
Internasional Lainnya
31 Desember 2023
Administrasi Pemerintahan,
15 Pertahanan dan Jaminan Sosial - 76 - - - -
Wajib
16 Pendidikan 52.292.754 - - - - -
Aktivitas Kesehatan Manusia
17 - 25.007 - - - -
dan Aktivitas Sosial
18 Kesenian, Hiburan dan Rekreasi - - - - - -
19 Aktivitas Jasa Lainnya - - - - - -
Aktivitas Rumah Tangga sebagai
Pemberi Kerja; Aktivitas yang
Menghasilkan Barang dan
20 19.117.369 4.500 - - - -
Jasa oleh Rumah Tangga yang
Digunakan untuk Memenuhi
Kebutuhan Sendiri
Aktivitas Badan Internasional
21 Dan Badan Ekstra Internasional - - - - - -
Lainnya
22 Rumah Tangga - - - 528.647 - -
23 Bukan Lapangan Usaha Lainnya 334 2.662 - 16.592 - -
24 Lainnya 381.327.673 17.835.571 - 77.598.703 - 722
TOTAL 456.854.221 100.738.218 - 86.160.477 - 7.309.832
860 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 354
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Risiko Kredit - Pengungkapan Tambahan terkait Kualitas Kredit atas Aset (CRB)
Tagihan
Tagihan berupa Kredit
Kredit Kepada Tagihan
Surat Berharga/ Kredit Pengadaan
Beragun Kredit Usaha Tagihan yang
Piutang Beragun Tanah, Aset
Properti Pegawai/ Mikro, Usaha kepada Telah
Subordinasi,Ekuitas, Properti Pengolahan Lainnya
Rumah Pensiunan Kecil dan Korporasi Jatuh
dan Instrumen Komersial Tanah, dan/
Tinggal Portofolio Tempo
Modal Lainnya atau Konstruksi
Ritel
- - 41.356 - - 1.375.615 11.587.784 22.821 -
- - - - - 15 15.385 - -
- - - - - 132.861 376.097 281 -
- - 413.826 - - 331.084 7.068.370 3.915 -
- - - - - 7.458 154.240 2.714 -
- 1.651 - - - 4.288.803 617.292 17.079 -
- - - - - 28.534 - 402 -
- - - - 86.767 87 - 66 -
- 52.122.156 1.879.412 - - 131.013.756 8.639.996 1.179.792 -
2.970 1.196.789 - - - 157.018 105.341.945 659.783 92.584.977
2.970 53.328.528 20.536.212 1.259.671 86.767 239.158.870 703.862.047 9.862.971 92.584.977
LAPORAN TAHUNAN 2023 861
Page 355
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Risiko Kredit - Pengungkapan Tambahan terkait Kualitas Kredit atas Aset (CRB)
ii. Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Sektor Ekonomi - Bank secara Konsolidasi dengan Perusahaan Anak
Tagihan Tagihan
Tagihan kepada berupa Surat
Tagihan Kepada Bank Perusahaan Berharga/
Tagihan
Tagihan Kepada Pembangunan Tagihan Efek Piutang
berupa
No. Sektor Ekonomi Kepada Entitas Multilateral Kepada dan Subordinasi,
Coverage
Pemerintah Sektor dan Bank Lembaga Ekuitas, dan
Bond
Publik Lembaga Jasa Instrumen
Internasional Keuangan Modal
Lainnya Lainnya
31 Desember 2023
Pertanian, Kehutanan
1 - 12.013.735 - - - - -
dan Perikanan
Pertambangan dan
2 - 3.801.257 - - - - -
Penggalian
3 Industri Pengolahan - 12.713.952 - - - 132 -
Pengadaan Listrik, Gas,
4 Uap/Air Panas dan - 15.890.206 - - - - -
Udara Dingin
Pengelolaan Air,
Pengelolaan Air
Limbah, Pengelolaan
5 - - - - - - -
dan Daur Ulang
Sampah, dan Aktivitas
Remediasi
6 Konstruksi - 15.484.683 - - - - -
Perdagangan Besar
dan Eceran; Reparasi
7 - 439.722 - - - 784 -
dan Perawatan Mobil
dan Sepeda Motor
Pengangkutan dan
8 - 15.049.926 - - - - -
Pergudangan
Penyediaan
Akomodasi dan
9 - - - - - - -
Penyediaan Makan
Minum
Informasi dan
10 - 2.690.131 - - - - -
Komunikasi
Aktivitas Keuangan
11 4.086.343 4.714.250 - 8.015.175 - 7.308.194 -
dan Asuransi
12 Real Estat - - - - - - -
Aktivitas Profesional,
13 - 39.995 - - - - -
Ilmiah dan Teknis
Aktivitas Penyewaan
dan Sewa Guna
Usaha Tanpa Hak Opsi,
14 Ketenagakerjaan, 29.748 32.545 - 1.360 - - -
Agen Perjalanan dan
Penunjang Usaha
Lainnya
Administrasi
Pemerintahan,
15 - 76 - - - - -
Pertahanan dan
Jaminan Sosial Wajib
862 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 356
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Risiko Kredit - Pengungkapan Tambahan terkait Kualitas Kredit atas Aset (CRB)
Kredit
Tagihan
Kredit Pengadaan
Kredit Kepada Tagihan
Beragun Tanah, Kredit Tagihan Eksposur di
Beragun Usaha Mikro, yang Telah Aset
Properti Pengolahan Pegawai/ kepada Entitas Anak -
Properti Usaha Kecil Jatuh Lainnya
Rumah Tanah, Pensiunan Korporasi Syariah
Komersial dan Portofolio Tempo
Tinggal dan/atau
Ritel
Konstruksi
- 1.493.580 - - 24.239.506 79.635.178 617.470 - 17.674.425
- 148.056 - - 24.722 102.455.326 4.245 - 2.395.027
3.117 4.329.533 604.642 - 6.254.503 129.014.781 3.177.625 - -
- 838.547 - - 144 28.868.159 101 - 4.508.138
- - - - 512 497.082 22 - 10.369.364
699 63.599 75.618 - 223.407 49.556.679 3.609.726 - 18.119.125
- 2.231.054 - - 39.335.949 53.882.103 358.401 - 16.932.240
- 268.822 - - 1.979.702 39.459.892 50.033 - 8.294.883
- 2.336.600 - - 8.526.116 8.997.845 43.524 - 2.720.985
- 478.138 - - 220.893 24.242.926 1.553 - -
3.867 - - - 310.552 25.757.565 17.070 - 8.527.502
- 6.013.689 579.411 - 1.882 20.586.831 48.610 - 3.834.291
- - - - 247.885 6.926.716 1.525 - -
249 - - - 20.457.868 179.854 46.212 - -
- 41.356 - - 1.375.615 11.587.784 22.821 - -
LAPORAN TAHUNAN 2023 863
Page 357
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Risiko Kredit - Pengungkapan Tambahan terkait Kualitas Kredit atas Aset (CRB)
ii. Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Sektor Ekonomi - Bank secara Konsolidasi dengan Perusahaan Anak
Tagihan Tagihan
Tagihan kepada berupa Surat
Tagihan Kepada Bank Perusahaan Berharga/
Tagihan
Tagihan Kepada Pembangunan Tagihan Efek Piutang
berupa
No. Sektor Ekonomi Kepada Entitas Multilateral Kepada dan Subordinasi,
Coverage
Pemerintah Sektor dan Bank Lembaga Ekuitas, dan
Bond
Publik Lembaga Jasa Instrumen
Internasional Keuangan Modal
Lainnya Lainnya
31 Desember 2023
16 Pendidikan 52.292.754 - - - - - -
Aktivitas Kesehatan
17 Manusia dan Aktivitas - 25.007 - - - - -
Sosial
Kesenian, Hiburan dan
18 - - - - - - -
Rekreasi
19 Aktivitas Jasa Lainnya - - - - - - -
Aktivitas Rumah
Tangga sebagai
Pemberi Kerja; Aktivitas
yang Menghasilkan
20 Barang dan Jasa oleh 19.117.369 4.500 - - - - -
Rumah Tangga yang
Digunakan untuk
Memenuhi Kebutuhan
Sendiri
Aktivitas Badan
Internasional Dan
21 - - - - - - -
Badan Ekstra
Internasional Lainnya
22 Rumah Tangga - - - 528.647 - - -
Bukan Lapangan
23 334 2.662 - 16.592 - - -
Usaha Lainnya
24 Lainnya 401.142.658 18.413.133 - 78.343.071 - 722 2.970
TOTAL 476.669.205 101.315.780 - 86.904.845 - 7.309.832 2.970
864 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 358
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Risiko Kredit - Pengungkapan Tambahan terkait Kualitas Kredit atas Aset (CRB)
Kredit
Tagihan
Kredit Pengadaan
Kredit Kepada Tagihan
Beragun Tanah, Kredit Tagihan Eksposur di
Beragun Usaha Mikro, yang Telah Aset
Properti Pengolahan Pegawai/ kepada Entitas Anak -
Properti Usaha Kecil Jatuh Lainnya
Rumah Tanah, Pensiunan Korporasi Syariah
Komersial dan Portofolio Tempo
Tinggal dan/atau
Ritel
Konstruksi
- - - - 15 15.385 - - 4.487.099
- - - - 132.861 376.097 281 - 6.804.930
- 413.826 - - 331.084 7.068.370 3.915 - 3.250.683
- - - - 7.458 154.240 2.714 - -
1.651 - - - 4.288.803 617.292 17.079 - 154.473
- - - - 28.534 - 402 - -
- - - 86.767 87 - 66 - -
52.122.156 1.879.412 - - 131.013.756 8.639.996 1.179.792 - 130.010.138
1.244.838 - - 30.166.034 43.001.501 107.489.283 919.145 98.598.603 119.187.250
53.376.577 20.536.212 1.259.671 30.252.801 282.003.353 706.009.385 10.122.333 98.598.603 357.270.553
LAPORAN TAHUNAN 2023 865
Page 359
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Risiko Kredit - Pengungkapan Tambahan terkait Kualitas
Kredit atas Aset (CRB)
3) Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Sisa Jangka Waktu Kontrak
i. Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Sisa Jangka Waktu Kontrak - Bank secara Individual
31 Desember 2023
No. Kategori Portofolio Tagihan bersih berdasarkan sisa jangka waktu kontrak
< 1 tahun > 1 thn s.d. 3 thn
1 Tagihan Kepada Pemerintah 166.248.785 57.823.686
2 Tagihan Kepada Entitas Sektor Publik 33.892.743 17.032.675
Tagihan Kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga
3 - -
Internasional
4 Tagihan Kepada Bank 65.119.449 14.827.119
5 Tagihan berupa Coverage Bond - -
Tagihan kepada Perusahaan Efek dan Lembaga Jasa Keuangan
6 1.849.059 2.010.121
Lainnya
Tagihan berupa Surat Berharga/ Piutang Subordinasi, Ekuitas, dan
7 - -
Instrumen Modal Lainnya
8 Kredit Beragun Properti Rumah Tinggal 268.444 2.043.888
9 Kredit Beragun Properti Komersial 4.463.898 3.837.840
Kredit untuk Pengadaan Tanah, Pengolahan Tanah dan
10 140.613 70.953
Konstruksi
11 Kredit Pegawai/Pensiunan 487 7.954
12 Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel 23.678.992 78.185.950
13 Tagihan kepada Korporasi 289.375.841 119.224.168
14 Tagihan yang Telah Jatuh Tempo 3.447.352 2.172.037
15 Aset Lainnya - -
TOTAL 588.485.665 297.236.391
866 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 360
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Risiko Kredit - Pengungkapan Tambahan terkait Kualitas Kredit atas Aset (CRB)
(dalam jutaan rupiah)
31 Desember 2023
Tagihan bersih berdasarkan sisa jangka waktu kontrak
> 3 thn s.d. 5 thn > 5 thn Non Kontraktual Total
40.269.300 192.512.450 - 456.854.221
14.628.993 35.183.806 - 100.738.218
- - - -
2.321.795 3.892.114 - 86.160.477
- - - -
3.401.375 49.277 - 7.309.832
- - 2.970 2.970
4.280.097 46.736.098 - 53.328.528
3.000.138 9.234.336 - 20.536.212
393.430 654.675 - 1.259.671
7.337 70.989 - 86.767
78.619.679 58.674.249 - 239.158.870
140.889.978 154.372.059 - 703.862.047
2.811.437 1.432.145 - 9.862.971
- - 92.584.977 92.584.977
290.623.559 502.812.199 92.587.947 1.771.745.761
LAPORAN TAHUNAN 2023 867
Page 361
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Risiko Kredit - Pengungkapan Tambahan terkait Kualitas Kredit atas Aset (CRB)
ii. Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Sisa Jangka Waktu Kontrak - Bank secara Konsolidasi dengan
Perusahaan Anak
31 Desember 2023
No. Kategori Portofolio Tagihan bersih berdasarkan sisa jangka waktu kontrak
< 1 tahun > 1 thn s.d. 3 thn
1 Tagihan Kepada Pemerintah 173.239.175 58.008.541
2 Tagihan Kepada Entitas Sektor Publik 34.449.005 17.032.675
Tagihan Kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga
3 - -
Internasional
4 Tagihan Kepada Bank 65.135.778 15.122.909
5 Tagihan berupa Coverage Bond - -
Tagihan kepada Perusahaan Efek dan Lembaga Jasa Keuangan
6 1.849.059 2.010.121
Lainnya
Tagihan berupa Surat Berharga/ Piutang Subordinasi, Ekuitas, dan
7 - -
Instrumen Modal Lainnya
8 Kredit Beragun Properti Rumah Tinggal 268.575 2.088.907
9 Kredit Beragun Properti Komersial 4.463.898 3.837.840
Kredit untuk Pengadaan Tanah, Pengolahan Tanah dan
10 140.613 70.953
Konstruksi
11 Kredit Pegawai/Pensiunan 125.735 28.139.346
12 Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel 33.517.119 106.657.174
13 Tagihan kepada Korporasi 290.167.508 119.825.955
14 Tagihan yang Telah Jatuh Tempo 3.539.959 2.306.857
15 Aset Lainnya 1.483.098 178.493
16 Eksposur di Entitas Anak - Syariah 104.217.166 49.052.662
TOTAL 712.596.687 404.332.432
Keterangan:
Untuk Posisi 31 Desember 2023, pemetaan Kategori Portfolio mengacu pada template Laporan Publikasi
Risiko Kredit sesuai SEOJK Nomor 24/SEOJK.03/2021.
868 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 362
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Risiko Kredit - Pengungkapan Tambahan terkait Kualitas Kredit atas Aset (CRB)
31 Desember 2023
Tagihan bersih berdasarkan sisa jangka waktu kontrak
> 3 thn s.d. 5 thn > 5 thn Non Kontraktual Total
40.358.119 192.752.617 12.310.754 476.669.205
14.628.993 35.203.784 1.324 101.315.780
- - - -
2.390.399 3.892.114 363.645 86.904.845
- - - -
3.401.375 49.277 - 7.309.832
- - 2.970 2.970
4.280.632 46.738.464 - 53.376.577
3.000.138 9.234.336 - 20.536.212
393.430 654.675 - 1.259.671
662.025 1.325.695 - 30.252.801
83.080.840 58.748.220 - 282.003.353
141.643.817 154.372.105 - 706.009.385
2.841.938 1.433.579 - 10.122.333
4.630 - 96.932.382 98.598.603
44.632.841 146.119.500 13.248.384 357.270.553
341.319.177 650.524.367 122.859.459 2.231.632.121
LAPORAN TAHUNAN 2023 869
Page 363
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Risiko Kredit - Pengungkapan Tambahan terkait Kualitas
Kredit atas Aset (CRB)
4) Pengungkapan Tagihan dan Pencadangan Berdasarkan Wilayah
i. Pengungkapan Tagihan dan Pencadangan Berdasarkan Wilayah - Bank secara Individual
31 Desember 2023
Wilayah
No. Keterangan
Sumatera Jakarta Jawa Kalimantan
1 Tagihan 148.623.607 633.390.954 175.055.807 61.870.786
2 Tagihan yang mengalami peningkatan dan pemburukan risiko kredit (Stage 2 dan Stage 3)
a. Belum jatuh tempo 16.330.774 44.703.504 13.733.081 1.311.024
b. Telah jatuh tempo 1.899.908 20.044.108 5.290.976 314.087
3 CKPN - Stage 1 1.485.534 4.639.460 2.051.900 1.028.303
4 CKPN - Stage 2 1.532.279 9.232.960 3.147.086 305.723
5 CKPN - Stage 3 1.502.201 10.341.859 4.020.818 175.396
6 Tagihan yang dihapus buku 2.916.908 9.290.260 3.588.070 1.009.876
ii. Pengungkapan Tagihan dan Pencadangan Berdasarkan Wilayah - Bank secara Konsolidasi
dengan Perusahaan Anak
31 Desember 2023
Wilayah
No. Keterangan
Sumatera Jakarta Jawa Kalimantan
1 Tagihan* 214.384.647 792.517.449 270.959.283 84.082.873
2 Tagihan yang mengalami peningkatan dan pemburukan risiko kredit (Stage 2 dan Stage 3)
a. Belum jatuh tempo 16.330.774 44.852.942 13.733.081 1.311.024
b. Telah jatuh tempo 1.899.908 20.225.698 5.290.976 314.087
Tagihan Entitas Anak - Syariah
3 yang mengalami penurunan nilai 65.761.040 159.126.496 95.903.476 22.212.087
(impaired)**
4 CKPN - Stage 1 1.485.534 6.005.491 2.051.900 1.028.303
5 CKPN - Stage 2 1.532.279 9.469.980 3.147.086 305.723
6 CKPN - Stage 3 1.502.201 10.618.111 4.020.818 175.396
7 CKPN di Entitas Anak - Syariah** 1.710.959 175.726 7.003.249 475.295
8 Tagihan yang dihapus buku* 3.726.538 9.641.620 4.389.784 1.184.586
Keterangan:
*) Termasuk Eksposur di Entitas Anak - Syariah
**) Tidak menerapkan PSAK 71 “Instrumen Keuangan”
870 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 364
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Risiko Kredit - Pengungkapan Tambahan terkait Kualitas Kredit atas Aset (CRB)
(dalam jutaan rupiah)
31 Desember 2023
Wilayah
Bali & Nusa
Sulawesi & Maluku Papua Kantor Pusat Overseas Total
Tenggara
50.677.715 31.705.025 8.572.542 777.507.840 162.389.113 2.049.793.389
6.752.499 2.163.392 336.464 10.511.933 472.046 96.314.716
502.635 187.835 106.203 1.955.094 94 30.300.940
773.903 261.449 198.824 790.405 554.610 11.784.388
860.528 601.841 56.781 508.286 142.639 16.388.122
285.547 107.930 55.569 408.333 76 16.897.729
579.346 260.308 205.784 13.034 - 17.863.586
(dalam jutaan rupiah)
31 Desember 2023
Wilayah
Bali & Nusa
Sulawesi & Maluku Papua Kantor Pusat Overseas Total
Tenggara
64.070.905 38.174.693 9.415.289 880.647.197 162.389.113 2.516.641.450
6.752.499 2.163.392 336.464 10.511.933 472.046 96.464.154
502.635 187.835 106.203 1.955.094 94 30.482.530
13.393.190 6.469.668 842.747 - - 363.708.704
773.903 261.449 198.824 790.405 554.610 13.150.419
860.528 601.841 56.781 508.286 142.639 16.625.142
285.547 107.930 55.569 408.333 76 17.173.981
365.918 169.014 10.313 - - 9.910.474
732.245 368.125 206.731 13.034 - 20.262.663
LAPORAN TAHUNAN 2023 871
Page 365
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Risiko Kredit - Pengungkapan Tambahan terkait Kualitas
Kredit atas Aset (CRB)
5) Pengungkapan Tagihan dan Pencadangan Berdasarkan Sektor Ekonomi
i. Pengungkapan Tagihan dan Pencadangan Berdasarkan Sektor Ekonomi - Bank secara Individual
Tagihan yang Mengalami Penurunan Nilai
(Stage 2 & Stage 3)
No. Sektor Ekonomi Tagihan
Belum Jatuh Tempo Telah jatuh tempo
31 Desember 2023
1 Pertanian, Kehutanan dan Perikanan 128.074.810 16.458.041 1.042.082
2 Pertambangan dan Penggalian 138.439.685 6.726.292 14.498
3 Industri Pengolahan 189.631.300 11.614.339 11.192.027
Pengadaan Listrik, Gas, Uap/Air Panas dan
4 59.264.663 4.616.993 185
Udara Dingin
Pengelolaan Air, Pengelolaan Air Limbah,
5 Pengelolaan dan Daur Ulang Sampah, dan 544.566 - 52
Aktivitas Remediasi
6 Konstruksi 86.378.718 14.360.606 7.703.392
Perdagangan Besar dan Eceran; Reparasi dan
7 107.647.368 3.852.354 1.057.950
Perawatan Mobil dan Sepeda Motor
8 Pengangkutan dan Pergudangan 65.984.621 7.428.604 925.708
Penyediaan Akomodasi dan Penyediaan
9 21.195.669 5.399.848 120.833
Makan Minum
10 Informasi dan Komunikasi 29.519.122 84.840 4.701
11 Aktivitas Keuangan dan Asuransi 64.545.445 437.140 45.123
12 Real Estat 34.221.263 6.500.902 51.415
13 Aktivitas Profesional, Ilmiah dan Teknis 7.285.847 7.984 4.369
Aktivitas Penyewaan dan Sewa Guna Usaha
14 Tanpa Hak Opsi, Ketenagakerjaan, Agen 14.175.030 54.199 79.825
Perjalanan dan Penunjang Usaha Lainnya
Administrasi Pemerintahan, Pertahanan dan
15 68.819.601 - -
Jaminan Sosial Wajib
16 Pendidikan 546.358 20.429 675
Aktivitas Kesehatan Manusia dan Aktivitas
17 8.117.456 309.995 11.124
Sosial
18 Kesenian, Hiburan dan Rekreasi 169.517 2.075 7.633
19 Aktivitas Jasa Lainnya 28.233.629 322.571 49.458
Aktivitas Rumah Tangga sebagai Pemberi
Kerja; Aktivitas yang Menghasilkan Barang dan
20 29.652 2.786 844
Jasa oleh Rumah Tangga yang Digunakan
untuk Memenuhi Kebutuhan Sendiri
Aktivitas Badan Internasional Dan Badan Ekstra
21 828.734 - -
Internasional Lainnya
22 Rumah Tangga 201.110.760 5.347.444 3.817.443
23 Bukan Lapangan Usaha Lainnya 52.216.639 415.424 227.725
24 Lainnya 742.812.937 12.351.851 3.943.879
Total 2.049.793.389 96.314.716 30.300.940
872 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 366
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Risiko Kredit - Pengungkapan Tambahan terkait Kualitas Kredit atas Aset (CRB)
(dalam jutaan rupiah)
Cadangan kerugian Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan nilai (CKPN) -Stage penurunan nilai (CKPN) - penurunan nilai (CKPN) - Tagihan yang dihapus buku
1 Stage 2 Stage 3
1.915.199 845.610 402.025 622.503
444.598 330.879 10.180 885
921.638 4.101.864 8.011.940 706.439
305.107 1.046.281 83 -
3.725 - 30 -
707.349 4.014.041 3.597.603 3.464
1.442.282 827.137 673.288 2.672.843
329.030 556.611 57.315 53.112
253.427 871.469 73.047 164.964
107.081 10.625 2.807 -
303.768 199.609 27.712 101.495
286.252 1.214.516 3.606 -
41.862 570 2.756 2.974
106.850 7.397 56.153 48.039
132 - - -
7.135 8.083 393 2.789
59.765 65.391 7.086 10.047
1.943 183 4.919 151
112.620 43.997 29.691 48.626
279 273 442 1.254
1.994 - - -
3.497.754 1.494.947 2.343.297 3.376.284
351.797 20.665 169.700 313.071
582.804 727.973 1.423.655 9.734.648
11.784.388 16.388.122 16.897.729 17.863.589
LAPORAN TAHUNAN 2023 873
Page 367
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Risiko Kredit - Pengungkapan Tambahan terkait Kualitas Kredit atas Aset (CRB)
ii. Pengungkapan Tagihan dan PencadanganBerdasarkan Sektor Ekonomi - Bank secara Konsolidasi dengan
Perusahaan Anak
Tagihan yang Mengalami Penurunan Nilai Tagihan Entitas
(Stage 2 & Stage 3) Anak - Syariah
No. Sektor Ekonomi Tagihan* yang mengalami
penurunan nilai
Belum Jatuh Tempo Telah jatuh tempo (impaired)**
31 Desember 2023
Pertanian, Kehutanan dan
1 145.975.559 16.458.041 1.042.082 227.749
Perikanan
2 Pertambangan dan Penggalian 140.855.811 6.726.292 14.498 3.135
3 Industri Pengolahan 189.631.300 11.614.339 11.192.027 -
Pengadaan Listrik, Gas, Uap/Air
4 64.034.072 4.616.993 185 79.878
Panas dan Udara Dingin
Pengelolaan Air, Pengelolaan Air
Limbah, Pengelolaan dan Daur
5 12.377.894 - 52 168.536
Ulang Sampah, dan Aktivitas
Remediasi
6 Konstruksi 106.322.674 14.360.606 7.703.392 578.558
Perdagangan Besar dan Eceran;
7 Reparasi dan Perawatan Mobil dan 125.286.146 3.852.354 1.057.950 614.899
Sepeda Motor
8 Pengangkutan dan Pergudangan 74.348.670 7.428.604 925.708 48.957
Penyediaan Akomodasi dan
9 23.958.571 5.399.848 120.833 59.705
Penyediaan Makan Minum
10 Informasi dan Komunikasi 29.519.122 84.840 4.701 -
11 Aktivitas Keuangan dan Asuransi 70.555.348 437.140 45.123 32.549
12 Real Estat 38.134.756 6.500.902 51.415 42.946
Aktivitas Profesional, Ilmiah dan
13 7.285.847 7.984 4.369 -
Teknis
Aktivitas Penyewaan dan Sewa
Guna Usaha Tanpa Hak Opsi,
14 14.175.030 54.199 79.825 -
Ketenagakerjaan, Agen Perjalanan
dan Penunjang Usaha Lainnya
Administrasi Pemerintahan,
15 Pertahanan dan Jaminan Sosial 68.819.601 - - -
Wajib
16 Pendidikan 5.072.990 20.429 675 19.402
Aktivitas Kesehatan Manusia dan
17 15.029.029 309.995 11.124 21.500
Aktivitas Sosial
18 Kesenian, Hiburan dan Rekreasi 3.490.688 2.075 7.633 73.222
19 Aktivitas Jasa Lainnya 28.233.629 322.571 49.458 -
Aktivitas Rumah Tangga sebagai
Pemberi Kerja; Aktivitas yang
20 Menghasilkan Barang dan Jasa oleh 190.727 2.786 844 6.445
Rumah Tangga yang Digunakan
untuk Memenuhi Kebutuhan Sendiri
874 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 368
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Risiko Kredit - Pengungkapan Tambahan terkait Kualitas Kredit atas Aset (CRB)
(dalam jutaan rupiah)
Cadangan kerugian Cadangan kerugian Cadangan kerugian
CKPN di Entitas Anak - Tagihan yang dihapus
penurunan nilai (CKPN) penurunan nilai (CKPN) penurunan nilai (CKPN)
Syariah** buku*
-Stage 1 -Stage 2 -Stage 3
1.915.199 845.610 402.025 628.803 857.712
444.598 330.879 10.180 25.569 15.075
921.638 4.101.864 8.011.940 - 706.439
305.107 1.046.281 83 309.102 638
3.725 - 30 1.572.435 118.677
707.349 4.014.041 3.597.603 2.651.998 111.687
1.442.282 827.137 673.288 921.966 3.298.865
329.030 556.611 57.315 290.475 85.405
253.427 871.469 73.047 113.973 203.712
107.081 10.625 2.807 - -
303.768 199.609 27.712 113.872 105.181
286.252 1.214.516 3.606 110.587 81.199
41.862 570 2.756 - 2.974
106.850 7.397 56.153 - 48.039
132 - - - -
7.135 8.083 393 82.959 38.637
59.765 65.391 7.086 98.972 15.110
1.943 183 4.919 145.941 76.490
112.620 43.997 29.691 - 48.626
279 273 442 8.907 7.773
LAPORAN TAHUNAN 2023 875
Page 369
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Risiko Kredit - Pengungkapan Tambahan terkait Kualitas Kredit atas Aset (CRB)
ii. Pengungkapan Tagihan dan PencadanganBerdasarkan Sektor Ekonomi - Bank secara Konsolidasi dengan
Perusahaan Anak
Tagihan yang Mengalami Penurunan Nilai Tagihan Entitas
(Stage 2 & Stage 3) Anak - Syariah
No. Sektor Ekonomi Tagihan* yang mengalami
penurunan nilai
Belum Jatuh Tempo Telah jatuh tempo (impaired)**
31 Desember 2023
Aktivitas Badan Internasional Dan
21 828.734 - - -
Badan Ekstra Internasional Lainnya
22 Rumah Tangga 201.110.760 5.347.444 3.817.443 -
23 Bukan Lapangan Usaha Lainnya 184.139.622 415.424 227.725 2.207.163
24 Lainnya 967.264.871 12.501.289 4.125.469 -
TOTAL 2.516.641.450 96.464.154 30.482.530 4.184.644
Keterangan:
• Termasuk Eksposur di Entitas Anak - Syariah *)
• Tidak menerapkan PSAK 71 “Instrumen Keuangan” **)
• Untuk Posisi 31 Desember 2023, pemetaan sektor ekonomi mengacu pada template Laporan Publikasi Risiko
Kredit sesuai SEOJK Nomor 24/SEOJK.03/2021.
876 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 370
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Risiko Kredit - Pengungkapan Tambahan terkait Kualitas Kredit atas Aset (CRB)
(dalam jutaan rupiah)
Cadangan kerugian Cadangan kerugian Cadangan kerugian
CKPN di Entitas Anak - Tagihan yang dihapus
penurunan nilai (CKPN) penurunan nilai (CKPN) penurunan nilai (CKPN)
Syariah** buku*
-Stage 1 -Stage 2 -Stage 3
1.994 - - - -
3.497.754 1.494.947 2.343.297 - 3.376.284
351.797 20.665 169.700 2.612.903 1.314.885
1.948.835 964.993 1.699.907 222.012 10.358.220
13.150.419 16.625.142 17.173.981 9.910.474 20.871.629
LAPORAN TAHUNAN 2023 877
Page 371
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Risiko Kredit - Pengungkapan Tambahan terkait Kualitas
Kredit atas Aset (CRB)
6) Pengungkapan Tagihan Berdasarkan Hari Tunggakan
i. Pengungkapan Tagihan Berdasarkan Hari Tunggakan - Bank secara Individual
31 Desember 2023
Tagihan Berdasarkan Hari Tunggakan
No. Jenis Eksposur
>90 hari s.d. >120 hari s.d.
>180 hari Total
120 hari 180 hari
Kredit yang termasuk dalam Tagihan yang Telah Jatuh
1 2.289.310 4.322.560 4.387.667 10.999.537
Tempo
Surat Berharga yang termasuk dalam Tagihan yang
2 - - 39.496 39.496
Telah Jatuh Tempo
TOTAL 2.289.310 4.322.560 4.427.163 11.039.033
ii. Pengungkapan Tagihan Berdasarkan Hari Tunggakan - Bank secara Konsolidasi dengan Entitas Anak
31 Desember 2023
Tagihan Berdasarkan Hari Tunggakan
No. Jenis Eksposur
>90 hari s.d. >120 hari s.d.
>180 hari Total
120 hari 180 hari
Kredit yang termasuk dalam Tagihan yang Telah Jatuh
1 3.825.585 5.238.019 7.069.987 16.133.591
Tempo
Surat Berharga yang termasuk dalam Tagihan yang
2 - - 138.496 138.496
Telah Jatuh Tempo
TOTAL 3.825.585 5238019 7208483 16272087
878 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 372
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Halaman ini sengaja dikosongkan
LAPORAN TAHUNAN 2023 879
Page 373
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Pengungkapan Tambahan terkait Perlakuan terhadap Aset
Non Performing (CRB-A)
Kuantitatif
1) Pengungkapan Aset Performing dan Non Performing
i. Pengungkapan Aset Performing dan Non Performing - Bank secara Individu
Non Performing
(Kualitas KL, D, M)
Performing
(Kualitas L dan DPK) Tagihan yang
Mengalami
Penurunan Nilai
Nilai Tercatat Bruto CKPN Nilai Tercatat Bruto
a b c
1 Surat Berharga 241.932.677 14.614 39.496
2 Kredit 1.074.787.890 26.861.649 10.999.537
a. Korporasi 722.075.061 17.211.109 5.638.224
b. Ritel 352.712.829 9.650.540 5.361.313
3 Transaksi Rekening Administratif 363.189.679 1.137.753 287.690
ii. Pengungkapan Aset Performing dan Non Performing - Bank secara Konsolidasi dengan Entitas Anak
Non Performing
(Kualitas KL, D, M)
Performing
(Kualitas L dan DPK) Tagihan yang
Mengalami
Penurunan Nilai
Nilai Tercatat Bruto CKPN Nilai Tercatat Bruto
a b c
1 Surat Berharga 363.023.678 21.089 138.496
2 Kredit 1.343.698.604 27.811.178 16.133.591
a. Korporasi 722.075.061 17211108,74 5.638.224
b. Ritel 621.623.543 10.600.069 10.495.367
3 Transaksi Rekening Administratif 366.466.822 947.847 118.963
880 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 374
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Pengungkapan Tambahan terkait Perlakuan terhadap Aset Non
Performing (CRB-A)
(dalam jutaan rupiah)
Non Performing
(Kualitas KL, D, M)
Tagihan yang Tidak Mengalami Penurunan Nilai
Memiliki Tunggakan > 90 Hari Memiliki Tunggakan ≤ 90 Hari
CKPN Nilai Tercatat Bruto CKPN Nilai Tercatat Bruto CKPN
d e f g h
24.850 - - - -
15.473.730 - - - -
12.033.662 - - - -
3.440.068 - - - -
163.893 - - - -
(dalam jutaan rupiah)
Non Performing
(Kualitas KL, D, M)
Tagihan yang Tidak Mengalami Penurunan Nilai
CKPN Eksposur
Memiliki Tunggakan > 90 Hari Memiliki Tunggakan ≤ 90 Hari Syariah
CKPN Nilai Tercatat Bruto CKPN Nilai Tercatat Bruto CKPN
d e f g h
24.850 - - - - 132.506
15.624.069 - - - - 9.675.229
12.033.662 - - - - -
3.590.407 - - - - 9.675.229
163.893 - - - - 32.018
LAPORAN TAHUNAN 2023 881
Page 375
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Pengungkapan Tambahan terkait Perlakuan terhadap Aset
Non Performing (CRB-A)
2) Pengungkapan Aset Restrukturisasi Performing dan Non Performing
i.Pengungkapan Aset Restrukturisasi Performing dan Non Performing - Bank secara Individu
Performing Non Performing
(Kualitas L dan DPK) (Kualitas KL, D, M)
Nilai Tercatat Nilai Tercatat
CKPN CKPN
Bruto Bruto
a b c d
1 Surat Berharga 241.932.677 14.614 39.496 24.850
2 Kredit 1.074.787.890 26.861.649 10.999.537 15.473.730
a. Korporasi 722.075.061 17.211.109 5.638.224 12.033.662
b. Ritel 352.712.829 9.650.540 5.361.313 3.440.068
3 Transaksi Rekening Administratif 363.189.679 1.137.753 287.690 163.893
ii.Pengungkapan Aset Restrukturisasi Performing dan Non Performing - Bank secara Konsolidasi dengan Entitas Anak
Performing Non Performing
(Kualitas L dan DPK) (Kualitas KL, D, M)
Nilai Tercatat Nilai Tercatat
CKPN CKPN
Bruto Bruto
a b c d
1 Surat Berharga 363.023.678 21.089 138.496 24.850
2 Kredit 1.343.698.604 27.811.178 16.133.591 15.624.069
a. Korporasi 722.075.061 17.211.109 5.638.224 12.033.662
b. Ritel 621.623.543 10.600.069 10.495.367 3.590.407
3 Transaksi Rekening Administratif 366.466.822 947.847 118.963 163.893
882 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 376
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Pengungkapan Tambahan terkait Perlakuan terhadap Aset Non
Performing (CRB-A)
(dalam jutaan rupiah)
Stage 1 Stage 2 Stage 3
Nilai Tercatat Bruto CKPN Nilai Tercatat Bruto CKPN Nilai Tercatat Bruto CKPN
e f g h i j
241.932.677 14.614 - - 39.496 24.850
976.031.424 11.201.507 83.494.398 15.660.142 26.261.605 15.473.730
634.366.272 4.274.822 73.181.338 13.308.501 20.165.676 11.661.447
341.665.152 6.926.685 10.313.060 2.351.641 6.095.929 3.812.283
346.464.208 471.778 12.820.318 476.059 3.999.839 163.893
(dalam jutaan rupiah)
Stage 1 Stage 2 Stage 3
Nilai Tercatat Bruto CKPN Nilai Tercatat Bruto CKPN Nilai Tercatat Bruto CKPN
e f g h i j
291.668.927 21.089 - - 39.496 24.850
1.011.837.932 12.054.797 83.643.531 15.756.381 26.443.195 15.624.069
634.366.272 4.274.822 73.181.338 13.308.501 20.165.676 11.661.447
377.471.660 7.779.975 10.462.193 2.447.880 6.277.519 3.962.622
345.948.595 471.888 12.820.623 475.959 3.999.839 163.893
LAPORAN TAHUNAN 2023 883
Page 377
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Pengungkapan Kuantitatif terkait Teknik Mitigasi Risiko
Kredit (CR3)
1) Bank secara Individu
Tagihan yang Tidak Dijamin dengan Tagihan yang Dijamin dengan Teknik
Teknik MRK MRK
a b
1 Kredit 1.085.787.427 62.285.170
2 Surat Berharga 241.972.173 -
3 Total 1.327.759.600 62.285.170
Kredit dan Surat Berharga yang Telah
4 24.511.295 230.419
Jatuh Tempo
2) Bank secara Konsolidasi dengan Entitas Anak
Tagihan yang Dijamin dengan Teknik
Tagihan yang Tidak Dijamin
MRK
a b
1 Kredit 1.359.832.195 89.885.708
2 Surat Berharga 363.162.174 -
3 Total 1.722.994.369 89.885.708
Kredit dan Surat Berharga yang Telah
4 30.037.756 358.799
Jatuh Tempo
884 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 378
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Pengungkapan Kuantitatif terkait Teknik Mitigasi Risiko Kredit (CR3)
(dalam jutaan rupiah)
Tagihan yang Dijamin dengan Garansi Tagihan yang Dijamin dengan Derivatif
Tagihan yang Dijamin dengan Agunan
dan/atau Asuransi Kredit Kredit
c d e
39.019.549 23.265.621
- -
39.019.549 23.265.621
39.055 191.364
(dalam jutaan rupiah)
Tagihan yang Dijamin dengan Garansi Tagihan yang Dijamin dengan Derivatif
Tagihan yang Dijamin dengan Agunan
dan/atau Asuransi Kredit Kredit
c d e
53.600.441 36.285.267
- -
53.600.441 36.285.267
41.297 317.502
LAPORAN TAHUNAN 2023 885
Page 379
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Pengungkapan Eksposur Risiko Kredit dan Dampak Teknik
Mitigasi Risiko Kredit (CR4)
1) Bank secara Individu
Tagihan Bersih Sebelum Penerapan FKK dan Teknik MRK
Kategori Portofolio
Laporan Posisi Keuangan Transaksi Rekening Administratif
a b
1 Tagihan kepada Pemerintah 433.363.693 41.685.216
2 Tagihan Kepada Entitas Sektor Publik 82.531.443 65.795.204
Tagihan Kepada Bank Pembangunan Multilateral
3 - -
dan Lembaga Internasional
4 Tagihan Kepada Bank 59.774.718 30.214.062
Tagihan kepada Perusahaan Efek dan Lembaga
5 7.289.111 201.443
Jasa Keuangan Lain1)
6 Tagihan berupa Covered Bond - -
Tagihan kepada Korporasi - Eksposur Korporasi
510.530.495 169.867.464
Umum 2)
7
Tagihan kepada Perusahaan Efek dan Lembaga
- -
Jasa Keuangan Lain3)
8 Eksposur Pembiayaan Khusus4) 129.707.791 13.189.564
Tagihan berupa Surat Berharga Subordinasi, Ekuitas,
9 2.970 -
dan Instrumen Modal Lainnya
Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan
10 235.428.321 35.208.755
Portofolio Ritel
Kredit Beragun Properti 73.000.053 3.771.349
Kredit Beragun Properti Rumah Tinggal yang
Pembayarannya Tidak Bergantung Secara Material 53.328.367 700
pada Arus Kas Properti
Kredit Beragun Properti Rumah Tinggal yang
Pembayarannya Bergantung Secara Material - -
11 pada Arus Kas Properti
Kredit Beragun Properti Komersial yang
Pembayarannya Tidak Bergantung Secara Material 10.252.881 3.559.852
pada Arus Kas Properti
Kredit Beragun Properti Komersial yang
PembayarannyaBergantung Secara Material pada 9.418.805 210.796
Arus Kas Properti
Kredit Pengadaan Tanah, Pengolahan Tanah, dan/
12 1.194.520 651.519
atau Konstruksi
886 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 380
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Pengungkapan Eksposur Risiko Kredit dan Dampak Teknik Mitigasi Risiko
Kredit (CR4)
(dalam jutaan rupiah)
Tagihan Bersih Setelah penerapan FKK dan Teknik MRK ATMR dan Rata-Rata Bobot Risiko
Transaksi Rekening Rata-Rata Bobot Risiko
Laporan Posisi Keuangan ATMR
Administratif (e/(c+d))
c d e f
433.363.693 11.942.984 125.624 0,03%
79.049.762 17.528.946 36.417.719 37,71%
- - - 0,00%
59.591.842 14.918.048 19.576.324 26,27%
7.278.827 20.000 4.210.364 57,69%
- - - 0,00%
484.571.721 55.071.008 468.303.232 86,78%
- - - 0,00%
127.565.322 2.419.305 134.912.298 103,79%
2.970 - 4.455 150,00%
205.906.804 3.704.648 161.489.453 77,04%
72.970.571 864.687 53.666.430 72,68%
53.328.367 161 36.626.390 68,68%
- - - 0,00%
10.223.399 837.165 9.548.934 86,33%
9.418.805 27.361 7.491.106 79,30%
1.194.520 65.152 1.889.507 150,00%
LAPORAN TAHUNAN 2023 887
Page 381
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Pengungkapan Eksposur Risiko Kredit dan Dampak Teknik Mitigasi Risiko
Kredit (CR4)
Tagihan Bersih Sebelum Penerapan FKK dan Teknik MRK
Kategori Portofolio
Laporan Posisi Keuangan Transaksi Rekening Administratif
a b
13 Tagihan yang Telah Jatuh Tempo 9.655.369 2.064.829
14 Aset Lainnya 92.952.370 -
15 Total 1.635.430.852 362.649.404
2) Bank secara Konsolidasi dengan Entitas Anak
Tagihan Bersih Sebelum Penerapan FKK dan Teknik MRK
Kategori Portofolio Laporan Posisi Keuangan Transaksi Rekening Administratif
a b
1 Tagihan kepada Pemerintah 446.695.878 41.685.216
2 Tagihan Kepada Entitas Sektor Publik 83.109.005 65.795.204
Tagihan Kepada Bank Pembangunan Multilateral
3 - -
dan Lembaga Internasional
4 Tagihan Kepada Bank 60.772.597 30.214.062
Tagihan kepada Perusahaan Efek dan Lembaga
5 7.289.111 201.443
Jasa Keuangan Lain1)
6 Tagihan berupa Covered Bond - -
Tagihan kepada Korporasi - Eksposur Korporasi
512.677.708 169.867.775
Umum 2)
7
Tagihan kepada Perusahaan Efek dan Lembaga
- -
Jasa Keuangan Lain3)
8 Eksposur Pembiayaan Khusus4) 129.707.791 13.189.564
888 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 382
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Pengungkapan Eksposur Risiko Kredit dan Dampak Teknik Mitigasi Risiko
Kredit (CR4)
(dalam jutaan rupiah)
Tagihan Bersih Setelah penerapan FKK dan Teknik MRK ATMR dan Rata-Rata Bobot Risiko
Transaksi Rekening Rata-Rata Bobot Risiko
Laporan Posisi Keuangan ATMR
Administratif (e/(c+d))
c d e f
9.424.949 66.843 8.264.535 87,07%
92.952.370 - 72.085.123 77,55%
1.573.873.351 106.601.621 960.945.064 57,18%
(dalam jutaan rupiah)
Tagihan Bersih Setelah penerapan FKK dan Teknik MRK ATMR dan Rata-Rata Bobot Risiko
Persentase Rata-Rata Bobot
Transaksi Rekening
Laporan Posisi Keuangan ATMR Risiko
Administratif
(e/(c+d))
c d e f
446.695.878 11.942.984 125.624 0,03%
79.627.325 17.528.946 36.745.127 37,82%
- - - 0,00%
60.578.721 14.918.048 19.819.697 26,25%
7.278.827 20.000 4.210.364 57,69%
- - - 0,00%
486.718.934 55.071.133 470.409.186 86,82%
- - - 0,00%
127.565.322 2.419.305 134.912.298 103,79%
LAPORAN TAHUNAN 2023 889
Page 383
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PengungkapanEksposurRisikoKreditdanDampakTeknikMitigasiRisikoKredit(CR4)
Tagihan Bersih Sebelum Penerapan FKK dan Teknik MRK
Kategori Portofolio Laporan Posisi Keuangan Transaksi Rekening Administratif
a b
Tagihan berupa Surat Berharga Subordinasi, Ekuitas,
9 2.970 -
dan Instrumen Modal Lainnya
Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan
10 308.433.807 35.209.960
Portofolio Ritel
Kredit Beragun Properti 73.048.102 3.771.349
Kredit Beragun Properti Rumah Tinggal yang
Pembayarannya Tidak Bergantung Secara Material 53.376.416 700
pada Arus Kas Properti
Kredit Beragun Properti Rumah Tinggal yang
Pembayarannya Bergantung Secara Material pada - -
11 Arus Kas Properti
Kredit Beragun Properti Komersial yang
Pembayarannya Tidak Bergantung Secara Material 10.252.881 3.559.852
pada Arus Kas Properti
Kredit Beragun Properti Komersial yang
PembayarannyaBergantung Secara Material pada 9.418.805 210.796
Arus Kas Properti
Kredit Pengadaan Tanah, Pengolahan Tanah, dan/
12 1.194.520 651.519
atau Konstruksi
13 Tagihan yang Telah Jatuh Tempo 9.914.731 2.064.829
14 Aset Lainnya 98.598.603 -
15 Ekposur di Entitas Anak - Syariah 354.066.765 3.203.788
16 Total 2.085.511.587 365.854.708
890 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 384
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PengungkapanEksposurRisikoKreditdanDampakTeknikMitigasiRisikoKredit(CR4)
(dalam jutaan rupiah)
Tagihan Bersih Setelah penerapan FKK dan Teknik MRK ATMR dan Rata-Rata Bobot Risiko
Persentase Rata-Rata Bobot
Transaksi Rekening
Laporan Posisi Keuangan ATMR Risiko
Administratif
(e/(c+d))
c d e f
2.970 - 4.455 150,00%
278.885.051 3.705.130 208.760.127 73,87%
73.018.620 864.687 53.683.573 72,66%
53.376.416 161 36.643.533 68,65%
- - - 0,00%
10.223.399 837.165 9.548.934 86,33%
9.418.805 27.361 7.491.106 79,30%
1.194.520 65.152 1.889.507 150,00%
9.684.311 66.843 8.513.285 87,31%
98.598.603 - 77.513.437 78,62%
313.933.490 2.784.531 145.245.102 45,86%
1.983.782.572 109.386.758 1.161.831.782 55,51%
LAPORAN TAHUNAN 2023 891
Page 385
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Pengungkapan Eksposur berdasarkan Kelas Aset dan
Bobot Risiko (CR5)
1) Bank secara Individu
Kategori Portofolio 0% 20% 50%
1 Tagihan kepada Pemerintah 456.226.101 628.120 -
Kategori Portofolio 20% 50%
Tagihan Kepada Entitas
2 39.572.116 57.523.266
Sektor Publik
Kategori Portofolio 0% 20% 30% 50%
Tagihan Kepada Bank
3 Pembangunan Multilateral - - - -
dan Lembaga Internasional
Kategori Portofolio 20% 30% 40% 50% 75%
4 Tagihan Kepada Bank 53.910.219 5.168.536 26.128.440 391.376 5.016
Tagihan kepada Perusahaan
Efek dan Lembaga Jasa 419.227 2.295.959 - - 4.583.641
Keuangan Lain1)
Kategori Portofolio 10% 15% 20% 25% 35%
Tagihan berupa Covered
5 - - - - -
Bond
892 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 386
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Pengungkapan Eksposur berdasarkan Kelas Aset dan Bobot Risiko (CR5)
(dalam jutaan rupiah)
Tagihan Bersih Setelah FKK dan
100% 150% Lainnya
Teknik MRK
- - - 456.854.221
Tagihan Bersih Setelah FKK dan
100% 150% Lainnya
Teknik MRK
- - - 97.095.381
Tagihan Bersih Setelah FKK dan
100% 150% Lainnya
Teknik MRK
- - - -
Tagihan Bersih Setelah FKK dan
100% 150% Lainnya
Teknik MRK
3.671 0 - 85.607.258
- - - 7.298.827
Tagihan Bersih Setelah FKK dan
50% 100% Lainnya
Teknik MRK
- - - -
LAPORAN TAHUNAN 2023 893
Page 387
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Pengungkapan Eksposur berdasarkan Kelas Aset dan Bobot Risiko (CR5)
Kategori Portofolio 20% 50% 65% 75% 80%
Tagihan kepada Korporasi
51.012.952 30.157.227 - 2.426.601
Umum2)
Tagihan kepada Perusahaan
6 Efek dan Lembaga Jasa -
Keuangan Lain3)
Eksposur Pembiayaan
2.428.244
Khusus4)
Kategori Portofolio 100% 150% 250%
Tagihan berupa Surat
Berharga Subordinasi,
7 - 2.970 -
Ekuitas, dan Instrumen
Modal Lainnya
Kategori Portofolio 45% 75% 85%
Tagihan Kepada Usaha
8 Mikro, Usaha Kecil dan 302.667 205.783.043 3.210.722
Portofolio Ritel
894 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 388
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Pengungkapan Eksposur berdasarkan Kelas Aset dan Bobot Risiko (CR5)
Tagihan Bersih Setelah FKK dan
85% 100% 130% 150% Lainnya
Teknik MRK
99.186.681 358.538.599 2.039 - 541.324.099
- -
109.511.984 18.044.398 - 129.984.627
Tagihan Bersih Setelah FKK dan
250% 400% Lainnya
Teknik MRK
- - - 2.970
Tagihan Bersih Setelah FKK dan
85% 100% Lainnya
Teknik MRK
3.210.722 231.187 0 209.527.619
LAPORAN TAHUNAN 2023 895
Page 389
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Pengungkapan Eksposur berdasarkan Kelas Aset dan Bobot Risiko (CR5)
Kategori Portofolio 0%5) 20% 25% 30% 35% 40% 45% 50% 60%
Kredit Beragun Properti
Kredit Beragun Properti
Rumah Tinggal yang
Pembayarannya Tidak 128.399 99.962 4.387.134 2.814.286 1.160.781
Bergantung Secara Material
pada Arus Kas Properti
tanpa pendekatan
pembagian kredit5)
dengan menggunakan
pendekatan pembagian
kredit (dijamin)5)
dengan menggunakan
pendekatan pembagian
kredit (dijamin)5)
Kredit Beragun Properti
Rumah Tinggal yang
Pembayarannya - - - -
Bergantung Secara Material
pada Arus Kas Properti
9 Kredit Beragun Properti
Komersial yang
Pembayarannya Tidak 1.111.965 2.655.163
357.378,57
Bergantung Secara Material
pada Arus Kas Properti
tanpa pendekatan
pembagian kredit5)
dengan menggunakan
pendekatan pembagian
kredit (dijamin)5)
dengan menggunakan
pendekatan pembagian
kredit ( dijamin)5)
Kredit Beragun Properti
Komersial yang
PembayarannyaBergantung
Secara Material pada Arus
Kas Properti
Kredit Pengadaan Tanah,
Pengolahan Tanah, dan/
atau Konstruksi5)
896 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 390
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Pengungkapan Eksposur berdasarkan Kelas Aset dan Bobot Risiko (CR5)
Tagihan Bersih
Setelah FKK
65%5) 70% 75% 85% 90% 100% 105% 110% 150% Lainnya
dan Teknik
MRK
- -
- 44.737.966 - - - - 53.328.528
- -
- -
- -
- - - - -
1.869.034 - 3.347.863 1.719.160 - 11.060.563
- -
- -
- -
5.869.187 2.760.011 816.968 - - 9.446.167
0 1.259.671 - 1.259.671
LAPORAN TAHUNAN 2023 897
Page 391
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Pengungkapan Eksposur berdasarkan Kelas Aset dan Bobot Risiko (CR5)
Kategori Portofolio 50% 100%
10 Tagihan yang Telah Jatuh tempo 5.369.956 1.282.340
Kategori Portofolio 0% 20%
11 Aset Lainnya 20.867.247
Tagihan Bersih Transaksi Rekening
No Bobot Risiko Tagihan Bersih Laporan Posisi Keuangan Administratif
(sebelum pengenaan FKK)
1 < 40% 603892365,3 67041488,3
2 40%-70% 98615590,05 79377443,27
3 75% 277437672,1 35837578,42
4 80% 2415274,614 457924,854
5 85% 112233829,2 23166519,96
6 90%-100% 516513735,9 149359119,2
7 105%-130% 18531176,78 3337640,74
8 150% 5791208,155 4071689,098
9 250% 0 0
10 400% 0 0
11 1250% 0 0
12 Total Tagihan Bersih 1635430852 362649403,9
898 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 392
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Pengungkapan Eksposur berdasarkan Kelas Aset dan Bobot Risiko (CR5)
Tagihan Bersih Setelah FKK dan
150% Lainnya
Teknik MRK
2.839.496 9.491.792
Tagihan Bersih Setelah FKK dan
100% 150% 1250%5) Lainnya
Teknik MRK
72.085.123 92.952.370
Tagihan Bersih
Rata-Rata FKK
(Setelah pengenaan FKK dan Teknik MRK)
26,41% 618.373.175
36,80% 127.069.495
12,41% 259.394.492
0,00% 2.428.244
30,06% 102.322.413
35,15% 546.204.487
10,00% 18.861.367
5,17% 5.821.298
0,00% 0
0,00% 0
0,00% 0
30,74% 1.680.474.972
LAPORAN TAHUNAN 2023 899
Page 393
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Pengungkapan Eksposur berdasarkan Kelas Aset dan Bobot Risiko (CR5)
2) Bank secara Konsolidasi dengan Entitas Anak
Kategori Portofolio 0% 20% 50%
Tagihan kepada
1 476.041.085 628.120 0
Pemerintah
Kategori Portofolio 20% 50%
Tagihan Kepada Entitas
2 39.572.116 58.023.574
Sektor Publik
Kategori Portofolio 0% 20% 30% 50%
Tagihan Kepada
Bank Pembangunan
3 0 0 0 0
Multilateral dan Lembaga
Internasional
Kategori Portofolio 20% 30% 40% 50% 75%
4 Tagihan Kepada Bank 55.437.406 5.218.946 25.307.507 496.174 5.016
Tagihan kepada
Perusahaan Efek dan
419.227 2.295.959 0 0 4.583.641
Lembaga Jasa Keuangan
Lain1)
Kategori Portofolio 10% 15% 20% 25% 35%
Tagihan berupa Covered
5 0 0 0 0 0
Bond
900 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 394
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Pengungkapan Eksposur berdasarkan Kelas Aset dan Bobot Risiko (CR5)
(dalam jutaan rupiah)
Tagihan Bersih Setelah
100% 150% Lainnya
FKK dan Teknik MRK
0 0 476.669.205
Tagihan Bersih Setelah
100 150% Lainnya
FKK dan Teknik MRK
77.254 0 97.672.944
Tagihan Bersih Setelah
100% 150% Lainnya
FKK dan Teknik MRK
0 0 0
Tagihan Bersih Setelah
100% 150% Lainnya
FKK dan Teknik MRK
242.970 0 86.708.019
0 0 7.298.827
Tagihan Bersih Setelah
50% 100% Lainnya
FKK dan Teknik MRK
0 0 0
LAPORAN TAHUNAN 2023 901
Page 395
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Pengungkapan Eksposur berdasarkan Kelas Aset dan Bobot Risiko (CR5)
Kategori Portofolio 20% 50% 65%5) 75% 80%
Tagihan kepada Korporasi
51.012.952 30.403.309 2.511.213
Umum2)
Tagihan kepada
Perusahaan Efek dan
6
Lembaga Jasa Keuangan
Lain3)
Eksposur Pembiayaan
2.428.244
Khusus4)
Kategori Portofolio 100% 150% 250%
Tagihan berupa Surat
Berharga Subordinasi,
7 2.970
Ekuitas, dan Instrumen
Modal Lainnya
Kategori Portofolio 45% 75% 85%
Tagihan Kepada Usaha
8 Mikro, Usaha Kecil dan 307.216 248.149.413 3.433.696
Portofolio Ritel
902 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 396
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Pengungkapan Eksposur berdasarkan Kelas Aset dan Bobot Risiko (CR5)
Tagihan Bersih Setelah
85% 100% 130% 150% Lainnya
FKK dan Teknik MRK
99.186.681 360.149.624 207.658 543.471.437
0
109.511.984 18.044.398 129.984.627
Tagihan Bersih Setelah
400%5) Lainnya
FKK dan Teknik MRK
2.970
Tagihan Bersih Setelah
100% Lainnya
FKK dan Teknik MRK
454.539 0 252.344.863
LAPORAN TAHUNAN 2023 903
Page 397
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Pengungkapan Eksposur berdasarkan Kelas Aset dan Bobot Risiko (CR5)
Kategori Portofolio 0%5) 20% 25% 30% 35% 40% 45% 50% 60%
Kredit Beragun Properti
Kredit Beragun Properti
Rumah Tinggal yang
Pembayarannya Tidak
139.550 104.006 4.398.088 2.821.153 1.174.053
Bergantung Secara
Material pada Arus Kas
Properti
tanpa pendekatan
pembagian kredit5)
dengan menggunakan
pendekatan pembagian
kredit (dijamin)5)
dengan menggunakan
pendekatan pembagian
kredit (dijamin)5)
Kredit Beragun Properti
Rumah Tinggal yang
Pembayarannya
0 0 0 0
Bergantung Secara
Material pada Arus Kas
Properti
9 Kredit Beragun Properti
Komersial yang
Pembayarannya Tidak
357.379 1.111.965 2.655.163
Bergantung Secara
Material pada Arus Kas
Properti
tanpa pendekatan
pembagian kredit5)
dengan menggunakan
pendekatan pembagian
kredit (dijamin)5)
dengan menggunakan
pendekatan pembagian
kredit ( dijamin)5)
Kredit Beragun Properti
Komersial yang
PembayarannyaBergantung
Secara Material pada Arus
Kas Properti
Kredit Pengadaan Tanah,
Pengolahan Tanah, dan/
atau Konstruksi5)
904 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 398
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Pengungkapan Eksposur berdasarkan Kelas Aset dan Bobot Risiko (CR5)
Tagihan
Bersih
65%5) 70% 75% 85% 90% 100% 105% 110% 150% Lainnya Setelah FKK
dan Teknik
MRK
0
1.761 44.737.966 0 0 0 0 53.376.577
0
0
0
0 0 0 0 0
1.869.034 0 3.347.863 1.719.160 11.060.563
0
0
0
5.869.187 2.760.011 816.968 0 9.446.167
0 1.259.671 0 1.259.671
LAPORAN TAHUNAN 2023 905
Page 399
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Pengungkapan Eksposur berdasarkan Kelas Aset dan Bobot Risiko (CR5)
Kategori Portofolio 50% 100%
10 Tagihan yang Telah Jatuh tempo 5.399.186 1.504.465
Kategori Portofolio 0% 20% 100%
11 Aset Lainnya 21.085.166 77.513.437
Kategori Portofolio 0% 25% 35% 50%
12 Eksposur Perusahaan Anak - Syariah 103.170.615 9.854.950 26.060.136 54.658.255
Tagihan Bersih Transaksi Rekening
Tagihan Bersih Laporan Posisi
No Bobot Risiko Administratif
Keuangan
(sebelum pengenaan FKK)
1 < 40% 618.995.806 67041488,3
2 40%-70% 128.810.537 79377443,27
3 75% 319.915.411 35838783,42
4 80% 2.415.275 457924,854
5 85% 112.456.803 23166519,96
6 90%-100% 524.314.981 149359430,2
7 105%-130% 18.531.177 3337640,74
8 150% 6.004.834 4071689,098
9 250% 0 0
10 400% 0 0
11 1250% 0 0
12 Eksposur Perusahaan Anak - Syariah 341.624.169 5.097.139
13 Total Tagihan Bersih 2.073.068.991 367.748.059
906 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 400
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Pengungkapan Eksposur berdasarkan Kelas Aset dan Bobot Risiko (CR5)
Tagihan Bersih Setelah FKK dan
150% Lainnya
Teknik MRK
2.847.503 9.751.154
Tagihan Bersih Setelah FKK dan
150% 1250%5) Lainnya
Teknik MRK
98.598.603
Tagihan Bersih Setelah FKK dan
75% 100% Lainnya
Teknik MRK
39.108.702 61.826.106 286.037 316.718.022
Tagihan Bersih
Rata-Rata FKK
(Setelah pengenaan FKK dan Teknik MRK)
26,41% 633.476.616
36,80% 157.253.442
12,41% 301.845.474
0,00% 2.428.244
30,06% 102.545.387
35,15% 554.005.856
10,00% 18.861.367
5,17% 6.034.924
0,00% 0
0,00% 0
0,00% 0
54,71% 213.547.407
30,74% 1.776.451.309
LAPORAN TAHUNAN 2023 907
Page 401
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Risiko Kredit - Analisis Eksposur Counterpary Credit Risk
(CCR1)
INDIVIDU
Potential future
Posisi 31 Desember 2023 Replacement cost (RC) EEPE
exposure (PFE)
1 SA-CCR (untuk derivatif) 1.920.760 1.431.013
Metode Internal Model (untuk derivatif dan
2
SFT)
Pendekatan sederhana untuk mitigasi risiko
3
kredit (untuk SFT)
Pendekatan komprehensif untuk mitigasi
4
risiko kredit (untuk SFT)
5 VaR untuk SFT
6 Total 1.920.760 1.431.013
KONSOLIDASI
Potential future
Posisi 31 Desember 2023 Replacement cost (RC) EEPE
exposure (PFE)
1 SA-CCR (untuk derivatif) 1.949.694 1.438.086
Metode Internal Model (untuk derivatif dan
2
SFT)
Pendekatan sederhana untuk mitigasi risiko
3
kredit (untuk SFT)
Pendekatan komprehensif untuk mitigasi
4
risiko kredit (untuk SFT)
5 VaR untuk SFT
6 Total 1.949.694 1.438.086 -
908 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 402
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Risiko Kredit - Analisis Eksposur Counterpary Credit Risk (CCR1)
(dalam jutaan rupiah)
Alpha digunakan untuk perhitungan Tagihan Bersih
ATMR
regulatory EAD
1,4 4.692.482 2.785.094
20.153.407 2.535.213
- -
24.845.888 5.320.307
(dalam jutaan rupiah)
Alpha digunakan untuk perhitungan Tagihan Bersih
ATMR
regulatory EAD
1,4 4.742.892 2.800.217
26.704.227 2.562.649
31.447.119 5.362.866
LAPORAN TAHUNAN 2023 909
Page 403
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Risiko Kredit - Eksposur CCR Berdasarkan Kategori
Portfolio dan Bobot Risiko (CCR3)
Pengungkapan Eksposur CCR Berdasarkan Kategori Portfolio dan Bobot Risiko - Individu
Posisi 31 Desember 2023
Kategori Portofolio 0% 10% 20% 25% 30% 35%
Tagihan Kepada Pemerintah 11.547.544 - - - - -
Tagihan Kepada Entitas Sektor Publik - - - - - -
Tagihan Kepada Bank Pembangunan
- - - - - -
Multilateral dan Lembaga Internasional
Tagihan Kepada Bank - - 5.129.370 - 22.951 -
Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha
- - - - - -
Kecil dan Portofolio Ritel
Tagihan kepada Korporasi - - 309 - - -
Eksposur tertimbang dari Credit Valuation
- - - - - -
Adjustment (CVA risk weighted assets)
Total 11.547.544 - 5.129.679 - 22.951 -
910 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 404
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
RisikoKredit-EksposurCCRBerdasarkanKategoriPortfoliodanBobotRisiko(CCR3)
(dalam jutaan rupiah)
Total
40% 45% 50% 75% 85% 100% 150% Lainnya Tagihan
Bersih
- - - - - - - - 11.547.544
- - 516.673 - - - - - 516.673
- - - - - - - - -
5.945.047 - - - - - - - 11.097.368
- - - - - 2.933 - - 2.933
- - 39.864 10.809 74.990 1.553.359 2.039 - 1.681.370
- - - - - - - - -
5.945.047 - 556.538 10.809 74.990 1.556.292 2.039 - 24.845.888
LAPORAN TAHUNAN 2023 911
Page 405
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
RisikoKredit-EksposurCCRBerdasarkanKategoriPortfoliodanBobotRisiko(CCR3)
Pengungkapan Eksposur CCR Berdasarkan Kategori
Portfolio dan Bobot Risiko - Konsolidasi
Posisi 31 Desember 2023
Kategori Portofolio 0% 10% 20% 25% 30% 35%
Tagihan Kepada Pemerintah 18.030.343 - - - - -
Tagihan Kepada Entitas Sektor Publik - - - - - -
Tagihan Kepada Bank Pembangunan
- - - - - -
Multilateral dan Lembaga Internasional
Tagihan Kepada Bank - - 5.129.370 - 73.361 -
Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil
- - - - - -
dan Portofolio Ritel
Tagihan kepada Korporasi - - 309 - - -
Eksposur tertimbang dari Credit Valuation
- - - - - -
Adjustment (CVA risk weighted assets)
Eksposur di Entitas Anak - Syariah - - - - - -
Total 18.030.343 - 5.129.679 - 73.361 -
912 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 406
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
RisikoKredit-EksposurCCRBerdasarkanKategoriPortfoliodanBobotRisiko(CCR3)
(dalam jutaan rupiah)
Total
40% 45% 50% 75% 85% 100% 150% Lainnya Tagihan
Bersih
- - - - 0 - - - 18.030.343
- - 516.673 - 0 - - - 516.673
- - - - - - - - -
6.008.519 - - - 0 - - - 11.211.250
- 4.549 - - 0 2.933 - - 7.482
- - 39.864 10.809 74.990 1.553.359 2.039 - 1.681.370
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
6.008.519 4.549 556.538 10.809 74.990 1.556.292 2.039 - 31.447.119
LAPORAN TAHUNAN 2023 913
Page 407
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Risiko Kredit - Tagihan Bersih Derivatif Kredit (CCR6)
Posisi 31 Desember 2023 (dalam jutaan rupiah)
Proteksi yang dibeli (Protection Proteksi yang dijual (Protection
INDIVIDU
bought) sold)
Nilai Notional - -
Single-name credit default swaps - -
Index credit default swaps - -
Total return swaps - -
Credit options - -
Derivatif kredit lainnya - -
Total Nilai Notional - -
Nilai wajar - -
Nilai wajar positif (aset) - -
Nilai wajar negatif (kewajiban) - -
Posisi 31 Desember 2023 (dalam jutaan rupiah)
Proteksi yang dibeli (Protection Proteksi yang dijual (Protection
KONSOLIDASI
bought) sold)
Nilai Notional - -
Single-name credit default swaps - -
Index credit default swaps - -
Total return swaps - -
Credit options - -
Derivatif kredit lainnya - -
Total Nilai Notional - -
Nilai wajar - -
Nilai wajar positif (aset) - -
Nilai wajar negatif (kewajiban) - -
Notes: Bank Mandiri baik secara individu dan konsolidasi tidak memiliki transaksi derivatif kredit
914 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 408
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Halaman ini sengaja dikosongkan
This page is intentionally left blank
LAPORAN TAHUNAN 2023 915
Page 409
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Risiko Kredit - Pengungkapan Eksposur Sekuritisasi pada
Banking Book (SEC1)
Posisi 31 Desember 2023
Bank sebagai originator
INDIVIDU
Traditional Sintetis Sub-total
1 Retail (total) –antara lain 24.130 - 24.130
2 Kredit perumahan 24.130 - 24.130
3 Kartu kredit - - -
4 Eksposur ritel lainnya - - -
5 Re-sekuritisasi - - -
6 Non-retail (total) – antara lain - - -
7 Kredit korporasi - - -
8 Kredit komersil - - -
9 Sewa dan piutang - - -
10 Non-retail lainnya - - -
11 Re-sekuritisasi - - -
Bank sebagai originator
KONSOLIDASI
Traditional Sintetis Sub-total
1 Retail (total) –antara lain 24.130 - 24.130
2 Kredit perumahan 24.130 - 24.130
3 Kartu kredit - - -
4 Eksposur ritel lainnya - - -
5 Re-sekuritisasi - - -
6 Non-retail (total) – antara lain - - -
7 Kredit korporasi - - -
8 Kredit komersil - - -
9 Sewa dan piutang - - -
10 Non-retail lainnya - - -
11 Re-sekuritisasi - - -
916 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 410
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Risiko Kredit - Pengungkapan Eksposur Sekuritisasi pada Banking Book (SEC1)
(dalam jutaan rupiah)
Bank sebagai sponsor Bank sebagai investor
Traditional Sintetis Sub-total Traditional Sintetis Sub-total
- - - 67.848 - 67.848
- - - 67.848 - 67.848
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
(dalam jutaan rupiah)
Bank sebagai sponsor Bank sebagai investor
Traditional Sintetis Sub-total Traditional Sintetis Sub-total
- - - 68.940 - 68.940
- - - 68.940 - 68.940
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
LAPORAN TAHUNAN 2023 917
Page 411
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Risiko Kredit - Pengungkapan Eksposur Sekuritisasi pada
Trading Book (SEC2)
Posisi 31 Desember 2022
Bank sebagai originator
INDIVIDU
Tradisional Sintetis Subtotal
1 Retail (total) – antara lain - - -
2 pinjaman perumahan - - -
3 kartu kredit - - -
4 eksposur ritel lainnya - - -
5 re-sekuritisasi - - -
6 Non-retail(total) – antara lain - - -
7 kredit korporasi - - -
8 kredit komersil - - -
9 sewa dan piutang - - -
10 non-retail lainnya - - -
11 re-sekuritisasi - - -
Bank sebagai originator
KONSOLIDASI
Tradisional Sintetis Subtotal
1 Retail (total) – antara lain - - -
2 pinjaman perumahan - - -
3 kartu kredit - - -
4 eksposur ritel lainnya - - -
5 re-sekuritisasi - - -
6 Non-retail(total) – antara lain - - -
7 kredit korporasi - - -
8 kredit komersil - - -
9 sewa dan piutang - - -
10 non-retail lainnya - - -
11 re-sekuritisasi - - -
Notes: Bank Mandiri baik secara individu dan konsolidasi tidak memiliki eksposur sekuritisasi pada trading book
918 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 412
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Risiko Kredit - Pengungkapan Eksposur Sekuritisasi pada Trading Book (SEC2)
(dalam jutaan rupiah)
Bank sebagai sponsor Bank sebagai investor
Tradisional Sintetis Subtotal Tradisional Sintetis Sub-total
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
(dalam jutaan rupiah)
Bank sebagai sponsor Bank sebagai investor
Tradisional Sintetis Subtotal Tradisional Sintetis Sub-total
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
LAPORAN TAHUNAN 2023 919
Page 413
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Risiko Kredit - Pengungkapan Eksposur sekuritisasi pada
banking book ketika bank sebagai originator atau
sponsor dan persyaratan permodalannnya (SEC3)
Posisi 31 Desember 2023
Nilai eksposur Nilai eksposur
(berdasarkan Bobot Risiko) (berdasarkan regulatory approach)
INDIVIDU >20% to >50% to >100% to
≤20% IRB RBA
50% 100% <1250% 1250% SA/
Bobot (termasuk IRB SFA 1250%
Bobot Bobot Bobot Bobot SSFA
Risiko IAA)
Risiko Risiko Risiko Risiko
1 Total eksposur - - - 24.130 - - - 24.130 -
Sekuritisasi
2 - - - 24.130 - - - 24.130 -
tradisional
Dimana
3 underlying - - - 24.130 - - - 24.130 -
sekuritisasi
4 ritel - - - 24.130 - - - 24.130 -
5 non-ritel - - - - - - - - -
Dimana re-
6 - - - - - - - - -
sekuritisasi
7 Senior - - - - - - - - -
8 Non-senior - - - - - - - - -
9 Sekuritisasi sintetis - - - - - - - - -
Dimana
10 underlying - - - - - - - - -
sekuritisasi
11 ritel - - - - - - - - -
12 non-ritel - - - - - - - - -
Dimana re-
13 - - - - - - - - -
sekuritisasi
14 Senior - - - - - - - - -
15 Non-senior - - - - - - - - -
920 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 414
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Risiko Kredit - Pengungkapan Eksposur sekuritisasi pada banking
book ketika bank sebagai originator atau sponsor dan persyaratan
permodalannnya (SEC3)
(dalam jutaan rupiah)
ATMR
Capital charge after cap
(berdasarkan regulatory approach)
IRB RBA IRB RBA
(termasuk IRB SFA SA/SSFA 1250% (termasuk IRB SFA SA/SSFA 1250%
IAA) IAA)
- - 287.857 - - - 6.505 -
- - 287.857 - - - 6.505 -
- - 287.857 - - - 6.505 -
- - 287.857 - - - 6.505 -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
LAPORAN TAHUNAN 2023 921
Page 415
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Risiko Kredit - Pengungkapan Eksposur sekuritisasi pada banking
book ketika bank sebagai originator atau sponsor dan persyaratan
permodalannnya (SEC3)
Posisi 31 Desember 2023
Nilai eksposur Nilai eksposur
(berdasarkan Bobot Risiko) (berdasarkan regulatory approach)
KONSOLIDASI >20% to >50% to >100% to
≤20% IRB RBA
50% 100% <1250% 1250% SA/
Bobot (termasuk IRB SFA 1250%
Bobot Bobot Bobot Bobot SSFA
Risiko IAA)
Risiko Risiko Risiko Risiko
1 Total eksposur - - - 24.130 - - - 24.130 -
Sekuritisasi
2 - - - 24.130 - - - 24.130 -
tradisional
Dimana
3 underlying - - - 24.130 - - - 24.130 -
sekuritisasi
4 ritel - - - 24.130 - - - 24.130 -
5 non-ritel - - - - - - - - -
Dimana re-
6 - - - - - - - - -
sekuritisasi
7 Senior - - - - - - - - -
8 Non-senior - - - - - - - - -
9 Sekuritisasi sintetis - - - - - - - - -
Dimana
10 underlying - - - - - - - - -
sekuritisasi
11 ritel - - - - - - - - -
12 non-ritel - - - - - - - - -
Dimana re-
13 - - - - - - - - -
sekuritisasi
14 Senior - - - - - - - - -
15 Non-senior - - - - - - - - -
922 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 416
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Risiko Kredit - Pengungkapan Eksposur sekuritisasi pada banking
book ketika bank sebagai originator atau sponsor dan persyaratan
permodalannnya (SEC3)
(dalam jutaan rupiah)
ATMR
Capital charge after cap
(berdasarkan regulatory approach)
IRB RBA IRB RBA
(termasuk IRB SFA SA/SSFA 1250% (termasuk IRB SFA SA/SSFA 1250%
IAA) IAA)
- - 287.857 - - - 6.505 -
- - 287.857 - - - 6.505 -
- - 287.857 - - - 6.505 -
- - 287.857 - - - 6.505 -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
LAPORAN TAHUNAN 2023 923
Page 417
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Risiko Kredit - Pengungkapan Eksposur Sekuritisasi pada
banking book dan persyaratan permodalannya - Bank
sebagai investor (SEC4)
Posisi 31 Desember 2022
Exposure Values
Nilai eksposur (berdasarkan Bobot Risiko)
(berdasarkan regulatory approach)
INDIVIDU >100%
>20% to >50% to
≤20% to
50% 100% 1250% SA/
Bobot <1250% IRB RBA IRB SFA 1250% IRB RBA
Bobot Bobot Bobot SSFA
Risiko Bobot
Risiko Risiko Risiko
Risiko
1 Total eksposur 67.848 - - - - - 67.848 - - -
Sekuritisasi
2
tradisional
67.848 - - - - - 67.848 - - -
Dimana
3 underlying 67.848 - - - - - 67.848 - - -
sekuritisasi
4 ritel 67.848 - - - - - 67.848 - - -
5 non-retail - - - - - - - - - -
Dimana re-
6
sekuritisasi
- - - - - - - - - -
7 Senior - - - - - - - - - -
8 Non-senior - - - - - - - - - -
Sekuritisasi
9
sintetis
- - - - - - - - - -
Dimana
10 underlying - - - - - - - - - -
sekuritisasi
11 ritel - - - - - - - - - -
12 non-retail - - - - - - - - - -
Dimana re-
13
sekuritisasi
- - - - - - - - - -
14 Senior - - - - - - - - - -
15 Non-senior - - - - - - - - - -
924 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 418
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Risiko Kredit - Pengungkapan Eksposur Sekuritisasi pada banking book
dan persyaratan permodalannya - Bank sebagai investor (SEC4)
(dalam jutaan rupiah)
ATMR
Capital charge after cap
(berdasarkan regulatory approach)
IRB SFA SA/SSFA 1250% IRB RBA IRB SFA SA/SSFA 1250%
12.114 - - - - - -
12.114 - - - - - -
12.114 - - - - - -
12.114 - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
LAPORAN TAHUNAN 2023 925
Page 419
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Risiko Kredit - Pengungkapan Eksposur Sekuritisasi pada banking book
dan persyaratan permodalannya - Bank sebagai investor (SEC4)
Posisi 31 Desember 2022
Exposure Values
Nilai eksposur (berdasarkan Bobot Risiko)
(berdasarkan regulatory approach)
KONSOLIDASI >100%
>20% to >50% to
≤20% to
50% 100% 1250% SA/
Bobot <1250% IRB RBA IRB SFA 1250% IRB RBA
Bobot Bobot Bobot SSFA
Risiko Bobot
Risiko Risiko Risiko
Risiko
1 Total eksposur 68.940 - - - - - 68.940 - - -
Sekuritisasi
2
tradisional
68.940 - - - - - 68.940 - - -
Dimana
3 underlying 68.940 - - - - - 68.940 - - -
sekuritisasi
4 ritel 68.940 - - - - - 68.940 - - -
5 non-retail - - - - - - - - - -
Dimana re-
6
sekuritisasi
- - - - - - - - - -
7 Senior - - - - - - - - - -
8 Non-senior - - - - - - - - - -
Sekuritisasi
9
sintetis
- - - - - - - - - -
Dimana
10 underlying - - - - - - - - - -
sekuritisasi
11 ritel - - - - - - - - - -
12 non-retail - - - - - - - - - -
Dimana re-
13
sekuritisasi
- - - - - - - - - -
14 Senior - - - - - - - - - -
15 Non-senior - - - - - - - - - -
926 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 420
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Risiko Kredit - Pengungkapan Eksposur Sekuritisasi pada banking book
dan persyaratan permodalannya - Bank sebagai investor (SEC4)
(dalam jutaan rupiah)
ATMR
Capital charge after cap
(berdasarkan regulatory approach)
IRB SFA SA/SSFA 1250% IRB RBA IRB SFA SA/SSFA 1250%
12.331 - - - - - -
12.331 - - - - - -
12.331 - - - - - -
12.331 - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
LAPORAN TAHUNAN 2023 927
Page 421
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
LAPORAN PERHITUNGAN
KEWAJIBAN PEMENUHAN RASIO KECUKUPAN LIKUIDITAS
(LIQUIDITY COVERAGE RATIO) TRIWULANAN
Nama Bank : PT. Bank Mandiri (Persero), Tbk
Posisi Laporan : Triwulan IV 2023
INDIVIDUAL
Posisi Tanggal Laporan
Nilai HQLA setelah
No Komponen
pengurangan nilai (haircut)
atau outstanding kewajiban
Nilai outstanding kewajiban
dan komitmen dikalikan
dan komitmen/nilai tagihan
tingkat penarikan (run-off rate)
kontraktual
atau Nilai tagihan kontraktual
dikalikan tingkat penerimaan
(inflow rate)
1 Jumlah data Poin yang digunakan dalam perhitungan LCR 62 hari
HIGH QUALITY LIQUID ASSET (HQLA)
2 Total High Quality Liquid Asset (HQLA) 344.537.560
ARUS KAS KELUAR (CASH OUTFLOWS)
Simpanan nasabah perorangan dan Pendanaan yang berasal
3 476.718.890 34.431.405
dari nasabah Usaha Mikro dan Usaha Kecil terdiri dari:
a. Simpanan/Pendanaan stabil 264.809.685 13.240.484
b. Simpanan/Pendanaan kurang stabil 211.909.205 21.190.920
4 Pendanaan yang berasal dari nasabah korporasi, terdiri dari : 598.458.104 180.665.626
a. Simpanan Operasional 474.295.379 112.206.372
b. Simpanan non-operasional dan/atau kewajiban lainnya yang
124.162.724 68.459.254
bersifat non operasional
c. surat berharga berupa surat utang yang diterbitkan oleh bank
- -
(unsecured debt)
5. Pendanaan dengan agunan (secured funding) -
6. Arus kas keluar lainnya (additional requirement), terdiri dari: 328.582.549 99.959.521
a. arus kas keluar atas transaksi derivatif 89.799.722 89.799.722
b. arus kas keluar atas peningkatan kebutuhan likuiditas - -
c. arus kas keluar atas kehilangan pendanaan - -
d. arus kas keluar atas penarikan komitmen fasilitas kredit dan
26.937.370 3.932.443
fasilitas likuiditas
e. arus kas keluar atas kewajiban kontraktual lainnya terkait
- -
penyaluran dana
928 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 422
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
LAPORAN PERHITUNGAN
(dalam jutaan rupiah)
INDIVIDUAL KONSOLIDASIAN
Posisi Tanggal Laporan Sebelumnya Posisi Tanggal Laporan Posisi Tanggal Laporan Sebelumnya
Nilai HQLA setelah Nilai HQLA setelah Nilai HQLA setelah
pengurangan pengurangan pengurangan
nilai (haircut) nilai (haircut) nilai (haircut)
atau outstanding atau outstanding atau outstanding
kewajiban kewajiban kewajiban
Nilai outstanding Nilai outstanding Nilai outstanding
dan komitmen dan komitmen dan komitmen
kewajiban dan kewajiban dan kewajiban dan
dikalikan tingkat dikalikan tingkat dikalikan tingkat
komitmen/nilai komitmen/nilai komitmen/nilai
penarikan (run-off penarikan (run-off penarikan (run-off
tagihan kontraktual tagihan kontraktual tagihan kontraktual
rate) atau Nilai rate) atau Nilai rate) atau Nilai
tagihan kontraktual tagihan kontraktual tagihan kontraktual
dikalikan tingkat dikalikan tingkat dikalikan tingkat
penerimaan (inflow penerimaan (inflow penerimaan (inflow
rate) rate) rate)
52hari|52days 52hari
360.968.981 451.225.953
476.076.270 34.500.283 628.095.674 47.932.423
262.146.873 13.107.344 297.542.877 14.877.144
213.929.397 21.392.940 330.552.796 33.055.280
570.372.293 184.896.839 702.248.229 233.937.892
366.530.563 85.975.577 431.397.192 101.546.368
203.841.730 98.921.262 267.354.222 128.894.709
- - 3.496.815 3.496.815
- 449.237
312.235.023 88.229.756 323.666.882 95.862.779
78.582.966 78.582.966 78.582.966 78.582.966
- - - -
- - - -
26.972.523 3.725.056 28.133.242 3.840.916
- - - 96.682
LAPORAN TAHUNAN 2023 929
Page 423
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
LAPORAN PERHITUNGAN
INDIVIDUAL
Posisi Tanggal Laporan
Nilai HQLA setelah
No Komponen
pengurangan nilai (haircut)
atau outstanding kewajiban
Nilai outstanding kewajiban
dan komitmen dikalikan
dan komitmen/nilai tagihan
tingkat penarikan (run-off rate)
kontraktual
atau Nilai tagihan kontraktual
dikalikan tingkat penerimaan
(inflow rate)
f. arus kas keluar atas kewajiban kontijensi pendanaan lainnya 211.845.457 6.227.356
g. arus kas keluar kontraktual lainnya - -
7. TOTAL ARUS KAS KELUAR (CASH OUTFLOWS) 315.056.551
ARUS KAS MASUK (CASH INFLOWS)
8. Pinjaman dengan agunan Secured lending 1.586.390 -
Tagihan berasal dari pihak lawan (counterparty) yang bersifat
9. 53.547.128 29.709.564
lancar (inflows from fully performing exposures)
10. Arus kas masuk lainnya 89.853.741 89.853.741
11. TOTAL ARUS KAS MASUK (CASH INFLOWS) 144.987.259 119.563.305
TOTALADJUSTEDVALUE1
12. TOTAL HQLA 344.537.560
13. TOTAL ARUS KAS KELUAR BERSIH (NET CASH OUTFLOWS) 195.493.246
14. LCR (%) 176,24%
Keterangan : 1) Adjusted value dihitung pengenaan pengurangan nilai (haircut), tingkat penarikan (run-off rate), dan tingkat penerimaan (inflow rate) serta batas maksimum komponen HQLA, misalnya batas
maksimum HQLA Level 2B dan HQLA Level 2 serta batas maksimum arus kas masuk yang dapat diperhitungkan dalam LCR.
Perhitungan Liquidity Coverage Ratio diatas dibuat berdasarkan POJK No.42/POJK.03/2015 tentang Kewajiban Pemenuhan Rasio Kecukupan Likuiditas (Liquidity Coverage Ratio) bagi Bank Umum dan
POJK No. 32/POJK.03/2016 tentang Perubahan Atas Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 6/POJK.03/2015 tentang Transparansi dan Publikasi Laporan Bank dan disajikan sesuai dengan SE OJK No. 09/
SEOJK.03/2020 tentang Transparansi dan Publikasi Laporan Bank Umum Konvensional
930 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 424
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
LAPORAN PERHITUNGAN
(dalam jutaan rupiah)
INDIVIDUAL KONSOLIDASIAN
Posisi Tanggal Laporan Sebelumnya Posisi Tanggal Laporan Posisi Tanggal Laporan Sebelumnya
Nilai HQLA setelah Nilai HQLA setelah Nilai HQLA setelah
pengurangan pengurangan pengurangan
nilai (haircut) nilai (haircut) nilai (haircut)
atau outstanding atau outstanding atau outstanding
kewajiban kewajiban kewajiban
Nilai outstanding Nilai outstanding Nilai outstanding
dan komitmen dan komitmen dan komitmen
kewajiban dan kewajiban dan kewajiban dan
dikalikan tingkat dikalikan tingkat dikalikan tingkat
komitmen/nilai komitmen/nilai komitmen/nilai
penarikan (run-off penarikan (run-off penarikan (run-off
tagihan kontraktual tagihan kontraktual tagihan kontraktual
rate) atau Nilai rate) atau Nilai rate) atau Nilai
tagihan kontraktual tagihan kontraktual tagihan kontraktual
dikalikan tingkat dikalikan tingkat dikalikan tingkat
penerimaan (inflow penerimaan (inflow penerimaan (inflow
rate) rate) rate)
206.679.535 5.921.734 209.666.559 6.058.101
- - 7.284.115 7.284.115
307.626.878 378.182.331
3.057.644 - 3.239.631 90.994
54.386.206 30.044.505 65.696.538 36.831.575
78.672.896 78.672.896 78.796.889 78.734.892
136.116.746 108.717.401 147.733.058 115.657.461
TOTALADJUSTEDVALUE1 TOTALADJUSTEDVALUE1 TOTALADJUSTEDVALUE1
360.968.981 451.225.953
198.909.477 262.524.870
181,47% 171,88%
LAPORAN TAHUNAN 2023 931
Page 425
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
LAPORAN NSFR
(NSFR) REPORT
KEWAJIBAN PEMENUHAN RASIO KECUKUPAN LIKUIDITAS
(LIQUIDITY COVERAGE RATIO) TRIWULANAN
Nama Bank : PT. Bank Mandiri (Persero), Tbk (Individu)
Posisi Laporan : Desember /2023
Posisi Tanggal Laporan (September/2023)
No. Komponen ASF Nilai Tercatat Berdasarkan Sisa Jangka Waktu
Total Nilai
Tertimbang
Tanpa Jangka ≥ 6 bulan - < 1
< 6 bulan ≥ 1 tahun
Waktu¹ tahun
1 Modal : 219.947.727 - - 11.502.498 231.450.225
2 Modal sesuai POJK KPMM 219.947.727 - - 11.502.498 231.450.225
3 Instrumen modal lainnya - - - - -
Simpanan yang berasal dari nasabah
perorangan dan pendanaan yang
4 405.437.249 124.657.291 2.093.817 476.946 493.142.789
berasal dari nasabah usaha mikro dan
usaha kecil:
5 Simpanan dan pendanaan stabil 269.634.088 4.216.662 75.694 5.953 260.236.074
6 Simpanan dan pendanaan kurang stabil 135.803.161 120.440.630 2.018.123 470.992 232.906.714
Pendanaan yang berasal dari nasabah
7 507.429.410 148.777.926 26.096.631 68.057.889 364.361.724
korporasi:
Simpanan operasional
8 465.350.125 - - - 232.675.063
Operational savings
Pendanaan lainnya yang berasal dari
nasabah korporasi
9 42.079.284 148.777.926 26.096.631 68.057.889 131.686.661
Other funding comes from corporate
customers
Liabilitas yang memiliki pasangan aset
10 - 12.311.424 229.922 194.947 -
yang saling bergantung
11 Liabilitas dan ekuitas lainnya : 39.779.114 - - - 375
12 NSFR liabilitas derivatif
ekuitas dan liabilitas lainnya yang tidak
13 39.779.114 - - - 375
masuk dalam kategori diatas
14 Total ASF 1.088.955.112
Total HQLA dalam rangka perhitungan
15 40.304.440
NSFR
Simpanan pada lembaga keuangan lain
16 27.638.639 - - - 13.819.319
untuk tujuan operasional
Pinjaman dengan kategori Lancar dan
17 Dalam Perhatian Khusus (performing) - 156.798.428 119.738.424 753.054.186 764.889.293
dan surat berharga
kepada lembaga keuangan yang
18 - 5.012.966 - - 501.297
dijamin dengan HQLA Level 1
932 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 426
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
LAPORAN NSFR
(dalam jutaan Rupiah) |
Posisi Tanggal Laporan (Desember/2023)
Nilai Tercatat Berdasarkan Sisa Jangka Waktu No. Ref. dari
(Dalam Juta Rupiah) Kertas Kerja
Total Nilai Tertimbang NSFR
Tanpa Jangka Waktu¹ < 6 bulan ≥ 6 bulan - < 1 tahun ≥ 1 tahun
236.564.684 - - 12.058.834 248.623.518
1.1
236.564.684 - - 12.058.834 248.623.518
1.2
- - - - - 1,3
2
403.209.034 125.632.961 1.533.663 479.671 491.776.979
3
2.1
274.833.186 4.290.319 60.792 4.862 265.229.944
3.1
2.2
128.375.848 121.342.643 1.472.871 474.809 226.547.035
3.2
590.968.200 176.416.261 28.434.342 67.876.834 412.809.457 4
541.326.366 - - - 270.663.183 4,1
49.641.834 176.416.261 28.434.342 67.876.834 142.146.274 4,2
- 14.159.001 204.009 99.931 - 5
39.963.311 - - - 597 6
6,1
39.963.311 - - - 597 6.2s.d.6.5
1.153.210.551 7
43.514.173 1
34.483.261 - - - 17.241.630 2
- 208.118.414 122.146.551 793.263.472 816.869.143 3
- 16.205.580 - - 1.620.558 3.1.1
LAPORAN TAHUNAN 2023 933
Page 427
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
LAPORAN NSFR
Posisi Tanggal Laporan (September/2023)
No. Komponen ASF Nilai Tercatat Berdasarkan Sisa Jangka Waktu
Total Nilai
Tertimbang
Tanpa Jangka ≥ 6 bulan - < 1
< 6 bulan ≥ 1 tahun
Waktu¹ tahun
kepada lembaga keuangan yang
dijamin bukan dengan HQLA Level 1 dan
19 - 18.825.187 6.962.118 64.800.492 71.105.329
pinjaman kepada lembaga keuangan
tanpa jaminan
kepada korporasi non-keuangan,
nasabah retail dan nasabah usaha mikro
dan kecil, pemerintah pusat, pemerintah
20 - 112.530.384 90.721.968 548.350.692 567.724.264
negara lain, Bank Indonesia, bank sentral
negara lain dan entitas sektor publik,
yang diantaranya:
memenuhi kualifikasi untuk mendapat
21 bobot risiko 35% atau kurang, sesuai SE - 19.568.549 21.417.074 72.950.939 67.910.922
OJK ATMR untuk Risiko Kredit
Kredit beragun rumah tinggal yang tidak
22 - 35.829 112.384 46.916.589 39.953.207
sedang dijaminkan, yang diantaranya :
memenuhi kualifikasi untuk mendapat
23 bobot risiko 35% atau kurang, sesuai SE - 924 3.823 55.377 38.368
OJK ATMR untuk Risiko Kredit
Surat Berharga dengan kategori Lancar
dan Kurang Lancar (performing) yang
tidak sedang dijaminkan, tidak gagal
24 - 824.588 521.058 19.980.098 17.655.906
bayar , dan tidak masuk sebagai HQLA,
termasuk saham yang diperdagangkan
di bursa
Aset yang memiliki pasangan liabilitas
25 - 12.311.424 229.922 194.947 -
yang saling bergantung
26 Aset lainnya : - 3.304.659 203.999 105.070.122 108.578.780
Komoditas fisik yang yang
27 - -
diperdagangkan, termasuk emas
Kas, surat berharga dan aset lainnya
yang dicatat sebagai initial margin untuk
28 kontrak derivatif dan kas atau aset lain - -
yang diserahkan sebagai default fund
pada central counterparty (CCP)
29 NSFR aset derivatif 2.775.641 2.775.641
NSFR liabilitas derivatif sebelum dikurangi
30 - -
dengan variation margin
Seluruh aset lainnya yang tidak masuk
31 - 529.018 203.999 105.070.122 105.803.139
dalam kategori diatas
32 Rekening Administratif 359.549.519 6.646.738
33 Total RSF 934.238.570
34 Rasio Pendanaan Stabil Bersih (Net Stable 116,56%
Funding Ratio (%))
934 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 428
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
LAPORAN NSFR
(dalam jutaan Rupiah) |
Posisi Tanggal Laporan (Desember/2023)
Nilai Tercatat Berdasarkan Sisa Jangka Waktu No. Ref. dari
(Dalam Juta Rupiah) Kertas Kerja
Total Nilai Tertimbang NSFR
Tanpa Jangka Waktu¹ < 6 bulan ≥ 6 bulan - < 1 tahun ≥ 1 tahun
3.1.2
- 26.488.860 7.529.293 65.591.979 73.329.955
3.1.3
3.1.4.2
- 139.185.778 87.665.945 575.913.313 602.952.177 3.1.5
3.1.6
- 24.676.366 26.783.022 83.050.605 79.712.588 3.1.4.1
- 42.710 120.946 48.668.006 41.449.633 3.1.7.2
- 576 3.423 63.170 43.060 3.1.7.1
- 1.518.545 43.922 19.976.398 17.761.172 3,2
- 14.159.001 204.009 99.931 - 4
- 2.489.131 206.005 101.859.864 104.555.001 5
- - 5,1
- - 5,2
1.968.893 1.968.893 5,3
- - 5,4
- 520.238 206.005 101.859.864 102.586.107 5.5s.d.5.12
363.284.366 6.941.575 12
989.121.522 13
116,59% 14
LAPORAN TAHUNAN 2023 935
Page 429
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
LAPORAN NSFR
Nama Bank : PT. Bank Mandiri (Persero), Tbk (Konsolidasi)
Posisi Laporan : Desember /2023
Posisi Tanggal Laporan (September/2022)
Nilai Tercatat Berdasarkan Sisa Jangka Waktu
(Dalam Juta Rupiah)
Komponen ASF
Tanpa Jangka ≥ 6 bulan - < 1
< 6 bulan ≥ 1 tahun
Waktu¹ tahun
1 Modal : 261.660.083 - - 13.925.761
2 Modal sesuai POJK KPMM 261.660.083 - - 13.925.761
3 Instrumen modal lainnya - - - -
Simpanan yang berasal dari nasabah perorangan dan
4 pendanaan yang berasal dari nasabah usaha mikro dan 514.724.048 168.060.696 8.054.658 483.293
usaha kecil:
5 Simpanan dan pendanaan stabil 287.735.829 8.017.178 581.534 7.137
6 Simpanan dan pendanaan kurang stabil 226.988.219 160.043.518 7.473.123 476.156
7 Pendanaan yang berasal dari nasabah korporasi: 564.865.631 243.218.633 38.314.377 91.044.120
8 Simpanan operasional 519.390.440 - - -
9 Pendanaan lainnya yang berasal dari nasabah korporasi 45.475.190 243.218.633 38.314.377 91.044.120
Liabilitas yang memiliki pasangan aset yang saling
10 - 12.311.424 229.922 194.947
bergantung
11 Liabilitas dan ekuitas lainnya : 40.856.974 15.034.333 - 5.719.157
12 NSFR liabilitas derivatif
ekuitas dan liabilitas lainnya yang tidak masuk dalam
13 40.856.974 15.034.333 - 5.719.157
kategori diatas
14 Total ASF
936 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 430
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
LAPORAN NSFR
Posisi Tanggal Laporan (Desember/2022)
Nilai Tercatat Berdasarkan Sisa Jangka Waktu
(Dalam Juta Rupiah) No. Ref. dari Kertas
Total Nilai Kerja NSFR
Total Nilai Tertimbang
Tertimbang Tanpa Jangka
≥ 6 bulan - < 1
Waktu¹ < 6 bulan ≥ 1 tahun
tahun
275.585.844 280.316.351 - - 14.561.660 294.878.011
1.1
275.585.844 280.316.351 - - 14.561.660 294.878.011
1.2
- - - - - - 1.3
2
637.055.482 521.723.670 169.630.203 7.581.098 486.519 644.697.662
3
2.1
281.524.951 294.590.791 8.462.286 340.319 5.238 288.228.965
3.1
2.2
355.530.530 227.132.878 161.167.916 7.240.778 481.282 356.468.698
3.2
461.008.909 661.603.278 280.356.139 40.556.464 95.182.210 521.408.880 4
259.695.220 602.877.245 - - - 301.438.623 4.1
201.313.689 58.726.033 280.356.139 40.556.464 95.182.210 219.970.257 4.2
- - 14.159.001 204.009 99.931 - 5
5.719.532 41.286.140 15.454.949 - 5.549.557 5.550.154 6
6.1
5.719.532 41.286.140 15.454.949 - 5.549.557 5.550.154 6.2 s.d. 6.5
1.379.369.767 1.466.534.707 7
LAPORAN TAHUNAN 2023 937
Page 431
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
LAPORAN NSFR
Posisi Tanggal Laporan (September/2023)
Nilai Tercatat Berdasarkan Sisa Jangka Waktu
Komponen ASF (Dalam Juta Rupiah)
Tanpa Jangka
≥ 6 bulan - < 1
Waktu¹ < 6 bulan ≥ 1 tahun
tahun
15 Total HQLA dalam rangka perhitungan NSFR
Simpanan pada lembaga keuangan lain untuk tujuan
16 33.846.237 1.707.057 - -
operasional
Pinjaman dengan kategori Lancar dan Dalam Perhatian
17 1 194.703.434 137.580.650 998.960.875
Khusus (performing) dan surat berharga
kepada lembaga keuangan yang dijamin dengan HQLA
18 - 5.012.966 - -
Level 1
kepada lembaga keuangan yang dijamin bukan
19 dengan HQLA Level 1 dan pinjaman kepada lembaga - 21.594.641 8.509.704 66.645.020
keuangan tanpa jaminan
kepada korporasi non-keuangan, nasabah retail dan
nasabah usaha mikro dan kecil, pemerintah pusat,
20 1 141.652.525 104.120.459 740.216.264
pemerintah negara lain, Bank Indonesia, bank sentral
negara lain dan entitas sektor publik, yang diantaranya:
memenuhi kualifikasi untuk mendapat bobot risiko 35%
21 - 23.689.412 24.205.653 85.281.254
atau kurang, sesuai SE OJK ATMR untuk Risiko Kredit
Kredit beragun rumah tinggal yang tidak sedang
22 - 35.829 112.384 46.925.723
dijaminkan, yang diantaranya :
memenuhi kualifikasi untuk mendapat bobot risiko 35%
23 - 31.992 111.394 38.209.399
atau kurang, sesuai SE OJK ATMR untuk Risiko Kredit
Surat Berharga dengan kategori Lancar dan Kurang
Lancar (performing) yang tidak sedang dijaminkan, tidak
24 - 2.686.070 521.058 21.683.215
gagal bayar , dan tidak masuk sebagai HQLA, termasuk
saham yang diperdagangkan di bursa
Aset yang memiliki pasangan liabilitas yang saling
25 - 12.311.424 229.922 194.947
bergantung
26 Aset lainnya : 12.519.151 4.106.097 305.042 109.456.364
Komoditas fisik yang yang diperdagangkan, termasuk
27 -
emas
Kas, surat berharga dan aset lainnya yang dicatat
sebagai initial margin untuk kontrak derivatif dan kas
28 -
atau aset lain yang diserahkan sebagai default fund
pada central counterparty (CCP)
29 NSFR aset derivatif 2.809.125
NSFR liabilitas derivatif sebelum dikurangi dengan
30 -
variation margin
Seluruh aset lainnya yang tidak masuk dalam kategori
31 12.519.151 1.296.972 305.042 109.456.364
diatas
32 Rekening Administratif 363.490.748
33 Total RSF
34 Rasio Pendanaan Stabil Bersih (Net Stable Funding Ratio
(%))
Net Stable Funding Ratio (%)
938 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 432
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
LAPORAN NSFR
Posisi Tanggal Laporan (Desember/2023)
Nilai Tercatat Berdasarkan Sisa Jangka Waktu No. Ref. dari Kertas
Kerja NSFR
Total Nilai
Total Nilai Tertimbang
Tertimbang
Tanpa Jangka ≥ 6 bulan - < 1
< 6 bulan ≥ 1 tahun
Waktu¹ tahun
44.147.956 48.187.068 1
17.776.647 37.691.264 1.490.625 - - 19.590.944 2
989.703.025 - 252.704.460 139.045.361 1.050.962.880 1.053.614.010 3
501.297 - 16.205.580 - - 1.620.558 3.1.1
74.139.068 - 29.606.024 9.072.235 67.342.768 76.319.789 "3.1.2
3.1.4.2
749.102.653 - 174.545.327 98.600.401 776.050.259 3.1.3" 3.1.5
3.1.6
81.056.938 - 28.536.182 31.090.743 95.927.939 792.974.184 "3.1.4.2
39.960.971 - 42.710 120.946 48.700.429 3.1.5 3.1.7.2
24.907.802 - 31.211 117.114 41.230.901 3.1.6" 3.1.7.1
20.034.296 - 3.737.426 43.922 21.710.585 94.003.367 3.1.4.1
- - 14.159.001 204.009 99.931 41.477.192 3.1.7.2
124.180.314 5.077.335 3.285.771 288.149 105.035.385 26.874.248 3.1.7.1
- - 20.344.671 3.2
- - - 4
2.809.125 1.997.827 113.680.682 5
- - - 5.1
121.371.189 5.077.335 1.287.944 288.149 105.035.385 - 5.2
6.785.248 366.830.616 1.997.827 5.3
1.182.593.190 - 5.4
116.64% 111.682.855 5.5 s.d. 5.12
LAPORAN TAHUNAN 2023 939
Page 433
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Tabel 7.1.
Pengungkapan Risiko Pasar Dengan Menggunakan
Metode Standar
(dalam jutaan rupiah)
31 Desember 2023 31 Desember 2022
Bank Konsolidasi Bank Konsolidasi
No. Jenis Risiko
Beban
Beban ATMR Beban Beban
Modal ATMR ATMR ATMR
Modal Modal Modal
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (3) (4) (5) (6)
Risiko Suku Bunga 425.841 5.323.018 213.507 2.668.838 232.621 2.907.764
1 a. Risiko Spesifik 868 10.844 389 4.858 11.735 146.685
b. Risiko Umum 424.974 5.312.174 213.118 2.663.980 220.886 2.761.079
2 Risiko Nilai Tukar 264.267 3.303.335 252.828 3.160.355 265.464 3.318.294
3 Risiko Ekuitas *) - - - - 485 6.059
4 Risiko Komoditas *) - - - - - -
5 Risiko Option 33 413 29 366 29 366
6 CVA 108.276 1.353.449 - - - -
Total 798.417 9.980.215 466.365 5.829.558 498.599 6.232.483
*) Risiko ini hanya diperhitungkan apabila terdapat Perusahaan Anak yang memiliki eksposur ekuitas dan/atau komoditas
940 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 434
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Tabel 7.2
Pengungkapan Risiko Pasar Dengan Menggunakan Model
Internal (Value at Risk/VaR) - Bank secara Individual
(dalam jutaan rupiah)
31 Desember 2023 31 Desember 2022
No Jenis Risiko
VaR Rata- VaR VaR VaR Akhir VaR Rata- VaR VaR VaR Akhir
Rata Maksimum Minimum Periode Rata Maksimum Minimum Periode
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)
1 Risiko Suku Bunga 24.583 47.974 12.661 18.991 30.661 59.043 11.150 37.069
2 Risiko Nilai Tukar 32.655 85.253 3.356 25.636 15.341 51.469 1.981 20.428
3 Risiko Option 7.089 26.108 1.115 2.193 3.064 12.607 70 1.108
Total 37.289 86.076 15.257 33.058 35.402 73.388 14.180 42.614
LAPORAN TAHUNAN 2023 941
Page 435
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Tabel 7.3a
LAPORAN PERHITUNGAN IRRBB
Nama Bank : PT Bank Mandiri (Persero), Tbk. (Individu)
Posisi : Desember / 2023
Mata Uang : Rupiah dan Valas
Dalam Juta Rupiah ΔEVE ΔNII
Periode Desember 2023 Desember 2022 Desember 2023 Desember 2022
Parallel up (2.202.450) (8.817.299) 121.234 (2.844.960)
Parallel down 6.127.559 15.982.186 (3.091.515) (2.508.387)
Steepener (6.912.287) (8.180.958)
Flattener 7.086.259 7.022.267
Short rate up 3.367.107 2.419.648
Short rate down (4.517.455) (3.116.714)
Nilai Maksimum Negatif (absolut) 6.912.287 8.817.299 3.091.515 2.844.960
Modal Tier 1 (untuk ΔEVE) atau
209.724.274 181.072.852 67.392.637 58.798.950
Projected Income (untuk ΔNII)
Nilai Maksimum dibagi Modal Tier 1 atau Projected 3.30% 4.87% 4.59% 4.84%
Income
942 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 436
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Tabel 7.4
LAPORAN PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO
UNTUK RISIKO SUKU BUNGA DALAM BANKING BOOK
Nama Bank : PT Bank Mandiri (Persero), Tbk. (Individu)
Posisi : Desember / 2023
Mata Uang : Rupiah dan Valas
Analisa Kualitatif
1 Penjelasan mengenai bagaimana Bank mendefinisikan IRRBB untuk pengukuran dan pengendalian risiko.
Risiko suku bunga dalam Banking Book atau Interest Rate Risk in The Banking Book, yang selanjutnya disingkat IRRBB, merupakan risiko
akibat pergerakan suku bunga di pasar yang berlawanan dengan posisi Banking Book, yang berpotensi memberikan dampak terhadap
permodalan dan rentabilitas (earnings) Bank baik untuk saat ini maupun pada masa mendatang.
Bank melakukan pengukuran IRRBB menggunakan dua metode yakni pengukuran berdasarkan perubahan pada nilai ekonomis dari ekuitas
(economic value of equity) atau disingkat ∆EVE dan pengukuran berdasarkan perubahan pada pendapatan bunga bersih (net interest
income) atau disingkat ∆NII. Simulasi ∆EVE dan ∆NII dilakukan sesuai skenario kenaikan dan penurunan suku bunga (rate shock) dalam SE OJK
Nomor 12/SEOJK.03/2018 tanggal 21 Agustus 2018.
Bank melakukan pengendalian serta mitigasi risiko suku bunga melalui strategi rekomposisi aset dan liabilities atau strategi hedging.
2 Penjelasan mengenai strategi manajemen dan mitigasi IRRBB.
Bank menetapkan strategi pengendalian IRRBB yang sejalan dengan strategi bisnis Bank secara keseluruhan dengan memperhatikan tingkat
Risiko yang akan diambil (risk appetite) dan toleransi Risiko (risk tolerance) yang disetujui oleh dewan Direksi.
Sementara itu, strategi mitigasi IRRBB terhadap perubahan nilai ekonomis dari modal (∆EVE) ditetapkan tergantung posisi duration (rata-rata
repricing maturity) dari aset dan kewajiban. Per 31 Desember 2023, ∆EVE Bank Mandiri Individu sebesar 3,31% masih berada di bawah limit
regulator yakni 15%. Penurunan ∆EVE dibandingkan dengan periode sebelumnya dipengaruhi oleh strategi internal Bank dalam pengelolaan
aset & liabilitas, khususnya dalam hal menjaga likuiditas.
Periodisasi perhitungan IRRBB Bank dan penjelasan mengenai tindakan spesifik yang digunakan Bank untuk mengukur sensitivitas terhadap
3
IRRBB.
Untuk memastikan IRRBB termonitor dengan baik, Bank melakukan perhitungan IRRBB untuk setiap posisi akhir bulan laporan dan melakukan
pelaporan serta publikasi untuk setiap posisi akhir triwulan laporan sesuai ketentuan yang berlaku. Pengukuran sensitivitas terhadap IRRBB
dilakukan sesuai ketentuan dalam SE OJK Nomor 12/SEOJK.03/2018 tanggal 21 Agustus 2018, antara lain sebagai berikut:
1. Perhitungan IRRBB memperhitungkan keseluruhan posisi Banking Book dengan mengeluarkan ekuitas dan dikelompokkan berdasarkan
posisi mata uang yang material bagi Bank.
2. Perhitungan ∆EVE tidak memperhitungkan keberadaan margin komersial dalam arus kas dan diskonto atas arus kas.
Penjelasan mengenai skenario shock suku bunga dan skenario stress yang digunakan bank untuk mengestimasi perubahan economic value
4
dan earnings.
Pengukuran eksposur IRRBB dilakukan berdasarkan 6 (enam) skenario shock suku bunga sbb.:
Estimasi perubahan
Skenario Penjelasan
Economic value Earnings
Parallel Up Shock suku bunga yang paralel ke atas √ √
LAPORAN TAHUNAN 2023 943
Page 437
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Tabel 7.4
LAPORAN PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO
UNTUK RISIKO SUKU BUNGA DALAM BANKING BOOK
Pengukuran eksposur IRRBB dilakukan berdasarkan 6 (enam) skenario shock suku bunga sbb.:
Estimasi perubahan
Skenario Penjelasan
Economic value Earnings
Parallel Down Shock suku bunga yang paralel ke bawah √ √
Shock suku bunga yang melandai suku bunga jangka pendek
Steepener menurun dan suku bunga jangka panjang meningkat (short √
rates down and long rates up)
Shock suku bunga yang mendatar dengan perpaduan suku
Flattener bunga jangka pendek meningkat dan suku bunga jangka √
panjang menurun
Short Up Shock suku bunga jangka pendek yang meningkat √
Short Down Shock suku bunga jangka pendek yang menurun √
5
Asumsi permodelan yang digunakan secara signifikan dalam Internal Measurement System (IMS) – apabila ada.
Bank tidak memiliki asumsi pemodelan yang digunakan secara signifikan dalam Internal Measurement System (IMS) Bank yang berbeda dari
asumsi pemodelan yang digunakan dalam laporan perhitungan IRRBB dengan pendekatan standar.
6 Penjelasan mengenai bagaimana Bank melakukan lindung nilai terhadap IRRBB (apabila ada), beserta perlakuan akuntansi terkait.
Bank melakukan transaksi lindung nilai (hedging) atas posisi risiko suku bunga dengan mempertimbangkan risk appetite, strategi bisnis, serta
proyeksi pergerakan faktor pasar di masa yang akan datang. Bank tidak menerapkan metode hedge accounting dalam pencatatan
akuntansi transaksi lindung nilai tersebut. Keuntungan/kerugian yang timbul atas transaksi lindung nilai tercatat dalam laporan laba/rugi
Bank.
7 Penjelasan komprehensif mengenai asumsi utama pemodelan dan parametrik yang digunakan dalam menghitung ΔEVE dan ΔNII.
Berikut adalah asumsi utama pemodelan yang digunakan dalam menghitung ∆EVE dan ΔNII:
1. Perhitungan ∆EVE tidak memperhitungkan keberadaan margin komersial dalam arus kas dan diskonto atas arus kas sedangkan
perhitungan ∆NII memperhitungkan margin komersial dalam arus kas.
2. Instrumen yang memiliki opsi perilaku, seperti kredit konsumer, deposito retail, dan non maturing deposit (NMD), telah diperhitungkan
dampak materialnya terhadap ∆EVE dan ∆NII dengan menggunakan model early prepayment (untuk kredit konsumer), early
redemption (untuk deposito berjangka), dan analisa behavior untuk slotting NMD. Model tersebut akan mempengaruhi profil repricing
time instrumen tersebut di dalam repricing gap.
Analisis Kuantitatif
1 Rata-rata repricing maturity yang diterapkan untuk NMD.
√√ Rata-rata Repricing Maturity untuk Giro IDR adalah 2,01 tahun (Retail) dan 1,08 tahun (Wholesale).
√√ Rata-rata Repricing Maturity untuk Giro USD adalah 1,90 tahun (Retail) dan 1,04 tahun (Wholesale).
√√ Rata-rata Repricing Maturity untuk Tabungan IDR adalah 2,36 tahun (Retail) dan 0,94 tahun (Wholesale).
√√ Rata-rata Repricing Maturity untuk Tabungan USD adalah 2,36 tahun (Retail) dan 0,78 tahun (Wholesale).
2 Repricing maturity terpanjang yang diterapkan untuk NMD.
√√ Repricing maturity terpanjang untuk NMD adalah 6 tahun.
944 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 438
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Tabel 7.3b
LAPORAN PERHITUNGAN IRRBB
Nama Bank : PT Bank Mandiri (Persero), Tbk. (Konsolidasi)
Posisi : Desember / 2023
Mata Uang : Rupiah dan Valas
Dalam Juta Rupiah ΔEVE ΔNII
Periode Des-23 Des-22 Des-23 Des-22
Parallel up (9,441,540) (15,142,563) (217,679) (3,784,079)
Parallel down 14,395,450 22,835,061 (3,335,916) (2,609,711)
Steepener (8,288,576) (8,778,230)
Flattener (6,725,141) 6,058,388
Short rate up 340,892 (500,632)
Short rate down (1,635,207) (316,160)
Nilai Maksimum Negatif (absolut) 9,441,540 15,142,563 3,335,916 3,784,079
Modal Tier 1 (untuk ΔEVE) atau Projected Income
258,956,049 223,271,29 95,178,000 81,292,600
(untuk ΔNII)
Nilai Maksimum dibagi Modal Tier 1 atau Projected
3.65% 6.78% 3.50% 4.65%
Income
LAPORAN TAHUNAN 2023 945
Page 439
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Tabel 7.4
LAPORAN PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO
UNTUK RISIKO SUKU BUNGA DALAM BANKING BOOK
Nama Bank : PT Bank Mandiri (Persero), Tbk. (Konsolidasi)
Posisi : Desember / 2023
Mata Uang : Rupiah dan Valas
Analisa Kualitatif
1 Penjelasan mengenai bagaimana Bank mendefinisikan IRRBB untuk pengukuran dan pengendalian risiko.
Risiko suku bunga dalam Banking Book atau Interest Rate Risk in The Banking Book, yang selanjutnya disingkat IRRBB, merupakan
risiko akibat pergerakan suku bunga di pasar yang berlawanan dengan posisi Banking Book, yang berpotensi memberikan dampak
terhadap permodalan dan rentabilitas (earnings) Bank baik untuk saat ini maupun pada masa mendatang.
Bank melakukan pengukuran IRRBB menggunakan dua metode yakni pengukuran berdasarkan perubahan pada nilai ekonomis dari
ekuitas (economic value of equity) atau disingkat ∆EVE dan pengukuran berdasarkan perubahan pada pendapatan bunga bersih
(net interest income) atau disingkat ∆NII. Simulasi ∆EVE dan ∆NII dilakukan sesuai skenario kenaikan dan penurunan suku bunga (rate
shock) dalam SE OJK Nomor 12/SEOJK.03/2018 tanggal 21 Agustus 2018.
Bank melakukan pengendalian serta mitigasi risiko suku bunga melalui strategi rekomposisi aset dan liabilities atau strategi hedging.
2 Penjelasan mengenai strategi manajemen dan mitigasi IRRBB.
Bank menetapkan strategi pengendalian IRRBB yang sejalan dengan strategi bisnis Bank secara keseluruhan dengan memperhatikan
tingkat Risiko yang akan diambil (risk appetite) dan toleransi Risiko (risk tolerance) yang disetujui oleh dewan Direksi.
Sementara itu, strategi mitigasi IRRBB terhadap perubahan nilai ekonomis dari modal (∆EVE) ditetapkan tergantung posisi duration
(rata-rata repricing maturity) dari aset dan kewajiban. Per 31 Desember 2022, ∆EVE Bank Mandiri Konsolidasi sebesar 6,78% berada di
bawah limit regulator yakni 15%.
Periodisasi perhitungan IRRBB Bank dan penjelasan mengenai tindakan spesifik yang digunakan Bank untuk mengukur sensitivitas
3
terhadap IRRBB.
Untuk memastikan IRRBB termonitor dengan baik, Bank melakukan perhitungan IRRBB untuk setiap posisi akhir bulan laporan dan
melakukan pelaporan serta publikasi untuk setiap posisi akhir triwulan laporan sesuai ketentuan yang berlaku. Pengukuran sensitivitas
terhadap IRRBB dilakukan sesuai ketentuan dalam SE OJK Nomor 12/SEOJK.03/2018 tanggal 21 Agustus 2018, antara lain sebagai
berikut:
1. Perhitungan IRRBB memperhitungkan keseluruhan posisi Banking Book dengan mengeluarkan ekuitas dan dikelompokkan
berdasarkan posisi mata uang yang material bagi Bank.
2. Perhitungan ∆EVE tidak memperhitungkan keberadaan margin komersial dalam arus kas dan diskonto atas arus kas.
Penjelasan mengenai skenario shock suku bunga dan skenario stress yang digunakan bank untuk mengestimasi perubahan economic
4
value dan earnings.
Pengukuran eksposur IRRBB dilakukan berdasarkan 6 (enam) skenario shock suku bunga sbb.:
Estimasi perubahan
Skenario Penjelasan
Economic value Earnings
Parallel Up Shock suku bunga yang paralel ke atas √ √
Parallel Down Shock suku bunga yang paralel ke bawah √ √
Shock suku bunga yang melandai suku bunga jangka pendek menurun
Steepener dan suku bunga jangka panjang meningkat (short rates down and long √
rates up)
Shock suku bunga yang mendatar dengan perpaduan suku bunga
Flattener √
jangka pendek meningkat dan suku bunga jangka panjang menurun
Short Up Shock suku bunga jangka pendek yang meningkat √
Short Down Shock suku bunga jangka pendek yang menurun √
946 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 440
TATA
TATAKELOLA
KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Tabel 7.4
LAPORAN PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO
UNTUK RISIKO SUKU BUNGA DALAM BANKING BOOK
5 Asumsi permodelan yang digunakan secara signifikan dalam Internal Measurement System (IMS) – apabila ada.
Bank tidak memiliki asumsi pemodelan yang digunakan secara signifikan dalam Internal Measurement System (IMS) Bank yang berbeda
dari asumsi pemodelan yang digunakan dalam laporan perhitungan IRRBB dengan pendekatan standar.
6 Penjelasan mengenai bagaimana Bank melakukan lindung nilai terhadap IRRBB (apabila ada), beserta perlakuan akuntansi terkait.
Bank melakukan transaksi lindung nilai (hedging) atas posisi risiko suku bunga dengan mempertimbangkan risk appetite, strategi bisnis, serta
proyeksi pergerakan faktor pasar di masa yang akan datang. Bank tidak menerapkan metode hedge accounting dalam pencatatan
akuntansi transaksi lindung nilai tersebut. Keuntungan/kerugian yang timbul atas transaksi lindung nilai tercatat dalam laporan laba/rugi
Bank.
7 Penjelasan komprehensif mengenai asumsi utama pemodelan dan parametrik yang digunakan dalam menghitung ΔEVE dan ΔNII.
Berikut adalah asumsi utama pemodelan yang digunakan dalam menghitung ∆EVE dan ΔNII:
1. Perhitungan ∆EVE tidak memperhitungkan keberadaan margin komersial dalam arus kas dan diskonto atas arus kas sedangkan
perhitungan ∆NII memperhitungkan margin komersial dalam arus kas.
2. Instrumen yang memiliki opsi perilaku, seperti kredit konsumer, deposito retail, dan non maturing deposit (NMD), telah diperhitungkan
dampak materialnya terhadap ∆EVE dan ∆NII dengan menggunakan model early prepayment (untuk kredit konsumer), early
redemption (untuk deposito berjangka), dan analisa behavior untuk slotting NMD. Model tersebut akan mempengaruhi profil repricing
time instrumen tersebut di dalam repricing gap.
Analisis Kuantitatif
1 Rata-rata repricing maturity yang diterapkan untuk NMD.
√√ Rata-rata Repricing Maturity untuk Giro IDR adalah 2,01 tahun (Retail) dan 1,08 tahun (Wholesale).
√√ Rata-rata Repricing Maturity untuk Giro USD adalah 1,90 tahun (Retail) dan 1,04 tahun (Wholesale).
√√ Rata-rata Repricing Maturity untuk Tabungan IDR adalah 2,36 tahun (Retail) dan 0,94 tahun (Wholesale).
√√ Rata-rata Repricing Maturity untuk Tabungan USD adalah 2,36 tahun (Retail) dan 0,78 tahun (Wholesale).
2 Repricing maturity terpanjang yang diterapkan untuk NMD.
√√ Repricing maturity terpanjang untuk NMD adalah 6 tahun.
LAPORAN TAHUNAN 2023 947
Page 441
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
948 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 442
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
LAPORAN
PELAKSANAAN
ESG
Obligasi berwawasan lingkungan
berkelanjutan Tahap 1
Rp
5
triliun
Bank Mandiri berperan aktif dalam mencapai tujuan
Keuangan Berkelanjutan dengan membentuk Program
Penawaran Umum Berkelanjutan (PUB) Obligasi
Berwawasan Lingkungan Berkelanjutan I sebesar Rp10
Triliun dan menerbitkan Obligasi Berwawasan Lingkungan
Berkelanjutan Tahap I sebesar Rp5 Triliun. Obligasi yang
telah diterbitkan terdiri dari 2 seri yaitu seri A dan seri B
dengan rincian seri A sebesar Rp1,95 triliun dengan tenor
3 tahun dan seri B sebesar Rp3,05 triliun dengan tenor
5 tahun. Adapun penawaran yang masuk mencapai
Rp18,7 triliun atau terjadi kelebihan permintaan
(oversubscribed) sebanyak 3,74 kali.
LAPORAN TAHUNAN 2023 949
Page 443
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PENERAPAN ESG DI BANK MANDIRI
Bank Mandiri terus berkomitmen dalam mendukung
penerapan Keuangan Berkelanjutan memiliki
aspirasi menjadi “Indonesia’s Sustainability Champion
for A Better Future” yang didukung oleh tiga pilar utama
meliputi Sustainable Banking, Sustainable Operation,
dan Sustainability Beyond Banking. Dalam mendorong
tercapainya ketiga pilar tersebut, Bank Mandiri telah
membentuk delapan inisiatif yang memiliki fokus berbeda.
Bank Mandiri berkomitmen untuk
menerapkan keuangan berkelanjutan VISI KEBERLANJUTAN BANK MANDIRI
dan prinsip-prinsip keberlanjutan
yang sejalan dengan aspek LST. Bank
Mandiri meyakini bahwa keuangan Becoming Indonesia’s
berkelanjutan diperlukan
mencapai ekonomi yang rendah
untuk Sustainability Champion
karbon dan berkeadilan di mana for a Better Future
Bank Mandiri hadir menjadi mitra
pemerintah dan agen perubahan,
yang memberikan dampak positif KOMITMEN KEBERLANJUTAN BANK MANDIRI
bagi masyarakat. Keuangan
berkelanjutan sejalan dengan • Lead Indonesia’s Transition to Low
akselerasi yang dilakukan oleh Bank
untuk mencapai pertumbuhan bisnis
Carbon Economy
yang berkelanjutan. Hal ini menjadi • Net Zero Emissions (NZE) Operation by
bentuk komitmen Bank Mandiri dalam
2030
mendukung tercapainya Sustainable
Development Goals (SDGs) dan target • Catalyzing Multiple Growth for Social
Enhanced Nationally Determined Impact to Achieve SDGs
Contribution (ENDC) menuju Net Zero
Emission (NZE) Indonesia pada 2060
atau lebih cepat.
950 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 444
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PENERAPAN ESG DI BANK MANDIRI
Perjalanan Bank Mandiri mendukung
terciptanya ekonomi Indonesia yang
Kerangka Keberlanjutan
rendah karbon telah dimulai lima
tahun yang lalu, pada saat Bank Bank Mandiri
Mandiri menyampaikan Rencana
Aksi Keuangan Berkelanjutan
2019-2023 kepada Otoritas Jasa
Keuangan (OJK). Bank Mandiri memfokuskan inisiatif-inisiatif keuangan berkelanjutan
selama lima tahun terakhir dengan tujuan meningkatkan
Keuangan berkelanjutan adalah pembiayaan kegiatan usaha berwawasan lingkungan,
dukungan menyeluruh dari industri pengembangan kapasitas, dan mengembangkan sistem
jasa keuangan untuk pertumbuhan manajemen untuk mengelola keuangan berkelanjutan termasuk
berkelanjutan yang dihasilkan dari perubahan-perubahan pada organisasi, manajemen risiko, sistem
keselarasan antara kepentingan dan prosedur serta dokumen-dokumen terkait yang diperlukan
ekonomi, sosial, dan lingkungan agar keuangan berkelanjutan dapat berjalan efektif.
hidup. Sebagai lembaga jasa
keuangan, Bank Mandiri mengambil Pada periode 2023 - 2027, inisiatif keuangan berkelanjutan Bank
peran aktif mengembangkan produk Mandiri diisi dengan 14 inisiatif dalam tiga pilar utama yaitu; (1)
dan layanan yang mendukung Sustainable Banking; (2) Sustainable Operation; dan (3) Sustainability
pembiayaan kegiatan yang dapat Beyond Banking.
meningkatkan kinerja lingkungan
nasabah dan meningkatkan Bank Mandiri juga memperoleh pendanaan berbasis LST dengan
keadilan sosial bagi pelaku usaha penerbitan Sustainability Bond dan produk-produk pendanaan
yang berada di bagian bawah lainnya. Bank Mandiri telah memiliki kerangka keberlanjutan
piramida serta mengintegrasikan sejak tahun 2019 yang selaras dengan ketentuan POJK No. 51/
aspek Lingkungan, Sosial, dan Tata POJK.03/2017 dan international best practice lainnya.
Kelola (LST atau ESG) dalam proses/
praktik bisnis Bank. Pembentukan ESG Group merupakan salah satu langkah penting
bagi Bank Mandiri dalam penerapan keuangan berkelanjutan
Bagi Bank Mandiri, nilai keberlanjutan terutama sebagai focal point penyelenggaraan keuangan
menjadi fondasi dalam melakukan berkelanjutan di Bank Mandiri. ESG Group sebelumnya adalah task
bisnis dan operasional sehingga force yang ditunjuk oleh Direksi sejak 2019 yang kini bertansformasi
Bank dapat memberikan manfaat menjadi unit permanen penuh waktu di bawah Wakil Direktur
terbaik bagi seluruh pemangku Utama. ESG Group bertindak sebagai penanggung jawab
kepentingan, berkontribusi keuangan berkelanjutan di Bank Mandiri.
positif kepada lingkungan dan
masyarakat, sekaligus aktif untuk Rincian pencapaian keuangan berkelanjutan pada periode
turut serta menciptakan masa pelaporan 2023 dijabarkan lebih rinci dalam Laporan Keberlanjutan.
depan yang lebih baik untuk
generasi mendatang.
LAPORAN TAHUNAN 2023 951
Page 445
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Journey To Becoming Indonesia’s
Sustainability Champion For
A Better Future
• Komitmen mendukung NDC
pada Mandiri ESG Festival
“Bank Mandiri has committed
to achieving NZE (Net Zero
Emission) in Operations by
2030, Financing by 2060 (or
sooner) and empowering the
Digipreneurship” di acara
Mandiri ESG Festival
• Streamlining RAKB 2024-2028
menjadi 8 insiatif
• Bank Nasional pertama yang • Penetapan visi &komitmen
mengeluarkan kartu Bank keberlanjutan
2023 ramah lingkungan (recycled • Penyempurnaan 3 pilar
prepaid dan debit card) dengan 9 inisiatif
• Sebagai pionir dalam produk 1. Sustainable Banking
cardless credit card 2. Sustainable Operation
• Sebagai pionir Digital Carbon 3. Sustainability Beyond
Tracking Banking
• Menerbitkan Green Bond Fase 1 • Membentuk ESG Group
(Rp5 triliun) sebagai control tower 2022
• Memasarkan ESG Mutual Funds implementasi LST
• Member of PCAF (Partnership for • Nature Based Solution melalui
Carbon Accounting Financials) konservasi dan restorasi lahan
• Berpartisipasi dalam Bursa • Credit Policy untuk sektor
Karbon Perdana di Indonesia Kelapa Sawit & CPO, Energi,
Batu Bara, Tambang dan
FMCG
• Transaksi ESG Repo pertama di
Indonesia sebesar US$500 juta
• Anggota Task Force Nasional
Keuangan Berkelanjutan
• Menerbitkan Sustainability
2021 Bond sebesar US$300 juta
• Perhitungan Emisi Karbon
Operasional
Alignment RAKB & Disclosure
Sustainability Report dengan 2020
SDGs, GRI SASB & MSCI
Penerapan RAKB di 3 Pilar
1. Sustainable Banking
2. Sustainable Operation
2019 3. Sustainable CSR & Financial
Inclusion
• First Movers IKBI (Inisiatif
Total terdiri atas 14 inisiatif
Keuangan Berkelanjutan
Indonesia) 2018
• Menyusun RAKB sesuai
POJK 51/2017
952 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 446
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PILAR LINGKUNGAN
Kepedulian Bank Mandiri menjalankan kegiatan
operasional yang mengutamakan keseimbangan
lingkungan, terefleksi pada komitmen “Net Zero Emission
(NZE) in Operations by 2030”. Untuk memastikan
pencapaian komitmen tersebut, Bank Mandiri telah
menyusun strategi dalam melestarikan sumber daya yang
diatur oleh tiga pendekatan, yakni: (1) Green Business
Mindset (2) Pengukuran dan Pemantauan Emisi Karbon
Operasional (3) melaksanakan inisiatif karbon netral yaitu
Green Operational berupa efisiensi penggunaan konsumsi
energy dan peralatan kantor yang rendah emisi serta
Carbon Offsetting dalam bentuk Nature Based Solution
(NBS) dan pembelian karbon unit.
KINERJA PILAR LINGKUNGAN
Bank pertama di Indonesia
Bank pertama di Indonesia
yang meluncurkan
yang meluncurkan Digital
kartu berbahan ramah
Carbon Tracking
lingkungan
Gedung Kendaraan
1 Tersertifikasi
Green Building
241 Smart
Branch 727 Unit Solar
Panel 136 Operasional dengan
Electric Vehicles (EV)
LAPORAN TAHUNAN 2023 953
Page 447
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PILAR LINGKUNGAN
PENGUKURAN EMISI GRK
Emisi GRK Cakupan 1 dan 2
Bank Mandiri telah mengukur emisi karbon operasional cakupan 1
dan 2, serta menjadikan emisi tahun 2019 sebagai baseline. Untuk
emisi cakupan 3, Bank Mandiri telah menghitungkan emisi dari
pembiayaan (Financed Emission) sesuai Partnership for Carbon
18%
Accounting Financials (PCAF). Penurunan Emisi Cakupan-1 dan
2 dibandingkan tahun dasar 2019
18,07Juta
283.113,19
358.753,56
254.173,21
315.278,70
249.937,90
314.257,34
260.082,45
302.780,19
252.636,00
295.713,18
75.640,37
61.105,49
64.319,44
42.697,74
43.077,18
Scope 1
Scope 2
Scope 3 tCO2e emisi cakupan 3 dari
(Financed Emission)
pembiayaan
2019 2020 2021 2022 2023
Data historis emisi karbon scope 1&2 Bank Mandiri (tCO2e)
PENGURANGAN LIMBAH
REDUCE • Bank Mandiri tidak memproduksi efluen. Air limbah diproses melalui pengolahan limbah
3R REUSE
RECYCLE
• Fasilitas ini memproduksi air minum berlabel halal, serta air yang digunakan untuk mesin
pendingin dan menyirami tanaman
68% Limbah
Berbahaya 2023 1.520 Kg 2022 4.400 Kg 2021 4.800 Kg
PENGGUNAAN AIR
• 2 Gedung Recycle Osmosis (Plaza Mandiri dan Menara Mandiri)
• 15% Peningkatan konsumsi air daur ulang di tahun 2023
Penggunaan Air: 2023 560.911 m3 2022 328.129 m3 2021 410.316 m3
954 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 448
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PILAR LINGKUNGAN
PENGURANGAN PENGGUNAAN KERTAS
46% Penghematan
Penggunaan Kertas
Menghindari
penebangan 23.000 pohon di
tahun 2023*
*)Penghematan satu ton kertas setara dengan penyelamatan 20 pohon (Sumber : goinggreentoday)
Kebijakan dan Praktik
Ramah Lingkungan
Kebijakan dan praktik ramah lingkungan yang dijalankan sepanjang tahun 2023 antara lain:
1. Pengurangan Energi dan Pemanfaatan Sumber Energi Terbarukan
Upaya pengurangan konsumsi energi dilakukan melalui serangkaian inisiatif pengurangan dan efisiensi
energi pada kegiatan operasional perbankan. Penggunaan energi terbesar Bank adalah pemakaian listrik
dan penggunaan bahan bakar minyak untuk transportasi dan listrik cadangan.
Oleh karenanya, Bank berinisiatif mengganti peralatan air handling unit (AHU) dengan yang lebih efisien,
mengefisienkan penggunaan kendaraan operasional dan menyediakan kendaraan listrik & hibryd untuk
menghemat konsumsi BBM, penggunaan lampu LED, mematikan lampu saat jam istirahat, dan mematikan
lift tertentu pada hari libur. Saat ini 100% lampu LED telah digunakan pada 241 smart branch, sementara
total kendaraan listrik yang telah tersedia hingga akhir 2023 adalah 136 unit.
Bank juga berinisiatif meningkatkan penggunaan sumber energi terbarukan dengan telah memasang 727
unit solar panel di beberapa gedung ramah lingkungan yang digunakan.
Bank berhasil mengurangi konsumsi listrik sebesar 0,6% dari tahun
sebelumnya, ditengah meningkatnya intensitas kegiatan operasional
dan naiknya skala perusahaan, sementara intensitas konsumsi energi
per pegawai menurun 19,7% dibandingkan tahun dasar dari 52,40
Gjoule/Pegawai di tahun 2019 menjadi 42,10 G Joule/Pegawai di
tahun 2023.
LAPORAN TAHUNAN 2023 955
Page 449
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PILAR LINGKUNGAN
2. Pengelolaan dan Pengurangan Emisi GRK
Bank Mandiri melakukan penghitungan terhadap emisi GRK Operasional Cakupan-1 yang berasal dari
penggunaan bahan bakar minyak dari 4.083 kendaraan operasional, dan terhadap emisi GRK Cakupan-2
yang berasal dari konsumsi listrik pada 2.348 kantor cabang yang tersebar di seluruh Indonesia. Untuk
memastikan pencapaian komitmen “NZE in Operations by 2030” maka di tahun 2023 Bank Mandiri menjadi
bank pertama di Indonesia yang meluncurkan Digital Carbon Tracking yang mengukur dan memantau
seluruh emisi operasional yang dapat diakses oleh stakeholder dalam Corporate Website.
Platform ini memantau jejak karbon yang dihasilkan maupun emisi yang berhasil dikurangi dari operasional
Bank Mandiri pusat hingga ke level kantor regional pada tahap I dan cabang pada tahap II. Pencatatan
emisi pada Digital Carbon Tracking telah sesuai dengan Greenhouse Gas (GHG) Protocol. Pada tahun
pelaporan, tercatat emisi GRK pada tahun 2023 adalah 295.713 tCO2e, turun sebesar 63.040,38 tCO2e
dari tahun 2019 yang berjumlah 358.753 tCO2e atau turun 18% dibandingkan baseline.
Tahun 2019 merupakan baseline perhitungan emisi operasional dengan aktivitas operasional pre pandemi
COVID-19. Dalam masa pandemi (2020 dan 2021), Bank Mandiri tidak beroperasi dengan penuh karena
adanya pembatasan sosial. Upaya Bank Mandiri menurunkan emisi operasional juga terlihat pada
penurunan intensitas emisi GRK per karyawan dari 9,18 tCO2e/karyawan di tahun baseline (2019) menjadi
7,59 tCO2e/karyawan di tahun 2023.
3. Pembangunan dan Pengembangan Gedung Ramah Lingkungan
Bank Mandiri menerapkan pengembangan Gedung Ramah Lingkungan pada seluruh fasilitas ruang
kantor yang digunakan, dengan menetapkan standar-standar gedung ramah lingkungan yang
dikembangkan secara bertahap, mencakup diantaranya: optimalisasi pencahayaan sinar matahari,
penggunaan lampu LED, penggunaan AC inverter, penggunaan timer untuk menghemat listrik,
penggunaan system Water Recycle with Reverese Osmosis, penggunaan kaca ber-OTTV (Overall Thermal
Transfer Value) rendah, dan sebagainya.
Hingga akhir tahun 2023, Bank Mandiri telah memiliki: 1 unit gedung
bersertifikat Green Building, 4 Gedung Ramah Lingkungan dan 241
Smart Branch.
4. Carbon Offsetting
Bank Mandiri menyadari untuk menyeimbangkan jejak emisi karbon aktivitas operasional, perlu akitivitas
diluar operasional yang dapat mengkompensasi emisi operasional (carbon offsetting) antara lain melalui
pembelian karbon unit, NBS, dan aksi mitigasi lainnya. Pengurangan karbon dengan cara offsetting
merupakan opsi terakhir setelah seluruh upaya untuk mengurangi, substitusi, dan efisiensi telah Bank Mandiri
lakukan. Dengan pertimbangan jangka waktu yang relatif singkat untuk mencapai “NZE in Operations
by 2030”, Bank telah memulai inisiatif carbon offsetting melalui pembelian karbon unit dan mendorong
investasi pada project Nature Based Solution (NBS) melalui restorasi dan konservasi lahan.
956 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 450
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PILAR LINGKUNGAN
Pada 26 September 2023, Bank Mandiri berpartisipasi dalam bursa
karbon Indonesia dengan membeli 3.027 tCO2 di pasar perdana atau
senilai 10% dari total emisi operasional baseline yang kedepannya akan
dipergunakan untuk kebutuhan Bank melalui mekanisme retirement
efek unit karbon (carbon offsetting).
Partisipasi Bank Mandiri ini juga merupakan bentuk nyata dukungan pada program strategis Pemerintah
atas Perdagangan Karbon Perdana di Indonesia serta meningkatkan kapabilitas pegawai untuk dapat
berperan aktif di Bursa Karbon di masa mendatang. Dalam momentum bersejarah ini, Bank Mandiri
dipercaya oleh Regulator yaitu OJK sebagai partner sosialisasi dalam seminar nasional persiapan carbon
trading di 5 kota utama Indoensia.
5. Pengelolaan Sampah
Pengelolaan sampah dilakukan dengan menerapkan prinsip 3 R (Reduce, Reuse, Recycle), yakni
mengoptimalkan program paperless dan digitalisasi seperti Livin’ Super App, Kopra, dan Branchless Banking
serta menyediakan menyediakan Reversed Vending Machine (RVM) sebagai sarana penukaran sampah
plastik botol PET ke mesin dan mendapatkan Livin’ poin pada Livin’ App, untuk mengelola sampah plastik
botol PET.
Inisiatif ini berhasil mengurangi timbulan sampah, seperti menghemat
konsumsi kertas hingga 46% dari tahun sebelumnya, juga mengurangi
timbulan limbah plastik.
Bank Mandiri menjalin kerjasama dengan pihak ketiga berizin dan bersertifikat untuk mengelola sampah/
limbah B3 lainnya maupun sampah domestik.
6. Pengelolaan Konsumsi Air
Beberapa gedung utama kantor Bank Mandiri telah memiliki water recycle untuk proses daur ulang air
dan memastikan tidak adanya pencemaran badan air di sekitar lokasi kantor. Bank juga menggunakan
sewage treatment plant untuk mengelola efluen. Air daur ulang ini kemudian digunakan untuk flushing
toilet, pemeliharaan tanaman, dan lain-lain, sehingga dapat menekan konsumsi air yang dipasok oleh
pihak ketiga di area-area tersebut.
Informasi lengkap mengenai pengurangan dampak lingkungan dapat dilihat pada Laporan Keberlanjutan
Bank Mandiri yang diterbitkan terpisah namun masih dalam satu kesatuan.
LAPORAN TAHUNAN 2023 957
Page 451
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PILAR LINGKUNGAN
Kebijakan Pembiayaan
Ramah Lingkungan
Bank Mandiri juga terus berkomitmen untuk tidak memberikan Bank Mandiri telah mengembangkan
pembiayaan kredit kepada aktivitas usaha/bisnis yang dan menerapkan kebijakan kredit
memberikan dampak negatif terhadap lingkungan (exclusion/ yang mengintegrasikan aspek-aspek
negative list) sebagai berikut: LST di dalamnya, serta memberlakukan
a. Penebangan liar; kebijakan kredit sektoral sebagai
b. Pembukaan di lahan gambut; ketentuan yang mengikat bagi
c. Pelanggaran HAM sesuai UU Ketenagakerjaandan ILO kegiatan usaha yang dipertimbangkan
Covention; memiliki risiko LST tinggi.
d. Penyalahgunaan narkoba;
e. Aktivitas usaha yang membahayakan lingkungan,termasuk
Pada tahun 2023, Bank
mengganggu wilayah yang dilindungi seperti situs warisan
dunia (UNESCO World Heritage Site), situs lahan basah Mandiri telah melakukan
sebagaimana masuk dalam kriteria konvensi Ramsar, dan situs pengkajian ulang
berkeanekaragaman hayati tinggi serta dengan situs yang
termasuk pada kategori area yang dilindungi pada IUCN
pada sektor prioritas
Cat-1 & Cat-2 sebagaimana termasuk pada Convention on eksisting secara berkala
Biological Diversity;
agar selalu mengikuti
f. Aktivitas usaha lain yang tidak sesuai dengan ketentuan-
ketentuan hukum yang bserlaku yang meliputi, namun tidak perkembangan bisnis
terbatas pada: Pornografi; Perjudian; Pencucian uang; serta melakukan
Kegiatan Korupsi, Kolusi, dan Nepotisme; dan Barang dan jasa
lain yang tidak sesuai dengan ketentuan hukum yang berlaku.
penambahan aspek
Lingkungan dan Sosial
Bank Mandiri secara bertahap melakukan integrasi aspek
pada 6 (enam) sektor
ESG pada kebijakan perkreditan Bank dengan mensyaratkan
pemenuhan kriteria minimum seperti penyaringan positif & negatif baru yaitu Pulp &
terhadap aktivitas bisnis calon debitur. Integrasi dilakukan pada Paper, Telekomunikasi,
Standar Prosedur Perkreditan yang mewajibkan:
a. Memiliki dokumen pengelolaan lingkungan berdasarkan
Transportasi, Industri
sektor industri dan ketentuan peraturan perundang-undangan Alat Angkut Lainnya
yang berlaku, termasuk dokumen analisa dampak lingkungan
(Galangan Kapal),
(AMDAL) untuk rencana usaha/kegiatan yang diwajibkan
atau dokumen Upaya Pengelolaan Lingkungan (UKL) - Upaya Farmasi & Jasa
Pemantauan Lingkungan (UPL); Kesehatan, serta Minyak
b. Memiliki Hasil Penilaian PROPER (Program Penilaian Peringkat
Kinerja Perusahaan dalam Pengelolaan Lingkungan Hidup),
& Gas (Migas) yang
sesuai dengan ketentuan yang berlaku; dituangkan dalam
c. Izin/Sertifikasi pengelolaan lingkungan terkait lainnya maupun
Industry Acceptance
kriteria lingkungan terkait lainnya sesuai dengan peraturan dan
perundang-undangan yang berlaku. Criteria (IAC).
958 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 452
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PILAR LINGKUNGAN
Industry Acceptance Criteria Bank Mandiri
Sektor Industri Kriteria Aspek ESG
Agrikultur (Termasuk Dalam mengelola risiko LST pada sektor pertanian, khususnya perkebunan Kelapa Sawit & CPO, Bank Mandiri
Sektor Kelapa Sawit) mensyaratkan pemenuhan ISPO dan/atau RSPO atau sekurang-kurangnya bukti pendaftaran ISPO dan/atau
RSPO dari lembaga sertifikasi terkait. Bank Mandiri juga memperhatikan kebijakan lingkungan dan tenaga kerja
debitur (termasuk Keselamatan dan Kesehatan Kerja /K3), tata cara pencegahan dan penanganan kebakaran
lahan sesuai standar yang berlaku, kebijakan No Deforestation, No Peat, No Exploitation (NDPE) mencakup
kebijakan terkait pembukaan lahan, pelestarian area High Conservation Value (HCV), serta Instalasi Pengolahan
Limbah (IPL). Pembiayaan tidak akan diberikan kepada perusahaan baru yang akan membuka lahan baru.
Sektor Energi Dalam mengelola risiko ESG pada sektor Energi dan Penggunaan Energi, khususnya pembangunan Pembangkit
Listrik Tenaga Uap (PLTU) baru, Bank Mandiri mempertimbangkan jangka waktu pembiayaan agar selaras
dengan strategi coal phase out sesuai dengan RUPTL PLN yang berlaku dan memperhatikan kebijakan debitur
terkait lingkungan (emisi karbon, abu batu bara, pengelolaan air dan limbah) dan kebijakan ketenagakerjaan.
Sektor Batu Bara Dalam mengelola risiko ESG pada sektor Batu bara, khususnya pemasok Pembangkit Listrik Tenaga Uap (PLTU),
Bank Mandiri mempertimbangkan jangka waktu pembiayaan agar selaras dengan strategi coal phase out sesuai
dengan RUPTL PLN yang berlaku.
Sektor Pertambangan Dalam mengelola risiko ESG pada sektor Pertambangan, Bank Mandiri mewajibkan debiturnya untuk menerapkan
Good Mining Practice (Kaidah Pertambangan yang baik) sesuai peraturan dan perundang-undangan yang
berlaku, dengan menyertakan Rencana Kerja & Anggaran Biaya (RKAB) tahun bersangkutan yang telah disetujui
oleh Kementerian ESDM, dan/atau dokumen lain yang dibutuhkan sehubungan dengan Kaidah Pertambangan
yang Baik serta memiliki kebijakan internal (code of conduct) terkait Lingkungan dan Ketenagakerjaan.
Sektor Fast Moving Dalam mengelola risiko ESG pada sektor Fast Moving Consumer Goods (FMCG), Bank Mandiri mensyaratkan
Consumer Goods debiturnya memiliki kebijakan lingkungan (seperti penggunaan bahan kimia dan pengelolaan air & limbah) serta
(FMCG) memiliki sertifikasi dari Nasional Badan Pengawas Obat dan Makanan (BPOM).
Sektor Minyak dan Dalam mengelola risiko ESG pada sektor Minyak dan Gas Bumi, khususnya pada sektor usaha hulu eksploitasi
Gas Bumi minyak dan gas bumi, Bank Mandiri mensyaratkan upaya untuk melakukan efisiensi energi dan pengurangan
emisi, sesuai dengan ketentuan regulator pada lokasi usaha. Untuk perusahaan publik, memiliki Sustainability
Report atau dokumen sejenis lainnya. Kegiatan Usaha Migas memiliki dokumen yang menyatakan terlaksananya
seluruh persyaratan Keselamatan Migas (Instalasi dan Peralatan, Pekerja, Umum dan Lingkungan), khusus
penunjang dibuktikan dengan SKUP (Surat Keterangan Usaha Penunjang).
Sektor terkait Memenuhi dokumen izin pengelolaan hutan tanaman industri berupa Izin Usaha Pemanfaatan Hasil Hutan
Keanekaragaman Kayu (IUPHHK) dan/atau Bukan Kayu (IUPHHBK), Rencana Kerja Usaha (RKU) yang telah disetujui Kementerian
Hayati (Biodiversity) Lingkungan Hidup dan Kehutanan. Tidak melakukan kegiatan usaha di wilayah yang dinyatakan memiliki
keanekaragaman hayati tinggi termasuk situs lahan bahan RAMSAR dan situs IUCN Cat.1 & 2
Sektor Konstruksi Dalam mengelola risiko LST pada sektor konstruksi, Bank Mandiri mensyaratkan debitur memiliki kebijakan internal
(code of conduct) terkait Lingkungan dan Ketenagakerjaan. Memiliki kebijakan internal dan standar prosedur
(SOP) terkait penanganan kecelakaan untuk operator jalan tol.
Sektor Industri Alat Bank Mandiri mensyaratkan debiturnya memiliki upaya untuk melakukan efisiensi energi dan pengurangan
Angkut Lainnya emisi, dibuktikan dengan dokumen yang dapat diterima Bank. Untuk perusahaan publik, wajib memiliki laporan
(Galangan Kapal) keberlanjutan.
Sektor Jasa Kesehatan Bank Mandiri mensyaratkan debiturnya memenuhi dokumen Izin pengelolaan hutan tanaman industri berupa
Izin Usaha Pemanfaatan Hasil Hutan Kayu (IUPHHK) dan/atau Bukan Kayu (IUPHHBK), Rencana Kerja Usaha
(RKU) yang telah disetujui Kementerian Lingkungan Hidup dan Kehutanan. Memiliki kebijakan internal mengenai
Manajemen Lingkungan dan Manajemen K3 (Kesehatan dan Keselamatan Kerja) yang dapat diterima Bank.
Sektor Farmasi Bank Mandiri mensyaratkan debitur produsen farmasi memiliki izin/sertifikasi mengenai lingkungan (disesuaikan
dengan risiko dari bahaya yang ditimbulkan limbahnya, sesuai dengan ketentuan dari Kementerian Lingkungan
Hidup). Memiliki upaya untuk melakukan efisiensi energi dan pengurangan emisi, dibuktikan dengan dokumen
yang dapat diterima Bank.
Sektor Pulp & Paper Bank Mandiri mensyaratkan debitur memiliki upaya untuk melakukan efisiensi energi dan pengurangan emisi,
ketersediaan listrik dan sumber air yang memadai. Memiliki Instalasi Pengolahan Air Limbah (IPAL)/Instalasi
Pengolahan Limbah (IPL)/Izin Pembuangan Limbah Cair (IPLC)/serta tempat pengolahan limbah Bahan
Berbahaya dan Beracun (B3), dibuktikan dengan dokumen yang dapat diterima Bank.
Sektor Telekomunikasi Bank Mandiri mensyaratkan debitur memiliki upaya untuk melakukan efisiensi energi dan pengurangan emisi,
dibuktikan dengan dokumen yang dapat diterima Bank (jika ada). Memiliki kebijakan internal terkait privasi data
sesuai peraturan perundangan yang berlaku, serta memiliki sistem dan kapabilitas tinggi terkait cybersecurity
(keamanan siber).
LAPORAN TAHUNAN 2023 959
Page 453
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PILAR LINGKUNGAN
Sektor Industri Kriteria Aspek ESG
Sektor Transportasi Bank Mandiri mensyaratkan debitur memiliki upaya untuk melakukan efisiensi energi dan pengurangan emisi,
dibuktikan dengan dokumen yang dapat diterima Bank.
Sektor Logam Bank Mandiri mensyaratkan debitur memilki penilaian PROPER minimal Biru dan/ atau minimal memiliki laporan
AMDAL atau UKL-UPL yang telah disetujui oleh Badan Lingkungan Hidup (BLH). Memiliki sertifikasi Manajemen
Lingkungan seperti ISO 14001/ISO 45001 atau dokumen sejenis lainnya yang dapat diterima oleh Bank.
Sektor-Sektor yang Bank Mandiri menetapkan kebijakan kredit yang mengikat kepada nasabah pada sektor ini agar memperhatikan
Sensitif Terhadap regulasi dan standar yang berlaku terkait LST, termasuk pemenuhan sertifikasi manajemen lingkungan seperti
Aspek LST ISO 14001 dan Sertifikasi terkait occupational health safety seperti ISO 45001atau standar serupa lainnya. Bagi
debitur yang belum dapat memenuhi syarat yang ditetapkan, terdapat mekanis memonitoring dan penyusunan
rencana aksi dalam rangka peningkatan aspek LST
Dalam rangka meningkatkan aspek LST, Bank menetapkan mekanisme monitoring dan penyusunan action
plan dengan ketat terhadap debitur yang belum dapat memenuhi syarat yang ditetapkan.
Pada praktiknya, Bank Mandiri akan melakukan screening awal atas risiko ESG sesuai kebijakan yang ada
sebelum melakukan proses pemberian kredit kepada debitur. Proses ini dilakukan oleh Business Unit, Risk Unit,
Legal & Compliance, Credit Operations, hingga Pejabat Pemutus Kredit. Berikut alur pemberian kredit Bank
Mandiri dengan mempertimbangkan risiko ESG.
960 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 454
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PILAR LINGKUNGAN
PROSES PERSETUJUAN KREDIT DI BANK MANDIRI
Menetapkan targeted Melakukan analisa kredit • Memberikan legal opinion Proses persetujuan kredit
customer dengan melakukan: dengan mereview berbagai dan solusi hukum terkait dilakukan dalam Forum
• Due Dilligence terhadap aspek: aspek legal termasuk aspek “Rapat Komite Kredit”, yang
calon debitur melalui Name • Aspek Kualitatif: LST dalam pemberian kredit. terdiri dari minimal 2 (dua)
Clearence (KYC dan APU Industry and market • Melakukan review orang yang masing-masing
PPT). outlook, kualitas kebutuhan terhadap aturan mewakili fungsi Business Unit
• Memenuhi kriteria industri manajemen perusahaan. internal BMRI dan eksternal dan Unit Manajemen Risiko
yang prospektif (Well Known, • Dokumen legalitas maupun (peraturan perundang- yang melakukan pemutusan
dan tidak termasuk dalam kepatuhan (AMDAL/ undangan) dalam kredit.
exclusion list) Bank Mandiri. UKL, PROPER, K3 dan pemberian kredit.
• Sesuai dengan industri peraturan lingkungan
Acceptance Criteria lainnya), prospek usaha/
(IAC) yang telah bisnis maupun strategi
memperhitungkan aspek LST. pemasaran.
• Aspek kuantitatif seperti
kinerja keuangan.
• Risk Assessment dan Mitigasi
risiko termasuk aspek LST
atas pemberian kredit.
Business Unit + Business Unit + Risk Business Unit +
Legal + Compliance
Risk Management Unit Management Unit Risk Management
LEGAL & COMPLIANCE
PRE-SCREEN LOAN ANALYSIS RAPAT KOMITE KREDIT
REVIEW
LOAN MONITORING DISBURSEMENT LOAN DOCUMENTATION LOAN APPROVAL
Business Unit + Credit Operation Unit Business Unit + Pejabat Berwenang
Risk Management Unit + Risk Management +
Credit Operations Unit Credit Operations Unit
Monitoring kualltas kredlt • Complience review • Business Unit: Pejabat yang memiliki
melalul: • Loan Activation Pemenuhan dokumen kewenangan memutus
• Periodic call, on site visit • Loan Disbursement persyaratan kredit dan kredit terbagi sesuai dengan
• Pemenuhan persyaratan tandatangan perjanjian kategorisasi limit kredit
kredit kredit. dalam ketentuan internal
• Annual review fasilitas kredit. • Risk Management Unit: Bank Mandiri, di mana fungsi
ALERT (Early Warning System) Melakukan review ini dijalankan oleh level
• Stress Test dan Analisa kesesuaian dokumen Vice President, Senior Vice
Sensitivitas perjanjian kredit dengan President, hingga level direksi.
• Loan documentary maturity hasil keputusan rapat
date monitoring komite kredit.
• Credit Operations Unit:
Menyiapkan perjanjian
kredit, pengikatan agunan
& asuransi, dan review
pemenuhan syarat kredit.
LAPORAN TAHUNAN 2023 961
Page 455
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PILAR LINGKUNGAN
Sampai dengan Desember 2023, nilai penyaluran Sustainable Financing sesuai Kategori Kegiatan Usaha
Berkelanjutan (KKUB) dalam POJK 51/2017 adalah sebagai berikut:
Portofolio Kategori Kegiatan Usaha Berkelanjutan
(Rp Miliar)
2021
NO Pembiayaan Berkelanjutan (Sesuai KKUB POJK 51/2017) 2023 2022
1 Energi Terbarukan 9.727 6.149 4.281
2 Efisiensi Energi - - -
3 Pencegahan dan pengendalian Polusi - - -
Pengelolaan Sumber Daya Alam Hayati dan Penggunaan Lahan yang
4
Berkelanjutan
102.413 92.956 88.537
5 Konservasi Keanekaragaman Hayati Darat dan Air - - -
6 Transportasi Ramah Lingkungan 3.926 3.107 2.028
7 Pengelolaan Air dan Air Limbah Berkelanjutan 1.171 867 1.214
8 Adaptasi Perubahan Iklim - - -
Produk yang Dapat Mengurangi Penggunaan Sumber Daya dan
9
Menghasilkan Lebih Sedikit Polusi (Eco-Efficient)
5.354 3.307 -
10 Bangunan Berwawasan Lingkungan yang Memenuhi Standar/Sertifikasi 6.612 16 205
11 Kegiatan Usaha Berwawasan Lingkungan Lainnya 8.776 5.067 5.255
12 Kegiatan Usaha Berwawasan Lingkungan Lainnya 126.101 117.295 103.547
Total Pembiayaan Berkelanjutan 264.080 228.764 205.067
% Share Pembiayaan Berkelanjutan 24,32% 24,53% 24,76%
962 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 456
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PILAR LINGKUNGAN
SUSTAINABLE FINANCING
Green Rp 129,2 Sustainable Rp 264,1 Social Rp 134,8
Portofolio triliun Portofolio triliun Portofolio triliun
SUSTAINABLE PRODUCTS
WHOLESALE
Green
Loan
Rp 3,5 Sustainability Rp 2,1 Corporate-
in-transition Rp736
triliun Linked Loan triliun Financing miliar
Kredit Kendaran Listrik Kredit Solar Panel
RETAIL Financing Rp 393 miliar Rp 0,61 miliar
Green Bond Green Sukuk Reksadana ESG
Investment Rp180 miliar Rp 3.407miliar Rp 17miliar
SUSTAINABLE FUNDING
Sustainability USD 300 Green Bond
Rp 5 triliun ESG Repo USD 500
Bond juta Tahap 1 juta
LAPORAN TAHUNAN 2023 963
Page 457
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PILAR LINGKUNGAN
Produk-Produk pengembangan bentuk keuangan hijau
lainnya. Hal ini tertuang dalam dokumen
Keuangan
penugasan nomor CBG. CTS/5167/2023.
Melalui ESG Desk, Bank Mandiri terus
berupaya untuk mengidentifikasi potensi
Berkelanjutan Bank bisnis dan mengembangkan inovasi
mengenai pembiayaan berkelanjutan sesuai
Mandiri perkembangan pasar dengan mendorong
nasabah untuk memiliki ESG Financing
Framework, termasuk memberikan advisory
terkait ESG Financing kepada nasabah
dalam rangka transisi menuju aktivitas bisnis
Bank Mandiri juga memiliki produk keuangan yang ramah lingkungan.
berkelanjutan dalam bentuk sustainable/green/
social bonds, yaitu penerbitan instrumen pendanaan Sebagai langkah awal, Bank Mandiri telah
yang bersifat hutang. Hasil penerbitan obligasi ini menyalurkan pembiayaan berkelanjutan
akan disalurkan untuk membiayai atau membiayai dalam bentuk Sustainability-Linked Loan
kembali proyek-proyek yang berwawasan (SLL) yaitu jenis instrumen pinjaman
lingkungan (green), proyek pengembangan sosial yang karakteristik keuangan dan/atau
(social), atau kombinasi keduanya (sustainable strukturalnya dapat bervariasi tergantung
financing). pada apakah issuer dapat mencapai tujuan
keberlanjutan/ ESG yang telah ditetapkan.
Sustainable Products Bank Mandiri telah menyalurkan SLL kepada
beberapa debitur yang bergerak di sektor
1. Wholesale dengan intensif tinggi karbon seperti industri
1.1. Sustainability Linked Loan (SLL) & Corporate- semen, peternakan, dan sawit.
in-Transition Financing
Bank Mandiri juga telah mengambil langkah Selain itu bank mandiri telah menyalurkan
signifikan untuk mendorong transisi Indonesia pembiayaan dalam bentuk Corporate-
menuju perekonomian rendah karbon in-Transition Financing, sesuai dengan
dengan terus berupaya menyediakan Climate Transition Finance (ICMA CTF) dari
berbagai produk berkelanjutan sebagai International Capital Market Association.
upaya mendukung nasabahnya, khususnya Corporate-in-Transition Financing tersebut
yang berada di high carbon intensive bertujuan untuk mendukung perusahaan-
sectors,dengan memberikan solusi keuangan perusahaan dengan tingkat emisi karbon
(misalnya Sustainability-Linked Loan, Green tinggi dalam upaya dekarbonisasi mereka.
Loan, Corporate-in-Transition Financing) Bentuk pembiayaan ini mencerminkan
yang dapat membantu dekarbonisasi dan komitmen terhadap keberlanjutan menuju
mengubah operasi mereka menjadi bisnis low carbon economy.
yang lebih bertanggung jawab, ramah
lingkungan, dan memiliki jejak karbon yang Dalam penyaluran Sustainability Linked
lebih sedikit. Loan & Corporate-in- Transition Financing,
pendanaan yang diberikan mengikuti
Bank Mandiri membentuk satuan tugas pendekatan berbasis KPI dan merujuk
(satgas) khusus yaitu ESG Desk dengan tujuan pada Framework ESG dari debitur. Melalui
menyelaraskan kebutuhan nasabah dengan penggunaan indikator kinerja kunci (KPI),
produk dan pembiayaan berkelanjutan dan pendanaan ini tidak hanya mendukung
964 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 458
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PILAR LINGKUNGAN
proyek-proyek yang berfokus pada (Solar Panel) serta program kredit kepemilikan
keberlanjutan, tetapi juga memberikan kendaraan bermotor listrik berbasis baterai
insentif bagi debitur untuk mencapai (KBLBB).
tujuan-tujuan ESG yang telah ditetapkan.
Pendekatan ini mencerminkan semangat 2.1. Kredit Kepemilikan Kendaraan Bermotor
kolaboratif antara pemberi pinjaman dan Listrik Berbasis Baterai (KBLBB)
debitur dalam mendorong praktik-praktik Pada program kredit kepemilikan KBLBB,
berkelanjutan dalam kegiatan bisnis dan bekerjasama dengan dua entitas anak usaha
proyek-proyek transisi. yaitu Mandiri Tunas Finance dan Mandiri
Utama Finance, Bank Mandiri melaksanakan
1.2. Green Loan program-program otomotif financing.
Bank Mandiri aktif berkontribusi dalam Program pembiayaan ini memberikan
percepatan pencapaian ekonomi rendah penawaran khusus baik suku bunga yang
karbon dengan menyediakan solusi kompetitif, persyaratan pengajuan dan
perbankan yang mendukung praktik bisnis metode pembayaran yang relatif mudah
ramah lingkungan untuk debitur. Salah satu (offline maupun online), serta layanan yang
fasilitas yang disediakan adalah Green. cepat.
Fasilitas dirancang khusus untuk mendanai
proyek dan inisiatif yang memiliki dampak Mulai Juli 2022, diluncurkan program spesial
positif pada lingkungan. Pendanaan ini dari Mandiri Tunas Finance bagi Nasabah
mengikuti Prinsip Green Loan Principles, oleh Prioritas dan Private Bank Mandiri dengan
Loan Market Association (LMA). benefit berupa fasilitas pembiayaan
kendaraan mobil baru dengan Bunga Mulai
Komitmen ini ditunjukan pada tahun 2022, 2,25% Tenor 1 Tahun, LTV maksimum 90%, dan
Bank Mandiri mengambil langkah signifikan Administrasi sebesar Rp1, dengan fasilitas
dengan memberikan fasilitas Green Loan yang didapat berupa Asuransi minimal All
untuk Industri Komponen Baterai EV di Hong Risk 1 tahun. Skema pembiayaan berlaku
Kong. Dalam perannya sebagai Mandated untuk angsuran dibayar di muka (ADDM),
Lead Arrangers, Bank Mandiri memainkan Unit New Car Passenger, serta Rate berlaku
peran sentral dalam mengatur Green Loan untuk Nasabah Prioritas dan Private Bank
sindikasi, yang totalnya mencapai USD300 Mandiri.
juta. Fasilitas ini ditujukan untuk industri baterai
lithium, termasuk riset, pengembangan, 2.2. Solar Panel
pengolahan, produksi, dan penjualan Bank Mandiri menunjukkan komitmen kuat
bahan pendahulu untuk katoda. Selain itu, untuk mengakselerasi pengembangan
pendanaan ini mencakup bahan untuk daur Energi Baru Terbarukan (EBT) di Indonesia,
ulang energi baru dalam kerangka bahan termasuk menyediakan program
dan energi baru. pembiayaan solar panel. Bekerja sama
dengan beberapa pihak, salah satunya PT
2. Retail Energi Indonesia Berkarya (SUNterra), Bank
Selain melalui pembiayaan Green Loan pada Mandiri memberikan alternatif pembayaran
segmen Wholesale, pada segmen Retail, Bank yang ringan dan mudah dengan adanya
Mandiri juga turut berupaya merealisasikan program pinjaman tanpa agunan yang
komitmen dukungan pencapaian target murah dan dapat dicicil untuk pemasangan
pengurangan emisi karbon pada 2030 dan panel surya residensial (solar panel). Melalui
Net Zero Emission financing 2060, diantaranya program ini, nasabah pemegang kartu
dengan meluncurkan skema pembiayaan kredit Bank Mandiri dapat menikmati cicilan
untuk pemasangan PLTS atap tenaga surya sampai dengan 24 kali bayar dengan bunga
0 persen.
LAPORAN TAHUNAN 2023 965
Page 459
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PILAR LINGKUNGAN
Berkolaborasi bersama Dewan Energi Penerbitan sustainability bond ini mendapatkan
Nasional (DEN) dan PT LEN Agra Energy, Bank respon yang sangat baik, dengan demand
Mandiri juga menyediakan pembiayaan order lebih dari US$2,5 miliar pada saat proses book
dengan skema kartu kredit atau pinjaman building sehingga terdapat kelebihan permintaan
tanpa agunan yang murah dan dapat dicicil (oversubscription) lebih dari 8,3 kali dari rencana
bagi nasabah untuk pemasangan panel jumlah bond yang diterbitkan. Hal tersebut
surya. Melalui skema payroll, konsumen menunjukkan apresiasi dan persepsi positif dari
dapat mengajukan pinjaman dengan limit investor asing terhadap program kerja dan prospek
maksimal sebesar Rp1 miliar dengan jangka bisnis Bank Mandiri, khususnya terkait keuangan
waktu kredit hingga selama 15 tahun. berkelanjutan. Positifnya keyakinan investor juga
Adapun harga paket solar panel paling terlihat dari rating yang diberikan kepada obligasi
murah berukuran 1 kWp senilai Rp20 juta dan ini dari lembaga pemeringkat internasional.
paket tertinggi berukuran 5 kWp dengan
harga mencapai Rp70 juta (khusus wilayah Selanjutnya bulan Februari 2022, Bank Mandiri
Jabodetabek). melakukan diversifikasi sustainable financing
instrument, melalui pendanaan jangka panjang
Dimasa mendatang, Bank Mandiri akan (wholesale funding) dengan menerbitkan ESG
terus mengembangkan berbagai produk Repurchase Agreement (Repo) pertama di
berkelanjutan yang menyasar pada Indonesia dan salah satu first movers di Asia Tenggara.
berbagai segmen bisnis sesuai dengan best Transaksi Repurchase Agreement (Repo) sebesar
practices dan kebutuhan nasabah. US$500 juta ini juga digunakan untuk membiayai
ataupun membiayai kembali aktivitas usaha
Sustainable Funding berwawasan lingkungan (green) dan sosial dengan
kriteria yang mengacu kepada Sustainability Bond
Dalam rangka mendukung pertumbuhan Framework Bank Mandiri. Transaksi ESG Repo Bank
pembiayaan berkelanjutan, Bank Mandiri juga Mandiri merupakan salah satu inisiatif strategis untuk
mendorong penyaluran dana dan investasi memperkuat struktur pendanaan perseroan dalam
berkelanjutan melalui pengembangan beberapa mendukung rencana ekspansi bisnis.
produk pendanaan berkelanjutan (sustainable
funding). Bulan Juni 2023, kembali Bank Mandiri menunjukkan
komitmen dukungan bagi tumbuhnya pendanaan
Sebagai wujud dukungan tersebut, pada tanggal program-program keberlanjutan, melalui
19 April 2021 Bank Mandiri menerbitkan Sustainability penawaran Green Bond Bank Mandiri tahap I senilai
Bond dengan nominal sebesar US$ 300 juta di Rp 5 triliun, yang juga mendapatkan sambutan
Singapore Exchange (SGX) dengan tingkat bunga hangat dari para investor.
2,00% per tahun dan tenor 5 tahun. Perolehan
pendanaan tersebut kemudian digunakan untuk
membiayai atau membiayai kembali aktivitas usaha
berwawasan lingkungan (green) dan sosial (social).
Adapun framework Sustainability Bond ini telah
disusun mengacu pada standar Sustainability
Bond Guidelines dari International Capital Market
Association (ICMA) dan selaras dengan Association
of Southeast Asian Nation (ASEAN) Sustainability
Bond Standards, Green Bond Standards, dan Social
Bond Standards.
966 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 460
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Penerbitan Green Bond Bank Mandiri
Tahap I Senilai Rp 5 triliun
Bulan Juni 2023, Bank Mandiri sukses menerbitkan green bond tahap I senilai Rp5
triliun. Penerbitan obligasi hijau ini merupakan bagian dari rencana Penawaran Umum
Berkelanjutan Obligasi Berwawasan Lingkungan Berkelanjutan I sebesar Rp 10 triliun.
Obligasi ini akan diterbitkan dalam dua seri. Seri A memiliki jangka waktu tiga tahun
dengan kupon 5,80% per tahun, sedangkan Seri B memiliki jangka waktu lima tahun
dengan kupon 6,10% per tahun. Pada periode bookbuilding yang berlangsung pada
23 Mei-4 Juni 2023, penawaran green bond tahap I yang masuk mencapai Rp18,7
triliun atau terjadi kelebihan permintaan (oversubscribed) sebanyak 3,74 kali.
Setelah memperoleh tanggal efektif pada 21 Juni 2023, green bond Bank Mandiri
Tahap I 2023 ini memasuki masa penawaran umum pada 23-26 Juni 2023. Surat
utang ini tercatat di Bursa Efek Indonesia pada 4 Juli 2023. Dana yang terhimpun
dari hasil Penawaran Umum Green Bond dialokasikan minimal 70% untuk melakukan
pembiayaan (finance) atau pembiayaan kembali (refinance) atas kegiatan-kegiatan
yang termasuk dalam 11 kategori Kegiatan Usaha Berwawasan Lingkungan (KUBL).
Informasi lengkap mengenai kebijakan pembiayaan yang memberi dampak lingkungan serta produk-produk
keuangan berkelanjutan, dapat dilihat pada Laporan Keberlanjutan Bank Mandiri yang diterbitkan terpisah
namun masih dalam satu kesatuan.
LAPORAN TAHUNAN 2023 967
Page 461
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PILAR SOSIAL
Pada Pilar Sosial, Bank Mandiri memfokuskan
dukungannya pada pengembangan Sumber Daya
Manusia, Privasi dan Keamanan Data, Inklusi Keuangan, dan
Perlindungan Keuangan Konsumen.
KINERJA PILAR SOSIAL
KEPADA NASABAH KAMI
86,79 Customer
Satisfaction Score
100% Resolution Rate
Keluhan Nasabah
Lebih dari
22 juta 63.390
pengguna per pengguna
Desember 2023
Mandiri’s super app’to grow retail Mandiri’s enabler to acquire 1st bank to integrate the services
customer base and at the same offline merchants, which started of four e-wallet market leaders
time ensuring its stickiness through as complete point-of-sales into a single, all-inclusive banking
constant release of features platform with huge scalability app
968 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 462
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PILAR SOSIAL
UNTUK MANDIRIAN
GENDER DIVERSITY
BOD & BOC
Laki-laki Perempuan 5.339.236
78% 22% Jam pelatihan
38.965 Manager Level
Laki-laki
54%
Perempuan
46% tingkat
Jumlah Karyawan
(Mandirian) Total All Employee
Laki-laki Perempuan 89,65% ketertiban
karyawan
48% 52%
UNTUK MASYARAKAT
2,8 juta 17.935 KREDIT USAHA RAKYAT
Akun Bank Mandiri
peserta
Pekerja Migran
Rp 62,3 triliun
berhasil dibuka yang terdiri dari 2,88
Indonesia melalui juta peminjam
melalui Mandiri Agen
Mandiri Sahabatku
5,9+ juta 12.522 14.139
petani MSMEs
orang Penerima di Pamarican dan Telah mendapatkan
manfaat program TJSL Kebumen mendapatkan pelatihan melalui
dan inklusi keuangan pelatihan dari Program
program Rumah BUMN
Rice Miling Unit (RMU)
LAPORAN TAHUNAN 2023 969
Page 463
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PILAR SOSIAL
Budaya Keberlanjutan
Bagi Mandirian
Penerapan keuangan berkelanjutan diawali dengan yang berkaitan dengan LST di area kerjanya masing-
peningkatan kapasitas Mandirian untuk menguasai masing. Kampanye keuangan berkelanjutan juga
topik-topik LST yang relevan dengan bisnis Bank dilakukan melalui penyebaran informasi kepada
Mandiri terutama untuk mengembangkan produk nasabah, mitra dan pemasok Bank Mandiri. Pada
dan layanan keuangan serta adaptasi organisasi 2023, Bank Mandiri menyelenggarakan Forum
untuk mengintegrasikan LST ke dalam sistem dan Diskusi Internal sebanyak dua kali yang diikuti oleh
prosedur perbankan. seluruh Direksi dan Komisaris. Mandiri University
Group telah memfasilitasi e-learning ESG Awareness
Keterlibatan seluruh Mandirian sangat penting Level-1 kepada seluruh pegawai termasuk dalam
untuk menjalankan perubahan-perubahan tersebut program ODP, workshop ESG sektoral (nikel &
melalui pengembangan budaya keberlanjutan, properti), dan pelaksanaan ESG awareness.
yang diawali dengan membangun kesadaran
Mandirian untuk melindungi dan melestarikan Per 31 Desember 2023, Bank Mandiri secara
lingkungan dalam kegiatannya sehari-hari. aktif melaksanakan kegiatan sosialisasi dalam
Program-program budaya keberlanjutan meliputi mendukung tercapainya ESG awareness
peningkatan kapasitas teknis dan keahlian terkait LST di lingkungan internal Bank. Sosialisasi telah
untuk seluruh level pegawai dan unit kerja, melalui dilaksanakan kepada 34 unit kerja dan 12 region,
training, workshop, webinar, maupun sertifikasi. adapun agenda yang dibahas diawali dengan
komitmen global dan nasional, ketentuan regulator,
ESG Group berperan menjadi koordinator LST dan implementasi LST yang telah dilaksanakan di
di lingkungan Bank Mandiri kemudian secara Bank Mandiri pada masing-masing aspek. Selain itu,
bankwide Tim Internal Culture membentuk ESG sosialisasi juga diselaraskan dengan ruang lingkup
buddy disetiap unit yang berperan sebagai pekerjaan dari unit kerja terkait guna memperoleh
penanggung jawab dan menjembatani info-info dukungan dalam mencapai Net Zero Emission (NZE)
2030.
970 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 464
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PILAR SOSIAL
Kegiatan yang Mendukung
Strategi Berkelanjutan
Program ini dilaksanakan dalam rangka mencapai komitmen Bank Mandiri menuju Net Zero Emissions (NZE)
Operations tahun 2030 yang memerlukan partisipasi aktif dan kolaborasi seluruh pegawai dalam melakukan
aktivitas operasional sehari-hari, termasuk dalam melaksanakan kegiatan/event/rapat agar dapat mengikuti
panduan yang telah disediakan.
NO MORE SAY YES TO
Plastik Sekali Pakai/ Menyisakan Menggunakan Menggunakan pitcher/ Memilah sampah Menghemat
Air Minum Dalam makanan dan balon dan konfeti tumbler untuk dapat sebelum dibuang penggunaan air
Kemasan (AMDK) minuman dalam pelaksanaan dikonsumsi air minum
event
* Merujuk pada Surat Nomor DCO/1268/2023 dan Surat Nomor DCO/1269/2023
serta Nota Nomor DCO/704/2023 Perihal Imbauan Implementasi Program ESG
dalam Rangka Mencapai Net Zero Emission (NZE) Operations 2030 dan Panduan
Pelaksanaan Kegiatan/Event/Rapat yang Lebih Ramah Lingkungan yang
Distribusi dokumen Menghemat listrik dan Menggunakan
disampaikan kepada Perusahaan Anak, Region, dan masing-masing unit kerja. internal secara elektronik mengatur AC pada transportasi umum
suhu 23-25°C
Pengembangan Bagi Mandirian
Guna mendukung pengembangan sumber daya desain struktur organisasi dan evaluasi jabatan,
manusia terbaik, Bank Mandiri menerapkan konsep pengembangan karir, serta perencanaan, dan
employee experience lifecycle untuk mewujudkan pemenuhan kebutuhan pegawai (capacity
Employer Value Proposition (EVP) yang sejalan planning).
dengan Corporate Plan Bank. Employee experience
lifecycle Bank Mandiri meliputi: 2. Recruitment – Pemenuhan Sumber Daya
Manusia
1. Organization Structure & Capacity – Dukungan bagi pengembangan sistem
Pengembangan Organisasi (Organization pemenuhan Human Capital yang andal, baik
Development) melalui sumber internal maupun eksternal, dan
Pemberian dukungan pengembangan strategi menarik minat pegawai (employee
organisasi meliputi pelaksanaan kegiatan attraction), antara lain melalui pelaksanaan
program:
LAPORAN TAHUNAN 2023 971
Page 465
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PILAR SOSIAL
• MyDigital Academy Scholarship bekerja sama pengembangan dilakukan berdasarkan hasil
dengan Top 10 Universitas/Perguruan Tinggi asesmen agar pengembangan yang diberikan
unggulan di Indonesia dalam memberikan sesuai dengan profiling talent.
kesempatan kepada mahasiswa berprestasi
dengan kriteria tertentu untuk mendapatkan Program pengembangan specifik yang
beasiswa dari Bank Mandiri. Program ini juga direncanakan untuk para talent adalah
sekaligus menjadi salah satu channel sourcing Leadership Development Program, program
yang efektif dalam mendapatkan best talent beasiswa belajar S2 luar negeri dan dalam
untuk bekerja di Bank Mandiri. negeri, sharing session oleh Top Executive
• Campus hiring yang dilakukan secara rutin Leader Indonesia dan Global. Program lainnya
dengan target lulusan berbagai Universitas/ adalah Mandiri Young Leaders (MYLead) yang
Perguruan Tinggi dengan tujuan membangun merupakan program akselerasi pengembangan
relationship dan win-win collaboration untuk future leaders Bank Mandiri dengan sourcing dari
mendapatkan best talent dari kampus. internal young talent yang memiliki potensi tinggi
• Bekerjasama dengan Kementerian untuk dikembangkan sebagai calon pemimpin
Pendidikan Kebudayaan Riset dan Teknologi masa depan. Terakhir, pelaksanaan program
RI, Kementrian BUMN, dan Diaspora Indonesia coaching dan mentoring untuk meningkatkan
melalui program Internship bagi para leadership talent oleh coach dan mentor
mahasiswa baik di semester akhir maupun professional di bidangnya.
yang telah lulus.
• Kompetisi MyDigital Academy bagi 5. Performance – Manajemen Kinerja Individu
mahasiswa terpilih (student competition) Sistem penilaian kinerja pegawai dan feedback
dari Perguruan Tinggi/Universitas terbaik di yang akuntabel dan transparan.
Indonesia. Program ini juga merupakan salah
satu bentuk kegiatan employer branding 6. Reward – Sistem Imbalan (Total Reward)
sekaligus talent scouting guna mendapatkan Sistem imbalan pegawai yang kompetitif dan
best talent untuk bekerja di Bank Mandiri. tepat sasaran.
3. Onboarding 7. Talent & Succession – Manajemen Talent dan
Sistem Onboarding Pegawai dan Hubungan Suksesi
Kepegawaian yang bersahabat bagi pegawai Sistem manajemen talent dan suksesi
dan pegawai baru. Dalam rangka digitalisasi dilaksanakan melalui 4 (empat) proses utama,
sistem onboarding, new onboarding process yaitu:
dirancang lebih interaktif melalui gamification- • Klasifikasi Talent berdasarkan performance,
based learning yang terdiri dari 10 learning topics Leadership Characteristics, Ability, Agility
dengan durasi 3 bulan yang dapat diakses serta Engagement.
secara online. • Talent Profiling berdasarkan track record,
technical capability, leadership capability
4. Learning & Development – Pelatihan dan dan personality.
Pengembangan • Talent Development dilaksanakan dengan
Pelatihan dan pengembangan kapabilitas penyusunan rencana dan menjalankan
Human Capital untuk mendukung pemenuhan pengembangan talent berdasarkan gap
kebutuhan bisnis. Melalui inisiatif tersebut setiap kapabilitas.
talent akan dikembangkan pada area technical • Strategic Talent Review yang memantau
dan leadership capabilities, dengan mekanisme pengembangan dan menyiapkan rencana
engage, expose, dan educate. Terhadap setiap suksesi incumbent.
talent yang diproyeksikan menjadi suksesor,
Bank secara khusus akan menyiapkan Individual 8. Retire & Exit – Pemberhentian Pegawai dan
Development Plan (IDP) yang spesifik guna Pensiun
memastikan kesiapan suksesor tersebut. Program Sistem pemberhentian pegawai dan program
pensiun.
972 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 466
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PILAR SOSIAL
Kesetaraan Gender
Bank Mandiri senantiasa berperan dalam aspek sosial salah satunya dengan menerapkan kebijakan yang
sejalan dengan penerapan prinsip-prinsip Environment, Social, Governance (ESG), khususnya pada aspek
sosial. Pada aspek sosial tersebut, inisiatif yang sejalan dengan pelaksanaan Respectful Workplace Policy
(RWP) berupa ‘Human Rights’, yakni bagaimana perusahaan mengelola dan menghormati Hak Asasi
Manusia (HAM) dalam kegiatan operasional, menerima serta memperlakukan karyawan dengan setara
tanpa memandang latar belakang etnis, jenis kelamin (gender), agama, maupun suku. Kebijakan kesetaraan
dan keberagaman ini antara lain diterapkan sejak awal proses penerimaan karyawan, dan dilanjutkan dalam
sistem pelatihan dan promosi.
Dalam hal kesetaraan, Bank Mandiri membuka kesempatan yang sebesar-besarnya bagi karyawan
perempuan untuk berkarya. Bank Mandiri memastikan seluruh pegawai memiliki kesempatan yang sama
untuk menduduki seluruh jabatan yang ada beserta seluruh kompensasi dan benefitnya.
Tercermin dari jumlah karyawan perempuan berkontribusi sebanyak
52% dari total SDM Perseroan. Sedangkan pejabat perempuan
level Manager hingga SVP menyumbang 46%. Tak sampai di situ,
perbandingan gaji dan fasilitas karyawan laki-laki dan perempuan
setara 1:1 karena didasarkan pada kinerja.
Lebih jauh, Bank Mandiri juga senantiasa mendukung para karyawan perempuan melalui inisiatif Srikandi
Mandiri. Beragam kegiatan yang mendukung inisiatif tersebut, antara lain sesi kepemimpinan perempuan,
program mentoring bagi para perempuan, dan lainnya.
Sampai dengan akhir tahun 2023, jumlah pegawai Bank Mandiri adalah 38.940 orang (52,32% perempuan
dan 47.68% laki-laki), naik 2% dari tahun lalu yang berjumlah 38.176 orang. Dari jumlah ini, 35.17% perempuan
menduduki top level management, yaitu Assistant Vice President hingga Direktur.
Tabel Pegawai Bank Mandiri merurut status kepegawaian dan jenis kelamin
2023 2022 2021
Keterangan
Pria Wanita Pria Wanita Pria Wanita
Pekerja Tetap 16.601 17.762 16.630 18.017 16.670 18.105
Pekerja Kontrak 1.721 2.416 1.478 1.701 1.288 1.447
Trainee 244 196 214 136 182 148
Total 18.566 20.374 18.322 19.854 18.140 19.700
Turnover Pegawai
Adapun tingkat perputaran pegawai Bank Mandiri di tahun 2023 adalah 5,26% dengan total karyawan
masuk adalah 2.797 orang dan total karyawan keluar 2.048 orang. Jumlah ini lebih tinggi dari tahun lalu yang
mencapai 4,84%. Bank Mandiri menjalankan berbagai upaya untuk meningkatkan retensi karyawan, salah
satunya dengan meningkatkan employee engagement, menciptakan lingkungan kerja yang super happy
dan super productive, serta membangun lingkungan kerja yang nyaman.
LAPORAN TAHUNAN 2023 973
Page 467
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PILAR SOSIAL
Pelatihan dan Pengembangan jumlah seluruh jam pelatihan pegawai di sepanjang
Pegawai tahun 2023 adalah sebesar 5.339.236 jam pelatihan
Selain mendapatkan benefit, karyawan Bank dengan rerata jam pelatihan per pegawai adalah
Mandiri juga mendapatkan Pendidikan dan 135,1 jam/pegawai atau setara 16,9 hari/pegawai.
pelatihan untuk mengembangkan potensi dan
kompensasi karyawan. Di tahun 2023, jumlah peserta Informasi lengkap mengenai pengembangan
pelatihan adalah 790.101 peserta dengan jumlah sumber daya manusia Bank Mandiri dapat dilihat
pegawai yang mendapatkan pelatihan sebesar pada sub bab Sumber Daya Manusia di Laporan
39.517 pegawai yang terdiri dari 18.894 pegawai Tahunan ini.
laki-laki dan 20.623 pegawai perempuan. Adapun
Inklusi Keuangan
Bank Mandiri turut berpartisipasi aktif dalam upaya inklusi keuangan dengan memperluas dan mempermudah
akses layanan keuangan untuk masyarakat. Kemudahan dalam mengakses layanan keuangan dapat
mengurangi kesenjangan ekonomi serta mendorong proses pemulihan ekonomi pasca pandemi. Adapun
sasaran inklusi keuangan Bank Mandiri adalah:
1. Masyarakat ekonomi rendah (mikro).
2. Masyarakat menengah ke bawah (unbanked dan underbanked).
3. Kelompok dengan pendapatan rendah dan tidak teratur.
4. Masyarakat yang tinggal di wilayah terpencil.
5. Penyandang disabilitas.
6. Buruh yang tidak memiliki dokumen identitas legal.
7. Masyarakat pedesaan dan pinggiran.
8. Wilayah dengan keterbatasan jaringan keuangan formal akibat kendala geografis, populasi yang
menyebar, maupun rendahnya literasi keuangan.
Dalam rangka membuka akses layanan perbankan sebesar-besarnya, sekaligus berpartisipasi dalam
mengatasi masalah kesejangan sosial, Bank Mandiri berpartisipasi pada program Inklusi Keuangan dengan
menyediakan layanan perbankan untuk pengusaha UMKM hingga pelaku usaha mikro.
974 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 468
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PILAR SOSIAL
AKSES KREDIT UMKM
Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) Untuk memperdalam pangsa pasar, Bank Mandiri
adalah pelaku usaha penting di Indonesia. UMKM menyediakan penawaran khusus bagi UMKM yang
merupakan proporsi dan pengguna tenaga kerja terkait dengan nasabah wholesale Bank Mandiri
langsung terbesar dalam perekonomian. Sebagai atau pembiayaan ekosistem. Nasabah Bank
tulang punggung perekonomian, Pemerintah Mandiri yang merupakan perusahaan multinasional,
mendorong UMKM untuk berinovasi agar naik ke perusahaan besar, hingga Badan Usaha Milik
level yang lebih tinggi dan berperan lebih besar Negara menjadi pusat ekosistem ini. UMKM yang
dalam meningkatkan perekonomian masyarakat. termasuk dalam ekosistem dapat memperoleh suku
bunga yang lebih kompetitif dibandingkan Program
Dukungan Bank Mandiri kepada Suku Bunga Kredit Usaha Mikro (KUM) yang berlaku.
UMKM dalam bentuk akses Kredit UMKM disediakan dalam bentuk Kredit
dan permodalan merupakan Modal Kerja dan Kredit Investasi, Bank Mandiri
juga menyediakan Kredit Usaha Mikro (KUM) dan
pengembangan portofolio yang berpartisipasi dalam program Pemerintah dengan
memiliki dampak sosial yang menyediakan Kredit Usaha Rakyat (KUR) di segmen
positif karena meningkatkan micro banking.
taraf hidup, peluang kerja, dan Pada 2023, Bank Mandiri memperluas akses
pengentasan kemiskinan. Bank layanan keuangan pada pelaku usaha UMKM
sektor perikanan dengan kerja sama dengan start-
Mandiri mempunyai 1,2 juta up perikanan PT Rantai Pasok Teknologi (FishLog).
debitur UMKM yang memperoleh Kerja sama ini memungkinkan mitra-mitra Fishlog
manfaat kredit UMKM sebesar pada sektor industri perikanan, baik yang bankable
maupun belum reachable oleh perbankan
Rp126,1 triliun tumbuh 7,5% dari konvensional, untuk memiliki skala usaha yang
tahun sebelumnya. Pencapaian memadai.
tersebut juga diikuti dengan Digitalisasi merupakan salah satu isu utama yang
rasio kredit bermasalah (NPL) harus disikapi oleh pelaku UMKM. Data Bank
di segmen UMKM yang terjaga Indonesia (BI) menunjukkan bahwa selama masa
pandemi jumlah transaksi e-commerce meningkat
di level 1,34%. Portofolio kredit hampir dua kali lipat dari 80 juta transaksi pada tahun
UMKM ini mencapai 24,3% dari 2019 ke 140 juta transaksi pada bulan Agustus 2022.
Ini menunjukkan adaptasi ke transaksi e-commerce
total portofolio kredit Bank. yang berbasis teknologi digital menjadi keharusan
bagi pelaku UMKM seiring terbukanya peluang
pasar yang sangat besar (Bank Indonesia, 2022).
LAPORAN TAHUNAN 2023 975
Page 469
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PILAR SOSIAL
Bank Mandiri telah merilis aplikasi Livin’ Merchant by Mandiri untuk membuka akses pendanaan perbankan
(access to finance) yang semakin luas kepada usaha produktif kelas mikro. Livin’ Merchant merupakan
aplikasi kasir alias point on sale (POS) yang akan mendigitalisasi transaksi pembayaran di merchant UMKM;
sehingga mereka dapat langsung menerima pembayaran transaksi QRIS dari berbagai Bank dan e-wallet.
Saat ini aplikasi Livin’ Merchant dapat dinikmati tanpa biaya, bebas biaya transaksi, dan pelaku UMKM dapat
melakukan pencairan dana di hari yang sama hingga tiga kali sehari.
Inovasi jaringan distribusi digital Bank Mandiri terdiri dari Livin’ App,
dengan jumlah pengguna terdaftar sebesar 21 juta pengguna, Livin’
Merchant dengan jumlah merchant terdaftar sekitar 1,4 juta, platform
KOPRA yang saat ini telah digunakan oleh lebih dari 95% nasabah
wholesale Bank Mandiri, dan 241 Smart Branch yang merupakan
transformasi digital dari kantor-kantor cabang konvensional Bank
Mandiri.
Pembiayaan Segmen Usaha Mikro Kecil dan Menengah (Rp Miliar)
No. Sektor 2023 2022
1 Perkebunan Sawit dan CPO 21.651,18 19.278,91
2 Perdagangan Eceran Makanan, Minuman, dan Rokok 16.881,72 36.772,69
3 Hotel, Restoran, dan Akomodasi 9.971,93 9.380,37
4 Perdagangan Eceran Peralatan Rumah Tangga 8.630,64 8.411,45
5 Pertanian 5.722,69 5.491,57
6 Jasa Usaha Non Keuangan 5.208,41 5.343,10
7 Jasa Sosial dan Lembaga 4.911,95 4.374,70
8 Jasa Transportasi Darat 3.846,86 3.348,76
9 Peternakan dan Pakan Ternak 3.756,88 3.510,38
10 Perdagangan Eceran Tekstil dan Produk Tekstil 3.364,03 3.680,76
11 Lain-Lain 41.548,40 37.702,34
12 Total 125.494,69 117.295,03
976 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 470
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PILAR SOSIAL
AKSES PEMBIAYAAN MIKRO
Bank Mandiri secara konsisten mendorong pelaku usaha UMKM untuk meningkatkan kapasitas daya
saing usaha sehingga dapat mendorong pertumbuhan ekonomi serta penyerapan tenaga kerja melalui
pembiayaan Kredit Mikro. Dalam penyaluran kredit mikro kepada UMKM, Bank Mandiri memanfaatkan skema
hulu-hilir (close loop) sesuai strategi kewilayahan dengan mengoptimalkan ekosistem value chain nasabah
wholesale Bank Mandiri.
KINERJA KUR DAN KUM
692.043
601.769
512.573
467.898
429.035
384.838 389.854
44.488
38.965
33.113
27.072
22.595
17.071
13.996 KUM
KUR
6.571 6.118 6.126 5.672 6.040 7.424 10.087
Jumlah Debitur
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
43% 56%
DEBITUR
Rp37,35 triliun Portofolio Rp44,49 triliun
528.942 debitur Jumlah 692.043 debitur
94,22% Kolektivitas Lancar 95,49%
1,12% NPL 1,58%
LAPORAN TAHUNAN 2023 977
Page 471
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PILAR SOSIAL
Kredit Usaha Rakyat
Kredit Usaha Rakyat (KUR) merupakan kredit modal kerja dan/atau investasi kepada debitur individu/
perseorangan, badan usaha, dan/atau kelompok usaha yang produktif dan layak namun belum memiliki
agunan tambahan atau agunan tambahan belum cukup. Program KUR bertujuan untuk meningkatkan
akses pembiayaan bagi UMKM sehingga kapasitas dan daya saing usaha turut meningkat.
Bank Mandiri dengan core competence sebagai Bank wholesaler mengembangkan strategi penyaluran
KUR berbasis ekosistem. Dalam strategi ini, Bank Mandiri menjalin kerjasama dengan perusahaan yang
telah menjadi debitur wholesale untuk kemudian memberikan rekomendasi mitra kelolaannya untuk dapat
dibiayai KUR.
Bank Mandiri melayani tiga jenis KUR, yaitu:
• KUR Retail memiliki kriteria limit kredit di atas Rp25 juta sampai dengan maksimal Rp 200 juta per debitur,
dan jangka waktu maksimal 3 tahun untuk kredit modal kerja dan 5 tahun untuk kredit investasi.
• KUR Mikro memiliki kriteria limit kredit maksimal sampai dengan Rp25 juta per debitur dan jangka waktu
maksimal 2 tahun.
• KUR TKI memiliki kriteria limit kredit maksimal sampai dengan Rp25 juta per debitur dengan jangka waktu
disesuaikan dengan masa kontrak kerja atau maksimal 12 bulan.
Dengan menerapkan strategi penyaluran KUR melalui ekosistem ini, UMKM dapat memperoleh akses yang
lebih baik terhadap layanan keuangan, termasuk penyaluran KUR dengan proses yang cepat.
Adapun dari awal penyaluran tahun 2008 sampai dengan tahun 2023
Bank Mandiri telah menyalurkan KUR kepada 2,8 juta debitur dengan
limit penyaluran sebesar Rp224,91 Triliun.
KUM Kredit Usaha Mikro (KUM)
Kredit usaha Mikro (KUM) merupakan kredit yang diberikan kepada pengusaha mikro untuk membiayai
kebutuhan usaha produktif baik untuk kebutuhan investasi maupun kebutuhan modal kerja. Salah satu
keunggulan Kredit Usaha Mikro adalah tingkat suku bunga yang bersaing dengan angsuran tetap setiap
bulannya dengan syarat pengajuan yang mudah dan proses kredit yang cepat.
Penyaluran KUM merupakan salah satu peran Bank Mandiri dalam membantu UMKM untuk berkembang,
memperluas jangkauan, meningkatkan produksi, dan menghadapi persaingan pasar dengan lebih baik
sehingga dapat berkontribusi positif terhadap perekonomian lokal.
Selama tahun 2023, Bank Mandiri telah menyalurkan Kredit Usaha
Mikro sebesar Rp15,674 miliar dengan jumlah debitur aktif sebanyak
361.270 debitur.
978 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 472
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PILAR SOSIAL
Pembiayaan kepada Perempuan melalui Kredit UMKM
Perempuan memegang peranan cukup penting dalam kemajuan ekosistem UMKM di Indonesia. Bank
Mandiri berkomitmen untuk membantu meningkatkan kapasitas daya saing usaha pelaku UMKM terutama
perempuan sehingga dapat berkontribusi aktif dalam mendorong pertumbuhan ekonomi dan membantu
memperluas lapangan pekerjaan.
Dalam lima tahun terakhir, Bank Mandiri memiliki portofolio debitur aktif
perempuan pelaku usaha mikro sebanyak 692.043 debitur dengan
total kredit sebesar Rp44,5 triliun melalui produk KUR dan KUM. Jumlah
tersebut menjadikan debitur perempuan pelaku usaha mikro Bank
Mandiri menempati porsi terbanyak terhadap total debitur atau sekitar
56,7% dari total debitur aktif segmen mikro yang sebanyak 1.220.985
debitur.
Kualitas kredit debitur perempuan juga menunjukkan kualitas yang lebih baik dibandingkan debitur laki-laki,
dengan kolektibilitas lancar sebesar 99,49% dan Non-Performing Loan sebesar 1,12% per Desember 2023.
Sedangkan kolektibilitas lancar debitur laki-laki sebesar 94,22% dengan Non-Performing Loan sebesar 1,58%.
Simpanan Mandiri Makmur (SiMakmur)
Layanan SiMakmur merupakan layanan rekening simpanan perseorangan dalam mata uang rupiah yang
memanfaatkan teknologi dan informasi dari Agen Mandiri sehingga seluruh masyarakat dapat menjangkau
layanan perbankan dengan mudah. SiMakmur memiliki keuntungan, yaitu bebas minimum saldo rekening
dan bebas biaya administrasi bulanan. Nasabah dengan rekening SiMakmur dimudahkan dalam bertransaksi
tanpa harus datang ke kantor cabang Bank dan cukup mengunjungi Agen Mandiri terdekat. Layanan
SiMakmur telah dijamin oleh Lembaga Penjamin Simpanan (LPS).
Bank Mandiri terus mendorong inklusivitas bagi penyandang disabilitas melalui kegiatan Gerakan Akselerasi
Ekonomi Inklusif dengan pembukaan 10.000 rekening tabungan baru bagi penyandang disabilitas yang
tersebar di Jawa Barat, Jawa Tengah, dan Yogyakarta. Bank Mandiri menyediakan berbagai jenis produk
tabungan sesuai dengan kebutuhan calon nasabah mulai dari Tabungan Now, Tabungan Mitra Usaha,
serta Tabungan Simpanan Pelajar (SimPel) bagi penyandang disabilitas yang belum memiliki Nomor Induk
Kependudukan (NIK).
Informasi lengkap mengenai Inklusi Keuangan Bank Mandiri dapat dilihat pada laporan keberlanjutan Bank
Mandiri yang diterbitkan terpisah namun masih dalam satu kesatuan.
LAPORAN TAHUNAN 2023 979
Page 473
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PILAR SOSIAL
Perlindungan Konsumen
Bank Mandiri memiliki Kebijakan Operasional Bank Perusahaan Penyedia Jasa Penagihan, Bank
yang mengatur penerapan fungsi perlindungan Mandiri wajib memastikan antara lain hal-hal
konsumen yang kemudian dijabarkan kembali sebagai berikut:
pada ketentuan internal di masing-masing unit kerja, 1. Penagihan hanya dapat dilakukan jika kualitas
sebagai wujud komitmen Bank dalam mendukung tagihan debitur dimaksud telah termasuk dalam
terciptanya sistem perlindungan konsumen yang kualitas macet.
andal serta mewujudkan sistem keuangan yang 2. Menginformasikan kepada debitur apabila
tumbuh secara berkelanjutan, stabil dan mampu penagihan atas kewajiban debitur telah
melindungi kepentingan konsumen dan masyarakat. diserahkan kepada Perusahaan Penyedia Jasa
Penagihan.
Sejak Oktober 2022, Bank Mandiri juga telah 3. Penagihan dilarang dengan menggunakan
membentuk Unit Kerja Perlindungan Konsumen tekanan secara fisik maupun verbal;
sebagaimana diamanatkan oleh Peraturan OJK 4. Penagihan dilarang dilakukan kepada pihak
No.6/POJK.07/2022 tentang Perlindungan Konsumen selain debitur;
dan Masyarakat di Sektor Jasa Keuangan, yang 5. Penagihan menggunakan sarana komunikasi
bertanggung jawab dalam hal: dilarang dilakukan secara terus menerus yang
1. Mensosialisasikan prinsip Perlindungan Konsumen bersifat mengganggu;
kepada seluruh Pegawai PUJK. 6. Penagihan hanya dapat dilakukan di tempat
2. Mengoordinasikan perencanaan dan alamat penagihan atau domisili debitur;
pelaksanaan kepatuhan PUJK terhadap 7. Penagihan hanya dapat dilakukan pada pukul
ketentuan Perlindungan Konsumen. 08.00 sampai dengan pukul 20.00 waktu wilayah
3. Mengoordinasikan pemantauan dan evaluasi domisili debitur.
pelaksanaan kepatuhan PUJK terhadap
ketentuan Perlindungan Konsumen. Selain itu, dalam kebijakan tersebut juga mengatur
4. Melaporkan implementasi serta memberikan hak Kreditur untuk:
rekomendasi kepada Direksi terkait Perlindungan 1. Memperoleh penjelasan yang cukup tentang
Konsumen. karakteristik produk.
5. Mengoordinasikan penyusunan dan 2. Mengakses syarat dan ketentuan produk dana
penyampaian laporan terkait Perlindungan melalui website Bank Mandiri.
Konsumen. 3. Mendapatkan kemudahan bertransaksi melalui
cabang, layanan e-banking atau sarana lainnya
Selain memiliki kebijakan perlindungan keuangan yang ditetapkan Bank.
konsumen, Bank Mandiri juga memiliki kebijakan 4. Memperoleh bunga yang besarnya sesuai
penagihan hutang yang memuat pemenuhan hak- ketentuan yang berlaku di Bank.
hak debitur sebagaimana tertuang dalam: 5. Memperoleh informasi tata cara penanganan
1. Kebijakan Perkreditan Bank Mandiri dengan dan penyelesaian pengaduan nasabah.
perubahan terakhir ditandatangani oleh Direksi
dan berlaku sejak 7 Maret 2022. Dalam proses penyaluran kredit, Bank Mandiri
2. Standar Prosedur Operasional Credit Collection selalu mengedepankan prinsip kehati-hatian dan
& Recovery sebagaimana diubah terakhir pada pemantauan portofolio secara berkala. Penerapan
tahun 2022. proses due-diligence dalam proses pemberian
3. Peraturan internal lain yang terkait kredit, tercermin pada mekanisme eskalasi dalam
proses persetujuan dan pemantauan kredit untuk
Dalam peraturan tersebut, secara umum debitur dengan skala besar dan risiko tinggi.
ditegaskan tata cara penagihan utang dengan
tetap melindungi kenyamanan debitur sebagai Pada alur proses pemberian kredit Tahap Loan
konsumen. Apabila penagihan dilakukan oleh Monitoring, peninjauan kualitas kredit debitur
980 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 474
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PILAR SOSIAL
eksisting dilakukan melalui berbagai cara, salah publik dengan berpedoman dan memperhatikan
satunya adalah mekanisme Watchlist. Mekanisme ketentuan regulator, seperti POJK No.6/POJK.07/2022
ini digunakan sebagai Early Warning Signal dalam tentang Perlindungan Konsumen dan Masyarakat
menetapkan kualitas kredit yang diberikan, dengan di Sektor Jasa Keuangan dan Pedoman Iklan Jasa
menganalisa 3 aspek yaitu prospek bisnis debitur ke Keuangan OJK, sehingga materi komunikasi yang
depan, performance keuangan, serta repayment dipublikasikan juga memperhatikan kepentingan
history. konsumen/ nasabah. Dalam implementasinya,
seluruh aktivitas Marketing Komunikasi Produk dan
Apabila berdasarkan proses peninjauan tersebut Jasa dilaporkan secara periodik kepada Direksi.
terdapat indikasi adanya penurunan kualitas, maka
Bank Mandiri akan melakukan penyelamatan Bank Mandiri menjalankan beberapa program
kredit bermasalah. Suatu upaya yang dilakukan literasi keuangan untuk meningkatkan literasi
oleh Bank terhadap debitur kredit bermasalah keuangan masyarakat mengenai keuangan dan
yang masih mempunyai prospek dan kinerja usaha perbankan. Beberapa program tersebut adalah:
serta kemampuan membayar, dengan tujuan 1. Edukasi UMKM Peternakan – ”Meraih Peluang
meminimalkan kemungkinan timbulnya kerugian Bisnis Ekosistem Peternakan Ayam Petelur”
bagi Bank dan menyelamatkan kembali kredit yang 2. Edukasi UMKM untuk Mendukung
telah diberikan. Pengembangan Infrastruktur
3. Mandiri Edukasi
Penyelamatan kredit dapat berupa Restrukturisasi. 4. Edukasi dan Sosialisasi Tabungan Simpanan
Upaya restrukturisasi yang dapat diberlakukan Pelajar (SIMPEL) dan Program Satu Rekening Satu
antara lain: Pelajar (KEJAR)
1. Penurunan suku bunga kredit; 5. Pengelolaan dan Perencanaan Keuangan untuk
2. Perpanjangan jangka waktu kredit; Nasabah Payroll
3. Pengurangan tunggakan bunga kredit; 6. Personal Finance Webinar
4. Pengurangan tunggakan pokok kredit; 7. Pemberdayaan Pekerja Migran Indonesia melalui
5. Penambahan fasilitas kredit; dan/atau program kewirausahaan Mandiri Sahabatku
6. Konversi kredit menjadi penyertaan modal 8. Program Literasi Keuangan (SME Group)
sementara, • Mandiri UKM Center (UKMC) adalah business
model ditargetkan untuk menggarap secara
Bank Mandiri juga memiliki Komite Bisnis dan Komite komprehensif potensi bisnis pelaku UKM yang
Risk Management & Credit Policy Committee diatur dalam radius tertentu terutama di kota-
(RMPC) dengan tugas mengevaluasi produk dan kota kontributor PDB (Produk Domestik Bruto)
layanan Bank, termasuk memberikan penilaian Indonesia.
risiko atas produk dan layanan yang dikeluarkan • Mandiri UKMC bertujuan untuk memberikan
Bank Mandiri. wadah kepada pelaku UMKM untuk
mendapatkan pembiayaan kredit menjadi
Ulasan lengkap mengenai Komite Bisnis dan Komite lebih cepat dan mudah serta meningkatkan
Risk Management & Credit Policy Committee kompetensi pelaku UMKM melalui literasi
(RMPC) dapat dilihat pada Laporan Tahunan Bank pendampingan/ pelatihan seperti tax
Mandiri Bab Tata Kelola Perusahaan pada uraian advisory, edukasi laporan keuangan, dll
Komite Di bawah Direksi.
Bank Mandiri juga mengadakan berbagai pelatihan
Bank Mandiri memiliki ketentuan internal tersendiri untuk meningkatkan kemampuan karyawan
yang mengatur mengenai aktivitas marketing dalam memberikan perlindungan konsumen yang
komunikasi produk dan jasa. Pada ketentuan informasinya dapat dilihat pada Laporan Tahunan
tersebut, terdapat pengaturan tentang materi Bank Mandiri dan laporan Keberlanjutan Bank
komunikasi yang akan disampaikan kepada Mandiri Bab Sumber Daya Manusia.
LAPORAN TAHUNAN 2023 981
Page 475
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PILAR SOSIAL
Selain itu, Bank Mandiri memiliki mekanisme penyampaian pengaduan jika nasabah mengalami kendala
dalam bertransaksi, keluhan maupun pengaduan lainnya. Bank Mandiri membentuk unit kerja khusus, yaitu
Customer Care Group untuk memberikan layanan terbaik. Tugas utama unit ini adalah menyelesaikan seluruh
pengaduan nasabah sesuai dengan Service Level Agreement (SLA) yang telah ditetapkan.
PENANGANAN PENGADUAN NASABAH
• Menerima • Melakukan
Menyampaikan Pengaduan Investigasi
Pengaduan • Input • membuat
Pengaduan Keputusan
Media Masa,
Telepon, Email, Sistem Update Hasil
Media Sosial, Surat Pengaduan Investigasi
Cabang
Meninfokan Update Hasil
Menerina Hasil
Hasil Investigasi Investigasi ke
Pengaduan
kepada Nasabah dalam
Nasabah diberikan kemudahan mengakses layanan pengaduan dengan berbagai pilihan media baik lisan
maupun tertulis, seperti berikut ini:
Mandiri Call Layanan Akun Twitter Livechat Whatsapp
24 jam melalui Line
14000 @mandiricare
and @bankmandiri 0811-8414-000
Website Facebook Account
www.bankmandiri.co.id “Mandiri Care” dan
dengan memilih menu “Bank Mandiri”
“contact us”.
982 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 476
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PILAR SOSIAL
Surat resmi yang ditujukan kepada Bank Mandiri, baik yang
diantar langsung, atau dikirim melalui pos.
Email: Instagram Account Bank Mandiri
mandiricare@bankmandiri.co.id. @bankmandiri di seluruh Indonesia.
Bank Mandiri juga menyediakan media pelaporan pelanggan bernama Letter to CEO (LTC) selain mekanisme
tersebut diatas. LTC dikelola oleh pihak ketiga independent dengan tujuan:
1. Bersifat independen dan profesional.
2. Meminimalisir risiko benturan kepentingan (conflict of interest).
3. Memberikan rasa aman bagi pelapor.
4. Meningkatkan kepercayaan stakeholders dalam pengelolaan LTC.
5. Pelapor dapat memonitor status tindak lanjut laporan LTC yang disampaikannya.
Informasi lengkap mengenai sistem dan mekanisme pelaporan pelanggan dapat dilihat pada Laporan
Tahunan ini - Bab Tata Kelola, dan Laporan Keberlanjutan - Bab Layanan dan Kepuasan Pelanggan.
Privasi dan Keamanan Data
Bank Mandiri memprioritaskan pengamanan privasi apabila terdapat kerja sama yang menggunakan
data nasabah sebagai bagian dari pemenuhan data nasabah, dan hanya mengirimkan data
hak asasi manusia (HAM). Bank melindungi informasi nasabah sesuai persetujuan nasabah. Bank juga
pribadi nasabah melalui penerapan langkah- memastikan bahwa penyampaian kampanye
langkah keamanan teknologi, proses & administratif, mencakup persetujuan nasabah.
organisasi, dan fisik. Bank mengembangkan kode
etik/perilaku bisnis termasuk standar pengamanan Tata kelola pengelolaan data nasabah telah
informasi rahasia nasabah yang harus dijalankan dibentuk dalam kebijakan operasional yaitu
oleh karyawan. Standar Prosedur Manajemen Data dan Pedoman
Teknis Operasional penyediaan data internal dan
Oleh karena itu, sejak nasabah membuka rekening eksternal. Informasi lebih lanjut mengenai kebijakan
di Bank Mandiri Group, nasabah wajib mengisi dan privasi dan keamanan data (termasuk entitas anak)
memeriksa persetujuan nasabah sesuai ketentuan dapat diakses melalui:
yang berlaku. Nasabah juga diperbolehkan
untuk menarik persetujuan nasabah kapan saja.
Selanjutnya, Bank Mandiri mewajibkan Non-
Disclosure Agreement (NDA) bagi pihak ketiga
LAPORAN TAHUNAN 2023 983
Page 477
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PILAR SOSIAL
Mandiri Group berkomitmen untuk membangun dan 1. Nasabah dapat menambah/melengkapi dan
memperbarui pertahanan keamanan siber yang mengubah (rectify, change, control) data
andal melalui pengembangan standar persyaratan pribadi melalui cabang atau call center,
keamanan sebagai acuan bagi setiap entitas 2. Proses masking atas data-data yang sensitif,
anak berdasarkan Kerangka Kerja Keamanan Siber 3. Pelindungan data sensitif terhadap akses oleh
Bank Mandiri. Setiap entitas anak akan melakukan pihak/orang yang tidak berwenang melalui
self-assessment dan menyiapkan rencana penerapan klasifikasi data
aksi kepatuhan jika ada kesenjangan dengan 4. Pengamanan atas kebocoran data melalui
pendampingan Divisi CISO. Selanjutnya, rencana implementasi Data Loss Prevention (DLP) tool,
aksi masing-masing entitas anak dilaporkan kepada 5. Secure File Sharing dengan penerapan Multi-
Manajemen Bank Mandiri oleh Direksi entitas Factor Authentication (MFA) yang terintegrasi
anak untuk mendapatkan umpan balik adaptasi pada teknologi pengelolaan data
pertahanan keamanan siber di Mandiri Group. 6. Security Awareness berkala untuk edukasi
kepada pegawai dan nasabah mengenai
Selain itu, dalam rangka melakukan proses pentingnya menjaga kerahasiaan dan
harmonisasi data di entitas anak, termasuk keamanan data pribadi,
privasi dan keamanan data, Mandiri Subsidiary 7. Pelindungan data pribadi dari kehilangan,
Management Principle Guideline (MSMPG) telah kebocoran, kerusakan melalui kontrol keamanan
mengatur ketentuan pengelolaan data yang dapat yang memadai.
diadopsi dan diselaraskan oleh entitas anak. Isu dan 8. Data resiliency melalui penerapan upaya
topik diskusi terkait pengelolaan data, termasuk backup, switch-over, dan pelatihan pemulihan
privasi dan keamanan data, dilaporkan dan dibahas bencana
di komite tingkat dewan, yaitu Data Steering Forum.
Data Steering Forum diselenggarakan minimal Bank Mandiri meluncurkan Livin’ Super Apps dengan
satu kali dalam setahun yang dihadiri oleh Direktur fitur liveness detection dan face recognition untuk
Manajemen Risiko, Direktur Kepatuhan, Direktur meminimalisir penyalahgunaan data nasabah,
Keuangan dan Strategi, dan Direktur IT. sehingga nasabah dapat melakukan transaksi
finansial melalui mobile banking. Dengan fitur ini,
Terkait pengelolaan kerahasiaan dan keamanan data nasabah langsung tersimpan dalam sistem
data pribadi, Bank Mandiri telah memiliki dan tanpa melalui bentuk fisik. Nasabah Livin’ dapat
mengimplementasikan Data Governance mengubah/memperbaiki data diri, membuka
Framework yang diadopsi dari framework best rekening tabungan dan menggunakan kartu
practice. Beberapa practice yang diterapkan kredit, menarik uang tunai tanpa kartu, memilih
antara lain:
984 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 478
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PILAR SOSIAL
transaksi favorit, top up e-money instan, dan organisasi dalam penanggulangan & pemulihan
pembayaran belanja online. Selanjutnya, Bank insiden keamanan siber, termasuk dalam
Mandiri memastikan hak nasabah untuk melakukan mendeteksi dan merespon apabila terdapat
perbaikan dan pengendalian data pribadi yang insiden kebocoran data pribadi akibat celah
dapat dilakukan di seluruh cabang atau melalui call keamanan sistem.
center 14000.
Keseriusan Bank Mandiri dalam memantau
Bank Mandiri melakukan audit secara berkala untuk keamanan informasi dinyatakan dengan
melakukan fungsi assurance atas seluruh aktivitas keterlibatan Dewan Komisaris dan Direksi secara
pengamanan informasi, termasuk pelindungan langsung dalam topik ini melalui Komite Pemantau
nasabah, data privacy, dan fraud management, Risiko, Komite Audit dan Komite Tata Kelola
yang diterapkan telah sesuai dengan ketentuan Terintegrasi yang dilakukan secara berkala. Agenda
internal dan regulator. Audit terbagi atas aktivitas pembahasan pada rapat komite tersebut antara
berikut: lain yaitu pelaporan inisiatif ESG aspek Privacy & Data
Security triwulanan, Sistem pengamanan berlapis
1. Audit Internal. Bank Mandiri (multi-layer defense mechanism), serta
Proses audit internal dilakukan minimal 1x dalam pemenuhan standar security requirement Mandiri
1 tahun oleh unit khusus IT Security Audit yang Group.
berada di bawah supervisi Unit Kerja IT Audit
(SKAI – Satuan Kerja Audit Internal). Program Security Awareness untuk menumbuhkan
2. Audit Eksternal. kesadaran mengenai keamanan informasi dalam
Proses audit eksternal dilakukan minimal 1x dalam perilaku sehari-hari yang pada akhirnya menjadi
2 tahun oleh reputable konsultan internasional budaya (culture) bank. Bank Mandiri melakukan
(pihak independent eksternal). Proses audit sertifikasi security awareness setiap tahun kepada
eksternal ini juga dilakukan dalam rangka seluruh pegawai (seluruh level pegawai di kantor
memenuhi aspek kepatuhan pada regulator (BI) domestik dan luar negeri) serta pihak ketiga/
atas penerbitan PBI No. 23/6/PBI/2021 tentang kontraktor. Selain itu juga dilaksanakan program
Penyedia Jasa Pembayaran. Pada 2023, telah campaign security awareness rutin dalam
dilaksanakan audit eksternal oleh reputable berbagai media yaitu newsletter (bulanan), poster
konsultan internasional (pihak independent (triwulanan), podcast (triwulanan), dan phishing
eksternal) dengan cakupan audit meliputi drill (semesteran). Beberapa topik campaign
pelindungan nasabah, keamanan informasi & security awareness yang telah dilakukan antara
privacy data, serta fraud management. lain mengenai proteksi keamanan data, menjaga
kerahasiaan data, tren serangan siber terkini, cara
Selain itu, telah dilakukan asesmen oleh pihak mengidentifikasi dan menghindari phishing, dan
independent eksternal assessor yaitu Badan Siber keamanan bertransaksi online.
dan Sandi Negara (BSSN) terkait:
1. Asesmen Cyber Security Maturity (CSM) dengan Selain itu, Bank Mandiri terus meningkatkan
hasil tingkat kematangan 5 – “Optimal” (nilai security awareness nasabah dengan program
tertinggi). Asesmen CSM merupakan instrument edukasi melalui berbagai kanal resmi Bank seperti
dari BSSN untuk menilai tingkat kematangan website, media sosial (Instagram, Facebook,
keamanan siber suatu organisasi, termasuk di Twitter), YouTube. Contoh edukasi melalui website
dalamnya penilaian kematangan pengelolaan bankmandiri.co.id dengan tautan Keamanan
dan pelindungan kerahasiaan data pribadi Transaksi Digital yang memuat edukasi menjaga
(data privacy). kerahasiaan data pribadi seperti PIN, masa berlaku
2. Pengukuran Tingkat Maturitas Penanganan kartu, 3 angka CVV dibelakang kartu, limit kartu,
Insiden (TMPI) dengan hasil tingkat kematangan User ID, kata sandi, dan OTP.
5 – “Optimise” (nilai tertinggi). TMPI merupakan
alat untuk memetakan tingkat kesiapan
LAPORAN TAHUNAN 2023 985
Page 479
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PILAR TATA KELOLA
Bank Mandiri menerapkan Tata Kelola Perusahaan
yang Baik atau Good Corporate Governance (GCG)
berdasarkan prinsip-prinsip GCG, TARIF (Transparency,
Accountability, Responsibility, Independence dan
Fairness), yang kini telah dkembangkan menjadi empat
pilar governansi korporat Indonesia oleh Komite Nasional
Kebijakan Governansi (KNKG), yakni: Perilaku Beretika,
Akuntabilitas, Transparansi dan Keberlanjutan.
KINERJA PILAR TATA KELOLA
Penguatan Praktik LST
Most Trusted Company
Pembentukan ESG Group sebagai ’control tower’ pelaksanaan implementasi
95,22 ESG di Bank Mandiri
ESG Governance Oversight oleh Dewan Komisaris dan Direksi, disupervisi
langsung oleh Wakil Direktur Utama, dan dilaporkan kepada Risk Management
Bank Mandiri Policy and Committee (RMPC) dan Komite Pemantau Risiko (KPR)
mendapatkan predikat
sebagai salah satu
top performers pada Kebijakan Privasi pada produk Bank Mandiri dan seluruh Perusahaan Anak
Corporate Governance &
Perception Index (CGPI)
Whistleblowing System – Letter to CEO (WBS-LTC) dikelola pihak eksternal
*)Rating sebelumnya : 95,01 independen
986 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 480
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PILAR TATA KELOLA
Tata Kelola LST
Bank Mandiri mengelola keberlanjutan secara Tugas dan Tanggung Jawab – ESG Unit
menyeluruh termasuk dalamnya topik-topik LST • Menyusun framework, komitmen, roadmap dan
dalam kerangka kerja keuangan berkelanjutan target terkait ESG/Sustainability.
untuk mencapai visi keberlanjutan ‘Becoming • Monitoring Sustainable Portfolio Bank Mandiri
Indonesia’s Sustainability Champion for A Better (sesuai kriteria POJK 51/2017) dan melaporkan
Future’. Portfolio Bank Mandiri sesuai dengan Taksonomi
Hijau Indonesia.
Untuk tujuan tersebut, Perseroan menetapkan • Mendorong pengembangan jasa/produk
organ-organ tata kelola yang terlibat dalam Keuangan Berkelanjutan.
perencanaan, pengambilan keputusan, • Melakukan cascading KPI ESG yang relevan ke
pemantauan & evaluasi serta pelaksaaan strategi seluruh unit.
LST secara bankwide. • Memastikan disclosure ESG sesuai best practice.
• Internalisasi ESG awareness kepada seluruh
Tugas dan Tanggung Jawab – Direksi & Komisaris pegawai.
• Melakukan pemantauan & evaluasi atas • Memastikan alignment aspek ESG ke dalam
Kepatuhan Perseroan terhadap Anggaran seluruh proses bisnis dan ketentuan internal.
Dasar, peraturan Otoritas, serta peraturan
perundangan lainnya yang terkait Manajemen
Risiko.
• Memberikan rekomendasi pada Direktur Utama
mengenai penyusunan Kebijakan, Strategi, dan
Pedoman Penerapan Manajemen Risiko.
STRUKTUR TATA KELOLA KEBERLANJUTAN
Dewan Komisaris/Komite Dewan Komisaris Terkait
Direksi/Komite Direksi Terkait
ESG Working Group Unit Kerja Koordinator ESG
Unit Kerja Kontributor ESG
- Unit Bisnis
- Unit Manajemen Risiko
- Unit Supporting
- Kantor Wilayah I-XII
LAPORAN TAHUNAN 2023 987
Page 481
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PILAR TATA KELOLA
Penanggung Jawab Keuangan Berkelanjutan
Direksi bertanggung jawab penuh untuk Dalam kerangka penerapan keuangan
menetapkan arah keberlanjutan Perseroan berkelanjutan, Bank Mandiri telah menambah
(Framework, Commitment, Strategy, Inisiatif, unit baru yaitu ESG Group, sesuai dengan SK/
Roadmap) terkait perubahan iklim dan pencapaian KOM/05.2/2022 tanggal 18 Juli 2022 dan dituangkan
Sustainable Development Goals (SDGs); yang dalam SK Direksi KEP.DKP/32/2022 tanggal 12
diwujudkan dalam Rencana Aksi Keuangan September 2022. ESG Group menjadi penanggung
Berkelanjutan (RAKB) 2024-2028, disetujui Dewan jawab keuangan berkelanjutan sesuai amanat
Komisaris, dan diserahkan kepada regulator pada POJK-51/2017. ESG Group adalah unit permanen
bulan November setiap tahunnya. penuh waktu yang menggantikan gugus tugas
keuangan berkelanjutan sebelumnya.
Setiap anggota Direksi memastikan berjalannya
RAKB dan pengelolaan topik-topik LST yang relevan ESG Group merupakan control tower implementasi
di masing-masing direktoratnya sesuai dengan LST di Bank Mandiri dan seluruh entitas anak.
kerangka waktu yang ditetapkan dalam RAKB. ESG Group dipimpin oleh seorang Senior Vice
Integrasi dan koordinasi pengelolaan topik-topik LST President berada di bawah wewenang Wakil
secara khusus menjadi kewenangan Wakil Direktur Direktur Utama Perseroan. Adapun fungsi harian
Utama dan dilaksanakan oleh ESG Group dengan ESG Group termasuk pengelolaan LST framework,
cakupan sebagai berikut: penyelarasan ketentuan yang selaras dengan isu
1. Pengelolaan ESG Framework, LST dan perubahan iklim, pengelolaan sustainable
2. Penyelarasan ketentuan yang selaras dengan portfolio management, strategi operasional yang
isu LST dan perubahan iklim, bertanggung jawab, termasuk fungsi komunikasi
3. Pengelolaan sustainable portfolio, dan pelaporan terhadap pihak eksternal dan
4. Strategi operasional yang bertanggung jawab, internal.
5. Fungsi komunikasi dan pelaporan terhadap
pihak eksternal dan internal.
988 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 482
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
PILAR TATA KELOLA
Pengelolaan dan Pengawasan LST
Perseroan memastikan tata kelola LST berjalan pada para pemangku kepentingan seperti
dengan efektif sesuai dengan harapan pemangku pemegang saham, regulator, masyarakat dan
kepentingan. Tata kelola LST dipantau secara pihak-pihak lainnya. Konsultasi ini dapat berupa
terus menerus agar hal-hal yang terkait dengan pertemuan tatap muka, pertemuan daring, maupun
keberlanjutan terinternalisasi dalam struktur tata melalui laporan-laporan yang diterima. Frekuensi
kelola Perseroan secara keseluruhan. Bank Mandiri pertemuan atau laporan disesuaikan dengan
juga telah menetapkan tujuan untuk menangani kebutuhan. Dalam pelaksanaannya, Dewan
hal-hal yang terkait dengan LST secara efektif Komisaris dan Direksi mendelegasikan tanggung
sesuai dengan peraturan perundangan serta jawab untuk mengelola dampak keberlanjutan
memperhatikan praktik-praktik LST yang diterapkan kepada ESG Unit, yang disupervisi langsung oleh
oleh perbankan dan inisiatif global. Wakil Direktur Utama, dan melapor kepada Risk
Management Policy and Committee (RMPC) dan
Khusus pengelolaan risiko iklim, Direksi dibantu Komite Pemantau Risiko (KPR). Laporan dari ESG Unit
oleh Risk Management and Policy Committee kemudian diteruskan kepada Direksi secara rutin
(RMPC) dan dalam pengawasannya Dewan sesuai kebutuhan dan kepada Dewan Komisaris
Komisaris dibantu oleh Komite Pemantau Risiko dengan frekuensi minimal 4 kali per tahun.
(KPR). Pemantauan risiko iklim dilakukan melalui
rapat direksi, Risk Management and Credit Policy Pengawasan manajemen dalam penegakan Code
Committee (RMPC) serta ESG Forum minimal enam of Conduct meliputi pengawasan oleh Direksi terkait
kali dalam setahun. Sebagai badan tata kelola pelaksanaan integritas dan etika yang merupakan
tertinggi, Dewan Komisaris dan Direksi menetapkan bagian dari Penerapan Sistem Pengendalian
arah perusahaan melalui kebijakan, strategi, dan Internal. Dalam pengawasan, Direksi memastikan
sasaran keberlanjutan dalam topik sosial, ekonomi, tumbuhnya budaya Perusahaan yang menjunjung
dan lingkungan, termasuk isu perubahan iklim tinggi nilai-nilai etika, integritas setiap Mandirian,
yang kemudian diwujudkan dalam kebijakan dan menjadikan manajemen sebagai teladan yang
strategi Bank Mandiri. Dewan Komisaris dan Direksi menumbuhkan keterlibatan semua orang serta
aktif melakukan identifikasi dan evaluasi dalam menjadikan budaya risiko melekat di setiap jenjang
mengelola dampak aspek keberlanjutan dan organisasi.
perubahan iklim tersebut, dengan berkonsultasi
LAPORAN TAHUNAN 2023 989
Page 483
Page 484
TANGGUNG
JAWAB SOSIAL
DAN LINGKUNGAN
penyaluran dana
TJSL sebesar
Rp
174,6
Miliar
Pada tahun 2023, Bank Mandiri kembali
menunjukkan besarnya komitmen dukungan
pencapaian berbagai Tujuan Pembangunan
Berkelanjutan dengan merealisasikan penyaluran
dana TJSL sebesar Rp174,6 Miliar.
Page 485
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
KOMITMEN DAN KEBIJAKAN TANGGUNG
JAWAB SOSIAL DAN LINGKUNGAN
Bank Mandiri menunjukkan komitmennya yang kuat
dalam menjalankan proses bisnis yang sehat dengan
senantiasa mempertimbangkan terjadinya keseimbangan
kinerja pada aspek ekonomi, sosial dan lingkungan,
dengan merealisasikan beragam program TJSL yang
didukung alokasi anggaran yang memadai. Di tahun 2023,
Perseroan berhasil menyalurkan dana TJSL hingga sebesar
Rp174,6 Miliar melalui pelaksanaan berbagai kegiatan
guna mendukung tercapainya beragam target yang telah
ditetapkan dalam Tujuan Pembangunan Berkelanjutan.
Bank Mandiri menjalankan program-program Bank Mandiri meyakini, melalui pengembangan
Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan (TJSL) dan penguatan nilai-nilai jangka panjang (longterm
sebagai wujud dukungan bagi tercapainya value creation), fondasi keberlanjutan yang kokoh
beragam tujuan pembangunan berkelanjutan akan terbangun, sehingga keunggulan bersaing
atau Sustainable Development Goals. Pelaksanaan secara berkelanjutan (sustainable competitive
program-program TJSL tersebut merupakan wujud advantage) dapat terwujud, dan Bank Mandiri
nyata pertanggungjawaban Bank Mandiri kepada dapat memperkuat daya tahan (strengthen
seluruh pemangku kepentingan. Melalui pelaksaan resilience) yang lebih luas kepada masyarakat dan
beragam kegiatan pembangunan dalam program lingkungan.
TJSL, Bank Mandiri menunjukkan tekadnya untuk
memenuhi saat ini namun dilakukan tanpa Bank Mandiri menjalankan program TJSL mengacu
mengurangi, mengorbankan dan menghancurkan pada ISO 26000 melalui konsep CSV (Creating
pemenuhan kebutuhan di masa mendatang. Share Value) dengan karakteristik berbagi
Melalui pelaksanaan program-program TJSL manfaat dan nilai. Hal ini selaras dengan Permen
tersebut, Bank Mandiri menunjukkan bahwa Kementerian BUMN Nomor PER-1/MBU/03/2023.
pengembangan bisnis saat ini dijalankan dengan Dengan demikian, penerapan program TJSL
mengedepankan keselarasan kinerja pada aspek yang dijalankan Bank Mandiri diharapkan dapat
ekonomi, sosial, dan lingkungan hidup. memberikan manfaat optimal bagi pembangunan
sosial dan pembangunan lingkungan, berkontribusi
pada penciptaan nilai tambah bagi Perseroan,
serta mendorong usaha mikro dan usaha kecil
masyarakat agar berkembang lebih tangguh dan
mandiri.
992 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 486
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
KOMITMEN DAN KEBIJAKAN TANGGUNG JAWAB SOSIAL
DAN LINGKUNGAN
Prinsip Standar ISO 26000
Pelibatan &
Pengembangan
Masyarakat
06 01 Hak Asasi Manusia
Tata Kelola
Lingkungan Hidup
05 Organisasi 02 Praktek Tenaga Kerja
Isu Konsumen
04 03 Praktek Bisnis yang Adil
DASAR PENERAPAN TJSL
Program dan kegiatan TJSL senantiasa dilaksanakan 3. Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang
dengan mengacu pada Misi Bank serta selaras Perseroan Terbatas sebagaimana telah diubah
dengan aspek Lingkungan, Sosial dan Tata Kelola terakhir dengan Undang-Undang No. 6 Tahun
(LST) atau Environmental, Social, and Governance 2023 tentang Penetapan Peraturan Pemerintah
(ESG). Program TJSL juga dijalankan dengan Pengganti Undang-Undang No. 2 Tahun 2022
berpedoman pada beragam regulasi, mencakup: tentang Cipta Kerja.
1. Undang-Undang No. 7 Tahun 1992 tentang 4. Peraturan Pemerintah No. 47 Tahun 2012 tentang
Perbankan sebagaimana telah dengan Undang- Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan
Undang No. 6 Tahun 2023 tentang Penetapan Perseroan Terbatas;
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- 5. Peraturan Menteri Badan Usaha Milik Negara
Undang No. 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja. Republik Indonesia Nomor PER-1/MBU/03/2023
2. Undang-Undang No. 19 Tahun 2003 tentang tanggal 3 Maret 2023 tentang Penugasan
Badan Usaha Milik Negara sebagaimana telah Khusus dan Program Tanggung Jawab Sosial dan
diubah terakhir dengan Undang-Undang No. Lingkungan Badan Usaha Milik Negara.
6 Tahun 2023 tentang Penetapan Peraturan
Pemerintah Pengganti Undang-Undang No. 2
Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.
LAPORAN TAHUNAN 2023 993
Page 487
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
KOMITMEN DAN KEBIJAKAN TANGGUNG JAWAB SOSIAL
DAN LINGKUNGAN
PRINSIP TJSL
Mengacu pada Peraturan Menteri BUMN No. PER-1/MBU/03/2023 tentang Penugasan Khusus dan Program
Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan Badan Usaha Milik Negara, terdapat empat prinsip agar penerapan
program TJSL dilakukan secara sistematis dan terpadu agar pelaksanaan Program TJSL menghasilkan
pencapaian kinerja sesuai dengan prioritas dan rencana kerja. Empat prinsip tersebut adalah:
1. Terintegrasi, yaitu berdasarkan analisa risiko dan proses bisnis yang memiliki keterkaitan dengan pemangku
kepentingan;
2. Terarah, yaitu memiliki arah yang jelas untuk mencapai tujuan Bank;
3. Terukur dampaknya, yaitu memiliki kontribusi dan memberikan manfaat yang menghasilkan perubahan
atau nilai tambah bagi pemangku kepentingan dan Bank.
4. Akuntabilitas, yaitu dapat dipertanggungjawabkan, sehingga menjauhkan dari potensi penyalahgunaan
dan penyimpangan.
PILAR TJSL
Inisiatif strategis TJSL Bank Mandiri disusun didasarkan pada 4 (empat) pilar utama, yaitu sosial, lingkungan,
ekonomi, serta hukum dan tata kelola yang sejalan dengan Peraturan Menteri Badan Usaha Milik Negara No.
PER-1/MBU/03/2023 tentang Penugasan Khusus dan Program Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan Badan
Usaha Milik Negara.
01
Lingkungan Untuk Pengelolaan sumber daya alam dan lingkungan yang
berkelanjutan sebagai penyangga seluruh kehidupan
02 Untuk tercapainya pertumbuhan ekonomi berkualitas
Ekonomi melalui keberlanjutan peluang kerja dan usaha, inovasi,
industri inklusif, infrastruktur memadai, energi bersih yang dan
didukung komitraan
03 Hukum &
Untuk terwujudnya kepastian hukum dan tata kelola
yang efektif, transparan, akuntabel, dan partisipasi untuk
Tata Kelola menciptakan stabilitas keamanan dan mencapai negara
berdasarkan hukum
04 Untuk tercapainya pemenuhan hak dasar manusia yang
Sosial berkualitas secara adil dan setara untuk meningkatkan
kesejahteraan bagi seluruh masyarakat
994 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 488
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
KOMITMEN DAN KEBIJAKAN TANGGUNG JAWAB SOSIAL
DAN LINGKUNGAN
STRATEGI PROGRAM TJSL
Program TJSL Bank Mandiri diharapkan dapat yang maksimal, Bank Mandiri terlebih dahulu
meningkatkan kesejahteraan masyarakat melalui melakukan assessment untuk memahami potensi
terbukanya kesempatan bagi masyarakat untuk dan kebutuhan masyarakat setempat. Berikut
melakukan kegiatan ekonominya. Dampak lain anggaran TJSL untuk tahun pelaporan 2023 menurut
yang diharapkan adalah, masyarakat pemilik dan Pilar TJSL Bank Mandiri:
pengguna dana dapat bertransaksi, sehingga
perekonomian negara mengalami peningkatan. Target Program TJSL Bank Mandiri menurut Pilar TJSL
Oleh karenanya, agar mendatangkan manfaat - 2023
Pilar Target (Rp)
Sosial 47.500.000.000
Ekonomi 68.800.000.000
Lingkungan 22.500.000.000
Hukum & Tata Kelola 11.200.000.000
Total 150.000.000.000
TUJUAN TJSL RUANG LINGKUP TJSL BANK
MANDIRI
Tujuan Pelaksanaan Program TJSL Bank Mandiri
adalah:
1. Mewujudkan hubungan yang harmonis antara Program TJSL Bank Mandiri dijalankan dengan
Bank dengan masyarakat. sasaran penerima manfaat adalah masyarakat
2. Membantu tumbuh dan berkembangnya sekitar kegiatan operasional Bank dan masyarakat
usaha mikro, kecil dan menengah yang luas secara selektif. Selama tahun 2023, kegiatan
mandiri, tangguh, dan berdaya saing dengan program TJSL Bank Mandiri difokuskan ke dalam
pengelolaan yang profesional. 3 (tiga) bidang utama, yaitu bidang Pendidikan,
3. Mengembangkan pola pembinaan usaha mikro, Lingkungan dan Pengembangan UMK.
kecil dan menengah, dengan mengedepankan
aspek pemerataan, kemandirian, profesional,
dan etika.
4. Memelihara kelestarian lingkungan hidup,
serta membantu meningkatkan kualitas hidup
masyarakat yang meliputi bidang pendidikan,
kesehatan dan kesejahteraan.
LAPORAN TAHUNAN 2023 995
Page 489
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
KOMITMEN DAN KEBIJAKAN TANGGUNG JAWAB SOSIAL
DAN LINGKUNGAN
STRUKTUR PENGELOLA TJSL
Program TJSL Bank Mandiri dikelola oleh Departemen Corporate Social Responsibility yang berada di
bawah Corporate Secretary Group. Penanggung jawab dari program TJSL ini adalah Direktur Hubungan
Kelembagaan.
PENCAPAIAN TJSL 2023
Sebagai bukti atas realisasi komitmen Bank Mandiri dalam penerapan TJSL dan pencapaian Tujuan
Pembangunan Berkelanjutan yang diraih, pada tahun 2023 Bank Mandiri menerima berbagai penghargaan
dari pihak ketiga, mencakup antara lain:
Penghargaan bagi Program TJSL Bank Mandiri, 2023
Penghargaan
No. Tanggal Pemberi Penghargaan
Nama Penghargaan Kategori
Program CSR Sub Kategori Community
1 Maret 2023 Bronze Winner PR Indonesia Award 2023 PR Indonesia
Based Devploment
• Best CSR on MSME UKM Program
• Best Program In Education Or
2 Maret 2023 Scholarship Category Indonesia CSR Excellence Award 2023 First Indonesia Magazine
• Best CSR Global Program
• The Best CSR Commitment
Kategori Best Millenial TJSL dan
3 Maret 2023 BCOMSS 2023 BCOMSS
Community Involvement
The Iconomics Indonesia Best CSR
4 Mei 2023 Adward 2023 (Indonesia CSR Brand Indonesia Best CSR Award The Iconomics
Equity Award 2023)
TOP AWARD CSR 2023 CSR Inovation
Programs For Sustainable Business
CSR Inovation Programs For Sustainable Top Business - Top CSR Award
5 Juni 2023 Growth & TOP CSR AWARDS 2023
Business Growth 2023
#GOLDEN THROPHY TOP ACHIEVEMENT
IS AWARDED TO
Sekretariat Forum Tanggung
Anugerah Penghargaan TSLP Tahun Bidang Pemulihan Ekonomi &
6 Mei 2023 Jawab Sosial Lingkungan
2023 Kesehatan di Kota Yogyakarta
Perusahaan (TSLP)
7 Agustus 2023 Apresiasi Merdeka Awards 2023 Program Inovatif Kemandirian Ekonomi Merdeka Awards
Kategori “BEST TJSL 2023 PROGRAM IN
PENGHARGAAN INDONESIA TJSL DEVELOPING THE ICONOMIC POTENTIAL
8 Agustus 2023 Warta Ekonomi.co.id
AWARD 2023 (WARTA EKONOMI.CO.ID) OF THE COMMUNITY BY FOSTERING
MSMEs”
9 Oktober 2023 Anugerah CSR Republika 2023 CSR Bidang UMKM Republika
Desember Kategori Economic Development IDX Channel Anugerah CSR
10 IDX Channel Anugerah CSR 2023
2023 Initiatives (Urban Festival) 2023
996 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 490
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
KOMITMEN DAN KEBIJAKAN TANGGUNG JAWAB SOSIAL
DAN LINGKUNGAN
PROGRAM TJSL BANK MANDIRI
Berikut beberapa program TJSL unggulan yang dijalankan Bank Mandiri sepanjang tahun 2023:
Highlight Progrm TJSL Unggulan Bank Mandiri - 2023
Program Prioritas Kategori
Wirausaha Muda Mandiri (WMM) Pengembangan UMK
Rumah BUMN (RB) Bank Mandiri Pengembangan UMK
Mandiri Sahabatku Pengembangan UMK
Mandiri Edukasi Pendidikan
Mudik Sehat Bareng BUMN Lainnya
Mandiri Entrepreneur Expo Pengembangan UMK dan Pendidikan
Peningkatan Infrastruktur UMKM Pengembangan UMK
Waste to Energy Lingkungan
Sentra Pengolahan Beras Terpadu (SPBT) Pengembangan UMK
LAPORAN TAHUNAN 2023 997
Page 491
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
KOMITMEN DAN KEBIJAKAN TANGGUNG JAWAB SOSIAL
DAN LINGKUNGAN
KALEIDOSKOP PROGRAM TJSL 2023
HIGHLIGHT CSR 2023
Dokumentasi CSR Bulan Januari - Desember 2023
Berikut ini adalah highlight beberapa aktivitas program unggulan yang telah dilaksanakan.
Bank Mandiri mendukung Program Pelayanan Kesehatan Papua Tanpa Batas di Distrik Muara Tami,
Jayapura dalam Kegiatan Relawan Bakti BUMN
Kategori : Sosial Kemasyarakatan Prioritas SDGs
Kota dan Pemukiman yang
Bekelanjutan
Kesejahteraan yang baik &
Kesejahteraan
Pendidikan Bermutu
Menghapus Kemiskinan
Mandiri Entrepreneur Expo
Kategori : Sosial Pendidikan Prioritas SDGs
Pekerjaan Layak dan Pertumbuhan
Ekonomi
Kick Off Wirausaha Muda Mandiri
Kategori : Sosial Pendidikan Prioritas SDGs
Pekerjaan Layak dan Pertumbuhan
Ekonomi
WMM Junior 2023
Kategori : Sosial Pendidikan Prioritas SDGs
Pendidikan Berkualitas
998 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 492
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
KOMITMEN DAN KEBIJAKAN TANGGUNG JAWAB SOSIAL
DAN LINGKUNGAN
uRBan Festival 2023
Kategori : Pemberdayaan UMKM Prioritas SDGs
Pekerjaan Layak dan Pertumbuhan
Ekonomi
Pendidikan Berkualitas
Mandiri Sahabatku di Hongkong
Kategori : Sosial Kemasyarakatan Prioritas SDGs
Pekerjaan Layak dan Pertumbuhan
Ekonomi
Berkurangnya Kesenjangan
Bantuan UMKM Center di Kawasan Wisata Religi, Purwakarta
Kategori : Sosial Kemasyarakatan Prioritas SDGs
Pekerjaan Layak dan Pertumbuhan
Ekonomi
Infrastruktur, Industri dan Inovasi
Bank Mandiri Memberikan Bantuan Peralatan, Perlengkapan, dan Renovasi Dapur Bagi Ghara Yayasan
Onkologi Anak Indonesia Jakarta
Kategori : Sosial Kemasyarakat , Bidang Kesehatan Prioritas SDGs
Kesehatan yang Baik dan
Kesejahteraan
Bank Mandiri memberikan Edukasi Pengolahan Sampah dan Kampanye Kebersihan yang mengusung
tema Match Day Clean Up melibatkan Relawan serta masyarakat setempat di Stadion Glora Bung Tomo,
Kota Surabaya.
Kategori : Sarana Pendidikan Prioritas SDGs
Pendidikan Bermutu
Menjaga Ekosistem Darat
LAPORAN TAHUNAN 2023 999
Page 493
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
KOMITMEN DAN KEBIJAKAN TANGGUNG JAWAB SOSIAL
DAN LINGKUNGAN
Kegiatan Mandiri Pilah Sampah bersama Relawan dan masyarakat sekitar pada Mandiri Jogja Marathon.
Kategori : Sosial Kemasyarakatan Prioritas SDGs
Penanganan Perubahan Iklim
Menjaga Ekosistem Darat
Bantuan Safari Ramadhan pemberian 133.000 paket Sembako Ramadan kepada yayasan, lembaga dan
masyarakat yang membutuhkan di berbagai wilayah.
Kategori : Sosial Kemasyarakatan Prioritas SDGs
Menghapus Kemiskinan
Mengakhiri Kelaparan
Mudik dinanti, Mudik dihati
Kategori : Sosial Kemasyarakatan Prioritas SDGs
Perdamaian Keadilan Kelembagaan
yang Tangguh
Bantuan CSR Perlengkapan Rebana di Kota Dumai
Kategori : Sosial Kemasyarakatan Prioritas SDGs
Kota dan Pemukiman yang
Berkelanjutan
Bantuan CSR penghijauan lingkungan pemukiman dengan menyalurkan bantuan infrastruktur kegiatan
Urban Farming untuk Kelompok Wanita Tani (KWT) Kenanga, Kelurahan Pela Mampang, Kota Jakarta Selatan
Kategori : Lingkungan Prioritas SDGs
Penanganan Perubahan Iklim
Menjaga Ekosistem Darat
Kota dan Pemukiman yang
Bekelanjutan
Pekerjaan Layak & Pertumbuhan
Ekonomi
1000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 494
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
KOMITMEN DAN KEBIJAKAN TANGGUNG JAWAB SOSIAL
DAN LINGKUNGAN
Bank Mandiri Membangun Ekosistem Kewirausahaan untuk Para Petani Membangun Sentra Pengolahan
Beras Terpadu (SPBT) untuk Para Petani di Kabupaten Jembrana, Provinsi Bali
Kategori : Sosial Kemasyarakatan Prioritas SDGs
Pekerjaan Layak dan Pertumbuhan
Ekonomi
Menghapus Kemiskinan
Infrastruktur, Industri dan Inovasi
Berkurangnya Kesenjangan
Soft Launching Rumah BUMN Medan dan Bogor
Kategori : Sarana Pendidikan Prioritas SDGs
Pekerjaan Layak dan Pertumbuhan
Ekonomi
Bantuan 2.600 Takjil Melalui 23 titik Rumah BUMN kepada Yayasan atau panti asuhan, Lembaga
Pemasyarakatan (Lapas), serta Masyarakat yang membutuhkan di sekitar Rumah BUMN
Kategori : Sosial Kemasyarakatan Prioritas SDGs
Menghapus Kemiskinan
Mengakhiri Kelaparan
Pelatihan bagi para pelaku UMKM di Rumah BUMN
Kategori : Pemberdayaan UMKM Prioritas SDGs
Pekerjaan yang layak dan
Pertumbuhan Ekonomi
Bazar dan Expo yang melibatkan UMKM binaan Rumah BUMN (RB)
Kategori : Pemberdayaan UMKM Prioritas SDGs
Pekerjaan yang layak dan
Pertumbuhan Ekonomi
LAPORAN TAHUNAN 2023 1001
Page 495
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
KOMITMEN DAN KEBIJAKAN TANGGUNG JAWAB SOSIAL
DAN LINGKUNGAN
Peresmian Program Tana Lino Lestari II, Pembangunan Sarana Pendidikan Kolaborasi TJSL 23 BUMN di Pulau
Komodo, Nusa Tenggara Timur
Kategori : Prioritas SDGs
Pendidikan Berkualitas
BUMN Grosir
Kategori : Sosial Kemasyarakatan Prioritas SDGs
Pekerjaan yang Layak dan
Pertumbuhan Ekonomi
Dukungan bank mandiri dalam rangka peningkatan UMKM makanan khas palembang di kampung lorong
roda kota palembang, dilaksanakan sebagai rangkaian hari jadi kota palembang
Kategori : Pemberdayaan UMKM Prioritas SDGs
Pekerjaan yang Layak dan
Pertumbuhan Ekonomi
Bantuan CSR Tanggap Bencana
Kategori : Sosial Kemasyarakatan Prioritas SDGs
Kota dan Pemukiman Berkelanjutan
Mengakhiri Kelaparan
Menghapus Kemiskinan
Rumah Tidak Layak Huni (RUTILAHU)
Kategori : Sosial Kemasyarakatan Prioritas SDGs
Kota dan Pemukiman Berkelanjutan
1002 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 496
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
KOMITMEN DAN KEBIJAKAN TANGGUNG JAWAB SOSIAL
DAN LINGKUNGAN
Bantuan berupa 103 sembako dan 25 Paket Tas Sekolah Anak di Kampung Cariu Desa Mangunkerta,
Kecamatan Cugenang Cianjur, Jawa Barat kepada korban gempa bumi Cianjur
Kategori : Sosial Kemasyarakatan Prioritas SDGs
Pendidikan Berkualitas
Menghapus Kemiskinan
Mengakhiri Kelaparan
Bantuan Revitalisasi Sarana dan Prasarana Kawasan UMKM Malalayang Beach di Manado
Kategori : Pemberdayaan UMKM Prioritas SDGs
Pekerjaan yang Layak dan
Pertumbuhan Ekonomi
Hijaukan Bumi Kita
Kategori : Lingkungan Prioritas SDGs
Penanganan Perubahan Iklim
Menjaga Ekosistem Darat
Kota dan Pemukiman yang
Bekelanjutan
Kategori : Lingkungan Prioritas SDGs
Penanganan Perubahan Iklim
Menjaga Ekosistem Darat
Bank Mandiri memberikan Perlengkapan Sekolah untuk Pelajar di Perbatasan RI-RDTL kepada pelajar SD
di perbatasan RI-RDTL di Belu, Malaka, NTT, di bagikan dua lokasi, Pos Motamasin Jajaran Kipam III dan Pos
Motaain.
Kategori : Pendidikan Prioritas SDGs
Pendidikan Bermutu
LAPORAN TAHUNAN 2023 1003
Page 497
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
KOMITMEN DAN KEBIJAKAN TANGGUNG JAWAB SOSIAL
DAN LINGKUNGAN
TARGET TJSL
Bank Mandiri memiliki target sebesar Rp150 miliar untuk mendukung pelaksanaan program-program TJSL 2023
pada pilar sosial, ekonomi, lingkungan, serta hukum dan tata kelola. Realisasi dana yang disalurkan untuk
program TJSL sampai dengan akhir tahun 2023 adalah sebesar Rp174,6 miliar atau naik 116,4% dari alokasi
target sebesar Rp150 miliar, yang terdiri dari Rp74,0 miliar atau 49,3% dari realisasi di pilar sosial, Rp70,4 miliar
atau 46,9% dari realisasi di pilar ekonomi, Rp23,3 miliar atau 31,4% dari realisasi di pilar lingkungan, dan Rp6,9
miliar atau 9,8% dari realisasi di pilar hukum dan tata kelola. Berikut tabel realisasi program pilar TJSL Bank
Mandiri Tahun 2023:
Realisasi Target TJSL Bank Mandiri 2023
Dukungan Terhadap Tujuan Pembangunan Capaian (Jumlah 2023
Jenis Kegiatan
Berkelanjutan Program) Realisasi Target
Pilar Sosial 426 Rp74,0 Miliar Rp47,5 Miliar
Rp68,8 Miliar
Pilar Ekonomi 280 Rp70,4 Miliar
Pilar Lingkungan 232 Rp23,3 Miliar Rp22,5 Miliar
Pilar Hukum dan
23 Rp6,9 Miliar Rp11,2 Miliar
Tata Kelola
Total 961 Rp174,6 Miliar Rp150 Miliar
1004 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 498
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
KOMITMEN DAN KEBIJAKAN TANGGUNG JAWAB SOSIAL
DAN LINGKUNGAN
KINERJA PROGRAM TJSL
Wirausaha Muda Mandiri (WMM) Rumah BUMN (RB) Bank Mandiri
Wirausaha Muda Mandiri (WMM) merupakan Rumah BUMN (RB) merupakan program peningkatan
program CSR utama Bank Mandiri yang telah kapasitas dan kapabilitas UMKM sehingga dapat
dilaksanakan sejak tahun 2007 dan bertujuan terwujud UMKM Indonesia yang unggul dan
untuk membantu pemerintah dalam berkualitas.
menumbuhkembangkan kewirausahaan di
Indonesia khususnya di kalangan generasi Sasaran yang dicapai adalah untuk meningkatkan
muda. Dimana wirausaha merupakan UMKM agar naik kelas serta menghasilkan produk
elemen penting perekonomian suatu negara dan desain packaging yang unggul dan berkualitas
dan menjadi salah satu indikator kemajuan sehingga dapat bersaing baik di skala nasional
ekonomi suatu negara. maupun internasional. Rumah BUMN memiliki fungsi
antara lain: Pengembangan UMKM, Satuan Tugas
Sasaran utamanya adalah untuk membentuk Bencana tingkat provinsi, Co-Working Space,
komunitas wirausaha muda, yang terus Basecamp Millenials, Pemberian KUR/ KUM.
bersinergi di dalam program-program Bank
Mandiri dan Pemerintah, sehingga sukses Bank Mandiri mendapat amanah dari Kementerian
menjadi role model bagi para generasi muda BUMN untuk mendirikan Rumah BUMN sejak
di Indonesia yang baru ingin terjun ke dunia tahun 2017. Pada tahun 2023, Bank Mandiri telah
wirausaha. mendirikan 23 Rumah BUMN dengan total 9.702
UMKM di beberapa titik lokasi seperti Kabupaten
Mengusung tagline Berani Jadi Mandiri, Kampar (Provinsi Riau) sampai Bintuni (Provinsi Papua
Program WMM diharapkan dapat terus Barat) serta kota-kota besar lainnya yaitu Jakarta,
berinovasi untuk meningkatkan kualitas Bogor, Medan, Semarang dan Surabaya.
program sehingga dapat berperan
langsung sebagai jembatan penghubung Pada tahun 2023, kegiatan yang telah dilakukan
ide-ide kreatif yang terukur yang kemudian Rumah BUMN diantaranya: Rumah BUMN
dimanfaatkan oleh masyarakat dan Entepreneur Week, kegiatan akselerasi dalam hal
lingkungan. Dalam pelaksanaannya pada pengembangan bukan hanya kepada UMKM
tahun 2023, jumlah peserta pendaftaran namun juga kepada fasilitator Rumah BUMN berupa
WMM mencapai kurang lebih 8.291 peserta pelatihan sertifikasi coaching dan inkubasi kepada
baik dari peserta Business Plan maupun UMKM (uRBan Festival).
Business Eksisting dimana selain adanya acara
awarding WMM 2023, akan diselenggarakan Dalam uRBan Festival tersebut terdapat 15 finalis
juga kegiatan expo yang menampilkan UMKM binaan Rumah BUMN yang terpilih setelah
produk unggulan dari alumni WMM yang melewati kurasi di acara uRBan Festival, 3 pemenang
berasal dari berbagai macam kota di seluruh memperebutkan hadiah berupa bantuan alat
Indonesia. Tidak hanya sekedar kompetisi, produksi untuk menunjang usahanya. Pada tahun
peserta WMM 2023 akan mendapatkan 2023, Kami melakukan pengukuran dampak atau
banyak ilmu baru sekaligus meningkatkan manfaat yang dirasakan oleh penerima manfaat
kapasitas dan kemampuan sebagai pebisnis secara langsung dan pemangku kepentingan
yang tangguh mulai dari meningkatkan terkait lainnya, dengan menggunakan metode SROI
kemampuan branding, komunikasi, hingga di Rumah BUMN Cilegon. Nilai SROI (Social Return on
strategi marketing lainnya serta adanya Investment) sebesar 2,4 untuk Program Rumah BUMN
Platform Alumni WMM. di Rumah BUMN Cilegon.
LAPORAN TAHUNAN 2023 1005
Page 499
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
KOMITMEN DAN KEBIJAKAN TANGGUNG JAWAB SOSIAL
DAN LINGKUNGAN
Mandiri Sahabatku Mandiri Edukasi
Merupakan rangkaian kegiatan pelatihan Mandiri Edukasi Merupakan kegiatan
kewirausahaan kepada para Pekerja Migran yang bertujuan untuk meningkatkan
Indonesia (PMI) yang telah dilaksanakan sejak keterampilan mengajar kepada para
tahun 2011. pengajar di sekolah serta memberikan
pembekalan kepada para siswa
Sasaran yang dituju adalah para PMI dan sekolah Dasar bagi Mandiri Edukasi
diharapkan sekembalinya mereka ke tanah air, 101.
sudah memiliki bekal kewirausahaan sehingga
dapat menjadi pengusaha yang mandiri. Sasaran Mandiri Edukasi 101 yaitu
Pelatihan kewirausahaan yang diberikan bukan pengembangan Sekolah Rintisan
hanya kepada para PMI namun juga kepada Pendidikan Karakter di 32 Sekolah
keluarga PMI. Dasar Negeri (SDN) di Indonesia
Pelatihan kepada para PMI dilakukan secara Pencapaian Mandiri Edukasi
offline maupun online dengan mengumpulkan yaitu Melakukan pelatihan dan
para PMI dari beberapa negara seperti: pendampingan Pendidikan Karakter
HongKong, Singapura, Malaysia serta UAE. Selain untuk meningkatkan kapasitas SDM
pelatihan offline dan online diadakan juga Pendidikan dan peran serta Orang
Program Bapak Asuh yang bersinergi dengan Tua siswa dalam meningkatkan
para alumni Wirausaha Muda (WMM) maupun pendidikan karakter berwawasan
Rumah BUMN untuk memberikan mentoring kesehatan di 32 Sekolah Dasar Negeri
dan pelatihan berkelanjutan kepada para PMI (SDN) dengan 260 titik di Indonesia
maupun keluarga yang terpilih. dengan total 60.000 siswa
Mudik Sehat Bareng BUMN
Sebagai wujud kepedulian sosial, Bank Mandiri melaksanakan kegiatan Mudik bersama bagi
masyarakat dan pegawai di sekitar lingkungan perusahaan. Inisiatif kegiatan mudik gratis ini juga
merupakan aktivitas sosial wajib Bank Mandiri menjelang Hari Raya Idul Fitri yang secara langsung
dapat dimanfaatkan masyarakat umum.
Tujuan pelaksanaan kegiatan tersebut antara lain Memberikan bantuan kepada masyarakat
yang hendak pulang ke kampung halaman menggunakan moda transportasi umum, khususnya
yang berhubungan dengan Bank Mandiri termasuk untuk nasabah dan internal pegawai yang
membutuhkan dan wujud kepedulian Bank Mandiri kepada lingkungan sekitar perusahaan.
Dalam penyelenggaraan mudik sehat bareng BUMN pada tanggal 16-19 April 2023 ini Bank
Mandiri sukses memberangkatkan 7.000 pemudik yang diselenggarakan di Kantor PBNU, Mabes
TNI Cilangkap, Gelora Bung Karno bersama Kementerian BUMN, dan Kantor Kementerian Agama.
1006 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 500
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
KOMITMEN DAN KEBIJAKAN TANGGUNG JAWAB SOSIAL
DAN LINGKUNGAN
Mandiri Entrepreneur Expo Peningkatan Infrastruktur UMKM
Mandiri Entrepreneur Expo merupakan Program yang bertujuan memperluas
kegiatan kolaborasi kewirausahaan akses pasar UMKM dengan melakukan
dengan pesertanya antara lain Finalis pembangunan tempat promosi UMKM di
uRBan Festival yang merupakan UMKM area publik seperti gelanggang olahraga,
binaan Rumah BUMN maupun Wirausaha cagar budaya atau lokasi publik yang
Muda Mandiri (WMM) Junior dengan strategis.
pesertanya adalah Siswa Sekolah
Dasar dengan 3 kategori yaitu: Siswa Sasaran program ini adalah para UMKM
SDN Perkotaan, Pedesaan dan 3T serta lokal yang memiliki produk unggulan dan
Madrasah Ibtidaiyah. banyak diminati oleh masyarakat, serta
memiliki dampak ekonomi seperti UMKM
Sasaran kegiatan Mandiri Entrepreneur dengan basis padat karya.
Expo ini adalah untuk meningkatkan jiwa
Entrepreneur sejak usia dini dan diharapkan Pencapaian telah dilaksanakan di
dapat menghasilkan entrepreneur yang beberapa lokasi antara lain adalah
unggul dan berkualitas. Pembangunan Pusat UMKM di Kawasan
Parkir Timur Gelora Bung Karno dengan
Pada kegiatan tersebut diharapkan para mampu memberikan dampak kepada
peserta dapat menghasilkan produk yang 24 UMKM, Pembangunan Pusat UMKM di
unggul dan berkualitas. 3 pemenang Kawasan Cagar Budaya Menara Siger
uRBan Festival memperebutkan hadiah Bakauheni Lampung dengan mampu
berupa bantuan alat produksi untuk memberikan dampak kepada 33 UMKM,
menunjang usahanya yaitu Juara 1 Dyah Pembangunan Pusat UMKM di Kawasan
Puspita (Mie Sehat Cempaka), Juara 2 Wisata Religi Purwakarta serta adanya
Nastarofika (Ulur Wiji), Juara 3 Sabrina Creative Corner di Omah Kurasi, Surabaya.
Naula (Recycling Village) dan 3 pemenang
WMM Junior yaitu Juara 1 SDN 2 Citatah
Kabupaten Bandung Barat, Juara 2 SDN
Sukaresmi Kabupaten Cianjur, Juara 3 SDN
Koda Permai Kabupaten Sumbawa.
LAPORAN TAHUNAN 2023 1007
Page 501
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
KOMITMEN DAN KEBIJAKAN TANGGUNG JAWAB SOSIAL
DAN LINGKUNGAN
Waste to Energy
Program Waste to Energy adalah kegiatan pengelolaan sampah yang dilakukan untuk meningkatkan
value dari pemanfaatan sampah organik menjadi Energi/ Waste to Energy (WTE) dengan
mengembangkan Sentra Kelola Sampah (SEKOLA) sebagai pusat pengembangan dan Pelatihan
Pengelolaan Sampah di Dusun Pancer, Desa Sumberagung, Pasanggaran, Banyuwangi - Jawa Timur.
Sasaran Program ini adalah mensosialisasikan implementasi pengelolaan sampah khususnya di
wilayah Dusun Pancer di Kota Banyuwangi, Indonesia, untuk meningkatkan pemanfaatan sampah
organik menjadi Energi/ Waste to Energy (WTE) juga Mengembangkan program pengembangan
masyarakat dan kerjasama dengan berbagai pemangku kepentingan dalam upaya keberlanjutan
penanganan sampah domestik di Desa Sumberagung.
Sejak Maret 2022 hingga Maret 2023 pencapaian yang dihasilkan oleh Program WTE adalah sebagai
berikut:
a. Instalasi 1 Unit BSF yang mampu mengelola lebih dari 15.700 Kg Sampah Organik
b. Instalasi 10 Biogas yang mampu mengelola lebih dari 11.400 Kg Sampah Organik
c. Lebih dari 250.000 Kg Sampah yang terkelola dengan jenis dari Sampah Organik, Residu dan
Anorganik.
d. Lebih dari 235.000 Metric Kg CO2e
Kewirausahaan Petani
Kewirausahaan Petani adalah wujud nyata Bank Mandiri dalam peningkatan inklusivitas dan
kesejahteraan petani lokal. Adapun penjelasannya adalah pembangunan infrastruktur fisik berupa
gedung, pemberian peralatan dan pelengkapan pengolahan beras, dan pemberian inovasi
kelembagaan bagi para petani serta pengembangan bagi para petani, adapun wilayahnya
mencakup Sentra Pengolahan Beras Terpadu (SPBT) Pamarican, Kebumen dan Jembrana.
Sasaran dari SBPT ini adalah pembentukan kekuatan ekonomi masyarakat pedesaan berbasis
pertanian yang terpadu sehingga diharapkan peningkatan taraf hidup dari para petani, meningkatkan
daya beli pedesaan, memutus rantai pasok yang merugikan para petani, dan mengurangi angka
kemiskinan di wilayah tersebut.
Pada tahun 2023, Kami melakukan pengukuran dampak atau manfaat yang dirasakan oleh penerima
manfaat secara langsung dan pemangku kepentingan terkait lainnya, dengan menggunakan
metode Social Return on Investment (SROI). Pengukuran SROI tersebut dilakukan pada program : SPBT
Pamarican & SPBT Kebumen. Nilai SROI terhadap program SPBT Pamarican sebesar 3,7 dan Nilai SROI
terhadap program SPBT Kebumen sebesar 3,2.
1008 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 502
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
KOMITMEN DAN KEBIJAKAN TANGGUNG JAWAB SOSIAL
DAN LINGKUNGAN
Program Bangkit Bersama Mandiri
Program CSR ini bergerak dalam menyelesaikan masalah kemasyarakatan, seperti bidang sosial,
kesehatan, pendidikan dan lingkungan serta pembangunan sarana dan prasarana umum. Sasaran
yang dicapai adalah memberikan manfaat bagi kehidupan dan kesejahteraaan masyarakat. Hal ini
mengacu pada komitmen Bank Mandiri dalam mewujudkan fungsi sosial seperti bantuan bencana
alam dan bencana non alam, pendidikan, peningkatan kesehatan, pengembangan prasarana sarana
umum, sarana ibadah, pelestarian alam & sosial kemasyarakatan untuk pengentasan kemiskinan.
Sasaran tersebut selaras dengan sasaran prioritas SDGs atau Tujuan Pembangunan Berkelanjutan yaitu
tujuan kesepuluh atau “Berkurangnya Kesenjangan”.
Aktivitas program yang dilakukan adalah sebagai berikut.
Tanggap Bencana
Program yang bergerak dan fokus pada aksi tanggap darurat bencana yang bekerjasama dengan
seluruh stakeholder terkait.
Sasaran dari aktivitas program ini adalah membantu percepatan aksi penanganan dampak bencana
bagi masyarakat dengan pemenuhan kebutuhan pokok masyarakat terdampak hingga dampak
pasca bencana.
Bank Mandiri melakukan peran aktif dalam aksi tanggap bencana yang terjadi sepanjang tahun 2023,
seperti:
• Tanggap Bencana Desa Mulyorejo, Tirto, Pekalongan- Jawa Tengah
• Tanggap Bencana Banjir dan Longsor di Kabupaten Tapanuli Tengah
• Tanggap Bencana Gempa Bumi di Kota Jayapura
• Tanggap Bencana Banjir di Kabupaten Pati
• Tanggap Bencana Banjir di Kabupaten Musi Rawas
• Tanggap Bencana Banjir di Kabupaten Lahat
• Tanggap Bencana Longsor di Pulau Serasan Kabupaten Natuna
• Tanggap Bencana Kebakaran Depo Pertamina Pelumpang
• Tanggap Bencana Banjir dan Tanah Longsor di Manado
• Tanggap Bencana Banjir Bandang di Kabupaten Lumajang
• Tanggap Bencana Banjir dan Tanah Longsor di Kota Garut
• Tanggap Bencana Banjir dan Tanah Longsor di Kabupaten Jembarana dan Karangasem
• Tanggap Bencana Banjir di Kudus
• Tanggap Bencana Banjir di Semarang
• Tanggap Bencana Banjir di Padang
• Tanggap Bencana Banjir dan longsor di Sumatera Utara
• Tanggap Bencana Erupsi Gunung Marapi di Sumatera Barat
Dalam pelaksanaannya, Bank Mandiri selalu selaras dengan BNPB, kementerian BUMN dan pemerintah
daerah terkait sehingga menciptakan dampak positif dan optimal dalam setiap aksi tanggap
bencana.
LAPORAN TAHUNAN 2023 1009
Page 503
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
KOMITMEN DAN KEBIJAKAN TANGGUNG JAWAB SOSIAL
DAN LINGKUNGAN
PENYALURAN DANA TJSL
Pada tahun 2023, Bank Mandiri merealisasikan penyaluran dana TJSL total sebesar Rp174,6 Miliar dimana
100% dialokasikan untuk mendukung Program Pendanaan Non UMK, 10% untuk program Wirausaha Muda
Mandiri, 1,1% untuk Rumah BUMN, 2,7% untuk Mudik Sehat Bareng BUMN, 0,8% untuk Mandiri Sahabatku. Bank
mengalokasikan dana sebesar Rp250 Miliar untuk tahun 2024. Berikut tabel penyaluran dana TJSL Bank Mandiri
Tabel Realisasi Penyaluran Dana TJSL Bank Mandiri, 2021-2023
Program 2023 2022 2021
Mandiri Sahabatku Rp1,4 Miliar Rp500 Juta Rp1,0 Miliar
Wirausaha Muda Mandiri Rp17,5 Miliar Rp8,9 Miliar Rp6,5 Miliar
Rumah BUMN Rp2,0 Miliar Rp2,6 Miliar Rp3,6 Miliar
Mudik Sehat Bareng BUMN*) Rp4,7 Miliar Rp3,9 Miliar -
*) Program baru di tahun 2023
1010 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 504
CORPORATE ESG COMMITMENTS SOCIAL AND ENVIRONMENTAL Financial
GOVERNANCE & PRACTICES RESPONSIBILITY Statemens 2024
ANNUAL REPORT 2023 1011
Page 505
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Kesesuaian Penerapan Tata Kelola
Perusahaan Terhadap ASEAN Corporate
Governance Scorecard
Level Prinsip dan Rekomendasi Penyajian
A. Hak dan Perlakuan yang Adil terhadap Pemegang Saham
A.1 Hak Pemegang Saham Dasar
Apakah perusahaan membayar dividen (interim dan final / tahunan) secara adil dan 411-412
tepat waktu; Artinya, semua pemegang saham diperlakukan sama dan dibayar dalam
A.1.1 waktu 30 hari setelah (i) diumumkan untuk dividen interim dan (ii) disetujui oleh pemegang
saham pada rapat umum untuk dividen final? Jika perusahaan telah menawarkan
dividen Scrip, apakah perusahaan membayar dividen dalam waktu 60 hari.
Hak untuk berpartisipasi secara efektif dan memberikan suara dalam rapat umum 529, 545, 546, 549
A.2 pemegang saham dan harus diberitahu tentang aturan, termasuk prosedur pemungutan
suara, yang mengatur rapat umum pemegang saham.
Apakah pemegang saham memiliki kesempatan, dibuktikan dengan item agenda, 529, 545, 546, 549
A.2.1 untuk menyetujui Remunerasi (biaya, tunjangan, tunjangan dalam bentuk barang dan
honorarium lainnya) atau kenaikan remunerasi untuk direktur / komisaris non-eksekutif?
Apakah perusahaan memberikan hak kepada pemegang saham non-pengendali 529, 545, 546, 549
A.2.2
untuk mencalonkan Calon Direksi/Komisaris?
Apakah perusahaan mengizinkan pemegang saham untuk memilih direktur / komisaris 529, 545, 546, 549
A.2.3
Secara individual?
Apakah perusahaan mengungkapkan prosedur pemungutan suara yang digunakan 529, 549, 550,
A.2.4
sebelum dimulainya rapat? 551, 552
Melakukan risalah RUPST terakhir mencatat bahwa pemegang saham diberi kesempatan 549, 550, 551, 552
A.2.5 untuk mengajukan pertanyaan dan pertanyaan yang diajukan oleh pemegang saham
dan jawaban yang diberikan direkam?
Apakah perusahaan mengungkapkan hasil pemungutan suara termasuk menyetujui, 551, 552, 553,
A.2.6 tidak setuju, dan abstain suara untuk semua resolusi / setiap item agenda untuk RUPS 554, 555, 556, 557
terbaru?
Apakah perusahaan mengungkapkan daftar anggota dewan yang menghadiri RUPS 551, 552
A.2.7
terakhir?
Apakah perusahaan mengungkapkan bahwa semua anggota dewan dan CEO (jika 551, 552
A.2.8
dia bukan anggota dewan) menghadiri RUPS terbaru?
Apakah perusahaan mengizinkan pemungutan suara in absentia? 551, 552, 553,
A.2.9
554, 555, 556, 557
Apakah perusahaan memberikan suara melalui jajak pendapat (bukan dengan 529
A.2.10
mengacungkan tangan) untuk semua resolusi pada RUPS terbaru?
Apakah perusahaan mengungkapkan bahwa mereka telah menunjuk pihak independen 550, 551
A.2.11
(scrutineers / inspektur) untuk menghitung dan / atau memvalidasi suara pada RUPS?
Apakah perusahaan membuat tersedia untuk umum pada hari kerja berikutnya hasil 550, 551
A.2.12
suara yang diambil selama RUPST / RUPSLB terakhir untuk semua keputusan?
Apakah perusahaan memberikan pemberitahuan setidaknya 21 hari untuk semua RUPS 550, 551
A.2.13
dan RUPSLB?
Apakah perusahaan memberikan alasan dan penjelasan untuk setiap mata acara yang 550, 551, 552,
A.2.14 memerlukan persetujuan pemegang saham dalam pemberitahuan RUPST/sirkuler dan/ 553, 554, 555,
atau pernyataan yang menyertainya? 556, 557
Apakah perusahaan memberikan kesempatan kepada pemegang saham untuk 550, 551, 552,
A.2.15 menempatkan item-item pada agenda rapat umum dan/atau untuk meminta rapat 553, 554, 555,
umum tunduk pada persentase tertentu? 556, 557
A.3 Pasar untuk kontrol perusahaan harus dibiarkan berfungsi secara efisien dan transparan.
Dalam hal merger, akuisisi dan/atau pengambilalihan yang membutuhkan hak 405
A.3.1 pemegang saham Persetujuan, apakah Direksi/Komisaris Perseroan menunjuk pihak
independen untuk mengevaluasi kewajaran harga transaksi?
1012 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 506
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Kesesuaian Penerapan Tata Kelola Perusahaan Terhadap
ASEAN Corporate Governance Scorecard
Level Prinsip dan Rekomendasi Penyajian
Pelaksanaan hak kepemilikan oleh semua pemegang saham, termasuk investor institusi,
A.4
harus difasilitasi.
Apakah perusahaan mengungkapkan praktiknya untuk mendorong pemegang saham 545 - 547
A.4.1
untuk terlibat Dengan perusahaan di luar rapat umum?
A.5 Saham dan hak suara
Di mana perusahaan memiliki lebih dari satu kelas saham, apakah perusahaan 545 - 547
A.5.1 mempublikasikan hak suara yang melekat pada setiap kelas saham (misalnya melalui
situs web perusahaan/ laporan/ bursa efek/ situs web regulator)?
A.6 Panggilan RUPST
Apakah masing-masing resolusi diajukan pada rapat umum tahunan terbaru 550, 551, 552,
A.6.1 Hanya berurusan dengan satu item, yaitu, tidak ada bundling beberapa item ke dalam 553, 554, 555,
resolusi yang sama? 556, 557
Apakah pemberitahuan perusahaan tentang RUPS/surat edaran terbaru sepenuhnya 550, 551
A.6.2 diterjemahkan ke dalam bahasa Inggris dan diterbitkan pada tanggal yang sama
dengan versi bahasa lokal?
Apakah pemberitahuan RUPS/surat edaran memiliki rincian sebagai berikut:
Adalah profil direksi / komisaris (minimal usia, kualifikasi akademik, tanggal penunjukan 550, 551, 552
A.6.3 pertama, pengalaman, dan jabatan direktur di daftar lainnya
perusahaan) dalam mencari pemilihan / pemilihan ulang termasuk?
Apakah auditor yang mencari penunjukan/penunjukan kembali diidentifikasi dengan 553, 554, 555,
jelas? 566, 583, 597,
A.6.4
603, 629, 739 -
742
A.6.5 Apakah dokumen proxy tersedia dengan mudah? 550, 551
A.7 Perdagangan orang dalam dan transaksi diri yang kasar harus dilarang.
Apakah direksi / komisaris wajib melaporkan transaksi mereka di perusahaan 175 - 181, 646,
A.7.1
saham dalam 3 hari kerja? 659,
A.8 Transaksi pihak terkait oleh direktur dan eksekutif kunci.
Apakah perusahaan memiliki kebijakan yang mewajibkan komite direksi/komisaris 416 - 422
A.8.1 independen untuk meninjau RPT material untuk menentukan apakah mereka demi
kepentingan terbaik perusahaan dan pemegang saham?
Apakah perusahaan memiliki kebijakan yang mewajibkan anggota dewan (direksi/ N/A
A.8.2 komisaris) untuk tidak berpartisipasi dalam diskusi dewan
pada agenda tertentu ketika mereka bertentangan?
Apakah perusahaan juga memiliki kebijakan pinjaman kepada direksi dan komisaris? 422
A.8.3 Melarang praktik ini atau memastikan bahwa mereka dilakukan dengan basis panjang
lengan dan dengan harga pasar?
A.9 Melindungi pemegang saham minoritas dari tindakan penyalahgunaan
Apakah perusahaan mengungkapkan bahwa RPT dilakukan sedemikian rupa untuk 529, 545, 546, 549
A.9.1
memastikan bahwa Mereka adil dan panjang lengan?
Dalam hal transaksi pihak berelasi memerlukan persetujuan pemegang saham, adalah 416 - 422
A.9.2
Keputusan yang dibuat oleh pemegang saham yang tidak tertarik?
C Keberlanjutan dan Ketahanan
Pengungkapan terkait keberlanjutan harus konsisten, dapat dibandingkan, dan dapat 950 - 986
diandalkan, dan mencakup informasi material retrospektif dan berwawasan ke depan
C.1
yang dianggap penting oleh investor yang masuk akal dalam membuat keputusan
investasi atau pemungutan suara
LAPORAN TAHUNAN 2023 1013
Page 507
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Kesesuaian Penerapan Tata Kelola Perusahaan Terhadap
ASEAN Corporate Governance Scorecard
Level Prinsip dan Rekomendasi Penyajian
Apakah perusahaan mengidentifikasi/melaporkan topik-topik ESG yang material bagi 950 - 986
C.1.1
Strategi organisasi?
C.1.2 Apakah perusahaan mengidentifikasi perubahan iklim sebagai masalah? 950 - 986
Apakah perusahaan mengadopsi kerangka pelaporan yang diakui secara internasional 950 - 986
C.1.3 atau standar untuk keberlanjutan (yaitu GRI, Integrated Reporting, SASB, IFRS Sustainability
Disclosure Standards)?
Jika sebuah perusahaan secara terbuka menetapkan tujuan atau target terkait
keberlanjutan, kerangka kerja pengungkapan harus menetapkan bahwa metrik yang
andal diungkapkan secara teratur dalam bentuk yang mudah diakses
Apakah perusahaan mengungkapkan target keberlanjutan kuantitatif? 950 – 986
C.1.4 & Laporan
Keberlanjutan
Apakah perusahaan mengungkapkan kemajuan kinerja terkait keberlanjutan di 950 – 986
C.1.5 Kaitannya dengan target yang ditetapkan sebelumnya? & Laporan
Keberlanjutan
Apakah perusahaan mengkonfirmasi bahwa Laporan / Pelaporan Keberlanjutannya 950 – 986
C.1.6 ditinjau dan/atau disetujui oleh Dewan atau Komite Dewan? & Laporan
Keberlanjutan
Kerangka kerja tata kelola perusahaan harus memungkinkan dialog antara perusahaan,
C.2 pemegang saham dan pemangku kepentingan untuk bertukar pandangan tentang hal-
hal keberlanjutan
Apakah perusahaan melibatkan pemangku kepentingan internal untuk bertukar Laporan
C.2.1 pandangan dan berkumpul Umpan balik tentang hal-hal keberlanjutan yang material Keberlanjutan
bagi bisnis perusahaan?
Apakah perusahaan melibatkan pemangku kepentingan eksternal untuk bertukar Laporan
C.2.2 pandangan dan mengumpulkan umpan balik tentang hal-hal keberlanjutan yang Keberlanjutan
material bagi bisnis perusahaan?
Kerangka kerja tata kelola perusahaan harus memastikan bahwa dewan secara
memadai mempertimbangkan risiko dan peluang keberlanjutan material ketika
C.3 memenuhi fungsi utama mereka dalam meninjau, memantau dan membimbing praktik
tata kelola, pengungkapan, strategi, manajemen risiko dan sistem pengendalian
internal, termasuk yang berkaitan dengan risiko fisik dan transisi terkait iklim
Dewan harus menilai apakah struktur modal perusahaan kompatibel dengan tujuan
strategisnya dan selera risiko yang terkait untuk memastikannya tahan terhadap skenario
yang berbeda
Apakah perusahaan mengungkapkan bahwa dewan meninjau setiap tahun bahwa 400 - 402
C.3.1 Struktur modal dan utang perusahaan kompatibel dengan tujuan strategis dan selera
risiko yang terkait?
Kerangka kerja tata kelola perusahaan harus mengakui hak-hak pemangku kepentingan
ditetapkan oleh hukum atau melalui kesepakatan bersama dan mendorong kerjasama
C.4
aktif antara perusahaan dan pemangku kepentingan dalam menciptakan kekayaan,
lapangan kerja, dan keberlanjutan perusahaan yang sehat secara finansial.
Apakah perusahaan mengungkapkan kebijakan dan praktik yang membahas:
Keberadaan dan ruang lingkup upaya perusahaan untuk menangani kesejahteraan Laporan
C.4.1
pelanggan? Keberlanjutan
Prosedur pemilihan pemasok/kontraktor? Laporan
C.4.2
Keberlanjutan
Upaya perusahaan untuk memastikan bahwa rantai nilainya ramah lingkungan atau 950 – 986
C.4.3 konsisten dengan mempromosikan pembangunan berkelanjutan? & Laporan
Keberlanjutan
Upaya perusahaan untuk berinteraksi dengan masyarakat di mana mereka beroperasi? 950 – 986
C.4.4 & Laporan
Keberlanjutan
1014 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 508
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Kesesuaian Penerapan Tata Kelola Perusahaan Terhadap
ASEAN Corporate Governance Scorecard
Level Prinsip dan Rekomendasi Penyajian
C.4.5 Program dan prosedur antikorupsi perusahaan? 780
C.4.6 Bagaimana hak-hak kreditor dilindungi? 980
Apakah perusahaan memiliki laporan/bagian terpisah yang membahas upayanya 950 – 986
C.4.7 pada Lingkungan / Ekonomi dan masalah sosial? & Laporan
Keberlanjutan
Di mana kepentingan pemangku kepentingan dilindungi oleh hukum, pemangku
C.5 kepentingan harus memiliki kesempatan untuk mendapatkan ganti rugi yang efektif atas
pelanggaran hak-hak mereka.
Apakah perusahaan memberikan detail kontak melalui situs web perusahaan atau 980 - 983
Tahunan Laporkan pemangku kepentingan mana (misalnya pelanggan, pemasok,
C.5.1
masyarakat umum, dll.) yang dapat digunakan untuk menyuarakan keprihatinan dan/
atau keluhan mereka atas kemungkinan pelanggaran hak-hak mereka?
C.6 Mekanisme untuk partisipasi karyawan harus diizinkan untuk berkembang.
Apakah perusahaan secara eksplisit mengungkapkan kebijakan dan praktik tentang 950 – 986
C.6.1 kesehatan, keselamatan dan kesejahteraan bagi karyawannya? & Laporan
Keberlanjutan
Apakah perusahaan secara eksplisit mengungkapkan kebijakan dan praktik tentang 454 - 493
C.6.2
pelatihan dan program pengembangan untuk karyawannya?
Apakah perusahaan memiliki kebijakan hadiah / kompensasi yang memperhitungkan 454 - 493
C.6.3
kinerja perusahaan di luar ukuran keuangan jangka pendek?
Para pemangku kepentingan, termasuk karyawan individu dan badan perwakilan mereka,
harus dapat secara bebas mengkomunikasikan keprihatinan mereka tentang praktik
C.7 ilegal atau tidak etis kepada Dewan dan hak-hak mereka tidak boleh dikompromikan
untuk melakukan hal ini.
Apakah perusahaan memiliki kebijakan whistle blowing yang mencakup tata 786 - 788
cara pengaduan karyawan dan pemangku kepentingan lainnya terkait dugaan
C.7.1
pelanggaran hukum dan perilaku tidak etis dan memberikan rincian kontak melalui situs
web perusahaan atau laporan tahunan
Apakah perusahaan memiliki kebijakan atau prosedur untuk melindungi karyawan / 786 - 788
C.7.2
orang yang mengungkapkan dugaan perilaku ilegal / tidak etis dari pembalasan?
D Pengungkapan dan Transparansi
D.1 Struktur kepemilikan yang transparan
Apakah informasi kepemilikan saham mengungkapkan identitas pemilik manfaat, 171 - 181
D.1.1
memegang 5% kepemilikan saham atau lebih?
Apakah perusahaan mengungkapkan kepemilikan saham langsung dan tidak langsung 171 - 181
D.1.2
(dianggap) dari pemegang saham utama dan/atau substansial?
Apakah perusahaan mengungkapkan kepemilikan saham langsung dan tidak langsung 130 – 157, 171
D.1.3
(dianggap) direksi (komisaris)? - 181
Apakah perusahaan mengungkapkan kepemilikan saham langsung dan tidak langsung 130 – 157, 171
D.1.4
(dianggap) dari manajemen senior? - 181
Apakah perusahaan mengungkapkan rincian perusahaan induk/induk, entitas anak, 184 - 197
D.1.5
asosiasi, usaha patungan dan perusahaan tujuan khusus/kendaraan (SPE)/(SPV)?
D.2 Kualitas Laporan Tahunan
Apakah laporan tahunan perusahaan mengungkapkan hal-hal berikut:
D.2.1 Tujuan perusahaan 90 - 91
D.2.2 Indikator kinerja keuangan 28 – 42, 256 - 448
D.2.3 Indikator kinerja non-keuangan 28 – 42, 256 - 448
D.2.4 Kebijakan dividen 411 - 412
LAPORAN TAHUNAN 2023 1015
Page 509
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Kesesuaian Penerapan Tata Kelola Perusahaan Terhadap
ASEAN Corporate Governance Scorecard
Level Prinsip dan Rekomendasi Penyajian
Rincian biografi (setidaknya usia, kualifikasi, tanggal penunjukan pertama, pengalaman 130 - 162
D.2.5 yang relevan, dan jabatan direktur lainnya dari perusahaan terbuka) dari direktur/
komisaris
Pernyataan Konfirmasi Tata Kelola Perusahaan
Apakah Laporan Tahunan berisi pernyataan yang mengkonfirmasi perusahaan 511 - 547
secara penuh Kepatuhan terhadap Kode Tata Kelola Perusahaan dan di mana ada
D.2.6
ketidakpatuhan, mengidentifikasi dan menjelaskan alasan untuk setiap masalah
tersebut?
D.3 Remunerasi Anggota Dewan dan Eksekutif Kunci
D.3.1 Apakah ada pengungkapan struktur biaya untuk non-eksekutif Direksi/Komisaris? 640 - 647
Apakah perusahaan mengungkapkan secara terbuka [yaitu laporan tahunan atau 640 - 647
D.3.2 lainnya yang diungkapkan kepada publik; dokumen] rincian remunerasi masing-masing
direktur/komisaris non-eksekutif?
Apakah perusahaan mengungkapkan kebijakan / praktik remunerasi (biaya, tunjangan, 640 - 647
D.3.3 manfaat dalam bentuk barang dan gaji lainnya) (yaitu penggunaan jangka pendek
dan jangka Panjang insentif dan ukuran kinerja) untuk direktur eksekutif dan CEO-nya?
Apakah perusahaan mengungkapkan secara terbuka [yaitu laporan tahunan atau 640 - 647
D.3.4 lainnya yang diungkapkan kepada publik; dokumen] rincian remunerasi masing-masing
direktur eksekutif dan CEO [jika dia bukan anggota Dewan]?
D.4 Pengungkapan transaksi pihak berelasi (RPT)
Apakah perusahaan mengungkapkan kebijakannya yang mencakup peninjauan dan 416 - 421
D.4.1
persetujuan RPT material?
Apakah perusahaan mengungkapkan nama, hubungan, sifat dan nilai untuk masing- 416 - 421
D.4.2
masing bahan RPT?
D.5 Direksi dan komisaris berurusan dengan saham perusahaan
Apakah perusahaan mengungkapkan perdagangan saham perusahaan oleh orang 535, 575, 775, 785
D.5.1
dalam?
D.6 Auditor eksternal dan Laporan Auditor
Di mana firma audit yang sama terlibat untuk layanan audit dan non-audit
D.6.1 Apakah biaya audit dan non-audit diungkapkan? 217, 739 - 742
D.6.2 Apakah biaya non-audit melebihi biaya audit? 217, 739 - 742
D.7 Media komunikasi
Apakah perusahaan menggunakan mode komunikasi berikut?
Pelaporan triwulanan 578 - 580, 660
D.7.1
- 674
D.7.2 Situs web perusahaan 90 – 92, 773
D.7.3 Pengarahan analis 43
D.7.4 Pengarahan media/konferensi pers 773
D.8 Pengarsipan / rilis laporan tahunan / keuangan tepat waktu
Apakah laporan keuangan tahunan / laporan keuangan tahunan yang diaudit dirilis 771
D.8.1
dalam waktu 120 hari dari akhir tahun keuangan?
D.8.2 Apakah laporan tahunan dirilis dalam waktu 120 hari sejak akhir tahun keuangan? 771
Apakah representasi yang benar dan adil / adil dari keuangan tahunan 1.055 – 1.066
D.8.3 Pernyataan/laporan yang ditegaskan oleh Direksi/Komisaris dan/atau pejabat Perseroan
yang relevan?
1016 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 510
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Kesesuaian Penerapan Tata Kelola Perusahaan Terhadap
ASEAN Corporate Governance Scorecard
Level Prinsip dan Rekomendasi Penyajian
D.9 Situs web perusahaan
Apakah perusahaan memiliki situs web yang mengungkapkan informasi terkini tentang hal-
hal berikut:
D.9.1 Laporan/laporan keuangan (triwulan terakhir) 226, & Website
D.9.2 Materi yang diberikan dalam briefing kepada analis dan media 226, & Website
D.9.3 Laporan tahunan yang dapat diunduh 226, & Website
D.9.4 Panggilan RUPST dan/atau RUPSLB 226, & Website
D.9.5 Risalah RUPST dan/atau RUPSLB 226, & Website
Konstitusi perusahaan (anggaran rumah tangga perusahaan, memorandum dan 226, & Website
D.9.6
anggaran dasar)
D.10 Hubungan investor
Apakah perusahaan mengungkapkan rincian kontak (misalnya telepon, faks, dan email) 729 - 731
D.10.1
dari pejabat / kantor yang bertanggung jawab atas hubungan investor?
E Tanggung Jawab Dewan
E.1 Tugas dan Tanggung Jawab Dewan
(Tanggung jawab dewan dan kebijakan tata kelola perusahaan yang didefinisikan
dengan jelas)
Apakah perusahaan mengungkapkan kebijakan tata kelola perusahaan/piagam 564 - 565
E.1.1
dewan?
E.1.2 Apakah jenis keputusan yang memerlukan persetujuan direksi/komisaris diungkapkan? 568
E.1.3 Apakah peran dan tanggung jawab direksi/komisaris dinyatakan dengan jelas? 565 - 568
Visi/Misi Perusahaan
E.1.4 Apakah perusahaan memiliki pernyataan visi dan misi yang diperbarui? 98 - 103
Apakah dewan direksi memainkan peran utama dalam proses pengembangan dan 67 - 85
E.1.5
peninjauan strategi perusahaan setidaknya setiap tahun?
Apakah direksi memiliki proses untuk meninjau, memantau dan mengawasi pelaksanaan 67 - 85
E.1.6
strategi perusahaan?
E.2 Struktur Dewan
Kode Etik atau Perilaku
E.2.1 Apakah rincian kode etik atau perilaku diungkapkan? 774 - 779
Apakah perusahaan mengungkapkan bahwa semua direktur/komisaris, manajemen 774 - 779
E.2.2
senior dan karyawan diwajibkan untuk mematuhi kode etik?
Apakah perusahaan memiliki proses untuk menerapkan dan memantau kepatuhan 774 - 779
E.2.3
terhadap kode etik atau perilaku?
Struktur & Komposisi Dewan
E.2.4 Apakah direktur/komisaris independen membentuk setidaknya 50% dari direksi/komisaris? 576 - 577
Apakah perusahaan memiliki batas masa jabatan sembilan tahun atau kurang atau 2 576 - 577
masa jabatan masing-masing lima tahun1 untuk direktur/komisaris independennya?
E.2.5
1 Masa jabatan lima tahun harus diwajibkan oleh undang-undang yang sudah ada
sebelum diperkenalkannya ASEAN Corporate Governance Scorecard pada tahun 2011
Apakah perusahaan menetapkan batas lima kursi dewan yang dapat dipegang oleh 573 – 575, 651
E.2.6
seorang direktur / komisaris independen / non-eksekutif secara bersamaan? - 652
Apakah perusahaan memiliki direktur eksekutif yang melayani lebih dari dua dewan 130 - 162
E.2.7
perusahaan yang terdaftar di luar grup?
Komite Nominasi
E.2.8 Apakah perusahaan memiliki Komite Nominasi? 604 - 613
LAPORAN TAHUNAN 2023 1017
Page 511
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Kesesuaian Penerapan Tata Kelola Perusahaan Terhadap
ASEAN Corporate Governance Scorecard
Level Prinsip dan Rekomendasi Penyajian
E.2.9 Apakah Komite Nominasi terdiri dari mayoritas direktur/komisaris independen? 604 - 613
E.2.10 Apakah ketua Komite Nominasi adalah direktur/komisaris independen? 604 - 613
Apakah perusahaan mengungkapkan kerangka acuan / struktur tata kelola / piagam 604 - 613
E.2.11
Komite Nominasi?
Apakah dalam rapat kehadiran Komite Nominasi diungkapkan dan jika demikian, 604 - 613
E.2.12
apakah Komite Nominasi bertemu setidaknya dua kali sepanjang tahun?
Komite Remunerasi/Komite Kompensasi
E.2.13 Apakah perusahaan memiliki Komite Remunerasi? 604 - 613
Apakah Komite Remunerasi seluruhnya terdiri dari direktur/komisaris non-eksekutif 604 - 613
E.2.14
dengan mayoritas direktur/komisaris independen?
E.2.15 Apakah ketua Komite Remunerasi merupakan Direktur/Komisaris Independen? 604 - 613
Apakah perusahaan mengungkapkan kerangka acuan / struktur tata kelola /piagam 604 - 613
E.2.16 Komite Remunerasi?
Apakah kehadiran rapat Komite Remunerasi diungkapkan dan, jika demikian, apakah 604 - 613
E.2.17 Komite Remunerasi bertemu setidaknya dua kali sepanjang tahun?
Komite Audit
E.2.18 Apakah perusahaan memiliki Komite Audit? 594 - 603
Apakah Komite Audit seluruhnya terdiri dari direktur/komisaris non eksekutif dengan 594 - 603
E.2.19 mayoritas direktur/komisaris independen?
E.2.20 Apakah ketua Komite Audit merupakan Direktur/Komisaris Independen? 594 - 603
Apakah perusahaan mengungkapkan kerangka acuan/struktur tata kelola/piagam 594 - 603
E.2.21 Komite Audit?
Apakah setidaknya salah satu direktur / komisaris independen komite Memiliki keahlian 594 - 603
E.2.22 akuntansi (kualifikasi atau pengalaman akuntansi)?
Apakah kehadiran rapat Komite Audit diungkapkan dan, jika demikian, apakah Komite 594 - 603
E.2.23 Audit bertemu setidaknya empat selama setahun?
Apakah Komite Audit memiliki tanggung jawab utama untuk memberikan rekomendasi 594 - 603
E.2.24 atas penunjukan, dan pemberhentian auditor eksternal?
E.3 Proses Dewan
Rapat Dewan dan Kehadiran
E.3.1 Apakah rapat dewan direksi dijadwalkan sebelum dimulainya tahun keuangan? 578 - 581
E.3.2 Apakah direksi/komisaris mengadakan rapat minimal enam kali sepanjang tahun? 578 - 581
Apakah masing-masing direksi/komisaris menghadiri setidaknya 75% dari semua rapat 578 - 581
E.3.3 dewan yang diadakan sepanjang tahun?
E.3.4 Apakah perusahaan mensyaratkan kuorum minimal 2/3 untuk keputusan dewan? 578 - 581
Apakah direktur / komisaris non-eksekutif perusahaan bertemu secara terpisah setidaknya 578 - 581
E.3.5
sekali sepanjang tahun tanpa kehadiran eksekutif?
Akses ke Informasi
Apakah surat-surat dewan untuk rapat dewan direksi/komisaris diberikan kepada dewan 578 - 581
E.3.6
setidaknya lima hari kerja sebelum rapat dewan?
Apakah sekretaris perusahaan memainkan peran penting dalam mendukung dewan 716 - 728
E.3.7
dalam melaksanakan tanggung jawabnya?
Apakah sekretaris perusahaan terlatih dalam bidang hukum, akuntansi atau 716 - 728
E.3.8
kesekretariatan perusahaan praktik dan terus mengikuti perkembangan yang relevan?
Apakah perusahaan mengungkapkan kriteria yang digunakan dalam memilih direksi/ 569, 651
E.3.9
komisaris baru?
1018 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 512
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Kesesuaian Penerapan Tata Kelola Perusahaan Terhadap
ASEAN Corporate Governance Scorecard
Level Prinsip dan Rekomendasi Penyajian
Apakah perusahaan menjelaskan proses yang diikuti dalam menunjuk direktur/ komisaris 569 – 572, 652
E.3.10
baru? - 655
Apakah semua direktur/komisaris dapat dipilih kembali setiap 3 tahun; atau 5 tahun 569 – 572, 652
untuk perusahaan terbuka di negara-negara yang undang-undangnya menetapkan - 655
jangka waktu masing-masing 5 tahun2?
E.3.11
2 Masa jabatan lima tahun harus diwajibkan oleh undang-undang yang sudah ada
sebelum diperkenalkannya ASEAN Corporate Governance Scorecard pada tahun 2011
Masalah Remunerasi
Apakah pemegang saham atau Direksi menyetujui remunerasi direktur eksekutif dan/ 554
E.3.12
atau eksekutif senior?
Apakah perusahaan memiliki standar yang terukur untuk menyelaraskan kinerja berbasis 588, 676 - 678
E.3.13 Remunerasi direktur eksekutif dan eksekutif senior dengan kepentingan jangka panjang
perusahaan, seperti penyediaan claw back dan bonus yang ditangguhkan?
Internal Audit
E.3.14 Apakah perusahaan memiliki fungsi audit internal yang terpisah? 732 - 738
Apakah kepala audit internal diidentifikasi atau, jika dialihdayakan, apakah nama 732 - 738
E.3.15
perusahaan eksternal diungkapkan?
Apakah pengangkatan dan pemberhentian auditor internal memerlukan persetujuan 732 - 738
E.3.16
Komite Audit?
Pengawasan Risiko
Apakah perusahaan menetapkan prosedur pengendalian internal/kerangka kerja 804 - 849
E.3.17
manajemen risiko yang baik dan secara berkala meninjau efektivitas kerangka kerja itu?
Apakah Laporan Tahunan/Laporan Tahunan CG mengungkapkan bahwa direksi/ 804 - 849
E.3.18 komisaris telah melakukan penelaahan terhadap kontrol material perusahaan (termasuk
kontrol operasional, keuangan dan kepatuhan) dan sistem manajemen risiko?
Apakah perusahaan mengungkapkan risiko utama yang dihadapi perusahaan secara 804 - 849
E.3.19
material (yaitu keuangan, operasional termasuk TI, lingkungan, sosial, ekonomi)?
Apakah Laporan Tahunan/Laporan Tahunan CG memuat pernyataan dari direksi/ 743 – 748, 811
E.3.20 komisaris atau Komite Audit yang mengomentari kecukupan pengendalian internal/
sistem pengelolaan risiko perusahaan?
E.4 Anggota Dewan
Ketua Dewan
E.4.1 Apakah orang yang berbeda mengambil peran sebagai ketua dan CEO? 130 - 157
E.4.2 Apakah ketua merupakan direktur/komisaris independen? 130
E.4.3 Apakah ada direktur mantan CEO perusahaan dalam 2 tahun terakhir? 130 - 157
E.4.4 Apakah peran dan tanggung jawab ketua diungkapkan? 130, 564 - 567
Direktur Independen Utama
Jika Ketua tidak independen, apakah Dewan telah menunjuk seorang Pemimpin/Direktur 130
E.4.5
Independen Senior dan apakah perannya telah ditentukan?
Keterampilan dan Kompetensi
Apakah setidaknya satu direktur/komisaris non-eksekutif memiliki pengalaman kerja 130 - 157
E.4.6
sebelumnya di sektor utama tempat perusahaan beroperasi?
E.5 Kinerja Dewan
Pengembangan Direksi
Apakah perusahaan memiliki program orientasi untuk direksi/komisaris baru? 130 – 157, 578,
E.5.1
655 - 656
LAPORAN TAHUNAN 2023 1019
Page 513
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Kesesuaian Penerapan Tata Kelola Perusahaan Terhadap
ASEAN Corporate Governance Scorecard
Level Prinsip dan Rekomendasi Penyajian
Apakah perusahaan memiliki kebijakan yang mendorong direksi/komisaris untuk 130 – 157, 578,
E.5.2
mengikuti program pendidikan profesi yang sedang berlangsung atau berkelanjutan? 655 - 656
Penunjukan dan Kinerja CEO/Manajemen Eksekutif
Apakah perusahaan mengungkapkan proses tentang bagaimana dewan direksi/ 169, 470-471,
E.5.3
komisaris merencanakan suksesi CEO/Direktur Pelaksana/Presiden dan manajemen kunci? 532, 611-613, 972
Apakah direksi/komisaris melakukan penilaian kinerja tahunan terhadap CEO/Direktur 486-487, 588,
E.5.4
Utama/Presiden? 676-677
Penilaian Dewan
Apakah perusahaan melakukan penilaian kinerja tahunan terhadap direksi/komisaris 588, 676-677
E.5.5
dan mengungkapkan kriteria dan proses yang diikuti untuk penilaian?
Penilaian Direktur
Apakah perusahaan melakukan penilaian kinerja tahunan terhadap masing-masing 588, 676-677
E.5.6
direksi/komisaris dan mengungkapkan kriteria dan proses yang diikuti untuk penilaian?
Penilaian Komite
Apakah perusahaan melakukan penilaian kinerja tahunan terhadap komite dewan dan 588 - 589
E.5.7
mengungkapkan kriteria dan proses yang diikuti untuk penilaian?
Bonus
(B)A. Hak Pemegang Saham
Hak untuk berpartisipasi secara efektif dan memberikan suara dalam rapat umum
(B) A.1 pemegang saham dan harus diberitahu tentang peraturan, termasuk prosedur
pemungutan suara, yang mengatur rapat umum pemegang saham .
Apakah perusahaan mengizinkan penggunaan pemungutan suara elektronik yang 548 - 551
(B)A.1.1
aman secara in absentia pada rapat umum pemegang saham?
(B)B. Perlakuan yang adil terhadap pemegang saham
(B) B.1 Panggilan RUPST
Apakah perusahaan merilis pemberitahuan RUPST (dengan agenda rinci dan surat edaran 550 - 551
(B)B.1.1 penjelasan), seperti yang diumumkan kepada Bursa, setidaknya 28 hari sebelum tanggal
rapat?
(B)C. Keberlanjutan dan Ketahanan
Apakah perusahaan mengungkapkan bagaimana mengelola risiko dan peluang terkait 830-833, 959-960
(B)C.1.1
iklim?
Apakah perusahaan mengungkapkan bahwa Laporan Keberlanjutan/ Sustainability Laporan
(B).C.1.2
Reporting-nya. Apakah dilakukan assurance secara eksternal? Keberlanjutan
Apakah perusahaan mengungkapkan saluran keterlibatan dengan kelompok 950 – 986
(B).C.1.3 pemangku kepentingan dan bagaimana perusahaan menanggapi kekhawatiran ESG & Laporan
pemangku kepentingan? Keberlanjutan
Apakah perusahaan memiliki unit/divisi/komite yang secara khusus bertanggung jawab 830-833, 950 –
(B).C.1.4 untuk mengelola hal- hal keberlanjutan? 986 & Laporan
Keberlanjutan
Apakah perusahaan mengungkapkan pengawasandireksi/komisaris terhadap risiko dan 830-833, 950 –
(B).C.1.5 peluang terkait keberlanjutan? 986 & Laporan
Keberlanjutan
Apakah perusahaan mengungkapkan hubungan antara direktur eksekutif dan 640 - 647
(B).C.1.6
remunerasi manajemen senior dan kinerja keberlanjutan untuk tahun sebelumnya?
(B).C.1.7 Apakah Whistle Blowing System perusahaan dikelola oleh pihak/lembaga independen? 786 - 788
1020 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 514
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Kesesuaian Penerapan Tata Kelola Perusahaan Terhadap
ASEAN Corporate Governance Scorecard
Level Prinsip dan Rekomendasi Penyajian
(B)D. Pengungkapan dan transparansi
(B)D. Kualitas Laporan Tahunan
Apakah laporan/laporan keuangan tahunan yang telah diaudit dirilis dalam waktu 60 1.055 – 1.060
(B)D.1.1
hari sejak akhir tahun buku?
(B)E. Tanggung Jawab Dewan
(B) E.1 Kompetensi dan Keragaman Dewan
(B)E.1.1 Apakah perusahaan memiliki setidaknya satu direktur/komisaris independen perempuan? 130 - 166
Apakah perusahaan memiliki kebijakan dan mengungkapkan tujuan terukur untuk 636 - 639
(B)E.1.2 menerapkan keragaman dewan dan melaporkan kemajuan dalam mencapai
tujuannya?
(B) E.2 Struktur Dewan
(B)E.2.1 Apakah Komite Nominasi seluruhnya terdiri dari direktur/komisaris independen? 604 - 613
Apakah Komite Nominasi melakukan proses identifikasi kualitas direksi yang selaras dengan 604 - 613
(B)E.2.2
arah strategis perusahaan?
(B) E.3 Pengangkatan Dewan dan Seleksi Ulang
Apakah perusahaan menggunakan perusahaan pencari profesional atau sumber 169, 470-471,
(B)E.3.1 kandidat eksternal lainnya (seperti database direktur yang dibentuk oleh direktur atau 532, 611-613, 972
badan pemegang saham) ketika mencari kandidat untuk dewan direksi / komisaris?
(B) E.4 Struktur & Komposisi Dewan
Apakah direktur/komisaris non-eksekutif independen membentuk lebih dari 50% dewan 576 - 577
(B)E.4.1
direksi/komisaris untuk perusahaan dengan ketua independen?
(B) E.5 Pengawasan Risiko
Apakah perusahaan mengungkapkan bahwa Dewannya mengidentifikasi risiko utama 499
sehubungan dengan teknologi informasi termasuk gangguan, keamanan siber, dan
(B)E.5.1
pemulihan bencana, untuk memastikan bahwa risiko tersebut dikelola dan diintegrasikan
ke dalam kerangka kerja manajemen risiko secara keseluruhan?
(B) E.6 Kinerja Dewan
(B)E.6.1 Apakah perusahaan memiliki Komite Risiko tingkat dewan yang terpisah? 614 - 621
Penalti
(P)A. Hak Pemegang Saham
(P)A.1 Hak Pemegang Saham Dasar
Apakah perusahaan gagal atau lalai menawarkan perlakuan yang sama untuk 545 - 550
(P)A.1.1
pembelian kembali saham kepada semua pemegang saham?
Pemegang saham, termasuk pemegang saham institusional, harus diizinkan untuk 545 - 550
berkonsultasi satu sama lain mengenai isu-isu mengenai hak-hak dasar pemegang saham
(P)A.2
mereka sebagaimana didefinisikan dalam Prinsip-prinsip, tunduk pada pengecualian
untuk mencegah penyalahgunaan.
Apakah ada bukti hambatan yang mencegah pemegang saham berkomunikasi atau 545 - 550
(P)A.2.1
berkonsultasi dengan pemegang saham lain?
Hak untuk berpartisipasi secara efektif dan memberikan suara dalam rapat umum 545 - 550
pemegang saham dan harus diberitahu tentang peraturan, termasuk prosedur
(P)A.3 pemungutan suara, yang mengatur rapat umum pemegang saham.
Apakah perusahaan memasukkan item agenda tambahan dan tidak diumumkan ke N/A
(P)A.3.1
dalam pemberitahuan RUPST/RUPSLB?
(P) Apakah Ketua Dewan, Ketua Komite Audit dan CEO menghadiri RUPST terakhir? 550 - 552
A.3.2
LAPORAN TAHUNAN 2023 1021
Page 515
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Kesesuaian Penerapan Tata Kelola Perusahaan Terhadap
ASEAN Corporate Governance Scorecard
Level Prinsip dan Rekomendasi Penyajian
Struktur dan pengaturan modal yang memungkinkan pemegang saham tertentu untuk 400 - 402
(P)A.4 mendapatkan tingkat kontrol yang tidak proporsional dengan kepemilikan ekuitas
mereka harus diungkapkan.
Apakah perusahaan gagal mengungkapkan keberadaan:
(P)A.4.1 Perjanjian Pemegang Saham? 545 - 550
(P)A.4.2 Batas Suara? 545 - 550
(P)A.4.3 Hak Suara ganda? 545 - 550
Struktur dan pengaturan modal yang memungkinkan pemegang saham tertentu untuk 400 - 402
(P)A.5 mendapatkan tingkat kontrol yang tidak proporsional dengan kepemilikan ekuitas
mereka harus diungkapkan.
Apakah struktur kepemilikan piramida dan/atau struktur pegangan silang jelas? 400 – 402, 545
(P)A.5.1
- 550
(P)B Perlakuan yang Adil terhadap Pemegang Saham
(P)B.1 Perdagangan orang dalam dan transaksi diri yang kasar harus dilarang. 535, 785
Apakah ada keyakinan perdagangan orang dalam yang melibatkan direktur/komisaris, N/A-785
(P)B.1.1
manajemen dan karyawan dalam tiga tahun terakhir?
Melindungi pemegang saham minoritas dari tindakan penyalahgunaan 400 – 402, 545
(P)B.2
- 550
Apakah ada kasus ketidakpatuhan terhadap hukum, aturan dan peraturan yang 765-772
(P)B.2.1
berkaitan dengan transaksi pihak terkait material dalam tiga tahun terakhir?
Apakah ada RPT yang dapat diklasifikasikan sebagai bantuan keuangan (yaitu tidak N/A
(P)B.2.2 dilakukan dengan panjang lengan) kepada entitas selain anak perusahaan yang dimiliki
sepenuhnya?
(P)C Peran Pemangku Kepentingan
Hak-hak pemangku kepentingan yang ditetapkan oleh hukum atau melalui kesepakatan
(P)C.1 bersama harus dihormati.
Apakah ada pelanggaran terhadap undang-undang yang berkaitan dengan masalah N/A-765-772
(P)C.1.1 ketenagakerjaan/ketenagakerjaan/konsumen/kepailitan/komersial/persaingan atau
lingkungan?
Di mana pemangku kepentingan berpartisipasi dalam proses tata kelola perusahaan, 773
(P)C.2 mereka harus memiliki akses ke informasi yang relevan, memadai dan dapat diandalkan
secara tepat waktu dan teratur.
Apakah perusahaan menghadapi sanksi oleh regulator karena gagal membuat N/A-765-772
(P)C.2.1
pengumuman dalam jangka waktu yang diperlukan untuk peristiwa material?
(P)C.2.2 Apakah ada bukti bahwa perusahaan terlibat dalam kegiatan greenwashing? N/A-765-772
(P)D Pengungkapan dan Transparansi
(P)D.1 Sanksi dari regulator atas laporan keuangan N/A-765-772
Apakah perusahaan menerima “opini wajar tanpa pengecualian” dalam laporan audit 1.055 – 1.065
(P)D.1.1
eksternalnya?
Apakah perusahaan menerima “pendapat merugikan” dalam laporan audit 1.055 – 1.065
(P)D.1.2
eksternalnya?
(P)D.1.3 Apakah perusahaan menerima “disclaimer opinion” dalam laporan audit eksternalnya? 1.055 – 1.065
Apakah perusahaan pada tahun lalu merevisi laporan keuangannya karena alasan 1.055 – 1.065
(P)D.1.4
selain perubahan kebijakan akuntansi?
(P)E Tanggung Jawab Dewan
(P)E.1 Kepatuhan terhadap aturan daftar, regulasi, dan hukum yang berlaku
1022 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 516
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Kesesuaian Penerapan Tata Kelola Perusahaan Terhadap
ASEAN Corporate Governance Scorecard
Level Prinsip dan Rekomendasi Penyajian
Apakah ada bukti bahwa perusahaan belum mematuhi aturan pencatatan Dan 1.055 – 1.065
(P)E.1.1
peraturan selain dari aturan pengungkapan selama setahun terakhir?
Apakah ada contoh di mana direktur/komisaris non-eksekutif telah mengundurkan diri dan N/A
(P)E.1.2
mengangkat masalah terkait tata kelola?
(P)E.2 Struktur Dewan
Apakah Perseroan memiliki direktur/komisaris independen yang masing-masing 130-157, 563-564,
menjabat lebih dari sembilan tahun atau dua periode1 tahun (mana yang lebih tinggi) 638, 648-649
(P)E.2.1 dalam kapasitas yang sama?
1 Masa jabatan lima tahun harus diwajibkan oleh undang-undang yang sudah ada
sebelum diperkenalkannya ASEAN Corporate Governance Scorecard pada tahun 2011
Apakah perusahaan gagal mengidentifikasi dengan benar deskripsi semua direktur 130-157, 563-564,
(P)E.2.2
mereka sebagai independen, non-eksekutif, dan eksekutif? 638, 648-649
Apakah perusahaan memiliki direktur independen/non-eksekutif/komisaris yang melayani 130-157, 563-564,
(P)E.2.3
di total lebih dari lima dewan direksi perusahaan publik? 638, 648-649
(P)E.3 Audit Eksternal
Apakah ada direktur atau manajemen senior yang mantan karyawan atau mitra auditor 130-157, 563-564,
(P)E.3.1
eksternal saat ini (dalam 2 tahun terakhir)? 638, 648-649
(P)E.4 Struktur dan Komposisi Dewan
130-157, 563-564,
(P)E.4.1 Apakah ketua telah menjadi CEO perusahaan dalam tiga tahun terakhir?
638, 648-649
Apakah direktur/komisaris non-eksekutif independen menerima opsi, pembagian kinerja 554, 587-588,
(P)E.4.2
atau bonus? 677-678
LAMPIRAN
Apakah pemegang saham memiliki hak untuk berpartisipasi dalam:
A.2.1 Amandemen konstitusi perusahaan? 545 - 550
A.2.2 Otorisasi saham tambahan? 545 - 550
A.2.3 Pengalihan semua atau secara substansial semua aset, yang pada dasarnya N/A
menghasilkan penjualan perusahaan?
B.1.1 Apakah saham biasa atau biasa perusahaan memiliki satu suara untuk satu saham? 545 - 550
B.3.1 Apakah perusahaan memiliki kebijakan dan/atau peraturan yang melarang direktur/ 554, 587-588,
komisaris dan karyawan untuk mendapatkan keuntungan dari pengetahuan yang 677-678
umumnya tidak tersedia untuk pasar?
B.4.1 Apakah perusahaan memiliki kebijakan yang mewajibkan direksi/komisaris untuk 416-421
mengungkapkan kepentingannya dalam transaksi dan benturan kepentingan lainnya?
D.2.6 Rincian kehadiran masing-masing direktur/komisaris dalam seluruh rapat direksi/komisaris 578-581, 660-674
yang diselenggarakan sepanjang tahun berjalan
LAPORAN TAHUNAN 2023 1023
Page 517
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Kriteria OJK
Kriteria Penjelasan Halaman
Umum
Laporan tahunan disajikan dalam
Bahasa Indonesia yang baik dan
benar dan dianjurkan menyajikan
juga dalam Bahasa Inggris.
Laporan tahunan dicetak
dengan kualitas yang baik dan
menggunakan jenis dan ukuran
huruf yang mudah dibaca.
Laporan tahunan mencantumkan Nama perusahaan dan tahun annual report ditampilkan
identitas perusahaan dengan jelas. di:
1. Sampul muka;
2. Samping;
3. Sampul belakang; dan
4. Setiap halaman.
Laporan tahunan ditampilkan di
website perusahaan.
Kilas Kinerja
Ikhtisar data keuangan penting Informasi memuat antara lain: 30
memuat informasi keuangan
yang disajikan dalam bentuk
perbandingan selama 3 (tiga)
tahun buku atau sejak memulai
usahanya jika Emiten atau
Perusahaan Publik tersebut
menjalankan kegiatan usahanya
kurang dari 3 (tiga) tahun.
1. Pendapatan/penjualan; 26-31
2. Laba bruto; 26-31
3. Laba (rugi); 26-31
4. Jumlah laba (rugi) yang dapat diatribusikan kepada 26-31
pemilik entitas induk dan kepentingan non pengendali;
5. Total laba (rugi) komprehensif; 26-31
6. Jumlah laba (rugi) komprehensif yang dapat 26-31
diatribusikan kepada pemilik entitas induk dan
kepentingan non Pengendali;
7. Laba (rugi) per saham; 26-31
8. Jumlah aset; 26-31
9. Jumlah liabilitas; 26-31
10. Jumlah ekuitas; 26-31
11. Rasio laba (rugi) terhadap jumlah aset; 26-31
12. Rasio laba (rugi) terhadap ekuitas; 26-31
13. Rasio laba (rugi) terhadap pendapatan/penjualan; 26-31
14. Rasio lancar; 26-31
15. Rasio liabilitas terhadap ekuitas; 26-31
16. Rasio liabilitas terhadap jumlah aset; 26-31
17. Rasio KPMM; 26-31
1024 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 518
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Kriteria OJK
Kriteria Penjelasan Halaman
18. Rasio Return on Asset (ROA); 26-31
19. Rasio Return on Equity (ROE); 26-31
20. Aset produktif 26-31
21. Rasio Non-performing Loans (NPL); 26-31
22. Rasio Beban Operasional terhadap Pendapatan 26-31
Operasional (BOPO);
23. Cost to Income Ratio (CIR); 26-31
24. Rasio Net Interest Margin (NIM); 26-31
25. Persentase pelanggaran dan pelampauan Batas 26-31
Maksimum Pemberian Kredit (BMPK);
26. Rasio Giro Wajib Minimum (GWM); 26-31
27. Rasio Posisi Devisa Neto (PDN); dan 26-31
28. Informasi dan rasio keuangan lainnya yang relevan 26-31
dengan emiten atau perusahaan publik dan jenis
industrinya.
Informasi Saham Informasi saham bagi Perusahaan Terbuka paling sedikit
memuat:
1. Saham yang telah diterbitkan untuk setiap masa triwulan 34-39
yang disajikan dalam bentuk perbandingan selama 2
(dua) tahun buku terakhir, paling sedikit memuat:
a. Jumlah saham yang beredar;
b. Kapitalisasi pasar berdasarkan harga pada bursa efek
tempat saham dicatatkan;
c. Harga saham tertinggi, terendah, dan penutupan
berdasarkan harga pada bursa efek tempat saham
dicatatkan; dan
d. Volume perdagangan pada bursa efek tempat saham
dicatatkan.
Informasi dalam huruf b), huruf c) dan huruf d) hanya
diungkapkan jika sahamnya tercatat di bursa efek;
2. Dalam hal terjadi aksi korporasi yang menyebabkan 40
terjadinya perubahan pada saham, seperti pemecahan
saham (stock split), penggabungan saham (reverse stock),
dividen saham, saham bonus, perubahan nilai nominal
saham, penerbitan efek konversi, serta penambahan dan
pengurangan modal, informasi saham sebagaimana
dimaksud pada angka 1) ditambahkan penjelasan paling
sedikit mengenai:
a. Tanggal pelaksanaan aksi korporasi;
b. Rasio pemecahan saham (stock split), penggabungan
saham (reverse stock), dividen saham, saham
bonus, jumlah efek konversi yang diterbitkan, dan
perubahan nilai nominal saham;
c. Jumlah saham beredar sebelum dan sesudah aksi
korporasi;
d. Jumlah efek konversi yang dilaksanakan (jika ada); dan
e. Harga saham sebelum dan sesudah aksi korporasi;
3. Dalam hal terjadi penghentian sementara perdagangan 40
saham (suspension) dan/atau pembatalan pencatatan
saham (delisting) dalam tahun buku, dijelaskan alasan
penghentian sementara perdagangan saham (suspension)
dan/atau pembatalan pencatatan saham (delisting)
tersebut; dan
LAPORAN TAHUNAN 2023 1025
Page 519
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Kriteria OJK
Kriteria Penjelasan Halaman
4. Dalam hal penghentian sementara perdagangan 40
saham (suspension) sebagaimana dimaksud pada angka
3) dan/ atau proses pembatalan pencatatan saham
(delisting) masih berlangsung hingga akhir periode Laporan
Tahunan, dijelaskan tindakan yang dilakukan untuk
menyelesaikan penghentian sementara perdagangan
saham (suspension) dan/atau pembatalan pencatatan
saham (delisting) tersebut.
Informasi mengenai obligasi, sukuk Informasi memuat:
atau obligasi konversi yang masih
beredar dalam 2 (dua) tahun buku
terakhir
1. Jumlah obligasi/sukuk/obligasi konversi yang beredar 41
(outstanding);
2. Tingkat bunga/imbalan;
3. Tanggal jatuh tempo; dan
4. Peringkat obligasi/sukuk tahun 2020 dan 2021.
Catatan: apabila perusahaan tidak memiliki obligasi/sukuk/
obligasi konversi,agar diungkapkan.
Laporan Dewan Komisaris dan
Direksi
Laporan Dewan Komisaris Laporan Dewan Komisaris paling sedikit memuat uraian
singkat mengenai:
1. Penilaian terhadap kinerja Direksi mengenai pengelolaan 52-64
Emiten atau Perusahaan Publik, termasuk pengawasan
Dewan Komisaris dalam perumusan dan implementasi
strategi Emiten atau Perusahaan Publik yang dilakukan oleh
Direksi;
2. Pandangan atas prospek usaha Emiten atau Perusahaan 57-58
Publik yang disusun oleh Direksi; dan
3. Pandangan atas penerapan tata kelola Emiten atau 58-60
Perusahaan Publik.
4. Perubahan komposisi Dewan Komisaris (jika ada) dan 63
alasan perubahannya.
Laporan Direksi Laporan Direksi paling sedikit memuat uraian singkat
mengenai:
1. Kinerja Emiten atau Perusahaan Publik, paling sedikit 69-83
memuat:
1026 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 520
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Kriteria OJK
Kriteria Penjelasan Halaman
a. Strategi dan kebijakan strategis Emiten atau Perusahaan 69-83
Publik;
b. Peranan Direksi dalam perumusan strategi dan kebijakan
strategis Emiten atau Perusahaan Publik;
c. Proses yang dilakukan Direksi untuk memastikan
implementasi strategi Emiten atau Perusahaan Publik;
d. Perbandingan antara hasil yang dicapai dengan yang
ditargetkan Emiten atau Perusahaan Publik; dan
e. Kendala yang dihadapi Emiten atau Perusahaan Publik;
f. Struktur organisasi;
g. Aktivitas utama;
h. Teknologi informasi;
i. Jenis produk dan jasa yang ditawarkan, termasuk
penyaluran kredit kepada debitur usaha mikro, kecil, dan
menengah;
j. Tingkat suku bunga penghimpunan dan
penyediaan dana;
k. Perkembangan perekonomian dan target pasar;
l. Jaringan kerja dan mitra usaha di dalam dan/atau
di luar negeri;
m. Jumlah, jenis, dan lokasi kantor;
n. Kepemilikan Direksi, Dewan Komisaris, dan pemegang
saham dalam kelompok usaha Bank;
o. Perubahan-perubahan penting yang terjadi pada Bank
dan kelompok usaha Bank dalam tahun yang bersangkutan;
p. Hal-hal penting yang diperkirakan terjadi pada masa
mendatang; dan
q. Sumber daya manusia meliputi jumlah, tingkat pendidikan,
pelatihan, dan pengembangan sumber daya manusia.
2. Gambaran tentang prospek usaha Emiten atau 69-83
Perusahaan Publik; dan
3. Penerapan tata kelola Emiten atau Perusahaan Publik. 77-78
4. Perubahan komposisi anggota Direksi (jika ada) dan 80
alasan perubahannya.
Tanda tangan anggota Direksi dan Memuat hal-hal sebagai berikut:
Dewan Komisaris
1. Tanda tangan dituangkan pada lembaran tersendiri; 86-87
2. Pernyataan bahwa Dewan Komisaris dan Direksi
bertanggung jawab penuh atas kebenaran isi laporan
tahunan;
3. Ditandatangani seluruh anggota Dewan Komisaris
dan anggota Direksi dengan menyebutkan nama dan
jabatannya; dan
4. Penjelasan tertulis dalam surat tersendiri dari yang
bersangkutan dalam hal terdapat anggota Dewan
Komisaris atau anggota Direksi yang tidak menandatangani
laporan tahunan, atau penjelasan tertulis dalam surat
tersendiri dari anggota yang lain dalam hal tidak terdapat
penjelasan tertulis dari yang bersangkutan.
LAPORAN TAHUNAN 2023 1027
Page 521
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Kriteria OJK
Kriteria Penjelasan Halaman
Profil Perusahaan
Nama dan alamat lengkap Akses terhadap Emiten atau Perusahaan Publik termasuk 90-91
perusahaan kantor cabang atau kantor perwakilan yang memungkinkan
masyarakat dapat memperoleh informasi mengenai Emiten
atau Perusahaan Publik, meliputi:
1. Alamat;
2. Nomor telepon;
3. Alamat surat elektronik; dan
4. Alamat situs web;
Riwayat singkat Emiten atau Mencakup antara lain: tanggal/ tahun pendirian, nama, 94-95
Perusahaan Publik; perubahan nama perusahaan (jika ada), dan tanggal
efektif perubahan nama perusahaan.
Catatan: apabila perusahaan tidak pernah melakukan
perubahan nama, agar diungkapkan.
Bidang usaha Uraian mengenai antara lain:
1. Kegiatan usaha perusahaan menurut anggaran dasar 104
terakhir;
2. Kegiatan usaha yang dijalankan; dan
3. Produk dan/atau jasa yang dihasilkan.
Visi, Misi, dan Budaya Perusahaan Mencakup:
1. Visi perusahaan; 100-102
2. Misi perusahaan;
3. Keterangan bahwa visi dan misi tersebut telah direviu dan
disetujui oleh Direksi/Dewan Komisaris pada tahun buku;
dan
4. Pernyataan mengenai budaya perusahaan (corporate
culture) yang dimiliki Perusahaan.
Wilayah Operasional Wilayah operasional Emiten atau Perusahaan Publik; 126
wilayah operasional merupakan wilayah atau daerah
pelaksanaan kegiatan operasional atau jangkauan dari
kegiatan operasional perusahaan.
Struktur Organisasi Struktur organisasi Emiten atau Perusahaan Publik dalam 128
bentuk bagan, paling sedikit sampai dengan struktur 1
(satu) tingkat di bawah Direksi termasuk komite di bawah
Direksi (jika ada) dan komite di bawah Dewan Komisaris,
disertai dengan nama dan jabatan.
Keanggotaan Asosiasi Daftar keanggotaan asosiasi industri baik dalam skala 92
nasional maupun internasional yang berkaitan dengan
penerapan keuangan berkelanjutan.
Profil Dewan Komisaris Profil Dewan Komisaris, paling sedikit memuat:
1. Nama dan jabatan; 130-142
2. Foto terbaru;
3. Usia;
4. Kewarganegaraan;
5. Riwayat pendidikan dan/atau sertifikasi;
6. Riwayat jabatan, meliputi informasi:
a. Dasar hukum pengangkatan sebagai anggota Dewan
Komisaris;
b. Dasar hukum pengangkatan pertama kali sebagai
anggota Dewan Komisaris yang merupakan komisaris
independen pada Emiten atau Perusahaan Publik yang
bersangkutan;
1028 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 522
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Kriteria OJK
Kriteria Penjelasan Halaman
c. Rangkap jabatan, baik sebagai anggota Dewan 130-142
Komisaris, anggota Direksi, dan/atau anggota komite serta
jabatan lainnya baik di dalam maupun di luar Emiten atau
Perusahaan Publik. Dalam hal anggota Dewan Komisaris
tidak memiliki rangkap jabatan, maka diungkapkan
mengenai hal tersebut;
d. Pengalaman kerja beserta periode waktunya baik di
dalam maupun di luar Emiten atau Perusahaan Publik;
7. Hubungan afiliasi dengan anggota Dewan Komisaris
lainnya, pemegang saham utama, dan pengendali baik
langsung maupun tidak langsung sampai kepada pemilik
individu, meliputi nama pihak yang terafiliasi;
Dalam hal anggota Dewan Komisaris tidak memiliki
hubungan afiliasi, maka Emiten atau Perusahaan Publik
mengungkapkan hal tersebut;
8. Pernyataan independensi komisaris independen dalam
hal komisaris independen telah menjabat lebih dari 2 (dua)
periode; dan
9. Perubahan komposisi anggota Dewan Komisaris dan
alasan perubahannya. Dalam hal tidak terdapat
Profil Direksi Profil Direksi, paling sedikit memuat:
1. Nama dan jabatan yang sesuai dengan tugas dan 143-157
tanggung jawab;
2. Foto terbaru;
3. Usia;
4. Kewarganegaraan;
5. Riwayat pendidikan dan/atau sertifikasi;
6. Riwayat jabatan, meliputi informasi:
a. Dasar hukum pengangkatan sebagai anggota Direksi
pada Emiten atau Perusahaan Publik yang bersangkutan;
b. Rangkap jabatan, baik sebagai anggota Direksi,
anggota Dewan Komisaris, dan/atau anggota komite
serta jabatan lainnya baik di dalam maupun di luar Emiten
atau Perusahaan Publik. Dalam hal anggota Direksi tidak
memiliki rangkap jabatan, maka diungkapkan mengenai
hal tersebut; dan
c. Pengalaman kerja beserta periode waktunya baik di
dalam maupun di luar Emiten atau Perusahaan Publik;
7. Hubungan afiliasi dengan anggota Direksi lainnya,
anggota Dewan Komisaris, pemegang saham utama, dan
pengendali baik langsung maupun tidak langsung sampai
kepada pemilik individu, meliputi nama pihak yang terafiliasi.
Dalam hal anggota Direksi tidak memiliki hubungan afiliasi,
maka Emiten atau Perusahaan Publik mengungkapkan hal
tersebut; dan
8. Perubahan komposisi anggota Direksi dan alasan
perubahannya. Dalam hal tidak terdapat perubahan
komposisi anggota Direksi, maka diungkapkan mengenai
hal tersebut;
LAPORAN TAHUNAN 2023 1029
Page 523
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Kriteria OJK
Kriteria Penjelasan Halaman
Jumlah karyawan dan data Jumlah karyawan menurut jenis kelamin, jabatan, usia, 171
pengembangan kompetensi tingkat pendidikan, dan status ketenagakerjaan (tetap/
karyawan. kontrak) dalam tahun buku;
Pengungkapan informasi dapat disajikan dalam bentuk
tabel.
Komposisi pemegang saham Nama pemegang saham dan persentase kepemilikan 171
pada awal dan akhir tahun buku, yang terdiri dari informasi
mengenai:
1. Pemegang saham yang memiliki 5% (lima persen) atau 174
lebih saham Emiten atau Perusahaan Publik;
2. Anggota Direksi dan anggota Dewan Komisaris yang
memiliki saham Emiten atau Perusahaan Publik.
Dalam hal seluruh anggota Direksi dan/atau seluruh
anggota Dewan Komisaris tidak memiliki saham, maka
diungkapkan mengenai hal tersebut;
3. Persentase kepemilikan tidak langsung atas saham
Emiten atau Perusahaan Publik oleh anggota Direksi dan
anggota Dewan Komisaris pada awal dan akhir tahun
buku, termasuk informasi mengenai pemegang saham
yang terdaftar dalam daftar pemegang saham untuk
kepentingan kepemilikan tidak langsung anggota Direksi
dan anggota Dewan Komisaris;
Dalam hal seluruh anggota Direksi dan/atau seluruh
anggota Dewan Komisaris tidak memiliki kepemilikan tidak
langsung atas saham Emiten atau Perusahaan Publik, maka
diungkapkan mengenai hal tersebut.
Kelompok pemegang saham masyarakat, yaitu kelompok
pemegang saham yang masing-masing memiliki kurang
dari 5% (lima persen) saham Emiten atau Perusahaan Publik;
4. Jumlah pemegang saham dan persentase kepemilikan
per akhir tahun buku berdasarkan klasifikasi:
a. Kepemilikan institusi lokal;
b. Kepemilikan institusi asing;
c. Kepemilikan individu lokal; dan
d. Kepemilikan individu asing;
Informasi di atas dapat disajikan dalam bentuk tabel.
Pemegang saham utama dan Informasi mengenai pemegang saham utama dan 171
pengendali pengendali Emiten atau Perusahaan Publik, baik langsung
maupun tidak langsung, sampai kepada pemilik individu,
yang disajikan dalam bentuk skema atau bagan;
Daftar entitas anak dan/atau Nama entitas anak, perusahaan asosiasi, perusahaan 184
entitas asosiasi ventura bersama dimana Emiten atau Perusahaan Publik
memiliki pengendalian bersama entitas (jika ada), beserta
persentase kepemilikan saham, bidang usaha, total aset,
dan status operasi entitas anak, perusahaan asosiasi,
perusahaan ventura bersama.
Untuk entitas anak, ditambahkan informasi mengenai
alamat entitas anak tersebut.
Informasi terkait dengan Kelompok
Usaha Bank
Struktur grup perusahaan Struktur grup perusahaan dalam bentuk bagan yang 182
menggambarkan entitas induk, entitas anak, entitas
asosiasi, joint venture, dan special purpose vehicle (SPV).
1030 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 524
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Kriteria OJK
Kriteria Penjelasan Halaman
Kronologi pencatatan saham Kronologis pencatatan saham, jumlah saham, nilai nominal, 198
dan harga penawaran dari awal pencatatan hingga akhir
tahun buku serta nama bursa efek dimana saham Emiten
atau Perusahaan Publik dicatatkan, termasuk pemecahan
saham (stock split), penggabungan saham (reverse
stock), dividen saham, saham bonus, dan perubahan nilai
nominal saham, pelaksanaan efek konversi, pelaksanaan
penambahan dan pengurangan modal (jika ada);
Kronologis penerbitan efek Informasi pencatatan efek lainnya yang belum jatuh tempo 211
(termasuk private placement) dan/ pada tahun buku paling sedikit memuat nama efek, tahun
atau pencatatan saham dari awal penerbitan, tingkat suku bunga/imbal hasil, tanggal jatuh
penerbitan sampai dengan akhir tempo, nilai penawaran, dan peringkat efek (jika ada);
tahun buku.
Informasi penggunaan jasa Informasi penggunaan jasa akuntan publik (AP) dan kantor 217
akuntan publik (AP) dan kantor akuntan publik (KAP) beserta jaringan/asosiasi/aliansinya
akuntan publik (KAP) meliputi:
1. Nama dan alamat;
2. Periode penugasan;
3. Informasi jasa audit dan/atau non audit yang diberikan;
4. Biaya jasa (fee) audit dan/atau non audit untuk masing-
masing penugasan yang diberikan selama tahun buku; dan
5. Dalam hal AP dan KAP beserta jaringan/asosiasi/
aliansinya, yang ditunjuk tidak memberikan jasa non audit,
maka diungkapkan mengenai informasi tersebut.
Pengungkapan informasi penggunaan jasa AP dan KAP
beserta jaringan/asosiasi/aliansinya dapat disajikan dalam
bentuk tabel.
Nama dan alamat lembaga dan/ Nama dan alamat lembaga dan/atau profesi penunjang 218
atau profesi penunjang pasar modal selain AP dan KAP.
Penghargaan yang diterima Informasi memuat antara lain: 220
dalam tahun buku terakhir dan/
atau sertifikasi yang masih berlaku
dalam tahun buku terakhir baik
yang berskala nasional maupun
internasional
1. Nama penghargaan dan/atau sertifikasi;
2. Tahun perolehan penghargaan dan/atau sertifikasi;
3. Badan pemberi penghargaan dan/atau sertifikasi; dan
4. Masa berlaku (untuk sertifikasi).
Nama dan alamat entitas anak Memuat informasi antara lain: 184-197
dan/atau kantor cabang atau
kantor perwakilan (jika ada)
1. Nama dan alamat entitas anak; dan
2. Nama dan alamat kantor cabang/perwakilan.
Catatan: apabila perusahaan tidak memiliki entitas anak,
kantor cabang, dan kantor perwakilan, agar diungkapkan.
LAPORAN TAHUNAN 2023 1031
Page 525
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Kriteria OJK
Kriteria Penjelasan Halaman
Informasi pada Website Meliputi paling kurang: 226
Perusahaan
1. Informasi pemegang saham sampai dengan pemilik akhir
individu;
2. Isi Kode Etik;
3. Informasi Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS)
paling kurang meliputi bahan mata acara yang dibahas
dalam RUPS, ringkasan risalah RUPS, dan informasi tanggal
penting yaitu tanggal pengumuman RUPS, tanggal
pemanggilan RUPS, tanggal RUPS, tanggal ringkasan risalah
RUPSdiumumkan;
4. Laporan keuangan tahunan terpisah (5 tahun terakhir);
5. Profil Dewan Komisaris dan Direksi; dan
6. Piagam/Charter Dewan Komisaris, Direksi, Komitekomite,
dan Unit Audit Internal.
Analisa dan Pembahasan
Manajemen atas Kinerja
Perusahaan
Tinjauan operasi per segmen usaha Tinjauan operasi per segmen usaha sesuai dengan jenis 351
industri Emiten atau Perusahaan Publik, paling sedikit
mengenai:
1. Penjelasan masing-masing segmen usaha.
2. Kinerja per segmen usaha, antara lain:
a. Produksi, yang meliputi proses, kapasitas, dan
perkembangannya;
b. Peningkatan/penurunan kapasitas produksi;
c. Penjualan/pendapatan usaha; dan
d. Profitabilitas
Uraian atas kinerja keuangan Analisis kinerja keuangan yang mencakup perbandingan
perusahaan antara kinerja keuangan tahun yang bersangkutan dengan
tahun sebelumnya dan penyebab kenaikan/penurunan
suatu akun (dalam bentuk narasi dan tabel), antara lain
mengenai:
1. Aset lancar, aset tidak lancar, dan total aset; 370-381
2. Liabilitas jangka pendek, liabilitas jangka panjang dan 381-388
total liabilitas;
3. Ekuitas; 389
4. Penjualan/pendapatan usaha, beban, laba (rugi), 390-394
penghasilan komprehensif lain, dan penghasilan
komprehensif periode berjalan;
5. Arus kas; 395
6. Suku bunga dasar kredit; 439-441
7. Analisis kualitas aset produktif dan rasio keuangan yang 448-453
relevan.
1032 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 526
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Kriteria OJK
Kriteria Penjelasan Halaman
Bahasan dan analisis tentang Penjelasan tentang:
kemampuan membayar utang
dan tingkat kolektibilitas piutang
perusahaan, dengan menyajikan
perhitungan rasio yang relevan
sesuai dengan jenis industri
perusahaan
1. Kemampuan membayar hutang, baik jangka pendek 396-398
maupun jangka panjang dan
2. Tingkat kolektibilitas piutang. 399
Bahasan tentang struktur modal Penjelasan atas:
(capital structure) dan kebijakan
manajemen atas struktur modal
(capital structure policy)
1. Rincian struktur modal (capital structure) yang terdiri dari 400-403
utang berbasis bunga/sukuk dan ekuitas; dan
2. Kebijakan manajemen atas struktur modal (capital 400-403
structure policies); dan
3. Dasar pemilihan kebijakan manajemen 400-403
Bahasan mengenai ikatan yang Penjelasan tentang:
material untuk investasi barang
modal (bukan ikatan pendanaan)
pada tahun buku terakhir
1. Nama pihak yang melakukan ikatan; 403
2. Tujuan dari ikatan tersebut;
3. Sumber dana yang diharapkan untuk memenuhi ikatan-
ikatan tersebut;
4. Mata uang yang menjadi denominasi; dan
5. Langkah-langkah yang direncanakan perusahaan untuk
melindungi risiko dari posisi mata uang asing yang terkait.
Catatan: apabila perusahaan tidak mempunyai ikatan
terkait investasi barang modal pada tahun buku terakhir
agar diungkapkan.
Bahasan mengenai investasi Penjelasan tentang: 404
barang modal yang direalisasikan
pada tahun buku terakhir
1. Jenis investasi barang modal;
2. Tujuan investasi barang modal; dan
3. Nilai investasi barang modal yang dikeluarkan pada
tahun buku terakhir.
Catatan: apabila tidak terdapat realisasi investasi barang
modal, agar diungkapkan.
LAPORAN TAHUNAN 2023 1033
Page 527
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Kriteria OJK
Kriteria Penjelasan Halaman
Informasi perbandingan antara Perbandingan antara target/proyeksi pada awal tahun 408-410
target pada awal tahun buku buku dengan hasil yang dicapai (realisasi), mengenai:
dengan hasil yang dicapai
(realisasi), dan target atau proyeksi
yang ingin dicapai untuk satu
tahun mendatang.
1. Pendapatan/penjualan;
2. Laba (rugi);
3. Struktur modal (capital structure);
4. Pemasaran;
5. Pengembangan SDM;
6. Hal lainnya yang dianggap penting bagi Emiten atau
Perusahaan Publik.
Target/proyeksi yang ingin dicapai Emiten atau Perusahaan
Publik untuk 1 (satu) tahun mendatang, mengenai:
1. Pendapatan/penjualan;
2. Laba (rugi);
3. Struktur modal (capital structure);
4. Kebijakan dividen;
5. Pemasaran;
6. Pengembangan SDM;
7. Hal lainnya yang dianggap penting bagi Emiten atau
Perusahaan Publik.
Informasi dan fakta material yang Uraian kejadian penting setelah tanggal laporan akuntan 410
terjadi setelah tanggal laporan termasuk dampaknya terhadap kinerja dan risiko usaha di
akuntan masa mendatang.
Catatan: apabila tidak ada kejadian penting setelah
tanggal laporan akuntan agar diungkapkan.
Uraian tentang prospek usaha Prospek usaha dari Emiten atau Perusahaan Publik dikaitkan 282
perusahaan dengan kondisi industri, ekonomi secara umum dan pasar
internasional disertai data pendukung kuantitatif dari
sumber data yang layak dipercaya.
Uraian tentang aspek pemasaran Aspek pemasaran atas barang dan/atau jasa Emiten 284
atau Perusahaan Publik, paling sedikit mengenai strategi
pemasaran dan pangsa pasar.
Uraian mengenai dividen selama 2 Uraian mengenai dividen selama 2 (dua) tahun buku
(dua) tahun buku terakhir. terakhir, paling sedikit:
1. Kebijakan dividen, antara lain memuat informasi 411-412
persentase jumlah dividen yang dibagikan terhadap laba
bersih;
2. Tanggal pembayaran dividen kas dan/atau tanggal
distribusi dividen non kas;
3. Jumlah dividen per saham (kas dan/atau non kas);
4. Jumlah dividen per tahun yang dibayar.
Catatan: apabila tidak ada pembagian dividen, agar
diungkapkan alasannya.
1034 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 528
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Kriteria OJK
Kriteria Penjelasan Halaman
Realisasi penggunaan dana hasil Memuat uraian mengenai:
penawaran umum (dalam hal
perusahaan masih diwajibkan
menyampaikan laporan realisasi
penggunaan dana)
1. Total perolehan dana; 415
2. Rencana penggunaan dana;
3. Rincian penggunaan dana;
4. Saldo dana; dan
5. Tanggal persetujuan RUPS/RUPO atas perubahan
penggunaan dana (jika ada).
Catatan: apabila tidak memiliki informasi realisasi
penggunaan dana hasil penawaran umum, agar
diungkapkan.
Informasi transaksi material Memuat uraian mengenai:
yang mengandung benturan
kepentingan dan/ atau transaksi
dengan pihak afiliasi
1. Tanggal, nilai, dan objek transaksi; 416-421
2. Nama pihak yang melakukan transaksi;
3. Sifat hubungan afiliasi (jika ada);
4. Penjelasan mengenai kewajaran transaksi;
5. Pemenuhan ketentuan terkait;
6. Dalam hal terdapat hubungan afiliasi, selain
mengungkapkan informasi sebagaimana dimaksud dalam
angka 1) sampai dengan angka 5), Emiten atau Perusahaan
Publik juga mengungkapkan informasi:
a. Pernyataan Direksi bahwa transaksi afiliasi telah melalui
prosedur yang memadai untuk memastikan bahwa transaksi
afiliasi dilaksanakan sesuai dengan praktik bisnis yang
berlaku umum antara lain dilakukan dengan memenuhi
prinsip transaksi yang wajar (armslength principle); dan
b. Peran Dewan Komisaris dan komite audit dalam
melakukan prosedur yang memadai untuk memastikan
bahwa transaksi afiliasi dilaksanakan sesuai dengan
praktik bisnis yang berlaku umum antara lain dilakukan
dengan memenuhi prinsip transaksi yang wajar (armslength
principle);
7. Untuk transaksi afiliasi atau transaksi material yang
merupakan kegiatan usaha yang dijalankan dalam rangka
menghasilkan pendapatan usaha dan dijalankan secara
rutin, berulang, dan/atau berkelanjutan, ditambahkan
penjelasan bahwa transaksi afiliasi atau transaksi material
tersebut merupakan kegiatan usaha yang dijalankan
dalam rangka menghasilkan pendapatan usaha dan
dijalankan secara rutin, berulang, dan/atau berkelanjutan;
Dalam hal transaksi afiliasi atau transaksi material dimaksud
telah diungkapkan dalam laporan keuangan tahunan,
ditambahkan informasi mengenai rujukan pengungkapan
dalam laporan keuangan tahunan tersebut.
8. Untuk pengungkapan transaksi afiliasi dan/atau transaksi
benturan kepentingan yang merupakan hasil pelaksanaan
transaksi afiliasi dan/atau transaksi benturan kepentingan
yang telah disetujui pemegang saham independen,
ditambahkan informasi mengenai tanggal pelaksanaan
RUPS yang menyetujui transaksi afiliasi dan/atau transaksi
benturan kepentingan tersebut;
LAPORAN TAHUNAN 2023 1035
Page 529
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Kriteria OJK
Kriteria Penjelasan Halaman
9. Dalam hal tidak terdapat transaksi afiliasi dan/atau
transaksi benturan kepentingan, maka diungkapkan
mengenai hal tersebut.
Uraian mengenai perubahan Uraian memuat antara lain:
peraturan perundang-undangan
terhadap perusahaan pada tahun
buku terakhir
1. Nama peraturan perundang-undangan yang mengalami 423-433
perubahan; dan
2. Dampaknya (kuantitatif dan/atau kualitatif) terhadap
perusahaan (jika signifikan) atau pernyataan bahwa
dampaknya tidak signifikan.
Catatan: apabila tidak terdapat perubahan peraturan
perundang-undangan pada tahun buku terakhir, agar
diungkapkan.
Uraian mengenai perubahan Uraian memuat antara lain:
kebijakan akuntansi yang
diterapkan perusahaan pada
tahun buku terakhir
1. Perubahan kebijakan akuntansi; 434-435
2. Alasan perubahan kebijakan akuntansi; dan
3. Dampaknya secara kuantitatif terhadap laporan
keuangan.
Catatan: Apabila tidak terdapat perubahan kebijakan
akuntansi pada tahun buku terakhir, agar diungkapkan.
Informasi kelangsungan usaha Pengungkapan informasi mengenai:
1. Hal-hal yang berpotensi berpengaruh signifikan terhadap 437-438
kelangsungan usaha perusahaan pada tahun buku terakhir;
2. Assessment manajemen atas hal-hal pada angka 1; dan
3. Asumsi yang digunakan manajemen dalam melakukan
assessment.
Catatan: apabila tidak terdapat hal-hal yang berpotensi
berpengaruh signifikan terhadap kelangsungan usaha
perusahaan pada tahun buku terakhir, agar diungkapkan
asumsi yang mendasari manajemen dalam meyakini
bahwa tidak terdapat hal-hal yang berpotensi berpengaruh
signifikan terhadap kelangsungan usaha perusahaan pada
tahun buku terakhir.
Tata Kelola Perusahaan
RUPS Informasi mengenai keputusan RUPS pada tahun buku dan 553-562
1 (satu) tahun sebelum tahun buku meliputi:
a. keputusan RUPS pada tahun buku dan 1 (satu) tahun
sebelum tahun buku yang direalisasikan pada tahun buku;
dan
b. keputusan RUPS pada tahun buku dan 1 (satu) tahun
sebelum tahun buku yang belum direalisasikan beserta
alasan belum direalisasikan;
dalam hal Emiten atau Perusahaan Publik menggunakan
pihak independen dalam pelaksanaan RUPS untuk
melakukan
1036 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 530
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Kriteria OJK
Kriteria Penjelasan Halaman
Direksi 1. Tugas dan tanggung jawab masing-masing anggota 230, 552, 649,651,
Direksi; 655, 676-678
Informasi mengenai tugas dan tanggung jawab masing-
masing anggota Direksi diuraikan dan dapat disajikan
dalam bentuk tabel.
2. Pernyataan bahwa Direksi memiliki pedoman atau
piagam (charter) Direksi;
3. Kebijakan dan pelaksanaan frekuensi rapat Direksi, rapat
Direksi bersama Dewan Komisaris, dan tingkat kehadiran
anggota Direksi dalam rapat tersebut termasuk kehadiran
dalam RUPS;
Informasi tingkat kehadiran anggota Direksi dalam rapat
Direksi, rapat Direksi bersama Dewan Komisaris, atau RUPS
dapat disajikan dalam bentuk tabel.
4. Pelatihan dan/atau peningkatan kompetensi anggota
Direksi:
a. Kebijakan pelatihan dan/atau peningkatan kompetensi
anggota Direksi, termasuk program orientasi bagi anggota
Direksi yang baru diangkat (jika ada); dan
b. Pelatihan dan/atau peningkatan kompetensi yang diikuti
anggota Direksi dalam tahun buku (jika ada);
5. Penilaian Direksi terhadap kinerja komite yang mendukung
pelaksanaan tugas Direksi pada tahun buku paling sedikit
memuat:
a. prosedur penilaian kinerja; dan
b. kriteria yang digunakan seperti capaian kinerja selama
tahun buku, kompetensi dan kehadiran dalam rapat; dan
dalam hal Emiten atau Perusahaan Publik tidak memiliki
komite yang mendukung pelaksanaan tugas Direksi, maka
diungkapkan mengenai hal tersebut.
LAPORAN TAHUNAN 2023 1037
Page 531
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Kriteria OJK
Kriteria Penjelasan Halaman
Dewan Komisaris 1. Tugas dan tanggung jawab Dewan Komisaris; 227-229, 564-572,
578, 587, 588
2. Pernyataan bahwa Dewan Komisaris memiliki pedoman
atau piagam (charter) Dewan Komisaris;
3. Kebijakan dan pelaksanaan frekuensi rapat Dewan
Komisaris, rapat Dewan Komisaris bersama Direksi dan
tingkat kehadiran anggota Dewan Komisaris dalam rapat
tersebut termasuk kehadiran dalam RUPS.
Informasi tingkat kehadiran anggota Dewan Komisaris
dalam rapat Dewan Komisaris, rapat Dewan Komisaris
bersama Direksi, atau RUPS dapat disajikan dalam bentuk
tabel.
4. pelatihan dan/atau peningkatan kompetensi anggota
Dewan Komisaris:
a. kebijakan pelatihan dan/atau peningkatan kompetensi
anggota Dewan Komisaris, termasuk program orientasi bagi
anggota Dewan Komisaris yang baru diangkat (jika ada);
dan
b. pelatihan dan/atau peningkatan kompetensi yang diikuti
anggota Dewan Komisaris dalam tahun buku (jika ada);
5. Penilaian kinerja Direksi dan Dewan Komisaris serta
masing-masing anggota Direksi dan anggota Dewan
Komisaris, paling sedikit memuat:
a. prosedur pelaksanaan penilaian kinerja;
b. kriteria yang digunakan seperti capaian kinerja selama
tahun buku, kompetensi dan kehadiran dalam rapat; dan
c. pihak yang melakukan penilaian; dan
6. Penilaian Dewan Komisaris terhadap kinerja Komite yang
mendukung pelaksanaan tugas Dewan Komisaris pada
tahun buku meliputi:
a. prosedur penilaian kinerja; dan
b. kriteria yang digunakan seperti capaian kinerja selama
tahun buku, kompetensi dan kehadiran dalam rapat;
Komisaris Independen (jumlahnya Meliputi antara lain:
minimal 30% dari total Dewan
Komisaris)
1. Kriteria penentuan Komisaris Independen; dan 578-579
2. Pernyataan tentang independensi masing-masing 578-579
Komisaris Independen.
Nominasi dan remunerasi Direksi Paling sedikit memuat:
dan Dewan Komisaris
1. Prosedur nominasi, meliputi uraian singkat mengenai 640-644
kebijakan dan proses nominasi anggota Direksi dan/atau
anggota Dewan Komisaris; dan
2. Prosedur dan pelaksanaan remunerasi Direksi dan Dewan 640-644
Komisaris, antara lain:
a. prosedur penetapan remunerasi Direksi dan Dewan 640-644
Komisaris;
b. struktur remunerasi Direksi dan Dewan Komisaris seperti, 640-644
gaji, tunjangan, tantiem/bonus dan lainnya; dan
1038 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 532
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Kriteria OJK
Kriteria Penjelasan Halaman
c. besarnya remunerasi masing-masing anggota Direksi dan 644-647
anggota Dewan Komisaris;
Pengungkapan informasi dapat disajikan dalam bentuk
tabel.
Penerapan Tata Kelola dalam 644-647
Pemberian Remunerasi bagi Bank
Umum
Komite audit 1. Nama dan jabatannya dalam keanggotaan komite; 131, 132, 138, 140,
141, 594-596
2. Usia;
3. Kewarganegaraan;
4. Riwayat pendidikan;
5. Riwayat jabatan, meliputi informasi:
a. Dasar hukum penunjukan sebagai anggota komite;
b. Rangkap jabatan, baik sebagai anggota dewan
komisaris, anggota direksi, dan/atau anggota komite serta
jabatan lainnya (jika ada); dan
c. Pengalaman kerja beserta periode waktunya baik di
dalam maupun di luar emiten atau perusahaan publik;
6. Periode dan masa jabatan anggota komite audit; 595
7. Pernyataan independensi komite audit; 600
8. Pelatihan dan/atau peningkatan kompetensi yang telah 231-233
diikuti dalam tahun buku (jika ada);
9. Kebijakan dan pelaksanaan frekuensi rapat komite audit 601
dan tingkat kehadiran anggota komite audit dalam rapat
tersebut; dan
10. Pelaksanaan kegiatan komite audit pada tahun buku 602
sesuai dengan yang dicantumkan dalam pedoman atau
piagam (charter) komite audit;
Komite atau fungsi nominasi Paling sedikit memuat:
dan remunerasi Emiten atau
Perusahaan Publik
1. Nama dan jabatannya dalam keanggotaan komite; 131, 132, 142, 134,
137
2. Usia;
3. Kewarganegaraan;
4. Riwayat pendidikan;
5. Riwayat jabatan, meliputi informasi:
a. Dasar hukum penunjukan sebagai anggota komite;
b. Rangkap jabatan, baik sebagai anggota Dewan
Komisaris, anggota Direksi, dan/atau anggota komite serta
jabatan lainnya (jika ada); dan
c. Pengalaman kerja beserta periode waktunya baik di
dalam maupun di luar Emiten atau Perusahaan Publik;
6. Periode dan masa jabatan anggota komite; 605
7. Pernyataan independensi komite; 608
8. Pelatihan dan/atau peningkatan kompetensi yang telah 234-235
diikuti dalam tahun buku (jika ada);
9. Uraian tugas dan tanggung jawab; 606
10. Pernyataan bahwa telah memiliki pedoman atau 606
piagam (charter);
LAPORAN TAHUNAN 2023 1039
Page 533
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Kriteria OJK
Kriteria Penjelasan Halaman
11. Kebijakan dan pelaksanaan frekuensi rapat dan tingkat 609-610
kehadiran anggota dalam rapat tersebut;
12. Uraian singkat pelaksanaan kegiatan pada tahun buku; 610
dan
Dalam hal tidak dibentuk komite nominasi dan remunerasi,
Emiten atau Perusahaan Publik cukup mengungkapkan
informasi sebagaimana dimaksud dalam huruf i) sampai
dengan huruf l) dan mengungkapkan:
1. Alasan tidak dibentuknya komite; dan n/r
2. Pihak yang melaksanakan fungsi nominasi dan remunerasi;
Komite lain yang dimiliki Emiten Paling sedikit memuat: 131, 132, 133, 134,
atau Perusahaan Publik dalam 137, 139, 140, 615,
rangka mendukung fungsi dan 623-628
tugas Direksi (jika ada) dan/atau
komite yang mendukung fungsi
dan tugas Dewan Komisaris
1. Nama dan jabatannya dalam keanggotaan komite;
2. Usia;
3. Kewarganegaraan;
4. Riwayat pendidikan;
5. Riwayat jabatan, meliputi informasi:
a. Dasar hukum penunjukan sebagai anggota komite;
b. Rangkap jabatan, baik sebagai anggota dewan
komisaris, anggota direksi, dan/atau anggota komite serta
jabatan lainnya (jika ada); dan
c. Pengalaman kerja beserta periode waktunya baik di
dalam maupun di luar emiten atau perusahaan publik;
6. Periode dan masa jabatan anggota komite; 623
7. Pernyataan independensi komite; 631
8. Pelatihan dan/atau peningkatan kompetensi yang telah 244-253
diikuti dalam tahun buku (jika ada); dan
9. Uraian tugas dan tanggung jawab; 616
10. Pernyataan bahwa telah memiliki pedoman atau 616
piagam (charter) komite;
11. Kebijakan dan pelaksanaan frekuensi rapat komite dan 618-619
tingkat kehadiran anggota komite dalam rapat tersebut;
dan
12. Uraian singkat pelaksanaan kegiatan komite pada 620, 635
tahun buku;
1040 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 534
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Kriteria OJK
Kriteria Penjelasan Halaman
Sekretaris perusahaan 1. Nama; 716
2. Domisili;
3. Riwayat jabatan, meliputi:
a. Dasar hukum penunjukan sebagai sekretaris perusahaan;
dan
b. Pengalaman kerja beserta periode waktunya baik di
dalam maupun di luar emiten atau perusahaan publik;
c. Riwayat pendidikan;
d. Pelatihan dan/atau peningkatan kompetensi yang diikuti 243
dalam tahun buku; dan
e. Uraian singkat pelaksanaan tugas sekretaris perusahaan 721
pada tahun buku;
Unit Audit Internal 1. Nama kepala unit audit internal; 732
2. Riwayat jabatan, meliputi:
a. Dasar hukum penunjukan sebagai kepala unit audit
internal; dan
b. Pengalaman kerja beserta periode waktunya baik di
dalam maupun di luar emiten atau perusahaan publik;
3. Kualifikasi atau sertifikasi sebagai profesi audit internal (jika 735-736
ada);
4. Pelatihan dan/atau peningkatan kompetensi yang diikuti 244
dalam tahun buku;
5. Struktur dan kedudukan unit audit internal; 733
6. Uraian tugas dan tanggung jawab; 734
7. Pernyataan bahwa telah memiliki pedoman atau piagam 734
(charter) unit audit internal; dan
8. Uraian singkat pelaksanaan tugas unit audit internal pada 737
tahun buku termasuk kebijakan dan pelaksanaan frekuensi
rapat dengan direksi, dewan komisaris, dan/ atau komite
audit;
Akuntan Publik 1. Nama dan tahun akuntan publik yang melakukan audit 739-742
laporan keuangan tahunan selama 5 tahun terakhir;
2. Nama dan tahun Kantor Akuntan Publik yang melakukan
audit laporan keuangan tahunan selama 5 tahun terakhir;
3. Besarnya fee untuk masing-masing jenis jasa yang
diberikan oleh Kantor Akuntan Publik pada tahun buku
terakhir; dan
4. Jasa lain yang diberikan Kantor Akuntan Publik dan
akuntan publik selain jasa audit laporan keuangan tahunan
pada tahun buku terakhir.
Catatan: apabila tidak ada jasa lain dimaksud, agar
diungkapkan.
LAPORAN TAHUNAN 2023 1041
Page 535
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Kriteria OJK
Kriteria Penjelasan Halaman
Uraian mengenai sistem 1. Pengendalian keuangan dan operasional, serta 743-748
pengendalian internal (internal kepatuhan terhadap peraturan perundang-undangan
Control) yang diterapkan oleh lainnya;
emiten atau perusahaan Publik,
2. Tinjauan atas efektivitas sistem pengendalian internal; an
3. Pernyataan Direksi dan/atau Dewan Komisaris atas
kecukupan sistem pengendalian internal;
Sistem manajemen risiko yang 1. Gambaran umum mengenai sistem manajemen risiko 804-806
diterapkan oleh Emiten Atau Emiten atau Perusahaan Publik;
Perusahaan Publik
2. Jenis risiko dan cara pengelolaannya; 804-806
3. Tinjauan atas efektivitas sistem manajemen risiko Emiten
835
atau Perusahaan Publik; dan
4. Pernyataan Direksi dan/atau Dewan Komisaris atau 835
komite audit atas kecukupan sistem manajemen risiko;
Perkara hukum yang berdampak 1. Pokok perkara/gugatan; 765-772
material yang dihadapi Oleh
emiten atau perusahaan publik,
entitas anak, Anggota direksi dan
anggota dewan komisaris (jika
ada),
2. Status penyelesaian perkara/gugatan; dan 765-772
3. Pengaruhnya terhadap kondisi emiten atau perusahaan 765
publik;
Informasi tentang sanksi 771
administratif/ sanksi yang
Dikenakan kepada emiten atau
perusahaan publik, Anggota
dewan
komisaris dan anggota direksi,
oleh Otoritas jasa keuangan dan
otoritas lainnya pada tahun Buku
(jika ada)
Akses informasi dan data 773
perusahaan: Uraian mengenai
tersedianya akses informasi dan
data perusahaan kepada publik,
misalnya melalui website (dalam
bahasa Indonesia
dan bahasa Inggris), media massa,
mailing list, buletin, pertemuan
dengan analis, dan sebagainya.
Informasi mengenai kode etik 1. Pokok-pokok kode etik; 774-789
Emiten atau Perusahaan Publik
1042 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 536
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Kriteria OJK
Kriteria Penjelasan Halaman
2. Pengungkapan bahwa kode etik berlaku bagi seluruh 774-789
level organisasi;
3. Penyebarluasan kode etik; 774-789
4. Sanksi untuk masing-masing jenis pelanggaran yang 774-789
diatur dalam kode etik (normatif); dan
5. Jumlah pelanggaran kode etik beserta sanksi yang 774-789
diberikan pada tahun buku terakhir.
Catatan: apabila tidak terdapat pelanggaran kode etik
pada tahun buku terakhir, agar diungkapkan.
Uraian singkat mengenai Informasi yang diungkapkan Paling sedikit memuat: 198, 413-414
kebijakan pemberian Kompensasi
jangka panjang berbasis kinerja
kepada manajemen dan/ atau
karyawan yang dimiliki oleh
emiten Atau perusahaan publik
(jika ada), antara lain berupa
Program kepemilikan saham oleh
manajemen (management stock
ownership program/msop) dan/
atau Program kepemilikan saham
oleh karyawan (employee Stock
ownership program/esop);
Dalam hal pemberian kompensasi
berupa program Kepemilikan
saham oleh
manajemen (management stock
Ownership program/MSOP) dan/
atau program Kepemilikan saham
oleh karyawan (employee stock
Ownership program/ESOP),
1. Jumlah saham dan/atau opsi;
2. Jangka waktu pelaksanaan;
3. Persyaratan karyawan dan/atau manajemen yang
berhak; dan
4. Harga pelaksanaan atau penentuan harga pelaksanaan.
Uraian singkat mengenai kebijakan 1. Kepemilikan saham anggota direksi dan anggota Dewan 131-142, 144-156,
pengungkapan Informasi komisaris paling lambat 3 (tiga) hari kerja Setelah terjadinya 175, 659
kepemilikan atau setiap Perubahan kepemilikan atas
saham perusahaan Terbuka; dan
2. Pelaksanaan atas kebijakan dimaksud;
LAPORAN TAHUNAN 2023 1043
Page 537
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Kriteria OJK
Kriteria Penjelasan Halaman
Uraian mengenai sistem pelaporan 1. Cara penyampaian laporan pelanggaran; 787
pelanggaran (whistleblowing
system) di Emiten atau Perusahaan
Publik
2. Perlindungan bagi pelapor;
3. Penanganan pengaduan;
4. Pihak yang mengelola pengaduan; dan
5. Hasil dari penanganan pengaduan, paling sedikit:
a. Jumlah pengaduan yang masuk dan diproses Dalam
tahun buku; dan
b. Tindak lanjut pengaduan;
Dalam hal emiten atau perusahaan publik tidak memiliki
Sistem pelaporan pelanggaran (whistleblowing system),
Maka diungkapkan mengenai hal tersebut.
Uraian mengenai kebijakan anti 1. Program dan prosedur yang dilakukan dalam Mengatasi 780
korupsi Emiten atau Perusahaan praktik korupsi, balas jasa (kickbacks), Fraud, suap dan/
Publik atau gratifikasi dalam Emiten atau Perusahaan Publik; dan
2. Pelatihan/sosialisasi anti korupsi kepada karyawan Emiten
atau Perusahaan Publik;
Dalam hal Emiten atau Perusahaan Publik tidak memiliki
Kebijakan anti korupsi, maka dijelaskan alasan tidak
Dimilikinya kebijakan dimaksud.
Kebijakan mengenai 636-639
keberagaman komposisi Dewan
Komisaris dan Direksi. Uraian
kebijakan tertulis Perusahaan
mengenai keberagaman
komposisi Dewan Komisaris dan
Direksi dalam pendidikan (bidang
studi), pengalaman kerja, usia, dan
jenis kelamin.
Catatan: apabila tidak ada
kebijakan dimaksud, agar
diungkapkan alasan dan
pertimbangannya.
Penerapan atas pedoman tata 1. Pernyataan mengenai rekomendasi yang telah 529-539
kelola Perusahaan Terbuka bagi dilaksanakan; dan/atau
Emiten yang menerbitkan efek
bersifat ekuitas atau Perusahaan
Publik
2. Penjelasan atas rekomendasi yang belum dilaksanakan,
disertai alasan dan alternative pelaksanaannya (jika ada).
Pengungkapan informasi dapat disajikan dalam bentuk
tabel.
Penilaian Penerapan GCG untuk Memuat uraian mengenai:
tahun buku 2023 yang meliputi
paling kurang aspek Dewan
Komisaris dan Direksi
1. Kriteria yang digunakan dalam penilaian 523-528
2. Pihak yang melakukan penilaian
3. Skor penilaian masing-masing kriteria
4. Rekomendasi hasil penilaian
5. Alasan belum/tidak diterapkannya rekomendasi.
1044 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 538
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Kriteria OJK
Kriteria Penjelasan Halaman
Informasi Keuangan
Surat Pernyataan Direksi dan/ Kesesuaian dengan peraturan terkait tentang Tanggung LK halaman surat
atau Dewan Komisaris tentang Jawab atas Laporan Keuangan. pernyataan Direksi
TanggungJawab atas Laporan
Keuangan
Opini auditor independen atas LK halaman opini
laporan keuangan
Deskripsi Auditor Independen di Deskripsi memuat tentang: LK halaman opini
Opini
1. Nama dan tanda tangan;
2. Tanggal Laporan Audit; dan
3. Nomor ijin KAP dan nomor ijin Akuntan Publik.
Laporan keuangan yang lengkap Memuat secara lengkap unsur-unsur laporan keuangan: LK halaman 1054-
1420
1. Laporan posisi keuangan;
2. Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain;
3. Laporan perubahan ekuitas;
4. Laporan arus kas;
5. Catatan atas laporan keuangan;
6. Informasi komparatif mengenai periode sebelumnya; dan
7. Laporan posisi keuangan pada awal periode sebelumnya
ketika entitas menerapkan suatu kebijakan akuntansi
secara retrospektif atau membupenyajian kembali pos- pos
laporan keuangan, atau ketika entitas mereklasifikasi pos-
pos dalam laporan keuangannya (jika relevan).
Perbandingan tingkat profitabilitas Perbandingan kinerja/laba (rugi) tahun berjalan dengan LK halaman 1076-
tahun sebelumnya 1078
Laporan Arus Kas Memenuhi ketentuan sebagai berikut: LK halaman 1081-
1084
1. Pengelompokan dalam tiga kategori aktivitas: operasi,
investasi, dan pendanaan;
2. Penggunaan metode langsung (direct method) untuk
melaporkan arus kas dari aktivitas operasi;
3. Pemisahan penyajian antara penerimaan kas dan atau
pengeluaran kas selama tahun berjalan pada aktivitas
operasi, investasi dan pendanaan; dan
4. Pengungkapan transaksi non kas harus dicantumkan
dalam catatan atas laporan keuangan.
Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Meliputi sekurang-kurangnya: LK halaman 1114-
1203
1. Pernyataan kepatuhan terhadap SAK;
2. Dasar pengukuran dan penyusunan laporan keuangan;
3. Pajak penghasilan;
4. Imbalan kerja; dan
5. Instrumen Keuangan.
Pengungkapan transaksi pihak Hal-hal yang diungkapkan antara lain: LK halaman 1407-
berelasi 1417
1. Nama pihak berelasi, serta sifat dan hubungan dengan
pihak berelasi;
2. Nilai transaksi beserta persentasenya terhadap total
pendapatan dan beban terkait; dan
3. Jumlah saldo beserta persentasenya terhadap total aset
atau liabilitas terkait.
LAPORAN TAHUNAN 2023 1045
Page 539
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
Kriteria OJK
Kriteria Penjelasan Halaman
Pengungkapan yang berhubungan Hal-hal yang harus diungkapkan: LK halaman 1327-
dengan perpajakan 1336
1. Rekonsiliasi fiskal dan perhitungan beban pajak kini;
2. Penjelasan hubungan antara beban (penghasilan) pajak
dan laba akuntansi;
3. Pernyataan bahwa Laba Kena Pajak (LKP) hasil rekonsiliasi
dijadikan dasar dalam pengisian SPT Tahunan PPh Badan;
4. Rincian aset dan liabilitas pajak tangguhan yang
diakui pada laporan posisi keuangan untuk setiap
periode penyajian, dan jumlah beban (penghasilan)
pajak tangguhan yang diakui pada laporan laba rugi
apabila jumlah tersebut tidak terlihat dari jumlah aset atau
liabilitas pajak tangguhan yang diakui pada laporan posisi
keuangan; dan
5. Pengungkapan ada atau tidak ada sengketa pajak.
Pengungkapan yang berhubungan Hal-hal yang harus diungkapkan: LK halaman 1070,
dengan aset tetap 1283-1291, 1500
1. Metode penyusutan yang digunakan;
2. Uraian mengenai kebijakan akuntansi yang dipilih antara
model revaluasi an model biaya;
3. Metode dan asumsi signifikan yang digunakan dalam
mengestimasi nilai wajar aset tetap (untuk model revaluasi)
atau pengungkapan nilai wajar aset tetap (untuk model
biaya); dan
4. Rekonsiliasi jumlah tercatat bruto dan akumulasi
penyusutan aset tetap pada awal dan akhir periode
dengan menunjukkan: penambahan, pengurangandan
reklasifikasi.
Pengungkapan yang berhubungan Hal-hal yang harus diungkapkan: LK halaman 1418-
dengan segmen operasi 1422
2. Informasi tentang laba rugi, aset, dan liabilitas segmen
yang dilaporkan;
3. Rekonsiliasi dari total pendapatan segmen, laba rugi
segmen yang dilaporkan, aset segmen, liabilitas segmen,
dan unsur material segmen lainnya terhadap jumlah terkait
dalam entitas; dan
4. Pengungkapan pada level entitas, yang meliputi
informasi tentang produk dan/atau jasa, wilayah geografis
dan pelanggan utama.
1046 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 540
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
Kriteria Penjelasan Halaman
Pengungkapan yang berhubungan Hal-hal yang harus diungkapkan: LK halaman 1118-
dengan Instrumen Keuangan 1159
1. Rincian instrumen keuangan yang dimiliki berdasarkan
klasifikasinya;
2. Nilai wajar dan hirarkinya untuk setiap kelompok instrumen
keuangan;
3. Penjelasan risiko yang terkait dengan instrumen keuangan:
risiko pasar, risiko kredit dan risiko likuiditas;
4. Kebijakan manajemen risiko; dan
5. Analisis risiko yang terkait dengan instrumen keuangan
secara kuantitatif.
Penerbitan laporan keuangan Hal-hal yang diungkapkan antara lain: LK halaman surat
pernyataan Direksi
1. Tanggal laporan keuangan diotorisasi untuk terbit; dan
2. Pihak yang bertanggung jawab mengotorisasi laporan
keuangan.
LAPORAN TAHUNAN 2023 1047
Page 541
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
MSCI INDEKS
Aspek ESG Masalah Utama Respon Bank Mandiri Halaman
Lingkungan Kebijakan Manajemen Risiko Kebijakan Manajemen Risiko ESG Bank Mandiri Hal. 127 Laporan
ESG secara konsisten menerapkan pengelolaan risiko Keberlanjutan
lingkungan, sosial dan tata kelola sesuai prinsip kehati-
hatian dalam seluruh kegiatan usaha. Bank Mandiri
terus mengintegrasikan aspek-aspek ESG untuk
meningkatkan manajemen risiko yang efektif untuk
menghadapi risiko iklim dan sosial saat ini. Bank Mandiri
melakukan identifikasi dan pengembangan prosedur
manajemen risiko ESG sebagaimana diatur dalam
Kebijakan Manajemen Risiko ESG.
Lingkungan Kebijakan kredit terkait Kebijakan Kredit untuk Sektor Perkebunan Kelapa Sawit Hal. 121 Laporan
pertanian & CPO Dalam mengelola risiko ESG di sektor pertanian, Keberlanjutan
khususnya perkebunan Kelapa Sawit & CPO, Bank
Mandiri mewajibkan ISPO (Indonesian Sustainable
Palm Oil) dipenuhi, atau sekurang-kurangnya, bukti
pendaftaran ISPO dari Lembaga Sertifikasi ISPO. Selain
itu, Bank Mandiri memperhatikan kebijakan lingkungan
dan ketenagakerjaan debitur, termasuk Keselamatan
dan Kesehatan Kerja (OHS), prosedur pencegahan dan
penanganan kebakaran lahan yang sesuai dengan
standar yang berlaku, kebijakan No Deforestation,
No Peat, No Exploitation (NDPE), yang mencakup
kebijakan terkait pembukaan lahan, konservasi
kawasan High Conservation Value (HCV), dan instalasi
Waste Treatment Plant (WWTP).
Lingkungan Kebijakan kredit terkait Dalam mengelola risiko ESG di sektor Biodiversitas, Hal. 123 Laporan
keanekaragaman hayati khususnya di sektor Hutan Tanaman Industri, Bank Keberlanjutan
Mandiri mewajibkan penyampaian dokumen terkait
Izin Pengelolaan Hutan Tanaman Industri, seperti Izin
Usaha Pemanfaatan Hasil Hutan Kayu dan/atau Hasil
Hutan Bukan Kayu, serta Rencana Kerja Usaha yang
telah disetujui oleh Kementerian Lingkungan Hidup dan
Kehutanan.
Lingkungan Kebijakan kredit terkait Dalam mengelola risiko ESG di sektor Energi dan Hal. 121 Laporan
penggunaan energi Penggunaan Energi, khususnya pembangunan Keberlanjutan
Pembangkit Listrik Tenaga Uap (PLTU) baru, Bank
Mandiri menilai jangka waktu pembiayaan tersebut
selaras dengan timeline pemerintah terkait transisi
energi dan memperhatikan kebijakan debitur terkait
lingkungan (emisi karbon, abu batubara, pengelolaan
air dan limbah) serta kebijakan ketenagakerjaan.
Lingkungan Kebijakan kredit terkait Di sektor Pertambangan, Bank Mandiri mewajibkan Hal. 121 Laporan
pertambangan debiturnya untuk menerapkan Good Mining Practices Keberlanjutan
sesuai dengan peraturan perundang-undangan
yang berlaku, termasuk Rencana Kerja &; Anggaran
Tahunan yang telah disetujui oleh Kementerian Energi
dan Sumber Daya Mineral Republik Indonesia, dan/
atau dokumen terkait lainnya mengenai Good Mining
Practices.
Lingkungan Kebijakan kredit terkait Dalam mengelola risiko ESG di sektor Migas, khususnya Hal. 122 Laporan
minyak dan gas di sektor usaha eksploitasi hulu migas, Bank Mandiri Keberlanjutan
mewajibkan pemenuhan dokumen yang menjelaskan
status hukum penggunaan lahan di wilayah non-
sengketa, Perjanjian Kontrak dan kepatuhan terhadap
persyaratan produksi sesuai peraturan perundang-
undangan terkait.
Lingkungan Keterlibatan Risiko Kredit Grup Bank Mandiri mengidentifikasi risiko ESG dengan Hal. 119-129 Laporan
dalam due dilligence ESG melibatkan kelompok risiko kredit dalam proses Keberlanjutan
uji tuntas, mulai dari menentukan nasabah yang
ditargetkan, analisis kredit, dan persetujuan hingga
pemantauan, sebagaimana tercermin dalam tabel
alur proses pinjaman.
Lingkungan Pemicu uji tuntas ESG Keterlibatan kelompok risiko kredit dalam proses uji Hal.119-129 Laporan
dan proses eskalasi risiko tuntas ESG juga tercermin dalam mekanisme eskalasi Keberlanjutan
didefinisikan dengan jelas dalam proses persetujuan dan pemantauan kredit
untuk debitur skala besar dan berisiko tinggi.
Lingkungan Perusahaan melakukan Ke depan, Bank Mandiri akan berupaya mengukur Hal. 278 Laporan
analisis risiko terkait iklim dampak risiko iklim secara lebih komprehensif, seperti Keberlanjutan
dengan melakukan analisis skenario iklim dan menguji
portofolio kredit nasabah terhadap risiko iklim, termasuk
transisi dan risiko fisik.
1048 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 542
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
MSCI INDEKS
Aspek ESG Masalah Utama Respon Bank Mandiri Halaman
Lingkungan Pengawasan manajemen Untuk lebih meningkatkan efektivitas inisiatif ESG dan Hal 119-129, 278 Laporan
risiko ESG dalam kegiatan manajemen risiko iklim, Bank Mandiri telah membentuk Keberlanjutan
pembiayaan Grup Environmental, Social &; Governance (ESG)
Lingkungan Bukti keterlibatan tingkat dengan pengawasan langsung terhadap Wakil
dewan dalam risiko terkait Direktur Utama. ESG Group berfungsi sebagai
iklim menara kontrol untuk implementasi ESG Bank Mandiri,
mengelola kerangka kerja, menyelaraskan kebijakan
ESG dan perubahan iklim yang berlaku, mengelola
Portofolio Berkelanjutan, mengembangkan strategi
perbankan &; operasi yang bertanggung jawab,
dan mengkomunikasikan/melaporkan kepada pihak
eksternal dan internal. Update implementasi ESG,
termasuk mitigasi risiko iklim dilaporkan secara berkala
kepada komite tingkat Dewan melalui rapat Komite
Manajemen Risiko dan Kebijakan (RMPC) dan Dewan
Komisaris melalui rapat Komite Pemantau Risiko (RMC)
Lingkungan Sistem manajemen formal Direksi bertanggung jawab dalam memantau Hal. 278 Laporan
untuk menilai risiko ESG dalam pelaksanaan dan pemenuhan target ESG melalui Keberlanjutan
kegiatan pembiayaan forum Risk Management & Credit Policy Committee
(RMPC) sesuai dengan tugas & wewenang yang
ditetapkan dalam Surat Keputusan Direksi PT Bank
Mandiri (Persero) Tbk, Nomor Kep.Dir/009/2021 tentang
Komite Manajemen Risiko & Kebijakan Kredit.
Lingkungan Beberapa bukti pembiayaan Sementara itu, dari sisi penyaluran kredit, Bank Hal. 107-109 Laporan
hijau Mandiri menyalurkan pembiayaan berkelanjutan Keberlanjutan
sesuai Kategori Kegiatan Usaha Berkelanjutan (KKUB)
sebagaimana diatur dalam Peraturan OJK No. 51/2017
sebesar Rp228,7 Tn atau 24,5% dari total kredit, atau
meningkat 11,6% dibandingkan tahun 2021.
Lingkungan Keterlibatan dalam obligasi Bank Mandiri berkomitmen untuk mendukung program Hal. 117 Laporan
hijau pemerintah dan mencapai target keberlanjutan Keberlanjutan
nasional dengan berpartisipasi aktif sebagai pemasar
produk investasi berbasis ESG, seperti Green Sukuk dan
Green Bond.
Sosial Pelatihan Karyawan tentang Bank Mandiri memberikan pelatihan rutin kepada Hal. 99 Laporan
Perlindungan Keuangan sekitar 17.000 karyawan front-line sejak tahun 2000 Keberlanjutan
Konsumen mengenai topik-topik yang berkaitan dengan produk
dan layanan Mandiri, penanganan keluhan nasabah
yang efektif, dan tema-tema lainnya setiap bulan,
untuk meningkatkan pengetahuan di antara seluruh
karyawan front-line yang berhubungan langsung
dengan nasabah. Ini termasuk post-test untuk
memastikan bahwa materi yang disajikan diterima dan
dipahami dengan baik.
Sosial Kebijakan Penagihan Utang Selain memiliki kebijakan perlindungan keuangan Hal. 155 Laporan
konsumen, Bank Mandiri juga memiliki kebijakan Keberlanjutan
penagihan hutang yang memuat pemenuhan hak-hak
debitur sebagaimana tertuang dalam: 1. Kebijakan
Perkreditan Bank Mandiri dengan perubahan terakhir
ditandatangani oleh Direksi dan berlaku sejak 7
Maret 2022. 2. Standar Prosedur Operasional Credit
Collection & Recovery sebagaimana diubah terakhir
pada tahun 2022. 3. Peraturan internal lain yang terkait
Dalam peraturan tersebut, secara umum diatur tata
cara penagihan utang dengan tetap melindungi
kenyamanan debitur sebagai konsumen.
Sosial Ulasan Produk/Layanan Komite Tingkat Direksi Bank Mandiri berkomitmen Hal. 150-151 Laporan
untuk memastikan kualitas dan integritas produk dan Keberlanjutan
layanannya. Untuk tujuan ini, Komite secara teratur
melakukan peninjauan, pemantauan dan evaluasi
terhadap semua penawaran keuangan, termasuk
pengembangan produk baru. Selain itu, Bank
Mandiri mengikuti peraturan dan pedoman yang
ketat, meminta persetujuan dari otoritas terkait (OJK,
Bapepam, dll) sebelum memperkenalkan produk dan
layanan keuangan baru.
Sosial Kebijakan/Prosedur Periklanan Bank Mandiri, sebagai mitra keuangan pilihan bagi Hal. 152-153 Laporan
yang Adil nasabah, berupaya untuk menawarkan produk dan Keberlanjutan
layanan yang adil dan sesuai dengan peraturan
perundang-undangan yang berlaku. Untuk menjamin
hal ini, bank memastikan bahwa semua karyawan,
terutama yang berinteraksi langsung dengan nasabah,
memiliki pengetahuan, keterampilan, dan tetap
mengikuti perkembangan kebutuhan nasabah.
LAPORAN TAHUNAN 2023 1049
Page 543
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
MSCI INDEKS
Aspek ESG Masalah Utama Respon Bank Mandiri Halaman
Sosial Proses Penanganan Keluhan Bank Mandiri menempatkan prioritas tinggi pada Hal. 157-159 Laporan
kepuasan nasabah dan menyediakan mekanisme Keberlanjutan
bagi nasabah untuk menyampaikan keluhan atau
mengungkapkan kekhawatiran. Sesuai dengan
peraturan yang ditetapkan oleh Otoritas Jasa
Keuangan (OJK), bank telah membentuk unit layanan
pelanggan khusus, Customer Care Group, untuk
menangani dan menyelesaikan semua keluhan
pelanggan secara tepat waktu dan sesuai dengan
Service Level Agreement (SLA) yang telah ditetapkan.
Bank Mandiri menyediakan berbagai platform yang
dapat diakses oleh nasabah untuk menyampaikan
pengaduan
Sosial Opsi Modifikasi Pinjaman Dalam alur proses pemberian kredit Tahap Loan Hal. 156 Laporan
Monitoring, melihat kualitas kredit debitur eksisting Keberlanjutan
melalui berbagai cara salah satunya mekanisme
Watchlist, mekanisme ini digunakan sebagai Early
Warning Signal dalam kualitas kredit yang diberikan,
yang menganalisa 3 aspek yaitu prospek bisnis
debitur ke depan, kinerja keuangan, serta repayment
history. Apabila berdasarkan monitoring tersebut
terdapat indikasi adanya penurunan kualitas, maka
Bank Mandiri akan melakukan penyelamatan kredit
bermasalah, upaya-upaya yang dilakukan oleh
Bank terhadap debitur kredit bermasalah yang
masih mempunyai prospek dan kinerja usaha serta
kemampuan membayar, dengan tujuan untuk
meminimalkan kemungkinan timbulnya kerugian
bagi Bank dan menyelamatkan kembali kredit yang
telah diberikan. Penyelamatan kredit dapat berupa
Restrukturisasi, dimana Restrukturisasi dapat dilakukan
antara lain, melalui: 1. Penurunan suku bunga kredit;
2. Perpanjangan jangka waktu kredit; 3. Pengurangan
tunggakan bunga kredit;4. Pengurangan tunggakan
pokok kredit; 5. Penambahan fasilitas kredit; dan/
atau 6. Konversi kredit menjadi penyertaan modal
sementara,
Sosial Inisiatif Pendidikan Keuangan Bank Mandiri menyadari peran penting literasi keuangan Hal. 217-221 Laporan
dan Penjangkauan dalam mempromosikan kekayaan finansial individu Keberlanjutan
Pemangku Kepentingan dan kesejahteraan masyarakat secara keseluruhan.
Individu dengan keterampilan literasi keuangan
yang kuat lebih siap untuk mengelola keuangan
mereka dan membuat keputusan yang terinformasi
dan bertanggung jawab. Dengan demikian, literasi
keuangan dapat dilihat sebagai bentuk investasi di
masyarakat. Sejalan dengan keyakinan tersebut, Bank
Mandiri secara aktif mendukung upaya pemerintah
untuk meningkatkan literasi keuangan melalui berbagai
program yang bermitra dengan institusi pendidikan
Sosial Pengawasan Keluhan Laporan keluhan pelanggan dipantau langsung oleh Hal. 157 Laporan
Direktur Operasi setiap bulan dan dilaporkan kepada Keberlanjutan
regulator.
Sosial Lingkup dukungan untuk Selain itu, Bank Mandiri juga mempersiapkan karyawan Hal. 170-178 Laporan
program gelar dan sertifikasi milenialnya untuk menjadi pemimpin masa depan Keberlanjutan
dengan memberikan beasiswa kepada universitas-
universitas terbaik di dunia. Ini termasuk IESE, Yale SOM,
ESADE, New York University, Haas Berkeley, Carnegie
Mellon, Virginia Darden, dll. Setiap tahunnya, Bank
Mandiri mensponsori 25-30 karyawan untuk belajar
di luar negeri. Sebagai talenta terbaik, karyawan ini
didorong untuk memilih jurusan yang terkait dengan
kebutuhan perusahaan. Jurusan ini termasuk bisnis
digital, keuangan lanjutan, dan ilmu data.
Sosial Tingkat pelaporan keluhan Penerapan tata kelola keberlanjutan yang baik tidak Hal. 283 Laporan
atau prosedur eskalasi terlepas dari dukungan stakeholder yang memberikan Keberlanjutan
masukan untuk menjaga integritas Bank Mandiri.
Pemangku kepentingan dan pihak eksternal dapat
menyampaikan keluhan atau laporan melalui sistem
whistleblowing yang disebut Letter to CEO (LTC). Sistem
ini mendorong transparansi dan mencegah potensi
pelanggaran kode etik dan kecurangan, seperti indikasi
kecurangan, kecurangan, penggelapan, kebocoran
informasi, kejahatan perbankan, korupsi, dan tindakan
penipuan lainnya
1050 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 544
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
MSCI INDEKS
Aspek ESG Masalah Utama Respon Bank Mandiri Halaman
Sosial Survei keterlibatan untuk Bank melakukan survei engagement kepada 18.466 Hal. 182 Laporan
memantau kepuasan karyawan selama periode Desember 2022, dengan skor Keberlanjutan
karyawan 88,06%. Survei dilakukan oleh konsultan independen
dengan pengukuran organisasi, kepemimpinan,
pengembangan karir, hubungan dan komunikasi,
manfaat kompensasi, job fit, kontribusi/kesempatan
untuk memberikan yang terbaik dan kelompok kerja.
Sosial Strategi pengembangan Employee Value Proposition (EVP) telah diwujudkan Hal. 170-178 Laporan
saluran bakat formal melalui pengelolaan semua fase siklus kerja yang Keberlanjutan
(memperkirakan kebutuhan dituangkan dalam Employee Life Cycle (8A), mulai
perekrutan, secara aktif dari desain awal struktur dan kapasitas organisasi,
mengembangkan kumpulan peramalan kebutuhan perekrutan, pembentukan, dan
bakat baru) pengembangan talent pool, hingga program pensiun
Sosial Program magang/magang Bank Mandiri mengembangkan Officer Development Hal. 170-178 Laporan
pascasarjana Program (ODP) bagi fresh graduate yang akan menjadi Keberlanjutan
karyawan Bank Mandiri. Selain itu, terdapat Staff
Development Program (SDP) yang merupakan program
pelatihan bagi karyawan yang akan dipromosikan ke
posisi pimpinan dan manajerial di Bank Mandiri.
Sosial Bermitra dengan lembaga Bank Mandiri bekerja sama dengan Institusi Pendidikan Hal. 170-178 Laporan
pendidikan untuk dalam mengembangkan dan mengimplementasikan Keberlanjutan
mengembangkan atau Modul Pembelajaran Kepemimpinan bagi karyawan
memberikan program seperti National University of Singapore, IMD, IESE,
pelatihan bersama untuk staf Yale SOM, ESADE, New York University, Haas Berkeley,
Carnegie Mellon, Virginia Darden, dan lain-lain. Bank
Mandiri berpartisipasi aktif dalam program-program
yang diselenggarakan oleh Badan Layanan Umum
Bidang Pengelolaan Inovasi (BLMI) sebagai pembicara.
Sosial Ruang lingkup rencana Berdasarkan Keputusan RUPS Luar Biasa tanggal 29 Hal. 187 Laporan
kepemilikan saham karyawan Mei 2003 sebagaimana tertuang dalam akta Notaris Keberlanjutan
(ESOP) atau rencana Sutjipto, S.H., No. 142 tanggal 29 Mei 2003, pemegang
pembelian saham karyawan saham Bank Mandiri juga menyetujui rencana
(ESPP) kepemilikan saham oleh pegawai dan Direksi melalui
Program Penjatahan Saham/Employee Stock Allocation
(ESA) dan Pemberian Opsi Pembelian Saham kepada
Manajemen/Management Stock Option Plan (MSOP).
Program ESA terdiri dari program Pemberian Saham
Bonus (Share Plan Bonus) dan program Penjatahan
Saham dengan Diskon (Share Purchase at Discount).
Sedangkan program MSOP ditujukan untuk Direksi
dan pegawai pimpinan pada tingkatan (grade) atau
kriteria tertentu.
Sosial Tunjangan non-gaji dan Manfaat mencakup seluruh karyawan baik Karyawan Hal. 255 Laporan
keseimbangan kerja/hidup Tetap maupun karyawan kontraktor Keberlanjutan
Sosial Penilaian kinerja reguler dan Ikhtisar kinerja merupakan bagian penting dari Hal. 181 Laporan
proses umpan balik strategi Departemen Sumber Daya Manusia karena Keberlanjutan
memberikan gambaran umum tentang kinerja
dan pencapaian karyawan, yang berguna untuk
promosi, rotasi, atau penurunan pangkat karyawan.
Proses & Penjelasan Performance Appraisal Feedback
Manajemen kinerja di Bank Mandiri tidak hanya
menekankan pada hasil, tetapi juga pada penerapan
karakteristik budaya dan kepemimpinan pada
pengambilan keputusan dan interaksi di tempat kerja,
termasuk melalui pelaksanaan survei 360 derajat.
Sosial Program pelatihan 1. Pelatihan dan sertifikasi bagi karyawan: CISM Hal. 135, 136, 217 Laporan
pengembangan khusus (Certified Information Security Manager), CISSP Keberlanjutan
pekerjaan (Certified Information Systems Security Professional),
CRISC (Certified in Risk and Information Systems
Control), ISO 27001 Lead Implementer, ISO 27001 Lead
Auditor, CISA (Certified Information Systems Auditor),
CEH (Certified Ethical Hacker), CHFI (Computer Hacking
Forensic Investigator), serta pelatihan berupa product
based knowledge untuk memperdalam keahliannya
sistem keamanan Bank Produk. 2. Pelatihan untuk
vendor/kontraktor: Pelatihan internal untuk karyawan
vendor yang bekerja untuk dukungan operasional.
LAPORAN TAHUNAN 2023 1051
Page 545
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
MSCI Indeks
Aspek ESG Masalah Utama Respon Bank Mandiri Halaman
Sosial Bukti pelatihan manajerial/ Terkait implementasi program, Bank Mandiri telah Hal. 174-179 Laporan
pengembangan melaksanakan berbagai program kepemimpinan di Keberlanjutan
kepemimpinan berbagai tingkatan, mulai dari Officer, Team Leader,
Department Head hingga Group Head di tahun 2022
Sosial Tingkat keterlibatan dalam Selain memberikan pembiayaan bagi UMKM, Bank Hal. 196-197 Laporan
Keuangan Mikro/Asuransi Mandiri memberikan pembiayaan bagi korporasi yang Keberlanjutan
Mikro memiliki manfaat sosial
Sosial Inovasi dalam Saluran Aplikasi Livin’ dirancang untuk segmen ritel sebagai Hal. 198-202 Laporan
Distribusi Mobile/Online transformasi digital kami. Livin berfungsi sebagai Keberlanjutan
platform untuk menjangkau berbagai pelanggan
ritel, terutama pada populasi yang kurang terlayani
di Indonesia, yang merupakan negara kepulauan.
Pelanggan dapat mendaftar melalui aplikasi Livin,
yang dilengkapi dengan fitur liveness detection dan
face recognition yang terhubung langsung dengan
Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil. Livin juga
memiliki banyak fitur lain seperti smart top-up, tarik tunai
tanpa kartu, layanan hiburan, QR, dan investasi.
Sosial Jangkauan Points Service Layanan digital Bank Mandiri dilengkapi dengan Hal. 198-202 Laporan
(Cabang, ATM, Self-Service, berbagai sarana dan peralatan lain untuk Keberlanjutan
dll) memudahkan nasabah, antara lain: 1. 13.027 unit ATM
yang terhubung dengan jaringan domestik melalui
Gerbang Pembayaran Nasional (GPN) dan jaringan
internasional 2. 5,1 juta Merchant Quick Response
Code Indonesian Standard (QRIS) 3. 190 ribu Merchant
Electronic Data Capture (EDC) 4. E-Commerce tersebar
di seluruh Indonesia 5. Jaringan SMS e-banking 6. Call
Center 14000 7. MITA sebagai layanan chat banking.
Sosial Inovasi dalam Saluran Mandiri Branchless Agent tersebar di seluruh Indonesia, Hal. 210-211 Laporan
Distribusi Tanpa Cabang terutama di daerah dengan populasi rendah seperti di Keberlanjutan
Alternatif Lainnya (misalnya pedesaan. Agen Mandiri juga menjadi tangan kanan
koresponden, kemitraan kami untuk melayani penduduk yang kurang terlayani,
dengan toko ritel / kantor yang meliputi pekerja berpenghasilan rendah, pekerja
pos) tidak berdokumen, nasabah tanpa jaminan yang
cukup, dan lain-lain. Pada tahun laporan, Bank Mandiri
membantu distribusi produk perbankan ke seluruh
pelosok Indonesia dan memberikan total kesempatan
kerja kepada 156.191 Agen Mandiri yang terdiri dari
156.949 individu dan 142 badan hukum. Agen Mandiri
berhasil menyediakan rekening dan dana tambahan,
sebanyak 2.287.036 rekening dengan volume dana Rp
12,4 Triliun per 31 Desember 2022.
Sosial Ruang lingkup kebijakan Informasi lebih lanjut mengenai kebijakan privasi dan Hal. 146-149 Laporan
perlindungan data keamanan data (termasuk entitas anak) dapat diakses Keberlanjutan
perusahaan yang tersedia melalui Bank Mandiri dan situs resmi entitas anak.
untuk umum
Sosial Hak yang diberikan kepada Bank Mandiri memastikan hak nasabah untuk
individu terkait kontrol data melakukan pembetulan dan kontrol data pribadi
mereka dapat dilakukan di seluruh cabang atau melalui call
center 14000
Sosial Kebijakan Keamanan Pada tahun 2022, audit eksternal dilakukan di bidang Hal. 144 Laporan
Informasi dan frekuensi audit keamanan, ketahanan sistem, dan privasi data oleh Keberlanjutan
Sistem auditor independen bereputasi tinggi. Auditor ini
mematuhi praktik terbaik industri dalam pelaksanaan
audit. Ruang lingkup audit terdiri dari keamanan
informasi yang selaras dengan prinsip-prinsip
kerahasiaan, integritas, otentikasi dua faktor, non-
penolakan, dan ketersediaan, serta aspek privasi data
dan manajemen penipuan. Untuk memastikan tingkat
jaminan yang berkelanjutan, pelaksanaan audit TI oleh
pihak eksternal dilakukan setiap tahun.
Sosial Badan eksekutif perusahaan Bank Mandiri menunjukkan komitmennya untuk Hal. 133, 141-142 Laporan
yang bertanggung jawab memastikan keamanan informasi dengan secara aktif Keberlanjutan
untuk: Privasi dan keamanan melibatkan Dewan Komisaris dan Direksi dalam upaya
Data pemantauan berkala melalui penggunaan komite
khusus, seperti Komite Pemantau Risiko, Komite Audit
Dewan, dan Komite Tata Kelola Terintegrasi. Komite-
komite ini secara teratur membahas dan meninjau
topik-topik penting yang terkait dengan keamanan
informasi, seperti pelaporan inisiatif lingkungan,
sosial, dan tata kelola (ESG), penerapan mekanisme
pertahanan berlapis-lapis, dan kepatuhan terhadap
persyaratan keamanan di seluruh grup.
Sosial Lingkup pelatihan karyawan Bank Mandiri memberikan pelatihan & sertifikasi untuk Hal. 135-136 Laporan
tentang keamanan data mengembangkan soft skill dan hard skill secara berkala Keberlanjutan
dan/atau risiko & prosedur (minimal 1 tahun sekali) bagi seluruh karyawan, baik
terkait privasi karyawan maupun vendor/kontraktor.
1052 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 546
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN 2023
MSCI Indeks
Aspek ESG Masalah Utama Respon Bank Mandiri Halaman
Tata Kelola Pengawasan untuk Masalah Membentuk Unit Pengendalian Gratifikasi, yang Hal. 285 Laporan
Etika berfungsi sebagai koordinator pengendalian gratifikasi Keberlanjutan
di lingkungan Unit Kerja Kepatuhan, sesuai dengan
peraturan yang diatur dalam KEP. DIR/64/2021 tentang
Pembentukan Unit Pengendalian Gratifikasi. Unit
ini bertanggung jawab untuk menerapkan sistem
pelaporan gratifikasi, yang diawasi langsung oleh
Direktur Kepatuhan dan Sumber Daya Manusia.
Selain itu, bank diwajibkan untuk memberikan laporan
triwulanan kepada Komisi Pemberantasan Korupsi (KPK)
sebagai bagian dari komitmennya untuk memberantas
korupsi.
Tata Kelola Kebijakan Suap dan Anti Bank Mandiri telah menerapkan 4 Pilar Anti-Fraud Hal. 284 Laporan
Korupsi Strategy (SAF) yaitu Pencegahan; Deteksi; investigasi, Keberlanjutan
pelaporan, sanksi, dan proses hukum; Pemantauan,
evaluasi dan tindak lanjut.
Tata Kelola Audit Reguler Standar Etika Selanjutnya, Bank Mandiri telah membentuk Tim Audit Hal. 285 Laporan
Sistem Manajemen Anti Penyuapan (SMAP). Sesuai Keberlanjutan
dengan Catatan No. IAU. WCA/CA.242/2022 dari Tim
Audit Anti Penyuapan (SMAP), tanggal 15 Agustus 2022,
dan ditujukan kepada kelompok yang bersangkutan
dengan tembusan kepada Direktur Kepatuhan dan
Sumber Daya Manusia, Direktur Treasury dan Perbankan
Internasional, dan Audit Internal SEVP.
Tata Kelola Perlindungan Pelapor Whistleblowing system Bank Mandiri dikelola oleh Hal. 288-289 Laporan
konsultan pihak ketiga yang independen untuk Keberlanjutan
memastikan independensi dengan tujuan sebagai
berikut: 1. Meningkatkan kepercayaan pemangku
kepentingan terhadap pengelolaan WBS-LTC; 2.
Memberikan rasa aman bagi pelapor; 3. Mengurangi
kemungkinan terjadinya benturan kepentingan; 4.
Memastikan Independen dan profesionalisme; 5.
Mengizinkan pelapor untuk memantau status tindak
lanjut laporan WBS-LTC.
Tata Kelola Pelatihan Karyawan tentang Audit dilakukan pada Agustus 2022 untuk menilai Hal. 282, 287 Laporan
Standar Etika penerapan Sistem Manajemen Anti Penyuapan (SMAP) Keberlanjutan
yang berbasis Sistem Manajemen Anti Penyuapan
(SMAP) ISO 37001:2016
Tata Kelola Kebijakan Anti Korupsi untuk Audit dilakukan pada Agustus 2022 untuk menilai Hal. 286-287 Laporan
Pemasok penerapan Sistem Manajemen Anti Penyuapan Keberlanjutan
(SMAP) yang didasarkan pada Sistem Manajemen
Anti Penyuapan (SMAP) ISO 37001:2016. Audit SMAP ini
dilakukan secara berkala
Tata Kelola Kebijakan Terkait Anti Di tengah era globalisasi dan teknologi informasi yang Hal. 290 Laporan
Pencucian Uang semakin kompleks melintasi batas-batas yurisdiksi, Keberlanjutan
Bank Mandiri sebagai lembaga keuangan akan
menghadapi konsekuensi kemungkinan dieksploitasi
oleh pencuci uang, pemodal terorisme, dan
pendanaan proliferasi senjata pemusnah massal. Hal
ini disebabkan, antara lain, ketersediaan berbagai
opsi transaksi, baik dari segi produk maupun saluran
pengiriman, yang dapat dimanfaatkan oleh penjahat
untuk melakukan kegiatan ilegal mereka. Sejalan
dengan hal tersebut, Bank Mandiri secara konsisten
mengembangkan langkah-langkah strategis untuk
memitigasi risiko tersebut melalui penerapan Risk-Based
Approach (RBA) Anti Pencucian Uang, Pencegahan
Pendanaan Terorisme, dan Program Pencegahan
Pembiayaan Proliferasi Senjata Pemusnah Massal (APU
CTF PFPWMD) dalam kegiatan operasional dan bisnis
Bank.
LAPORAN TAHUNAN 2023 1053
Page 547
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022/
31 DECEMBER 2023 AND 2022
1054 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 548
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
LAPORAN TAHUNAN 2023 1055
Page 549
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
1056 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 550
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
LAPORAN TAHUNAN 2023 1057
Page 551
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
1058 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 552
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
LAPORAN TAHUNAN 2023 1059
Page 553
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
1060 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 554
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
LAPORAN TAHUNAN 2023 1061
Page 555
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
1062 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 556
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
LAPORAN TAHUNAN 2023 1063
Page 557
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
1064 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 558
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
LAPORAN TAHUNAN 2023 1065
Page 559
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
1066 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 560
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
Daftar Isi/
Table of Contents
Halaman/Pages
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian/
Consolidated Statements of Financial Position 1-8
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian/
Consolidated Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income 9 - 11
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian/
Consolidated Statements of Changes in Equity 12 - 13
Laporan Arus Kas Konsolidasian/
Consolidated Statements of Cash Flows 14 - 17
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian/
Notes to the Consolidated Financial Statements 18 - 431
Informasi Keuangan Entitas Induk/
Parent Entity Financial Information
Laporan Posisi Keuangan Entitas Induk/
Statements of Financial Position - Parent Entity Lampiran/Appendix 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Entitas Induk/
Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive
Income - Parent Entity Lampiran/Appendix 2
Laporan Perubahan Ekuitas Entitas Induk/
Statements of Changes in Equity - Parent Entity Lampiran/Appendix 3
Laporan Arus Kas Entitas Induk/
Statements of Cash Flows - Parent Entity Lampiran/Appendix 4
************************
LAPORAN TAHUNAN 2023 1067
Page 561
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
Kas 2c,2g,62.B.(vii) 26.431.740 27.212.759 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 2c,2g,2h,4 108.605.322 107.349.158 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 2c,2f,2g,2h,5 other banks
Pihak berelasi 56 461.097 110.733 Related parties
Pihak ketiga 36.144.993 47.699.252 Third parties
36.606.090 47.809.985
Dikurangi: cadangan Less: allowance for
kerugian penurunan nilai (32.205) (20.285) impairment losses
Neto 36.573.885 47.789.700 Net
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 2c,2f,2i,6 and other banks
Pihak berelasi 56 2.049.472 3.080.128 Related parties
Pihak ketiga 71.838.685 92.243.984 Third parties
73.888.157 95.324.112
Dikurangi: cadangan Less: allowance for
kerugian penurunan nilai (957) (3.601) impairment losses
Neto 73.887.200 95.320.511 Net
Efek-efek 2c,2f,2j,7 Marketable securities
Pihak berelasi 56 23.774.139 27.290.577 Related parties
Pihak ketiga 70.807.983 55.530.149 Third parties
94.582.122 82.820.726
Ditambah/(dikurangi): Add/(less):
premi yang belum unamortised
diamortisasi, keuntungan/ premiums,
(kerugian) - neto yang unrealised gains/
belum direalisasi dari (losses) - net from
kenaikan/(penurunan) increase/(decrease)
nilai wajar dan in fair value
cadangan kerugian and allowance for
penurunan nilai (36.281) (20.908) impairment losses
Neto 94.545.841 82.799.818 Net
Obligasi pemerintah Government bonds
Pihak berelasi 2c,2f,2k,8,56 309.182.971 329.211.764 Related parties
Tagihan lainnya - transaksi Other receivables - trade
perdagangan 2c,2f,2l,9 transactions
Pihak berelasi 56 7.581.513 15.157.619 Related parties
Pihak ketiga 18.463.040 18.635.645 Third parties
26.044.553 33.793.264
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (1.494.653) (1.604.705) impairment losses
Neto 24.549.900 32.188.559 Net
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these consolidated financial statements
konsolidasian secara keseluruhan. taken as a whole.
1
1068 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 562
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
Tagihan atas efek-efek yang dibeli Securities purchased under
dengan janji dijual kembali 2c,2f,2m,10 agreements to resell
Pihak ketiga 22.692.928 11.705.989 Third parties
Tagihan derivatif 2c,2f,2n,11 Derivative receivables
Pihak berelasi 56 198.156 110.208 Related parties
Pihak ketiga 1.796.775 2.141.933 Third parties
Total 1.994.931 2.252.141 Total
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
piutang/pembiayaan syariah 2c,2f,2o,12 receivables/ financing
Pihak berelasi 56 238.081.020 199.385.546 Related parties
Pihak ketiga 1.121.751.175 973.214.336 Third parties
1.359.832.195 1.172.599.882
Dikurangi: cadangan Less: allowance for
kerugian penurunan nilai (53.098.619) (64.612.645) impairment losses
Neto 1.306.733.576 1.107.987.237 Net
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 2c,2f,2p,13 receivables
Pihak berelasi 56 11.542 7.846 Related parties
Pihak ketiga 32.738.254 23.749.881 Third parties
32.749.796 23.757.727
Dikurangi: cadangan Less: allowance for
kerugian penurunan nilai (713.044) (610.361) impairment losses
Neto 32.036.752 23.147.366 Net
Investasi bersih dalam Net investment finance
sewa pembiayaan 2c,2q,14 leases
Pihak ketiga 5.489.242 5.872.560 Third parties
Dikurangi: cadangan Less: allowance for
kerugian penurunan nilai (70.170) (139.173) impairment losses
Neto 5.419.072 5.733.387 Net
Tagihan akseptasi 2c,2f,2u,15 Acceptance receivables
Pihak berelasi 56 2.250.427 1.897.509 Related parties
Pihak ketiga 12.543.461 9.884.072 Third parties
14.793.888 11.781.581
Dikurangi: cadangan Less: allowance for
kerugian penurunan nilai (122.212) (61.963) impairment losses
Neto 14.671.676 11.719.618 Net
Penyertaan saham 2f,2s,16 Investments in shares
Pihak berelasi 56 652.420 1.775.847 Related parties
Pihak ketiga 1.209.067 981.747 Third parties
1.861.487 2.757.594
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (34.123) (68.640) impairment losses
Neto 1.827.364 2.688.954 Net
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these consolidated financial statements
konsolidasian secara keseluruhan. taken as a whole.
2
LAPORAN TAHUNAN 2023 1069
Page 563
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
Biaya dibayar dimuka 17 2.719.789 1.895.503 Prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka 2ad,33a 436.532 1.164.925 Prepaid taxes
Aset tetap 2r.i,2r.ii,18 82.315.031 77.969.898 Fixed assets
Dikurangi: akumulasi Less: accumulated
penyusutan (24.337.324) (21.429.332) depreciation
Neto 57.977.707 56.540.566 Net
Aset takberwujud 2r.iii,19 13.669.071 11.712.040 Intangible assets
Dikurangi: akumulasi Less: accumulated
amortisasi (7.794.473) (6.618.431) amortisation
Neto 5.874.598 5.093.609 Net
Aset lain-lain 2c,2t,2v,2af,20 39.474.741 30.444.061 Other assets
Dikurangi: penyisihan Less: allowance for other
lainnya (1.596.320) (1.746.417) impairment losses
Neto 37.878.421 28.697.644 Net
Aset pajak tangguhan - neto 2ad,33e 10.179.244 12.045.479 Deferred tax assets - net
TOTAL ASET 2.174.219.449 1.992.544.687 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these consolidated financial statements
konsolidasian secara keseluruhan. taken as a whole.
3
1070 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 564
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
LIABILITAS, DANA LIABILITIES, TEMPORARY
SYIRKAH TEMPORER SYIRKAH FUNDS
DAN EKUITAS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Obligations due
Liabilitas segera 2w 4.484.956 4.056.029 immediately
Simpanan nasabah Deposits from customers
Demand deposits
Giro dan and wadiah
giro wadiah 2c,2f,2x,21 demand deposits
Pihak berelasi 56 166.637.832 157.247.418 Related parties
Pihak ketiga 385.721.324 361.830.544 Third parties
Total 552.359.156 519.077.962 Total
Tabungan dan Saving deposits and
tabungan 2c,2f,2x,22 wadiah saving
wadiah deposits
Pihak berelasi 56 7.540.541 6.850.898 Related parties
Pihak ketiga 501.750.948 473.631.868 Third parties
Total 509.291.489 480.482.766 Total
Deposito berjangka 2c,2f,2x,23 Time deposits
Pihak berelasi 56 34.852.981 30.665.985 Related parties
Pihak ketiga 254.944.523 265.349.216 Third parties
Total 289.797.504 296.015.201 Total
Total simpanan Total deposits from
nasabah 1.351.448.149 1.295.575.929 customers
Simpanan dari Deposits from
bank lain other banks
Giro, Demand deposits, wadiah
giro wadiah dan demand deposits
tabungan 2c,2f,2y,24 and saving deposits
Pihak berelasi 56 183.333 174.243 Related parties
Pihak ketiga 6.510.250 5.560.158 Third parties
Total 6.693.583 5.734.401 Total
Inter-bank call money 2c,2y,25 Interbank call money
Pihak berelasi 100.000 - Related parties
Pihak ketiga 7.181.896 4.436.101 Third parties
Total 7.281.896 4.436.101 Total
Deposito berjangka 2c,2f,2y,26 Time deposits
Pihak berelasi 56 384.925 467.025 Related parties
Pihak ketiga 3.324.376 4.209.882 Third parties
Total 3.709.301 4.676.907 Total
Total simpanan dari Total deposits from
bank lain 17.684.780 14.847.409 other banks
Liabilitas kepada pemegang polis Liabilities to unit-link
pada kontrak unit-link 2z,27 29.194.702 29.710.227 policyholders
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these consolidated financial statements
konsolidasian secara keseluruhan. taken as a whole.
4
LAPORAN TAHUNAN 2023 1071
Page 565
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
LIABILITAS, DANA LIABILITIES, TEMPORARY
SYIRKAH TEMPORER SYIRKAH FUNDS
DAN EKUITAS (lanjutan) AND EQUITY (continued)
LIABILITAS (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Liabilitas atas efek-efek yang Securities sold
dijual dengan janji under agreements
dibeli kembali 2c,2m,28 to repurchase liabilities
Pihak ketiga 65 36.330.064 24.325.475 Third parties
Liabilitas derivatif 2c,2f,2n,11 Derivative payables
Pihak berelasi 56 76.404 86.933 Related parties
Pihak ketiga 2.037.449 2.039.836 Third parties
Total 2.113.853 2.126.769 Total
Liabilitas akseptasi 2c,2f,2u,29 Acceptance payables
Pihak berelasi 57 2.614.261 1.750.123 Related parties
Pihak ketiga 12.179.627 10.031.458 Third parties
Total 14.793.888 11.781.581 Total
Efek-efek yang diterbitkan 2c,2f,2aa Debt securities issued
Pihak berelasi 30,56,65 5.091.435 5.603.550 Related parties
Pihak ketiga 45.504.621 40.244.057 Third parties
50.596.056 45.847.607
Dikurangi: biaya penerbitan Less: unamortised
yang belum diamortisasi (78.292) (73.468) debt issuance cost
Neto 50.517.764 45.774.139 Net
Estimasi kerugian atas Estimated losses on
komitmen dan commitments and
kontinjensi 2c,31c 1.143.758 2.073.429 contingencies
Beban yang masih harus dibayar 2c,2af,32 4.799.446 6.493.794 Accrued expenses
Utang pajak 2ad,33b 2.690.902 3.590.522 Taxes payable
Employee benefit
Liabilitas imbalan kerja 2ai,34,51 11.894.629 12.607.759 liabilities
Provisi 63b 286.081 323.365 Provision
Liabilitas lain-lain 2c,35 37.399.213 27.336.753 Other liabilities
Pinjaman yang diterima 2c,2f,2ab,36 Fund borrowings
Pihak berelasi 56,65 1.765.624 2.210.704 Related parties
Pihak ketiga 93.679.835 60.629.414 Third parties
Total 95.445.459 62.840.118 Total
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these consolidated financial statements
konsolidasian secara keseluruhan. taken as a whole.
5
1072 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 566
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
LIABILITAS, DANA LIABILITIES, TEMPORARY
SYIRKAH TEMPORER SYIRKAH FUNDS
DAN EKUITAS (lanjutan) AND EQUITY (continued)
LIABILITAS (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Pinjaman dan efek-efek Subordinated loans and
subordinasi 2c,2f,2ac marketable securities
Pihak berelasi 37,56,65 10.000 87.000 Related parties
Pihak ketiga 205.735 546.564 Third parties
215.735 633.564
Dikurangi: biaya penerbitan Less: unamortised
yang belum diamortisasi (564) (231) issuance cost
Neto 215.171 633.333 Net
TOTAL LIABILITAS 1.660.442.815 1.544.096.631 TOTAL LIABILITIES
DANA SYIRKAH TEMPORARY SYIRKAH
TEMPORER 2f,2ae,38 FUNDS
Simpanan nasabah Deposits from customers
Pihak berelasi 56 Related parties
Giro - investasi terikat Demand deposits
dan giro - restricted investment
mudharabah - and mudharabah
investasi - unrestricted
tidak terikat 38a.1 17.574.469 13.702.232 investment
Tabungan - investasi Saving deposits
terikat dan - restricted investment
investasi and unrestricted
tidak terikat - investment
mudharabah 38a.2a 191.661 86.070 - mudharabah
Deposito mudharabah - Mudharabah time
investasi deposits - unrestricted
tidak terikat 38a.3 27.906.491 17.857.676 investment
45.672.621 31.645.978
Pihak ketiga Third parties
Giro - investasi terikat Demand deposits
dan giro - restricted investments
mudharabah and mudharabah
musytarakah 38a.1 14.779.396 9.020.856 musytarakah
Tabungan - investasi Saving deposits
terikat dan - restricted investment
investasi tidak and - unrestricted
terikat - investment
mudharabah 38a.2a 77.508.409 72.183.636 - mudharabah
Deposito mudharabah - Mudharabah time
investasi deposits -unrestricted
tidak terikat 38a.3 87.541.044 82.418.193 investment
179.828.849 163.622.685
Total simpanan Total deposits from
nasabah 225.501.470 195.268.663 customers
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these consolidated financial statements
konsolidasian secara keseluruhan. taken as a whole.
6
LAPORAN TAHUNAN 2023 1073
Page 567
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
LIABILITAS, DANA LIABILITIES, TEMPORARY
SYIRKAH TEMPORER SYIRKAH FUNDS
DAN EKUITAS (lanjutan) AND EQUITY (continued)
DANA SYIRKAH TEMPORARY SYIRKAH
TEMPORER (lanjutan) FUNDS (continued)
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Pihak ketiga Third parties
Giro mudharabah - Mudharabah demand
investasi deposits - unrestricted
tidak terikat 38b 63.394 31.880 investment
Tabungan mudharabah - Mudharabah saving
investasi deposits - unrestricted
tidak terikat 38b 580.115 627.646 investment
Deposito mudharabah - Mudharabah time
investasi deposits - unrestricted
tidak terikat 38b 136.693 274.412 investment
Total simpanan dari Total deposits from
bank lain 780.202 933.938 other banks
TOTAL DANA SYIRKAH TOTAL TEMPORARY
TEMPORER 226.281.672 196.202.601 SYIRKAH FUNDS
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Attributable equity to
Kepada pemilik Entitas Induk the Parent Entity
Modal saham - nilai nominal Share capital - Rp125
Rp125 dan Rp250 (nilai penuh) and Rp250 (full amount)
per lembar saham masing-masing par value per share
pada tanggal 31 Desember 2023 as of 31 December 2023
dan 2022 and 2022
Modal dasar - 1 lembar Saham Authorised capital-
Seri A Dwiwarna dan 1 Dwiwarna Series A
127.999.999.999 lembar share and
saham biasa Seri B 127,999,999,999 Series B
pada tanggal common shares as of
31 Desember 2023 31 December 2023
dan 1 lembar saham and 1 Dwiwarna
Seri A Dwiwarna dan Series A share and
63.999.999.999 lembar 63,999,999,999 Series B
saham biasa Seri B pada common share as of
tanggal 31 Desember 2022 31 December 2022
Modal ditempatkan dan disetor - Issued and fully paid-in capital
1 lembar Saham Seri A 1 Dwiwarna Series A
Dwiwarna dan 93.333.333.331 share and
lembar Saham Biasa 93,333,333,331 Series B
Seri B pada tanggal common shares as of
31 Desember 2023 31 December 2023
dan 1 lembar saham and 1 Dwiwarna
Seri A Dwiwarna dan Series A share and
46.666.666.665 lembar 46,666,666,665 Series B
saham biasa Seri B pada common shares as of
tanggal 31 Desember 2022 40a 11.666.667 11.666.667 31 December 2022
Tambahan modal disetor/ Additional paid-in capital/
agio saham 40b 17.643.264 17.643.264 agio
Selisih kurs karena Differences arising from
penjabaran laporan translation of
keuangan dalam financial statements in
mata uang asing 2e (146.299) (60.427) foreign currencies
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these consolidated financial statements
konsolidasian secara keseluruhan. taken as a whole.
7
1074 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 568
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
LIABILITAS, DANA LIABILITIES, TEMPORARY
SYIRKAH TEMPORER SYIRKAH FUNDS
DAN EKUITAS (lanjutan) AND EQUITY (continued)
EKUITAS (lanjutan) EQUITY (continued)
Kerugian neto yang belum
direalisasi dari penurunan Net unrealised loss from
nilai wajar aset keuangan decrease in fair value
dalam kelompok of financial assets
nilai wajar classified as fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain setelah comprehensive income
dikurangi pajak tangguhan 2j,2k (1.837.760) (2.768.553) - net of deferred tax
Bagian efektif lindung nilai Effective portion of
arus kas 2n 1.429 (3.156) cash flow hedges
Selisih bersih revaluasi Net differences in fixed
aset tetap 2r.i 34.716.693 34.716.693 assets revaluation
Keuntungan neto aktuarial Net actuarial gain from
program imbalan pasti defined benefits
setelah dikurangi program - net of
pajak tangguhan 2ai 1.517.183 1.510.016 deferred tax
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
lainnya 85.052 85.052 income
Difference in transactions
Selisih transaksi dengan with non - controlling
pihak nonpengendali 1g (97.202) (97.202) parties
Saldo laba (saldo rugi sebesar Retained earnings (accumulated
Rp162.874.901 telah losses of Rp162,874,901
dieliminasi dengan tambahan were eliminated against
modal disetor/agio saham additional paid-in capital/
pada saat kuasi - agio as a result of quasi-
reorganisasi pada reorganisation
tanggal 30 April 2003) on 30 April 2003)
Sudah ditentukan penggunaannya 5.380.268 5.380.268 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 191.923.489 161.606.164 Unappropriated
Total saldo laba 197.303.757 166.986.432 Total retained earnings
260.852.784 229.678.786
Kepentingan nonpengendali Non-controlling interests in
atas aset bersih Entitas Anak net assets of consolidated
yang dikonsolidasi 2d,39 26.642.178 22.566.669 Subsidiaries
JUMLAH EKUITAS 287.494.962 252.245.455 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITIES,
JUMLAH LIABILITAS, DANA TEMPORARY
SYIRKAH TEMPORER SYIRKAH FUNDS
DAN EKUITAS 2.174.219.449 1.992.544.687 AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these consolidated financial statements
konsolidasian secara keseluruhan. taken as a whole.
8
LAPORAN TAHUNAN 2023 1075
Page 569
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN PROFIT OR LOSS AND
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR OTHER COMPREHENSIVE INCOME
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
PENDAPATAN DAN BEBAN INCOME AND EXPENSE
OPERASIONAL FROM OPERATIONS
Pendapatan bunga dan Interest income and
pendapatan syariah 2f,2af,41,56 sharia income
Pendapatan bunga 113.747.621 95.943.875 Interest income
Pendapatan syariah 18.796.849 16.438.243 Sharia income
Total pendapatan bunga dan Total interest income and
pendapatan syariah 132.544.470 112.382.118 sharia income
Beban bunga dan Interest expense and
beban syariah 2f,2af,42,56 sharia expense
Beban bunga (30.664.728) (20.446.595) Interest expense
Beban syariah (5.993.168) (4.032.169) Sharia expense
Total beban bunga dan Total interest expense and
beban syariah (36.657.896) (24.478.764) sharia expense
PENDAPATAN BUNGA NET INTEREST AND
DAN SYARIAH - NETO 95.886.574 87.903.354 SHARIA INCOME
Pendapatan premi 2ag 13.721.691 14.380.273 Premium income
Beban klaim 2ag (11.598.645) (11.912.575) Claim expense
PENDAPATAN PREMI - NETO 2.123.046 2.467.698 NET PREMIUM INCOME
PENDAPATAN BUNGA, NET INTEREST,
SYARIAH DAN SHARIA AND
PREMI - NETO 98.009.620 90.371.052 PREMIUM INCOME
Pendapatan operasional lainnya Other operating income
Provisi dan komisi 2ah,43 20.148.410 18.802.148 Fees and commissions
Pendapatan dari kelompok Income from fair value
nilai wajar melalui through profit or loss
laba rugi - neto 2c,2e,2n,44 3.473.796 3.494.409 classification - net
Lain-lain 45 16.900.640 11.984.146 Others
Total pendapatan Total other operating
operasional lainnya 40.522.846 34.280.703 income
Pembentukan cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai 2c,46 (11.152.853) (16.096.382) losses
Pembalikan penyisihan Reversal of allowance for
estimasi kerugian estimated losses
atas komitmen dan commitments and
kontinjensi 2c,31c 918.531 255.268 contingencies
Pembalikan/(pembentukan) Reversal/(allowance) for
penyisihan lainnya other impairment losses
dan kerugian and operational
risiko operasional - neto 2t,47 85.615 (282.073) risk losses - net
Keuntungan dari penjualan Gain on sale of
efek-efek dan obligasi marketable securities and
pemerintah - neto 2j,2k,48 125.295 899.579 government bonds - net
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these consolidated financial statements
konsolidasian secara keseluruhan. taken as a whole.
9
1076 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 570
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN PROFIT OR LOSS AND
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR OTHER COMPREHENSIVE INCOME
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
Beban operasional lainnya 2f,2ai, Other operating expenses
Salaries and employee
Beban gaji dan tunjangan 49,51,56 (24.423.089) (24.641.746) benefits expenses
Beban umum dan General and
administrasi 2r,50 (22.732.894) (22.102.552) administrative expenses
Lain-lain 52 (6.711.508) (6.515.760) Others
Total beban operasional Total other operating
lainnya (53.867.491) (53.260.058) expenses
INCOME FROM
LABA OPERASIONAL 74.641.563 56.168.089 OPERATION
Pendapatan/(beban) bukan Non operating income/
operasional - neto 53 43.318 209.637 (expense) - net
LABA SEBELUM BEBAN INCOME BEFORE
PAJAK 74.684.881 56.377.726 TAX EXPENSE
Beban pajak Tax expense
Kini 2ad,33c,33d (12.907.674) (11.897.334) Current
Tangguhan 2ad,33c,33e (1.725.337) 471.976 Deferred
Total beban pajak - neto (14.633.011) (11.425.358) Total tax expense - net
LABA TAHUN NET INCOME
BERJALAN 60.051.870 44.952.368 FOR THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these consolidated financial statements
konsolidasian secara keseluruhan. taken as a whole.
10
LAPORAN TAHUNAN 2023 1077
Page 571
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN PROFIT OR LOSS AND
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR OTHER COMPREHENSIVE INCOME
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi reclassified to
ke laba rugi profit or loss
Keuntungan revaluasi Gain on fixed assets
aset tetap 2r.i - 4.574.057 revaluation
Actuarial (loss)/gain
(Kerugian)/keuntungan aktuarial from defined
program imbalan pasti 2ai (14.912) 444.272 benefits program
Pajak penghasilan Income tax related to
terkait pos-pos yang tidak items that will not be
akan direklasifikasi reclassified to
ke laba rugi (139) (89.286) profit or loss
(15.051) 4.929.043
Pos-pos yang akan Items that will be
direklasifikasi reclassified to
ke laba rugi profit or loss
Penyesuaian akibat Difference arising from
penjabaran laporan translation of financial
keuangan dalam statements in foreign
mata uang asing 2e (86.953) 36.152 currencies
Changes in fair value of
Perubahan nilai wajar aset financial assets
keuangan dalam classified as fair value
kelompok nilai wajar through other
melalui penghasilan comprehensive
komprehensif lain 2j,2k 1.125.822 (5.631.137) income
Bagian efektif dari lindung nilai Effective portion of
arus kas 2n 23.030 (7.002) cash flow hedges
Pajak penghasilan terkait Income tax related to
pos-pos yang akan items that will be
direklasifikasi reclassified to
ke laba rugi (140.759) 1.067.118 profit or loss
921.140 (4.534.869)
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive
tahun berjalan - income for the year
setelah pajak penghasilan 906.089 394.174 - net of income tax
TOTAL TOTAL
PENGHASILAN COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF INCOME
TAHUN BERJALAN 60.957.959 45.346.542 FOR THE YEAR
Laba tahun berjalan yang Net income for the
diatribusikan kepada: year attributable to:
Pemilik Entitas Induk 55.060.057 41.170.637 Parent Entity
Kepentingan nonpengendali 2d 4.991.813 3.781.731 Non-controlling interest
60.051.870 44.952.368
Total penghasilan komprehensif Total comprehensive
tahun berjalan yang income for the year
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik Entitas Induk 55.916.730 41.604.619 Parent Entity
Kepentingan nonpengendali 2d 5.041.229 3.741.923 Non-controlling interest
60.957.959 45.346.542
LABA PER SAHAM 2aj EARNINGS PER SHARE
Dasar dan dilusian (dalam Basic and diluted (full
Rupiah penuh) 589,93 441,26 amount of Rupiah)
*) Laba per saham untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember Earnings per share for the year ended 31 December 2022 is restated *)
2022 disajikan kembali sehubungan dengan pemecahan nilai saham in connection with the share split (Note 2aj).
(Catatan 2aj).
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these consolidated financial statements
konsolidasian secara keseluruhan. taken as a whole.
11
1078 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 572
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
TATA KELOLA
PERUSAHAAN
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2023
Keuntungan/
(kerugian)
neto
yang belum
direalisasi
dari kenaikan/
(penurunan)
nilai wajar
KOMITMEN &
aset keuangan
dalam
kelompok
nilai wajar
PELAKSANAAN ESG
melalui
penghasilan Keuntungan
komprehensif neto
Selisih kurs lain setelah aktuarial
karena dikurangi program
penjabaran pajak imbalan
laporan tangguhan/ pasti Kepentingan
keuangan Net unrealised setelah nonpengendali
dalam mata gain/ (loss) dikurangi atas aset
uang asing/ from increase/ Bagian Selisih pajak Selisih Saldo laba/Retained earnings neto Entitas
Difference (decrease) in efektif bersih tangguhan/ transaksi Anak yang
Modal Tambahan arising from fair value of lindung nilai revaluasi Net actuarial Penghasilan dengan pihak dikonsolidasi/
ditempatkan modal disetor/ translation of financial assets arus kas/ aset tetap/ gain from komprehensif nonpengendali/ Non-controlling
dan disetor/ agio saham/ financial through other Effective Net defined lainnya/ Difference in Sudah Belum interest in net
Issued and Additional statements in comprehensive portion of difference in benefits Other transaction with ditentukan ditentukan assets of Total
Catatan/ fully paid-in paid-in foreign income - net of cash flow fixed assets program - net comprehensive non-controlling penggunaannya/ penggunaannya/ consolidated ekuitas/
Notes capital capital/agio currencies deferred tax hedges revaluation of deferred tax income parties Appropriated Unappropriated Total Subsidiaries Total equity
Saldo pada tanggal Balance as of
1 Januari 2023 11.666.667 17.643.264 (60.427) (2.768.553) (3.156) 34.716.693 1.510.016 85.052 (97.202) 5.380.268 161.606.164 166.986.432 22.566.669 252.245.455 1 January 2023
Adjustment of retained earnings
Penyesuaian saldo laba terkait related to SFAS No. 107
penerapan PSAK 107 pada implementation in sharia
TANGGUNG JAWAB
Entitas Anak syariah 2b - - - - - - - - - - (40.350) (40.350 ) (38.053) (78.403) Subsidiary
Saldo pada tanggal Balance as of
1 Januari 2023 setelah 1 January 2023 after
SOSIAL DAN LINGKUNGAN
penerapan PSAK 107 11.666.667 17.643.264 (60.427) (2.768.553) (3.156 ) 34.716.693 1.510.016 85.052 (97.202 ) 5.380.268 161.565.814 166.946.082 22.528.616 252.167.052 SFAS No. 107 implementation
Pembayaran dividen dari laba Dividend payment from
bersih tahun 2022 40c - - - - - - - - - - (24.702.382) (24.702.382 ) - (24.702.382) 2022 net income
Kepentingan nonpengendali Changes in non-controlling
atas pembayaran dividen interest arising from distribution
dan perubahan ekuitas of dividends and changes
Entitas Anak - - - - - - - - - - - - (927.667) (927.667) in Subsidiary’s equity
Laba tahun berjalan - - - - - - - - - - 55.060.057 55.060.057 4.991.813 60.051.870 Net income for the year
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive
tahun berjalan - - (85.872) 930.793 4.585 - 7.167 - - - - - 49.416 906.089 income for the year
Saldo pada tanggal Balance as of
LAPORAN
31 Desember 2023 11.666.667 17.643.264 (146.299) (1.837.760) 1.429 34.716.693 1.517.183 85.052 (97.202 ) 5.380.268 191.923.489 197.303.757 26.642.178 287.494.962 31 December 2023
KEUANGAN
LAPORAN
KEUANGAN2023
2023
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
LAPORAN TAHUNAN 2023
12
1079
Page 573
UTAMA
IKHTISAR
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
1080 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2022
Keuntungan/
(kerugian)
neto
LAPORAN
yang belum
direalisasi
MANAJEMEN
dari kenaikan/
(penurunan)
nilai wajar
aset keuangan
dalam
kelompok
nilai wajar
melalui
penghasilan Keuntungan
komprehensif neto
Selisih kurs lain setelah aktuarial
karena dikurangi program
Modal saham penjabaran pajak imbalan
yang laporan tangguhan/ pasti Kepentingan
diperoleh keuangan Net unrealised setelah nonpengendali
dan dimiliki dalam mata gain/(loss) from Selisih dikurangi Selisih atas aset
kembali uang asing/ increase/ Bagian bersih pajak transaksi Saldo laba/Retained earnings neto Entitas
(saham Difference (decrease) in efektif revaluasi tangguhan/ dengan pihak Anak yang
Modal Tambahan treasuri)/ arising from fair value of lindung nilai aset tetap/ Net actuarial Penghasilan nonpengendali/ dikonsolidasi/
ditempatkan modal disetor/ Share capital translation of financial assets arus kas/ Net gain from komprehensif Difference in Non-controlling
dan disetor/ agio saham/ acquired and financial through other Effective difference defined lainnya/ transaction Sudah Belum interest in net
Issued and Additional repossessed statements in comprehensive portion of in fixed benefits Other with non- ditentukan ditentukan assets of Total
Catatan/ fully paid-in paid-in (treasury foreign income - net of cash flow assets program - net comprehensive controlling penggunaannya/ penggunaannya/ consolidated ekuitas/
PROFIL
Notes capital capital/agio stock) currencies deferred tax hedges revaluation of deferred tax income parties Appropriated Unappropriated Total Subsidiaries Total equity
Saldo pada tanggal Balance as of
PERUSAHAAN
1 Januari 2022 11.666.667 17.643.264 (150.895) (88.985) 1.692.145 (370) 30.140.345 1.217.456 85.052 (97.202) 5.380.268 137.198.867 142.579.135 17.424.670 222.111.282 1 January 2022
Pembayaran dividen dari laba Dividend payment from
bersih tahun 2021 40c - - - - - - - - - - - (16.816.893) (16.816.893) - (16.816.893) 2021 net income
Pelepasan saham treasuri 40d - - 150.895 - - - - - - - - - - - 150.895 Release of treasury stock
Penambahan kepemilikan Changes from addition of
dari penerbitan saham baru ownership from issuance of
Entitas Anak - - - - - - - - - - - 53.553 53.553 2.164.564 2.218.117 Subsidiaries' new shares
Kepentingan nonpengendali Changes in non-controlling
atas pembayaran dividen interest arising from distribution
dan perubahan ekuitas of dividends and changes
Entitas Anak - - - - - - - - - - - - - (764.488) (764.488) in Subsidiary’s equity
Laba tahun berjalan - - - - - - - - - - - 41.170.637 41.170.637 3.781.731 44.952.368 Net income for the year
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
tahun berjalan - - - 28.558 (4.460.698) (2.786) 4.576.348 292.560 - - - - - (39.808) 394.174 for the year
Saldo pada tanggal Balance as of
MANAJEMEN
31 Desember 2022 11.666.667 17.643.264 - (60.427) (2.768.553) (3.156) 34.716.693 1.510.016 85.052 (97.202 ) 5.380.268 161.606.164 166.986.432 22.566.669 252.245.455 31 December 2022
ANALISIS & PEMBAHASAN
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
13
Page 574
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERATING
OPERASIONAL ACTIVITIES
Penerimaan pendapatan Receipts from interest
bunga 109.977.225 91.108.970 income
Penerimaan pendapatan Receipts from sharia
syariah 18.639.462 16.194.901 income
Penerimaan pendapatan Receipts from provision,
provisi, komisi commission and
dan premi 33.870.101 33.182.421 premium income
Pembayaran beban Payments of interest
bunga (29.551.232) (20.157.582) expense
Pembayaran beban Payments of sharia
syariah (5.925.654) (3.993.852) expense
Pembayaran beban Payments of insurance
klaim asuransi (11.598.645) (11.912.575) claim expense
Penerimaan dari Receipts from the
penjualan obligasi sale of government
pemerintah - diukur bonds - measured at
pada nilai wajar fair value
melalui laba rugi 198.473.490 279.071.088 through profit or loss
Pembelian obligasi Acquisition of government
pemerintah – diukur bonds - measured at
pada nilai wajar fair value
melalui laba rugi (207.265.229) (279.537.515) through profit or loss
Pendapatan/(beban) dari Income/(expense) from
kelompok nilai wajar fair value through profit
melalui laba rugi - neto 4.371.516 (1.557.115) or loss classification - net
Pendapatan operasional Other operating
lainnya - lain-lain 5.527.300 3.932.497 income - others
Beban operasional Other operating
lainnya - lain-lain (8.868.375) (7.030.620) expenses - others
Salaries and employee
Beban gaji dan tunjangan (25.143.475) (22.892.424) benefits expenses
Beban umum dan General and
administrasi (18.165.992) (17.867.331) administrative expenses
Pendapatan bukan Non-operating
operasional - neto 34.694 206.816 income - net
Pembayaran pajak Payment of corporate
penghasilan badan (13.729.286) (11.909.631) income tax
Arus kas dari aktivitas Cash flows from operating
operasional sebelum activities before
perubahan aset dan changes in operating
liabilitas operasional 50.645.900 46.838.048 assets and liabilities
Penurunan/(kenaikan) atas Decrease/(increase) in
aset operasional: operating assets:
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 1.300.258 702.604 and other banks
Efek-efek - diukur pada Marketable securities
nilai wajar melalui - measured at fair value
laba rugi (4.523.193) 4.340.432 through profit or loss
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these consolidated financial statements
konsolidasian secara keseluruhan. taken as a whole.
14
LAPORAN TAHUNAN 2023 1081
Page 575
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERATING
OPERASIONAL (lanjutan) ACTIVITIES (continued)
Penurunan/(kenaikan) atas Decrease/(increase) in
aset operasional (lanjutan): operating assets (continued):
Tagihan lainnya - transaksi Other receivables
perdagangan 7.748.711 (4.494.996) - trade transactions
Kredit yang diberikan (173.772.763) (128.394.061) Loans
Sharia receivables/
Piutang/pembiayaan syariah (34.331.179) (38.291.913) financing
Tagihan atas efek-efek Securities purchased
yang dibeli dengan under agreements
janji dijual kembali (10.986.939) 15.611.011 to resell
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen (10.159.382) (5.370.202) receivables
Investasi bersih dalam Net investment
sewa pembiayaan 307.195 (1.090.046) finance lease
Pajak dibayar dimuka 728.393 908.800 Prepaid taxes
Biaya dibayar dimuka (824.286) (425.252) Prepaid expenses
Aset lain-lain (8.293.177) (3.230.934) Other assets
Penerimaan atas aset
keuangan yang telah Recovery of written-off
dihapusbukukan 12.159.217 8.204.315 financial assets
Kenaikan/(penurunan) Increase/(decrease) in
atas liabilitas operasional operating liabilities and
dan dana syirkah temporer: temporary syirkah funds:
Bank konvensional Conventional banking
Giro 34.079.545 119.697.949 Demand deposits
Tabungan 28.969.554 58.231.308 Saving deposits
Deposito berjangka (7.185.303) 4.988.760 Time deposits
Interbank call money 2.845.795 (573.784) Interbank call money
Obligations due
Liabilitas segera 428.927 (1.324.445) immediately
Liabilitas kepada pemegang Liability to unit-link
polis unit-link 27 (515.525) (947.343) policyholders
Utang pajak lainnya (78.008) 740.103 Other taxes payable
Liabilitas lain-lain 11.754.709 4.559.959 Other liabilities
Bank syariah - dana syirkah Sharia bank - temporary
temporer syirkah funds
Giro - investasi Demand deposits
terikat - restricted investment
dan giro and mudharabah
mudharabah musytarakah
musytarakah 9.662.291 9.436.341 demand deposits
Tabungan - Saving deposits
investasi terikat - restricted investment
dan investasi and mudharabah
tidak terikat saving deposits
tabungan - unrestricted
mudharabah 5.382.833 7.794.862 investment
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these consolidated financial statements
konsolidasian secara keseluruhan. taken as a whole.
15
1082 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 576
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERATING
OPERASIONAL (lanjutan) ACTIVITIES (continued)
Kenaikan/(penurunan) Increase/(decrease) in
atas liabilitas operasional operating liabilities and
dan dana syirkah temporer: temporary syirkah funds:
(lanjutan) (continued)
Deposito Mudharabah time
mudharabah - deposits
investasi - unrestricted
tidak terikat 15.033.947 2.063.789 investment
Kas neto yang (digunakan untuk)/ Net cash (used in)/
diperoleh dari provided by
aktivitas operasional (69.622.480) 99.975.305 operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
(Kenaikan)/penurunan (Increase)/decrease in
efek-efek - marketable securities -
selain diukur pada other than measured at
nilai wajar fair value through
melalui laba rugi (7.500.467) 10.165.845 profit or loss
Penurunan/(kenaikan) Decrease/(increase) in
obligasi pemerintah - selain government bonds -
diukur pada other than measured at
nilai wajar fair value
melalui laba rugi 30.052.757 (44.524.940) through profit or loss
Penerimaan dari penjualan Proceeds from sale of
aset tetap 242.703 3.943 fixed assets
Pembelian aset tetap 18a (3.086.377) (4.007.847) Acquisition of fixed assets
Pembelian aset Acquisition of
takberwujud 19 (1.934.659) (1.091.799) intangible assets
Perolehan aset Acquisition of right of
hak guna (1.873.647) (2.126.819) use assets
Kenaikan investasi Increase in Subsidiaries’
Entitas Anak (29.770) (308.314) investment
Divestasi penyertaan Divestment in
Entitas Asosiasi 140.000 - Associate Entity
Kas neto yang diperoleh dari/ Net cash provided by/
(digunakan untuk) (used in)
aktivitas investasi 16.010.540 (41.889.931) investing activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Penerimaan dari efek-efek Receipts from debt
yang diterbitkan 16.811.244 3.300.667 securities issued
Pembayaran atas efek-efek Payments of debt
yang diterbitkan (12.065.865) (4.782.101) securities issued
Penerimaan dari pinjaman Receipts from fund
yang diterima 67.056.159 23.013.205 borrowings
Pembayaran atas pinjaman Payments of fund
yang diterima (34.822.471) (12.180.020) borrowings
Penerimaan dari Receipts from
pinjaman dan subordinated loans
efek-efek and marketable
subordinasi 100.000 - securities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these consolidated financial statements
konsolidasian secara keseluruhan. taken as a whole.
16
LAPORAN TAHUNAN 2023 1083
Page 577
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS FINANCING
PENDANAAN (lanjutan) ACTIVITIES (continued)
Pembayaran atas Payments of
pinjaman dan subordinated loans
efek-efek and marketable
subordinasi (517.151) (12.900) securities
Kenaikan liabilitas Increase in
atas efek-efek yang securities sold
dijual dengan janji under agreements to
dibeli kembali 11.611.121 18.642.798 repurchase liabilities
Pembayaran dividen 40c (24.702.382) (16.816.893) Payments of dividends
Penerimaan dari Receipts from
kepentingan nonpengendali non-controlling interest
atas penerbitan for issuance of
saham baru Entitas Anak - 2.164.564 Subsidiaries’ new shares
Kas neto yang diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas pendanaan 23.470.655 13.329.320 financing activities
NET (DECREASE)/
(PENURUNAN)/KENAIKAN INCREASE IN
NETO KAS DAN CASH AND
SETARA KAS (30.141.285) 71.414.694 CASH EQUIVALENTS
DAMPAK PERUBAHAN EFFECTS OF EXCHANGE
SELISIH KURS RATE CHANGES ON
TERHADAP CASH AND CASH
KAS DAN SETARA KAS (946.566) 9.843.138 EQUIVALENTS
CASH AND CASH
KAS DAN SETARA KAS PADA EQUIVALENTS AT THE
AWAL TAHUN 274.889.544 193.631.712 BEGINNING OF YEAR
CASH AND CASH
KAS DAN SETARA KAS PADA EQUIVALENTS AT THE
AKHIR TAHUN 243.801.693 274.889.544 END OF YEAR
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
pada akhir tahun at the end of year
terdiri dari: consists of:
Kas 62.B.(vii) 26.431.740 27.212.759 Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 4 108.605.322 107.349.158 Bank Indonesia
Giro pada Current accounts with
bank lain 5 36.606.090 47.809.985 other banks
Investasi jangka pendek Liquid short-term
likuid dengan investments with
jangka waktu jatuh a period of time
tempo tiga bulan maturity of three
atau kurang sejak months or less from
tanggal perolehan 72.158.541 92.517.642 the date of acquisition
Total kas dan Total cash and
setara kas 243.801.693 274.889.544 cash equivalents
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these consolidated financial statements
konsolidasian secara keseluruhan. taken as a whole.
17
1084 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 578
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian usaha a. Establishment
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (selanjutnya PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (hereinafter
disebut “Bank Mandiri” atau “Bank”) didirikan referred to as “Bank Mandiri” or the “Bank”) was
pada tanggal 2 Oktober 1998 di Negara Republik established on 2 October 1998 in the Republic of
Indonesia dengan Akta Notaris Sutjipto, S.H., Indonesia based on Notarial Deed No. 10 of
No. 10, berdasarkan Peraturan Pemerintah Sutjipto, S.H., under Government Regulation
No. 75 Tahun 1998 tanggal 1 Oktober 1998. Akta No. 75 Year 1998 dated 1 October 1998. The deed
pendirian dimaksud telah disahkan oleh Menteri of establishment was approved by the Ministry of
Kehakiman Republik Indonesia berdasarkan Justice of the Republic of Indonesia in its Decision
Surat Keputusan No. C2-16561.HT.01.01.TH.98 Letter No. C2-16561.HT.01.01.TH.98 dated
tanggal 2 Oktober 1998, serta diumumkan pada 2 October 1998 and was published in Supplement
Tambahan No. 6859 dalam Berita Negara No. 6859 of State Gazette of the Republic of
Republik Indonesia No. 97 tanggal 4 Desember Indonesia No. 97 dated 4 December 1998.
1998.
Bank Mandiri didirikan melalui penggabungan Bank Mandiri was established through the merger
usaha PT Bank Bumi Daya (Persero) (“BBD”), of PT Bank Bumi Daya (Persero) (“BBD”),
PT Bank Dagang Negara (Persero) (“BDN”), PT Bank Dagang Negara (Persero) (“BDN”),
PT Bank Ekspor Impor Indonesia (Persero) PT Bank Ekspor Impor Indonesia (Persero) (“Bank
(“Bank Exim”) dan PT Bank Pembangunan Exim”) and PT Bank Pembangunan Indonesia
Indonesia (Persero) (“Bapindo”) (selanjutnya (Persero) (“Bapindo”) (hereinafter collectively
secara bersama-sama disebut “Bank Peserta referred to as the “Merged Banks”).
Penggabungan”).
Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar Bank Based on Article 3 of the Bank’s Articles of
Mandiri, ruang lingkup kegiatan Bank Mandiri Association, Bank Mandiri is engaged in banking
adalah melakukan usaha di bidang perbankan activities in accordance with prevailing laws and
sesuai dengan ketentuan dan peraturan regulations. The Bank commenced its operations
perundang-undangan yang berlaku. Bank Mandiri on 1 August 1999. The Bank’s Parent Entity is the
mulai beroperasi pada tanggal 1 Agustus 1999. Government of the Republic of Indonesia through
Entitas Induk Bank adalah Pemerintah Republik the Ministry of State-Owned Enterprises which is
Indonesia melalui Kementerian BUMN yang the Ministry within the Indonesian Government that
merupakan Kementerian dalam Pemerintah is in charge of fostering state-owned enterprises.
Indonesia yang membidangi urusan pembinaan
badan usaha milik negara.
Anggaran Dasar Bank Mandiri telah mengalami The Articles of Association of Bank Mandiri has
beberapa kali perubahan, sebagaimana terakhir been amended several times, the latest
berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat amendment under Deed of Annual General
Umum Pemegang Saham Tahunan Meeting of Shareholders No. 12, dated
No. 12, tanggal 16 Maret 2023, yang dibuat di 16 March 2023 stated under Notary Utiek R.
hadapan Utiek R. Abdurachman, S.H., MLI., Abdurachman, S.H., MLI, M.Kn, notary in Jakarta.
M.Kn., notaris di Jakarta. Perubahan tersebut This amendment has been submitted to and
telah diberitahukan kepada dan mendapatkan approved by the Ministry of Laws and Human
persetujuan Menteri Hukum dan Hak Rights of the Republic of Indonesia, in its Decision
Asasi Manusia Republik Indonesia sesuai Letter No. AHU-AH.01.03-0041000 and Decision
dengan surat penerimaan pemberitahuan Letter No. AHU-0016584.AH.01.02.Year 2023,
No. AHU-AH.01.03-0041000 dan surat both dated on 16 March 2023 and registered
keputusan No. AHU-0016584.AH.01.02.Tahun on Company’s Registry No. AHU-
2023 keduanya tanggal 16 Maret 2023 serta 0054153.AH.01.11.Year 2023, dated on 16 March
terdaftar pada Daftar Perseroan No. AHU- 2023.
0054153.AH.01.11.Tahun 2023 tanggal 16 Maret
2023.
18
LAPORAN TAHUNAN 2023 1085
Page 579
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
b. Penggabungan usaha b. Merger
Pada akhir bulan Februari 1998, Pemerintah At the end of February 1998, the Government of
Republik Indonesia (selanjutnya disebut the Republic of Indonesia (hereinafter referred to
“Pemerintah”) mengumumkan rencana untuk as “Government”) announced its plan to
melakukan restrukturisasi atas Bank Peserta restructure the Merged Banks. In connection with
Penggabungan. Sehubungan dengan rencana the restructurisation plan, the Government
restrukturisasi tersebut, Pemerintah mendirikan established Bank Mandiri in October 1998 through
Bank Mandiri pada bulan Oktober 1998 dengan the payment of cash and the transfer the
melakukan penyetoran tunai dan pengalihan Government’s shares of the Merged Banks (Notes
saham Pemerintah pada Bank Peserta 40a and 40b). The difference between the transfer
Penggabungan (Catatan 40a dan 40b). Selisih price and the book value of the shares at the time
antara harga transfer dan nilai buku saham pada of the restructurisation was not calculated as it was
saat restrukturisasi tidak dihitung karena dinilai considered not practicable to do so. All losses
tidak praktis. Seluruh kerugian yang timbul incurred during the year of restructuring were
selama periode restrukturisasi diakui dalam recognised in the Recapitalisation Program.
Program Rekapitalisasi.
Rencana restrukturisasi tersebut dirancang untuk The restructurisation plan was designed to merge
menggabungkan usaha Bank Peserta the Merged Banks’ business into Bank Mandiri on
Penggabungan ke dalam Bank Mandiri pada July 1999 and the recapitalisation of Bank Mandiri.
bulan Juli 1999 dan rekapitalisasi Bank Mandiri. The restructurisation of the Merged Banks into
Restrukturisasi Bank Peserta Penggabungan ke Bank Mandiri also covered the following:
dalam Bank Mandiri juga mencakup:
• Restrukturisasi kredit yang diberikan; • Restructurisation of loans;
• Restrukturisasi aset non-kredit yang • Restructurisation of non-loan assets;
diberikan;
• Rasionalisasi kantor cabang di dalam dan • Rationalisation of domestic and overseas
luar negeri; offices;
• Rasionalisasi sumber daya manusia. • Rationalisation of human resources.
Berdasarkan Akta Notaris Sutjipto, S.H., No. 100 Based on the Notarial Deed of Sutjipto, S.H., No.
tanggal 24 Juli 1999, Bank Peserta 100 dated 24 July 1999, the Merged Banks were
Penggabungan secara hukum melakukan legally merged into Bank Mandiri. The Merger Deed
penggabungan usaha ke dalam Bank Mandiri. was legalised by the Ministry of Justice of the
Akta Penggabungan Usaha tersebut disahkan Republic of Indonesia in its Decision Letter No. C-
oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia 13.781.HT.01.04.TH.99 dated 29 July 1999 and
dengan Surat Keputusan No. C- approved by the Governor of Bank Indonesia in its
13.781.HT.01.04.TH.99 tanggal 29 Juli 1999 dan Decision Letter No. 1/9/KEP.GBI/1999 dated
disetujui oleh Gubernur Bank Indonesia dengan 29 July 1999. The merger was declared effective by
Surat Keputusan No. 1/9/KEP.GBI/1999 tanggal the Department Chief of the South Jakarta Ministry
29 Juli 1999. Penggabungan tersebut dinyatakan of Industry and Trade Office in its Decision Letter
sah oleh Kepala Kantor Departemen No. 09031827089 dated 31 July 1999.
Perindustrian dan Perdagangan Jakarta Selatan
melalui Surat Keputusan No. 09031827089
tanggal 31 Juli 1999.
Pada tanggal efektif penggabungan usaha: Effective from the date of the merger:
• Semua aset dan liabilitas Bank Peserta • All assets and liabilities of the Merged Banks
Penggabungan dialihkan ke Bank Mandiri were transferred to Bank Mandiri as the
sebagai Bank Hasil Penggabungan; Surviving Bank;
• Semua operasi dan aktivitas bisnis Bank • All operations and business activities of the
Peserta Penggabungan dialihkan dan Merged Banks were transferred and operated
dioperasikan oleh Bank Mandiri; by Bank Mandiri;
• Bank Mandiri mendapat tambahan modal • Bank Mandiri received additional paid-in
disetor sebesar Rp1.000.000 (nilai penuh) capital amounted to Rp1,000,000 (full amount)
atau setara dengan 1 (satu) lembar saham or equivalent to 1 (one) share representing the
yang merupakan sisa saham yang dimiliki remaining shares owned by the Government
oleh Pemerintah pada masing-masing Bank in the Merged Banks (Notes 40a and 40b).
Peserta Penggabungan (Catatan 40a
dan 40b).
Pada tanggal efektif dimaksud, Bank Peserta On the effective date, the Merged Banks were
Penggabungan secara hukum dibubarkan tanpa legally dissolved without liquidation process and
proses likuidasi dan Bank Mandiri sebagai Bank Bank Mandiri, as the Surviving Bank, received all
Hasil Penggabungan menerima seluruh hak dan the rights and obligations from the Merged Banks.
liabilitas dari Bank Peserta Penggabungan.
19
1086 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 580
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Rekapitalisasi c. Recapitalisation
Dalam rangka mengatasi kondisi ekonomi yang In response to the effects of the adverse economic
memburuk di Indonesia pada sektor perbankan, conditions on the banking sector in Indonesia, on
pada tanggal 31 Desember 1998, Pemerintah 31 December 1998, the Government issued
telah mengeluarkan Peraturan Pemerintah Government Regulation No. 84 Year 1998
No. 84 Tahun 1998 tentang Program regarding Recapitalisation Program for
Rekapitalisasi Bank Umum yang bertujuan untuk Commercial Banks, which was designed to
meningkatkan permodalan bank umum agar increase the paid-in capital of commercial banks to
dapat memenuhi Rasio Kecukupan Modal enable them to meet the minimum requirement of
(Capital Adequacy Ratio yang selanjutnya Capital Adequacy Ratio (“CAR”). The eligibility of
disebut “CAR”) minimum sesuai dengan commercial banks for inclusion in the
ketentuan yang ditetapkan. Keikutsertaan bank Recapitalisation Program is based on
umum dalam Program Rekapitalisasi didasarkan requirements and procedures set forth in the Joint
pada persyaratan dan prosedur yang ditetapkan Decrees No. 53/KMK.017/1999 and
dalam Surat Keputusan Bersama Menteri No. 31/12/KEP/GBI dated 8 February 1999 of the
Keuangan dan Gubernur Bank Indonesia No. Ministry of Finance and the Governor of Bank
53/KMK.017/1999 dan No. 31/12/KEP/GBI Indonesia. Based on the Joint Decrees, the
tanggal 8 Februari 1999. Berdasarkan Surat Government, among others, shall implement the
Keputusan Bersama tersebut, Pemerintah antara Recapitalisation Program for Commercial Banks
lain harus melakukan Program Rekapitalisasi with respect to all State-Owned Banks, Regional
Bank Umum terhadap seluruh Bank Milik Negara, Development Banks, and Commercial Banks, with
Bank Pembangunan Daerah dan Bank Umum the status of “Bank Take Over”, by the Indonesian
yang berstatus “Bank Take Over” oleh Badan Bank Restructuring Agency (Badan Penyehatan
Penyehatan Perbankan Nasional (“BPPN”). Perbankan Nasional or “BPPN”).
Pada tanggal 28 Mei 1999, Pemerintah On 28 May 1999, the Government issued
mengeluarkan Peraturan Pemerintah No. 52 Government Regulation No. 52 of 1999 (PP No.
Tahun 1999 (PP No. 52/1999) tentang 52/1999) regarding additional capital investment by
penambahan penyertaan modal Pemerintah the Government of Republic of Indonesia in Bank
Republik Indonesia pada Bank Mandiri melalui Mandiri through issuance of Government
penerbitan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Recapitalisation Bonds to be issued then by the
oleh Menteri Keuangan dengan nilai maksimum Ministry of Finance with a value of up to
Rp137.800.000. Pelaksanaan PP No. 52/1999 Rp137,800,000. The implementation of PP No.
diatur dalam Surat Keputusan Bersama Menteri 52/1999 was set forth in Joint Decrees of the
Keuangan dan Gubernur Bank Indonesia Ministry of Finance and the Governor of Bank
No. 389/KMK.017/1999 dan No. 1/10/KEP/GBI Indonesia No. 389/KMK.017/1999 and
tanggal 29 Juli 1999. No. 1/10/KEP/GBI dated 29 July 1999.
Selama Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah While the Government Recapitalisation Bonds had
tersebut belum diterbitkan, pada saat itu Bank not yet been issued, at the point in time, Bank
Mandiri mengakui adanya “Tagihan kepada Mandiri accounted the bonds as “Due from the
Pemerintah” sebesar Rp137.800.000 sesuai Government” amounted to Rp137,800,000 in
dengan penegasan Komitmen Pemerintah accordance with the Government’s Commitment
melalui surat dari Menteri Keuangan through the Ministry of Finance’s letter
No. S-360/MK.017/1999 tanggal 29 September No. S-360/MK.017/1999 dated 29 September 1999
1999 dan persetujuan Menteri Negara and the approval of the Ministry of State-Owned
Pendayagunaan BUMN melalui surat No. S-510/ Enterprises in letter No. S-510/M-PBUMN/1999
M-PBUMN/1999 tanggal 29 September 1999. dated 29 September 1999.
Sesuai dengan Surat Bank Indonesia Based on Bank Indonesia Letter No. 1/1/GBI/DPIP
No. 1/1/GBI/DPIP tanggal 11 Oktober 1999 dated 11 October 1999, concerning the Issuance
perihal Penerbitan Obligasi/Surat Utang of Government Bonds/Debentures in connection
Pemerintah dalam rangka penyertaan modal with the Government of Republic of Indonesia's
Pemerintah Republik Indonesia di Bank Mandiri, capital investment in Bank Mandiri, Bank
Bank Indonesia menyetujui tagihan kepada Indonesia agreed to include the above receivable
Pemerintah tersebut di atas termasuk dalam as Bank Mandiri’s core capital (Tier 1) for the
modal inti Bank Mandiri (Tier I) dalam purposes of calculating its Capital Adequacy Ratio
perhitungan Rasio Kecukupan Modal (CAR) pada (CAR) as of 31 July 1999 through 30 September
tanggal 31 Juli 1999 sampai dengan 1999, with a condition that not later than
30 September 1999, dengan syarat bahwa 15 October 1999 the Government
selambat-lambatnya tanggal 15 Oktober 1999, Bonds/Debentures should have been received by
Obligasi/Surat Utang Pemerintah telah diterima Bank Indonesia.
oleh Bank Indonesia.
20
LAPORAN TAHUNAN 2023 1087
Page 581
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Rekapitalisasi (lanjutan) c. Recapitalisation (continued)
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 97 Based on Government Regulation No. 97 year
Tahun 1999 tanggal 24 Desember 1999 tentang 1999 dated 24 December 1999 concerning the
penambahan penyertaan modal Pemerintah di increase in capital investment from the
Bank Mandiri dalam rangka Program Government in Bank Mandiri in relation to the
Rekapitalisasi, Pemerintah menambah Recapitalisation Program, the Government
penyertaan modal sampai sejumlah maksimum increased its capital investment to a maximum of
Rp42.200.000, sehingga penyertaan secara Rp42,200,000, so that the total maximum
keseluruhan menjadi setinggi-tingginya sebesar investment become amounted to Rp180,000,000.
Rp180.000.000.
Dalam rangka pelaksanaan Peraturan In relation to the implementation of the above
Pemerintah No. 52 dan No. 97 Tahun 1999 Government Regulations No. 52 and No. 97 year
tersebut di atas, maka dalam Perjanjian 1999, in the Temporary Recapitalisation
Rekapitalisasi Sementara antara Pemerintah Agreement between the Government and Bank
dengan Bank Mandiri beserta perubahannya, Mandiri and its amendment, the Government
Pemerintah telah mengeluarkan Obligasi issued Government Recapitalisation Bonds in 2
Rekapitalisasi Pemerintah dalam 2 (dua) tahap, (two) tranches of Rp103,000,000 on 13 October
yaitu sebesar Rp103.000.000 pada tanggal 1999 and Rp75,000,000 on 28 December 1999 so
13 Oktober 1999 dan Rp75.000.000 pada tanggal that as of 31 December 1999 the total Government
28 Desember 1999, sehingga pada tanggal Recapitalisation Bonds issued in accordance with
31 Desember 1999 jumlah keseluruhan Obligasi the aforementioned agreements become
Rekapitalisasi Pemerintah yang diterbitkan amounted to Rp178,000,000.
berdasarkan perjanjian tersebut menjadi sebesar
Rp178.000.000.
Berdasarkan Kontrak Manajemen pada tanggal Based on the Management Contract dated 8 April
8 April 2000 antara Bank Mandiri dan 2000 between Bank Mandiri and the Government,
Pemerintah, ditetapkan jumlah kebutuhan the total amount of recapitalisation required by
rekapitalisasi Bank Mandiri adalah sebesar Bank Mandiri was Rp173,931,000, or less than the
Rp173.931.000 atau lebih kecil dari jumlah amount of the Government Recapitalisation
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah. Dari Bonds. The excess of Rp1,412,000 was used as
kelebihan tersebut, sebesar Rp1.412.000 additional paid-in capital and the remaining excess
digunakan sebagai tambahan modal disetor, balance of Rp2,657,000 was returned to the
sedangkan sisanya sebesar Rp2.657.000 Government on 7 July 2000 in the form of
dikembalikan kepada Pemerintah pada tanggal Government Recapitalisation Bonds equivalent to
7 Juli 2000 dalam bentuk Obligasi Rekapitalisasi 2,657,000 units.
Pemerintah sebanyak 2.657.000 unit.
Sesuai Surat Menteri Keuangan Republik Based on the Letter from the Ministry of Finance of
Indonesia No. S-174/MK.01/2003 tanggal the Republic of Indonesia No. S-174/MK.01/2003
24 April 2003 tentang pengembalian kelebihan dated 24 April 2003 regarding the return of the
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang excess Government Recapitalisation Bonds, which
sebelumnya digunakan sebagai tambahan was previously used as additional paid-in capital,
modal, Bank Mandiri telah mengembalikan Government Recapitalisation Bonds amounted to
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah sebesar Rp1,412,000 were returned to the Government by
Rp1.412.000 kepada Pemerintah pada tanggal Bank Mandiri on 25 April 2003 (Note 40b).
25 April 2003 (Catatan 40b).
Menteri Keuangan Republik Indonesia The Ministry of Finance of Republic of Indonesia
mengeluarkan Surat Keputusan (“KMK-RI”) issued Decree Letter (“KMK-RI”)
No. 227/KMK.02/2003 tanggal 23 Mei 2003 dan No. 227/KMK.02/2003 dated 23 May 2003 and
KMK-RI No. 420/KMK-02/2003 tanggal KMK-RI No. 420/KMK-02/2003 dated
30 September 2003 yang antara lain 30 September 2003 confirmed that the final
memutuskan jumlah final tambahan penyertaan amount of the addition of the Government’s capital
modal Pemerintah di Bank Mandiri sebesar investment participation in Bank Mandiri amounted
Rp173.801.315 (Catatan 40b). to Rp173,801,315 (Note 40b).
21
1088 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 582
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
d. Penawaran umum perdana saham dan kuasi- d. Initial public offering of Share and quasi-
reorganisasi reorganisation
Penawaran umum perdana saham Bank Initial public offering of Bank Mandiri’s share
Mandiri
Bank Mandiri telah menyampaikan pernyataan Bank Mandiri had submitted its registration for an
pendaftaran sehubungan dengan Penawaran Initial Public Offering (“IPO”) to Financial Services
Umum Perdana Saham (Initial Public Offering Authorities (“FSA”), previously the Capital Market
yang selanjutnya disebut “IPO”) kepada Otoritas Supervisory Board and Financial Institution
Jasa Keuangan (“OJK”), dahulu Badan (“Bapepam and LK”) on 2 June 2003 and became
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan effective based on the Letter from the Chairman of
(“Bapepam dan LK”), pada tanggal 2 Juni 2003 Bapepam and LK No. S-1551/PM/2003 dated
dan telah dinyatakan efektif berdasarkan Surat 27 June 2003.
Ketua Bapepam dan LK No. S-1551/PM/2003
tanggal 27 Juni 2003.
Nama perusahaan berubah dari semula PT Bank The Bank’s name was changed from PT Bank
Mandiri (Persero) menjadi PT Bank Mandiri Mandiri (Persero) to PT Bank Mandiri (Persero)
(Persero) Tbk. berdasarkan perubahan Anggaran Tbk. based on an amendment to the Articles of
Dasar yang dilaksanakan dengan Akta Notaris Association which has been executed with Notarial
Sutjipto, S.H., No. 2 tanggal 1 Juni 2003 dan Deed of Sutjipto, S.H., No. 2 dated 1 June 2003 and
telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak had approved by the Ministry of Law and Human
Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Rights of the Republic of Indonesia in its Decision
Surat Keputusan No. C-12783.HT.01.04.TH.2003 Letter No. C-12783.HT.01.04.TH.2003 dated 6 June
tanggal 6 Juni 2003 dan telah diumumkan pada 2003 that was published in the State Gazette
Berita Negara Republik Indonesia No. 63 Republic of Indonesia No. 63 dated 8 August 2003,
tanggal 8 Agustus 2003, Tambahan Berita Supplement State Gazette of Republic of Indonesia
Negara Republik Indonesia No. 6590. No. 6590.
Pada tanggal 14 Juli 2003, Bank Mandiri On 14 July 2003, Bank Mandiri sold its
melakukan IPO atas 4.000.000.000 lembar 4,000,000,000 Series B common shares through
Saham Biasa Seri B, dengan nilai nominal Rp500 IPO, with a nominal value of Rp500 (full amount)
(nilai penuh) per lembar saham yang dijual per share with an initial selling price of Rp675 (full
dengan harga Rp675 (nilai penuh) per lembar amount) per share. The IPO to public represents a
saham. Penawaran umum kepada masyarakat divestment of 20.00% of the ownership of the
tersebut merupakan divestasi atas 20,00% Government’s share in Bank Mandiri (Note 40a).
saham Bank Mandiri milik Pemerintah (Catatan
40a).
Pada tanggal 14 Juli 2003, sebanyak On 14 July 2003, 19,800,000,000 of Bank Mandiri’s
19.800.000.000 lembar Saham Biasa Seri B Series B common shares were listed on the Jakarta
Bank Mandiri telah dicatatkan di Bursa Efek Stock Exchange and Surabaya Stock Exchange
Jakarta dan Bursa Efek Surabaya berdasarkan based on Jakarta Stock Exchange’s Approval Letter
surat persetujuan dari Bursa Efek Jakarta No. S- No. S-1187/BEJ.PSJ/07-2003 dated 8 July 2003
1187/BEJ.PSJ/07-2003 tanggal 8 Juli 2003 dan and Surabaya Stock Exchange’s Approval Letter
Bursa Efek Surabaya No. JKT- No. JKT-028/LIST/BES/VII/2003 dated 10 July
028/LIST/BES/VII/2003 tanggal 10 Juli 2003. 2003.
Kuasi-reorganisasi Quasi-reorganisation
Untuk menghilangkan konsekuensi negatif In order for Bank Mandiri to eliminate the negative
karena dibebani dengan saldo rugi, Bank Mandiri consequences of being burdened by accumulated
melakukan kuasi-reorganisasi sesuai keputusan losses, the Bank undertook quasi-reorganisation as
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa approved in the Extraordinary General Meeting of
(“RUPS-LB”) tanggal 29 Mei 2003. Shareholders (“RUPS-LB”) on 29 May 2003.
Penyesuaian kuasi-reorganisasi telah dibukukan The quasi-reorganisation adjustments were booked
pada tanggal 30 April 2003, saldo rugi sebesar on 30 April 2003, which the accumulated losses of
Rp162.874.901 dieliminasi ke akun tambahan Rp162,874,901 were eliminated against additional
modal disetor/agio saham. paid-in capital/agio.
22
LAPORAN TAHUNAN 2023 1089
Page 583
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
d. Penawaran umum perdana saham dan kuasi- d. Initial public offering of share and quasi-
reorganisasi (lanjutan) reorganisation (continued)
Kuasi-reorganisasi (lanjutan) Quasi-reorganisation (continued)
Anggaran Dasar Bank Mandiri telah mengalami Bank Mandiri’s Articles of Association were
perubahan sehubungan dengan perubahan amended due to the changes in additional paid-in
tambahan modal disetor karena adanya kuasi- capital as a result of quasi-reorganisation, based on
reorganisasi sesuai dengan Akta Notaris Sutjipto, Notarial Deed of Sutjipto, S.H., No. 130 dated
S.H., No. 130 tanggal 29 September 2003 dan 29 September 2003 which was approved by the
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Ministry of Law and Human Rights of the Republic
Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan of Indonesia in its Decision Letter No. C-
Surat Keputusan No. C-25309.HT.01.04.TH.2003 25309.HT.01.04.TH.2003 dated 23 October 2003
tanggal 23 Oktober 2003 dan diumumkan pada and was published in the State Gazette Republic of
Berita Negara Republik Indonesia No. 910 Indonesia No. 910, Supplement No. 93 dated
tanggal 23 Oktober 2003, Tambahan No. 93. 23 October 2003.
Pada tanggal 30 Oktober 2003, RUPS-LB Bank On 30 October 2003, Bank Mandiri’s RUPS-LB
Mandiri menyetujui kuasi-reorganisasi pada approved the quasi-reorganisation as of 30 April
tanggal 30 April 2003 tersebut sebagaimana 2003, which were notarised by Sutjipto, S.H., in
terdapat dalam Akta Notaris Sutjipto, S.H., Notarial Deed No. 165 dated 30 October 2003.
No. 165 tanggal 30 Oktober 2003.
e. Divestasi kepemilikan saham oleh Pemerintah e. Divestment of Government share ownership
Pada tanggal 11 Maret 2004, Pemerintah telah On 11 March 2004, the Government divested
melakukan divestasi lanjutan atas 10,00% another 10.00% of its ownership in Bank Mandiri
kepemilikan di Bank Mandiri atau sebanyak which was equivalent to 2,000,000,000 Series B
2.000.000.000 lembar Saham Biasa Seri B common shares through private placements (Note
melalui private placements (Catatan 40a). 40a).
f. Penawaran umum obligasi dan medium term f. Public offering of subordinated bonds and
notes subordinasi, penawaran umum obligasi medium term notes, public offering of bonds
dan medium term notes, penawaran umum and medium term notes, limited public offering
terbatas saham, perubahan modal saham of shares, changes in share capital of Bank
Bank Mandiri dan pembelian kembali saham Mandiri and repurchase of Bank Mandiri shares
Bank Mandiri
Penawaran umum obligasi dan medium term Public offering of Bank Mandiri subordinated
notes subordinasi Bank Mandiri bonds and medium term notes
Pada tanggal 23 Juni 2023, Bank Mandiri On 23 June 2023, Bank Mandiri issued
menerbitkan Medium Term Notes Subordinasi II Subordinated Medium Term Notes II Bank Mandiri
Bank Mandiri Tahun 2023 dengan nilai nominal Year 2023 with nominal value of Rp100,000.
sebesar Rp100.000.
Pada tanggal 31 Juli 2018, Bank Mandiri On 31 July 2018, Bank Mandiri issued Subordinated
menerbitkan Medium Term Notes Subordinasi I Medium Term Notes I Bank Mandiri Year 2018 with
Bank Mandiri Tahun 2018 dengan nilai nominal nominal value of Rp500,000.
sebesar Rp500.000.
Penawaran umum obligasi dan medium term Public offering of Bank Mandiri bonds and
notes Bank Mandiri medium term notes
Pada tanggal 4 Juli 2023, Bank Mandiri On 4 July 2023, Bank Mandiri issued Continuous
menerbitkan Obligasi Berwawasan Lingkungan Green Bond I Bank Mandiri Phase I Year 2023
Berkelanjutan I Bank Mandiri Tahap I Tahun (“Continuous Green Bond I Phase I”) with nominal
2023 (“Obligasi Berwawasan Lingkungan
Berkelanjutan I Tahap I”) dengan nilai nominal value of Rp5,000,000. Public offering of Continuous
sebesar Rp5.000.000. Penawaran Umum Green Bond I Bank Mandiri Phase I Year 2023 was
Berkelanjutan Obligasi Berwawasan Lingkungan effective based on Letter of FSA Capital Market
Berkelanjutan I Bank Mandiri Tahap I Tahun No. S-137/D.04/2023 dated 21 June 2023.
2023 efektif sesuai Surat OJK Pasar Modal
No. S-137/D.04/2023 tanggal 21 Juni 2023.
23
1090 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 584
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Penawaran umum obligasi dan medium term f. Public offering of subordinated bonds and
notes subordinasi, penawaran umum obligasi medium term notes, public offering of bonds
dan medium term notes, penawaran umum and medium term notes, limited public offering
terbatas saham, perubahan modal saham of shares, changes in share capital of Bank
Bank Mandiri dan pembelian kembali saham Mandiri and repurchase of Bank Mandiri shares
Bank Mandiri (lanjutan) (continued)
Penawaran umum obligasi dan medium term Public offering of Bank Mandiri bonds and
notes Bank Mandiri (lanjutan) medium term notes (continued)
Pada tanggal 4 April 2023, Bank Mandiri On 4 April 2023, Bank Mandiri issued the fourth
menerbitkan Euro Medium Term Notes (EMTN) Euro Medium Term Notes (EMTN), with a nominal
keempat, dengan nilai nominal sebesar value of USD300,000,000 (full amount) in the
USD300.000.000 (nilai penuh) di Singapore Singapore Exchange (SGX).
Exchange (SGX).
Pada tanggal 19 April 2021, Bank Mandiri On 19 April 2021, Bank Mandiri issued the third
menerbitkan EMTN ketiga, yaitu Sustainability EMTN, namely the Sustainability Bond Bank Mandiri
Bond Bank Mandiri 2021, dengan nilai nominal 2021, with a nominal value of USD300,000,000 (full
sebesar USD300.000.000 (nilai penuh) di SGX. amount) in the SGX.
Pada tanggal 13 Mei 2020, Bank Mandiri On 13 May 2020, Bank Mandiri issued the second
menerbitkan EMTN kedua, dengan nilai nominal EMTN with nominal value of USD500,000,000 (full
sebesar USD500.000.000 (nilai penuh) dan pada amount) and on 11 April 2019 the Bank issued the
tanggal 11 April 2019, menerbitkan EMTN first EMTN with nominal value of USD750,000,000
pertama, dengan nominal sebesar (full amount) in the SGX.
USD750.000.000 (nilai penuh) di SGX.
Pada tanggal 12 Mei 2020, Bank Mandiri On 12 May 2020, Bank Mandiri issued Continuous
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II Bank Bonds II Bank Mandiri Phase I Year 2020
Mandiri Tahap I Tahun 2020 (“Obligasi (“Continuous Bonds II Phase I”) with nominal value
Berkelanjutan II Tahap I”) dengan nilai nominal of Rp1,000,000. Public offering of Continuous
sebesar Rp1.000.000. Penawaran Umum Bonds II Bank Mandiri Phase I Year 2020 was
Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan II Bank effective based on letter of FSA Capital Market
Mandiri Tahap I Tahun 2020 efektif sesuai Surat No. S-133,D.04/2020 dated 30 April 2020.
OJK Pasar Modal No. S-133/D.04/2020 tanggal
30 April 2020.
Pada tanggal 21 September 2018, Bank Mandiri On 21 September 2018, Bank Mandiri issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Bank Continuous Bonds I Bank Mandiri Phase III Year
Mandiri Tahap III Tahun 2018 (“Obligasi 2018 ("Continuous Bonds I Phase III") with a
Berkelanjutan I Tahap III”) dengan nilai nominal nominal value of Rp3,000,000.
sebesar Rp3.000.000.
Pada tanggal 15 Juni 2017, Bank Mandiri On 15 June 2017, Bank Mandiri issued Continuous
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Bank Bonds I Bank Mandiri Phase II Year 2017
Mandiri Tahap II Tahun 2017 (“Obligasi ("Continuous Bonds I Phase II") with a nominal
Berkelanjutan I Tahap II”) dengan nilai nominal value of Rp6,000,000 (Note 30).
sebesar Rp6.000.000 (Catatan 30).
Pada tanggal 30 September 2016, Bank Mandiri On 30 September 2016, Bank Mandiri issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Bank Continuous Bonds I Bank Mandiri Phase I Year
Mandiri Tahap I Tahun 2016 (“Obligasi 2016 (“Continuous Bonds I Phase I”) with nominal
Berkelanjutan I Tahap I”) dengan nilai nominal amount of Rp5,000,000. Public offering of
sebesar Rp5.000.000. Penawaran Umum Continuous Bonds I Bank Mandiri Phase I Year
Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan I Bank 2016 was effective based on Letter of FSA Capital
Mandiri Tahap I Tahun 2016 efektif sesuai Surat Market No. S-530/D.04/2016 dated on
OJK Pasar Modal No. S-530/D.04/2016 tanggal 22 September 2016.
22 September 2016.
24
LAPORAN TAHUNAN 2023 1091
Page 585
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Penawaran umum obligasi dan medium term f. Public offering of subordinated bonds and
notes subordinasi, penawaran umum obligasi medium term notes, public offering of bonds
dan medium term notes, penawaran umum and medium term notes, limited public offering
terbatas saham, perubahan modal saham of shares, changes in share capital of Bank
Bank Mandiri dan pembelian kembali saham Mandiri and repurchase of Bank Mandiri shares
Bank Mandiri (lanjutan) (continued)
Penawaran umum terbatas saham Bank Limited public offering of Bank Mandiri shares
Mandiri
Untuk penguatan struktur permodalan, Bank To strengthen the capital structure, the Bank
Mandiri meningkatkan modal ditempatkan dan increased its issued and paid-up capital through the
disetor melalui Penawaran Umum Terbatas Limited Public Offering ("LPO") with Pre-emptive
(“PUT”) dengan Hak Memesan Efek Terlebih Rights ("HMETD"). Bank Mandiri had submitted the
Dahulu (“HMETD”). Terkait dengan PUT tersebut, first and second registration statement of this LPO
Bank Mandiri telah menyampaikan pernyataan to the Financial Services Authority (“FSA”),
pendaftaran pertama dan kedua kepada Otoritas previously the Capital Market Supervisory Board
Jasa Keuangan (“OJK”), dahulu Badan and Financial Institution ("Bapepam and LK") on
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan 26 December 2010 and 18 January 2011. Capital
(“Bapepam dan LK”), pada tanggal Market Supervisory Board and Financial Institution
26 Desember 2010 dan tanggal 18 Januari 2011. on 27 January 2011 based on the Bapepam and LK
Bapepam dan LK berdasarkan Surat Pelaksana Acting Chief letter No. S-807/BL/2011 stated that
Ketua Bapepam dan LK No. S-807/BL/2011 the LPO with HMETD of Bank Mandiri had been
tanggal 27 Januari 2011 menyatakan bahwa effective. The Bank also obtained an approval from
pendaftaran PUT dengan HMETD Bank Mandiri the shareholders based on the decision of
tersebut telah efektif. Bank Mandiri juga telah Extraordinary General Meeting of Shareholder dated
memperoleh persetujuan pemegang saham on 28 January 2011 as notarised by Dr. A.
sesuai hasil keputusan RUPS-LB tanggal Partomuan Pohan, S.H., LLM No. 15 dated
28 Januari 2011 sebagaimana terdapat dalam 25 February 2011 and reported it to the Ministry of
Akta Notaris Dr. A. Partomuan Pohan, S.H., LLM Law and Human Rights Republic of Indonesia with
No. 15 tanggal 25 Februari 2011 yang telah the receipt No. AHU-AH.01.10-07446 dated
dilaporkan kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi 10 March 2011. The Bank also registered it to
Manusia Republik Indonesia dengan bukti company listing No. AHU-0019617.AH.01.09 Year
penerimaan laporan No. AHU-AH.01.10-07446 2011 dated 10 March 2011.
tanggal 10 Maret 2011 dan telah didaftarkan
pada Daftar Perseroan No. AHU-
0019617.AH.01.09 Tahun 2011 tanggal
10 Maret 2011.
Total HMETD yang diterbitkan Bank Mandiri Total number of Pre-emptive Rights issued by Bank
adalah sebanyak 2.336.838.591 lembar saham Mandiri was 2,336,838,591 shares at a price of
dengan harga sebesar Rp5.000 (nilai penuh) per Rp5,000 (full amount) per share which had been
lembar yang telah ditetapkan pada tanggal determined on 25 January 2011 and the execution
25 Januari 2011 dan pelaksanaan periode period of Pre-emptive Rights trading started from
perdagangan HMETD dimulai tanggal 14 February 2011 until 21 February 2011.
14 Februari 2011 sampai dengan 21 Februari
2011.
Pemerintah Republik Indonesia sebagai The Government of the Republic of Indonesia as the
pemegang saham mayoritas Bank Mandiri, tidak controlling shareholder of Bank Mandiri, did not
melaksanakan haknya untuk memperoleh execute its right to acquire the Pre-emptive Rights,
HMETD, namun mengalihkannya kepada and transferred it to other public shareholders. As a
pemegang saham publik lainnya, sehingga result of this, Government’s ownership in Bank
komposisi persentase kepemilikan saham Mandiri was reduced or diluted from 66.68%, prior to
Pemerintah pada Bank Mandiri menjadi the execution of Pre-emptive Rights, to 60.00% after
berkurang atau mengalami dilusi dari sebesar the execution of the Pre-emptive Rights.
66,68% sebelum periode pelaksanaan HMETD
menjadi sebesar 60,00% setelah pelaksanaan
HMETD.
25
1092 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 586
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Penawaran umum obligasi dan medium term f. Public offering of subordinated bonds and
notes subordinasi, penawaran umum obligasi medium term notes, public offering of bonds
dan medium term notes, penawaran umum and medium term notes, limited public offering
terbatas saham, perubahan modal saham of shares, changes in share capital of Bank
Bank Mandiri dan pembelian kembali saham Mandiri and repurchase of Bank Mandiri shares
Bank Mandiri (lanjutan) (continued)
Perubahan modal saham Bank Mandiri Changes in share capital of Bank Mandiri
Rincian perubahan modal saham ditempatkan The details of changes in issued and paid-in-share
dan disetor (Catatan 40a) adalah sebagai berikut: capital (Note 40a) are as follows:
Total saham/
Number of
shares
Setoran awal dalam pendirian oleh Initial capital injection by
Pemerintah di tahun 1998 4.000.000 the Government in 1998
Penambahan modal disetor oleh Increase in paid-in capital by
Pemerintah di tahun 1999 251.000 the Government in 1999
4.251.000
Penambahan modal disetor oleh Increase in paid-in capital by
Pemerintah di tahun 2003 5.749.000 the Government in 2003
10.000.000
Penurunan nilai nominal saham Decrease in par value per share
dari Rp1.000.000 (nilai penuh) from Rp1,000,000 (full amount)
menjadi Rp500 (nilai penuh) per saham to Rp500 (full amount) per share
melalui stock split di tahun 2003 20.000.000.000 through stock split in 2003
Saham yang berasal dari konversi MSOP I
pada tahun 2004 132.854.872 Shares from conversion of MSOP I in 2004
Saham yang berasal dari konversi MSOP I
pada tahun 2005 122.862.492 Shares from conversion of MSOP I in 2005
Saham yang berasal dari konversi MSOP I
pada tahun 2006 71.300.339 Shares from conversion of MSOP I in 2006
Saham yang berasal dari konversi MSOP II
pada tahun 2006 304.199.764 Shares from conversion of MSOP II in 2006
Saham yang berasal dari konversi MSOP I
pada tahun 2007 40.240.621 Shares from conversion of MSOP I in 2007
Saham yang berasal dari konversi MSOP II
pada tahun 2007 343.135 Shares from conversion of MSOP II in 2007
Saham yang berasal dari konversi MSOP III
pada tahun 2007 77.750.519 Shares from conversion of MSOP III in 2007
Saham yang berasal dari konversi MSOP I
pada tahun 2008 8.107.633 Shares from conversion of MSOP I in 2008
Saham yang berasal dari konversi MSOP II
pada tahun 2008 399.153 Shares from conversion of MSOP II in 2008
Saham yang berasal dari konversi MSOP III
pada tahun 2008 147.589.260 Shares from conversion of MSOP III in 2008
Saham yang berasal dari konversi MSOP II
pada tahun 2009 86.800 Shares from conversion of MSOP II in 2009
Saham yang berasal dari konversi MSOP III
pada tahun 2009 64.382.217 Shares from conversion of MSOP III in 2009
Saham yang berasal dari konversi MSOP II
pada tahun 2010 6.684.845 Shares from conversion of MSOP II in 2010
Saham yang berasal dari konversi MSOP III
pada tahun 2010 19.693.092 Shares from conversion of MSOP III in 2010
Penambahan modal melalui PUT Increase of Capital through Limited Public
dengan HMETD pada tahun 2011 2.336.838.591 Offering (LPO) with Pre-emptive Rights in 2011
Penurunan nilai nominal saham dari Decrease of par value of share
Rp500 (nilai penuh) menjadi from Rp500 (full amount) to
Rp250 (nilai penuh) per saham Rp250 (full amount) per share
melalui stock split di tahun 2017 23.333.333.333 through stock split in 2017
Penurunan nilai nominal saham dari Decrease of par value of share from
Rp250 (nilai penuh) menjadi Rp250 (full amount) to
Rp125 (nilai penuh) per saham Rp125 (full amount) per share
melalui stock split di tahun 2023 46.666.666.666 through stock split in 2023
Total 93.333.333.332 Total
26
LAPORAN TAHUNAN 2023 1093
Page 587
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Penawaran umum obligasi dan medium term f. Public offering of subordinated bonds and
notes subordinasi, penawaran umum obligasi medium term notes, public offering of bonds
dan medium term notes, penawaran umum and medium term notes, limited public offering
terbatas saham, perubahan modal saham of shares, changes in share capital of Bank
Bank Mandiri dan pembelian kembali saham Mandiri and repurchase of Bank Mandiri shares
Bank Mandiri (lanjutan) (continued)
Perubahan modal saham Bank Mandiri Changes in share capital of Bank Mandiri
(lanjutan) (continued)
Pemecahan nilai nominal saham Bank Mandiri: Stock split of Bank Mandiri:
Berdasarkan keputusan RUPS-LB tanggal Based on the decision of the Extraordinary
21 Agustus 2017 yang dituangkan dalam Akta General Meeting of Shareholders (“RUPS-LB”)
No. 36, tanggal 24 Agustus 2017, yang dibuat di dated 21 August 2017 as in the Notarial Deed of
hadapan Ashoya Ratam S.H., M.Kn., pemegang Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., No. 36 dated
saham Bank Mandiri antara lain menyetujui 24 August 2017, the shareholders of Bank Mandiri,
pemecahan nilai nominal saham (stock split) approved the stock split of the Bank from Rp500
Bank dari Rp500 (nilai penuh) per saham menjadi (full amount) per share to Rp250 (full amount) per
Rp250 (nilai penuh) per saham sehingga modal share which resulted increase in capital into
ditempatkan menjadi sejumlah 46.666.666.666 46,666,666,666 shares consisting of 1 (one)
lembar saham yang terdiri atas 1 (satu) lembar Dwiwarna Series A share and 46,666,666,665
saham Seri A Dwiwarna dan 46.666.666.665 Series B shares.
lembar saham Seri B.
Berdasarkan keputusan RUPS Tahunan tanggal Based on the decision of the Annual General
14 Maret 2023 yang dituangkan dalam Akta Meeting of Shareholders (“RUPS”) dated 14 March
No. 12 tanggal 16 Maret 2023, yang dibuat di 2023, as recorded in the Notarial Deed of Utiek R.
hadapan Utiek R. Abdurachman S.H., MLI., Abdurachman S.H., MLI., M.Kn., No. 12 dated
M.Kn., pemegang saham Bank Mandiri antara 16 March 2023, the shareholders of Bank Mandiri,
lain menyetujui pemecahan nilai nominal saham among others, approved a stock split of the bank
(stock split) Bank dari Rp250 (nilai penuh) per from Rp250 (full amount) per share to Rp125 (full
saham menjadi Rp125 (nilai penuh) per saham amount) per share. This results in an increase in
sehingga modal ditempatkan menjadi sejumlah the issued capital to a total of 93,333,333,332
93.333.333.332 lembar saham yang terdiri atas 1 shares, consisting of 1 (one) Dwiwarna Series A
(satu) lembar saham Seri A Dwiwarna dan shares and 93,333,333,331 Series B common
93.333.333.331 lembar saham Seri B. Untuk shares. For the Dwiwarna Series A shares owned
saham Seri A Dwiwarna milik negara Republik by the Republic of Indonesia, 1 (one) share will be
Indonesia akan tetap dipertahankan 1 (satu) retained, and the remaining will be allocated to
saham dan sisanya akan diperhitungkan untuk increase the Series B common shares owned by
menambah saham Seri B milik Negara Republik the Republic of Indonesia. The stock split was
Indonesia. Pelaksanaan stock split berlaku efektif effective on 6 April 2023.
pada tanggal 6 April 2023.
Pembelian kembali saham Bank Mandiri Repurchase of Bank Mandiri shares
Bank Mandiri melalui surat No. CEO/30/2020 Bank Mandiri through letter No. CEO/30/2020
tanggal 18 Maret 2020 mengajukan permohonan dated 18 March 2020 submit a request of approval
persetujuan pelaksanaan pembelian kembali of treasury stock to FSA gradually with maximum
saham Bank Mandiri kepada OJK secara amount Rp2,000,000, and has been approved by
bertahap sebanyak-banyaknya sebesar FSA through letter No. S-50/PB.31/2020 dated
Rp2.000.000, dan telah disetujui oleh OJK 19 March 2020. Furthermore, Bank Mandiri has
melalui surat No. S-50/PB.31/2020 tanggal declare this information to Indonesia Stock
19 Maret 2020. Selanjutnya, Bank Mandiri telah Exchange (“IDX”) on 20 March 2020 regarding
menyampaikan keterbukaan informasi kepada execution of treasury stock that had been issued
Bursa Efek Indonesia (“BEI”) tanggal 20 Maret and registered in IDX with maximum amount
2020 sehubungan dengan rencana pembelian Rp2,000,000. Treasury stock will be executed
kembali saham yang telah dikeluarkan dan gradually for 3 (three) months since 20 March
tercatat di BEI sebanyak-banyaknya sebesar 2020 until 19 June 2020.
Rp2.000.000. Pembelian kembali tersebut akan
dilakukan secara bertahap untuk periode 3 (tiga)
bulan terhitung sejak tanggal 20 Maret 2020
sampai dengan tanggal 19 Juni 2020.
27
1094 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 588
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Penawaran umum obligasi dan medium term f. Public offering of subordinated bonds and
notes subordinasi, penawaran umum obligasi medium term notes, public offering of bonds
dan medium term notes, penawaran umum and medium term notes, limited public offering
terbatas saham, perubahan modal saham of shares, changes in share capital of Bank
Bank Mandiri dan pembelian kembali saham Mandiri and repurchase of Bank Mandiri shares
Bank Mandiri (lanjutan) (continued)
Pembelian kembali saham Bank Mandiri Repurchase of Bank Mandiri shares (continued)
(lanjutan)
Bank Mandiri telah melakukan pembelian kembali Bank Mandiri has executed repurchase of Bank
saham sebanyak 35.400.000 lembar saham (nilai Mandiri shares amounted 35,400,000 shares
nominal Rp250 (nilai penuh) per lembar saham) (nominal value Rp250 (full amount) per share) with
dengan harga perolehan sebesar Rp150.895. acquisition price Rp150,895. In December 2022,
Pada bulan Desember 2022, Bank Mandiri telah Bank Mandiri released 35,400,000 treasury shares
melepaskan saham treasuri sebanyak (see Note 40d).
35.400.000 lembar saham (lihat Catatan 40d).
g. Entitas Anak g. Subsidiaries
Entitas Anak yang tercakup dalam laporan Subsidiaries included in the consolidated financial
keuangan konsolidasian pada tanggal statements as of 31 December 2023 and 2022, are
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai as follows:
berikut:
Persentase kepemilikan/
Percentage of
Ownership
Jenis Usaha/ Kedudukan/
Nama Entitas Anak Nature of Business Domicile 2023 2022 Name of Subsidiaries
PT Bank Syariah Indonesia Tbk. Perbankan syariah/ PT Bank Syariah Indonesia Tbk.
(dahulu PT Bank Syariah Mandiri) Sharia banking Jakarta 51,47 51,47 (formerly PT Bank Syariah Mandiri)
Perbankan/
Bank Mandiri (Europe) Limited (BMEL) Commercial banking London 100,00 100,00 Bank Mandiri (Europe) Limited (BMEL)
PT Mandiri Sekuritas Sekuritas/Securities Jakarta 99,99 99,99 PT Mandiri Sekuritas
PT Bank Mandiri Taspen Perbankan/ PT Bank Mandiri Taspen
(dahulu PT Bank Mandiri Taspen Pos) Commercial banking Jakarta 51,10 51,10 (formerly PT Bank Mandiri Taspen Pos)
Pembiayaan konsumen/
PT Mandiri Tunas Finance (MTF) Consumer financing Jakarta 51,00 51,00 PT Mandiri Tunas Finance (MTF)
Mandiri International Remittance Layanan remittance/ Mandiri International Remittance
Sendirian Berhad (MIR) Remittance service Kuala Lumpur 100,00 100,00 Sendirian Berhad (MIR)
Asuransi jiwa/
PT AXA Mandiri Financial Services (AMFS) Life insurance Jakarta 51,00 51,00 PT AXA Mandiri Financial Services (AMFS)
Asuransi jiwa/
PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia Life insurance Jakarta 80,00 80,00 PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia
Pembiayaan konsumen/
PT Mandiri Utama Finance (MUF) Consumer financing Jakarta 51,00 51,00 PT Mandiri Utama Finance (MUF)
Modal ventura/
PT Mandiri Capital Indonesia (MCI) Venture capital Jakarta 99,99 99,99 PT Mandiri Capital Indonesia (MCI)
Total aset Entitas Anak tersebut pada tanggal The Subsidiaries’ total assets as of 31 December
31 Desember 2023 dan 2022 (sebelum eliminasi) 2023 and 2022 (before elimination) are as follows:
masing-masing sebagai berikut:
Tahun
beroperasi
komersial/ Total aset (sebelum eliminasi)/
Year of Total assets (before elimination)
commercial
Nama Entitas Anak operation 2023 2022 Name of Subsidiaries
PT Bank Syariah Indonesia Tbk. PT Bank Syariah Indonesia Tbk.
(dahulu PT Bank Syariah Mandiri) 1955 353.624.125 305.727.438 (formerly PT Bank Syariah Mandiri)
Bank Mandiri (Europe) Limited 1999 4.047.572 3.765.899 Bank Mandiri (Europe) Limited
PT Mandiri Sekuritas 1992 4.725.946 4.141.024 PT Mandiri Sekuritas
PT Bank Mandiri Taspen PT Bank Mandiri Taspen
(dahulu PT Bank Mandiri Taspen Pos) 1970 60.537.057 53.894.750 (formerly PT Bank Mandiri Taspen Pos)
PT Mandiri Tunas Finance 1989 29.727.392 23.742.009 PT Mandiri Tunas Finance
Mandiri International Remittance Mandiri International Remittance
Sendirian Berhad 2009 24.393 24.360 Sendirian Berhad
PT AXA Mandiri Financial Services 1991 41.114.472 40.164.675 PT AXA Mandiri Financial Services
PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia 2008 2.824.452 2.706.131 PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia
PT Mandiri Utama Finance 2015 10.625.581 7.612.738 PT Mandiri Utama Finance
PT Mandiri Capital Indonesia 2015 5.155.131 5.774.807 PT Mandiri Capital Indonesia
Total 512.406.121 447.553.831 Total
28
LAPORAN TAHUNAN 2023 1095
Page 589
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
g. Entitas Anak (lanjutan) g. Subsidiaries (continued)
PT Bank Syariah Indonesia Tbk. (dahulu PT Bank Syariah Indonesia Tbk. (formerly
PT Bank Syariah Mandiri) PT Bank Syariah Mandiri)
Pada tanggal 12 Oktober 2020, PT Bank Mandiri On 12 October 2020, PT Bank Mandiri (Persero)
(Persero) Tbk. (“Bank Mandiri”), PT Bank Rakyat Tbk. (“Bank Mandiri”), PT Bank Rakyat Indonesia
Indonesia (Persero) Tbk. (“BRI”), PT Bank (Persero) Tbk. (“BRI”), PT Bank Negara Indonesia
Negara Indonesia (Persero) Tbk. (“BNI”), (Persero) Tbk. (“BNI”), PT Bank Syariah Mandiri
PT Bank Syariah Mandiri (“BSM”), PT Bank (“BSM”), PT Bank BRIsyariah Tbk. (“BRIS”), and
BRIsyariah Tbk. (“BRIS”), dan PT Bank BNI PT Bank BNI Syariah (“BNIS”) have signed a
Syariah (“BNIS”) telah menandatangani Conditional Merger Agreement (“CMA”) for the
Conditional Merger Agreement (“CMA”) atau business merger of BSM, BRIS, and BNIS (Merger
Perjanjian Penggabungan Bersyarat dalam Participating Banks).
rangka penggabungan usaha BSM, BRIS dan
BNIS (Bank Peserta Penggabungan).
Berdasarkan CMA, setelah tanggal efektif Based on CMA, after the effective date of the
penggabungan, BRIS akan menjadi entitas yang merger, BRIS will become the surviving legal entity
menerima penggabungan secara hukum atau and all shareholders of BNIS and BSM will become
surviving legal entity dan seluruh pemegang shareholders of the entity receiving the
saham BNIS dan BSM akan menjadi pemegang amalgamation based on the amalgamation ratio.
saham dari entitas yang menerima
penggabungan berdasarkan rasio
penggabungan.
Izin Penggabungan diperoleh dari OJK melalui The Merger Approval was obtained from the FSA
Salinan Keputusan Dewan Komisioner OJK through a copy of the Decree of the FSA Board of
No. 4/KDK.03/2021 tanggal 27 Januari 2021 Commissioners No. 4/KDK.03/2021 dated
tentang Pemberian Izin Penggabungan BSM dan 27 January 2021 concerning the Granting of
BNIS ke dalam BRIS Serta Izin Perubahan Nama Permits to Merge BSM and BNIS into BRIS as well
dengan Menggunakan Izin Usaha PT Bank as Permits to Change Names by Using PT Bank
BRIsyariah Tbk Menjadi Izin Usaha Atas Nama BRIsyariah Tbk Business Permit to Become
PT Bank Syariah Indonesia Tbk Sebagai Bank Business Permit in the Name of PT Bank Syariah
Hasil Penggabungan. Indonesia Tbk as the Merged Bank.
BRIS awalnya didirikan dengan nama PT Bank BRIS was initially established under the name of
Jasa Arta (“BJA”) berdasarkan Akta Pendirian PT Bank Jasa Arta (“BJA”) based on the Deed of
No. 4 tanggal 3 April 1969 yang dibuat dihadapan Establishment No. 4 dated 3 April 1969 of Liem
Liem Toeng Kie, S.H., notaris di Jakarta. Akta Toeng Kie, S.H., notary in Jakarta. The deed has
pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman been approved by the Minister of Law of Republic
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan of Indonesia in its Decision Letter No. J.A.5/70/4
No. J.A.5/70/4 tanggal 28 Mei 1970 dan telah dated 28 May 1970 and has been published in the
diumumkan dalam Berita Negara Republik State Gazette of Republic of Indonesia No. 43
Indonesia No. 43 tanggal 28 Mei 1971, dated 28 May 1971, Supplement No. 242/1971.
Tambahan No. 242/1971.
BJA memperoleh izin usaha untuk beroperasi BJA obtained its business license to operate as a
sebagai bank umum dari Menteri Keuangan commercial bank from Minister of Finance of the
Republik Indonesia No. D.15.1-4-40 tanggal Republic of Indonesia No. D.15.1-4-40 dated
3 Juli 1969. Sejak tanggal 16 Oktober 2008, BJA 3 July 1969. Since 16 October 2008, BJA has
telah memperoleh izin perubahan kegiatan usaha obtained license from Bank Indonesia to change its
bank, dari konvensional menjadi bank umum business activities, from a conventional bank into a
yang melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan commercial bank based on sharia principles. The
prinsip syariah dari Bank Indonesia. Perubahan changes in name and business activity based on
nama dan kegiatan usaha berdasarkan prinsip sharia principles from BJA to PT Bank Syariah BRI
syariah dari BJA menjadi PT Bank Syariah BRI was based on BJA Shareholders’ Decision
didasarkan pada Pernyataan Keputusan Statement, as stated in the Deed No. 45 dated
Persetujuan Bersama Seluruh Pemegang Saham 22 April 2008 of Fathiah Helmi, S.H., notary in
Perseroan Terbatas BJA, sesuai dengan Akta Jakarta.
No. 45 tanggal 22 April 2008 yang dibuat di
hadapan Fathiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta.
29
1096 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 590
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
g. Entitas Anak (lanjutan) g. Subsidiaries (continued)
PT Bank Syariah Indonesia Tbk. (dahulu PT Bank Syariah Indonesia Tbk. (formerly
PT Bank Syariah Mandiri) (lanjutan) PT Bank Syariah Mandiri) (continued)
Pada tahun 2009, PT Bank Syariah BRI In 2009, PT Bank Syariah BRI changed its name to
melakukan perubahan nama menjadi PT Bank PT Bank BRISyariah based on PT Bank Syariah
BRISyariah sesuai dengan Akta Keputusan BRI Shareholders’ Decision Statement, as stated
Persetujuan Bersama Seluruh Pemegang Saham in Notarial Deed No. 18 dated 14 April 2009 made
PT Bank Syariah BRI No. 18 tanggal 14 April before Fathiah Helmi, S.H., notary in Jakarta which
2009 dibuat dihadapan Fathiah Helmi, S.H., was subsequently amended by PT Bank Syariah
notaris di Jakarta yang selanjutnya diubah BRI Shareholders’ Decision Statement, as stated
dengan Akta Keputusan Persetujuan Bersama in Notarial Deed No. 20 dated 17 September 2009
Seluruh Pemegang Saham PT Bank Syariah BRI made before Fathiah Helmi, S.H., notary in
No. 20 tanggal 17 September 2009, dibuat Jakarta, which has been approved by the
dihadapan Fathiah Helmi, S.H., notaris di Minister of Law and Human Rights of the
Jakarta, yang telah mendapat persetujuan dari Republic of Indonesia in its Decision Letter
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia No. AHU-53631.AH.01.02.TH2009 dated
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan 5 November 2009. It was announced in the State
No. AHU-53631.AH.01.02.TH2009 tanggal Gazette of the Republic of Indonesia No. 96 dated
5 November 2009 yang telah diumumkan dalam 1 December 2009, Supplement No. 27908 and
Berita Negara Republik Indonesia No. 96 tanggal Decision Letter from the Governor of Bank
1 Desember 2009, Tambahan No. 27908 dan Indonesia No. 11/63/KEP.GBI/DpG/2009 dated
Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia 15 December 2009.
No. 11/63/KEP.GBI/DpG/2009 tanggal
15 Desember 2009.
Pada tanggal 27 Desember 2013, PT Bank On 27 December 2013, PT Bank BRISyariah
BRISyariah mendapatkan izin sebagai bank obtained a license to operate as foreign
devisa berdasarkan surat keputusan Gubernur exchange bank based on the Decision Letter of the
Bank Indonesia No. 15/139/KEP.GBI/DpG/2013. Governor of Bank Indonesia
No. 15/139/KEP.GBI/DpG/2013.
Perjanjian Antar Pemegang Saham Bank Hasil Agreement between Shareholders of the Merged
Penggabungan tanggal 26 Januari 2021 oleh dan Bank dated 26 January 2021 by and between
antara PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (“Bank Mandiri”),
Mandiri”), PT Bank Negara Indonesia (Persero) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (“BNI”),
Tbk (“BNI”), dan PT Bank Rakyat Indonesia and PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
(Persero) Tbk (“BRI”) menyetujui bahwa Bank (“BRI”) agreed that Bank Mandiri is a party who
Mandiri merupakan pihak yang melakukan exercises control over the Merged Bank.
Pengendalian atas Bank Hasil Penggabungan.
Selanjutnya keputusan RUPSLB BRIS terkait Subsequently, the decision of the BRIS’ EGMS
penggabungan BSM dan BNIS kedalam BRIS regarding the merger of BSM and BNIS into BRIS
dinyatakan kembali dalam Akta Pernyataan was restated in the Deed of Statement of Meeting
Keputusan Rapat PT Bank BRIsyariah Tbk Resolutions of PT Bank BRIsyariah Tbk. No. 37
No. 37 tanggal 14 Januari 2021 yang dibuat dated 14 January 2021 made by Notary Jose Dima
dihadapan Notaris Jose Dima Satria S.H., M.Kn., Satria S.H., M.Kn., notary in Jakarta. This
notaris di Jakarta. Perubahan ini telah diterima amendment was accepted and recorded by the
dan dicatat oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Minister of Law and Human Rights of the Republic
Manusia Republik Indonesia No.AHU-AH.01.10- of Indonesia No.AHU-AH.01.10-0011384 dated
0011384 tanggal 28 Januari 2021 yang berlaku 28 January 2021 which was effective on
efektif 1 Februari 2021. 1 February 2021.
30
LAPORAN TAHUNAN 2023 1097
Page 591
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
g. Entitas Anak (lanjutan) g. Subsidiaries (continued)
PT Bank Syariah Indonesia Tbk. (dahulu PT Bank Syariah Indonesia Tbk. (formerly
PT Bank Syariah Mandiri) (lanjutan) PT Bank Syariah Mandiri) (continued)
Transaksi pembentukan PT Bank Syariah The transaction for the establishment of PT Bank
Indonesia Tbk tersebut merupakan kombinasi Syariah Indonesia Tbk is a business combination
bisnis entitas sepengendali dimana pemegang of entities under common control where the
saham pengendali (ultimate shareholder) dari controlling shareholder (ultimate shareholder) of
Bank Mandiri, BNI dan BRI adalah Pemerintah Bank Mandiri, BNI and BRI is the Government of
Republik Indonesia. Oleh karena itu, transaksi the Republic of Indonesia. Therefore, transactions
diperlakukan berdasarkan metode penyatuan are treated based on the pooling of interest method
kepemilikan sesuai Pernyataan Standar in accordance with Statement of Financial
Akuntansi Keuangan (“PSAK”) No. 38 (Revisi Accounting Standards (“SFAS”) No. 38 (Revised
2012), “Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali”. 2012), “Business Combination of Entities Under
Common Control”.
Perbedaan antara jumlah imbalan yang dialihkan The difference between the amount of
dan jumlah tercatat investasi yang diperoleh dari consideration transferred and the carrying amount
transaksi ini diakui sebagai “Selisih Nilai of the investment obtained from this transaction is
Transaksi Kombinasi Bisnis Entitas recognized as “Difference in Value from Business
Sepengendali” dan disajikan sebagai bagian Combination Transactions of Entities Under
"Tambahan Modal Disetor" di bagian ekuitas Common Control” and presented as “Additional
pada laporan posisi keuangan konsolidasian. Paid-in Capital” in the equity section of the
Ekuitas dari PT BRIsyariah Tbk dan PT Bank BNI consolidated statement of financial position. Prior
Syariah sebelum tanggal penggabungan to the date of the merger, the equity of
disajikan sebagai “ekuitas merging entities” pada PT BRIsyariah Tbk. and PT Bank BNI Syariah is
bagian ekuitas. Rincian jumlah imbalan yang presented as “merging entities equity” in the equity
dialihkan dan jumlah tercatat yang diperoleh section. Details of the amount of consideration
adalah sebagai berikut: transferred and the carrying amount received are
as follows:
Jumlah Jumlah
imbalan yang tercatat
dialihkan/ investasi/ Tambahan
The Investment modal disetor/
consideration carrying Additional
transferred amount paid-in capital
PT Bank Syariah Indonesia Tbk. 10.905.424 11.232.496 327.072 PT Bank Syariah Indonesia Tbk.
Selanjutnya keputusan RUPSLB BRIS antara lain Furthermore, the decisions of the BRIS' EGMS,
terkait Perubahan Anggaran Dasar Bank among others related to the Amendment to the
dinyatakan kembali dalam Akta Pernyataan Bank's Articles of Association, were restated in the
Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar Deed of Statement of Meeting Resolutions on the
Perubahan Nama PT Bank BRIsyariah Tbk Amendment of the Articles of Association for the
No. 38 tanggal 14 Januari 2021 yang dibuat Change of Name of PT Bank BRIsyariah Tbk.
dihadapan Jose Dima Satria S.H., M.Kn., notaris No. 38 dated 14 January 2021 made before Jose
di Jakarta yang antara lain perubahan nama Dima Satria S.H., M.Kn., notary in Jakarta, which,
menjadi PT Bank Syariah Indonesia Tbk dan among others, changed its name to PT Bank
perubahan ini telah mendapat persetujuan Syariah Indonesia Tbk. and this change was
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik approved by the Minister of Law and Human
Indonesia No. AHU-0006268.AH.01.02 tahun Rights of the Republic of Indonesia No. AHU-
2021, dan telah diterima dan dicatatkan Menteri 0006268.AH.01.02 year 2021, and by the Minister
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik of Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia No. AHU-AH.01.03.0061498 dan Indonesia No. AHU-AH.01.03.061498 and
No. AHU–AH.01.03.0061501 yang seluruhnya No. AHU-AH.01.03.061501 which are all set on
ditetapkan tanggal 1 Februari 2021. 1 February 2021.
31
1098 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 592
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
g. Entitas Anak (lanjutan) g. Subsidiaries (continued)
PT Bank Syariah Indonesia Tbk. (dahulu PT Bank Syariah Indonesia Tbk. (formerly
PT Bank Syariah Mandiri) (lanjutan) PT Bank Syariah Mandiri) (continued)
Selanjutnya perubahan Anggaran Dasar BRIS Furthermore, changes to the BRIS’ Articles of
melalui Akta Pernyataan Perubahan Anggaran Association through the Deed of Statement of
Dasar PT Bank Syariah Indonesia Tbk No. 146 Amendment to the Articles of Association of
tanggal 24 Juni 2022 yang dibuat dihadapan PT Bank Syariah Indonesia Tbk. No. 146 dated
Jose Dima Satria S.H., M.Kn., notaris di Jakarta 24 June 2022 made before Jose Dima Satria, S.H.,
mengenai penambahan klasifikasi saham Entitas M.Kn., notary in Jakarta, regarding the addition of
Anak sehingga mengakibatkan Perubahan the classification of the Subsidiary’s shares
Komposisi Kepemilikan Entitas Anak dan resulting in a Change in the Composition of
Perubahan Pengendalian dari Negara Republik Subsidiary’s Ownership and a Change in Control
Indonesia yang semula Pemegang Saham from the Republic of Indonesia which was originally
Pengendali Terakhir (PSPT) menjadi Pemegang Ultimate Controlling Shareholders (PSPT) to
Saham Pengendali (PSP) dan telah diterima dan Controlling Shareholders (PSP) and has been
dicatat oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi accepted and recorded by the Minister of Law and
Manusia Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03- Human Rights of the Republic of Indonesia No.
0269107 tanggal 22 Juli 2022 perihal AHU-AH.01.03-0269107 dated 22 July 2022
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan regarding Acceptance of Notification of
Anggaran Dasar PT Bank Syariah Indonesia Tbk. Amendments to the Articles of Association of
PT Bank Syariah Indonesia Tbk.
Selanjutnya perubahan Anggaran Dasar Entitas Furthermore, the latest changes to the Subsidiary’s
Anak terakhir melalui Akta Pernyataan Articles of Association through the Deed of
Keputusan Rapat Dewan Komisaris PT Bank Statement of Resolutions of the Board of
Syariah Indonesia Tbk No. 191 tanggal Commissioners Meeting of PT Bank Syariah
29 Desember 2022 dibuat dihadapan Muhammad Indonesia Tbk. No. 191 dated 29 December 2022
Muazzir, S.H., M.Kn., sebagai pengganti dari made before Muhammad Muazzir, S.H., M.Kn., as
Jose Dima Satria S.H., M.Kn., notaris di Jakarta a replacement for Jose Dima Satria S.H., M.Kn.,
mengenai modal ditempatkan dan disetor notary in Jakarta regarding the issued and paid-up
PT Bank Syariah Indonesia Tbk. melalui capital of PT Bank Syariah Indonesia Tbk. through
mekanisme Penambahan Modal dengan the Capital Increase mechanism by Providing Pre-
Memberikan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu emptive Rights I ("PMHMETD I"), which is
I ("PMHMETD I"), yaitu modal ditempatkan dan PT Bank Syariah Indonesia Tbk.'s issued and paid-
disetor PT Bank Syariah Indonesia Tbk. menjadi up capital become 46,129,260,138 (forty six billion
sebanyak 46.129.260.138 (empat puluh enam one hundred and twenty nine million two hundred
miliar seratus dua puluh sembilan juta dua ratus sixty thousand one hundred thirty eight) shares
enam puluh ribu seratus tiga puluh delapan) with a total nominal value of Rp23,064,630 and
lembar saham dengan nilai nominal seluruhnya have been received and recorded by the Minister
sebesar Rp23.064.630 dan telah diterima dan Law and Human Rights of the Republic of
dicatat oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Indonesia No. AHU-AH.01.03-0497431 dated
Manusia Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03- 29 December 2022 regarding Acceptance of
0497431 tanggal 29 Desember 2022 perihal Notification of Amendments to the Articles of
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Association of PT Bank Syariah Indonesia Tbk.
Anggaran Dasar PT Bank Syariah Indonesia Tbk.
Kantor Pusat PT Bank Syariah Indonesia Tbk. The Head Office of PT Bank Syariah Indonesia
beralamat di Gedung The Tower Jalan Gatot Tbk, is located at The Tower Building, Jalan Gatot
Subroto No. 27, Kel. Karet Semanggi, Kec. Subroto No. 27, Karet Semanggi Sub-district,
Setiabudi, Jakarta Selatan 12930. Setiabudi District, South Jakarta 12930.
32
LAPORAN TAHUNAN 2023 1099
Page 593
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
g. Entitas Anak (lanjutan) g. Subsidiaries (continued)
Bank Mandiri (Europe) Limited Bank Mandiri (Europe) Limited
Bank Mandiri (Europe) Limited (“BMEL”) didirikan Bank Mandiri (Europe) Limited (“BMEL”) was
di London, Inggris pada tanggal 22 Juni 1999 established in London, United Kingdom on 22 June
berdasarkan “The Companies Act 1985 of the 1999 based on “The Companies Act 1985 of the
United Kingdom”. BMEL didirikan melalui United Kingdom”. BMEL was established through
konversi dari Bank Exim cabang London menjadi the conversion of the London branch of Bank Exim
Entitas Anak yang dimiliki penuh oleh Bank into a wholly owned Subsidiary of Bank Mandiri
Mandiri dan efektif beroperasi sejak and has been operating effectively since 31 July
31 Juli 1999. Sebagai Entitas Anak yang memiliki 1999. As a Subsidiary that has a Commercial Bank
lisensi Bank Komersial di United Kingdom, BMEL license in the United Kingdom, BMEL is supervised
disupervisi oleh Prudential Regulation Authority by the Prudential Regulation Authority (“PRA”) and
(“PRA”) dan Financial Conduct Authority (“FCA”) The Financial Conduct Authority (“FCA”) is under
dibawah naungan Bank of England serta HM the supervision of the Bank of England and HM
Treasury of the United Kingdom. Treasury of the United Kingdom.
PT Mandiri Sekuritas PT Mandiri Sekuritas
PT Mandiri Sekuritas (”Mandiri Sekuritas”), PT Mandiri Sekuritas ("Mandiri Sekuritas"),
dahulu bernama PT Merincorp Securities formerly known as PT Merincorp Securities
Indonesia (“MSI”), didirikan berdasarkan Akta Indonesia ("MSI"), incorporated under Act No. 1
No. 1 tanggal 2 Desember 1991 yang dibuat di dated 2 December 1991 made before notary
hadapan Notaris Sutjipto, S.H. Mandiri Sekuritas Sutjipto, S.H. Mandiri Sekuritas is the result of the
merupakan hasil penggabungan usaha PT Bumi merger of PT Bumi Daya Sekuritas ("BDS"),
Daya Sekuritas (“BDS”), PT Exim Sekuritas PT Exim Sekuritas ("ES") and PT Merincorp
(“ES”) dan PT Merincorp Securities Indonesia Securities Indonesia ("MSI") which was
(“MSI”) yang ditempuh dengan cara meleburkan accomplished by merging BDS and ES into MSI.
BDS dan ES ke dalam MSI. MSI memperoleh izin MSI obtained a license as a securities broker and
usaha sebagai perantara perdagangan portofolio underwriter of the securities portfolio from the
efek dan penjamin emisi portofolio efek dari Chairman of the Capital Market Supervisory
Ketua Badan Pengawas Pasar Modal Agency ("Bapepam") by its decree letter
(“Bapepam”) berdasarkan surat keputusan No. KEP-12/PM/1992 and No. KEP-13/PM/1992
No. KEP-12/PM/1992 dan No. KEP-13/PM/1992 and started its operational activities on 23 January
dan memulai kegiatan operasionalnya pada 1992. The merger was based on the Deed
tanggal 23 Januari 1992. Penggabungan usaha No. 116 dated 31 July 2000 made before Notary
tersebut berdasarkan Akta No. 116 tanggal Ny. Vita Buena, S.H., and which was approved by
31 Juli 2000 yang dibuat di hadapan Notaris the Minister of Law and Legislation of the Republic
Ny. Vita Buena, S.H., yang telah disetujui oleh of Indonesia on 25 August 2000 by Decree
Menteri Hukum dan Perundang-undangan No. C-18762.HT.01.01-TH.2000 and business
Republik Indonesia pada tanggal 25 Agustus permits obtained previously by MSI can still be
2000 berdasarkan Surat Keputusan used by PT Mandiri Sekuritas.
No. C-18762.HT.01.04-TH.2000 dan izin usaha
yang diperoleh MSI sebelumnya masih bisa tetap
digunakan oleh PT Mandiri Sekuritas.
PT Mandiri Sekuritas memiliki 99,93% dari total PT Mandiri Sekuritas owns 99.93% of total shares
saham PT Mandiri Manajemen Investasi, Entitas of PT Mandiri Manajemen Investasi, a Subsidiary
Anak yang didirikan tanggal 26 Oktober 2004 dan that was established on 26 October 2004 and is
bergerak di bidang manajemen dan penasehat engaged in investment management and advisory.
investasi. Mandiri Sekuritas juga memiliki 100% Mandiri Sekuritas also owns 100% of the total
dari total saham Mandiri Securities Pte. Ltd., shares of Mandiri Securities Pte. Ltd., a company
perusahaan yang memperoleh lisensi layanan engage a capital market service license for the
pasar modal untuk jenis usaha “Dealing in business type "Dealing in Securities and Advising
Securities and Advising Corporate Finance and Corporate Finance and Monetary Authority of
Monetary Authority of Singapore” berdasarkan Singapore" based on license No. CMS100566-1
lisensi No. CMS100566-1 tanggal 10 November dated 10 November 2016.
2016.
33
1100 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 594
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
g. Entitas Anak (lanjutan) g. Subsidiaries (continued)
PT Mandiri Sekuritas (lanjutan) PT Mandiri Sekuritas (continued)
Pada tanggal 28 Desember 2012, Bank Mandiri On 28 December 2012, Bank Mandiri increased its
melakukan penambahan penyertaan modal capital investment in form of cash at Mandiri
dalam bentuk tunai pada Mandiri Sekuritas, Sekuritas, amounted to Rp29,512. Bank Mandiri
sebesar Rp29.512. Bank Mandiri telah obtained approval from Bank Indonesia through its
memperoleh persetujuan dari Bank Indonesia letter dated 31 October 2012 and the circular
melalui surat tertanggal 31 Oktober 2012 dan resolution of shareholders dated 27 December
Keputusan Pemegang Saham Di Luar Rapat 2012 for the capital investment increment. After the
(circular resolution) tertanggal 27 Desember 2012 execution of the additional capital investment, the
atas penambahan penyertaan modal tersebut. Bank's ownership at Mandiri Sekuritas increased
Setelah dilaksanakannya penambahan from 95.69% to 99.99% of the total shares issued
penyertaan modal tersebut, porsi kepemilikan by Mandiri Sekuritas.
Bank Mandiri pada Mandiri Sekuritas meningkat
dari 95,69% menjadi 99,99% dari total seluruh
saham yang telah dikeluarkan Mandiri Sekuritas.
PT Bank Mandiri Taspen PT Bank Mandiri Taspen
PT Bank Sinar Harapan Bali (“BSHB”) didirikan PT Bank Sinar Harapan Bali ("BSHB") was
sebagai Bank Pasar pada tanggal established as the Micro Banking on 23 February
23 Februari 1970 dengan nama MAI Bank Pasar 1970 under the name MAI Bank Pasar Sinar
Sinar Harapan Bali, kemudian pada tanggal Harapan Bali, then on 3 November 1992 the Bank
3 November 1992 Bank ini mengalami perubahan transformed into Limited Liability Company based
bentuk badan hukum menjadi Perseroan on Deed No. 4 made before notary Ida Bagus Alit
Terbatas berdasarkan Akta No. 4 yang dibuat Sudiatmika, S.H., Notary in Denpasar and obtained
dihadapan Ida Bagus Alit Sudiatmika, S.H., a business license as a commercial bank under the
notaris di Denpasar dan memperoleh izin usaha decree letter of the Minister of Finance of the
sebagai Bank Umum berdasarkan surat Republic of Indonesia No. 77/KMK.017/1994 dated
keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia 10 March 1994. On 3 May 2008, shareholders of
No. 77/KMK.017/1994 tanggal 10 Maret 1994. BSHB and Bank Mandiri signed the acquisition
Pada tanggal 3 Mei 2008 dilangsungkan deed as stated in the Acquisition Deed No. 4 dated
penandatanganan Akta Akuisisi antara 3 May 2008 made before notary I Wayan Sugitha,
pemegang saham BSHB dan Bank Mandiri, S.H., notary in Denpasar. The signing of the
sebagaimana tertuang dalam Akta Akuisisi No. 4 Acquisition deed is the beginning of Bank Mandiri's
tanggal 3 Mei 2008 dibuat oleh I Wayan Sugitha, ownership of 80.00% BSHB shares, wherein the
S.H., Notaris di Denpasar. Penandatanganan management of BSHB will be carried out
Akta Akuisisi ini menandai awal kepemilikan separately from Bank Mandiri as a stand-alone
Bank Mandiri atas 80,00% saham BSHB, dimana bank with the main focus on developing Micro and
selanjutnya pengelolaan BSHB akan dilakukan Small Businesses.
secara terpisah dari Bank Mandiri sebagai bank
yang tetap berdiri sendiri (stand-alone bank)
dengan fokus utama pada pengembangan bisnis
Mikro dan Usaha Kecil.
Pada tanggal 24 Juli 2015, OJK telah menyetujui On 24 July 2015, the FSA has approved the name
perubahan nama PT Bank Sinar Harapan Bali changes of PT Bank Sinar Harapan Bali to
menjadi PT Bank Mandiri Taspen Pos dan PT Bank Mandiri Taspen Pos and given
memberikan izin untuk melakukan kegiatan permission to conduct business under the name of
usaha dengan nama Bank Mantap. Perubahan Bank Mantap. Name and logo changes approved
nama disertai pula izin perubahan logo dari OJK by FSA on 31 July 2015 and announced to public
pada tanggal 31 Juli 2015. Perubahan nama dan on 7 August 2015.
logo tersebut telah diumumkan kepada publik
pada tanggal 7 Agustus 2015.
Pada tanggal 9 Oktober 2017, Bank Mandiri On 9 October 2017, Bank Mandiri Taspen Pos
Taspen Pos mengadakan RUPSLB yang held an Extraordinary General Meeting of
menyetujui perubahan komposisi pemegang Shareholders which approved the changes in the
saham dan perubahan nama dari semula composition of shareholders and the changes of
bernama PT Bank Mandiri Taspen Pos menjadi name, from PT Bank Mandiri Taspen Pos to
PT Bank Mandiri Taspen (“Bank Mantap”). PT Bank Mandiri Taspen (“Bank Mantap”).
34
LAPORAN TAHUNAN 2023 1101
Page 595
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
g. Entitas Anak (lanjutan) g. Subsidiaries (continued)
PT Bank Mandiri Taspen (lanjutan) PT Bank Mandiri Taspen (continued)
Untuk menguatkan ekspansi usaha dan menjadi To expand the business and become National
Bank Nasional yang memiliki jaringan usaha di Bank that have branches all over Indonesia, based
seluruh pelosok Indonesia, berdasarkan on Deed of General Meeting of Shareholders
Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Decision No. 53 dated 31 October 2016 made by
No. 53 tanggal 31 Oktober 2016 dari Notaris I Notary I Gusti Ngurah Putra Wijaya, S.H, notary in
Gusti Ngurah Putra Wijaya, S.H., Notaris di Denpasar as affirmed by Meeting Affirmation
Denpasar, yang mana kemudian ditegaskan Decision No. 7 dated 5 March 2019 regarding
dengan Penegasan Keputusan Rapat No. 7 Transfer of Bank’s Head Office Location. The Deed
tanggal 5 Maret 2019 mengenai Pemindahan has been submitted to Ministry of Law and Human
Kedudukan Kantor Pusat Bank. Akta perubahan Right of Republic of Indonesia as stated on
tersebut telah dilaporkan kepada Menteri Hukum notification acceptance letter of the change of the
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Company’s Information dated 11 March 2019
sebagaimana surat penerimaan pemberitahuan No. AHU-AH.01.03.-138220 and registered on the
perubahan data Perseroan tertanggal 11 Maret Company register No. AHU-0039461.AH.01.11
2019 No. AHU-AH.01.03-138220 dan telah year 2019 dated 11 March 2019. The Change of
didaftarkan pada daftar Perseroan No. AHU- Bank’s Article of Association has also been
0039461. AH.01.11 Tahun 2019 tanggal 11 Maret approved based on the Decree of Ministry of Law
2019. Perubahan Anggaran Dasar tersebut juga and Human Right of Republic Indonesia
telah disetujui berdasarkan Keputusan Menteri No. AHU-0012925.AH.01.02 year 2019 regarding
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Approval of Amendments to the Article of
Indonesia No. AHU-0012925.AH.01.02 Tahun Association of PT Bank Mandiri Taspen and has
2019 tentang Persetujuan Perubahan Anggaran received approval from FSA No. S-5/PB.1/2019
Dasar Perseroan Terbatas PT Bank Mandiri dated 28 January 2019 regarding Separation and
Taspen serta telah mendapat persetujuan dari Transfer of Head Office Location Plan, Bank
Otoritas Jasa Keuangan No. S-5/PB.1/2019 Mantap transfer their Head Office from Denpasar-
tanggal 28 Januari 2019 tentang Rencana Bali to Central Jakarta. The head office relocation
Pemisahan dan Pemindahan Alamat Kantor was then carried out effectively on 11 March 2019.
Pusat (“KP”), Bank Mantap memindahkan Kantor
Pusatnya yang semula berkedudukan dan
berkantor pusat di Denpasar-Bali menjadi
berkedudukan dan berkantor pusat di Jakarta
Pusat. Perpindahan kantor pusat tersebut
kemudian dilaksanakan secara efektif pada
tanggal 11 Maret 2019.
Berdasarkan Keputusan Sirkuler Pemegang Based on Circular Decision of Shareholder
Saham PT Bank Mandiri Taspen tanggal PT Bank Mandiri Taspen dated 16 December 2020
16 Desember 2020 sebagaimana telah as stated on Deed of General Meeting of
dituangkan dalam Akta Pernyataan Keputusan Shareholders Resolutions No. 41 dated
Rapat No. 41 tanggal 28 Desember 2020, 28 December 2020, the ownership of Bank Mandiri
komposisi kepemilikan saham Bank Mandiri di in Bank Mantap become 51.098%, PT Taspen
Bank Mantap menjadi 51,098% dan saham (Persero) became 48.437%, and individual
PT Taspen (Persero) menjadi 48,437% serta ownership became 0.465%. The change in the
pemegang saham individual menjadi 0,465%. composition of share ownership has been effective
Perubahan komposisi kepemilikan saham
since 13 January 2021 with the approval and
tersebut berlaku efektif sejak tanggal 13 Januari
receipt of notification of the changes to the Article
2021 dengan didapatkannya persetujuan dan
of Association of PT Bank Mandiri Taspen from
penerimaan pemberitahuan perubahan Anggaran
Dasar PT Bank Mandiri Taspen dari Kementerian Ministry Law and Human Right regarding the
Hukum dan HAM terkait perubahan modal dasar, changes in authorized capital, issued capital and
modal ditempatkan dan modal disetor, serta dari paid-up in capital, and from administrative
sisi administratif dengan dilakukannya laporan perspective, by reporting to FSA about the Change
perubahan komposisi permodalan ke Otoritas of the Shareholder Composition.
Jasa Keuangan.
35
1102 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 596
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
g. Entitas Anak (lanjutan) g. Subsidiaries (continued)
PT Bank Mandiri Taspen (lanjutan) PT Bank Mandiri Taspen (continued)
Sebelum tanggal 1 Januari 2011, goodwill yang Prior to 1 January 2011, goodwill arising from the
timbul dari akuisisi PT Bank Mandiri Taspen acquisition of PT Bank Mandiri Taspen amounted
sebesar Rp19.219 diamortisasi dengan to Rp19,219 was amortised using the straight-line
menggunakan metode garis lurus selama 5 (lima) method over 5 (five) years with the estimation of
tahun dengan pertimbangan atas estimasi economic benefits of the goodwill. Effective on
manfaat ekonomis atas goodwill tersebut. Efektif 1 January 2011, in accordance with SFAS
tanggal 1 Januari 2011, sesuai PSAK 22 (Revisi No. 22 (Revised 2009), "Business Combinations",
2009), “Kombinasi Bisnis”, goodwill tidak goodwill is not amortised but is tested for
diamortisasi tapi diuji penurunan nilai setiap impairment on annual basis. The Bank periodically
tahunnya. Bank secara berkala melakukan evaluates the impairment of goodwill in accordance
evaluasi terhadap penurunan nilai goodwill with SFAS No. 48, "Impairment of Assets" (see
tersebut sesuai PSAK 48 “Penurunan Nilai Note 2s). The balance of goodwill on 31 December
Aset” (Catatan 2s). Saldo goodwill pada tanggal 2023 and 2022 amounted to Rp21,043.
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebesar
Rp21.043.
PT Mandiri Tunas Finance PT Mandiri Tunas Finance
PT Mandiri Tunas Finance (“MTF”), dahulu PT Mandiri Tunas Finance (“MTF”), formerly
PT Tunas Financindo Sarana (“TFS”) adalah PT Tunas Financindo Sarana (“TFS”) is a company
perusahaan yang bergerak dalam kegiatan engaged in consumer financing activities. MTF was
pembiayaan konsumen. MTF didirikan established based on Notarial Deed of Misahardi
berdasarkan Akta Notaris Misahardi Wilamarta, Wilamarta, S.H., No. 262 dated 17 May 1989 and
S.H., No. 262 tanggal 17 Mei 1989 dan disahkan approved by the Ministry of Justice through its
oleh Menteri Kehakiman dalam Surat Keputusan Decision Letter No. C2-4868.HT.01.01.TH.89
No. C2-4868.HT.01.01.TH.89 tanggal 1 Juni dated 1 June 1989 and published in State Gazette
1989 serta diumumkan dalam Lembaran Berita No. 57, Supplement No. 1369 dated 18 July 1989.
Negara No. 57, Tambahan No. 1369 tanggal MTF commenced its commercial activities in 1989.
18 Juli 1989. Kegiatan komersial MTF dimulai MTF obtained a business license to operate as
tahun 1989. MTF memperoleh izin usaha sebagai leasing, factoring and consumer financing
perusahaan pembiayaan dalam bidang sewa company from Minister of Finance in its Decision
menyewa biasa, anjak piutang dan pembiayaan Letter No. 1021/KMK.13/1989 dated 7 September
konsumen dari Menteri Keuangan berdasarkan 1989, No. 54/KMK.013/1992 dated 15 January
Surat Keputusan No. 1021/KMK.13/1989 tanggal 1992 and No. 19/KMK.017/2001 dated 19 January
7 September 1989, No. 54/KMK.013/1992 2001. Based on Notarial Deed of Dr. A. Partomuan
tanggal 15 Januari 1992 dan Pohan, S.H., LLM, dated 6 February 2009, the
No. 19/KMK.017/2001 tanggal 19 Januari 2001. Bank entered into a sales and purchase agreement
Sesuai dengan Akta Notaris Dr. A. Partomuan with MTF’s shareholders (PT Tunas Ridean Tbk.
Pohan, S.H., LLM pada tanggal 6 Februari 2009, and PT Tunas Mobilindo Parama) to acquire
dilakukan penandatanganan Akta Jual Beli antara 51.00% ownership of MTF through purchase of
pemegang saham MTF (PT Tunas Ridean Tbk. 1,275,000,000 shares of MTF (the nominal value of
dan PT Tunas Mobilindo Parama) dengan Bank Rp100 (full amount)) per share amounted to
Mandiri, dimana Bank Mandiri mengakuisisi Rp290,000.
51,00% kepemilikan saham atas MTF melalui
pembelian 1.275.000.000 lembar saham MTF
(nilai nominal Rp100 (nilai penuh) per lembar
saham dengan harga Rp290.000.
Pengalihan 51,00% kepemilikan kepada Bank The acquisition of 51.00% of MTF shares
Mandiri ini telah disahkan dalam RUPS-LB MTF ownership by Bank Mandiri was approved in the
sebagaimana tertuang dalam Berita Acara Extraordinary General Shareholders Meeting of
RUPSLB No. 8 tanggal 6 Februari 2009 dan telah MTF as stated in the Minutes of Extraordinary
dicatatkan dalam Sistem Administrasi Badan General Shareholders’ Meeting No. 8 dated
Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi 6 February 2009 and listed in Legal Entity
Manusia sebagaimana ditegaskan melalui Surat Administration System of Ministry of Law and
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Human Rights as affirmed by the Ministry of Law
No. AHU-AH.01.10-01575 tertanggal 11 Maret and Human Rights through its Letter No. AHU-
2009. Akuisisi ini juga telah disetujui oleh Bank AH.01.10-01575 dated 11 March 2009. This
Indonesia melalui Keputusan Gubernur Bank acquisition had been approved by Bank Indonesia
Indonesia No. 11/3/DPB1/TPB1-1 tertanggal through the Decree of the Governor of Bank
8 Januari 2009. Indonesia No. 11/3/DPB1/TPB1-1 dated 8 January
2009.
36
LAPORAN TAHUNAN 2023 1103
Page 597
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
g. Entitas Anak (lanjutan) g. Subsidiaries (continued)
PT Mandiri Tunas Finance (lanjutan) PT Mandiri Tunas Finance (continued)
Perubahan nama TFS menjadi MTF The amendment of the TFS’ name to become MTF
dilaksanakan pada tanggal 26 Juni 2009, sesuai was undertaken on 26 June 2009, in accordance
Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Tunas with a resolution of meeting decision on Notarial
Financindo Sarana No. 181 tanggal 26 Juni 2009 Deed of PT Tunas Financindo Sarana No. 181
yang ditandatangani oleh Notaris Dr. Irawan dated 26 June 2009, notarised by Notary
Soerodjo, S.H., M.Si. Anggaran dasar tersebut Dr. Irawan Soerodjo, S.H., M.Si. The Articles of
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Association was approved by the Ministry of Law
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat and Human Rights Republic of Indonesia in its
Keputusan No. AHU-4056.AH.01.02.TH.09 pada Decision Letter No. AHU-4056.AH.01.02.TH.09
tanggal 26 Agustus 2009 dan MTF telah dated 26 August 2009 and MTF has obtained a
memperoleh izin usaha sebagai perusahaan business license to operate as leasing, factoring,
pembiayaan dalam bidang sewa menyewa biasa, and consumer financing company from Ministry of
anjak piutang dan pembiayaan konsumen dari Finance in its Decision Letter No. KEP-
Menteri Keuangan berdasarkan Surat Keputusan 352/KM.10/2009 dated on 29 September 2009.
Menteri Keuangan No. KEP-352/KM.10/2009
tanggal 29 September 2009.
Sebelum tanggal 1 Januari 2011, goodwill yang Prior to 1 January 2011, goodwill arising from the
timbul dari akuisisi MTF sebesar Rp156.807 acquisitions of MTF amounted to Rp156,807 was
diamortisasi dengan menggunakan metode garis amortised using the straight-line method over
lurus selama 5 (lima) tahun dengan 5 (five) years with the estimation of economic
pertimbangan atas estimasi manfaat ekonomis benefits of the goodwill. Effective 1 January 2011,
atas goodwill tersebut. Efektif tanggal 1 Januari in accordance with SFAS No. 22 (Revised 2009),
2011, sesuai PSAK 22 (Revisi 2009), “Kombinasi "Business Combinations", goodwill is not amortised
Bisnis”, goodwill tidak diamortisasi tapi diuji but tested for impairment annually. The Bank
penurunan nilai setiap tahunnya. Bank Mandiri periodically evaluates the impairment of goodwill in
secara berkala melakukan evaluasi terhadap accordance with SFAS No. 48, "Impairment of
penurunan nilai goodwill tersebut sesuai PSAK Assets" (Note 2.r.iii). The balance of goodwill on
48 “Penurunan Nilai Aset” (Catatan 2.r.iii). Saldo 31 December 2023 and 2022 amounted to
goodwill pada tanggal 31 Desember 2023 dan Rp96,697.
2022 adalah sebesar Rp96.697.
Mandiri International Remittance Sendirian Mandiri International Remittance Sendirian
Berhad Berhad
Mandiri International Remittance Sendirian Mandiri International Remittance Sendirian Berhad
Berhad (“MIR”) merupakan Entitas Anak yang (“MIR”), a wholly owned Subsidiary of Bank
seluruh sahamnya dimiliki oleh Bank Mandiri dan Mandiri and became a Malaysian legal entity since
menjadi badan hukum Malaysia sejak tanggal 17 March 2009 based on registration
17 Maret 2009 dengan registrasi No. 850077-P. No. 850077-P. MIR is engaged in money
MIR merupakan perusahaan penyedia jasa remittance service under the regulations of the
pengiriman uang (remittances) di bawah Bank Negara Malaysia (“BNM”). MIR has obtained
ketentuan Bank Negara Malaysia (“BNM”). MIR an approval from Bank Indonesia (“BI”) through
telah mendapat persetujuan dari Bank Indonesia letter No. 10/548/DPB1 dated 14 November 2008
(“BI”) melalui surat No. 10/548/DPB1 tanggal and approval from BNM to conduct operational
14 November 2008 dan persetujuan dari BNM activities through its letter No. KL.EC.150/1/8562
untuk melakukan kegiatan operasional melalui dated 18 November 2009. MIR officially
surat No. KL.EC.150/1/8562 tanggal commenced its operations on 29 November 2009
18 November 2009. Pembukaan kantor MIR and is currently located in Kuala Lumpur, Malaysia.
dilakukan pada tanggal 29 November 2009 yang In 2020, MIR has 14 branches around Malaysia
berlokasi di Kuala Lumpur, Malaysia. Pada tahun and could provide remittance service to 8 (eight)
2020, MIR telah memiliki 14 cabang di Malaysia countries which are Indonesia, Philippines,
dan telah dapat melayani kiriman uang ke Thailand, Singapore, India, Nepal, Pakistan and
8 (delapan) negara, yaitu: Indonesia, Filipina, Bangladesh.
Thailand, Singapura, India, Nepal, Pakistan dan
Bangladesh.
37
1104 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 598
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
g. Entitas Anak (lanjutan) g. Subsidiaries (continued)
PT AXA Mandiri Financial Services PT AXA Mandiri Financial Services
PT AXA Mandiri Financial Services ("AXA PT AXA Mandiri Financial Services (“AXA Mandiri”)
Mandiri") merupakan perusahaan joint venture is a joint venture company between PT Bank
antara PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (“Bank Mandiri (Persero) Tbk. (“Bank Mandiri”) and
Mandiri”) dengan National Mutual International National Mutual International Pty. Limited (“NMI”)
Pty. Limited (“NMI”) yang bergerak di bidang that is engaged in life insurance. AXA Mandiri was
asuransi jiwa. AXA Mandiri didirikan dengan formerly established under the name of
nama PT Asuransi Jiwa Staco Raharja pada PT Asuransi Jiwa Staco Raharja on 30 September
30 September 1991 dengan Akta Notaris Muhani 1991 by Notarial Deed No. 179 of Muhani Salim,
Salim, S.H., No. 179. Akta pendirian disetujui S.H. The deed of establishment was approved by
oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia the Minister of Law of the Republic of Indonesia
melalui surat No. C2-6144.HT.01.01.TH.91 through its letter No. C2-6144.HT.01.01.TH.91
tanggal 28 Oktober 1991. Entitas Anak dated 28 October 1991. The subsidiary obtained its
mendapatkan ijin usaha asuransi jiwa melalui life insurance license through General Directorate
Surat Keputusan Direktorat Jenderal Lembaga of Finance Institution Decision Letter
Keuangan No. KEP.605/KM.13/1991 tentang No. KEP.605/KM.13/1991 regarding Granting of
Pemberian Izin Usaha Asuransi Jiwa Nasional National Life Insurance Business Permits and
dan memulai kegiatan operasionalnya pada officially commenced its operations activities on
tanggal 4 Desember 1991. Nama Entitas Anak 4 December 1991. The Subsidiary’s name was
lalu berubah menjadi PT Asuransi Jiwa Mandiri then changed to PT Asuransi Jiwa Mandiri and
dan selanjutnya berubah menjadi PT AXA subsequently changed to PT AXA Mandiri
Mandiri Financial Services. Perubahan ini Financial Services. This change was approved by
disetujui oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi the Ministry of Justice and Human Rights in its
Manusia dalam surat Decision Letter No. C-28747.HT.01.04.TH.2003
No. C-28747.HT.01.04.TH.2003 pada tanggal dated 10 December 2003, and was published in
10 Desember 2003 dan diumumkan pada State Gazette No. 64, Supplement No. 7728 dated
Lembaran Berita Negara No. 64, Tambahan 10 August 2004 with shareholders composition
No. 7728 tanggal 10 Agustus 2004 dengan consists of NMI 51.00% and Bank Mandiri 49.00%.
komposisi pemegang saham NMI sebesar
51,00% dan Bank Mandiri sebesar 49,00%.
Pada Rapat Umum Pemegang Saham tanggal At the General Meeting of Shareholders on 17 May
17 Mei 2010 (dalam pasal 7), pemegang saham 2010 (in article 7), Bank Mandiri shareholders
Bank Mandiri telah menyetujui pembelian saham approved the purchase of shares by Bank Mandiri
oleh Bank Mandiri sebesar 2,00% dari total amounting to 2.00% of the total shares issued and
saham yang diterbitkan dan disetor penuh secara fully paid up directly from NMI.
langsung dari NMI.
Sebelum tanggal 1 Januari 2011, goodwill yang Prior to 1 January 2011, goodwill arising from the
timbul dari akuisisi AXA Mandiri sebesar acquisition of AXA Mandiri amounted to Rp40,128
Rp40.128 diamortisasi dengan menggunakan was amortised using the straight-line method over
metode garis lurus selama 5 (lima) tahun dengan 5 (five) years with the estimation of economic
pertimbangan atas estimasi manfaat ekonomis benefits of the goodwill. Effective on 1 January
atas goodwill tersebut. Efektif tanggal 1 Januari 2011, in accordance with SFAS No. 22 (Revised
2011, sesuai PSAK 22 (Revisi 2009), “Kombinasi 2009), “Business Combinations”, goodwill is not
Bisnis”, goodwill tidak diamortisasi tapi diuji amortised but tested for impairment annually. Bank
penurunan nilai setiap tahunnya. Bank Mandiri Mandiri periodically evaluates the impairment of
secara berkala melakukan evaluasi terhadap goodwill in accordance with SFAS No. 48,
penurunan nilai goodwill tersebut sesuai PSAK “Impairment of Assets” (Note 2s). The balance of
48 “Penurunan Nilai Aset” (Catatan 2s). Saldo goodwill on 31 December 2023 and 2022
goodwill pada tanggal 31 Desember 2023 dan amounted to Rp37,194.
2022 adalah sebesar Rp37.194.
38
LAPORAN TAHUNAN 2023 1105
Page 599
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
g. Entitas Anak (lanjutan) g. Subsidiaries (continued)
PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia
PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia (“Mandiri PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia (“Mandiri
Inhealth”) didirikan berdasarkan Akta Notaris NM Inhealth”) was established on 6 October 2008
Dipo Nusantara Pua Upa, S.H., No. 2 tanggal based on the Notarial Deed No. 2 of NM Dipo
6 Oktober 2008 dan telah mendapatkan Nusantara Pua Upa, S.H. Inhealth has obtained its
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi license from the Minister of Law and Human Rights
Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat of the Republic of Indonesia through its decision
Keputusan No. AHU-90399.AH.01.01 tanggal letter No. AHU-90399.AH.01.01 dated
26 November 2008. Perusahaan telah 26 November 2008. Inhealth obtained its license to
mendapatkan Izin Usaha di bidang Asuransi Jiwa operate in life insurance as stated in the Decision
yang tertuang dalam Salinan Keputusan Menteri Letter of the Minister of Finance of the Republic of
Keuangan No. KEP-38/KM.10/2009 tanggal Indonesia No. KEP-38/KM.10/2009 dated
20 Maret 2009. 20 March 2009.
Pada tanggal 27 Februari 2014, PT Bank Mandiri On 27 February 2014, PT Bank Mandiri (Persero)
(Persero) Tbk telah memperoleh persetujuan Tbk. has obtained the approval in the Annual
dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan General Meeting of Shareholders related to the
terkait rencana akuisisi Mandiri Inhealth. acquisition plan of Mandiri Inhealth. Furthermore,
Selanjutnya, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk juga PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. also has received
telah menerima persetujuan rencana akuisisi dari the approval of the proposed acquisition from FSA
OJK sesuai Surat No. S-37/PB/31/2014, tanggal in accordance with Letter No. S-37/PB/31/2014
17 April 2014 perihal Permohonan Persetujuan dated 17 April 2014 regarding the Application for
Penyertaan Modal PT Bank Mandiri (Persero) Approval for Equity Investment of PT Bank Mandiri
Tbk. dalam PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia. (Persero) Tbk. in PT Asuransi Jiwa Inhealth
Indonesia.
Bank Mandiri mengambil alih kepemilikan di Bank Mandiri acquired 80% of total shares issued
Mandiri Inhealth sebesar 80% dengan nilai by Mandiri Inhealth amounted to Rp1,320,000. As
Rp1.320.000. Saldo goodwill dari akuisisi Mandiri of 31 December 2023 and 2022 goodwill balance
Inhealth pada tanggal 31 Desember 2023 dan from acquisition of Mandiri Inhealth is amounted to
2022 adalah sebesar Rp268.181. Bank secara Rp268,181, respectively. The Bank periodically
berkala melakukan evaluasi terhadap penurunan evaluates the impairment of goodwill in accordance
nilai goodwill tersebut sesuai PSAK 48, with SFAS No. 48, “Impairment of Assets” (Note
“Penurunan Nilai Aset” (Catatan 2s). 2s).
Pada tanggal 29 Juli 2022, PT Asuransi Jiwa On 29 July 2022, PT Asuransi Jiwa Inhealth
Inhealth Indonesia telah memperoleh persetujuan Indonesia obtained approval at the Annual General
dalam Keputusan Rapat Para Pemegang Saham Meeting of Shareholders regarding the plan to
Tahunan terkait rencana penyertaan modal dan invest in capital and establish a subsidiary or joint
melakukan pendirian anak perusahaan atau venture company, PT FitAja Digital Nusantara.
perusahaan patungan PT FitAja Digital
Nusantara.
Pada tanggal 31 Juli 2022, PT Asuransi Jiwa On 31 July 2022, PT Asuransi Jiwa Inhealth
Inhealth Indonesia bersama dengan Indonesia together with PT Mandiri Capital
PT Mandiri Capital Indonesia dan PT Metra Indonesia and PT Metra Digital Investama signed
Digital Investama telah menandatangani an Agreement to Establish a Joint Company. With
Perjanjian Pendirian Perusahaan Patungan. the signing of the agreement, PT Asuransi Jiwa
Dengan ditandatanganinya perjanjian tersebut, Inhealth Indonesia is legally a shareholder in
PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia telah sah PT FitAja Digital Nusantara with percentage of
sebagai pemegang saham di PT FitAja Digital ownership of 45.14%.
Nusantara dengan porsi kepemilikan saham
sebanyak 45,14%.
39
1106 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 600
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
g. Entitas Anak (lanjutan) g. Subsidiaries (continued)
PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia (continued)
(lanjutan)
Perubahan akta terakhir dimuat dalam Akta The latest deed changes are in Deed No. 139
No.139 tanggal 25 Agustus 2023, dihadapan dated 25 August 2023, made before Mala Mukti,
Mala Mukti, S.H., LL.M., notaris di Jakarta. S.H., LL.M., notary in Jakarta. The notification has
Pemberitahuan telah dicatat ke dalam Sistem been recorded in the Legal Entity Administration
Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum System of the Ministry of Law and Human Rights
Dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia of the Republic of Indonesia according to letter
sesuai surat tertanggal 30 Agustus 2023 dated 30 August 2023 No. AHU-
No. AHU-0170890.AH.01.11.Tahun 2023. 0170890.AH.01.11.Year 2023.
PT Mandiri Utama Finance PT Mandiri Utama Finance
Pada tanggal 16 April 2014, Bank Mandiri On 16 April 2014, Bank Mandiri and PT Asco
bersama PT Asco Investindo (“ASCO”) dan Investindo (“ASCO”) and PT Tunas Ridean
PT Tunas Ridean (Persero) Tbk. (“TURI”), telah (Persero) Tbk. (“TURI”), signed an agreement of
menandatangani perjanjian kesepakatan awal preliminary agreement to set up a finance
untuk mendirikan sebuah perusahaan company to accelerate Bank Mandiri finance
pembiayaan untuk mengakselerasi penyaluran portfolio distribution, especially in the segment of
pembiayaan Bank Mandiri khususnya pada vehicle financing.
segmen pembiayaan kendaraan bermotor.
Pada tanggal 22 Oktober 2014, Bank Mandiri On 22 October 2014, Bank Mandiri with ASCO and
bersama ASCO dan TURI telah menandatangani TURI signed a shareholders' agreement for
perjanjian pemegang saham dimana telah establishment of a finance company with an
disepakati pendirian suatu perusahaan authorised capital of Rp100,000 and an ownership
pembiayaan dengan modal dasar Rp100.000 composition as follows: the Bank Mandiri (51%);
dengan komposisi kepemilikan adalah Bank ASCO (37%); and TURI (12%). Subsequently, on
Mandiri (51%), ASCO (37%) dan TURI (12%). 23 December 2014, in accordance with letter No.
Selanjutnya, pada 23 Desember 2014 S-137/PB.31/2014 the Bank obtained a principle
sebagaimana disebutkan dalam suratnya No. S- license of equity participation in the new financing
137/PB.31/2014, Bank Mandiri telah memperoleh company from Bank Supervision FSA.
izin prinsip penyertaan modal pada perusahaan
pembiayaan baru tersebut dari OJK Pengawasan
Bank.
Pada tanggal 21 Januari 2015, telah dilakukan On 21 January 2015, the deed of incorporation of a
penandatanganan akta pendirian entitas anak new subsidiary of Bank Mandiri named
baru Bank Mandiri yang diberi nama PT Mandiri PT Mandiri Utama Finance (“MUF”) has been
Utama Finance (“MUF”) yang dituangkan dalam signed as outlined in the Notarial Deed Ashoya
Akta Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., No. 19 Ratam, SH, M.Kn., No. 19 dated 21 January 2015
tanggal 21 Januari 2015 dan telah disahkan oleh and was approved by the Ministry of Law and
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Human Rights of the Republic of Indonesia in
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Decree letter No. AHU-0003452.AH.01.01 Year
No. AHU-0003452.AH.01.01 Tahun 2015 tanggal 2015 dated 26 January 2015. Concurrent with the
26 Januari 2015. Bersamaan dengan signing of the deed of incorporation, the Bank also
penandatanganan akta pendirian tersebut Bank made capital injection amounted to Rp51,000 as
Mandiri juga melakukan penyetoran modal stipulated in the Bank’s shareholding in MUF.
sebesar Rp51.000 sesuai dengan komposisi
kepemilikan saham Bank Mandiri di MUF.
40
LAPORAN TAHUNAN 2023 1107
Page 601
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
g. Entitas Anak (lanjutan) g. Subsidiaries (continued)
PT Mandiri Utama Finance (lanjutan) PT Mandiri Utama Finance (continued)
Pasca penandatanganan akta pendirian, MUF After the signing of the deed, MUF submitted
menyampaikan permohonan izin usaha application of financing company business license
perusahaan pembiayaan kepada OJK Institusi to FSA - Non-Bank Financial Institutions (“FSA
Keuangan Non Bank (”OJK IKNB”). Atas IKNB”). Upon request, the FSA IKNB has issued a
permohonan tersebut, OJK IKNB telah decree letter of IKNB Board of Commissioners of
menerbitkan Surat Keputusan Dewan Komisioner the FSA No. KEP-81/D.05/2015 regarding the
Otoritas Jasa Keuangan No. KEP-81/D.05/2015 Granting Approval of Financing Company to
tentang “Pemberian Izin Usaha Perusahaan PT Mandiri Utama Finance on 25 June 2015
Pembiayaan kepada PT Mandiri Utama Finance” through FSA letter No. SR-3516 /NB.111/2015
pada tanggal 25 Juni 2015 yang disampaikan dated 26 June 2015, regarding the “Granting
melalui surat OJK No. SR-3516/NB.111/2015 Approval of Financing Company to PT Mandiri
tanggal 26 Juni 2015 perihal “Pemberian Izin Utama Finance”.
Usaha Perusahaan Pembiayaan PT Mandiri
Utama Finance”.
Pada tanggal 24 Agustus 2015, MUF mulai On 24 August 2015, MUF has performed the initial
melaksanakan tahapan kegiatan operasional operational activities through cooperation with
awal melalui kerjasama dengan dealer-dealer primary dealers and showroom, as well as vehicle
dan showroom-showroom utama serta pencairan financing disbursement to limited customers to
pembiayaan kendaraan bermotor kepada meet the requirements of the FSA IKNB, and fully
nasabah terbatas untuk memenuhi persyaratan operated commercially on January 2016 through
OJK IKNB dan pada akhirnya di bulan Januari its branches which already have operational permit
2016, MUF telah dapat beroperasi komersial from FSA IKNB.
secara penuh melalui jaringan kantor yang sudah
mendapatkan izin dari OJK IKNB.
Selanjutnya MUF mengurus izin Unit Usaha Furthermore, MUF processed the Sharia Business
Syariah (“UUS”) ke OJK-IKNB Syariah dan telah Unit (“UUS”) license to FSA-IKNB Sharia and has
memperoleh izin Unit Usaha Syariah (“UUS”) obtained MUF Sharia Business Unit (“UUS”)
MUF melalui Surat Keputusan Dewan Komisioner license through the Decree letter of the Board of
Otoritas Jasa Keuangan No. KEP- Commissioners of the Financial Services Authority
36/NB.223/2018 tentang “Pemberian Izin No. KEP-36/NB.223/NB/2018 regarding “Granting
Pembukaan Unit Usaha Syariah Perusahaan the License of Opening Sharia Business Unit of
Pembiayaan kepada PT Mandiri Utama Finance” Financing Company to PT Mandiri Utama Finance”
pada tanggal 27 April 2018 yang disampaikan dated 27 April 2018 through FSA letter
melalui surat OJK No. S-626/NB.223/2018 No. S-626/NB.223/2018 dated 15 May 2018
tanggal 15 Mei 2018 perihal “Penyampaian related to “Submission of Transcript of License for
Salinan Izin Pembukaan Unit Usaha Syariah Opening Sharia Business Unit of Financing
Perusahaan Pembiayaan PT Mandiri Utama Company to PT Mandiri Utama Finance”. In 2021,
Finance”. Pada tahun 2021, MUF telah MUF has increased its equity allocation for the
melakukan peningkatan alokasi ekuitas dari MUF Sharia Business Unit (“UUS”) operation from
untuk bisnis Unit Usaha Syariah (“UUS”) dari Rp50,000 to Rp75,000.
Rp50.000 menjadi Rp75.000.
Sesuai dengan kebijakan mengenai Qanun Aceh, In accordance with the policy regarding Aceh
maka MUF pada tanggal 19 November 2021, Qanun, on 19 November 2021, MUF has closed
telah melakukan penutupan Izin Pembiayaan the Conventional Financing License for the Banda
Konvensional untuk Kantor Cabang (“KC”) Banda Aceh Branch Office (“KC”), but still has Sharia
Aceh, namun tetap memiliki Izin Pembiayaan Financing License as the Banda Aceh Sharia Unit
Syariah sebagai Kantor Cabang Unit Syariah Branch Office (“KC-US”).
(“KC-US”) Banda Aceh.
PT Mandiri Capital Indonesia PT Mandiri Capital Indonesia
Pada tanggal 23 Juni 2015, Bank Mandiri On 23 June 2015, Bank Mandiri and PT Mandiri
bersama PT Mandiri Sekuritas telah mendirikan Sekuritas have established new subsidiary
Entitas Anak baru yang bergerak di bidang modal engaged in venture capital under the name of
ventura dengan nama PT Mandiri Capital PT Mandiri Capital Indonesia ("MCI").
Indonesia (“MCI”).
41
1108 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 602
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
g. Entitas Anak (lanjutan) g. Subsidiaries (continued)
PT Mandiri Capital Indonesia (lanjutan) PT Mandiri Capital Indonesia (continued)
Pendirian perusahaan ditandai dengan Establishment of the Company was marked by the
penandatanganan akta pendirian antara Bank signing the establishment deed between Bank
Mandiri dan PT Mandiri Sekuritas dimana Bank Mandiri and PT Mandiri Sekuritas in which the
Mandiri melakukan penyertaan modal sebesar Bank invested the capital amounted to Rp9,900,
Rp9.900 yang mewakili 99% kepemilikan saham representing 99% share ownership in MCI and
dalam MCI dan PT Mandiri Sekuritas melakukan PT Mandiri Sekuritas injected capital amounted to
penyertaan modal sebesar Rp100 yang mewakili Rp100 which represents a 1% share ownership in
1% kepemilikan saham dalam MCI, sehingga MCI, therefore the capital structure of MCI
struktur permodalan MCI adalah sebesar amounted Rp10,000.
Rp10.000.
Penyertaan modal Bank Mandiri dalam rangka Bank Mandiri's equity participation in the
Pendirian MCI telah memperoleh persetujuan establishment of MCI was approved by the FSA by
Otoritas Jasa Keuangan sebagaimana tercantum its letter No. S-48/PB.31/2015 regarding
dalam surat Otoritas Jasa Keuangan No. S- Application for Approval of Equity Participation of
48/PB.31/2015 perihal Permohonan Persetujuan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. for the
Penyertaan Modal PT Bank Mandiri (Persero) establishment of Venture Capital Company on
Tbk. dalam rangka pendirian Perusahaan Modal 11 June 2015.
Ventura pada tanggal 11 Juni 2015.
Pada tanggal 26 Juni 2015, pendirian MCI telah As of 26 June 2015, the establishment of MCI was
memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum approved by the Minister of Law and Human
dan Hak Asasi Manusia melalui surat No. AHU- Rights through letter No. AHU-2445684.AH.01.01.
2445684.AH.01.01. Tahun 2015. MCI telah Year 2015. MCI obtained a license to carry out
memperoleh izin untuk melaksanakan kegiatan business activities in the venture capital sector on
usaha di bidang modal ventura pada tanggal 10 November 2015 through the decree letter of the
10 November 2015 melalui surat Keputusan Board of Commissioners of the Financial Services
Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan Authority No. KEP-113/D.05/2015 stating that MCI
No. KEP-113/D.05/2015 sehingga MCI dapat may carry out full operational activities.
melaksanakan kegiatan operasional secara
penuh.
Mandiri Capital Indonesia memiliki 99,99% dari Mandiri Capital Indonesia owns 99.99% of the total
total saham PT Mitra Transaksi Indonesia yang shares of PT Mitra Transaksi Indonesia which is a
merupakan pengolah pihak ketiga dan penyedia third party processor and acquirer service provider
layanan pengakuisisi yang menghadirkan proses that provides end-to-end processes and networks
dan jaringan end-to-end untuk solusi for payment solutions in Indonesia, a Subsidiary of
pembayaran di Indonesia, Entitas Anak MCI yang MCI which was established on 13 January 2016
didirikan tanggal 13 Januari 2016 dan bergerak di and engages in business support services related
bidang jasa penunjang usaha terkait jasa to financial services, specifically financial services
keuangan, secara khusus jasa keuangan dalam in the field of payment by card.
bidang pembayaran dengan menggunakan kartu.
Terakhir, pada tanggal 27 Desember 2022, MCI Lastly, On 27 December 2022, MCI obtained
telah memperoleh persetujuan perubahan approval for the amendment to the Articles of
Anggaran Dasar terkait peningkatan modal dasar Association regarding the increase in authorized
dan modal ditempatkan oleh Menteri Hukum dan and issued capital by the Minister of Law and
Hak Asasi Manusia dengan surat No. AHU- Human Rights with letter No. AHU-
0129677.AH.01.02. Tahun 2022 sebagaimana 0129677.AH.01.02. Year 2022 as stated in Deed
tertuang di dalam Akta No. 7 tanggal No. 7 dated 26 December 2022 in which
26 Desember 2022 dimana penyertaan saham investment in shares of Bank Mandiri amounted to
Bank Mandiri menjadi sebesar Rp3.358.400 yang Rp3,358,400 representing 99.99% share
mewakili 99,99% kepemilikan saham dalam MCI ownership in MCI and PT Mandiri Sekuritas
dan PT Mandiri Sekuritas menjadi sebesar amounted to Rp100 representing 0.01% ownership
Rp100 yang mewakili 0,01% kepemilikan saham shares in MCI, so that MCI's capital structure is
dalam MCI, sehingga struktur permodalan MCI Rp3,358,500.
adalah sebesar Rp3.358.500.
42
LAPORAN TAHUNAN 2023 1109
Page 603
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
h. Struktur dan manajemen h. Structure and management
Kantor pusat Bank Mandiri berkedudukan di Bank Mandiri’s head office is located on Jalan
Jalan Jenderal Gatot Subroto Kavling 36-38 Jenderal Gatot Subroto Kavling 36-38, South
Jakarta Selatan, Indonesia. Pada tanggal Jakarta, Indonesia. As of 31 December 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022, struktur dan jumlah 2022, Bank Mandiri’s structure and number of
kantor dalam dan luar negeri Bank Mandiri Bank Mandiri's domestic and foreign offices are as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Kantor wilayah dalam negeri 12 12 Domestic regional offices
Kantor cabang dalam negeri: Domestic branches:
Kantor Cabang*) 139 138 Branch Offices*)
Kantor Cabang Pembantu 2.104 2.225 Sub-Branch Offices
Total kantor cabang dalam negeri 2.243 2.363 Total domestic branches
Kantor cabang luar negeri 6 6 Overseas branches
*) Terdapat beberapa Kantor Cabang berfungsi sebagai Kantor Area. *) Several branch offices function as area offices.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Bank Mandiri As of 31 December 2023, Bank Mandiri has 6
memiliki 6 kantor cabang luar negeri yang overseas branches located in Cayman Islands,
berlokasi di Cayman Islands, Singapura, Hong Singapore, Hong Kong, 2 branch offices in Dili
Kong, 2 kantor cabang di Dili Timor Leste, Timor Leste, Shanghai (People's Republic of
Shanghai (Republik Rakyat Cina) dan 1 kantor China) and 1 remittance office in Hong Kong.
remittance yang berlokasi di Hong Kong.
Untuk mendukung pencapaian aspirasi Bank To support Bank Mandiri in achieving its aspiration
Mandiri, yaitu menjadi partner finansial pilihan to be the primary customers' financial partner,
utama nasabah, Bank Mandiri mengelompokkan Bank Mandiri divided its organisation structure into
unit-unit kerja di struktur organisasinya menjadi 3 strategic business units (“SBU”) to three major
kelompok, yaitu: groups, which are:
1. Business Units, berfungsi sebagai motor 1. Business Units, are responsible as the Bank’s
utama pengembangan bisnis Bank atau main business development or operational
unit yang menjadi segmen operasional segment unit (operating segment), consists of
(Segmen Operasi), yang terdiri dari dua two main segments, namely Wholesale
segmen utama yaitu segmen Wholesale Banking segment which consists of Corporate
Banking yang terdiri dari Corporate Banking, Commercial Banking, Government
Banking, Commercial Banking, Hubungan Institutional, Treasury & International Banking
Kelembagaan, Treasury & International and Retail Banking segment which consists of
Banking dan segmen Retail Banking terdiri Credit Cards, Consumer Loan, Micro Personal
dari Credit Cards, Consumer Loans, Micro Loan, Small & Medium Enterprise Banking
Personal Loan, Small & Medium Enterprise and Micro Development & Agent Banking.
Banking dan Micro Development & Agent
Banking.
2. Support Functions, berfungsi sebagai 2. Support Functions, are responsible as
supporting unit yang mendukung supporting units that provide overall support to
operasional Bank secara keseluruhan yang Bank’s operations consisting of Special Asset
terdiri dari Special Asset Management, Management, Risk Management which
Manajemen Risiko yang membawahi supervices Wholesale Risk and Retail Risk,
Wholesale Risk dan Retail Risk, Teknologi Information Technology & Operation that
Informasi & Operasi yang membawahi supervises Operation, Compliance and
Operation, Kepatuhan dan SDM, Keuangan Human Resources, Strategic and Finance,
dan Strategi, Internal Audit, Corporate Internal Audit, Corporate Transformation and
Transformation dan Business Business Transformation.
Transformation.
3. Bisnis & Jaringan yang berfungsi sebagai 3. Business & Distribution are responsible as
unit yang melakukan penjualan produk dan unit that selling products and services to all
jasa kepada seluruh segmen nasabah Bank segments of Bank’s customers, consisting of
Mandiri, terdiri dari 12 Kantor Wilayah yang 12 Regional Offices that are spread out
tersebar di seluruh wilayah Indonesia dan across Indonesia and wealth management.
wealth management.
43
1110 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 604
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
h. Struktur dan manajemen (lanjutan) h. Structure and management (continued)
Bank Mandiri telah melakukan perubahan Bank Mandiri has made changes to the
struktur organisasi yang berlaku efektif tanggal organizational structure which took effect on
31 Juli 2023 sebagaimana tertuang dalam 31 July 2023 as stated in Directors Decree
Keputusan Direksi No. KEP.DIR/030/2023 No. KEP.DIR/030/2023 dated 4 August 2023
tanggal 4 Agustus 2023 tentang Struktur concerning Organizational Structure. Changes in
Organisasi. Perubahan struktur organisasi Bank the organizational structure of Bank Mandiri by
Mandiri tersebut dengan menata ulang organisasi rearranging the organization to meet the needs and
untuk memenuhi kebutuhan dan perkembangan development of the Bank.
Bank.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, the members
susunan Dewan Komisaris Bank Mandiri adalah of Bank Mandiri’s Boards of Commissioners are as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama/ President Commissioner/
Independen : Muhamad Chatib Basri Muhamad Chatib Basri Independent
Wakil Komisaris Utama/ Vice President Commissioner/
Independen : Andrinof A. Chaniago Andrinof A. Chaniago Independent
Komisaris Independen : Loeke Larasati A. Boedi Armanto Independent Commissioner
Komisaris Independen : Muliadi Rahardja Loeke Larasati A. Independent Commissioner
Komisaris Independen : Heru Kristiyana Muliadi Rahardja Independent Commissioner
Komisaris Independen : Zainudin Amali - Independent Commissioner
Komisaris : Rionald Silaban Rionald Silaban Commissioner
Komisaris : Arif Budimanta Arif Budimanta Commissioner
Komisaris : Faried Utomo Faried Utomo Commissioner
Komisaris : Nawal Nely Nawal Nely Commissioner
Komisaris : Muhamad Yusuf Ateh Muhammad Yusuf Ateh Commissioner
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, the members
susunan Direksi Bank Mandiri adalah sebagai of Bank Mandiri's Board of Directors are as
berikut: follows:
2023
Direksi Board of Directors
Direktur Utama : Darmawan Junaidi President Director
Wakil Direktur Utama : Alexandra Askandar Deputy of President Director
Direktur Manajemen Risiko : Ahmad Siddik Badruddin Director of Risk Management
Direktur Kepatuhan dan Director of Compliance and
SDM : Agus Dwi Handaya Human Resources
Direktur Commercial Banking : Riduan Director of Commercial Banking
Direktur Jaringan dan Retail Banking : Aquarius Rudianto Director of Network and Retail Banking
Direktur Operation : Toni E. B. Subari Director of Operation
Direktur Corporate Banking : Susana Indah K. Indriati Director of Corporate Banking
Direktur Hubungan Kelembagaan : Rohan Hafas Director of Institutional Relationship
Direktur Keuangan dan Strategi : Sigit Prastowo Director of Finance and Strategy
Direktur Information Technology : Timothy Utama Director of Information Technology
Direktur Treasury dan Director of Treasury and
International Banking : Eka Fitria International Banking
44
LAPORAN TAHUNAN 2023 1111
Page 605
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
h. Struktur dan manajemen (lanjutan) h. Structure and management (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, the members
susunan Direksi Bank Mandiri adalah sebagai of Bank Mandiri's Board of Directors are as follows
berikut (lanjutan): (continued):
2022
Direksi Board of Directors
Direktur Utama : Darmawan Junaidi President Director
Wakil Direktur Utama : Alexandra Askandar Deputy of President Director
Direktur Manajemen Risiko : Ahmad Siddik Badruddin Director of Risk Management
Direktur Kepatuhan dan Director of Compliance and
SDM : Agus Dwi Handaya Human Resources
Direktur Treasury dan Director of Treasury and
International Banking : Panji Irawan International Banking
Direktur Commercial Banking : Riduan Director of Commercial Banking
Direktur Jaringan dan Retail Banking : Aquarius Rudianto Director of Network and Retail Banking
Direktur Operation : Toni E. B. Subari Director of Operation
Direktur Corporate Banking : Susana Indah K. Indriati Director of Corporate Banking
Direktur Hubungan Kelembagaan : Rohan Hafas Director of Institutional Relationship
Direktur Keuangan dan Strategi : Sigit Prastowo Director of Finance and Strategy
Direktur Information Technology : Timothy Utama Director of Information Technology
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, the members
Komite Audit Bank Mandiri terdiri dari: of Bank Mandiri’s Audit Committee are as follows:
2023 2022
Ketua merangkap anggota : Heru Kristiyana Muliadi Rahardja Chairman and member
Anggota : Muhamad Chatib Basri Muhamad Chatib Basri Member
Anggota : Andrinof A. Chaniago Andrinof A. Chaniago Member
Anggota : Loeke Larasati A. Loeke Larasati A. Member
Anggota : Muliadi Rahardja Heru Kristiyana Member
Anggota : Rasyid Darajat Rasyid Darajat Member
Anggota : Rubi Pertama Rubi Pertama Member
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, Bank Mandiri’s
Komite Remunerasi dan Nominasi Bank Mandiri Remuneration and Nomination Committee are as
terdiri dari: follows:
2023 2022
Ketua merangkap anggota : Muhamad Chatib Basri Muhamad Chatib Basri Chairman and member
Anggota : Andrinof A. Chaniago Andrinof A. Chaniago Member
Anggota : Muliadi Rahardja Muliadi Rahardja Member
Anggota : Rionald Silaban Rionald Silaban Member
Anggota : Arif Budimanta Arif Budimanta Member
Sekretaris (ex-officio) Secretary (ex-officio)
merangkap anggota : SEVP/Group Head SEVP/Group Head concurrently a member
Human Capital Human Capital
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, Bank Mandiri’s
Komite Pemantau Risiko Bank Mandiri terdiri Risk Oversight Committee are as follows:
dari:
2023 2022
Ketua merangkap anggota : Andrinof A. Chaniago Andrinof A. Chaniago Chairman and member
Anggota : Loeke Larasati A. Boedi Armanto Member
Anggota : Nawal Nely Loeke Larasati A. Member
Anggota : Arif Budimanta Nawal Nely Member
Anggota : Heru Kristiyana Arif Budimanta Member
Anggota : Chrisna Pranoto Chrisna Pranoto Member
Anggota : Caroline Halim Caroline Halim Member
45
1112 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 606
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
h. Struktur dan manajemen (lanjutan) h. Structure and management (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, Bank Mandiri’s
Komite Tata Kelola Terintegrasi Bank Mandiri Integrated Governance Committee are as follows:
terdiri dari:
2023 2022
Ketua merangkap anggota : Muhamad Chatib Basri Muhamad Chatib Basri Chairman and member
Anggota : Andrinof A. Chaniago Andrinof A. Chaniago Member
Anggota : Loeke Larasati A. Loeke Larasati A. Member
Anggota : Faried Utomo Faried Utomo Member
Anggota : Muhammad Yusuf Ateh Muhammad Yusuf Ateh Member
Anggota : Zainudin Amali - Member
Anggota : Chrisna Pranoto Chrisna Pranoto Member
Anggota : Rasyid Darajat Rasyid Darajat Member
Anggota : Perwakilan Komisaris Perwakilan Komisaris Member
Independen Bank Mantap*)/ Independen Bank Mantap*)/
Representative of Representative of
Independent Commissioner Independent Commissioner
Bank Mantap*) Bank Mantap*)
Anggota : - Perwakilan Komisaris Member
Independen MAGI*)/
Representative of
Independent
Commissioner MAGI*)
Anggota : Perwakilan Komisaris Perwakilan Komisaris Member
Independen Mansek*)/ Independen Mansek*)/
Representative of Representative of
Independent Independent
Commissioner Mansek*) Commissioner Mansek*)
Anggota : Perwakilan Komisaris Perwakilan Komisaris Member
Independen AMFS**)/ Independen AMFS**)/
Representative of Representative of
Independent Independent
Commissioner AMFS*) Commissioner AMFS*)
Anggota : Perwakilan Komisaris Perwakilan Komisaris Member
Independen MTF*)/ Independen MTF*)/
Representative of Representative of
Independent Independent
Commissioner MTF*) Commissioner MTF*)
Anggota : Perwakilan Komisaris Perwakilan Komisaris Member
Independen MUF*)/ Independen MUF*)/
Representative of Representative of
Independent Independent
Commissioner MUF*) Commissioner MUF*)
Anggota : Perwakilan Komisaris Perwakilan Komisaris Member
Independen MCI*)/ Independen MCI*)/
Representative of Representative of
Independent Independent
Commissioner MCI*) Commissioner MCI*)
Anggota : Perwakilan Komisaris Perwakilan Komisaris Member
Independen Inhealth*)/ Independen Inhealth*)/
Representative of Representative of
Independent Independent
Commissioner Inhealth*) Commissioner Inhealth*)
Anggota : Perwakilan Komisaris Perwakilan Komisaris Member
BSI*)/ BSI*)/
Representative of Representative of
Independent Independent
Commissioner BSI*) Commissioner BSI*)
Anggota : Dewan Pengawas Syariah Dewan Pengawas Syariah Member
dari Entitas Anak*)/ dari Entitas Anak*)/
Sharia Supervisory Sharia Supervisory
Board from Subsidiary*) Board from Subsidiary*)
**) Menyesuaikan dengan Pejabat dari Entitas Anak terkait. **) Adjusted to the Officers of the relevant Subsidiaries
46
LAPORAN TAHUNAN 2023 1113
Page 607
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
h. Struktur dan manajemen (lanjutan) h. Structure and management (continued)
Cakupan manajemen dan karyawan kunci antara Management and key personnel includes the
lain mencakup Dewan Komisaris, Direksi, Komite Board of Commissioners, Board of Directors, Audit
Audit dan Komite Pemantau Risiko, Dewan Committee and Risk Oversight Committee, Sharia
Pengawas Syariah serta Senior Executive Vice Supervisory Board as well as Senior Executive
President dan Senior Vice President. Vice President and Senior Vice President.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, the
Ketua Internal Audit Bank Mandiri adalah Danis Chairperson of Bank Mandiri's Internal Audit was
Subyantoro. Danis Subyantoro.
Pada tanggal 31 Desember 2023 Sekretaris As of 31 December 2023 Bank Mandiri's Corporate
Perusahaan Bank Mandiri adalah Teuku Ali Secretary was Teuku Ali Usman and as of
Usman dan pada tanggal 31 Desember 2022 31 December 2022 Bank Mandiri's Corporate
Sekretaris Perusahaan Bank Mandiri adalah Rudi Secretary was Rudi As Aturridha.
As Aturridha.
Jumlah karyawan Bank Mandiri pada tanggal The number of Bank Mandiri employees as of
31 Desember 2023 sebanyak 38.965 orang 31 December 2023 was 38,965 persons
(31 Desember 2022: sebanyak 38.200 orang) (31 December 2022: 38,200 persons (unaudited).
(tidak diaudit).
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
Laporan keuangan konsolidasian Bank dan Entitas The consolidated financial statements of Bank and its
Anak (“Grup”) ini diselesaikan dan disetujui untuk Subsidiaries (“Group”) were completed and authorised
diterbitkan oleh Direksi pada tanggal 31 Januari 2024. for issuance by the Board of Directors on 31 January
2024.
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan The consolidated financial statements have been
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan prepared and presented in accordance with the
di Indonesia yang mencakup Pernyataan dan Indonesian Financial Accounting Standards which
Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar comprised of the Statements and Interpretations issued
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan by the Board of Financial Accounting Standards of the
Dewan Standar Akuntansi Syariah Ikatan Akuntan Indonesian Institute of Accountants and Board of
Indonesia serta peraturan regulator pasar modal yaitu Sharia Accounting Standards of the Indonesian Institute
Peraturan No. VIII.G.7 tentang Penyajian dan of Accountants and capital market regulation
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau No. VIII.G.7 regarding Financial Statements
Perusahaan Publik. Presentation and Disclosure for Issuer or Public
Companies.
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the consolidated
konsolidasian financial statements
Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan The principal accounting policies adopted in
dalam penyusunan laporan keuangan preparing the consolidated financial statement of
konsolidasian Bank dan Entitas Anak adalah the Bank and Subsidiaries are set out below.
seperti dijabarkan di bawah ini.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have been
berdasarkan harga perolehan, kecuali untuk aset prepared under the historical cost, except for
keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok financial assets classified as fair value through
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain, other comprehensive income, financial assets and
aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada liabilities measured at fair value through profit or
nilai wajar melalui laba rugi dan seluruh loss and all derivative instruments which have
instrumen derivatif yang diukur berdasarkan nilai been measured at fair value. The consolidated
wajar. Laporan keuangan konsolidasian disusun financial statement is prepared under the accrual
berdasarkan akuntansi berbasis akrual, kecuali basis of accounting, except for the consolidated
laporan arus kas konsolidasian. statements of cash flows.
47
1114 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 608
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the consolidated
konsolidasian (lanjutan) financial statements (continued)
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan Consolidated statements of cash flows are
menggunakan metode langsung dengan prepared using the direct method by classifying
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas- cash flows in operating, investing and financing
aktivitas operasional, investasi dan pendanaan. activities.
Pos-pos dalam penghasilan komprehensif lainnya Items within other comprehensive income are
disajikan terpisah antara akun-akun yang akan classified separately, between accounts which will
direklasifikasikan ke laba rugi dan akun-akun be reclassified to profit or loss and will not be
yang tidak akan direklasifikasikan ke laba rugi. reclassified to profit or loss.
Laporan keuangan Entitas Anak yang bergerak The financial statement of a Subsidiary engaged in
dalam bidang perbankan syariah disusun sharia banking have been prepared based on with
berdasarkan PSAK 101 (Revisi 2016) tentang the Statement of Financial Accounting Standards
“Penyajian Laporan Keuangan Syariah”, PSAK (SFAS) No. 101 (Revised 2016), “Presentation of
102 (Revisi 2019) tentang “Akuntansi Financial Statements for Sharia Banking”, SFAS
Murabahah”, PSAK 104 (Revisi 2016) tentang No. 102 (Revised 2019) “Accounting for
“Akuntansi Istishna”, PSAK 105 tentang Murabahah”, SFAS No. 104 (Revised 2016)
“Akuntansi Mudharabah”, PSAK 106 tentang “Accounting for Istishna”, SFAS No. 105
“Akuntansi Musyarakah”, PSAK 107 (Revisi ”Accounting for Mudharabah”, SFAS No. 106
2021) tentang “Akuntansi Ijarah”, PSAK 110 “Accounting for Musyarakah”, SFAS No. 107
(Revisi 2015) tentang “Akuntansi Sukuk”, PSAK (Revised 2021) “Accounting for Ijarah”, SFAS No.
111 tentang “Akuntansi Wa’d”, PSAK 112 Revisi 110 (Revised 2015) “Accounting for Sukuk”, SFAS
(2021) tentang “Akuntansi Wakaf” dan PSAK lain No. 111 “Accounting for Wa’d”, SFAS No. 112
selama tidak bertentangan dengan prinsip (Revised 2021) "Accounting for Wakaf" and other
syariah dan Pedoman Akuntansi Perbankan prevailing Statement of Financial Accounting
Syariah Indonesia (PAPSI) (Revisi 2013). Standards, as long as it does not contradict with
Sharia principle on Accounting Guidelines for
Indonesian Sharia Banking (PAPSI) (Revised
2013).
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia accordance with Indonesian Financial Accounting
mengharuskan penggunaan estimasi dan Standards that requires the use of estimates and
asumsi. Hal tersebut juga mengharuskan assumptions. It also requires management to make
manajemen untuk membuat pertimbangan dalam judgements in the process of applying the
proses penerapan kebijakan akuntansi Grup. accounting policies of the Group. The area that is
Area yang kompleks atau memerlukan tingkat complex or requires a higher level of consideration
pertimbangan yang lebih tinggi atau area di mana or areas where assumptions and estimates could
asumsi dan estimasi dapat berdampak signifikan have a significant impact on the consolidated
terhadap laporan keuangan konsolidasian financial statements is disclosed in Note 3.
diungkapkan di Catatan 3.
Seluruh angka dalam laporan keuangan All figures in the consolidated financial statements,
konsolidasian ini, dibulatkan dan disajikan dalam are rounded and presented in million Rupiah
jutaan Rupiah (“Rp”), kecuali dinyatakan lain. (“Rp”), unless otherwise stated.
b. Perubahan kebijakan akuntansi b. Changes in accounting policies
Kecuali dinyatakan di bawah ini, kebijakan Unless stated below, the accounting policies for
akuntansi pada dan untuk tahun yang berakhir the year ended 31 December 2023 have been
pada tanggal 31 Desember 2023 telah diterapkan applied consistently with the Group consolidated
secara konsisten dengan laporan keuangan financial statements for the year ended
konsolidasian Grup untuk tahun yang berakhir 31 December 2022 which are in accordance with
tanggal 31 Desember 2022 yang telah sesuai Indonesian Financial Accounting Standards.
dengan Standar Akuntansi Keuangan di
Indonesia.
48
LAPORAN TAHUNAN 2023 1115
Page 609
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
b. Perubahan kebijakan akuntansi (lanjutan) b. Changes in accounting policies (continued)
Pada tanggal 1 Januari 2023, terdapat standar On 1 January 2023, there are new and revised or
baru dan penyesuaian atau amendemen amendment towards several standards that are
terhadap beberapa standar yang masih berlaku relevant to the Group operation which is effective
yang relevan dengan operasi Grup yang berlaku for application from that date as follows:
efektif sejak tanggal tersebut yaitu sebagai
berikut:
Ͳ Amendemen PSAK 1 tentang Penyajian Ͳ Amendments to SFAS No. 1 on Presentation
Laporan Keuangan tentang Pengungkapan of Financial Statements related to Disclosure
Kebijakan Akuntansi. Amendemen ini of Accounting Policies. This amendment
mengubah “informasi kebijakan akuntansi changes "significant accounting policy
signifikan” menjadi “informasi kebijakan information" to "material accounting policy
akuntansi material” dan mengklarifikasi information" and clarifies that not all
bahwa tidak seluruh informasi kebijakan accounting policy information related to
akuntansi terkait dengan transaksi, kejadian material transactions, events or other
atau kondisi material lainnya adalah material conditions is material to the financial
terhadap laporan keuangan. statements.
Ͳ Amendemen PSAK 16 tentang Aset Tetap Ͳ Amendment to SFAS No. 16 on Fixed Assets
tentang Hasil Sebelum Penggunaan yang related to Proceeds before Intended Use. This
Diintensikan. Amendemen ini mengklarifikasi amendment clarifies the examples of costs
contoh biaya yang dapat diatribusikan that are directly attributable as the acquisition
secara langsung ke dalam nilai perolehan cost of fixed assets. This amendment adds
aset. Amendemen ini menambahkan provisions regarding the recognizing of sales
pengaturan atas pengakuan hasil penjualan proceeds and the acquisition cost of items
dan biaya perolehan atas item yang generated when relocating fixed assets to the
dihasilkan saat membawa aset tetap ke required location and condition in accordance
lokasi dan kondisi yang diperlukan sesuai with management's intention in the Profit and
dengan intensi manajemen dalam Laba Rugi Loss Statement, as well as measuring the
serta pengukuran biaya perolehan atas item cost of acquisition of those items by applying
tersebut dengan menerapkan persyaratan the measurement requirements in SFAS 14:
pengukuran dalam PSAK 14: Persediaan. Inventory.
Ͳ Amendemen PSAK 25 tentang Kebijakan Ͳ Amendment to SFAS No. 25 on Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi Policies, Changes in Accounting Estimates
dan Kesalahan tentang Definisi Estimasi and Errors related to the Definition of
akuntansi. Amendemen PSAK 25 ini Accounting Estimates. This amendment to
memperkenalkan definisi estimasi akuntansi SFAS No. 25 introducing the definition of
dan mengklarifikasi teknik estimasi dan accounting estimates and clarifies estimation
teknik penilaian merupakan contoh dari techniques and valuation techniques are
teknik pengukuran yang digunakan dalam examples of measurement techniques used in
mengembangkan estimasi akuntansi, serta developing accounting estimates, as well as
perubahan dalam estimasi akuntansi changes in accounting estimates resulting
sebagai hasil informasi baru atau from new information or new developments
perkembangan baru yang bukan merupakan that are not corrections of errors.
koreksi kesalahan.
49
1116 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 610
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
b. Perubahan kebijakan akuntansi (lanjutan) b. Changes in accounting policies (continued)
Pada tanggal 1 Januari 2023, terdapat standar On 1 January 2023, there are new and revised or
baru dan penyesuaian atau amendemen amendment towards several standards that are
terhadap beberapa standar yang masih berlaku relevant to the Group operation which is effective
yang relevan dengan operasi Grup yang berlaku for application from that date as follows:
efektif sejak tanggal tersebut yaitu sebagai (continued)
berikut: (lanjutan)
Ͳ Amendemen PSAK 46 tentang Pajak Ͳ Amendment to SFAS No. 46 on Income Taxes
Penghasilan tentang Pajak Tangguhan Related to Deferred Tax Assets and Liabilities
Terkait Aset dan Liabilitas Yang Timbul Dari Arise from a Single Transaction. This
Transaksi Tunggal. Amendemen PSAK 46 amendment to SFAS No. 46 requires that
ini mewajibkan agar entitas mengakui aset entities recognize both deferred tax assets
maupun liabilitas pajak tangguhan pada saat and liabilities at their initial recognition, such
pengakuan awalnya misalnya dari transaksi as from lease transactions, in order to
sewa, untuk menghilangkan perbedaan eliminate variations in practice in the field for
praktik di lapangan atas transaksi tersebut that transaction and similar transactions.
dan transaksi serupa.
Ͳ Perubahan PSAK 107 tentang Akuntansi Ͳ Changes to SFAS No. 107 concerning Ijarah
Ijarah. Hal ini berdampak pada perubahan Accounting. This has an impact on changes in
kebijakan penerapan ijarah multijasa atas the policy for implementing multiservice ijarah
akad sewa yang masih berlaku saat awal on lease contracts that are still valid at the
implementasi PSAK tersebut. Ruang Lingkup time of the initial implementation of the SFAS.
dari PSAK 107 tersebut mencakup akad The scope of SFAS 107 covers ijarah
ijarah baik yang digunakan di sektor contracts both used in the financial sector and
keuangan atau pun sektor riil. Pengaturan the real sector. The arrangements in this
pada PSAK ini termasuk Ijarah Aset, Ijarah SFAS include Asset Ijarah, Direct Service
Jasa Langsung dan Ijarah Jasa Tidak Ijarah and Indirect Service Ijarah. The
Langsung. Penerapan PSAK tersebut juga implementation of this SFAS also has an
berdampak penambahan saldo laba akibat impact on the addition of retained earnings
adanya perbedaan metode pembebanan dari due to differences in the method of charging
metode penyusutan aset ijarah dengan from the ijarah asset depreciation method
metode garis lurus (straight line) menjadi using straight line method to the decreasing of
metode penurunan saldo piutang ijarah porsi principal portion of outstanding balance ijarah
pokok. Grup telah membukukan selisih receivables method. The Group has recorded
metode pengakuan pendapatan sesuai the difference in the revenue recognition
PSAK 107 sebesar Rp78.403 pada saldo method in accordance with SFAS 107
laba per 1 Januari 2023. amounting to Rp78,403 in the retained
earnings balance as of 1 January 2023.
Dampak atas penerapan standar baru dan The impact of the implementation of the new
penyesuaian atau amendemen tersebut di atas standards and the adjustments/amendments
tidak material terhadap laporan keuangan mentioned above are not material to the Group’s
konsolidasian Grup. consolidated financial statements.
50
LAPORAN TAHUNAN 2023 1117
Page 611
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan c. Financial instruments
A. Aset keuangan A. Financial assets
Grup mengklasifikasikan aset keuangannya The Group classified its financial assets in the
dalam kategori (a) aset keuangan yang following categories (a) financial assets
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, (b) measured at fair value through profit or loss,
aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (b) financial assets measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain dan through other comprehensive income, and (c)
(c) aset keuangan yang diukur pada biaya financial assets measured at amortised cost.
perolehan diamortisasi.
Grup memiliki instrumen keuangan utang The Group has debt financial instruments and
dan instrumen keuangan ekuitas. Grup equity financial instruments. The Group further
selanjutnya mengukur semua investasi measures all equity investments at fair value.
ekuitas pada nilai wajar. Saat pengakuan On initial recognition, the Group may make an
awal, Grup dapat membuat pilihan yang tak irrevocable choice to subsequent changes in
terbatalkan untuk menyajikan perubahan the fair value of investments in equity
selanjutnya pada nilai wajar investasi dalam instruments in other comprehensive income.
instrumen ekuitas dalam penghasilan
komprehensif lain.
Grup menggunakan 2 (dua) dasar untuk The Group used 2 (two) methods to classify its
mengklasifikasikan aset keuangan yaitu financial assets, which based on the Group’s
model bisnis Grup dalam mengelola aset business model in managing the financial
keuangan dan karakteristik arus kas assets, and the contractual cash flow of the
kontraktual pembayaran pokok dan bunga financial assets solely payment of principal
(Solely Payment of Principal and Interest and interest (“SPPI”).
(“SPPI”) dari aset keuangan.
Pengujian SPPI SPPI test
Sebagai langkah pertama dari proses As a first step of its classification process, the
klasifikasi, Grup menilai persyaratan Group assesses the contractual terms of
kontraktual keuangan untuk mengidentifikasi financial to identify whether they meet the
apakah mereka memenuhi pengujian SPPI. SPPI test.
Pokok pinjaman untuk tujuan pengujian ini Principal, for the purpose of this test is defined
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset as the fair value of the financial asset at initial
keuangan pada pengakuan awal dan dapat recognition and may change over the life of
berubah selama umur aset keuangan the financial asset (for example, if there are
(misalnya, jika ada pembayaran pokok atau repayments of principal or amortisation of the
amortisasi premi/diskon). premium/discount).
Elemen bunga yang paling signifikan dalam The most significant element of interest within
perjanjian kredit biasanya adalah a arrangement are typically the consideration
pertimbangan atas nilai waktu dari uang dan for the time value of money and credit risk. To
risiko kredit. Untuk membuat penilaian SPPI, perform the SPPI assessment, the Group
Grup menerapkan pertimbangan dan applies judgement and considers relevant
memperhatikan faktor-faktor yang relevan factors such as the currency in which the
seperti mata uang dimana aset keuangan financial asset is denominated, and the period
didenominasikan dan periode pada saat for which the interest rate is set.
suku bunga ditetapkan.
51
1118 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 612
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
A. Aset keuangan (lanjutan) A. Financial assets (continued)
Penilaian model bisnis Business model assessment
Grup menentukan model bisnisnya The Group determines its business model at
berdasarkan tingkat yang paling the level that best reflects how group manages
mencerminkan bagaimana Grup mengelola group of financial assets to achieve its
kelompok atas aset keuangannya untuk business objective.
mencapai tujuan bisnisnya.
Model bisnis Grup tidak dinilai berdasarkan The Group’s business model is not assessed
masing-masing instrumennya, tetapi pada by each instrument, but at a higher level of
tingkat portofolio secara agregat yang lebih aggregated portfolios and is based on
tinggi dan didasarkan pada faktor-faktor observable factors such as:
yang dapat diamati seperti:
Ͳ Bagaimana kinerja model bisnis dan Ͳ How the performance of the business
aset keuangan yang dimiliki dalam model and the financial assets held within
model bisnis tersebut dievaluasi dan that business model are evaluated and
dilaporkan kepada personel manajemen reported to the entity’s key management
kunci; personnel;
Ͳ Risiko yang mempengaruhi kinerja Ͳ The risks that affect the performance of
model bisnis (dan aset keuangan yang the business model (and the financial
dimiliki dalam model bisnis tersebut) dan assets held within that business model)
khususnya, bagaimana cara risiko and, in particular the way those risks are
tersebut dikelola; managed;
Ͳ Bagaimana manajer bisnis Ͳ How business managers are
dikompensasi (misalnya, apakah compensated (for example, whether the
kompensasi didasarkan pada nilai wajar compensation is based on the fair value
dari aset yang dikelola atau pada arus of the assets managed or on the
kas kontraktual yang tertagih); contractual cash flows collected);
Ͳ Frekuensi, nilai dan waktu penjualan Ͳ The expected frequency, value, and
yang diharapkan, juga merupakan timing of sales are also important aspects
aspek penting dari penilaian Grup. of the Group’s assessment.
Penilaian model bisnis didasarkan pada The business model assessment is based on
skenario yang diharapkan secara wajar reasonably expected scenarios without taking
tanpa mempertimbangkan skenario “worst “worst case” or “stress case” scenarios into
case” atau “stress case”. Jika arus kas account. If cash flows after initial recognition
setelah pengakuan awal direalisasikan are realised in a way that is different from the
dengan cara yang berbeda dari yang awal Group’s initial expectations, the Group does
diharapkan, Grup tidak mengubah klasifikasi not change the classification of the remaining
aset keuangan dimiliki yang tersisa dalam financial assets held in that business model,
model bisnis tersebut, tetapi memasukkan but incorporates such information when
informasi tersebut dalam melakukan assessing newly originated or newly
penilaian atas aset keuangan yang baru atau purchased financial assets going forward.
yang baru dibeli selanjutnya.
(a) Aset keuangan yang diukur pada nilai (a) Financial assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi through profit or loss
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets are measured at fair
melalui laba rugi kecuali tes model value through profit or loss unless the
bisnis dan tes arus kas kontraktual business model test and the contractual
menunjukkan bahwa aset keuangan cash flow test show that financial assets
masuk ke dalam klasifikasian diukur entering into classifications are measured
pada biaya perolehan diamortisasi atau at amortised cost or fair value through
nilai wajar melalui penghasilan other comprehensive income.
komprehensif lain.
52
LAPORAN TAHUNAN 2023 1119
Page 613
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
A. Aset keuangan (lanjutan) A. Financial assets (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
(a) Aset keuangan yang diukur pada nilai (a) Financial assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi (lanjutan) through profit or loss (continued)
Klasifikasi ini ditujukan untuk instrumen This classification is intended for held for
keuangan yang dimiliki untuk trading financial instruments or at the time
diperdagangkan atau pada saat of initial recognition has been determined
pengakuan awal telah ditetapkan oleh by the Group to be measured at fair value
Grup untuk diukur pada nilai wajar through profit or loss.
melalui laba rugi.
Aset keuangan dikategorikan sebagai A financial asset is classified as held for
dimiliki untuk diperdagangkan jika trading, if it has been acquired or held
diperoleh atau dimiliki terutama untuk principally for the purpose of selling or
tujuan dijual atau dibeli kembali dalam buying in the near term or on initial
waktu dekat atau jika merupakan bagian recognition it is part of a portfolio of
dari portofolio instrumen keuangan identified financial instruments that the
tertentu yang dikelola bersama dan entity manages together and has a recent
terdapat bukti mengenai pola ambil actual pattern of short-term profit-taking.
untung dalam jangka pendek yang
terkini.
Untuk entitas anak asuransi, aset Financial assets for subsidiary in
keuangan dikategorikan sebagai aset insurance industry classified at fair value
keuangan diukur pada nilai wajar through profit or loss if the financial assets
melalui laba rugi, jika dimiliki untuk are held to cover its insurance liabilities
mencadangkan liabilitas asuransi yang which measure at fair value of the
diukur pada nilai wajar dari aset terkait. underlying assets. Financial instruments
Instrumen keuangan yang classified into this category are
dikelompokkan ke dalam kategori ini recognized at fair value on initial
diakui pada nilai wajarnya pada saat recognition, transaction costs are
pengakuan awal. Biaya transaksi diakui recognized directly in the consolidated
secara langsung ke dalam laporan laba statements of profit or loss and other
rugi dan penghasilan komprehensif lain comprehensive income.
konsolidasian.
Keuntungan dan kerugian yang timbul Gains and losses arising from changes in
dari perubahan nilai wajar, penjualan fair value, sale of financial instruments
instrumen keuangan dan pendapatan and interest income on financial
bunga dari instrumen keuangan dalam instruments measured at fair value
kelompok nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss are recognized in
konsolidasian dicatat di akun the consolidated statements of profit or
pendapatan dari kelompok nilai wajar loss and other comprehensive income
melalui laba rugi – neto pada laporan recorded as income from fair value
laba rugi dan penghasilan komprehensif through profit or loss classification - net.
lain.
(b) Aset keuangan yang diukur pada nilai (b) Financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive income
lain
Aset keuangan dikelola dalam model Financial assets are managed in a
bisnis yang tujuannya akan terpenuhi business model which objectives will be
dengan mendapatkan arus kas fulfilled by obtaining contractual cash
kontraktual dan menjual aset keuangan flows and selling financial assets and
dan persyaratan kontraktual dari aset contractual requirements of financial
keuangan yang pada tanggal tertentu assets which on a certain date received
memperoleh arus kas yang semata dari cash flow solely from payment of principal
pembayaran pokok dan bunga (solely and interest of the amount owed.
payments of principal and interest) dari
jumlah pokok terutang.
53
1120 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 614
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
A. Aset keuangan (lanjutan) A. Financial assets (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
(b) Aset keuangan yang diukur pada nilai (b) Financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive income
lain (lanjutan) (continued)
Pada saat pengakuan awalnya, At the initial recognition, debt instruments
instrumen utang yang diukur pada nilai measured at fair value through other
wajar melalui penghasilan komprehensif comprehensive income are recognized at
lain diakui pada nilai wajarnya ditambah the fair value plus the transaction costs
biaya transaksi dan selanjutnya diukur and subsequently measured at fair value
pada nilai wajarnya dimana keuntungan where the gain or loss from changes in
atau kerugian atas perubahan nilai fair value, gain or loss from the exchange
wajar, keuntungan atau kerugian atas rate, and impairment, are recognized as
selisih kurs dan kerugian penurunan other comprehensive income. Dividend
nilai, diakui sebagai penghasilan from equity instrument is recognized in
komprehensif lain. Dividen dari profit or loss.
instrumen ekuitas diakui di dalam pos
laba rugi.
Kerugian kredit ekspektasian diakui Expected credit losses are recognized as
sebagai penambah dari penghasilan additions of other comprehensive income
komprehensif lain di dalam laporan in the statement of financial position (not
posisi keuangan (tidak mengurangi reducing the number of recorded financial
jumlah tercatat aset keuangan dalam assets in financial statements). Interest
laporan keuangan). Pendapatan bunga income is calculated using the effective
dihitung menggunakan metode suku interest rate method.
bunga efektif.
Grup selanjutnya mengukur semua The Group further measures all equity
investasi ekuitas pada nilai wajar. Jika investments at fair value. If group
manajemen Grup telah memilih untuk management has chosen to present fair
menyajikan keuntungan dan kerugian value gains and losses on equity
nilai wajar atas investasi ekuitas dalam investments in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain, tidak income, there is no reclassification of fair
ada reklasifikasi keuntungan dan value gains and losses to profit or loss
kerugian nilai wajar ke laba rugi setelah upon derecognition of those investments.
penghentian pengakuan investasi Dividends from equity instruments are
tersebut. Dividen dari instrumen ekuitas recognized in profit or loss.
diakui di dalam pos laba rugi.
(c) Aset keuangan yang diukur pada biaya (c) Financial assets measured at amortised
perolehan diamortisasi cost
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets are measured at
perolehan diamortisasi jika aset amortised cost if the financial asset is
keuangan dikelola dalam model bisnis managed in a business model to obtain a
yang bertujuan untuk memiliki aset contractual cash flow and the contractual
keuangan dalam rangka mendapatkan arrangement of a financial asset at
arus kas kontraktual dan persyaratan certain date to obtain cash flow solely
kontraktual dari aset keuangan yang from payments of principal and interest of
pada tanggal tertentu memperoleh arus the amount owed.
kas semata dari pembayaran pokok dan
bunga (solely payments of principal and
interest) dari jumlah pokok terutang.
54
LAPORAN TAHUNAN 2023 1121
Page 615
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
A. Aset keuangan (lanjutan) A. Financial assets (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
(c) Aset keuangan yang diukur pada biaya (c) Financial assets measured at amortised
perolehan diamortisasi (lanjutan) cost (continued)
Pada saat pengakuan awal, aset At initial recognition, the financial assets
keuangan yang diukur pada biaya measured at amortised cost are
perolehan diamortisasi diakui pada nilai recognised at the fair value plus the
wajarnya ditambah biaya transaksi dan transaction costs and subsequently
selanjutnya diukur pada biaya perolehan measured at amortised cost by using the
diamortisasi dengan menggunakan suku effective interest rate.
bunga efektif.
Pendapatan bunga dari aset keuangan Interest income from financial assets
yang diukur pada biaya perolehan measured at amortised cost is recorded
diamortisasi dicatat dalam laporan laba in the consolidated statements of profit or
rugi dan penghasilan komprehensif lain loss and other comprehensive income
konsolidasian dan diakui sebagai and is recognised as "Interest income".
“Pendapatan bunga”. Ketika penurunan When the decline in value occurs, the
nilai terjadi, kerugian penurunan nilai impairment loss is recognised as a
diakui sebagai pengurang dari nilai deduction to the carrying amount of the
tercatat aset keuangan dan diakui di financial asset and is recognised in the
dalam laporan keuangan konsolidasian financial statements as "Allowance for
sebagai “Pembentukan cadangan impairment losses".
kerugian penurunan nilai”.
Pengakuan Recognition
Bank menggunakan akuntansi tanggal The Bank use transactions date record to
perdagangan untuk mencatat transaksi efek- transactions in securities and government
efek dan obligasi pemerintah. bonds.
B. Liabilitas keuangan B. Financial liabilities
Grup mengklasifikasikan liabilitas keuangan The Group classifies its financial liabilities into
dalam kategori (a) liabilitas keuangan yang the category of (a) financial liabilities
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan; measured at fair value through profit or loss
(b) liabilitas keuangan yang diukur dengan and; (b) financial liabilities measured at
biaya perolehan diamortisasi. amortised cost.
(a) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai (a) Financial liabilities measured at fair value
wajar melalui laba rugi through profit or loss
Kategori ini terdiri dari dua sub-kategori: This category comprises of two sub-
liabilitas keuangan diklasifikasikan categories: financial liabilities classified as
sebagai nilai wajar melalui laba rugi dan fair value through profit or loss and
liabilitas keuangan yang pada saat financial liabilities designated by the
pengakuan awal telah ditetapkan oleh Group as at fair value through profit or
Grup untuk diukur pada nilai wajar loss upon initial recognition.
melalui laba rugi.
55
1122 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 616
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
B. Liabilitas keuangan (lanjutan) B. Financial liabilities (continued)
(a) Liabilitas keuangan yang diukur pada (a) Financial liabilities measured at fair value
nilai wajar melalui laba rugi (lanjutan) through profit or loss (continued)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan A financial liability is classified as fair
sebagai nilai wajar melalui laba rugi jika value through profit or loss, if it is
diperoleh terutama untuk tujuan dijual acquired or incurred principally for the
atau dibeli kembali dalam waktu dekat purpose of selling or repurchasing it in the
atau jika merupakan bagian dari near term or if it is part of a portfolio of
portofolio instrumen keuangan tertentu identified financial instruments that are
yang dikelola bersama dan terdapat managed together and for which there is
bukti mengenai pola ambil untung dalam evidence of a recent actual pattern of
jangka pendek yang terkini. Derivatif short-term profit-taking. Derivatives are
diklasifikasikan sebagai liabilitas nilai also categorised as fair value through
wajar melalui laba rugi kecuali profit or loss liabilities unless they are
ditetapkan dan efektif sebagai instrumen designated and effective as hedging
lindung nilai arus kas. instruments.
Keuntungan dan kerugian yang timbul Gains and losses arising from changes in
dari perubahan nilai wajar liabilitas fair value of financial liabilities classified
keuangan yang diklasifikasikan sebagai as fair value through profit or loss are
nilai wajar melalui laba rugi dicatat recorded in the consolidated statements
dalam laporan laba rugi dan of profit or loss and other comprehensive
penghasilan komprehensif lain income as income from fair value through
konsolidasian sebagai pendapatan dari profit or loss - net. Interest expense from
kelompok nilai wajar melalui laba rugi - financial liability classified as trading are
neto. Beban bunga dari liabilitas recorded as income from fair value
keuangan diklasifikasikan sebagai nilai through profit or loss - net.
wajar melalui laba rugi dicatat di akun
pendapatan dari kelompok nilai wajar
melalui laba rugi - neto.
Jika Grup pada pengakuan awal telah If the Group designated certain debt
menetapkan instrumen utang tertentu securities upon initial recognition as at fair
sebagai nilai wajar melalui laba rugi value through profit or loss (fair value
(opsi nilai wajar), maka selanjutnya, option), then this designation cannot be
penetapan ini tidak dapat diubah. changed subsequently.
Perubahan nilai wajar terkait dengan Changes of fair value related to financial
liabilitas keuangan yang ditetapkan liabilities designated at fair value through
untuk diukur pada nilai wajar melalui profit or loss are recognised in income
laba rugi diakui di dalam pendapatan from fair value through profit or loss - net.
dari kelompok nilai wajar melalui laba Interest expense from financial liabilities
rugi - neto. Beban bunga dari liabilitas designated at fair value through profit or
keuangan yang ditetapkan untuk diukur loss are recorded as income from fair
pada nilai wajar melalui laba rugi dicatat value through profit or loss - net.
di akun pendapatan dari kelompok nilai
wajar melalui laba rugi - neto.
56
LAPORAN TAHUNAN 2023 1123
Page 617
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
B. Liabilitas keuangan (lanjutan) B. Financial liabilities (continued)
(b) Liabilitas keuangan yang diukur dengan (b) Financial liabilities at amortised cost
biaya perolehan diamortisasi
Grup mengklasifikasikan seluruh The Group classifies all financial liabilities
liabilitas keuangan sehingga setelah after initial recognition as measured at
pengakuan awal liabilitas keuangan amortised cost, except:
diukur pada biaya perolehan
diamortisasi, kecuali:
1. Liabilitas keuangan yang diukur 1. Financial liabilities measured at fair
pada nilai wajar melalui laba rugi; value through profit or loss;
2. Liabilitas keuangan yang timbul 2. Financial liabilities that arise when a
ketika pengalihan aset keuangan transfer of a financial asset does not
tidak memenuhi syarat penghentian qualify for derecognition or when the
pengakuan atau ketika pendekatan continuing involvement approach is
keterlibatan berkelanjutan applied;
diterapkan;
3. Kontrak jaminan keuangan; 3. Financial guarantee contracts;
4. Komitmen untuk menyediakan 4. Commitment to providing loans at
pinjaman dengan suku bunga di below market interest rates;
bawah pasar;
5. Imbalan kontijensi yang akan 5. Contingent consideration recognized
diselesaikan dengan kas, dimana by the acquirer in the business
Grup bertindak selaku pihak combination.
pengakuisisi dalam kombinasi
bisnis.
Pada saat pengakuan awal, liabilitas At initial recognition, financial liabilities at
keuangan yang diukur dengan biaya amortised cost measured at fair value are
perolehan diamortisasi diukur pada nilai deducted by transaction cost. After initial
wajar dikurangi biaya transaksi. Setelah recognition, the Group measures all
pengakuan awal, Grup mengukur financial liabilities at amortised cost using
seluruh liabilitas keuangan yang diukur the effective interest rate method.
dengan biaya perolehan diamortisasi Effective interest rate amortisation is
dengan menggunakan metode suku recognised as “Interest expense”.
bunga efektif. Amortisasi suku bunga
efektif diakui sebagai “Beban bunga”.
C. Penghentian pengakuan C. Derecognition
Penghentian Pengakuan Aset Keuangan Derecognition of Financial Assets
Penghentian pengakuan aset keuangan Financial assets are derecognised when the
dilakukan ketika hak kontraktual atas arus contractual rights to receive the cash flows
kas yang berasal dari aset keuangan from these assets have expired or matured or
tersebut berakhir, atau ketika aset keuangan the assets have been transferred and
tersebut telah ditransfer dan secara substantially all the risks and rewards of
substansial seluruh risiko dan manfaat atas ownership of the assets are also transferred
kepemilikan aset tersebut telah ditransfer (that is, if substantially all the risks and
(jika, secara substansial seluruh risiko dan rewards have not been transferred, the Group
manfaat tidak ditransfer, maka Grup evaluates to ensure that continuing
melakukan evaluasi untuk memastikan involvement on the basis of any retained
keterlibatan berkelanjutan atas kendali yang powers of control does not prevent
masih dimiliki tidak mencegah penghentian derecognition).
pengakuan).
57
1124 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 618
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
C. Penghentian pengakuan (lanjutan) C. Derecognition (continued)
Penghentian Pengakuan Aset Keuangan Derecognition of Financial Assets
(lanjutan) (continued)
Agunan yang diserahkan oleh Grup di dalam Collateral that is submitted by the Group under
perjanjian efek-efek yang dijual dengan janji the agreement of securities sold under
untuk dibeli kembali dan transaksi securities agreements to repurchase and securities
lending dan borrowing tidak dihentikan lending and borrowing transactions are not
pengakuannya karena Grup secara derecognised because the Group substantially
substansial masih memiliki seluruh risiko dan has all the risks and benefits of the collateral,
manfaat atas agunan tersebut, berdasarkan based on the requirement that the repurchase
kesepakatan bahwa harga pembelian price has been determined at the beginning,
kembali telah ditentukan di awal, sehingga so that the criteria for derecognition are not
kriteria penghentian pengakuan tidak met.
terpenuhi.
Aset keuangan yang dialihkan kepada pihak Financial assets that are transferred to third
ketiga tetapi tidak memenuhi syarat parties but do not qualify for derecognition
penghentian pengakuan disajikan di dalam criteria are presented in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian statements of financial position as “Other
sebagai “Aset lain-lain - Tagihan atas efek- assets - Receivables from securities and
efek dan obligasi pemerintah yang government bonds pledged as collateral”,
diagunkan”, dimana pihak penerima memiliki which the recipient has the right to sell or
hak untuk menjual atau mentransfer kembali. transfer back.
Penghentian Pengakuan Liabilitas Derecognition of Financial Liabilities
Keuangan
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Financial liabilities are derecognised when the
dilakukan jika liabilitas keuangan tersebut financial liabilities have expired because the
telah berakhir karena kewajiban yang obligations specified in the contract have been
ditetapkan dalam kontrak telah dilepaskan, released, canceled or expired or if there is a
dibatalkan atau kedaluwarsa atau apabila substantial change in the terms of a financial
terdapat perubahan yang substansial dalam liability, the financial liability contract before
persyaratan suatu liabilitas keuangan, maka the change will be written off and the Group
kontrak liabilitas keuangan sebelum will recognize the new financial liability.
perubahan akan dihapus dan Grup akan
mengakui liabilitas keuangan baru.
Hapusbuku Write-offs
Dalam hal penghapusbukuan aset keuangan In the case of financial assets’ write-off is a
merupakan kelanjutan dari tindakan continuation of the financial assets’ settlement
penyelesaian aset keuangan dengan cara by taking over collaterals, the written-off
pengambilalihan agunan, maka jumlah yang amount is approximately equal to the
dihapusbuku adalah sebesar selisih kurang difference between the fair value of
antara nilai wajar agunan yang diambil alih repossessed assets after taking into account
setelah memperhitungkan taksiran biaya the financial assets’ cost of sales and carrying
penjualan dengan nilai tercatat aset amount.
keuangan.
Aset keuangan dapat dihapusbuku apabila Financial assets can be written-off when the
cadangan kerugian penurunan nilai telah allowance for impairment losses have been
dibentuk 100%. 100% established.
Penghapusbukuan dilakukan secara Full write-off is done to the financial assets’
keseluruhan terhadap nilai tercatat aset carrying amount by debiting the allowance for
keuangan dengan mendebit cadangan impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
58
LAPORAN TAHUNAN 2023 1125
Page 619
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
D. Modifikasi atas arus kas aset keuangan D. Modification of financial assets cash flow
Penilaian apakah modifikasi atau An assessment of whether a financial asset
restrukturisasi atas suatu aset keuangan has been modified or restructured
menghasilkan atau tidak menghasilkan substantially or not substantially derecognised
penghentian pengakuan, dilakukan oleh unit is carried out by a business unit whose
bisnis yang berwenang melakukan authorized to modify or restructure financial
restrukturisasi aset keuangan tersebut. assets.
Grup mengakui aset keuangan dimodifikasi Modifications or restructuring to financial
atau direstrukturisasi secara substansial dan assets are considered substantial and the
menghasilkan penghentian pengakuan Group will cease to recognize the original
ketika: financial assets when:
(a) aset keuangan (atau bagiannya) (a) the financial asset (or portion thereof)
berakhir, yaitu jika debitur secara hukum expires, that is, if the debtor is legally
dibebaskan dari tanggung jawab utama released from primary responsibility for
atas aset tersebut (atau bagiannya), the asset (or any portion thereof), either
baik melalui proses hukum maupun oleh by legal process or by the creditor
kreditur pembuatan kontrak kredit baru entering into a new credit contract (for
(sebagai contoh, opsi equity example, the equity conversion option); or
conversion); atau
(b) terdapat konversi mata uang. (b) there is a currency conversion.
Grup menilai apakah modifikasi atau The Group will measure the substantially and
restrukturisasi atas suatu aset keuangan not substantially modified financial assets as
menghasilkan atau tidak menghasilkan follows:
penghentian pengakuan dengan cara
berikut:
(a) Modifikasi aset keuangan yang (a) Substantial Modification of Financial
menghasilkan penghentian pengakuan Assets
aset keuangan
1. Saat arus kas kontraktual atas aset 1. When the contractual cashflow on a
keuangan direstrukturisasi atau financial asset is restructured or
dimodifikasi (antara lain ketika modified (including when a credit is
kredit direstrukturisasi) dimana restructured) and the restructuring or
restrukturisasi atau modifikasi modification results in derecognition
tersebut menghasilkan penghentian of the financial asset, therefore the
pengakuan aset keuangan, Grup Group will record the financial asset
akan mencatat aset keuangan as a new/modified financial asset on
tersebut sebagai aset keuangan the modification/restructuring date.
baru/modifikasian pada tanggal
modifikasi/restrukturisasi.
2. Selisih nilai tercatat aset keuangan 2. The difference between the gross
sebelum modifikasi/restrukturisasi amount of the initial financial assets
dengan nilai wajar aset setelah and the fair value of the modified or
modifikasi/restrukturisasi diakui di restructuring assets recorded as profit
laba rugi. or loss.
3. Pendapatan atau biaya transaksi 3. Transaction income or costs incurred
yang terjadi sehubungan dengan in connection with a modification
kejadian modifikasi diakui sebagai event recognized as part of gain or
bagian dari keuntungan atau loss on the modification.
kerugian atas modifikasi tersebut. 4. Group assess whether new/modified
4. Grup melakukan penilaian apakah financial assets are assets originating
aset keuangan baru/modifikasian from impaired financial assets or
merupakan aset yang berasal dari Purchased or Originated Credit-
aset keuangan memburuk atau Impaired (“POCI”) Financial Asset.
Puchased or Originated Credit-
Impaired (“POCI”) Financial Asset. 5. Recognition of interest income on
5. Pengakuan pendapatan bunga atas assets originating from Impaired
aset yang berasal dari aset financial assets is calculated based
keuangan memburuk ditentukan on an effective interest rate adjusted
berdasarkan suku bunga efektif for credit risk (risk-adjusted effective
yang telah disesuaikan dengan interest rate) to discount the cash
risiko kredit (risk-adjusted effective flows of modified financial assets.
interest rate) untuk mendiskontokan
arus kas aset keuangan yang telah
dimodifikasi.
59
1126 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 620
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
D. Modifikasi atas arus kas aset keuangan D. Modification of financial assets cash flow
(lanjutan) (continued)
Grup menilai apakah modifikasi atau The Group will measure the substantially and
restrukturisasi atas suatu aset keuangan not substantially modified financial assets as
menghasilkan atau tidak menghasilkan follows (continued):
penghentian pengakuan dengan cara berikut
(lanjutan):
(b) Modifikasi aset keuangan yang tidak (b) Non-Substantial Modification of Financial
menghasilkan penghentian pengakuan Assets
aset keuangan
1. Saat Grup melakukan renegosiasi 1. When the Group renegotiates or
atau modifikasi arus kas kontraktual modifies contractual cash flows of
atas aset keuangan (antara lain financial assets (including when loans
ketika kredit direstrukturisasi) yang are restructured) that do not meet the
tidak memenuhi kriteria modifikasi criteria for substantial modification of
aset keuangan yang substansial di financial assets above, the
atas, maka restrukturisasi atau restructuring or modification does not
modifikasi tersebut tidak result in derecognition of the financial
menghasilkan penghentian assets.
pengakuan aset keuangan.
2. Jumlah tercatat bruto aset 2. The gross carrying amount of financial
keuangan dihitung sebesar nilai kini assets is computed at the net present
(net present value) dari arus kas value of modified or restructured
neto kontraktual yang telah contractual cash flows, discounted at
dimodifikasi atau direstrukturisasi the initial effective interest rate.
yang didiskontokan menggunakan
suku bunga efektif awal.
3. Grup kemudian mengakui 3. The Group then recognizes the gain
keuntungan atau kerugian dari or loss from the modification (i.e the
modifikasi (yaitu sebesar change in the gross carrying amount
perubahan jumlah tercatat bruto of the financial asset) in the profit or
aset keuangan) dalam laporan laba loss.
rugi.
4. Pendapatan atau biaya transaksi 4. Transaction income or costs incurred
yang terjadi sehubungan dengan in connection with a modification
kejadian modifikasi diakui sebagai event are recognized as an
penyesuaian terhadap jumlah adjustment to the carrying amount of
tercatat aset keuangan yang telah the modified financial asset and
dimodifikasi dan diamortisasi amortised over the remaining term of
selama sisa jangka waktu aset the modified financial asset using the
keuangan modifikasian tersebut initial effective interest rate.
dengan menggunakan suku bunga
efektif awal.
5. Selisih antara jumlah tercatat bruto
5. The difference between the gross
aset keuangan sebelum dan
carrying amount of a financial asset
sesudah modifikasi atau
before and after modification or
restrukturisasi diakui sebagai
restructuring is recognised as a gain
kerugian atau keuntungan aset
or loss of the modified financial asset,
keuangan modifikasian, yang
which is an adjustment to the initial
merupakan penyesuaian terhadap
gross carrying amount and is
jumlah tercatat bruto awal dan
amortised over the remaining term of
diamortisasi selama sisa jangka
the financial asset using the initial
waktu aset keuangan dengan
effective interest rate (unwinding
menggunakan suku bunga efektif
interest).
awal (unwinding interest).
60
LAPORAN TAHUNAN 2023 1127
Page 621
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
E. Reklasifikasi aset keuangan E. Reclassification of financial assets
Grup diperkenankan untuk melakukan The Group is allowed to reclassify the financial
reklasifikasi atas aset keuangan yang dimiliki assets owned if the Group changes the
jika Grup mengubah model bisnis untuk business model for managing the financial
pengelolaan aset keuangan dan Grup tidak assets and the Group is not allowed to
diperkenankan untuk melakukan reklasifikasi reclassify the financial liabilities.
atas liabilitas keuangan.
Perubahan model bisnis sifatnya harus Changes in the business model should
berdampak secara signifikan terhadap significantly impact the Group's operational
kegiatan operasional Grup seperti activities such as acquiring, disposal or
memperoleh, melepaskan, atau mengakhiri discontinued a line of business. In addition,
suatu lini bisnis. Selain itu, Grup perlu the Group needs to prove the change of
membuktikan adanya perubahan tersebut business model to external parties.
kepada pihak eksternal.
Grup akan mereklasifikasi seluruh aset The Group will reclassify all financial assets
keuangan yang terkena dampak dari impacted by changes in the business model.
perubahan model bisnis. Perubahan tujuan The changes of the Group’s business model
model bisnis Grup harus berdampak must occur before the reclassification date.
sebelum tanggal reklasifikasi.
Yang bukan merupakan perubahan model The following are not considered as change in
bisnis adalah: business model:
(a) perubahan intensi berkaitan dengan (a) the change of intention related to certain
aset keuangan tertentu (bahkan dalam financial assets (even in situations of
situasi perubahan signifikan dalam significant changes in market conditions).
kondisi pasar).
(b) hilangnya sementara pasar tertentu (b) temporary loss of certain markets for
untuk aset keuangan. financial assets.
(c) pengalihan aset keuangan antara (c) the transfer of financial assets between
bagian dari Grup dengan model bisnis parts of the Group and different business
berbeda. models.
Dampak reklasifikasi aset keuangan Impact of reclassificaton of financial assets
Grup menerapkan reklasifikasi secara The Group applies the reclassifications
prospektif dari tanggal reklasifikasi. Grup prospectively from the reclassification date.
tidak menyajikan kembali keuntungan, The Groups does not restate gain, losses
kerugian (termasuk keuntungan atau (including gains and impairment losses), or
kerugian penurunan nilai), atau bunga yang previously recognised interest.
diakui sebelumnya.
61
1128 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 622
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
E. Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) E. Reclassification of financial assets
(continued)
Dampak reklasifikasi aset keuangan Impact of reclassificaton of financial assets
(lanjutan) (continued)
Dampak reklasifikasi aset keuangan pada The impact of reclassification of financial asset
laba rugi atau ekuitas dan pengukuran on profit or loss or equity and its initial
awalnya adalah sebagai berikut: measurement is as follows:
Reklasifikasi/
Reclassification Dampak Dampak Nilai Tercatat Awal
Terhadap Terhadap Setelah Reklasifikasi/
Dari/ Ke/ Laba Rugi/ Ekuitas/ Initial Carrying Amount After
From To Impact to Impact to Reclassification
Profit or Loss Equity
1. Nilai wajar pada tanggal
reklasifikasi menjadi jumlah
tercatat bruto yang baru./
Fair value at the reclassification
date becomes the new gross
Amortised - - carrying amount.
Cost 2. Suku bunga efektif ditentukan
pada dasar nilai wajar aset pada
tanggal reklasifikasi./
Effective interest rate is
FVPL determined at the fair value of the
asset at reclassification date.
1. Aset keuangan tetap diukur pada
nilai wajarnya./
Financial assets is measured at
fair value.
FVOCI - - 2. Suku bunga efektif ditentukan
pada dasar nilai wajar aset pada
tanggal reklasifikasi./
Effective interest rate is
determined at the fair value of the
asset at reclassification date.
Selisih antara
nilai tercatat
sebelum
reklasifikasi
dan nilai wajar
setelah Nilai wajarnya diukur pada tanggal
FVPL reklasifikasi./ - reklasifikasi./
Difference in Fair value is measured at
carrying reclassification date.
amount before
reclassification
and fair value
after
Amortised reclassification.
Cost Selisih antara
nilai tercatat 1. Nilai wajarnya diukur pada
sebelum tanggal reklasifikasi./
reklasifikasi dan Fair value is measured at
nilai wajar reclassification date.
setelah 2. Suku bunga efektif dan
FVOCI - reklasifikasi./ pengukuran kerugian kredit
Difference in ekspektasian tidak perlu
carrying amount disesuaikan./
before Effective interest rate and
reclassification expected credit loss is not
and fair value adjusted.
after
reclassification.
62
LAPORAN TAHUNAN 2023 1129
Page 623
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
E. Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) E. Reclassification of financial assets
(continued)
Dampak reklasifikasi aset keuangan Impact of reclassificaton of financial assets
(lanjutan) (continued)
Dampak reklasifikasi aset keuangan pada The impact of reclassification of financial asset
laba rugi atau ekuitas dan pengukuran on profit or loss or equity and its initial
awalnya adalah sebagai berikut (lanjutan): measurement is as follows (continued):
Reklasifikasi/ Dampak
Dampak Nilai Tercatat Awal
Reclassification Terhadap Laba
Terhadap Setelah Reklasifikasi/
Rugi/
Dari/ Ke/ Ekuitas/ Initial Carrying Amount After
Impact to Profit
From To Impact to Equity Reclassification
or Loss
1. Nilai wajar pada tanggal
reklasifikasi menjadi jumlah
tercatat bruto yang baru
Keuntungan atau
ditambah atau dikurangi
kerugian kumulatif
keuntungan atau kerugian
dihapus dari
kumulatif sebelumnya./
ekuitas dan
Fair value at the
disesuaikan
reclassification date
terhadap nilai
becomes the new gross
Amortised wajar./
- carrying amount by added or
Cost Cumulative gain
deducted the previous
or loss on equity
cumulative gain or loss.
FVOCI is taken out and
2. Suku bunga efektif dan
adjusted
pengukuran kerugian kredit
against the fair
ekspektasian tidak perlu
value of the
disesuaikan./
financial asset
Effective interest rate and
expected credit loss is not
adjusted.
Keuntungan atau kerugian kumulatif
Aset keuangan tetap diukur pada
direklasifikasi dari ekuitas menjadi
nilai wajarnya./
FVPL laba rugi./
Financial assets is measured at
Cumulative gain or loss on equity is
fair value.
reclassified to profit or loss.
63
1130 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 624
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
F. Klasifikasi atas instrumen keuangan F. Classification of financial instruments
Grup mengklasifikasikan aset keuangan ke The Group classifies the financial instruments
dalam klasifikasi tertentu sesuai dengan into classes in accordance with the results of
hasil pengujian model bisnis dan business model testing and contractual
karakteristik arus kas kontraktual. Klasifikasi cashflow characteristics. The classification of
aset keuangan dapat dilihat pada tabel di financial instrument can be seen in the table
bawah ini: below:
Klasifikasi/Classification Golongan/Class
Efek-efek/Marketable securities
Aset keuangan yang diukur pada Obligasi Pemerintah/Government bonds
nilai wajar melalui laba rugi
(FVPL)/ Tagihan derivatif (tidak terkait lindung nilai)/
Financial assets measured at Derivative receivables - non hedging related
fair value through profit or loss Kredit yang diberikan/Loans
(FVPL)
Penyertaan saham/Investments in shares
Aset keuangan yang diukur pada Efek-efek/Marketable securities
nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lainnya Obligasi Pemerintah/Government bonds
(FVOCI)/
Financial assets measured at
fair value through other
Kredit yang diberikan/Loans
comprehensive income
Aset keuangan/ (FVOCI)
Financial assets Giro pada Bank Indonesia/
Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain/
Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain/
Placements with Bank Indonesia and other banks
Aset keuangan yang diukur pada Tagihan lainnya - transaksi perdagangan/
biaya perolehan diamortisasi Other receivables - trade transaction
(Amortised Cost)/ Efek-efek/Marketable securities
Financial assets measured at Obligasi Pemerintah/Government bonds
amortised cost (Amortised Tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan janji
Cost) dijual kembali/
Securities purchased under agreements to resell
Piutang pembiayaan konsumen/
Consumer financing receivables
Kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan
syariah/Loans and sharia receivable/financing
Tagihan akseptasi/Acceptance receivables
64
LAPORAN TAHUNAN 2023 1131
Page 625
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
F. Klasifikasi atas instrumen keuangan F. Classification of financial instruments
(lanjutan)
Grup mengklasifikasikan liabilitas keuangan The Group classifies the financial liabilities
dan rekening administratif dalam klasifikasi and administrative accounts (off balance
tertentu yang mencerminkan sifat dari sheet) into certain classes that reflect the
informasi dan mempertimbangkan nature of information and take into account the
karakteristik dari instrumen keuangan characteristic of those financial instruments.
tersebut. Klasifikasi liabilitas keuangan dapat The classification of financial liabilites can be
dilihat pada tabel di bawah ini: seen in the table below :
Klasifikasi/Classification Golongan/Class
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar
Liabilitas derivatif bukan lindung nilai/
melalui laba rugi/
Derivative payables - non hedging
Financial liabilities measured at fair value
related
through profit or loss
Giro/Demand deposits
Tabungan/Saving deposits
Deposito berjangka/Time deposits
Inter-bank call money
Liabilitas atas efek-efek yang dijual dengan
janji dibeli kembali/Securities sold under
agreements to repurchase
Liabilitas kepada pemegang polis pada
kontrak unit-link/Liabilities to unit-link
policyholders
Liabilitas akseptasi/Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan/Debt securities
issued
Pinjaman yang diterima/Fund borrowings
Pinjaman subordinasi/Subordinated loans
Setoran jaminan/Guarantee deposits
Klasifikasi/
Golongan/Class
Classification
Fasilitas kredit yang diberikan yang belum digunakan (committed)/
Rekening Unused loan facilities (committed)
administratif/ Letters of credit yang tidak dapat dibatalkan/Irrevocable letter of credit
Administrative Garansi yang diberikan yang memenuhi definisi kontrak jaminan keuangan/ Bank
accounts guarantees issued that meet the definition of a financial guarantee contract
Standby letters of credit
65
1132 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 626
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
G. Saling hapus instrumen keuangan G. Offsetting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and liabilities are offset and
hapus disajikan dalam laporan posisi the net amount presented in the consolidated
keuangan konsolidasian jika memiliki hak statement of financial position when there is a
yang berkekuatan hukum untuk melakukan legally enforceable right to offset the
saling hapus atas jumlah yang telah diakui recognised amounts and an intention to settle
tersebut dan berniat untuk menyelesaikan on a net basis or realised the asset and settle
secara neto atau untuk merealisasikan aset the liability simultaneously. This means that
dan menyelesaikan liabilitasnya secara the right to offset:
simultan. Hak yang berkekuatan hukum
berarti:
a. tidak terdapat kontinjensi di masa yang a. must not be contingent on a future event,
akan datang, dan and
b. hak yang dapat dipaksakan secara b. must be legally enforceable in all of the
hukum pada kondisi-kondisi berikut ini: following circumstances:
i. kegiatan bisnis normal; i. the normal course of business;
ii. kondisi kegagalan usaha; dan ii. the event of default; and
iii. kondisi gagal bayar atau bangkrut. iii. the event of insolvency or
bankruptcy.
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan financial assets
Penerapan PSAK 71 “Instrumen Keuangan” The implementation of SFAS 71 "Financial
telah mengubah metode perhitungan Instruments" has changed the method of
kerugian penurunan nilai dari pendekatan calculating impairment losses from the
kerugian yang telah terjadi (incurred loss) incurred loss approach in SFAS 55 "Financial
dalam PSAK 55 “Instrumen Keuangan: Instruments: Recognition and Measurement"
Pengakuan dan Pengukuran” dengan with the expected credit loss approach.
pendekatan kerugian kredit ekspektasian
(expected credit loss).
1. Ruang lingkup penurunan nilai 1. Scope of impairment
a) Aset keuangan dalam klasifikasi a) Financial assets in other than those
selain yang diukur pada nilai wajar measured at fair value through profit
melalui laba rugi or loss
1) Penurunan nilai atas aset 1) Impairment of financial assets at
keuangan pada biaya amortised cost is recognised as
perolehan diamortisasi diakui a deduction from the asset's
sebagai pengurang dari nilai carrying amount in the
tercatat aset di dalam laporan consolidated statement of
posisi keuangan konsolidasian, financial position, and
dan diakui di dalam laporan recognised in the consolidated
laba rugi konsolidasian income statement as "Allowance
sebagai "Beban Pembentukan for Impairment Losses".
Cadangan Kerugian
Penurunan Nilai".
2) Penurunan nilai atas aset 2) Impairment of financial assets
keuangan (di luar instrumen (excluding equity instruments)
ekuitas) yang diukur pada nilai measured at fair value through
wajar melalui penghasilan other comprehensive income is
komprehensif lain diakui recognised as an addition to
sebagai penambah dari other comprehensive income in
penghasilan komprehensif the consolidated statement of
lainnya di dalam laporan posisi financial position (not reducing
keuangan konsolidasian (tidak the carrying amount of financial
mengurangi jumlah tercatat assets in the financial
aset keuangan dalam laporan statements) as "Unrealised Gain
keuangan) sebagai or Loss " and recognised in the
"Keuntungan/Kerugian yang consolidated income statement
Belum Direalisasikan", dan as "Allowance for Impairment
diakui di dalam laporan laba Losses".
rugi konsolidasian sebagai
"Beban Pembentukan
Cadangan kerugian penurunan
nilai".
66
LAPORAN TAHUNAN 2023 1133
Page 627
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
1. Ruang lingkup penurunan nilai 1. Scope of Impairment (continued)
(lanjutan)
b) Komitmen Pinjaman atau b) Loan Commitments or Committed
Kelonggaran Tarik yang Sifatnya Unused Loan Facilities
Tidak Dapat Dibatalkan
(Committed)
1) Penurunan nilai atas komitmen 1) Impairment of loan commitments
pinjaman diakui sebagai provisi is recognized as provision for the
pada komponen liabilitas Bank Bank's liability component which
yang dicatat secara terpisah is recorded separately from the
dari aset pinjaman yang terkait related loan assets as
sebagai "Estimasi kerugian "Estimated losses on
atas komitmen dan kontijensi", commitments and
kecuali Grup tidak dapat contingencies", unless the Group
mengidentifikasi secara cannot identify it separately.
terpisah.
2) Dalam kondisi tersebut, 2) In that case, the impairment of
penurunan nilai atas komitmen loan commitments and loan
pinjaman dan aset pinjaman assets is recognised together as
diakui bersama sebagai a deduction from the carrying
pengurang dari nilai tercatat amount of the assets in the
aset di dalam laporan posisi consolidated statement of
keuangan konsolidasian. financial position.
c) Kontrak Jaminan Keuangan c) Financial Guarantee Contract
Penurunan nilai atas kontrak Impairment of financial guarantee
jaminan keuangan diakui sebagai contracts is recognised as a provision
provisi pada komponen liabilitas under the Bank's liability component
Bank sebagai "Estimasi kerugian as "Estimated losses on
atas komitmen dan kontijensi". commitments and contingencies".
2. Evaluasi penurunan nilai yang 2. Periodic evaluation on impairment of
dilakukan secara periodik financial assets
Pada setiap tanggal laporan posisi The Group assesses at each reporting
keuangan konsolidasian, Grup date whether there is a significant
mengevaluasi apakah terdapat increase in credit risk or objective
peningkatan risiko kredit yang signifikan evidence that a financial asset or group of
atau terdapat bukti objektif terjadinya financial assets is impaired.
penurunan nilai.
Kriteria yang digunakan oleh Grup untuk The criteria that the Group uses to
menentukan bukti objektif dari determine that there is objective evidence
penurunan nilai adalah sebagai berikut: of impairment loss include:
a) Kesulitan keuangan signifikan yang a) Significant financial difficulty of the
dialami penerbit atau pihak issuer or obligor;
peminjam;
b) Pelanggaran kontrak, seperti b) A breach of contract, such as a
peristiwa gagal bayar atau peristiwa default or delinquency in interest or
tunggakan bunga atau pokok; principal payments;
c) Pihak pemberi pinjaman, untuk c) The lender, for economic or legal
alasan ekonomik atau kontraktual reasons relating to the borrower’s
sehubungan dengan kesulitan financial difficulty, granting to the
keuangan yang dialami pihak borrower a concession that the
peminjam, telah memberikan lender would not otherwise consider
konsesi pada pihak peminjam yang if the borrower is not having that
tidak mungkin diberikan jika pihak financial difficulty;
peminjam tidak mengalami
kesulitan tersebut;
67
1134 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 628
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
2. Evaluasi penurunan nilai yang 2. Periodic evaluation on impairment of
dilakukan secara periodik (lanjutan) financial assets (continued)
Kriteria yang digunakan oleh Grup untuk The criteria that the Group uses to
menentukan bukti objektif dari determine that there is objective evidence
penurunan nilai adalah sebagai berikut of impairment loss include (continued):
(lanjutan):
d) Terjadi kemungkinan bahwa pihak d) There is a probability that the
peminjam akan dinyatakan pailit borrower will enter bankruptcy or
atau melakukan reorganisasi other financial reorganisation;
keuangan lainnya;
e) Hilangnya pasar aktif dari aset e) The disappearance of an active
keuangan akibat kesulitan market for that financial asset
keuangan; atau because of financial difficulties; or
f) Pembelian atau penerbitan aset f) Purchase or issuance of financial
keuangan dengan diskon sangat asset at significant discount which
besar yang mencerminkan kerugian reflects the credit loss that occurs.
kredit yang terjadi.
Grup menggunakan kriteria tambahan The Group uses additional criteria to
untuk menentukan kualitas aset determine the quality of financial
instrumen keuangan sesuai dengan instrument assets in accordance with the
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Financial Services Authority Regulation
(POJK) No. 40/POJK.03/2019 tanggal (POJK) No. 40/POJK.03/2019 dated 19
19 Desember 2019 tentang Penilaian December 2019 concerning Asset Quality
Kualitas Aset Bank Umum. Assessment for Commercial Banks.
Selanjutnya, Grup mengelompokkan Furthermore, the Group classifies
aset keuangan berdasarkan hasil financial assets based on the evaluation
evaluasi tersebut yang mencerminkan results, which reflect the level of credit
tingkat risiko kredit aset keuangan. risk of the financial assets.
a) Stage 1 a) Stage 1
Pada tanggal evaluasi penurunan At the evaluation date of impairment,
nilai, risiko kredit atas instrumen credit risk on financial instruments
keuangan tidak meningkat secara does not increase significantly since
signifikan sejak pengakuan awal initial recognition, which can be
yang dapat dibuktikan dengan proven by the occurrence of all of the
terjadinya seluruh hal berikut, yaitu: following, namely:
Untuk Jenis Aset Keuangan Non- For Types of Non-Securities
Surat Berharga: Financial Assets:
1) Tidak terdapat tunggakan 1) There are no arrears of principal
pokok dan/atau bunga lebih and/or interest for more than 30
dari 30 hari; days;
2) Instrumen keuangan memiliki 2) The financial instrument has a
kualitas 1 atau 2; dan collectability of 1 or 2; and
3) Tidak direstrukturisasi. 3) Not restructured.
Aset Keuangan Surat Berharga: Securities Financial Assets:
1) Memiliki peringkat investasi; 1) Having investment grade;
2) Tidak terdapat tunggakan 2) There are no arrears of coupons
kupon dan/atau kewajiban lain and/or other similar obligations;
yang sejenis; dan and
3) Belum jatuh tempo. 3) Not yet due.
68
LAPORAN TAHUNAN 2023 1135
Page 629
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
2. Evaluasi penurunan nilai yang 2. Periodic evaluation on impairment of
dilakukan secara periodik (lanjutan) financial assets (continued)
a) Stage 1 (lanjutan) a) Stage 1 (continued)
Atas hal tersebut, Grup akan For this reason, the Group will
mengukur penyisihan kerugian measure the allowance for
untuk instrumen keuangan impairment losses for the financial
tersebut sejumlah kerugian kredit instrument at the amount of an
ekspektasian 12 bulan. expected credit loss for 12 months.
b) Stage 2 b) Stage 2
Pada tanggal evaluasi, risiko kredit At the evaluation date, credit risk on
atas instrumen keuangan telah financial instruments has increased
meningkat secara signifikan sejak significantly since initial recognition
pengakuan awal yang dapat which can be proven.
dibuktikan.
Untuk Jenis Aset Keuangan Non- For Types of Non-Securities
Surat Berharga, dengan terjadi Financial Assets, if one of the
salah satu dari hal berikut: following occurs:
1) Terdapat tunggakan pokok 1) There are arrears of principal
dan/atau bunga yang telah and/or interest between 30 days
melebihi 30 hari sampai to 90 days;
dengan 90 hari;
2) Instrumen keuangan memiliki 2) The financial instrument has a
kualitas 2; atau collectability of 2; or
3) Terjadi restrukturisasi atas aset 3) There was a restructuring of
keuangan yang tidak financial assets that did not
menyebabkan pengakuan aset result in the recognition of assets
yang berasal dari aset originating from impaired
keuangan yang memburuk, financial assets, which before
dimana sebelum restrukturisasi restructuring the assets were at
aset berada pada stage 1 stage 1 or 2.
atau 2.
Untuk Jenis Aset Keuangan Surat For Types of Securities Financial
Berharga: Assets:
1) Memiliki peringkat paling 1) Has a rating of at least 1 (one)
rendah 1 (satu) tingkat di level below investment grade;
bawah peringkat investasi;
2) Tidak terdapat tunggakan 2) There are no arrears of coupons
kupon dan/atau kewajiban lain and/or other similar obligations;
yang sejenis; dan and
3) Belum jatuh tempo. 3) Not yet due.
Grup akan mengukur penyisihan At this stage, the Group will measure
kerugian untuk instrumen keuangan the allowance for impairment losses
pada stage ini sejumlah kerugian for the financial instrument at the
kredit ekspektasian sepanjang amount of the expected credit losses
umurnya. over its lifetime.
69
1136 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 630
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
2. Evaluasi penurunan nilai yang 2. Periodic evaluation on impairment of
dilakukan secara periodik (lanjutan) financial assets (continued)
c) Stage 3 (Default) c) Stage 3 (Default)
Pada tanggal evaluasi, terdapat At the evaluation date, there is
bukti objektif bahwa aset keuangan objective evidence that the financial
mengalami penurunan nilai yang asset is impaired which can be
dapat dibuktikan. proven.
Untuk Jenis Aset Keuangan Non- For Types of Non-Securities
Surat Berharga, dengan terjadinya Financial Assets, if one of the
salah satu dari hal berikut, yaitu: following occurs:
1) Terdapat tunggakan pokok 1) There are arrears principal
dan/atau bunga lebih dari 90 and/or interest of more than 90
hari; days;
2) Instrumen keuangan memiliki 2) The financial instrument has a
kualitas 3, 4, atau 5; atau collectability of 3, 4, or 5; or
3) Terjadi restrukturisasi atas aset 3) There was a restructuring of
keuangan yang tidak financial assets that did not
menyebabkan pengakuan aset result in the recognition of assets
yang berasal dari aset originating from impaired
keuangan yang memburuk, financial assets, where prior to
dimana sebelum restrukturisasi restructuring the assets were at
aset telah berada pada stage 3.
stage 3.
Untuk Jenis Aset Keuangan Surat For Types of Securities Financial
Berharga: Assets:
1) Memiliki peringkat investasi, 1) Has an investment grade, has
terdapat tunggakan kupon arrears of coupons and/or other
dan/atau kewajiban lain yang similar obligations, and has not
sejenis, dan belum jatuh yet matured; or
tempo; atau
2) Kriteria lain yang tidak 2) Other criteria that do not meet
memenuhi kriteria pada stage 1 the criteria on stage 1 and 2 for
dan 2 untuk jenis aset types of securities financial
keuangan surat berharga. assets.
Grup akan mengukur penyisihan The Group will measure the
kerugian untuk instrumen keuangan allowance for losses for financial
pada stage ini sejumlah kerugian instruments at this stage at the
kredit ekspektasian sepanjang amount of the expected credit losses
umurnya. over its lifetime.
Khusus untuk aset keuangan yang Specifically for financial assets which
penurunan nilainya dievaluasi impairment value is evaluated
secara individual, Grup dapat individually, the Group may designate
menetapkan aset keuangan these financial assets in the stage 3
tersebut pada kelompok stage 3 group (from the previous stage 2
(dari sebelumnya ada di kelompok group), even though those financial
stage 2), meskipun aset keuangan assets do not meet the criteria for
dimaksud belum memenuhi kriteria stage 3 group.
kelompok stage 3.
70
LAPORAN TAHUNAN 2023 1137
Page 631
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
2. Evaluasi penurunan nilai yang 2. Periodic evaluation on impairment of
dilakukan secara periodik (lanjutan) financial assets (continued)
d) Aset yang Dibeli atau Berasal dari d) Purchased or Originated Credit-
Aset Keuangan yang Memburuk Impaired Financial Asset (“POCI”)
(Purchased or Originated Credit-
Impaired Financial Asset (“POCI”))
1) Kriteria aset yang dibeli sebagai 1) The criteria for assets purchased
aset keuangan memburuk as an impaired financial assets
Aset keuangan yang dibeli A purchased financial asset is
dikelompokkan sebagai aset classified as an impaired
keuangan memburuk jika financial asset if it meets the
memenuhi kriteria berikut: following criteria:
a. Hilangnya pasar aktif dari a. Loss of active market of
aset keuangan; atau financial assets; or
b. Pembelian aset keuangan b. Purchase of financial assets
dengan diskon sangat at a very large discount or
besar atau jauh di bawah significant below par.
harga par.
2) Kriteria dan pengukuran aset 2) Criteria for assets originating
yang berasal dari aset from impaired financial assets
keuangan memburuk
a. Financial assets that are
a. Aset keuangan yang modified/renegotiated
dimodifikasi/renegosiasi resulting in derecognition of
dan menghasilkan financial assets are
penghentian pengakuan classified as assets
aset keuangan originating from impaired
dikelompokkan sebagai financial assets if they meet
aset yang berasal dari aset the following criteria:
keuangan memburuk jika
memenuhi kriteria berikut:
1. Waive atas tunggakan 1. Waive on interest
bunga termasuk arrears including
dengan Tunggakan Scheduled Interest
Bunga yang Arrears and Deferred
Dijadwalkan (TBYD) Interest of 100% (one
dan Bunga yang hundred percent); or
Ditangguhkan (BYDT)
sebesar 100%
(seratus persen); atau
2. Kredit dikonversi 2. Loans are converted
menjadi penyertaan into temporary equity
modal sementara. participation (temporary
investment in shares).
71
1138 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 632
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
2. Evaluasi penurunan nilai yang 2. Periodic evaluation on impairment of
dilakukan secara periodik (lanjutan) financial assets (continued)
d) Aset yang Dibeli atau Berasal dari d) Purchased or Originated Credit-
Aset Keuangan yang Memburuk Impaired Financial Asset (“POCI”)
(Purchased or Originated Credit- (continued)
Impaired Financial Asset (“POCI”))
(lanjutan)
2) Kriteria dan pengukuran aset 2) Criteria for assets originating
yang berasal dari aset from impaired financial assets
keuangan memburuk (lanjutan) (continued)
b. Pada tanggal pelaporan, b. At the reporting date, the
Grup hanya mengakui Group recognizes only the
perubahan kumulatif atas cumulative changes in the
kerugian kredit lifetime expected credit
ekspektasian sepanjang losses since the initial
umurnya sejak pengakuan recognition of the financial
awal aset keuangan asset as an allowance for
sebagai penyisihan impairment losses on
kerugian atas aset financial assets purchased
keuangan yang dibeli atau or originating from
yang berasal dari aset impairment financial assets.
keuangan memburuk.
c. Pada setiap tanggal c. At each reporting date, the
pelaporan, Grup mengakui Group recognizes in profit
dalam laba rugi jumlah or loss the amount of
perubahan kerugian kredit changes in lifetime
ekspektasian sepanjang expected credit losses as
umurnya sebagai an impairment gain or loss.
keuntungan atau kerugian
penurunan nilai.
d. Jika aset keuangan d. If the financial assets are
terbukti berdasarkan fakta proven based on facts or
atau informasi yang relevant information that the
relevan bahwa aset financial assets are
keuangan membaik, maka improving, the Group will
Grup akan mencatat di recognize in the income
laporan laba rugi sebagai statement as a deduction for
pengurang “Beban “Allowance for Impairment
Pembentukan Cadangan Losses”.
Kerugian Penurunan Nilai”.
e. Jika kondisi aset keuangan e. If the condition of the
terbukti memburuk, maka financial asset are proven to
Grup akan mencatat di be impaired, the Group will
laporan laba rugi sebagai recognize it in the income
penambah “Beban statement as an addition to
Pembentukan Cadangan “Allowance for Impairment
Kerugian Penurunan Nilai”. Losses”.
Grup menggunakan kriteria untuk The Group uses criteria to determine
menentukan kategori aset the category of financial assets that
keuangan yang mengalami have impaired based on the grouping
penurunan nilai berdasarkan of the risk levels of financial assets
pengelompokan tingkat risiko aset above. Financial assets in stage 3
keuangan di atas. Aset keuangan group and POCI are financial assets
pada kelompok stage 3 dan POCI that have impaired.
merupakan aset keuangan yang
mengalami penurunan nilai.
72
LAPORAN TAHUNAN 2023 1139
Page 633
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
3. Metode penurunan nilai 3. Impairment method
Grup melakukan evaluasi penurunan The Group evaluates the impairment
nilai dengan metode sebagai berikut: using the following methods:
a) Metode Individual a) Individual Method
1) Kriteria Individual 1) Individual Criteria
Grup mengevaluasi penurunan The Group evaluates impairment
nilai secara individual apabila individually when the Group has
Grup memiliki informasi yang reasonable and supportable
wajar dan terdukung untuk information to measure the
mengukur kerugian kredit lifetime expected credit losses
ekspektasian sepanjang on an individual instrument and
umurnya pada instrumen the financial assets have the
secara individual dan aset following criteria:
keuangan memiliki kriteria
sebagai berikut:
a. Aset keuangan per debitur a. Financial assets per debtor
memiliki nilai outstanding with a cumulative
kumulatif lebih dari outstanding amount of more
Rp25.000 (dua puluh lima than Rp25,000 (twenty five
miliar Rupiah); billion Rupiah);
b. Kredit segmen Corporate, b. Loans for the Corporate,
Kelembagaan, Financial Institutional, Financial
Institutions, Commercial, Institutions, Commercial,
dan SME Banking; dan and SME Banking
segments; and
c. Aset keuangan termasuk c. Financial assets fall into the
dalam kategori stage 2 stage 2 category as a result
akibat dari restrukturisasi, of a restructuring, stage 3,
stage 3, atau POCI. or POCI.
Grup juga dapat menetapkan The Group may also designate
aset keuangan untuk dievaluasi financial assets to be evaluated
secara individual meskipun individually even though the
aset keuangan dimaksud financial assets have not yet
belum memiliki kriteria untuk meet criteria for individual
dievaluasi secara individual. evaluation.
2) Jika aset keuangan terdapat 2) If a financial asset has objective
bukti objektif penurunan nilai evidence of impairment from a
dari aset keuangan yang financial asset that is evaluated
dievaluasi secara individual individually but there is no
namun tidak terdapat kerugian impairment loss, the financial
penurunan nilai, maka aset asset is still classified as a
keuangan tersebut tetap financial asset that will be
dimasukkan ke dalam assessed for impairment
klasifikasi aset keuangan yang individually. However, the Group
akan dievaluasi penurunan establishes allowance for
nilainya secara individual. impairment losses on these
Namun, Grup membentuk financial assets based on the
cadangan kerugian penurunan probability of default resulting
nilai atas aset keuangan from a collective evaluation of
tersebut berdasarkan loans impairment.
probability of default yang
dihasilkan dari evaluasi
penurunan nilai kredit secara
kolektif.
73
1140 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 634
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
3. Metode penurunan nilai (lanjutan) 3. Impairment method (continued)
Grup melakukan evaluasi penurunan The Group evaluates the impairment
nilai dengan metode sebagai berikut using the following methods (continued):
(lanjutan):
a) Metode Individual (lanjutan) a) Individual Method (continued)
3) Evaluasi Penurunan Nilai 3) Impairment Evaluation
Evaluasi penurunan nilai Individual impairment evaluation
secara individual didasarkan is based on the concept of an
pada konsep estimasi jumlah estimated weighted probability of
probabilitas tertimbang loss of financial assets. This
kerugian aset keuangan. concept uses the weighting of
Konsep tersebut menggunakan each of the 3 (three) scenarios,
pembobotan masing-masing which are the optimistic
dari 3 (tiga) skenario yaitu scenario, the normal scenario,
skenario optimis, skenario and the pessimistic scenario.
normal, dan skenario pesimis.
1. Optimis 1. Optimistic
Skenario dengan asumsi A scenario with the
terdapat kenaikan atau assumption that there is an
ekspansi dalam increase or expansion in the
perekonomian yang economy which results in
berakibat pada the strengthening of variable
menguatnya nilai variabel values such as increased
seperti pertumbuhan economic growth or
ekonomi meningkat atau exchange rate appreciation.
apresiasi nilai tukar.
2. Normal 2. Normal
Skenario yang memiliki The scenario that has the
peluang terbesar untuk greatest chance of occurring
terjadi dibandingkan compared to the other
2 (dua) skenario lainnya. 2 (two) scenarios. The
Nilai variabel dalam variable value in the
skenario baseline adalah baseline scenario is the
hasil proyeksi dengan projection result assuming
asumsi pergerakan economic movements
ekonomi tanpa adanya without any extraordinary
peristiwa luar biasa, events, shocks or economic
guncangan atau gejolak turmoil.
ekonomi.
3. Pesimis 3. Pessimistic
Skenario dengan asumsi Scenarios with the
terdapat pelemahan atau assumption that there is a
kontraksi dalam weakening or contraction in
perekonomian yang the economy that results in
berakibat melemahnya weakening of variable
nilai variabel seperti values such as a decrease
penurunan pertumbuhan in economic growth or
ekonomi atau depresiasi depreciation of the
nilai tukar. exchange rate.
74
LAPORAN TAHUNAN 2023 1141
Page 635
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
3. Metode penurunan nilai (lanjutan) 3. Impairment method (continued)
Grup melakukan evaluasi penurunan The Group evaluates the impairment
nilai dengan metode sebagai berikut using the following methods (continued):
(lanjutan):
a) Metode Individual (lanjutan) a) Individual Method (continued)
3) Evaluasi Penurunan Nilai 3) Impairment Evaluation
(lanjutan) (continued)
Setiap skenario menghasilkan Each scenario provides a
nilai kini arus kas yang discounted present value of cash
didiskontokan, di mana arus flows, where the cash flows are
kas tersebut didasarkan pada based on all available
seluruh informasi yang tersedia information with experienced
dengan experienced credit credit judgment and reflect all
judgement serta mencerminkan information that takes into
seluruh informasi yang account various factors such as:
memperhatikan berbagai faktor
seperti:
1. Kekuatan finansial dan 1. Financial strength and the
kemampuan debitur untuk debtor's repayment
membayar kembali capacity.
kewajiban (repayment
capacity).
2. Jenis dan jumlah agunan. 2. Type and amount of
collateral.
3. Ketersediaan garansi. 3. Availability of warranty.
4. Prospek usaha nasabah di 4. Customers' future business
masa datang. prospects.
5. Probabilitas penjualan 5. Probability of collateral sale.
agunan.
6. Kerugian historis. 6. Historical losses.
7. Faktor makroekonomi 7. Relevant macroeconomic
yang relevan. factors.
Selisih estimasi jumlah The difference between the
probabilitas tertimbang dengan weighted probability and the total
jumlah outstanding aset outstanding of financial assets
keuangan mencerminkan reflects the amount of the
jumlah kerugian penurunan individual impairment loss.
nilai individual.
Metode evaluasi penurunan The individual impairment
nilai secara individual evaluation method is based on
didasarkan pada 2 (dua) 2 (two) concepts, which are the
konsep, yaitu estimasi jumlah estimated amount of loss on
kerugian aset keuangan dan financial assets and the
estimasi jumlah yang dapat estimated amount that can be
diperoleh kembali. Metode recovered. The method used are
yang digunakan adalah discounted cash flow or fair
discounted cash flow atau value of collateral method. The
metode fair value of collateral. Bank uses the fair value of
Bank menggunakan metode collateral method as future cash
fair value of collateral sebagai flows if it meets one of the
arus kas masa datang apabila following conditions:
memenuhi salah satu kondisi
berikut:
1. Kredit bersifat collateral 1. Loans is collateral
dependent, yaitu jika dependent, if loans
pelunasan kredit hanya repayment source only from
bersumber dari agunan; collateral;
2. Sulit untuk menentukan 2. It is difficult to reliably
jumlah dan waktu determine the amount and
penerimaan estimasi cash timing of receipt of the
flow yang berasal dari estimated cash flow from
pokok kredit dan/atau loan principal and/or
bunga dengan andal; interest; and/or;
dan/atau
3. Pengambilalihan agunan 3. Foreclosure of collateral is
kemungkinan besar terjadi likely to occur and is
dan didukung dengan supported by legal binding
aspek legal pengikatan aspects of collateral.
agunan.
75
1142 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 636
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
3. Metode penurunan nilai (lanjutan) 3. Impairment method (continued)
Grup melakukan evaluasi penurunan The Group evaluates the impairment
nilai dengan metode sebagai berikut using the following methods (continued):
(lanjutan):
b) Metode Kolektif b) Collective Method
1) Kriteria Kolektif 1) Collective Criteria
Bank mengevaluasi penurunan The Bank assesses impairment
nilai secara kolektif apabila collectively if the financial assets
aset keuangan memiliki share the same risk
kesamaan dalam karakteristik characteristics of the financial
risiko aset keuangan dengan assets with the purpose of
tujuan untuk memfasilitasi facilitating analysis which is
analisis yang didesain untuk designed to allows a significant
memungkinkan peningkatan increase in credit risk to be
risiko kredit secara signifikan identified in a timely manner.
dapat diidentifikasi tepat waktu. The criteria for financial assets
Kriteria aset keuangan yang that are evaluated collectively
dievaluasi secara kolektif are as follows:
adalah sebagai berikut:
a. Aset keuangan per debitur a. Financial assets per debtor
merupakan aset keuangan are non-performing financial
non-performing atau assets or have days past
memiliki days past due > due > 90 days and have a
90 hari dan memiliki nilai cumulative value of ≤
kumulatif sebesar ≤ Rp25,000 (twenty five billion
Rp25.000 (dua puluh lima rupiah) for the Corporate,
milyar rupiah) untuk Institutional, Financial
Segmen Corporate, Institutions, Commercial,
Kelembagaan, Financial and SME Banking
Institutions, Commercial segments;
dan SME Banking;
b. Aset keuangan performing b. Performing financial assets
atau memiliki days past or having days past due
due ≤ 90 hari dan tidak ≤ 90 days and were not
direstrukturisasi untuk restructured for the
segmen Corporate, Corporate, Institutional,
Kelembagaan, Financial Financial Institutions,
Institutions, Commercial Commercial, and SME
dan SME Banking; dan Banking segments; and
c. Seluruh kredit segmen c. All loans in the Micro
Micro Banking dan Banking and Consumer
Consumer. segments.
Secara garis besar, seluruh In general, all loan portfolios for
portofolio kredit yang evaluasi which impairment evaluation is
penurunan nilainya tidak not calculated using the
dihitung menggunakan metode individual method will be
individual, akan dievaluasi evaluated using the collective
menggunakan metode kolektif. method.
2) Evaluasi Penurunan Nilai 2) Impairment Evaluation
Evaluasi penurunan nilai The evaluation of collective
secara kolektif didasarkan impairment is based on the
pada konsep Probability of concepts of Probability of Default
Default (PD), Loss Given (PD), Loss Given Default (LGD),
Default (LGD) dan Exposure at and Exposure at Default (EAD)
Default (EAD) yang which consider past, current, and
mempertimbangkan informasi future information.
masa lalu, terkini, dan masa
mendatang.
76
LAPORAN TAHUNAN 2023 1143
Page 637
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
3. Metode penurunan nilai (lanjutan) 3. Impairment method (continued)
Grup melakukan evaluasi penurunan The Group evaluates the impairment
nilai dengan metode sebagai berikut using the following methods (continued):
(lanjutan):
b) Metode Kolektif (lanjutan) b) Collective Method (continued)
2) Evaluasi Penurunan Nilai 2) Impairment Evaluation
(lanjutan) (continued)
a. Probability of Default a. Probability of Default
Bank menggunakan The Bank uses the Basel,
metode Basel, Vasicek, Vasicek, Roll Rate
Roll Rate Transition Matrix Transition Matrix, and other
maupun pendekatan approaches in determining
lainnya dalam menentukan the PD value of each debtor.
nilai PD dari setiap debitur.
The Basel method is
Metode Basel dilakukan performed by determining
dengan menentukan the relationship between a
hubungan antara PD suatu debtor's PD with the internal
debitur dengan characteristics of that
karakteristik internal dari debtor. The Basel model
debitur yang that has been obtained is
bersangkutan. Model used as the basis for
Basel yang telah determining the PD value of
didapatkan digunakan each debtor.
sebagai dasar penentuan
nilai PD dari setiap debitur.
Metode Vasicek adalah The Vasicek method is a
metode penentuan PD method of determining PD
menggunakan formula using the asset correlation
korelasi aset yang telah formula that has been
ditentukan oleh Basel determined by the Basel
Committee. Committee.
Metode Roll Rate The Roll Rate Transition
Transition Matrix Matrix method uses the
menggunakan historical historical transition bucket
transition bucket PD. PD. PD buckets used in
Bucket PD yang historical calculations are as
digunakan dalam follows:
perhitungan historical
adalah sebagai berikut:
1. Bucket 1: Lancar 1. Bucket 1: Current
2. Bucket 2: 1-30 days 2. Bucket 2: 1-30 days
past due (DPD) past due (DPD)
3. Bucket 3: 31-60 dpd 3. Bucket 3: 31-60 dpd
4. Bucket 4: 61-90 dpd 4. Bucket 4: 61-90 dpd
5. Bucket 5: >90 dpd 5. Bucket 5: >90 dpd
PD Forward-Looking PD Forward-Looking Macro
Macro Adjustment adalah Adjustment is a method
metode yang digunakan used to determine
untuk menentukan nilai PD the forward looking PD
forward looking dari value of both Basel and Roll
pendekatan baik Basel Rate approaches based on
maupun Roll Rate the historical relationship
berdasarkan hubungan between the macro
historis antara makro economy and the PD value
ekonomi dengan nilai PD of the Bank.
Bank.
77
1144 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 638
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
3. Metode penurunan nilai (lanjutan) 3. Impairment method (continued)
Grup melakukan evaluasi penurunan The Group evaluates the impairment
nilai dengan metode sebagai berikut using the following methods (continued):
(lanjutan):
b) Metode Kolektif (lanjutan) b) Collective Method (continued)
2) Evaluasi Penurunan Nilai 2) Impairment Evaluation
(lanjutan) (continued)
b. Loss Given Default b. Loss Given Default
Bank menggunakan The Bank uses Basel and
metode Basel dan Historical methods in
Historical dalam determining the LGD value
menentukan nilai LGD dari of each debtor. LGD
setiap debitur. describes the nominal
LGD menggambarkan percentage of the facility
persentase nominal that the Bank will not be
fasilitas yang tidak akan able to recover against the
dapat dipulihkan oleh Bank default debtor. Regular LGD
terhadap debitur default. is calculated with formula 1-
LGD biasa dihitung Recovery Rate. The
dengan formula 1- recovery rate is calculated
Recovery Rate. Recovery by considering the Time
rate dihitung Value of Money from the
mempertimbangkan Time recovery of the default
Value of Money dari obligation. The interest rate
pengembalian kewajiban used to calculate the Time
yang telah default. Tingkat Value of Money of Recovery
suku bunga yang is the Effective Interest Rate
digunakan untuk (EIR).
menghitung Time Value of
Money dari Recovery
adalah Effective Interest
Rate (EIR).
Metode Basel dilakukan The Basel method is carried
dengan menentukan out by determining the
hubungan antara LGD relationship between a
suatu debitur dengan debtor's LGD and the
karakteristik internal dari internal characteristics of
debitur yang the debtor concerned. The
bersangkutan. Model Basel model that has been
Basel yang telah obtained is used as the
didapatkan digunakan basis for determining
sebagai dasar penentuan the LGD value of each
nilai LGD dari setiap debtor.
debitur.
Metode Historical Historical method is done by
dilakukan dengan calculating the average
menghitung rata-rata nilai value of LGD in the long
LGD dalam periode jangka term observation period in
panjang pada segmen the respective segment.
yang dimaksud.
78
LAPORAN TAHUNAN 2023 1145
Page 639
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
3. Metode penurunan nilai (lanjutan) 3. Impairment method (continued)
Grup melakukan evaluasi penurunan The Group evaluates the impairment
nilai dengan metode sebagai berikut using the following methods (continued):
(lanjutan):
b) Metode Kolektif (lanjutan) b) Collective Method (continued)
2) Evaluasi Penurunan Nilai 2) Impairment Evaluation
(lanjutan) (continued)
b. Loss Given Default b. Loss Given Default
(lanjutan) (continued)
Forward-Looking Macro Forward-Looking Macro
Adjustment pada LGD Adjustment in LGD is a
adalah metode yang method used to determine
digunakan untuk the forward looking LGD
menentukan nilai LGD value based on the historical
forward looking relationship between
berdasarkan hubungan macroeconomics and the
historis antara Bank's LGD value. If there is
makroekonomi dengan no relationship between
nilai LGD Bank. Jika tidak macroeconomics and the
didapatkan hubungan Bank's LGD value, the Bank
antara makroekonomi may not use Forward-
dengan nilai LGD Bank, Looking in determining the
maka Bank dapat tidak LGD value.
menggunakan Forward-
Looking dalam penentuan
nilai LGD.
c. Exposure at Default c. Exposure at Default
Dalam menentukan nilai In determining the EAD
EAD dari setiap debitur, value of each debtor, the
Bank menggunakan Bank uses the Basel,
metode Basel, Prepayment Rate, and
Prepayment Rate dan Expected Lifetime method.
Expected Lifetime. EAD EAD describes the exposure
menggambarkan exposure that will be borne by the
yang akan ditanggung Bank if there is a debtor
Bank jika terdapat debitur become defaults.
yang default.
Metode Basel dalam The Basel method in
perhitungan EAD calculating EAD is
dilakukan dengan performed by determining
menentukan hubungan the relationship between a
antara EAD suatu debitur debtor's EAD and the
dengan karakteristik internal characteristics of
internal dari debitur yang the respective debtor.
bersangkutan.
Metode Prepayment Rate The Prepayment Rate
ialah metode yang method is a method that
mempelajari behaviour studies the behavior of the
dari tingkat pembayaran debtor's payment rate that is
debitur yang lebih besar bigger than the scheduled
dibandingkan dengan facility payment amount.
besaran pembayaran
fasilitas yang telah
dijadwalkan.
79
1146 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 640
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
3. Metode penurunan nilai (lanjutan) 3. Impairment method (continued)
Grup melakukan evaluasi penurunan The Group evaluates the impairment
nilai dengan metode sebagai berikut using the following methods (continued):
(lanjutan):
b) Metode Kolektif (lanjutan) b) Collective Method (continued)
2) Evaluasi Penurunan Nilai 2) Impairment Evaluation
(lanjutan) (continued)
c. Exposure at Default c. Exposure at Default
(lanjutan) (continued)
Metode Expected Lifetime The Expected Lifetime
ialah metode yang method is a method that
mempelajari behaviour studies the behavior of the
dari tingkat penyelesaian debtor's level of settlement
fasilitas (lunas atau hapus (paid off or write off)
buku) debitur compared to the facility
dibandingkan dengan settlement schedule.
jadwal penyelesaian
fasilitas.
d. Expected Credit Loss d. Expected Credit Loss
Secara umum formula In general, the formula for
untuk menghitung ECL calculating collective ECL is
secara kolektif adalah the multiplication of
pengkalian antara Probability of Default, Loss
Probability of Default, Loss Given Default, and
Given Default, dan Exposure at Default.
Exposure at Default.
Dalam menghitung In calculating the amount of
besarnya cadangan collective impairment, the
kerugian penurunan nilai Bank uses the loan carrying
kolektif, Bank value which the impairment
menggunakan nilai saldo value is assessed
rekening kredit dari yang collectively.
penurunan nilainya
dievaluasi secara kolektif.
Perhitungan cadangan Calculation of impairment is
kerugian penurunan nilai done for each stage
sesuai pada masing- according to the
masing stage sesuai pada characteristics of the
karakteristik staging. staging. The calculation
Metode perhitungan pada method for each stage is as
masing-masing stage follows:
adalah sebagai berikut:
1. Stage 1: 12-months 1. Stage 1: 12-months
ECL ECL
2. Stage 2: Lifetime ECL 2. Stage 2: Lifetime ECL
3. Stage 3: Lifetime ECL 3. Stage 3: Lifetime ECL
12-Months ECL adalah 12-Months ECL is the
perhitungan kerugian calculation of the expected
ekspektasian yang loss for the next 1 year.
dihitung untuk 1 tahun ke
depan.
80
LAPORAN TAHUNAN 2023 1147
Page 641
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
3. Metode penurunan nilai (lanjutan) 3. Impairment method (continued)
Grup melakukan evaluasi penurunan The Group evaluates the impairment
nilai dengan metode sebagai berikut using the following methods (continued):
(lanjutan):
b) Metode Kolektif (lanjutan) b) Collective Method (continued)
2) Evaluasi Penurunan Nilai 2) Impairment Evaluation
(lanjutan) (continued)
d. Expected Credit Loss d. Expected Credit Loss
(lanjutan) (continued)
ECL-Lifetime adalah ECL-Lifetime is the
perhitungan kerugian calculation of the expected
ekspektasian yang loss which is calculated for
dihitung untuk sisa tenor the remaining tenor of the
fasilitas. facility.
Dalam perhitungan ECL Every year in calculating the
setiap tahun ECL uses the discount
menggunakan discount factor based on formula that
factor dengan formula the Group has formulated.
yang Grup telah
rumuskan.
Probability weighted dalam The probability weighted in
perhitungan cadangan the calculation of
kerugian penurunan nilai impairment has been
telah ditentukan oleh Grup determined by the Group
mencakup persentase which includes the
skenario optimis, normal, percentage of optimistic,
dan pesimis. normal, and pessimistic
scenarios.
Total rata-rata tertimbang The total weighted of the
atas estimasi arus kas estimated cash flow
dimaksud menjadi becomes a deduction from
pengurang atas nilai the carrying amount of the
tercatat kredit yang loans, where the difference
dimana selisihnya akan will be the allowance for
menjadi cadangan impairment on loans.
kerugian penurunan nilai
kredit.
4. Pendapatan bunga sebelum dan 4. Interest income before and after
sesudah penurunan nilai impairment
Sebelum terjadinya penurunan nilai Prior to impairment (stage 1 & 2), interest
(stage 1 & 2), pendapatan bunga income is calculated using the effective
dihitung menggunakan metode bunga interest method, by applying an effective
efektif yaitu dengan menerapkan suku interest rate to the gross carrying amount
bunga efektif atas jumlah tercatat bruto of financial assets except for financial
aset keuangan kecuali untuk aset assets purchased or originated from
keuangan yang dibeli atau yang berasal impaired financial assets.
dari aset keuangan memburuk.
81
1148 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 642
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
4. Pendapatan bunga sebelum dan 4. Interest income before and after
sesudah penurunan nilai (lanjutan) impairment (continued)
Pendapatan bunga dari aset keuangan Interest income from impaired financial
yang mengalami penurunan nilai (stage assets (stage 3 or POCI) calculated by
3 atau POCI) dilakukan dengan applying an effective interest rate on the
menerapkan suku bunga efektif atas net carrying amount of financial assets,
jumlah tercatat neto aset keuangan yaitu which is the outstanding amount after
jumlah saldo setelah dikurangi dengan deducting losses due to impairment for:
kerugian akibat penurunan nilai untuk:
a) Aset Keuangan yang Dibeli atau a) Financial Assets Purchased or
Berasal dari Aset Keuangan Originated Credit-Impaired Financial
Memburuk (“POCI”) Assets (“POCI”)
Untuk aset keuangan tersebut, For these financial assets, the Group
Grup menerapkan suku bunga applies a risk-adjusted effective
efektif yang disesuaikan dengan interest rate on the amortised cost of
risiko kredit (risk-adjusted effective the financial assets since initial
interest rate) atas biaya perolehan recognition.
diamortisasi dari aset keuangan
sejak pengakuan awal.
b) Stage 3 b) Stage 3
Untuk aset keuangan tersebut, For these financial assets, the Group
Grup menerapkan suku bunga applies an effective interest rate on
efektif atas biaya perolehan the amortised cost of financial assets
diamortisasi dari aset keuangan di in the reporting period, which is the
periode pelaporan, yaitu nilai yang amount that has been reduced by
telah dikurangi kerugian akibat any impairment losses.
penurunan nilai.
Pendapatan bunga selanjutnya diakui Interest income is subsequently
atas dasar suku bunga yang digunakan recognised based on of the interest rate
untuk mendiskonto arus kas masa used to discount future cash flows in
depan dalam pengukuran kerugian measuring impairment losses or what is
penurunan nilai atau yang disebut known as unwinding interest.
dengan unwinding interest.
5. Penyisihan kerugian aset produktif 5. Allowance for possible losses on
Entitas Anak berbasis syariah earning assets of Subsidiary based on
sharia
Cadangan kerugian penurunan nilai atas Allowance for impairment losses on
piutang murabahah yang dinilai secara murabahah receivable is calculated based
kolektif dihitung berdasarkan PSAK 102 on collective method according to SFAS
“Akuntansi Murabahah” dan ISAK 102 102 “Accounting for Murabahah” and
“Penurunan Nilai Piutang Murabahah”. Interpretation of Financial Accounting
Standard (“IFAS”) 102 “Impairment Loss
for Murabahah Receivables”.
82
LAPORAN TAHUNAN 2023 1149
Page 643
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
5. Penyisihan kerugian aset produktif 5. Allowance for possible losses on
Entitas Anak berbasis syariah earning assets of Subsidiary based on
(lanjutan) sharia (continued)
(a) Aset keuangan yang dicatat (a) Financial assets carried at amortised
berdasarkan biaya perolehan cost
diamortisasi
1. Aset produktif terdiri dari giro 1. Earning assets consist of current
dan penempatan pada Bank account and placements with
Indonesia dalam bentuk Bank Indonesia in the form of
Sertifikat Bank Indonesia Bank Indonesia Sharia
Syariah (SBIS), Fasilitas Certificate (Sertifikat Bank
Simpanan Bank Indonesia Indonesia Syariah (SBIS)), Bank
Syariah (FASBIS), Tagihan Indonesia Sharia Deposit Facility
Reverse Repo SBSN BI, Term (Fasilitas Bank Indonesia
Deposit Valas Syariah BI, giro Syariah (FASBIS)), Reverse
pada bank syariah lain, Repo Receivables State Sharia
penempatan pada bank syariah Certificates (Surat Berharga
lain, investasi pada surat Syariah Negara (SBSN)) BI,
berharga, penyertaan modal Term Deposit Foreign Currency
sementara, piutang Sharia BI, current accounts with
murabahah, pembiayaan other sharia banks, placement
musyarakah dan mudharabah with other sharia banks,
dan pembiayaan syariah investment in marketable
lainnya (termasuk pinjaman securities, temporary equity
qardh), dan komitmen dan participation, murabahah
kontinjensi yang memiliki risiko receivables, musyarakah and
kredit seperti bank garansi dan mudharabah financing and other
letter of credit (“L/C”) yang sharia financing (including funds
tidak dapat dibatalkan dan of qardh, and commitments and
standby letter of credit. contingencies with credit risk,
such as bank guarantees,
irrevocable letter of credit (“LC”)
and standby letter of credit.
Penyisihan kerugian aset Allowance for impairment losses
produktif dan aset non- of earning assets and non-
produktif bank umum yang earning assets for commercial
melaksanakan kegiatan bank conducting business
berdasarkan prinsip syariah based on sharia principles is
diatur dalam Peraturan Otoritas regulated on Financial Services
Jasa Keuangan (POJK) Authority Regulation (“POJK”)
No. 2/POJK.03/2022 tanggal No. 2/POJK.03/2022 dated
31 Januari 2022 tentang 31 January 2022 regarding
Penilaian Kualitas Aset Bank "Asset Quality Assessment for
Umum Syariah dan Unit Usaha Sharia Commercial Banks and
Syariah, serta POJK Sharia Business Units", and
No. 12/POJK.03/2015 tanggal POJK No. 12/POJK.03/2015
21 Agustus 2015 tentang dated 21 August 2015 regarding
Ketentuan Kehati-hatian ”Prudential Principle Provisions
dalam Rangka Stimulus for Sharia Banks and Sharia
Perekonomian Nasional bagi Commercial Business Units
Bank Umum Syariah dan Unit to Stimulate the National
Usaha Syariah. Economy”.
83
1150 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 644
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
5. Penyisihan kerugian aset produktif 5. Allowance for possible losses on
Entitas Anak berbasis syariah earning assets of Subsidiary based on
(lanjutan) sharia (continued)
(a) Aset keuangan yang dicatat (a) Financial assets carried at amortised
berdasarkan biaya perolehan cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Pedoman pembentukan The guidelines for the
penyisihan kerugian aset establishment of allowance for
produktif berdasarkan POJK impairment losses on earning
tersebut adalah sebagai assets based on the
berikut: aforementioned FSA Regulation
are as follows:
a) Cadangan umum, a) General reserve, shall be no
sekurang- kurangnya less than 1% of total
sebesar 1% dari aset earning assets classified as
produktif yang digolongkan current, excluding Bank
lancar, tidak termasuk Indonesia Sharia
SBIS dan surat berharga Certificates and debt
yang diterbitkan securities issued by the
pemerintah berdasarkan Government based on
prinsip syariah, serta sharia principles, and part of
bagian aset produktif yang earning assets guaranteed
dijamin dengan jaminan by government and cash
pemerintah dan agunan collateral in the form of
tunai berupa giro, demand deposits, saving
tabungan, deposito, deposits, time deposits,
setoran jaminan, dan/atau guarantee deposits, and/or
emas yang diblokir dan gold which are pledged and
disertai dengan surat accompanied with the
kuasa pencairan. power of attorney to
liquidate.
b) Cadangan khusus, b) Special reserve shall be at
sekurang- kurangnya least:
sebesar:
- 5% dari aset produktif Ͳ 5% of earning assets
yang digolongkan classified as Special
Dalam Perhatian Mention after deducting
Khusus setelah collateral value;
dikurangi nilai agunan; Ͳ 15% of earning assets
- 15% dari aset classified as
produktif yang Substandard after
digolongkan Kurang deducting collateral
Lancar setelah value;
dikurangi nilai agunan;
- 50% dari aset Ͳ 50% of earning assets
produktif yang classified as Doubtful
digolongkan after deducting
Diragukan setelah collateral value;
dikurangi nilai agunan;
- 100% dari aset Ͳ 100% of earning assets
produktif yang classified as Loss after
digolongkan Macet deducting collateral
setelah dikurangi nilai value.
agunan.
84
LAPORAN TAHUNAN 2023 1151
Page 645
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
5. Penyisihan kerugian aset produktif 5. Allowance for possible losses on
Entitas Anak berbasis syariah earning assets of Subsidiary based on
(lanjutan) sharia (continued)
(a) Aset keuangan yang dicatat (a) Financial assets carried at amortised
berdasarkan biaya perolehan cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Pedoman pembentukan The guidelines for the
penyisihan kerugian aset establishment of allowance for
produktif berdasarkan POJK impairment losses on earning
tersebut adalah sebagai berikut assets based on the
(lanjutan): aformentioned FSA Regulation
are as follows (continued):
c) Kewajiban untuk c) The requirement to
membentuk penyisihan establish allowance for
kerugian aset produktif impairment losses shall not
tidak berlaku bagi aset be applicable for earning
produktif untuk transaksi assets under leasing
sewa dengan perpindahan transactions in the form of
hak milik berupa akad ijarah or ijarah muntahiyah
ijarah atau ijarah bittamlik. The Subsidiary is
muntahiyah bittamlik. required to
Entitas Anak wajib depreciate/amortize the
membentuk penyusutan/ assets of ijarah muntahiyah
amortisasi terhadap aset bittamlik.
ijarah muntahiyah
bittamlik.
Khusus untuk kualitas surat For marketable securities and
berharga dan penempatan placements to the Subsidiary,
pada Entitas Anak ditetapkan the collectability is classified into
menjadi 3 (tiga) golongan yaitu 3 (three) categories: current,
lancar, kurang lancar dan substandard, and loss.
macet. Sedangkan untuk collectabilty of investment in
kualitas penyertaan modal shares is determined into 4
kualitasnya ditetapkan menjadi (four) categories: current,
4 (empat) golongan yaitu substandard, doubtful and loss.
lancar, kurang lancar,
diragukan dan macet.
2. Untuk Murabahah, Entitas Anak 2. For Murabahah, the Subsidiary
mengevaluasi apakah terdapat evaluates whether there is an
bukti objektif bahwa aset objective evidence that the
keuangan atau kelompok aset financial assets or group of
keuangan mengalami financial assets are impaired.
penurunan nilai. Aset The financial assets or group of
keuangan atau kelompok aset financial assets are impaired
keuangan diturunkan nilainya and the impairment loss
dan kerugian penurunan nilai occurred only if there is an
telah terjadi hanya jika, objective evidence regarding the
terdapat bukti objektif impairment as a result of one or
mengenai penurunan nilai more events that occurred after
tersebut sebagai akibat dari initial recognition which impacts
satu atau lebih peristiwa yang the estimated future cash flows
terjadi setelah pengakuan awal that can be reliably estimated.
tersebut (peristiwa yang
merugikan), yang berdampak
pada estimasi arus kas masa
depan atas aset keuangan atau
kelompok aset yang dapat
diestimasi secara andal.
Cadangan kerugian penurunan nilai The allowance for impairment on
atas piutang murabahah yang murabahah receivables is calculated
dinilai secara kolektif dihitung using collective assessment
berdasarkan PSAK 55, “Instrumen according to SFAS No. 55, “Financial
Keuangan: Pengakuan dan Instruments: Recognition and
Pengukuran”. Measurement”.
85
1152 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 646
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
5. Penyisihan kerugian aset produktif 5. Allowance for possible losses on
Entitas Anak berbasis syariah earning assets of Subsidiary based on
(lanjutan) sharia (continued)
(a) Aset keuangan yang dicatat (a) Financial assets carried at amortised
berdasarkan biaya perolehan cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Sesuai dengan PSAK 102 In accordance with SFAS No. 102
"Akuntansi Murabahah" dan “Accounting for Murabahah” and
Pedoman Akuntansi Perbankan Indonesia Sharia Banking
Syariah Indonesia (PAPSI Revisi Accounting Guidelines (PAPSI
2013), Entitas Anak menghitung Revised 2013), the Subsidiary
CKPN individual untuk piutang calculates individual allowance for
murabahah sesuai dengan impairment losses for murabahah
ketentuan di ISAK 102 “Penurunan receivables in accordance with IFAS
Nilai Piutang Murabahah”. No. 102 “Impairment of Murabahah
Receivables”.
Entitas Anak menetapkan piutang The Subsidiary determines
murabahah yang harus dievaluasi murabahah receivables to be
penurunan nilainya secara evaluated for impairment through
individual, jika memenuhi salah satu individual evaluation if one of the
kriteria di bawah ini: following criteria is met:
1) Piutang murabahah memiliki 1) Murabahah receivables which
kolektibilitas kurang lancar, have collectibility status as
diragukan dan macet, dan substandard, doubtful and loss,
memiliki saldo nilai piutang and have an individual receivables
secara individual di atas atau balance of above or equal to
sama dengan Rp10.000; dan Rp10,000; and
2) Piutang murabahah yang 2) Murabahah receivables that are
direstrukturisasi atau pernah restructured or had been
direstrukturisasi dan yang restructured and which individually
secara individual memiliki saldo have a balance of receivables
nilai piutang di atas Rp10.000. above or equal Rp10,000
Entitas Anak menetapkan piutang The Subsidiary determines
murabahah yang harus dievaluasi murabahah receivables to be
penurunan nilainya secara kolektif, evaluated for impairment through
jika memenuhi salah satu kriteria di collective evaluation if one of the
bawah ini: following criteria is met:
1) Piutang murabahah yang 1) Murabahah receivables which
secara individual memiliki nilai individually have significant value
signifikan namun tidak memiliki but there is no objective evidence
bukti objektif penurunan nilai; of impairment;
2) Piutang murabahah yang 2) Murabahah receivables which
secara individual memiliki nilai individually have insignificant
tidak signifikan; dan value; and
3) Piutang murabahah yang 3) Restructured murabahah
direstrukturisasi yang secara receivables which individually have
individual memiliki nilai tidak insignificant value.
signifikan.
Perhitungan cadangan kerugian The calculation of allowance for
penurunan nilai atas aset keuangan impairment losses on financial assets
yang dinilai secara kolektif which are evaluated collectively,
dikelompokkan berdasarkan grouped based on similar receivable
karakteristik risiko piutang yang risk characteristics and taking into
sama dengan mempertimbangkan account the receivable segmentation
segmentasi piutang berdasarkan on the basis of historical loss
pengalaman kerugian masa lalu experience (probability of default).
(probability of default).
86
LAPORAN TAHUNAN 2023 1153
Page 647
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
5. Penyisihan kerugian aset produktif 5. Allowance for possible losses on
Entitas Anak berbasis syariah earning assets of Subsidiary based on
(lanjutan) sharia (continued)
(a) Aset keuangan yang dicatat (a) Financial assets carried at amortised
berdasarkan biaya perolehan cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Entitas Anak menggunakan metode The Subsidiary uses the migration
analisis migrasi yang merupakan analysis method which is a statistical
suatu metode analisis statistik, analysis method to assess allowance
untuk menilai cadangan kerugian for impairment losses on collective
penurunan nilai atas piutang yang receivables. The Subsidiary uses 5
diberikan secara kolektif. Entitas (five) years historical data to compute
Anak menggunakan data historis 5 for the Probablitity of Default (“PD”)
(lima) tahun dalam menghitung and Loss Given Default (“LGD”).
probability of Default (“PD”) dan
Loss Given Default (“LGD”).
(b) Aset keuangan yang tersedia untuk (b) Financial assets classified as
dijual available for sale
Pada setiap tanggal laporan posisi The Group assesses at each date of
keuangan konsolidasian, Grup the consolidated statement of
mengevaluasi apakah terdapat financial position whether there is
bukti objektif bahwa aset keuangan objective evidence that a financial
atau kelompok aset keuangan asset or a group of financial assets is
mengalami penurunan nilai. Lihat impaired. Refer to Note 2c.(H).(2) for
Catatan 2c.(H).(2) untuk kriteria the criteria of objective evidence of
bukti objektif adanya penurunan impairment.
nilai.
Penurunan yang signifikan atau A significant or prolonged decline in
penurunan jangka panjang atas the fair value of the debt investments
nilai wajar dari investasi dalam below its cost is objective evidence
instrumen utang di bawah biaya of impairment resulting in the
perolehannya merupakan bukti recognition of an impairment loss. If
objektif terjadinya penurunan nilai any such evidence exists for
dan menyebabkan pengakuan available for sale financial assets, the
kerugian penurunan nilai. Ketika cumulative loss - measured as the
terdapat bukti tersebut di atas untuk difference between the acquisition
aset keuangan yang tersedia untuk cost and the current fair value, less
dijual, kerugian kumulatif, yang any impairment loss on that financial
merupakan selisih antara biaya asset previously recognised in
perolehan dengan nilai wajar kini, consolidated statement of profit or
dikurangi kerugian penurunan nilai loss and other comprehensive
aset keuangan yang sebelumnya income is removed from equity and
telah diakui pada laporan laba rugi recognised in the consolidated
dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian, dikeluarkan dari comprehensive income.
ekuitas dan diakui pada laporan
laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian.
Jika, pada tahun berikutnya, nilai If, in a subsequent period, the fair
wajar aset keuangan yang value of a financial asset classified
diklasifikasikan dalam kelompok as available for sale increases and
tersedia untuk dijual meningkat dan the increase can be objectively
peningkatan tersebut dapat secara related to an event occurring after
objektif dihubungkan dengan the impairment loss was recognised
peristiwa yang terjadi setelah in consolidated statement of profit or
pengakuan kerugian penurunan loss and other comprehensive
nilai pada laporan laba rugi dan income, the impairment loss is
penghasilan komprehensif lain reversed through the consolidated
konsolidasian, maka kerugian statement of profit or loss and other
penurunan nilai tersebut harus comprehensive income.
dipulihkan melalui laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
87
1154 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 648
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
5. Penyisihan kerugian aset produktif 5. Allowance for possible losses on
Entitas Anak berbasis syariah earning assets of Subsidiary based on
(lanjutan) sharia (continued)
(c) Kontrak jaminan keuangan dan (c) Financial guarantee contracts and
komitmen commitments
Kontrak jaminan keuangan adalah Financial guarantee contracts are
kontrak yang mengharuskan contracts that require the issuer to
penerbit untuk melakukan make specified payments to
pembayaran yang ditetapkan untuk reimburse the contracts holder for a
mengganti uang pemegang kontrak loss incurred because a specified
atas kerugian yang terjadi karena debtor defaulted to make payments
debitur tertentu gagal untuk when due, in accordance with the
melakukan pembayaran pada saat terms of a debt instrument. Such
jatuh tempo, sesuai dengan financial guarantees are given to
ketentuan dari instrumen utang. banks, financial institutions and other
Jaminan keuangan tersebut institutions on behalf of customers to
diberikan kepada bank-bank, secure loans and other banking
lembaga keuangan dan badan- facilities.
badan lainnya atas nama debitur
untuk menjamin kredit dan fasilitas-
fasilitas perbankan lainnya.
Jaminan keuangan awalnya diakui Financial guarantees are initially
dalam laporan keuangan recognised in the consolidated
konsolidasian sebesar nilai wajar financial statements at fair value on
pada tanggal jaminan diberikan. the date which the guarantee was
Nilai wajar dari jaminan keuangan given. The fair value of a financial
pada saat dimulainya transaksi guarantee at inception is likely to
pada umumnya sama dengan equal with the provision received
provisi yang diterima untuk jaminan because all guarantees are agreed
diberikan dengan syarat dan on arm’s length terms. Subsequent
kondisi normal. Setelah pengakuan to initial recognition, the Bank’s
awal, liabilitas Bank atas jaminan liabilities under such guarantees are
tersebut diukur pada jumlah yang measured at the higher amount
lebih tinggi antara jumlah awal, between the initial amount, less
dikurangi amortisasi provisi dan amortisation of provision recognised,
estimasi terbaik dari jumlah yang and the best estimates of the amount
diharapkan akan terjadi untuk required to settle the guarantee.
menyelesaikan jaminan tersebut. These estimation are determined
Estimasi ini ditentukan berdasarkan based on experience of similar
pengalaman transaksi yang sejenis transactions and history of past
dan kerugian historis masa lalu, losses, supplemented by the
dilengkapi dengan penilaian judgement from management. The
manajemen. Pendapatan provisi provision income earned is amortised
yang diperoleh diamortisasi selama over the period of guarantees using
jangka waktu jaminan dengan the straight-line method.
menggunakan metode garis lurus.
Bank menentukan cadangan The Bank determines impairment
kerugian penurunan nilai aset losses on financial assets of financial
keuangan atas kontrak jaminan guarantee contracts that have credit
keuangan yang memiliki risiko risk and commitment based on the
kredit dan komitmen berdasarkan value that is higher between the
nilai yang lebih tinggi antara nilai amortised value (carrying value) and
amortisasi (nilai tercatat) dan nilai the present value of the liabilities that
kini atas pembayaran liabilitas yang are expected to occur (when
diharapkan akan terjadi (ketika payment under the guarantee has
pembayaran atas jaminan tersebut become probable) or impairment
menjadi probable) atau nilai losses that are calculated based on
cadangan kerugian penurunan nilai historical loss data for a collective
yang dihitung berdasarkan data evaluation of impairment.
kerugian historis untuk evaluasi
penurunan nilai secara kolektif.
88
LAPORAN TAHUNAN 2023 1155
Page 649
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
I. Investasi pada sukuk I. Investment in sukuk
Sebelum pengakuan awal, Grup Before the initial recognition, the Group
menentukan klasifikasi investasi pada sukuk determines the classification of investment in
berdasarkan tujuan investasi Grup. sukuk based on the Group’s investment
Klasifikasi dalam investasi sukuk terdiri dari: objective. Investment in sukuk can be
measured as follows:
- Biaya perolehan - Acquisition cost
Jika investasi tersebut dimiliki dalam If the investment is held within a business
suatu model usaha yang bertujuan model that aims to collect contractual
utama untuk memperoleh arus kas cash flows and there is a contractual
kontraktual; dan terdapat persyaratan requirement to determine the specific date
kontraktual untuk menentukan tanggal of principal payments and/or the returns.
tertentu pembayaran pokok dan/atau The acquisition cost for sukuk ijarah and
hasilnya. Biaya perolehan sukuk ijarah sukuk mudharabah includes transaction
dan sukuk mudharabah termasuk biaya cost. The difference between acquisition
transaksi. Selisih antara biaya perolehan cost and nominal value is amortised using
dan nilai nominal diamortisasi secara straight-line method during the period of
garis lurus selama jangka waktu sukuk. the sukuk instrument.
- Diukur pada nilai wajar melalui - Measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Jika investasi tersebut dimiliki dalam If the investment is held within a business
suatu model usaha yang bertujuan model which its primary purpose is to
utama untuk memperoleh arus kas obtain contractual cash flows and sell off
kontraktual dan melakukan penjualan sukuk and there is a contractual
sukuk dan terdapat persyaratan requirements determined by specific date
kontraktual menentukan tanggal tertentu of payment of principal and/or results. The
pembayaran pokok dan/atau hasilnya. acquisition cost of sukuk ijarah and sukuk
Biaya perolehan sukuk ijarah dan sukuk mudharabah includes transaction costs.
mudharabah termasuk biaya transaksi. The difference between the acquisition
Selisih antara biaya perolehan dan nilai cost and nominal value is amortised on
nominal diamortisasi secara garis lurus straight-line basis over the terms of
selama jangka waktu sukuk. Perubahan sukuk. The changes in fair value are
nilai wajar diakui dalam penghasilan recognised in other comprehensive
komprehensif lain. Pada saat income. At the time of derecognition, the
penghentian pengakuan saldo, changes in fair value in other
perubahan nilai wajar dalam comprehensive income are reclassified to
penghasilan komprehensif lain profit or loss as a reclassification
direklasifikasi ke laba rugi sebagai adjustment.
penyesuaian reklasifikasi.
- Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi - Measured at fair value through profit or
loss
Biaya perolehan sukuk ijarah dan sukuk The acquisition cost of sukuk ijarah and
mudharabah yang diukur pada nilai sukuk mudharabah is measured at fair
wajar melalui laba rugi tidak termasuk value through profit or loss excluding
biaya transaksi. Untuk investasi pada transaction costs. For investments in
sukuk yang diukur pada nilai wajar sukuk which are measured at fair value
melalui laba rugi, selisih antara nilai through profit or loss, the difference
wajar dan jumlah tercatat diakui dalam between the fair value and the carrying
laba rugi. amount is recognised in profit or loss.
89
1156 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 650
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
J. Sukuk mudharabah yang diterbitkan J. Sukuk mudharabah issued
Sukuk mudharabah yang diterbitkan Sukuk mudharabah issued is recognised at
disajikan sebesar nilai nominal. Biaya-biaya nominal amount. Transaction costs from the
yang timbul dari penerbitan surat berharga issuance of sukuk mudharabah are
dicatat sebagai beban yang ditangguhkan recognised as deferred expense and
yang disajikan dalam akun “Aset lain-lain” presented as “Other assets” and amortised
dan diamortisasi secara garis lurus selama using straight-line over the terms of sukuk
jangka waktu surat berharga. mudharabah.
K. Penentuan nilai wajar K. Determination of fair value
Nilai wajar adalah pengukuran berbasis Fair value is a market based measurement.
pasar. Pengukuran/penetapan nilai wajar Fair value is the price that would be received
bertujuan untuk mengestimasi harga dimana to sell an asset or paid to transfer a liability in
transaksi teratur (orderly transaction) untuk an orderly transaction among market
menjual aset atau mengalihkan liabilitas participants at the measurement date.
akan terjadi antara pelaku pasar (market
participants) pada tanggal pengukuran.
Ketika tidak terdapat pasar aktif atau harga When there is no active market or the price of
suatu instrumen keuangan yang identik tidak an identical financial instrument cannot be
dapat diobservasi, Grup dapat mengukur observed, the Group can measure fair value
nilai wajar menggunakan teknik penilaian using valuation techniques according to the
sesuai jenis instrumen keuangan. type of financial instrument.
Grup dapat melakukan pengukuran nilai The Group can measure fair value, with the
wajar, dengan hirarki sebagai berikut: following hierarchy:
1. Input Level 1, yaitu harga kuotasian 1. Input Level 1, the quoted prices
(tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk (unadjusted) in active markets for
aset atau liabilitas yang identik yang identical assets or liabilities that the
dapat diakses Grup pada tanggal Group can access at the measurement
pengukuran. date.
2. Input Level 2, yaitu input selain harga 2. Input Level 2, the input other than quoted
kuotasian yang termasuk dalam level 1 price included in level 1 that can be
yang dapat diobservasi untuk aset atau observed for assets or liabilities, either
liabilitas, baik secara langsung atau directly or indirectly.
tidak langsung.
3. Input Level 3, yaitu input yang tidak 3. Input Level 3, the unobservable input for
dapat diobservasi untuk aset atau an asset or liability.
liabilitas.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan A fair value measurement assumes that the
bahwa transaksi untuk menjual aset atau transaction to sell the asset or transfer the
mengalihkan liabilitas terjadi: liability takes place either:
- Di pasar utama untuk aset dan liabilitas - In the principal market for the asset or
tersebut; atau liability; or
- Jika tidak terdapat pasar utama, di - In the absence of a principal market, in
pasar yang paling menguntungkan the most advantageous market for the
untuk aset atau liabilitas tersebut. asset or liability.
90
LAPORAN TAHUNAN 2023 1157
Page 651
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
K. Penentuan nilai wajar (lanjutan) K. Determination of fair value (continued)
Nilai wajar suatu aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability should
menggunakan asumsi yang akan digunakan be measured using the assumptions that
pelaku pasar ketika menentukan harga aset market participants would use when pricing
dan liabilitas tersebut dengan asumsi bahwa the asset or liability, assuming that market
pelaku pasar bertindak dalam kepentingan participants act in their best economic interest.
ekonomi terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset non-keuangan A fair value measurement of a non-financial
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar asset takes into account a market participant's
untuk menghasilkan manfaat ekonomik ability to generate economic benefits by using
dengan menggunakan aset dalam the asset at its highest and best use or by
penggunaan tertinggi dan terbaiknya atau selling it to another market participant that
dengan menjualnya kepada pelaku pasar would use the asset at its highest and best
lain yang akan menggunakan aset tersebut use.
dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded
diperdagangkan di pasar aktif, seperti efek- in active markets, such as marketable
efek dan obligasi pemerintah, ditentukan securities and government bonds, is
berdasarkan nilai pasar yang berlaku pada determined based on quoted market prices at
tanggal laporan posisi keuangan the consolidated statement of financial
konsolidasian menggunakan harga yang position date using price that published
dipublikasikan secara rutin dan berasal dari regularly and from credible sources such as
sumber yang terpercaya, seperti Bloomberg, quoted market prices from Bloomberg,
Reuters atau harga yang diberikan oleh Reuters or broker’s quoted price. Investments
broker (harga kuotasian). Investasi dalam in mutual fund units are stated at market
unit reksadana dinyatakan sebesar nilai value, in accordance with the net value of
pasar sesuai nilai aset bersih dari reksadana assets of the mutual funds at the consolidated
pada tanggal laporan posisi keuangan statement of financial position date.
konsolidasian.
Instrumen keuangan dianggap memiliki A financial instrument is deemed to be quoted
kuotasi di pasar aktif, jika harga kuotasi in an active market if quoted prices are
tersedia sewaktu-waktu dan dapat diperoleh available at any time and can be obtained
secara rutin dari bursa, pedagang efek regularly from stock exchanges, dealers, and
(dealer), perantara efek (broker) dan harga brokers. These prices reflect actual and
tersebut mencerminkan transaksi pasar yang regular market transactions in a fair
aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang transaction. If the criteria above are not met,
wajar. Jika kriteria di atas tidak terpenuhi, the active market is declared unavailable.
maka pasar aktif dinyatakan tidak tersedia. Indications of an inactive market are that there
Indikasi-indikasi dari pasar tidak aktif adalah is a large gap between the bid and ask prices
terdapat selisih yang besar antara harga or a significant increase in the difference
penawaran dan permintaan atau kenaikan between the bid and ask prices, and there are
signifikan dalam selisih harga penawaran only a few recent transactions.
dan permintaan dan hanya terdapat
beberapa transaksi terkini.
Untuk efek-efek yang tidak mempunyai For marketable securities with no quoted
harga pasar, estimasi atas nilai wajar efek- market price, a reasonable estimate of the fair
efek ditetapkan dengan mengacu pada nilai value is determined by reference to the current
wajar instrumen lain yang substansinya market value of another instrument which
sama atau dihitung berdasarkan arus kas substantially has the same characteristic or
yang diharapkan terhadap aset bersih efek- calculated based on the expected cash flows
efek tersebut. of the underlying net asset base of the
marketable securities.
91
1158 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 652
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
K. Penentuan nilai wajar (lanjutan) K. Determination of fair value (continued)
Untuk obligasi pemerintah yang tidak For government bonds with no quoted market
memiliki nilai pasar, estimasi nilai wajar prices, a reasonable estimate of the fair value
ditentukan dengan menggunakan model is determined using the internal model based
internal berdasarkan nilai kini dari arus kas on the present value of expected future cash
masa depan yang diharapkan (pendekatan flows using the next-repricing method with a
next-repricing method) dengan deflator factor.
menggunakan faktor deflator.
L. Reformasi acuan suku bunga L. Interest rate benchmark reform
Untuk pengukuran instrumen keuangan yang For the measurement of financial instruments
menggunakan biaya perolehan diamortisasi using amortised cost (financial assets of debt
(aset keuangan instrumen utang yang instruments classified as amortised cost and
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan fair value through other comprehensive
diamortisasi dan nilai wajar melalui income, as well as financial liabilities
penghasilan komprehensif lain, serta measured at amortised cost), changes in the
liabilitas keuangan yang diukur pada biaya future contractual cash flows of those financial
perolehan diamortisasi), perubahan arus kas instruments occurs as a result of interest rate
kontraktual masa depan dari instrumen reform (change in the contractual benchmark
keuangan tersebut yang terjadi akibat interest rate from the previous LIBOR interest
reformasi suku bunga (perubahan suku rate to an alternative benchmark interest rate)
bunga acuan kontraktual dari sebelumnya will change the effective interest rate of the
suku bunga LIBOR menjadi suku bunga financial instrument. The change in contractual
acuan alternatif) akan mengubah tingkat cash flows does not affect the amortised cost
suku bunga efektif instrumen keuangan of the financial instrument, and has no impact
tersebut. Perubahan arus kas kontraktual on profit or loss (practical expedient). Such
tersebut tidak mempengaruhi biaya practical expedient can be applied if and only
perolehan diamortisasi instrumen keuangan if the following 2 (two) requirements are met:
dimaksud, dan tidak berdampak pada laba
atau rugi (penerapan praktis). Penerapan
praktis tersebut dapat diterapkan jika dan
hanya jika 2 (dua) persyaratan berikut
terpenuhi:
1. Perubahan arus kas kontraktual tersebut 1. The change in contractual cash flows is
diperlukan sebagai akibat langsung dari necessary as a direct result of the reform
reformasi acuan suku bunga; dan of benchmark interest rates; and
2. Suku bunga acuan alternatif pengganti 2. The alternative reference interest rate is
secara ekonomis setara (economically economically equivalent to the previously
equivalent) dengan suku bunga acuan used benchmark interest rate.
yang digunakan sebelumnya.
d. Prinsip-prinsip konsolidasian d. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan The consolidated financial statements include the
keuangan Bank Mandiri dan Entitas Anak yang financial statement of Bank Mandiri and its
mayoritas sahamnya dimiliki atau dikendalikan Subsidiaries in which the majority shares are
oleh Bank Mandiri. owned or controlled by Bank Mandiri.
Pengendalian didapat ketika Bank terekspos atau Control is presumed to exist where the Bank is
memiliki hak atas imbal hasil variabel dari exposed, or has rights, to variable returns from its
keterlibatannya dengan Entitas Anak dan involvement with the Subsidiaries and has ability to
memiliki kemampuan untuk mempengaruhi imbal use its power to affect its returns from its
hasil tersebut melalui kekuasaannya atas Entitas involvement with the Subsidiaries.
Anak.
92
LAPORAN TAHUNAN 2023 1159
Page 653
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan) d. Principles of consolidation (continued)
Bank mengendalikan Entitas Anak jika dan hanya The Bank controls the Subsidiaries if and only if
jika Bank memiliki hak berikut ini: the Bank acquires these rights:
a) Kekuasaan atas Entitas Anak (hak yang ada a) Authority over the Subsidiaries (has existing
saat ini yang mempengaruhi kemampuan rights that affect the current ability to direct the
kini untuk mengarahkan aktivitas relevan relevant activities, that significantly affect the
yang secara signifikan mempengaruhi imbal Subsidiaries’ returns).
hasil Entitas Anak).
b) Eksposur atau hak atas imbal hasil variabel b) Exposure or rights of variable returns from its
dari keterlibatannya dengan Entitas Anak. involvement with the Subsidiaries.
c) Kemampuan untuk menggunakan c) The ability to use its authority over the
kekuasaannya atas Entitas Anak untuk Subsidiaries to affect the amount of the Bank's
mempengaruhi jumlah imbal hasil Bank. returns.
Pada laporan keuangan konsolidasian Bank In the consolidated financial statement of Bank
Mandiri, semua saldo dan transaksi yang Mandiri, all significant inter-company balances and
signifikan antar perusahaan yang dikonsolidasi transactions have been eliminated. The non-
telah dieliminasi. Kepentingan nonpengendali controlling interest net income of Subsidiaries is
atas laba bersih Entitas Anak disajikan sebagai presented as a deduction to consolidated net
pengurang dari laba bersih konsolidasian untuk income in order to present the Bank’s income.
mendapatkan jumlah laba yang menjadi hak Non-controlling interest in net assets is presented
pemilik entitas Bank. Kepentingan nonpengendali as part of equity in the consolidated statement of
dalam aset bersih disajikan sebagai bagian dari financial position, except for non-controlling
ekuitas kecuali kepentingan nonpengendali yang interest from mutual fund consolidation is
berasal dari konsolidasi atas reksadana disajikan presented as part of liabilities in the consolidated
sebagai bagian dari liabilitas dalam laporan posisi statement of financial position.
keuangan konsolidasian.
Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan The consolidated financial statements are
menggunakan kebijakan akuntansi yang sama prepared using a consistent accounting policy for
untuk peristiwa dan transaksi sejenis dalam transactions and events in similar circumstances.
kondisi yang sama. Kebijakan akuntansi yang The accounting policies adopted in preparing the
digunakan dalam laporan keuangan consolidated financial statements have been
konsolidasian telah diterapkan secara konsisten consistently applied by the Subsidiaries, unless
oleh Entitas Anak, kecuali bila dinyatakan lain. otherwise stated.
Bila pengendalian atas suatu entitas diperoleh If the control on an entity is obtained or ends in the
atau berakhir dalam tahun berjalan, hasil usaha current year, the entity’s net income is included in
entitas tersebut dimasukkan dalam laporan laba the consolidated statement of of profit or loss and
rugi dan penghasilan komprehensif lain other comprehensive income from the date of
konsolidasian sejak tanggal pengendalian dimulai acquisition of the control or until the date the
atau sampai dengan tanggal pengendalian control ceased.
berakhir.
Transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali, Business combination transaction amongst entities
berupa pengalihan bisnis yang dilakukan dalam under common control, in the form of transfer of
rangka reorganisasi entitas-entitas yang berada business conducted for the reorganisation of
dalam suatu kelompok usaha yang sama, bukan entities under common control, does not represent
merupakan perubahan kepemilikan dalam arti a change of ownership in terms of economic
substansi ekonomi, sehingga transaksi tersebut substance, therefore, there shall be no gain or loss
tidak dapat menimbulkan laba atau rugi bagi recognised by the group as a whole and by
kelompok usaha secara keseluruhan ataupun individual entities within the group.
bagi entitas individual dalam kelompok usaha
tersebut.
Oleh karena transaksi kombinasi bisnis entitas Since the business combination transaction
sepengendali tidak mengakibatkan perubahan amongst entities under common control does not
substansi ekonomi kepemilikan atas bisnis yang cause any change in the economic substance of
dipertukarkan, maka transaksi tersebut diakui ownership of the transferred business, therefore
pada jumlah tercatat berdasarkan metode the transaction is recognised at book value using
penyatuan kepemilikan. the pooling interest method.
93
1160 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 654
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan) d. Principles of consolidation (continued)
Perubahan dalam bagian kepemilikan Bank pada Changes in the Bank’s ownership interest in
Entitas Anak yang tidak mengakibatkan Subsidiaries that do not result in a loss of control
hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi are accounted for as an equity transaction, in this
ekuitas, dalam hal ini transaksi dengan pemilik case a transaction with owners in their capacity as
dalam kapasitasnya sebagai pemilik. Sehingga owners. Any difference between the amount of the
setiap perbedaan antara jumlah kepentingan adjusted non-controlling interest and the fair value
nonpengendali disesuaikan dan nilai wajar of the consideration paid or received shall be
imbalan yang diberikan atau diterima diakui recognised directly in equity and attributable to the
secara langsung dalam ekuitas dan diatribusikan owners of the parent.
pada pemilik entitas induk.
Entitas yang menerima/melepas bisnis, dalam The entity that accepts/releases a business in a
kombinasi/pelepasan bisnis entitas sepengendali, combination/separation of business amongst
mengakui selisih antara jumlah imbalan yang entities under common control, shall recognise the
dialihkan/diterima dan jumlah tercatat dari setiap difference between benefits being transferred or
transaksi kombinasi bisnis sebagai komponen received and the recorded amount of every
ekuitas dan menyajikannya dalam pos tambahan business combination transaction as equity and
modal disetor/agio saham. present it under additional paid-in capital/share
premium.
Berdasarkan PSAK 38 (Revisi 2012), unsur- Based on SFAS No. 38 (Revised 2012), the
unsur laporan keuangan dari entitas yang elements of the financial statements of the m
bergabung, untuk periode terjadinya kombinasi entities, for the period in which the business
bisnis entitas sepengendali dan untuk periode combination merged entities under common control
komparatif sajian, disajikan sedemikian rupa occurred and for the comparative period presented,
seolah-olah penggabungan tersebut telah terjadi are presented in such a way as if the combination
sejak awal periode entitas yang bergabung dalam had occurred since the beginning of the period
sepengendalian. when the entities were under common control.
e. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing e. Foreign currency transactions and balances
Entitas Anak dan kantor cabang luar negeri Subsidiaries and overseas branches
Bank Mandiri menyelenggarakan catatan Bank Mandiri maintains its accounting records in
akuntansinya dalam mata uang Rupiah. Untuk Indonesian Rupiah. For consolidation purposes,
tujuan konsolidasian, laporan keuangan dalam the financial statement of the overseas branches
mata uang asing milik cabang dan Entitas Anak and overseas Subsidiaries of Bank Mandiri
luar negeri Bank Mandiri dijabarkan ke dalam denominated in foreign currencies are translated
mata uang Rupiah dengan dasar kurs Reuters into Rupiah using the Reuters exchange rate for
untuk kurs sebelum 17 Oktober 2022 dan kurs exchange rates before 17 October 2022 and the
Refinitiv Eikon untuk kurs setelah 17 Oktober Refinitiv Eikon exchange rate for exchange rates
2022 sebagai berikut: after 17 October 2022 as follows:
(1) Aset dan liabilitas, komitmen dan kontinjensi (1) Assets and liabilities, commitments and
- menggunakan kurs spot pada tanggal contingencies - using the spot rates at the
laporan posisi keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position
date.
(2) Pendapatan, beban, laba dan rugi - (2) Revenues, expenses, income and losses -
menggunakan kurs tengah rata-rata yang using the average middle rates during each
berlaku pada bulan terjadinya transaksi. month when the transaction occurs.
(3) Akun ekuitas - menggunakan kurs historis (3) Shareholders’ equity accounts - using
pada tanggal transaksi. historical rates on the date of transaction.
(4) Laporan arus kas - menggunakan kurs spot (4) Statement of cash flows - using the spot rates
pada tanggal laporan posisi keuangan at the reporting date, except for profit and loss
konsolidasian, kecuali akun-akun laba rugi statement balances which are translated using
menggunakan kurs tengah rata-rata dan the average middle rates and shareholders’
unsur-unsur ekuitas menggunakan kurs equity balances which are translated using
historis. historical rates.
Selisih yang timbul dari proses penjabaran The differences arising from the translation
laporan keuangan tersebut disajikan sebagai adjustment are presented as “Differences arising
“Selisih kurs karena penjabaran laporan from the translation of financial statements” in
keuangan dalam mata uang asing” pada foreign currencies under the shareholders’ equity
kelompok ekuitas dalam laporan posisi keuangan section in the consolidated statement of financial
konsolidasian. position.
94
LAPORAN TAHUNAN 2023 1161
Page 655
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
e. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing e. Foreign currency transactions and balances
(lanjutan) (continued)
Transaksi dan saldo dalam mata uang asing Transactions and balances in foreign currencies
Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke Transactions in foreign currencies are recorded
dalam Rupiah menggunakan kurs pada saat into Rupiah by using rates on the date of the
terjadinya transaksi. Pada tanggal laporan posisi transactions. At consolidated statement of financial
keuangan konsolidasian, semua aset dan position date, all foreign currencies monetary
liabilitas moneter dalam mata uang asing assets and liabilities are translated into Rupiah
dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan using the Revinitif Eikon spot rates at 3.00 p.m.
menggunakan kurs spot Revinitif Eikon pada WIB (Western Indonesian Time) on 31 December
pukul 15.00 WIB untuk tanggal 31 Desember 2023 and 2022. The resulting gains or losses are
2023 dan 2022. Keuntungan atau kerugian yang credited or charged to the current year’s
timbul dibebankan pada laporan laba rugi dan consolidated statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian comprehensive income.
tahun berjalan.
Kurs yang digunakan untuk menjabarkan mata The exchange rates used against the Rupiah at the
uang asing ke dalam Rupiah pada tanggal dates of the consolidated statement of financial
laporan posisi keuangan konsolidasian adalah position are as follows (amounts in full Rupiah):
sebagai berikut (Rupiah penuh):
2023 2022
1 Pound Sterling Inggris 19.626,56 18.786,09 Great Britain Pound Sterling 1
1 Euro Eropa 17.038,32 16.581,72 European Euro 1
1 Dolar Amerika Serikat 15.397,00 15.567,50 United States Dollar 1
100 Yen Jepang 10.888,00 11.781,00 Japanese Yen 100
1 Dolar Australia 10.520,77 10.577,88 Australian Dollar 1
1 Dolar Hong Kong 1.970.73 1.996,55 Hong Kong Dollar 1
1 Yuan China 2.170,06 2.238,91 Chinese Yuan 1
1 Dolar Singapura 11.676,34 11.592,88 Singapore Dollar 1
Mata uang asing lainnya yang tidak diungkapkan Other foreign currencies that are not disclosed as
di atas tidak dianggap signifikan dalam above is considered not material in the translation
penjabaran transaksi dalam mata uang asing of transaction in foreign currencies of the Bank and
Bank Mandiri dan Entitas Anak. Subsidiaries.
f. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi f. Transactions with related parties
Bank Mandiri dan Entitas Anak melakukan The Bank and Subsidiaries enter into transactions
transaksi dengan pihak-pihak berelasi seperti with parties which are defined as related parties in
yang didefinisikan dalam PSAK 7 tentang accordance with SFAS No. 7 regarding Related
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi” dan Party Disclosures and capital market regulation
peraturan regulator pasar modal yaitu Peraturan No. VIII.G.7 regarding Financial Statements
No. VIII.G.7 tentang Penyajian dan Presentation and Disclosure for Issuer or Public
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Companies.
Perusahaan Publik.
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or entity that is related
terkait dengan entitas yang menyiapkan laporan to the entity that prepares its financial statements
keuangannya (entitas pelapor). Yang termasuk (reporting entity). The related parties are as
pihak berelasi adalah sebagai berikut: follows:
1) Orang yang: 1) A person who:
a) Memiliki pengendalian atau a) Has control or joint control over the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
b) Memiliki pengaruh signifikan atas entitas b) Has significant influence over the
pelapor; atau reporting entity; or
c) Merupakan personil manajemen kunci c) The key management personnel of the
entitas pelapor atau entitas induk entitas reporting entity or the parent of the
pelapor. reporting entity.
95
1162 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 656
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
f. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi f. Transactions with related parties (continued)
(lanjutan)
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or entity that is related
terkait dengan entitas yang menyiapkan laporan to the entity that prepares its financial statements
keuangannya (entitas pelapor). Yang termasuk (reporting entity). The related parties are as follows
pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan): (continued):
2) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor 2) An entity is related to a reporting entity if any
jika memenuhi salah satu hal sebagai of the following are met:
berikut:
a) Entitas dan entitas pelapor adalah a) The entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group;
sama;
b) Suatu entitas adalah entitas asosiasi b) An entity is an associate or joint venture
atau ventura bersama dari entitas; of the entity;
c) Kedua entitas tersebut adalah ventura c) Both entities are joint ventures from the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
d) Suatu entitas adalah ventura bersama d) An entity is a joint venture of a third entity
dari entitas ketiga dan entitas yang lain and the other entity is an associate of the
adalah entitas asosiasi dari entitas third entity;
ketiga;
e) Entitas tersebut adalah suatu program e) The entity is a post-employment benefit
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja plan for the benefits of employee either
dari salah satu entitas pelapor atau from the reporting entity or an entity
entitas yang terkait dengan entitas related to the reporting entity;
pelapor;
f) Entitas yang dikendalikan atau f) The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified as
diidentifikasi sebagaimana dimaksud referred to in point 1); or
dalam angka 1); atau
g) Orang yang diidentifikasi sebagaimana g) A person identified as referred to point 1)
dimaksud dalam angka 1) huruf a) letter a) has significant influence over the
memiliki pengaruh signifikan atas entitas entity or the entity's key management
atau merupakan personil manajemen personnel;
kunci entitas;
h) Entitas yang dikendalikan, dikendalikan h) The entity is controlled, jointly controlled
bersama atau dipengaruhi secara or significantly influenced by the
signifikan oleh Pemerintah yaitu Menteri Government, which is the Minister of
Keuangan atau Pemerintah Daerah Finance or the local governments which
yang merupakan pemegang saham dari is the shareholder of the entity.
entitas.
3) Pihak yang bukan merupakan pihak berelasi 3) Parties which are not related parties are as
adalah sebagai berikut: follows:
a) Dua entitas hanya karena mereka a) Two entities simply because they have
memiliki direktur atau personil the same director or key management
manajemen kunci yang sama atau personnel or because the key
karena personil manajemen kunci dari management personnel of one entity
satu entitas mempunyai pengaruh have significant influence over the other
signifikan atas entitas lain; entity;
b) Dua venturer hanya karena mereka b) Two joint venturers simply because they
mengendalikan bersama atas ventura share joint control of a joint venture;
bersama;
c) Penyandang dana, serikat dagang, c) Fund provider, trade unions, public
entitas pelayanan publik dan service, and ministry and agencies of
departemen dan instansi pemerintah government that does not control, jointly
yang tidak mengendalikan, control or have significant influence over
mengendalikan bersama atau memiliki the reporting entity, solely in the
pengaruh signifikan atas entitas pelapor, execution of normal business with the
semata-mata dalam pelaksanaan entity;
urusan normal dengan entitas;
d) Pelanggan, pemasok, pemegang hak d) Customers, suppliers, franchisors,
waralaba, distributor atau agen umum distributors or general agent with whom
dengan siapa entitas mengadakan an entity enter into transaction with
transaksi usaha dengan volume significant volumes of business solely
signifikan, semata-mata karena because economic dependence due to
ketergantungan ekonomis yang circumstances
diakibatkan oleh keadaan.
Semua transaksi signifikan dengan pihak- All significant transactions with related parties have
pihak berelasi, telah diungkapkan pada been disclosed in Note 56.
Catatan 56.
96
LAPORAN TAHUNAN 2023 1163
Page 657
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
g. Kas dan setara kas g. Cash and cash equivalents
Kas (terutama terdiri dari kas di khasanah dan Cash (mainly consists of cash in vault and cash in
kas di ATM) dan setara kas mencakup kas, giro ATMs) and cash equivalents consist of cash,
pada Bank Indonesia, giro pada bank lain dan current accounts with Bank Indonesia, current
investasi jangka pendek likuid lainnya dengan accounts with other banks and other short term
jangka waktu jatuh tempo 3 (tiga) bulan atau liquid investments with original maturities of 3
kurang sejak tanggal perolehan. (three) months or less since the date of acquisition.
h. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain h. Current accounts with Bank Indonesia and
other banks
Giro pada Bank Indonesia dan Bank lain Current accounts with Bank Indonesia and other
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan banks are classified as amortised cost. Refer to
diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan Note 2c for the accounting policy of amortised cost.
akuntansi atas biaya perolehan diamortisasi.
Giro Wajib Minimum The Minimum Statutory Reserve
Pemenuhan Giro Wajib Minimum (“GWM”) Fulfillment of the Minimum Statutory Reserves
mengacu pada Peraturan Bank Indonesia (PBI) (“GWM”) refers to Bank Indonesia Regulation (PBI)
No. 20/3/PBl/2018 tanggal 29 Maret 2018 tentang No. 20/3/PBl/2018 dated 29 March 2018
Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta concerning Statutory Reserves in Rupiah and
Asing bagi Bank Umum Konvensional, Bank Foreign Exchange for Conventional Commercial
Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah Banks, Sharia Commercial Banks, and Sharia
sebagaimana telah diubah sebanyak 4 (empat) Business Units as amended 4 (four) times through
kali melalui PBI No. 22/3/PBl/2020 tanggal PBI No.22/3/PBl/2020 dated 24 March 2020, PBI
24 Maret 2020, PBI No.22/10/PBl/2020 tanggal No. 22/10/PBl/2020 dated 28 July 2020, PBI No.
28 Juli 2020, PBI No. 23/16/PBI/2021 tanggal 23/16/PBI/ 2021 dated 17 December 2021, and
17 Desember 2021, dan PBI No. 24/4/PBI/2022 PBI No. 24/4/PBI/2022 dated 25 February 2022.
tanggal 25 Februari 2022.
PBI tersebut dijelaskan lebih lanjut melalui The PBI is further explained by the Regulation of
Peraturan Anggota Dewan Gubemur (PADG) Members of the Board of Governors (PADG)
No. 20/10/PADG/2018 tanggal 31 Mei 2018 No. 20/10/PADG/2018 dated 31 May 2018
tentang Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan concerning Minimum Statutory Reserves in Rupiah
Valuta Asing bagi Bank Umum Konvensional, and Foreign Currency for Conventional
Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah Commercial Banks, Sharia Commercial Banks and
sebagaimana telah diubah terakhir dengan Sharia Business Units as last amended by PADG
PADG No.24/3/PADG/2022 tanggal 1 Maret No.24/3/PADG/2022 dated 1 March 2022 which
2022, yang menyatakan bahwa pemenuhan states that the GWM in rupiah of Conventional
GWM dalam Rupiah Bank Umum Konvensional Commercial Banks (CCB) is set as follows:
(BUK) ditetapkan sebagai berikut:
a. Periode 1 Mei 2020 sampai dengan a. Period 1 May 2020 to 28 February 2022 of
28 Februari 2022 sebesar 3,5% (tiga koma 3.5% (three point five percent) with a daily
lima persen) dengan pemenuhan secara fulfillment of 0.5% (zero point five percent) and
harian sebesar 0,5% (nol koma lima persen) an average of 3% (three percent).
dan secara rata-rata sebesar 3% (tiga
persen).
b. Periode 1 Maret 2022 sampai dengan 31 Mei b. Period 1 March 2022 to 31 May 2022 is 5%
2022 sebesar 5% (lima persen) dengan (five percent) with daily fulfillment of 0% (zero
pemenuhan secara harian sebesar 0% (nol percent) and an average of 5% (five percent).
persen) dan secara rata-rata sebesar 5%
(lima persen).
c. Periode 1 Juni 2022 sampai dengan 30 Juni c. Period 1 June 2022 to 30 June 2022 is 6% (six
2022 sebesar 6% (enam persen) dengan percent) with daily fulfillment of 0% (zero
pemenuhan secara harian sebesar 0% (nol percent) and an average of 6% (six percent).
persen) dan secara rata-rata sebesar 6%
(enam persen).
97
1164 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 658
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
h. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain h. Current accounts with Bank Indonesia and
(lanjutan) other banks (continued)
Giro Wajib Minimum (lanjutan) The Minimum Statutory Reserve (continued)
Pemenuhan GWM dalam Rupiah untuk Entitas Fulfillment of GWM in Rupiah for Subsidiaries that
Anak yang menjalankan kegiatan usaha dengan carry out business activities with sharia principles
prinsip syariah ditetapkan sebagai berikut: is determined as follows:
a. Periode 1 Mei 2020 sampai dengan a. Period 1 May 2020 to 28 February 2022 is
28 Februari 2022 sebesar 3,5% (tiga koma 3.5% (three point five percent) with a daily
lima persen) dengan pemenuhan secara fulfillment of 0.5% (zero point five percent) and
harian sebesar 0,5% (nol koma lima persen) an average of 3% (three percent).
dan secara rata-rata sebesar 3% (tiga
persen).
b. Periode 1 Maret 2022 sampai dengan 31 Mei b. Period 1 March 2022 to 31 May 2022 is 4%
2022 sebesar 4% (empat persen) dengan (four percent) with daily fulfillment of 0% (zero
pemenuhan secara harian sebesar 0% (nol percent) and an average of 4% (four percent).
persen) dan secara rata-rata sebesar 4%
(empat persen).
c. Periode 1 Juni 2022 sampai dengan 30 Juni c. Period 1 June 2022 to 30 June 2022 is 4.5%
2022 sebesar 4,5% (empat koma lima (four point five percent) with daily fulfillment of
persen) dengan pemenuhan secara harian 0% (zero percent) and an average of 4.5%
sebesar 0% (nol persen) dan secara rata- (four point five percent).
rata sebesar 4,5% (empat koma lima
persen).
Pemenuhan GWM dalam Rupiah baik untuk Fulfillment of GWM in Rupiah for both
Bank Umum Komersial (BUK) maupun Entitas Conventional Commercial Banks (BUK) and
Anak dihitung dengan membandingkan posisi Subsidiaries is calculated by comparing the
saldo rekening Giro Rupiah pada Bank Indonesia balance position of Rupiah Demand Deposits
Real Time Gross Settlement (BI-RTGS) dan accounts at Bank Indonesia Real Time Gross
Bank Indonesia Fast Payment (BI-FAST) Settlement (BI-RTGS) and Bank Indonesia Fast
terhadap rata-rata Dana Pihak Ketiga (DPK) Payment (BI-FAST) to the average Third Party
dalam Rupiah masing-masing BUK dan Entitas Funds (TPF) in Rupiah for each BUK and
Anak selama periode tertentu. Subsidiary for a certain period.
Pada tanggal 30 Juni 2022, telah diterbitkan On 30 June 2022, an extended PADG has been
PADG lanjutan yaitu PADG No. 24/8/PADG/2022 issued, namely PADG No. 24/8/PADG/2022
tentang Peraturan Pelaksanaan Pemenuhan Giro regarding the implementation of Minimum Statutory
Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta Asing Reserves in Rupiah and Foreign Currency for
bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Conventional Commercial Banks, Sharia
Syariah, dan Unit Usaha Syariah sebagaimana Commercial Banks and Sharia Business Units, as
telah diubah terakhir dengan PADG No. 12 tahun last amended by PADG No. 12 year 2023. Upon
2023. Pada saat PADG No. 24/8/PADG/2022 the effective date of PADG No. 24/8/PADG/22,
tersebut berlaku, maka PADG PADG No. 20/10/PADG/2018 and its amendments
No. 20/10/PADG/2018 beserta perubahannya are revoked and declared invalid.
dicabut dan dinyatakan tidak berlaku.
98
LAPORAN TAHUNAN 2023 1165
Page 659
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
h. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain h. Current accounts with Bank Indonesia and
(lanjutan) other banks (continued)
Giro Wajib Minimum (lanjutan) The Minimum Statutory Reserve (continued)
PADG baru tersebut mengatur bahwa The new PADG regulates that the fulfillment of
pemenuhan GWM dalam Rupiah Bank Umum Minimum Statutory Reserves in Rupiah for
Konvensional (BUK) ditetapkan sebagai berikut: Conventional Commercial Banks (BUK) is
a. Secara harian sebesar 0% (nol persen); dan determined as follows:
b. Secara rata-rata untuk: a. On a daily basis of 0% (zero percent); and
1) Periode 1 Juli 2022 sampai dengan b. On average for:
31 Agustus 2022 sebesar 7,5% (tujuh 1) Period 1 July 2022 to 31 August 2022 of
koma lima persen); dan 7.5% (seven point five percent); and
2) Periode 1 September 2022 dan 2) Period 1 September 2022 onwards of 9%
seterusnya sebesar 9% (sembilan (nine percent).
persen).
GWM dalam Rupiah untuk Entitas Anak yang GWM in Rupiah for Subsidiaries that carry out
menjalankan kegiatan usaha dengan prinsip business activities with sharia principles must be
syariah wajib dipenuhi sebesar: met as follows:
a. Secara harian sebesar 0% (nol persen); dan a. On a daily basis of 0% (zero percent); and
b. Secara rata-rata untuk: b. On average for:
1) Periode 1 Juli 2022 sampai dengan 31 1) Period 1 July 2022 to 31 August 2022 of
Agustus 2022 sebesar 6% (enam 6% (six percent); and
persen); dan
2) Periode 1 September 2022 dan 2) Period 1 September 2022 onwards of
seterusnya sebesar 7,5% (tujuh koma 7.5% (seven point five percent).
lima persen).
Selain itu, Bank Indonesia melakukan penguatan In addition, Bank Indonesia is strengthening
kebijakan untuk mendorong pertumbuhan policies to encourage economic growth through
ekonomi melalui ketentuan insentif GWM dalam regulations of GWM incentives in Rupiah as stated
Rupiah yang dituangkan dalam PBI No. 11 tahun in PBI No. 11 year 2023 dated 18 September 2023
2023 tanggal 18 September 2023 tentang regarding Incentives for Banks Providing Provision
Kebijakan Insentif Likuiditas Makroprudensial, of Funds for Certain and Inclusive Economic
sebagaimana diatur lebih lanjut melalui PADG Activities, as further stipulated through PADG
Nomor 11 tahun 2023 tanggal 27 September No. 11 year 2023 dated 27 September 2023
2023 tentang Peraturan Pelaksanan Kebijakan regarding Implementation Regulation of Incentives
Insentif Likuiditas Makroprudensial. Bank Policy of Macroprudential Liquidity. Bank Indonesia
Indonesia memberikan Kebijakan Insentif provides GWM Macroprudential Liquidity
Likuiditas Makroprudensial (KLM) GWM dalam Incentives Policy (KLM) in Rupiah to banks that
Rupiah kepada bank yang melakukan provide funds for certain and inclusive economic
penyediaan dana untuk kegiatan ekonomi activities including: (a) granting loans or financing
meliputi: (a) pemberian kredit atau pembiayaan to priority sectors and MSMEs which determined
kepada sektor tertentu yang ditetapkan Bank by Bank Indonesia; (b) granting inclusive loans or
Indonesia; (b) pemberian kredit atau pembiayaan financing based on achievement of the
inklusif berdasarkan pencapaian rasio Macroprudential Inclusive Financing Ratio (RPIM);
pembiayaan inklusif makroprudensial (RPIM); and/or (c) granting loans or financing to micro ultra
(c) pemberian kredit atau pembiayaan kepada business (UMi); (d) granting sustainable loans or
usaha ultra mikro (UMi); (d) pemberian kredit financing; (e) other financing determined by Bank
atau pembiayaan berwawasan lingkungan; Indonesia.
(e) pembiayaan lainnya yang ditetapkan Bank
Indonesia.
Besaran KLM ditetapkan paling tinggi sebesar The KLM amount is set at a maximum of 4% (four
4% (empat persen). percent)
99
1166 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 660
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
h. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain h. Current accounts with Bank Indonesia and
(lanjutan) other banks (continued)
Penyangga Likuiditas Makroprudensial Macroprudential Liquidity Buffer
Penyangga Likuiditas Makroprudensial, Macroprudential Liquidity Buffer, will be mentioned
selanjutnya disebut PLM, adalah cadangan as MLB is a minimum statutory reserve which
likuiditas minimum dalam Rupiah yang wajib should be maintain in Rupiah by Conventional
dipelihara oleh BUK dalam bentuk surat berharga Commercial Bank in the form of securities that met
yang memenuhi persyaratan tertentu, yang certain requirements and the amount will be
besarnya ditetapkan oleh Bank Indonesia determined by Bank Indonesia in certain
sebesar persentase tertentu dari DPK BUK percentage of Conventional Commercial Bank
dalam Rupiah. Sedangkan bagi BUS, Penyangga Third Party Fund in Rupiah. For Sharia
Likuiditas Makroprudensial Syariah (PLM Conventional Bank Macroprudential Liquidity buffer
Syariah) adalah cadangan likuiditas minimum (MLB Sharia) is minimum statutory reserve which
dalam Rupiah yang wajib dipelihara oleh BUS should be maintain by Sharia Commercial Bank in
dalam bentuk surat berharga syariah yang the form of sharia securities that met certain
memenuhi persyaratan tertentu, yang besarnya requirements and the amount will be determined
ditetapkan oleh Bank Indonesia sebesar by Bank Indonesia in certain percentage of sharia
persentase tertentu dari DPK BUS dalam Rupiah. commercial bank’s Third Party Funds in Rupiah.
Pemenuhan PLM mengacu pada PBI The requirement of latest MLB refers to PBI
No. 20/4/PBl/2018 tanggal 29 Maret 2018 tentang No. 20/4/PBl/2018 dated 29 March 2018
Rasio lntermediasi Makroprudensial dan concerning Macroprudential lntermediation Ratio
Penyangga Likuiditas Makroprudensial bagi Bank and Macroprudential Liquidity Buffer for
Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Conventional Commercial Bank, Sharia
Unit Usaha Syariah sebagaimana diubah terakhir Commercial Banks and Sharia Business Units as
dengan PBI No. 24/16/PBI/2022 tanggal last amended by PBI No. 24/16/PBI/2022 dated
31 Oktober 2022 tentang Perubahan Keempat 31 October 2022 concerning Macroprudential
Atas Peraturan Bank Indonesia Nomor lntermediation Ratio and Macroprudential Liquidity
20/4/PBI/2018 Tentang Rasio Intermediasi Buffer for Conventional Commercial Bank, Sharia
Makroprudensial Dan Penyangga Likuiditas Commercial Banks and Sharia Business Units. The
Makroprudensial Bagi Bank Umum Konvensional, PBI is further explained through PADG
Bank Umum Syariah, Dan Unit Usaha Syariah. No. 21/22/PADG/2019 dated 28 November 2019,
PBI tersebut dijelaskan lebih lanjut melalui PADG as amended 7 (seven) times to PADG
No. 21/22/PADG/2019 tanggal 28 November No. 22/11/PADG/2020 dated 29 April 2020, PADG
2019, sebagaimana telah diubah sebanyak No. 22/30/PADG/ 2020 dated 5 October 2020,
7 (tujuh) kali menjadi PADG PADG No. 23/7/PADG/2021 dated 26 April 2021,
No.22/11/PADG/2020 tanggal 29 April 2020, PADG No. 23/31/PADG/2021 dated 31 December
PADG No. 22/30/PADG/2020 tanggal 5 Oktober 2021, PADG No. 24/14/PADG/2022 dated
2020, PADG No. 23/7/PADG/2021 tanggal 31 October 2022, PADG No. 10 of 2023 dated
26 April 2021, PADG No. 23/31/PADG/2021 14 September 2023, and PADG No. 18 of 2023,
tanggal 31 Desember 2021, PADG whereby the MLB is determined at 5% (five
No. 24/14/PADG/2022 tanggal 31 Oktober 2022, percent) of BUK deposits in Indonesian Rupiah,
PADG Nomor 10 Tahun 2023 tanggal and for subsidiaries engaging in business activities
14 September 2023 , dan PADG No. 18 Tahun based on Sharia principles, the MLB amount is set
2023 dimana besaran PLM ditentukan sebesar at 3.5% (three point five percent) of the
5% (lima persen) dari DPK BUK dalam Rupiah Subsidiary's third party funds in Indonesian
dan besaran PLM untuk Entitas Anak yang Rupiah.
menjalankan kegiatan usaha dengan prinsip
syariah adalah sebesar 3,5% (tiga koma lima
persen) dari DPK Entitas Anak dalam Rupiah.
100
LAPORAN TAHUNAN 2023 1167
Page 661
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
h. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain h. Current accounts with Bank Indonesia and
(lanjutan) other banks (continued)
Rasio Intermediasi Makroprudensial Macroprudential Intermediation Ratio
Rasio lntermediasi Makroprudensial (RIM) The Macroprudential Intermediation Ratio (RIM)
dahulu disebut sebagai Loan to Funding Ratio was formerly known as the Loan to Funding Ratio
(LFR). Berdasarkan PBI No. 20/4/PBl/2018 (LFR). Based on PBI No. 20/4/PBl/2018 dated
tanggal 29 Maret 2018 tentang Rasio 29 March 2018 concerning Macroprudential
lntermediasi Makroprudensial dan Penyangga Intermediation Ratio and Macroprudential Liquidity
Likuiditas Makroprudensial bagi Bank Umum Buffer for Conventional Commercial Banks, Sharia
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Commercial Banks and Sharia Business Units the
Usaha Syariah, penyebutan LFR berubah term LFR changes to Macroprudential
menjadi Rasio lntermediasi Makroprudensial Intermediation Ratio (RIM) with the obligation to
(RIM) dengan kewajiban pemenuhan Giro RIM fulfill RIM's current account effective on
mulai berlaku pada tanggal 16 Juli 2018. 16 July 2018. The regulation has been amended
Peraturan tersebut telah disempurnakan 4 (four) times to become PBI No. 21/12/PBl/2019
sebanyak 4 (empat) kali menjadi PBI No. dated 25 November 2019, PBI No. 22/17/PBI/2020
21/12/PBl/2019 tanggal 25 November 2019, dated 30 September 2020, PBI
PBI No. 22/17/PBI/2020 tanggal No. 23/17/PBI/2021 dated 17 December 2021 and
30 September 2020, PBI No. 23/17/PBI/2021 PBI No. 24/16/PBI/2022 dated 31 October 2022.
tanggal 17 Desember 2021, dan PBI The PBI is further explained through PADG
No. 24/16/PBI/2022 tanggal 31 Oktober 2022. No. 21/22/PADG/2019 dated 28 November 2019,
PBI tersebut dijelaskan lebih lanjut melalui as amended 5 (five) times to PADG
PADG No. 21/22/PADG/2019 tanggal No. 22/11/PADG/2020 dated 29 April 2020, PADG
28 November 2019, sebagaimana telah diubah No. 22/30/PADG/2020 dated 5 October 2020,
sebanyak 5 (lima) kali menjadi PADG PADG No. 23/7/PADG/2021 dated 26 April 2021,
No. 22/11/PADG/2020 tanggal 29 April 2020, PADG No. 23/31/PADG/2021 dated 31 December
PADG No. 22/30/PADG/2020 tanggal 5 Oktober 2021 and PADG No. 24/14/PADG/2022 dated
2020, PADG No. 23/7/PADG/2021 tanggal 31 October 2022.
26 April 2021, PADG No.23/31/PADG/2021
tanggal 31 Desember 2021, dan PADG
No. 24/14/PADG/2022 tanggal 31 Oktober
2022.
Berdasarkan Peraturan tersebut, RIM adalah Based on those Regulations, RIM is the ratio of the
rasio hasil perbandingan antara: results of the comparison of:
a. Kredit yang diberikan kepada pihak ketiga a. Loans to third party in Rupiah and foreign
dalam Rupiah dan Valuta Asing; dan currencies; and
b. Surat berharga korporasi dalam Rupiah dan b. Corporate marketable securities in Rupiah and
Valuta Asing yang memenuhi persyaratan foreign currencies which meet certain
tertentu yang dimiliki Bank, terhadap: requirements over:
a. DPK bank dalam bentuk giro, tabungan a. TPF bank in terms of current account,
dan simpanan berjangka/deposito dalam saving account and time deposits in
Rupiah dan Valuta asing, tidak termasuk rupiah and foreign currencies excluding
dana antarbank; interbank fund;
b. Surat berharga dalam Rupiah dan b. Marketable securities issued by the bank
Valuta Asing yang memenuhi in rupiah and foreign currencies which
persyaratan tertentu, yang diterbitkan meet certain requirement which issued for
oleh Bank untuk memperoleh sumber funding; and
pendanaan; dan
c. Pinjaman yang diterima dalam Rupiah c. Fund borrowing in Rupiah and foreign
dan Valuta Asing yang memenuhi currencies which met certain
persyaratan tertentu, yang diterima oleh requirements that were received by CCB
BUK untuk memperoleh sumber for funding.
pendanaan.
101
1168 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 662
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
h. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain h. Current accounts with Bank Indonesia and
(lanjutan) other banks (continued)
Giro Rasio Intermediasi Makroprudensial Macroprudential Intermediation Ratio Current
Accounts
Giro atas pemenuhan RIM yang selanjutnya Current accounts for RIM fulfillment, hereinafter
disebut Giro RIM adalah saldo pada rekening referred to as RIM Current Account, are the current
Giro Rupiah pada Bank Indonesia Real Time accounts balance in Rupiah current accounts.
Gross Settlement (BI-RTGS) dan dana Bank Account at Bank Indonesia Real Time Gross
Indonesia Fast Payment (BI-Fast) yang wajib Settlement (BI-RTGS) and Bank Indonesia Fast
dipelihara oleh Bank. Dalam hal RIM berada Payment (BI-FAST) which must be maintained by
dalam kisaran target RIM maka Giro RIM the Bank. In the event that RIM falls within RIM's
ditetapkan sebesar 0% (nol persen) dari DPK target range, RIM's Current Account is set at 0%
dalam Rupiah. Sedangkan apabila RIM berada di (zero percent) of TPF in rupiah. Meanwhile, if RIM
luar kisaran target RIM, maka Giro RIM is outside the range of RIM's target, RIM's current
ditetapkan sebesar hasil perkalian antara accounts are determined as the result of the
Parameter Disinsentif Bawah atau Parameter multiplication of the Lower Disincentive Parameter
Disinsentif Atas, selisih antara RIM dan Target or Upper Disincentive Parameter, the difference
RIM, serta DPK dalam Rupiah. between RIM and RIM's target, and TPF in rupiah.
Besaran dan parameter yang digunakan dalam The amounts and parameters used in fulfilling RIM
pemenuhan Giro RIM ditetapkan: Current Account are determined as follows:
a. Batas bawah Target RIM sebesar 84% a. The lower limit of RIM's Target of 84% (eighty
(delapan puluh empat persen); four percent);
b. Batas atas Target RIM sebesar 94% b. The upper limit of RIM's Target of 94% (ninety
(sembilan puluh empat persen); four percent);
c. Kewajiban Penyediaan Modal Minimum c. Minimum Capital Adequacy Requirement
(KPMM) lnsentif sebesar 14% (empat belas (CAR) Incentive of 14% (fourteen percent);
persen);
d. Parameter Disinsentif Bawah ditetapkan: d. The Lower Disincentive Parameters are
defined as follows:
1. Sebesar 0 (nol), jika BUK memiliki rasio 1. Amounting to 0 (zero), if the BUK has
kredit bermasalah secara bruto lebih gross non-performing loan ratio greater
besar dari atau sama dengan 5% (lima than or equal to 5% (five percent);
persen);
2. Sebesar 0 (nol), jika BUK memiliki: 2. Amounting to 0 (zero), if the BUK has:
a) Rasio kredit bermasalah secara a) Gross non-performing loan ratio is
bruto lebih kecil dari 5% (lima less than 5% (five percent); and
persen); dan
b) KPMM lebih kecil dari atau sama b) CAR is greater than or equal to
dengan KPMM lnsentif; Incentive CAR
3. Sebesar 0,1 (nol koma satu), jika BUK 3. Amounting to 0.1 (zero point one), if the
memiliki: CCB has:
a) Rasio kredit bermasalah secara a) Gross non-performing loan ratio is
bruto lebih kecil dari 5% (lima less than 5% (five percent); and
persen); dan
b) KPMM lebih besar dari KPMM b) CAR is greater than incentive CAR
lnsentif dan lebih kecil dari atau and less than or equal to 19%
sama dengan 19% (sembilan belas (nineteen percent); and
persen); dan
4. Sebesar 0,15 (nol koma satu lima), jika 4. Amounting to 0.15 (zero point one five), if
BUK memiliki: CCB has:
a) Rasio kredit bermasalah secara a) Gross Non-Performing Loans Ratio is
bruto lebih kecil dari 5% (lima less than 5% (five percent); and
persen); dan
b) KPMM lebih besar dari 19% b) CAR is greater than 19% (nineteen
(sembilan belas persen); dan percent); and
e. Parameter Disinsentif Atas ditetapkan: e. Upper Disincentive Parameters are
determined as follows:
1. Sebesar 0 (nol), jika BUK memiliki 1. Amounting to 0 (zero), if the Bank has
KPMM lebih besar dari KPMM lnsentif; CAR greater than or equal to Incentive
atau CAR; or
2. Sebesar 0 (nol), jika BUK memiliki 2. Amounting to 0 (zero), if the Bank has
KPMM lebih kecil dari atau sama CAR smaller than Incentive CAR.
dengan KPMM lnsentif.
102
LAPORAN TAHUNAN 2023 1169
Page 663
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
i. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank i. Placements with Bank Indonesia and other
lain banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks
merupakan penempatan dana dalam bentuk represent placements in the form of Bank
Deposit Facility (DF), Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Deposit Facility, sharia FASBI (Fasilitas
Indonesia Syariah (FASBIS), Pasar Uang Antar Simpanan Bank Indonesia Syariah (FASBIS)),
Bank, Pasar Uang Antar Bank Syariah, deposito interbank call money, sharia interbank call money,
berjangka dan lain-lain. time deposits and others.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks
disajikan sebesar biaya perolehan diamortisasi are stated at amortised cost using effective interest
dengan menggunakan suku bunga efektif rate less any allowance for impairment losses.
dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan
nilai.
Sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa In accordance with Regulation of Financial
Keuangan (POJK) No. 40/POJK.03/2019 tanggal Services Authority (POJK) No. 40/POJK.03/2019
19 Desember 2019 tentang Penilaian Kualitas dated 19 December 2019 concerning the Quality
Aset Bank Umum, seluruh bentuk penempatan Assessment of Commercial Banks, all forms of
pada Bank Indonesia ditetapkan memiliki kualitas placements with Bank Indonesia are determined to
lancar. have current quality.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan are classified as amortised cost. Refer to Note 2c
diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan for the accounting policy of amortised cost.
akuntansi atas biaya perolehan diamortisasi.
j. Efek-efek j. Marketable securities
Efek-efek yang dimiliki terdiri dari efek-efek yang Marketable securities consist of securities traded in
diperdagangkan di pasar uang seperti Sertifikat the money market such as Certificates of Bank
Bank Indonesia (SBI), Sertifikat Bank Indonesia Indonesia (Sertifikat Bank Indonesia (SBI)), Sharia
Syariah (SBIS), Surat Perbendaharaan Negara Certificates of Bank Indonesia (Sertifikat Bank
(SPN), Negotiable Certificates of Deposits, Indonesia Syariah (SBIS)), Government Treasury
Medium Term Notes, Treasury Bills yang Bills (Surat Perbendaharaan Negara (SPN))
diterbitkan oleh pemerintah negara lain dan Negotiable Certificates of Deposits, Medium Term
Pemerintah Republik Indonesia, wesel ekspor, Notes, Treasury Bills issued by government of
efek-efek yang diperdagangkan di pasar modal other country and Government of Republic of
seperti unit reksadana, serta efek-efek yang Indonesia, export bills, securities traded on the
diperdagangkan di bursa efek seperti saham dan capital market such as mutual fund units and
obligasi, termasuk obligasi syariah perusahaan. securities traded on the stock exchanges such as
shares and bonds including sharia corporate
bonds.
Efek-efek diklasifikasikan sebagai aset keuangan Marketable securities are classified as financial
dalam kelompok diukur pada nilai wajar melalui assets at fair value through profit or loss, fair value
laba rugi, nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income, and at
komprehensif lain, dan biaya perolehan amortised cost. Refer to Note 2c for the accounting
diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan policy of financial assets through fair value through
akuntansi atas aset keuangan dalam kelompok profit or loss, fair value through other
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai comprehensive income, and at amortised cost.
wajar melalui penghasilan komprehensif lain, dan
biaya perolehan diamortisasi.
Investasi dalam unit reksadana dinyatakan Investments in mutual funds units are stated at
sebesar nilai pasar sesuai nilai aset bersih dari market value, in accordance with the net assets
reksadana pada tanggal laporan posisi keuangan value of mutual funds at the date of the
konsolidasian. consolidated statement of financial position.
103
1170 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 664
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
j. Efek-efek (lanjutan) j. Marketable securities (continued)
Untuk efek-efek yang diperdagangkan di pasar Marketable securities which are traded in
keuangan yang terorganisasi, nilai wajar tersebut organised financial markets, the fair value is
umumnya ditentukan dengan mengacu pada generally determined by reference to quoted
harga pasar kuotasian yang terjadi di bursa efek market prices by the stock exchanges at the close
pada akhir hari pada tanggal laporan posisi of business on the consolidated statement of
keuangan konsolidasian. Untuk efek-efek yang financial position date. For marketable securities
tidak mempunyai harga pasar, estimasi atas nilai with no quoted market price, a reasonable estimate
wajar efek-efek ditetapkan dengan mengacu of the fair value is determined by reference to the
pada nilai wajar instrumen lain yang substansinya current market value of another instrument which
sama atau dihitung berdasarkan arus kas yang substantially has the same characteristic or
diharapkan terhadap aset bersih efek-efek calculated based on the expected cash flows of the
tersebut. Penurunan nilai wajar permanen atas underlying net asset of the marketable securities.
efek-efek untuk biaya perolehan diamortisasi dan Any permanent impairment in the fair value of
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain marketable securities classified as amortised cost
dibebankan pada laporan laba rugi dan and fair value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain konsolidasian income is charged to current year’s consolidated
periode berjalan. statement of profit or loss and other
comprehensive income.
Pemindahan efek ke klasifikasi dimiliki biaya Reclassification of marketable securities to
perolehan diamortisasi dari klasifikasi nilai wajar amortised cost from fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain dicatat comprehensive income classification is recorded at
sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau fair value. Unrealised gains or losses are recorded
kerugian yang belum direalisasi tetap dilaporkan in the equity section and will be amortised up to the
dalam komponen ekuitas dan diamortisasi maturity date of the marketable securities using the
dengan metode suku bunga efektif selama sisa effective interest rate method over the remaining
umur efek tersebut ke laporan laba rugi dan tenor of marketable securities to consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. statement of profit or loss and other
comprehensive income.
k. Obligasi pemerintah k. Government bonds
Obligasi pemerintah adalah surat utang yang Government bonds represent bonds issued by the
diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia. Government of the Republic of Indonesia.
Obligasi pemerintah terdiri dari obligasi Government bonds consist of government bonds
pemerintah yang diperoleh dalam rangka from the recapitalisation program and government
program rekapitalisasi dan obligasi pemerintah bonds purchased from the market.
yang dibeli dari pasar.
Obligasi pemerintah diklasifikasikan sebagai aset Government bonds are classified as financial
keuangan dalam kelompok diukur pada nilai assets at fair value through profit or loss, fair value
wajar melalui laba rugi, nilai wajar melalui through other comprehensive income and at
penghasilan komprehensif lain, dan biaya amortised cost. Refer to Note 2c for the accounting
perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk policy of financial assets at fair value through profit
kebijakan akuntansi atas aset keuangan dalam or loss, fair value through other comprehensive
kelompok diukur pada nilai wajar melalui laba income and at amortised cost.
rugi, nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain, dan biaya perolehan
diamortisasi.
l. Tagihan lainnya - transaksi perdagangan l. Other receivables - trade transactions
Tagihan lainnya - transaksi perdagangan adalah Other receivables - trade transactions represent
tagihan sebagai akibat dari perjanjian pemberian receivables resulting from contracts for trade-
fasilitas perdagangan kepada debitur yang akan related facilities given to customers, which will be
ditagih pada saat jatuh tempo. reimbursed on maturity.
Tagihan lainnya diklasifikasikan sebagai aset Other receivables - trade transactions are
keuangan dalam kelompok biaya perolehan classified as financial assets at amortised cost.
diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan Refer to Note 2c for the accounting policy of
akuntansi aset keuangan dalam kelompok biaya amortised cost.
perolehan diamortisasi.
104
LAPORAN TAHUNAN 2023 1171
Page 665
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
m. Tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan m. Securities purchased under agreements to
janji dijual kembali dan liabilitas atas efek- resell and securities sold under agreements to
efek yang dijual dengan janji dibeli kembali repurchase liabilities
Tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under agreements to resell
dijual kembali diklasifikasikan sebagai aset are classified as financial assets at amortised cost.
keuangan dalam kelompok biaya perolehan Refer to Note 2c for the accounting policy financial
diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan assets of amortised cost.
akuntansi atas aset keuangan dalam kelompok
biaya perolehan diamortisasi.
Tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under agreements to resale
dijual kembali disajikan sebagai liabilitas dalam are presented as assets in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar statement of financial position at the agreed resale
harga pembelian kembali yang disepakati price less unamortised prepaid interest and
dikurangi dengan bunga dibayar dimuka yang allowance for impairment losses. The difference
belum diamortisasi dan cadangan kerugian between the purchase price and the agreed resale
penurunan nilai. Selisih antara harga beli dan price is treated as deferred (unamortised) interest
harga jual kembali yang disepakati diperlakukan income and amortised as income over the period,
sebagai pendapatan bunga dibayar dimuka dan commencing from the acquisition date to the resale
diakui sebagai pendapatan bunga selama jangka date using the effective interest rate method.
waktu sejak efek-efek tersebut dibeli hingga dijual
kembali dengan menggunakan metode suku
bunga efektif.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under agreements to repurchase
kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas are classified as financial liabilities at amortised
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan cost. Refer to Note 2c for the accounting policy for
diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan financial liabilities at amortised cost.
akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur
dengan biaya perolehan diamortisasi.
Entitas Anak mencatat transaksi reverse repo The Subsidiaries recognised the reverse repo
syariah mengacu ke PSAK 111 tentang sharia in accordance with SFAS No. 111 regarding
“Akuntansi Wa’d” yang diterapkan secara “Accounting Wa’d” which applied prospectively. At
prospektif. Pada saat pengakuan awal, Entitas initial recognition, Subsidiaries classified sharia
Anak mengklasifikasikan surat berharga syariah securities as measured at fair value through other
dalam kategori diukur pada nilai wajar melalui comprehensive income. Gains or losses arising
penghasilan komprehensif lain. Keuntungan atau from changes in fair value are recognised in other
kerugian dari perubahan nilai wajar diakui dalam comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
n. Tagihan derivatif dan liabilitas derivatif n. Derivative receivables and derivative payables
Seluruh instrumen derivatif (termasuk transaksi All derivative instruments (including foreign
valuta asing untuk tujuan pendanaan dan currency transactions for funding and trading
perdagangan) dicatat dalam laporan posisi purposes) are recognised in the consolidated
keuangan konsolidasian berdasarkan nilai statement of financial position at their fair values.
wajarnya. Nilai wajar tersebut ditentukan Fair value is determined based on market value
berdasarkan harga pasar dengan menggunakan using Revinitif Eikon rate at reporting date or
kurs Revinitif Eikon pada tanggal laporan atau discounted cash flow method.
metode diskonto arus kas.
Tagihan derivatif disajikan sebesar keuntungan Derivative receivables are presented at the amount
yang belum direalisasi dari kontrak derivatif. of unrealised gain from derivative contracts.
Liabilitas derivatif disajikan sebesar kerugian Derivative payables are presented at the amount of
yang belum direalisasi dari kontrak derivatif. unrealised loss from derivative contracts.
105
1172 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 666
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
n. Tagihan derivatif dan liabilitas derivatif n. Derivative receivables and derivative payables
(lanjutan) (continued)
Keuntungan atau kerugian dari kontrak derivatif Gains or losses from derivative contracts are
disajikan dalam laporan keuangan konsolidasian presented in the consolidated financial statements
berdasarkan tujuan Bank atas transaksi yaitu based on its purpose designated upon acquisition,
untuk (1) lindung nilai atas nilai wajar, (2) lindung for (1) fair value hedge, (2) cash flow hedge,
nilai atas arus kas, (3) lindung nilai atas investasi (3) net investment in a foreign operation hedge,
bersih pada kegiatan operasi luar negeri dan (4) and (4) trading instruments as follows:
instrumen perdagangan, sebagai berikut:
1. Keuntungan atau kerugian dari kontrak 1. Gain or loss on a derivative contract
derivatif yang ditujukan dan memenuhi designated and qualified as a fair value
syarat sebagai instrumen lindung nilai atas hedging instrument and the gain or loss
nilai wajar dan keuntungan atau kerugian arising from the changes in fair value of
atas perubahan nilai wajar aset dan liabilitas hedged assets and liabilities is recognised as
yang dilindungi, diakui sebagai laba atau rugi gain or loss that can be set off one another
yang dapat saling hapus dalam periode during the same accounting period/year. Any
akuntansi yang sama. Setiap selisih yang difference representing hedge ineffectiveness
terjadi menunjukkan terjadinya and directly recognised as gain or loss in
ketidakefektifan lindung nilai dan secara current year.
langsung diakui sebagai laba atau rugi tahun
berjalan.
2. Bagian efektif dari keuntungan atau kerugian 2. The effective portion arising from gain or loss
atas kontrak derivatif yang ditujukan sebagai of derivative contracts designated as a cash
lindung nilai atas arus kas dilaporkan flow hedge instruments is reported as other
sebagai penghasilan komprehensif lain. comprehensive income. The hedge ineffective
Bagian yang tidak efektif dari lindung nilai portion is recognised as a gain or loss in the
dilaporkan sebagai laba atau rugi tahun current year.
berjalan.
3. Keuntungan atau kerugian dari kontrak 3. Gain or loss arising from derivative contract
derivatif yang ditujukan sebagai lindung nilai that is designated as a net investment hedge
atas investasi bersih pada kegiatan operasi in a foreign operation is reported as other
luar negeri dilaporkan sebagai penghasilan comprehensive income, as long as the
komprehensif lain, sepanjang transaksi transactions are effectively recognised as
tersebut dianggap efektif sebagai transaksi hedge transactions.
lindung nilai.
4. Keuntungan atau kerugian dari kontrak 4. Gain or loss arising from derivative contract
derivatif yang tidak ditujukan sebagai that is not designated as a hedging instrument
instrumen lindung nilai (atau kontrak derivatif (or derivative contract that does not qualify as
yang tidak memenuhi persyaratan sebagai a hedging instrument) is recognised as gain or
instrumen lindung nilai) diakui sebagai laba loss in current year.
atau rugi pada tahun berjalan.
Tagihan derivatif diklasifikasikan sebagai aset Derivative receivables are classified as financial
keuangan dalam kelompok diukur pada nilai assets at fair value through profit or loss,
wajar melalui laba rugi, sedangkan liabilitas meanwhile derivative payables are classified as
derivatif diklasifikasikan sebagai liabilitas financial liabilities at fair value through profit or
keuangan dalam kelompok diukur pada nilai loss. Refer to Note 2c for the accounting policy of
wajar melalui laba rugi. Lihat Catatan 2c untuk financial assets and liabilities at fair value through
kebijakan akuntansi untuk aset keuangan dan profit or loss.
liabilitas keuangan dalam kelompok diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi.
o. Kredit yang diberikan dan piutang/ o. Loans and sharia receivables/financing
pembiayaan syariah
Kredit yang diberikan adalah penyediaan uang Loans represent provision of cash or cash
atau tagihan yang dapat disetarakan dengan kas, equivalent receivables based on lending
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan agreements with borrowers, which the borrowers
pinjam-meminjam dengan debitur yang are required to repay their debts with interest after
mewajibkan debitur untuk melunasi utang berikut a specified period, and matured trade finance
bunganya setelah jangka waktu tertentu dan facilities which have not been settled within
tagihan yang berasal dari transaksi perdagangan 15 days.
yang telah jatuh tempo yang belum diselesaikan
dalam waktu 15 hari.
106
LAPORAN TAHUNAN 2023 1173
Page 667
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
o. Kredit yang diberikan dan piutang/ o. Loans and sharia receivables/financing
pembiayaan syariah (lanjutan) (continued)
Kredit sindikasi, kredit dalam rangka pembiayaan Syndication loans, direct financing and joint
langsung dan pembiayaan bersama serta financing, and channeling loans are stated at their
penerusan dinyatakan sebesar saldonya sesuai outstanding balances in proportion to the risks
dengan porsi kredit yang risikonya ditanggung borne by the Bank and its Subsidiaries.
oleh Bank Mandiri dan Entitas Anak.
Piutang/pembiayaan syariah Sharia receivables/financing
Di dalam kredit yang diberikan termasuk Included in loans are financing provided by
pembiayaan oleh PT Bank Syariah Indonesia PT Bank Syariah Indonesia Tbk. (previously
Tbk. (dahulu PT Bank Syariah Mandiri (“BSM”)), PT Bank Syariah Mandiri (“BSM”)), a Subsidiary, in
Entitas Anak, berupa piutang, pembiayaan the form of sharia receivables, sharia financing and
syariah dan pinjaman qardh. funds of qardh.
Mudharabah adalah kerja sama suatu usaha Mudharabah financing is a co-operation for certain
antara pihak pertama (malik, shahibul maal atau project between first party (malik, shahibul maal or
Entitas Anak) yang menyediakan seluruh modal Subsidiary) as owner of fund and second party
dan pihak kedua (amil, mudharib atau nasabah) (amil, mudharib or debtors) as fund manager and
yang bertindak selaku pengelola dana dengan the profit will be shared in accordance with
membagi keuntungan usaha sesuai dengan percentage as stated in the agreement, meanwhile
persentase tertentu yang disepakati dalam akad, losses will be borne by the Subsidiary except if the
sedangkan kerugian ditanggung sepenuhnya second party does negligence, error or violate the
oleh Entitas Anak kecuali jika pihak kedua agreement. Mudharabah financing is stated at the
melakukan kesalahan yang disengaja, lalai atau outstanding financing balance less allowance for
menyalahi perjanjian. Pembiayaan mudharabah possible losses.
dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi
dengan penyisihan kerugian.
Musyarakah adalah kerja sama di antara dua Musyarakah financing is a co-operation between
pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu two or more parties for a certain business wherein
dimana masing-masing pihak memberikan porsi each party provides a portion of fund on condition
dana dengan ketentuan bahwa keuntungan akan that the profit shall be shared based on the agreed
dibagi sesuai dengan persentase yang percentage, whereas losses shall be borne in
disepakati, sedangkan kerugian ditanggung accordance with the portion of the fund of each
sesuai dengan porsi dana masing-masing. party. Permanent musyarakah financing is
Pembiayaan musyarakah permanen adalah musyarakah in which the fund portion of each
musyarakah dengan ketentuan bagian dana partner is stated explicitly in the contract and
setiap mitra ditentukan sesuai akad dan remains the same until the contract expires.
jumlahnya tetap hingga akhir masa akad. Declining musyarakah financing (musyarakah
Pembiayaan musyarakah menurun (musyarakah mutanaqisha) is musyarakah in which the fund
mutanaqisha) adalah musyarakah dengan portion of the one of the partners will be transferred
ketentuan bagian dana salah satu mitra akan in several stages to the other partner, resulting in
dialihkan secara bertahap kepada mitra lainnya the declining of fund portion of one of the partner,
sehingga bagian dananya akan menurun dan and at the end of contract, the other partner will
pada akhir masa akad mitra lain tersebut akan become the sole owner of the business.
menjadi pemilik penuh usaha tersebut. Musyarakah financing is stated at the outstanding
Pembiayaan musyarakah dinyatakan sebesar financing balance less allowance for possible
saldo pembiayaan dikurangi dengan penyisihan losses.
kerugian.
Akad murabahah adalah akad pembiayaan suatu Murabahah contracts are the financing of goods by
barang dengan menegaskan harga beli kepada confirming purchase price to a buyer and the buyer
pembeli dan dibayar dengan harga yang lebih pays it at a higher price as an agreed profit.
tinggi sebagai marjin yang disepakati. Murabahah Murabahah is the transaction of sales of goods by
adalah transaksi penjualan barang dengan stating the acquisition cost and income (margin)
menyatakan harga perolehan dan keuntungan that has been agreed by the seller and buyer.
(marjin) yang disepakati oleh penjual dan
pembeli.
107
1174 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 668
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
o. Kredit yang diberikan dan piutang/ o. Loans and sharia receivables/financing
pembiayaan syariah (lanjutan) (continued)
Piutang/pembiayaan syariah (lanjutan) Sharia receivables/financing (continued)
Piutang murabahah diklasifikasikan sebagai aset Murabahah receivables is classified as financial
keuangan dalam kategori pinjaman yang assets under loans and receivables according to
diberikan dan piutang sesuai PSAK 55 SFAS No. 55 “Financial Instruments: Recognition
“Instrumen Keuangan: Pengakuan dan and Measurements”.
Pengukuran”.
Piutang murabahah pada awalnya diukur pada Murabahah receivables initially is stated at net
nilai bersih yang dapat direalisasi ditambah realizable value plus transaction cost/directly
dengan biaya transaksi/pendapatan administrasi attributable administration fee and additional
yang dapat diatribusikan secara langsung dan acquisition cost to acquire those financial assets
biaya tambahan untuk memperoleh aset and after initial recognition, it is measured at
keuangan tersebut, dan setelah pengakuan awal amortised cost using the effective interest rate
diukur pada biaya perolehan diamortisasi method less the allowance for impairment losses.
menggunakan metode tingkat imbal hasil efektif
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.
Piutang murabahah dinyatakan sebesar jumlah Murabahah receivables is stated at the balance of
piutang setelah dikurangi dengan marjin yang the receivable less realizable deferred margin and
ditangguhkan yang dapat direalisasikan dengan allowance for possible losses. The Subsidiary
cadangan kerugian penurunan nilai. Entitas Anak calculates the allowance for impairment loss on
menetapkan cadangan kerugian penurunan nilai receivables according to the murabahah
atas piutang sesuai dengan kualitas piutang receivables quality based on review on each of
murabahah berdasarkan penelaahan atas receivables balance.
masing-masing saldo piutang.
Piutang istishna adalah pembiayaan barang Istishna receivables is the financing of goods in the
dalam bentuk pemesanan pembuatan barang form of manufacturing the ordered goods with the
tertentu dengan kriteria dan persyaratan tertentu agreed criteria and specification by both of orderer
yang disepakati antara pemesan atau pembeli or buyer (mustashni) and manufacturer or seller
(mustashni) dan penjual atau pembuat (shani). (shani). Istishna is presented based on the
Piutang istishna disajikan sebesar tagihan outstanding billings less allowance for possible
kepada pembeli dikurangi penyisihan kerugian. losses.
Pinjaman qardh adalah pinjaman dana kepada Qardh is borrowings at the condition that the
nasabah dengan ketentuan bahwa nasabah wajib borrower should repay the loan at specified period
mengembalikan dana yang diterimanya pada of time. The Subsidiary will obtain a fee (ujrah)
waktu yang telah disepakati. Atas transaksi ini, from this transaction, which is recognised upon
Entitas Anak mendapatkan ujrah (imbalan) dan receipt. qardh included hawalah and rahn financing
diakui pada saat diterima. Pinjaman qardh agreement. Hawalah is transfer of debts from
meliputi pembiayaan dengan akad hawalah dan debtors to other party (Subsidiary) which obligates
rahn. Akad hawalah adalah akad pengalihan to bear or pay.
utang dari pihak yang berutang (nasabah)
kepada pihak lain (Entitas Anak) yang wajib
menanggung atau membayar.
Rahn merupakan transaksi gadai barang atau Rahn represents the pledge of goods or assets
harta dari nasabah kepada Entitas Anak dengan owned by the customer to the Subsidiary for an
uang sebagai gantinya. Barang atau harta yang equivalent amount of money. Assets or goods
digadaikan tersebut dinilai sesuai harga pasar pledged are appraised based on market value, less
dikurangi persentase tertentu. Atas transaksi ini, a certain deduction percentage. The Subsidiary will
Entitas Anak mendapatkan ujrah (imbalan) dan obtain a fee (ujrah), which is recognised upon
diakui pada saat diterima. Pinjaman qardh receipt. Qardh is stated at its outstanding balance
disajikan sebesar saldo dikurangi penyisihan less allowance for possible losses.
kerugian.
108
LAPORAN TAHUNAN 2023 1175
Page 669
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
o. Kredit yang diberikan dan o. Loans and sharia receivables/financing
piutang/pembiayaan syariah (lanjutan) (continued)
Piutang/pembiayaan syariah (lanjutan) Sharia receivables/financing (continued)
Kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan Loans and sharia receivables/financing are
syariah diklasifikasikan sebagai aset keuangan classified as financial assets in loans and
dalam kelompok pinjaman yang diberikan dan receivables category. Refer to Note 2c for the
piutang. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan accounting policy of financial assets for loans and
akuntansi atas aset keuangan dalam kelompok receivables.
pinjaman yang diberikan dan piutang.
Restrukturisasi kredit yang diberikan Loan restructuring
Restrukturisasi kredit dilakukan kepada debitur Loan restructuring is done for debtors who has
yang berpotensi atau mengalami kesulitan dalam potential or experiencing difficulties in fulfilling their
memenuhi kewajibannya. Restrukturisasi kredit obligations. Restructuring includes modification of
meliputi modifikasi persyaratan kredit, konversi loan terms, conversion of loans into share/stock or
kredit menjadi saham atau instrumen keuangan other financial instruments and/or a combination of
lainnya dan/atau kombinasi dari keduanya. both.
Kerugian yang timbul dari restrukturisasi kredit Losses on loan restructuring due to modification of
yang berkaitan dengan modifikasi persyaratan the terms of the loans are recognised as part of
kredit diakui dalam bentuk cadangan kerugian allowance for impairment losses only if the present
penurunan nilai bila nilai sekarang dari jumlah value of total future cash receipts specified in the
penerimaan kas yang akan datang yang telah new terms of the loans including receipts
ditentukan dalam persyaratan kredit yang baru, designated as interest and loan principal, are less
termasuk penerimaan yang diperuntukkan than the carrying amount of loans before
sebagai bunga maupun pokok, adalah lebih kecil restructuring.
dari nilai kredit yang diberikan yang tercatat
sebelum restrukturisasi.
Untuk restrukturisasi kredit dengan cara konversi For loan restructuring which involve a conversion
kredit yang diberikan menjadi saham atau of loans into share/stock or other financial
instrumen keuangan lainnya, kerugian dari instruments, a loss on loan restructuring is
restrukturisasi kredit diakui dalam bentuk recognised as part of allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai apabila nilai losses if the fair value of the share or financial
wajar penyertaan saham atau instrumen instruments received, deducted by estimated
keuangan yang diterima dikurangi estimasi biaya expenses to sell the share or other financial
untuk menjualnya adalah lebih kecil dari nilai instruments, is less than the carrying amount of
buku kredit yang diberikan. loans.
Bank memiliki ketentuan internal mengenai The Bank formed internal regulation regarding the
debitur yang layak untuk dikeluarkan dari daftar debtors that are eligible to be removed from the list
kredit yang direstrukturisasi, yaitu apabila of restructured loans, i.e. when the loan/debtor has
kredit/debitur telah memenuhi kriteria sebagai met the following criterias:
berikut:
i. Kualitas kredit telah dikategorikan Lancar i. Credit quality has been categorised as Current
(kolektibilitas 1) sesuai dengan hasil reviu (Collectibility 1) according to the review results
berdasarkan 3 (tiga) pilar penetapan kualitas by three (3) pillars of credit quality on Bank
kredit dari Bank Indonesia; Indonesia;
ii. Tingkat suku bunga yang dikenakan atas ii. The interest rate charged on the current loan
fasilitas kredit berjalan merupakan tingkat facility is the commercial interest rates to
suku bunga komersial yang diberikan debtors in accordance with the relevant credit
kepada debitur sesuai dengan segmen kredit segments above the base lending rate;
yang bersangkutan di atas base lending rate;
iii. Tidak terdapat Tunggakan Bunga yang iii. There are no Deferred Delinquency Interest
Dijadwalkan Kembali (TBYD) dan Bunga and Deferred Interest which were not yet
yang Ditangguhkan (BYDT) yang masih settled.
belum selesai.
p. Piutang pembiayaan konsumen p. Consumer financing receivables
Piutang pembiayaan konsumen Entitas Anak The Subsidiaries consumer financing receivables
diakui pada awalnya dengan nilai wajar ditambah are recognised initially at fair value, plus
biaya-biaya transaksi dan dikurangi yield transaction costs and deducted by yield enhancing
enhancing income yang dapat diatribusikan income that is directly attributable, and
secara langsung dan selanjutnya diukur dengan subsequently measured at amortised cost using
biaya perolehan diamortisasi menggunakan the effective interest rate method.
metode suku bunga efektif.
109
1176 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 670
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
p. Piutang pembiayaan konsumen (lanjutan) p. Consumer financing receivables (continued)
Piutang pembiayaan konsumen Entitas Anak The Subsidiaries consumer financing receivables
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan are classified at amortised cost. Refer to Note 2c
diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk perlakuan for the accounting policy of financial assets
akuntansi aset keuangan dalam kelompok biaya classified at amortised cost.
perolehan diamortisasi.
Penyelesaian kontrak sebelum masa Early termination before end of consumer financing
pembiayaan konsumen berakhir diperlakukan is treated as a cancellation of an receivables’ terms
sebagai pembatalan kontrak pembiayaan existing contract and the resulting gain or loss is
konsumen dan laba atau rugi yang terjadi diakui credited or charged to the current year’s
dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian tahun berjalan comprehensive income at the transaction date.
pada tanggal terjadinya transaksi.
Restrukturisasi kredit dapat dilakukan dengan Loan/financing restructuring can be done by
cara pengalihan kredit, melanjutkan kredit, transfer of financing, financing continuation,
mengangsur kembali, mengubah jatuh tempo, re-installment payment, change the due date,
mengubah tenor dan/atau menambah uang change the tenor and/or increase the down
muka. payment.
Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum Subsidiaries’s unearned consumer financing
diakui milik Entitas Anak merupakan selisih income is the difference between total installments
antara jumlah keseluruhan pembayaran to be received from customers and the total
angsuran yang akan diterima dari konsumen financing principal which is recognised as
dengan jumlah pokok pembiayaan, yang akan consumer financing income over the term of the
diakui sebagai pendapatan pembiayaan contract using effective interest rate.
konsumen selama jangka waktu kontrak
menggunakan metode suku bunga efektif.
Piutang pembiayaan konsumen merupakan Consumer financing receivables are net of joint
jumlah piutang setelah dikurangi dengan bagian financing receivables after deducted with joint
pembiayaan bersama dimana risiko kredit financing portion where joint financing providers
ditanggung oleh pemberi pembiayaan bersama bears credit risk in accordance with its portion
sesuai dengan porsinya (without recourse), (without recourse), unearned consumer financing
pendapatan pembiayaan yang belum diakui dan income and allowance for impairment losses.
cadangan kerugian penurunan nilai.
Piutang pembiayaan konsumen yang dibiayai Joint financing receivables that are jointly financed
bersama pihak-pihak lain dimana masing-masing with other parties, bears credit risk in accordance
pihak menanggung risiko kredit sesuai dengan with their financing portion (without recourse) are
porsinya (without recourse) disajikan di laporan presented on a net basis in the consolidated
posisi keuangan konsolidasian secara bersih. statement of financial position. Consumer financing
Pendapatan pembiayaan konsumen dan beban income and interest expense related to joint
bunga yang terkait dengan pembiayaan bersama financing without recourse are also presented on a
without recourse disajikan secara bersih di net basis in the consolidated statement of profit or
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif loss and other comprehensive income.
lain konsolidasian.
Dalam pembiayaan bersama without recourse, In joint financing without recourse, the Subsidiaries
Entitas Anak berhak menentukan tingkat bunga has the right to set higher interest rates to
yang lebih tinggi kepada pelanggan dari tingkat customers than those that are stated in the joint
bunga yang ditetapkan dalam perjanjian dengan financing agreements with joint financing providers.
pemberi pembiayaan bersama. Selisihnya The difference is recognised as revenue and
merupakan pendapatan dan disajikan sebagai disclosed part of as “Consumer financing income”.
bagian dari “Pendapatan pembiayaan
konsumen”.
q. Investasi bersih dalam sewa pembiayaan q. Net investment finance leases
Investasi bersih dalam sewa pembiayaan Net investment finance leases are classified at
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan amortised cost. Refer to Note 2c to the accounting
diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan policy for at amortised cost.
akuntansi atas biaya perolehan diamortisasi.
110
LAPORAN TAHUNAN 2023 1177
Page 671
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
q. Investasi bersih dalam sewa pembiayaan q. Net investment finance leases (continued)
(lanjutan)
Penyewa pembiayaan memiliki hak opsi untuk The lessee has the right option to purchase the
membeli aset yang disewa-pembiayaankan pada leased asset at the end of the lease period at a
akhir masa sewa pembiayaan dengan harga price which has mutually agreed upon at the
yang telah disetujui bersama pada saat commencement of the agreement.
dimulainya perjanjian sewa pembiayaan.
Penyelesaian kontrak sebelum masa sewa Early termination before end of finance leases’
pembiayaan berakhir diperlakukan sebagai terms is treated as a cancellation of an existing
pembatalan kontrak sewa dan laba atau rugi contracts and the resulting gain or loss is
yang timbul diakui dalam laporan laba rugi dan recognised in the current year consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian statement of profit or loss and other
tahun berjalan. comprehensive income.
r. Aset tetap, aset dan liabilitas sewa dan aset r. Fixed assets, leased assets and liabilities, and
takberwujud intangible assets
i. Aset tetap dan perangkat lunak i. Fixed assets and software
Pada tanggal 1 April 2016, Grup melakukan On 1 April 2016, the Group changed their
perubahan kebijakan akuntansi atas tanah accounting policy relating to land from cost
dari model biaya menjadi model revaluasi. model into revaluation model. Land is stated
Tanah disajikan sebesar nilai wajar. at fair value.
Penilaian terhadap tanah dilakukan oleh Appraisal of the land is performed by a
penilai independen eksternal yang memiliki certified external independent appraiser.
sertifikasi. Penilaian atas aset tersebut Assessment of those assets are conducted
dilakukan secara berkala untuk memastikan regularly to ensure that the fair value of the
bahwa nilai wajar aset yang direvaluasi tidak revaluated asset is not materially different
berbeda secara material dengan nilai from its carrying value.
tercatatnya.
Jika nilai wajar dari aset yang direvaluasi If the fair value of the revalued asset change
mengalami perubahan yang signifikan dan significantly and fluctuative, it is necessary to
fluktuatif, maka perlu direvaluasi secara revaluate the assets on an annual basis,
tahunan, sedangkan jika nilai wajar dari aset whereas if the fair value of the revalued asset
yang direvaluasi tidak mengalami perubahan does not change significantly, it is necessary
yang signifikan dan fluktuatif, maka perlu to revaluate at a minimum every 3 years.
dilakukan revaluasi minimal 3 tahun sekali.
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari The increase in the carrying value arising from
revaluasi tanah dicatat sebagai “Selisih the revaluation of land is recorded as "Net
bersih revaluasi aset tetap” dan disajikan differences in fixed assets revaluation" and is
sebagai penghasilan komprehensif lain. presented as "Other comprehensive income".
Penurunan nilai tercatat yang timbul dari Any impairment arising from the revaluation is
revaluasi dicatat sebagai beban pada tahun recorded as expense of the current year. If the
berjalan. Apabila aset tersebut memiliki asset had a balance of "Net differences in
saldo “Selisih bersih revaluasi aset tetap” fixed assets revaluation" that is presented as
yang disajikan sebagai penghasilan "Other Comprehensive Income", then the
komprehensif lain, maka selisih penurunan impairment difference recorded is charged
nilai tercatat tersebut dibebankan terhadap against "Net differences in fixed assets
“Selisih bersih revaluasi aset tetap” dan revaluation" and the rest is recognised as
sisanya diakui sebagai beban tahun berjalan. expense of the current year.
Grup melakukan revaluasi di tahun 2016 Group conducted revaluation in 2016, for
untuk tujuan akuntansi dan pajak dimana accounting and tax purposes where the Group
entitas memperoleh persetujuan dari otoritas obtained approval from the tax authorities. The
perpajakan. Jumlah pajak yang telah dibayar amount of taxes paid is recognised in other
diakui di penghasilan komprehensif lain dan comprehensive income and accumulated in
terakumulasi dalam ekuitas dan di-offset equity offset with the Net differences arising
pada bagian selisih bersih revaluasi aset from the revaluation of fixed assets.
tetap.
111
1178 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 672
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
r. Aset tetap, aset dan liabilitas sewa dan aset r. Fixed assets, leased assets and liabilities, and
takberwujud (lanjutan) intangible assets (continued)
i. Aset tetap dan perangkat lunak (lanjutan) i. Fixed assets and software (continued)
Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan Fixed assets except for land are stated at cost
sebesar biaya perolehan dikurangi less accumulated depreciation and impairment
akumulasi penyusutan dan penyisihan losses. Such cost includes the cost of
penurunan nilai. Biaya perolehan termasuk replacing part of the fixed assets when that
biaya penggantian bagian aset tetap saat cost is incurred, if the recognition criteria are
biaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria met. Likewise, when a major inspection is
pengakuan aset tetap. Selanjutnya, pada performed, its cost is recognised in the
saat inspeksi yang signifikan dilakukan, carrying amount of the fixed assets as a
biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah replacement if the recognition criteria are
tercatat (carrying amount) aset tetap sebagai fulfilled. All other repair and maintenance
suatu penggantian jika memenuhi kriteria costs that do not have future economic benefit
pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan are recognised in the consolidated statement
perbaikan yang tidak memenuhi kriteria of profit or loss and other comprehensive
pengakuan diakui dalam laporan laba rugi incomes as incurred. Software is recognised
dan penghasilan komprehensif lain as intangible assets.
konsolidasian pada saat terjadinya.
Perangkat lunak diakui sebagai aset tak
berwujud.
Penyusutan dan amortisasi dihitung dengan Depreciation and amortisation is calculated
menggunakan metode garis lurus selama using the straight-line method over the
umur manfaat ekonomis aset tetap dan aset estimated useful lives of fixed assets and
takberwujud yang diestimasi. Estimasi umur intangible assets. The estimated useful lives
manfaat ekonomis dan persentase and percentage of depreciation and
penyusutan dan amortisasi per tahun adalah amortization per annum are as follows:
sebagai berikut:
Tahun/ Persentase/
Years Percentage
Bangunan 20 5% Buildings
Perlengkapan, peralatan Furniture and fixtures, office
kantor, komputer dan equipment, computer and
kendaraan bermotor 4-5 20% - 25% vehicles
Perangkat lunak 5 20% Software
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan Fixed assets are derecognised upon disposal
pengakuannya pada saat dilepaskan atau or when no future economic benefits are
saat tidak ada manfaat ekonomis masa expected from their use or disposal. Any gain
depan yang diharapkan dari penggunaan or loss arising from the derecognition of the
atau pelepasannya. Laba atau rugi yang fixed asset (calculated as the difference
timbul dari penghentian pengakuan aset between the net disposal proceeds and the
tetap (dihitung sebagai perbedaan antara carrying amount of the fixed asset) is included
jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah in the consolidated statement of profit or loss
tercatat dari aset tetap) dimasukkan dalam and other comprehensive income in the year
laporan laba rugi dan penghasilan which the fixed asset is derecognised.
komprehensif lain konsolidasian pada tahun
berjalan aset tetap tersebut dihentikan
pengakuannya.
Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu, The fixed asset’s residual values, useful lives
umur manfaat ekonomis dan metode and methods of depreciation are reviewed,
penyusutan dikaji ulang dan jika tidak sesuai and adjusted prospectively if appropriate, end
dengan keadaan akan disesuaikan secara of at each financial year.
prospektif.
Aset tetap dalam pembangunan dinyatakan Construction in progress of fixed asset is
sebesar biaya perolehan dan disajikan stated at cost and presented as part of fixed
sebagai bagian dari aset tetap. Ketika aset assets. Accumulated costs are reclassified to
dalam pembangunan telah selesai dan siap the appropriate fixed assets account when the
digunakan, akumulasi biaya perolehan assets are substantially complete and ready
direklasifikasikan ke akun aset tetap yang for their intended use.
sebenarnya.
112
LAPORAN TAHUNAN 2023 1179
Page 673
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
r. Aset tetap, aset dan liabilitas sewa dan aset r. Fixed assets, leased assets and liabilities, and
takberwujud (lanjutan) intangible assets (continued)
i. Aset tetap dan perangkat lunak (lanjutan) i. Fixed assets and software (continued)
Sesuai dengan PSAK 16 (Revisi 2011) In accordance with SFAS No. 16 (Revised
tentang “Aset Tetap”, biaya perolehan hak 2011) regarding "Fixed Assets", the cost of
atas tanah dalam bentuk hak guna usaha, land rights in the form of right to cultivate, right
hak guna bangunan dan hak pakai diakui to build and use rights are recognised as fixed
sebagai aset tetap. Biaya perolehan tersebut assets. The acquisition cost is the cost that
merupakan biaya yang dapat diatribusikan are directly attributable to obtain land rights,
secara langsung untuk memperoleh hak atas including the cost of legal rights to the land
tanah tersebut termasuk biaya pengurusan when the land was first acquired.
legal hak atas tanah ketika tanah diperoleh
pertama kali.
Hak atas tanah dalam bentuk hak guna Land rights in the form of right to cultivate,
usaha, hak guna bangunan dan hak pakai right to build and use rights are not amortised,
tidak disusutkan, kecuali terdapat bukti yang unless there is evidence to indicate that the
mengindikasikan bahwa perpanjangan atau extension or renewal of land rights is likely to
pembaruan hak atas tanah tersebut or definitely not obtained.
kemungkinan besar atau pasti tidak
diperoleh.
PSAK 48 (Revisi 2014) tentang “Penurunan SFAS No. 48 (Revised 2014) regarding
Nilai Aset” mensyaratkan bahwa nilai tercatat “Impairment of Assets” requires that the
aset tetap dikaji ulang setiap tanggal laporan carrying amounts of fixed assets are reviewed
posisi keuangan konsolidasian untuk menilai at each consolidated statement of financial
apakah aset tetap tersebut nilai tercatatnya position date to assess whether they are
lebih tinggi dari nilai terpulihkan (recoverable recorded in excess of their recoverable
amount) dari aset tetap tersebut. Jika nilai amounts of the fixed assets. If the carrying
tercatat aset tetap melebihi taksiran nilai value exceeds this estimated recoverable
terpulihkan dari aset tetap tersebut, nilai amount, assets are written down to their
tercatat aset tetap harus diturunkan menjadi recoverable amount of the fixed assets.
nilai terpulihkan dari aset tetap tersebut.
ii. Aset dan liabilitas sewa ii. Leased assets and liabilities
Grup telah menerapkan PSAK 73 “Sewa” The Group has implemented SFAS No. 73
sejak tanggal 1 Januari 2020. “Leased” since 1 January 2020.
PSAK 73 menerapkan persyaratan baru atau SFAS No. 73 applies new or amended
amendemen sehubungan dengan akuntansi requirements with respect to lease accounting.
sewa. Standar ini memperkenalkan This standard introduces significant changes
perubahan signifikan untuk akuntansi to lessee accounting by eliminating the
penyewa dengan menghapus perbedaan distinction between operating and financing
antara sewa operasi dan pembiayaan, serta leases, and requires recognition of right-of-use
mensyaratkan pengakuan aset hak guna dan assets and recognition of lease liabilities at
pengakuan liabilitas sewa pada saat lease inception for all leases, except for short-
dimulainya sewa untuk seluruh sewa, kecuali term leases and leases of low-value assets. In
untuk sewa jangka pendek dan sewa aset contrast to lessee accounting, the
bernilai rendah. Berbeda dengan akuntansi requirements for lessor accounting are mostly
penyewa, persyaratan untuk akuntansi unchanged.
pesewa sebagian besar tidak berubah.
PSAK 73 menentukan apakah kontrak SFAS No. 73 determines whether a contract
merupakan, atau mengandung sewa atas is, or contains a lease on the basis that the
dasar jika penyewa memiliki hak untuk lessee has the right to control the use of the
mengendalikan penggunaan aset selama asset for a specified period of time in
suatu jangka waktu tertentu untuk exchange for certain consideration.
dipertukarkan dengan imbalan.
Grup menggunakan tingkat diskonto tunggal The Group uses a single discount rate for
untuk portofolio sewa dengan karakteristik lease portfolios with similar characteristics.
yang hampir sama.
113
1180 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 674
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
r. Aset tetap, aset dan liabilitas sewa dan aset r. Fixed assets, leased assets and liabilities, and
takberwujud (lanjutan) intangible assets (continued)
ii. Aset dan liabilitas sewa (lanjutan) ii. Leased assets and liabilities (continued)
Grup menerapkan pendekatan pengakuan The Group applies a single recognition and
dan pengukuran tunggal untuk seluruh sewa, measurement approach to all leases, except
kecuali untuk sewa jangka pendek dan sewa for short-term leases and low-value asset
aset bernilai rendah. Grup mengakui liabilitas leases. The Group recognizes a lease
sewa untuk melakukan pembayaran sewa liabilities to make lease payments and rights of
dan aset hak guna yang mewakili hak untuk use assets that represent the right to use the
menggunakan aset pendasar. underlying asset.
Grup mengakui aset hak guna pada tanggal The Group recognised the rights of use assets
dimulainya sewa. Aset hak guna diukur pada at the inception date of the lease. The rights of
biaya perolehan, dikurangi akumulasi use assets are measured at cost, less
penyusutan dan kerugian penurunan nilai, accumulated depreciation and impairment
dan disesuaikan untuk setiap pengukuran losses, and adjusted for any remeasurement
kembali liabilitas sewa. Liabilitas sewa of the lease liabilities. Lease liabilities are the
merupakan jumlah pembayaran sewa yang amount of lease payments accrued until the
masih harus dibayar hingga akhir masa end of the lease term, discounted using the
sewa yang didiskontokan dengan incremental loan interest rate. The cost of
menggunakan suku bunga pinjaman lease assets includes the amount of lease
inkremental. Biaya aset hak guna mencakup liability recognised, initial direct costs paid,
jumlah liabilitas sewa yang diakui, biaya recovery costs and lease payments made on
langsung awal yang dibayarkan, biaya or before the start date of the lease less lease
pemulihan dan pembayaran sewa yang incentives received. Rights of use assets are
dilakukan pada atau sebelum tanggal mulai depreciated using the straight-line method
sewa dikurangi insentif sewa yang diterima. over the shorter period between the lease
Aset hak guna disusutkan dengan metode term and the estimated useful life of the asset,
garis lurus selama jangka waktu yang lebih as follows:
pendek antara masa sewa dengan estimasi
masa manfaat aset, sebagai berikut:
- Bangunan : 20 tahun/years Building -
- Mesin kantor : 5 tahun/years Office machines -
- Komputer perangkat keras : 5 tahun/years Computer hardware -
- Komputer perangkat lunak : 5 tahun/years Computer software -
- Inventaris kantor : 5 tahun/years Office equipment -
- Inventaris rumah dinas dan mess : 5 tahun/years Inventory of official houses and mess -
- Kendaraan bermotor : 5 tahun/years Motor vehicle -
Jika kepemilikan aset sewa dialihkan ke If ownership of the leased asset is transferred
Grup pada akhir masa sewa atau to the Group at the end of the lease term or
pembayaran sewa mencerminkan the lease payments reflect the exercise of the
pelaksanaan opsi pembelian, penyusutan purchase option, depreciation is calculated
dihitung menggunakan estimasi masa using the estimated useful lives of the asset.
manfaat ekonomis aset. Aset hak guna diuji Rights of use assets are assessed for
penurunan nilainya sesuai dengan PSAK 48 impairment in accordance with SFAS No. 48
“Penurunan Nilai Aset”. “Impairment of Assets”.
Pada tanggal dimulainya sewa, Grup At the inception date of the lease, the Group
mengakui liabilitas sewa yang diukur pada recognizes lease liabilities which measured at
nilai kini dari pembayaran sewa masa depan the present value of future lease payments to
yang akan dilakukan selama masa sewa. be made over the lease term. Lease payments
Pembayaran sewa termasuk pembayaran include fixed payments (including substantially
tetap (termasuk pembayaran tetap secara- fixed payments) less lease incentive
substansi) dikurangi piutang insentif sewa, receivables, variable lease payments that are
pembayaran sewa variabel yang bergantung index or interest rate dependent, and the
pada indeks atau suku bunga, dan jumlah amount expected to be paid in a residual value
yang diharapkan akan dibayar dalam guarantee. Lease payments also include the
jaminan nilai residu. Pembayaran sewa juga reasonable exercise price for the purchase
termasuk harga eksekusi opsi pembelian option if it is determined to be made by the
yang wajar jika dipastikan akan dilakukan Group and the payment of a penalty to
oleh Grup dan pembayaran penalti untuk terminate the lease, if the lease term reflects
mengakhiri sewa, jika jangka waktu sewa the Group exercising the lease termination
mencerminkan Grup mengeksekusi opsi option. Variable lease payments that are not
penghentian sewa. Pembayaran sewa dependent on an index or interest rate are
variabel yang tidak bergantung pada indeks recognised as an expense in the period in
atau suku bunga diakui sebagai beban pada which the event or condition that triggers the
periode di mana peristiwa atau kondisi yang payment occurs.
memicu pembayaran terjadi.
114
LAPORAN TAHUNAN 2023 1181
Page 675
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
r. Aset tetap, aset dan liabilitas sewa dan aset r. Fixed assets, leased assets and liabilities, and
takberwujud (lanjutan) intangible assets (continued)
ii. Aset dan liabilitas sewa (lanjutan) ii. Leased assets and liabilities (continued)
Dalam menghitung nilai kini dari pembayaran In calculating the present value of lease
sewa, Grup menggunakan suku bunga payments, the Group uses the incremental
pinjaman inkremental penyewa pada tanggal loan interest rate of the lessee at the inception
dimulainya sewa karena suku bunga implisit date of the lease because the interest rate
dalam sewa tidak dapat ditentukan. Setelah implicit in the lease cannot be determined.
tanggal dimulainya sewa, jumlah liabilitas After the inception date of the lease, the
sewa ditingkatkan untuk mencerminkan amount of the lease liability is increased to
pertambahan bunga dan dikurangi reflect the increase in interest and less lease
pembayaran sewa yang dilakukan. Selain payments made. In addition, the carrying
itu, jumlah tercatat liabilitas sewa diukur amount of the lease liability is remeasured if
kembali jika terdapat modifikasi, perubahan there are modifications, changes in the term of
jangka waktu sewa, perubahan pembayaran the lease, changes in lease payments, or
sewa, atau perubahan dalam penilaian opsi changes in the valuation of the option to
untuk membeli aset pendasar. purchase the underlying asset.
Sewa jangka pendek dengan durasi kurang Short-term leases with a duration of less than
dari 12 bulan dan sewa aset bernilai rendah, 12 months and leases of low value assets, as
serta elemen-elemen sewa tersebut, well as elements of such leases, partially or
sebagian atau seluruhnya tidak menerapkan wholly do not apply the recognition principles
prinsip-prinsip pengakuan yang ditentukan prescribed by SFAS No. 73. The Group will
oleh PSAK 73. Grup akan mengakui recognize the lease payment on a straight-line
pembayaran sewa tersebut dengan dasar basis over the lease term in the consolidated
garis lurus selama masa sewa dalam statement of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income. This expense is
komprehensif lain konsolidasian. Beban ini shown under general and administrative
ditunjukkan pada beban umum dan expenses in the income statement.
administrasi dalam laporan laba rugi.
Penerapan pencatatan PSAK 73 berlaku The implementation of SFAS No. 73 payment
untuk seluruh sewa (kecuali sebagaimana applies to all leases (except as stated earlier),
yang disebutkan sebelumnya), yaitu sebagai as follows:
berikut:
(a) Menyajikan aset hak-guna sebagai (a) Present right of use assets as part of fixed
bagian dari aset tetap dan liabilitas sewa assets and leased liabilities are presented
disajikan sebagai bagian dari liabilitas as part of other liabilities in the
lain-lain dalam laporan posisi keuangan consolidated statement of financial
konsolidasian, yang diukur pada nilai position, measured at the present value of
kini dari pembayaran sewa masa depan; future lease payments;
(b) Mencatat penyusutan aset hak-guna (b) Record the depreciation of right of use
dan bunga atas liabilitas sewa dalam assets and the interest of lease liability in
laporan laba rugi dan penghasilan the consolidated statement of profit or
komprehensif lain konsolidasian; dan loss and other comprehensive income;
and
(c) Memisahkan jumlah pembayaran ke (c) Separating the total payment into principal
bagian pokok (disajikan dalam kegiatan (presented in financing activities) and
pendanaan) dan bunga (disajikan dalam interest (presented in operating activities)
kegiatan operasional) dalam laporan in the consolidated statement of cash
arus kas konsolidasian. flows.
iii. Aset takberwujud iii. Intangible assets
Aset takberwujud terdiri dari perangkat lunak Intangible assets consist of software and
dan goodwill. goodwill.
115
1182 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 676
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
r. Aset tetap, aset dan liabilitas sewa dan aset r. Fixed assets, leased assets and liabilities, and
takberwujud (lanjutan) intangible assets (continued)
iii. Aset takberwujud (lanjutan) iii. Intangible assets (continued)
Perangkat lunak yang dibeli oleh Bank dan Software purchased by the Bank and
Entitas Anak dicatat sebesar biaya Subsidiaries is recorded at cost less
perolehan dikurangi akumulasi amortisasi accumulated amortization and accumulated
dan akumulasi kerugian penurunan nilai. impairment losses. Amortization method,
Metode amortisasi, estimasi masa manfaat estimated useful life and residual value are
dan nilai residual ditelaah pada setiap akhir reviewed at end of reporting period and
tahun pelaporan dan disesuaikan jika adjusted if necessary.
diperlukan.
Goodwill diakui apabila terdapat selisih lebih Goodwill is recognised when there is a
antara harga perolehan dan bagian Bank positive difference between the acquisition
Mandiri atas nilai wajar aset dan liabilitas cost and the Bank Mandiri’s portion of the fair
yang dapat diidentifikasi pada tanggal value of identified assets and liabilities at the
akuisisi dan disajikan sebagai aset lain-lain. acquisition date. Goodwill is presented as
Bank melakukan evaluasi penurunan other assets. The Bank conducts an
nilainya secara berkala. assessment of goodwill impairment regularly.
s. Penyertaan saham s. Investments in shares
Penyertaan saham terdiri dari investasi jangka Investments in shares represent long-term
panjang terutama pada perusahaan non-publik investments mostly in non-publicly-listed
dan penyertaan sementara hasil restrukturisasi companies and temporary investments in debtor
kredit pada perusahaan debitur yang timbul companies arising from conversion of loans.
akibat konversi kredit yang diberikan.
Penyertaan saham untuk tujuan investasi dengan Investments in shares under 20% and with no
kepemilikan di bawah 20% dan tidak terdapat significant control are financial assets classified as
pengaruh signifikan merupakan aset keuangan fair value through profit/loss or amortised cost.
yang diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui Refer to Note 2c for the accounting policy for fair
laba rugi atau biaya perolehan diamortisasi. Lihat value through profit/loss or amortised cost.
Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi atas nilai
wajar melalui laba rugi dan biaya perolehan
diamortisasi.
Penyertaan sementara akan dihapusbuku dari Temporary investment is written-off from the
laporan posisi keuangan konsolidasian apabila consolidated statement of financial position if it has
telah melampaui jangka waktu 5 tahun sesuai exceeded the 5 year period in accordance with
dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Financial Services Authority Regulation (POJK)
(POJK) No. 40/POJK.03/2019 tanggal No. 40/POJK.03/2019 dated 19 December 2019
19 Desember 2019 tentang Penilaian Kualitas concerning Asset Quality Assessment of
Aset Bank Umum. Commercial Banks.
Penyertaan saham untuk tujuan investasi dengan Investments in shares for investment purposes with
kepemilikan saham sebesar 20% atau lebih dan a share ownership of 20% or more and with
terdapat pengaruh signifikan merupakan significant influence are investments in associates.
investasi pada entitas asosiasi. Investasi Bank The Bank’s investment in associates is measured
Mandiri pada entitas asosiasi diukur dengan at equity method. The initial recognition of
menggunakan metode ekuitas. Pengakuan awal investment in associates is recognized at cost of
investasi pada entitas asosiasi diakui sebesar acquisition. The carrying amount of the investment
biaya perolehan. Jumlah tercatat pada investasi in associates is adjusted to recognize Bank
pada entitas asosiasi ditambah atau dikurangkan Mandiri's share of profit or loss, receipt of
untuk mengakui bagian Bank Mandiri atas laba distributions, and changes directly recognised in
rugi, penerimaan distribusi, perubahan yang the equity of the associates after the acquisition
diakui langsung pada ekuitas entitas asosiasi date.
setelah tanggal perolehan.
116
LAPORAN TAHUNAN 2023 1183
Page 677
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
t. Cadangan kerugian penurunan nilai aset non- t. Allowance for possible losses on non-earning
produktif assets
Aset non-produktif adalah aset Bank Mandiri dan Non-earning assets of Bank Mandiri and the
Entitas Anak, antara lain dalam bentuk agunan Subsidiaries consist of repossessed assets,
yang diambil alih, properti terbengkalai, rekening abandoned properties, inter-office accounts and
antar kantor dan suspense account. suspense accounts.
Grup membentuk cadangan kerugian penurunan The Group provides an allowance for impairment of
nilai atas agunan yang diambil alih dan properti repossessed assets and abandoned property equal
terbengkalai sebesar selisih antara nilai tercatat to the difference between the asset’s carrying
dan nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk amount and its fair value less costs to sell. As for
menjual. Sedangkan untuk rekening antar kantor the inter-office account and suspense account, the
dan suspense account, adalah sebesar selisih allowance is equivalent to difference between the
antara nilai tercatat dan nilai pemulihan. carrying value and the recovery value.
u. Tagihan dan liabilitas akseptasi u. Acceptance receivables and payables
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai aset Acceptance receivables are classified as financial
keuangan dalam kelompok biaya perolehan assets at amortised cost. Refer to Note 2c for the
diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan accounting policy of financial assets for financial
akuntansi atas aset keuangan dalam kelompok assets at amortised cost.
biaya perolehan diamortisasi.
Liabilitas akseptasi diklasifikasikan sebagai Acceptance payables are classified as financial
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya liabilities at amortised cost. Refer to Note 2c for the
perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk accounting policy for financial liabilities at
kebijakan akuntansi atas liabilitas keuangan yang amortised cost.
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.
v. Aset lain-lain v. Other assets
Aset lain-lain antara lain terdiri dari pendapatan Other assets include accrued income for interest,
bunga dan provisi dan komisi yang masih akan provision and commissions, receivables,
diterima, tagihan, agunan yang diambil alih, repossessed assets, abandonded properties,
properti terbengkalai, piutang ijarah, rekening ijarah, inter-office accounts and others.
antar kantor dan lain-lain.
Tagihan terdiri dari tagihan atas obligasi Receivables consist of receivables from
pemerintah yang diagunkan Bank Mandiri, government bonds pledged by the Bank, mutual
tagihan Entitas Anak atas tagihan reksadana dan fund receivables from Subsidiaries and receivables
tagihan kepada pemegang polis. from policyholders.
Agunan yang diambil alih (AYDA) adalah aset Repossessed assets represent assets acquired by
yang diperoleh Bank Mandiri dan Entitas Anak, Bank Mandiri and Subsidiaries, both from auction
baik melalui pelelangan maupun di luar and non auction based on voluntary transfer by the
pelelangan berdasarkan penyerahan secara debtor or based on debtor’s approval to sell the
sukarela oleh pemilik agunan atau berdasarkan collateral not through auction when the debtor do
kuasa untuk menjual di luar lelang dari pemilik not fulfill their obligations to Bank Mandiri and
agunan dalam hal debitur tidak memenuhi Subsidiaries. Repossessed assets represent loan
liabilitasnya kepada Bank Mandiri dan Entitas collateral that were taken over as part of loans
Anak. AYDA merupakan agunan kredit yang settlement and presented in “Other Assets”.
diberikan yang telah diambil alih sebagai bagian
dari penyelesaian kredit yang diberikan dan
disajikan pada “Aset lain-lain”.
117
1184 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 678
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
v. Aset lain-lain (lanjutan) v. Other assets (continued)
Aset yang tidak digunakan (properti terbengkalai) Abandoned properties represent Bank and
adalah aset dalam bentuk properti yang dimiliki Subsidiaries’ fixed assets in the form of properties
Bank Mandiri dan Entitas Anak, dimana bagian which majority part of the property were not used
properti tersebut secara mayoritas tidak for Bank and Subsidiaries’ business operational
digunakan untuk kegiatan usaha operasional activity.
Bank Mandiri dan Entitas Anak.
AYDA dan properti terbengkalai disajikan Repossessed assets and abandoned properties
sebesar nilai bersih yang dapat direalisasi (net are presented at their net realizable values. Net
realizable value). Nilai bersih yang dapat realizable value is the fair value of the repossessed
direalisasi adalah nilai wajar agunan yang diambil assets less estimated costs to sell the repossessed
alih dikurangi dengan estimasi biaya untuk assets. Differences between the net realizable
menjual AYDA tersebut. Selisih antara nilai value and the proceeds from disposal of the
bersih yang dapat direalisasi dengan hasil repossessed assets are recognised as current
penjualan AYDA diakui sebagai keuntungan atau year’s gain or loss at the year of disposal.
kerugian pada periode berjalan pada saat dijual.
Ijarah adalah akad pemindahan hak guna Ijarah is a contract involving the transfer of right of
(manfaat) atas suat aset dalam waktu tertentu use (benefit) of an asset for a specific period which
dengan pembayaran sewa (ujrah) tanpa diikuti the lessee pays rent (ujrah) without the transfer of
dengan pemindahan kepemilikan aset itu sendiri. ownership of the asset itself. Ijarah muntahiyah
Ijarah muntahiyah bittamlik adalah penyediaan bittamlik is the provision of funds to transfer the
dana dalam rangka memindahkan hak guna atau right of use or benefit of goods or services based
manfaat dari suatu barang atau jasa berdasarkan on a lease transaction with an option to transfer
transaksi sewa dengan opsi pemindahan ownership of the goods to the lessee. The transfer
kepemilikan barang kepada penyewa. of ownership of the leased object to the lessee in
Perpindahan hak milik objek sewa kepada ijarah muntahiyah bittamlik can be executed as a
penyewa dalam ijarah muntahiyah bittamlik dapat grant. Ijarah revenue receivables are recognised at
dilakukan dengan hibah. Piutang pendapatan the due date which equal to the outstanding rent
ijarah diakui pada saat jatuh tempo sebesar sewa amount and presented at the net realisable value,
yang belum diterima dan disajikan sebesar nilai which is the outstanding balance of the
bersih yang dapat direalisasikan, yakni sebesar receivables.
saldo piutang.
Beban-beban yang berkaitan dengan Expenses for maintaining repossessed assets and
pemeliharaan AYDA dan properti terbengkalai abandoned properties are recognised in the
dibebankan ke laporan laba rugi dan penghasilan current year’s consolidated statement of profit or
komprehensif lain konsolidasian periode berjalan loss and other comprehensive income as incurred.
pada saat terjadinya. Bila terjadi penurunan nilai Any permanent impairment loss that occurred will
yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya be deducted from the carrying amount and be
dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut charged to the current year’s consolidated
dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba statement of profit or loss and other
rugi dan penghasilan komprehensif lain comprehensive income. Refer to Note 2t for
konsolidasian tahun berjalan. Lihat Catatan 2t changes in accounting policy to determine
untuk kebijakan akuntansi atas penyisihan impairment losses on repossessed assets and
kerugian AYDA dan properti terbengkalai. abandoned properties.
w. Liabilitas segera w. Obligations due immediately
Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya Obligations due immediately are recorded at the
liabilitas, baik kepada masyarakat maupun time the obligations occurred to customers or other
kepada bank lain. Liabilitas segera banks. Obligations due immediately are classified
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang as financial liabilities at amortised cost.
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.
118
LAPORAN TAHUNAN 2023 1185
Page 679
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
x. Simpanan nasabah x. Deposits from customers
Simpanan nasabah adalah dana yang Deposits from customers are the funds placed by
ditempatkan oleh masyarakat (tidak termasuk customers (excluding banks) to the Bank and
bank) kepada Bank dan Entitas Anak yang Subsidiaries which operate in banking industry
bergerak di bidang perbankan berdasarkan based on a fund deposit agreement. Included in
perjanjian penyimpanan dana. Termasuk dalam this account are demand deposits, saving deposits,
pos ini adalah giro, tabungan, deposito berjangka time deposits and other similar deposits.
dan bentuk simpanan lain yang dipersamakan
dengan itu.
Giro merupakan simpanan nasabah yang dapat Demand deposits represent deposits of customers
digunakan sebagai alat pembayaran, yang that may be used as instruments of payment, and
penarikannya dapat dilakukan setiap saat melalui which may be withdrawn at any time by cheque,
cek, kartu Anjungan Tunai Mandiri (ATM), atau Automated Teller Machine card (ATM) or by
dengan cara pemindahbukuan dengan bilyet giro overbooking through written transfer instruction
atau sarana perintah pembayaran lainnya. (bilyet giro) or other orders of payment or transfers.
Tabungan merupakan simpanan nasabah yang Saving deposits represent deposits of customers
penarikannya hanya dapat dilakukan melalui that may only be withdrawn over the counter and
counter dan ATM atau dengan cara via ATMs or funds transfers by SMS Banking,
pemindahbukuan melalui SMS Banking, Phone Phone Banking and Internet Banking when certain
Banking dan Internet Banking jika memenuhi agreed conditions are met, but which may not be
persyaratan yang disepakati, tetapi penarikan withdrawn by cheque or other equivalent
tidak dapat dilaksanakan dengan menggunakan instruments.
cek atau instrumen setara lainnya.
Deposito berjangka merupakan simpanan Time deposits represent customers deposits that
nasabah yang penarikannya hanya dapat may only be withdrawn after a certain time based
dilakukan pada waktu tertentu sesuai dengan on the agreement between the customer and the
perjanjian antara nasabah dengan Bank. Bank. Time deposits are stated at amortised cost
Deposito berjangka dinyatakan sebesar nilai in the certificates between the Bank and the
perolehan diamortisasi sesuai dengan perjanjian holders of time deposits.
antara pemegang deposito berjangka dengan
Bank.
Termasuk di dalam giro adalah giro dan Included in demand deposits are wadiah demand
tabungan wadiah. Giro wadiah dapat digunakan deposits and wadiah saving deposits. Wadiah
sebagai instrumen pembayaran dan dapat ditarik demand deposits can be used as payment
setiap saat melalui cek dan bilyet giro. Giro instruments and can be withdrawn at any time
wadiah serta tabungan wadiah mendapatkan using cheque and written transfer instruction (bilyet
bonus sesuai dengan kebijakan Entitas Anak. giro). Wadiah demand deposits and wadiah saving
Simpanan nasabah dalam bentuk giro wadiah deposits earn bonus based on Subsidiary’s policy.
dan tabungan wadiah dinyatakan sebesar Wadiah demand deposits and wadiah saving
liabilitas Entitas Anak. deposits are stated at the Subsidiary’s liability
amount.
Simpanan nasabah diklasifikasikan sebagai Deposits from customers are classified as financial
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya liabilities at amortised cost. Incremental costs
perolehan diamortisasi. Biaya tambahan yang directly attributable to acquistion of deposits from
dapat diatribusikan secara langsung dengan customers are included in the amount of deposits
perolehan simpanan nasabah diperhitungkan and amortised over the expected life of the
dalam jumlah simpanan yang diterima dan deposits. Refer to Note 2c for the accounting policy
diamortisasi sepanjang estimasi umur simpanan for financial liabilities at amortised cost.
tersebut. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan
akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur
dengan biaya perolehan diamortisasi.
119
1186 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 680
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
y. Simpanan dari bank lain y. Deposits from other banks
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent liabilities to
terhadap bank lain, baik lokal maupun luar local or overseas banks, in the form of demand
negeri, dalam bentuk giro, tabungan, inter-bank deposits, saving deposits, interbank call money
call money dengan periode jatuh tempo menurut with original maturities of 90 days or less based on
perjanjian kurang dari atau 90 hari, deposito agreement, time deposits and negotiable certificate
berjangka dan negotiable certificates of deposits. of deposits. Deposits from other banks are
Simpanan dari bank lain dicatat sebagai liabilitas recorded as liability to other banks.
terhadap bank lain.
Di dalam simpanan dari bank lain termasuk Included in the deposits from other banks are
simpanan syariah dalam bentuk giro wadiah. sharia deposits in a form of wadiah demand
deposits.
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan sebagai Deposits from other banks are classified as
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya financial liabilities at amortised cost. Incremental
perolehan diamortisasi. Biaya tambahan yang costs directly attributable to acquisition of deposits
dapat diatribusikan secara langsung dengan from other banks are included in the amount of
perolehan simpanan diperhitungkan dalam deposits and amortised over the expected life of
jumlah simpanan yang diterima dan diamortisasi the deposits. Refer to Note 2c for the accounting
sepanjang estimasi umur simpanan tersebut. policy for financial liabilities at amortised cost.
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi atas
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya
perolehan diamortisasi.
z. Kontrak asuransi z. Insurance contract
Kontrak asuransi adalah kontrak yang diterbitkan Insurance contracts is a contract issued by
oleh perusahaan asuransi dimana perusahaan insurance companies which the insurer accepts
asuransi menerima risiko asuransi yang significant insurance risk from the policyholders.
signifikan dari pemegang polis. Risiko asuransi Significant insurance risk is defined as the
yang signifikan didefinisikan sebagai possibility of paying significantly more benefit to
kemungkinan membayar manfaat yang signifikan the policyholder upon the occurrence of insured
kepada tertanggung apabila suatu kejadian yang event compared to the minimum benefit payable in
diasuransikan terjadi dibandingkan dengan a scenario where the insured event does not occur.
manfaat minimum yang akan dibayarkan apabila Scenarios that are considered are those with
risiko yang diasuransikan tidak terjadi. Skenario- commercial substance.
skenario yang diperhatikan adalah skenario yang
mengandung unsur komersial.
Entitas Anak menerbitkan kontrak asuransi yang The Subsidiaries issue insurance contracts that
menerima risiko asuransi yang signifikan dari accepted significant insurance risk from the
pemegang polis. Entitas Anak mendefinisikan policyholders. The Subsidiaries defines significant
risiko asuransi yang signifikan sebagai insurance risk as the possibility of having to pay
kemungkinan membayar manfaat pada saat benefits on the occurrence of an insured event of
terjadinya suatu kejadian yang diasuransikan, at least 10% more than the benefits payable if the
yang setidaknya 10% lebih besar dari manfaat insured event did not occur. When an insurance
yang dibayarkan jika kejadian yang diasuransikan contract does not have significant insurance risk, it
tidak terjadi. Jika suatu kontrak asuransi tidak is classified as investment contracts.
mengandung risiko asuransi yang signifikan,
maka kontrak tersebut diklasifikasikan sebagai
kontrak investasi.
120
LAPORAN TAHUNAN 2023 1187
Page 681
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
z. Kontrak asuransi (lanjutan) z. Insurance contract (continued)
Entitas Anak menerbitkan kontrak asuransi untuk The Subsidiaries issues insurance contracts for
produk asuransi tradisional dan produk asuransi traditional insurance product and investment-linked
yang dikaitkan dengan investasi. Kedua jenis insurance product. Both of these products have
produk ini mempunyai risiko asuransi yang significant insurance risk.
signifikan.
Produk-produk dari Entitas Anak dibagi The Subsidiaries’s products are divided into the
berdasarkan kategori sebagai berikut: following main categories:
• Asuransi jiwa tradisional non-participating, • Traditional non-participating life insurance,
memberikan perlindungan untuk menutupi provide protection to cover the risk of death,
risiko kematian, kecelakaan, penyakit kritis accident, critical illness, and health of the
dan kesehatan dari pemegang polis. Jumlah insured. The basic of sum insured will be paid
uang pertanggungan akan dibayarkan pada upon the occurrence of the risks covered.
saat terjadinya risiko yang ditanggung.
• Unit-link, produk asuransi dengan • Unit-link, is the insurance product with single
pembayaran premi tunggal maupun reguler or regular premium payment which is linked to
yang dikaitkan dengan investasi yang investment products, which provides a
memberikan kombinasi manfaat proteksi dan combined benefit of protection and
manfaat investasi. investment.
Ketika sebuah kontrak telah diklasifikasi sebagai Once a contract has been classified as an
kontrak asuransi, reklasifikasi terhadap kontrak insurance contract, no reclassification could be
tersebut tidak dapat dilakukan kecuali ketentuan performed subsequently unless the terms of the
perjanjian kemudian diamendemen. Seluruh agreement are later amended. All insurance
produk asuransi yang diterbitkan oleh Entitas products issued by the Subsidiaries has significant
Anak mempunyai risiko asuransi yang signifikan. insurance risk.
Entitas Anak memisahkan komponen deposit dari The Subsidiary separates the deposit component
kontrak unit-link seperti yang disyaratkan oleh from unit-link contract as required by SFAS
PSAK 62 jika kondisi-kondisi di bawah ini No. 62 when both the following conditions are met:
terpenuhi:
- Entitas Anak dapat mengukur komponen - The Subsidiaries can measure separately the
“deposit” secara terpisah (termasuk opsi “deposit” component (including any embedded
penyerahan melekat, yaitu tanpa submission option, i.e. without taking into
memperhitungkan komponen “asuransi”); account the “insurance” component);
- Kebijakan akuntansi Entitas Anak tidak - The Subsidiaries’s accounting policies do not
mensyaratkan untuk mengakui semua hak require to recognise all rights and obligations
dan liabilitas yang timbul dari komponen arising from the “deposit” component.
“deposit”.
Entitas Anak tidak memisahkan komponen The Subsidiaries does not separate the deposit
deposit dikarenakan hanya salah satu kondisi di component because only one of the above
atas yang terpenuhi. conditions is met.
Pengujian kecukupan liabilitas Liability adequacy test
Pengujian kecukupan liabilitas dilakukan pada Liability adequacy testing is performed at reporting
tanggal pelaporan untuk kontrak secara individual date for contract individually or group of products
ataupun per kelompok produk, ditentukan sesuai determined in accordance with the Subsidiaries’s
dengan cara Entitas Anak memperoleh, method of acquiring, servicing and measuring the
memelihara dan mengukur profitabilitas dari profitability of its insurance contracts.
kontrak asuransi tersebut.
121
1188 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 682
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
z. Kontrak asuransi (lanjutan) z. Insurance contract (continued)
Pengujian kecukupan liabilitas (lanjutan) Liability adequacy test (continued)
Untuk asuransi jiwa, liabilitas kepada pemegang For life insurance, the liabilities to policyholder in
polis khususnya liabilitas untuk klaim masa particular the liabilities for future claim is tested to
depan diuji untuk menentukan apakah liabilitas determine whether the liabilities sufficient to cover
tersebut cukup untuk menutupi semua arus kas all related future cash out flow including all
keluar di masa depan termasuk semua manfaat guaranteed benefit and guaranteed additional
yang dijamin dan manfaat tambahan yang benefit, non-guaranteed participation benefit
dijamin, manfaat partisipasi yang tidak dijamin feature (if any), all expenses for policies issuance
(jika ada), semua biaya untuk penerbitan polis and maintenance, as well as reflecting the future
dan pemeliharaan polis, serta mencerminkan cash inflow, i.e. future premium receipt. The
arus kas masuk masa depan yaitu penerimaan liabilities are calculated based on discounted cash
premi masa depan, yaitu premi yang diterima di flow basis for all related cash flows i.e. both of
masa depan. Liabilitas dihitung berdasarkan cash outflows and cash inflows as mentioned
diskonto dari arus kas untuk semua arus kas above using a set of most recent best estimate
yang terkait yaitu arus kas keluar dan arus kas assumptions set by the Subsidiaries’s appointed
masuk seperti yang disebutkan di atas dengan actuary, includes mortality, morbidity, lapses,
menggunakan seperangkat asumsi estimasi expenses, inflation rates, and interest rate,
terbaik terkini yang ditetapkan oleh aktuaris assumptions as well as margin for adverse
Entitas Anak, termasuk asumsi tingkat mortalita, deviation assumptions. Subsidiaries operates in life
morbidita, tingkat pembatalan polis, biaya, tingkat insurance use Gross Premium Reserve in the
inflasi dan tingkat suku bunga, serta asumsi premium allowance calculation for future policy
marjin atas risiko pemburukan. Entitas Anak yang benefits to the policyholders using actuary
bergerak dalam bidang asuransi jiwa assumptions with best estimate and margin for
menerapkan metode Gross Premium Reserve adverse deviation, therefore liability adequacy test
dalam perhitungan cadangan premi atas manfaat is not required.
polis masa depan kepada pemegang polis
dengan menggunakan asumsi aktuaria
berdasarkan asumsi estimasi terbaik dan marjin
atas risiko pemburukan, sehingga pengujian
kecukupan liabilitas tidak diperlukan lagi.
Reasuransi Reinsurance
Entitas Anak mereasuransikan sebagian porsi The Subsidiaries reinsure a portion of its risk to
risikonya kepada perusahaan reasuradur. Jumlah reinsurance companies. The amount of premium
premi yang dibayar atau porsi premi atas paid or portion of premium from prospective
transaksi reasuransi prospektif diakui selama reinsurance transactions is recognised over the
periode kontrak asuransi sesuai dengan proporsi reinsurance contract in proportion with the
jumlah proteksi reasuransi yang diterima. protection received.
Aset reasuransi termasuk saldo yang diharapkan Reinsurance assets include balances expected to
dibayarkan oleh perusahaan reasuransi untuk be recovered from reinsurance companies for
ceded liabilitas manfaat polis masa depan, ceded ceded liability for future policy benefits, ceded
estimasi liabilitas klaim dan ceded cadangan atas estimated claim liabilities and ceded unearned
premi yang belum merupakan pendapatan. premiums allowance. Recovery amount from
Jumlah manfaat yang ditanggung oleh reinsurers are estimated in a consistent manner
reasuradur diperkirakan secara konsisten sesuai with the liability associated with the reinsurance
dengan liabilitas yang terkait dengan polis policy.
reasuransi.
Entitas Anak menyajikan aset reasuransi secara Subsidiaries presents separately reinsurance asset
terpisah sebagai aset atas liabilitas manfaat polis of future policy benefit liabilities, unearned
masa depan, cadangan atas premi yang belum premium allowance, and estimated claim liabilities.
merupakan pendapatan dan estimasi liabilitas
klaim.
Jika aset reasuransi mengalami penurunan nilai, If a reinsurance asset is impaired, the Subsidiaries
Entitas Anak mengurangi nilai tercatat dan deducted the carrying amount accordingly and
mengakui kerugian penurunan nilai tersebut recognises that impairment loss in the consolidated
dalam laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian. Aset reasuransi comprehensive income. A reinsurance asset is
mengalami penurunan nilai jika ada bukti objektif, impaired if there is objective evidence, as a result
sebagai akibat dari suatu peristiwa yang terjadi of an event that occurred after initial recognition of
setelah pengakuan awal aset reasuransi, bahwa the reinsurance asset, that the Subsidiary may not
Entitas Anak tidak dapat menerima seluruh receive all amounts due to it is below the
jumlah karena di bawah syarat-syarat kontrak requirement of the contract, and the impact on the
dan dampak pada jumlah yang akan diterima dari amounts that the Subsidiary will receive from the
reasuradur dapat diukur secara andal. reinsurer can be reliably measured.
122
LAPORAN TAHUNAN 2023 1189
Page 683
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
z. Kontrak asuransi (lanjutan) z. Insurance contract (continued)
Liabilitas manfaat polis masa depan Liability for future policy benefits
Liabilitas manfaat polis masa depan merupakan The liabilities for future policy benefits represent
nilai sekarang estimasi manfaat polis masa the present value of estimated future policy
depan yang akan dibayarkan kepada pemegang benefits to be paid to policyholders or their heirs
polis atau ahli warisnya dikurangi dengan nilai less present value of estimated future premiums to
sekarang dari estimasi premi masa depan yang be received from the policyholders and recognised
akan diterima dari pemegang polis dan diakui consistently with the recognition of premium
pada saat pengakuan pendapatan premi. income. The liabilities for future policy benefits are
Liabilitas manfaat polis masa depan ditentukan determined and computed based on certain
dan dihitung dengan menggunakan rumus formula by the Subsidiaries’s actuary.
tertentu oleh aktuaris Entitas Anak.
Entitas Anak menghitung liabilitas manfaat polis The Subsidiaries calculate the liability for future
masa depan dengan menggunakan metode policy benefits using Gross Premium Reserve
Gross Premium Reserve yang mencerminkan method that reflect the present value of estimated
nilai kini estimasi pembayaran seluruh manfaat payments of all the guaranteed benefits including
yang diperjanjikan termasuk seluruh opsi yang all the embedded options available, the present
disediakan, nilai kini estimasi seluruh biaya yang value estimated of all handling costs incurred and
dikeluarkan dan juga mempertimbangkan also considering the future premium receipt.
penerimaan premi di masa depan.
Kenaikan/(penurunan) liabilitas manfaat polis Increase/(decrease) in liabilities for future policy
masa depan diakui dalam laporan laba rugi dan benefits is recognised in the current year’s
penghasilan komprehensif lain konsolidasian consolidated statement of profit or loss and other
tahun berjalan. comprehensive income.
Liabilitas kepada pemegang polis unit-link diakui The liability to unit-link policyholders is recognised
pada saat penerimaan dana dikonversi menjadi at the time the funds received are converted into
unit setelah dikurangi biaya-biaya dan akan units, net of related expenses and will increase or
bertambah atau berkurang sesuai dengan nilai decrease in accordance with effective net asset
aset bersih efektif yang berlaku. value.
Penerimaan dana dari nasabah untuk produk Funds received from customers for non-sharia unit-
unit-link non-syariah diakui sebagai pendapatan link products are recognised as gross premium
premi bruto dalam laporan laba rugi dan income in the consolidated statement of profit or
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. loss and other comprehensive income. Liabilities to
Liabilitas kepada pemegang polis unit-link diakui unit-link policyholders are recognised in the
di laporan posisi keuangan konsolidasian dan consolidated statement of financial position and
dihitung menggunakan metode cadangan atas computed based on unearned premium reserves
premi yang belum merupakan pendapatan yang using daily method from insurance cost of mortality
dihitung dengan menggunakan metode harian risk plus reserves for the accumulated invested
berdasarkan biaya asuransi atas risiko mortalitas, fund of unit-link policyholders.
ditambah cadangan atas akumulasi dana
investasi pemegang polis.
Setiap bunga, keuntungan atau kerugian dari Any interest, gain or loss due to increases or
kenaikan atau penurunan nilai pasar investasi decreases in market value of investments are
dicatat sebagai pendapatan atau beban, disertai recorded as income or expense, with a
dengan pengakuan kenaikan atau penurunan corresponding recognition of increase or decrease
liabilitas kepada pemegang polis unit-link di in liability to unit-link policyholders in the statement
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif of profit or loss and other comprehensive income
lain konsolidasian dan liabilitas kepada and liability to unit-link policyholders in the
pemegang polis unit-link di laporan posisi consolidated statement of financial position.
keuangan konsolidasian.
Penerimaan dana dari nasabah untuk produk Funds received from customers for sharia unit-link
unit-link syariah diakui sebagai liabilitas kepada products are recognised as liabilities to unit-link
pemegang polis unit-link di laporan posisi policyholders in the consolidated statement of
keuangan konsolidasian sebesar jumlah yang financial position for the amount received net of the
diterima setelah dikurangi bagian fee untuk portion representing the Subsidiary fees in
Entitas Anak dalam rangka mengelola managing the unit-link product income.
pendapatan dari produk unit-link.
123
1190 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 684
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
z. Kontrak asuransi (lanjutan) z. Insurance contract (continued)
Risiko yang belum jatuh tempo Unexpired risk reserve
Liabilitas untuk manfaat kontraktual yang A liability for contractual benefits that are expected
diharapkan akan timbul di masa depan dicatat to be incurred in the future is recorded when the
pada saat premi diakui. Liabilitas ditetapkan premiums are recognised. The liability is
sebagai penjumlahan atas nilai diskonto yang determined as the sum of the expected discounted
diharapkan dari pembayaran manfaat dan biaya value of the benefit payments and the future
administrasi masa depan yang berkaitan administration expenses that are directly related to
langsung dengan kontrak asuransi, dikurangi the insurance contract, less the expected
dengan nilai diskonto yang diharapkan atas premi discounted value of the theoretical premiums that
teoritis yang dibutuhkan untuk memenuhi would be required to meet the benefits and
manfaat dan biaya administrasi berdasarkan administration expenses based on the valuation
asumsi penilaian yang digunakan (penilaian assumptions used (the premiums valuation). That
premi). Liabilitas tersebut didasarkan pada liability is based on assumptions such as mortality,
asumsi-asumsi seperti kematian, persistensi, persistency, maintenance expense and investment
biaya pemeliharaan dan pendapatan investasi income that are established at the time the contract
yang ditetapkan pada saat kontrak asuransi is issued. A margin for adverse deviations is
dikeluarkan. Sebuah marjin untuk penyimpangan included in the used assumptions.
yang merugikan termasuk dalam asumsi yang
digunakan.
aa. Efek-efek yang diterbitkan aa. Debt securities issued
Efek-efek yang diterbitkan oleh Bank Mandiri dan Debt securities issued by the Bank and its
Entitas Anak, termasuk obligasi, subordinasi Subsidiaries, including bonds, subordinated notes,
notes, medium term notes, traveller’s cheques medium term notes, travelers’ cheques and
dan Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank Interbank Mudharabah Investment Certificate
(SIMA) pada pengukuran awal disajikan sebesar (SIMA), are initially measured at fair value plus
nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang directly attributable transaction costs to the debt
dapat diatribusikan langsung dengan securities issued. Subsequently, transactions cost
perolehan/penerbitan efek-efek yang diterbitkan. are amortised using effective interest rate up to the
Biaya transaksi kemudian diamortisasi dengan maturity of debt securities issued.
suku bunga efektif sampai dengan jatuh tempo
dari efek-efek yang diterbitkan.
Efek-efek yang diterbitkan diklasifikasikan Debt securities issued are classified as financial
sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan liabilities at amortised cost. Refer to Note 2c for the
biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2c accounting policy for financial liabilities at
untuk kebijakan akuntansi atas liabilitas amortised cost.
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi.
ab. Pinjaman yang diterima ab. Fund borrowings
Pinjaman yang diterima merupakan dana yang Fund borrowings represent funds received from
diterima dari bank lain, Bank Indonesia atau other banks, Bank Indonesia or other parties with
pihak lain dengan liabilitas pembayaran kembali the obligation of repayment in accordance with the
sesuai dengan persyaratan perjanjian pinjaman. requirements of the loan agreement.
Pada pengukuran awal, pinjaman yang diterima Fund borrowings are initially measured at fair value
disajikan sebesar nilai wajar dikurangi dengan minus directly attributable transaction costs. Fund
biaya transaksi yang dapat diatribusikan borrowings are classified as financial liabilities at
langsung dengan perolehan/penerbitan pinjaman amortised cost. Refer to Note 2c for the accounting
yang diterima. Pinjaman yang diterima policy for financial liabilities at amortised cost.
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi untuk
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya
perolehan diamortisasi.
124
LAPORAN TAHUNAN 2023 1191
Page 685
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
ab. Pinjaman yang diterima (lanjutan) ab. Fund borrowings (continued)
Fasilitas pengelolaan likuiditas berdasarkan The sharia liquidity management facility of Bank
prinsip syariah Bank Indonesia (PASBI) yang Indonesia (PASBI) received by Sharia Subsidiaries
diterima oleh Entitas Anak Syariah is classified as “Fund Borrowings”. Bank Indonesia
diklasifikasikan dalam akun “Pinjaman yang and the Subsidiary mutually agree to enter into a
Diterima”. Bank Indonesia dan Entitas Anak wakalah bil ististmar contract for fund
sepakat melakukan akad wakalah bil ististmar management, guaranteed by sharia securities. The
untuk pengelolaan dana dengan agunan berupa funds received are recognised as liabilities to Bank
surat berharga syariah. Dana yang diterima Indonesia.
diakui sebagai liabilitas kepada Bank Indonesia.
Bank melakukan pengelolaan dana untuk The Bank undertakes fund management for whole
kegiatan investasi usaha secara keseluruhan business investment activities (mutlaqah). The
(mutlaqah). Pengembalian dana kelolaan dan return of managed funds and the distribution of
pembayaran hasil pengelolaan (istitsmar) investments return (ististmar) occur upon maturity.
dilakukan pada saat pelunasan.
ac. Pinjaman dan efek-efek subordinasi ac. Subordinated loans and marketable securities
Pinjaman dan efek-efek subordinasi pada Subordinated loans and marketable securities are
pengukuran awal disajikan sebesar nilai wajar initially measured at fair value less directly
dikurangi dengan biaya transaksi yang dapat attributable transaction costs. Subsequently,
diatribusikan langsung dengan transactions costs are amortised using the
perolehan/penerbitan pinjaman dan efek-efek effective interest rate up to the maturity of
subordinasi. Biaya transaksi kemudian subordinated loans and marketable securities.
diamortisasi dengan suku bunga efektif sampai
dengan jatuh tempo dari pinjaman dan efek-efek
subordinasi.
Pinjaman dan efek-efek subordinasi Subordinated loans and marketable securities are
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang classified as financial liabilities at amortised cost.
diukur dengan biaya perolehan yang Refer to Note 2c for the accounting policy for
diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan financial liabilities at amortised cost.
akuntansi untuk liabilitas keuangan yang diukur
dengan biaya perolehan yang diamortisasi.
ad. Perpajakan ad. Income tax
Bank Mandiri dan Entitas Anak menerapkan Bank Mandiri and Subsidiaries apply SFAS No. 46
PSAK 46 (Revisi 2014) tentang “Pajak (Revised 2014) regarding “Income Tax” which
Penghasilan”, yang mengharuskan Bank Mandiri requires Bank Mandiri and Subsidiaries to take into
dan Entitas Anak memperhitungkan konsekuensi account the consequnces of the current and future
pajak kini dan pajak di masa depan tax (settlement) from the carrying amount of assets
(penyelesaian) dari jumlah tercatat aset (liabilitas) (liabilities) that are recognised in the consolidated
yang diakui dalam laporan posisi keuangan dan statement of financial position, and transactions
transaksi-transaksi serta peristiwa lain yang and other events occured in the current period.
terjadi dalam tahun berjalan.
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak The tax expense comprises current and deferred
tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba rugi tax. Tax is recognised in the consolidated
dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian, kecuali jika pajak tersebut terkait comprehensive income, except to the extent that it
dengan transaksi atau kejadian yang langsung relates to items recognised directly in equity. In this
diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut case, the tax is recognised in other comprehensive
masing-masing diakui dalam penghasilan income or directly in equity, respectively.
komprehensif lain atau ekuitas.
125
1192 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 686
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
ad. Perpajakan (lanjutan) ad. Income tax (continued)
Manajemen Grup mengevaluasi secara periodik The Group’s management periodically evaluates
implementasi terhadap peraturan perpajakan the implementation of prevailing tax regulations
yang berlaku terutama yang memerlukan especially for those that are subject to further
interpretasi lebih lanjut mengenai interpretation for its implementation, including
pelaksanaannya termasuk juga evaluasi terhadap evaluation on tax assessment letters received from
surat ketetapan pajak yang diterima dari kantor tax authorities. Futhermore, the Bank establishes
pajak. Lebih lanjut, Bank Mandiri membentuk provisions based on the if necessary amounts
cadangan, jika dianggap perlu berdasarkan expected to be paid to the tax authorities.
jumlah yang diestimasikan akan dibayarkan ke
kantor pajak.
Bank Mandiri dan Entitas Anak menerapkan Bank Mandiri and Subsidiaries apply the balance
metode liabilitas laporan posisi keuangan sheet liability method to determine income tax
(balance sheet liability method) untuk expense. Under the balance sheet liability method,
menentukan beban pajak penghasilan. Menurut deferred tax assets and liabilities are recognised
metode liabilitas laporan posisi keuangan, aset for all temporary differences arising between the
dan utang pajak tangguhan diakui untuk semua tax base of assets and liabilities and their carrying
perbedaan temporer antara nilai aset dan amount in the consolidated statement of financial
liabilitas yang tercatat di laporan posisi keuangan position at each reporting date. This method also
dengan dasar pengenaan pajak atas aset dan requires the recognition of unused future tax
liabilitas tersebut pada setiap tanggal pelaporan. benefits, to the extent that realisation of such
Metode ini juga mensyaratkan adanya benefits is probable in the future.
pengakuan manfaat pajak di masa datang yang
belum digunakan apabila besar kemungkinan
bahwa manfaat tersebut dapat direalisasikan di
masa yang akan datang.
Aset pajak tangguhan diakui apabila terdapat Deferred tax assets are recognised only to the
kemungkinan besar bahwa jumlah laba fiskal extent that is probable that future taxable income
pada masa datang akan memadai untuk will be sufficient to compensate deferred tax asset
mengkompensasi aset pajak tangguhan yang arising from temporary differences.
muncul akibat perbedaan temporer.
Pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan Deferred tax is calculated using tax rates enacted
tarif pajak yang berlaku atau secara substansial or substantively applied to the period during which
diberlakukan pada periode dimana aset tersebut the asset is realised or the liability is settled. The
direalisasi atau liabilitas tersebut diselesaikan. changes to the carrying value of deferred tax
Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas pajak assets and liabilities due to the changes of tax
tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarif rates are charged in the current year, consolidated
pajak dibebankan pada laporan laba rugi dan statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian comprehensive income except for transactions
tahun berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi which previously have been directly charged or
yang sebelumnya telah langsung dibebankan credited to equity.
atau dikreditkan ke ekuitas.
Koreksi atas liabilitas pajak diakui pada saat Adjustments to taxation obligations are recorded
surat ketetapan pajak diterima, atau apabila when tax assessment letter is received or, if
diajukan keberatan dan/atau banding, maka objection/appeal is submitted, adjustments are
koreksi diakui pada saat keputusan atas recognised when the result of objection/appeal is
keberatan dan/atau banding tersebut diterima. received. Management provides provision for
Manajemen juga dapat membentuk pencadangan future tax liability at the estimated amount that will
terhadap liabilitas pajak di masa depan sebesar be payable to the tax office if there is a probable
jumlah yang diestimasikan akan dibayarkan ke tax exposure, based on management’s
kantor pajak jika berdasarkan evaluasi pada assessment as of the date of consolidated
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian statement of financial position. Assumptions and
terdapat risiko pajak yang probable. Asumsi dan estimation used in the calculation of provision may
estimasi yang digunakan dalam perhitungan involve element of uncertainty.
pembentukan cadangan tersebut memiliki unsur
ketidakpastian.
126
LAPORAN TAHUNAN 2023 1193
Page 687
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
ad. Perpajakan (lanjutan) ad. Income tax (continued)
Taksiran pajak penghasilan Bank Mandiri dan The estimated corporate income tax of Bank
Entitas Anak dihitung untuk masing-masing Mandiri and Subsidiaries is calculated for each
perusahaan sebagai badan hukum terpisah. Aset company as a separate legal entity. Current tax
pajak kini (current tax assets) dan liabilitas pajak assets and current tax liabilities for different legal
kini (current tax liabilities) untuk badan hukum income entities cannot be set-off in the
yang berbeda tidak disalinghapuskan dalam consolidated financial statements. Corporate tax
laporan keuangan konsolidasian. Utang pajak payables and other tax payables of Bank Mandiri
penghasilan badan dan utang pajak lainnya Bank and Subsidiaries are presented as “Taxes payable“
Mandiri dan Entitas Anak disajikan sebagai in the consolidated statement of financial position.
“Utang pajak” di laporan posisi keuangan
konsolidasian.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat saling Deferred income tax assets and liabilities are
hapus apabila terdapat hak yang berkekuatan offsetted if there is a legally enforceable right to
hukum untuk melakukan saling hapus antara aset offset current tax assets against current tax
dan liabilitas pajak kini dan apabila aset dan liabilities and if the deferred income tax assets and
liabilitas pajak penghasilan tangguhan dikenakan liabilities relate to income taxes levied by the same
oleh otoritas perpajakan yang sama, baik atas taxation authority on either for the same taxable
entitas kena pajak yang sama atau berbeda dan entity or different taxable entities where there is an
adanya niat untuk melakukan penyelesaian intention to settle the balances on a net basis.
saldo-saldo tersebut secara neto.
ae. Dana syirkah temporer ae. Temporary syirkah funds
Dana syirkah temporer adalah dana yang Temporary syirkah funds represent investment
diterima oleh Entitas Anak. Entitas Anak received by a Subsidiary. The Subsidiary has the
mempunyai hak untuk mengelola dan right to manage and invest funds in accordance
menginvestasikan dana, baik sesuai dengan with either the Subsidiary’s policy or restriction set
kebijakan Entitas Anak atau kebijakan by the depositors with the agreed profit sharing.
pembatasan dari pemilik dana, dengan
keuntungan dibagikan sesuai dengan
kesepakatan.
Hubungan antara Entitas Anak dan pemilik dana Relationship between the Subsidiary and the
syirkah temporer merupakan hubungan owner of temporary syirkah funds are based on
kemitraan berdasarkan akad mudharabah partnership mudharabah muthlaqah, mudharabah
muthlaqah, mudharabah muqayyadah atau muqayyadah or musyarakah. The examples of
musyarakah. Contoh dari dana syirkah temporer temporary syirkah funds are investment funds
adalah penerimaan dana dari investasi received from mudharabah muthlaqah,
mudharabah muthlaqah, mudharabah mudharabah muqayyadah and other similar
muqayyadah dan akun lain yang sejenis. accounts.
1) Mudharabah muthlaqah adalah mudharabah 1) Mudharabah muthlaqah represents
dimana pemilik dana (shahibul maal) mudharabah in which the fund owner
memberikan kebebasan kepada pengelola (shahibul maal) entrusts the fund manager
dana (mudharib/Entitas Anak) dalam (mudharib/Subsidiary) in managing its
pengelolaan investasinya. investment.
2) Mudharabah muqayyadah adalah 2) Mudharabah muqayyadah represents
mudharabah dimana pemilik dana mudharabah in which the fund owner sets
memberikan batasan kepada pengelola restrictions to the fund manager regarding,
dana, antara lain mengenai tempat, cara dan among others, the place, the means and/or
atau obyek investasi. the object of investment.
Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan Temporary syirkah funds cannot be classified as
sebagai liabilitas. Hal ini karena Entitas Anak liability because the Subsidiary does not have any
tidak mempunyai liabilitas, ketika mengalami liability to return the fund to the owners when
kerugian, untuk mengembalikan jumlah dana experience losses, except for losses due to the
awal dari pemilik dana kecuali akibat kelalaian Subsidiary’s management negligence or default.
atau wanprestasi Entitas Anak. Dana syirkah On the other hand, temporary syirkah funds also
temporer tidak dapat digolongkan sebagai cannot be classified as equity, because of the
ekuitas karena mempunyai waktu jatuh tempo existence of maturity period and the depositors do
dan pemilik dan tidak mempunyai hak not have the same rights as the shareholders, such
kepemilikan yang sama dengan pemegang as voting rights and the rights of realised gain from
saham seperti hak voting dan hak atas realisasi current asset and other non-investment accounts.
keuntungan yang berasal dari aset lancar dan
aset non investasi.
127
1194 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 688
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
ae. Dana syirkah temporer (lanjutan) ae. Temporary syirkah funds (continued)
Dana syirkah temporer merupakan salah satu Temporary syirkah funds represent one of the
unsur laporan posisi keuangan konsolidasian, consolidated statement of financial position
yang memberikan hak kepada Entitas Anak untuk accounts which is in accordance with sharia
mengelola, termasuk untuk mencampur dana principle that provide right to the Subsidiary to
dimaksud dengan dana lainnya. manage fund, including to combine the funds with
the other funds.
Pemilik dana syirkah temporer memperoleh The owner of temporary syirkah funds receive
bagian atas keuntungan sesuai kesepakatan dan parts of profit in accordance with the agreement
menerima kerugian berdasarkan jumlah dana and receive loss based on the proportion to the
dari masing-masing pihak. Pembagian hasil dana total funds. The profit distribution of temporary
syirkah temporer dapat dilakukan dengan konsep syirkah funds might be based on profit sharing or
bagi hasil atau bagi untung. revenue sharing concept.
af. Pendapatan dan beban bunga serta af. Interest income and expense and sharia
pendapatan dan beban syariah income and expense
(i) Konvensional (i) Conventional
Pendapatan dan beban bunga untuk semua Interest income and expense for all interest-
instrumen keuangan dengan interest bearing bearing financial instruments are recognised
dicatat dalam “Pendapatan bunga” dan as “Interest income” and “Interest expense” in
“Beban bunga” di dalam laporan laba rugi the consolidated statement of profit or loss
dan penghasilan komprehensif lain and other comprehensive income using the
konsolidasian menggunakan metode suku effective interest method.
bunga efektif.
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method
yang digunakan untuk menghitung biaya used for calculating the amortised cost of
perolehan diamortisasi dari aset keuangan financial assets and liabilities and method for
atau liabilitas keuangan dan metode untuk allocating the interest income or interest
mengalokasikan pendapatan bunga atau expense over the relevant period. The
beban bunga selama periode yang relevan. effective interest rate is the rate that exactly
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang discounts estimated future cash payments or
secara tepat mendiskontokan estimasi receipts through the expected life of the
pembayaran atau penerimaan kas di masa financial instrument or, when appropriate, a
datang selama perkiraan umur dari shorter period to obtain the net carrying
instrumen keuangan, atau jika lebih tepat, amount of the financial asset or financial
digunakan periode yang lebih singkat untuk liability. When calculating the effective interest
memperoleh nilai tercatat bersih dari aset rate, the Group estimates cash flows
keuangan atau liabilitas keuangan. Pada considering all contractual terms of the
saat menghitung suku bunga efektif, Grup financial instrument but does not consider
mengestimasi arus kas dengan future credit losses. The calculation includes
mempertimbangkan seluruh persyaratan all commissions, provision and other fees
kontraktual dalam instrumen keuangan received between parties in the contract that
tersebut, namun tidak mempertimbangkan are an integral part of the effective interest
kerugian kredit di masa datang. Perhitungan rate, transaction costs and all other premiums
ini mencakup seluruh komisi, provisi dan or discounts.
bentuk lain yang diterima oleh para pihak
dalam kontrak yang merupakan bagian tak
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya
transaksi dan seluruh premi atau diskon
lainnya.
Jika aset keuangan atau kelompok aset Once a financial asset or a group of similar
keuangan serupa telah diturunkan nilainya financial assets has been written down as a
sebagai akibat kerugian penurunan nilai, result of an impairment loss, subsequently,
maka pendapatan bunga yang diperoleh interest income is recognised for the non-
setelahnya diakui atas bagian aset keuangan impaired portion of the impaired financial
yang tidak mengalami penurunan nilai dari assets using the interest rate used to discount
aset keuangan yang mengalami penurunan the future cash flows for measuring the
nilai, berdasarkan suku bunga yang impairment loss.
digunakan untuk mendiskonto arus kas
masa datang dalam menghitung kerugian
penurunan nilai.
128
LAPORAN TAHUNAN 2023 1195
Page 689
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
af. Pendapatan dan beban bunga serta af. Interest income and expense and sharia
pendapatan dan beban syariah (lanjutan) income and expense (continued)
(ii) Pendapatan syariah (ii) Sharia income
Di dalam pendapatan dan beban bunga Included in interest income and expense are
terdapat pendapatan dan beban sharia income and expense based on sharia
berdasarkan prinsip syariah. Pendapatan principle. The Subsidiary's income as a fund
pengelolaan dana oleh Entitas Anak sebagai manager (mudharib) consists of income from
mudharib terdiri atas pendapatan murabahah and istishna transactions, income
pembiayaan dengan akad murabahah, from ijarah (leasing), income from profit
istishna, ijarah dan pendapatan dari bagi sharing of mudharabah, musyarakah financing
hasil yaitu mudharabah, musyarakah dan and other main operating income.
pendapatan usaha utama lainnya.
Pengakuan keuntungan transaksi Murabahah transaction income recognition
murabahah dengan pembayaran tangguh through deferred payment or installment is
atau secara angsuran dilakukan selama executed during the period of the contract
periode akad sesuai dengan metode tingkat based on effective rate of return method
imbal hasil efektif. (annuity).
Berdasarkan PSAK 102 (Revisi 2019), According to SFAS No. 102 (Revised 2019),
pendapatan murabahah yang termasuk murabahah income which includes deferred
marjin ditangguhkan dan pendapatan margin and administrative income are
administrasi, diakui dengan menggunakan recognised as income using method that
metode setara tingkat imbal hasil efektif, equivalent to the effective rate of return
yaitu tingkat imbal hasil setara yang akan method, which is the rate that exactly
mendiskonto secara tepat estimasi discounts estimated future cash payments or
pembayaran atau penerimaan kas di masa receipts through the expected life of the
datang sepanjang perkiraan umur instrumen financial instrument or a shorter period, where
keuangan tersebut atau, jika lebih tepat appropriate, for the net carrying amount of the
untuk masa yang lebih singkat untuk nilai financial asset or financial liability. The
tercatat bersih dari aset keuangan atau calculation takes into account all contractual
liabilitas keuangan. Perhitungan dilakukan terms and condition the financial assets and
dengan memperhitungkan seluruh syarat includes any fees or incremental costs that are
dan ketentuan kontraktual dari instrumen directly attributable to the assets and are an
keuangan dan biaya tambahan yang timbul integral part of the effective rate of return.
secara langsung untuk instrumen tersebut
dan merupakan bagian tidak terpisahkan dari
tingkat imbal hasil.
Pendapatan istishna diakui dengan Income from istishna is recognised using the
menggunakan metode persentase percentage of completion or full completion
penyelesaian atau metode akad selesai. method.
Pendapatan ijarah diakui selama masa akad Income from ijarah is recognised
secara proporsional. proportionally during the contract period.
Pendapatan bagi hasil musyarakah yang Profit sharing income for passive partner in
menjadi hak mitra pasif diakui dalam periode musyarakah is recognised in the period when
terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah yang the profit sharing rights arise in accordance
disepakati. with the agreed profit sharing ratio.
Pendapatan bagi hasil mudharabah diakui Profit sharing income for mudharabah is
dalam periode terjadinya hak bagi hasil recognised in the period when the profit
sesuai nisbah yang disepakati dan tidak sharing rights arise in accordance with agreed
diperkenankan mengakui pendapatan dari profit sharing ratio and the recognition based
proyeksi hasil usaha. on projection of income is not allowed.
129
1196 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 690
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
af. Pendapatan dan beban bunga serta af. Interest income and expense and sharia
pendapatan dan beban syariah (lanjutan) income and expense (continued)
(ii) Pendapatan syariah (lanjutan) (ii) Sharia income (continued)
Setoran dari debitur dengan kualitas non- Any payment from non-performing debtors
performing diperlakukan sebagai recognised is treated as the repayment cost or
pengembalian harga perolehan atau pokok loan/financing principal. Excess payment over
piutang/pembiayaan. Kelebihan pembayaran the cost or loan/financing principal recognised
di atas harga perolehan atau pokok as income when the cash received. Specific
piutang/pembiayaan diakui sebagai for ijarah transactions, any payment from non-
pendapatan pada saat diterimanya. Khusus performing debtors recognised as the
untuk transaksi ijarah, setoran dari debitur settlement of ijarah recei.
dengan kualitas non-performing diperlakukan
sebagai pelunasan piutang sewa.
Hak nasabah atas bagi hasil dana syirkah Customers’ (fund owner) share on the return
temporer merupakan bagian bagi laba milik of temporary syirkah funds represent fund
nasabah yang didasarkan pada prinsip owners’ share of the profit of Subsidiary
mudharabah muthlaqah, mudharabah derived from managing of such funds under
muqayyadah dan mudharabah musytarakah mudharabah mutlaqah, mudharabah
atas hasil pengelolaan dana mereka oleh muqayyadah and mudharabah musytarakah
Entitas Anak. Pendapatan yang dibagikan principles. The profit sharing is determined on
adalah pendapatan yang telah diterima. the earned income.
(iii) Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah (iii) Third parties’ share on return of temporary
temporer syirkah funds
Pembagian laba dilakukan berdasarkan Distribution of profit is based on profit sharing
prinsip bagi hasil yaitu dihitung dari principle which is calculated from the
pendapatan Entitas Anak yang diterima Subsidiary’s earned income which in the form
berupa laba bruto (gross profit margin). of gross profit margin.
Jumlah pendapatan marjin dan bagi hasil Total margin income and profit sharing on
atas pembiayaan yang diberikan dan atas financing given to debtors and other
aset produktif lainnya akan dibagikan kepada productive assets will be distributed to the
nasabah penyimpan dana dan Entitas Anak, fund owner and Subsidiary, calculated
dihitung secara proporsional sesuai dengan proportionally according to the fund allocation
alokasi dana nasabah dan Entitas Anak yang of fund owner and subsidiary that were used in
dipakai dalam pembiayaan yang diberikan the financing given to debtors and other
dan aset produktif lainnya yang disalurkan. productive assets.
Selanjutnya, jumlah pendapatan marjin dan Furthermore, available margin income and
bagi hasil yang tersedia untuk nasabah dari profit sharing for fund owner from financing
fasilitas pembiayaan yang diberikan dan aset facilities given to debtors and other distributed
produktif lainnya yang disalurkan tersebut earning assets are distributed to fund owners
kemudian dibagihasilkan ke nasabah and depositor as shahibul maal and the
penabung dan deposan sebagai shahibul Subsidiary as mudharib based on a
maal dan Entitas Anak sebagai mudharib predetermined and agreed profit sharing with
sesuai dengan porsi nisbah bagi hasil yang nisbah portion. Margin income and profit
telah disepakati bersama sebelumnya. sharing from financing facilities given to
Pendapatan marjin dan bagi hasil dari debtors and other distributed earning assets
pembiayaan yang diberikan dan aset using the Subsidiary’s funds, are entirely
produktif lainnya yang disalurkan yang shared for the Subsidiary, including income
memakai dana Entitas Anak, seluruhnya from the Subsidiary’s fee-based transactions.
menjadi milik Entitas Anak, termasuk
pendapatan dari transaksi Entitas Anak
berbasis imbalan.
ag. Pendapatan premi dan beban klaim ag. Premium income and claims expenses
Pendapatan premi kontrak asuransi jangka Premium income received from short-term
pendek diakui sebagai pendapatan selama insurance contracts is recognised as revenue over
periode risiko sesuai dengan proporsi jumlah the period of risk coverage in proportion to the
proteksi asuransi yang diberikan. Pendapatan amounts of insurance protection provided.
premi kontrak asuransi jangka panjang diakui Premium income from long-term insurance
sebagai pendapatan pada saat polis jatuh tempo. contracts are recognised as revenue when the
policy is due.
130
LAPORAN TAHUNAN 2023 1197
Page 691
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
ag. Pendapatan premi dan beban klaim (lanjutan) ag. Premium income and claims expenses
(continued)
Pendapatan premi yang diterima sebelum jatuh Premiums income received before the due date of
tempo polis dicatat sebagai titipan premi di the respective policies are reported as
laporan posisi keuangan konsolidasian. policyholders’ deposits in the consolidated
statement of financial position.
Beban klaim dan manfaat terdiri dari klaim yang Claims and benefits expense consist of settled
telah diselesaikan, klaim dalam proses claims, claims that are still in process of settlement
penyelesaian dan estimasi atas klaim yang telah and estimates of claims incurred but not yet
terjadi namun belum dilaporkan (IBNR). Klaim reported (IBNR). Claims and benefits are
dan manfaat diakui sebagai beban pada saat recognised as expenses when the liabilities to
terjadinya liabilitas untuk memberikan proteksi. cover claims are incurred. Claim recoveries from
Klaim reasuransi yang diperoleh dari perusahaan reinsurance companies are recognised and
reasuradur diakui dan dicatat sebagai pengurang recorded as deduction from claims expenses
beban klaim dan manfaat pada periode yang consistent in the same period with the claim and
sama dengan periode pengakuan beban klaim benefits expenses recognition.
dan manfaat.
Jumlah klaim dalam penyelesaian, termasuk Total claims in process of settlement, including
klaim yang telah terjadi namun belum dilaporkan, claims incurred but not yet reported, are stated at
dinyatakan berdasarkan estimasi menggunakan estimated amounts determined based on the
teknik perhitungan teknis oleh aktuaris. actuarial technical insurance calculations. Changes
Perubahan dalam estimasi liabilitas klaim, in estimated claims liabilities as a result of further
sebagai hasil dari evaluasi lebih lanjut dan evaluation and the difference between estimated
perbedaan antara estimasi klaim dengan klaim claims and paid claims are recognised as addition
yang dibayarkan, diakui sebagai biaya tambahan to or deduction from expenses in the period which
atau pengurang biaya pada periode terjadinya the changes occurred.
perubahan.
ah. Pendapatan provisi dan komisi ah. Fees and commissions income
Pendapatan provisi dan komisi dan biaya Fees and commissions income and transaction
transaksi yang dapat diatribusikan secara costs that are directly attributable to lending
langsung yang berkaitan dengan kegiatan activities, consumer financing receivables and net
pemberian kredit, piutang pembiayaan konsumen investment finance lease, are recognised as a
dan investasi bersih dalam sewa pembiayaan part/(deduction) of outstanding loan, consumer
diakui sebagai bagian/(pengurang) dari nilai financing receivables and net investment finance
perolehan kredit, piutang pembiayaan konsumen lease and will be recognised as interest income by
dan investasi bersih dalam sewa pembiayaan amortisation using effective interest rate method.
dan akan diakui sebagai pendapatan bunga
dengan cara diamortisasi berdasarkan metode
suku bunga efektif.
Untuk kredit, piutang pembiayaan konsumen dan The directly attributable unamortised fees and
investasi bersih dalam sewa pembiayaan yang commissions balances relating to loans, consumer
diberikan dan dilunasi sebelum jatuh temponya, financing receivables and net investment finance
saldo pendapatan provisi dan/atau komisi dan lease which is settled prior to maturity are
biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara recognised upon settlement date of such loans,
langsung yang belum diamortisasi, diakui pada consumer financing and net investment finance
saat kredit yang diberikan, piutang pembiayaan lease.
konsumen dan investasi bersih dalam sewa
pembiayaan dilunasi.
Pendapatan provisi dan komisi lainnya yang tidak Other fees and commissions income which are not
berkaitan langsung dengan kegiatan perkreditan directly related to lending activities or a specific
atau jangka waktu tertentu diakui pada saat period are recognised as revenue on the
terjadinya transaksi. transaction date.
131
1198 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 692
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
ai. Imbalan kerja ai. Employee benefits
Liabilitas pensiun Pension liability
Bank Mandiri menyelenggarakan program Bank Mandiri established a defined contribution
pensiun iuran pasti yang pesertanya adalah pension plan covering substantially all of its eligible
pegawai aktif Bank Mandiri sejak tanggal active employees since 1 August 1999 and also
1 Agustus 1999, serta program pensiun manfaat defined benefit pension plans, which were derived
pasti yang berasal dari masing-masing dana from each of the Merged Banks’ pension plan. This
pensiun Bank Peserta Penggabungan. Program program is funded through payment to pension
ini didanai melalui pembayaran kepada pengelola fund’s management as defined in the actuarial
dana pensiun sebagaimana ditentukan dalam calculation which done regularly.
perhitungan aktuaria yang dilakukan secara
berkala.
Liabilitas imbalan pensiun Bank Mandiri dan Bank Mandiri and Subsidiaries’ pension liability has
Entitas Anak dihitung dengan membandingkan been calculated by comparing the benefit that will
manfaat yang akan diterima oleh karyawan dari be received by an employee at normal pension age
program pensiun pada usia pensiun normal from the Pension Plans with the benefit that will be
dengan manfaat yang akan diterima berdasarkan received as stipulated under the Employment Law
UU Ketenagakerjaan No. 13/2003 dimana telah No. 13/2003 which has been updated using the
diperbaharui menggunakan UU Cipta Kerja Employment Regulations No. 11/2020 as amended
No. 11/2020 sebagaimana diubah dengan UU by UU No. 6/2023 concerning Government In Lieu
No. 6/2023 tentang Penetapan Peraturan Of Law No. 2 Of 2022 Concerning Stipulation
Pemerintah Pengganti Undang-Undang No. 2 Employment Regulations Become Law based on
Tahun 2022 Tentang Cipta Kerja Menjadi the Collective Labor Agreement which was
Undang-Undang berdasarkan Perjanjian Kerja renewed at the end of 2021 after deducting
Bersama yang telah diperbaharui pada akhir accumulated employee contributions and the
2021 setelah dikurangi dengan akumulasi results of its investments. If the pension benefit
kontribusi karyawan dan hasil investasinya. from the Pension Plans is less than the benefit as
Apabila manfaat pensiun lebih kecil dari pada required by the Employment Regulations No.
manfaat menurut UU Cipta Kerja No 11/2020, 11/2020, the Bank and Subsidiaries will have to
maka Bank dan Entitas Anak membayar pay such shortage.
kekurangan tersebut.
Program pensiun berdasarkan UU The pension plan based on the Labor Law is a
Ketenagakerjaan adalah program imbalan pasti defined benefit plan because the Labor Law sets a
karena UU Ketenagakerjaan menentukan rumus certain formula to calculate the minimum pension
tertentu untuk menghitung jumlah minimum benefit. A defined contribution plan is a pension
imbalan pensiun. Program pensiun iuran pasti plan that defines an amount of pension contribution
adalah program pensiun yang iurannya based on pension fund regulation and all
ditetapkan dalam peraturan dana pensiun dan contribution including investment return are
seluruh iuran serta hasil pengembangannya recorded in its account’s member as pension
dibukukan pada rekening masing-masing peserta benefit as stated in Law No. 4 year 2023 dated
sebagai manfaat pensiun sebagaimana 12 January 2023 regarding Development and
tercantum dalam UU No. 4 tahun 2023 tanggal Strengthening Financial Sector.
12 Januari 2023 tentang Pengembangan dan
Penguatan Sektor Keuangan.
Liabilitas program pensiun imbalan pasti yang The defined benefit pension liability recognised in
diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian the consolidated statement of financial position is
adalah nilai kini dari liabilitas imbalan pasti pada the present value of the defined benefit obligation
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian at the consolidated statement of financial position
setelah dikurangi dengan nilai wajar aset date less the fair value of plan assets, adjusted
program, serta disesuaikan dengan keuntungan with unrealised actuarial gains or losses and past
atau kerugian aktuaria dan biaya jasa lalu yang service cost. The defined benefit obligation is
belum diakui. Liabilitas manfaat pasti dihitung calculated annually by independent actuaries using
setiap tahun oleh aktuaris independen the projected unit credit method on a regular basis
menggunakan metode projected unit credit for periods not exceeding one year. The present
secara reguler untuk periode tidak lebih dari satu value of the defined benefit obligation is
tahun. Nilai kini liabilitas manfaat pasti ditentukan determined by discount the estimated future cash
dengan mendiskontokan estimasi arus kas keluar outflows using discounting rate of government
masa depan dengan menggunakan tingkat bonds’ yield that are denominated in the currency
diskonto imbal hasil obligasi pemerintah dalam in which the benefit will be paid, and that have
mata uang yang sama dengan mata uang terms to maturity approximating the terms of the
imbalan yang akan dibayarkan dan waktu jatuh related pension liability.
tempo yang kurang lebih sama dengan waktu
jatuh tempo imbalan yang bersangkutan.
132
LAPORAN TAHUNAN 2023 1199
Page 693
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
ai. Imbalan kerja (lanjutan) ai. Employee benefits (continued)
Liabilitas pensiun (lanjutan) Pension liability (continued)
Akumulasi keuntungan atau kerugian aktuarial The accumulated unrealised actuarial gains or
yang belum diakui yang terjadi diakui sebagai losses incurred are recognised as “Other
“Penghasilan komprehensif lain” dan disajikan comprehensive income” and is presented in the
pada bagian ekuitas. Biaya jasa lalu dibebankan equity section. Past service cost is directly charged
langsung pada laba rugi. to profit or loss.
Biaya imbalan pasca-kerja yang diakui selama The post-employment benefits expense recognised
tahun berjalan terdiri dari biaya jasa dalam laba during the current year consists of service cost in
rugi, bunga neto atas liabilitas imbalan pasti neto profit or loss, net interest on the net defined benefit
dalam laba rugi dan pengukuran kembali liabilitas liability in profit or loss or re-measurement of the
imbalan pasti neto dalam penghasilan net defined benefit liabilities in other
komprehensif lain. comprehensive income.
Bunga neto atas imbalan pasti neto merupakan Net interest on the net defined benefit liabilities is
komponen pendapatan bunga dari aset program, the interest income component of plan assets,
biaya bunga atas liabilitas imbalan pasti dan interest expense of defined benefit liabilities and
bunga atas dampak batas atas dari aset. interest on the effect of asset ceiling.
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti neto Remeasurements of the net defined benefit liability
terdiri dari: consists of:
- Keuntungan dan kerugian aktuarial; - Actuarial gains and losses;
- Imbal hasil atas aset program, tidak - Return on plan assets, excluding amount
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam included in net interest on the net defined
bunga neto atas liabilitas imbalan pasti neto; benefit liability; and
- Setiap perubahan dampak batas atas aset, - Any change in effect of the asset ceiling,
tidak termasuk jumlah yang dimasukkan excluding amount including in net interest on
dalam bunga neto atas liabilitas imbalan the net defined benefit liability.
pasti neto.
Keuntungan dan kerugian aktuarial dapat timbul Actuarial gains and losses may arise from the
dari penyesuaian yang dibuat berdasarkan adjustments made based on the experience and
pengalaman dan perubahan asumsi-asumsi changes in actuarial assumption.
aktuarial.
Liabilitas imbalan jangka panjang lainnya Other long-term employment benefit
obligations
Liabilitas imbalan jangka panjang lainnya terdiri Other long-term employment benefit obligations
dari cuti besar berimbalan dan penghargaan consist of paid leave and service awards.
masa dinas.
Hak atas imbalan ini pada umumnya diberikan The entitlement of these benefits are provided to
apabila karyawan bekerja hingga mencapai usia the employees if employees work until reaching the
pensiun dan memenuhi masa kerja tertentu. retirement age and the completion of a minimum
Prakiraan biaya imbalan ini dicadangkan certain service period. The estimated costs for
sepanjang masa kerja karyawan dan dihitung these benefits are accrued over the period of
menggunakan metodologi yang sama dengan employment of respective employee calculated
metodologi yang digunakan dalam perhitungan using similar methodology used for defined benefit
program pensiun imbalan pasti, namun pension plans but is simpler. These obligations are
disederhanakan. Liabilitas ini dinilai setiap tahun calculated annually by qualified independent
oleh aktuaris independen yang berkualifikasi. actuaries.
133
1200 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 694
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
ai. Imbalan kerja (lanjutan) ai. Employee benefits (continued)
Pembagian tantiem Tantiem distribution
Bank Mandiri mencatat tantiem dengan Bank Mandiri records tantiem on an accrual basis
menggunakan basis akrual dan and charges it to the consolidated statement of
membebankannya pada laporan laba rugi dan profit or loss and other comprehensive income for
penghasilan komprehensif lain konsolidasian the year.
tahun berjalan.
aj. Laba per saham aj. Earnings per share
Laba per saham dihitung dengan membagi laba Earnings per share is calculated by dividing the
bersih konsolidasian akhir tahun berjalan dengan consolidated net profit at end of year with the
jumlah rata-rata tertimbang saham yang weighted average number of shares issued and
ditempatkan dan disetor selama tahun berjalan. fully paid-in during the year.
Jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar The weighted-average number of outstanding
yang digunakan dalam menghitung laba per shares used in computing basic and diluted
saham dasar dan dilusian pada tanggal earnings per share as of 31 December 2023 is
31 Desember 2023 sebesar 93.333.333.332 93,333,333,332 shares and as of 31 December
lembar saham, serta 31 Desember 2022 sebesar 2022 are 93,302,714,482 shares.
93.302.714.482 lembar saham.
ak. Segmen operasi ak. Operating segment
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an entity:
entitas:
(a) Yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang (a) That is involved in business activities to
mana memperoleh pendapatan dan generate income and expenses (include
menimbulkan beban (termasuk pendapatan income and expenses relating to the
dan beban terkait dengan transaksi dengan transactions with other components from the
komponen lain dari entitas yang sama); same entity);
(b) Hasil operasinya dikaji ulang secara reguler (b) Whose operating results are reviewed
oleh pengambil keputusan operasional untuk regularly by decision maker for operational
membuat keputusan tentang sumber daya activities for decision making on allocation of
yang dialokasikan pada segmen tersebut resources in respective segment and
dan menilai kinerjanya; dan performance evaluation of works; and
(c) Tersedia informasi keuangan yang dapat (c) For which separate financial information is
dipisahkan. available.
Sesuai dengan PSAK 5 tentang “Segmen In accordance with SFAS No. 5 regarding
Operasi”, Grup menyajikan segmen operasi “Operating Segment”, the Group presents
berdasarkan laporan internal grup yang disajikan operating segment based on internal reports that
kepada pengambil keputusan operasional. are presented to the decision-maker for operational
Pengambil keputusan operasional adalah Direksi. activities. The decision maker for operational
activities is the Board of Directors.
Informasi segmen per 31 Desember 2023 dan Segment information as of 31 December 2023 and
2022 disajikan sesuai Keputusan Direksi 2022 onwards presented in accordance with the
No. KEP.DIR/014/2020 tanggal 25 Februari 2020, Board of Directors Decree No. KEP.DIR/014/2020
dimana segmen operasi dibagi ke dalam dated 25 February 2020, In which the operating
segmen-segmen usaha sebagai berikut: segments are divided into the following business
Corporate Banking, Commercial Banking, segments: Corporate Banking, Commercial
Hubungan Kelembagaan, Retail Banking Banking, Institutional, Retail Banking (including
(termasuk Wealth), Treasury & International Wealth), Treasury & International Banking, Head
Banking, Kantor Pusat, Entitas Anak Syariah, Office, Sharia Subsidiary, Subsidiary - Insurance
Entitas Anak - Asuransi dan Entitas Anak lainnya. and Other Subsidiaries.
134
LAPORAN TAHUNAN 2023 1201
Page 695
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
ak. Segmen operasi (lanjutan) ak. Operating segment (continued)
Segmen geografis adalah komponen Bank dan A geographical segment represents a component
Entitas Anak yang dapat dibedakan dalam of the Bank and its Subsidiaries that provides
menghasilkan jasa pada lingkungan (wilayah) services in different economic environment and
ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki has a different risk and reward compared to others
risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko operating in different economic environment.
dan imbalan pada komponen yang beroperasi Geographical segments are divided into Indonesia,
pada lingkungan (wilayah) ekonomi lain. Segmen Asia (Singapore, Malaysia, Hong Kong, Timor
geografis dibagi ke dalam wilayah Indonesia, Leste and Shanghai), Western Europe (England)
Asia (Singapura, Malaysia, Hong Kong, Timor and Cayman Islands.
Leste dan Shanghai), Eropa Barat (Inggris) dan
Cayman Islands.
al. Tanggung jawab sosial dan lingkungan al. Social and environmental responsibility
Berdasarkan Peraturan Menteri Badan Usaha Based on Minister of State-Owned Enterprises
Milik Negara Nomor PER-01/MBU/03/2023 Regulation No. PER-01/MBU/03/2023 regarding
tentang Penugasan Khusus dan Program Special Assignments and Social and
Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan Badan Environmental Responsibility Programs of State-
Usaha Milik Negara tanggal 24 Maret 2023, Owned Enterprises dated 24 March 2023, fund
alokasi dana tidak dialokasikan dari saldo laba allocation was no longer allocated from retained
berdasarkan hasil keputusan Rapat Umum earnings based on the decision of the General
Pemegang Saham (“RUPS”) akan tetapi diakui Shareholders Meeting (“RUPS”), instead, it is
dan dibebankan ke laporan laba dan rugi dan recognised and charged to the current period
penghasilan komprehensif lain konsolidasian consolidated statement of profit or loss and other
tahun berjalan. comprehensive income.
am. Saham treasuri am. Treasury shares
Saham treasuri merupakan modal saham yang Treasury shares are share capital that is acquired
diperoleh dan dimiliki kembali dari yang and owned back which from shares previously
sebelumnya telah diterbitkan Bank. Saham issued by the Bank. Treasury shares are stated at
treasuri disajikan sebesar nilai yang dibayar, the amount paid, including directly attributable
termasuk biaya tambahan yang secara langsung additional costs (less income tax) and as a
dapat diatribusikan (dikurangi pajak penghasilan) deduction from equity until the shares are canceled
dan sebagai pengurang dari ekuitas sampai or reissued. When the shares are subsequently
saham tersebut dibatalkan atau diterbitkan sold back, the amount received, less the related
kembali. Ketika saham tersebut selanjutnya dijual transaction surcharge and the related income tax
kembali, maka nilai yang diterima, dikurangi effect, is presented in equity.
biaya tambahan transaksi yang terkait dan
dampak pajak penghasilan yang terkait disajikan
di ekuitas.
an. Penggabungan usaha entitas sepengendali an. Business combination of common control
entities
Transaksi penggabungan usaha antara entitas The transaction of business combination between
anak, PT Bank Syariah Mandiri (BSM), dengan subsidiary, PT Bank Syariah Mandiri (BSM), with
PT Bank BRIsyariah Tbk. (BRIS) dan PT Bank PT Bank BRIsyariah Tbk. (BRIS) and PT Bank BNI
BNI Syariah (BNIS) merupakan penggabungan Syariah (BNIS) is a business combination between
usaha antar entitas sepengendali. Transaksi entities under common control. Business
penggabungan usaha antar entitas sepengendali, combination transaction between entities under
berupa pengalihan bisnis termasuk aset maupun common control, in the form of business transfer
liabilitas terkait dalam rangka reorganisasi including transfer of the related assets and
entitas-entitas yang berada dalam suatu liabilities in relation to the reorganisation of entities
kelompok yang sama bukan merupakan under the same group, do not constitute a change
perubahan kepemilikan dalam arti substansi of ownership in terms of economics susbtance.
ekonomi. Oleh karena itu, transaksi tersebut Therefore, the transaction is recognised at carrying
diakui pada jumlah tercatat berdasarkan metode value based on the pooling of the interest method.
penyatuan kepemilikan. Selisih antara imbalan The difference between the total consideration
yang diterima/dialihkan dan jumlah tercatat received or paid and the carrying amount of
investasi dicatat di ekuitas disajikan sebagai investment is recorded under equity and presented
bagian dari pos tambahan modal disetor. as a component of additional paid in capital.
135
1202 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 696
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
an. Penggabungan usaha entitas sepengendali an. Business combination of common control
(lanjutan) entities (continued)
Pada informasi keuangan entitas induk, Bank In the parent entity financial information, the Bank
membukukan nilai investasi di entitas baru records its investment value in the new entity at
menggunakan nilai terdahulu, di mana investasi cost using the predecessor value, where the
dibukukan sebesar nilai buku. investment is recorded at book value.
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING JUDGEMENTS
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka Several estimates and assumptions are created in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian dimana preparation of the consolidated financial statements in
dibutuhkan pertimbangan manajemen dalam which management judgment is required in
menentukan metodologi yang tepat untuk penilaian determining the methodology in the valuation of assets
aset dan liabilitas. and liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimation and assumptions that
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas affect the reported amounts of assets and liabilities
atas tahun keuangan satu tahun ke depan. Semua within the one next financial year. All estimation and
estimasi dan asumsi yang diharuskan oleh Standar assumptions required in conformity with Statement of
Akuntansi Keuangan di Indonesia adalah estimasi Financial Accounting Standard are the best estimation
terbaik serta berdasarkan pada standar yang berlaku. undertaken in accordance with the applicable
Estimasi dan pertimbangan dievaluasi secara terus standards. Estimation and judgements are evaluated
menerus dan berdasarkan pengalaman masa lalu dan on a continuous basis, and are based on past
faktor-faktor lain termasuk harapan atas kejadian experience and other factors, including expectations
yang akan datang. with regard to future events.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat berdasarkan Although these estimates and assumptions are based
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan on management’s best knowledge of current events
tindakan saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda and activities, actual results may differ from those
dengan estimasi dan asumsi semula. estimates and assumptions.
Sumber utama ketidakpastian estimasi Key sources of estimation uncertainty
a. Cadangan kerugian penurunan nilai aset a. Allowances for impairment losses of financial
keuangan assets
Evaluasi atas kerugian penurunan nilai aset Evaluation of impairment losses on financial
keuangan yang dicatat pada biaya perolehan assets which recognised at amortised cost and
diamortisasi dan efek utang yang diklasifikasikan debt securities classified as fair value through
sebagai nilai wajar melalui pendapatan other comprehensive income are described in
komprehensif lain dijelaskan di Catatan 2c. Note 2c.
Cadangan kerugian penurunan nilai terkait Allowance for impairment losses related to a
dengan pihak lawan spesifik dalam seluruh specific counterparty as part of the entire
cadangan kerugian penurunan nilai dibentuk atas allowance for impairment losses are established
tagihan yang penurunan nilainya dievaluasi for receivables that are individually evaluated for
secara individual berdasarkan estimasi terbaik impairment based on management's best estimate
manajemen atas nilai tunai arus kas yang of the present value of cash flows expected to be
diharapkan akan diterima. Dalam menghitung received. In calculating the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai, manajemen impairment losses, management makes
membuat pertimbangan mengenai kondisi judgements regarding of the financial condition of
keuangan dari pihak lawan dan nilai neto yang the counterparty and the net realizable value of the
dapat direalisasi dari agunan yang diterima. collateral received. Each impaired asset is
Setiap aset yang mengalami penurunan nilai evaluated, and its settlement strategy and
dievaluasi dan strategi penyelesaiannya serta estimation of cash flows considered recoverable
estimasi arus kas yang dinilai dapat diperoleh are independently approved by the Credit Risk
kembali dan disetujui secara independen oleh Management Unit.
Credit Risk Management Unit.
136
LAPORAN TAHUNAN 2023 1203
Page 697
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty (continued)
a. Cadangan kerugian penurunan nilai aset a. Allowances for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Evaluasi cadangan kerugian penurunan nilai Collectively assessed impairment allowances
secara kolektif meliputi kerugian kredit yang cover credit losses inherent in portfolios with
melekat pada portofolio tagihan dengan similar economic characteristics when there is a
karakteristik ekonomi yang serupa ketika terdapat significant increase in credit risk or objective
kenaikan risiko kredit yang signifikan atau evidence to suggest the impairments are exist
terdapat bukti objektif bahwa telah terjadi within the portfolio, but the individual impaired
penurunan nilai tagihan dalam portofolio tersebut, items cannot yet be identified. In determining the
namun penurunan nilai secara individu belum need to establish allowance for collective
dapat diidentifikasi. Dalam menentukan perlunya impairment, management considers factors such
untuk membentuk cadangan kerugian penurunan as credit quality, size of portfolio, credit
nilai secara kolektif, manajemen concentrations, and economic factors. In
mempertimbangkan faktor-faktor seperti kualitas estimating the required allowance, the
kredit, besarnya portofolio, konsentrasi kredit dan assumptions made to determine expected default
faktor-faktor ekonomi. Dalam mengestimasi and loss model and to determine the required input
cadangan yang dibutuhkan, asumsi-asumsi parameters which are based on historical
dibuat untuk menentukan model kerugian experience and estimated future economic
ekspektasian dan untuk menentukan parameter conditions (forecasting). The accuracy of this
input yang diperlukan, berdasarkan pengalaman allowance depends on how precise the estimated
historis, kondisi ekonomi saat ini, dan prakiraan future cash flows to determine the individual
kondisi ekonomi di masa mendatang allowance and the model assumptions and
(forecasting). Ketepatan dari cadangan ini parameters used in determining collective
bergantung pada seberapa tepat estimasi arus allowance.
kas masa depan untuk menentukan cadangan
individual serta asumsi model dan parameter
yang digunakan dalam penentuan cadangan
kolektif.
b. Menentukan nilai wajar instrumen keuangan b. Determining fair values of financial instruments
Dalam menentukan nilai wajar aset dan liabilitas In determining the fair value for financial assets
keuangan yang tidak mempunyai harga pasar, and financial liabilities for which there is no
Grup menggunakan teknik penilaian seperti yang observable market price, the Group uses the
dijelaskan dalam Catatan 2c untuk instrumen valuation techniques as described in Note 2c for
keuangan yang tidak diperdagangkan secara financial instruments that are traded infrequently
aktif dan memiliki informasi harga yang terbatas, and have limited pricing information, fair value is
nilai wajar yang kurang objektif dan less objective and requires varying degrees of
membutuhkan berbagai tingkat penilaian judgement depending on liquidity, concentration,
tergantung pada likuiditas, konsentrasi, faktor uncertainty of market factors, pricing assumptions
ketidakpastian pasar, asumsi harga dan risiko and other risks.
lainnya.
c. Imbalan pensiun c. Pension benefits
Program-program pensiun ditentukan Pension programs are determined based on
berdasarkan perhitungan dari aktuaria. actuarial valuation. The actuarial valuation uses
Perhitungan aktuaria menggunakan asumsi- assumptions such as discount rate, expected rate
asumsi seperti tingkat diskonto, tingkat of return on investments, future salary increases,
pengembalian investasi, tingkat kenaikan gaji, mortality rate, resignation rate and others (refer to
tingkat kematian, tingkat pengunduran diri dan Note 2ai and 52). Any changes in those
lain-lain (Catatan 2ai dan 52). Perubahan asumsi assumptions will impact the liability balance of
ini akan mempengaruhi nilai liabilitas pensiun. employee benefit obligations.
137
1204 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 698
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty (continued)
c. Imbalan pensiun (lanjutan) c. Pension benefits (continued)
Grup menentukan tingkat diskonto yang sesuai The Group determines the appropriate discount
pada akhir periode pelaporan, yakni zero coupon rate at the end of each year, which is zero coupon
bond yang digunakan untuk menentukan nilai kini bond that used to determine the present value of
arus kas keluar masa depan estimasian yang estimated future cash outflows expected to settle
diharapkan untuk menyelesaikan liabilitas the pension obligations. In determining the
pensiun. Dalam menentukan tingkat suku bunga appropriate discount rate, the Group considers the
yang sesuai, Grup mempertimbangkan imbal government bonds’ yields denominated in currency
hasil obligasi pemerintah yang didenominasikan and have similar period with payments that will be
dalam mata uang imbalan akan dibayar dan made and have terms to maturity approximating
memiliki jangka waktu yang serupa dengan the terms of the related employee benefit liability.
jangka waktu liabilitas pensiun yang terkait. Other key assumptions for pension obligations
Asumsi kunci liabilitas pensiun lainnya sebagian mostly are determined based on current market
ditentukan berdasarkan kondisi pasar saat ini. conditions.
d. Liabilitas asuransi untuk kontrak asuransi d. Insurance liabilities on insurance contracts
Liabilitas kepada pemegang polis (manfaat polis Liabilities to policyholders (future policy benefits
masa depan dari produk non-unit link dan from non-unit linked products and estimated claim
estimasi liabilitas klaim) Entitas Anak dicatat di liabilities) of Subsidiaries are recorded in the
laporan posisi keuangan konsolidasian sebagai consolidated statement of financial position as part
bagian dari “Liabilitas lain-lain” berdasarkan of "Other liabilities" based on actuarial calculations
perhitungan aktuaris dengan menggunakan using actuarial assumptions, which is the best
asumsi aktuarial yaitu asumsi estimasi terbaik estimate assumptions and margin for risk of
dan marjin atas risiko pemburukan. deterioration.
e. Aset pajak tangguhan e. Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh Deferred tax assets are recognised for all
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan, deductible temporary differences, as long as
sepanjang besar kemungkinannya bahwa taxable income most likely will be available so that
penghasilan kena pajak akan tersedia sehingga the temporary differences can be utilised.
perbedaan temporer tersebut dapat digunakan. Significant estimation by management are required
Estimasi signifikan oleh manajemen disyaratkan in determining the amount of deferred tax assets
dalam menentukan jumlah aset pajak tangguhan that can be recognised, based on utilisation period
yang dapat diakui, berdasarkan saat penggunaan and the level of taxable income and future tax
dan tingkat penghasilan kena pajak serta strategi planning strategies. The Bank does not consider
perencanaan pajak masa depan. Bank tidak some of the benefits of deferred tax assets as
memperhitungkan sebagian manfaat aset pajak management believes that those part of deferred
tangguhan karena manajemen Bank berpendapat tax assets will not be recoverable in the future.
bahwa aset pajak tangguhan tersebut tidak dapat
terpulihkan di masa yang akan datang.
f. Penyusutan dan estimasi umur manfaat aset f. Depreciation and estimated useful life of fixed
tetap assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan Cost of acquisition of fixed assets are depreciated
menggunakan metode garis lurus berdasarkan using the straight-line method based on their
taksiran masa manfaat ekonomisnya. estimated economic useful life. Bank’s
Manajemen Bank mengestimasi masa manfaat management estimates the useful lives of the fixed
ekonomis aset tetap antara 4 (empat) sampai assets between 4 (four) to 20 (twenty) years.
dengan 20 (dua puluh) tahun.
138
LAPORAN TAHUNAN 2023 1205
Page 699
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty (continued)
f. Penyusutan dan estimasi umur manfaat aset f. Depreciation and estimated useful life of fixed
tetap (lanjutan) assets (continued)
Perubahan tingkat pemakaian dan Changes in the level of usage and technological
perkembangan teknologi dapat mempengaruhi developments could affect the economic useful
masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan lives and residual value of assets, and therefore
karenanya biaya penyusutan masa depan future depreciation charges may be revised.
mungkin direvisi.
Nilai tercatat atas aset tetap Bank diungkapkan The carrying value of the Bank’s fixed assets is
pada Catatan 18. disclosed in Note 18.
g. Penurunan nilai aset non-keuangan g. Impairment of non-financial assets
Bank Mandiri dan entitas anak mengevaluasi Bank Mandiri and its Subsidiaries assess
penurunan nilai aset non-keuangan apabila impairment of non-financial assets whenever there
terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang are events or changes in circumstances indicate
mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset non- that the carrying value of non-financial assets
keuangan tidak dapat dipulihkan kembali. Faktor- cannot be recovered. Important factors that could
faktor penting yang dapat menyebabkan cause impairment of non-financial assets are as
penurunan nilai aset non-keuangan adalah follows:
sebagai berikut:
a) Performa yang tidak tercapai secara a) Performance is not achieved significantly
signifikan terhadap ekspektasi historis atau against historical expectations or projected
proyeksi hasil operasi di masa yang akan operating results in the future;
datang;
b) Perubahan yang signifikan dalam cara b) A significant change in the way of the asset
penggunaan aset atau strategi bisnis secara usage or the overall business strategy; and
keseluruhan; dan
c) Industri atau tren ekonomi yang secara c) Industry or economic trends are significantly
signifikan bernilai negatif. negative.
Manajemen Bank dan Entitas Anak mengakui The Management of the Bank and its Subsidiaries
kerugian penurunan nilai apabila nilai tercatat recognise an impairment loss if the carrying
aset melebihi nilai terpulihkannya. Nilai amount of the asset exceeds its recoverable
terpulihkan adalah nilai yang lebih tinggi antara amount. Recoverable amount is the higher value
nilai wajar dikurang biaya pelepasan dengan nilai between the fair value minus costs of disposal and
pakai aset (atau unit penghasil kas). Nilai the value in use of the asset (or cash-generating
terpulihkan diestimasi untuk aset individual atau, unit). Recoverable amount is estimated for
jika tidak memungkinkan, untuk unit penghasil individual assets or, if not possible, for the cash-
kas yang mana aset tersebut merupakan bagian generating unit in which the asset is part of the
daripada unit tersebut. unit.
h. Revaluasi atas nilai wajar tanah h. Revaluations of land
Grup menggunakan spesialis penilai independen The Group engaged independent valuation
untuk menilai nilai wajar atas tanah. Tanah dinilai specialists to assess fair value of land. Lands were
berdasarkan referensi atas bukti berdasarkan valued by reference to market-based evidence,
pasar, menggunakan nilai yang dapat diukur using comparable prices adjusted for specific
setelah disesuaikan dengan faktor pasar spesifik market factors such as location and condition of
seperti lokasi dan kondisi dari tanah. land.
139
1206 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 700
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty (continued)
i. Menentukan jangka waktu kontrak dengan i. Determine the contract term with options for
opsi perpanjangan dan penghentian kontrak - extension and termination of the contract - the
Grup sebagai penyewa Group as lessee
Grup menentukan jangka waktu sewa sebagai The Group determines the lease term as the term
jangka waktu sewa yang tidak dapat dibatalkan, of the lease that cannot be canceled, together with
bersama dengan periode yang dicakup oleh opsi the period covered based on the option to extend
untuk memperpanjang masa sewa jika dipastikan the lease if it is determined to be exercised, or any
akan dilaksanakan, atau periode apa pun yang period covered by the option to terminate the
dicakup oleh opsi untuk menghentikan sewa, jika lease, if it is reasonably not to do so.
cukup wajar untuk tidak dilakukan.
Grup memiliki beberapa kontrak sewa yang The Group has several lease contracts that include
mencakup opsi perpanjangan dan penghentian options for extension and termination of the lease
jangka waktu sewa. Grup menerapkan penilaian terms. The Group applies its judgment in
dalam mengevaluasi apakah dapat dipastikan evaluating whether it is certain to exercise the
jika akan menggunakan opsi untuk option to extend or terminate the lease. This is
memperpanjang atau menghentikan sewa. Hal done by considering all relevant facts and
tersebut dilakukan dengan mempertimbangkan circumstances that provide economic incentives to
seluruh fakta dan keadaan yang relevan yang extend or terminate the lease. After the
memberikan insentif ekonomi untuk melakukan commencement date, the Group reassesses the
perpanjangan atau penghentian sewa. Setelah lease term, if there is a significant event or change
tanggal dimulainya, Grup menilai kembali masa in circumstances which is under its control and
sewa, jika terdapat peristiwa atau perubahan affects whether the lessee is certain enough to
signifikan dalam keadaan yang berada dalam exercise the option to extend or terminate the
kendali dan mempengaruhi apakah penyewa lease.
cukup pasti untuk mengeksekusi opsi
memperpanjang atau menghentikan sewa.
Pertimbangan akuntansi yang penting Significant accounting judgements
Pertimbangan akuntansi yang penting dalam Accounting judgements that are important in applying
menerapkan kebijakan akuntansi Bank dan Entitas accounting policies of the Bank and its Subsidiaries
Anak meliputi: include:
a. Usaha yang berkelanjutan a. Going concern
Manajemen Bank dan Entitas Anak telah The Management of the Bank and its Subsidiaries
melakukan penilaian atas kemampuan Bank dan have assessed the ability of the Bank and its
Entitas Anak untuk melanjutkan kelangsungan Subsidiaries to continue its business and believes
usahanya dan berkeyakinan bahwa Bank dan that the Bank and Subsidiaries have the resources
Entitas Anak memiliki sumber daya untuk to continue their business in the future. In addition,
melanjutkan usahanya di masa mendatang. management is not aware of any material
Selain itu, manajemen tidak mengetahui adanya uncertainties that may cause significant doubt on
ketidakpastian material yang dapat menimbulkan the ability of the Bank and Subsidiaries to maintain
keraguan yang signifikan terhadap kemampuan its viability. Therefore, the consolidated financial
Bank dan Entitas Anak untuk mempertahankan statements have been prepared on the basis of a
kelangsungan hidupnya. Oleh karena itu, laporan going concern.
keuangan konsolidasian telah disusun atas dasar
usaha yang berkelanjutan.
140
LAPORAN TAHUNAN 2023 1207
Page 701
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Pertimbangan akuntansi yang penting (lanjutan) Significant accounting judgements (continued)
b. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan b. Classification of financial assets and liabilities
Manajemen Bank dan Entitas Anak menetapkan The Management of the Bank and its Subsidiaries
klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai determine the classification of certain assets and
aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan liabilities as financial assets and financial liabilities
mempertimbangkan bila definisi yang ditetapkan by considering whether the definitions set under
PSAK 71 telah dipenuhi sejak 1 Januari 2020. SFAS No. 71 have been fulfilled since 1 January
Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas 2020. Accordingly, financial assets and financial
keuangan diakui sesuai dengan kebijakan liabilities are recognised in accordance with the
akuntansi Bank dan Entitas Anak seperti accounting policy of the Bank and its Subsidiaries
diungkapkan pada Catatan 2.c.E. as disclosed in Note 2.c.E.
4. GIRO PADA BANK INDONESIA 4. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
2023 2022
Rupiah 95.824.700 95.778.696 Rupiah
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
(Catatan 62.B.(iv)) 12.780.622 11.570.462 (Note 62.B.(iv))
Total 108.605.322 107.349.158 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 rasio Giro As of 31 December 2023 dan 31 December 2022, the
Wajib Minimum (“GWM”) Rupiah dan Mata Uang Rupiah and Foreign Currency Minimum Statutory
Asing serta rasio Penyangga Likuiditas Reserves (“GWM”) ratios and the Macroprudential
Makroprudensial (“PLM”) yang harus dipenuhi Bank Liquidity Buffer (“PLM”) ratios that must be met by the
adalah sebagai berikut: Bank are as follows:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Primary Minimum Statutory
GWM*) 6,30% 7,90% Reserve*)
(i) GWM secara harian 0,00% 0,00% (i) Daily Minimum Statutory Reserve
(ii) Average Minimum Statutory
(ii) GWM secara rata-rata 6,30% 7,90% Reserve
Penyangga Likuiditas Macroprudential Liquidity
Makroprudensial 5,00% 6,00% Buffer
Mata uang asing Foreign currencies
Primary Minimum Statutory
GWM 4,00% 4,00% Reserve
(i) GWM secara harian 2,00% 2,00% (i) Daily Minimum Statutory Reserve
(ii) Average Minimum Statutory
(ii) GWM secara rata-rata 2,00% 2,00% Reserve
*) Bank melakukan penyediaan dana untuk kegiatan ekonomi tertentu dan *) The Bank provides funding for specific and inclusive economic activities,
inklusif, sehingga Bank mendapatkan insentif berupa kelonggaran GWM allowing the Bank to receive incentives in the form of Rupiah Minimum
dalam Rupiah pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing- Statutory Reserves (“GWM”) leniency at 2.70% and 1.10% on 31 December
masing sebesar 2,70% dan 1,10%. GWM dalam Rupiah yang harus 2023 and 2022, respectively. The Rupiah Minimum Statutory Reserves
dipenuhi Bank pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 yang (“GWM”) that the Bank requires to meet which should have been 9.00%
seharusnya masing-masing sebesar 9,00% dengan ketentuan harian each on 31 December 2023 and 31 December 2022 with a daily requirement
0,00% dan rata-rata 9,00% menjadi sebesar 6,30% pada tanggal 31 of 0.00% and an average of 9.00%, has been reduced to 6.30% on 31
Desember 2023 dengan ketentuan harian 0,00% dan rata-rata 6,30%, December 2023, with a daily requirement of 0.00% and an average of 6.30%
menjadi sebesar 7,90% pada tanggal 31 Desember 2022 dengan ketentuan and has been reduced to 7.90% on 31 December 2022, with a daily
harian 0,00% dan rata-rata 7,90%. requirement of 0.00% and an average of 7.90%.
141
1208 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 702
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 4. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank As of 31 December 2023 and 2022, the Bank has
telah memenuhi rasio sesuai ketentuan di atas. fulfilled the ratio as mentioned above. The Rupiah and
Rasio GWM Rupiah dan Valuta Asing serta PLM Foreign Currencies Minimum Statutory Reserves Ratio
(Bank Mandiri saja) yaitu masing-masing sebesar: and Macroprudential Liquidity Buffer Ratio (Bank
Mandiri only), are as follows:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Primary Minimum Statutory
GWM 7,32% 8,53% Reserve
(i) GWM secara harian*) 0,00% 0,00% (i) Daily Minimum Statutory Reserve*)
(ii) Average Minimum Statutory
(ii) GWM secara rata-rata 7,32% 8,53% Reserve
Penyangga Likuiditas Macroprudential Liquidity
Makroprudensial 19,25% 21,14% Buffer
Mata uang asing Foreign currencies
Primary Minimum Statutory
GWM 4,10% 4,10% Reserve
(i) GWM secara harian**) 2,00% 2,00% (i)Daily Minimum Statutory Reserve**)
(ii) Average Minimum Statutory
(ii) GWM secara rata-rata 2,10% 2,10% Reserve
*) Realisasi GWM harian Rupiah posisi 31 Desember 2023 dan 2022 *) Realization of daily Rupiah minimum statutory reserve as of 31 December 2023 and
masing-masing sebesar 7,32% dan 7,56%. were 7.32% dan 7.56%,respectively.
**) Realisasi GWM harian Mata Uang Asing posisi 31 Desember 2023 dan **) Realization of daily foreign currencies minimum statutory as of 31 December 2023 and
2022 masing-masing sebesar 4,10% dan 4,10%. were 4.10% and 4.10%, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank As of 31 December 2023 and 2022, the Bank is obliged
berkewajiban untuk melakukan pemenuhan Giro RIM to fulfill the RIM Current Account of 0.68% dan 0.87%,
masing-masing sebesar 0,68% dan 0,87% dan Bank respectively, and the Bank has fulfilled these
telah melakukan pemenuhan kewajiban tersebut. obligations.
5. GIRO PADA BANK LAIN 5. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang, pihak berelasi dan pihak a. By currency, related parties and third parties:
ketiga:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 56) 58.804 70.843 Related parties (Note 56)
Pihak ketiga 799.949 566.608 Third parties
Total 858.753 637.451 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Pihak berelasi (Catatan 56) 402.293 39.890 Related parties (Note 56)
Pihak ketiga 35.345.044 47.132.644 Third parties
Total (Catatan 62.B.(iv)) 35.747.337 47.172.534 Total (Note 62.B.(iv))
36.606.090 47.809.985
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (32.205) (20.285) impairment losses
Neto 36.573.885 47.789.700 Net
142
LAPORAN TAHUNAN 2023 1209
Page 703
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
a. Berdasarkan mata uang, pihak berelasi dan pihak a. By currency, related parties and third parties
ketiga (lanjutan): (continued):
Termasuk dalam mata uang asing adalah Included in foreign currencies are mainly Great
terutama mata uang Pound Sterling Inggris, Dolar Britain Pound Sterling, United States Dollar,
Amerika Serikat, Euro Eropa, Yen Jepang, Dolar European Euro, Japanese Yen, Australian Dollar,
Australia, Dolar Hong Kong, Yuan China dan Hong Kong Dollar, Chinese Yuan and Singapore
Dolar Singapura. Dollar.
Berikut adalah perubahan giro pada bank lain Movements of current account with other banks
dengan klasifikasi biaya perolehan diamortisasi classified as amortised cost for the year ended 31
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 December 2023 and 2022 are as follows:
Desember 2023 dan 2022:
2023
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Saldo awal tahun 47.024.265 - - 785.720 47.809.985 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of
nilai tercatat (12.846.864) - - 1.226.452 (11.620.412) net carrying amount
Aset keuangan baru New financial assets
yang diterbitkan atau originated or
dibeli 994.542 - - 12.184 1.006.726 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (163.796) - - (9.706) (173.502) derecognised
Total penambahan/(penurunan) Total increase/(decrease)
tahun berjalan (12.016.118) - - 1.228.930 (10.787.188) during the year
Lain-lain**) (404.982) - - (11.725) (416.707) Others**)
Saldo akhir tahun 34.603.165 - - 2.002.925 36.606.090
*) Tidak menerapkan PSAK 71. *) Not Implement SFAS 71.
**) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. **) Included effect of foreign currencies translation.
2022
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Saldo awal tahun 24.053.134 - - 1.388.527 25.441.661 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of
nilai tercatat 21.553.049 - - (412.894) 21.140.155 net carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 58.643 - - 44.482 103.125 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (212.308) - - (174.908) (387.216) derecognised
Total penambahan/(penurunan) Total increase/(decrease)
tahun berjalan 21.399.384 - - (543.320) 20.856.064 during the year
Lain-lain**) 1.571.747 - - (59.487) 1.512.260 Others**)
Saldo akhir tahun 47.024.265 - - 785.720 47.809.985 Ending balance
*) Tidak menerapkan PSAK 71. *) Not Implement SFAS 71.
**) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. **) Included effect of foreign currencies translation.
143
1210 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 704
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
b. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia: b. By Bank Indonesia’s collectibility:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Lancar 858.753 637.451 Current
Mata uang asing (Catatan 62.B.(iv)) Foreign currencies (Note 62.B.(iv))
Lancar 35.747.337 47.172.534 Current
36.606.090 47.809.985
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (32.205) (20.285 ) impairment losses
Neto 36.573.885 47.789.700 Net
c. Tingkat suku bunga rata-rata (yield) per tahun: c. The average interest rate (yield) per annum:
2023 2022
Rupiah 3,62% 0,96% Rupiah
Mata uang asing (disetarakan Foreign currencies (equivalent
dalam Rupiah) 2,67% 1,05% in Rupiah)
d. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai giro d. Movements of allowance for impairment losses on
pada bank lain: current accounts with other banks are as follows:
2023 2022
Saldo awal tahun 20.285 24.043 Beginning balance
Ending balance
Pembentukan/(pembalikan) Allowance/(reversal)
selama tahun during the year
berjalan (Catatan 46) 11.800 (5.165 ) (Note 46)
Lain-lain*) 120 1.407 Others*)
Saldo akhir tahun 32.205 20.285 Ending balance
*) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. *) Included effect of foreign currencies translation.
144
LAPORAN TAHUNAN 2023 1211
Page 705
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
d. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai giro d. Movements of allowance for impairment losses on
pada bank lain (lanjutan): current accounts with other banks are as follows
(continued):
2023
Syariah*)/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Saldo awal tahun 11.611 - - 8.674 20.285 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian (129) - - 11.528 11.399 losses allowance
Aset keuangan baru New financial assets
yang diterbitkan atau originated or
dibeli 502 - - - 502 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (101) - - - (101) derecognised
Total (pembalikan)/ Total (reversal)/
pembentukan allowance
tahun berjalan 272 - - 11.528 11.800 during the year
Lain-lain**) (422) - - 542 120 Others**)
Saldo akhir tahun 11.461 - - 20.744 32.205 Ending balance
2022
Syariah*)/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Saldo awal tahun 6.806 - - 17.237 24.043 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian 4.390 - - (9.562) (5.172) losses allowance
Aset keuangan baru New financial assets
yang diterbitkan atau originated or
dibeli 17 - - - 17 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (10) - - - (10) derecognised
Total (pembalikan)/ Total (reversal)/
pembentukan allowance
tahun berjalan 4.397 - - (9.562) (5.165) during the year
Lain-lain**) 408 - - 999 1.407 Others**)
Saldo akhir tahun 11.611 - - 8.674 20.285 Ending balance
*) *) Not Implement SFAS 71.
Tidak menerapkan PSAK 71.
**) **) Included effect of foreign currencies translation.
Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai giro pada impairment losses on current accounts with other
bank lain telah memadai. banks is adequate.
e. Informasi mengenai pengelompokan berdasarkan e. Information in respect of classification of
kelompok “tidak mengalami penurunan nilai” dan “non-impaired” and “impaired” are disclosed in Note
“mengalami penurunan nilai” diungkapkan pada 62A.
Catatan 62A.
145
1212 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 706
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 6. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN OTHER BANKS
a. Berdasarkan jenis, mata uang, jatuh tempo dan a. By type, currency, maturity and Bank Indonesia’s
kolektibilitas Bank Indonesia: collectibility:
2023
Jatuh tempo/ Lancar/ Macet/ Jumah/
Maturity Current Loss Total
Rupiah Rupiah
Bank Indonesia < 1 bulan/month 29.985.352 - 29.985.352 Bank Indonesia
Call money < 1 bulan/month 1.155.000 - 1.155.000 Call money
Penempatan “fixed-term” > 12 bulan < 36 bulan/ Fixed term placement
> 12 months < 36 months 312.102 - 312.102
Deposito berjangka < 1 bulan/month 1.913.314 - 1.913.314 Time deposits
> 1 bulan < 3 bulan/
> 1 month/ < 3 months 430.895 - 430.895
> 3 bulan < 6 bulan/
> 3 months < 6 months 49.400 - 49.400
> 6 bulan < 12 bulan/
> 6 months < 12 months 33.500 - 33.500
Jumlah 33.879.563 - 33.879.563 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Bank Indonesia < 1 bulan/month 25.482.035 - 25.482.035 Bank Indonesia
> 1 bulan < 3 bulan/
> 1 month < 3 months 1.154.775 - 1.154.775
Call money < 1 bulan/month 6.787.585 - 6.787.585 Call money
Penempatan “fixed-term” < 1 bulan/month 4.375.738 - 4.375.738 Fixed term placement
> 1 bulan < 3 bulan/
> 1 months < 3 months 135.276 - 135.276
> 3 bulan < 6 bulan/
> 3 months < 6 months 130.203 - 130.203
> 12 bulan < 36 bulan/
> 12 months < 36 months 622.602 - 622.602
> 36 bulan/ > 36 months 265.924 - 265.924
Deposito berjangka < 1 bulan/ month 1.031.032 - 1.031.032 Time deposits
> 3 bulan < 6 bulan/
> 3 months < 6 months 11.712 - 11.712
> 6 bulan < 12 bulan/
> 6 months < 12 months 11.712 - 11.712
Jumlah (Catatan 62.B.(iv)) 40.008.594 - 40.008.594 Total (Note 62.B.(iv))
73.888.157
Dikurangi: cadangan (957) Less: allowance for
kerugian penurunan nilai impairment losses
Neto 73.887.200 Net
2022
Jatuh tempo/ Lancar/ Macet/ Jumlah/
Maturity Current Loss Total
Rupiah Rupiah
Bank Indonesia < 1 bulan/month 26.843.755 - 26.843.755 Bank Indonesia
Call money < 1 bulan/month 2.375.000 - 2.375.000 Call money
Penempatan “fixed-term” > 1 bulan < 3 bulan/ Fixed term placement
> 1 months < 3 months 33.130 - 33.130
> 6 bulan < 12 bulan/
> 6 months < 12 months 76.732 - 76.732
Deposito berjangka < 1 bulan/month 983.980 - 983.980 Time deposits
> 1 bulan < 3 bulan/
> 1 month < 3 months 451.200 - 451.200
> 3 bulan < 6 bulan/
> 3 months < 6 months 13.500 - 13.500
> 6 bulan < 12 bulan/
> 6 months < 12 months 34.500 - 34.500
Jumlah 30.811.797 - 30.811.797 Total
146
LAPORAN TAHUNAN 2023 1213
Page 707
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 6. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang, jatuh tempo dan a. By type, currency, maturity and Bank Indonesia’s
kolektibilitas Bank Indonesia (lanjutan): collectibility (continued):
2022 (lanjutan)
Jatuh tempo/ Lancar/ Macet/ Jumlah/
Maturity Current Loss Total
Mata uang asing Foreign currencies
Bank Indonesia < 1 bulan/month 39.230.100 - 39.230.100 Bank Indonesia
> 1 bulan < 3 bulan/
> 1 month < 3 months 10.508.063 - 10.508.063
Call money < 1 bulan/month 10.547.054 - 10.547.054 Call money
Penempatan “fixed-term” < 1 bulan/1 month 1.566.422 - 1.566.422 Fixed term placement
> 1 bulan < 3 bulan
> 1 month < 3 months 141.245 - 141.245
> 3 bulan < 6 bulan
> 3 months < 6 months 310.474 - 310.474
> 6 bulan < 12 bulan/
> 6 months < 12 months 284.087 - 284.087
> 12 bulan < 36 bulan/
> 12 months < 36 months 35.180 - 35.180
> 36 bulan/ > 36 months 1.282.230 - 1.282.230
Deposito berjangka < 1 bulan/month 264.648 - 264.648 Time deposits
> 1 bulan < 3 bulan
> 1 months < 3 months 31.462 - 31.462
> 6 bulan < 12 bulan
> 6 months < 12 months 311.350 - 311.350
Jumlah (Catatan 62.B.(iv)) 64.512.315 - 64.512.315 Total (Note 62.B.(iv))
95.324.112
Dikurangi: cadangan Less: allowance for
kerugian penurunan nilai (3.601) impairment losses
Neto 95.320.511 Net
Berikut adalah perubahan penempatan pada Movements of placement with other banks
bank lain dengan klasifikasi biaya perolehan classified as amortised cost for the year ended
diamortisasi untuk tahun yang berakhir pada 31 December 2023 and 2022 are as follows:
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 95.324.112 - - 95.324.112 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of net
nilai tercatat (2.645.636) - - (2.645.636) carrying amount
Aset keuangan baru New financial assets
yang diterbitkan atau originated or
dibeli 190.970.424 - - 190.970.424 purchased
Aset keuangan yang dihentikan Financial assets
pengakuannya (208.512.008) - - (208.512.008) derecognised
Total penambahan Total increase
tahun berjalan (20.187.220) - - (20.187.220) during the year
Lain-lain*) (1.248.735) - - (1.248.735) Others*)
Saldo akhir tahun 73.888.157 - - 73.888.157 Ending balance
*) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. *) Included effect of foreign currencies translation.
147
1214 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 708
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 6. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang, jatuh tempo dan a. By type, currency, maturity and Bank Indonesia’s
kolektibilitas Bank Indonesia (lanjutan): collectibility (continued):
Berikut adalah perubahan penempatan pada Movements of placement with other banks
bank lain dengan klasifikasi biaya perolehan classified as amortised cost for the year ended
diamortisasi untuk tahun yang berakhir pada 31 December 2023 and 2022 are as follows
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 (lanjutan): (continued):
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 47.785.191 - - 47.785.191 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of net
nilai tercatat 4.634.950 - - 4.634.950 carrying amount
Aset keuangan baru New financial assets
yang diterbitkan atau originated or
dibeli 227.878.707 - - 227.878.707 purchased
Aset keuangan yang dihentikan Financial assets
pengakuannya (184.867.043) - - (184.867.043) derecognised
Total penambahan Total increase
tahun berjalan 47.646.614 - - 47.646.614 during the year
Lain-lain*) (107.693) - - (107.693) Others*)
Saldo akhir tahun 95.324.112 - - 95.324.112 Ending balance
*) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. *) Included effect of foreign currencies translation.
b. Berdasarkan pihak berelasi dan pihak ketiga: b. By related parties and third parties:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 56) 625.019 636.030 Related parties (Note 56)
Pihak ketiga 33.254.544 30.175.767 Third parties
Total 33.879.563 30.811.797 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Pihak berelasi (Catatan 56) 1.424.453 2.444.098 Related parties (Note 56)
Pihak ketiga 38.584.141 62.068.217 Third parties
Total (Catatan 62.B.(iv)) 40.008.594 64.512.315 Total (Note 62.B.(iv))
73.888.157 95.324.112
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (957) (3.601) impairment losses
Neto 73.887.200 95.320.511 Net
148
LAPORAN TAHUNAN 2023 1215
Page 709
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 6. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
c. Penempatan berdasarkan counterparty: c. By counterparty:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Deposit Facility Deposit Facility
Bank Indonesia 29.985.352 26.843.755 Bank Indonesia
Call Money Call Money
JP Morgan Chase Bank N.A 200.000 200.000 JP Morgan Chase Bank N.A
PT Bank DKI 100.000 100.000 PT Bank DKI
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk. 100.000 100.000 Jawa Barat dan Banten Tbk.
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Bali 100.000 100.000 Daerah Bali
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Utara Tengah 100.000 - Sulawesi Utara Tengah
PT Bank Permata Tbk. 100.000 - PT Bank Permata Tbk.
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Utara 100.000 250.000 Sumatera Utara
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Nusa Tenggara Timur 50.000 125.000 Nusa Tenggara Timur
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Selatan dan Sulawesi Selatan and
Sulawesi Barat 50.000 150.000 Sulawesi Barat
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Istimewa Yogyakarta 50.000 100.000 Istimewa Yogyakarta
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Selatan dan Sumatera Selatan and
Bangka Belitung 40.000 125.000 Bangka Belitung
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Kalimantan Tengah 15.000 150.000 Kalimantan Tengah
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Timur Tbk. - 250.000 Jawa Timur Tbk.
PT Bank Aceh Syariah - 200.000 PT Bank Aceh Syariah
PT Bank OCBC NISP Tbk. - 200.000 PT Bank OCBC NISP Tbk.
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Tenggara - 125.000 Sulawesi Tenggara
Lainnya 150.000 200.000 Others
1.155.000 2.375.000
Fixed term Fixed term
PT Bank UOB Indonesia 312.102 76.732 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank ANZ Indonesia - 33.130 PT Bank ANZ Indonesia
312.102 109.862
Deposito Time deposits
Citibank 389.565 102.200 Citibank
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 296.829 226.100 (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 270.030 162.530 (Persero) Tbk
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat Daerah Jawa Barat
dan Banten Tbk 220.890 50.000 dan Banten Tbk
149
1216 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 710
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 6. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
c. Penempatan berdasarkan counterparty c. By counterparty (continued):
(lanjutan):
2023 2022
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Deposito (lanjutan) Time deposits (continued)
PT Bank DKI 190.900 121.400 PT Bank DKI
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangun Daerah
Jawa Barat dan Banten Jawa Barat dan Banten
Tbk - Unit Usaha Syariah 178.000 256.500 Tbk - Unit Usaha Syariah
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Timur 159.000 5.000 Jawa Timur
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Selatan dan Sulawesi Selatan dan
Sulawesi Barat 143.600 51.000 Sulawesi Barat
PT Bank Nagari 136.900 70.750 PT Bank Nagari
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 129.900 - PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Sumatera Utara Tbk 123.600 70.000 PT Bank Sumatera Utara Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk - Unit (Persero) Tbk - Unit
Usaha Syariah 52.460 247.400 Usaha Syariah
PT Bank SulutGO 22.500 - PT Bank SulutGO
PT Bank Maybank Indonesia Tbk - PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Unit Usaha Syariah 21.245 42.500 - Unit Usaha Syariah
PT Bank Danamon Syariah 9.690 5.000 PT Bank Danamon Syariah
PT Bank BTPN Syariah Tbk 9.000 16.800 PT Bank BTPN Syariah Tbk
PT Bank DKI Syariah 7.500 - PT Bank DKI Syariah
Lainnya 65.500 56.000 Others
2.427.109 1.483.180
Total Rupiah 33.879.563 30.811.797 Total Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
USD USD
Term deposits Term deposits
Bank Indonesia 26.636.810 49.738.163 Bank Indonesia
Call Money Call Money
Wells Fargo Bank N.A. 3.404.277 5.461.857 Wells Fargo Bank N.A.
Bank of New York 1.455.786 1.963.062 Bank of New York
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk. 1.231.760 934.050 (Persero) Tbk.
BNP Paribas S.A 469.426 393.152 BNP Paribas S.A
HSBC Bank USA N.A. 226.336 1.203.368 HSBC Bank USA N.A.
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk. - 467.025 (Persero) Tbk.
Lainnya - 124.540 Others
6.787.585 10.547.054
Fixed term Fixed term
Bank of New York 1.965.427 - Bank of New York
Standard Chartered Bank 919.871 682.941 Standard Chartered Bank
JP Morgan Chase Bank N.A. 713.459 883.376 JP Morgan Chase Bank N.A.
BNP Paribas S.A 366.182 374.801 BNP Paribas S.A
Banco Bilbao Vizcaya Argentaria 354.131 - Banco Bilbao Vizcaya Argentaria
Agricultural Bank of China 230.955 233.513 Agricultural Bank of China
Bank of Montreal 138.573 147.891 Bank of Montreal
Bank of China 123.176 342.485 Bank of China
Ing Bank NV 93.860 94.040 Ing Bank NV
Nomura Singapura Limitied 66.751 35.341 Nomura Singapore Limitied
150 LAPORAN TAHUNAN 2023 1217
Page 711
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 6. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
c. Penempatan berdasarkan counterparty c. By counterparty (continued):
(lanjutan):
2023 2022
Mata uang asing (lanjutan) Foreign currencies (continued)
USD (lanjutan) USD (continued)
Fixed term (lanjutan) Fixed term (continued)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk. - 467.025 (Persero) Tbk.
Lainnya 14.888 - Others
4.987.273 3.261.413
Deposito Time deposits
Citibank 499.605 - Citibank
ANZ London 169.367 - ANZ London
PT Bank CTBC 169.367 - PT Bank CTBC
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk. 97.001 264.648 (Persero) Tbk.
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk. 61.588 311.350 (Persero) Tbk.
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk. - 31.462 Indonesia Tbk.
996.928 607.460
39.408.596 64.154.090
CNY CNY
Fixed term Fixed term
Agricultural Bank of China 347.166 - Agricultural Bank of China
Bank of China 195.305 358.225 Bank of China
542.471 358.225
EUR EUR
Deposito Time deposit
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk. 34.104 - (Persero) Tbk.
34.104 -
SGD SGD
Deposito Time deposit
PT Bank UOB Indonesia 23.423 - PT Bank UOB Indonesia
23.423 -
Total mata uang asing 40.008.594 64.512.315 Total foreign currencies
73.888.157 95.324.112
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (957) (3.601) impairment losses
Neto 73.887.200 95.320.511 Net
d. Tingkat suku bunga rata-rata (yield) per tahun: d. Average interest rate (yield) per annum:
2023 2022
Rupiah 2,25 % 0,69% Rupiah
Mata uang asing (disetarakan Foreign currencies (equivalent to
dalam Rupiah) 3,50 % 1,03% Rupiah)
1218 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 151
Page 712
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 6. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
e. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai e. Movements of allowance for impairment losses on
penempatan pada bank lain: placements with other banks:
2023 2022
Saldo awal tahun 3.601 1.675 Beginning balance
(Pembalikan)/pembentukan (Reversal)/allowance
selama tahun during the year
berjalan (Catatan 46) (2.418) 1.948 (Note 46)
Lain-lain*) (226) (22) Others*)
Saldo akhir tahun 957 3.601 Ending balance
**) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. *) Included effect of foreign currencies translation.
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 3.601 - - 3.601 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian (2.217) - - (2.217) losses allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 1.677 - - 1.677 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (1.878) - - (1.878) derecognised
Total pembentukan Total allowance
tahun berjalan (2.418) - - (2.418) during the year
Lain-lain*) (226) - - (226) Others*)
Saldo akhir tahun 957 - - 957 Ending balance
**) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. *) Included effect of foreign currencies translation.
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 1.675 - - 1.675 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian 971 - - 971 losses allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 2.058 - - 2.058 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (1.081) - - (1.081) derecognised
Total pembentukan Total allowance
tahun berjalan 1.948 - - 1.948 during the year
Lain-lain*) (22) - - (22) Others*)
Saldo akhir tahun 3.601 - - 3.601 Ending balance
**) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. *) Included effect of foreign currencies translation.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai penempatan impairment losses on placements with Bank
pada Bank Indonesia dan bank lain telah Indonesia and other banks is adequate.
memadai.
f. Informasi mengenai pengklasifikasian f. Information in respect of classification of
berdasarkan kelompok “tidak mengalami “non-impaired” and “impaired” is disclosed in Note
penurunan nilai” dan “mengalami penurunan 62A.
nilai” diungkapkan pada Catatan 62A.
152 LAPORAN TAHUNAN 2023 1219
Page 713
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 6. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
g. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, g. As of 31 December 2023 and 2022, placements
penempatan dengan saldo USD4.335.315 (nilai with a balance of USD4,335,315 (full amount) and
penuh) dan USD2.270.190 (nilai penuh) USD2,270,190 (full amount) were pledged for fund
dijaminkan untuk fasilitas pinjaman yang diterima borrowings from other banks (Note 36d).
dari bank lain (Catatan 36d).
7. EFEK-EFEK 7. MARKETABLE SECURITIES
a. Berdasarkan tujuan, pihak berelasi dan pihak a. By purpose, related parties and third parties:
ketiga:
2023 2022
Efek-efek Marketable securities
Pihak berelasi (Catatan 56): Related parties (Note 56):
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 3.138.746 363.281 profit or loss
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 10.625.541 14.060.476 comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi 3.668.508 4.834.818 At amortised cost
Diukur pada biaya perolehan*) 309.017 281.259 At cost*)
17.741.812 19.539.834
Pihak ketiga: Third parties:
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 16.116.963 10.724.161 profit or loss
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 38.208.496 15.277.832 comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi 2.231.038 3.120.999 At amortised cost
Diukur pada biaya perolehan*) 991.866 10.967.719 At cost*)
57.548.363 40.090.711
Investasi pada unit-link **) Investments in unit-link contracts **)
Pihak berelasi (Catatan 56): Related parties (Note 56):
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 6.032.327 7.750.743 profit or loss
Pihak ketiga: Third parties:
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 13.259.620 15.439.438 profit or loss
19.291.947 23.190.181
Total 94.582.122 82.820.726 Total
Ditambah/(dikurangi): Add/(less):
Premi yang belum diamortisasi 8.829 18.986 Unamortised premiums
Keuntungan yang belum Unrealised gain on
direalisasi dari kenaikan increase in fair value
nilai wajar efek-efek 105.165 1.297 of marketable securities
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (150.275) (41.191) impairment losses
(36.281) (20.908)
Neto 94.545.841 82.799.818 Net
*) Efek-efek yang dimiliki Entitas Anak. *) Marketable securities owned by Subsidiariary.
**) Investasi pada unit-link adalah investasi yang dimiliki oleh pemegang **) Investments in unit-link contracts are investments owned by
polis pada kontrak unit-link Entitas Anak yang disajikan sebesar nilai policyholders of unit-link contracts of Subsidiary which are presented at
wajar. fair value.
1220 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 153
Page 714
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan tujuan, pihak berelasi dan pihak a. By purpose, related parties and third parties
ketiga (lanjutan): (continued):
Berikut adalah perubahan efek-efek dengan Movements of marketable securities classified as
klasifikasi biaya perolehan diamortisasi dan biaya at amortised cost and at cost for the year ended
perolehan untuk tahun yang berakhir pada 31 December 2023 and 2022 are as follows:
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022:
2023
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Biaya perolehan diamortisasi At amortised cost
Saldo awal tahun 7.916.557 58.246 - 11.248.978 19.223.781 Beginning balance
Pengukuran kembali (48.951) - - - (48.951) Remeasurement
Aset keuangan yang New purchased financial
baru dibeli 2.078.628 - - 495.858 2.574.486 assets
Aset keuangan yang Matured or sold financial
jatuh tempo atau dijual (3.937.210) - - (10.387.555) (14.324.765) assets
Total (penurunan)/penambahan Total (decrease)/increase
tahun berjalan (1.907.533) - - (9.891.697) (11.799.230) during the year
Lain-lain**) (158.895) - - (56.398) (215.293) Others**)
Saldo akhir tahun 5.850.129 58.246 - 1.300.883 7.209.258 Ending balance
*) Tidak menerapkan PSAK 71. *) Not implement SFAS 71
**) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. **) Included effect of foreign currencies translation.
2022
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Biaya perolehan diamortisasi At amortised cost
Saldo awal tahun 8.409.053 123.325 - 28.499.999 37.032.377 Beginning balance
Pengukuran kembali 20.871 - - 190.000 210.871 Remeasurement
Aset keuangan yang New purchased financial
baru dibeli 4.624.870 66.461 - 10.741.355 15.432.686 assets
Aset keuangan yang Matured or sold financial
jatuh tempo atau dijual (4.591.771) (131.540) - (28.188.710) (32.912.021) assets
Total (penurunan)/penambahan Total (decrease)/increase
tahun berjalan 53.970 (65.079) - (17.257.355) (17.268.464) during the year
Lain-lain**) (546.466) - - 6.334 (540.132) Others**)
Saldo akhir tahun 7.916.557 58.246 - 11.248.978 19.223.781 Ending balance
*) Tidak menerapkan PSAK 71. *) Not implement SFAS 71
**) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. **) Included effect of foreign currencies translation.
154 LAPORAN TAHUNAN 2023 1221
Page 715
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan tujuan, pihak berelasi dan pihak a. By purpose, related parties and third parties
ketiga (lanjutan): (continued):
Berikut adalah perubahan efek-efek dengan Movements of marketable securities classified as
klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan fair value through other comprehensive income for
komprehensif lain untuk tahun yang berakhir the year ended 31 December 2023 and 2022 are
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: as follows:
2023
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan other comprehensive
komprehensif lain income
Saldo awal tahun 29.308.811 - - - 29.308.811 Beginning balance
Pengukuran kembali (97.095) - 39.496 - (57.599) Remeasurement
Aset keuangan yang New purchased financial
baru dibeli 913.899 - - 23.629.746 24.543.645 assets
Aset keuangan yang Matured or sold financial
jatuh tempo atau dijual (4.990.318) - - - (4.990.318) assets
Total (penurunan)/penambahan Total (decrease)/increase
tahun berjalan (4.173.514) - 39.496 23.629.746 19.495.728 during the year
Lain-lain**) 19.261 - - - 19.261 Others**)
Saldo akhir tahun 25.154.558 - 39.496 23.629.746 48.823.800 Ending balance
*) Tidak menerapkan PSAK 71. *) Not implement SFAS 71
**) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. **) Included effect of foreign currencies translation.
2022
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan other comprehensive
komprehensif lain income
Saldo awal tahun 21.471.277 - - 194.783 21.666.060 Beginning balance
Pengukuran kembali 618.265 - - - 618.265 Remeasurement
Aset keuangan yang New purchased financial
baru dibeli 10.610.334 - - - 10.610.334 assets
Aset keuangan yang Matured or sold financial
jatuh tempo atau dijual (3.015.142) - - (194.783) (3.209.925) assets
Total (penurunan)/penambahan Total (decrease)/increase
tahun berjalan 8.213.457 - - (194.783) 8.018.674 during the year
Lain-lain**) (375.923) - - - (375.923) Others**)
Saldo akhir tahun 29.308.811 - - - 29.308.811 Ending balance
*) Tidak menerapkan PSAK 71. *) Not implement SFAS 71
**) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. **) Included effect of foreign currencies translation.
1222 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 155
Page 716
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan jenis, mata uang dan kolektibilitas b. By type, currency and Bank Indonesia’s
Bank Indonesia: collectibility:
2023
Nilai wajar/biaya perolehan/biaya
perolehan diamortisasi/
Fair value/at
cost/at amortised cost
Nilai
perolehan/
nilai Premi/ Keuntungan/
nominal/ (diskonto) (kerugian)
nilai wajar/ yang belum yang belum
Cost/ diamortisasi/ direalisasi/
nominal Unamortised Unrealised Kurang
value/ premiums/ gains/ Lancar/ Lancar/ Macet/
fair value (discounts) (losses) Current Substandard Loss Total
Rupiah Rupiah
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi profit or loss
Efek-efek Marketable securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia
Bank Indonesia 4.648.632 - 26.950 4.675.582 - - 4.675.582 Rupiah Securities
Obligasi 2.429.868 - 5.484 2.435.352 - - 2.435.352 Bonds
Sukuk Bank Certificates of
Indonesia 2.424.704 - 9.578 2.434.282 - - 2.434.282 Bank Indonesia
Investasi pada unit-unit Investments in
reksa dana 577.307 - - 577.307 - - 577.307 mutual fund units
Saham 356.161 - - 356.161 - - 356.161 Shares
Sertifikat Investasi Interbank Mudharabah
Mudharabah Investment Certificate
Antarbank 149.957 - 174 150.131 - - 150.131 (“SIMA”)
Negotiable certificate Negotiable certificate
of deposit 145.319 - 1.531 146.850 - - 146.850 of deposits
Efek Beragun Aset 57.934 - (2.017) 55.917 - - 55.917 Asset-backed security
10.789.882 - 41.700 10.831.582 - - 10.831.582
Investasi pada Investments in unit-link
unit-link *) contracts *)
Saham 12.836.391 - - 12.836.391 - - 12.836.391 Shares
Investasi pada unit-unit Investments in
reksa dana 1.195.468 - - 1.195.468 - - 1.195.468 mutual fund units
Obligasi 692.709 - - 692.709 - - 692.709 Bonds
14.724.568 - - 14.724.568 - - 14.724.568
25.514.450 - 41.700 25.556.150 - - 25.556.150
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek Marketable securities
Sukuk Bank Indonesia 20.744.693 - - 20.744.693 - - 20.744.693 Sukuk BI
Investasi pada unit-unit Investments in
reksa dana 19.609.721 - 199.478 19.809.199 - - 19.809.199 mutual fund units
Obligasi 3.041.974 - 1.289 3.003.767 - 39.496 3.043.263 Bonds
Saham 162.074 - - 162.074 - - 162.074 Shares
Obligasi syariah perusahaan 120.890 - - 120.890 - - 120.890 Sharia corporate bonds
Medium term notes 100.396 - - 100.396 - - 100.396 Medium term notes
43.779.748 - 200.767 43.941.019 - 39.496 43.980.515
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi At amortised cost
Efek-efek Marketable securities
Obligasi 2.773.000 18 - 2.773.018 - - 2.773.018 Bonds
Wesel ekspor 457.165 - - 457.165 457.165 Export bills
Medium term notes 245.000 - - 245.000 - - 245.000 Medium term notes
Efek Beragun Aset 68.874 - - 68.874 68.874 Asset-backed security
3.544.039 18 - 3.544.057 - - 3.544.057
Diukur pada biaya perolehan**) At cost **)
Efek-efek Marketable securities
Obligasi syariah perusahaan 787.800 - - 688.800 - 99.000 787.800 Sharia corporate bonds
Sertifikat Pengelolaan Dana Sharia Compliant Interbank
Berdasarkan Prinsip Fund Management
Syariah Antarbank 250.000 - - 250.000 - - 250.000 Certificate (“SIPA”)
Medium term notes 160.000 - - 160.000 - - 160.000 Medium term notes
Wesel ekspor 103.083 - - 103.083 - - 103.083 Export bills
1.300.883 - - 1.201.883 - 99.000 1.300.883
Total 74.139.120 18 242.467 74.243.109 - 138.496 74.381.605 Total
*) Investasi pada unit-link adalah investasi yang dimiliki oleh pemegang *) Unit-link investments are investments owned by policyholders in
polis pada kontrak unit-link Entitas Anak yang disajikan sebesar nilai Subsidiary unit-link contracts which are presented at fair value.
wajar.
**) Efek-efek yang dimiliki Entitas Anak. **) Marketable securities owned by Subsidiary.
156 LAPORAN TAHUNAN 2023 1223
Page 717
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan jenis, mata uang dan kolektibilitas b. By type, currency and Bank Indonesia’s
Bank Indonesia (lanjutan): collectibility (continued):
2023
Nilai wajar/biaya perolehan/biaya
perolehan diamortisasi/
Fair value/at
cost/at amortised cost
Nilai
perolehan/
nilai Premi/ Keuntungan/
nominal/ (diskonto) (kerugian)
nilai wajar/ yang belum yang belum
Cost/ diamortisasi/ direalisasi/
nominal Unamortised Unrealised Kurang
value/ premiums/ gains/ Lancar/ Lancar/ Macet/
fair value (discounts) (losses) Current Substandard Loss Total
Mata uang asing Foreign currencies
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi profit or loss
Efek-efek Marketable securities
Treasury bills 6.914.852 - 59.772 6.974.624 - - 6.974.624 Treasury bills
Sekuritas Valas Bank Indonesia foreign
Bank Indonesia 1.214.911 - 6.803 1.221.714 - - 1.221.714 currency securities
Treasury Bonds 196.192 - 7.127 203.319 - - 203.319 Treasury Bonds
Obligasi 139.872 - - 139.872 - - 139.872 Bonds
8.465.827 - 73.702 8.539.529 - - 8.539.529
Investments in unit-link
*)
Investasi pada unit-link contracts*)
Investasi pada unit-unit Investments in
reksa dana 4.567.379 - - 4.567.379 - - 4.567.379 mutual fund units
4.567.379 - - 4.567.379 - - 4.567.379
13.033.206 - 73.702 13.106.908 - - 13.106.908
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek Marketable securities
Obligasi 1.958.130 - (85.070) 1.873.060 - - 1.873.060 Bonds
Sekuritas Valas Bank Indonesia foreign
Bank Indonesia 1.544.442 - - 1.544.442 - - 1.544.442 currency securities
Treasury bills 1.551.717 - (125.934) 1.425.783 - - 1.425.783 Treasury bills
5.054.289 - (211.004) 4.843.285 - - 4.843.285
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi At amortised cost
Efek-efek Marketable securities
Obligasi 966.147 (4.359) - 961.788 - - 961.788 Bonds
Wesel ekspor 711.892 - - 711.892 - - 711.892 Export bills
Treasury bills 677.468 13.170 - 690.638 - - 690.638 Treasury bills
2.355.507 8.811 - 2.364.318 - - 2.364.318
Total (Catatan 62.B.(iv)) 20.443.002 8.811 (137.302) 20.314.511 - - 20.314.511 Total (Note 62.B.(iv))
94.582.122 8.829 105.165 94.557.620 - 138.496 94.696.116
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (150.275) impairment losses
Neto 94.545.841 Net
*) Investasi pada unit-link adalah investasi yang dimiliki oleh pemegang *) Unit-link investments are investments owned by policyholders in
polis pada kontrak unit-link Entitas Anak yang disajikan sebesar nilai Subsidiary unit-link contracts which are presented at fair value.
wajar.
1224 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 157
Page 718
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan jenis, mata uang dan kolektibilitas b. By type, currency and Bank Indonesia’s
Bank Indonesia (lanjutan): collectibility (continued):
2022
Nilai wajar/biaya perolehan/biaya
perolehan diamortisasi/
Fair value/at
cost/at amortised cost
Nilai
perolehan/
nilai Premi/ Keuntungan/
nominal/ (diskonto) (kerugian)
nilai wajar/ yang belum yang belum
Cost/ diamortisasi/ direalisasi/
nominal Unamortised Unrealised Kurang
value/ premiums/ gains/ Lancar/ Lancar/ Macet/
fair value (discounts) (losses) Current Substandard Loss Total
Rupiah Rupiah
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi profit or loss
Efek-efek Marketable securities
Investasi pada unit-unit Investments in
reksa dana 146.827 - - 146.827 - - 146.827 mutual fund units
Certificates of
Sukuk Bank Indonesia 300.000 - 288 300.288 - - 300.288 Bank Indonesia
Saham 319.871 - - 319.871 - - 319.871 Shares
Negotiable certificate Negotiable certificate
of deposit 155.415 - 25 155.440 - - 155.440 of deposits
Efek Beragun Aset 26.148 - (2.718) 23.430 - - 23.430 Asset-backed security
948.261 - (2.405) 945.856 - - 945.856
Investasi pada Investments in unit-link
unit-link *) contracts *)
Saham 16.854.079 - - 16.854.079 - - 16.854.079 Shares
Investasi pada unit-unit Investments in
reksa dana 912.426 - - 912.426 - - 912.426 mutual fund units
Obligasi 408.306 - - 408.306 - - 408.306 Bonds
18.174.811 - - 18.174.811 - - 18.174.811
19.123.072 - (2.405) 19.120.667 - - 19.120.667
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek Marketable securities
Investasi pada unit-unit Investments in
reksa dana 18.846.533 - 197.629 19.044.162 - - 19.044.162 mutual fund units
Saham 125.889 - - 125.889 - - 125.889 Shares
Obligasi 3.871.393 - 38.232 3.909.625 - - 3.909.625 Bonds
22.843.815 - 235.861 23.079.676 - - 23.079.676
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi At amortised cost
Efek-efek Marketable securities
Obligasi 4.030.774 24 - 4.030.798 - - 4.030.798 Bonds
Efek Beragun Aset 102.732 - - 102.732 - - 102.732 Asset-backed security
Wesel ekspor 985.360 - - 985.360 - - 985.360 Export bills and others
Medium term notes 245.000 - - 245.000 - - 245.000 Medium term notes
5.363.866 24 - 5.363.890 - - 5.363.890
Diukur pada biaya perolehan**) At cost **)
Efek-efek Marketable securities
Wesel ekspor dan lainnya 119.194 - - 119.194 - - 119.194 Export bills and others
Medium term notes 160.000 - - 160.000 - - 160.000 Medium term notes
Obligasi syariah perusahaan 742.800 - - 742.800 - - 742.800 Sharia corporate bonds
Sertifikat Investasi Interbank Mudharabah
Mudharabah Investment Certificate
Antarbank 690.000 - - 690.000 - - 690.000 (“SIMA”)
Sertifikat Pengelolaan Dana Sharia Compliant Interbank
Berdasarkan Prinsip Fund Management
Syariah Antarbank 934.000 - - 934.000 - - 934.000 Certificate (“SIPA”)
Sukuk Bank Indonesia 8.602.984 - - 8.602.984 - - 8.602.984 Sukuk Bank Indonesia
11.248.978 - - 11.248.978 - - 11.248.978
Total 58.579.731 24 233.456 58.813.211 - - 58.813.211 Total
*) Investasi pada unit-link adalah investasi yang dimiliki oleh pemegang *) Unit-link investments are investments owned by policyholders in
polis pada kontrak unit-link Entitas Anak yang disajikan sebesar nilai Subsidiary unit-link contracts which are presented at fair value.
wajar.
**) Efek-efek yang dimiliki Entitas Anak. **) Marketable securities owned by Subsidiary.
158 LAPORAN TAHUNAN 2023 1225
Page 719
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan jenis, mata uang dan kolektibilitas b. By type, currency and Bank Indonesia’s
Bank Indonesia (lanjutan): collectibility (continued):
2022
Nilai wajar/biaya perolehan/biaya
perolehan diamortisasi/
Fair value/at
cost/at amortised cost
Nilai
perolehan/
nilai Premi/ Keuntungan/
nominal/ (diskonto) (kerugian)
nilai wajar/ yang belum yang belum
Cost/ diamortisasi/ direalisasi/
nominal Unamortised Unrealised Kurang
value/ premiums/ gains/ Lancar/ Lancar/ Macet/
fair value (discounts) (losses) Current Substandard Loss Total
Mata uang asing Foreign currencies
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi profit or loss
Efek-efek Marketable securities
Obligasi 83.232 - - 83.232 - - 83.232 Bonds
Treasury bills 10.055.949 - 33.199 10.089.148 - - 10.089.148 Treasury bills
10.139.181 - 33.199 10.172.380 - - 10.172.380
Investments in unit-link
Investasi pada unit-link *) contracts*)
Investasi pada unit-unit Investments in
reksa dana 5.015.370 - - 5.015.370 - - 5.015.370 mutual fund units
5.015.370 - - 5.015.370 - - 5.015.370
15.154.551 - 33.199 15.187.750 - - 15.187.750
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek Marketable securities
Obligasi 5.262.061 - (150.277) 5.111.784 - - 5.111.784 Bonds
Treasury bills 1.232.432 - (115.081) 1.117.351 - - 1.117.351 Treasury bills
6.494.493 - (265.358) 6.229.135 - - 6.229.135
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi At amortised cost
Efek-efek Marketable securities
Wesel ekspor 976.838 - - 976.838 - - 976.838 Export bills and others
Obligasi 930.143 2.660 - 932.803 - - 932.803 Bonds
Treasury bills 684.970 16.302 - 701.272 - - 701.272 Treasury bills
2.591.951 18.962 - 2.610.913 - - 2.610.913
Total (Catatan 62.B.(iv)) 24.240.995 18.962 (232.159) 24.027.798 - - 24.027.798 Total (Note 62.B.(iv))
82.820.726 18.986 1.297 82.841.009 - - 82.841.009
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (41.191) impairment losses
Neto 82.799.818 Net
*) Investasi pada unit-link adalah investasi yang dimiliki oleh pemegang *) Unit-link investments are investments owned by policyholders in
polis pada kontrak unit-link Entitas Anak yang disajikan sebesar nilai Subsidiary unit-link contracts which are presented at fair value.
wajar.
1226 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 159
Page 720
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
c. Berdasarkan sisa umur hingga jatuh tempo: c. By maturity:
2023 2022
Efek-efek Marketable securities
Rupiah Rupiah
Tidak mempunyai
jatuh tempo 1.095.543 592.587 No maturity date
< 1 tahun 33.548.086 15.099.577 < 1 year
> 1 < 5 tahun 19.370.592 17.278.208 > 1 < 5 years
> 5 < 10 tahun 5.368.544 7.434.548 > 5 < 10 years
> 10 tahun 31.787 - > 10 years
Total 59.414.552 40.404.920 Total
Mata uang asing Foreign currencies
< 1 tahun 11.514.305 14.426.574 < 1 year
> 1 < 5 tahun 3.044.306 3.573.616 > 1 < 5 years
> 5 < 10 tahun 1.317.012 979.656 > 5 < 10 years
> 10 tahun - 245.779 > 10 years
Total 15.875.623 19.225.625 Total
Investasi pada unit-link*) Investments in unit-link contracts *)
Rupiah Rupiah
Tidak mempunyai
jatuh tempo 14.031.859 17.766.505 No maturity date
< 1 tahun 169.472 17.916 < 1 year
> 1 < 5 tahun 488.461 385.368 > 1 < 5 years
> 5 < 10 tahun 34.776 5.022 > 5 < 10 years
Total 14.724.568 18.174.811 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Tidak mempunyai
jatuh tempo 4.567.379 5.015.370 No maturity date
Total 19.291.947 23.190.181 Total
94.582.122 82.820.726
Ditambah/(dikurangi): Add/(less):
Premi yang belum diamortisasi 8.829 18.986 Unamortised premiums
Keuntungan yang belum Unrealised gain on
direalisasi dari kenaikan increase in fair value of
nilai wajar efek-efek 105.165 1.297 marketable securities
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (150.275) (41.191) impairment losses
(36.281) (20.908)
Neto 94.545.841 82.799.818 Net
*) Investasi pada unit-link adalah investasi yang dimiliki oleh pemegang *) Unit-link investments are investments owned by policyholders in
polis pada kontrak unit-link Entitas Anak yang disajikan sebesar nilai Subsidiary unit-link contracts which are presented at fair value.
wajar.
160 LAPORAN TAHUNAN 2023 1227
Page 721
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
d. Berdasarkan golongan penerbit: d. By issuer:
2023 2022
Efek-efek Marketable securities
Bank Sentral 30.577.382 8.902.984 Central Bank
Perusahaan 29.818.539 32.788.198 Corporate
Pemerintah 11.770.096 11.992.849 Government
Bank 3.124.158 5.946.514 Banks
75.290.175 59.630.545
Investasi pada unit-link *) Investments in unit-link contracts *)
Perusahaan 12.734.238 14.510.661 Corporate
Bank 6.546.720 8.661.604 Banks
Pemerintah 10.989 17.916 Government
19.291.947 23.190.181
Total 94.582.122 82.820.726 Total
Ditambah/(dikurangi): Add/(less):
Premi yang belum diamortisasi 8.829 18.986 Unamortised premiums
Unrealised gain on
Keuntungan yang belum increase in
direalisasi dari kenaikan fair value of marketable
nilai wajar efek-efek 105.165 1.297 securities
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (150.275) (41.191) impairment losses
(36.281) (20.908)
Neto 94.545.841 82.799.818 Net
*) Investasi pada unit-link adalah investasi yang dimiliki oleh pemegang *) Unit-link investments are investments owned by policyholders in
polis pada kontrak unit-link Entitas Anak yang disajikan sebesar nilai Subsidiary unit-link contracts which are presented at fair value.
wajar.
e. Rincian obligasi berdasarkan peringkat: e. Details of bonds by rating:
Nilai wajar/biaya perolehan/
biaya perolehan diamortisasi/
Fair value/at cost/
Peringkat*)/Rating*) at amortised cost
Lembaga
pemeringkat/
Rating
agencies 2023 2022 2023 2022
Rupiah Rupiah
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi profit or loss
Efek-efek Marketable securities
Obligasi Bonds
Surat Perbendaharaan Surat Perbendaharaan
Negara**) - - - 2.435.352 - Negara**)
Efek beragun aset Asset-backed security
PT Sarana Multigriya Finansial PT Sarana Multigriya
(Persero) Pefindo idAAA idAAA 55.917 23.430 Finansial (Persero)
2.491.269 23.430
Investasi pada unit-link ***) Investment in unit-link contracts***)
Obligasi Bonds
PT Federal International Finance - - - 87.518 11.755 PT Federal International Finance
PT Sarana Multigriya Finansial PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) - - - 73.807 54.628 (Persero)
PT XL Axiata Tbk - - - 60.564 60.709 PT XL Axiata Tbk
PT Waskita Karya (Persero) Tbk - - - 49.899 49.670 PT Waskita Karya (Persero) Tbk
*) Informasi peringkat obligasi diperoleh dari Bloomberg yang mencakup *) Information on rating of bonds were obtained from Bloomberg, which is
peringkat yang diberikan oleh lembaga pemeringkat seperti Pemeringkat based on ratings issued by the rating agencies, such as Pemeringkat Efek
Efek Indonesia (Pefindo), Standard and Poor’s, Moody’s dan Fitch Indonesia (Pefindo), Standard and Poor’s, Moody’s and Fitch Ratings.
Ratings.
**) Tidak memiliki peringkat. **) No rating.
***) Investasi pada unit-link adalah investasi yang dimiliki oleh pemegang ***) Investments in unit-link contracts are investments owned by policyholder
polis pada kontrak unit-link Entitas Anak yang disajikan sebesar nilai of unit link contracts of Subsidiary which are presented at fair value that is
wajar yang tidak diperingkat. not rated.
1228 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 161
Page 722
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
e. Rincian obligasi berdasarkan peringkat (lanjutan): e. Details of bonds by rating (continued):
Nilai wajar/biaya perolehan/
biaya perolehan diamortisasi/
Fair value/at cost/
Peringkat*)/Rating*) at amortised cost
Lembaga
pemeringkat/
Rating
agencies 2023 2022 2023 2022
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi (lanjutan) profit or loss (continued)
Investasi pada Investment in unit-link
unit-link (lanjutan)***) contracts (continued)***)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
PT Indosat Tbk - - - 44.528 40.044 PT Indosat Tbk
PT Sarana Multi Infrastruktur PT Sarana Multi Infrastruktur
(Persero) - - - 42.239 - (Persero)
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk - - - 41.462 - (Persero) Tbk
PT Profesional Telekomunikasi PT Profesional Telekomunikasi
Indonesia - - - 34.835 - Indonesia
PT Kereta Api Indonesia PT Kereta Api Indonesia
(Persero) - - - 32.385 31.959 (Persero)
PT Semen Indonesia PT Semen Indonesia
(Persero) Tbk - - - 32.247 - (Persero) Tbk
PT Adira Dinamika Multi PT Adira Dinamika Multi
Finance Tbk - - - 26.739 10.685 Finance Tbk
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk - - - 25.895 21.303 Indonesia Tbk
PT Mayora Indah Tbk - - - 24.432 24.176 PT Mayora Indah Tbk
PT Bank Sulawesi Selatan PT Bank Sulawesi Selatan
dan Barat - - - 21.848 21.834 dan Barat
PT Oto Multiartha - - - 20.994 - PT Oto Multiartha
PT Toyota Astra Financial Services - - - 11.003 - PT Toyota Astra Financial Services
Surat Perbendaharaan Negara**) - - - 10.989 17.916 Surat Perbendaharaan Negara**)
PT Tower Bersama PT Tower Bersama
Infrastructure Tbk - - - 10.002 13.969 Infrastructure Tbk
PT Astra Sedaya Finance - - - - 15.979 PT Astra Sedaya Finance
PT Medikaloka Hermina Tbk - - - - 10.114 PT Medikaloka Hermina Tbk
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp10.000) - - - 41.323 23.565 Rp10,000)
692.709 408.306
3.183.978 431.736
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain income
Efek-efek Marketable securities
Obligasi Bonds
PT Perusahaan Listrik PT Perusahaan Listrik
Negara (Persero) Pefindo idAAA idAAA 706.321 1.022.102 Negara (Persero)
PT Pupuk Indonesia (Persero) Fitch Ratings AAA(idn) AAA(idn) 380.819 383.126 PT Pupuk Indonesia (Persero)
PT Hutama Karya (Persero) Pefindo idAAA(gg) idAAA(gg) 328.452 339.166 PT Hutama Karya (Persero)
PT Bukit Makmur Mandiri Utama Pefindo idA+ - 230.073 - PT Bukit Makmur Mandiri Utama
PT Profesional PT Profesional
Telekomunikasi Indonesia Fitch Ratings AAA(idn) AAA(idn) 221.641 219.799 Telekomunikasi Indonesia
PT Pegadaian Pefindo idAAA idAAA 202.089 403.320 PT Pegadaian
PT XL Axiata Tbk Fitch Ratings AAA(idn) AAA(idn) 124.002 122.597 PT XL Axiata Tbk
PT Sarana Multi PT Sarana Multi
Infrastruktur (Persero) Pefindo idAAA idAAA 101.111 123.761 Infrastruktur (Persero)
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk Pefindo idAAA idAAA 98.683 349.995 Indonesia (Persero) Tbk
PT Indosat Tbk Pefindo idAAA idAAA 82.273 73.138 PT Indosat Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk. Fitch Ratings AA+(idn) AA(idn) 75.950 158.587 (Persero) Tbk.
PT Chandra Asri PT Chandra Asri
Petrochemical Tbk Pefindo idAA- idAA- 72.109 71.479 Petrochemical Tbk
PT Tower Bersama PT Tower Bersama
Infrastructure Tbk Fitch Ratings AA+(idn) AA+(idn) 64.354 40.079 Infrastructure Tbk
PT Telkom Indonesia PT Telkom Indonesia
(Persero) Tbk Pefindo idAAA idAAA 61.061 63.719 (Persero) Tbk
PT Kereta Api Indonesia PT Kereta Api Indonesia
(Persero) Pefindo idAAA idAA+ 60.534 59.834 (Persero)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk Pefindo idAAA idAAA 54.620 56.121 (Persero) Tbk
PT Adira Dinamika Multi PT Adira Dinamika Multi
Finance Tbk Pefindo idAAA idAAA 50.332 51.953 Finance Tbk
PT Wijaya Karya PT Wijaya Karya
(Persero) Tbk Pefindo idCCC idA 39.496 40.207 (Persero) Tbk
PT Mayora Indah Tbk Pefindo idAA idAA 38.114 88.113 PT Mayora Indah Tbk
*) Informasi peringkat obligasi diperoleh dari Bloomberg yang mencakup *) Information on rating of bonds were obtained from Bloomberg, which is
peringkat yang diberikan oleh lembaga pemeringkat seperti Pemeringkat based on ratings issued by the rating agencies, such as Pemeringkat Efek
Efek Indonesia (Pefindo), Standard and Poor’s, Moody’s dan Fitch Indonesia (Pefindo), Standard and Poor’s, Moody’s and Fitch Ratings.
Ratings.
**) Tidak memiliki peringkat. **) No rating.
***) Investasi pada unit-link adalah investasi yang dimiliki oleh pemegang ***) Investments in unit-link contracts are investments owned by policyholder
polis pada kontrak unit-link Entitas Anak yang disajikan sebesar nilai of unit link contracts of Subsidiary which are presented at fair value that is
wajar yang tidak diperingkat. not rated.
162 LAPORAN TAHUNAN 2023 1229
Page 723
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
e. Rincian obligasi berdasarkan peringkat (lanjutan): e. Details of bonds by rating (continued):
Nilai wajar/biaya perolehan/
biaya perolehan diamortisasi/
Fair value/at cost/
Peringkat*)/Rating*) at amortised cost
Lembaga
pemeringkat/
Rating
agencies 2023 2022 2023 2022
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain (lanjutan) income (continued)
Efek-efek (lanjutan) Marketable securities (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
PT Maybank Indonesia PT Maybank Indonesia
Finance Fitch Ratings AAA(idn) AA+ (idn) 35.222 36.597 Finance
PT Indonesia Infrastructure Finance Pefindo idAAA - 16.008 - PT Indonesia Infrastructure Finance
PT Bank Pan Indonesia Tbk Pefindo - idAA - 200.924 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp10.000) Beragam - Beragam - 5.008 Rp10,000)
Obligasi syariah perusahaan Sharia corporate bonds
PT Samudera Indonesia Tbk Pefindo idA+ - 100.908 - PT Samudera Indonesia Tbk
PT CIMB Niaga Auto Finance Fitch Ratings AA(idn) - 19.981 - PT CIMB Niaga Auto Finance
3.164.153 3.909.625
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi At amortised cost
Efek-efek Marketable securities
Obligasi Bonds
PT Pelabuhan Indonesia IV Pefindo idAAA idAAA 695.000 695.000 PT Pelabuhan Indonesia IV
PT Hutama Karya PT Hutama Karya
(Persero) Tbk Pefindo idAAA(gg) idAAA(gg) 580.018 580.024 (Persero) Tbk
PT Chandra Asri PT Chandra Asri
Petrochemical Tbk Pefindo idAA- idAA- 482.000 624.170 Petrochemical Tbk
PT Perusahaan Listrik PT Perusahaan Listrik
Negara (Persero) Pefindo idAAA idAAA 260.000 460.000 Negara (Persero)
PT Perusahaan Pengelola PT Perusahaan Pengelola
Aset Pefindo idAA idAA 230.000 230.000 Aset
PT Pegadaian Pefindo idAAA - 150.000 - PT Pegadaian
PT Semen Indonesia PT Semen Indonesia
(Persero) Tbk Pefindo idAA+ idAA+ 75.000 75.000 (Persero) Tbk
PT Pembangunan Perumahan PT Pembangunan Perumahan
(Persero) Tbk Pefindo idA idA 63.000 63.000 (Persero) Tbk
PT Sarana Multigriya Finansial PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) Pefindo idAAA idAAA 50.000 20.000 (Persero)
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Perero) Tbk Fitch Ratings AA+(idn) AA(idn) 49.000 49.000 (Perero) Tbk
PT Federal International Finance Pefindo idAAA - 33.000 - PT Federal International Finance
PT Indah Kiat Pulp & PT Indah Kiat Pulp &
Paper Tbk Pefindo idA+ idA+ 30.000 30.000 Paper Tbk
PT BFI Finance Indonesia Fitch Rating idAA- - 30.000 - PT BFI Finance Indonesia
PT Astra Sedaya Finance Pefindo idAAA idAAA 25.000 25.000 PT Astra Sedaya Finance
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk Pefindo idAAA idAAA 13.000 13.000 (Persero) Tbk
PT Pupuk Indonesia PT Pupuk Indonesia
(Persero) Fitch Ratings - AAA(idn) - 500.000 (Persero)
PT Jakarta Lingkar Baratsatu Pefindo - idAA- - 160.000 PT Jakarta Lingkar Baratsatu
PT Dharma Satya PT Dharma Satya
Nusantara Tbk Pefindo - idA - 150.000 Nusantara Tbk
PT Angkasa Pura II (Persero) Pefindo - idAA+ - 140.000 PT Angkasa Pura II (Persero)
PT Industri Kereta Api PT Industri Kereta Api
(Persero) Pefindo - idBBB+ - 101.106 (Persero)
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk Pefindo - idAAA - 90.000 (Persero) Tbk
Surat Perbendaharaan Surat Perbendaharaan
Negara**) - - - - 19.498 Negara**)
Lain-lain (masing-masing Lain-lain Others (each below
di bawah Rp10.000) Beragam Beragam Beragam 8.000 6.000 Rp10,000)
Efek beragun aset Asset-backed security
PT Sarana Multigriya Finansial PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) Pefindo idAAA(sf) idAAA 68.874 102.732 (Persero)
2.841.892 4.133.530
*) Informasi peringkat obligasi diperoleh dari Bloomberg yang mencakup *) Information on rating of bonds were obtained from Bloomberg, which is
peringkat yang diberikan oleh lembaga pemeringkat seperti Pemeringkat based on ratings issued by the rating agencies, such as Pemeringkat Efek
Efek Indonesia (Pefindo), Standard and Poor’s, Moody’s dan Fitch Indonesia (Pefindo), Standard and Poor’s, Moody’s and Fitch Ratings.
Ratings.
**) Tidak memiliki peringkat. **) No rating.
1230 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 163
Page 724
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
e. Rincian obligasi berdasarkan peringkat (lanjutan): e. Details of bonds by rating (continued):
Nilai wajar/biaya perolehan/
biaya perolehan diamortisasi/
Fair value/at cost/
Peringkat*)/Rating*) at amortised cost
Lembaga
pemeringkat/
Rating
agencies 2023 2022 2023 2022
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Diukur pada biaya
perolehan***) At cost***)
Efek-efek Marketable securities
Obligasi syariah perusahaan Sharia corporate bonds
PT Indosat Tbk Pefindo idAAA idAAA 213.800 213.800 PT Indosat Tbk
PT XL Axiata Tbk Fitch Ratings AAA(idn) AAA(idn) 195.000 195.000 PT XL Axiata Tbk
PT Medco Power Indonesia Pefindo idA idA 150.000 150.000 PT Medco Power Indonesia
PT Wijaya Karya PT Wijaya Karya
(Persero) Tbk Pefindo idCCC idA 99.000 99.000 (Persero) Tbk
PT Global Mediacom Tbk Pefindo idA+ idA+ 50.000 50.000 PT Global Mediacom Tbk
PT CIMB Niaga Auto Finance Fitch Ratings AA(idn) - 45.000 - PT CIMB Niaga Auto Finance
PT BPD Kalimantan Selatan Fitch Ratings A(idn) A(idn) 35.000 35.000 PT BPD Kalimantan Selatan
787.800 742.800
Total 9.977.823 9.217.691 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi profit or loss
Efek-efek Marketable securities
Obligasi Bonds
PT Sinbad Karya PT Sinbad Karya
Perdagangan**) - - - 113.418 74.575 Perdagangan**)
PT Millenio Amerta Data**) - - - 26.454 - PT Millenio Amerta Data**)
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp10.000) - - - - 8.657 Rp10,000)
139.872 83.232
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain income
Efek-efek Marketable securities
Obligasi Bonds
PT Pertamina (Persero) Moody‘s Baa2 Baa2 590.108 3.546.179 PT Pertamina (Persero)
PT Indonesia Asahan PT Indonesia Asahan
Aluminium (Persero) Fitch Ratings BBB- BBB- 423.949 429.622 Aluminium (Persero)
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk Moody‘s Baa2 Baa2 242.663 293.180 (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk Moody‘s Ba3 Ba3 150.121 141.747 (Persero) Tbk
PT Indonesia Asahan PT Indonesia Asahan
Aluminium (Persero) S&P BBB BBB 83.366 83.786 Aluminium (Persero)
PT Saka Energi Indonesia Moody‘s B2 B2 76.004 74.071 PT Saka Energi Indonesia
Medco Platinium Road Medco Platinium Road
Pte. Ltd Moody‘s - B1 - 66.393 Pte. Ltd
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk Fitch Ratings BBB BBB- 61.286 241.368 (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk Moody‘s Ba3 Ba3 47.886 50.970 (Persero) Tbk
PT ABM Investama Tbk Fitch Ratings B+ B+ 36.182 34.456 PT ABM Investama Tbk
PT Japfa Comfeed PT Japfa Comfeed
Indonesia Tbk Fitch Ratings BB- BB- 33.798 34.121 Indonesia Tbk
PT Sarana Multi PT Sarana Multi
Infrastruktur (Persero) Moody‘s Baa2 Baa2 28.071 27.024 Infrastruktur (Persero)
PT Indika Energy Tbk Moody‘s Ba3 Ba3 23.255 23.457 PT Indika Energy Tbk
PT Delta Dunia Makmur Tbk Moody‘s Ba3 Ba3 22.063 20.200 PT Delta Dunia Makmur Tbk
Korea Development Bank Moody‘s Aa2 Aa2 14.863 14.783 Korea Development Bank
LMIRT Capital Pte. Ltd Fitch Rating B- - 10.347 - LMIRT Capital Pte. Ltd
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp10.000) Beragam Beragam Beragam 29.098 30.427 Rp10,000)
1.873.060 5.111.784
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi At amortised cost
Efek-efek Marketable securities
Obligasi Bonds
PT Indonesia Asahan PT Indonesia Asahan
Aluminium (Persero) Moodys Baa3 BBB 226.328 157.778 Aluminium (Persero)
PT Indonesia Asahan PT Indonesia Asahan
Aluminium (Persero) Fitch Ratings BBB- - 155.156 - Aluminium (Persero)
PT Pelabuhan Indonesia IV Moody‘s Baa3 Baa3 154.718 157.012 PT Pelabuhan Indonesia IV
PT Indonesia Infrastructure PT Indonesia Infrastructure
Finance Moody‘s Baa3 Baa3 84.706 41.239 Finance
PT Perusahaan Gas PT Perusahaan Gas
Negara Tbk Moody‘s Ba2 Ba2 77.669 80.534 Negara Tbk
*) Informasi peringkat obligasi diperoleh dari Bloomberg yang mencakup *) Information on rating of bonds were obtained from Bloomberg, which is
peringkat yang diberikan oleh lembaga pemeringkat seperti Pemeringkat based on ratings issued by the rating agencies, such as Pemeringkat Efek
Efek Indonesia (Pefindo), Standard and Poor’s, Moody’s dan Fitch Indonesia (Pefindo), Standard and Poor’s, Moody’s and Fitch Ratings.
Ratings.
**) Tidak memiliki peringkat. **) No rating.
***) Investasi pada unit-link adalah investasi yang dimiliki oleh pemegang ***) Investments in unit-link contracts are investments owned by policyholder
polis pada kontrak unit-link Entitas Anak yang disajikan sebesar nilai of unit link contracts of Subsidiary which are presented at fair value that is
wajar yang tidak diperingkat. not rated.
164 LAPORAN TAHUNAN 2023 1231
Page 725
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
e. Rincian obligasi berdasarkan peringkat (lanjutan): e. Details of bonds by rating (continued):
Nilai wajar/biaya perolehan/
biaya perolehan diamortisasi/
Fair value/at cost/
Peringkat*)/Rating*) at amortised cost
Lembaga
pemeringkat/
Rating
agencies 2023 2022 2023 2022
Mata uang asing (lanjutan) Foreign currencies(continued)
Diukur pada biaya perolehan
Diamortisasi (lanjutan) At amortised cost (continued)
Efek-efek (lanjutan) Marketable securities (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Medco Oak Tree Pte Ltd Moody‘s B1 B1 77.413 77.993 Medco Oak Tree Pte Ltd
PT Perusahaan Listrik PT Perusahaan Listrik
Negara (Persero) Moody‘s Baa2 Baa2 77.308 78.252 Negara (Persero)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk Moody‘s Ba2 Ba3 33.984 34.554 (Persero) Tbk
PT Perusahaan Listrik PT Perusahaan Listrik
Negara (Persero) Moody‘s Baa3 Baa3 29.888 29.941 Negara (Persero)
PT Pertamina (Persero) Moody‘s Baa2 Baa2 29.204 28.810 PT Pertamina (Persero)
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk Moody‘s Baa2 Baa2 15.414 15.668 (Persero) Tbk
PT Indonesia Asahan PT Indonesia Asahan
Aluminium (Persero) S&P - BBB - 231.022 Aluminium (Persero)
961.788 932.803
Total 2.974.720 6.127.819 Total
*) Informasi peringkat obligasi diperoleh dari Bloomberg yang mencakup *) Information on rating of bonds were obtained from Bloomberg, which is
peringkat yang diberikan oleh lembaga pemeringkat seperti Pemeringkat based on ratings issued by the rating agencies, such as Pemeringkat Efek
Efek Indonesia (Pefindo), Standard and Poor’s, Moody’s dan Fitch Indonesia (Pefindo), Standard and Poor’s, Moody’s and Fitch Ratings.
Ratings.
f. Tingkat suku bunga rata-rata (yield) per tahun: f. Average interest rate (yield) per annum:
2023 2022
Rupiah 6,33% 5,35% Rupiah
Mata uang asing (disetarakan Foreign currencies (equivalent to
dalam Rupiah) 3,84% 2,99% Rupiah)
g. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai efek- g. Movements of allowance for impairment losses on
efek: marketable securities:
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai efek- Movements of allowance for impairment losses on
efek yang diukur pada biaya perolehan marketable securities measured at amortized cost
diamortisasi dan biaya perolehan: and acquisition cost:
2023 2022
Saldo awal tahun 41.191 99.504 Beginning balance
Pembentukan/(pembalikan) Allowance/(reversal)
selama tahun berjalan during the year
(Catatan 46) 111.547 (22.775) (Note 46)
Lain-lain*) (2.463) (35.538) Others*)
Saldo akhir tahun 150.275 41.191 Ending balance
*) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. *) Included effect of foreign currency translation.
1232 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 165
Page 726
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
g. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai efek- g. Movements of allowance for impairment losses on
efek (lanjutan): marketable securities(continued):
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai efek- Movements of allowance for impairment losses on
efek yang diukur pada biaya perolehan marketable securities measured at amortized cost
diamortisasi dan biaya perolehan (lanjutan): and acquisition cost (continued):
2023
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Saldo awal tahun 22.249 1.465 - 17.477 41.191 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian (1.915) (1.469) 8 114.972 111.596 losses allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 1.732 - - - 1.732 purchased
Aset keuangan yang Financial asset
dihentikan pengakuannya (1.781) - - - (1.781) derecognised
Total pembentukan/ Total allowance/
(pembalikan) (reversal)
tahun berjalan (1.964) (1.469) 8 114.972 111.547 during the year
Lain-lain**) (2.463) - - - (2.463) Others**)
Saldo akhir tahun 17.822 (4) 8 132.449 150.275 Ending balance
*) Tidak menerapkan PSAK 71. *) Not implement SFAS 71
**) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. **) Included effect of foreign currency translation.
2022
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Saldo awal tahun 53.908 27.406 115 18.075 99.504 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian 17.085 (6.782) (115) (598) 9.590 losses allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 3.031 16.811 - - 19.842 purchased
Aset keuangan yang Financial asset
dihentikan pengakuannya (16.237) (35.970) - - (52.207) derecognised
Total pembentukan/ Total allowance/ (reversal)
(pembalikan) tahun berjalan 3.879 (25.941) (115) (598) (22.775) during the year
Lain-lain**) (35.538) - - - (35.538) Others**)
Saldo akhir tahun 22.249 1.465 - 17.477 41.191 Ending balance
*) Tidak menerapkan PSAK 71. *) Not implement SFAS 71
**) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. **) Included effect of foreign currency translation.
166 LAPORAN TAHUNAN 2023 1233
Page 727
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
g. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai efek- g. Movements of allowance for impairment losses on
efek (lanjutan): marketable securities (continued):
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai efek- Movements of allowance for impairment losses on
efek yang diukur pada nilai wajar melalui marketable securities measured at fair value
penghasilan komprehensif lain: through other comprehensive income:
2023 2022
Saldo awal tahun 9.230 13.354 Beginning balance
Pembentukan/(pembalikan) Allowance/(reversal)
selama tahun berjalan during the year
(Catatan 46) 21.081 (4.124) (Note 46)
Lain-lain*) - - Others*)
Saldo akhir tahun 30.311 9.230 Ending balance
*) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. *) Included effect of foreign currency translation.
2023
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Saldo awal tahun 9.230 - - - 9.230 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian (2.525) - 24.311 - 21.786 losses allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli - - - - - purchased
Aset keuangan yang Financial asset
dihentikan pengakuannya (705) - - - (705) derecognised
Total pembentukan/ Total allowance/
(pembalikan) (reversal)
tahun berjalan (3.230) - 24.311 - 21.081 during the year
Lain-lain**) - - - - - Others**)
Saldo akhir tahun 6.000 - 24.311 - 30.311 Ending balance
*) Tidak menerapkan PSAK 71. *) Not implement SFAS 71
**) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. **) Included effect of foreign currency translation.
2022
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Saldo awal tahun 13.354 - - - 13.354 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian (4.056) - - - (4.056) losses allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 1.146 - - - 1.146 purchased
Aset keuangan yang Financial asset
dihentikan pengakuannya (1.214) - - - (1.214) derecognised
Total pembalikan Total reversal
tahun berjalan (4.124) - - - (4.124) during the year
Lain-lain**) - - - - - Others**)
Saldo akhir tahun 9.230 - - - 9.230 Ending balance
*) Tidak menerapkan PSAK 71. *) Not implement SFAS 71
**) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. **) Included effect of foreign currency translation.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek impairment losses on marketable securities is
telah memadai. adequate.
1234 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 167
Page 728
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
h. Informasi mengenai pengelompokan berdasarkan h. Information in respect of classification of
kelompok “tidak mengalami penurunan nilai” dan “non-impaired” and “impaired” is disclosed in Note
“mengalami penurunan nilai” diungkapkan pada 62A.
Catatan 62A.
i. Investasi dalam unit reksadana pada Bank i. Investment in mutual fund of the Bank measured at
Mandiri saja yang diklasifikasikan sebagai diukur fair value through other comprehensive income on
pada nilai wajar melalui penghasilan 31 December 2023 and 2022:
komprehensif lain pada tanggal 31 Desember
2023 dan 2022:
2023 2022
Reksa Dana Terproteksi Syailendra Protected Mutual Fund Syailendra
Capital Protected Fund 45 1.443.842 1.440.607 Capital Protected Fund 45
Reksa Dana Terproteksi Manulife Protected Mutual Fund Manulife
Proteksi Dana Utama III 1.314.820 1.310.426 Proteksi Dana Utama III
Reksa Dana Terproteksi Syailendra Protected Mutual Fund Syailendra
Capital Protected Fund 53 1.022.063 1.017.901 Capital Protected Fund 53
Reksa Dana Terproteksi Syailendra Protected Mutual Fund Syailendra
Capital Protected Fund 52 1.020.817 1.019.454 Capital Protected Fund 52
Reksa Dana Terproteksi BNI AM Protected Mutual Fund BNI AM
Proteksi Orchid 1.011.260 1.007.620 Proteksi Orchid
Reksa Dana Terproteksi BNI AM Protected Mutual Fund BNI AM
Proteksi Sunflower 1.009.474 1.009.308 Proteksi Sunflower
Reksa Dana Trimegah Terproteksi 21 1.004.005 1.004.287 Protected Mutual Fund Trimegah 21
Reksa Dana Terproteksi Panin 17 993.148 993.279 Protected Mutual Fund Panin 17
Reksa Dana Terproteksi BNP Paribas Protected Mutual Fund BNP Paribas
Selaras VI 991.745 991.874 Selaras VI
Reksa Dana Trimegah Terproteksi 24 910.894 908.311 Protected Mutual Fund Trimegah 24
Reksa Dana Terproteksi BNI AM Protected Mutual Fund BNI AM
Proteksi Rasamala 762.945 760.055 Proteksi Rasamala
Reksa Dana Trimegah Terproteksi 26 761.277 757.075 Protected Mutual Fund Trimegah 26
Reksa Dana Terproteksi Manulife Protected Mutual Fund Manulife
Proteksi Dana Utama II 761.243 759.345 Proteksi Dana Utama II
Reksa Dana Terproteksi BNI AM Protected Mutual Fund BNI AM
Proteksi Magnifera 758.572 756.333 Proteksi Magnifera
Reksa Dana Danareksa Proteksi 81 758.318 756.623 Protected Mutual Fund Danareksa 81
Reksa Dana Terproteksi Syailendra Protected Mutual Fund Syailendra
Capital Protected Fund 46 755.171 754.502 Capital Protected Fund 46
Reksa Dana Danareksa Protected Mutual Fund
Proteksi 79 710.878 710.570 Danareksa Proteksi 79
Reksa Dana Terproteksi Panin 26 603.447 603.243 Protected Mutual Fund Panin 26
Reksa Dana Terproteksi BMI Protected Mutual Fund BMI
Indo Proteksi Sinergi 1 501.931 502.067 Indo Proteksi Sinergi 1
Reksa Dana Terproteksi BNP Protected Mutual Fund BNP
Paribas Selaras V 501.059 501.138 Paribas Selaras V
Reksa Dana Terproteksi Bahana Protected Mutual Fund Bahana
Centrum Protected Fund 221 497.771 496.576 Centrum Protected Fund 221
Reksa Dana Terproteksi Bahana Protected Mutual Fund Bahana
Centrum Protected Fund 222 494.800 493.521 Centrum Protected Fund 222
Reksa Dana Trimegah Protected Mutual Fund
Terproteksi XI - 490.047 Trimegah XI
18.589.480 19.044.162
j. Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan j. As of 31 December 2023 and 2022, securities with
2022, saldo efek-efek yang dijual dengan janji total amount of USD62,220,523 (full amount) and
untuk dibeli kembali masing-masing sebesar USD55,226,340 (full amount), respectively were
USD62.220.523 dan USD55.226.340 (nilai sold under repurchase agreements (Note 28).
penuh) (Catatan 28).
168 LAPORAN TAHUNAN 2023 1235
Page 729
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. OBLIGASI PEMERINTAH 8. GOVERNMENT BONDS
Akun ini terdiri dari obligasi yang dikeluarkan oleh This account consists of bonds issued by Government
Pemerintah Republik Indonesia yang diperoleh Grup of the Republic of Indonesia which are obtained by the
dari pasar primer dan sekunder pada tanggal Group from primary and secondary markets as of
31 Desember 2023 dan 2022 dengan rincian sebagai 31 December 2023 and 2022, with details as follows:
berikut:
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 56) Related party (Note 56)
Obligasi Pemerintah Government bonds
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi 163.194.756 180.578.053 At amortised cost
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan other comprehensive
komprehensif lain ***) 90.640.924 92.532.086 income***)
Diukur pada biaya perolehan*) 34.541.812 44.213.180 At cost*)
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 12.078.509 6.972.279 profit or loss
Investasi pada unit-link **) Investments in unit-link contracts **)
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 8.726.970 4.916.166 profit or loss
309.182.971 329.211.764
*) Obligasi Pemerintah yang dimiliki Entitas Anak yang diklasifikasikan *) Government bonds owned by Subsidiary are classified based on SFAS
sesuai dengan PSAK 110 “Akuntansi Sukuk”. No. 110 “Accounting for Sukuk”.
**) Investasi pada unit-link adalah investasi yang dimiliki oleh pemegang polis **) Investments in unit-link contracts are investments owned by
pada kontrak unit-link Entitas Anak yang disajikan sebesar nilai wajar. policyholders of unit-link contracts of Subsidiary which are presented at
fair value.
***) Termasuk sukuk, project based sukuk dan sukuk ritel yang diklasifikasikan ***) Including sukuk, project-based sukuk and retail bonds which are
sebagai diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain. classified as at fair value through other comprehensive income.
a. Berdasarkan jatuh tempo a. By maturity
Obligasi Pemerintah berdasarkan sisa umur jatuh The government bonds, by remaining period of
temponya adalah sebagai berikut: maturity, are as follows:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi profit or loss
Obligasi Pemerintah Government bonds
Kurang dari 1 tahun 2.296.373 2.403.912 Less than 1 year
1 - 5 tahun 3.865.009 2.704.883 1 - 5 years
5 - 10 tahun 3.452.661 1.672.415 5 - 10 years
Lebih dari 10 tahun 2.326.789 174.954 Over 10 years
11.940.832 6.956.164
Investasi pada unit-link **) Investments in unit-link**)
Kurang dari 1 tahun 171.717 142.890 Less than 1 year
1 - 5 tahun 1.507.762 2.235.398 1 - 5 years
5 - 10 tahun 4.389.123 2.210.076 5 - 10 years
Lebih dari 10 tahun 2.616.743 327.802 Over 10 years
8.685.345 4.916.166
20.626.177 11.872.330
*) Obligasi Pemerintah yang dimiliki Entitas Anak yang diklasifikasikan *) Government bonds owned by Subsidiary are classified based on SFAS
sesuai dengan PSAK 110 “Akuntansi Sukuk”. No. 110 “Accounting for Sukuk”.
**) Investasi pada unit-link adalah investasi yang dimiliki oleh pemegang **) Investments in unit-link contracts are investments owned by
polis pada kontrak unit-link Entitas Anak yang disajikan sebesar nilai policyholders of Subsidiary’s unit-link contracts which are presented at
wajar. fair value.
***) Termasuk sukuk, project based sukuk dan sukuk ritel yang ***) Including sukuk, project based sukuk and retail bonds which are
diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai wajar melalui penghasilan classified as at fair value through other comprehensive income.
komprehensif lain.
1236 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 169
Page 730
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 8. GOVERNMENT BONDS (continued)
a. Berdasarkan jatuh tempo (lanjutan) a. By maturity (continued)
Obligasi Pemerintah berdasarkan sisa umur jatuh The government bonds, by remaining period of
temponya adalah sebagai berikut (lanjutan): maturity, are as follows (continued):
2023 2022
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan other comprehensive
komprehensif lain ***) income***)
Obligasi Pemerintah Government bonds
Kurang dari 1 tahun 8.640.353 2.214.055 Less than 1 year
1 - 5 tahun 10.414.314 17.502.539 1 - 5 years
5 - 10 tahun 37.604.603 37.341.218 5 - 10 years
Lebih dari 10 tahun 6.642.427 5.588.365 Over 10 years
63.301.697 62.646.177
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi At amortised cost
Obligasi Pemerintah Government bonds
Kurang dari 1 tahun 9.217.068 15.890.558 Less than 1 year
1 - 5 tahun 46.208.011 52.132.872 1 - 5 years
5 - 10 tahun 39.682.824 43.313.092 5 - 10 years
Lebih dari 10 tahun 43.266.753 43.501.330 Over 10 years
138.374.656 154.837.852
Diukur pada biaya perolehan*) At cost*)
Obligasi Pemerintah Government bonds
Kurang dari 1 tahun 11.930.564 11.130.042 Less than 1 year
1 - 5 tahun 19.977.300 27.845.450 1 - 5 years
5 - 10 tahun 1.217.887 3.775.555 5 - 10 years
Lebih dari 10 tahun 966.921 966.330 Over 10 years
34.092.672 43.717.377
Total 256.395.202 273.073.736 Total
*) Obligasi Pemerintah yang dimiliki Entitas Anak yang diklasifikasikan *) Government bonds owned by Subsidiary are classified based on SFAS
sesuai dengan PSAK 110 “Akuntansi Sukuk”. No. 110 “Accounting for Sukuk”.
**) Investasi pada unit-link adalah investasi yang dimiliki oleh pemegang **) Investments in unit-link contracts are investments owned by
polis pada kontrak unit-link Entitas Anak yang disajikan sebesar nilai policyholders of Subsidiary’s unit-link contracts which are presented at
wajar. fair value.
***) Termasuk sukuk, project based sukuk dan sukuk ritel yang ***) Including sukuk, project based sukuk and retail bonds which are
diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai wajar melalui penghasilan classified as at fair value through other comprehensive income.
komprehensif lain.
170 LAPORAN TAHUNAN 2023 1237
Page 731
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 8. GOVERNMENT BONDS (continued)
a. Berdasarkan jatuh tempo (lanjutan) a. By maturity (continued)
Obligasi Pemerintah berdasarkan sisa umur jatuh The government bonds, by remaining period of
temponya adalah sebagai berikut (lanjutan): maturity, are as follows (continued):
2023 2022
Mata uang asing Foreign currencies
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi profit or loss
Obligasi Pemerintah Government bonds
Kurang dari 1 tahun 7.901 - Less than 1 year
1 - 5 tahun 123.814 14.914 1 - 5 years
5 - 10 tahun 1.607 - 5 - 10 years
Lebih dari 10 tahun 4.355 1.201 Over 10 years
137.677 16.115
Investasi pada unit-link **) Investments in unit-link**)
1 - 5 tahun 11.432 - 1 - 5 years
5 - 10 tahun 9.767 - 5 - 10 years
Lebih dari 10 tahun 20.426 - Over 10 years
41.625 -
179.302 16.115
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan other comprehensive
komprehensif lain income
Obligasi Pemerintah Government bonds
Kurang dari 1 tahun 3.771.298 2.437.444 Less than 1 year
1 - 5 tahun 10.009.244 11.089.589 1 - 5 years
5 - 10 tahun 11.858.513 14.892.272 5 - 10 Years
Lebih dari 10 tahun 1.700.172 1.466.604 Over 10 years
27.339.227 29.885.909
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi At amortised cost
Obligasi Pemerintah Government bonds
Kurang dari 1 tahun 271.475 406.571 Less than 1 year
1 - 5 tahun 5.363.620 4.080.521 1 - 5 years
5 - 10 tahun 18.944.752 20.988.875 5 - 10 years
Lebih dari 10 tahun 240.253 264.234 Over 10 years
24.820.100 25.740.201
Diukur pada biaya perolehan*) At cost *)
Obligasi Pemerintah Government bonds
Kurang dari 1 tahun 157.283 35.136 Less than 1 year
1 - 5 tahun 291.857 460.667 1 - 5 years
449.140 495.803
Total (Catatan 62.B.(iv)) 52.787.769 56.138.028 Total (Note 62.B.(iv))
309.182.971 329.211.764
*) Obligasi Pemerintah yang dimiliki Entitas Anak yang diklasifikasikan *) Government bonds owned by Subsidiary are classified based on SFAS
sesuai dengan PSAK 110 “Akuntansi Sukuk”. No. 110 “Accounting for Sukuk”.
1238 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 171
Page 732
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 8. GOVERNMENT BONDS (continued)
b. Berdasarkan jenis b. By type
2023
Nominal/
biaya Tingkat
perolehan/ suku
biaya bunga
perolehan per Frekuensi
diamortisasi/ tahun/ pembayaran
Nominal/ Interest Tanggal bunga/
cost/ at rates jatuh tempo/ Frequency of
amortised per Nilai wajar/ Maturity interest
cost annum Fair value dates payment
Rupiah Rupiah
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi profit or loss
Obligasi Pemerintah Government bonds
4,00% - 15/02/2024 - 1 dan 6 bulan/
Obligasi suku bunga tetap 11.654.576 12,00% 11.823.146 15/08/2051 1 and 6 months Fixed rate bonds
Obligasi suku bunga mengambang 116.437 6,04% 117.686 25/04/2025 3 bulan/months Floating rate bonds
11.771.013 11.940.832
Investasi pada unit-link*) Investments in unit-link contracts*)
4,00% - 10/03/2024 - 1 dan 6 bulan/
Obligasi suku bunga tetap 8.685.345 10,50% 8.685.345 15/08/2051 1 and 6 months Fixed rate bonds
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain **) income**)
Obligasi Pemerintah Government bonds
4,00% - 15/02/2024 - 1 dan 6 bulan/
Obligasi suku bunga tetap 61.566.538 11,00% 63.301.697 15/06/2047 1 and 6 months Fixed rate bonds
Mata uang asing Foreign currencies
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi profit or loss
Obligasi Pemerintah Government bonds
3,20% - 15/01/2024 -
Obligasi suku bunga tetap 137.526 5,95% 137.677 23/09/2061 6 bulan/months Fixed rate bonds
Investasi pada unit-link*) Investments in unit-link contracts*)
3,55% - 08/01/2026 - 1 dan 6 bulan/
Obligasi suku bunga tetap 41.625 8,50% 41.625 11/01/2048 1 and 6 months Fixed rate bonds
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain income
Obligasi Pemerintah Government bonds
Obligasi suku 1,00% - 15/01/2024 -
bunga tetap 28.795.401 8,50% 27.339.227 20/09/2052 6 bulan/months Fixed rate bonds
*) Investasi pada unit-link adalah investasi yang dimiliki oleh pemegang *) Investments in unit-link contracts are investments owned by
polis pada kontrak unit-link Entitas Anak yang disajikan sebesar nilai policyholders of unit-link contracts of Subsidiary which are presented at
wajar. fair value.
**) Termasuk sukuk, project based sukuk dan sukuk ritel yang **) Including sukuk, project-based sukuk and retail sukuk which are
diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai wajar melalui penghasilan classified as at fair value through other comprehensive income.
komprehensif lain.
2023
Nominal/
biaya
perolehan/
biaya
perolehan Frekuensi
diamortisasi/ Tingkat pembayaran
Nominal/ suku bunga Tanggal bunga/
cost/ at per tahun/ jatuh tempo/ Frequency of
amortised Interest rates Maturity interest
cost per annum dates payment
Rupiah Rupiah
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi At amortised cost
Obligasi Pemerintah Government bonds
4,00% - 15/02/2024 - 1 dan 6 bulan/
Obligasi suku bunga tetap 138.374.656 12,00% 15/06/2042 1 and 6 months Fixed rate bonds
Diukur pada biaya perolehan*) At cost*)
Obligasi Pemerintah Government bonds
4,00% - 10/03/2024 - 1 dan 6 bulan/
Obligasi suku bunga tetap 34.092.672 10,25% 15/04/2043 1 and 6 months Fixed rate bonds
Mata uang asing Foreign currencies
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi At amortised cost
Obligasi Pemerintah Government bonds
1,50% - 15/01/2024 -
Obligasi suku bunga tetap 24.820.100 8,50% 17/02/2037 6 bulan/months Fixed rate bonds
*)
Diukur pada biaya perolehan At cost*)
Obligasi Pemerintah Government bonds
2,30% - 10/09/2024 -
Obligasi suku bunga tetap 449.140 4,40% 06/06/2027 6 bulan/months Fixed rate bonds
*) Obligasi Pemerintah yang dimiliki Entitas Anak yang diklasifikasikan *) Government bonds owned by Subsidiary are classified based on SFAS
sesuai dengan PSAK 110 “Akuntansi Sukuk”. No. 110 “Accounting for Sukuk”.
172 LAPORAN TAHUNAN 2023 1239
Page 733
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 8. GOVERNMENT BONDS (continued)
b. Berdasarkan jenis (lanjutan) b. By type (continued)
2022
Nominal/
biaya Tingkat
perolehan/ suku
biaya bunga
perolehan per Frekuensi
diamortisasi/ tahun/ pembayaran
Nominal/ Interest Tanggal bunga/
cost/ at rates jatuh tempo/ Frequency of
amortised per Nilai wajar/ Maturity interest
cost annum Fair value dates payment
Rupiah Rupiah
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi profit or loss
Obligasi Pemerintah Government bonds
4,00% - 10/03/2023 – 1 dan 6 bulan/
Obligasi suku bunga tetap 6.811.770 12,00% 6.838.806 15/08/2051 1 and 6 months Fixed rate bonds
Obligasi suku bunga mengambang 116.437 4,79% 117.358 25/04/2025 3 bulan/months Floating rate bonds
6.928.207 6.956.164
Investasi pada unit-link*) Investments in unit-link contracts*)
4,00% - 10/03/2023 – 1 dan 6 bulan/
Obligasi suku bunga tetap 4.916.166 11,00% 4.916.166 15/08/2051 1 and 6 months Fixed rate bonds
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain **) income**)
Obligasi Pemerintah Government bonds
4,00% - 15/05/2023 – 1 dan 6 bulan/
Obligasi suku bunga tetap 60.705.506 11,00% 62.646.177 15/02/2044 1 and 6 months Fixed rate bonds
Mata uang asing Foreign currencies
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi profit or loss
Obligasi Pemerintah Government bonds
4,45% - 11/02/2024 –
Obligasi suku bunga tetap 15.941 5,13% 16.115 08/01/2045 6 bulan/months Fixed rate bonds
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain income
Obligasi Pemerintah Government bonds
1,00% - 11/01/2023 –
Obligasi suku bunga tetap 31.323.436 8,50% 29.885.909 20/09/2052 6 bulan/months Fixed rate bonds
*) Investasi pada unit-link adalah investasi yang dimiliki oleh pemegang *) Investments in unit-link contracts are investments owned by
polis pada kontrak unit-link Entitas Anak yang disajikan sebesar nilai policyholders of unit-link contracts of Subsidiary which are presented at
wajar. fair value.
**) Termasuk sukuk, project based sukuk dan sukuk ritel yang **) Including sukuk, project-based sukuk and retail sukuk which are
diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain. classified as at fair value through other comprehensive income.
2022
Nominal/
biaya
perolehan/
biaya
perolehan Frekuensi
diamortisasi/ Tingkat pembayaran
Nominal/ suku bunga Tanggal bunga/
cost/ at per tahun/ jatuh tempo/ Frequency of
amortised Interest rates Maturity interest
cost per annum dates payment
Rupiah Rupiah
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi At amortised cost
Obligasi Pemerintah Government bonds
4,00% - 15/05/2023 - 1 dan 6 bulan/
Obligasi suku bunga tetap 154.837.852 12,00% 15/06/2042 1 and 6 months Fixed rate bonds
*)
Diukur pada biaya perolehan At cost*)
Obligasi Pemerintah Government bonds
4,00% - 10/03/2023 – 1 dan 6 bulan/
Obligasi suku bunga tetap 43.717.377 10,25% 15/04/2043 1 and 6 months Fixed rate bonds
Mata uang asing Foreign currencies
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi At amortised cost
Obligasi Pemerintah Government bonds
1,50% - 17/10/2023 –
Obligasi suku bunga tetap 25.740.201 8,50% 17/02/2037 6 bulan/months Fixed rate bonds
Diukur pada biaya perolehan*) At cost*)
Obligasi Pemerintah Government bonds
2,30% - 01/03/2023 –
Obligasi suku bunga tetap 495.803 4,40% 06/06/2027 6 bulan/months Fixed rate bonds
*) Obligasi Pemerintah yang dimiliki Entitas Anak yang diklasifikasikan *) Government bonds owned by Subsidiary are classified based on SFAS
sesuai dengan PSAK 110 “Akuntansi Sukuk”. No. 110 “Accounting for Sukuk”.
1240 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 173
Page 734
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 8. GOVERNMENT BONDS (continued)
c. Informasi lain c. Other information
Pada tanggal 31 Desember 2023, Obligasi As of 31 December 2023, Government Bonds with
Pemerintah dengan jumlah nominal total nominal amount of USD2,245,768,868
USD2.245.768.868 (nilai penuh) dan RpNihil (full amount) and RpNil (31 December 2022:
(31 Desember 2022: USD1.540.153.393 (nilai USD1,540,153,393 (full amount) and Rp1,170,000)
penuh) dan Rp1.170.000) telah dijual dengan were sold under repurchase agreements (Note 28).
janji untuk dibeli kembali (Catatan 28).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, Bank
kolektibilitas Bank Indonesia untuk Obligasi Indonesia’s collectibility for government bonds is
Pemerintah adalah lancar. current.
9. TAGIHAN LAINNYA – TRANSAKSI 9. OTHER RECEIVABLES – TRADE TRANSACTIONS
PERDAGANGAN
a. Berdasarkan jenis, mata uang, pihak berelasi dan a. By type, currency, related parties and third parties:
pihak ketiga:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 56) Related parties (Note 56)
Usance L/C payable at sight 218.270 825.810 Usance L/C payable at sight
Tagihan Supplier Chain Supplier Chain Financing
Financing 1.677.687 8.037.934 receivables
Lain-lain 5.253.511 4.715.835 Others
7.149.468 13.579.579
Pihak ketiga Third parties
Usance L/C payable at sight 1.550.710 1.607.332 Usance L/C payable at sight
Tagihan Supplier Chain Supplier Chain Financing
Financing 1.261.694 1.136.264 receivables
Lain-lain 4.004.912 5.048.128 Others
6.817.316 7.791.724
Total Rupiah 13.966.784 21.371.303 Total Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Pihak berelasi (Catatan 56) Related parties (Note 56)
Usance L/C payable at sight 385.238 1.508.552 Usance L/C payable at sight
Tagihan Supplier Chain Supplier Chain Financing
Financing 44.146 44.635 receivables
Lain-lain 2.661 24.853 Others
432.045 1.578.040
Pihak ketiga Third parties
Usance L/C payable at sight 4.682.301 3.189.451 Usance L/C payable at sight
Lain-lain 6.963.423 7.654.470 Others
11.645.724 10.843.921
Total mata uang asing Total foreign currencies
(Catatan 62.B.(iv)) 12.077.769 12.421.961 (Note 62.B.(iv))
26.044.553 33.793.264
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (1.494.653) (1.604.705) impairment losses
Neto 24.549.900 32.188.559 Net
174 LAPORAN TAHUNAN 2023 1241
Page 735
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. TAGIHAN LAINNYA - TRANSAKSI 9. OTHER RECEIVABLES - TRADE TRANSACTIONS
PERDAGANGAN (lanjutan) (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang, pihak berelasi dan a. By type, currency, related parties and third parties
pihak ketiga (lanjutan): (continued):
Berikut adalah perubahan nilai tercatat tagihan Movements in carrying amount of other
lainnya - transaksi perdagangan dengan receivables - trade transactions classified as at
klasifikasi biaya perolehan diamortisasi amortised cost upon stages for the year ended 31
berdasarkan stage untuk tahun yang berakhir December 2023 and 2022:
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022:
2023
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Biaya perolehan diamortisasi At amortised cost
Saldo awal tahun 31.593.450 825.526 1.239.865 134.423 33.793.264 Beginning balance
Pengalihan ke/(dari): Transfer to/(from):
- Stage 1 1.041.364 (1.041.364) - - - Stage 1 -
- Stage 2 (2.438.768) 2.438.768 - - - Stage 2 -
Total saldo awal setelah Total beginning balance
pengalihan 30.196.046 2.222.930 1.239.865 134.423 33.793.264 after transfer
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of net
nilai tercatat (1.148.854) (9.360) (11.845) 138.502 (1.031.557) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 65.805.749 4.060.289 31.584 - 69.897.622 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (70.779.392) (5.947.900) (36.328) - (76.763.620) derecognised
Total penambahan/(penurunan) Total increase/(decrease)
tahun berjalan (6.122.497) (1.896.971) (16.589) 138.502 (7.897.555) during the year
Lain-lain**) (23.232) 179.751 (7.675) - 148.844 Others**)
Saldo akhir tahun 24.050.317 505.710 1.215.601 272.925 26.044.553 Ending balance
*) Tidak menerapkan PSAK 71. *) Not implement SFAS 71
**) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. **) Included effect of foreign currency translation.
2022
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Biaya perolehan diamortisasi At amortised cost
Saldo awal tahun 26.691.743 1.330.830 1.194.442 81.253 29.298.268 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of net
nilai tercatat (451.536) 1.770 91.355 - (358.411) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 78.200.295 3.561.436 53.721 53.170 81.868.622 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (72.827.760) (4.659.222) (55.714) - (77.542.696) derecognised
Total penambahan/(penurunan) Total increase/(decrease)
tahun berjalan 4.920.999 (1.096.016) 89.362 53.170 3.967.515 during the year
Lain-lain**) (19.292) 590.712 (43.939) - 527.481 Others**)
Saldo akhir tahun 31.593.450 825.526 1.239.865 134.423 33.793.264 Ending balance
*) Tidak menerapkan PSAK 71. *) Not implement SFAS 71
**) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. **) Included effect of foreign currency translation.
1242 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 175
Page 736
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. TAGIHAN LAINNYA - TRANSAKSI 9. OTHER RECEIVABLES - TRADE TRANSACTIONS
PERDAGANGAN (lanjutan) (continued)
b. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia: b. By Bank Indonesia’s collectibility:
2023 2022
Lancar 24.539.740 32.250.518 Current
Dalam perhatian khusus 245.783 259.452 Special mention
Kurang lancar - 12.419 Substandard
Macet 1.259.030 1.270.875 Loss
Total 26.044.553 33.793.264 Total
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (1.494.653 ) (1.604.705) impairment losses
Neto 24.549.900 32.188.559 Net
c. Berdasarkan jatuh tempo: c. By maturity:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 bulan 3.531.550 4.914.242 Less than 1 month
1 - 3 bulan 4.867.395 8.979.096 1 - 3 months
3 - 6 bulan 5.269.170 6.189.972 3 - 6 months
6 - 12 bulan 109.296 1.098.620 6 - 12 months
Lebih dari 12 bulan 189.373 189.373 Over 12 months
Total Rupiah 13.966.784 21.371.303 Total Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Kurang dari 1 bulan 1.872.337 2.835.630 Less than 1 month
1 - 3 bulan 6.980.224 4.749.700 1 - 3 months
3 - 6 bulan 2.010.227 3.754.340 3 - 6 months
6 - 12 bulan 145.324 789 6 - 12 months
Lebih dari 12 bulan 1.069.657 1.081.502 Over 12 months
Total Mata uang asing Total foreign currencies
(Catatan 62.B.(iv)) 12.077.769 12.421.961 (Note 62.B.(iv))
26.044.553 33.793.264
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (1.494.653) (1.604.705) impairment losses
Neto 24.549.900 32.188.559 Net
d. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai d. Movements of allowance for impairment losses on
tagihan lainnya - transaksi perdagangan: other receivables - trade transactions:
2023 2022
Saldo awal tahun 1.604.705 1.480.721 Beginning balance
Pembentukan/(pembalikan)
selama tahun Allowance/(reversal) during
berjalan (Catatan 46) (91.037) 27.813 the year (Note 46)
Lain-lain*) (19.015) 96.171 Others*)
Saldo akhir tahun 1.494.653 1.604.705 Ending balance
*) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. *) Included effect of foreign currency translation.
176 LAPORAN TAHUNAN 2023 1243
Page 737
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. TAGIHAN LAINNYA - TRANSAKSI 9. OTHER RECEIVABLES - TRADE TRANSACTIONS
PERDAGANGAN (lanjutan) (continued)
d. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai d. Movements of allowance for impairment losses on
tagihan lainnya - transaksi perdagangan other receivables - trade transactions (continued):
(lanjutan):
2023
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Saldo awal tahun 81.376 239.125 1.239.865 44.339 1.604.705 Beginning balance
Pengalihan ke/(dari): Transfer to/(from):
- Kerugian kredit 12 months -
ekspektasian 12 bulan expected credit
(stage 1) 10.144 (10.144) - - - (stage 1) losses
- Kerugian kredit Lifetime expected -
ekspektasian sepanjang credit losses -
umurnya - tidak mengalami unimpaired
penurunan nilai (stage 2) (17.497) 17.497 - - - (stage 2)
Total saldo awal setelah Total beginning balance
pengalihan 74.023 246.478 1.239.865 44.339 1.604.705 after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian (32.018) 35.897 4.095 1.385 9.359 losses allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 115.354 557.668 20.157 - 693.179 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (101.944) (659.062) (32.569) - (793.575) derecognised
Total pembentukan/ Total allowance/
(pembalikan) (reversal)
tahun berjalan (18.608) (65.497) (8.317) 1.385 (91.037) during the year
Lain-lain**) (723) (2.344) (15.947) (1) (19.015) Others**)
Saldo akhir tahun 54.692 178.637 1.215.601 45.723 1.494.653 Ending balance
*) Tidak menerapkan PSAK 71. *) Not implement SFAS 71
**) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. **) Included effect of foreign currency translation.
2022
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Saldo awal tahun 56.248 185.603 1.194.442 44.428 1.480.721 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian (21.417) 27.346 (28.934) (89) (23.094) losses allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 146.377 522.221 53.721 - 722.319 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (104.869) (510.854) (55.689) - (671.412) derecognised
Total pembentukan/ Total allowance/
(pembalikan) (reversal)
tahun berjalan 20.091 38.713 (30.902) (89) 27.813 during the year
Lain-lain**) 5.037 14.809 76.325 - 96.171 Others**)
Saldo akhir tahun 81.376 239.125 1.239.865 44.339 1.604.705 Ending balance
*) Tidak menerapkan PSAK 71. *) Not implement SFAS 71
**) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. **) Included effect of foreign currency translation.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai tagihan impairment losses on other receivables - trade
lainnya -transaksi perdagangan telah memadai. transactions is adequate.
e. Informasi mengenai pengelompokan berdasarkan e. Information in respect of classification of
kelompok “tidak mengalami penurunan nilai” dan “non-impaired” and “impaired” is disclosed in Note
“mengalami penurunan nilai” diungkapkan pada 62A.
Catatan 62A.
1244 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 177
Page 738
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. TAGIHAN ATAS EFEK-EFEK YANG DIBELI 10. SECURITIES PURCHASED UNDER AGREEMENTS
DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI TO RESELL
a. Tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan janji a. Securities purchased under agreements to resell
dijual kembali
2023
Pendapatan
Tanggal Tanggal Nilai jual bunga belum Nilai
dimulai/ jatuh tempo/ Kembali/ direalisasi/ Neto/
Starting Maturity Resale Unamortised Carrying
Jenis efek date date amount interest amount Type of securities
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Obligasi VR0062 28/12/2023 04/01/2024 11.907.162 5.946 11.901.216 Bond VR0062
Obligasi VR0042 29/12/2023 05/01/2024 2.565.178 1.709 2.563.469 Bond VR0042
Obligasi VR0038 27/12/2023 03/01/2024 1.770.679 589 1.770.090 Bond VR0038
Obligasi VR0054 28/12/2023 04/01/2024 957.852 478 957.374 Bond VR0054
Obligasi FR0087 28/12/2023 04/01/2024 662.669 344 662.325 Bond FR0087
Obligasi VR0034 27/12/2023 03/01/2024 619.961 206 619.755 Bond VR0034
Obligasi FR0059 28/12/2023 04/01/2024 487.541 254 487.287 Bond FR0059
Obligasi FR0081 28/12/2023 04/01/2024 477.183 248 476.935 Bond FR0081
Obligasi FR0086 29/12/2023 02/01/2024 471.749 77 471.672 Bond FR0086
SBI IDSR151124364S 28/12/2023 04/01/2024 471.352 246 471.106 SBI IDSR151124364S
Obligasi FR0090 28/12/2023 04/01/2024 462.878 241 462.637 Bond FR0090
Obligasi FR0084 28/12/2023 04/01/2024 298.038 156 297.882 Bond FR0084
Obligasi FR0100 28/12/2023 04/01/2024 286.974 149 286.825 Bond FR0100
Obligasi FR0064 28/12/2023 03/01/2024 283.618 99 283.519 Bond FR0064
Obligasi FR0040 27/12/2023 02/01/2024 211.067 36 211.031 Bond FR0040
Obligasi FR0081 21/12/2023 04/01/2024 190.774 103 190.671 Bond FR0081
Obligasi VR0050 27/12/2023 03/01/2024 96.094 32 96.062 Bond VR0050
Saham BMRI 31/08/2023 27/02/2024 810 - 810 Share BMRI
Saham BMRI 28/08/2023 23/02/2024 526 - 526 Share BMRI
Saham ACES 18/08/2023 14/02/2024 414 1 413 Share ACES
Saham ACES 08/12/2023 05/06/2024 303 - 303 Share ACES
Obligasi ORI021 27/07/2023 23/01/2024 302 - 302 Bond ORI021
Saham WTON 25/09/2023 22/03/2024 282 - 282 Share WTON
Saham GGRM 25/09/2023 22/03/2024 263 - 263 Share GGRM
Saham BMRI 04/10/2023 01/04/2024 259 - 259 Share BMRI
Saham BMRI 27/10/2023 24/04/2024 205 - 205 Share BMRI
Saham UNTR 25/07/2023 19/01/2024 185 - 185 Share UNTR
Saham BBTN 05/10/2023 02/04/2024 150 - 150 Share BBTN
Saham BSDE 25/09/2023 22/03/2024 126 - 126 Share BSDE
Saham PWON 25/09/2023 22/03/2024 117 - 117 Share PWON
Saham BBTN 25/09/2023 22/03/2024 97 - 97 Share BBTN
Saham HMSP 25/09/2023 22/03/2024 88 1 87 Share HMSP
Saham ITMG 26/07/2023 22/01/2024 59 - 59 Share ITMG
Saham PTBA 13/07/2023 09/01/2024 57 - 57 Share PTBA
Saham BJBR 02/11/2023 30/04/2024 56 - 56 Share BJBR
Saham PTBA 30/08/2023 26/02/2024 51 - 51 Share PTBA
Saham BMRI 26/07/2023 22/01/2024 45 - 45 Share BMRI
Saham BBTN 25/07/2023 19/01/2024 33 - 33 Share BBTN
Obligasi ORI020 27/07/2023 23/01/2024 33 - 33 Bond ORI020
Saham PTBA 14/07/2023 10/01/2024 15 - 15 Share PTBA
Obligasi ORI022 27/07/2023 23/01/2024 15 - 15 Bond ORI022
Obligasi SR017 27/07/2023 23/01/2024 15 - 15 Bond SR017
Saham TOTL 14/07/2023 10/01/2024 14 1 13 Share TOTL
Saham HEXA 14/07/2023 10/01/2024 12 - 12 Share HEXA
Saham MTEL 14/07/2023 10/01/2024 11 - 11 Share MTEL
Saham GGRM 14/07/2023 10/01/2024 5 - 5 Share GGRM
Saham ARCI 14/07/2023 10/01/2024 2 - 2 Share ARCI
Saham BJTM 14/07/2023 10/01/2024 2 - 2 Share BJTM
22.225.321 10.916 22.214.405
Pihak ketiga Third parties
Mata uang asing Foreign currencies
Obligasi FR0082 12/12/2023 12/01/2024 479.361 838 478.523 Bond FR0082
Total 22.704.682 11.754 22.692.928 Total
178 LAPORAN TAHUNAN 2023 1245
Page 739
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. TAGIHAN ATAS EFEK-EFEK YANG DIBELI 10. SECURITIES PURCHASED UNDER AGREEMENTS
DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI (lanjutan) TO RESELL (continued)
a. Tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan janji a. Securities purchased under agreements to resell
dijual kembali (lanjutan) (continued)
2022
Pendapatan
Tanggal Tanggal Nilai jual bunga belum Nilai
dimulai/ jatuh tempo/ kembali/ direalisasi/ neto/
Starting Maturity Resale Unamortised Carrying
Jenis efek date date amount interest amount Type of securities
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Obligasi FR0081 30/12/2022 03/01/2023 962.762 288 962.474 Bond FR0081
Obligasi VR0034 30/12/2022 06/01/2023 957.562 731 956.831 Bond VR0034
Obligasi VR0034 26/12/2022 02/01/2023 956.758 146 956.612 Bond VR0034
Obligasi VR0086 29/12/2022 12/01/2023 648.562 1.137 647.425 Bond VR0086
Obligasi VR0034 26/12/2022 02/01/2023 642.721 98 642.623 Bond VR0034
Obligasi VR0057 29/12/2022 26/01/2023 607.464 2.519 604.945 Bond VR0057
Obligasi FR0046 30/12/2022 02/01/2023 523.231 72 523.159 Bond FR0046
Obligasi FR0059 29/12/2022 03/01/2023 492.316 153 492.163 Bond FR0059
Obligasi VR0044 26/12/2022 23/01/2023 483.408 1.764 481.644 Bond VR0044
Obligasi VR0077 23/12/2022 20/01/2023 470.342 1.483 468.859 Bond VR0077
Obligasi VR0053 26/12/2022 09/01/2023 467.804 596 467.208 Bond VR0053
Obligasi FR0081 29/12/2022 02/01/2023 385.142 57 385.085 Bond FR0081
Obligasi FR0059 22/12/2022 02/01/2023 344.491 54 344.437 Bond FR0059
Obligasi VR0064 28/12/2022 25/01/2023 334.470 1.332 333.138 Bond VR0064
Obligasi FR0072 29/12/2022 03/01/2023 309.004 94 308.910 Bond FR0072
Obligasi VR0075 28/12/2022 11/01/2023 281.742 449 281.293 Bond VR0075
Obligasi VR0065 30/12/2022 27/01/2023 279.264 1.204 278.060 Bond VR0065
Obligasi VR0037 27/12/2022 24/01/2023 233.831 893 232.938 Bond VR0037
Obligasi FR0059 23/12/2022 02/01/2023 196.492 32 196.460 Bond FR0059
Obligasi VR0042 27/12/2022 03/01/2023 190.175 58 190.117 Bond VR0042
Obligasi FR0080 28/12/2022 04/01/2023 187.434 90 187.344 Bond FR0080
Obligasi VR0079 12/12/2022 09/01/2023 186.245 237 186.008 Bond VR0079
Obligasi VR0041 20/12/2022 17/01/2023 186.442 474 185.968 Bond VR0041
Obligasi VR0068 07/12/2022 04/01/2023 185.909 88 185.821 Bond VR0068
Obligasi FR0087 07/12/2022 09/01/2023 185.351 240 185.111 Bond FR0087
Obligasi VR0048 27/12/2022 10/01/2023 144.332 207 144.125 Bond VR0048
Obligasi VR0084 06/12/2022 03/01/2023 139.558 44 139.514 Bond VR0084
Obligasi VR0069 15/12/2022 12/01/2023 139.605 245 139.360 Bond VR0069
Obligasi VR0038 26/12/2022 02/01/2023 122.423 19 122.404 Bond VR0038
Obligasi VR0073 08/12/2022 05/01/2023 117.276 75 117.201 Bond VR0073
Obligasi VR0049 13/12/2022 10/01/2023 93.689 134 93.555 Bond VR0049
Obligasi VR0068 14/12/2022 11/01/2023 93.053 148 92.905 Bond VR0068
Obligasi FR0046 10/11/2022 09/02/2023 31.624 193 31.431 Bond FR0046
Obligasi FR0088 01/12/2022 02/03/2023 26.851 275 26.576 Bond FR0088
Obligasi FR0059 06/12/2022 07/03/2023 19.831 220 19.611 Bond FR0059
Obligasi FR0059 29/12/2022 30/03/2023 19.949 309 19.640 Bond FR0059
Obligasi FR0059 27/12/2022 28/03/2023 19.910 301 19.609 Bond FR0059
Obligasi FR0059 01/11/2022 31/01/2023 19.690 93 19.597 Bond FR0059
Obligasi FR0059 13/12/2022 14/03/2023 19.838 243 19.595 Bond FR0059
Obligasi FR0046 22/11/2022 21/02/2023 10.544 91 10.453 Bond FR0046
Saham PTBA 01/12/2022 30/05/2023 1.535 1 1.534 Share PTBA
Saham ITMG 01/12/2022 30/05/2023 1.308 1 1.307 Share ITMG
Saham BMRI 22/09/2022 21/03/2023 780 - 780 Share BMRI
Saham BMRI 06/09/2022 03/03/2023 714 2 712 Share BMRI
Saham WTON 23/09/2022 22/03/2023 338 1 337 Share WTON
Saham GGRM 23/09/2022 22/03/2023 239 - 239 Share GGRM
Saham BMRI 13/10/2022 11/04/2023 207 - 207 Share BMRI
Saham ITMG 10/11/2022 09/05/2023 205 - 205 Share ITMG
Saham PWON 23/09/2022 22/03/2023 104 - 104 Share PWON
Saham ITMG 16/12/2022 14/06/2023 101 - 101 Share ITMG
Saham BSDE 23/09/2022 22/03/2023 99 - 99 Share BSDE
Saham BBTN 23/09/2022 22/03/2023 94 1 93 Share BBTN
Saham BDMN 23/09/2022 22/03/2023 62 - 62 Share BDMN
Total 11.722.881 16.892 11.705.989 Total
1246 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 179
Page 740
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. TAGIHAN ATAS EFEK-EFEK YANG DIBELI 10. SECURITIES PURCHASED UNDER AGREEMENTS
DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI (lanjutan) TO RESELL (continued)
a. Tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan janji a. Securities purchased under agreements to resell
dijual kembali (lanjutan) (continued)
Berikut adalah perubahan tagihan atas efek-efek Changes in carrying amount of securities
yang dibeli dengan janji dijual kembali dengan purchased under agreements to resell classified as
klasifikasi biaya perolehan diamortisasi yang at amortised cost upon stage 1 for the year ended
seluruhnya adalah klasifikasi stage 1 untuk tahun 31 December 2023 and 2022:
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
dan 2022:
2023
Cadangan
Nilai tercatat kerugian
bruto/ penurunan nilai/
Gross Allowance for Nilai tercatat/
carrying impairment Carrying
amount losses amount
Biaya perolehan diamortisasi At amortised cost
Saldo awal tahun 11.705.989 - 11.705.989 Beginning balance
Aset keuangan yang baru dibeli 61.217.202 - 61.217.202 New purchased financial assets
Aset keuangan yang jatuh tempo
atau dijual (50.230.263) - (50.230.263) Matured or sold financial assets
Saldo akhir tahun 22.692.928 - 22.692.928 Ending balance
2022
Cadangan
Nilai tercatat kerugian
bruto/ penurunan nilai/
Gross Allowance for Nilai tercatat/
carrying impairment Carrying
amount losses Amount
Biaya perolehan diamortisasi At amortised cost
Saldo awal tahun 27.317.000 - 27.317.000 Beginning balance
Aset keuangan yang baru dibeli 35.103.557 - 35.103.557 New purchased financial assets
Aset keuangan yang jatuh tempo
atau dijual (50.714.568) - (50.714.568) Matured or sold financial assets
Saldo akhir tahun 11.705.989 - 11.705.989 Ending balance
b. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia: b. By Bank Indonesia’s collectibility:
2023 2022
Lancar 22.692.928 11.705.989 Current
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of 31 December 2023 and 2022, there was no
terdapat penurunan nilai sehingga cadangan impairment therefore the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai tagihan atas efek-efek losses on securities purchased under agreements
yang dibeli dengan janji dijual kembali tidak to resell was not provided.
dibentuk.
c. Informasi mengenai pengelompokan berdasarkan c. Information in respect of classification of
kelompok “tidak mengalami penurunan nilai” dan “non-impaired” and “impaired” is disclosed in Note
“mengalami penurunan nilai” diungkapkan pada 62A.
Catatan 62A.
180 LAPORAN TAHUNAN 2023 1247
Page 741
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
Ikhtisar transaksi derivatif pada tanggal 31 Desember As of 31 December 2023, the summary of derivative
2023 adalah sebagai berikut: transactions is as follows:
2023
Nilai wajar/Fair value
Nilai kontrak
(absolut setara
Rupiah)/
Notional
amount Tagihan Liabilitas
(absolute derivatif/ derivatif/
Rupiah Derivative Derivative
Transaksi equivalent) receivables payables Transactions
Pihak berelasi (Catatan 56) Related parties (Note 56)
Terkait nilai tukar Foreign currencies related
Kontrak berjangka - beli Forward - buy
Dolar Amerika Serikat 229.975 1.777 773 United States Dollar
Lain-lain 119.107 675 - Others
Kontrak berjangka - jual Forward - sell
Dolar Amerika Serikat 25.172.445 151.868 3.154 United States Dollar
Swap - beli Swap - buy
Dolar Amerika Serikat 7.628.299 11.057 47.997 United States Dollar
Swap - jual Swap - sell
Dolar Amerika Serikat 1.151.762 5.332 903 United States Dollar
Terkait suku bunga Interest rate related
Swap - suku bunga Swap - interest rate
Lain-lain 3.891.861 27.447 23.577 Others
Total pihak berelasi 198.156 76.404 Total related parties
Pihak ketiga Third parties
Terkait nilai tukar Foreign currencies related
Kontrak berjangka - beli Forward - buy
Dolar Amerika Serikat 17.616.297 905 210.053 United States Dollar
Lain-lain 3.177.333 55.679 675 Others
Kontrak berjangka - jual Forward - sell
Dolar Amerika Serikat 3.577.577 30.646 1.961 United States Dollar
Lain-lain 1.639.901 763 11.159 Others
Swap - beli Swap - buy
Dolar Amerika Serikat 49.802.975 200.109 327.435 United States Dollar
Lain-lain 1.803.780 36.196 5.581 Others
Swap - jual Swap - sell
Dolar Amerika Serikat 43.657.158 265.592 163.798 United States Dollar
Lain-lain 3.647.738 961 37.020 Others
Option - beli Option - buy
Dolar Amerika Serikat 669.770 53.594 - United States Dollar
Lain-lain - - - Others
Option - jual Option - sell
Dolar Amerika Serikat 669.770 - 30.247 United States Dollar
Terkait suku bunga Interest rate related
Swap - suku bunga Swap - interest rate
Dolar Amerika Serikat 31.506.681 590.710 535.912 United States Dollar
Lain-lain 40.387.460 561.435 713.608 Others
Bond forward - beli Bond forward - buy
Lain-lain 130.000 185 - Others
Total pihak ketiga 1.796.775 2.037.449 Total third parties
Total 1.994.931 2.113.853 Total
1248 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 181
Page 742
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
Ikhtisar transaksi derivatif pada tanggal 31 Desember As of 31 December 2023, the summary of derivative
2023 adalah sebagai berikut (lanjutan): transactions is as follows (continued):
2022
Nilai wajar/Fair value
Nilai kontrak
(absolut setara
Rupiah)/
Notional
amount Tagihan Liabilitas
(absolute derivatif/ derivatif/
Rupiah Derivative Derivative
Transaksi equivalent) receivables payables Transactions
Pihak berelasi (Catatan 56) Related parties (Note 56)
Terkait nilai tukar Foreign currencies related
Kontrak berjangka - jual Forward - sell
Dolar Amerika Serikat 15.548.789 70.752 36.162 United States Dollar
Swap - beli Swap - buy
Dolar Amerika Serikat 8.305.950 22.603 40.550 United States Dollar
Swap - jual Swap - sell
Dolar Amerika Serikat 6.665.074 16.853 4.278 United States Dollar
Terkait suku bunga Interest rate related
Swap - suku bunga Swap - interest rate
Lain-lain 2.509.848 - 5.943 Others
Total pihak berelasi 110.208 86.933 Total related parties
Pihak ketiga Third parties
Terkait nilai tukar Foreign currencies related
Kontrak berjangka - beli Forward - buy
Dolar Amerika Serikat 11.666.015 37.466 48.713 United States Dollar
Lain-lain 1.805.690 13.836 262 Others
Kontrak berjangka - jual Forward - sell
Dolar Amerika Serikat 3.596.162 14.538 3.926 United States Dollar
Lain-lain 370.291 6.822 3.064 Others
Swap - beli Swap - buy
Dolar Amerika Serikat 14.874.295 326.768 39.431 United States Dollar
Lain-lain 2.904.801 15.223 - Others
Swap - jual Swap - sell
Dolar Amerika Serikat 46.564.762 223.497 217.298 United States Dollar
Lain-lain 4.584.102 2.700 15.429 Others
Option - beli Option - buy
Dolar Amerika Serikat 677.186 63.704 - United States Dollar
Lain-lain 140.000 75.909 - Others
Option - jual Option - sell
Dolar Amerika Serikat 2.233.936 - 22.536 United States Dollar
Terkait suku bunga Interest rate related
Swap - suku bunga Swap - interest rate
Dolar Amerika Serikat 43.040.207 1.000.397 777.352 United States Dollar
Lain-lain 42.474.817 361.073 911.825 Others
Total pihak ketiga 2.141.933 2.039.836 Total third parties
Total 2.252.141 2.126.769 Total
182 LAPORAN TAHUNAN 2023 1249
Page 743
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Entitas As of 31 December 2023 and 2022, the Subsidiary has
Anak memiliki kontrak swap nilai tukar dan suku cross currency and interest rate swap contracts which
bunga yang memenuhi kriteria dan berlaku efektif meet the criteria and effectively applied as cashflow
sebagai lindung nilai arus kas. Keuntungan/kerugian hedge. The gain/loss from fair value changes related to
atas perubahan nilai wajar sehubungan dengan effective portion of cashflow hedge are recognised as
bagian efektif dari arus kas lindung nilai diakui other comprehensive income.
sebagai penghasilan komprehensif lain.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, the Bank Indonesia
kolektibilitas Bank Indonesia untuk tagihan derivatif collectability for derivative receivables is current.
adalah lancar.
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/FINANCING
PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH
A. Kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan A. Details of loans and sharia receivables/financing:
syariah terdiri atas:
a. Berdasarkan jenis mata uang, pihak berelasi a. By currency, related parties and third parties:
dan pihak ketiga:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 56) 167.743.045 148.421.175 Related parties (Note 56)
Pihak ketiga*) 932.992.618 793.534.679 Third parties*)
Total 1.100.735.663 941.955.854 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Pihak berelasi (Catatan 56) 70.337.975 50.964.371 Related parties (Note 56)
Pihak ketiga**) 188.758.557 179.679.657 Third parties**)
Total (Catatan 62.B.(iv)) 259.096.532 230.644.028 Total (Note 62.B.(iv))
1.359.832.195 1.172.599.882
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (53.098.619) (64.612.645) impairment losses
Neto 1.306.733.576 1.107.987.237 Net
*) Termasuk kredit yang diukur pada nilai wajar melalui *) Including loans measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain, berdasarkan kategori “pihak comprehensive income, on the “third party” category in Rupiah
ketiga” pada mata uang Rupiah per tanggal 31 Desember currency as of 31 December 2023 and 2022 amounted to
2023 dan 2022 adalah masing-masing sebesar Rp345.413 Rp345,413 and Rp341,552, respectively.
dan Rp341.552.
**) Termasuk kredit yang diukur pada nilai wajar melalui **) Including loans measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain, berdasarkan kategori “pihak comprehensive income, on the “third party” category in foreign
ketiga” pada mata uang asing per tanggal 31 Desember 2023 currencies as of 31 December 2023 and 2022 amounted to
dan 2022 adalah masing-masing sebesar Rp2.157.635 dan Rp2,157,635 and Rp158,497, respectively.
Rp158.497.
1250 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 183
Page 744
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/FINANCING
PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) (continued)
A. Kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan A. Details of loans and sharia receivables/financing
syariah terdiri atas (lanjutan): (continued):
b. Berdasarkan jenis dan kolektibilitas Bank b. By type and Bank Indonesia’s collectibility:
Indonesia:
2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Modal kerja 316.785.774 16.650.280 1.089.742 1.844.987 3.380.063 339.750.846 Working capital
Konsumen 284.907.917 10.905.841 1.602.292 1.766.055 1.787.444 300.969.549 Consumer
Investasi*) 256.040.232 7.996.955 479.367 751.776 557.217 265.825.547 Investment*)
Program pemerintah 82.634.275 2.333.056 320.372 362.568 246.081 85.896.352 Government program
Sindikasi 57.613.732 553.493 - - - 58.167.225 Syndication
Karyawan 44.768.536 170.995 18 416 11.784 44.951.749 Employees
Ekspor 5.100.758 18.596 - - 55.041 5.174.395 Export
Total 1.047.851.224 38.629.216 3.491.791 4.725.802 6.037.630 1.100.735.663 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Investasi 119.995.135 5.390.280 - - 939.931 126.325.346 Investment
Sindikasi**) 67.864.704 3.873.273 333.794 - - 72.071.771 Syndication**)
Modal kerja 42.753.144 4.583.064 - 512.217 86.490 47.934.915 Working capital
Ekspor 10.590.111 - - - 5.842 10.595.953 Export
Konsumen 2.166.147 2.306 - - 94 2.168.547 Consumer
Total (Catatan 62.B.(iv)) 243.369.241 13.848.923 333.794 512.217 1.032.357 259.096.532 Total (Note 62.B.(iv))
1.291.220.465 52.478.139 3.825.585 5.238.019 7.069.987 1.359.832.195
Dikurangi: cadangan Less: allowance for
kerugian penurunan nilai (22.594.287) (18.800.031) (1.892.707) (3.606.428) (6.205.166) (53.098.619) impairment losses
Neto 1.268.626.178 33.678.108 1.932.878 1.631.591 864.821 1.306.733.576 Net
*) Termasuk kredit yang diukur pada nilai wajar melalui *) Including loans measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain, berdasarkan kategori comprehensive income, on the category of “current collectability”
“kolektibilitas lancar” pada mata uang Rupiah dengan jenis in the Rupiah currency with the type of investment credit of
kredit investasi sebesar Rp345.413. Rp345,413.
**) Termasuk kredit yang diukur pada nilai wajar melalui **) Including loans measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain, berdasarkan kategori comprehensive income, on the “current collectability” category in
“kolektibilitas lancar” pada mata uang asing dengan jenis foreign currencies with a syndication loan type of Rp2,157,635.
kredit sindikasi sebesar Rp2.157.635.
2022
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Modal kerja 250.991.964 10.697.514 979.736 3.063.325 6.645.262 272.377.801 Working capital
Konsumen 251.098.043 8.102.973 1.167.506 1.193.778 1.687.887 263.250.187 Consumer
Investasi*) 226.470.307 7.911.481 317.884 1.077.416 2.200.218 237.977.306 Investment*)
Program pemerintah 77.896.456 1.754.495 187.519 252.912 302.022 80.393.404 Government program
Sindikasi 40.711.583 553.493 - - - 41.265.076 Syndication
Karyawan 41.178.248 142.355 241 243 11.438 41.332.525 Employees
Ekspor 5.146.401 210.021 - 1.297 1.836 5.359.555 Export
Total 893.493.002 29.372.332 2.652.886 5.588.971 10.848.663 941.955.854 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Investasi 108.233.714 6.457.629 - - 169.646 114.860.989 Investment
Sindikasi**) 62.210.780 3.530.433 388.533 - 81 66.129.827 Syndication**)
Modal kerja 33.289.396 4.563.143 - 525.451 2.502.475 40.880.465 Working capital
Ekspor 6.593.776 27.163 - - - 6.620.939 Export
Konsumen 2.151.708 - - 100 - 2.151.808 Consumer
Total (Catatan 62.B.(iv)) 212.479.374 14.578.368 388.533 525.551 2.672.202 230.644.028 Total (Note 62.B.(iv))
1.105.972.376 43.950.700 3.041.419 6.114.522 13.520.865 1.172.599.882
Dikurangi: cadangan Less: allowance for
kerugian penurunan nilai (28.002.738) (17.487.074) (2.008.421) (4.613.690) (12.500.722) (64.612.645) impairment losses
Neto 1.077.969.638 26.463.626 1.032.998 1.500.832 1.020.143 1.107.987.237 Net
*) Termasuk kredit yang diukur pada nilai wajar melalui *) Including loans measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain, berdasarkan kategori comprehensive income, on the category of "current collectability”
"kolektibilitas lancar" pada mata uang Rupiah dengan jenis in the Rupiah currency with the type of investment credit of
kredit investasi sebesar Rp341.552. Rp341,552.
**) Termasuk kredit yang diukur pada nilai wajar melalui **) Including loans measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain, berdasarkan kategori comprehensive income, on the "current collectability” category in
"kolektibilitas lancar" pada mata uang asing dengan jenis foreign currencies with a syndication loan type of Rp158,497.
kredit sindikasi sebesar Rp158.497.
184 LAPORAN TAHUNAN 2023 1251
Page 745
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/FINANCING
PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) (continued)
A. Kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan A. Details of loans and sharia receivables/financing
syariah terdiri atas (lanjutan): (continued):
c. Berdasarkan sektor ekonomi dan c. By economic sector and Bank Indonesia’s
kolektibilitas Bank Indonesia: collectibility:
2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Perdagangan, restoran, Trading, restaurant,
dan hotel 137.847.825 4.810.608 541.032 624.058 695.261 144.518.784 and hotel
Pertanian 134.626.317 1.246.457 789.707 225.507 264.402 137.152.390 Agriculture
Industri 96.389.797 5.574.697 327.885 1.756.839 2.523.558 106.572.776 Manufacturing
Jasa dunia usaha 99.761.989 2.858.468 79.817 75.716 160.574 102.936.564 Business service
Konstruksi 80.755.330 8.841.050 27.757 183.092 443.925 90.251.154 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi*) 69.830.623 1.061.043 69.738 36.148 46.754 71.044.306 and communications*)
Jasa sosial 40.235.685 551.061 21.925 27.952 33.781 40.870.404 Social service
Tambang 33.758.498 1.712.255 7.750 7.557 7.575 35.493.635 Mining
Listrik, gas dan air 19.834.863 554.285 1.655 269 3.411 20.394.483 Electricity, gas and water
Lain-lain 334.810.297 11.419.292 1.624.525 1.788.664 1.858.389 351.501.167 Others
Total 1.047.851.224 38.629.216 3.491.791 4.725.802 6.037.630 1.100.735.663 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Tambang**) 69.122.697 65.163 - - - 69.187.860 Mining**)
Industri ***) 59.793.004 6.151.042 - 512.217 1.026.421 67.482.684 Manufacturing***)
Listrik, gas, dan air 25.797.065 3.491.766 333.794 - - 29.622.625 Electricity, gas, and water
Jasa sosial 36.953.028 - - - - 36.953.028 Social service
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 20.472.108 455.061 - - - 20.927.169 and communications
Jasa dunia usaha 12.439.707 458.492 - - 5.842 12.904.041 Business service
Perdagangan, restoran, Trading, restaurant,
dan hotel 9.339.003 68.164 - - - 9.407.167 and hotel
Konstruksi 1.768.457 3.156.929 - - - 4.925.386 Construction
Pertanian 4.848.674 - - - - 4.848.674 Agriculture
Lain-lain 2.835.498 2.306 - - 94 2.837.898 Others
Total (Catatan 62.B.(iv)) 243.369.241 13.848.923 333.794 512.217 1.032.357 259.096.532 Total (Note 62.B.(iv))
1.291.220.465 52.478.139 3.825.585 5.238.019 7.069.987 1.359.832.195
Dikurangi: cadangan Less: allowance
kerugian penurunan nilai (22.594.287) (18.800.031) (1.892.707) (3.606.428) (6.205.166) (53.098.619) for impairment losses
Neto 1.268.626.178 33.678.108 1.932.878 1.631.591 864.821 1.306.733.576 Net
*) Termasuk kredit yang diukur pada nilai wajar melalui *) Including loans measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain, berdasarkan kategori comprehensive income, on the "current collectability” category in
"kolektibilitas lancar" pada mata uang Rupiah dengan sektor the Rupiah currency with the transportation, warehousing, and
ekonomi pengangkutan, pergudangan, dan komunikasi sebesar communication economic sector amounted to Rp345,413.
Rp345.413.
**) Termasuk kredit yang diukur pada nilai wajar melalui **) Including loans measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain, berdasarkan kategori comprehensive income, on the category of "current collectability”
"kolektibilitas lancar" pada mata uang asing dengan sektor in foreign currencies with the mining economy sector amounted
ekonomi tambang sebesar Rp1.636.078. to Rp1,636,078.
***) Termasuk kredit yang diukur pada nilai wajar melalui ***) Including loans measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain, berdasarkan kategori comprehensive income, on the category of "current collectability”
"kolektibilitas lancar" pada mata uang asing dengan sektor in foreign currencies with the manufacturing economy sector
ekonomi industri sebesar Rp521.557. amounted to Rp521,557.
.
1252 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 185
Page 746
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/FINANCING
PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) (continued)
A. Kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan A. Details of loans and sharia receivables/financing
syariah terdiri atas (lanjutan): (continued):
c. Berdasarkan sektor ekonomi dan c. By economic sector and Bank Indonesia’s
kolektibilitas Bank Indonesia: collectibility (continued):
2022
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Perdagangan, restoran, Trading, restaurant,
dan hotel 124.738.067 5.136.611 593.425 699.554 2.535.107 133.702.764 and hotel
Pertanian 117.284.450 1.218.362 147.565 413.580 359.545 119.423.502 Agriculture
Industri 87.135.139 6.545.837 445.949 2.613.555 4.294.810 101.035.290 Manufacturing
Jasa dunia usaha 76.172.877 2.539.976 128.079 128.439 146.124 79.115.495 Business service
Konstruksi 76.736.734 2.949.699 75.331 493.094 149.070 80.403.928 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi*) 58.226.250 1.428.492 53.784 20.356 1.548.302 61.277.184 and communications*)
Jasa sosial 26.329.757 478.334 11.414 9.059 41.629 26.870.193 Social service
Tambang 14.103.302 172.080 5.319 7.498 26.348 14.314.547 Mining
Listrik, gas, dan air 16.440.654 556.975 13.316 98 4.192 17.015.235 Electricity, gas, and water
Lain-lain 296.325.772 8.345.966 1.178.704 1.203.738 1.743.536 308.797.716 Others
Total 893.493.002 29.372.332 2.652.886 5.588.971 10.848.663 941.955.854 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Tambang**) 71.643.690 66.062 - - 69.010 71.778.762 Mining**)
Industri 49.078.510 9.240.341 - 525.451 2.575.053 61.419.355 Manufacturing
Listrik, gas dan air 21.408.464 3.530.433 388.533 - - 25.327.430 Electricity, gas and water
Jasa sosial 23.333.551 - - - - 23.333.551 Social service
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 15.108.933 468.500 - - 28.139 15.605.572 and communications
Perdagangan, restoran, Trading, restaurant,
dan hotel 12.945.523 119.609 - - - 13.065.132 and hotel
Jasa dunia usaha 8.009.334 19.215 - - - 8.028.549 Business service
Konstruksi 2.628.999 1.134.208 - - - 3.763.207 Construction
Pertanian 5.720.538 - - - - 5.720.538 Agriculture
Lain-lain 2.601.832 - - 100 - 2.601.932 Others
Total (Catatan 62.B.(iv)) 212.479.374 14.578.368 388.533 525.551 2.672.202 230.644.028 Total (Note 62.B.(iv))
1.105.972.376 43.950.700 3.041.419 6.114.522 13.520.865 1.172.599.882
Dikurangi: cadangan Less: allowance
kerugian penurunan nilai (28.002.738) (17.487.074) (2.008.421) (4.613.690) (12.500.722) (64.612.645) for impairment losses
Neto 1.077.969.638 26.463.626 1.032.998 1.500.832 1.020.143 1.107.987.237 Net
*) Termasuk kredit yang diukur pada nilai wajar melalui *) Including loans measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain, berdasarkan kategori comprehensive income, on the "current collectability” category in
"kolektibilitas lancar" pada mata uang Rupiah dengan sektor the Rupiah currency with the transportation, warehousing, and
ekonomi pengangkutan, pergudangan, dan komunikasi sebesar communication economic sector amounted to Rp341,552.
Rp341.552.
**) Termasuk kredit yang diukur pada nilai wajar melalui **) Including loans measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain, berdasarkan kategori comprehensive income, on the category of "current collectability”
"kolektibilitas lancar" pada mata uang asing dengan sektor in foreign currencies with the mining economy sector amounted
ekonomi tambang sebesar Rp158.497. to Rp158,497.
d. Berdasarkan jangka waktu: d. By period:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 tahun 128.903.288 114.179.441 Less than 1 year
1 - 2 tahun 73.345.493 58.338.259 1 - 2 years
2 - 5 tahun 244.535.984 230.681.444 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun*) 653.950.898 538.756.710 Over 5 years*)
Total 1.100.735.663 941.955.854 Total
*) Termasuk kredit yang diukur pada nilai wajar melalui *) Including loans measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain, berdasarkan kategori "lebih dari comprehensive income, on the "more than 5 years" category in
5 tahun" pada mata uang Rupiah per tanggal 31 Desember Rupiah currency as of 31 December 2023 and 2022, amounted
2023 dan 2022 adalah masing-masing sebesar Rp345.413 dan to Rp345,413 and Rp341,552, respectively.
Rp341.552.
186 LAPORAN TAHUNAN 2023 1253
Page 747
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/FINANCING
PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) (continued)
A. Kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan A. Details of loans and sharia receivables/financing
syariah terdiri atas (lanjutan): (continued):
d. Berdasarkan jangka waktu (lanjutan): d. By period (continued):
2023 2022
Mata uang asing Foreign currencies
Kurang dari 1 tahun 29.837.241 30.643.581 Less than 1 year
1 - 2 tahun 19.094.608 17.463.622 1 - 2 years
2 - 5 tahun 52.755.873 62.383.307 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun**) 157.408.810 120.153.518 Over 5 years**)
Total (Catatan 62.B.(iv)) 259.096.532 230.644.028 Total (Note 62.B.(iv))
1.359.832.195 1.172.599.882
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (53.098.619) (64.612.645 ) impairment losses
Neto 1.306.733.576 1.107.987.237 Net
**) Termasuk kredit yang diukur pada nilai wajar melalui **) Including loans measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain, berdasarkan kategori "lebih dari comprehensive income, on the "more than 5 years" category in
5 tahun" pada mata uang asing per tanggal 31 Desember 2023 foreign currencies as of 31 December 2023 and 2022 amounted
dan 2022 adalah masing-masing sebesar Rp2.157.635 dan to Rp2,157,635 and Rp158,497, respectively.
Rp158.497.
e. Berdasarkan PSAK 71: e. Based on SFAS 71:
Berikut adalah perubahan nilai tercatat kredit Movements in carrying amount of loans and
yang diberikan dan piutang/pembiayaan sharia receivables/financing classified as
syariah dengan klasifikasi biaya perolehan amortised cost by stage for year ended
diamortisasi berdasarkan stage untuk tahun 31 December 2023 and 2022:
yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2023 dan 2022:
2023
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Biaya perolehan
diamortisasi At amortised cost
Saldo awal tahun 861.614.135 85.390.165 18.888.528 206.207.005 1.172.099.833 Beginning balance
Transfer ke/(dari) stage 1 10.275.568 (9.283.371) (992.197) - - Transfer to/(from) stage 1
Transfer ke/(dari) stage 2 (29.320.906) 30.515.826 (1.194.920) - - Transfer to/(from) stage 2
Transfer ke/(dari) stage 3 (3.318.336) (27.967.374) 31.285.710 - - Transfer to/(from) stage 3
Total saldo awal setelah Total beginning balance
pengalihan 839.250.461 78.655.246 47.987.121 206.207.005 1.172.099.833 after transfer
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of net
nilai tercatat (92.595.976) (5.445.408) (3.367.652) - (101.409.036) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 634.785.445 27.841.941 1.306.697 148.091.600 812.025.683 purchased
Aset keuangan yang
dihentikan Financial assets
pengakuannya (371.938.628) (17.219.147) (1.597.508) (113.760.421) (504.515.704) derecognised
Aset keuangan yang Written-off financial
dihapusbuku (166.418) (189.101) (17.885.463) (2.630.647) (20.871.629) assets
Kerugian modifikasi Losses on modifying
arus kas kredit yang cash flows of
diberikan - - - - - loans
Total penambahan/ Total increase/
(penurunan) (decrease)
tahun berjalan 170.084.423 4.988.285 (21.543.926) 31.700.532 185.229.314 during the year
Saldo akhir tahun 1.009.334.884 83.643.531 26.443.195 237.907.537 1.357.329.147 Ending balance
*) Tidak menerapkan PSAK 71 *) Not implement SFAS 71
1254 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 187
Page 748
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/FINANCING
PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) (continued)
A. Kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan A. Details of loans and sharia receivables/financing
syariah terdiri atas (lanjutan): (continued):
e. Berdasarkan PSAK 71 (lanjutan): e. Based on SFAS 71 (continued):
2022
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Biaya perolehan
diamortisasi At amortised cost
Saldo awal tahun 745.168.168 87.018.909 23.749.727 170.288.023 1.026.224.827 Beginning balance
Transfer ke/(dari) stage 1 5.750.409 (4.558.695) (1.191.714) - - Transfer to/(from) stage 1
Transfer ke/(dari) stage 2 (19.853.035) 20.345.091 (492.056) - - Transfer to/(from) stage 2
Transfer ke/(dari) stage 3 (3.029.083) (14.408.305) 17.437.388 - - Transfer to/(from) stage 3
Total saldo awal setelah Total beginning balance
pengalihan 728.036.459 88.397.000 39.503.345 170.288.023 1.026.224.827 after transfer
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of net
nilai tercatat (66.442.365) (2.963.867) (2.151.596) - (71.557.828) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 530.449.877 7.009.079 1.121.233 142.489.531 681.069.720 purchased
Aset keuangan yang
dihentikan Financial assets
pengakuannya (330.337.347) (6.955.729) (1.835.273) (104.197.618) (443.325.967) derecognised
Aset keuangan yang Written-off financial
dihapusbuku (92.489) (96.318) (14.322.202) (2.372.931) (16.883.940) assets
Kerugian modifikasi Losses on modifying
arus kas kredit yang cash flows of
diberikan - - (3.426.979) - (3.426.979) loans
Total penambahan/ Total increase/
(penurunan) (decrease)
tahun berjalan 133.577.676 (3.006.835) (20.614.817) 35.918.982 145.875.006 during the year
Saldo akhir tahun 861.614.135 85.390.165 18.888.528 206.207.005 1.172.099.833 Ending balance
*) Tidak menerapkan PSAK 71 *) Not implement SFAS 71
Berikut adalah perubahan nilai tercatat kredit Following are the changes in the carrying
yang diberikan dengan klasifikasi nilai wajar amount of loans classified as fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income (all
(semua kredit yang diberikan dengan loans classified as fair value through other
klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income are stage 1) for the
komprehensif lain adalah stage 1) untuk year ended 31 December 2023 and 2022:
tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2023 dan 2022:
2023
Cadangan
kerugian
penurunan nilai*)/
Nilai tercatat/ Allowance for
Carrying impairment
amount losses*)
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through
komprehensif lain other comprehensive income
Saldo awal tahun 500.049 8.743 Beginning balance
Pengukuran kembali (81.539) (814) Remeasurement
Aset keuangan yang New financial assets originated
baru dibeli 2.084.538 3.928 or purchased
Saldo akhir tahun 2.503.048 11.857 Ending balance
*) *) Allowance for impairment losses on loans classified as fair
Cadangan kerugian penurunan nilai pada kredit yang diberikan
dengan klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan komprehensif value through other comprehensive income is recorded in other
lain dicatat pada penghasilan komprehensif lain pada pos comprehensive income under equity, because the carrying
ekuitas, karena nilai tercatatnya disajikan sebesar nilai wajarnya amount is presented at fair value in accordance with Notes
sesuai Catatan 2c.(H).(1). 2c.(H).(1).
188 LAPORAN TAHUNAN 2023 1255
Page 749
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/FINANCING
PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) (continued)
A. Kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan A. Details of loans and sharia receivables/financing
syariah terdiri atas (lanjutan): (continued):
e. Berdasarkan PSAK 71 (lanjutan): e. Based on SFAS 71 (continued):
2022
Cadangan
kerugian
penurunan nilai*)/
Nilai tercatat/ Allowance for
Carrying impairment
amount losses*)
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through
komprehensif lain other comprehensive income
Saldo awal tahun - - Beginning balance
Aset keuangan yang New financial assets originated
baru dibeli 1.217.489 10.691 or purchased
Aset keuangan yang jatuh tempo
atau dijual (717.440) (1.948) Matured or sold financial assets
Saldo akhir tahun 500.049 8.743 Ending balance
*) *) Allowance for impairment losses on loans classified as fair
Cadangan kerugian penurunan nilai pada kredit yang diberikan
dengan klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan komprehensif value through other comprehensive income is recorded in other
lain dicatat pada penghasilan komprehensif lain pada pos comprehensive income under equity, because the carrying
ekuitas, karena nilai tercatatnya disajikan sebesar nilai wajarnya amount is presented at fair value in accordance with Notes
sesuai Catatan 2c.(H).(1). 2c.(H).(1).
Rasio kredit bermasalah Bank Mandiri dan The ratio of non-performing loans of Bank
Entitas Anak secara gross (sebelum Mandiri and its Subsidiaries on a gross basis
dikurangi cadangan kerugian penurunan (before deducted with allowance for impairment
nilai) pada tanggal 31 Desember 2023 dan losses) as of 31 December 2023 and 2022 are
2022 masing-masing sebesar 1,19% dan 1.19% and 1.92%, respectively (the ratios for
1,92% (rasio untuk Bank Mandiri saja Bank Mandiri only are 1.02% and 1.88% as of
masing-masing 1,02% dan 1,88%, masing- 31 December 2023 and 2022, respectively),
masing pada tanggal 31 Desember 2023 dan while the ratio of non-performing loans of Bank
2022), sedangkan rasio kredit bermasalah Mandiri and its Subsidiaries on a net basis as of
Bank Mandiri dan Entitas Anak secara neto 31 December 2023 and 2022 are 0.33% and
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 0.31%, respectively (the ratios for Bank Mandiri
masing-masing sebesar 0,33% dan 0,31% only were 0.29% and 0.26%, as of
(rasio untuk Bank Mandiri saja sebesar 31 December 2023 and 2022, respectively).
0,29% dan 0,26%, masing-masing pada The balance of non-performing loans of Bank
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022). Saldo Mandiri and its Subsidiaries include consumer
kredit bermasalah Bank Mandiri dan Entitas financing receivables and net investment
Anak termasuk piutang pembiayaan finance leases of the Subsidiaries.
konsumen dan investasi bersih dalam sewa
pembiayaan dari Entitas Anak.
Perhitungan rasio kredit bermasalah Bank The calculation of non-performing loans ratio
Mandiri dan Entitas Anak pada tanggal for Bank Mandiri and its Subsidiaries as of
31 Desember 2023 dan 2022 sesuai dengan 31 December 2023 and 2022 are in
Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan accordance with Financial Services Authority
(SEOJK) No. 43/SEOJK.03/2016 tanggal Circular Letter No. 43/SEOJK.03/2016 dated
28 September 2016 tentang Transparansi 28 September 2016 regarding Transparency
dan Publikasi Laporan Bank Umum and Publication of Conventional Commercial
Konvensional yang diubah terakhir dengan Bank Reports, last amended with Financial
SEOJK No. 9/SEOJK.03/2020 tanggal Services Authority Circular Letter No.
30 Juni 2020 tentang Transparansi dan 9/SEOJK.03/2020 dated 30 June 2020 which is
Publikasi Laporan Bank Umum calculated from the loan amount, excluding loan
Konvensional, dihitung atas dasar jumlah to other banks amounted to Rp8,417,111 and
kredit tidak termasuk kredit yang diberikan Rp6,769,326 as of 31 December 2023 and
pada bank lain sebesar Rp8.417.111 dan 2022, respectively.
Rp6.769.326 masing-masing pada tanggal
31 Desember 2023 dan 2022.
1256 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 189
Page 750
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/FINANCING
PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) (continued)
B. Berikut adalah informasi penting lainnya B. Other significant information related to loans and
sehubungan dengan kredit yang diberikan dan sharia receivables/financing:
piutang/pembiayaan syariah:
a. Termasuk di dalam kredit yang diberikan a. Included in loans are sharia
adalah piutang/pembiayaan berdasarkan receivables/financing granted by Subsidiary
prinsip syariah yang diberikan oleh Entitas amounted to Rp237,907,537 and
Anak masing-masing sebesar Rp206,207,005 as of 31 December 2023 and
Rp237.907.537 dan Rp206.207.005 pada 2022, respectively which consist of:
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, terdiri
atas:
2023 2022
Piutang murabahah 136.503.096 124.873.356 Murabahah receivables
Pembiayaan musyarakah dan Musyarakah and mudharabah
mudharabah 90.097.330 71.631.908 financing
Pembiayaan syariah lainnya Other sharia financing
(termasuk pinjaman qardh) 11.307.111 9.701.741 (including funds of qardh)
Total 237.907.537 206.207.005 Total
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (9.675.229) (9.186.762) impairment losses
Neto 228.232.308 197.020.243 Net
b. Tingkat suku bunga rata-rata (yield) dan b. Average interest rates (yield) and range of profit
kisaran bagi hasil per tahun adalah sebagai sharing per annum are as follows:
berikut:
2023 2022
Tingkat suku bunga rata-rata Average interest rates
(yield) per tahun: (yield) per annum:
Rupiah 8,50% 8,37% Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
(disetarakan dalam (equivalent to
Rupiah) 6,79% 4,45% Rupiah)
Kisaran bagi hasil per tahun: Range of profit sharing per annum:
Piutang murabahah 1,04% - 10,37% 0,03% - 11,58% Murabahah receivables
Pembiayaan musyarakah 2,12% - 14,17% 2,10% - 8,08% Musyarakah financing
Pembiayaan syariah lainnya 4,01% - 14,05% 7,94% - 10,59% Other sharia financing
c. Agunan kredit c. Loan collaterals
Kredit yang diberikan dan piutang/ Loans and sharia receivables/financing are
pembiayaan syariah pada umumnya dijamin generally secured by pledged collateral bound
dengan agunan yang diikat dengan hak with powers of attorney in respect of the rights
tanggungan atau surat kuasa untuk menjual, to sell, time deposits or other collateral
deposito berjangka atau jaminan lain yang acceptable by Bank Mandiri and its
dapat diterima oleh Bank Mandiri dan Entitas Subsidiaries. Deposits from customers and
Anak. Simpanan nasabah dan simpanan dari deposits from other banks that were pledged
bank lain yang dijadikan jaminan tunai untuk as cash collateral for loans and blocked for
kredit yang diberikan dan diblokir untuk other purposes as of 31 December 2023 and
tujuan lain pada tanggal 31 Desember 2023 2022 amounted to Rp82,768,773 and
dan 2022 adalah masing-masing sebesar Rp64,356,878, respectively (Note 21c, 22c,
Rp82.768.773 dan Rp64.356.878 (Catatan 23e, 24c and 26d).
21c, 22c, 23e, 24c dan 26d).
190 LAPORAN TAHUNAN 2023 1257
Page 751
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/FINANCING
PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) (continued)
B. Berikut adalah informasi penting lainnya B. Other significant information related to loans and
sehubungan dengan kredit yang diberikan dan sharia receivables/financing (continued):
piutang/pembiayaan syariah (lanjutan):
d. Kredit program pemerintah d. Government program loans
Kredit program pemerintah terdiri dari kredit Government program loans consists of
investasi, kredit modal kerja permanen, investment loans, permanent working capital
kredit modal kerja dan KPR Sejahtera loans, working capital loans and Liquidity
Fasilitas Likuiditas Pembiayaan Perumahan Facility of House Financing (FLPP) which can
(“FLPP”), dimana Pemerintah dapat be partially and/or fully funded by the
menyediakan sebagian dan/atau Government.
keseluruhan dananya.
Dalam rangka percepatan Pemulihan In order to accelerate National Economic
Ekonomi Nasional pada tahun 2020, Bank Recovery Program on 2020, the Bank
berpartisipasi dalam penyaluran kredit participates in lending in the National
program Pemulihan Ekonomi Nasional Economic Recovery (“PEN”) program in
(“PEN”) sesuai dengan Peraturan Menteri accordance with Ministry of Finance
Keuangan Nomor 70/PMK.05/2020 yang Regulation No. 70/PMK.05/2020 which was
selanjutnya diperbaharui dengan PMK No. subsequently updated with PMK
104/PMK.05/2020 tanggal 6 Agustus 2020. No. 104/PMK.05/2020 dated 6 August 2020.
Program penyaluran kredit dalam rangka The credit disbursement program of PEN,
PEN tersebut bersumber dari Penempatan funded from the Government's placement
Uang Negara kepada perbankan salah which one of them is in PT Bank Mandiri
satunya di PT Bank Mandiri (Persero) Tbk., (Persero) Tbk, in the form of time deposits
dalam bentuk deposito dengan tenor 3 bulan with 3 months tenor contract amounted to
sebesar Rp10.000.000 pada tanggal 25 Juni Rp10,000,000 on 25 June 2020. The
2020. Dana Pemerintah tersebut telah Government Fund has been distributed in form
disalurkan dalam bentuk kredit sebesar of loan amounted to Rp39,043,255 until
Rp39.043.255 sampai dengan tanggal jatuh maturity date of time deposit on 25 September
tempo deposito pada 25 September 2020, 2020 and the funds was returned to
dan selanjutnya dana dikembalikan ke Government.
Pemerintah.
Berdasarkan evaluasi dan proposal PT Bank Based on PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.’s
Mandiri (Persero) Tbk., dan sesuai Peraturan evaluation and proposal, and in accordance to
Menteri Keuangan Nomor 104/PMK.05/2020, PMK No. 104/PMK.05/2020, the Government
Pemerintah melakukan Penempatan Dana conducted the Phase II of Placement of
Pemerintah Tahap II kepada perbankan Government Funds for banks, one of which
salah satunya PT Bank Mandiri (Persero) was PT Bank Mandiri (Persero) Tbk., in form
Tbk., dalam bentuk deposito dengan tenor of time deposit with placement period of
110 hari, sebesar Rp15.000.000 pada 110 days, amounted to Rp15,000,000 on
tanggal 25 September 2020, yang telah 25 September 2020, and the funds has been
disalurkan dalam bentuk kredit akumulatif distributed in form of loan with accumulative
sebesar Rp66.634.884 sampai dengan amounted to Rp66,634,884 until maturity date
tanggal jatuh tempo deposito pada 13 of time deposit on 13 January 2021. The
Januari 2021. Penempatan Dana Governments placement Phase II has ended
Pemerintah Tahap II tersebut telah berakhir and the fund was returned to Government on
dan telah dikembalikan kepada Pemerintah 13 January 2021.
pada tanggal 13 Januari 2021.
1258 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 191
Page 752
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/FINANCING
PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) (continued)
B. Berikut adalah informasi penting lainnya B. Other significant information related to loans and
sehubungan dengan kredit yang diberikan dan sharia receivables/financing (continued):
piutang/pembiayaan syariah (lanjutan):
d. Kredit program pemerintah (lanjutan) d. Government program loans (continued)
Bank Mandiri juga berperan aktif dalam Bank Mandiri also plays an active role in
penyaluran kredit dengan penjaminan kredit lending with Micro, Small and Medium
UMKM dari pemerintah sesuai PMK Enterprises (“MSME”) credit guarantees from
No. 71/PMK.08/2020 tanggal 23 Juni 2020. the government in accordance with PMK
Penjaminan pemerintah melalui badan No. 71/PMK.08/2020 dated 23 June 2020.
usaha penjaminan, yaitu melalui PT Jaminan Government guarantees are through
Kredit Indonesia dan PT Asuransi Kredit guarantee business entities, namely through
Indonesia. Hingga 30 November 2021, PT Jaminan Kredit Indonesia and PT Asuransi
penyaluran kredit UMKM dengan Kredit Indonesia. As of 30 November 2021,
penjaminan kredit dari pemerintah ini MSME loan disbursement with credit
disalurkan kepada 13.352 debitur UMKM guarantees from the government was
dengan nilai pencairan kredit sebesar distributed to 13,352 MSME debtors with a
Rp2,84 triliun. credit disbursement value of Rp2.84 trillion.
Pada tahun 2022, program penjaminan In 2022, the MSME loan guarantee program
kredit UMKM dari pemerintah tersebut from the government will continue its
dilanjutkan penyalurannya sesuai PMK No. distribution in accordance with PMK
28/PMK.08/2022 tanggal 30 Maret 2022. No. 28/PMK.08/2022 dated 30 March 2022.
Hingga 31 Desember 2022, penyaluran Until 31 December 2022, MSME loan
kredit UMKM dengan penjaminan kredit dari distribution with credit guarantees from the
pemerintah ini disalurkan kepada 3.030 government is distributed to 3,030 MSME
debitur UMKM dengan nilai pencairan kredit debtors with a value of loan disbursement of
sebesar Rp148,66 miliar. Rp148.66 billion.
e. Kredit sindikasi e. Syndication loans
Kredit sindikasi merupakan kredit yang Syndication loans represent loans granted to
diberikan kepada debitur melalui perjanjian debtors through joint financing agreements
pembiayaan bersama dengan bank-bank lain with other banks. The total percentage share
sebagai kreditur. Selain sebagai kreditur, of Bank Mandiri as lead arranger in
bank juga dapat berperan sebagai agen syndication loans as creditor. Apart from being
(agen fasilitas, agen jaminan, agen creditor, the Bank also act as an agent (facility
penampungan) yang menjalankan fungsi agent, guarantee agent, shelter agent) which
administratif untuk kepentingan seluruh operates administrative function for all of
kreditur dan debitur. creditors and debtors’ interest.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, the
jumlah persentase pembiayaan Bank Mandiri percentage of Bank Mandiri financing as a
yang berperan sebagai kreditur dan agen creditor and facility agent is between 1.21% to
fasilitas adalah masing-masing berkisar 98.02% and 1.31% to 99.00% from total
antara 1,21% sampai dengan 98,02% dan participation of Bank Mandiri in syndication
1,31% sampai dengan 99,00% dari jumlah loans. While the percentage of Bank Mandiri
total keikutsertaan Bank Mandiri pada kredit financing as syndication member as of
sindikasi. Sementara jumlah persentase 31 December 2023 and 2022 is between
pembiayaan Bank Mandiri yang berperan 0.15% to 62.50% and 1.12% to 74.26% from
hanya sebagai anggota sindikasi pada total participation of Bank Mandiri in
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah syndication loans.
masing-masing berkisar antara 0,15%
sampai dengan 62,50% dan 1,12% sampai
dengan 74,26% dari jumlah keseluruhan
keikutsertaan Bank Mandiri pada kredit
sindikasi.
192 LAPORAN TAHUNAN 2023 1259
Page 753
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/FINANCING
PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) (continued)
B. Berikut adalah informasi penting lainnya B. Other significant information related to loans and
sehubungan dengan kredit yang diberikan dan sharia receivables/financing (continued):
piutang/pembiayaan syariah (lanjutan):
f. Kredit yang direstrukturisasi f. Restructured loans
Berikut ini adalah jenis dan jumlah kredit Below are the types and amounts of
yang diberikan dan piutang/pembiayaan restructured loans and sharia
syariah yang telah direstrukturisasi pada receivables/financing and as of 31 December
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: 2023 and 2022:
2023 2022
Perpanjangan jangka waktu Extension of loan maturity
kredit 67.782.195 78.995.530 dates
Perpanjangan jangka waktu dan Extension of loan maturity dates
penurunan suku bunga kredit 2.633.310 915.936 and reduction of interest rates
Perpanjangan jangka waktu Extension of loan maturity
kredit dan skema dates and other restructuring
restrukturisasi lain-lain*) 26.569.121 45.623.774 schemes*)
Total**) 96.984.626 125.535.240 Total**)
*) Skema restrukturisasi lain-lain terutama terdiri dari skema *) Other restructuring schemes mainly involve reduction of
restrukturisasi penurunan suku bunga kredit, penjadwalan interest rates, rescheduling of unpaid interest and extension of
kembali bunga yang tertunggak dan perpanjangan jangka repayment periods for unpaid interest.
waktu pembayaran bunga tertunggak.
**) Termasuk baki debet kredit restrukturisasi Covid-19 per **) Including the Covid-19 restructuring credit outstanding balance
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah masing-masing as of 31 December 2023 and 2022, amounted to
sebesar Rp25.967.069 dan Rp50.704.100. Rp25,967,069 and Rp50,704,100, respectively.
Berikut ini adalah jumlah kredit yang Below are the amount of restructured loans
diberikan dan piutang/pembiayaan syariah and sharia receivables/financing based on
yang telah direstrukturisasi berdasarkan collectability as of 31 December 2023 and
kolektibilitas pada tanggal 31 Desember 2022:
2023 dan 2022:
2023 2022
Lancar 48.610.295 72.521.126 Current
Dalam Perhatian Khusus 38.001.553 34.618.352 Special mention
Kurang Lancar 1.967.382 2.015.712 Substandard
Diragukan 3.201.907 5.001.561 Doubtful
Macet 5.203.489 11.378.489 Loss
Total*) 96.984.626 125.535.240 Total*)
*) Termasuk baki debet kredit restrukturisasi Covid-19 per *) Including the Covid-19 restructuring credit outstanding balance
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah masing-masing as of 31 December 2023 and 2022, amounted to
sebesar Rp25.967.069 dan Rp50.704.100. Rp25,967,069 and Rp50,704,100, respectively.
Total kredit yang diberikan dan Total restructured loans and sharia
piutang/pembiayaan syariah yang telah receivables/financing under non-performing
direstrukturisasi dan dalam kategori kredit loans (“NPL”) category as of 31 December
bermasalah pada tanggal 31 Desember 2023 and 31 December 2022 are amounted to
2023 dan 2022 masing-masing sebesar Rp10,372,778 and Rp18,395,762,
Rp10.372.778 dan Rp18.395.762. respectively.
1260 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 193
Page 754
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/FINANCING
PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) (continued)
B. Berikut adalah informasi penting lainnya B. Other significant information related to loans and
sehubungan dengan kredit yang diberikan dan sharia receivables/financing (continued):
piutang/pembiayaan syariah (lanjutan):
f. Kredit yang direstrukturisasi (lanjutan) f. Restructured loans (continued)
Grup telah melakukan restrukturisasi kredit The Group has restructured credit for debtors
untuk debitur yang terdampak pandemi affected by the Covid-19 pandemic in
Covid-19 sesuai dengan POJK accordance with POJK No. 11/POJK.03/2020
No. 11/POJK.03/2020 tentang “Stimulus regarding "National Economic Stimulus as a
Perekonomian Nasional Sebagai Kebijakan Countercyclical Policy for the Impact of the
Countercyclical Dampak Penyebaran Spread of the 2019 Coronavirus Disease"
Coronavirus Disease 2019” tanggal 13 Maret dated 13 March 2020 as amended twice by
2020 sebagaimana telah diubah dua kali POJK No. 48/POJK.03/2020 regarding
melalui POJK No. 48/POJK.03/2020 tentang "National Economic Stimulus as a
Stimulus Perekonomian Nasional Sebagai Countercyclical Policy for the Impact of the
Kebijakan Countercyclical Dampak Spread of the 2019 Coronavirus Disease"
Penyebaran Coronavirus Disease 2019 dated 1 December 2020 and POJK No.
tanggal 1 Desember 2020 dan POJK No. 17/POJK.03/2021 regarding Second
17/POJK.03/2021 tentang Perubahan Kedua Amendment of POJK No.11/POJK/03/2020
Atas POJK Nomor 11/POJK.03/2020 tentang regarding National Economic Stimulus as
Stimulus Perekonomian Nasional Sebagai Countercyclical for the Impact of the Spread of
Kebijakan Countercyclical Dampak Coronavirus Disease on 10 September 2021.
Penyebaran Coronavirus Disease 2019 As of 31 December 2023 and 2022, the
tanggal 10 September 2021. Pada tanggal balances for the Covid-19 restructuring credit
31 Desember 2023 dan 2022, baki debet are Rp25,967,069 and Rp50,704,100,
kredit restrukturisasi Covid-19 masing- respectively.
masing sebesar Rp25.967.069 dan
Rp50.704.100.
g. Kredit yang diberikan dan g. Loans and sharia receivables/financing to
piutang/pembiayaan syariah kepada pihak related parties
berelasi
Total kredit yang diberikan dan Total loans and sharia receivables/financing to
piutang/pembiayaan syariah kepada pihak related parties and its percentage to the total
berelasi dan persentase terhadap total aset consolidated assets are disclosed in Note 56.
konsolidasian diungkapkan pada Catatan 56.
Termasuk dalam kredit yang diberikan Loans to related parties include loans to Bank
kepada pihak berelasi adalah kredit yang Mandiri key employees. The loans to Bank
diberikan kepada karyawan kunci Bank Mandiri key employees consist of interest-
Mandiri. Kredit yang diberikan kepada bearing amounted to 7.77% per annum which
karyawan kunci Bank Mandiri terdiri dari are intended for the acquisition of vehicles
kredit dengan rata-rata tingkat suku bunga and/or houses, and are repayable within 1
sebesar 7,77% per tahun yang digunakan (one) to 28 (twenty eight) years through
untuk membeli kendaraan bermotor dan/atau monthly payroll deductions.
rumah dengan jangka waktu 1 (satu) sampai
28 (dua puluh delapan) tahun yang dibayar
melalui pemotongan gaji karyawan setiap
bulan.
h. Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) h. Legal Lending Limit (LLL)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Regarding the Legal Lending Limit (LLL) on
Bank tidak melanggar dan melampaui 31 December 2023 and 2022, the Bank did
ketentuan BMPK untuk pihak terkait dan not violate and exceeded the LLL provisions
pihak tidak terkait. BMPK dihitung sesuai for related parties and non-related parties. LLL
dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan - is calculated in accordance with Financial
POJK No. 38/POJK.03/2019 tanggal Services Authority Regulation - POJK
19 Desember 2019 tentang Perubahan Atas No. 38/POJK.03/2019 dated 19 December
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 2019 regarding Legal Lending Limits for
32/POJK.03/2018 tentang Batas Maksimum Commercial Banks as amended by POJK
Pemberian Kredit dan Penyediaan Dana No. 32/POJK.03/2018 regarding Legal
Besar Bagi Bank Umum. Lending Limits of Loans and Funding for
Commerical Banks.
i. Bank Mandiri memiliki sejumlah perjanjian i. Bank Mandiri has several channeling loan
penerusan kredit dengan lembaga keuangan agreements with several international financial
internasional (Catatan 61). institutions (Note 61).
194 LAPORAN TAHUNAN 2023 1261
Page 755
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/FINANCING
PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) (continued)
B. Berikut adalah informasi penting lainnya B. Other significant information related to loans and
sehubungan dengan kredit yang diberikan dan sharia receivables/financing (continued):
piutang/pembiayaan syariah (lanjutan):
j. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai j. Movements of allowance for impairment losses on
kredit yang diberikan dan loans and sharia receivables/financing
piutang/pembiayaan syariah
2023 2022
Saldo awal tahun1) 64.612.645 68.588.680 Beginning balance1)
Pembentukan selama Allowance during the
tahun berjalan year
(Catatan 46) 9.788.587 15.442.378 (Note 46)
Penghapusbukuan2) (20.871.629) (16.883.940) Write-offs2)
Lain-lain*) (430.984) (2.534.473) Others*)
Saldo akhir tahun3) 53.098.619 64.612.645 Ending balance3)
*) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing dan *) Included effect of foreign currency translation and implication
pengakuan pendapatan bunga atas bagian yang tidak from interest income recognised on the non-impaired portion of
mengalami penurunan nilai dari kredit yang mengalami the impaired loans (Note 41).
penurunan nilai (Catatan 41).
1) Saldo awal 31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing 1) Beginning balance as of 31 December 2023 and 2022 is
sebesar Rp39.161.899 dan Rp46.023.479 yang dihitung amounted to Rp39,161,899 and Rp46,023,479, respectively,
secara individual dan Rp25.450.746 dan Rp22.565.201 yang which were calculated using individual assessment and
dihitung secara kolektif. Rp25,450,746 and Rp22,565,201, respectively, which were
2) Penghapusbukuan pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 calculated using collective assessment.
masing-masing sebesar Rp10.014.928 dan Rp8.467.647 untuk 2) Write-off as of 31 December 2023 and 2022 is amounted to
debitur yang dievaluasi secara individual dan Rp10.856.701 Rp10,014,928 and Rp8,467,647, respectively, which are
dan Rp8.416.293 untuk debitur yang dievaluasi secara kolektif. calculated using individual assessment and Rp10,856,701 and
Rp8,416,293, respectively, which are calculated using
collective assessment.
3) Saldo akhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 terdiri 3) Ending balance as of 31 December 2023 and 2022, is
dari Rp26.502.710 dan Rp39.161.899 yang dihitung secara amounted to Rp26,502,710 and Rp39,161,899, respectively,
individual dan Rp26.595.909 dan Rp25.450.746 yang dihitung which were calculated using individual assessment and
secara kolektif. Rp26,595,909 and Rp25,450,746, respectively, which were
calculated using collective assessment.
2023
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Saldo awal tahun 12.334.510 27.535.018 15.556.355 9.186.762 64.612.645 Beginning balance
Pengalihan ke/(dari): Transfer to/(from):
- Kerugian kredit 12 months expected -
ekspektasian 12 bulan credit losses
(stage 1) 1.040.068 (782.859) (257.209) - - (stage 1)
- Kerugian kredit
ekspektasian sepanjang Lifetime expected -
umurnya - tidak credit losses
mengalami penurunan - unimpaired
nilai (stage 2) (1.147.513) 1.710.658 (563.145) - - (stage 2)
- Kerugian kredit
ekspektasian sepanjang Lifetime expected -
umurnya - mengalami credit losses
penurunan - impaired
nilai (stage 3) (63.955) (9.212.451) 9.276.406 - - (stage 3)
Total saldo awal setelah Total beginning balance
pengalihan 12.163.110 19.250.366 24.012.407 9.186.762 64.612.645 after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian (2.864.358) (2.877.180) 9.575.956 611.782 4.446.200 losses allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 4.811.944 3.067.776 828.217 2.513.931 11.221.868 purchased
Aset keuangan yang
dihentikan Financial assets
pengakuannya (1.887.053) (3.453.097) (539.331) - (5.879.481) derecognised
Total pembentukan/ Total allowance/
(pembalikan) (reversal)
tahun berjalan 60.533 (3.262.501) 9.864.842 3.125.713 9.788.587 during the year
Aset keuangan yang
dihapusbuku (166.419) (189.101) (17.885.463) (2.630.646) (20.871.629) Written-off assets
Unwinding interest - - (319.605) - (319.605) Unwinding interest
Lain-lain (14.284) (42.383) (48.112) (6.600) (111.379) Others
Saldo akhir tahun 12.042.940 15.756.381 15.624.069 9.675.229 53.098.619 Ending balance
*) Tidak menerapkan PSAK 71 *) Not implement SFAS 71
1262 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 195
Page 756
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/FINANCING
PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) (continued)
B. Berikut adalah informasi penting lainnya B. Other significant information related to loans and
sehubungan dengan kredit yang diberikan dan sharia receivables/financing (continued):
piutang/pembiayaan syariah (lanjutan):
j. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai j. Movements of allowance for impairment
kredit yang diberikan dan losses on loans and sharia
piutang/pembiayaan syariah (lanjutan) receivables/financing (continued)
2022
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Saldo awal tahun 11.792.422 29.325.283 20.094.001 7.376.974 68.588.680 Beginning balance
Pengalihan ke/(from): Transfer to/(from):
- Kerugian kredit 12 months expected -
ekspektasian 12 bulan credit losses
(stage 1) 978.647 (610.172) (368.475) - - (stage 1)
- Kerugian kredit
ekspektasian sepanjang Lifetime expected -
umurnya - tidak credit losses
mengalami penurunan - unimpaired
nilai (stage 2) (999.756) 1.223.022 (223.266) - - (stage 2)
- Kerugian kredit
ekspektasian sepanjang Lifetime expected -
umurnya - mengalami credit losses
penurunan - impaired
nilai (stage 3) (126.296) (6.975.955) 7.102.251 - - (stage 3)
Total saldo awal setelah Total beginning balance
pengalihan 11.645.017 22.962.178 26.604.511 7.376.974 68.588.680 after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian (2.192.491) 4.273.379 6.771.491 363.978 9.216.357 losses allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 4.809.749 1.290.166 985.892 3.772.810 10.858.617 purchased
Aset keuangan yang
dihentikan Financial assets
pengakuannya (1.952.246) (1.668.022) (1.012.328) - (4.632.596) derecognised
Total pembentukan Total allowance
tahun berjalan 665.012 3.895.523 6.745.055 4.136.788 15.442.378 during the year
Aset keuangan yang
dihapusbuku (92.489) (96.318) (14.322.202) (2.372.931) (16.883.940) Written-off assets
Unwinding interest - - (294.592) - (294.592) Unwinding interest
Lain-lain 116.970 773.635 (3.176.417) 45.931 (2.239.881) Others
Saldo akhir tahun 12.334.510 27.535.018 15.556.355 9.186.762 64.612.645 Ending balance
*) Tidak menerapkan PSAK 71 *) Not implement SFAS 71
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai kredit impairment losses on loans and sharia
yang diberikan dan piutang/pembiayaan receivables/financing is adequate.
syariah telah memadai.
196 LAPORAN TAHUNAN 2023 1263
Page 757
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/FINANCING
PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) (continued)
B. Berikut adalah informasi penting lainnya B. Other significant information related to loans and
sehubungan dengan kredit yang diberikan dan sharia receivables/financing (continued):
piutang/pembiayaan syariah (lanjutan):
k. Ikhtisar kredit yang diberikan dan k. Summary of non-performing loans and sharia
piutang/pembiayaan syariah bermasalah receivables/financing based on economic
berdasarkan sektor ekonomi dan minimum sector and the minimum allowance for loans
penyisihan kerugian kredit yang diberikan and sharia receivables/financing impairment
dan piutang/pembiayaan syariah bermasalah losses are as follows:
adalah sebagai berikut:
Kredit bermasalah (berdasarkan
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan)/
Non-performing loans
(based on Financial Services
Authority Regulations)
2023 2022
Rupiah Rupiah
Industri 4.608.282 7.354.314 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurant,
dan hotel 1.860.351 3.828.086 and hotel
Pertanian 1.279.616 920.690 Agriculture
Konstruksi 654.774 717.495 Construction
Jasa dunia usaha 316.107 402.642 Business service
Pengangkutan, Transportation,
pergudangan, dan warehouse, and
komunikasi 152.640 1.622.442 communications
Jasa sosial 83.658 62.102 Social services
Tambang 22.882 39.165 Mining
Listrik, gas, dan air 5.335 17.606 Electricity, gas, and water
Lain-lain 5.271.578 4.125.978 Others
14.255.223 19.090.520
Mata uang asing Foreign currencies
Industri 1.538.638 3.100.504 Manufacturing
Listrik, gas, dan air 333.794 388.533 Electricity, gas, and water
Jasa dunia usaha 5.842 - Business services
Tambang - 69.010 Mining
Pengangkutan, Transportation,
pergudangan, dan warehousing, and
komunikasi - 28.139 communications
Lain-lain 94 100 Others
1.878.368 3.586.286
Total 16.133.591 22.676.806 Total
1264 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 197
Page 758
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/FINANCING
PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) (continued)
B. Berikut adalah informasi penting lainnya B. Other significant information related to loans and
sehubungan dengan kredit yang diberikan dan sharia receivables/financing (continued):
piutang/pembiayaan syariah (lanjutan):
k. Ikhtisar kredit yang diberikan dan k. Summary of non-performing loans and sharia
piutang/pembiayaan syariah bermasalah receivables/financing based on economic
berdasarkan sektor ekonomi dan minimum sector and the minimum allowance for loans
penyisihan kerugian kredit yang diberikan and sharia receivables/financing impairment
dan piutang/pembiayaan syariah bermasalah losses are as follows (continued):
adalah sebagai berikut (lanjutan):
Total minimum penyisihan kerugian kredit Total minimum allowance for loans and sharia
yang diberikan dan piutang/pembiayaan receivables/financing impairment losses that is
syariah yang dihitung berdasarkan atas calculated based on non-performing loans and
kredit yang diberikan dan sharia receivables/financing, which is based
piutang/pembiayaan syariah bermasalah on Financial Services Authority Regulations
berdasarkan definisi Peraturan Otoritas Jasa are as follows:
Keuangan adalah sebagai berikut:
Minimum penyisihan kerugian)/
Minimum allowance for
impairment losses
2023 2022
Rupiah Rupiah
Industri 3.451.158 5.668.480 Manufacturing
Perdagangan, Trading,
restoran, dan hotel 1.088.445 2.973.898 restaurant, and hotel
Konstruksi 539.635 406.917 Constructions
Pertanian 495.612 588.470 Agriculture
Jasa dunia usaha 210.405 229.555 Business services
Pengangkutan, Transportation,
pergudangan, dan warehousing, and
komunikasi 75.289 1.566.548 communications
Jasa sosial 51.046 47.871 Social services
Tambang 12.516 30.895 Mining
Listrik, gas, dan air 3.794 6.238 Electricity, gas, and water
Lain-lain 2.996.400 2.522.209 Others
8.924.300 14.041.081
Mata uang asing Foreign currencies
Industri 1.282.530 2.837.778 Manufacturing
Listrik, gas, dan air 50.069 58.280 Electricity, gas, and water
Jasa dunia usaha 5.842 - Business service
Tambang - 69.010 Mining
Pengangkutan, Transportation,
pergudangan, dan warehousing, and
komunikasi - 28.139 communications
Lain-lain 94 50 Others
1.338.535 2.993.257
Total 10.262.835 17.034.338 Total
198 LAPORAN TAHUNAN 2023 1265
Page 759
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/FINANCING
PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) (continued)
B. Berikut adalah informasi penting lainnya B. Other significant information related to loans and
sehubungan dengan kredit yang diberikan dan sharia receivables/financing (continued):
piutang/pembiayaan syariah (lanjutan):
l. Penghapusbukuan kredit macet l. Written-off of non-performing loans
Pada tahun yang berakhir pada tanggal For year ended 31 December 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022, Bank Mandiri Bank Mandiri written-off non-performing loans
melaksanakan penghapusbukuan kredit amounted to Rp17,863,589 and Rp14,285,070
macet masing-masing sebesar Rp17.863.589 (for Bank Mandiri only), respectively. The
dan Rp14.285.070 (Bank Mandiri saja). criteria for loan write-offs are as follows:
Adapun kriteria debitur yang dapat
dihapusbukukan meliputi:
a. Fasilitas kredit telah digolongkan macet; a. Loan facility has been classified as non-
performing;
b. Fasilitas kredit telah dibentuk cadangan b. Loan facility has been provided with 100%
kerugian penurunan nilai sebesar 100% (one hundred percent) allowance for
(seratus persen) dari pokok kredit impairment loss from the loan principal;
macetnya;
c. Telah dilakukan berbagai upaya c. Collection and recovery efforts have been
penagihan dan penyelamatan, namun performed, but the result is unsuccessful;
tidak berhasil;
d. Usaha debitur sudah tidak mempunyai d. The debtors’ business has no prospect or
prospek atau kinerja debitur buruk atau bad performance or they do not have the
tidak ada kemampuan membayar; dan loan repayment ability; and
e. Hapus buku dilakukan terhadap seluruh e. The write-offs are performed for all loan
kewajiban kreditnya, termasuk yang obligations, including non-cash loan
berasal dari non-cash loan sehingga facilities, and the write-offs shall not be
penghapusbukuan tidak boleh dilakukan written-off partially.
pada sebagian kreditnya (partial write-off).
m. Kredit yang dihapusbukukan dicatat di m. Written-off loans are recorded in extra-
ekstra-komtabel. Bank terus melakukan comptable. The Bank continues pursuing for
usaha-usaha penagihan atas kredit yang collection of the written-off loans. These loans
telah dihapusbukukan. Kredit ekstra- are not reflected in the consolidated statement
komtabel ini tidak disajikan dalam laporan of financial position. A summary of
posisi keuangan konsolidasian. Ikhtisar movements of extra-comptable loans for the
mutasi kredit ekstra-komtabel untuk tahun year ended 31 December 2023 and 2022 are
yang berakhir pada tanggal 31 Desember as follows (for Bank Mandiri only):
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut (Bank
Mandiri saja):
2023 2022
Saldo awal tahun 97.501.028 87.324.011 Beginning balance
Penghapusbukuan 17.863.589 14.285.070 Write-offs
Penerimaan kembali kredit
yang telah dihapusbukukan Cash recoveries
(cash recoveries) (10.134.741) (6.335.303) from written-off loans
Lain-lain*) (98.524) 2.227.250 Others*)
Saldo akhir tahun 105.131.352 97.501.028 Ending balance
*) Merupakan selisih kurs karena penjabaran mata uang asing, *) Represents effect of foreign currency translation, re-recognition
pencatatan kembali aset yang dihapusbuku dan lainnya. of written off assets and others
1266 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 199
Page 760
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/FINANCING
PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) (continued)
B. Berikut adalah informasi penting lainnya B. Other significant information related to loans and
sehubungan dengan kredit yang diberikan dan sharia receivables/financing (continued):
piutang/pembiayaan syariah (lanjutan):
n. Kredit yang disalurkan Bank Mandiri dengan n. Loans channelled by Bank Mandiri through
sistem pembiayaan langsung (executing) ke direct financing (executing) to multifinance
perusahaan pembiayaan dan pembiayaan company and joint financing mechanism as of
bersama (joint financing) pada tanggal 31 December 2023 and 2022 amounted to
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing Rp11,971,089 and Rp9,146,755, respectively.
sebesar Rp11.971.089 dan Rp9.146.755.
o. Nilai tercatat diamortisasi dari kredit yang o. The carrying amount of loans and sharia
diberikan dan piutang/pembiayaan syariah receivables/financing at amortised cost are as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Kredit yang diberikan Loans
(Catatan 12A) 1.359.832.195 1.172.599.882 (Note 12A)
Bunga yang masih akan Accrued interest
diterima 5.123.412 4.130.866 receivables
Pendapatan diterima dimuka Unearned income
yang teratribusi (directly attributable)
(Catatan 35) (1.023.992) (885.978) (Note 35)
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai impairment losses
(Catatan 12A.e dan 12B.j) (53.110.476) (64.621.388) (Note 12A.e and 12B.j)
Total 1.310.821.139 1.111.223.382 Total
p. Pada tanggal homologasi, nilai wajar atas p. On the date of homologation, fair value of the
saldo kredit yang diberikan Bank Mandiri outstanding loans from Bank Mandiri to
kepada PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk (“Garuda”)
(“Garuda”) sebagai dampak dari as a result of the restructuring amounted to
restrukturisasi adalah sebesar Rp824.771 Rp824,771 or 20% of the contractual amount.
atau sebesar 20% dari nilai kontraktual This value will be recovered gradually in
pinjaman. Nilai ini akan terpulihkan secara accordance with the accounting concept after
bertahap sesuai dengan konsep akuntansi the restructuring date until the maturity date.
setelah tanggal restrukturisasi hingga Bank Mandiri still has a claim value for loans
tanggal jatuh tempo. Bank Mandiri tetap extended to Garuda of Rp4,220,738 according
memiliki nilai tagih atas kredit yang diberikan to the contractual value of the loan as stated in
kepada Garuda sebesar Rp4.220.738 sesuai the settlement agreement which has been
nilai kontraktual pinjaman sebagaimana homologated by the Commercial Court at the
tercantum dalam perjanjian perdamaian Central Jakarta District Court, thus there is no
yang telah dihomologasi oleh Pengadilan write-off of the principal & deferred interest by
Niaga pada Pengadilan Negeri Jakarta Bank Mandiri against Garuda.
Pusat, sehingga tidak terdapat penghapusan
jumlah tagihan pokok & bunga yang
ditangguhkan Bank Mandiri terhadap
Garuda.
200 LAPORAN TAHUNAN 2023 1267
Page 761
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 13. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
a. Rincian dari piutang pembiayaan konsumen a. Details of Subsidiary’s consumer financing
Entitas Anak adalah sebagai berikut: receivables are as follows:
2023 2022
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto 59.389.344 45.821.974 receivables - gross
Dikurangi: Less:
Pendapatan pembiayaan konsumen Unearned income on
yang belum diakui (26.639.548) (22.064.247) consumer financing
Total 32.749.796 23.757.727 Total
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (713.044) (610.361) impairment losses
Neto 32.036.752 23.147.366 Net
Angsuran dari saldo piutang pembiayaan Installments of consumer financing receivables -
konsumen - bruto per 31 Desember 2023 dan gross as of 31 December 2023 and 2022 which will
2022 yang akan diterima dari konsumen be received from customers based on the maturity
berdasarkan tanggal jatuh temponya adalah dates are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Tahun Year
2023 11.223.627 17.404.993 2023
2024 19.907.173 13.705.543 2024
2025 dan sesudahnya 28.258.544 14.711.438 2025 and later
Total 59.389.344 45.821.974 Total
Pada tanggal 4 November 2016, Entitas Anak On 4 November 2016, Subsidiary and the Bank
dan Bank menandatangani Perjanjian Kerjasama entered into a Consumer Financing Asset
Pengambilalihan Piutang Pembiayaan dengan Purchase Agreement with a total financing facility
total fasilitas pembiayaan sebesar Rp1.630.000 of Rp1,630,000 in accordance with the Joint
sesuai yang telah ditetapkan PKS Pembiayaan Financing Agreement, in which the Subsidiary
Bersama, dimana Entitas Anak menanggung bears credit risk in accordance with its financing
risiko kredit sesuai dengan porsi pembiayaannya portion (without recourse). This agreement has
(without recourse). Perjanjian ini telah been extended until 28 February 2024, with total
diperpanjang dengan jangka waktu sampai facility amounted to Rp21,000,000.
dengan tanggal 28 Februari 2024 dan total
pembiayaan menjadi sebesar Rp21.000.000.
Perjanjian ini telah mengalami perubahan di The agreement has been amended in 2023. The
tahun 2023. Perubahan terakhir melalui latest amendment through First Amendment of
amendemen Pertama Perjanjian Pembiayaan Regular Joint Financing Agreement of Subisidiary
Bersama (Joint Financing) Reguler Entitas Anak and Bank with Company No. 022A/PKS-
dan Bank dengan Perseroan No. 022A/PKS- LEG/MTF/II/2023 dated 21 February 2023, within
LEG/MTF/II/2023 tertanggal 21 Februari 2023, joint financing facility amounted to Rp3,000,000
dengan fasilitas pembiayaan bersama menjadi with a portion of joint financing facility minimum at
sebesar Rp3.000.000 dengan porsi fasilitas 1.00% from Subsidiaries and maximum at 99.00%
pembiayaan bersama sebesar minimal 1,00% from Bank. The agreement is valid until
dari Entitas Anak dan maksimal 99,00% dari 20 February 2024.
Bank. Perjanjian ini berlaku sampai dengan
tanggal 20 Februari 2024.
1268 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 201
Page 762
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 13. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES (continued)
a. Rincian dari piutang pembiayaan konsumen a. Details of Subsidiary’s consumer financing
Entitas Anak adalah sebagai berikut (lanjutan): receivables are as follows (continued):
Perjanjian ini telah mengalami beberapa kali The agreement has been amended few times. The
perubahan. Perubahan terakhir melalui latest amendment through Amendment of Motor
amendemen Perjanjian Kerjasama Kendaraan Vehicle Agreement between Subsidiaries and Bank
Bermotor antara Entitas Anak dan Bank date 31 December 2023, with a joint financing
tertanggal 31 Desember 2023, dengan fasilitas facility amounted to Rp24,000,000 with a portion of
pembiayaan bersama menjadi sebesar joint financing facility minimum at 1.00% from
Rp24.000.000 dengan porsi fasilitas pembiayaan Subsidiaries and maximum at 99.00% from Bank.
bersama sebesar minimal 1,00% dari Entitas The agreement is valid until 28 February 2024.
Anak dan maksimal 99,00% dari Bank. Perjanjian
ini berlaku sampai dengan tanggal 28 Februari
2024.
Jangka waktu kontrak pembiayaan yang Financing period for contracts disbursed by the
disalurkan oleh Entitas Anak atas kendaraan Subsidiaries on motor vehicles ranges from 12 - 84
bermotor berkisar antara 12 - 84 bulan. months.
Termasuk dalam piutang pembiayaan konsumen Included in consumer financing receivables
di atas adalah transaksi dengan pihak-pihak transactions are related parties transactions as of
berelasi pada tanggal 31 Desember 2023 dan 31 December 2023 and 2022 amounted to
2022 masing-masing sebesar Rp11.542 dan Rp11,542 and Rp7,846, respectively (Note 56).
Rp7.846 (Catatan 56).
Berikut adalah perubahan nilai tercatat piutang Changes in carrying amount of consumer financing
pembiayaan konsumen dengan klasifikasi receivables classified as amortised upon stages for
diamortisasi berdasarkan stage untuk tahun yang the year ended 31 December 2023 and 2022 are
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan as follows:
2022:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
Saldo awal tahun 22.712.668 846.480 198.579 23.757.727 Beginning balance
Transfer ke/(dari) stage 1 239.079 (224.697) (14.382) - Transfer to/(from) stage 1
Transfer ke/(dari) stage 2 (1.147.403) 1.169.775 (22.372) - Transfer to/(from) stage 2
Transfer ke/(dari) stage 3 (320.229) (408.192) 728.421 - Transfer to/(from) stage 3
Total saldo awal setelah Total beginning balance
pengalihan 21.484.115 1.383.366 890.246 23.757.727 after transfer
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of net
nilai tercatat (4.408.140) (489.701) 984.254 (3.913.587) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 17.777.103 158.733 117.832 18.053.668 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (2.996.525) (431.253) (552.921) (3.980.699) derecognised
Aset keuangan yang Written-off financial
dihapusbuku (12.052) (61.217) (1.094.044) (1.167.313) assets
Total penambahan/(penurunan) Total increase/(decrease)
tahun berjalan 10.360.386 (823.438) (544.879) 8.992.069 during the year
Saldo akhir tahun 31.844.501 559.928 345.367 32.749.796 Ending balance
202 LAPORAN TAHUNAN 2023 1269
Page 763
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 13. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES (continued)
a. Rincian dari piutang pembiayaan konsumen a. Details of Subsidiary’s consumer financing
Entitas Anak adalah sebagai berikut (lanjutan): receivables are as follows (continued):
Berikut adalah perubahan nilai tercatat piutang Changes in carrying amount of consumer financing
pembiayaan konsumen dengan klasifikasi receivables classified as amortised upon stages for
diamortisasi berdasarkan stage untuk tahun yang the year ended 31 December 2023 and 2022 are
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan as follows (continued):
2022 (lanjutan):
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
Saldo awal tahun 18.139.856 676.126 292.340 19.108.322 Beginning balance
Transfer ke/(dari) stage 1 38.526 (39.868) 1.342 - Transfer to/(from) stage 1
Transfer ke/(dari) stage 2 49.570 (48.280) (1.290) - Transfer to/(from) stage 2
Transfer ke/(dari) stage 3 (28.666) 56.572 (27.906) - Transfer to/(from) stage 3
Total saldo awal setelah Total beginning balance
pengalihan 18.199.286 644.550 264.486 19.108.322 after transfer
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of net
nilai tercatat (7.325.476) 196.652 653.266 (6.475.558) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 13.082.246 148.990 88.222 13.319.458 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (1.239.106) (119.162) (115.430) (1.473.698) derecognised
Aset keuangan yang Written-off financial
dihapusbuku (4.282) (24.550) (691.965) (720.797) assets
Total penambahan/(penurunan) Total increase/(decrease)
tahun berjalan 4.513.382 201.930 (65.907) 4.649.405 during the year
Saldo akhir tahun 22.712.668 846.480 198.579 23.757.727 Ending balance
b. Rincian dari piutang pembiayaan konsumen b. Details of consumer financing receivables by Bank
berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia adalah Indonesia’s collectibility are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Lancar 30.685.547 22.426.377 Current
Dalam perhatian khusus 1.718.882 1.127.591 Special mention
Kurang lancar 156.031 86.362 Substandard
Diragukan 186.996 105.737 Doubtful
Macet 2.340 11.660 Loss
Total 32.749.796 23.757.727 Total
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (713.044) (610.361) impairment losses
Neto 32.036.752 23.147.366 Net
1270 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 203
Page 764
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 13. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES (continued)
c. Rata-rata suku bunga efektif yang dikenakan c. Average of effective interest rate charged to
kepada konsumen adalah sebagai berikut: customers are as follows:
2023 2022
Mobil 12,31% 13,79% Car
Sepeda motor 23,72% 24,77% Motorcycle
d. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai d. Movements of allowance for impairment losses on
piutang pembiayaan konsumen adalah sebagai consumer financing receivables are as follows:
berikut:
2023 2022
Saldo awal tahun 610.361 475.015 Beginning balance
Pembentukan selama Allowance during
tahun berjalan the year
(Catatan 46) 1.277.661 708.402 (Note 46)
Penerimaan kembali Cash recoveries from
piutang pembiayaan written-offs consumer
konsumen - 134.639 financing receivables
Penghapusbukuan (1.167.313) (720.797) Write-offs
Lain-lain (7.665) 13.102 Others
Saldo akhir tahun 713.044 610.361 Ending balance
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 415.028 108.061 87.272 610.361 Beginning balance
Pengalihan ke/(dari): Transfer to/(from):
Kerugian kredit ekspektasian 12 months expected
12 bulan (stage 1) 21.775 (19.036) (2.739) - credit losses (stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian Lifetime expected
sepanjang umurnya - credit losses
tidak mengalami - non-impaired
penurunan nilai (stage 2) (29.846) 33.759 (3.913) - (stage 2)
Kerugian kredit ekspektasian Lifetime expected
sepanjang umurnya - mengalami credit losses
penurunan nilai (stage 3) (11.465) (41.738) 53.203 - - impaired (stage 3)
Total saldo awal setelah Total beginning balance
pengalihan 395.492 81.046 133.823 610.361 after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian (106.754) 151.325 1.224.336 1.268.907 losses allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 234.091 46.747 54.049 334.887 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (55.510) (83.213) (187.410) (326.133) derecognised
Total pembentukan Total allowance
tahun berjalan 71.827 114.859 1.090.975 1.277.661 during the year
Aset keuangan yang Written-off financial
dihapusbuku (12.052) (61.217) (1.094.044) (1.167.313) assets
Cash recoveries from
Penerimaan kembali piutang written-offs consumer
pembiayaan konsumen - - - - financing receivables
Lain-lain 4.668 (12.686) 353 (7.665) Others
Saldo akhir tahun 459.935 122.002 131.107 713.044 Ending balance
204 LAPORAN TAHUNAN 2023 1271
Page 765
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 13. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES (continued)
d. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai d. Movements of allowance for impairment losses on
piutang pembiayaan konsumen adalah sebagai consumer financing receivables are as follows
berikut (lanjutan): (continued):
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 302.254 89.607 83.154 475.015 Beginning balance
Pengalihan ke/(dari): Transfer to/(from):
Kerugian kredit ekspektasian 12 months expected
12 bulan (stage 1) 1.224 (1.844) 620 - credit losses (stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian Lifetime expected
sepanjang umurnya - credit losses
tidak mengalami - non-impaired
penurunan nilai (stage 2) 3.245 (2.971) (274) - (stage 2)
Kerugian kredit ekspektasian Lifetime expected
sepanjang umurnya - mengalami credit losses
penurunan nilai (stage 3) 1.458 12.628 (14.086) - - impaired (stage 3)
Total saldo awal setelah Total beginning balance
pengalihan 308.181 97.420 69.414 475.015 after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian (51.200) 41.100 586.107 576.007 losses allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 172.487 14.085 21.661 208.233 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (17.119) (23.390) (35.329) (75.838) derecognised
Total pembentukan Total allowance
tahun berjalan 104.168 31.795 572.439 708.402 during the year
Aset keuangan yang Written-off financial
dihapusbuku (4.282) (24.550) (691.965) (720.797) assets
Cash recoveries from
Penerimaan kembali piutang written-offs consumer
pembiayaan konsumen - - 134.639 134.639 financing receivables
Lain-lain 6.961 3.396 2.745 13.102 Others
Saldo akhir tahun 415.028 108.061 87.272 610.361 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai piutang pembiayaan impairment losses on consumer financing
konsumen telah memadai. receivables is adequate.
e. Informasi mengenai pengelompokan berdasarkan e. Information in respect of classification of
kelompok “tidak mengalami penurunan nilai” dan “non-impaired” and “impaired” is disclosed in Note
“mengalami penurunan nilai” diungkapkan pada 62A.
Catatan 62A.
f. Piutang pembiayaan konsumen yang menjadi f. Consumer financing receivables pledged as
jaminan atas efek-efek yang diterbitkan pada collateral for debt securities issued as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah 31 December 2023 and 2022 are Rp3,374,511 and
masing-masing sebesar Rp3.374.511 dan Rp1,718,119, respectively (Note 30).
Rp1.718.119 (Catatan 30).
g. Piutang pembiayaan konsumen yang menjadi g. Consumer financing receivables pledged as
jaminan atas pinjaman yang diterima pada collateral for fund borrowing as of 31 December
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah 2023 and 2022 are Rp17,688,988 and
masing-masing sebesar Rp17.688.988 dan Rp13,515,545, respectively (Note 36f).
Rp13.515.545 (Catatan 36f).
h. Sebagai jaminan atas piutang pembiayaan h. As a collateral to the customer financing
konsumen yang diberikan, Entitas Anak receivables, the Subsidiaries received Vehicles
menerima jaminan dari konsumen berupa Bukti Ownership Certificate (“BPKB”) from its customer
Kepemilikan Kendaraan Bermotor (“BPKB”) atas for every vehicle financed by the Subsidiaries.
kendaraan bermotor yang dibiayai oleh Entitas
Anak.
1272 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 205
Page 766
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. INVESTASI BERSIH DALAM SEWA PEMBIAYAAN 14. NET INVESTMENT FINANCE LEASES
a. Rincian dari investasi bersih dalam sewa a. Details of Subsidiaries’s net investment finance
pembiayaan Entitas Anak adalah sebagai berikut: leases are as follows:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Piutang sewa pembiayaan Gross lease financing
bruto 6.345.951 6.761.548 receivables
Piutang sewa pembiayaan yang Finance lease receivables
dibiayai bersama jointly funded other
pihak-pihak lain without parties without
recourse - bruto (28.009) (102.811) recourse - gross
Nilai sisa terjamin 2.672.995 2.551.829 Guaranteed residual value
Pendapatan sewa pembiayaan
yang ditangguhkan (828.700) (786.177) Deferred lease income
Simpanan jaminan (2.672.995) (2.551.829) Security deposit
Total investasi bersih dalam Total net investment finance
sewa pembiayaan 5.489.242 5.872.560 leases
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (70.170) (139.173) impairment losses
Neto 5.419.072 5.733.387 Net
Jangka waktu kontrak pembiayaan yang Financing period for contracts disbursed by the
disalurkan oleh Entitas Anak atas kendaraan Subsidiaries on motor vehicles ranges between
bermotor berkisar antara 12 - 60 bulan. 12 - 60 months.
Piutang sewa pembiayaan - bruto sesuai dengan Details of investment finance leases - gross, based
tanggal jatuh temponya adalah sebagai berikut: on the maturity date are as follows:
2023 2022
Tahun Year
2023 - 3.524.821 2023
2024 3.462.663 2.317.015 2024
2025 dan sesudahnya 2.883.288 919.712 2025 and later
6.345.951 6.761.548
Piutang sewa pembiayaan yang Finance lease receivables
dibiayai bersama jointly funded by other
pihak-pihak lain without parties without
recourse - bruto (28.009) (102.811) recourse - gross
Nilai sisa terjamin, pendapatan Guaranteed residual value,
sewa pembiayaan deferred
yang ditangguhkan dan lease income and
simpanan jaminan (828.700) (786.177) security deposit
Piutang sewa pembiayaan 5.489.242 5.872.560 Finance leases receivable
206 LAPORAN TAHUNAN 2023 1273
Page 767
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. INVESTASI BERSIH DALAM SEWA PEMBIAYAAN 14. NET INVESTMENT FINANCE LEASES (continued)
(lanjutan)
a. Rincian dari investasi bersih dalam sewa a. Details of Subsidiaries’s net investment finance
pembiayaan Entitas Anak adalah sebagai berikut leases are as follows (continued):
(lanjutan):
Berikut adalah perubahan nilai tercatat investasi Movements in carrying amount of investment
bersih dalam sewa pembiayaan dengan finance leases classified as at amortised cost upon
klasifikasi biaya perolehan diamortisasi stages are as follows:
berdasarkan stage:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Biaya perolehan diamortisasi At amortised cost
Saldo awal tahun 5.676.950 168.820 26.790 5.872.560 Beginning balance
Transfer ke/(dari) stage 1 31.077 (29.625) (1.452) - Transfer to/(from) stage 1
Transfer ke/(dari) stage 2 (245.387) 248.808 (3.421) - Transfer to/(from) stage 2
Transfer ke/(dari) stage 3 (14.323) (46.353) 60.676 - Transfer to/(from) stage 3
Total saldo awal Total beginning balance
setelah pengalihan 5.448.317 341.650 82.593 5.872.560 after transfer
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of net
nilai tercatat (1.876.707) (71.649) 74.314 (1.874.042) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 2.484.571 40.857 3.471 2.528.899 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (762.804) (132.871) (66.377) (962.052) derecognised
Aset keuangan yang Written-off financial
dihapusbuku (792) (409) (74.922) (76.123) assets
Total penurunan Total decrease
tahun berjalan (155.732) (164.072) (63.514) (383.318) during the year
Saldo akhir tahun 5.292.585 177.578 19.079 5.489.242 Ending balance
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Biaya perolehan diamortisasi At amortised cost
Saldo awal tahun 4.688.485 111.219 24.069 4.823.773 Beginning balance
Transfer ke/(dari) stage 1 (5.800) 5.001 799 - Transfer to/(from) stage 1
Transfer ke/(dari) stage 2 32.725 (36.476) 3.751 - Transfer to/(from) stage 2
Transfer ke/(dari) stage 3 4.555 17.387 (21.942) - Transfer to/(from) stage 3
Total saldo awal Total beginning balance
setelah pengalihan 4.719.965 97.131 6.677 4.823.773 after transfer
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of net
nilai tercatat (1.826.079) 61.164 62.590 (1.702.325) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 2.877.992 31.160 12.811 2.921.963 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (94.859) (20.534) (14.199) (129.592) derecognised
Aset keuangan yang Written-off financial
dihapusbuku (69) (101) (41.089) (41.259) assets
Total kenaikan Total increase
tahun berjalan 956.985 71.689 20.113 1.048.787 during the year
Saldo akhir tahun 5.676.950 168.820 26.790 5.872.560 Ending balance
1274 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 207
Page 768
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. INVESTASI BERSIH DALAM SEWA PEMBIAYAAN 14. NET INVESTMENT FINANCE LEASES (continued)
(lanjutan)
b. Rincian dari investasi bersih dalam sewa b. Details of net investment finance leases by Bank
pembiayaan berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia’s collectibility as of are as follows:
Indonesia adalah sebagai berikut:
2023 2022
Lancar 5.257.583 5.676.952 Current
Dalam perhatian khusus 212.580 168.819 Special mention
Kurang lancar 5.957 8.157 Substandard
Diragukan 13.122 18.632 Doubtful
Total 5.489.242 5.872.560 Total
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (70.170) (139.173) impairment losses
Neto 5.419.072 5.733.387 Net
c. Rata-rata suku bunga efektif yang dikenakan c. Average of effective interest rate charged to
kepada konsumen adalah sebagai berikut: customers are as follows:
2023 2022
Mobil 13,26% 10,28% Car
Alat berat 11,53% 11,85% Heavy equipment
Mesin 11,89% 12,39% Machine
d. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai d. Movements of allowance for impairment losses on
investasi bersih dalam sewa pembiayaan adalah net investment finance leases are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Saldo awal tahun 139.173 129.967 Beginning balance
Pembentukan selama Allowance during
tahun the year
berjalan (Catatan 46) 7.120 32.438 (Note 46)
Penerimaan kembali investasi Recovery from written-off
bersih dalam net investment finance
sewa pembiayaan - 18.027 leases
Penghapusbukuan (76.123) (41.259) Write-offs
Saldo akhir tahun 70.170 139.173 Ending balance
208 LAPORAN TAHUNAN 2023 1275
Page 769
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. INVESTASI BERSIH DALAM SEWA PEMBIAYAAN 14. NET INVESTMENT FINANCE LEASES (continued)
(lanjutan)
d. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai d. Movements of allowance for impairment losses on
investasi bersih dalam sewa pembiayaan adalah net investment finance leases are as follows
sebagai berikut (lanjutan): (continued):
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 95.289 34.345 9.539 139.173 Beginning balance
Pengalihan ke/(dari): Transfer to/(from):
Kerugian kredit ekpektasian 12 months expected credit
12 bulan (stage 1) 2.584 (2.447) (137) - losses (stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - Lifetime expected credit
tidak mengalami penurunan losses - non-impaired
nilai (stage 2) (4.088) 4.821 (733) - (stage 2)
Kerugian kredit ekspektasian Lifetime expected credit
sepanjang umurnya - mengalami losses - impaired
penurunan nilai (stage 3) (374) (4.549) 4.923 - (stage 3)
Total saldo awal Total beginning balance
setelah pengalihan 93.411 32.170 13.592 139.173 after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian (36.401) 2.691 86.483 52.773 losses allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 7.213 14.891 1.526 23.630 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (17.360) (30.462) (21.461) (69.283) derecognised
Total pembentukan/(pembalikan) Total allowance/(reversal)
tahun berjalan (46.548) (12.880) 66.548 7.120 during the year
Penerimaan kembali investasi Recovery from written-off
bersih dalam sewa net investment finance
pembiayaan - - - - leases
Aset keuangan yang Written-off financial
dihapusbuku (792) (409) (74.922) (76.123) assets
Saldo akhir tahun 46.071 18.881 5.218 70.170 Ending balance
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 104.092 19.058 6.817 129.967 Beginning balance
Pengalihan ke/(dari): Transfer to/(from):
Kerugian kredit ekpektasian 12 months expected credit
12 bulan (stage 1) (1.151) 955 196 - losses (stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - Lifetime expected credit
tidak mengalami penurunan losses - non-impaired
nilai (stage 2) 1.661 (2.987) 1.326 - (stage 2)
Kerugian kredit ekspektasian Lifetime expected credit
sepanjang umurnya - mengalami losses - impaired
penurunan nilai (stage 3) 314 3.716 (4.030) - (stage 3)
Total saldo awal Total beginning balance
setelah pengalihan 104.916 20.742 4.309 129.967 after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian (19.054) 17.815 32.613 31.374 losses allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 10.886 - - 10.886 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (1.390) (4.111) (4.321) (9.822) derecognised
Total pembentukan/(pembalikan) Total allowance/(reversal)
tahun berjalan (9.558) 13.704 28.292 32.438 during the year
Penerimaan kembali investasi Recovery from written-off
bersih dalam sewa net investment finance
pembiayaan - - 18.027 18.027 leases
Aset keuangan yang Written-off financial
dihapusbuku (69) (101) (41.089) (41.259) assets
Saldo akhir tahun 95.289 34.345 9.539 139.173 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai investasi bersih dalam impairment losses on net investment finance lease
sewa pembiayaan telah memadai. is adequate.
1276 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 209
Page 770
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. INVESTASI BERSIH DALAM SEWA PEMBIAYAAN 14. NET INVESTMENT FINANCE LEASES (continued)
(lanjutan)
e. Informasi mengenai pengelompokan berdasarkan e. Information in respect of classification of
kelompok “tidak mengalami penurunan nilai” dan “non-impaired” and “impaired” is disclosed in Note
“mengalami penurunan nilai” diungkapkan pada 62A.
Catatan 62.A.
f. Investasi bersih dalam sewa pembiayaan yang f. Net investment finance leases pledged as
menjadi jaminan atas efek-efek yang diterbitkan collateral for debt securities issued as of
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 31 December 2023 and 2022 amounted to
adalah masing-masing sebesar Rp873.111 dan Rp873,111 and Rp888,925, respectively (Note 30).
Rp888.925 (Catatan 30).
g. Investasi bersih dalam sewa pembiayaan yang g. Net investment finance lease pledged as collateral
menjadi jaminan atas pinjaman yang diterima for fund borrowings as of 31 December 2023 and
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 2022 amounted to Rp874,067 and Rp1,681,888,
adalah masing-masing sebesar Rp874.067 dan respectively (Note 36f).
Rp1.681.888 (Catatan 36f).
15. TAGIHAN AKSEPTASI 15. ACCEPTANCE RECEIVABLES
a. Berdasarkan jenis mata uang, pihak berelasi dan a. By currency, related parties and third parties:
pihak ketiga:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Tagihan kepada bank lain Receivables from other banks
Pihak berelasi (Catatan 56) 533.263 352.448 Related parties (Note 56)
Pihak ketiga 254.190 355.892 Third parties
787.453 708.340
Tagihan kepada debitur Receivables from debtors
Pihak berelasi (Catatan 56) 848.573 797.282 Related parties (Note 56)
Pihak ketiga 7.549.465 2.971.145 Third parties
8.398.038 3.768.427
Total Rupiah 9.185.491 4.476.767 Total Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Tagihan kepada bank lain Receivables from other banks
Pihak berelasi (Catatan 56) 667 - Related parties (Note 56)
Pihak ketiga 221.627 143.125 Third parties
222.294 143.125
Tagihan kepada debitur Receivables from debtors
Pihak berelasi (Catatan 56) 867.924 747.779 Related parties (Note 56)
Pihak ketiga 4.518.179 6.413.910 Third parties
5.386.103 7.161.689
Total mata uang asing Total foreign currencies
(Catatan 62.B.(iv)) 5.608.397 7.304.814 (Note 62.B.(iv))
14.793.888 11.781.581
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (122.212) (61.963) impairment losses
Neto 14.671.676 11.719.618 Net
210 LAPORAN TAHUNAN 2023 1277
Page 771
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. TAGIHAN AKSEPTASI (lanjutan) 15. ACCEPTANCE RECEIVABLES (continued)
a. Berdasarkan jenis mata uang, pihak berelasi dan a. By currency, related parties and third parties
pihak ketiga (lanjutan): (continued):
Berikut adalah perubahan nilai tercatat tagihan Movements in carrying amount of acceptance
akseptasi dengan klasifikasi biaya perolehan receivables classified as at amortised cost upon
diamortisasi berdasarkan stage: stages:
2023
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Biaya perolehan diamortisasi At amortised cost
Saldo awal tahun 11.267.881 87.483 2.515 423.702 11.781.581 Beginning balance
Pengalihan ke/(dari) stage 2 (23.404) 23.404 - - - Transfer to/(from) stage 2
Total saldo awal setelah Total beginning balance
pengalihan 11.244.477 110.887 2.515 423.702 11.781.581 transfer
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of net
nilai tercatat 46.734 4.765 - (92.755) (41.256) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 35.815.000 937.938 1.340 - 36.754.278 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (32.718.932) (870.327) (3.855) (33.593.114) derecognised
Lain-lain (102.329) (5.272) - - (107.601) Others
Total kenaikan/ Total increase/
(penurunan) (decrease)
tahun berjalan 3.040.473 67.104 (2.515) (92.755) 3.012.307 during the year
Saldo akhir tahun 14.284.950 177.991 - 330.947 14.793.888 Ending balance
*) Tidak menerapkan PSAK 71 *) Not implement SFAS 71
2022
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Biaya perolehan diamortisasi At amortised cost
Saldo awal tahun 8.930.973 1.296.209 1.824 44.438 10.273.444 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of net
nilai tercatat 5.183 1.158 - 379.264 385.605 carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 34.726.091 1.308.262 8.924 - 36.043.277 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (32.286.918) (2.628.423) (8.233) - (34.923.574) derecognised
Lain-lain (107.448) 110.277 - - 2.829 Others
Total kenaikan/ Total increase/
(penurunan) (decrease)
tahun berjalan 2.336.908 (1.208.726) 691 379.264 1.508.137 during the year
Saldo akhir tahun 11.267.881 87.483 2.515 423.702 11.781.581 Ending balance
*) Tidak menerapkan PSAK 71 *) Not implement SFAS 71
1278 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 211
Page 772
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. TAGIHAN AKSEPTASI (lanjutan) 15. ACCEPTANCE RECEIVABLES (continued)
b. Berdasarkan jatuh tempo: b. By maturity:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 bulan 1.294.293 966.825 Less than 1 month
1 - 3 bulan 3.875.992 1.783.794 1 - 3 months
3 - 6 bulan 4.015.206 1.725.640 3 - 6 months
6 - 12 bulan - 508 6 - 12 months
Total Rupiah 9.185.491 4.476.767 Total Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Kurang dari 1 bulan 1.388.088 2.262.567 Less than 1 month
1 - 3 bulan 2.167.759 3.048.233 1 - 3 months
3 - 6 bulan 1.748.610 1.742.471 3 - 6 months
6 - 12 bulan 204.009 250.856 6 - 12 months
Lebih dari 12 bulan 99.931 687 Over 12 months
Total mata uang asing Total foreign currencies
(Catatan 62.B.(iv)) 5.608.397 7.304.814 (Note 62.B.(iv))
14.793.888 11.781.581
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (122.212) (61.963) impairment losses
Neto 14.671.676 11.719.618 Net
c. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia: c. By Bank Indonesia’s collectability
2023 2022
Lancar 14.786.829 11.716.282 Current
Dalam perhatian khusus 7.059 62.784 Special mention
Kurang lancar - 2.515 Substandard
14.793.888 11.781.581
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (122.212) (61.963) impairment losses
Neto 14.671.676 11.719.618 Net
d. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai d. Movements of allowance for impairment losses on
tagihan akseptasi: acceptance receivables:
2023 2022
Saldo awal tahun 61.963 196.693 Beginning balance
Pembentukan/(pembalikan) Total allowance/(reversal)
selama tahun during the
berjalan (Catatan 46) 59.315 (146.934) year (Note 46)
Lain-lain*) 934 12.204 Others*)
Saldo akhir tahun 122.212 61.963 Ending balance
*) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. *) Included effect of foreign currency translation.
212 LAPORAN TAHUNAN 2023 1279
Page 773
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. TAGIHAN AKSEPTASI (lanjutan) 15. ACCEPTANCE RECEIVABLES (continued)
d. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai d. Movements of allowance for impairment losses on
tagihan akseptasi (lanjutan): acceptance receivables (continued):
2023
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Saldo awal tahun 35.320 19.314 2.515 4.814 61.963 Beginning balance
Pengalihan ke/(dari): Transfer to/(from) stage 2
Kerugian kredit ekspektasian Lifetime expected
Sepanjang umurnya - losses -
tidak mengalami non-impaired
penurunan nilai (stage 2) (158) 158 - - - (stage 2)
Total saldo awal setelah Total beginning balance
pengalihan 35.162 19.472 2.515 4.814 61.963 transfer
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of net
penyisihan kerugian (14.568) (589) - (374) (15.531) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 74.947 247.444 1.340 - 323.731 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (65.895) (179.135) (3.855) - (248.885) derecognised
Total pembentukan/ Total allowance/
(pembalikan) (reversal)
tahun berjalan (5.516) 67.720 (2.515) (374) 59.315 during the year
Lain-lain**) 271 792 - (129) 934 Others**)
Saldo akhir tahun 29.917 87.984 - 4.311 122.212 Ending balance
*) Tidak menerapkan PSAK 71 *) Not implement SFAS 71
**) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. **) Included effect of foreign currency translation
2022
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Saldo awal tahun 15.999 177.254 1.824 1.616 196.693 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of net
penyisihan kerugian (12.551) (3.163) (537) 3.198 (13.053) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 68.780 251.291 8.923 - 328.994 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (44.450) (410.193) (8.232) - (462.875) derecognised
Total pembentukan/ Total allowance/
(pembalikan) (reversal)
tahun berjalan 11.779 (162.065) 154 3.198 (146.934) during the year
Lain-lain**) 7.542 4.125 537 - 12.204 Others**)
Saldo akhir tahun 35.320 19.314 2.515 4.814 61.963 Ending balance
*) Tidak menerapkan PSAK 71 *) Not implement SFAS 71
**) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. **) Included effect of foreign currency translation
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai tagihan akseptasi telah impairment losses on acceptance receivables is
memadai. adequate.
e. Informasi mengenai pengelompokan berdasarkan e. Information in respect of classification of
kelompok “tidak mengalami penurunan nilai” dan “non-impaired” and “impaired” is disclosed in Note
“mengalami penurunan nilai” diungkapkan pada 62A.
Catatan 62A.
1280 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 213
Page 774
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. PENYERTAAN SAHAM 16. INVESTMENTS IN SHARES
a. Rincian penyertaan saham adalah sebagai a. The detail of investments in shares are as follows:
berikut:
2023 2022
Penyertaan saham Investments in shares
Pihak berelasi (Catatan 56) 652.420 1.775.847 Related parties (Note 56)
Pihak ketiga 1.209.067 981.747 Third parties
Total 1.861.487 2.757.594 Total
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (34.123) (68.640) impairment losses
Neto 1.827.364 2.688.954 Net
Rincian dari penyertaan saham pada tanggal The detail of investments in shares as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 31 December 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
31 Desember/December 2023 31 Desember/December 2022
Nama Persentase Nilai Persentase Nilai
Perusahaan/ Jenis usaha/ Kepemilikan/ Tercatat/ Kepemilikan/ Tercatat/
Investee Nature Percentage of Carrying Percentage of Carrying
companies of Business Ownership Amount Ownership Amount
Metode nilai wajar:/Fair value method:
PT Fintek Karya Nusantara Penyelenggara Jasa
Sistem Pembayaran/
Fintech Lending 15,72% 620.353 15,72% 1.697.394
PT Amartha Nusantara Raya Penyelenggara Jasa
Sistem Pembayaran/
Fintech Lending 6,06% 254.170 9,10% 191.732
Sleekr Pte.Ltd. SDM dan Akuntansi/
HR and Accounting
Platform 3,29% 160.603 3,74% 179.942
PT Ayopop Teknologi Indonesia Antarmuka Pemrograman
Aplikasi Keuangan/
Open Finance API 7,44% 138.072 2,24% 51.314
PT Intersoft Solutions Layanan Digital/
Digital Service 16,11% 112.515 13,35% 55.272
Lunaria Annua Holding Pte.Ltd. Penyelenggara Jasa
Sistem Pembayaran/
Fintech Lending 2,17% 105.211 2,36% 96.122
PT Privy Identitas Digital Layanan Digital/
Digital Service 4,90% 95.201 4,90% 137.681
Qoala Technology Pte. Ltd. Teknologi Asuransi/
Insurance Technology 1,77% 89.555 2,02% 98.749
PT Sinbad Karya Perdagangan Layanan Digital/
Digital Service 3,57% 38.450 - -
PT Penyelesaian Transaksi
Elektronik Nasional Penyelenggara Jasa
Sistem Pembayaran/
Fintech Lending 17,50% 37.440 17,50% 11.987
PT Crowde Membangun Bangsa Penyelenggara Jasa
Sistem Pembayaran/
Fintech Lending 12,47% 35.964 12,47% 3.042
PT Agriaku Digital Indonesia Teknologi Agrobisnis/
Agricultural Technology 1,58% 35.673 1,67% 29.626
PT Delos Teknologi Maritim Jaya Teknologi Agrobisnis/
Agricultural Technology 4,61% 27.449 - -
PT Investree Radhika Jaya Penyelenggara Jasa
Sistem Pembayaran/
Fintech Lending 2,34% 16.857 2,34% 62.187
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp20.000)/
Others (each less than
Rp20,000) Beragam/Various 0,01% - 100,00% 46.369 0,01% - 100,00% 55.921
214 LAPORAN TAHUNAN 2023 1281
Page 775
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. PENYERTAAN SAHAM (lanjutan) 16. INVESTMENTS IN SHARES (continued)
a. Rincian penyertaan saham adalah sebagai a. The detail of investments in shares are as follows
berikut (lanjutan: (continued):
Rincian dari penyertaan saham pada tanggal The detail of investments in shares as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 31 December 2023 and 2022 are as follows
berikut (lanjutan): (continued):
31 Desember/December 2023 31 Desember/December 2022
Nama Persentase Nilai Persentase Nilai
Perusahaan/ Jenis usaha/ Kepemilikan/ Tercatat/ Kepemilikan/ Tercatat/
Investee Nature Percentage of Carrying Percentage of Carrying
companies of Business Ownership Amount Ownership Amount
Metode biaya dan ekuitas:/Cost and equity method:
PT Djakarta Lloyd (Persero) Pelayaran Niaga/
Shipping Line 17,67% 32.067 17,67% 32.067
PT AXA Insurance Indonesia
(dahulu MAGI) Asuransi Kerugian/
General Insurance - - 20,00% 46.385
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp20.000)/
Others (each less than
Rp20,000) Beragam/Various 0,00015% - 10% 15.538 0,00015% - 10% 8.173
1.861.487 2.757.594
Dikurangi: cadangan kerugian
penurunan nilai/
Less: allowance for
impairment losses (34.123) (68.640 )
Neto/Net 1.827.364 2.688.954
b. Klasifikasi penyertaan saham berdasarkan b. Investments in shares by Bank Indonesia’s
kolektibilitas Bank Indonesia: collectibility:
2023 2022
Lancar 1.827.394 2.677.099 Current
Diragukan - 46.385 Doubtful
Macet 34.093 34.110 Loss
1.861.487 2.757.594
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (34.123) (68.640) impairment losses
Neto 1.827.364 2.688.954 Net
c. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai c. Movements of allowance for impairment losses on
penyertaan saham: investments in shares:
2023 2022
Saldo awal tahun 68.640 14.595 Beginning balance
(Pembalikan)/pembentukan
selama tahun (Reversal)/allowance during the
berjalan (Catatan 46) (33.917) 53.658 year (Note 46)
Lain-lain*) (600) 387 Others*)
Saldo akhir tahun 34.123 68.640 Ending balance
*) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. *) Included effect of foreign currency translation.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai penyertaan impairment losses on investments in shares are
saham telah memadai. adequate.
1282 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 215
Page 776
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 17. PREPAID EXPENSES
2023 2022
Biaya pemeliharaan gedung 724.951 636.656 Building maintenance fee
Biaya premi asuransi 454.000 359.648 Prepaid insurance premium
Biaya transaksi kredit 335.076 87.416 Loans transaction fee
Sewa dibayar dimuka 260.417 292.592 Prepaid rent
Biaya kepegawaian 123.986 114.839 Employment expenses
Biaya pemeliharaan sistem 64.303 14.935 System maintenance fee
Biaya transaksi treasuri 33.872 38.230 Treasury transaction fee
Biaya jasa tenaga kerja pihak ketiga 29.089 18.618 Third-party labor service fee
Biaya promosi 18.835 2.441 Promotion fee
Biaya jasa profesional 3.591 3.756 Professional fee
Lain-lain 671.669 326.372 Others
Total 2.719.789 1.895.503 Total
Sewa dibayar dimuka terutama merupakan sewa atas Prepaid rent mostly consists of rentals on buildings
bangunan yang digunakan sebagai kantor cabang which are used as the Group branch’s offices and
Grup dan rumah dinas di seluruh Indonesia. Grup official residence across Indonesia. Group recognises
mengakui aset hak guna dan liabilitas sewa untuk the right-of-use assets and liabilities for all leases with
semua sewa dengan kontrak jangka waktu tertentu time contracts, which payable periodically, except for
yang dibayar secara periodik, kecuali untuk sewa short term list and leases with low value underlying
jangka waktu pendek dan memiliki aset pendasar assets.
bernilai rendah.
18. ASET TETAP 18. FIXED ASSETS
a. Rincian aset tetap adalah sebagai berikut: a. The details of fixed assets were as follows:
2023
Saldo Saldo
awal*)/ akhir**)/
Beginning Penambahan/ Revaluasi/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending**)
balance*) Additions Revaluation Deductions Reclassifications balance
Biaya perolehan/nilai revaluasi At cost/revaluation value
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 41.356.880 33.518 - - 27.327 41.417.725 Land
Bangunan 11.158.849 154.831 - (241.080) 824.486 11.897.086 Building
Perlengkapan, Furniture and fixtures,
peralatan kantor office equipment
dan komputer 15.148.376 403.071 - (279.005) 314.621 15.587.063 and computer
Kendaraan bermotor 250.858 11.322 - (15.458) 317 247.039 Vehicles
Aset dalam pembangunan 3.121.729 2.483.635 - - (1.166.751) 4.438.613 Construction in progress
71.036.692 3.086.377 - (535.543) - 73.587.526
Aset hak guna 6.933.206 1.998.278 - (203.979) - 8.727.505 Right of use assets
77.969.898 5.084.655 - (739.522) - 82.315.031
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 4.116.724 652.142 - (7.036) - 4.761.830 Building
Perlengkapan, Furniture and fixtures,
peralatan kantor office equipment
dan komputer 12.789.030 972.153 - (278.970) - 13.482.213 and computer
Kendaraan bermotor 200.679 16.683 - (15.458) - 201.904 Vehicles
17.106.433 1.640.978 - (301.464) - 18.445.947
Aset hak guna 4.322.899 1.772.254 - (203.776) - 5.891.377 Right of use assets
21.429.332 3.413.232 - (505.240) - 24.337.324
Nilai buku neto Net book value
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 41.417.725 Land
Bangunan 7.135.256 Building
Perlengkapan, Furniture and fixtures,
peralatan kantor office equipment
dan komputer 2.104.850 and computer
Kendaraan bermotor 45.135 Vehicles
Aset dalam pembangunan 4.438.613 Construction in progress
55.141.579
Aset hak guna 2.836.128 Right of use assets
57.977.707
*) Per tanggal 31 Desember 2022 terdapat aset tetap yang direvaluasi *) As of 31 December 2022, fixed assets are revaluated to
sebesar Rp35.704.220 terdiri dari Bank sebesar Rp35.272.112 dan Rp35,704,220 which consist of Bank amounted to Rp35,272,112 and
Entitas Anak sebesar Rp432.108. Subsidiaries amounted to Rp432,108.
**) Per tanggal 31 Desember 2023 terdapat aset tetap yang direvaluasi **) As of 31 December 2023, fixed assets are revaluated to
sebesar Rp35.704.220 terdiri dari Bank sebesar Rp35.272.112 dan Rp35.704.220 which consist of Bank amounted to Rp35,272,112 and
Entitas Anak sebesar Rp432.108. Subsidiaries amounted to Rp432,108.
216 LAPORAN TAHUNAN 2023 1283
Page 777
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. ASET TETAP (lanjutan) 18. FIXED ASSETS (continued)
a. Rincian aset tetap adalah sebagai berikut a. The details of fixed assets were as follows
(lanjutan): (continued):
2022
Saldo Saldo
awal*)/ akhir**)/
Beginning Penambahan/ Revaluasi/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance*) Additions Revaluation Deductions Reclassifications balance**)
Biaya perolehan/nilai revaluasi At cost/revaluation value
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 35.703.009 845.040 4.565.748 - 243.083 41.356.880 Land
Bangunan 8.744.626 549.251 - (1.423) 1.866.395 11.158.849 Building
Perlengkapan, Furniture and fixtures,
peralatan kantor office equipment
dan komputer 14.041.216 473.980 - (52.242) 685.422 15.148.376 and computer
Kendaraan bermotor 230.748 15.603 - (944) 5.451 250.858 Vehicles
Aset dalam pembangunan 3.799.035 2.123.973 - (928) (2.800.351) 3.121.729 Construction in progress
62.518.634 4.007.847 4.565.748 (55.537) - 71.036.692
Aset hak guna 4.984.633 2.255.067 - (306.494) - 6.933.206 Right of use assets
67.503.267 6.262.914 4.565.748 (362.031) - 77.969.898
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 3.554.636 563.517 - (1.423) (6) 4.116.724 Building
Perlengkapan, Furniture and fixtures,
peralatan kantor office equipment
dan komputer 11.855.255 985.823 - (52.048) - 12.789.030 and computer
Kendaraan bermotor 185.647 15.970 - (944) 6 200.679 Vehicles
15.595.538 1.565.310 - (54.415) - 17.106.433
Aset hak guna 2.762.937 1.852.876 - (292.914) - 4.322.899 Right of use assets
18.358.475 3.418.186 - (347.329) - 21.429.332
Nilai buku neto Net book value
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 41.356.880 Land
Bangunan 7.042.125 Building
Perlengkapan, Furniture and fixtures,
peralatan kantor office equipment
dan komputer 2.359.346 and computer
Kendaraan bermotor 50.179 Vehicles
Aset dalam pembangunan 3.121.729 Construction in progress
53.930.259
Aset hak guna 2.610.307 Right of use assets
56.540.566
*) Per tanggal 31 Desember 2021 terdapat aset tetap yang direvaluasi *) As of 31 December 2021, fixed assets are revaluated to
sebesar Rp31.138.472 terdiri dari Bank sebesar Rp30.706.364 dan Rp31,138,472 which consist of Bank amounted to Rp30,706,364 and
Entitas Anak sebesar Rp432.108. Subsidiaries amounted to Rp432,108.
**) Per tanggal 31 Desember 2022 terdapat aset tetap yang direvaluasi **) As of 31 December 2022, fixed assets are revaluated to
sebesar Rp35.704.220 terdiri dari Bank sebesar Rp35.272.112 dan Rp35,704,220 which consist of Bank amounted to Rp35,272,112 and
Entitas Anak sebesar Rp432.108. Subsidiaries amounted to Rp432,108.
Aset dalam pembangunan pada tanggal Construction in progress as of 31 December 2023
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai and 2022 are as follows:
berikut:
2023 2022
Bangunan 2.903.663 2.336.700 Buildings
Komputer dan perangkat keras Computers and other
lainnya yang belum hardware that
terinstalasi 982.019 713.396 have not been installed
Tanah 430.513 - Land
Perlengkapan dan inventaris kantor 43.963 47.165 Office equipment and inventory
Kendaraan bermotor 22 344 Vehicles
Lain-lain 78.433 24.124 Others
4.438.613 3.121.729
1284 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 217
Page 778
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. ASET TETAP (lanjutan) 18. FIXED ASSETS (continued)
a. Rincian aset tetap adalah sebagai berikut a. The details of fixed assets were as follows
(lanjutan): (continued):
Estimasi persentase tingkat penyelesaian aset The estimated percentage of completion of
dalam pembangunan pada tanggal construction in progress as of 31 December 2023
31 Desember 2023 dan 2022 untuk komputer and 31 December 2022 for computers and other
dan perangkat keras lainnya yang belum hardware that have not been installed was ranging
terinstalasi adalah masing-masing berkisar between 22.00% - 85.00%, respectively.
22,00% - 85,00%.
Aset hak guna pada tanggal 31 Desember 2023 Right of use assets as of 31 December 2023 are
adalah sebagai berikut: as follows:
2023
Saldo Saldo
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
January 2023 Additions Deductions Reclassifications December 2023
Biaya perolehan At cost
Bangunan 5.815.928 1.740.098 (200.477) - 7.355.549 Building
Perlengkapan, Furniture and fixtures,
peralatan kantor office equipment
dan komputer 59.454 3.260 (3.502) - 59.212 and computer
Kendaraan bermotor 1.057.824 254.920 - - 1.312.744 Vehicles
6.933.206 1.998.278 (203.979) - 8.727.505
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 3.618.037 1.467.568 (200.274) - 4.885.331 Building
Perlengkapan, Furniture and fixtures,
peralatan kantor office equipment
dan komputer 34.665 12.565 (3.502) - 43.728 and computer
Kendaraan bermotor 670.197 292.121 - - 962.318 Vehicles
4.322.899 1.772.254 (203.776) 5.891.377
Nilai buku neto Net book value
Bangunan 2.470.218 Building
Perlengkapan, Furniture and fixtures,
peralatan kantor office equipment
dan komputer 15.484 and computer
Kendaraan bermotor 350.426 Vehicles
2.836.128
Aset hak guna pada tanggal 31 Desember 2022 Right of use assets as of 31 December 2022 are
adalah sebagai berikut: as follows:
2022
Saldo Saldo
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
January 2022 Additions Deductions Reclassifications December 2022
Biaya perolehan At cost
Bangunan 4.048.156 1.999.439 (231.667) - 5.815.928 Building
Perlengkapan, Furniture and fixtures,
peralatan kantor office equipment
dan komputer 29.083 30.371 - - 59.454 and computer
Kendaraan bermotor 907.394 225.257 (74.827) - 1.057.824 Vehicles
4.984.633 2.255.067 (306.494) - 6.933.206
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 2.293.803 1.553.974 (229.740) - 3.618.037 Building
Perlengkapan, Furniture and fixtures,
peralatan kantor office equipment
dan komputer 12.370 22.295 - - 34.665 and computer
Kendaraan bermotor 456.764 276.607 (63.174) - 670.197 Vehicles
2.762.937 1.852.876 (292.914) - 4.322.899
Nilai buku neto Net book value
Bangunan 2.197.891 Building
Perlengkapan, Furniture and fixtures,
peralatan kantor office equipment
dan komputer 24.789 and computer
Kendaraan bermotor 387.627 Vehicles
2.610.307
218 LAPORAN TAHUNAN 2023 1285
Page 779
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. ASET TETAP (lanjutan) 18. FIXED ASSETS (continued)
a. Rincian aset tetap adalah sebagai berikut a. The details of fixed assets were as follows
(lanjutan): (continued):
Tabel berikut menyajikan beban hak guna yang The table below shows the right of use expenses
dilaporkan dalam laporan laba rugi konsolidasian: in consolidated statement of profit or loss:
2023
Beban yang
Beban Beban berhubungan
penyusutan bunga atas dengan sewa
aset hak liabilitas sewa/ jangka pendek/
guna/ Interest Expenses
Depreciation of expenses related to
right of use of lease short term
assets liabilities lease
Bangunan 1.467.568 41.972 15.149 Building
Perlengkapan, peralatan kantor Furniture and fixture, office equipment
dan komputer 12.565 1.589 12.911 and computer
Kendaraan bermotor 292.121 25.553 2.237 Vehicles
Total yang diakui dalam Total recognised in consolidated
laporan laba rugi konsolidasian 1.772.254 69.114 30.297 statement of profit or loss
2022
Beban yang
Beban Beban berhubungan
penyusutan bunga atas dengan sewa
aset hak liabilitas sewa/ jangka pendek/
guna/ Interest Expenses
Depreciation of expenses related to
right of use of lease short term
assets liabilities lease
Bangunan 1.553.974 37.049 20.596 Building
Perlengkapan, peralatan kantor Furniture and fixture, office equipment
dan komputer 22.295 1.922 4.095 and computer
Kendaraan bermotor 276.607 25.054 2.154 Vehicles
Total yang diakui dalam Total recognised in consolidated
laporan laba rugi konsolidasian 1.852.876 64.025 26.845 statement of profit or loss
Bank menyewa beberapa aset termasuk Bank entered into rental agreement for a number
kendaraan, rumah dinas, gedung kantor, ruang of assets including vehicle, office house, office
ATM dan lain-lain. Rata-rata masa sewa adalah 2 building, ATM spaces and others. The average
(dua) tahun. lease term is 2 (two) years.
Bank juga memiliki sewa tertentu dengan masa Bank also has a number lease with leases terms
sewa 12 bulan atau kurang dan sewa aset 12 months or less and low value underlying asset.
bernilai rendah. Bank menerapkan pengecualian Bank applied the exception for the short term
untuk sewa jangka pendek dan sewa bernilai leases and low value leases.
rendah untuk sewa tersebut.
1286 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 219
Page 780
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. ASET TETAP (lanjutan) 18. FIXED ASSETS (continued)
b. Lain-lain b. Others
1. Perjanjian Kerjasama Pembangunan, 1. The Joint Agreement of Build, Operate,
Pengoperasian dan Penyerahan (Build, Transfer
Operate, Transfer)
Pada tanggal 28 Desember 2018 telah On 28 December 2018, the Bank has signed
ditandatangani Perjanjian Kerjasama the joint agreement of Build, operate, and
Pembangunan, Pengoperasian dan transfer for asset at Jl Proklamasi
Penyerahan (Build, Operate, Transfer) atas No. 31 Jakarta for 30 years period with
aset di Jalan Proklamasi PT Wijaya Karya Bangunan Gedung Tbk. in
No. 31 Jakarta untuk jangka waktu 30 tahun order to optimize the strategic assets of Bank
dengan Mitra Kerjasama PT Wijaya Karya Mandiri by prioritizing the cooperation through
Bangunan Gedung Tbk. dalam rangka BUMN synergy.
optimalisasi aset strategis milik Bank Mandiri
dengan mengutamakan kerjasama sinergi
BUMN.
2. Revaluasi 2. Revaluation
Revaluasi Tahun 2015 - 2016 Revaluation year 2015 - 2016
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Based on Minister of Finance of the Republic
Republik Indonesia (PMK) of Indonesia Regulation (PMK)
No. 191/PMK.010/2015 tanggal 15 Oktober No. 191/PMK.010/2015 dated 15 October
2015 tentang Penilaian Kembali Aktiva Tetap 2015 regarding Revaluation of Fixed Assets
Untuk Tujuan Perpajakan Bagi Permohonan for Tax Purposes for Applications Filed in
yang Diajukan Pada Tahun 2015 dan Tahun 2015 and 2016, with the first amendment
2016, dengan perubahan pertama melalui through the Minister of Finance Regulation No.
Peraturan Menteri Keuangan No. 233/PMK.03/2015 dated 21 December 2015
233/PMK.03/2015 tanggal 21 Desember and the second amendment of the Minister of
2015 dan perubahan kedua Peraturan Finance Regulation No. 29/PMK.03/2016
Menteri Keuangan No. 29/PMK.03/2016 dated 19 February 2016. The Group has
tanggal 19 Februari 2016, Grup telah assigned registered independent appraisers to
menugaskan perusahaan jasa penilai assess (revaluate) its fixed asset (land).
terdaftar untuk melaksanakan penilaian
(revaluasi) aset tetap atas tanah.
Penilaian atas tanah dilakukan oleh penilai The valuations of land are performed by the
independen eksternal Kantor Jasa Penilai external independent appraisers, Public
Publik (KJPP) Amin, Nirwan, Alfiantori dan Appraiser Firm (KJPP) Amin, Nirwan, Alfiantori
Rekan (ANA) dan KJPP Muttaqin, Bambang, and Partners (ANA) and KJPP Muttaqin,
Purwanto, Rozak, Uswatun dan Rekan Bambang, Purwanto, Rozak, Uswatun and
(MBPRU). Penilaian dilakukan sesuai Partners (MBPRU). Appraisals are performed
dengan dan tunduk kepada ketentuan- based on the Concept and General Principles
ketentuan dari Konsep dan Prinsip Umum of Appraisers (KPUP) article 17 in Indonesian
Penilaian (KPUP) poin 17 dalam Standar Appraisal Standards (SPI) year 2015.
Penilaian Indonesia (SPI) tahun 2015.
Dalam pengukuran nilai wajar tanah, KJPP In the fair value measurement of the land, the
memperhitungkan kemampuan peserta KJPP consider a market participant’s ability to
pasar untuk menghasilkan manfaat ekonomi generate economic benefits by using the
dengan penggunaan tertinggi dan terbaik assets in its highest and best use or by selling
atas aset atau dengan menjual aset ke it to another market participant that would use
peserta pasar lain yang akan menggunakan the asset in its highest and best use. The
aset pada kondisi tertinggi dan penggunaan valuation method used by the KJPP are
terbaik. Metode penilaian yang digunakan market approach and cost approach.
oleh KJPP adalah pendekatan pasar dan
pendekatan biaya.
220 LAPORAN TAHUNAN 2023 1287
Page 781
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. ASET TETAP (lanjutan) 18. FIXED ASSETS (continued)
b. Lain-lain (lanjutan) b. Others (continued)
2. Revaluasi (lanjutan) 2. Revaluation (continued)
Revaluasi Tahun 2015 – 2016 (lanjutan) Revaluation year 2015 – 2016 (continued)
Berdasarkan Laporan Penilaian dari KJPP Based on the Assessment Report of the KJPP
MBPRU tanggal 21 Desember 2015 (Entitas MBPRU dated 21 December 2015
Anak) dan 11 April 2016 (Bank) serta KJPP (Subsidiaries) and 11 April 2016 (Bank) and
ANA tanggal 13 April 2016 (Bank), nilai aset KJPP ANA dated 13 April 2016 (Bank), the
tetap berikut mengalami kenaikan nilai value of fixed assets and its increase are as
adalah sebagai berikut: follows:
Kenaikan nilai
(sebelum pajak)/
Nilai pasar/ Nilai buku/ Increase in value
Aset tetap Fair value Book value (before tax) Fixed assets
Tanah 28.822.150 2.880.116 25.942.034 Land
Untuk menentukan nilai pasar tersebut, To determine the fair value, KJPP ANA and
KJPP ANA dan KJPP MBPRU KJPP MBPRU uses the assessment to
menggunakan metodologi penilaian methodology of Market Approach SPI
Pendekatan Pasar (Market Approach) SPI 2015-KPUP 17 with direct comparison
2015-KPUP 17 dengan metode method.
perbandingan langsung.
Hasil revaluasi aset tetap untuk Bank The results of revaluation of fixed assets of the
tersebut telah disetujui oleh Direktorat Bank were approved by the Directorate
Jenderal Pajak (DJP) melalui Kepala Kantor General of Taxes (DGT) through the Head of
Wilayah DJP Wajib Pajak Besar melalui Regional Office Large Tax Payer through
Surat Keputusan No. KEP-418/WPJ.19/2016 Decree No. KEP-418/WPJ.19/2016 dated
tanggal 25 Mei 2016. Hasil revaluasi aset 25 May 2016. The results of revaluation of
tetap Entitas Anak juga telah disetujui oleh fixed assets of subsidiary had been approved
DJP pada tanggal 8 Januari 2016. by the DGT on 8 January 2016.
Revaluasi Tahun 2019 Revaluation Year 2019
Di tahun 2019, Bank melakukan penilaian In 2019, Bank has performed land revaluation.
kembali atas tanah. Penilaian atas tanah The valuation of land was performed by
dilakukan oleh penilaian independen external independent appraisers of the KJPP
eksternal KJPP Yanuar Bey dan Rekan dan Yanuar Bey and Partners and KJPP Iwan
KJPP Iwan Bachron dan Rekan. Penilaian Bachron and Partners. The assessment was
dilakukan sesuai dengan dan tunduk kepada performed in accordance with and subject to
ketentuan-ketentuan dari Konsep dan Prinsip the provisions of the General Assessment
Umum Penilaian poin 17 dalam SPI tahun Concepts and Principles article 17 in the SPI
2018. of year 2018.
Dalam pengukuran nilai wajar tanah, KJPP In the fair value measurement of the land, the
memperhitungkan kemampuan peserta KJPP takes into account the market
pasar untuk menghasilkan manfaat ekonomi participants’ ability to generate economic
dengan penggunaan tertinggi dan terbaik benefits to the highest and best use of the
atas aset atau dengan menjual aset ke assets or by selling assets to other market
peserta pasar lain yang akan menggunakan participants would use the asset on the
aset pada kondisi tertinggi dan penggunaan highest and best use condition. The valuation
terbaik. Metode penilaian yang digunakan methods used by KJPP are the market
oleh KJPP adalah pendekatan pasar, approach, income approach and cost
pendekatan pendapatan dan pendekatan approach.
biaya.
1288 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 221
Page 782
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. ASET TETAP (lanjutan) 18. FIXED ASSETS (continued)
b. Lain-lain (lanjutan) b. Others (continued)
2. Revaluasi (lanjutan) 2. Revaluation (continued)
Revaluasi Tahun 2015 - 2016 (lanjutan) Revaluation year 2015 - 2016 (continued)
Berdasarkan Laporan Penilaian dari KJPP Based on the Appraisal Report of KJPP
Yanuar Bey tanggal 8 Juli 2019 dan KJPP Yanuar Bey on 8 July 2019 and KJPP Iwan
Iwan Bachron tanggal 9 Agustus 2019, nilai Bachron on 9 August 2019, the value of fixed
aset tetap berikut kenaikan nilainya adalah assets and its value increase are as follows:
sebagai berikut:
Kenaikan nilai
(sebelum pajak)/
Nilai pasar/ Nilai buku/ Increase in value
Aset tetap Fair value Book value (before tax) Fixed assets
Tanah 33.596.578 29.725.630 3.870.948 Land
Untuk menentukan nilai pasar tersebut, To determine the fair value, KJPP Yanuar Bey
KJPP Yanuar Bey dan rekan dan KJPP Iwan and partners and KJPP Iwan Bachron and
Bachron dan rekan menggunakan partners use the market approach
metodologi penilaian Pendekatan Pasar methodology of SPI 2018-KPUP 15.2 using
(Market Approach) SPI 2018-KPUP 15.2 direct comparison method.
dengan metode perbandingan langsung.
Revaluasi Tahun 2022 Revaluation Year 2022
Di tahun 2022, Bank melakukan penilaian In 2022, the Bank performed revaluations of
kembali atas tanah. Penilaian atas tanah land. The valuations of land was performed by
dilakukan oleh penilaian independen external independent appraisers of the KJPP
eksternal KJPP Muttaqin, Bambang, Muttaqin, Bambang, Purwanto, Rozak,
Purwanto, Rozak, Uswatun dan Rekan dan Uswatun and Partners, and Dasa'at Yudistira
KJPP Dasa’at Yudistira dan Rekan. and Partners. The valuations are performed in
Penilaian dilakukan sesuai dengan dan accordance with and subject to the provisions
tunduk kepada ketentuan-ketentuan dari of the General Concepts and Principles of
Konsep dan Prinsip Umum Penilaian poin 17 Assessment article 17 in the SPI of year 2018.
dalam tahun 2018.
Dalam pengukuran nilai wajar tanah, KJPP In assessing the fair value of land, KJPP takes
memperhitungkan kemampuan peserta into account the ability of market participants
pasar untuk menghasilkan manfaat ekonomi to generate economic benefits with the highest
dengan penggunaan tertinggi dan terbaik and best use of assets or by selling assets to
atas aset atau dengan menjual aset ke other market participants who will use assets
peserta pasar lain yang akan menggunakan in the highest conditions and best use. The
aset pada kondisi tertinggi dan penggunaan valuation method used by KJPP is the market
terbaik. Metode penilaian yang digunakan approach, income approach and cost
oleh KJPP adalah pendekatan pasar, approach. Based on the Appraisal Report
pendekatan pendapatan dan pendekatan from, KJPP Muttaqin, Bambang, Purwanto,
biaya. Berdasarkan Laporan Penilaian dari Rozak, Uswatun and Partners (Signed by
KJPP Muttaqin Bambang Purwanto Rozak Ir. Muhammad Adil Muttaqin, M.Sc., MAPPI
Uswatun dan Rekan (yang ditandatangani (Cert) with Registered Letter (STTD)
oleh Ir. Muhammad Adil Muttaqin, M.Sc., STTD.PP-83/PM.2/2018) on 16 December
MAPPI (Cert) dengan nomor Surat Tanda 2022 and KJPP Dasa'at Yudistira and
Terdaftar (STTD) STTD.PP-83/PM.2/2018) Partners (Signed by Dasa’at Alam Ratu, S.P.,
tertanggal 16 Desember 2022 dan KJPP MAPPI (Cert) with Registered Letter (STTD)
Dasa’at Yudistira dan Rekan (yang STTD.PP-93/PM.2/2018) on 19 December
ditandatangani oleh Dasa’at Alam Ratu, 2022, the value of fixed assets and the
S.P., MAPPI (Cert) dengan nomor STTD increase in value are as follows:
STTD.PP-93/PM.2/2018) tertanggal
19 Desember 2022, nilai aset tetap berikut
kenaikan nilainya adalah sebagai berikut:
Kenaikan nilai
(sebelum pajak)/
Nilai pasar/ Nilai buku/ Increase in value
Aset tetap Fair value Book value (before tax) Fixed assets
Tanah 38.639.890 34.074.142 4.565.748 Land
222 LAPORAN TAHUNAN 2023 1289
Page 783
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. ASET TETAP (lanjutan) 18. FIXED ASSETS (continued)
b. Lain-lain (lanjutan) b. Others (continued)
2. Revaluasi (lanjutan) 2. Revaluation (continued)
Untuk menentukan nilai pasar tersebut, To determine market value, the Public
KJPP Muttaqin, Bambang, Purwanto, Rozak, Appraiser Firm (KJPP) Muttaqin, Bambang,
Uswatun dan Rekan dan KJPP Dasa’at Purwanto, Rozak, Uswatun and Partners and
Yudistira dan Rekan menggunakan KJPP Dasa’at Yudistira and Partners use
metodologi penilaian Pendekatan Pasar Market Approach methodology of SPI 2018-
(Market Approach) SPI 2018-KPUP 15.2 KPUP 15.2 with direct comparison method.
dengan metode perbandingan langsung.
3. Penilaian pada nilai wajar aset yang dimiliki 3. Assessment in the fair value of assets owned
Bank pada tanggal 31 Desember 2023 dan by the Bank on 31 December 2023 and 2022
2022 adalah untuk tanah dengan uses revaluation method for lands and Sales
menggunakan revaluasi, sedangkan untuk Value of Taxable Object for Buildings
bangunan menggunakan Nilai Jual Objek (“NJOP”). As of 31 December 2023, the
Pajak (NJOP). Pada tanggal 31 Desember revaluation value of land and NJOP owned by
2023, nilai revaluasi tanah dan NJOP the Bank was Rp41,432,265 and Rp5,409,575,
bangunan yang dimiliki Bank masing-masing respectively. As of 31 December 2022, the
bernilai Rp41.432.265 dan Rp5.409.575. revaluation value of land and NJOP owned by
Pada tanggal 31 Desember 2022, nilai the Bank was Rp41,371,421 and
revaluasi tanah dan NJOP bangunan yang Rp5,153,212, respectively. On 2 October 2023
dimiliki Bank masing-masing sebesar and 1 November 2023, there were abandoned
Rp41.371.421 dan Rp5.153.212. Pada properties reclassified as fixed assets. These
tanggal 2 Oktober 2023 dan tanggal assets consist of land and buildings located at
1 November 2023, terdapat properti Jl. Kapten PA. Tendean No. 54 Pare-Pare and
terbengkalai yang direklasifikasi menjadi Jl. MT. Haryono Kav. 19, South Jakarta, with a
aset tetap. Aset tersebut berupa Tanah dan total book value of Rp16,546.
Bangunan yang berlokasi di Jl. Kapten PA.
Tendean No. 54 Pare-Pare dan Jl. MT.
Haryono Kav. 19, Jakarta Selatan dengan
total nilai buku sebesar Rp16.546.
4. Nilai tanah Bank berdasarkan model biaya 4. The value of land based on cost model as of
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 31 December 2023 and 2022 amounted to
adalah masing-masing sebesar Rp5.728.045 Rp5,728,045 and Rp5,667,200, respectively.
dan Rp5.667.200.
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen The table below presents non-financial
non-keuangan yang diakui pada nilai wajar instruments recognised at fair value based on
berdasarkan hierarki yang digunakan Bank the hierarchy used by the Bank to determine
untuk menentukan dan mengungkapkan nilai and disclose the fair value of non-financial
wajar dari instrumen non-keuangan: instruments:
(i) Tingkat 1: Dikutip dari harga pasar aktif (i) Level 1: Quoted prices on active markets
untuk aset atau liabilitas yang identik; for identical assets or liabilities;
(ii) Tingkat 2: Teknik valuasi dimana (ii) Level 2: Valuation technique in which all
seluruh input yang memiliki efek inputs which have a significant effect on
signifikan terhadap nilai wajar yang the recorded fair value are observable,
tercatat dapat diobservasi baik secara either directly or indirectly;
langsung atau tidak langsung;
(iii) Tingkat 3: Teknik valuasi dimana (iii) Level 3: Valuation techniques in which all
seluruh input yang memiliki efek inputs have a significant effect on the
signifikan terhadap nilai wajar yang recorded fair value that cannot be
tercatat tidak dapat diobservasi dari data observed from market data.
pasar.
2023
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Nilai wajar/
Level 1 Level 2 Level 3 Fair value
Tanah - 41.432.265 - 41.432.265 Land
2022
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Nilai wajar/
Level 1 Level 2 Level 3 Fair value
Tanah - 41.371.421 - 41.371.421 Land
1290 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 223
Page 784
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. ASET TETAP (lanjutan) 18. FIXED ASSETS (continued)
b. Lain-lain (lanjutan) b. Others (continued)
4. Nilai tanah Bank berdasarkan model biaya 4. The value of land based on cost model as of
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 31 December 2023 and 2022 amounted to
adalah masing-masing sebesar Rp5.728.045 Rp5,728,045 and Rp5,667,200, respectively.
dan Rp5.667.200. (lanjutan) (continued)
Nilai wajar tingkat 2 dari tanah dihitung The fair value of land for level 2 is calculated
dengan menggunakan pendekatan using the comparison of market price
perbandingan harga pasar dan estimasi approach and estimation of income and
pendapatan dan biaya yang dihasilkan oleh expenses generated by the asset. The market
aset. Harga pasar dari tanah yang paling price of the land that most closely adjusted for
mendekati disesuaikan dengan perbedaan differences in the primary attributes such as
atribut utama seperti ukuran aset, lokasi dan asset size, location and usage of assets. The
penggunaan aset. Input yang paling most significant input in this assessment
signifikan dalam pendekatan penilaian ini approach is the assumption of the price per
adalah asumsi harga per meter. meter.
5. Hak atas tanah diperoleh berdasarkan 5. Land rights acquired through Leasehold
Sertifikat Hak Guna Bangunan (“HGB”) yang Certificate (“HGB”) that can be renewed will
dapat diperbaharui dengan masa yang akan expire between 2023 until 2042. Based on
berakhir antara tahun 2023 sampai tahun past experience, the Group believes that they
2042. Mengacu pada praktik di masa can extend the HGB.
lampau, Grup memiliki keyakinan dapat
memperpanjang HGB tersebut.
6. Pada tanggal 31 Desember 2023, Bank 6. As of 31 December 2023, the Bank has
Mandiri telah mengasuransikan aset tetap insured its fixed assets (excluding land rights,
(tidak termasuk hak atas tanah, aset dalam construction in progress and the leased
pembangunan dan aset sewa) untuk property) to cover potential losses against fire,
menutupi kemungkinan kerugian terhadap theft and natural disaster to PT Estika Jasa
risiko kebakaran, pencurian dan bencana Tama and PT Asuransi Dayin Mitra, in their
alam kepada PT Estika Jasa Tama dan entirety, are third parties in relation to PT Krida
PT Asuransi Dayin Mitra keseluruhannya Upaya Tunggal, PT Asuransi Kredit Indonesia,
adalah pihak ketiga, PT Krida Upaya and PT Asuransi Jasa Raharja Putera all of
Tunggal, PT Asuransi Kredit Indonesia, dan these insurance companies are related
PT Asuransi Jasa Raharja Putera parties, with total insured amount
keseluruhannya adalah pihak berelasi, approximately Rp12,577,853 (31 December
dengan nilai jumlah pertanggungan asuransi 2022: Rp11,334,849). Management believes
berkisar Rp12.577.853 (31 Desember 2022: that the insurance coverage is adequate to
Rp11.334.849). Manajemen berpendapat cover possible losses on the assets insured.
bahwa nilai pertanggungan tersebut telah
memadai untuk menutupi kemungkinan
kerugian yang terjadi atas aset tetap yang
dipertanggungkan.
7. Aset tetap yang telah disusutkan penuh 7. The fixed assets that have been fully
namun masih digunakan oleh Bank Mandiri depreciated but still in use by Bank Mandiri
antara lain berupa mesin-mesin kantor, consist of several things such as office
peralatan percetakan, peralatan kantor dan machine, printing office equipment and office
perumahan. houses.
8. Manajemen berpendapat tidak terdapat 8. Management believes that there is no
indikasi penurunan nilai atas aset tetap yang indication on impairment of fixed assets as of
dimiliki Bank pada tanggal 31 Desember 31 December 2023 and 2022.
2023 dan 2022.
224 LAPORAN TAHUNAN 2023 1291
Page 785
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. ASET TAKBERWUJUD 19. INTANGIBLE ASSETS
2023
Saldo Saldo
awal/ akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassifications balane
Nilai Perolehan At cost
Perangkat lunak 9.060.895 322.542 - 568.742 9.952.179 Software
Goodwill 787.466 - - - 787.466 Goodwill
Aset brand Yokke 59.334 - - 22.372 81.706 Yokke brand assets
Aset dalam pembangunan 1.804.345 1.612.117 - (568.742) 2.847.720 Construction in progress
11.712.040 1.934.659 - 22.372 13.669.071
Akumulasi amortisasi Accumulated amortisation
Perangkat lunak 6.595.087 1.141.998 - - 7.737.085 Software
Aset brand Yokke 23.344 11.672 - 22.372 57.388 Yokke brand assets
6.618.431 1.153.670 - 22.372 7.794.473
Nilai buku neto Net book value
Perangkat lunak 2.215.094 Software
Goodwill 787.466 Goodwill
Aset brand Yokke 24.318 Yokke brand assets
Aset dalam pembangunan 2.847.720 Construction in progress
5.874.598
2022
Saldo Saldo
awal/ akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassifications balane
Nilai Perolehan At cost
Perangkat lunak 7.155.215 172.647 - 1.733.033 9.060.895 Software
Goodwill 787.466 - - - 787.466 Goodwill
Aset brand Yokke 59.334 - - - 59.334 Yokke brand assets
Aset dalam pembangunan 2.632.746 919.152 (14.520) (1.733.033) 1.804.345 Construction in progress
10.634.761 1.091.799 (14.520) - 11.712.040
Akumulasi amortisasi Accumulated amortisation
Perangkat lunak 5.511.330 1.083.779 (22) - 6.595.087 Software
Aset brand Yokke 11.672 11.672 - - 23.344 Yokke brand assets
5.523.002 1.095.451 (22) - 6.618.431
Nilai buku neto Net book value
Perangkat lunak 2.465.808 Software
Goodwill 787.466 Goodwill
Aset brand Yokke 35.990 Yokke brand assets
Aset dalam pembangunan 1.804.345 Construction in progress
5.093.609
Perangkat lunak diamortisasi selama umur ekonomis Software is amortised over its economic useful life,
yaitu 5 tahun (Catatan 2.r.i). which is 5 years (refer to Note 2.r.i).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 31 Desember As of 31 December 2023 and 2022, included in
2022, termasuk dalam aset takberwujud adalah aset intangible assets is the Yokke brand asset from its
brand Yokke dari Entitas Anak PT Mandiri Capital Subsidiary, namely PT Mandiri Capital Indonesia (MCI)
Indonesia (MCI) senilai Rp24.318 dan Rp35.990 (neto worth Rp24,318 and Rp35,990 (net - accumulated
setelah akumulasi amortisasi) diamortisasi selama amortisation) amortised over its economic useful life of
umur ekonomis 7 tahun dengan metode garis lurus. 7 years using the straight-line method.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, termasuk As of 31 December 2023 and 2022, included in the
dalam perangkat lunak adalah aset dalam software balance are construction in progress for
pembangunan masing-masing sebesar Rp2.847.721 software amounted to Rp2,847,721 and Rp1,804,345,
dan Rp1.804.345. Estimasi persentase tingkat respectively. The estimated percentage of completion
penyelesaian perangkat lunak pada tanggal of software as of 31 December 2023 was ranging
31 Desember 2023 adalah berkisar 5,00% - 85,00% between 5.00% - 85.00% (31 December 2022: 5.00% -
(31 Desember 2022: 5,00% - 85,00%). 85.00%).
Goodwill merupakan nilai selisih antara nilai Goodwill arises from the difference between the cost of
perolehan dan nilai wajar dari aset bersih yang acquisition with the fair value of Subsidiaries assets
diakuisisi. Secara berkala, goodwill dievaluasi acquired. Goodwill is assessed regularly for
terhadap penurunan nilai. Pada tanggal 31 Desember impairment. As of 31 December 2023 and 2022, there
2023 dan 2022, tidak ada dari aset takberwujud yang are no impairment of goodwill.
mengalami penurunan nilai.
1292 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 225
Page 786
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. ASET LAIN-LAIN 20. OTHER ASSETS
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pendapatan yang masih akan Accrued income
diterima 7.560.683 7.423.143 Receivables from customer
Tagihan terkait dengan Receivables related to
transaksi ATM dan ATM and credit card
kartu kredit 7.379.308 2.078.851 transactions
Receivables from customer
Piutang transaksi nasabah 2.951.299 2.311.787 transactions
Aset ijarah 2.190.107 1.484.573 Ijarah assets
Agunan yang diambil alih 1.112.684 1.145.931 Repossesed assets
Uang muka 825.973 347.593 Advance payment
Penjualan efek-efek yang masih Receivables from sales of
akan diterima 568.178 225.715 marketable securities
Biaya akuisisi kontrak asuransi Deferred insurance contract
yang ditangguhkan 489.877 499.951 acquisition fee
Tagihan kepada pemerintah 461.273 1.411.257 Receivables from government
Tagihan biaya kredit dan Receivables from credit and
trade finance 322.675 253.109 trade finance fee
Tagihan kepada pemegang polis 296.989 224.683 Receivables from policyholders
Piutang reasuransi dan Reinsurance and coinsurance
koasuransi 279.478 242.834 receivables
Aset dari unit-link 228.088 819.771 Assets from unit-link
Piutang ijarah 218.400 13.278 Ijarah receivables
Setoran jaminan yang dibayarkan 154.428 150.643 Security deposits paid
Perlengkapan kantor 137.248 123.927 Office supplies
Aset reasuransi 111.904 89.604 Reinsurance assets
Properti terbengkalai 80.737 97.284 Abandoned properties
Piutang management fee 79.565 70.871 Management fee receivables
Tagihan spot 2.896 22.901 Spot receivables
Tagihan terkait dengan Receivables related to
transaksi remittance 242 144 remittance transactions
Tagihan atas obligasi pemerintah Receivables from government
yang diagunkan - 1.773.074 bonds pledged as collateral
Lain-lain 3.682.333 2.741.846 Others
Total 29.134.365 23.552.770 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Term Deposit Valas Foreign Exchange Term
Devisa Hasil Ekspor 3.718.376 - Deposit from Export Activities
Pendapatan yang masih akan Accrued income
diterima (Catatan 62.B.(iv)) 2.697.497 2.109.350 (Note 62.B.(iv))
Tagihan atas obligasi pemerintah Receivables from government
yang diagunkan bonds pledged as collateral
(Catatan 62.B.(iv)) 1.391.944 1.984.881 (Note 62.B.(iv))
Tagihan terkait dengan transaksi Receivables related to
remittance 902.023 886.575 remittance transactions
Tagihan biaya kredit dan Receivables from credit and
trade finance 80.347 72.850 trade finance fee
Setoran jaminan yang dibayarkan 25.225 25.831 Security deposits paid
Piutang transaksi Receivables from customer
nasabah transactions
(Catatan 62.B.(iv)) 17.837 30.849 (Note 62.B.(iv))
Piutang reasuransi dan Reinsurance and coinsurance
koasuransi 8.440 8.397 receivables
Uang muka 6.945 4.890 Advance payment
Penjualan efek-efek yang Receivables from sales of
masih akan diterima marketable securities
(Catatan 62.B.(iv)) 2.533 5.935 (Note 62.B.(iv))
Tagihan terkait dengan transaksi Receivables related to ATM
ATM dan kartu kredit transactions and credit card
(Catatan 62.B.(iv)) 85 2.023 (Note 62.B.(iv))
Tagihan kepada pemegang polis Receivables from policyholders
(Catatan 62.B.(iv)) 8 7 (Note 62.B.(iv))
Tagihan spot - 207 Spot receivables
Lain-lain 1.489.116 1.759.496 Others
Total 10.340.376 6.891.291 Total
39.474.741 30.444.061
Dikurangi: penyisihan lainnya (1.596.320) (1.746.417) Less: other allowances
Neto 37.878.421 28.697.644 Net
226 LAPORAN TAHUNAN 2023 1293
Page 787
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 20. OTHER ASSETS (continued)
Pendapatan yang masih akan diterima terdiri dari Accrued income consist of interest accrued from the
bunga yang masih akan diterima dari penempatan, placement, marketable securities, government bonds,
efek-efek, obligasi pemerintah, kredit yang diberikan, loans, others receivables - trade transactions and fees
tagihan lainnya - transaksi perdagangan serta provisi and commissions.
dan komisi yang masih akan diterima.
Piutang transaksi nasabah terutama merupakan Receivables from customer transactions mainly consist
piutang yang timbul dari transaksi perdagangan efek of receivables arising from securities transactions of
Entitas Anak. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan Bank’s Subsidiaries. As of 31 December 2023 and
2022, termasuk di dalam piutang transaksi nasabah 2022, included in receivables from customer
adalah piutang yang mengalami penurunan nilai transactions is an impaired portfolio amounted to
masing-masing sebesar Rp10.003 dan Rp6.416. Rp10,003 and Rp6,416, respectively.
Term Deposit Valas Devisa Hasil Ekspor merupakan Term Deposits of Foreign Exchange from Export
suatu instrumen dimana dana devisa hasil ekspor dari Proceeds is an instrument where foreign exchange
rekening khusus eksportir ditempatkan pada Bank from export proceeds from exporters’ special account
Indonesia melalui rekening Bank sesuai mekanisme are placed in Bank Indonesia through Bank’s accounts
pasar. in accordance with market mechanisms.
Aset Ijarah merupakan objek sewa dari transaksi Ijarah assets are lease assets from ijarah transaction,
ijarah, ijarah multijasa dan ijarah muntahiyah bittamlik ijarah multiservices, ijarah muntahiyah bittamlik
(“IMBT”) dari Entitas Anak. (“IMBT”) from Subsidiary.
Aset dari unit-link terkait dengan transaksi piutang Assets from unit-link is related to receivables from
portofolio efek dari kontrak unit-link, dari reksadana securities portfolio transactions of unit-link contracts in
kepada Entitas Anak. Subsidiary’s mutual fund.
Tagihan terkait dengan transaksi ATM dan kartu Receivables related to ATM and credit card
kredit terdiri dari tagihan atas transaksi ATM dalam transactions consist of receivable arising from ATM
jaringan ATM Bersama, Prima dan Link dan tagihan transactions within ATM Bersama, Prima and Link
atas Visa, Master Card dan JCB untuk transaksi kartu network as well as receivables from Visa, Master Card
kredit. and JCB as a result of credit card transactions.
Tagihan atas Obligasi Pemerintah yang diagunkan Receivables from government bonds pledged as
merupakan tagihan terkait transaksi repo to maturity collateral represent receivables related repo to maturity
dengan pihak ketiga, dimana Bank Mandiri transactions with third parties, ROI 23NN with nominal
mengalihkan obligasi pemerintah ROI 23NN dengan value of USD37,000,000 (full amount), ROI 24 with
nilai nominal sebesar USD37.000.000 (nilai penuh), nominal value of USD40,940,000 (full amount) and ROI
ROI 24 dengan nilai nominal sebesar USD40.940.000 25 with nominal value of USD50,000,000 (full amount)
(nilai penuh) dan ROI 25 dengan nilai nominal and recorded receivables equivalent to the market
sebesar USD50.000.000 (nilai penuh) dan kemudian value of ROI 23NN, ROI 24 and ROI 25. The
mencatat tagihan sebesar nilai pasar (market value) receivables will be settled at net basis with settlement
dari ROI 23NN, ROI 24 dan ROI 25 tersebut. Tagihan of Bank’s liabilities to the counterparty amounted to
ini akan diselesaikan secara neto dengan USD24,926,000 (full amount) due on
penyelesaian liabilitas Bank Mandiri kepada 11 January 2023, USD31,270,000 (full amount) due on
counterparty, sebesar USD24.926.000 (nilai penuh) 15 January 2024 and USD34,782,000 (full amount) due
pada tanggal jatuh tempo 11 Januari 2023, on 15 January 2025 (Note 36d).
USD31.270.000 (nilai penuh) pada tanggal jatuh
tempo 15 Januari 2024 dan USD34.782.000 (nilai
penuh) pada tanggal jatuh tempo 15 Januari 2025
(Catatan 36d).
Biaya akuisisi kontrak asuransi yang ditangguhkan Subsidiary deferred insurance contract acquisition fee
terdiri dari biaya akuisisi untuk produk asuransi unit consists of deferred acquisition cost of unit link back
link back end loading dan unit link hybrid yang end loading and unit link hybrid insurance product and
ditangguhkan dan diamortisasi dengan metode garis was amortised with straight-line method from
lurus dari Entitas Anak. Subsidiaries.
Tagihan kepada pemegang polis merupakan tagihan Receivables from policyholders represent receivables
Entitas Anak kepada pemegang polis atas premi from the Subsidiary’s to its policyholders related to
produk non unit-link pemegang polis. premium of non unit-link products.
1294 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 227
Page 788
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 20. OTHER ASSETS (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, penjualan As of 31 December 2023 and 2022, receivables from
efek-efek yang masih akan diterima merupakan sales of marketable securities are receivables from sale
tagihan yang timbul dari transaksi penjualan efek-efek of marketable securities with maturity date on
yang jatuh tempo penyelesaiannya masing-masing 2 January 2024 dan 3 January 2023.
pada tanggal 2 Januari 2024 dan 3 Januari 2023.
Lain-lain terutama terdiri dari rekening antar kantor, Others mainly consist of inter-office accounts, various
berbagai macam tagihan dari transaksi kepada pihak form of receivables from transaction with third parties,
ketiga dalam rangka transaksi, antara lain transaksi including clearing transactions and others.
kliring dan lain-lain.
Mutasi penyisihan kerugian aset lain-lain adalah Movement of allowance for impairment losses of other
sebagai berikut: assets are as follows:
2023 2022
Saldo awal tahun 1.746.417 1.690.929 Beginning balance
(Pembalikan)/penyisihan
selama tahun (Reversal)/allowance during
berjalan (Catatan 47) (153.700) 187.131 the year (Note 47)
Lain-lain*) 3.603 (131.643) Others*)
Saldo akhir tahun 1.596.320 1.746.417 Ending balance
*) *)
Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. Included effect of foreign currencies translation.
Manajemen berpendapat bahwa total penyisihan Management believes that the allowance for
kerugian aset lain-lain telah memadai. impairment losses of other assets is adequate.
21. SIMPANAN NASABAH - GIRO DAN GIRO WADIAH 21. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - DEMAND
DEPOSITS AND WADIAH DEMAND DEPOSITS
a. Berdasarkan mata uang, pihak berelasi dan pihak a. By currencies, related parties and third parties:
ketiga:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 56) 95.956.127 96.693.975 Related parties (Note 56)
Pihak ketiga 270.787.431 234.631.125 Third parties
Total 366.743.558 331.325.100 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Pihak berelasi (Catatan 56) 70.681.705 60.553.443 Related parties (Note 56)
Pihak ketiga 114.933.893 127.199.419 Third parties
Total (Catatan 62.B.(iv)) 185.615.598 187.752.862 Total (Note 62.B.(iv))
552.359.156 519.077.962
Termasuk di dalam saldo simpanan giro adalah Included in demand deposits were wadiah demand
giro wadiah masing-masing sebesar deposits amounted to Rp20,847,524 and
Rp20.847.524 dan Rp21.797.852 pada tanggal Rp21,797,852 as of 31 December 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022. respectively.
228 LAPORAN TAHUNAN 2023 1295
Page 789
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. SIMPANAN NASABAH - GIRO DAN GIRO WADIAH 21. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - DEMAND
(lanjutan) DEPOSITS AND WADIAH DEMAND DEPOSITS
(continued)
b. Tingkat suku bunga rata-rata (cost of funds) dan b. Average interest rates (cost of funds) and range of
kisaran bagi hasil selama tahun berjalan: profit sharing per annum:
Tingkat suku bunga rata-rata (cost of funds) per Average interest rates (cost of funds) per annum:
tahun:
2023 2022
Rupiah 2,64% 1,88% Rupiah
Mata uang asing (disetarakan Foreign currencies (equivalent to
dalam Rupiah) 1,95% 0,44% Rupiah)
Kisaran bagi hasil giro wadiah per tahun: Range of profit sharing per annum on wadiah
demand deposits:
2023 2022
Rupiah 0,02% - 0,03% 0,01% - 0,03% Rupiah
Mata uang asing (disetarakan Foreign currencies (equivalent to
dalam Rupiah) 0,00% - 0,00% 0,00% - 0,00% Rupiah)
c. Giro yang dibekukan dan diblokir sebagai c. As of 31 December 2023 and 2022, demand
jaminan atas bank garansi, kredit yang diberikan, deposits pledged as collateral and blocked for
fasilitas pembayaran transaksi perdagangan bank guarantees, loans and trade finance facilities
(letter of credit yang tidak dapat dibatalkan) dan (irrevocable letter of credits) and for other
untuk tujuan lain pada tanggal 31 Desember purposes were amounted to Rp24,664,786 and
2023 dan 2022 adalah masing-masing sebesar Rp18,764,324, respectively (Notes 12B.c and
Rp24.664.786 dan Rp18.764.324 (Catatan 12B.c 31e).
dan 31e).
22. SIMPANAN NASABAH - TABUNGAN DAN 22. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - SAVING
TABUNGAN WADIAH DEPOSITS AND WADIAH SAVING DEPOSITS
a. Berdasarkan mata uang, jenis, pihak berelasi dan a. By currencies, type, related parties and third
pihak ketiga: parties:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 56) Related parties (Note 56)
Tabungan Mandiri 3.749.398 3.641.055 Mandiri Saving Deposits
Pihak ketiga Third parties
Tabungan Mandiri 453.344.562 425.783.273 Mandiri Saving Deposits
Tabungan Mandiri Haji 12.545.926 10.396.440 Hajj Mandiri Saving Deposits
Total 469.639.886 439.820.768 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Pihak berelasi (Catatan 56) Related parties (Note 56)
Tabungan Mandiri 3.791.143 3.209.843 Mandiri Saving Deposits
Pihak ketiga Third parties
Tabungan Mandiri 35.860.460 37.452.155 Mandiri Saving Deposits
Total (Catatan 62.B.(iv)) 39.651.603 40.661.998 Total (Note 62.B.(iv))
509.291.489 480.482.766
Termasuk di dalam saldo simpanan tabungan Included in saving deposits were wadiah saving
adalah tabungan wadiah masing-masing sebesar deposits amounted to Rp47,026,374 and
Rp47.026.374 dan Rp44.214.405 pada tanggal Rp44,214,405 as of 31 December 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022. respectively.
1296 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 229
Page 790
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. SIMPANAN NASABAH - TABUNGAN DAN 22. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - SAVING
TABUNGAN WADIAH (lanjutan) DEPOSITS AND WADIAH SAVING DEPOSITS
(continued)
b. Tingkat suku bunga rata-rata (cost of funds) per b. Average interest rates (cost of funds) per annum:
tahun:
2023 2022
Rupiah 0,50% 0,51% Rupiah
Mata uang asing (disetarakan Foreign currencies (equivalent to
dalam Rupiah) 0,18% 0,19% Rupiah)
c. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, c. As of 31 December 2023 and 2022, total saving
jumlah tabungan yang dibekukan dan diblokir deposits pledged as collateral and blocked for
sebagai jaminan atas kredit yang diberikan dan loans and other purposes were amounted to
untuk tujuan lain masing-masing sebesar Rp20,873,344 and Rp17,766,721, respectively
Rp20.873.344 dan Rp17.766.721 (Catatan (Note 12B.c).
12B.c).
23. SIMPANAN NASABAH - DEPOSITO BERJANGKA 23. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - TIME DEPOSITS
a. Berdasarkan mata uang, pihak berelasi dan pihak a. By currencies, related parties and third parties:
ketiga:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 56) 32.303.541 27.085.663 Related parties (Note 56)
Pihak ketiga 226.435.645 231.954.064 Third parties
Total 258.739.186 259.039.727 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Pihak berelasi (Catatan 56) 2.549.440 3.580.322 Related parties (Note 56)
Pihak ketiga 28.508.878 33.395.152 Third parties
Total (Catatan 62.B.(iv)) 31.058.318 36.975.474 Total (Note 62.B.(iv))
289.797.504 296.015.201
b. Berdasarkan jangka waktu: b. By period:
2023 2022
Rupiah Rupiah
1 bulan 128.782.455 135.375.162 1 month
3 bulan 103.855.624 90.460.008 3 months
6 bulan 18.084.274 22.280.790 6 months
12 bulan 7.837.545 10.663.982 12 months
Lebih dari 12 bulan 179.288 259.785 Over 12 months
Total 258.739.186 259.039.727 Total
Mata uang asing Foreign currencies
1 bulan 14.560.090 22.515.474 1 month
3 bulan 11.394.345 7.522.823 3 months
6 bulan 3.590.857 4.994.714 6 months
12 bulan 1.378.351 1.878.389 12 months
Lebih dari 12 bulan 134.675 64.074 Over 12 months
Total (Catatan 62.B.(iv)) 31.058.318 36.975.474 Total (Note 62.B.(iv))
289.797.504 296.015.201
230 LAPORAN TAHUNAN 2023 1297
Page 791
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. SIMPANAN NASABAH - DEPOSITO BERJANGKA 23. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - TIME DEPOSITS
(lanjutan) (continued)
c. Berdasarkan sisa waktu hingga jatuh tempo: c. By remaining period to maturity date:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 bulan 153.424.600 162.151.537 Less than 1 month
1 - 3 bulan 90.487.979 75.752.708 1 - 3 months
3 - 6 bulan 10.675.783 13.015.942 3 - 6 months
6 - 12 bulan 3.705.690 7.218.663 6 - 12 months
Lebih dari 12 bulan 445.134 900.877 Over 12 months
Total 258.739.186 259.039.727 Total
Mata uang asing
Kurang dari 1 bulan 18.770.698 23.965.592 Foreign currencies
1 - 3 bulan 8.360.787 7.483.892 Less than 1 month
3 - 6 bulan 3.304.332 4.343.560 1 - 3 months
6 - 12 bulan 474.879 1.063.974 3 - 6 months
Lebih dari 12 bulan 147.622 118.456 6 - 12 months
Over 12 months
Total (Catatan 62.B.(iv)) 31.058.318 36.975.474 Total (Note 62.B.(iv))
289.797.504 296.015.201
d. Tingkat suku bunga rata-rata (cost of funds) per d. Average interest rates (cost of funds) per annum:
tahun:
2023 2022
Rupiah 3,53% 2,63% Rupiah
Mata uang asing (disetarakan Foreign currencies (equivalent to
dalam Rupiah) 3,01% 1,01% Rupiah)
e. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, e. As of 31 December 2023 and 2022, total time
jumlah deposito berjangka yang dibekukan dan deposits pledged as collateral and blocked for
diblokir sebagai jaminan atas kredit yang loans and other purposes were amounted to
diberikan dan untuk tujuan lain masing-masing Rp48,901,417 and Rp38,508,154, respectively
sebesar Rp48.901.417 dan Rp38.508.154 (Note 12B.c).
(Catatan 12B.c).
1298 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 231
Page 792
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. SIMPANAN DARI BANK LAIN - GIRO, GIRO 24. DEPOSITS FROM OTHER BANKS - DEMAND
WADIAH DAN TABUNGAN DEPOSITS, WADIAH DEMAND DEPOSITS AND
SAVING DEPOSITS
a. Berdasarkan mata uang, pihak berelasi dan pihak a. By currencies, related parties and third parties:
ketiga:
2023 2022
Demand deposits and wadiah
Giro dan giro wadiah demand deposits
Pihak berelasi (Catatan 56) Related parties (Note 56)
Rupiah 13.230 1.662 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
(Catatan 62.B.(iv)) 170.019 172.497 (Note 62.B.(iv))
183.249 174.159
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 2.380.398 1.904.754 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
(Catatan 62.B.(iv)) 2.259.855 1.946.238 (Note 62.B.(iv))
4.640.253 3.850.992
Total 4.823.502 4.025.151 Total
Tabungan Saving deposits
Pihak berelasi (Catatan 56) Related parties (Note 56)
Rupiah 84 84 Rupiah
84 84
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 1.869.984 1.709.152 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
(Catatan 62.B.(iv)) 13 14 (Note 62.B.(iv))
1.869.997 1.709.166
1.870.081 1.709.250
6.693.583 5.734.401
Termasuk dalam simpanan dari bank lain - giro Included in deposits from other banks - demand
adalah giro wadiah masing-masing sebesar deposits are wadiah demand deposits amounted to
Rp125.337 dan Rp142.388 pada tanggal Rp125,337 and Rp142,388, as of 31 December
31 Desember 2023 dan 2022. 2023 and 2022, respectively.
b. Tingkat suku bunga rata-rata (cost of funds) dan b. Average interest rates (cost of funds) and profit
kisaran bagi hasil per tahun: sharing per annum:
2023 2022
Tingkat suku bunga rata-rata Average interest rates
(cost of funds) per tahun: (cost of funds) per annum:
Demand deposits and wadiah
Giro dan giro wadiah demand deposits
Rupiah 2,64% 1,88% Rupiah
Mata uang asing (disetarakan Foreign currencies (equivalent to
dalam Rupiah) 1,95% 0,44% Rupiah)
Tabungan Saving deposits
Rupiah 0,50% 0,50% Rupiah
Mata uang asing (disetarakan Foreign currencies (equivalent to
dalam Rupiah) 0,18% 0,19% Rupiah)
Range of profit sharing
Kisaran bagi hasil giro wadiah per annum for
per tahun: wadiah demand deposits:
Rupiah 0,72% - 0,73% 0,72% - 0,75% Rupiah
232 LAPORAN TAHUNAN 2023 1299
Page 793
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. SIMPANAN DARI BANK LAIN - GIRO, GIRO 24. DEPOSITS FROM OTHER BANKS - DEMAND
WADIAH DAN TABUNGAN (lanjutan) DEPOSITS, WADIAH DEMAND DEPOSITS AND
SAVING DEPOSITS (continued)
c. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 giro, c. As of 31 December 2023 and 2022, total demand
giro wadiah dan tabungan dari bank lain yang deposits, wadiah demand deposits and saving
menjadi jaminan atas kredit yang diberikan dan deposits from other banks pledged as collateral for
bank garansi masing-masing sebesar Rp221.698 loans and bank guarantees were amounted to
dan Rp160.387 (Catatan 12B.c dan 31e). Rp221,698 and Rp160,387, respectively (Notes
12B.c and 31e).
25. SIMPANAN DARI BANK LAIN - INTER-BANK CALL 25. DEPOSITS FROM OTHER BANKS - INTER-BANK
MONEY CALL MONEY
a. Berdasarkan mata uang: a. By currencies:
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 56): Related parties (Note 56):
Rupiah 100.000 - Rupiah
Pihak ketiga: Third parties:
Rupiah 215.000 200.000 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
(Catatan 62.B.(iv)) 6.966.896 4.236.101 (Notes 62.B.(iv))
7.181.896 4.436.101
7.281.896 4.436.101
b. Berdasarkan sisa waktu hingga jatuh tempo: b. By remaining period to maturity date:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 bulan 315.000 200.000 Less than 1 month
Mata uang asing Foreign currencies
Kurang dari 1 bulan 733.167 2.649.621 Less than 1 month
Lebih dari 1 bulan 6.233.729 1.586.480 Over 1 month
Total (Catatan 62.B.(iv)) 6.966.896 4.236.101 Total (Note 62.B.(iv))
7.281.896 4.436.101
c. Tingkat suku bunga rata-rata (cost of funds) per c. Average interest rates (cost of funds) per annum:
tahun:
2023 2022
Rupiah 5,96% 3,71% Rupiah
Mata uang asing (disetarakan Foreign currencies (equivalent to
dalam Rupiah) 4,51% 2,75% Rupiah)
1300 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 233
Page 794
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. SIMPANAN DARI BANK LAIN - DEPOSITO 26. DEPOSITS FROM OTHER BANKS - TIME DEPOSITS
BERJANGKA
a. Berdasarkan mata uang: a. By currencies:
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 56): Related parties (Note 56)
Mata uang asing Foreign currencies
(Catatan 62.B.(iv)) 384.925 467.025 (Note 62.B.(iv))
Pihak ketiga: Third parties
Rupiah 583.710 2.730.970 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
(Catatan 62.B.(iv)) 2.740.666 1.478.912 (Note 62.B.(iv))
3.324.376 4.209.882
Total 3.709.301 4.676.907 Total
b. Berdasarkan jangka waktu: b. By period:
2023 2022
Rupiah Rupiah
1 bulan 355.810 2.363.920 1 month
3 bulan 189.950 338.950 3 months
6 bulan 25.200 25.350 6 months
12 bulan 12.750 2.750 12 months
Total 583.710 2.730.970 Total
Mata uang asing Foreign currencies
1 bulan 153.970 - 1 month
3 bulan 538.895 467.025 3 months
6 bulan 1.616.685 778.375 6 months
12 bulan - 77.837 12 months
Lebih dari 12 bulan 816.041 622.700 More than 12 months
Total (Catatan 62.B.(iv)) 3.125.591 1.945.937 Total (Note 62.B.(iv))
3.709.301 4.676.907
c. Tingkat suku bunga rata-rata (cost of funds) per c. Average interest rates (cost of funds) per annum:
tahun:
2023 2022
Rupiah 3,41% 2,41% Rupiah
Mata uang asing (disetarakan Foreign currencies (equivalent to
dalam Rupiah) 3,01% 1,01% Rupiah)
d. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, c. As of 31 December 2023 and 2022, time deposits
deposito berjangka dari bank lain yang menjadi from other banks pledged as collateral for loans
jaminan atas kredit yang diberikan masing- amounted to Rp401,803 and Rp520,310,
masing sebesar Rp401.803 dan Rp520.310 respectively (Note 12B.c).
(Catatan 12B.c).
234 LAPORAN TAHUNAN 2023 1301
Page 795
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. LIABILITAS KEPADA PEMEGANG POLIS PADA 27. LIABILITIES TO UNIT-LINK POLICYHOLDERS
KONTRAK UNIT-LINK
Akun ini merupakan liabilitas Entitas Anak kepada This account represents Subsidiary’s liabilities to
pemegang polis pada kontrak unit-link Entitas Anak policyholders on the Subsidiary’s unit-link contracts
yang ditempatkan pada investasi unit-link, dengan placed in unit-link investment with details as follows:
rincian sebagai berikut:
2023 2022
Non-syariah 28.526.959 28.934.947 Non-sharia
Syariah 667.743 775.280 Sharia
29.194.702 29.710.227
Investasi pemegang polis pada kontrak unit-link di Underlying assets of the above policyholders’
atas memiliki aset pendasar berupa aset keuangan investment in unit-link contracts are financial assets
terutama dalam bentuk kas, efek-efek dan obligasi mainly consist of cash, marketable securities and
pemerintah. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan government bonds. As of 31 December 2023 and 2022,
2022, investasi pemegang polis tersebut dicatat the investment of policyholders were recorded to the
sesuai dengan jenis aset keuangan dalam laporan related financial assets in the consolidated statements
posisi keuangan konsolidasian. of financial position.
Termasuk di dalam investasi pemegang unit-link Included in the unit-link policyholders’ investments are
adalah dana pemegang polis dalam mata uang asing policyholders’ fund in foreign currency as of
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing- 31 December 2023 and 2022, amounted to
masing sebesar USD309.102.855 (nilai penuh) dan USD309,102,855 (full amount) and USD339,134,861
USD339.134.861 (nilai penuh). (full amount), respectively.
Rincian dari investasi unit-link non-syariah The details of non-sharia unit-link investments based
berdasarkan tipe kontrak adalah sebagai berikut: ontype the type of contracts are as follows:
2023 2022
Prime equity 9.432.738 5.442.516 Prime equity
Dynamic money 9.208.435 12.379.566 Dynamic money
Equity Fund Offshore 2.218.895 2.378.169 Equity Fund Offshore
Attractive money 1.606.195 2.157.013 Attractive money
Progressive money 1.585.910 1.681.321 Progressive money
Mandiri Golden Offshore 1.127.380 1.523.995 Mandiri Golden Offshore
Secure money 958.580 1.013.580 Secure money
Mandiri Equity Money 593.340 663.040 Mandiri Equity Money
Balance Fund Offshore 482.263 484.864 Balance Fund Offshore
Money market 348.419 270.346 Money market
Fixed money 326.603 231.598 Fixed money
Excellent equity 259.702 365.597 Excellent equity
Mandiri Flexible Equity Offshore 103.295 86.267 Mandiri Flexible Equity Offshore
Active money 90.686 100.749 Active money
Protected money 63.606 85.123 Protected money
Mandiri Fixed Income 41.199 - Mandiri Fixed Income
Mandiri Multi Asset Balanced Mandiri Multi Asset Balanced
Offshore 38.625 32.356 Offshore
Mandiri Global Offshore 20.645 22.071 Mandiri Global Offshore
Money Market CS 20.443 16.776 Money Market CS
28.526.959 28.934.947
1302 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 235
Page 796
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. LIABILITAS KEPADA PEMEGANG POLIS PADA 27. LIABILITIES TO UNIT-LINK POLICYHOLDERS
KONTRAK UNIT-LINK (lanjutan) (continued)
Dynamic money Dynamic money
Penempatan dana berbasis ekuitas dengan dasar This is an equity fund placement with underlying
investasi pada saham yang diperdagangkan di Bursa investments in stocks listed in Indonesia Stock
Efek Indonesia dan instrumen pasar uang melalui Exchange and money market instruments through
Reksa Dana Schroder Dana Prestasi Dinamis. Schroder Dana Prestasi Dinamis Mutual Fund.
Prime equity Prime Equity
Penempatan dana berbasis kombinasi dengan dasar Placement of funds based on combination with the
investasi saham yang diperdagangkan di Bursa Efek investment in stocks listed in Indonesia Stock
Indonesia dan instrumen pasar uang melalui Exchange and money market instruments through AXA
reksadana AXA Maestro Saham. Maestro Shares Mutual Fund.
Equity Fund Offshore Equity Fund Offshore
Reksadana berbasis ekuitas dari pasar luar negeri Equity-based mutual funds from foreign markets
yang dikelola oleh Entitas Anak. managed by the Subsidiary.
Attractive money Attractive money
Penempatan dana berbasis ekuitas dengan dasar This is an equity fund placement with underlying
investasi pada saham dan obligasi yang investments in stocks and bonds traded in Indonesia
diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dan Stock Exchange and money market instruments
instrumen pasar uang melalui Reksa Dana Mandiri through Mandiri Mutual Fund Attractive Shares.
Saham Atraktif.
Progressive money Progressive money
Penempatan dana berbasis kombinasi (balanced This is a balanced fund placement with underlying
fund) dengan investasi pada saham dan obligasi yang investments in stocks and bonds traded in Indonesia
diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dan Stock Exchange and money market instruments
instrumen pasar uang melalui Reksa Dana Schroder through Schroder Progressive Balanced Mutual Fund.
Dana Campuran Progresif.
Mandiri Golden Offshore Mandiri Golden Offshore
Reksadana berbasis ekuitas dengan dasar Equity-based mutual funds with underlying investments
investasinya adalah ekuitas yang diperdagangkan di in equity traded in offshore equity market.
pasar ekuitas luar negeri.
Secure money Secure money
Secure money Rupiah merupakan penempatan dana Secure money Rupiah is a fixed income based
berbasis pendapatan tetap dengan dasar investasi placement of funds with underlying investments in fixed
pada surat berharga pendapatan tetap yang income securities listed in Indonesia Stock Exchange
diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dan and money market instruments through Schroder Dana
instrumen pasar uang melalui Reksa Dana Schroder Obligasi Mantap Mutual Fund. Placement of funds in
Dana Obligasi Mantap. Penempatan dana dalam USD through investment in fixed income securities
mata uang Dolar Amerika melalui investasi pada surat traded on the Indonesia Stock Exchange and other
berharga dengan pendapatan tetap yang foreign exchanges as well as money market
diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dan bursa instruments through Investa Dana Dollar Mandiri
luar negeri lainnya serta instrumen pasar uang Mutual Fund.
melalui Reksa Dana Investa Dana Dollar Mandiri.
Mandiri Equity Money Mandiri Equity Money
Penempatan dana dengan instrumen investasi Fund placements with LQ45 domestic equity
ekuitas dalam negeri LQ45 melalui reksadana Mandiri investment instruments through the Mandiri Index
Index LQ45 yang dikelola oleh Mandiri Manajemen LQ45 mutual fund managed by Mandiri Manajemen
Investasi (“MMI”). Investasi (“MMI”).
Balance Fund Offshore Balance Fund Offshore
Reksadana yang komposisinya campuran ekuitas dan Mutual funds which the composition is a mixture of
obligasi dari pasar luar negeri yang dikelola oleh equity and bonds from foreign markets managed by
Entitas Anak. Subsidiary.
236 LAPORAN TAHUNAN 2023 1303
Page 797
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. LIABILITAS KEPADA PEMEGANG POLIS PADA 27. LIABILITIES TO UNIT-LINK POLICYHOLDERS
KONTRAK UNIT-LINK (lanjutan) (continued)
Money market Money market
Penempatan dana berbasis pasar uang dengan Placement of money market fund with underlying
investasi pada instrumen pasar uang yang meliputi investments in money market instrument including time
deposito berjangka dan surat berharga dengan deposits and fixed income securities traded in
pendapatan tetap yang diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia Stock Exchange through Mandiri Investa
Indonesia melalui Reksa Dana Mandiri Investa Pasar Pasar Uang Mutual Fund.
Uang.
Excellent equity Excellent equity
Penempatan dana berbasis saham dengan dasar This is a share based fund placement with underlying
investasi pada saham berkapitalisasi kecil (di luar 20 investments in small cap shares (exclude top 20 largest
saham berkapitalisasi terbesar) di Bursa Efek capitalisation shares) listed in Indonesia Stock
Indonesia dan instrumen pasar uang melalui Reksa Exchange and money market instruments through
Dana Mandiri Dynamic Equity. Mandiri Dynamic Equity Mutual Fund.
Fixed money Fixed money
Penempatan dana berbasis pendapatan tetap dengan This is a fixed income based fund placement with
dasar investasi pada obligasi pemerintah Indonesia underlying investments in Indonesian Government
dan instrumen pasar uang melalui Reksa Dana Bonds and money market instruments through Mandiri
Mandiri Investa Dana Obligasi II. Investa Dana Obligasi II Mutual Fund.
Active money Active money
Penempatan dana berbasis kombinasi (balanced This is a balanced fund placement with underlying
fund) dengan investasi pada saham dan obligasi yang investments in stocks and bonds traded in Indonesia
diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dan Stock Exchange and money market instruments
instrumen pasar uang melalui Reksa Dana Mandiri through Mandiri Aktif Mutual Fund.
Aktif.
Mandiri Flexible Equity Offshore Mandiri Flexible Equity Offshore
Reksadana campuran berbasis ekuitas dan pasar Mixed mutual fund with underlying investments in
uang pada pasar luar negeri. equity and money market in foreign markets.
Protected money Protected money
Penempatan dana berbasis kombinasi (balanced Placement of funds based on combination (balanced
fund) dengan investasi pada saham dan obligasi yang fund) with investments in stocks and bonds traded in
diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dan the Indonesia Stock Exchange and money market
instrumen pasar uang dengan jangka waktu kurang instruments with a maturity of less than 1 year.
dari 1 tahun.
Mandiri Multi Asset Balanced Offshore Mandiri Multi Asset Balanced Offshore
Reksadana campuran berbasis pasar uang, ekuitas Mixed mutual fund with underlying investments in
dan surat berharga pasar luar negeri. money market, equity and foreign market securities.
Mandiri Global Offshore Mandiri Global Offshore
Reksadana campuran berbasis ekuitas dan pasar Mixed mutual funds with underlying investments in
uang pada pasar luar negeri. equity and money market in foreign markets.
Mandiri Fixed Income Mandiri Fixed Income
Reksadana berbasis pendapatan tetap dalam mata Fixed-income mutual fund denominated in US Dollars,
uang US Dollar, dengan penempatan underlying with the majority of its underlying investments in
sebagian besar pada Surat Utang Negara Indonesia Indonesian government bonds in US Dollars and the
dalam mata uang US Dollar dan selebihnya dalam remainder in money market instruments. This mutual
instrument Pasar Uang. Reksadana ini dikelola oleh 2 fund is managed by two Investment Managers, namely
Manajer Investasi, yaitu Architas Asset Management Architas Asset Management and Mandiri Investment
dan Mandiri Manajemen Investasi. Management.
1304 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 237
Page 798
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. LIABILITAS KEPADA PEMEGANG POLIS PADA 27. LIABILITIES TO UNIT-LINK POLICYHOLDERS
KONTRAK UNIT-LINK (lanjutan) (continued)
Money market CS Money market CS
Penempatan dana berbasis pasar uang dengan This is a fund placement with underlying investments in
investasi pada instrumen pasar uang khususnya money market instrument, especially in time deposits
deposito berjangka dengan berdasarkan pada prinsip based on sharia principles.
syariah.
Rincian dari investasi unit-link syariah berdasarkan The details of sharia unit-link investments based on the
tipe kontrak adalah sebagai berikut: type of contracts are as follows:
2023 2022
Attractive money syariah 312.625 457.164 Attractive money sharia
Active money syariah 147.159 171.663 Active money sharia
Amanah Pendapatan Tetap 140.398 63.714 Amanah Fixed Income
Amanah equity syariah 34.572 51.474 Amanah equity sharia
Advanced commodity syariah 18.229 24.047 Advanced commodity sharia
Amanah Pasar Uang Syariah 14.760 7.218 Amanah Money Market Sharia
Total 667.743 775.280 Total
Attractive money syariah Attractive money sharia
Penempatan dana berbasis ekuitas dengan dasar This is an equity based fund placement with underlying
investasi pada saham dan obligasi yang investments in stocks and bonds traded in Indonesia
diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dan Stock Exchange and money market instruments in
instrumen pasar uang berdasarkan prinsip syariah accordance with sharia principle through Mandiri
melalui Reksa Dana Mandiri Saham Syariah Atraktif. Saham Syariah Atraktif Mutual Fund.
Active money syariah Active money sharia
Penempatan dana berbasis kombinasi (balanced This is a combination based fund with underlying
fund) dengan dasar investasi pada saham dan investments in stocks and bonds traded in Indonesia
obligasi yang diperdagangkan di Bursa Efek Stock Exchange and money market instruments in
Indonesia dan instrumen pasar uang berdasarkan accordance with sharia principle through Mandiri
prinsip syariah melalui Reksa Dana Mandiri Berimbang Syariah Aktif Mutual Fund.
Berimbang Syariah Aktif.
Amanah Pendapatan Tetap Amanah Fixed Income
Reksadana syariah dengan dasar investasi pada Sharia mutual fund with underlying investments of
Sukuk atau Surat Berharga Syariah Negara. Sukuk and Sharia Government Bonds.
Amanah equity syariah Amanah equity sharia
Penempatan dana berbasis ekuitas dengan dasar This is an equity based fund placement with underlying
investasi pada saham yang diperdagangkan di Bursa investments in stocks traded in Indonesia Stock
Efek Indonesia dan instrumen pasar uang Exchange and money market instruments in
berdasarkan prinsip syariah melalui Reksa Dana BNP accordance with sharia principle through BNP Paribas
Paribas Pesona Amanah. Pesona Amanah Mutual Fund.
Advanced commodity syariah Advanced commodity sharia
Penempatan dana berbasis saham dengan dasar This is a share based fund placement with underlying
investasi saham yang bergerak pada sektor investments in shares in the commodity sector and
komoditas dan yang terkait dengan komoditas yang related to commodities traded in Indonesia Stock
diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dan Exchange and money market instruments in
instrumen pasar uang berdasarkan prinsip syariah accordance with sharia principle through Mandiri
melalui Reksa Dana Mandiri Komoditas Syariah Plus. Komoditas Syariah Plus Mutual Fund.
Amanah Pasar Uang Syariah Amanah Money Market Sharia
Reksadana berbasis pendapatan tetap dengan dasar A fixed income based mutual fund with underlying
investasinya pasar uang syariah dan efek-efek investments of sharia money market and sharia fixed
syariah berpendapatan tetap. income marketable securities.
238 LAPORAN TAHUNAN 2023 1305
Page 799
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. LIABILITAS ATAS EFEK-EFEK YANG DIJUAL 28. SECURITIES SOLD UNDER AGREEMENTS TO
DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI REPURCHASE LIABILITIES
2023
Beban bunga
yang belum
Nilai Tanggal Nilai diamortisasi/
nominal/ Tanggal dimulai/ jatuh tempo/ beli kembali/ Unamortised Nilai neto/
Jenis efek Nominal value Start date Maturity date Buy back value interest expense Net value Type of securities
Mata uang asing Foreign currencies
Pihak ketiga Third parties
FR0056 2.309.509 25/02/2022 18/08/2026 2.633.011 194.026 2.438.985 FR0056
FR0086 1.924.612 25/02/2022 16/03/2026 2.167.742 135.953 2.031.789 FR0086
FR0059 1.959.726 05/09/2023 15/04/2027 2.035.525 35.652 1.999.873 FR0059
FR0086 1.874.012 24/02/2022 13/03/2026 2.111.212 132.335 1.978.877 FR0086
FR0064 1.885.736 05/09/2023 17/04/2028 1.984.147 59.285 1.924.862 FR0064
FR0056 1.613.388 20/10/2023 20/09/2024 1.706.599 72.960 1.633.639 FR0056
FR0084 1.539.391 31/10/2023 01/10/2024 1.629.045 73.111 1.555.934 FR0084
FR0081 1.534.124 20/10/2023 20/09/2024 1.622.755 69.375 1.553.380 FR0081
FR0081 1.465.940 20/10/2023 20/09/2024 1.550.633 66.292 1.484.341 FR0081
FR0059 1.370.734 05/09/2023 15/04/2027 1.428.789 29.525 1.399.264 FR0059
FR0084 1.098.563 05/09/2023 15/01/2026 1.127.814 6.746 1.121.068 FR0084
ROI 30 NEW 882.267 01/11/2023 30/09/2024 931.380 40.143 891.237 ROI 30 NEW
FR0056 832.502 24/02/2022 14/08/2026 948.527 69.440 879.087 FR0056
FR0091 795.002 05/09/2023 04/09/2026 819.842 8.684 811.158 FR0091
FR0090 757.812 24/02/2022 12/02/2027 875.270 74.911 800.359 FR0090
FR0092 769.840 05/09/2023 08/09/2026 793.971 8.486 785.485 FR0092
FR0087 775.430 20/10/2023 20/09/2024 820.012 34.896 785.116 FR0087
FR0091 770.439 17/10/2023 17/09/2024 814.735 34.276 780.459 FR0091
FR0091 744.689 05/09/2023 04/09/2026 767.957 8.134 759.823 FR0091
ROI 30 NEW 720.137 26/10/2023 26/09/2024 761.137 32.824 728.313 ROI 30 NEW
ROI 30 NEW 696.907 26/10/2023 26/09/2024 736.584 31.765 704.819 ROI 30 NEW
ROI 29 NEW 629.936 01/11/2023 30/09/2024 665.003 28.663 636.340 ROI 29 NEW
US455780CY00 484.216 07/07/2022 07/07/2025 536.254 48.097 488.157 US455780CY00
US455780CQ75 415.415 26/04/2023 24/04/2026 491.159 72.435 418.724 US455780CQ75
US71567RAS58 406.845 14/12/2021 13/12/2024 430.729 22.840 407.889 US71567RAS58
US71567RAM88 364.720 14/12/2021 13/12/2024 386.131 20.476 365.655 US71567RAM88
FR0042 350.690 05/09/2023 15/06/2027 365.495 7.564 357.931 FR0042
US455780CQ75 343.936 07/07/2022 07/07/2025 380.898 34.163 346.735 US455780CQ75
FR0090 259.042 05/09/2023 15/03/2027 269.778 5.345 264.433 FR0090
US455780CS32 261.517 07/07/2022 07/07/2025 289.622 25.977 263.645 US455780CS32
US455780CY00 257.762 14/12/2021 13/12/2024 272.894 14.471 258.423 US455780CY00
INDON-280731 252.814 20/12/2021 20/12/2024 267.053 13.340 253.713 INDON-280731
INDOIS-010328 248.413 06/04/2023 06/04/2026 291.803 40.649 251.154 INDOIS-010328
INDOIS-090631 233.882 06/04/2023 06/04/2026 274.735 38.272 236.463 INDOIS-090631
INDOIS-200229 204.780 06/04/2023 06/04/2026 240.549 33.509 207.040 INDOIS-200229
US455780CQ75 198.360 14/12/2021 13/12/2024 210.004 11.136 198.868 US455780CQ75
US71567RAS58 190.738 07/07/2022 07/07/2025 211.236 18.946 192.290 US71567RAS58
INDOIS-290327 189.737 13/12/2021 13/12/2024 200.596 10.173 190.423 INDOIS-290327
US455780CS32 187.203 26/04/2023 24/04/2026 196.225 8.628 187.597 US455780CS32
US455780CV60 181.329 14/12/2021 13/12/2024 191.974 10.180 181.794 US455780CV60
US71567RAP10 165.965 26/04/2023 24/04/2026 221.336 52.953 168.383 US71567RAP10
ADGB-160430 161.576 27/01/2022 13/12/2024 170.020 7.910 162.110 ADGB-160430
QATAR-140329 157.280 15/12/2021 13/12/2024 165.836 8.015 157.821 QATAR-140329
INDON-170138 149.782 06/04/2023 06/04/2026 175.945 24.510 151.435 INDON-170138
INDON-080126 149.171 13/12/2021 13/12/2024 157.709 7.999 149.710 INDON-080126
INDOIS-290326 147.757 15/12/2021 13/12/2024 155.795 7.530 148.265 INDOIS-290326
INDON-151030 145.153 13/01/2022 13/12/2024 153.226 7.563 145.663 INDON-151030
INDON-120331 143.580 06/04/2023 06/04/2026 168.659 23.494 145.165 INDON-120331
US71567RAP10 135.739 07/07/2022 07/07/2025 150.327 13.483 136.844 US71567RAP10
PELIN-25 136.341 08/12/2023 08/03/2024 136.341 - 136.341 PELIN-25
US455780CK06 123.415 07/07/2022 07/07/2025 136.678 12.259 124.419 US455780CK06
INDON-280731 123.014 06/04/2023 06/04/2026 144.501 20.129 124.372 INDON-280731
INDOIS-010328 113.191 03/03/2022 13/12/2024 119.196 5.626 113.570 INDOIS-010328
INDOIS-200229 104.676 13/01/2022 13/12/2024 110.498 5.454 105.044 INDOIS-200229
INDON-240428 102.697 06/04/2023 06/04/2026 120.635 16.805 103.830 INDON-240428
INDON-170237 101.980 06/04/2023 06/04/2026 119.793 16.687 103.106 INDON-170237
INDON-180929 95.837 06/04/2023 06/04/2026 112.577 15.682 96.895 INDON-180929
PERTM-270625 95.867 27/06/2022 27/06/2025 95.867 - 95.867 PERTM-270625
KSA-020233 95.061 13/12/2021 13/12/2024 100.502 5.096 95.406 KSA-020233
INDOIS-230630 79.250 06/04/2023 06/04/2026 93.093 12.969 80.124 INDOIS-230630
ADGB-111027 74.130 13/01/2022 13/12/2024 78.252 3.862 74.390 ADGB-111027
QATAR-160425 73.894 15/12/2021 13/12/2024 77.914 3.766 74.148 QATAR-160425
KSA-291029(SUKUK) 72.252 13/01/2022 13/12/2024 76.270 3.764 72.506 KSA-291029(SUKUK)
US455780CK06 68.430 14/12/2021 13/12/2024 72.448 3.842 68.606 US455780CK06
INDON-110128 68.055 16/02/2022 13/12/2024 71.543 3.268 68.275 INDON-110128
KSA-020233 65.434 03/03/2022 20/12/2024 68.874 3.222 65.652 KSA-020233
INDON-280731 65.274 15/12/2021 13/12/2024 68.824 3.326 65.498 INDON-280731
INDOIS-090626 63.033 20/12/2021 20/12/2024 66.583 3.326 63.257 INDOIS-090626
INDOIS-290327 56.418 06/04/2023 06/04/2026 66.273 9.232 57.041 INDOIS-290327
INDON-151030 44.174 13/12/2021 13/12/2024 46.702 2.368 44.334 INDON-151030
INDON-170237 44.072 16/02/2022 13/12/2024 46.331 2.116 44.215 INDON-170237
INDOIS-010328 43.327 20/12/2021 20/12/2024 45.767 2.286 43.481 INDOIS-010328
US455780CQ75 39.672 14/12/2021 13/12/2024 42.001 2.227 39.774 US455780CQ75
INDOIS-090631 39.537 13/12/2021 13/12/2024 41.800 2.120 39.680 INDOIS-090631
INDON-280731 37.922 20/12/2021 20/12/2024 40.058 2.001 38.057 INDON-280731
INDON-240428 29.303 13/12/2021 13/12/2024 30.980 1.571 29.409 INDON-240428
INDON-140230 27.416 13/12/2021 13/12/2024 28.985 1.470 27.515 INDON-140230
INDON-180929 27.379 16/02/2022 13/12/2024 28.782 1.314 27.468 INDON-180929
KSA-020233 26.174 03/03/2022 13/12/2024 27.562 1.301 26.261 KSA-020233
INDOIS-230630 23.201 13/12/2021 13/12/2024 24.529 1.245 23.284 INDOIS-230630
US71567RAM88 22.467 14/12/2021 13/12/2024 23.786 1.262 22.524 US71567RAM88
INDOIS-200229 15.123 13/12/2021 13/12/2024 15.988 811 15.177 INDOIS-200229
Total mata uang asing Total foreign currencies
(Catatan 62.B.(iv)) 35.536.114 38.337.611 2.007.547 36.330.064 (Note 62.B.(iv))
Total 35.536.114 38.337.611 2.007.547 36.330.064 Total
1306 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 239
Page 800
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. LIABILITAS ATAS EFEK-EFEK YANG DIJUAL 28. SECURITIES SOLD UNDER AGREEMENTS TO
DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI (lanjutan) REPURCHASE LIABILITIES (continued)
2022
Beban bunga
yang belum
Nilai Tanggal Nilai diamortisasi/
nominal/ Tanggal dimulai/ jatuh tempo/ beli kembali/ Unamortised Nilai neto/
Jenis efek Nominal value Start date Maturity date Buy back value interest expense Net value Type of securities
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
FR0082 1.000.000 15/03/2022 14/03/2023 974.836 7.225 967.611 FR0082
FR0046 30.000 10/11/2022 09/02/2023 31.621 192 31.429 FR0046
FR0088 30.000 01/12/2022 02/03/2023 26.848 273 26.575 FR0088
FR0059 20.000 29/12/2022 30/03/2023 19.947 307 19.640 FR0059
FR0059 20.000 06/12/2022 07/03/2023 19.829 219 19.610 FR0059
FR0059 20.000 27/12/2022 28/03/2023 19.908 299 19.609 FR0059
FR0059 20.000 01/11/2022 31/01/2023 19.688 92 19.596 FR0059
FR0059 20.000 13/12/2022 14/03/2023 19.836 242 19.594 FR0059
FR0046 10.000 22/11/2022 21/02/2023 10.543 90 10.453 FR0046
Total Rupiah 1.170.000 1.143.056 8.939 1.134.117 Total Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Pihak ketiga Third parties
FR0056 2.137.300 25/02/2022 18/08/2026 2.652.178 256.973 2.395.205 FR0056
FR0086 2.008.000 25/02/2022 16/03/2026 2.183.521 187.830 1.995.691 FR0086
FR0086 2.000.000 24/02/2022 13/03/2026 2.126.580 183.038 1.943.542 FR0086
FR0081 1.676.000 13/07/2022 13/06/2023 1.604.717 22.921 1.581.796 FR0081
FR0073 1.571.000 27/07/2022 27/06/2023 1.602.837 24.860 1.577.977 FR0073
FR0082 1.472.000 21/07/2022 06/07/2023 1.338.510 21.462 1.317.048 FR0082
FR0087 1.524.000 21/07/2022 06/07/2023 1.338.179 21.457 1.316.722 FR0087
FR0091 1.560.000 21/07/2022 06/07/2023 1.337.687 21.449 1.316.238 FR0091
FR0056 790.000 24/02/2022 14/08/2026 955.431 92.041 863.390 FR0056
FR0091 858.716 09/08/2022 25/07/2023 804.493 15.292 789.201 FR0091
FR0091 858.551 10/08/2022 26/07/2023 804.484 15.367 789.117 FR0091
FR0090 824.000 24/02/2022 12/02/2027 881.642 95.647 785.995 FR0090
Obligasi INDON-072831 691.197 07/07/2022 07/07/2025 542.193 44.070 498.123 Bond INDON-072831
Obligasi US71567RAS58 498.160 14/12/2021 13/12/2024 435.499 23.751 411.748 Bond US71567RAS58
Obligasi US71567RAM88 389.188 14/12/2021 13/12/2024 390.407 21.292 369.115 Bond US71567RAM88
Obligasi INDON-021430 451.458 07/07/2022 07/07/2025 385.116 31.302 353.814 Bond INDON-021430
FR0090 400.000 21/07/2022 21/06/2023 344.177 5.157 339.020 FR0090
Obligasi INDON-101530 323.026 07/07/2022 07/07/2025 292.829 23.801 269.028 Bond INDON-101530
Obligasi US455780CY00 319.134 14/12/2021 13/12/2024 275.916 15.048 260.868 Bond US455780CY00
Obligasi INDON-280731 311.350 20/12/2021 20/12/2024 270.010 14.169 255.841 Bond INDON-280731
Obligasi US455780CQ75 233.513 14/12/2021 13/12/2024 212.330 11.580 200.750 Bond US455780CQ75
Obligasi INDOIS-060931 264.648 07/07/2022 07/07/2025 213.575 17.359 196.216 Bond INDOIS-060931
FR0056 200.000 21/07/2022 21/06/2023 195.542 2.931 192.611 FR0056
Obligasi INDOIS-290327 202.378 13/12/2021 13/12/2024 202.818 10.807 192.011 Bond INDOIS-290327
Obligasi US455780CV60 229.621 14/12/2021 13/12/2024 194.100 10.586 183.514 Bond US455780CV60
Obligasi ADGB-160430 155.675 27/01/2022 13/12/2024 171.903 8.403 163.500 Bond ADGB-160430
Obligasi QATAR-140329 155.675 15/12/2021 13/12/2024 167.672 8.513 159.159 Bond QATAR-140329
Obligasi INDON-080126 155.675 13/12/2021 13/12/2024 159.455 8.496 150.959 Bond INDON-080126
Obligasi INDOIS-290326 155.675 15/12/2021 13/12/2024 157.520 7.998 149.522 Bond INDOIS-290326
Obligasi INDON-151030 155.675 13/01/2022 13/12/2024 154.923 8.034 146.889 Bond INDON-151030
Obligasi INDOIS-062330 182.918 07/07/2022 07/07/2025 151.992 12.354 139.638 Bond INDOIS-062330
Obligasi INDON-091829 155.675 07/07/2022 07/07/2025 138.191 11.232 126.959 Bond INDON-091829
Obligasi INDOIS-010328 124.540 03/03/2022 13/12/2024 120.516 5.976 114.540 Bond INDOIS-010328
Obligasi INDOIS-200229 108.973 13/01/2022 13/12/2024 111.721 5.793 105.928 Bond INDOIS-200229
Obligasi PERTM-270625 96.929 27/06/2022 27/06/2025 96.929 - 96.929 Bond PERTM-270625
Obligasi KSA-020233 108.973 13/12/2021 13/12/2024 101.616 5.415 96.201 Obligasi KSA-020233
FR0077 100.000 21/07/2022 21/06/2023 95.243 1.427 93.816 FR0077
FR0070 100.000 21/07/2022 21/06/2023 94.857 1.422 93.435 FR0070
FR0081 100.000 21/07/2022 21/06/2023 91.952 1.378 90.574 FR0081
FR0086 100.000 21/07/2022 21/06/2023 88.176 1.321 86.855 FR0086
Obligasi ADGB-111027 77.838 13/01/2022 13/12/2024 79.119 4.103 75.016 Bond ADGB-111027
Obligasi QATAR-160425 77.838 15/12/2021 13/12/2024 78.776 3.999 74.777 Bond QATAR-160425
Obligasi KSA-291029 77.838 13/01/2022 13/12/2024 77.115 3.999 73.116 Bond KSA-291029
Obligasi US455780CK06 77.838 14/12/2021 13/12/2024 73.250 3.995 69.255 Bond US455780CK06
Obligasi INDON-110128 77.838 16/02/2022 13/12/2024 72.336 3.472 68.864 Bond INDON-110128
Obligasi KSA-020233 77.838 03/03/2022 20/12/2024 69.637 3.423 66.214 Bond KSA-020233
Obligasi INDON-280731 77.838 15/12/2021 13/12/2024 69.586 3.533 66.053 Bond INDON-280731
Obligasi INDOIS-090626 77.838 20/12/2021 20/12/2024 67.320 3.532 63.788 Bond INDOIS-090626
Obligasi INDON-151030 46.703 13/12/2021 13/12/2024 47.220 2.516 44.704 Bond INDON-151030
Obligasi INDON-170237 39.697 16/02/2022 13/12/2024 46.844 2.248 44.596 Bond INDON-170237
Obligasi INDOIS-010328 46.703 20/12/2021 20/12/2024 46.274 2.428 43.846 Bond INDOIS-010328
Obligasi US455780CQ75 46.703 14/12/2021 13/12/2024 42.466 2.316 40.150 Bond US455780CQ75
Obligasi INDOIS-090631 46.703 13/12/2021 13/12/2024 42.263 2.252 40.011 Bond INDOIS-090631
Obligasi INDON-280731 46.703 20/12/2021 20/12/2024 40.502 2.126 38.376 Bond INDON-280731
Obligasi INDON-240428 31.135 13/12/2021 13/12/2024 31.323 1.669 29.654 Bond INDON-240428
Obligasi INDON-140230 31.135 13/12/2021 13/12/2024 29.306 1.562 27.744 Bond INDON-140230
Obligasi INDON-180929 31.135 16/02/2022 13/12/2024 29.101 1.396 27.705 Bond INDON-180929
Obligasi KSA-020233 31.135 03/03/2022 13/12/2024 27.868 1.382 26.486 Bond KSA-020233
Obligasi INDOIS-230630 26.465 13/12/2021 13/12/2024 24.800 1.321 23.479 Bond INDOIS-230630
Obligasi US71567RAM88 23.974 14/12/2021 13/12/2024 24.049 1.312 22.737 Bond US71567RAM88
Obligasi INDOIS-200229 15.568 13/12/2021 13/12/2024 16.165 863 15.302 Bond INDOIS-200229
Total mata uang asing Total foreign currencies
(Catatan 62.B.(iv)) 24.836.086 24.522.757 1.331.399 23.191.358 (Note 62.B.(iv))
Total 26.006.086 25.665.813 1.340.338 24.325.475 Total
240 LAPORAN TAHUNAN 2023 1307
Page 801
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. LIABILITAS AKSEPTASI 29. ACCEPTANCE PAYABLES
a. Berdasarkan jenis mata uang, pihak berelasi dan a. By currencies, related parties and third parties:
pihak ketiga:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Liabilitas kepada bank lain Payables to other banks
Pihak berelasi (Catatan 56) 1.890.413 1.512.348 Related parties (Note 56)
Pihak ketiga 6.473.697 2.202.157 Third parties
Liabilitas kepada debitur Payables to debtors
Pihak berelasi (Catatan 56) 118.031 206.010 Related parties (Note 56)
Pihak ketiga 703.350 556.252 Third parties
Total 9.185.491 4.476.767 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Liabilitas kepada bank lain Payables to other banks
Pihak berelasi (Catatan 56) 587.133 13.103 Related parties (Note 56)
Pihak ketiga 4.798.970 7.148.586 Third parties
Liabilitas kepada debitur Payables to debtors
Pihak berelasi (Catatan 56) 18.684 18.662 Related parties (Note 56)
Pihak ketiga 203.610 124.463 Third parties
Total (Catatan 62.B.(iv)) 5.608.397 7.304.814 Total (Note 62.B.(iv))
14.793.888 11.781.581
b. Berdasarkan jatuh tempo: b. By maturity:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 bulan 1.294.293 966.825 Less than 1 month
1 - 3 bulan 3.875.992 1.783.794 1 - 3 months
3 - 6 bulan 4.015.206 1.725.640 3 - 6 months
6 - 12 bulan - 508 6 - 12 months
Total 9.185.491 4.476.767 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Kurang dari 1 bulan 1.388.088 2.262.567 Less than 1 month
1 - 3 bulan 2.167.759 3.048.233 1 - 3 months
3 - 6 bulan 1.748.610 1.742.471 3 - 6 months
6 - 12 bulan 204.009 250.856 6 - 12 months
Lebih dari 12 bulan 99.931 687 More than 12 months
Total (Catatan 62.B.(iv)) 5.608.397 7.304.814 Total (Note 62.B.(iv))
14.793.888 11.781.581
1308 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 241
Page 802
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN 30. DEBT SECURITIES ISSUED
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 56) Related parties (Note 56)
Obligasi 4.839.450 4.748.550 Bonds
Subordinoted notes syariah Subordinated notes
mudharabah 25.000 455.000 sharia mudharabah
Sertifikat Investasi Interbank Mudharabah
Mudharabah Antarbank Investment Certificate
(SIMA) 226.985 400.000 (SIMA)
5.091.435 5.603.550
Pihak ketiga Third parties
Obligasi 15.440.301 13.550.355 Bonds
Sertifikat Investasi Interbank Mudharabah
Mudharabah Antarbank Investment Certificate
(SIMA) 1.401.191 1.675.000 (SIMA)
Subordinated notes syariah Subordinated notes
mudharabah 175.000 920.000 sharia mudharabah
Cek perjalanan Mandiri 62.799 64.402 Mandiri travelers’ cheques
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Muqayyadah I Tahap I 3.608 - Muqayyadah I Phase I
17.082.899 16.209.757
22.174.334 21.813.307
Mata uang asing (Catatan 62.B.(iv)) Foreign currencies (Note 62.B.(iv))
Pihak ketiga Third parties
Obligasi 28.421.722 24.034.300 Bonds
50.596.056 45.847.607
Dikurangi: biaya penerbitan yang Less: unamortised debt
belum diamortisasi (78.292) (73.468) issuance cost
Neto 50.517.764 45.774.139 Net
Obligasi Bonds
Bank Mandiri Bank Mandiri
Rupiah Rupiah
Pada tanggal 4 Juli 2023, Bank Mandiri menerbitkan On 4 July 2023, Bank Mandiri issued Continuous
Obligasi Berwawasan Lingkungan Berkelanjutan I Green Bond I Bank Mandiri Phase I Year 2023
Bank Mandiri Tahap I Tahun 2023 (“Obligasi (“Continuous Green Bond I Phase I”) with total nominal
Berwawasan Lingkungan Berkelanjutan I Tahap I”) value Rp5,000,000, which consist of 2 (two) series:
dengan nilai nominal sebesar Rp5.000.000 yang
terdiri atas 2 (dua) seri:
Tingkat bunga tetap
per tahun/
Nilai nominal/ Fixed interest rate Jatuh tempo/
Obligasi Nominal value per annum Maturity date Bonds
Seri A 1.950.000 5,80% 4 Juli/July 2026 Series A
Seri B 3.050.000 6,10% 4 Juli/July 2028 Series B
242 LAPORAN TAHUNAN 2023 1309
Page 803
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 30. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Bank Mandiri (lanjutan) Bank Mandiri (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Obligasi Berwawasan Lingkungan Berkelanjutan I Continuous Green Bond I Phase I is offered at 100%
Tahap I ditawarkan dengan nilai 100% (seratus (one hundred percent) of the principal amount of
persen) dari jumlah pokok obligasi. Bunga obligasi bonds. The bond interest is paid on quarterly basis
dibayarkan setiap triwulan, dengan pembayaran with the first interest payment made on 4 October
bunga pertama dilakukan pada tanggal 4 Oktober 2023, while the last interest payment and maturity date
2023, sedangkan pembayaran bunga terakhir of the bonds is on 4 July 2026 for Series A and 4 July
sekaligus jatuh tempo obligasi adalah pada tanggal 4 2028 for Series B which is also the redemption date of
Juli 2026 untuk seri A dan 4 Juli 2028 untuk seri B the principal of each series of bonds. The payments of
yang juga merupakan tanggal pelunasan pokok dari the bonds principal will be fully paid on the maturity
masing-masing seri obligasi. Pembayaran pokok date. The trustee of the bond issuance of Continuous I
obligasi dilakukan secara penuh pada saat tanggal Phase I is PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.
jatuh tempo. Wali amanat dari penerbitan Obligasi All funds obtained from the issuance of this public
Berwawasan Lingkungan Berkelanjutan I Tahap I offering, after omitting issuance cost, will be used
adalah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. entirely on the financing or refinancing of
Seluruh dana yang diperoleh dari hasil Penawaran Environmental Based Business Activity (hereinafter
Umum Obligasi Berwawasan Lingkungan ini, setelah abbreviated as KUBL or Kegiatan Usaha Berwawaan
dikurangi biaya-biaya Emisi, akan digunakan Lingkungan (KUBL) as regulated on Financial Services
seluruhnya untuk melakukan pembiayaan (finance) Authority (FSA) Regulation (POJK)
atau pembiayaan ulang (refinance) atas kegiatan- No.60/POJK.04/2017 concerning Issuance and
kegiatan yang termasuk dalam kategori Kegiatan Regulation of Green Bond as amended by POJK
Usaha Berwawasan Lingkungan (KUBL) No. 18/2023 concerning Issuance And Requirements
sebagaimana diatur dalam Peraturan Otoritas Jasa Of Sustainability Debt And Sukuk Securities, with
Keuangan (POJK) No. 60/POJK.04/2017 tentang allocation of at least 70% (seventy percent) goes to the
Penerbitan dan Persyaratan Efek Bersifat Utang financing of Environmental Based Business Activity.
Berwawasan Lingkungan (Green Bond) sebagaimana
diubah dengan POJK No. 18/2023 tentang Penerbitan
Dan Persyaratan Efek Bersifat Utang Dan Sukuk
Berlandaskan Keberlanjutan, dengan porsi paling
sedikit sebesar 70% (tujuh puluh persen) digunakan
untuk membiayai KUBL.
Pada tanggal 31 Desember 2023, peringkat Obligasi As of 31 December 2023, Continuous Green Bond I
Berwawasan Lingkungan Berkelanjutan I Tahap I Phase I rating according to Pefindo is idAAA (triple A).
menurut Pefindo adalah idAAA (triple A).
Pada tanggal 12 Mei 2020, Bank Mandiri menerbitkan On 12 May 2020, Bank Mandiri issued Continuous
Obligasi Berkelanjutan II Bank Mandiri Tahap I Tahun Bonds II Bank Mandiri Phase I Year 2020 (“Continuous
2020 (“Obligasi Berkelanjutan II Tahap I”) dengan nilai Bonds II Phase I”) with total nominal value
nominal sebesar Rp1.000.000 yang terdiri atas 2 Rp1,000,000, which consist of 2 (two) series:
(dua) seri:
Tingkat bunga tetap
per tahun/
Nilai nominal/ Fixed interest rate Jatuh tempo/
Obligasi Nominal value per annum Maturity date Bonds
Seri A 350.000 7,75% 12 Mei/May 2025 Series A
Seri B 650.000 8,30% 12 Mei/May 2027 Series B
Obligasi Berkelanjutan II Tahap I ditawarkan dengan Continuous Bonds II Phase I is offered at 100% (one
nilai 100% ( erratus persen) dari jumlah pokok hundred percent) of the principal amount of bonds. The
obligasi. Bunga obligasi dibayarkan setiap triwulan, bond interest is paid on quarterly basis with the first
dengan pembayaran bunga pertama dilakukan pada interest payment was made on 12 August 2020, while
tanggal 12 Agustus 2020, sedangkan pembayaran the last interest payment and maturity date of the
bunga terakhir sekaligus jatuh tempo obligasi adalah bonds will be on 12 May 2025 for Series A and 12 May
pada tanggal 12 Mei 2025 untuk seri A dan 12 Mei 2027 for Series B which is also the redemption date of
2027 untuk seri B yang juga merupakan tanggal the principal of each series of bonds. The payments of
pelunasan pokok dari masing-masing seri obligasi. the bonds principal will be fully paid on the maturity
Pembayaran pokok obligasi dilakukan secara penuh date. The trustee of the bond issuance of Shelf
pada saat tanggal jatuh tempo. Wali amanat dari Registration Bonds II Phase I is PT Bank Permata Tbk.
penerbitan Obligasi Berkelanjutan II Tahap I adalah
PT Bank Permata Tbk.
1310 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 243
Page 804
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 30. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Bank Mandiri (lanjutan) Bank Mandiri (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, peringkat As of 31 December 2023 and 2022 based on Pefindo’s
Obligasi Berkelanjutan II Tahap I menurut Pefindo rating, the Continuous Bonds II Phase I was rated
adalah idAAA (triple A). idAAA (triple A).
Pada tanggal 21 September 2018, Bank Mandiri On 21 September 2018, Bank Mandiri issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Bank Mandiri Continuous Bonds I Bank Mandiri Phase III Year 2018
Tahap III Tahun 2018 (“Obligasi Berkelanjutan I (“Continuous Bonds I Phase III”) with total nominal
Tahap III”) dengan nilai nominal sebesar Rp3.000.000 value Rp3,000,000 as below:
sebagai berikut:
Tingkat bunga tetap
per tahun/
Nilai nominal/ Fixed interest rate Jatuh tempo/
Obligasi Nominal value per annum Maturity date Bonds
Obligasi Continuous
Berkelanjutan I Bond I
Tahap III 3.000.000 8,50% 21 September 2023 Phase III
Obligasi Berkelanjutan I Tahap III ditawarkan dengan Continuous Bonds I Phase III is offered at 100% (one
nilai 100% (seratus persen) dari jumlah pokok hundred percent) of the principal amount of bonds. The
obligasi. Bunga obligasi dibayarkan setiap triwulan, bond interest is paid on quarterly basis with the first
dengan pembayaran bunga pertama dilakukan pada interest payment was made on 21 December 2018,
tanggal 21 Desember 2018, sedangkan pembayaran while the last interest payment and maturity date of the
bunga terakhir sekaligus jatuh tempo obligasi adalah bonds on 21 September 2023 which is also the
pada tanggal 21 September 2023 yang juga redemption date of the principal amount of bonds. The
merupakan tanggal pelunasan pokok obligasi. payment of the bonds principal fully paid on the
Pembayaran pokok obligasi telah dilakukan secara maturity date. The trustee of the Continuous Bonds I
penuh pada saat tanggal jatuh tempo. Wali amanat Phase III issuance is PT Bank Permata Tbk.
dari penerbitan Obligasi Berkelanjutan I Tahap III
adalah PT Bank Permata Tbk.
Pada tanggal 15 Juni 2017, Bank Mandiri On 15 June 2017, Bank Mandiri issued Continuous
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Bank Mandiri Bonds I Bank Mandiri Phase II Year 2017 (“Continuous
Tahap II Tahun 2017 (“Obligasi Berkelanjutan I Tahap Bonds I Phase II”) with total nominal value of
II”) dengan nilai nominal sebesar Rp6.000.000 yang Rp6,000,000, which consist of 4 (four) series:
terdiri atas 4 (empat) seri:
Tingkat bunga tetap
per tahun/
Nilai nominal/ Fixed interest rate Jatuh tempo/
Obligasi Nominal value per annum Maturity date Bonds
Seri A 1.000.000 8,00% 15 Juni/June 2022 Series A
Seri B 3.000.000 8,50% 15 Juni/June 2024 Series B
Seri C 1.000.000 8,65% 15 Juni/June 2027 Series C
Seri D 1.000.000 7,80% 15 Juni/June 2020 Series D
244 LAPORAN TAHUNAN 2023 1311
Page 805
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 30. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Bank Mandiri (lanjutan) Bank Mandiri (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Obligasi Berkelanjutan I Tahap II Seri A, Seri B dan Continuous Bonds I Phase II Series A, Series B and
Seri C ditawarkan dengan nilai 100% (seratus persen) Series C are offered at 100% (one hundred percent) of
dari jumlah pokok obligasi. Bunga obligasi dibayarkan the principal amount of the bonds. The interest of the
setiap triwulan, dengan pembayaran bunga pertama bond is paid on quarterly basis, with the first payment
dilakukan pada tanggal 15 September 2017 made on 15 September 2017 while the last interest
sedangkan pembayaran bunga terakhir sekaligus payment date and maturity date of the bonds are on
jatuh tempo obligasi adalah pada tanggal 15 Juni 15 June 2022 for Series A, 15 June 2024 for Series B
2022 untuk Seri A, 15 Juni 2024 untuk Seri B dan 15 and 15 June 2027 for Series C which is also the
Juni 2027 untuk Seri C yang juga merupakan tanggal redemption date of the principal of each series of
pelunasan pokok dari masing-masing seri obligasi. bonds. Series D bonds are offered without interest at a
Obligasi Seri D ditawarkan tanpa bunga dengan bid price of 79.3146% (seventy nine point three one
harga penawaran senilai 79,3146% (tujuh puluh four six percent) of the principal amount of bonds and
sembilan koma tiga satu empat enam persen) dari the maturity date is 15 June 2020 date while for series
jumlah pokok obligasi dan telah jatuh tempo pada A the maturity date is 15 June 2022. The payments of
tanggal 15 Juni 2020, sedangkan untuk seri A telah the bonds principal will be fully paid on the maturity
jatuh tempo pada tanggal 15 Juni 2022. Pembayaran date. The trustee of the Continuous Bonds I Phase II
pokok obligasi dilakukan secara penuh pada saat issuance is PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
tanggal jatuh tempo. Wali amanat dari penerbitan
Obligasi Berkelanjutan I Tahap II adalah PT Bank
Tabungan Negara (Persero) Tbk.
Pada tanggal 30 September 2016, Bank Mandiri On 30 September 2016, Bank Mandiri issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Bank Mandiri Continuous Bonds I Bank Mandiri Phase I Year 2016
Tahap I Tahun 2016 (“Obligasi Berkelanjutan I Tahap (“Continuous Bonds I Phase I”) with total nominal value
I”) dengan nilai nominal sebesar Rp5.000.000 yang of Rp5,000,000 which consist of 3 (three) series:
terdiri atas 3 (tiga) seri:
Tingkat bunga tetap
per tahun/
Nilai nominal/ Fixed interest rate Jatuh tempo/
Obligasi Nominal value per annum Maturity date Bonds
Seri A 1.100.000 7,95% 30 September 2021 Series A
Seri B 1.500.000 8,50% 30 September 2023 Series B
Seri C 2.400.000 8,65% 30 September 2026 Series C
Bunga Obligasi Berkelanjutan I Tahap I dibayarkan The interest of Continuous Bonds I Phase I is paid on
setiap triwulan, dengan pembayaran bunga pertama quarterly basis, with the first interest payment made on
dilakukan pada tanggal 30 Desember 2016 30 December 2016 while the last interest and principal
sedangkan pembayaran bunga obligasi terakhir payment date of the bonds are on 30 September 2021
sekaligus jatuh tempo obligasi adalah 30 September for Series A, 30 September 2023 for Series B and
2021 untuk Seri A, 30 September 2023 untuk Seri B, 30 September 2026 for Series C which is also the
dan 30 September 2026 untuk seri C yang juga redemption date the principal of each series of bonds.
merupakan tanggal pelunasan pokok dari masing- Principal payment for Series A and Series B fully paid
masing seri obligasi. Pembayaran pokok obligasi on the maturity date. The trustee for Continuous Bonds
untuk Seri A dan Seri B telah dilakukan secara penuh I Phase I is PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
pada saat tanggal jatuh tempo. Wali amanat dari
penerbitan Obligasi Berkelanjutan I Tahap I adalah
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
1312 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 245
Page 806
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 30. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Bank Mandiri (lanjutan) Bank Mandiri (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Selama berlakunya jangka waktu Obligasi dan During the validity periods of the Bonds and prior to the
sebelum dilunasinya jumlah terhutang, Bank Mandiri repayment of the bonds, Bank Mandiri has to comply
berkewajiban untuk: (i) memelihara pada setiap saat to: (i) maintain the overall Bank’s soundness level as
keadaan keuangan berada dalam kondisi sehat regulated by FSA; (ii) maintain the Bank’s soundness
sesuai ketentuan OJK; (ii) mempertahankan tingkat level at a minimum in the composite level 3 (three)
kesehatan Bank minimal berada dalam peringkat which is categorised as “Fair”, according to internal
komposit 3 (tiga) yang tergolong “Cukup Baik”, sesuai assessment based upon on Bank Indonesia’s
penilaian internal berdasarkan ketentuan Bank regulation; (iii) obtain and comply with permits and
Indonesia; (iii) memperoleh, mematuhi segala approvals (from the government or other parties) and
ketentuan dan melakukan hal-hal yang diperlukan comply to Indonesia’s laws and regulations.
untuk menjaga tetap berlakunya segala izin dan
persetujuan (baik dari pemerintah ataupun lainnya)
dan mematuhi peraturan perundang-undangan
Republik Indonesia.
Bank Mandiri tanpa persetujuan tertulis Wali Amanat Bank Mandiri, without a written approval from the
tidak akan melakukan hal-hal sebagai berikut: (i) Trustee will not: (i) reducing the Bank’s issued and paid
mengurangi modal ditempatkan dan disetor kecuali up capital except such a reduction is conducted based
karena adanya ketentuan Pemerintah atau Bank on regulations from the Government of Indonesia or
Indonesia; (ii) mengadakan perubahan bidang usaha; Bank Indonesia; (ii) change its nature of business; (iii)
(iii) mengadakan penggabungan, konsolidasi, akuisisi conducting merger, consolidation, or acquisitions which
dengan entitas lain yang menyebabkan bubarnya led to the dissolution of Bank Mandiri.
Bank Mandiri.
Obligasi ini tidak dijamin dengan suatu bentuk The bonds are not guaranteed by any form of special
jaminan khusus, kecuali jaminan umum sebagaimana guarantee, except for the general guarantee as referred
dimaksud dalam dan sesuai dengan ketentuan Pasal and in accordance with the Article 1131 and Article
1131 dan Pasal 1132 Kitab Undang-Undang Hukum 1132 of the Indonesian Civil Law, all the assets of the
Perdata Indonesia yakni seluruh harta kekayaan Bank, either moving objects and objects that are not
Bank, baik benda bergerak maupun tidak bergerak, moving, present or future, shall be regarded as
baik yang telah ada maupun yang akan ada di securities for the Bank’s agreements including those
kemudian hari, menjadi tanggungan untuk seluruh bonds.
perikatan Bank termasuk obligasi tersebut.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, peringkat As of 31 December 2023 dan 31 December 2022 the
Obligasi Berkelanjutan I Tahap I dan Tahap II Pefindo’s rating of Continuous Bonds I Phase I and
menurut Pefindo adalah idAAA (triple A). Phase II is idAAA (triple A).
Mata Uang Asing Foreign Currency
Pada tanggal 4 April 2023, Bank Mandiri menerbitkan On 4 April 2023, Bank Mandiri issued the fourth Euro
Euro Medium Term Notes (EMTN) keempat dengan Medium Term Notes (EMTN) with nominal value of
nilai nominal sebesar USD300.000.000 (nilai penuh) USD300,000,000 (full amount) in Singapore Exchange
di Singapore Exchange (SGX) sebagai berikut: (SGX) as follow:
Tingkat bunga tetap
per tahun/
Nilai nominal/ Fixed interest rate Jatuh tempo/
Obligasi Nominal value per annum Maturity date Bonds
Euro Medium Euro Medium
Term Notes USD300.000.000 5,50% 4 April 2026 Term Notes
246 LAPORAN TAHUNAN 2023 1313
Page 807
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 30. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Bank Mandiri (lanjutan) Bank Mandiri (continued)
Mata Uang Asing (lanjutan) Foreign Currency (continued)
Obligasi EMTN keempat ditawarkan dengan nilai The fourth EMTN is offered at 99.58% (ninety-nine
99,58% (sembilan puluh sembilan koma lima delapan point five eight percent) of the principal amount of the
persen) dari jumlah pokok obligasi. Bunga obligasi bonds. The bond interest is paid on semi-annual basis,
dibayarkan setiap semester, dengan pembayaran with the first interest payment scheduled on 4 October
bunga pertama dilakukan pada tanggal 4 Oktober 2023 and the last interest payment and due date of the
2023, sedangkan pembayaran bunga terakhir bond principal on 4 April 2026, which also the due date
sekaligus jatuh tempo obligasi adalah pada tanggal 4 of the principal amount of the bonds. The trustee of the
April 2026 yang juga merupakan tanggal pelunasan EMTN bond issuance is Bank of New York Mellon.
pokok dari obligasi. Wali amanat dari penerbitan
EMTN adalah Bank of New York Mellon.
Pada tanggal 31 Desember 2023, peringkat EMTN As of 31 December 2023, the credit ratings for the
keempat adalah Baa2 (Moody’s) dan BBB- (Fitch fourth EMTN are Baa2 (Moody’s) and BBB- (Fitch
Ratings). Ratings).
Pada tanggal 19 April 2021, Bank Mandiri On 19 April 2021, Bank Mandiri issued the third EMTN,
menerbitkan EMTN ketiga, yaitu Sustainability Bond namely Bank Mandiri Sustainability Bond 2021, with
Bank Mandiri 2021, dengan nilai nominal sebesar total nominal value of USD300,000,000 (full amount) on
USD300.000.000 (nilai penuh) di Singapore the Singapore Exchange (SGX) as follows:
Exchange (SGX) sebagai berikut:
Tingkat bunga tetap
per tahun/
Nilai nominal/ Fixed interest rate Jatuh tempo/
Obligasi Nominal value per annum Maturity date Bonds
Euro Medium Euro Medium
Term Notes USD300.000.000 2,00% 19 April 2026 Term Notes
Sustainability Bond Bank Mandiri 2021 ditawarkan Bank Mandiri Sustainability Bond 2021 are offered at a
dengan nilai 98,913% (sembilan puluh delapan koma value of 98.913% (ninety eight point nine one three
sembilan satu tiga persen) dari jumlah pokok obligasi. percent) of the principal amount of the bonds. Bond
Bunga obligasi dibayarkan setiap semester, dengan interest is paid every semester, with the first interest
pembayaran bunga pertama dilakukan pada tanggal payment being made on 19 October 2021, while the
19 Oktober 2021, sedangkan pembayaran bunga last interest payment is at the same time the bond
terakhir sekaligus jatuh tempo obligasi adalah pada maturity on 19 April 2026 which is also the principal
tanggal 19 April 2026 yang juga merupakan tanggal repayment date of the bonds. The trustee of the
pelunasan pokok dari obligasi. Wali amanat dari issuance of EMTN is Bank of New York Mellon. The
penerbitan EMTN adalah Bank of New York Mellon. proceeds from the issuance of the Sustainability Bond
Dana hasil penerbitan Sustainability Bond tersebut will be used to finance or refinance projects or activities
akan digunakan untuk membiayai atau membiayai that are environmentally and socially sound, in
kembali proyek atau kegiatan yang berwawasan accordance with the criteria set out in Bank Mandiri's
lingkungan dan sosial, sesuai dengan kriteria yang Sustainability Bond Framework.
ditetapkan dalam Sustainability Bond Framework
Bank Mandiri.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, peringkat As of 31 December 2023 and 2022, the third EMTN's
EMTN ketiga adalah Baa2 (Moody’s) dan BBB- (Fitch ratings are Baa2 (Moody's) and BBB- (Fitch Ratings).
Ratings).
Pada tanggal 13 Mei 2020, Bank Mandiri menerbitkan On 13 May 2020 Bank Mandiri issued the second
Euro Medium Term Notes (EMTN) kedua dengan nilai EMTN with total nominal value of USD500,000,000 (full
nominal sebesar USD500.000.000 (nilai penuh) di amount) on the Singapore Exchange (SGX) as follow:
Singapore Exchange (SGX) sebagai berikut:
Tingkat bunga tetap
per tahun/
Nilai nominal/ Fixed interest rate Jatuh tempo/
Obligasi Nominal value per annum Maturity date Bonds
Euro Medium Euro Medium
Term Notes USD500.000.000 4,75% 13 Mei/May 2025 Term Notes
1314 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 247
Page 808
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 30. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Bank Mandiri (lanjutan) Bank Mandiri (continued)
Mata Uang Asing (lanjutan) Foreign Currency (continued)
Obligasi Euro Medium Term Notes (EMTN) kedua The second EMTN is offered at 99.255% (ninety nine
ditawarkan dengan nilai 99,255% (sembilan puluh point two five five percent) of the principal amount of
sembilan koma dua lima lima persen) dari jumlah bonds. The interest is paid on semi-annual basis with
pokok obligasi. Bunga obligasi dibayarkan setiap the first interest payment was made on 13 November
semester, dengan pembayaran bunga pertama 2020, while the last interest payment and maturity date
dilakukan pada tanggal 13 November 2020, of the bonds principal on 13 May 2025 which is also the
sedangkan pembayaran bunga terakhir sekaligus redemption date of the principal amount of bonds. The
jatuh tempo obligasi adalah pada tanggal 13 Mei 2025 trustee of the EMTN bond issuance is Bank of New
yang juga merupakan tanggal pelunasan pokok dari York Mellon.
obligasi. Wali amanat dari penerbitan EMTN adalah
Bank of New York Mellon.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, peringkat As of 31 December 2023 and 2022, the second EMTN
EMTN kedua adalah Baa2 (Moody’s) dan BBB- (Fitch is rated Baa2 (Moody’s) and BBB- (Fitch Ratings).
Ratings).
Pada tanggal 11 April 2019, Bank Mandiri On 11 April 2019 Bank Mandiri issued the first EMTN
menerbitkan Euro Medium Term Notes (EMTN) with total nominal value of USD750,000,000 (full
pertama dengan nilai nominal sebesar amount) on the Singapore Exchange (SGX) as follow:
USD750.000.000 (nilai penuh) di Singapore
Exchange (SGX) sebagai berikut:
Tingkat bunga tetap
per tahun/
Nilai nominal/ Fixed interest rate Jatuh tempo/
Obligasi Nominal value per annum Maturity date Bonds
Euro Medium Euro Medium
Term Notes USD750.000.000 3,75% 11 April 2024 Term Notes
Obligasi Euro Medium Term Notes (EMTN) pertama The first EMTN is offered at 98.998% (ninety eight
ditawarkan dengan nilai 98,998% (sembilan puluh point nine nine eight percent) of the principal amount of
delapan koma sembilan sembilan delapan persen) bonds. The interest is paid on semi-annual basis with
dari jumlah pokok obligasi. Bunga obligasi dibayarkan the first interest payment was made on 11 October
setiap semester, dengan pembayaran bunga pertama 2019, while the last interest payment and maturity date
dilakukan pada tanggal 11 Oktober 2019, sedangkan of the bonds principal on 11 April 2024 which is also
pembayaran bunga terakhir sekaligus jatuh tempo the redemption date of the principal amount of bonds.
obligasi adalah pada tanggal 11 April 2024 yang juga The trustee of the EMTN bond issuance is Bank of
merupakan tanggal pelunasan pokok dari obligasi. New York Mellon.
Wali amanat dari penerbitan EMTN adalah Bank of
New York Mellon.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, peringkat As of 31 December 2023 and 2022, the first EMTN is
EMTN pertama adalah Baa2 (Moody’s) dan BBB- rated Baa2 (Moody’s) and BBB- (Fitch Ratings).
(Fitch Ratings).
Entitas Anak Subsidiaries
Rupiah Rupiah
Pada tanggal 28 April 2021, Entitas Anak (Bank On 28 April 2021, the Subsidiary (Bank Mandiri Taspen
Mandiri Taspen (“Bank Mantap”)) menerbitkan dan (“Bank Mantap”)) issued and registered the Continuous
mendaftarkan Obligasi Berkelanjutan I Tahap II tahun Bonds I Phase II Year 2021 to the Indonesia Stock
2021 ke Bursa Efek Indonesia dengan nilai nominal Exchange with a nominal value of Rp2,000,000 with
sebesar Rp2.000.000 yang terdiri atas 2 (dua) seri: consist of 2 (two) series:
Tingkat bunga tetap
per tahun/
Nilai nominal/ Fixed interest rate Jatuh tempo/
Obligasi Nominal value per annum Maturity date Bonds
Seri A 800.000 6,50% 28 April 2024 Series A
Seri B 1.200.000 7,25% 28 April 2026 Series B
248 LAPORAN TAHUNAN 2023 1315
Page 809
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 30. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Bunga obligasi dibayarkan setiap triwulanan, dengan Bond interest is paid quarterly, with the first interest
pembayaran bunga pertama masing-masing seri akan payment for each series will be made on 28 July 2021
dilakukan pada tanggal 28 Juli 2021 sedangkan while the last interest payment as well as the maturity
pembayaran bunga terakhir sekaligus jatuh tempo of the bonds will be on 28 April 2024 for Series A and
obligasi adalah pada tanggal 28 April 2024 untuk Seri 28 April 2026 for Series B.
A dan tanggal 28 April 2026 untuk Seri B.
Wali amanat dari penerbitan Obligasi Berkelanjutan I The trustee of the issuance of the Continuous Bonds I
Tahap II tahun 2021 adalah PT Bank Permata Tbk. Phase II Year 2021 is PT Bank Permata Tbk. As of
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 peringkat 31 December 2023 and 2022, the rating for the
Obligasi Berkelanjutan I Tahap II Bank Mantap tahun Continuous Bonds I Phase II of PT Bank Mandiri
2021 menurut PT Fitch Ratings Indonesia adalah AA Taspen in 2021 according to PT Fitch Ratings
(idn) (double A). Indonesia is AA (idn) (double A).
Pada tanggal 26 November 2019, Entitas Anak (Bank On 26 November 2019, the Subsidiary (Bank Mandiri
Mandiri Taspen) menerbitkan dan mendaftarkan Taspen) issued and registered the Continuous Bond I
Obligasi I Berkelanjutan Tahap I tahun 2019 ke Bursa Phase I Year 2019 to Indonesia Stock Exchange with
Efek Indonesia dengan nilai nominal sebesar total nominal value of Rp1,000,000 in which consist of
Rp1.000.000 yang terdiri atas 2 (dua) seri: 2 (two) series:
Tingkat bunga tetap
per tahun/
Nilai nominal/ Fixed interest rate Jatuh tempo/
Obligasi Nominal value per annum Maturity date Bonds
Seri A 700.000 7,90% 26 November 2022 Series A
Seri B 300.000 8,20% 26 November 2024 Series B
Bunga obligasi dibayarkan setiap triwulanan, dengan Bonds interest were paid on quarterly basis, with the
pembayaran bunga pertama dilakukan pada tanggal first interest payment was made on 26 February 2020,
26 Februari 2020, sedangkan pembayaran bunga while the last interest payment and maturity of the
terakhir sekaligus jatuh tempo obligasi adalah pada bonds on 26 November 2022 for Series A and
tanggal 26 November 2022 untuk Seri A dan 26 November 2024 for Series B which also the date for
26 November 2024 untuk Seri B yang juga principal repayment of each bond.
merupakan tanggal pelunasan pokok dari masing-
masing obligasi.
Wali amanat dari penerbitan Obligasi Berkelanjutan I Trustee for Continuous Bond I Phase I PT Bank
Tahap I Bank Mantap tahun 2019 adalah PT Bank Mandiri Taspen Year 2019 is PT Bank Permata Tbk.
Permata Tbk. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of 31 December 2023 and 2022, Continuous Bond I
2022 peringkat Obligasi Berkelanjutan I Tahap I Bank Phase I PT Bank Mandiri Taspen Year 2019 is rated
Mantap tahun 2019 menurut PT Fitch Ratings AA (idn) (double A) by PT Fitch Ratings Indonesia.
Indonesia adalah AA (idn) (double A).
Bank Mantap tanpa persetujuan tertulis Wali Amanat Bank Mantap, without written approval from the
tidak akan melakukan hal-hal sebagai berikut: Trustee, will not do the following things: (i) reduce
(i) mengurangi modal ditempatkan dan disetor kecuali issued and paid-up capital unless there are provisions
karena adanya ketentuan Pemerintah atau Bank from the Government or Bank Indonesia; (ii) making
Indonesia; (ii) mengadakan perubahan bidang usaha; changes to business fields; (iii) carrying out a merger,
(iii) mengadakan penggabungan, konsolidasi, akuisisi consolidation, acquisition with another entity which
dengan entitas lain yang menyebabkan bubarnya causes the dissolution of Bank Mantap.
Bank Mantap.
1316 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 249
Page 810
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 30. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Pada tanggal 27 September 2023, Entitas anak (PT On 27 September 2023, the Subsidiary (PT Mandiri
Mandiri Tunas Finance) menerbitkan Obligasi Tunas Finance) issued Continuous Bonds VI Phase II
Berkelanjutan VI Tahap II Tahun 2023 (''Obligasi Year 2023 (“Continuous Bonds VI Phase II”) with total
Berkelanjutan VI Tahap II'') dengan nilai nominal nominal value of Rp1,131,110 which consist of 2 (two)
sebesar Rp1.131.110 yang terdiri atas 2 (dua) seri: series:
Tingkat bunga tetap
per tahun/
Nilai nominal/ Fixed interest rate Jatuh tempo/
Obligasi Nominal value per annum Maturity date Bonds
Seri A 804.175 6,50% 27 September 2026 Series A
Seri B
326.935 6,75% 11 September 2028 Series B
Wali amanat dari penerbitan Obligasi Berkelanjutan VI The trustee for the issuance of Continuous Bonds VI
Tahap II adalah PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Phase II is PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Tbk.
Peringkat Obligasi Berkelanjutan VI Tahap II menurut As of 31 December 2023 and 2022, based on Pefindo’s
Pefindo pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 rating, Continuous Bonds VI Phase II is rated idAAA
adalah idAAA (Triple A). (Triple A).
Pada tanggal 11 Juli 2023, Entitas anak (PT Mandiri On 11 July 2023, the Subsidiary (PT Mandiri Tunas
Tunas Finance) menerbitkan Obligasi Berkelanjutan Finance) issued Continuous Bonds VI Phase I Year
VI Tahap I Tahun 2023 (''Obligasi Berkelanjutan VI 2023 ("Continuous Bonds VI Phase I") with a nominal
Tahap I'') dengan nilai nominal sebesar Rp691.735 value of Rp691,735 consisting of 2 (two) series:
yang terdiri atas 2 (dua) seri:
Tingkat bunga tetap
per tahun/
Nilai nominal/ Fixed interest rate Jatuh tempo/
Obligasi Nominal value per annum Maturity date Bonds
Seri A 439.660 6,00% 11 Juli/July 2026 Series A
Seri B 252.075 6,25% 11 Juli/July 2028 Series B
Wali amanat dari penerbitan Obligasi Berkelanjutan VI The trustee for the issuance of Continuous Bonds VI
Tahap I adalah PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Phase II is PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Tbk.
MTF telah memenuhi batasan-batasan yang MTF has fulfilled the restrictions required in the
diwajibkan dalam perjanjian tersebut di atas. agreement above. As of 31 December 2023 and 2022,
Peringkat Obligasi Berkelanjutan VI Tahap I menurut based on Pefindo’s rating, Continuous Bonds VI Phase
Pefindo pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 I is rated idAAA (Triple A).
adalah idAAA (Triple A).
Pada tanggal 23 Februari 2022, Entitas anak On 23 February 2022, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Tunas Finance) menerbitkan Obligasi Tunas Finance) issued Continuous Bonds V Phase III
Berkelanjutan V Tahap III Tahun 2022 (''Obligasi Year 2022 (“Continuous Bonds V Phase III”) with total
Berkelanjutan V Tahap III'') dengan nilai nominal nominal value of Rp1,228,055 which consist of 2 (two)
sebesar Rp1.228.055 yang terdiri atas 2 (dua) seri: series:
Tingkat bunga tetap
per tahun/
Nilai nominal/ Fixed interest rate Jatuh tempo/
Obligasi Nominal value per annum Maturity date Bonds
23 Februari/
Seri A 851.440 5,90% February 2025 Series A
23 Februari/
Seri B 376.615 6,75% February 2027 Series B
250 LAPORAN TAHUNAN 2023 1317
Page 811
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 30. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Wali amanat dari penerbitan obligasi berkelanjutan V Trustee for Continuous Bonds V Phase III is PT Bank
Tahap III adalah PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Tbk.
Pada tanggal 20 Mei 2021, Entitas Anak (PT Mandiri On 20 May 2021, the Subsidiary (PT Mandiri Tunas
Tunas Finance) menerbitkan dan mendaftarkan Finance) issued and registered Continuous Bonds V
Obligasi Berkelanjutan V Mandiri Tunas Finance Mandiri Tunas Finance Phase II Year 2021
Tahap II Tahun 2021 (“Obligasi Berkelanjutan V (“Continuous Bonds V Phase II”) to the Indonesia Stock
Tahap II”) ke Bursa Efek Indonesia dengan nilai Exchange with total nominal value of Rp1,400,850
nominal sebesar Rp1.400.850 yang terdiri atas 2 which consist of 2 (two) series:
(dua) seri:
Tingkat bunga tetap
per tahun/
Nilai nominal/ Fixed interest rate Jatuh tempo/
Obligasi Nominal value per annum Maturity date Bonds
Seri A 20 Mei/
915.150 7,00% May 2024 Series A
Seri B 20 Mei/ Series B
485.700 7,65% May 2026
Wali amanat dari penerbitan Obligasi Berkelanjutan V Trustee for Continuous Bonds V Phase II is PT Bank
Tahap II adalah PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Tbk.
Pada tanggal 13 Agustus 2020, Entitas Anak (PT On 13 August 2020, the Subsidiary (PT Mandiri Tunas
Mandiri Tunas Finance) menerbitkan dan Finance) issued and registered Continuous Bonds V
mendaftarkan Obligasi Berkelanjutan V Mandiri Tunas Mandiri Tunas Finance Phase I Year 2020
Finance Tahap I Tahun 2020 (“Obligasi Berkelanjutan (“Continuous Bonds V Phase I”) to the Indonesia Stock
V Tahap I”) ke Bursa Efek Indonesia dengan nilai Exchange with total nominal value of Rp858,000 which
nominal sebesar Rp858.000 yang terdiri atas 2 (dua) consist of 2 (two) series:
seri:
Tingkat bunga tetap
per tahun/
Nilai nominal/ Fixed interest rate Jatuh tempo/
Obligasi Nominal value per annum Maturity date Bonds
13 Agustus/
Seri A 472.000 8,00% August 2023 Series A
13 Agustus/
Seri B 386.000 8,60% August 2025 Series B
Wali amanat dari penerbitan Obligasi Berkelanjutan V Trustee for Continuous Bonds V Phase I is PT Bank
Tahap I adalah PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Series A Bonds has
Tbk. Obligasi Seri A telah jatuh tempo pada tanggal matured on 13 August 2023.
13 Agustus 2023.
Dalam perjanjian perwaliamanatan juga diatur The trustee agreement stipulates several restrictions
beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh that must be met by the Subsidiary, including providing
MTF, antara lain memberikan jaminan fidusia berupa fiduciary guarantees in the form of consumer financing
piutang dilunasi pembiayaan konsumen dan rasio receivables and total debt to equity ratio not exceeding
jumlah pinjaman terhadap ekuitas tidak melebihi rasio 10:1. Moreover, as long as the principal of the bonds
10:1. Selain itu, selama pokok obligasi belum, MTF has not been repaid, the Subsidiary is not permitted,
tidak diperkenankan, antara lain melakukan among other things, to enter into a business merger
penggabungan usaha kecuali dilakukan pada bidang unless it is carried out in the same line of business and
usaha yang sama serta menjual atau mengalihkan sell or transfer more than 50% of the Subsidiary's
lebih dari 50% aset MTF kecuali untuk kegiatan usaha assets except for the daily business activities of the
MTF sehari-hari. Subsidiary.
Peringkat Obligasi Berkelanjutan V Tahap I, II dan III As of 31 December 2023 and 2022, based on Pefindo’s
menurut Pefindo pada tanggal 31 Desember 2023 rating, Continuous Bonds V Phase I, II and III are rated
dan 2022 adalah idAAA (Triple A). idAAA (Triple A).
1318 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 251
Page 812
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 30. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Pada tanggal 26 Juli 2019, Entitas Anak (Mandiri On 26 July 2019, the Subsidiary (PT Mandiri Tunas
Tunas Finance) menerbitkan dan mendaftarkan Finance) issued and registered Continuous Bonds IV
Obligasi Berkelanjutan IV Mandiri Tunas Finance Mandiri Tunas Finance Phase II Year 2019
Tahap II Tahun 2019 (”Obligasi Berkelanjutan IV (“Continuous Bonds IV Phase II”) to the Indonesia
Tahap II”) ke Bursa Efek Indonesia dengan nilai Stock Exchange with total nominal value of
nominal sebesar Rp2.000.000 yang terdiri atas 2 Rp2,000,000 which consist of 2 (two) series:
(dua) seri:
Tingkat bunga tetap
per tahun/
Nilai nominal/ Fixed interest rate Jatuh tempo/
Obligasi Nominal value per annum Maturity date Bonds
Seri A 1.342.000 8,90% 26 Juli/July 2022 Series A
Seri B 658.000 9,50% 26 Juli/July 2024 Series B
Wali amanat dari penerbitan Obligasi Berkelanjutan IV The trustee for Continuous Bonds IV Phase II is
Tahap II adalah PT Bank Mega Tbk. Obligasi Seri A PT Bank Mega Tbk. Series A Bonds has matured on
telah jatuh tempo pada tanggal 26 Juli 2022. 26 July 2022.
Dalam perjanjian perwaliamanatan, diatur beberapa The trustee agreement stipulates several restrictions
pembatasan yang harus dipenuhi oleh Entitas Anak, that must be met by the Subsidiary, including providing
antara lain memberikan jaminan fidusia berupa fiduciary guarantees in the form of consumer financing
piutang pembiayaan konsumen dan rasio jumlah receivables and total debt to equity ratio not exceeding
pinjaman terhadap ekuitas tidak melebihi rasio 10:1. 10:1. Moreover, as long as the principal of the bonds
Selain itu, selama pokok obligasi belum dilunasi, has not been repaid, the Subsidiary is not permitted,
Entitas Anak tidak diperkenankan, antara lain among other things, to enter into a business merger
melakukan penggabungan usaha kecuali dilakukan unless it is carried out in the same line of business and
pada bidang usaha yang sama serta menjual atau sell or transfer more than 50% of the Subsidiary's
mengalihkan lebih dari 50% aset Entitas Anak kecuali assets except for the daily business activities of the
untuk kegiatan usaha Entitas Anak sehari-hari. Subsidiary.
Pada tanggal 8 Januari 2019, Entitas Anak (Mandiri On 8 January 2019, the Subsidiary (PT Mandiri Tunas
Tunas Finance) menerbitkan dan mendaftarkan Finance) issued and registered Continuous Bonds IV
Obligasi Berkelanjutan IV Mandiri Tunas Finance Mandiri Tunas Finance Phase I Year 2019
Tahap I Tahun 2019 (“Obligasi Berkelanjutan IV (“Continuous Bonds IV Phase I”) to the Indonesia Stock
Tahap I”) ke Bursa Efek Indonesia dengan nilai Exchange with total nominal value of Rp1,000,000
nominal sebesar Rp1.000.000 yang terdiri atas 2 which consist of 2 (two) series:
(dua) seri:
Tingkat bunga tetap
per tahun/
Nilai nominal/ Fixed interest rate Jatuh tempo/
Obligasi Nominal value per annum Maturity date Bonds
8 Januari/
Seri A 800.000 9,40% January 2022 Series A
8 Januari/
Seri B 200.000 9,75% January 2024 Series B
Wali amanat dari penerbitan Obligasi Berkelanjutan IV The trustee for Continuous Bonds IV Phase I is PT
Tahap I adalah PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Series A Bonds
Tbk. Obligasi Seri A telah jatuh tempo pada tanggal has matured on 8 January 2022.
8 Januari 2022.
Peringkat Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I dan As of 31 December 2023 and 2022, based on Pefindo’s
Tahap II menurut Pefindo pada tanggal 31 Desember rating, Continuous Bonds IV Phase I and Phase II are
2023 dan 2022 adalah idAAA (Triple A). rated idAAA (Triple A).
Pada tanggal 31 Desember 2023, seluruh efek-efek As of 31 December 2023, all securities issued by
yang diterbitkan oleh PT Mandiri Tunas Finance PT Mandiri Tunas Finance are secured by consumer
dijamin dengan piutang pembiayaan konsumen financing receivables amounted to Rp3,374,511
sebesar Rp3.374.511 (31 Desember 2022: (31 December 2022: Rp1,718,119) (Note 13f) and net
Rp1.718.119) (Catatan 13f) dan investasi bersih dalam investment finance leases amounted to Rp873,111
sewa pembiayaan sebesar Rp873.111 (31 Desember (31 December 2022: Rp888,925) (Note 14f).
2022: Rp888.925) (Catatan 14f).
252 LAPORAN TAHUNAN 2023 1319
Page 813
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 30. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Subordinated notes syariah mudharabah Subordinated notes sharia mudharabah
Pada tanggal tanggal 15 Desember 2023, Entitas On 15 December 2023, Bank Syariah Indonesia's
Anak Bank Syariah Indonesia (“BSI”) menerbitkan subsidiary ("BSI") issued the 2023 Mudharabah Sukuk
Sukuk Mudharabah Tahun 2023 sebesar Rp200.000 amounting to Rp200,000 with maturity set on
dan akan jatuh tempo pada tanggal 15 Desember 15 December 2028.
2028.
Selama berlakunya jangka waktu Sukuk Mudharabah Throughout the tenure of the 2023 BSI Subordinated
Subordinasi BSI Tahun 2023 dan sebelum Mudharabah Sukuk and until the full repayment of both
dilunasinya semua pokok dan bagi hasil, Entitas Anak principal and profit-sharing, the Subsidiary is obligated
berkewajiban untuk: (i) menjaga rasio Capital to: (i) maintain a Capital Adequacy Ratio (“CAR”) of not
Adequacy Ratio (“CAR”) tidak kurang dari 12% (dua less than 12%; (ii) ensure that the 2023 Subordinated
belas persen); (ii) memastikan bahwa Sukuk Mudharabah Sukuk is not owned by more than 49
Mudharabah Subordinasi Tahun 2023 ini tidak akan investors; (iii) submit to the monitoring agent the
dimiliki oleh lebih dari 49 (empat puluh sembilan) following: (a) Copies of reports submitted to the
investor; (iii) menyerahkan kepada agen pemantau Financial Services Authority (OJK), including the bank's
sebagai berikut: (a) Salinan dari laporan yang health assessment report, no later than 5 (five)
disampaikan kepada OJK termasuk laporan hasil business days after the report is submitted to the
penilaian tingkat kesehatan bank, dalam waktu parties mentioned above. If the Monitoring Agent
selambat-lambatnya 5 (lima) Hari Kerja setelah deems it necessary, based on a written request from
laporan tersebut diserahkan kepada pihak yang the Monitoring Agent, the Company must provide the
disebutkan di atas. Dalam hal Agen Pemantau Monitoring Agent with additional documents related to
memandang perlu, berdasarkan permohonan Agen the above report (if any) no later than 10 (ten) business
Pemantau secara tertulis, Perseroan wajib days after the date the request letter is received by the
menyampaikan kepada Agen Pemantau dokumen- Company. (b) Annual financial statements audited by
dokumen tambahan yang berkaitan dengan laporan public accountants registered with the OJK and
tersebut di atas (apabila ada) selambat lambatnya 10 submitted to the Monitoring Agent within 5 (five)
(sepuluh) Hari Kerja setelah tanggal surat business days after receiving a request letter from the
permohonan tersebut diterima oleh Perseroan. (b) Monitoring Agent.
Laporan keuangan tahunan yang telah diaudit oleh
akuntan publik yang terdaftar di OJK dan disampaikan
kepada Agen Pemantau dalam waktu 5 (lima) Hari
kerja setelah menerima surat permohonan dari Agen
Pemantau.
Seluruh dana hasil penerbitan Sukuk Mudharabah All proceeds from the issuance of the Subordinated
Subordinasi, akan dipergunakan oleh Perseroan Mudharabah Sukuk will be used by the Company for its
untuk kegiatan usaha Perseroan dalam rangka business activities to strengthen the capital structure,
memperkuat struktur permodalan dengan taking into account the issuance proceeds as
memperhitungkan dana hasil penerbitan sebagai supplementary capital and to enhance the Company's
modal pelengkap dan meningkatkan aset produktif productive assets.
Perseroan.
Sukuk Mudharabah Subordinasi ini diterbitkan tanpa The Subordinated Mudharabah Sukuk is issued without
warkat, kecuali Sertifikat Jumbo Sukuk Mudharabah certificates, except for the Jumbo Certificate of
Subordinasi yang diterbitkan atas nama PT Kustodian Subordinated Mudharabah Sukuk issued in the name
Sentral Efek Indonesia (“KSEI”) sebagai bukti of the Indonesian Central Securities Depository
kepemilikan Efek Syariah untuk kepentingan ("KSEI") as evidence of ownership of Sharia Securities
Pemegang Sukuk Mudharabah Subordinasi. for the benefit of the Subordinated Mudharabah Sukuk
Pendapatan Bagi Hasil yang dihitung berdasarkan Holders. Profit-sharing is calculated by multiplying the
perkalian antara Nisbah Bagi Hasil Pemegang Sukuk Profit-sharing Ratio of the Subordinated Mudharabah
Mudharabah Subordinasi, dimana besarnya nisbah Sukuk Holders, where the ratio is 88.55% of the
adalah 88,55% dari Pendapatan yang Dibagihasilkan Distributed Income with an indicative profit-sharing rate
dengan indikasi bagi hasil sebesar ekuivalen 7,90% equivalent to 7.90% per annum. The tenure of the
per tahun. Jangka waktu Sukuk Mudharabah Subordinated Mudharabah Sukuk is 5 (five) years from
Subordinasi adalah 5 (lima) Tahun terhitung sejak the Issuance Date. The Subordinated Mudharabah
Tanggal Penerbitan. Sukuk Mudharabah Subordinasi Sukuk is offered at 100% of the Subordinated
ini ditawarkan dengan nilai 100% dari jumlah Dana Mudharabah Sukuk Fund. Profit-sharing is paid
Sukuk Mudharabah Subordinasi. Pendapatan Bagi quarterly, in line with the Profit-sharing Payment Date.
Hasil dibayarkan setiap triwulan, sesuai dengan
tanggal pembayaran Pendapatan Bagi Hasil.
1320 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 253
Page 814
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 30. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Subordinated notes syariah mudharabah (lanjutan) Subordinated notes sharia mudharabah (continued)
Bertindak sebagai wali amanat Sukuk Mudharabah The Trustee for the 2023 BSI Subordinated
Subordinasi BSI Tahun 2023 adalah PT Bank Negara Mudharabah Sukuk is PT Bank Negara Indonesia
Indonesia (Persero) Tbk. (Persero) Tbk.
Pada tanggal 31 Desember 2023, peringkat Sukuk As of 31 December 2023, the rating for the sukuk
Mudharabah Subordinasi menurut Pefindo adalah mudharabah according to Pefindo is idAA(sy) (double
idAA(sy) (Double A Sharia). A sharia).
Pada tanggal 22 Desember 2016, Entitas anak, On 22 December 2016, the Subsidiary, PT Bank
PT Bank Syariah Indonesia Tbk (“BSI”) (dahulu Syariah Indonesia Tbk (“BSI”) (formerly issued by
diterbitkan oleh PT Bank Syariah Mandiri), telah PT Bank Syariah Mandiri) has issued subordinated
menerbitkan sukuk mudharabah subordinasi BSM sukuk mudharabah BSM Year 2016 (“sukuk
Tahun 2016 (sukuk mudharabah) dengan nilai mudharabah”) with total nominal value of Rp375,000.
nominal Rp375.000. Sukuk mudharabah merupakan Sukuk mudharabah are long term securities debt tenor
surat berharga yang diterbitkan dalam bentuk surat 7 years with the following terms and conditions as
pengakuan liabilitas jangka panjang berjangka waktu follow:
7 tahun dengan syarat dan ketentuan:
- Pendapatan bagi hasil dihitung berdasarkan - Profit sharing is calculated by multiplying the
perkalian antara nisbah pemegang sukuk revenue-sharing portion of the sukuk
mudharabah dengan pendapatan yang mudharabah holders and revenue which can be
dibagihasilkan yang jumlahnya tercantum dalam shared based on the available last-quarter
laporan keuangan triwulan terakhir yang belum unaudited financial statements and approved by
diaudit yang tersedia dan disahkan oleh Direksi BSI’s Directors no later than 10 (ten) working
selambatnya 10 (sepuluh) hari kerja sebelum days prior to the payment date of profit sharing.
tanggal pembayaran pendapatan bagi hasil yang
bersangkutan.
- Pendapatan yang dibagihasilkan diperoleh dari - The profit sharing was generated from the
pendapatan portofolio pembiayaan Rupiah revenue of BSI’s financing portfolio in Rupiah
(blended) BSI senilai 7 (tujuh) kali dana sukuk (blended) amounted to 7 (seven) times of sukuk
mudharabah dalam mata uang Rupiah yang mudharabah funds denominated in Rupiah which
dimiliki Penerbit, yang diperoleh selama satu (1) held by the issuer, which generated from one (1)
triwulan sebagaimana dicantumkan dalam setiap quarter as stated in BSI’s unaudited financial
laporan keuangan BSI yang belum diaudit. statements.
- Nisbah yang diberikan kepada pemegang sukuk - The nisbah of the sukuk mudharabah holders’ is
mudharabah adalah sebesar 27,07% per tahun 27.07% per annum of the profit sharing which is
dari pendapatan bagi hasil yang dibayarkan paid on quarterly basis.
setiap 3 (tiga) bulan.
Sukuk mudharabah ini tidak dijamin dengan jaminan Sukuk mudharabah is not guaranteed by special
khusus dan tidak dijamin oleh pihak ketiga. termasuk collateral nor guaranteed by third parties, including not
tidak dijamin oleh Negara Republik Indonesia dan guaranteed by the Republic of Indonesia and is not
tidak dimasukkan kedalam Program Penjaminan Bank included in the bank guarantee program implemented
yang dilaksanakan oleh Bank Indonesia atau lembaga by Bank Indonesia or other guarantee institution in
penjaminan lainnya sesuai dengan peraturan accordance to the prevailing law and regulation article
perundang-undangan yang berlaku dan mengikuti 17 paragraph (1) letter f of FSA’s Regulation (POJK)
ketentuan pasal 17 ayat (1) huruf f Peraturan Otoritas No. 21/POJK.03/2014 dated 18 November 2014
Jasa Keuangan (POJK) No. 21/POJK.03/2014 concerning the Minimum Capital Requirement for
tanggal 18 November 2014 tentang Kewajiban Sharia Banks. Sukuk mudharabah are subordinated
Penyediaan Modal Minimum Bank Umum Syariah. Subsidiary’s liability.
Sukuk mudharabah merupakan kewajiban Entitas
Anak yang disubordinasi.
254 LAPORAN TAHUNAN 2023 1321
Page 815
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 30. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Subordinated notes syariah mudharabah (lanjutan) Subordinated notes sharia mudharabah (continued)
Selama berlakunya jangka waktu sukuk mudharabah During the validity period of sukuk mudharabah and
dan sebelum dilunasinya semua pokok dan bagi hasil, before the redemption of all of principal and profit
BSM berkewajiban untuk: (i) menjaga rasio Capital sharing, BSI is obliged to: (i) maintain the Capital
Adequacy Ratio (CAR) tidak kurang dari 12% (dua Adequacy Ratio (CAR) at minimum 12% (twelve
belas persen); (ii) memastikan bahwa sukuk percent); (ii) ensure sukuk mudharabah holders at
mudharabah ini tidak akan dimiliki oleh lebih dari 50 maximum 50 (fifty) investors; (iii) submit to the trustee
(lima puluh) investor; (iii) menyerahkan kepada agen as follows: the financial statements (audited) at
pemantau sebagai berikut: laporan keuangan tahunan maximum the 4th month after the date of financial
(audited) selambat-lambatnya akhir bulan ke-4 statements, quarterly financial statements (unaudited)
setelah tanggal buku laporan, laporan keuangan the 1st month after the date of financial statements at
(unaudited) triwulan selambat-lambatnya akhir bulan the latest, the financial statements used to calculate the
ke-1 setelah tanggal buku laporan, laporan keuangan profit sharing and BSI’s soundness rating report and
yang digunakan sebagai dasar perhitungan self-assessment of Good Corporate Governance
Pendapatan Bagi Hasil dan laporan penilaian tingkat implementation to the FSA.
kesehatan bank dan penilaian sendiri (self
assessment) pelaksanaan Good Corporate
Governance kepada OJK.
BSI tanpa persetujuan tertulis Agen Pemantau tidak BSI without written approval from the monitoring agent
akan melakukan hal-hal sebagai berikut: will not do the following: (i) reduce the issued and paid-
(i) mengurangi modal ditempatkan dan disetor; (ii) in capital; (ii) undergo a change in its main business;
mengadakan perubahan bidang usaha; (iii) undergo a merger, consolidation, reorganization,
(iii) melakukan penggabungan atau peleburan atau except such changes are in accordance with
reorganisasi, kecuali karena adanya ketentuan regulations from the Government of Indonesia or Bank
Pemerintah atau Bank Indonesia; (iv) mengadakan Indonesia; (iv) conduct a merger, consolidation,
penggabungan, konsolidasi, akuisisi dengan entitas acquisition with another entity that will result in the
lain yang menyebabkan bubarnya BSI. dissolution of BSI.
Bertindak sebagai wali amanat sukuk mudharabah Acting as the trustee of the mudharabah sukuk is
adalah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Pada tanggal PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. As of 31 December
31 Desember 2023 dan 2022, peringkat sukuk 2023 and 2022, the rating for the sukuk mudharabah
mudharabah menurut Pefindo adalah idAA-(sy) according to Pefindo is idAA-(sy) (double A minus
(double A minus syariah). sharia).
Pada tanggal 17 November 2016, Entitas anak, On 17 November 2016, the Subsidiary, PT Bank
PT Bank Syariah Indonesia Tbk (dahulu diterbitkan Syariah Indonesia (formerly issued by PT Bank Rakyat
oleh PT Bank Rakyat Indonesia Syariah), Indonesia Syariah), issued Subordinated Sukuk
menerbitkan Sukuk Mudharabah Subordinasi I Tahun Mudharabah I Year 2016 amounting to Rp1,000,000
2016 sebesar Rp1.000.000 dan diterbitkan senilai and it was issued at 100.00% of its nominal value using
100,00% dari nilai nominalnya dengan metode the revenue sharing method on the Indonesia Stock
pendapatan bagi hasil pada Bursa Efek Indonesia. Exchange. The ratio of sukuk holders is 80.2%, which
Besarnya nisbah pemegang sukuk adalah sebesar is calculated from gross cash revenue, which is
80,2% yang dihitung dari gross revenue tunai, yang indicated at 11.85%. Profit sharing is paid every
diindikasikan sebesar 11,85%. Bagi hasil dibayarkan 3 (three) months and has matured on 16 November
tiap 3 (tiga) bulan dan telah jatuh tempo pada tanggal 2023.
16 November 2023.
Penerimaan dari penerbitan Sukuk Mudharabah The proceeds from the issuance of the Subordinated
Subordinasi I tersebut, akan dimanfaatkan seluruhnya Sukuk Mudharabah I will be fully utilized to strengthen
untuk memperkuat struktur permodalan dalam rangka the capital structure in order to support business
menunjang kegiatan pengembangan usaha berupa development activities in the form of financing
penyaluran pembiayaan. Sukuk Mudharabah distribution. This Subordinated Sukuk Mudharabah I is
Subordinasi I ini tidak dijamin dengan agunan khusus, not guaranteed by special collateral, including not
termasuk tidak dijamin oleh Negara Republik guaranteed by the Republic of Indonesia or other third
Indonesia atau pihak ketiga lainnya dan tidak parties and is not included in the bank guarantee
dimasukkan dalam program penjaminan bank yang program implemented by the Deposit Insurance
dilaksanakan oleh Lembaga Penjamin Simpanan atau Corporation or other guarantee institutions.
lembaga penjaminan lainnya.
1322 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 255
Page 816
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 30. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Subordinated notes syariah mudharabah (lanjutan) Subordinated notes sharia mudharabah (continued)
Bertindak sebagai wali amanat untuk Sukuk Acting as the trustee for the Subordinated Sukuk
Mudharabah Subordinasi I tersebut adalah PT Bank Mudharabah I is PT Bank Negara Indonesia
Negara Indonesia (Persero) Tbk. (Persero) Tbk.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. dan Entitas Anak PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. and the Subsidiaries
telah melakukan pembayaran bunga efek-efek yang have paid the interest of debt securities issued in
diterbitkan sesuai dengan jadwal pembayaran bunga accordance to interest payment schedule during the
selama tahun yang berakhir tanggal 31 Desember year ended 31 December 2023 and 2022.
2023 dan 2022.
Selama tahun yang berakhir tanggal 31 Desember During the year ended 31 December 2023 and 2022,
2023 dan 2022, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. dan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. and the Subsidiaries
Entitas Anak telah memenuhi persyaratan yang have fulfilled the requirements as set out in the
ditetapkan dalam perjanjian efek-efek yang agreement of debt securities issued.
diterbitkan.
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank (SIMA) Interbank Mudharabah Investment Certificate (SIMA)
Pada tanggal 20 Desember 2023 sampai On 20 December 2023 to 29 December 2023, the
29 Desember 2023, Entitas Anak PT Bank Syariah Subsidiary, PT Bank Syariah Indonesia provided a
Indonesia memberikan fasilitas committed line melalui committed line facility through an Interbank
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank (SIMA) Mudharabah Investment Certificate (SIMA) amounting
sebesar Rp1.628.176 dengan jatuh tempo kurang dari to Rp1,628,176 with a maturity of less than one month
satu bulan yang memiliki nilai nisbah sekitar 6,25% - with a ratio of around 6.25% - 6.40%. This facility is not
6,40%. Fasilitas ini tidak dijamin dengan agunan guaranteed by special collateral, including not
khusus, termasuk tidak dijamin oleh Negara Republik guaranteed by the Republic of Indonesia or other third
Indonesia atau pihak ketiga lainnya. parties.
Sukuk Mudharabah Muqayyadah I Tahap I Sukuk Mudharabah Muqayyadah I Phase I
Pada tanggal 26 Juni 2023, Entitas Anak (PT Bank On 26 June 2023, the Subsidiary (PT Bank Syariah
Syariah Indonesia Tbk) telah menerbitkan Sukuk Indonesia Tbk) has issued a long term Sukuk
Mudharabah Muqayyadah Jangka Panjang Yang Mudharabah Muqayyadah without Public Offering I of
Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum I. PT Bank BSI Tbk for the Year 2023 Phase 1 (“Sukuk
PT Bank BSI Tbk Tahun 2023 Tahap I (“Sukuk Mudharabah Muqayyadah I Phase I”) with a nominal
Mudharabah Muqayyadah I Tahap I”) dengan nilai value of Rp3,759 and maximum limit of Rp100,000.
nominal sebesar Rp3.759, dengan maksimal plafon The profit-sharing ratio is 36.34% indicating
sebesar Rp100.000. Besarnya nisbah adalah sebesar approximately 0.55% per annum. Profit sharing is paid
36,34% yang diindikasikan sebesar 0,55% per tahun. every 3 (three) months and will mature on
Bagi hasil dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan dan akan 26 December 2035. The facility is not secured by any
jatuh tempo pada tanggal 26 Desember 2035. specific collateral, including not guaranteed by the
Fasilitas ini tidak dijamin dengan agunan khusus, Republic of Indonesia or any third parties.
termasuk tidak dijamin oleh Negara Republik
Indonesia atau pihak ketiga lainnya.
Penerbitan sukuk tersebut dilakukan dalam rangka The issuance of the sukuk is carried out as part of the
kerjasama antara BSI dengan BP Tapera selaku collaboration between BSI and BP Tapera, where BSI
investor tunggal dimana BSI ditunjuk sebagai Bank is appointed as the Sharia Housing Financing
Penyalur KPR Tapera Syariah kepada peserta BP Distributor to BP Tapera participants. This collaboration
Tapera. Skema kerjasama tersebut diatur pada scheme is regulated under Law No. 4 of 2016 and
Undang-Undang No.4 Tahun 2016 dan Peraturan Government Regulation No. 25 of 2020 regarding
Pemerintah No.25 tahun 2020 perihal pembiayaan housing financing through banks or financing
perumahan melalui Bank atau perusahaan companies.
pembiayaan.
256 LAPORAN TAHUNAN 2023 1323
Page 817
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31. ESTIMASI KERUGIAN ATAS KOMITMEN DAN 31. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI CONTINGENCIES
a. Transaksi komitmen dan kontijensi sebagai a. Transactions of commitments and contigencies
berikut: are as follows:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Bank garansi yang diterbitkan Bank guarantee issued
(Catatan 54) 66.733.622 67.983.979 (Note 54)
Fasilitas kredit yang diberikan
yang belum digunakan*) 53.782.999 58.225.671 Unused loan facilities*)
Letter of credit yang tidak dapat Outstanding irrevocable letter
dibatalkan (Catatan 54) 7.916.626 7.373.846 of credit (Note 54)
Standby letter of credit Standby letter of credit
(Catatan 54) 2.707.117 2.940.072 (Note 54)
Total 131.140.364 136.523.568 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Bank garansi yang diterbitkan Bank guarantee issued
(Catatan 54) 47.866.831 43.022.528 (Note 54)
Fasilitas kredit yang diberikan
yang belum digunakan*) 33.193.967 25.679.721 Unused loan facilities*)
Letter of credit yang tidak dapat Outstanding irrevocable letter
dibatalkan (Catatan 54) 12.965.346 20.943.435 of credit (Note 54)
Standby letter of credit Standby letter of credit
(Catatan 54) 12.052.165 8.890.240 (Note 54)
Total 106.078.309 98.535.924 Total
237.218.673 235.059.492
*) Termasuk fasilitas kredit committed dan uncommitted kartu kredit *) Including unused committed and uncommitted credit card facilities
yang belum digunakan.
Berikut adalah perubahan nilai tercatat atas Movements in carrying amount of commitments
komitmen dan kontinjensi dengan klasifikasi and contigencies classified as amortised cost upon
biaya perolehan diamortisasi berdasarkan stage stage for the period and year ended 31 December
untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2023 2023 and 2022 are as follows:
dan 2022:
2023
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Saldo awal tahun 222.612.365 9.250.636 305.472 2.891.019 235.059.492 Beginning balance
Pengalihan ke/(dari): Transfer to/(from):
- Stage 1 4.018.909 (3.955.133) (63.776) - - Stage 1 -
- Stage 2 (8.241.809) 8.314.609 (72.800) - - Stage 2 -
- Stage 3 (25.776) (780.412) 806.188 - - Stage 3 -
Total saldo awal Total beginning balance
setelah pengalihan 218.363.689 12.829.700 975.084 2.891.019 235.059.492 after transfer
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of net
nilai tercatat (15.646.437) (1.312.653) 292 - (16.958.798) carrying amount
New commitments and
Komitmen dan kontinjensi contigencies
baru yang diterbitkan originated or
atau dibeli 170.138.089 5.664.912 964.146 2.232.149 178.999.296 purchased
Komitmen dan kontinjensi Commitments and
yang dihentikan contigencies
pengakuannya (150.980.403) (6.677.797) (303.761) (1.919.356) (159.881.317) derecognised
Total kenaikan/ Total increase/
(penurunan) (decrease)
tahun berjalan 3.511.249 (2.325.538) 660.677 312.793 2.159.181 during the year
Saldo akhir tahun**) 221.874.938 10.504.162 1.635.761 3.203.812 237.218.673 Ending balance**)
*) Tidak menerapkan PSAK 71 *) Not implement SFAS 71
**) Termasuk fasilitas kredit yang diberikan yang belum digunakan untuk **) Including the unused credit facilities for credit cards amounted to
kartu kredit sebesar Rp34.687.343. Rp34,687,343.
1324 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 257
Page 818
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31. ESTIMASI KERUGIAN ATAS KOMITMEN DAN 31. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI (lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
a. Transaksi komitmen dan kontijensi sebagai a. Transactions of commitments and contigencies
berikut (lanjutan): are as follows (continued):
2022
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Saldo awal tahun 223.551.457 7.107.360 295.167 1.724.608 232.678.592 Beginning balance
Pengalihan ke/(dari): Transfer to/(from):
- Stage 1 252.401 (175.246) (77.155) - - Stage 1 -
- Stage 2 (3.192.940) 3.196.982 (4.042) - - Stage 2 -
- Stage 3 (44.584) (49.111) 93.695 - - Stage 3 -
Total saldo awal Total beginning balance
setelah pengalihan 220.566.334 10.079.985 307.665 1.724.608 232.678.592 after transfer
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of net
nilai tercatat (2.647.919) (181.363) 3.743 - (2.825.539) carrying amount
New commitments and
Komitmen dan kontinjensi contigencies
baru yang diterbitkan originated or
atau dibeli 191.821.257 5.180.223 98.752 1.881.382 198.981.614 purchased
Komitmen dan kontinjensi Commitments and
yang dihentikan contigencies
pengakuannya (187.127.307) (5.828.209) (104.688) (714.971) (193.775.175) derecognised
Total kenaikan/ Total increase/
(penurunan) (decrease)
tahun berjalan 2.046.031 (829.349) (2.193) 1.166.411 2.380.900 during the year
Saldo akhir tahun**) 222.612.365 9.250.636 305.472 2.891.019 235.059.492 Ending balance**)
*) Tidak menerapkan PSAK 71 *) Not implement SFAS 71
**) Termasuk fasilitas kredit yang diberikan yang belum digunakan untuk **) Including the unused credit facilities for credit cards amounted to
kartu kredit sebesar Rp36.533.367. Rp36,533,367.
b. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia: b. By Bank Indonesia’s collectibility:
2023 2022
Lancar 231.413.861 228.260.580 Current
Dalam perhatian khusus 5.711.143 6.554.760 Special mention
Kurang lancar 4.061 4.209 Substandard
Diragukan 53.243 48.627 Doubtful
Macet 36.365 191.316 Loss
Total 237.218.673 235.059.492 Total
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (1.143.758) (2.073.429) impairment losses
Komitmen dan Commitments and
kontinjensi - neto 236.074.915 232.986.063 contingencies - net
c. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai c. Movements of allowance for impairment losses on
komitmen dan kontinjensi: commitments and contingencies:
2023 2022
Saldo awal tahun 2.073.429 2.295.241 Beginning balance
Pembalikan penyisihan selama Reversal during
tahun berjalan (918.531) (255.268) the year
Lain-lain*) (11.140) 33.456 Others*)
Saldo akhir tahun 1.143.758 2.073.429 Ending balance
*) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. *) Included effect of foreign currencies translation.
258 LAPORAN TAHUNAN 2023 1325
Page 819
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31. ESTIMASI KERUGIAN ATAS KOMITMEN DAN 31. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI (lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
c. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai c. Movements of allowance for impairment losses on
komitmen dan kontinjensi (lanjutan): commitments and contingencies (continued):
2023
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Saldo awal tahun 489.027 1.326.709 228.819 28.874 2.073.429 Beginning balance
Pengalihan ke/(dari): Transfer to/(from):
Kerugian kredit 12 months expected
ekpektasian 12 bulan 24.437 (19.927) (4.510) - - credit losses
Kerugian kredit
ekspektasian sepanjang
umurnya - tidak Lifetime expected
mengalami penurunan credit losses
nilai (12.474) 18.975 (6.501) - - unimpaired
Kerugian kredit
ekspektasian sepanjang Lifetime expected
umurnya - mengalami credit losses
penurunan nilai (1.498) (284.265) 285.763 - - impaired
Total saldo awal Total beginning balance
setelah pengalihan 499.492 1.041.492 503.571 28.874 2.073.429 after transfer
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of net
penyisihan kerugian (120.198) (199.279) (206.147) 3.246 (522.378) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau 227.749 383.547 110.631 - 721.927 originated or
dibeli purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (124.214) (749.704) (244.162) - (1.118.080) derecognised
Total (pembalikan)/ Total (reversal)/
pembentukan allowance
tahun berjalan (16.663) (565.436) (339.678) 3.246 (918.531) during the year
Lain-lain**) (10.941) (97) - (102) (11.140) Others**)
Saldo akhir tahun 471.888 475.959 163.893 32.018 1.143.758 Ending balance
*) Tidak menerapkan PSAK 71 *) Not implement SFAS 71
**) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. **) Included effect of foregin currencies translation
2022
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Saldo awal tahun 776.560 1.309.629 191.858 17.194 2.295.241 Beginning balance
Pengalihan ke/(dari): Transfer to/(from):
Kerugian kredit 12 months expected
ekpektasian 12 bulan 15.255 (12.705) (2.550) - - credit losses
Kerugian kredit
ekspektasian sepanjang
umurnya- tidak Lifetime expected
mengalami penurunan credit losses
nilai (207.427) 207.607 (180) - - - unimpaired
Kerugian kredit
ekspektasian sepanjang Lifetime expected
umurnya- mengalami credit losses
penurunan nilai (1.173) (2.701) 3.874 - - - impaired
Total saldo awal Total beginning balance
setelah pengalihan 583.215 1.501.830 193.002 17.194 2.295.241 after transfer
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of net
penyisihan kerugian (215.556) 118.946 31.747 11.284 (53.579) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 230.392 914.173 63.862 - 1.208.427 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (138.886) (1.211.438) (59.792) - (1.410.116) derecognised
Total (pembalikan)/ Total (reversal)/
pembentukan allowance
tahun berjalan (124.050) (178.319) 35.817 11.284 (255.268) during the year
Lain-lain**) 29.862 3.198 - 396 33.456 Others**)
Saldo akhir tahun 489.027 1.326.709 228.819 28.874 2.073.429 Ending balance
*) Tidak menerapkan PSAK 71 *) Not implement SFAS 71
**) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. **) Included effect of foregin currencies translation
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai komitmen dan impairment losses on commitments and
kontinjensi telah memadai. contingencies is adequate.
1326 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 259
Page 820
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31. ESTIMASI KERUGIAN ATAS KOMITMEN DAN 31. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI (lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
d. Informasi mengenai pengelompokan berdasarkan d. Information in respect of classification of
kelompok “tidak mengalami penurunan nilai” dan “non-impaired” and “impaired” is disclosed in Note
“mengalami penurunan nilai” diungkapkan pada 62.A.
Catatan 62.A.
e. Simpanan nasabah dan simpanan dari bank lain e. Deposits from customers and deposits from other
yang dijadikan jaminan tunai untuk bank garansi banks pledged as collateral for bank guarantee and
dan letter of credit yang tidak dapat dibatalkan irrevocable letter of credit as of 31 December 2023
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 and 2022 were amounted to Rp12,294,275 and
adalah masing-masing sebesar Rp12.294.275 Rp11,363,018, respectively (Notes 21c and 24c).
dan Rp11.363.018 (Catatan 21c dan 24c).
32. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR 32. ACCRUED EXPENSES
2023 2022
Beban bunga 1.922.706 1.565.557 Interest expense
Pengadaan aset tetap, Fixed assets, software,
perangkat lunak, operational, and
operasional dan ATM 1.424.041 2.352.674 ATM procurement
Pemasaran 576.801 1.077.634 Promotions
Tenaga kerja dan Third party labor service and
jasa pihak ketiga 168.852 643.082 outsourcing expenses
Jasa profesional 80.914 214.190 Professional service costs
Iuran regulator 40.345 68.196 Regulator fee
Pelatihan, pakaian dinas dan rekreasi 34.908 61.656 Training, uniform and recreation
Pengembangan usaha - 11.561 Business development
Lain-lain 550.879 499.244 Others
Total 4.799.446 6.493.794 Total
Termasuk dalam pengadaan aset tetap, perangkat Included in the fixed assets, software, operational and
lunak, operasional dan ATM adalah utang kepada ATM procurement are payables to vendors related to
pemasok atau vendor terkait kegiatan operasional operational and maintenance activities for buildings,
dan pemeliharaan gedung, peralatan, perangkat equipments, software, ATM machines and Information
lunak, mesin ATM dan sistem Teknologi Informasi Technology System of the Group. Others consists of
Grup. Lain-lain terdiri dari beban yang masih harus accrued expenses related to fees to be paid in relation
dibayar terkait transaksi operasional kegiatan Grup, to Group’s operational activities, such as data
seperti biaya komunikasi data dan biaya listrik, air dan communication costs and costs of electricity, water and
gas. gas.
33. PERPAJAKAN 33. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid taxes
2023 2022
Bank Mandiri 239.757 979.174 Bank Mandiri
Entitas Anak 196.775 185.751 Subsidiaries
Total 436.532 1.164.925 Total
260 LAPORAN TAHUNAN 2023 1327
Page 821
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
b. Utang pajak b. Taxes payable
2023 2022
Utang Pajak Kini Current income taxes payable
Bank Mandiri 549.319 796.520 Bank Mandiri
Entitas Anak 303.042 459.524 Subsidiaries
852.361 1.256.044
Utang Pajak Lainnya Other taxes payable
Bank Mandiri Bank Mandiri
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 25 255.817 673.746 Article 25
Pasal 21 248.873 149.892 Article 21
Pasal 4 (2) 361.810 250.899 Article 4 (2)
Lain-lain 226.360 166.783 Others
1.092.860 1.241.320
Entitas Anak 745.681 1.093.158 Subsidiaries
1.838.541 2.334.478
Total 2.690.902 3.590.522 Total
c. Beban/(manfaat) pajak c. Tax expense/(benefit)
2023 2022
Beban pajak - kini: Tax expense - current:
Bank Mandiri 10.015.624 9.329.662 Bank Mandiri
Entitas Anak 2.892.050 2.567.672 Subsidiaries
12.907.674 11.897.334
Beban/(manfaat) pajak - tangguhan: Tax expense/(benefit) - deferred:
Bank Mandiri 1.674.707 (243.655) Bank Mandiri
Entitas Anak 50.630 (228.321) Subsidiaries
1.725.337 (471.976)
Total 14.633.011 11.425.358 Total
Seperti yang dijelaskan pada Catatan 2ad, pajak As explained in Note 2ad, income tax for Bank
penghasilan untuk Bank Mandiri dan Entitas Mandiri and its Subsidiaries are calculated for each
Anak dihitung untuk setiap perusahaan sebagai company as a separate legal entity.
suatu badan hukum yang terpisah.
1328 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 261
Page 822
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
d. Beban pajak - kini d. Tax expense – current
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak The reconciliation between income before tax as
pada laporan laba rugi dan penghasilan shown in consolidated statement of profit or loss
komprehensif lain konsolidasian dan perhitungan and other comprehensive income and income tax
pajak penghasilan dan beban pajak kini untuk calculation and current tax expense for Bank
Bank Mandiri dan taksiran beban pajak kini Mandiri and the estimated current tax expense for
Entitas Anak adalah sebagai berikut: Subsidiaries are as follows:
2023 2022
Laba konsolidasian sebelum beban Consolidated income before tax
pajak dan kepentingan expense and non-controlling
nonpengendali 74.684.881 56.377.726 interests
Dikurangi: Less:
Laba sebelum beban pajak Income before tax expense of
Entitas Anak - setelah Subsidiaries - after
eliminasi (15.860.851) (13.077.504) elimination
Dampak perubahan metode Impact of changes in
pencatatan investasi investment recognition
dari metode ekuitas ke from equity method to
metode biaya 3.963.179 3.478.211 cost method
Laba sebelum beban pajak dan Income before tax expense
kepentingan non and non-controlling interests
pengendali - Bank Mandiri saja 62.787.209 46.778.433 - Bank Mandiri only
Ditambah/(dikurangi) perbedaan Add/(deduct) permanent
permanen: differences:
Biaya yang tidak dapat
dikurangkan menurut
pajak/(pendapatan tidak Non-deductible expenses/
kena pajak) (1.331.776) 25.992 (non-taxable income)
Lain-lain - (940) Others
Ditambah/(dikurangi) perbedaan Add/(deduct) temporary
temporer: differences:
Cadangan kerugian penurunan
nilai dan penghapusan Allowance for impairment losses
kredit yang diberikan and write-offs of loans
dan piutang/pembiayaan and sharia receivables/
syariah (7.085.029) 1.208.815 financing
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai aset keuangan selain losses on financial
kredit yang diberikan assets other than loans
dan piutang/pembiayaan and sharia receivables/
syariah (102.868) (3.400) financing
Penyisihan biaya uang Provision for post-employment
penghargaan pegawai dan benefit expense,
cadangan atas bonus dan provisions for bonuses,
insentif, cuti dan leave and holiday
THR pegawai (531.679) 1.138.748 (THR) entitlements
Penyisihan atas estimasi Allowance for estimated
kerugian yang timbul losses arising from
dari kasus hukum (20.451) (13.743) legal cases
Estimasi kerugian atas komitmen Provision for estimated losses on
dan kontinjensi (932.769) (233.446) commitments contingencies
Penyisihan kerugian agunan Provision for foreclosed
Yang diambil alih - 219.824 collateral losses
Penyusutan aset tetap 94.238 (17.468) Depreciation of fixed assets
(Kerugian)/keuntungan yang Unrealised (losses)/gains
belum direalisasi dari on (decrease)/increase
(penurunan)/kenaikan in fair value of
nilai wajar efek-efek dan marketable securities
obligasi pemerintah - diukur and government bonds -
pada nilai wajar melalui fair value through
laporan laba rugi (146.520) 851 profit or loss
Penyisihan kerugian properti Allowance for possible losses of
terbengkalai (16.547) - abandoned properties
Taksiran laba menurut pajak 52.713.808 49.103.486 Estimated taxable income
Taksiran beban pajak - kini Estimated tax expense - current
Bank Mandiri 10.015.624 9.329.662 Bank Mandiri
Entitas Anak 2.892.050 2.567.672 Subsidiaries
Total 12.907.674 11.897.334 Total
262 LAPORAN TAHUNAN 2023 1329
Page 823
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
d. Beban pajak - kini (lanjutan) d. Tax expense - current (continued)
Pajak atas laba Bank Mandiri dan Entitas Anak Tax on Bank Mandiri and Subsidiaries (Group)’s
(Grup) sebelum pajak berbeda dari nilai teoritis profit before tax differs from the theoretical amount
yang mungkin muncul apabila menggunakan that would arise using the weighted average tax
rata-rata tertimbang tarif pajak terhadap laba rate applicable to profits on the consolidated
pada Grup dalam jumlah sebagai berikut: entities are follows:
2023 2022
Laba konsolidasian sebelum Consolidated income before
beban pajak dan kepentingan tax expense and
nonpengendali 74.684.881 56.377.726 non-controlling interest
Pajak dihitung dengan tarif Tax calculated at applicable
pajak berlaku 15.418.957 11.764.953 tax rates
Dampak pajak penghasilan pada: Income tax effect of:
Bank Mandiri Bank Mandiri
Penghasilan tidak kena pajak Income not subject to
dan pajak final (381.257) (350.892) tax and final tax
Beban yang tidak dapat
dikurangkan untuk tujuan Expenses not deductible for
perpajakan 128.219 355.652 tax purposes
Taksiran laba menurut pajak (253.038) 4.760 Estimated taxable income
Entitas Anak (532.908) (344.355) Subsidiaries
Total dampak pajak penghasilan (785.946) (339.595) Total tax effect
Beban pajak penghasilan 14.633.011 11.425.358 Income tax expense
Berdasarkan peraturan perpajakan di Indonesia, According to the taxation laws of Indonesia, Bank
Bank Mandiri dan Entitas Anak menyampaikan Mandiri and Subsidiaries submit the Annual
Surat Pemberitahuan Pajak Tahunan ke kantor Corporate Income Tax Returns to the tax office on
pajak atas dasar self-assessment. Kantor pajak the basis of self assessment. The Directorate
berhak memeriksa atau mengoreksi pajak dalam General of Tax may assess or amend taxes within
jangka waktu 5 (lima) tahun setelah tanggal pajak 5 (five) years from the tax due date.
terutang.
Sejak tahun 2009, Bank Mandiri mengakui kredit Starting from 2009, Bank Mandiri has recognised
yang dihapusbuku sebagai pengurang laba bruto written-off loans as deduction of gross profit by
dalam perhitungan Pajak Penghasilan Badan fullfiling the three requirements stipulated in
dengan memenuhi tiga ketentuan yang
disyaratkan sesuai dengan Undang-Undang UU No. 36 Year 2008 dated 23 September 2008
No. 36 Tahun 2008 tanggal 23 September 2008 related Income Tax and Regulation of the Minister
tentang Pajak Penghasilan dan Peraturan of Finance No. 105/PMK.03/2009 dated 10 June
Menteri Keuangan No. 105/PMK.03/2009 tanggal 2009 related uncollectible receivables that could be
10 Juni 2009 tentang Piutang yang Nyata- deducted from gross income, which was amended
Nyata Tidak Dapat Ditagih yang Dapat by Regulation of the Minister of Finance
Dikurangkan dari Penghasilan Bruto yang No. 57/PMK.03/2010 dated 9 March 2010 and
telah diubah oleh Peraturan Menteri
Keuangan No. 57/PMK.03/2010 tanggal 9 Maret Regulation of the Minister of Finance
2010 dan Peraturan Menteri Keuangan No. 207/PMK.010/2015 dated 20 November 2015.
No. 207/PMK.010/2015 tanggal 20 November
2015.
Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 7 Law of the Republic of Indonesia Number 7 Year
Tahun 2021 tanggal 29 Oktober 2021 tentang 2021 dated 29 October 2021 regarding
Harmonisasi Peraturan Perpajakan (“Undang- Harmonization of Tax Regulations (“Law Number 7
Undang Nomor 7 Tahun 2021”) mengatur bahwa Year 2021”) stipulates that the income tax rate for
tarif pajak penghasilan Wajib Pajak badan dalam domestic corporate taxpayers and permanent
negeri dan bentuk usaha tetap adalah sebesar establishments is 22% (twenty two percent) with
22% (dua puluh dua persen) yang mulai berlaku effect from the 2022 fiscal year onwards. Thus, the
pada tahun pajak 2022 dan seterusnya. Dengan previous tax rate setting of 20% (twenty percent)
demikian, penetapan tarif pajak sebelumnya becomes invalid after this Law is enacted.
sebesar 20% (dua puluh persen) menjadi tidak
berlaku setelah Undang-Undang ini disahkan.
1330 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 263
Page 824
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
d. Beban pajak - kini (lanjutan) d. Tax expense - current (continued)
Berdasarkan Undang-Undang Republik Based on Law of the Republic of Indonesia
Indonesia Nomor 7 Tahun 1983 tentang Pajak Number 7 Year 1983 regarding Income Tax as
Penghasilan sebagaimana telah beberapa kali amended several times, most recently by Law
diubah terakhir dengan Undang-Undang Nomor 7 Number 7 Year 2021 and Government Regulation
Tahun 2021 dan Peraturan Pemerintah Republik of the Republic of Indonesia Number 55 Year 2022
Indonesia Nomor 55 Tahun 2022 tanggal dated 20 December 2022 regarding Amandment of
20 Desember 2022 tentang Penyesuaian Regulations related to Income Tax Sector,
Pengaturan di Bidang Pajak Penghasilan, Wajib domestic taxpayers in the form of public listed
Pajak dalam negeri yang berbentuk Perseroan companies with the total number of paid-up shares
Terbuka dengan jumlah keseluruhan saham yang traded on the stock exchange in Indonesia at least
disetor diperdagangkan pada bursa efek di 40% (forty percent) and fulfilling certain
Indonesia paling sedikit 40% (empat puluh requirements, may obtain a rate of 3% (three
persen) dan memenuhi persyaratan tertentu, percent) lower than the highest existing income tax
dapat memperoleh tarif sebesar 3% (tiga persen) rate.
lebih rendah dari tarif tertinggi pajak penghasilan
yang ada.
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Based on the Regulation of the Minister of Finance
Republik Indonesia Nomor 40 Tahun 2023 of the Republic of Indonesia Number 40 Year 2023
tanggal 11 April 2023 tentang Bentuk dan Tata dated 11 April 2023 concerning Forms and
Cara Penyampaian Laporan Serta Daftar Wajib Procedures for Submitting Reports and Lists of
Pajak Dalam Rangka Pemenuhan Persyaratan Taxpayers regarding to Fullfillment of
Penurunan Tarif Pajak Penghasilan Bagi Wajib Requirements for Reduction of Income Tax Rates
Pajak Dalam Negeri Yang Berbentuk Perseroan for Domestic Taxpayers in the Form of Public
Terbuka, Wajib Pajak harus menyampaikan Companies, taxpayers must submit monthly
laporan bulanan kepemilikan saham atas emiten reports on share ownership of issuers or public
atau perusahaan publik dan rekapitulasi yang companies and recapitulations that have been
telah dilaporkan dari Biro Administrasi Efek dan reported from the Securities Administration Bureau
laporan kepemilikan saham yang memiliki and reports of share ownership that have special
hubungan istimewa sebagai bagian dari SPT relations as part of the Annual Income Tax Return
Tahunan PPh untuk setiap Tahun Pajak. for each Fiscal Year.
Berdasarkan Surat Keterangan No.DE/I/2024- Based on Statement Letter No. DE/I/2024-0194
0194 tanggal 4 Januari 2024 perihal Laporan dated 4 January 2024 concerning Monthly Report
Bulanan Kepemilikan Saham Emiten atau of Share Ownership of Issuers or Public
Perusahaan Publik dan Rekapitulasi yang Telah Companies and Reported Recapitulation (Form of
Dilaporkan (Formulir Lampiran POJK POJK Appendix No. 10/POJK 04/2020) from
No. 10/POJK.04/2020) dari PT Datindo Entrycom PT Datindo Entrycom (Administrative Bureau
(Biro Administrasi Efek atau BAE), yang Securities or BAE), which was submitted to Bank
disampaikan kepada Bank Mandiri, dimana BAE Mandiri, where the BAE stated that Bank Mandiri
menyatakan Bank Mandiri telah memenuhi had complied with the provisions of Article 65 of
ketentuan Pasal 65 Peraturan Pemerintah Government Regulation of the Republic of
Republik Indonesia Nomor 55 Tahun 2022 Indonesia Number 55 Year 2022 dated
tanggal 20 Desember 2022 tentang Penyesuaian 20 December 2022 regarding Amandment of
Pengaturan di Bidang Pajak Penghasilan. Regulations related to Income Tax Sector.
Bank berkeyakinan bahwa Bank akan memenuhi The Bank believes that the Bank will fulfill the
persyaratan untuk memperoleh fasilitas requirements to obtain the income tax rate
penurunan tarif pajak penghasilan untuk tahun reduction facility for the year ended 31 December
yang berakhir pada 31 Desember 2023 sesuai 2023 in accordance with the tax provisions
ketentuan perpajakan tersebut di atas, sehingga mentioned above, so that Bank Mandiri's corporate
untuk pajak penghasilan badan Bank Mandiri income tax for the year ended 31 December 2023
untuk tahun yang berakhir pada tanggal is calculated using the tax rate 19%.
31 Desember 2023 dihitung dengan
menggunakan tarif pajak 19%.
264 LAPORAN TAHUNAN 2023 1331
Page 825
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
e. Aset pajak tangguhan – neto e. Deferred tax assets - net
Pajak tangguhan yang timbul dari perbedaan Deferred tax arises from temporary differences
temporer antara nilai buku menurut komersial between book value based on commercial and tax
dan menurut pajak adalah sebagai berikut: purposes are as follows:
2023
Dikreditkan/
(dibebankan)
Saldo ke laba rugi/ Dibebankan Saldo
awal/ Credited/ ke ekuitas/ akhir/
Beginning (charged) to Charged to Ending
balance profit or loss equity balane
Bank Mandiri Bank Mandiri
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Allowance for
Cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses
kredit yang diberikan 6.363.273 (1.346.156) - 5.017.117 for loans and sharia
dan piutang/pembiayaan syariah receivables/financing
Penyisihan biaya uang penghargaan Provisions for post-employment
pegawai dan cadangan benefit expense,
atas bonus dan insentif, provision for bonuses, leave and
cuti dan THR pegawai 1.692.770 (101.018) (7.796) 1.583.956 holiday (THR) entitlements
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
aset keuangan selain on financial assets
kredit yang diberikan other than loans and sharia
dan piutang/pembiayaan syariah 696.917 (33.343) - 663.574 receivables/financing
Keuntungan yang belum Unrealised gain from increased
direalisasi dari kenaikan fair value of marketable
nilai wajar efek-efek securities and
dan obligasi pemerintah - government bonds
diukur pada nilai wajar - measured at fair value
melalui pendapatan through other
komprehensif lain 931.086 - (119.958) 811.128 comprehensive income
Penyisihan atas estimasi kerugian Allowance for estimated losses
yang timbul dari kasus hukum 20.927 (3.886) - 17.041 arising from legal cases
Estimasi kerugian atas komitmen Estmated losses on commitments
dan kontinjensi 36.275 (36.275) - - and contingencies
Penyisihan kerugian Allowance for possible losses on
properti terbengkalai 16.338 (3.144) - 13.194 abandoned properties
Penyisihan kerugian Allowance for possible losses on
agunan yang diambil alih 53.396 - - 53.396 repossessed asset
Aset pajak tangguhan 9.810.982 (1.523.822) (127.754) 8.159.406 Deferred tax assets
Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liabilities:
Keuntungan/(kerugian) yang Unrealised gain/(loss) from
belum direalisasi dari increase/(decrease) in
kenaikan/(penurunan) nilai wajar fair value of marketable securities
efek-efek dan obligasi and government bonds - fair value
pemerintah - nilai wajar through other
melalui laba rugi (7.827) (27.839) - (35.666) comprehensive income
Nilai buku aset tetap (125.994) 17.905 - (108.089) Net book value of fixed assets
Estimasi kerugian atas komitmen Estmated losses on commitments
dan kontinjensi - (140.951) - (140.951) and contingencies
Aset pajak tangguhan neto - Deferred tax assets
Bank Mandiri saja 9.677.161 (1.674.707) (127.754) 7.874.700 - Bank Mandiri only
Aset pajak tangguhan - Deferred tax assets
Entitas Anak 2.368.318 (50.630) (13.144) 2.304.544 - Subsidiaries
Total aset pajak tangguhan Total consolidated
konsolidasian - neto 12.045.479 (1.725.337) (140.898) 10.179.244 deferred tax assets - net
1332 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 265
Page 826
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
e. Aset pajak tangguhan - neto (lanjutan) e. Deferred tax assets - net (continued)
Pajak tangguhan yang timbul dari perbedaan Deferred tax arises from temporary differences
temporer antara nilai buku menurut komersial between book value based on commercial and tax
dan menurut pajak adalah sebagai berikut purposes are as follows (continued):
(lanjutan):
2022
Dikreditkan/ Dikreditkan/
(dibebankan) (dibebankan)
Saldo ke laba rugi/ ke ekuitas/ Saldo
awal/ Credited/ Credited/ akhir/
Beginning (charged) to (charged) to Ending
balance profit or loss equity balane
Bank Mandiri Bank Mandiri
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Allowance for
Cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses
kredit yang diberikan for loans and sharia
dan piutang/pembiayaan syariah 6.070.489 292.784 - 6.363.273 receivables/finaning
Penyisihan biaya uang penghargaan Provisions for post-employment
pegawai dan cadangan benefit expense,
atas bonus dan insentif, provision for bonuses, leave and
cuti dan THR pegawai 1.530.956 216.363 (54.549) 1.692.770 holiday (THR) entitlements
Kredit yang dihapusbukukan
sampai dengan tahun 2008 256.458 (256.458) - - Loans written-off until 2008
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
aset keuangan selain on financial assets
kredit yang diberikan dan other than loans
piutang/pembiayaan syariah 697.563 (646) - 696.917 sharia receivables/financing
Keuntungan yang belum Unrealised gain from increased
direalisasi dari kenaikan fair value of marketable
nilai wajar efek-efek securities and
dan obligasi pemerintah - government bonds
diukur pada nilai wajar - measured at fair value
melalui pendapatan through other
komprehensif lain - - 931.086 931.086 comprehensive income
Penyisihan atas estimasi kerugian Allowance for estimated losses
yang timbul dari kasus hukum 23.538 (2.611) - 20.927 arising from legal cases
Estimasi kerugian atas komitmen Estmated losses on commitments
dan kontinjensi 80.630 (44.355) - 36.275 and contingencies
Penyisihan kerugian Allowance for possible losses on
properti terbengkalai 16.338 - - 16.338 abandoned properties
Penyisihan kerugian Allowance for possible losses on
agunan yang diambil alih 9.757 43.639 - 53.396 repossessed asset
Akumulasi rugi penurunan nilai Accumulated losses arising from
realisasi bersih agunan differences in net realizable
yang diambil alih 1.871 (1.871) - - value of repossessed assets
Aset pajak tangguhan 8.687.600 246.845 876.537 9.810.982 Deferred tax assets
Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liabilities:
Keuntungan/(kerugian) yang Unrealised gain/(loss) from
belum direalisasi dari increase/(decrease) in
kenaikan/(penurunan) nilai wajar fair value of marketable securities
efek-efek dan obligasi and government bonds - fair value
pemerintah - nilai wajar through other
melalui laba rugi (7.989) 162 - (7.827) comprehensive income
Keuntungan yang belum direalisasi Unrealised gain from increase
dari kenaikan nilai wajar in fair value of
efek-efek dan obligasi pemerintah - marketable securities and
diukur pada nilai wajar melalui government bonds - fair value
pendapatan komprehensif lain (109.713) - 109.713 - through profit or loss
Nilai buku aset tetap (122.642) (3.352) - (125.994) Net book value of fixed assets
Aset pajak tangguhan neto - Deferred tax assets
Bank Mandiri saja 8.447.256 243.655 986.250 9.677.161 - Bank Mandiri only
Aset pajak tangguhan - Deferred tax assets
Entitas Anak 1.907.538 228.321 232.459 2.368.318 - Subsidiaries
Total aset pajak tangguhan Total consolidated
konsolidasian - neto 10.354.794 471.976 1.218.709 12.045.479 deferred tax assets - net
Aset pajak tangguhan dihitung dengan Deferred tax assets are calculated using applicable
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau tax rate or substantially enacted tax rate at
secara substansial telah berlaku pada tanggal consolidated statement of financial position dates.
laporan posisi keuangan konsolidasian.
Manajemen berpendapat bahwa terdapat Management believes that it is possible that future
kemungkinan besar jumlah laba fiskal pada masa taxable income will be available to be utilised
mendatang akan memadai untuk against the temporary difference, which resulted in
mengkompensasi perbedaan temporer yang deferred tax assets.
menimbulkan aset pajak tangguhan tersebut.
266 LAPORAN TAHUNAN 2023 1333
Page 827
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
f. Surat ketetapan pajak f. Tax assessment letter
Tahun pajak 2015 Fiscal year 2015
Berdasarkan hasil pemeriksaan pajak oleh According to the tax audit result from Tax Office,
Kantor Pajak, pada tanggal 26 November 2019, on 26 November 2019, the Bank received
Bank telah menerima Surat Ketetapan Pajak Underpayment Tax Assessment Letter (SKPKB) of
Kurang Bayar (SKPKB) atas PPh Badan untuk Corporate Income Tax for fiscal year 2015
tahun fiskal 2015 sebesar Rp918.160 (termasuk amounted to Rp918,160 (including penalties)
denda) dimana yang disetujui oleh Bank hanya which accepted by Bank amounted to Rp201,197
sebesar Rp201.197 dan dicatat sebagai beban only and recorded as current tax expense - prior
pajak kini - tahun sebelumnya di laporan laba rugi year in the 2019 consolidated statement of profit or
konsolidasi tahun 2019. Pada tanggal 5 loss. On 5 December 2019, the Bank has paid all
Desember 2019, Bank telah melakukan of the underpayment and has submitted an
pembayaran atas seluruh SKPKB PPh Badan objection letter on the SKPKB of Corporate Income
dan telah mengajukan surat keberatan atas Tax amounted to Rp716,963 to the Tax Office on
SKPKB PPh Badan yang tidak disetujui sebesar 20 February 2020.
Rp716.963 ke Kantor Pajak pada tanggal
20 Februari 2020.
Pada tanggal 26 November 2019, Bank juga On 26 November 2019, the Bank also received
menerima SKPKB atas PPh Pasal 21, PPh Pasal Underpayment Tax Assessment Letter (SKPKB)
23 dan PPh Pasal 4 ayat (2) sebesar Rp28.255 for income tax article 21, 23 and 4(2) amounted to
(termasuk denda) dan Pajak Pertambahan Nilai Rp28,255 (including penalties) and Value Added
(PPN) berikut Surat Tagihan Pajak (STP) Tax (VAT) and Surat Tagihan Pajak (STP)
sebesar Rp247.544 (termasuk denda) untuk amounted to Rp247,544 (including penalties) for
tahun fiskal 2015. Pada tanggal 5 Desember 2015 fiscal year. On 5 December 2019, the Bank
2019, Bank telah melakukan pembayaran atas has paid the entire SKPKB. Bank will not file an
seluruh SKPKB tersebut. Bank tidak akan objection to SKPKB PPh Article 21, PPh Article
mengajukan keberatan atas SKPKB PPh Pasal 23 and PPh Article 4 (2) amounted to Rp28,255
21, PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 4 ayat (2) and has submitted an objection letter to the
sebesar Rp28.255 dan telah mengajukan surat SKPKB VAT amounted to to Rp247,544 to the Tax
keberatan atas SKPKB PPN sebesar Rp247.544 Office on 20 February 2020.
ke Kantor Pajak pada tanggal 20 Februari 2020.
Jumlah pembayaran atas SKPKB yang tidak The total payment for the SKPKB that was not
disetujui diatas sebesar Rp964.507 dimana Bank approved above amounted to Rp964,507 where
telah mengajukan keberatan, dicatat sebagai the Bank has filed an objection, and recognised as
pajak dibayar dimuka pada tanggal 31 Desember prepaid tax on 31 December 2021 and 2020.
2021 dan 2020.
Pada tanggal 26 Januari 2021, Bank telah On 26 January 2021, the Bank has received the
menerima hasil putusan keberatan PPh Badan decision on the objection to Corporate Income Tax
untuk tahun fiskal 2015, yang mengurangi jumlah for the 2015 fiscal year, which reduces the amount
pajak dalam surat keberatan dari Rp716.963 of tax in the objection letter from Rp716,963 to
menjadi Rp544.853. Bank juga telah menerima Rp544,853. The Bank also received the decision
hasil putusan keberatan PPN untuk tahun fiskal on the VAT objection for the 2015 fiscal year,
2015, yang mengurangi jumlah pajak dalam which reduced the amount of tax in the objection
surat keberatan dari Rp247.544 menjadi letter from Rp247,544 to Rp221,199. The Bank
Rp221.199. Bank tidak setuju dengan hasil does not agree with the objection decision and has
putusan keberatan dan telah mengajukan submitted an appeal to the Tax Court on 16 April
banding ke Pengadilan Pajak pada tanggal 2021.
16 April 2021.
1334 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 267
Page 828
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
f. Surat ketetapan pajak (lanjutan) f. Tax assessment letter (continued)
Tahun pajak 2015 (lanjutan) Fiscal year 2015 (continued)
Pada tanggal 9 Juni 2023, Pengadilan Pajak On 9 June 2023, the Tax Court read the verdict of
telah membacakan putusan banding PPh Badan the appeal for Corporate Income Tax (CIT) and
dan PPN. Pengadilan Pajak mengabulkan Value Added Tax (VAT). The Tax Court fully
seluruhnya permohonan banding PPh Badan, granted the CIT appeal, which reduced the amount
yang mengurangi jumlah pajak dalam surat of tax in the appeal letter from Rp544,853 to RpNil.
banding dari Rp544.853 menjadi RpNihil. The Tax Court also fully granted the VAT appeal,
Pengadilan Pajak juga mengabulkan seluruhnya which reduced the amount of tax in the appeal
permohonan banding PPN, yang mengurangi letter from Rp221,199 to RpNil. On 15 September
jumlah pajak dalam surat banding dari 2023, the Tax Office submitted judicial review to
Rp221.199 menjadi RpNihil. Pada tanggal the Supreme Court regarding the Tax Court
15 September 2023, Kantor Pajak mengajukan decision on Corporate Income Tax (CIT). In
permohonan peninjauan kembali ke Mahkamah relation to the Judicial Review, the Bank has
Agung atas Putusan Banding PPh Badan. submitted response in the form of Counter
Sehubungan dengan adanya Permohonan Memorial of Judicial Review to the Supreme Court
Peninjauan Kembali tersebut, Bank telah on 18 October 2023, stating that the Tax Court
memberikan jawaban dalam bentuk Kontra decision is in accordance with the applicable laws
Memori Peninjauan Kembali kepada Mahkamah and regulations. As of the authorisation date of
Agung pada tanggal 18 Oktober 2023, yang these consolidated financial statements, the
menyatakan bahwa putusan Pengadilan Pajak judicial review process at the Supreme Court is still
telah sesuai dengan ketentuan peraturan ongoing.
perundang-undangan yang berlaku. Sampai
dengan tanggal otorisasi laporan keuangan
konsolidasian ini, proses peninjauan kembali di
Mahkamah Agung masih berlangsung.
Tahun pajak 2016 Fiscal year 2016
Berdasarkan hasil pemeriksaan pajak oleh Based on the result of the tax audit from Tax Office
Kantor Pajak, pada tanggal 17 November 2020, on 17 November 2020, the Bank has received an
Bank telah menerima Surat Ketetapan Pajak Underpayment Tax Assessment (SKPKB) on
Kurang Bayar (SKPKB) atas PPh Badan untuk Corporate Income tax for the 2016 fiscal year
tahun fiskal 2016 sebesar Rp1.293.817 amounted to Rp1,293,817 (including penalties),
(termasuk denda) dimana yang disetujui oleh which was accepted by the Bank for only
Bank hanya sebesar Rp175.592 dan dicatat Rp175,592 and recorded as current tax expense -
sebagai beban pajak kini - tahun sebelumnya di prior year in the 2020 consolidated statement of
laporan laba rugi konsolidasi tahun 2020. Pada profit or loss. On 27 November 2020, Bank has
tanggal 27 November 2020, Bank telah paid all SKPKB Corporate Income Tax and has
melakukan pembayaran atas seluruh SKPKB submitted an objection letter for the SKPKB
PPh Badan sebesar Rp1.118.225 ke Kantor amounted to Rp1,118,225 to the Tax Office.
Pajak.
Pada tanggal 17 November 2020, Bank juga On 17 November 2020, the Bank also received
menerima SKPKB atas PPh Pasal 21 sebesar SKPKB on Income Tax Article 21 amounted to
Rp31.492 dan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Rp31,492 and Value Added Tax (VAT) also the tax
berikut Surat Tagihan Pajak (STP) sebesar collection letter (STP) amounted to Rp128,766
Rp128.766 (termasuk denda) untuk tahun fiskal (including penalties) for the 2016 fiscal year. On 27
2016. Pada tanggal 27 November 2020, Bank November 2020, Bank has paid all the SKPKB,
telah melakukan pembayaran atas seluruh and will not submit an objection to SKPKB Article
SKPKB tersebut. Bank tidak akan mengajukan 21 amounted to Rp31,492 and SKPKB VAT
keberatan atas SKPKB PPh Pasal 21 sebesar amounted to Rp128,766. All underpayments are
Rp31.492 dan SKPKB PPN sebesar Rp128.766. charged to the 2020 consolidated statement of
Seluruh kurang bayar tersebut dibebankan ke profit or loss.
laporan laba rugi konsolidasian tahun 2020.
Jumlah pembayaran atas SKPKB yang tidak The total payment for the SKPKB that was not
disetujui di atas sebesar Rp1.118.225 dimana approved above amounted to Rp1,118,225 where
Bank mengajukan keberatan, dicatat sebagai the Bank filed an objection, was recorded as
pajak dibayar dimuka pada tanggal prepaid tax on 31 December 2021. The Bank has
31 Desember 2021. Bank telah mengajukan surat submitted an objection letter to the SKPKB for
keberatan atas SKPKB PPh Badan yang tidak Corporate Income Tax which was not approved
disetujui sebesar Rp1.118.225 ke Kantor Pajak amounted to Rp1,118,225 to Tax Office on
pada tanggal 10 Februari 2021. 10 February 2021.
268 LAPORAN TAHUNAN 2023 1335
Page 829
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
f. Surat ketetapan pajak (lanjutan) f. Tax assessment letter (continued)
Tahun pajak 2016 (lanjutan) Fiscal year 2016 (continued)
Pada tanggal 7 Februari 2022, Bank telah On 7 February 2022, the Bank received the
menerima hasil putusan keberatan PPh Badan, decision on objection to Corporate Income Tax
yang mengurangi jumlah pajak dalam surat which reduced the amount of tax in the objection
keberatan dari Rp1.118.225 menjadi Rp213.760. letter from Rp1,118,225 to Rp213,760. On
Pada tanggal 21 Maret 2022, Bank telah 21 March 2022, the Bank received a tax refund for
menerima pengembalian pajak atas hasil putusan the objection to Corporate Income Tax in the
keberatan PPh Badan tersebut sebesar amount of Rp909,489 and recorded it as a
Rp909.489 dan dicatat sebagai pengurang deduction from prepaid tax payments. The Bank
pembayaran pajak dibayar dimuka. Bank tidak did not agree with the results of the objection
setuju dengan hasil putusan keberatan dan telah decision and has submitted an appeal to the Tax
mengajukan banding ke Pengadilan Pajak pada Court on 28 April 2022. As of the authorisation
tanggal 28 April 2022. Sampai dengan tanggal date of these consolidated financial statements,
otorisasi laporan keuangan konsolidasian ini, the appeal process at the Tax Court is still
proses banding di Pengadilan Pajak masih ongoing.
berlangsung.
34. LIABILITAS IMBALAN KERJA 34. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES
2023 2022
Penyisihan biaya uang penghargaan Provision for post-employment
pegawai (Catatan 51) 3.553.213 3.251.241 benefit (Note 51)
Provisions for bonuses,
Cadangan atas bonus, insentif, incentive, leave and
cuti dan THR 8.341.416 9.356.518 holiday (THR) entitlements
Total 11.894.629 12.607.759 Total
Penyisihan biaya uang penghargaan pegawai meliputi Provision for post-employment benefit such as pension
uang pensiun dan remunerasi jangka panjang lainnya fund and other long term remuneration are in
sesuai dengan kebijakan Bank dan Entitas Anak yang accordance with the Bank and Subsidiaries’ policy
dihitung dengan perhitungan aktuaris. which are calculated using actuarial calculation.
35. LIABILITAS LAIN-LAIN 35. OTHER LIABILITIES
2023 2022
Rupiah Rupiah
Liabilitas terkait dengan Liabilities related to ATM and
transaksi ATM dan kartu kredit 7.005.683 2.800.422 credit card transactions
Liabilitas kepada pemegang polis 6.826.438 6.003.177 Liabilities to policyholders
Liabilitas kepada pihak ketiga 2.316.954 2.390.734 Liabilities to third parties
Utang transaksi nasabah 1.763.561 1.236.438 Customers transaction payables
Liabilitas dana pensiun dan Pension fund and
JHT pensiun 1.190.519 1.014.286 pension plan liabilities
Liabilitas kepada dealer 1.035.958 460.916 Liabilities to dealer
Pendapatan diterima dimuka Deferred income
yang teratribusi 1.023.992 885.978 (directly attributable)
Liabilitas sewa 827.903 841.129 Lease liabilities
Setoran jaminan 782.525 677.241 Guarantee deposits
Liabilitas terkait dengan unit-link 721.960 324.717 Liabilities related to unit-link
Liabilitas transaksi asuransi 691.011 626.020 Insurance transaction liabilities
Pendapatan diterima dimuka Deferred income
yang tidak teratribusi 594.381 590.345 (not directly attributable)
Liabilitas terkait dengan transaksi Liabilities related to customers
transfer nasabah 352.988 642.371 transfer transactions
Liabilitas zakat 196.774 145.153 Zakat liabilities
Liabilitas terkait dengan transaksi Liabilities related to treasury
treasuri 72.313 12.065 transactions
Liabilitas terkait dengan transaksi Liabilities related to trade
trade finance 10.858 3.019 finance transactions
Liabilitas spot 5.137 23.279 Spot liabilities
Penyisihan atas estimasi kerugian Provision for losses that arise
yang timbul dari kasus hukum 2.989 2.928 from legal cases
Pembelian efek-efek yang masih Payables from purchase of
harus dibayar - 121.394 marketable securities
Lain-lain 2.894.402 2.671.696 Others
Total 28.316.346 21.473.308 Total
1336 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 269
Page 830
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. LIABILITAS LAIN-LAIN (lanjutan) 35. OTHER LIABILITIES (continued)
2023 2022
Mata uang asing Foreign currencies
Term Deposits Valas Foreign Exchange Term
Devisa hasil Ekspor 3.718.375 - Deposits from Export Activities
Liabilitas terkait dengan transaksi Customers transfer
transfer nasabah transactions
(Catatan 62.B.(iv)) 2.596.090 2.581.170 (Note 62.B.(iv))
Liabilitas terkait dengan transaksi Liabilities related to trade
trade finance 1.000.360 690.186 finance transactions
Setoran jaminan (Catatan 62.B.(iv)) 587.877 288.296 Guarantee deposits (Note 62.B.(iv))
Pendapatan diterima dimuka Deferred income
yang tidak teratribusi 539.309 480.301 (not directly attributable)
Liabilitas sewa (Catatan 62.B.(iv)) 167.065 26.905 Lease liabilities (Note 62.B.(iv))
Liabilitas kepada pihak ketiga 89.225 160.335 Liabilities to third parties
Liabilitas transaksi asuransi 19.039 15.183 Insurance transaction liabilities
Liabilitas terkait dengan unit-link 4.945 8.528 Liabilities related to unit-link
Liabilitas spot 316 122 Spot liabilities
Liabilitas terkait dengan Liabilities related to ATM and
transaksi ATM dan kartu kredit credit card transactions
(Catatan 62.B.(iv)) 2 - (Note 62.B.(iv))
Liabilitas terkait dengan transaksi Liabilities related to
treasuri - 1.003.189 treasury transactions
Lain-lain 360.264 609.230 Others
Total 9.082.867 5.863.445 Total
37.399.213 27.336.753
Liabilitas kepada pemegang polis terdiri dari liabilitas Liabilities to policyholders consist of liabilities of the
Entitas Anak (PT AXA Mandiri Financial Services dan Subsidiaries (PT AXA Mandiri Financial Services and
PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia) sebagai berikut: PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia) as follows:
2023 2022
Manfaat polis masa depan dari Future policy benefits from
produk non unit-link 5.545.895 4.627.860 non unit-link products
Premi yang belum merupakan
pendapatan 569.282 508.597 Unearned premiums
Estimasi liabilitas klaim 423.837 543.326 Estimated claim liabilities
Utang klaim 287.424 323.394 Claim payables
Total 6.826.438 6.003.177 Total
Liabilitas manfaat polis masa depan adalah jumlah Liability for future policy benefits is the amount of funds
dana yang harus disediakan oleh penanggung untuk that must be provided by the insurer to pay benefits and
membayar manfaat dan klaim di masa yang akan claims in the future to the party as stated in the policy.
datang kepada pihak sebagaimana dinyatakan dalam Changes in liability for future policy benefits are
polis. Perubahan liabilitas manfaat polis masa depan recognised in profit or loss for the year. Liability for
diakui dalam laba rugi tahun berjalan. Liabilitas future policy benefits has been calculated using the
manfaat polis masa depan telah dihitung Gross Premium Reserve method and the daily method.
menggunakan metode Gross Premium Reserve The assumptions used to calculate future liability
maupun metode harian. Asumsi-asumsi yang dipakai reserves for policyholders with Gross Premium
untuk menghitung cadangan liabilitas masa depan Reserves are based on the best estimate assumptions
pemegang polis dengan Gross Premium Reserve for 2023 which include assumptions on mortality,
adalah berdasarkan asumsi estimasi terbaik tahun morbidity, lapses expenses, inflation rates and interest
2023 yang meliputi asumsi tingkat mortalita, rates.
morbidita, tingkat pembatalan polis, biaya, tingkat
inflasi, dan tingkat suku bunga.
Premi yang belum merupakan pendapatan adalah Unearned premiums are the portion of premiums that
bagian dari premi yang belum diakui sebagai have not been recognised as income because the
pendapatan karena masa pertanggungannya masih coverage period is still running at the end of the year.
berjalan pada akhir tahun. Cadangan atas premi yang Reserves for unearned premiums are calculated using
belum merupakan pendapatan dihitung dengan the daily amortisation method with consideration for the
menggunakan metode amortisasi harian dengan policy coverage period as calculated by the actuary.
mempertimbangkan masa pertanggungan polis yang
dihitung oleh aktuaris.
270 LAPORAN TAHUNAN 2023 1337
Page 831
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. LIABILITAS LAIN-LAIN (lanjutan) 35. OTHER LIABILITIES (continued)
Estimasi liabilitas klaim adalah estimasi liabilitas atas Estimated claim liability is estimated liability for
klaim-klaim asuransi yang telah terjadi, yaitu klaim- insurance claims that have occurred, which are claims
klaim yang belum diajukan oleh provider, serta klaim- that have not been submitted by the provider, as well
klaim yang sudah diterima namun belum ditentukan as claims that have been received but the replacement
nilai gantinya. value has not been determined.
Utang klaim adalah utang atas klaim-klaim asuransi Claims payable is an payable of insurance claims that
yang telah diterima dan disetujui. have been received and approved.
Liabilitas dana pensiun dan JHT pensiun merupakan Pension fund and pension plan liablities are liabilities of
Liabilitas Entitas Anak (PT Bank Mandiri Taspen) a subsidiary (PT Bank Mandiri Taspen) to retirees,
kepada pensiunan, dimana Entitas Anak berperan where the Subsidiary acts as a distributor of pension
sebagai penyalur dana pensiun dari nasabah Entitas funds from the Subsidiary’s customers to the retirees of
Anak kepada pensiunan nasabah. those customers.
Utang transaksi nasabah sebagian besar terdiri dari Customer transaction payables mostly consist of
utang yang timbul dari transaksi perdagangan efek payables arising from securities trading transactions of
Entitas Anak. Subsidiaries.
Term Deposits Valas Devisa Hasil Ekspor merupakan Term Deposits of Foreign Exchange from Export
suatu instrumen dimana dana devisa hasil ekspor dari Proceeds is an instrument where foreign exchange
rekening khusus eksportir ditempatkan pada Bank from export proceeds from exporters’ special account
Indonesia melalui rekening Bank sesuai mekanisme are placed in Bank Indonesia through Bank’s accounts
pasar. in accordance with market mechanisms.
Liabilitas terkait dengan transaksi ATM dan kartu Liabilities related to ATM and credit card transactions
kredit terdiri dari liabilitas atas transaksi ATM dalam consist of liabilities from ATM transactions within ATM
jaringan ATM Bersama, ATM Link dan ATM Prima Bersama, ATM Link and ATM Prima network and
dan liabilitas kepada Visa dan Master Card dan JCB liabilities to Visa and Master Card and JCB for credit
untuk transaksi kartu kredit. card transactions.
Liabilitas terkait dengan unit-link merupakan liabilitas Liabilities related to unit-link represents unit-link
unit-link kepada pihak ketiga dan liabilitas pemegang liabilities to third parties and liabilities to unit-link fund
dana unit-link Entitas Anak (PT AXA Mandiri Financial holders of Subsidiary (PT AXA Mandiri Financial
Services). Services).
Liabilitas terkait dengan transaksi transfer nasabah Liabilities related to customers’ transfer transactions
terdiri dari transaksi pengiriman uang yang masih represent transfer funds in various currencies that need
harus diselesaikan dalam berbagai mata uang dari to be settled from or to customers’ accounts.
dan atau ke rekening nasabah.
Setoran jaminan merupakan jaminan uang tunai yang Guarantee deposit is a cash guarantee deposited by
disetorkan oleh nasabah atas transaksi ekspor, impor customers related to export, import transaction and
dan penerbitan bank garansi. issuance of bank guarantees.
Liabilitas kepada dealer merupakan liabilitas Entitas Liabilities to dealers are liabilities of the Subsidiaries
Anak (PT Mandiri Tunas Finance dan PT Mandiri (PT Mandiri Tunas Finance and PT Mandiri Utama
Utama Finance) kepada dealer kendaraan bermotor Finance) to motor vehicle dealers related to financing
terkait pembiayaan yang diberikan Entitas Anak provided by the Subsidiaries to customers.
kepada nasabah.
Pendapatan diterima dimuka yang teratribusi secara Directly attributable deferred income consists of income
langsung terdiri dari pendapatan provisi/komisi kredit from provisions/commissions of loans and sharia
dan piutang/pembiyaan syariah yang terkait langsung receivables/financing which directly attributable to
dengan pemberian kredit dan piutang/pembiyaan unamortised loans and sharia receivables/financing
syariah yang belum diamortisasi. granted.
Pembelian efek-efek yang masih harus dibayar Payable from purchase of marketable securities
merupakan utang yang timbul dari transaksi represent securities purchase transactions which have
pembelian surat berharga yang seluruhnya telah been fully paid on 2 January 2024 and 3 January 2023
dibayarkan masing-masing pada tanggal 2 Januari for 31 December 2023 and 2022, respectively.
2024 dan 3 Januari 2023 untuk tanggal 31 Desember
2023 dan 2022.
1338 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 271
Page 832
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. LIABILITAS LAIN-LAIN (lanjutan) 35. OTHER LIABILITIES (continued)
Pendapatan diterima dimuka yang tidak teratribusi Non directly attributable deferred income consists of
secara langsung terdiri dari pendapatan provisi/komisi provisions/commissions of loans and sharia
kredit dan piutang/pembiyaan syariah yang tidak receivables/financing that are not directly attributable to
terkait langsung dengan pemberian kredit dan the unamortised loans and sharia receivables/financing
piutang/pembiyaan syariah yang belum diamortisasi. granted.
Pengungkapan liabilitas sewa pada tanggal The disclosure of lease liabilities as of 31 December
31 Desember 2023 sebagai berikut: 2023 are as follows:
2023
Beban bunga
atas liabilitas Liabilitas sewa
Penambahan sewa/ yang telah
Saldo sewa/ Interest expense dibayarkan/ Saldo
1 Januari/ Additions of on lease Payments of 31 Desember/
January 2023 lease liabilities liabilities lease liabilities December 2023
Kategori aset pendasar Underlying assets
Kendaraan bermotor 386.924 245.240 25.553 (281.229) 376.488 Vehicles
Bangunan - rumah dinas 7.671 122.701 454 (117.726) 13.100 Building - office residence
Bangunan - gedung kantor 447.110 1.379.002 41.517 (1.276.061) 591.568 Building - office building
Perlengkapan, peralatan Furniture and fixture, office
kantor dan komputer 26.329 3.047 1.589 (17.153) 13.812 equipment and computer
Total 868.034 1.749.990 69.113 (1.692.169) 994.968 Total
2022
Beban bunga
atas liabilitas Liabilitas sewa
Penambahan sewa/ yang telah
Saldo sewa/ Interest expense dibayarkan/ Saldo
1 Januari/ Additions of on lease Payments of 31 Desember/
January 2022 lease liabilities liabilities lease liabilities December 2022
Kategori aset pendasar Underlying assets
Kendaraan bermotor 434.809 226.273 25.054 (299.212) 386.924 Vehicles
Bangunan - rumah dinas 9.400 8.549 215 (10.493) 7.671 Building - office residence
Bangunan - gedung kantor 584.469 61.025 36.834 (235.218) 447.110 Building - office building
Perlengkapan, peralatan Furniture and fixture, office
kantor dan komputer 17.601 12.775 1.922 (5.969) 26.329 equipment and computer
Total 1.046.279 308.622 64.025 (550.892) 868.034 Total
Liabilitas lain-lain terkait sewa berdasarkan jangka Other liabilities related to leases by period:
waktu
2023 2022
Jangka pendek 211.261 83.729 Short term
Jangka panjang 783.707 784.305 Long term
Total 994.968 868.034 Total
Analisis jatuh tempo liabilitas lain-lain terkait sewa Analysis of the maturities of other liabilities related to
sebagai berikut: leases as follows:
2023 2022
1 tahun 211.261 83.729 1 year
2 tahun 377.366 301.806 2 years
3 tahun 228.027 258.503 3 years
4 tahun 55.632 32.738 4 years
5 tahun 122.682 191.258 5 years
Total 994.968 868.034 Total
Lain-lain terutama terdiri dari rekening antar kantor Others mainly consist of interoffice accounts and
dan liabilitas terkait transaksi perdagangan, titipan liabilities related to trade transactions, deposits and
dan transaksi yang masih harus diselesaikan. transaction remains to be settled.
272 LAPORAN TAHUNAN 2023 1339
Page 833
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA 36. FUND BORROWINGS
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi Related parties
(f) Lain-lain (Catatan 56) 1.765.624 2.210.704 Others (Note 56) (f)
Pihak ketiga Third parties
(a) Kementerian Pekerjaan
Umum dan Perumahan Rakyat Ministry of Public Work and (a)
(Kemenpupera) 1.447.824 1.138.633 Housing (Kemenpupera)
(e) Bank Indonesia 11.900.055 - Bank Indonesia (e)
(f) Lain-lain 23.832.807 18.270.535 Others (f)
37.180.686 19.409.168
Total 38.946.310 21.619.872 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Pihak ketiga Third parties
(b) Direct off-shore loans 21.430.599 15.919.032 Direct off-shore loans (b)
(c) Fasilitas pendanaan perdagangan 33.254.567 21.130.920 Trade financing facilities (c)
(d) Repo to maturity 1.017.003 2.969.542 Repo to maturity (d)
(f) Lain-lain 796.980 1.200.752 Others (f)
Total (Catatan 62.B.(iv)) 56.499.149 41.220.246 Total (Note 62.B.(iv))
95.445.459 62.840.118
(a) Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan (a) Ministry of Public Work and Housing
Rakyat (Kemenpupera) (Kemenpupera)
Akun ini merupakan dukungan pemerintah This account represents Government support to
kepada masyarakat berpenghasilan rendah untuk low-income communities for housing financing
pembiayaan perumahan dalam program Fasilitas Liquidity Facility of Housing Financing (Fasilitas
Likuiditas Pembiayaan Perumahan (“FLPP”) Likuiditas Pembiayaan Perumahan) (“FLPP”)
dengan sharing pembiayaan sesuai kesepakatan, program, with financing sharing according to the
saat ini sharing pembiayaan yang berlaku adalah agreement currently the applicable financing
75,00% dana Pemerintah dan 25,00% dana sharing of 75.00% funds from Government’s fund
Bank. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk ikut serta and 25.00% funds from Bank’s fund.
sebagai Bank Pelaksana Penyaluran FLPP sejak PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. has been
tahun 2012, tertuang dalam Kesepakatan participating as the implementing Bank for FLPP
Bersama antara Kementerian Pekerjaan Umum distribution since 2012, as stipulated in the joint
dan Perumahan Rakyat No. 13/SKB/DP/2011 aggrement between Ministry of Public Work and
dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Housing No. 13/SKB/DP/2011 with PT Bank
No. DIR.MOU/015/2011 tentang Penyaluran Mandiri (Persero) Tbk. No. DIR.MOU/015/2011
Dana FLPP dalam rangka pengadaan regarding the distribution of FLPP fund for housing
perumahan melalui Kredit/Pembiayaan Pemilikan acquisition through Home Ownership Financing,
Rumah Sejahtera, diperbaharui dengan which renewed by Joint Agreement between the
Kesepakatan Bersama antara Kementerian Ministry of Public Work and Housing
Perumahan Rakyat No. 07/SKB/M/2012 dengan No. 07/SKB/M/2012 with PT Bank Mandiri
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (Persero) Tbk. No. DIR.MOU/003/2012 dated
No. DIR.MOU/003/2012 tanggal 15 Februari 15 February 2012 regarding Amendments of Joint
2012 tentang Perubahan Kesepakatan Bersama, Agreement, then the joint agreement Amendment
diperbaharui kembali Kesepakatan Bersama amended between Ministry of Public Work and
antara Kementerian Pekerjaan Umum dan Housing No. 29/MoU/Dp/2020 with PT Bank
Perumahan Rakyat No. 29/MoU/Dp/2020 dengan Mandiri (Persero) Tbk. No. DIR.MOU/19/2020
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. dated 17 December 2020 regarding Distribution of
No. DIR.MOU/19/2020 tanggal 17 Desember Subsidized Home Ownership Credit for Low-
2020 tentang Penyaluran Kredit Pemilikan Income Communities ("MBR").
Rumah Bersubsidi Bagi Masyarakat
Berpenghasilan Rendah (“MBR”).
1340 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 273
Page 834
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(a) Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan (a) Ministry of Public Work and Housing
Rakyat (Kemenpupera) (lanjutan) (Kemenpupera) (continued)
Pada Tahun 2021 terdapat Pengalihan In 2021, there was a transfer of management
pengelolaan Dana FLPP yang sebelumnya of FLPP Funds which were previously managed
dikelola oleh Badan Layanan Umum Pusat by Badan Layanan Umum Pusat Pengelolaan
Pengelolaan Dana Pembiayaan Perumahan Dana Pembiayaan Perumahan ("PPDPP")
(“PPDPP”) dialihkan ke Badan Pengelola transferred to Badan Pengelola Tabungan
Tabungan Perumahan Rakyat (“BPTapera”) Perumahan Rakyat (“BPTapera”) in accordance
sesuai dengan Perjanjian Tripartit antara PPDPP, with the Tripartite Agreement between PPDPP,
BPTapera dan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk BPTapera and PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
No. 06/PRJ/Pg/2021, No. 10/PKS/BP- No. 06/PRJ/Pg/2021, No. 10/PKS/BP-
TPR/I/12/2021 dan DIR.PKS/40/2021 Tanggal TPR/I/12/2021 and DIR.PKS/40/2021 dated
24 Desember 2021. 24 December 2021.
Dalam pelaksanaan program, dilakukan In implementing the program, a cooperation
penandatanganan perjanjian kerjasama yang agreement was signed which is renewed every
diperbaharui setiap tahun selama PT Bank year as long as PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Mandiri (Persero) Tbk ikut serta menjadi Bank participated as the Implementing Bank, with the
Pelaksana, dengan awal perjanjian kerjasama initial cooperation agreement is the Operational
yaitu Perjanjian Kerjasama Operasional antara Cooperation Agreement between Badan Layanan
Badan Layanan Umum Pusat Pembiayaan Umum Pusat Pembiayaan Perumahan
Perumahan Kementerian Perumahan Rakyat Kementerian Perumahan Rakyat of Public Housing
Republik Indonesia pada tahun 2012 tentang of the Republic of Indonesia in 2012 regarding
Penyaluran Dana FLPP Dalam Rangka Distribution of FLPP Funds in the Context of
Perolehan Rumah Melalui KPR Sejahtera Bagi Acquiring a House through Prosperous KPR for
Masyarakat Berpenghasilan Rendah (“MBR”), Low-Income Communities ("MBR"), which
yang telah diperbaharui dengan perjanjian has been updated with the latest agreement,
yang terbaru yaitu Perjanjian Kerjasama namely the Cooperation Agreement
antara BPTapera dan PT Bank Mandiri between BPTapera and PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk No. 57/PKS/BP-TPR/I/12/2022 dan (Persero) Tbk No. 57/PKS/BP-TPR/I/12/2022 and
DIR.PKS/55/2022 tentang Penyaluran Dana DIR.PKS/55/2022 concerning Distribution of FLPP
FLPP melalui Kredit/Pembiayaan Pemilikan Funds through Credit/Financing for Prosperous
Rumah Sejahtera/Rumah Sejahtera Bagi Home Ownership/Prosperous Homes for Low-
Masyarakat Berpenghasilan Rendah tanggal Income Communities dated 28 December 2022.
28 Desember 2022.
Baki debet pada tanggal 31 Desember 2023 dan Outstanding balance as of 31 December 2023 and
2022 adalah masing-masing sebesar 2022 were Rp1,447,824 and Rp1,138,633,
Rp1.447.824 dan Rp1.138.633. Fasilitas ini respectively. These facilities are subject to a
dikenakan tarif tertentu dari Pemerintah. Jangka certain rate from the Government. The period of
waktu kredit dan jadwal pelunasannya maksimal loan and repayment schedule are maximum of 240
240 bulan (20 tahun) Pengembalian dana months (20 years). Repayment (principal and
(angsuran pokok dan bunga) kepada BPTapera interest instalment) to BPTapera are carried out no
dilaksanakan paling lambat tanggal 10 setiap later than 10th of each month.
bulannya.
(b) Direct off-shore loans (b) Direct off-shore loans
Rincian pinjaman direct off-shore loans adalah The details of direct off-shore loans are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Mata uang asing Foreign currencies
Pihak ketiga Third parties
MUFG Bank 8.421.577 3.113.500 MUFG Bank
United Overseas Bank 5.045.612 6.227.000 United Overseas Bank
China Development Bank, China Development Bank
- Tranche A 2.872.910 4.353.644 Tranche A -
- Tranche B 1.195.059 1.813.804 Tranche B -
Oversea Chinese Banking 2.309.550 - Oversea Chinese Banking
Taishin International Bank 769.850 - Taishin International Bank
Bank of Taiwan 692.865 - Bank of Taiwan
Bank of China 123.176 - Bank of China
Taipei Fubon Commercial - 388.987 Taipei Fubon Commercial
Agence Française de Agence Française de
Développement - 22.097 Développement
21.430.599 15.919.032
274 LAPORAN TAHUNAN 2023 1341
Page 835
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(b) Direct off-shore loans (lanjutan) (b) Direct off-shore loans (continued)
MUFG Bank, Ltd., Singapura MUFG Bank, Ltd., Singapore
2023
Tingkat Nilai nominal/Nominal amount
suku
Jangka bunga Valuta asing
Tanggal jatuh waktu per tahun/ (nilai penuh)/ Setara
Pemberi Tempo/ (bulan)/ Interest Foreign Rupiah/
Pinjaman/ Maturity Tenor rate Mata uang/ currency Rupiah
Jenis Lender date (months) per annum Currency (full amount) equivalent Type
SOFR (3 bulan)
+ marjin tertentu/
Direct off-shore MUFG Bank Ltd., 15 Juni/ SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore June 2026 36 + certain margin USD 200.000.000 3.079.400 loans
SOFR (3 bulan)
+ marjin tertentu/
Direct off-shore MUFG Bank Ltd., 15 Juni/ SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore June 2026 36 + certain margin USD 155.000.000 2.386.535 loans
SOFR (3 bulan)
+ marjin tertentu/
Direct off-shore MUFG Bank Ltd., 17 Desember/ SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore December 2024 36 + certain margin USD 100.000.000 1.539.700 loans
SOFR (3 bulan)
+ marjin tertentu/
Direct off-shore MUFG Bank Ltd., 15 Juni/ SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore June 2026 36
loans + certain margin USD 92.000.000 1.416.524 loans
Dikurangi: Less:
Biaya teratribusi Unamortised
yang belum attributable
diamortisasi (37.819) (582) costs
546.962.181 8.421.577
2022
Tingkat Nilai nominal/Nominal amount
suku
Jangka bunga Valuta asing
Tanggal jatuh waktu per tahun/ (nilai penuh)/ Setara
Pemberi Tempo/ (bulan)/ Interest Foreign Rupiah/
Pinjaman/ Maturity Tenor rate Mata uang/ currency Rupiah
Jenis Lender date (months) per annum Currency (full amount) equivalent Type
SOFR (3 bulan)
+ marjin tertentu/
Direct off-shore MUFG Bank Ltd., 28 Juli/ SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore July 2023 7 + certain margin USD 100.000.000 1.556.750 loans
SOFR (3 bulan)
+ marjin tertentu/
Direct off-shore MUFG Bank Ltd., 17 Desember/ SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore December 2024 12 + certain margin USD 100.000.000 1.556.750 loans
200.000.000 3.113.500
Bank Mandiri memperoleh beberapa fasilitas Bank Mandiri obtained several unsecured loan
pinjaman tanpa agunan dari MUFG Bank, Ltd., facilities from MUFG Bank, Ltd., Singapore with
Singapura dengan nominal yang beragam dan various nominal amounts and SOFR interest
tingkat bunga SOFR 3 (tiga) bulan ditambah rates of 3 (three) months plus a certain margin.
marjin tertentu. Fasilitas pinjaman tersebut terdiri The loan facility consists of loans with a tenor of
atas pinjaman dengan tenor kurang dari 1 (satu) less than 1 (one) year which will mature on
tahun yang akan jatuh tempo pada tanggal 17 December 2024 and several loans with a
17 Desember 2024 dan beberapa pinjaman maturity of more than 1 (one) year which will
memiliki jatuh tempo lebih dari 1 (satu) tahun mature 15 June 2026.
yang akan jatuh tempo pada 15 Juni 2026.
1342 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 275
Page 836
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(b) Direct off-shore loans (lanjutan) (b) Direct off-shore loans (continued)
United Overseas Bank United Overseas Bank
2023
Tingkat Nilai nominal/Nominal amount
suku
Jangka bunga Valuta asing
Tanggal jatuh waktu per tahun/ (nilai penuh)/ Setara
Pemberi Tempo/ (bulan)/ Interest Foreign Rupiah/
Pinjaman/ Maturity Tenor rate Mata uang/ currency Rupiah
Jenis Lender date (months) per annum Currency (full amount) equivalent Type
SOFR (3 bulan)
United Overseas + marjin tertentu/
Direct off-shore Bank Limited, SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore 15 Mei/May 2024 11 + certain margin USD 100.000.000 1.539.700 loans
SOFR (3 bulan)
United Overseas + marjin tertentu/
Direct off-shore Bank Limited, 14 Juni/ SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore June 2024 11 + certain margin USD 100.000.000 1.539.700 loans
SOFR (3 bulan)
United Overseas + marjin tertentu/
Direct off-shore Bank Limited, 24 Desember/ SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore December 2026 36 + certain margin USD 99.700.993 1.535.096 loans
SOFR (3 bulan)
United Overseas + marjin tertentu/
Direct off-shore Bank Limited, 24 Desember/ SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore December 2026 36 + certain margin USD 28.000.000 431.116 loans
327.700.993 5.045.612
2022
Tingkat Nilai nominal/Nominal amount
suku
Jangka bunga Valuta asing
Tanggal jatuh waktu per tahun/ (nilai penuh)/ Setara
Pemberi Tempo/ (bulan)/ Interest Foreign Rupiah/
Pinjaman/ Maturity Tenor rate Mata uang/ currency Rupiah
Jenis Lender date (months) per annum Currency (full amount) equivalent Type
SOFR (3 bulan)
United Overseas + marjin tertentu/
Direct off-shore Bank Limited, 17 Januari/ SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore January 2023 1 + certain margin USD 200.000.000 1.556.750 loans
SOFR (3 bulan)
United Overseas + marjin tertentu/
Direct off-shore Bank Limited, 17 Januari/ SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore January 2023 1 + certain margin USD 100.000.000 1.556.750 loans
SOFR (3 bulan)
United Overseas + marjin tertentu/
Direct off-shore Bank Limited, 18 Agustus/ SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore August 2023 8 + certain margin USD 100.000.000 1.556.750 loans
SOFR (3 bulan)
United Overseas + marjin tertentu/
Direct off-shore Bank Limited, SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore 29 September 2023 9 + certain margin USD 100.000.000 1.556.750 loans
500.000.000 6.227.000
Bank Mandiri memperoleh fasilitas pinjaman Bank Mandiri obtained loan facility without
tanpa agunan dari United Overseas Bank collateral from United Overseas Bank Limited,
Limited, Singapura dengan nominal beragam dan Singapore with various nominal amounts with the
tingkat bunga SOFR 3 (tiga) bulan ditambah interest rate of SOFR 3 (three) months plus a
marjin tertentu. Fasilitas pinjaman ini memiliki certain margin. The loan facilities have a tenor less
tenor kurang dari 1 (satu) tahun dan akan jatuh than 1 (one) year and will mature on 15 May 2024
tempo pada tanggal 15 Mei 2024 sampai to 24 December 2026.
24 December 2026.
276 LAPORAN TAHUNAN 2023 1343
Page 837
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(b) Direct off-shore loans (lanjutan) (b) Direct off-shore loans (continued)
China Development Bank China Development Bank
2023
Tingkat Nilai nominal/Nominal amount
suku Valuta asing
Jangka bunga
Tanggal jatuh waktu per tahun/ (nilai penuh)/ Setara
Pemberi Tempo/ (bulan)/ Interest Foreign Rupiah/
Pinjaman/ Maturity Tenor rate Mata uang/ currency Rupiah
Jenis Lender date (months) per annum Currency (full amount) equivalent Type
SOFR (6 bulan)
+ marjin tertentu/
China Development SOFR (6 months)
Tranche A Bank, Cina/China 15 September 2025 120 + certain margin USD 186.666.667 2.874.105 Tranche A
Dikurangi: Less:
Biaya teratribusi Unamortised
yang belum attributable
diamortisasi (77.644) (1.195) costs
186.589.023 2.872.910
SOFR (6 bulan)
+ marjin tertentu/
China Development SOFR (6 months)
Tranche B Bank, Cina/China 15 September 2025 120 + certain margin USD 77.621.119 1.195.133 Tranche B
Dikurangi: Less:
Biaya teratribusi Unamortised
yang belum attributable
diamortisasi (4.777) (74) costs
77.616.342 1.195.059
2022
Tingkat Nilai nominal/Nominal amount
suku Valuta asing
Jangka bunga
Tanggal jatuh waktu per tahun/ (nilai penuh)/ Setara
Pemberi Tempo/ (bulan)/ Interest Foreign Rupiah/
Pinjaman/ Maturity Tenor rate Mata uang/ currency Rupiah
Jenis Lender date (months) per annum Currency (full amount) equivalent Type
LIBOR (6 bulan)
+ marjin tertentu/
China Development LIBOR (6 months)
Tranche A Bank, Cina/China 15 September 2025 120 + certain margin USD 280.000.000 4.358.900 Tranche A
Dikurangi: Less:
Biaya teratribusi Unamortised
yang belum attributable
diamortisasi (337.624) (5.256) costs
279.662.376 4.353.644
LIBOR (6 bulan)
+ marjin tertentu/
China Development LIBOR (6 months)
Tranche B Bank, Cina/China 15 September 2025 120 + certain margin USD 116.523.149 1.813.974 Tranche B
Dikurangi: Less:
Biaya teratribusi Unamortised
yang belum attributable
diamortisasi (10.933) (170) costs
116.512.216 1.813.804
Pada tanggal 16 September 2015, Bank Mandiri On 16 September 2015, Bank Mandiri signed a
menandatangani perjanjian fasilitas pinjaman long-term loan facility without collateral agreement
jangka panjang tanpa agunan dengan China with China Development Bank (CDB).
Development Bank (CDB).
Pinjaman tersebut terbagi dalam 2 (dua) fasilitas, The loan consists of 2 (two) facilities, which
yaitu Tranche A berupa pinjaman langsung dari Tranche A Facility is a direct loan from CDB
CDB dalam valuta USD dengan total fasilitas denominated in USD with a total facility of
sebesar USD700.000.000 (nilai penuh) yang USD700,000,000 (full amount) which will mature in
jatuh tempo 10 (sepuluh) tahun setelah tanggal 10 (ten) years since the agreement date with an
perjanjian dengan tingkat bunga LIBOR 6 (enam) interest rate of LIBOR 6 (six) months plus a certain
bulan ditambah marjin tertentu dan Tranche B margin and Tranche B is a direct loans
berupa pinjaman langsung dalam valuta CNY denominated in CNY with a total facility of
dengan total fasilitas sebesar CNY1.908.420.000 CNY1,908,420,000 (full amount) maturing in 10
(nilai penuh) yang jatuh tempo 10 (sepuluh) (ten) years since the agreement date with SHIBOR
tahun setelah tanggal perjanjian dengan tingkat interest rate of 6 (six) months plus a certain
bunga SHIBOR 6 (enam) bulan ditambah marjin margin.
tertentu.
1344 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 277
Page 838
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(b) Direct off-shore loans (lanjutan) (b) Direct off-shore loans (continued)
China Development Bank (lanjutan) China Development Bank (continued)
Pada tanggal 16 Maret 2021, Tranche B telah On 16 March 2021, Tranche B was converted into
dikonversi menjadi pinjaman dalam valuta USD a loan in USD with a total amount of
dengan nilai sebesar USD194.288.681 (nilai USD194,288,681 (full amount) with an interest rate
penuh) dengan tingkat bunga LIBOR 6 (enam) of 6 (six) months LIBOR plus a certain margin.
bulan ditambah marjin tertentu. Tidak terdapat There is no change in the maturity of the facility for
perubahan jatuh tempo fasilitas atas konversi ini. this conversion.
Pada bulan Juni 2023, Bank telah In June 2023, the Bank has signed an override
menandatangani override agreement terkait agreement regarding the change in the benchmark
perubahan suku bunga acuan dari LIBOR interest rate from LIBOR to SOFR.
menjadi SOFR.
Oversea Chinese Banking Oversea Chinese Banking
2023
Tingkat Nilai nominal/Nominal amount
suku Valuta asing
Jangka bunga
Tanggal jatuh waktu per tahun/ (nilai penuh)/ Setara
Pemberi Tempo/ (bulan)/ Interest Foreign Rupiah/
Pinjaman/ Maturity Tenor rate Mata uang/ currency Rupiah
Jenis Lender date (months) per annum Currency (full amount) equivalent Type
SOFR (3 bulan)
Oversea Chinese + marjin tertentu/
Direct off-shore Banking, 24 Desember/ SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore December 2026 36 + certain margin USD 150.000.000 2.309.550 loans
150.000.000 2.309.550
Bank Mandiri memperoleh fasilitas pinjaman Bank Mandiri obtained loan facility without
tanpa agunan dari Overseas Chinese Bank collateral from United Overseas Bank Limited,
Limited, Singapura masing-masing sebesar Singapore amounted to USD150,000,000 (full
USD150.000.000 (nilai penuh) dengan tingkat amount), with the interest rate of SOFR 3 (three)
bunga SOFR 3 (tiga) bulan ditambah marjin months plus certain margin. The loan facilities
tertentu. Fasilitas pinjaman ini memiliki tenor have a tenor more than 1 (one year) and will
lebih dari 1 (satu) tahun dan akan jatuh tempo mature on 24 December 2026.
pada tanggal 24 Desember 2026.
Taishin International Bank Taishin International Bank
2023
Tingkat Nilai nominal/Nominal amount
suku Valuta asing
Jangka bunga
Tanggal jatuh waktu per tahun/ (nilai penuh)/ Setara
Pemberi Tempo/ (bulan)/ Interest Foreign Rupiah/
Pinjaman/ Maturity Tenor rate Mata uang/ currency Rupiah
Jenis Lender date (months) per annum Currency (full amount) equivalent Type
SOFR (3 bulan)
Taishin International + marjin tertentu/
Direct off-shore Bank, 24 Desember/ SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore December 2026 36 + certain margin USD 50.000.000 769.850 loans
50.000.000 769.850
Bank Mandiri memperoleh fasilitas pinjaman Bank Mandiri obtained loan facility without
tanpa agunan dari Overseas Chinese Bank collateral from United Overseas Bank Limited,
Limited, Singapura masing-masing sebesar Singapore amounted to USD50,000,000 (full
USD50.000.000 (nilai penuh) dengan tingkat amount), with the interest rate of SOFR 3 (three)
bunga SOFR 3 (tiga) bulan ditambah marjin months plus certain margin. The loan facilities
tertentu. Fasilitas pinjaman ini memiliki tenor have a tenor more than 1 (one year) and will
lebih dari 1 (satu) tahun dan akan jatuh tempo mature on 24 December 2026.
pada tanggal 24 Desember 2026.
278 LAPORAN TAHUNAN 2023 1345
Page 839
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(b) Direct off-shore loans (lanjutan) (b) Direct off-shore loans (continued)
Bank of Taiwan Bank of Taiwan
2023
Tingkat Nilai nominal/Nominal amount
suku
Jangka bunga Valuta asing
Tanggal jatuh waktu per tahun/ (nilai penuh)/ Setara
Pemberi Tempo/ (bulan)/ Interest Foreign Rupiah/
Pinjaman/ Maturity Tenor rate Mata uang/ currency Rupiah
Jenis Lender date (months) per annum Currency (full amount) equivalent Type
SOFR (3 bulan)
+ marjin tertentu/
Direct off-shore Bank of Taiwan Offshore SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Banking Taiwan 15 Juni/June 2026 36 + certain margin USD 35.000.000 538.895 loans
SOFR (3 bulan)
+ marjin tertentu/
Direct off-shore Bank of Taiwan, SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore 15 Juni/June 2026 36 + certain margin USD 10.000.000 153.970 loans
45.000.000 692.865
Efektif per tanggal 15 September 2023, Bank Effective as of 15 September 2023, Bank Mandiri
Mandiri memiliki outstanding fasilitas pinjaman has an outstanding unsecured loan facility from
tanpa agunan dari Bank of Taiwan Ltd., Offshore Bank of Taiwan Ltd., Offshore Banking, amounting
Banking sebesar USD35.000.000 (nilai penuh) dan to USD35,000,000 (full amount), and from Bank of
Bank of Taiwan Ltd., Singapore USD10.000.000 Taiwan Ltd., Singapore, amounting to
(nilai penuh) dengan tingkat bunga SOFR 3 (tiga) USD10,000,000 (full amount), with a SOFR 3
bulan ditambah marjin tertentu, yang berasal dari (three) months interest rate plus a certain margin,
pengalihan sebagian pinjaman MUFG Bank, Ltd., originating from the transfer of a portion of the loan
Singapura. Fasilitas pinjaman ini memiliki tenor from MUFG Bank, Ltd., Singapore. The loan
lebih dari 1 (satu) tahun dan akan jatuh tempo facilities have a tenor more than 1 (one year) and
pada tanggal 15 Juni 2026. will mature on 15 June 2026.
Bank of China Bank of China
2023
Tingkat Nilai nominal/Nominal amount
suku
Jangka bunga Valuta asing
Tanggal jatuh waktu per tahun/ (nilai penuh)/ Setara
Pemberi Tempo/ (bulan)/ Interest Foreign Rupiah/
Pinjaman/ Maturity Tenor rate Mata uang/ currency Rupiah
Jenis Lender date (months) per annum Currency (full amount) equivalent Type
SOFR (3 bulan)
+ marjin tertentu/
Direct off-shore Bank of China, SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore 15 Juni/June 2026 36 + certain margin USD 8.000.000 123.176 loans
8.000.000 123.176
Efektif per tanggal 15 September 2023, Bank Effective as of September 15, 2023, Bank Mandiri
Mandiri memiliki outstanding fasilitas pinjaman has an outstanding unsecured loan facility from
tanpa agunan dari Bank of China Ltd., Singapura Bank of China Ltd.,Singapore, amounting to
sebesar USD8.000.000 (nilai penuh) dengan USD8,000,000 (full value) with a SOFR 3 (three)
tingkat bunga SOFR 3 (tiga) bulan ditambah marjin months interest rate plus a certain margin,
tertentu, yang berasal dari pengalihan sebagian originating from the transfer of a portion of the loan
pinjaman MUFG Bank, Ltd., Singapura. Fasilitas from MUFG Bank, Ltd., Singapore. The loan
pinjaman ini memiliki tenor lebih dari 1 (satu) tahun facilities have a tenor more than 1 (one year) and
dan akan jatuh tempo pada tanggal 15 Juni 2026. will mature on 15 June 2026.
1346 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 279
Page 840
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(b) Direct off-shore loans (lanjutan) (b) Direct off-shore loans (continued)
Taipei Fubon Commercial Bank Taipei Fubon Commercial Bank
2022
Tingkat Nilai nominal/Nominal amount
suku
Jangka bunga Valuta asing
Tanggal jatuh waktu per tahun/ (nilai penuh)/ Setara
Pemberi Tempo/ (bulan)/ Interest Foreign Rupiah/
Pinjaman/ Maturity Tenor rate Mata uang/ currency Rupiah
Jenis Lender date (months) per annum Currency (full amount) equivalent Type
LIBOR (3 bulan)
Taipei Fubon + marjin tertentu/
Direct off-shore Commercial Bank 14 Juli/ LIBOR (3 months) Direct off-shore
loans Taiwan/Taiwan July 2023 90 + certain margin USD 25.000.000 389.188 loans
Dikurangi: Less:
Biaya teratribusi Unamortised
yang belum attributable
diamortisasi (12.902) (201) costs
24.987.098 388.987
Pada tanggal 14 Juli 2020, Bank Mandiri On 14 July 2020, Bank Mandiri obtained a loan
memperoleh fasilitas pinjaman dari Taipei Fubon facility from Taipei Fubon Commercial Bank Co.
Commercial Bank Co. Ltd - Singapore Branch Ltd. - Singapore Branch amounted to
sebesar USD25.000.000 (nilai penuh) dengan USD25,000,000 (full amount) with interest rate of
tingkat bunga LIBOR 3 (tiga) bulan ditambah LIBOR 3 (three) months plus a certain margin. This
marjin tertentu. Fasilitas pinjaman ini memiliki loan facility has a tenor of 3 (three) years and will
tenor 3 (tiga) tahun dan jatuh tempo pada tanggal mature on 14 July 2023. On 5 April 2023, the Bank
14 Juli 2023. Pada tanggal 5 April 2023, Bank has signed an override agreement related to the
telah menandatangani override agreement terkait change in the benchmark interest rate from LIBOR
perubahan suku bunga acuan dari LIBOR to Term SOFR.
menjadi Term SOFR.
Bank Mandiri telah melakukan penarikan atas Bank Mandiri has made a drawdown of
fasilitas pinjaman ini sebesar USD25.000.000 USD25,000,000 (full amount) on 30 July 2020. The
(nilai penuh) pada tanggal 30 Juli 2020 dan telah transaction already matured on the maturity date.
jatuh tempo sesuai dengan tanggal jatuh
temponya.
Agence Française de Développement Agence Française de Développement
2022
Tingkat Nilai nominal/Nominal amount
suku
Jangka bunga Valuta asing
Tanggal jatuh waktu per tahun/ (nilai penuh)/ Setara
Pemberi Tempo/ (bulan)/ Interest Foreign Rupiah/
Pinjaman/ Maturity Tenor rate Mata uang/ currency Rupiah
Jenis Lender date (months) per annum Currency (full amount) equivalent Type
LIBOR (6 bulan)
Agence Française de + marjin tertentu/
Direct off-shore Développement LIBOR (6 months) Direct off-shore
loans Prancis/France 30 September 2023 114 + certain margin USD 1.428.571 22.239 loans
Dikurangi: Less:
Biaya teratribusi Unamortised
yang belum attributable
diamortisasi (9.124) (142) costs
1.419.447 22.097
280 LAPORAN TAHUNAN 2023 1347
Page 841
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(b) Direct off-shore loans (lanjutan) (b) Direct off-shore loans (continued)
Agence Française de Développement Agence Française de Développement
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 8 November 2013, Bank Mandiri On 8 November 2013, Bank Mandiri signed a new
menandatangani fasilitas pinjaman baru yang second loan facility agreement or second line of
kedua atau second line of credit dari Agence credit with Agence Française de Développement,
Française de Développement, Perancis (AFD) France (AFD) amounted to USD100,000,000 (full
senilai USD100.000.000 (nilai penuh) untuk amount) to assist the financing for projects related
membantu pembiayaan proyek-proyek yang to climate change and energy efficiency. This long
terkait dengan perubahan iklim dan efisiensi term facility has a tenor of 5 to 10 years (including
energi. Fasilitas jangka panjang ini memiliki tenor grace period) with an interest rate at 6-months
5 tahun sampai 10 tahun (termasuk grace period) LIBOR plus a certain margin. As part of the loan
dengan suku bunga LIBOR 6 (enam) bulan agreement, Bank Mandiri and AFD will finance a
ditambah marjin tertentu. Sebagai bagian dari training program aimed at building the capacity of
perjanjian pinjaman dimaksud, Bank Mandiri dan the Bank Mandiri especially on the topics of
AFD juga secara bersama akan membiayai climate change and energy efficiency. The facility
program pelatihan yang ditujukan untuk mature on 30 September 2023.
pengembangan kapasitas Bank Mandiri
khususnya terhadap topik-topik perubahan iklim
dan efisiensi energi. Fasilitas tersebut jatuh
tempo tanggal 30 September 2023.
(c) Fasilitas pendanaan perdagangan (banker’s (c) Trade financing facilities (bankers’ acceptance)
acceptance)
Pada tanggal 25 Maret 2014, Bank melakukan On 25 March 2014, the Bank drawdown the loan
penarikan atas fasilitas pinjaman tersebut amounted to USD10,000,000 (full amount), which
sebesar USD10.000.000 (nilai penuh) yang telah was mature on 30 September 2023. The
jatuh tempo pada tanggal 30 September 2023. drawdown of the above facilities are intended to
Penarikan atas pinjaman dimaksud untuk fulfill the fund requirement to finance the
memenuhi kebutuhan sumber dana untuk environmentally friendly projects in Bank Mandiri.
pembiayaan proyek-proyek ramah lingkungan di
Bank Mandiri.
Fasilitas pendanaan perdagangan merupakan Trade financing facilities represent short-term
pinjaman jangka pendek dengan jangka waktu borrowings with tenors ranging between 30 days to
mulai dari 30 hari sampai dengan 365 hari 365 days and with interest rate of LIBOR or SOFR
dengan tingkat suku bunga sebesar LIBOR atau plus a certain margin. The balance as of
SOFR ditambah marjin tertentu. Rincian saldo 31 December 2023 and 2022 are as follows:
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022
adalah sebagai berikut:
2023 2022
CoBank US, Amerika Serikat 4.557.512 4.514.575 CoBank US, United States
United Overseas Bank Limited, United Overseas Bank Limited,
Singapura 4.110.999 1.108.406 Singapore
Bank of Montreal, Kanada 3.689.537 622.700 Bank of Montreal, Canada
DBS Bank, Singapura 3.387.340 2.335.125 DBS Bank, Singapore
Wells Fargo Bank, Singapura 3.370.576 1.562.821 Wells Fargo Bank, Singapore
Emirates NBD Bank, Singapura 3.079.400 - Emirates NBD Bank, Singapore
The Bank of New York Mellon, The Bank of New York Mellon,
Singapura 2.845.981 957.401 Singapore
MUFG Bank, Ltd., Singapura 1.539.700 753.467 MUFG Bank, Ltd., Singapore
CTBC Bank Co. Ltd., Singapura 1.458.712 1.089.725 CTBC Bank Co, Ltd., Singapore
Bank of America, N.A, Singapura 1.296.889 - Bank of America, N.A. Singapore
Sumitomo Mitsui Banking Sumitomo Mitsui Banking
Corporation, Singapura 1.224.831 1.951.698 Corporation, Singapore
The Hongkong and Shanghai The Hongkong and Shanghai
Banking Corporation, Banking Corporation,
Singapura 1.176.485 2.604.754 Singapore
Bank of America, N.A, Hong Kong 1.054.695 1.684.310 Bank of America, N.A. Hong Kong
CIMB Bank, Hong Kong 461.910 358.053 CIMB Bank, Hong Kong
Citibank N.A, Hong Kong - 1.587.885 Citibank N.A., Hong Kong
Total 33.254.567 21.130.920 Total
1348 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 281
Page 842
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(d) Repo to maturity (d) Repo to maturity
Mata uang asing Foreign currency
Pada tanggal 11 Mei 2020, Bank Mandiri On 11 May 2020, Bank Mandiri entered into
melakukan transaksi pinjaman sebesar borrowing transaction of USD99,774,646 (full
USD99.774.646 (nilai penuh) melalui skema amount) through the cross currency repo to
cross currency repo to maturity dengan Standard maturity scheme with Standard Chartered Bank -
Chartered Bank - Jakarta (SCB). Dalam transaksi Jakarta Branch (SCB). In this repo to maturity
repo to maturity ini, Bank Mandiri mengalihkan transactions, Bank Mandiri transferred government
obligasi pemerintah FR063 kepada SCB. Atas bonds FR063 to SCB. Upon the transfer of
pengalihan obligasi pemerintah FR063 tersebut, government bonds FR063, Bank Mandiri
Bank Mandiri mengakui tagihan sebesar nilai recognised receivables at the amount of cash
tunai (cash value) FR063 kepada SCB. Fasilitas value of FR063 to SCB. This borrowing facility has
pinjaman ini memiliki tenor 3 (tiga) tahun yang a tenor of 3 (three) years which will mature at the
telah jatuh tempo sesuai dengan jatuh tempo same date of to maturity of FR063 at 15 May 2023.
FR063 yaitu pada tanggal 15 Mei 2023. Pada On the maturity date, SCB submit cash value
tanggal jatuh tempo, SCB telah menyerahkan (Rupiah) to Bank Mandiri at the amount of
nilai tunai (IDR) ke Bank Mandiri sesuai face underlying face value plus the last underlying
value underlying ditambah dengan kupon terakhir coupon, and Bank Mandiri will send the cash value
underlying, dan Bank Mandiri telah mengirimkan (USD) to SCB at the borrowing amount plus the
nilai tunai (USD) ke SCB sebesar jumlah last borrowing interest payment.
pinjaman ditambah pembayaran bunga pinjaman
terakhir.
Pada tanggal 30 Mei 2018, Bank Mandiri On 30 May 2018, Bank Mandiri entered
melakukan transaksi pinjaman sebesar into borrowing transaction amounted to
USD37.000.000 (nilai penuh), USD40.940.000 USD37,000,000 (full amount), USD40,940,000 (full
(nilai penuh) dan USD50.000.000 (nilai penuh) amount) and USD50,000,000 (full amount) through
melalui skema repo to maturity dengan Nomura repo to maturity scheme with Nomura Singapore
Singapore Limited (NSL). Dalam transaksi repo Limited (NSL). In this repo to maturity transactions,
to maturity ini, Bank Mandiri mengalihkan obligasi Bank Mandiri transferred government bonds ROI
pemerintah ROI 23NN, ROI 24, dan ROI 25 23NN, ROI 24, and ROI 25 to NSL. Upon the
kepada NSL. Atas pengalihan obligasi transfer of government bonds ROI 23NN, ROI 24,
pemerintah ROI 23NN, ROI 24, dan and ROI 25, Bank Mandiri recognised receivables
ROI 25 tersebut, Bank Mandiri mengakui tagihan at the amount of cash value of ROI 23NN, ROI 24
sebesar nilai tunai (cash value) dari ROI 23NN, and ROI 25 to NSL. This borrowing facilities have 5
ROI 24, dan ROI 25 kepada NSL. Fasilitas (five), 6 (six), and 7 (seven) years tenor. The
pinjaman ini memiliki tenor 5 (lima), 6 (enam), borrowings amounted to USD24,926,000 (full
dan 7 (tujuh) tahun. Pinjaman sebesar amount) has matured according to the ROI 23 NN
USD24.926.000 telah jatuh tempo sesuai dengan maturity date, which on 11 January 2023, while the
tanggal jatuh tempo ROI 23 NN, yaitu 11 Januari borrowings amounted to USD31,270,000 (full
2023, sedangkan pinjaman sebesar amount) and USD34,782,000 (full amount) will
USD31.270.000 dan USD34.782.000 akan jatuh mature according to the ROI 24 and ROI 25
tempo sesuai dengan tanggal jatuh tempo ROI maturity dates, which on 15 January 2024 and
24 dan ROI 25, yaitu pada tanggal 15 Januari 15 January 2025. On the maturity date, settlement
2024 dan 15 Januari 2025. Pada tanggal jatuh of this transaction will be carried out on a net basis
tempo, penyelesaian transaksi ini akan dilakukan from borrowings and receivables between Bank
secara neto dari pinjaman dan tagihan antara Mandiri and NSL.
Bank Mandiri dan NSL.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, Repo to
Repo to maturity mata uang asing masing- maturity of foreign currencies amounted to
masing sebesar Rp1.017.003 dan Rp2.969.542. Rp1,017,003 and Rp2,969,542, respectively.
Fasilitas pinjaman dari NSL tersebut dijamin This loan facilities from NSL have guaranteed by
dengan penempatan masing-masing sebesar placement amounted to USD4,335,315
USD4.335.315 (nilai penuh) (31 Desember 2022: (full amount) (31 December 2022: USD2,270,190
USD2.270.190 (nilai penuh)) (Catatan 6g). (full amount)) (Notes 6g).
(e) Bank Indonesia (e) Bank Indonesia
Pada tanggal 31 Desember 2023, Entitas Anak On 29 and 31 August 2023, the Subsidiary, namely
yaitu PT Bank Syariah Indonesia Tbk. (“BSI”) PT Bank Syariah Indonesia Tbk. (“BSI”) obtained a
mendapatkan fasilitas penyediaan dana funding facility based on sharia principles from
berdasarkan prinsip syariah dari Bank Indonesia Bank Indonesia for liquidity management
untuk pengelolaan likuiditas sebesar amounted to Rp11,900,055 with a profit-sharing
Rp11.900.055 dengan persentase bagi hasil rate of 6.25% and 6.85% per year. This facility is
sebesar 6,25% dan 6,85% per tahun. Fasilitas ini guaranteed by collateral in the form of sharia
dijamin dengan agunan berupa surat berharga securities and will mature in less than one month
yang memenuhi prinsip syariah yang jatuh tempo with nominal Rp12,500,000.
kurang dari satu bulan dengan nominal sebesar
Rp12.500.000.
282 LAPORAN TAHUNAN 2023 1349
Page 843
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(f) Lain-lain (f) Others
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi Related parties
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk. 960.540 1.239.578 (Persero) Tbk.
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk. 805.084 971.126 (Persero) Tbk.
1.765.624 2.210.704
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Central Asia Tbk. 7.925.272 5.732.180 PT Bank Central Asia Tbk.
PT Bank Pan Indonesia Tbk. 3.993.077 3.048.510 PT Bank Pan Indonesia Tbk.
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk. 1.573.619 2.241.928 Indonesia Tbk.
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk. 1.464.831 568.732 Indonesia Tbk.
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat Daerah Jawa Barat
dan Banten Tbk. 1.443.489 750.000 dan Banten Tbk
PT Bank China Construction PT Bank China Construction
Bank Indonesia Tbk. 896.066 585.408 Bank Indonesia Tbk.
. PT Sarana Multigriya PT Sarana Multigriya
Finansial 716.200 - Finansial
PT Bank DKI 693.834 858.862 PT Bank DKI
PT Bank CIMB Niaga Tbk. 607.627 391.260 PT Bank CIMB Niaga Tbk.
PT Bank Permata Tbk. 568.383 683.222 PT Bank Permata Tbk.
PT Bank Jtrust Indonesia Tbk. 501.487 258.375 PT Bank Jtrust Indonesia Tbk.
PT Bank of India Indonesia Tbk. 443.487 - PT Bank of India Indonesia Tbk.
PT Bank Oke Indonesia Tbk. 388.874 599.577 PT Bank Oke Indonesia Tbk.
PT Bank Panin Dubai Syariah 373.487 96.844 PT Bank Panin Dubai Syariah
PT Bank QNB Indonesia Tbk. 366.008 241.323 PT Bank QNB Indonesia Tbk.
PT Bank UOB Indonesia 337.082 569.683 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank KEB Hana Indonesia 279.783 207.400 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank BTPN 250.000 - PT Bank BTPN
PT Bank BCA Syariah 224.711 234.745 PT Bank BCA Syariah
PT Bank Mega Tbk. 216.461 378.577 PT Bank Mega Tbk.
PT Bank BPD Daerah PT Bank BPD Daerah
Istimewa Yogyakarta 159.458 99.730 Istimewa Yogyakarta
PT Bank Muammalat 117.834 - PT Bank Muammalat
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk. - - Indonesia Tbk.
Unit Usaha Syariah 101.351 23.927 Unit Usaha Syariah
PT Maybank Syariah 65.580 90.542 PT Maybank Syariah
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk . 49.994 - International Tbk.
PT Bank Jago Tbk. 49.875 - PT Bank Jago Tbk.
PT Bank DKI Syariah. 24.937 - PT Bank DKI Syariah
PT Bank Central Asia Tbk. - PT Bank Central Asia Tbk.
Sindikasi Onshore - 609.710 - Syndication Onshore
23.832.807 18.270.535
Total 25.598.431 20.481.239 Total
1350 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 283
Page 844
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(f) Lain-lain (lanjutan) (f) Others (continued)
2023 2022
Mata uang asing Foreign currencies
PT Bank Mizuho Indonesia 577.302 - PT Bank Mizuho Indonesia
MUFG Bank, Ltd., Singapura 219.678 373.611 MUFG Bank, Ltd., Singapura
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk. - 778.375 Indonesia Tbk.
The Development Bank of The Development Bank of
Singapore Limited - 48.766 Singapore Limited
Total 796.980 1.200.752 Total
26.395.411 21.681.991
Rupiah Rupiah
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.
Pada tanggal 9 Oktober 2018, Entitas Anak On 9 October 2018, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) memperoleh fasilitas Utama Finance) obtained a working capital loan
pinjaman modal kerja dari PT Bank Negara facility from PT Bank Negara Indonesia (Persero)
Indonesia (Persero) Tbk. ("BNI") dengan batas Tbk. ("BNI") with a maximum loan limit of
maksimum kredit sejumlah Rp250.000 dengan Rp250,000, with an interest rate of 8.75% - 9.50%.
tingkat suku bunga sebesar 8,75% - 9,50%. The facility is a revolving working capital loan. The
Fasilitas tersebut bersifat Kredit Modal Kerja period of withdrawal of loan facilities is up to
revolving. Jangka waktu penarikan fasilitas kredit 9 October 2019 and has been extended in
adalah sampai dengan 9 Oktober 2019 dan telah 4 October 2019, therefore the maturity date will be
diperpanjang pada tanggal 4 Oktober 2019 until 25 May 2025.
sehingga jatuh temponya sampai dengan 25 Mei
2025.
Pada tanggal 18 April 2022, Entitas Anak On 18 April 2022, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) memperoleh Utama Finance) obtained an additional limit for a
tambahan plafon fasilitas Kredit Modal Kerja non- non-revolving working capital loan facility from BNI
revolving dari BNI dengan batas maksimum with a maximum credit limit of Rp1,250,000 with an
kredit sebesar Rp1.250.000 dengan tingkat suku interest rate of 6.50% - 6.80% which has an
bunga sebesar 6,50% - 6,80% yang memiliki undrawn period until 18 April 2023 and the tenor of
masa kelonggaran tarik sampai dengan 18 April the facility maximum up to 4 (four) years. therefore
2023 dan tenor fasilitas maksimum hingga 4 the maturity date will be until 25 Januari 2027.
(empat) tahun. Fasilitas tersebut akan jatuh
tempo tanggal 25 Januari 2027.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022 outstanding
pinjaman dari BNI masing-masing sebesar fund borrowings from BNI are amounted to
Rp960.540 dan Rp1.239.578. Rp960,540 and Rp1,239,578, respectively.
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
Pada tanggal 16 Juni 2021, Entitas Anak On 16 June 2021, the Subsidiary (PT Bank Mandiri
(PT Bank Mandiri Taspen) memperoleh fasilitas Taspen) obtained a credit facility from PT Bank
kredit dari dari PT Bank Tabungan Negara Tabungan Negara (Persero) Tbk. (“BTN”), in the
(Persero) Tbk. (“BTN”), berupa fasilitas Term form of a Term Loan (committed) - non-revolving
Loan (committed) - non revolving dengan jumlah facility with a maximum amount of Rp500,000. This
maksimum sebesar Rp500.000. Fasilitas tersebut facility is used to finance the Subsidiary's working
digunakan untuk membiayai modal kerja Entitas capital. This facility has tenor of up to 12 months
Anak. Fasilitas ini memiliki jangka waktu selama with interest fix rate of 5.03% per annum. On
12 bulan dengan suku bunga tetap 5,03% per 19 May 2022, the term of this facility has been
tahun. Pada tanggal 19 Mei 2022, jangka waktu extended to 29 June 2025.
fasilitas ini telah diperpanjang kembali hingga
29 Juni 2025.
284 LAPORAN TAHUNAN 2023 1351
Page 845
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(f) Lain-lain (lanjutan) (f) Others (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 12 Oktober 2022, Entitas Anak On 12 October 2022, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Tunas Finance) dan BTN Tunas Finance) and BTN signed a non-revolving
menandatangani perjanjian kredit sebesar loan agreement amounting to Rp500,000. The
Rp500.000 yang bersifat non-revolving. facility was drawn on 19 October 2022, with tenor
Penarikan fasilitas dilakukan pada tanggal of 3 (three) years and interest rate of 6.00 - 7.60%.
19 Oktober 2022 dengan tenor 3 (tiga) tahun dan The facility will mature on 19 October 2025.
dikenakan tingkat suku bunga antara 6,00% -
7,60%. Fasilitas tersebut jatuh tempo pada
tanggal 19 Oktober 2025.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of 31 December 2023 and 2022, there were no
terdapat aset Entitas Anak yang dijaminkan atas Subsidiary assets used as collateral for fund
pinjaman yang diterima. borrowings.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, the Subsidiary
Entitas Anak telah memenuhi persyaratan dan has complied with the terms and conditions set out
ketentuan yang ditetapkan dalam perjanjian in the loan agreement.
pinjaman.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, outstanding
pinjaman dari BTN masing-masing sebesar fund borrowings from BTN are amounted to
Rp805.084 dan Rp971.126. Rp805,084 and Rp971,126, respectively.
PT Bank Central Asia Tbk. PT Bank Central Asia Tbk.
Pada bulan Januari 2020, Entitas Anak (PT Bank In January 2020, the Subsidiary (PT Bank Mandiri
Mandiri Taspen) memperoleh fasilitas kredit dari Taspen) obtained a loan facility from BCA, in the
BCA, berupa fasilitas Term Loan 1 (committed) – form of Term Loan 1 (committed) - non-revolving
non-revolving dengan jumlah maksimum sebesar facility with a maximum amount of Rp500,000. This
Rp500.000. Fasilitas tersebut digunakan untuk facility is used to finance the Subsidiary's working
membiayai modal kerja Entitas Anak. Fasilitas ini capital. This facility has a term of 12 months up to
memiliki jangka waktu selama 12 bulan hingga 20 January 2021 which bears interest at JIBOR 3
20 Januari 2021 dengan suku bunga JIBOR 3 (three) months + 125bps. On 15 December 2021,
(tiga) bulan + 125bps. Pada tanggal 15 the Term Loan 1 (committed) - non revolving has
Desember 2021, jangka waktu fasilitas Term been extended up to 20 January 2025.
Loan 1 (committed) - non revolving telah
diperpanjang kembali hingga 20 Januari 2025
Pada bulan Maret 2021, Entitas Anak (PT Bank On March 2021, the Subsidiary (PT Bank Mandiri
Taspen) memperoleh fasilitas kredit dari BCA, Taspen) obtained a credit facility from BCA, in the
berupa fasilitas Term Loan 3 (committed) - non form of Term Loan 3 (committed) – non-revolving
revolving dengan jumlah maksimum sebesar facility with maximum amount of Rp250,000. This
Rp250.000. Fasilitas tersebut digunakan untuk facility is used to finance the Subsidiary's working
membiayai modal kerja Entitas Anak. Fasilitas ini capital. This facility has a term of 12 (twelve)
memiliki jangka waktu selama 12 (dua belas) months until 30 June 2022 with a JIBOR interest
bulan hingga 30 Juni 2022 dengan suku bunga rate of 3 months + 125bps. On 15 December 2021,
JIBOR 3 bulan + 125bps. Pada tanggal 15 the term of the Term Loan 3 (committed) - non-
Desember 2021, jangka waktu fasilitas Term revolving facility has been extended until 31 March
Loan 3 (committed) - non revolving telah 2025.
diperpanjang hingga 31 Maret 2025.
Pada bulan Maret 2022, Entitas Anak (PT Bank In March 2022, the Subsidiary (PT Bank Mandiri
Mandiri Taspen) memperoleh fasilitas kredit dari Taspen) obtained a credit facility from BCA, in the
BCA, berupa fasilitas Term Loan 4 (committed) - form of a Term Loan 4 (committed) - non-revolving
non revolving dengan jumlah maksimum sebesar facility with a maximum amount amount of
Rp250.000. Fasilitas ini digunakan untuk Rp250,000. This facility has a term of 36 (thirty six)
membiayai modal kerta. Pinjaman ini memiliki months from the date of the first drawdown with an
jangka waktu selama 36 (tiga puluh enam) bulan interest rate of 5.25% per annum. As of 31
dari tanggal penarikan pertama dengan suku December 2023 and 2022, the Subsidiary has
bunga 5,25% per tahun. Pada tanggal 31 complied with the terms and conditions set out in
Desember 2023 dan 2022, Entitas Anak telah the loan agreement.
memenuhi persyaratan dan ketentuan yang
ditetapkan dalam perjanjian pinjaman.
1352 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 285
Page 846
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(f) Lain-lain (lanjutan) (f) Others (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
PT Bank Central Asia Tbk. (lanjutan) PT Bank Central Asia Tbk. (continued)
Pada tanggal 20 November 2020 dan 17 April On 20 November 2020 and 17 April 2023, the
2023, Entitas Anak (PT Mandiri Tunas Finance) Subsidiary (PT Mandiri Tunas Finance) and BCA
dan BCA telah menandatangani perjanjian kredit have signed a credit agreement where BCA
dimana BCA memberikan beberapa fasilitas provides several Installment Loan and Term
Installment Loan dan Pinjaman Berjangka Money Money Market (PBMM) loan facilities with a total
Market (PBMM) dengan total limit sebesar limit of Rp11,808,000 which are non-revolving and
Rp11.808.000 yang bersifat non-revolving dan revolving, respectively. These facilities have
revolving. Fasilitas tersebut memiliki jatuh tempo various maturities and range from January 2024 to
yang beragam dan berkisar antara bulan Januari January 2027 with interest rate ranging from 6.00%
2024 sampai dengan bulan Januari 2027 dengan - 7.60%.
suku bunga berkisar antara 6,00% - 7,60%.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, outstanding
pinjaman dari BCA masing-masing sebesar fund borrowings from BCA was amounted to
Rp7.925.272 dan Rp5.732.180. Rp7,925,272 and Rp5,732,180, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, outstanding
pinjaman dari BCA - Sindikasi Onshore masing- fund borrowings from BCA - Onshore Syndication
masing sebesar RpNihil dan Rp609.710. are amounted to RpNil and Rp609,710,
respectively.
PT Bank Pan Indonesia Tbk. PT Bank Pan Indonesia Tbk.
Pada tanggal 4 Desember 2020, Entitas Anak On 4 December 2020, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) mendapat tambahan Utama Finance) obtained a non-revolving Working
fasilitas Kredit Modal Kerja dari PT Bank Pan Capital Loan facility from PT Bank Pan Indonesia
Indonesia Tbk. (“Panin”) sebesar Rp500.000 Tbk. (“Panin”) amounted to Rp500,000, This facility
yang bersifat non-revolving. Atas fasilitas is subject to interest rate of 8.25% at the time of
tersebut dikenakan suku bunga 8,25% pada saat withdrawal, the facility will mature on 18 March
penarikan. Fasilitas tersebut jatuh tempo pada 2024.
bulan 18 Maret 2024.
Pada tanggal 25 Agustus 2021, Entitas Anak On 25 August 2021, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) mendapat tambahan Utama Finance) received an additional non-
fasilitas Kredit Modal Kerja sebesar Rp500.000 revolving Working Capital Loan facility of
yang bersifat non-revolving serta tambahan Rp500,000, as well as additional Money Market
Fasilitas Money Market Line sehingga menjadi Line Facility which become Rp250,000. The
Rp250.000. Atas fasilitas Kredit Modal Kerja Working Capital Credit facility bears an interest
dikenakan suku bunga 7,25% pada saat rate of 7.25% at the time of withdrawal with
penarikan dengan kelonggaran tarik sampai undrawn portion until February 2022 and will
dengan bulan Februari 2022 dan jatuh tempo mature on 3 February 2025. Meanwhile, the
pada 3 Februari 2025. Sedangkan untuk fasilitas Money Market Line credit facility bears a
Kredit Money Market Line dikenakan tingkat suku benchmark interest rate, with the withdrawal period
bunga acuan, dengan kelonggaran tariknya jatuh due in 26 May 2022.
tempo pada bulan 26 Mei 2022.
Pada tanggal 23 Mei 2022, Entitas Anak On 23 May 2022, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) mendapat tambahan Utama Finance) received an additional non-
fasilitas Kredit Modal Kerja sebesar Rp500.000 revolving Working Capital Credit facility of
yang bersifat non-revolving. Atas fasilitas Kredit Rp500,000. The Working Capital Credit facility
Modal Kerja dikenakan suku bunga 6,50% pada bears an interest rate of 6.50% at the time of
saat penarikan dengan kelonggaran tarik sampai withdrawal with undrawn portion available until
dengan 23 Februari 2023. Sedangkan untuk 23 February 2023. As for the Money Market Line
fasilitas Kredit Money Market Line yang jatuh Credit facility which matures on 26 May 2022, the
tempo bulan 26 Mei 2022, Entitas Anak telah Subsidiary has extended the facility until 26 May
melakukan perpanjangan fasilitas sampai dengan 2023 with a plafond of Rp100,000 and is subject to
26 Mei 2023 dengan plafon menjadi sebesar a reference interest rate.
Rp100.000 dan dikenakan tingkat suku bunga
acuan.
286 LAPORAN TAHUNAN 2023 1353
Page 847
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(f) Lain-lain (lanjutan) (f) Others (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk. (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk. (continued)
Pada tanggal 19 Desember 2023, Entitas Anak On 19 December 2023, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) mendapat tambahan Uunas Finance) and Panin signed a non-revolving
fasilitas Kredit Modal Kerja sebesar Rp500.000 loan agreement amounting to Rp500,000 with fixed
yang bersifat non-revolving. Atas fasilitas Kredit interest rates between 7% - 7.25%. At the time of
Modal Kerja dikenakan suku bunga 7% - 7,25% withdrawal with a drawdown flexibility until
pada saat penarikan dengan kelonggaran tarik 19 September 2024. The facility will mature on
sampai dengan 19 September 2024. Fasilitas 23 May 2025.
tersebut akan jatuh tempo pada tanggal 23 Mei
2025.
Pada tanggal 15 November 2022, Entitas Anak On 15 November 2022, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Tunas Finance) dan Panin Tunas Finance) and Panin signed a non-revolving
menandatangani perjanjian kredit sebesar loan agreement amounting to Rp2,000,000 with
Rp2.000.000 yang bersifat non-revolving dengan fixed interest rates of 6.00% - 7.60%. The first and
tingkat suku bunga antara 6,00% - 7,60% dan second drawdown amounted to Rp2,375,000 were
bersifat tetap. Penarikan pertama dan kedua made on 16 November 2022 and 14 March 2023
sebesar Rp2.375.000 dilakukan pada tanggal with tenor of 3 (three) years. These facilities will
16 November 2022 dan 14 Maret 2023 dengan mature on 14 November 2025 and 13 March 2026.
tenor 3 (tiga) tahun. Fasilitas tersebut jatuh
tempo pada tanggal 14 November 2025 dan 13
Maret 2026.
Pada tanggal 24 Agustus 2023, Entitas Anak On August 24 2023, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Tunas Finance) dan Panin Tunas Finance) and Panin signed a loan
menandatangani perjanjian kredit dengan total agreement with a total limit of Rp5,000,000 which
limit sebesar Rp5.000.000 yang bersifat is non-revolving. The facility matures on 18 June
non-revolving. Fasilitas tersebut jatuh tempo 2024 until 14 April 2026 with interest rate ranging
pada tanggal 18 Juni 2024 sampai dengan from 6.00% - 7.60%.
14 April 2026 dengan tingkat suku bunga berkisar
antara 6,00% - 7,60%.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, outstanding
pinjaman dari Panin masing-masing sebesar fund borrowings from Panin are amounted to
Rp3.993.077 dan Rp3.048.510. Rp3.993.077 and Rp3,048,510, respectively.
PT Bank Danamon Indonesia Tbk. PT Bank Danamon Indonesia Tbk.
Pada tanggal 26 September 2019, Entitas Anak On 26 September 2019, the Subsidiary
(PT Mandiri Tunas Finance) mendapat tambahan (PT Mandiri Tunas Finance) received an additional
fasilitas Working Capital Loan yang bersifat revolving Working Capital Loan facility from PT
revolving dari PT Bank Danamon Indonesia Tbk. Bank Danamon Indonesia Tbk. (“Danamon”) so
(“Danamon”) sehingga total keseluruhan fasilitas that the total Working Capital Loan facility is
Working Capital Loan sebesar Rp150.000 dan Rp150,000 and matures on 22 January 2021,
jatuh tempo pada tanggal 22 Januari 2021, additional non-revolving Term Loan facilities of
tambahan fasilitas Term Loan yang bersifat non- Rp3,500,000 with an interest rate of 6.00% -
revolving sebesar Rp3.500.000 dengan suku 7.60% on drawdown and will mature on
bunga 6,00% - 7,60% pada saat penarikan serta 13 November 2024 and 20 October 2025.
jatuh tempo pada tanggal 13 November 2024 dan
20 Oktober 2025.
Pada tanggal 30 Desember 2019, Entitas Anak On 30 December 2019, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) memperoleh fasilitas Utama Finance) obtained Term Loan I and
Term Loan I dan Working Capital dari Danamon Working Capital facilities from Danamon with a
dengan batas maksimum kredit masing-masing maximum credit limit of Rp350,000 and
sejumlah Rp350.000 dan Rp100.000 dengan Rp100,000, respectively, with an interest rate of
tingkat suku bunga 9,00% untuk fasilitas Term 9.00% for the Term Loan facility and indicate
Loan dan suku bunga indikasi 8,00% untuk interest rate of 8.00% for Working Capital facility.
fasilitas Working Capital.
1354 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 287
Page 848
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(f) Lain-lain (lanjutan) (f) Others (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk. (lanjutan) PT Bank Danamon Indonesia Tbk. (continued)
Jangka waktu penarikan fasilitas Term Loan The withdrawal period for the Term Loan facility is
adalah 12 bulan sejak fasilitas ditandatangani 12 months from the time the facility is signed and
dan fasilitas bersifat non-revolving. Sedangkan the facility is non-revolving. Meanwhile, for the
untuk fasilitas Working Capital Loan, jangka Working Capital Loan facility, the withdrawal period
waktu penarikan adalah 12 bulan sejak fasilitas is 12 months from the time the facility is signed
ditandatangani dan fasilitas bersifat revolving. and the facility is revolving. The withdrawal period
Jangka waktu penarikan fasilitas Working Capital for the Working Capital Loan facility has been
Loan sudah beberapa kali diperpanjang. extended several times. Meanwhile, the Term
Sedangkan fasilitas Term Loan I akan jatuh Loan I facility will mature on 12 October 2024. On
tempo tanggal 12 Oktober 2024. Pada tanggal 21 December 2022, the Subsidiary extended the
21 Desember 2022, Entitas Anak melakukan Working Capital Facility with a withdrawal period of
perpanjangan Fasilitas Working Capital dengan the facility until 30 August 2023. This facility has
jangka waktu penarikan fasilitas sampai dengan been temporarily extended until 30 September
tanggal 30 Agustus 2023. Fasilitas ini telah 2023. Then the Subsidiary on the same date also
diperpanjang sementara sampai dengan obtained additional Term Loan and Sharia Term
30 September 2023. Kemudian Entitas Anak Loan facilities a limit of maximum loan amounting
ditanggal yang sama juga memperoleh tambahan to is Rp400,000 and Rp100,000 respectively with
fasilitas Term Loan dan Term Loan Syariah an interest rate of 7.00% - 7.25% for the Term
dengan batas maksimum kredit masing-masing Loan facility, with the withdrawal period for the
sejumlah Rp400.000 dan Rp100.000 dengan Term Loan facility is 12 months from the time the
tingkat suku bunga 7,00% - 7,25% untuk fasilitas facility is signed and the facility is non-revolving.
Term Loan, dengan jangka waktu penarikan This facility matures on 13 July 2027.
fasilitas Term Loan adalah 12 bulan sejak
fasilitas ditandatangani dan fasilitas bersifat non-
revolving. Untuk Fasilitas tersebut jatuh tempo
pada tanggal 13 Juli 2027.
Pada tanggal 12 Desember 2023, Entitas Anak On 12 December 2023, the Subsidiary (Mandiri
(Mandiri Utama Finance) memperoleh tambahan Utama Finance) obtained additional Term Loan
fasilitas Term Loan dan Term Loan Syariah and Sharia Term Loan facilities with maximum
dengan batas maksimum kredit masing-masing loan limits of Rp450,000 and Rp50,000,
sejumlah Rp450.000 dan Rp50.000 dengan respectively, with a fixed interest rate of 7.3% for
tingkat suku bunga tetap 7,3% untuk fasilitas the Term Loan facility. The withdrawal period for
Term Loan, dengan jangka waktu penarikan the Term Loan facility is 12 months from the
fasilitas Term Loan adalah 12 bulan sejak fasilitas signing date, and the facility is non-revolving.
ditanda-tangani dan fasilitas bersifat non-
revolving.
Pada tanggal 5 November 2020, Entitas Anak On 5 November 2020, the Subsidiary obtained
memperoleh fasilitas Term Loan II Syariah dari Sharia Term Loan II facility from Danamon - Sharia
Danamon - Unit Usaha Syariah (“UUS”) dengan Business Unit (“UUS”) with a maximum credit limit
batas maksimum kredit sejumlah Rp50.000 dan of Rp50,000 and an interest rate of 8.75%. The
tingkat suku bunga 8,75%. Fasilitas tersebut facility will mature on 16 November 2024.
akan jatuh tempo pada 16 November 2024.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, outstanding
pinjaman dari Danamon masing-masing sebesar fund borrowings from Danamon are amounted to
Rp1.573.619 dan Rp2.241.928. Rp1.573.619 and Rp2.241.928, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, outstanding
pinjaman dari Danamon Syariah masing-masing fund borrowings from Danamon Syariah was
sebesar Rp101.351 dan Rp23.927. amounted to Rp101,351 and Rp23,927,
respectively.
288 LAPORAN TAHUNAN 2023 1355
Page 849
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(f) Lain-lain (lanjutan) (f) Others (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk. PT Bank Maybank Indonesia Tbk.
Pada tanggal 27 Juli 2022, Entitas Anak On 27 July 2022, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) memperoleh Utama Finance) obtained an additional Term Loan
tambahan Fasilitas Pinjaman Berjangka III III Facility in the amount of Rp350,000 with an
sejumlah Rp350.000 dengan tingkat suku bunga interest rate of 7.00% and a drawdown period until
7,00% dan jangka waktu penarikan sampai 27 January 2023 with a tenor of 48 months. The
dengan tanggal 27 Januari 2023 dengan tenor 48 Term Loan III facility is hybrid in nature which can
bulan. Plafon fasilitas Pinjaman Berjangka III be used as a conventional or sharia Working
bersifat hybrid yang dapat digunakan sebagai Capital Loan. This facility will mature on
Kredit Modal Kerja konvensial maupun Syariah. 29 September 2026.
Fasilitas tersebut jatuh tempo pada tanggal
29 September 2026.
Pada tanggal 18 Oktober 2023, Entitas Anak On 18 October 2023, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) kembali Utama Finance) again obtained an additional Term
memperoleh tambahan Fasilitas Pinjaman Loan Facility IV amounting to Rp500,000 with an
Berjangka IV sejumlah Rp500.000 dengan indicative interest rate of 7.25% - 7.50% and a
indikasi tingkat suku bunga 7,25% - 7,50% dan withdrawal period until 18 April 2024, and a tenor
jangka waktu penarikan sampai dengan tanggal of 48 months. The ceiling of the Term Loan Facility
18 April 2024 dan tenor 48 bulan. Adapun plafon IV is hybrid and can be used for both conventional
fasilitas Pinjaman Berjangka IV bersifat hybrid and Sharia working capital credit.
yang dapat digunakan sebagai kredit modal kerja
konvensial maupun syariah.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, outstanding
pinjaman dari Maybank sebesar Rp1.464.831 fund borrowings from Maybank are amounted to
dan Rp568.732. Rp1,464,831 and Rp568,732 respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, outstanding
pinjaman dari Maybank Syariah sebesar fund borrowings from Maybank Syariah are
Rp65.580 dan RpNihil. amounted to Rp65,580 and RpNil respectively.
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
dan Banten Tbk. Banten Tbk.
Pada tanggal 23 September 2020, Entitas Anak On 23 September 2020, the Subsidiary (PT Bank
(PT Bank Mandiri Taspen) memperoleh fasilitas Mandiri Taspen) obtained a credit facility from
kredit dari PT Bank Pembangunan Daerah Jawa PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
Barat dan Banten Tbk. (“BJB”), berupa fasilitas Banten Tbk. (“BJB”), in the form of Term Loan
Term Loan (committed) - non-revolving dengan (committed) - non-revolving facility with a
jumlah maksimum sebesar Rp500.000 dengan maximum amount of Rp500,000 with an interest
suku bunga JIBOR 3 bulan + 130bps. Fasilitas rate of JIBOR 3 Month + 130bps. This facility is
tersebut digunakan untuk membiayai modal kerja used to finance the Subsidiary's working capital.
Entitas Anak. Fasilitas tersebut jatuh tempo pada The facility will mature on 25 March 2025.
tanggal 25 Maret 2025.
Pada tanggal 8 Agustus 2023, Entitas Anak On 8 August 2023, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Tunas Finance) dan BJB Tunas Finance) and BJB signed a credit
menandatangani perjanjian kredit dimana BJB agreement whereby BJB provided a General
menyediakan fasilitas Kredit Modal Kerja Umum Working Capital Loan Facility for Financing
Lembaga Pembiayaan dengan total limit sebesar Institutions with a total limit of Rp500,000 which is
Rp500.000 yang bersifat non-revolving. Fasilitas non-revolving. The facility will mature in August
tersebut jatuh tempo pada bulan Agustus 2026 2026 with interest rate is a floating rate during the
dengan tingkat suku bunga bunga berlaku withdrawal period and a fixed rate during the loan
floating rate selama masa penarikan dan fixed term around 6.00% - 7.60%.
rate selama jangka waktu kredit antara 6,00% -
7,60%.
1356 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 289
Page 850
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(f) Lain-lain (lanjutan) (f) Others (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
dan Banten Tbk. Banten Tbk.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of 31 December 2023 and 2022, outstanding
31 Desember 2022, pinjaman dari BJB masing- fund borrowings from BJB are amounted to
masing sebesar Rp1.443.489 dan Rp750.000. Rp1,443,489 and Rp750,000 respectively.
PT Bank China Construction Bank Indonesia PT Bank China Construction Bank Indonesia
Tbk. Tbk.
Pada tanggal 22 Februari 2022, Entitas Anak (PT On 22 February 2022, Subsidiary (PT Mandiri
Mandiri Utama Finance) dan PT Bank China Utama Finance) and PT Bank China Construction
Construction Bank Indonesia Tbk ("CCBI") Bank Indonesia Tbk ("CCBI") signed a
menandatangani perjanjian fasilitas pinjaman non-revolving working capital loan facility
modal kerja non-revolving dengan batas agreement with a maximum loan limit of
maksimum kredit sejumlah Rp250.000 yang Rp250,000 subject to an interest rate of 6.50% per
dikenakan tingkat suku bunga 6,50% per tahun. annum. The term for drawing down the credit
Jangka waktu penarikan fasilitas kredit adalah facility is until 22 August 2022 with a maximum
sampai dengan 22 Agustus 2022 dengan tenor loan tenor of 48 months from the date of
pinjaman maksimal 48 bulan sejak tanggal withdrawal on 7 March 2022 amounting to
penarikan pada tanggal 7 Maret 2022 sebesar Rp50,000.
Rp50.000.
Pada tanggal 16 Juni 2022, Entitas Anak On 16 June 2022, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Tunas Finance) dan CCBI Tunas Finance) and CCBI signed a non-revolving
menandatangani perjanjian kredit sebesar credit agreement amounting to Rp430,000. The
Rp430.000 yang bersifat non-revolving. drawdown were made on 15 July 2022 with a tenor
Penarikan fasilitas dilakukan pada tanggal 15 Juli of 3 (three) years and bears the interest rate of
2022 dengan tenor 3 (tiga) tahun dan dikenakan 6.00% -7.60%. This facility will mature on 15 July
tingkat suku bunga antara 6,00% - 7,60%. 2025.
Fasilitas tersebut jatuh tempo pada tanggal 15
Juli 2025.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, the
pinjaman dari CCBI masing-masing sebesar outstanding fund borrowings from CCBI are
Rp896.066 dan Rp585.408. amounted to Rp896,066 and Rp585,408,
respectively.
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
Pada tanggal 27 Juli 2023, Entitas Anak On 27 July 2023, the Subsidiary (PT Mandiri Tunas
(PT Mandiri Tunas Finance) dan PT Sarana Finance) and PT Sarana Multigriya Finansial
Multigriya Finansial (Persero) (“SMF”) (Persero) (“SMF”) signed a credit agreement
menandatangani perjanjian kredit dimana SMF where SMF provided a Refinancing facility with a
menyediakan fasilitas Refinancing dengan total total facility of Rp600,000 which is non-revolving
fasilitas sebesar Rp600.000 yang bersifat non- and subject to a rate of fixed interest rate of 6.00%
revolving dan dikenakan tingkat suku bunga tetap - 7.60%. The facility has a maturity date of 28 July
sebesar antara 6,00% - 7,60%. Fasilitas tersebut 2026.
memiliki jatuh tempo pada tanggal 28 Juli 2026.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, outstanding
pinjaman dari SMF masing-masing sebesar fund borrowings from SMF are amounting to
Rp716.200 dan RpNihil. Rp716,200 and RpNil, respectively.
PT Bank DKI PT Bank DKI
Pada tanggal 15 Desember 2021, Entitas Anak On 15 December 2021, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Tunas Finance) dan PT Bank DKI Tunas Finance) and PT Bank DKI (“Bank DKI”)
(“Bank DKI”) menandatangani perjanjian kredit signed a credit agreement where Bank DKI
dimana Bank DKI menyediakan fasilitas Kredit provided an Executing Working Capital Loan
Modal Kerja Executing - Term Loan dengan total facility - Term Loan with a total facility of
fasilitas sebesar Rp500.000 yang bersifat Rp500,000 which is non-revolving. These facilities
non-revolving. Fasilitas tersebut memiliki jatuh have various maturities and range from December
tempo yang beragam dan berkisar antara bulan 2024 to March 2025 with interest rate fixed ranging
Desember 2024 sampai dengan bulan Maret from 6.00% - 7.60%.
2025 dengan tingkat suku bunga tetap berkisar
antara 6,00% - 7,60%.
290 LAPORAN TAHUNAN 2023 1357
Page 851
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(f) Lain-lain (lanjutan) (f) Others (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
PT Bank DKI (lanjutan) PT Bank DKI (continued)
Pada tanggal 15 Juni 2022, Entitas Anak On 15 June 2022, the Subsidiary (PT Bank Mandiri
(PT Bank Mandiri Taspen) memperoleh fasilitas Taspen) obtained a credit facility from Bank DKI, in
kredit dari Bank DKI, berupa fasilitas Term Loan the form of a Term Loan (committed) - non-
(committed) - non-revolving dengan jumlah revolving facility with a maximum loan amounting
maksimum sebesar Rp500.000. Fasilitas tersebut to Rp500,000. This facility is used to finance the
digunakan untuk membiayai modal kerja Entitas Subsidiary's working capital. This facility has a
Anak. Fasilitas ini memiliki jangka waktu selama term of 24 months with an interest rate of 3 months
24 bulan dengan suku bunga JIBOR 3 bulan + JIBOR + margin of 0.95% per annum.
margin sebesar 0,95% per tahun.
Pada tanggal 19 Desember 2023, Entitas Anak On 19 Desember 2023, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) memperoleh fasilitas Utama Finance) and PT Bank DKI (Unit Usaha
pinjaman Executing dari PT Bank DKI (Unit Syariah) (“Bank DKI Syariah”) signed a credit
Usaha Syariah) ("Bank DKI Syariah") dengan agreement where by Bank DKI Syariah provides
batas maksimum kredit sebesar Rp150.000 an additional Executing Credit facility with a
dengan nisbah bagi hasil ditentukan saat maximum credit of Rp150,000. The withdrawal
penarikan fasilitas. Jangka waktu penarikan period for the facility is 36 (thirty six) months from
fasilitas tersebut adalah sampai dengan 19 Juni the effective date the contract was signed. This
2024 dengan tenor pinjaman maksimal 36 (tiga facility will mature on 19 Juni 2027.
puluh enam) bulan sejak tanggal penarikan.
Fasilitas ini akan jatuh tempo pada 19 Juni 2027.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, outstanding
pinjaman dari Bank DKI masing-masing sebesar borrowings from Bank DKI are amounted to
Rp693.834 dan Rp858.862. Rp693,834 and Rp858,862, respectively.
PT Bank CIMB Niaga Tbk. PT Bank CIMB Niaga Tbk.
Pada tanggal 19 Februari 2020, Entitas Anak On 19 February 2020, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Tunas Finance) dan PT Bank CIMB Utama Finance) and PT Bank CIMB Niaga Tbk.
Niaga Tbk. (“Bank CIMB Niaga”) (“Bank CIMB Niaga”) signed a loan agreement that
menandatangani perjanjian kredit dimana Bank Bank CIMB Niaga provides non-revolving Term
CIMB Niaga menyediakan fasilitas Term Loan Loan facility with total limit up to Rp300,000 with
dengan total maksimum kredit sebesar 8.25% of fixed interest rate at drawdown. This
Rp300.000 yang bersifat non-revolving dan facility will mature on February 2023. On 4 March
dikenakan tingkat suku bunga tetap sebesar 2023, the term of non-revolving Term Loan
8,25% pada saat penarikan. Fasilitas tersebut (committed) facility has been extended again until
jatuh tempo pada bulan Februari 2023. Pada 4 March 2025.
tanggal 4 Maret 2023, jangka waktu fasilitas
Term Loan (committed) - non-revolving telah
diperpanjang kembali hingga 4 Maret 2025.
Pada tanggal 29 September 2021 dan terakhir On 29 September 2021 and most recently on
pada tanggal 20 Desember 2022, Entitas Anak 20 December 2022, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Tunas Finance) dan Bank CIMB Tunas Finance) and Bank CIMB Niaga signed a
Niaga menandatangani perjanjian kredit dimana loan agreement where Bank CIMB Niaga provided
Bank CIMB Niaga menyediakan beberapa several Special Transaction Loan facilities with a
fasilitas Pinjaman Transaksi Khusus dengan total total facility of Rp900,000 which is non-revolving
fasilitas sebesar Rp900.000 yang bersifat non- and is subject to a fixed interest rate of 6.00% -
revolving dan dikenakan tingkat suku bunga tetap 7.60% upon withdrawal. These facilities have
sebesar antara 6,00% - 7,60%. pada saat various maturities and range from March 2025 to
penarikan. Fasilitas tersebut memiliki jatuh tempo March 2026.
yang beragam dan berkisar antara bulan Maret
2025 sampai dengan Maret 2026.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, outstanding
pinjaman dari Bank CIMB Niaga masing-masing fund borrowings from Bank CIMB Niaga are
sebesar Rp607.627 dan Rp391.260. amounted to Rp607,627 and Rp391,260,
respectively.
1358 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 291
Page 852
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(f) Lain-lain (lanjutan) (f) Others (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
PT Bank Permata Tbk. PT Bank Permata Tbk.
Pada tanggal 25 November 2020, Entitas Anak On 25 November 2020, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) dan PT Bank Utama Finance) and PT Bank Permata Tbk. (“Bank
Permata Tbk. (“Bank Permata”) kembali Permata”) signed an additional credit agreement
menandatangani tambahan perjanjian kredit whereby Bank Permata provides a non-revolving
dimana Bank Permata menyediakan fasilitas Working Capital Credit facility with a maximum
Kredit Modal Kerja dengan maksimum kredit credit limit of Rp250,000 and interest rate of
sebesar Rp250.000 yang bersifat non-revolving 8.75%. The facility will mature on 14 February
dengan tingkat suku bunga 8,75%. Fasilitas 2022. In February 2022, the term of the Term Loan
tersebut jatuh tempo pada tanggal 14 Februari facility (committed) - non-revolving has been
2022. Pada bulan Februari 2022, jangka waktu extended again until 1 August 2027.
fasilitas Term Loan (committed) - non-revolving
telah diperpanjang kembali hingga 1 Agustus
2027.
Pada tanggal 16 Juni 2022, Entitas Anak On 16 June 2022, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Tunas Finance) dan Bank Permata Tunas Finance) and Bank Permata signed loan
menandatangani perjanjian kredit dimana Bank agreement which Bank Permata provides a
Permata menyediakan fasilitas Kredit Modal Working Capital Loan facility with a maximum
Kerja dengan maksimum kredit sebesar credit limit of Rp400,000 which is non-revolving
Rp400.000 yang bersifat non-revolving dengan with an interest rate of antara 6,00% - 7,60%. This
tingkat suku bunga antara 6,00% - 7,60%. facility will mature on 16 June 2022. On 16 June
Fasilitas tersebut jatuh tempo pada tanggal 2022, the term of the Term Loan facility
16 Juni 2022. Pada tanggal 16 Juni 2022, jangka (committed) - non-revolving has been extended
waktu fasilitas Term Loan (committed) - non- again until 16 June 2025.
revolving telah diperpanjang kembali hingga
16 Juni 2025.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, outstanding
pinjaman dari Bank Permata masing-masing fund borrowings from Bank Permata was
sebesar Rp568.383 dan Rp683.222. amounted to Rp568,383 and Rp683,222,
respectively.
PT Bank Jtrust Indonesia Tbk. PT Bank Jtrust Indonesia Tbk.
Pada tanggal 22 Februari 2022, Entitas Anak On 22 February 2022, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) memperoleh Utama Finance) obtained an additional
tambahan fasilitas Kredit Modal Kerja non- non-revolving Working Capital Credit facility from
revolving dari PT Bank Jtrust Indonesia Tbk. PT Bank Jtrust Indonesia Tbk. (“Jtrust”) with a
(“Jtrust”) dengan batas maksimum kredit maximum credit limit of Rp200,000 with an interest
sejumlah Rp200.000 dengan tingkat suku bunga rate of 7.25% with a maximum loan tenor of 48
sebesar 7,25% dengan tenor pinjaman maksimal (fourty eight) months from the date of withdrawal
48 (empat puluh delapan) bulan sejak tanggal and the drawdown period for the loan facility is
penarikan dan jangka waktu penarikan fasilitas until 22 February 2023. The facility will mature on
kredit sampai dengan 22 Februari 2023. Fasilitas 8 September 2026.
tersebut akan jatuh tempo tanggal 8 September
2026.
Pada tanggal 31 Januari 2023, Entitas Anak On 31 January 2023, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) memperoleh Utama Finance) obtained an additional non-
tambahan fasilitas kredit modal kerja non- revolving working capital credit facility with a
revolving dengan batas maksimum kredit maximum credit of Rp200,000 and interest rate of
sejumlah Rp200.000 dengan tingkat suku bunga 6.85% - 7.00% with a maximum loan tenor of 48
sebesar 6,85% - 7,00% dengan tenor pinjaman (fourty eight) months from the withdrawal date and
maksimal 48 (empat puluh delapan) bulan sejak the drawdown period for the loan facility is until
tanggal penarikan dan jangka waktu penarikan 31 January 2024. This facility will mature on
fasilitas kredit sampai dengan 31 Januari 2024. 20 March 2027.
Fasilitas tersebut akan jatuh tempo tanggal 20
Maret 2027.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, outstanding
pinjaman dari Jtrust masing-masing sebesar fund borrowing from Jtrust are amounting to
Rp501.487 dan Rp258.375. Rp501,487 and Rp258,375, respectively.
292 LAPORAN TAHUNAN 2023 1359
Page 853
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(f) Lain-lain (lanjutan) (f) Others (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
PT Bank of India Indonesia, Tbk PT Bank of India Indonesia, Tbk
Pada tanggal 2 Agustus 2023, Entitas Anak On 2 August 2023, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Tunas Finance) dan PT Bank of India Tunas Finance) and PT Bank of India Indonesia,
Indonesia, Tbk (“BOII”) menandatangani Tbk (“BOII”) signed a loan agreement where BOII
perjanjian kredit dimana BOII menyediakan provides a Reducing Demand Loan (Executing)
fasilitas Demand Loan Menurun (Executing) facility with a total facility of Rp500,000 which is
dengan total fasilitas sebesar Rp500.000 yang non-revolving and bears a fixed interest rate of
bersifat non-revolving dan dikenakan tingkat suku 6.00% - 7.60%. The facility will mature on 10
bunga tetap sebesar antara 6,00% - 7,60%. August 2026.
Fasilitas tersebut akan jatuh tempo pada tanggal
10 Agustus 2026.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, oustanding
pinjaman dari BOII sebesar Rp443.487 dan fund borrowings are amounted to Rp443,487 and
RpNihil. RpNil, respectively.
PT Bank Oke Indonesia Tbk. PT Bank Oke Indonesia
Pada tanggal 23 Maret 2022, Entitas Anak On 23 March 2022, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) dan PT Bank Oke Utama Finance) and PT Bank Oke Indonesia ("OK
Indonesia Tbk. ("OK Bank") menandatangani Bank") signed a non-revolving working capital loan
perjanjian fasilitas pinjaman modal kerja non- facility agreement with a maximum Loan limit of
revolving dengan batas maksimum kredit Rp200,000 which bears an interest rate of 7.00%
sejumlah Rp200.000 yang dikenakan tingkat per annum. The term for withdrawing the credit
suku bunga 7,00% per tahun. Jangka waktu facility is up to 23 September 2022 with a
penarikan fasilitas kredit adalah sampai dengan maximum loan tenor of 48 months from the
23 September 2022 dengan tenor pinjaman drawdown date.
maksimal 48 bulan sejak tanggal penarikan.
Pada tanggal 23 Maret 2022, Entitas Anak On 23 March 2022, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) dan OK Bank Utama Finance) and OK Bank signed a non-
menandatangani perjanjian fasilitas pinjaman revolving working capital loan facility agreement
modal kerja non-revolving dengan batas with a maximum credit limit of Rp200,000 which
maksimum kredit sejumlah Rp200.000 yang bears an interest rate of 7.00% per annum. The
dikenakan tingkat suku bunga 7,00% per tahun. term for withdrawing the credit facility is up to
Jangka waktu penarikan fasilitas kredit adalah 22 December 2022 with a maximum loan tenor of
sampai dengan 22 Desember 2022 dengan tenor 48 (fourty eight) months from the drawdown date.
pinjaman maksimal 48 (empat puluh delapan) The facility will mature on 7 October 2026.
bulan sejak tanggal penarikan. Fasilitas tersebut
akan jatuh tempo tanggal 7 Oktober 2026.
Pada tanggal 6 Juni 2022, Entitas Anak (PT On 6 June 2022, the Subsidiary (PT Mandiri
Mandiri Tunas Finance) dan OK Bank Tunas Finance) and OK Bank signed a non-
menandatangani perjanjian fasilitas Pinjaman revolving Installment Working Capital Loan facility
Modal Kerja Installment non-revolving dengan agreement with a maximum credit limit of
batas maksimum kredit sejumlah Rp500.000. Rp500,000. The facility will mature on 15 June
Fasilitas tersebut akan jatuh tempo tanggal 2025 with interest rate of 6.00% - 7.60%
15 Juni 2025 dengan tingkat suku bunga antara
6,00% - 7,60%.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, the
pinjaman dari OK Bank masing-masing sebesar outstanding fund borrowing from PT Bank Oke
Rp388.874 dan Rp599.577. Indonesia are amounted to Rp388,874 and
Rp599,577, respectively.
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk. PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk.
Pada tanggal 27 Oktober 2022, Entitas Anak On 27 October 2022, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) memperoleh fasilitas Utama Finance) obtained Excecuting loan facility
pinjaman Executing dari PT Bank Panin Dubai from PT Panin Dubai Syariah Tbk ("PDS") with a
Syariah Tbk ("PDS") dengan batas maksimum maximum credit limit of Rp450,000, which bears
kredit sebesar Rp450.000 dengan nisbah bagi profit sharing rate of 7%. The term for drawdown
hasil ditentukan saat penarikan fasilitas sekitar the credit facility is up to 31 October 2023 with a
7%. Jangka waktu penarikan fasilitas tersebut maximum loan tenor of 48 months from the
adalah sampai dengan 31 Oktober 2023 dengan drawdown date. This facility will mature in 9 June
tenor pinjaman maksimal 48 bulan sejak tanggal 2027.
penarikan. Fasilitas tersebut akan jatuh tempo
tanggal 9 Juni 2027.
1360 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 293
Page 854
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(f) Lain-lain (lanjutan) (f) Others (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk. (lanjutan) PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk. (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, outstanding
pinjaman dari PDS masing-masing sebesar fund borrowing from PDS are amounted to
Rp373.487 dan Rp96.844. Rp373,487 and Rp96,844, respectively.
PT Bank QNB Indonesia Tbk. PT Bank QNB Indonesia Tbk.
Pada tanggal 4 Oktober 2019, Entitas Anak (PT On 4 October 2019, the Subsidiary (PT Mandiri
Mandiri Tunas Finance) dan PT Bank QNB Tunas Finance) and PT Bank QNB Indonesia Tbk.
Indonesia Tbk. (“QNB”) menandatangani (“QNB”) signed a loan agreement which Bank QNB
perjanjian kredit dimana QNB menyediakan provides Fixed Loan facility with total limit
fasilitas Fixed Loan Facility dengan total amounting to Rp500,000 which is non-revolving
maksimum kredit sebesar Rp500.000 yang and bears a fixed market interest rate of 7.80% at
bersifat non-revolving dan dikenakan tingkat suku the withdrawal date. This facility will mature on
bunga tetap sebesar 7,80% pada saat penarikan. 12 March 2023. On 12 March 2023, the term of
Fasilitas tersebut akan jatuh tempo pada Term Loan (committed) - non-revolving has been
12 Maret 2023. Pada tanggal 12 Maret 2023, extended again until 20 December 2024.
jangka waktu fasilitas Term Loan (committed) -
non-revolving telah diperpanjang kembali hingga
20 Desember 2024.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, outstanding
pinjaman dari QNB masing-masing sebesar fund borrowings from QNB are amounting to
Rp366.008 dan Rp241.323. Rp366,008 and Rp241,323, respectively.
PT Bank UOB Indonesia PT Bank UOB Indonesia
Pada tanggal 23 November 2021, Entitas anak On 23 November 2021, the subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Tunas Finance) dan PT Bank UOB Tunas Finance) and PT Bank UOB Indonesia
Indonesia (“Bank UOB”) menandatangani (“Bank UOB”) signed a credit agreement whereby
perjanjian kredit dimana Bank UOB menyediakan Bank UOB provides a Term Loan Sublimit Credit
fasilitas Term Loan Sublimit Credit Revolving facility revolving with a limit value of Rp600,000
dengan total maksimum kredit sebesar which is uncommitted with fixed interest rate of
Rp600.000 yang bersifat uncommitted dengan 6.14% at the time of withdrawal. This facility will
tingkat suku bunga tetap sebesar 6,14% pada mature on 21 November 2022. On 27 May 2022,
saat penarikan. Fasilitas tersebut akan jatuh the term of Term Loan Sublimit Credit Revolving
tempo pada 21 November 2022. Pada tanggal facility has been extended until 21 November
27 Mei 2022, jangka waktu fasilitas Term Loan 2023.
Sublimit Credit Revolving telah diperpanjang
kembali hingga 21 November 2023.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, outstanding
pinjaman dari Bank UOB masing-masing sebesar fund borrowings from Bank UOB are amounting to
Rp337.082 dan Rp569.683. Rp337,082 and Rp569,683, respectively.
PT Bank KEB Hana Indonesia PT Bank KEB Hana Indonesia
Pada tanggal 19 Maret 2015 dan terakhir pada On 19 March 2015 and most recently on
tanggal 3 September 2018, Entitas Anak 3 September 2018, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Tunas Finance) dan PT Bank KEB Tunas Finance) and PT Bank KEB Hana Indonesia
Hana Indonesia (“Bank Hana”) menandatangani (“Bank Hana”) signed a loan agreement where
perjanjian kredit dimana Bank Hana Bank Hana provided several Term Loan facilities
menyediakan beberapa fasilitas Term Loan with a total maximum facility of Rp400,000 which is
dengan total maksimum fasilitas sebesar non-revolving and bears a fixed interest rate of
Rp400.000 yang bersifat non-revolving dan 9.50%. This facility has a maturity date of
dikenakan tingkat suku bunga tetap sebesar 19 February 2022. On 20 December 2022, the
9,50%. Fasilitas tersebut memiliki jatuh tempo maturity of the Term Loan (committed) - non-
pada tanggal 19 Februari 2022. Pada tanggal 20 revolving facility has been extended to
Desember 2022, jangka waktu fasilitas Term 24 December 2024.
Loan (committed) - non-revolving telah
diperpanjang kembali hingga 24 Desember 2024.
294 LAPORAN TAHUNAN 2023 1361
Page 855
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(f) Lain-lain (lanjutan) (f) Others (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
PT Bank KEB Hana Indonesia (lanjutan) PT Bank KEB Hana Indonesia (continued)
Pada tanggal 21 Agustus 2019, Entitas Anak On 21 August 2019, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) dan Bank Hana Utama Finance) and Bank Hana signed a credit
menandatangani perjanjian kredit dimana Bank agreement where Bank Hana provided additional
Hana memberikan tambahan fasilitas Kredit Working Capital Credit facilities with a maximum
Modal Kerja dengan maksimum fasilitas sebesar limit of Rp100,000 which is non-revolving with an
Rp100.000 yang bersifat non-revolving dengan interest rate of 9.50%. This facility will mature on
tingkat suku bunga 9,50%. Fasilitas tersebut January 2023.
telah jatuh tempo pada bulan Januari 2023.
Pada tanggal 29 Mei 2023, Entitas Anak On 29 May 2023, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) dan Bank Hana Utama Finance) and Bank Hana signed a new loan
menandatangani perjanjian kredit baru di mana agreement in which Bank Hana provides a
Bank Hana menyediakan fasilitas Kredit Modal Working Capital Loan Facility with a maximum
Kerja dengan maksimum kredit sebesar credit limit of Rp200,000 which is non-revolving
Rp200.000 yang bersifat non-revolving dengan and with interest rate of 7.25%. This facility will
tingkat suku bunga 7,25%. Fasilitas tersebut mature on 20 June 2027.
akan jatuh tempo pada tanggal 20 Juni 2027.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, outstanding
pinjaman dari Bank Hana masing-masing fund borrowings from Bank Hana are amounted to
sebesar Rp279.783 dan Rp207.400. Rp279,783 and Rp207,400, respectively.
PT Bank BTPN Tbk. PT Bank BTPN Tbk.
Pada tahun 2022, Entitas Anak (PT Mandiri on 2022, the Subsidiary (PT Mandiri Sekuritas) has
Sekuritas) telah menandatangani Perjanjian signed a Credit Agreement with PT Bank BTPN
Kredit dengan PT Bank BTPN Tbk (“Bank Tbk (“Bank BTPN”). Bank BTPN provides loan on
BTPN”). Bank BTPN memberikan fasilitas Loan Note facility of Rp225,000 or the equivalent in USD
on Note sebesar Rp225.000 atau setara dalam currency with a maximum USD currency of 90% of
mata uang USD dengan maksimum valuta USD the limit and a Bank Guarantee of Rp100,000. The
sebesar 90% dari limit dan Bank Garansi sebesar maximum combined value limit for Loan on Note
Rp100.000. Adapun batas nilai gabungan and Bank Guarantee facilities is Rp225,000 with
maksimum atas fasilitas Loan on Note dan Bank interest rate of 5.95%. This facility is valid until
Garansi adalah sebesar Rp225.000 dengan 29 December 2023 and currently in the process of
tingkat suku bunga sebesar 5,95%. Fasilitas ini extension.
berlaku sampai dengan 29 Desember 2023 dan
saat ini dalam proses perpanjangan.
Pada tanggal 24 Mei 2021 dan terakhir On 24 May 2021, and last extended on 24 May
diperpanjang pada tanggal 24 Mei 2023, Entitas 2023, the Subsidiary (PT Mandiri Tunas Finance)
Anak (PT Mandiri Tunas Finance) mendapat obtained a revolving Loan on Note facility from
fasilitas Loan on Note yang bersifat revolving dari ("BTPN") with a total facility amount of Rp300,000.
PT Bank BTPN Tbk (“BTPN”) sehingga total The first withdrawal was made on 28 April 2023.
keseluruhan fasilitas Loan on Note sebesar The facility has been extended until 30 April 2024.
Rp300.000. penarikan pertama dilakukan pada
tanggal 28 April 2023. Fasilitas tersebut
diperpanjang sampai dengan tanggal 30 April
2024.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, oustanding
pinjaman dari Bank BTPN masing-masing fund borrowings from Bank BTPN are Rp250,000
sebesar Rp250.000 dan RpNihil. and RpNil, respectively.
PT Bank BCA Syariah PT Bank BCA Syariah
Pada tanggal 18 November 2020, Entitas Anak On 18 November 2020, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) memperoleh Utama Finance) obtained an additional Working
tambahan fasilitas pinjaman Kredit Modal Kerja Capital Loan facility so the total credit limit
sehingga total plafon yang diterima dari amounted to Rp200,000 with an interest rate of
PT Bank BCA Syariah adalah sebesar 9.00% that received from PT Bank BCA Syariah.
Rp200.000 dengan tingkat suku bunga 9,00%. The facility will mature on May 2024.
Fasilitas tersebut akan jatuh tempo pada bulan
Mei 2024.
1362 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 295
Page 856
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(f) Lain-lain (lanjutan) (f) Others (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
PT Bank BCA Syariah (lanjutan) PT Bank BCA Syariah (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, outstanding
pinjaman dari PT Bank BCA Syariah masing- fund borrowings from PT Bank BCA Syariah are
masing sebesar Rp224.711 dan Rp234.745. amounting to Rp224,711 and Rp234,745,
respectively.
PT Bank Mega Tbk. PT Bank Mega Tbk.
Pada tanggal 25 Februari 2021, Entitas Anak On 25 February 2021, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) dan PT Bank Mega Utama Finance) and PT Bank Mega Tbk. (“Bank
Tbk. (“Bank Mega”) menandatangani perjanjian Mega”) signed a credit agreement whereby Bank
kredit dimana Bank Mega menyediakan fasilitas Mega provides a non-revolving Working Capital
Kredit Modal Kerja dengan maksimum kredit Credit facility with a maximum credit of
sebesar Rp1.000.000 yang bersifat non-revolving Rp1,000,000 and bears an interest rate of 8.75%.
dan dikenakan tingkat suku bunga 8,75%. The facility will mature on 25 February 2025.
Fasilitas tersebut akan jatuh tempo pada tanggal
25 Februari 2025.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, outstanding
pinjaman dari Bank Mega masing-masing fund borrowings from Bank Mega are amounted to
sebesar Rp216.461 dan Rp378.577. Rp216,461 and Rp378,577, respectively.
PT Bank BPD Daerah Istimewa Yogyakarta PT Bank BPD Daerah Istimewa Yogyakarta
Pada tanggal 15 Desember 2022, Entitas Anak On 15 December 2022, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) dan Utama Finance) and PT Bank BPD Daerah
PT Bank BPD Daerah Istimewa Yogyakarta Istimewa Yogyakarta (“Bank BPD DIY”) signed a
(“Bank BPD DIY”) menandatangani perjanjian credit agreement whereby Bank BPD DIY provides
kredit dimana Bank BPD DIY menyediakan an additional Working Capital Credit facility with a
tambahan fasilitas Kredit Modal Kerja dengan maximum credit of Rp100,000, which is non-
maksimum kredit sebesar Rp100.000, yang revolving with interest rate of 6.80% upon
bersifat non-revolving dan dikenakan tingkat suku withdrawal. The withdrawal period for the facility is
bunga 6,80% pada saat penarikan. Jangka waktu 36 (thirty six) months from the effective date the
penarikan fasilitas adalah 36 (tiga puluh enam) contract was signed. This facility will mature on
bulan terhitung sejak tanggal efektif kontrak 15 December 2025.
tersebut ditandatangani. Fasilitas ini akan jatuh
tempo pada tanggal 15 Desember 2025.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, outstanding
pinjaman dari Bank BPD DIY masing-masing fund borrowings from Bank BPD DIY was
sebesar Rp159.458 dan Rp99.730. amounted to Rp159,458 and Rp99,730,
respectively.
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Pada tanggal 29 September 2023, Entitas Anak On 29 September 2023, the Subsidiary
(PT Mandiri Utama Finance) memperoleh fasilitas (PT Mandiri Utama Finance) and PT Bank
pinjaman Executing dari PT Bank Muamalat Muamalat Indonesia Tbk (“Bank Muamalat”)
Indonesia Tbk ("Bank Muamalat") dengan batas signed a credit agreement where by Bank
maksimum kredit sebesar Rp600.000 dengan Mualamat provides an additional Executing Credit
nisbah bagi hasil ditentukan saat penarikan facility with a maximum credit of Rp600,000. The
fasilitas. Jangka waktu penarikan fasilitas withdrawal period for the facility until
tersebut adalah sampai dengan 29 September 29 September 2024 with tenor of
2024 dengan tenor pinjaman maksimal 48 (empat 48 (fourty eight) months from the effective date the
puluh delapan) bulan sejak tanggal penarikan. contract was signed. This facility will mature on
Fasilitas ini akan jatuh tempo pada tanggal 29 September 2028.
29 September 2028.
296 LAPORAN TAHUNAN 2023 1363
Page 857
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(f) Lain-lain (lanjutan) (f) Others (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
PT Bank Victoria International Tbk. PT Bank Victoria International Tbk.
Pada tanggal 23 Juni 2021, Entitas Anak On 23 June 2021, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) memperoleh fasilitas Utama Finance) obtained a Money Market Line
pinjaman Money Market Line dari PT Bank loan facility from PT Bank Victoria Internasional
Victoria Internasional Tbk. ("Bank Victoria") Tbk ("Bank Victoria") with a maximum credit limit of
dengan batas maksimum kredit sejumlah Rp250,000 with an interest rate following market
Rp250.000 dengan tingkat suku bunga mengikuti interest rates that applicable. This facility matures
suku bunga pasar yang berlaku. Fasilitas ini jatuh on 23 June 2022. The Money Market Line facility
tempo pada 23 Juni 2022. Atas fasilitas Money which has matured has been added to, so that the
Market Line yang jatuh tempo tersebut telah di maturity becomes 23 June 2023 with a reduction in
addendum, sehingga jatuh temponya menjadi 23 the maximum credit limit to Rp150,000 with an
Juni 2023 dengan penurunan batas maksimum interest rate following the prevailing market interest
kredit menjadi sejumlah Rp150.000 yang rate around 5.50% - 6.66%.
mempunyai tingkat suku bunga mengikuti suku
bunga pasar yang berlaku sekitar 5,50% - 6,66%.
Pada tanggal 20 Juli 2023, Entitas Anak On 20 July 2023, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) menandatangani Utama Finance) signed an extension of the Money
perpanjangan fasilitas pinjaman Money Market Market Line loan facility from Bank Victoria, so that
Line dari Bank Victoria, sehingga jatuh tempo the maturity of the facility becomes 24 June 2024
fasilitasnya menjadi 24 Juni 2024 dengan tingkat with interest rates following the prevailing interest
suku bunga mengikuti tingkat suku bunga yang rates. This facility will mature on 24 June 2024.
berlaku. Pinjaman tersebut akan jatuh tempo
pada tanggal 24 Juni 2024.
Pada tanggal 16 Agustus 2022, Entitas Anak On 16 August 2022, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Sekuritas) telah menandatangani Sekuritas) signed amendments to the credit facility
perubahan terhadap perjanjian fasilitas kredit agreement with Bank Victoria. Bank Victoria
dengan Bank Victoria. Bank Victoria memberikan provides Money Market Line facilities and/or
fasilitas Money Market Line dan/atau Pinjaman Subordinated Loans amounting to Rp250,000. This
Subordinasi sebesar Rp250.000. Perjanjian ini agreement has been extended and will mature on
sudah diperpanjang dan akan berakhir pada 26 June 2024. The interest rate on the applicable
26 Juni 2024. Tingkat suku bunga atas fasilitas facilities is negotiated per transaction or around
yang berlaku bersifat negosiasi per transaksi atau 6.10% in August 2023.
sekitar 6,10% di bulan Agustus 2023.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, oustanding
pinjaman dari Bank Victoria masing-masing fund borrowings from Bank Victoria are Rp49,994
sebesar Rp49.994 dan RpNihil. and RpNil, respectively.
PT Bank Jago Tbk. PT Bank Jago Tbk.
Pada tanggal 28 Agustus 2023, Entitas Anak On 28 August 2023, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Sekuritas) telah menandatangani Sekuritas) has signed a credit facility extension
perjanjian perpanjangan fasilitas kredit dengan agreement with PT Bank Jago Tbk. ("Bank Jago")
PT Bank Jago (“Bank Jago”) dimana fasilitas where the facility provided will mature on 17 July
yang diberikan akan berakhir tanggal 17 Juli 2024. The facility provided by Bank Jago is a Term
2024. Fasilitas yang diberikan Bank Jago yaitu Promissory Loan amounting to Rp175,000. The
Pinjaman Promes Berjangka sebesar Rp175.000. interest rate is fixed during the loan withdrawal
Besaran bunga adalah tetap selama periode period or around 5.8%, according to the market
penarikan pinjaman atau berkisar 5,8%, sesuai interest rate in effect at the time of the term
suku bunga pasar yang berlaku pada saat promissory loan withdrawal. This loan will mature
penarikan pinjaman promes berjangka. Pinjaman on 2 January 2024.
ini akan jatuh tempo pada 2 Januari 2024.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, oustanding
pinjaman dari Bank Jago masing-masing sebesar fund borrowings from Bank Jago are Rp49,875 and
Rp49.875 dan RpNihil. RpNil, respectively.
1364 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 297
Page 858
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(f) Lain-lain (lanjutan) (f) Others (continued)
Mata uang asing Foreign currencies
PT Bank Mizuho Indonesia PT Bank Mizuho Indonesia
Pada tanggal 08 April 2022, Entitas Anak (PT On 8 April 2022, the Subsidiary (PT Mandiri Tunas
Mandiri Tunas Finance) dan PT Bank Mizuho Finance) and PT Bank Mizuho Indonesia
Indonesia (“Mizuho”) menandatangani perjanjian (“Mizuho”) signed a loan agreement amounting to
kredit sebesar USD50.000.000 (nilai penuh) yang Rp50,000,000 (full amount) which is non-revolving
bersifat non-revolving. Penarikan fasilitas facility. The drawdown loan facility was made on
dilakukan pada tanggal 13 Februari 2023 dengan 13 February 2023 with a tenor of
tenor 3 (tiga) tahun dan dikenakan tingkat suku 3 (three) years and bears a fixed interest rate of
bunga tetap 6,98% dengan lindung nilai penuh. 6.98% which fully hedged. This facility will mature
Fasilitas tersebut jatuh tempo pada tanggal on 13 February 2026.
13 Februari 2026.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, outstanding
pinjaman dari Mizuho masing-masing sebesar fund borrowings from Mizuho was amounted to
Rp577.302 dan RpNihil. Rp577,302 and RpNil, respectively.
MUFG Bank, Ltd., Singapura MUFG Bank, Ltd., Singapore
Pada tanggal 13 April 2022, Entitas Anak On 13 April 2022, Subsidiary (PT Mandiri Tunas
(PT Mandiri Tunas Finance) dan MUFG Bank Finance) and MUFG Bank Ltd., Singapore
Ltd., (“MUFG”) menandatangani perjanjian (“MUFG”) signed a loan agreement whereby
pinjaman dimana MUFG menyediakan fasilitas MUFG provides an Uncommitted Long-Term
Uncommitted Long-Term Loan/Money Market Loan/Money Market Line facility with a total limit of
Line dengan total maksimum kredit sebesar Rp409,459 which is revolving and bears a fixed
Rp409.459 yang bersifat revolving dan dikenakan interest rate of USD-SOFR1.08%-1.20% year upon
tingkat suku bunga tetap sebesar USD- drawdown. This facility will matures on 11 April
SOFR+1,08%-1,20% per tahun pada saat 2025.
penarikan. Fasilitas tersebut jatuh tempo pada
tanggal 11 April 2025.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, outstanding
pinjaman dari MUFG masing-masing sebesar fund borrowings from MUFG was amounted to
Rp219.678 dan Rp373.611. Rp219,678 and Rp373,611, respectively.
PT Bank Maybank Indonesia Tbk. PT Bank Maybank Indonesia Tbk.
Pada tanggal 29 Agustus 2022, Entitas Anak On 29 August 2022, the Subsidiary (PT Bank
(PT Bank Syariah Indonesia Tbk.) mendapatkan Syariah Indonesia Tbk.) obtained an iB
fasilitas line pembiayaan mudharabah iB sebesar mudharabah financing line facility amounting to
USD100.000.000 (nilai penuh) dari PT Bank USD100,000,000 (full amount) from PT Bank
Maybank Indonesia Tbk. (“Maybank”). Entitas Maybank Indonesia Tbk. (“Maybank”). The
Anak telah melakukan penarikan sebesar Subsidiary has made a withdrawal of
USD50.000.000 (nilai penuh) pada tanggal 30 USD50,000,000 (full amount) on 30 August 2022.
Agustus 2022. Pembiayaan mudharabah jatuh The mudharabah financing matures on
tempo pada tanggal 30 September 2023. Pada 30 September 2023. On 27 December 2023, the
tanggal 27 Desember 2023 Entitas Anak Subsidiary made a withdrawal of Rp776,250 with a
melakukan penarikan kembali sebesar profit-sharing ratio of 0.40% - 99.60%, and this
Rp776.250 dengan nisbah bagi hasil sebesar facility will mature on 26 January 2024.
0,40% - 99,60% dan jatuh tempo pada tanggal 26 No collateral is pledged for this facility.
Januari 2024. Tidak terdapat agunan yang
dijaminkan untuk fasilitas ini.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, outstanding
pinjaman dari Maybank masing-masing sebesar fund borrowings from Maybank amounted to RpNil
RpNihil (original currency USDNihil (nilai penuh)) (original currency USDNil (full amount)) and
dan Rp778.375 (original currency Rp778,375 (original currency USD50,000,000 (full
USD50.000.000 (nilai penuh)). amount), respectively.
298 LAPORAN TAHUNAN 2023 1365
Page 859
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(f) Lain-lain (lanjutan) (f) Others (continued)
Mata uang asing (lanjutan) Foreign currencies (continued)
The Development Bank of Singapore Limited The Development Bank of Singapore Limited
Pada tanggal 6 Maret 2019, Entitas Anak On 6 March 2019, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Sekuritas) dan The Development Sekuritas) and The Development Bank of
Bank of Singapore Limited (“DBS”) Singapore Limited (“DBS”) signed a Working
menandatangani perjanjian Kredit Modal Kerja
sebesar USD5.000.000 (nilai penuh) dengan Capital Loan facility agreement amounting to
bunga tetap sebesar 3,24% dan 3,14% pada saat USD5,000,000 (full amount) and bears fixed
periode penarikan kredit. Fasilitas ini ditarik pada interest rate of 3.24% and 3.14% at withdrawals.
bulan Desember 2019 dan tidak memiliki jatuh This facility has withdrawn on December 2019 and
tempo, dimana fasilitas tersebut akan berlaku have no maturity date which the facility will mature
hingga pihak Entitas Anak atau DBS menyatakan
berakhirnya fasilitas tersebut. when the Subsidiary or DBS decided to terminate
the agreement.
Pada tanggal 20 Maret 2020, Entitas Anak On 20 March 2020, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Sekuritas) dan DBS Sekuritas) and DBS signed an additional Working
menandatangani penambahan fasilitas perjanjian Capital Loan facility amounted to USD7,500,000
Kredit Modal Kerja sebesar USD7.500.000 (nilai (full amount) with fixed interest rate of 3.24% at the
penuh) dengan bunga tetap sebesar 3,24% pada loan drawdown period.
saat periode penarikan kredit.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, outstanding
pinjaman dari DBS masing-masing sebesar fund borrowings from DBS amounted to RpNil and
ekuivalen RpNihil dan Rp48.766. Rp48,766, respectively.
Pinjaman yang diterima oleh PT Mandiri Tunas Fund borrowings from PT Mandiri Tunas Finance
Finance dan PT Mandiri Utama Finance dijamin and PT Mandiri Utama Finance are secured by
dengan piutang pembiayaan konsumen sejumlah consumer financing receivables amounting to
Rp17.688.988 pada tanggal 31 Desember 2023 Rp17,688,988 as of 31 December 2023
(31 Desember 2022: Rp13.515.545) (Catatan (31 December 2022: Rp13,515,545) (Note 13g)
13g) dan investasi bersih dalam sewa and net investment in finance leases amounted to
pembiayaan sejumlah Rp874.067 pada tanggal Rp874,067 as of 31 December 2023
31 Desember 2023 (31 Desember 2022: (31 December 2022: Rp1,681,888) (Note 14g).
Rp1.681.888) (Catatan 14g).
Fasilitas pinjaman dari beberapa bank dan bank The loan facilities from several banks and
sindikasi tersebut mensyaratkan Entitas Anak syndication banks require Subsidiaries to provide
untuk memberikan pemberitahuan tertulis dalam written notices in terms of dividend distribution,
hal pembagian dividen, perubahan modal dan changes in capital and shareholders, changes in
pemegang saham, perubahan susunan direksi the composition of the board of directors and
dan komisaris, perubahan bisnis utama, investasi commissioners, changes in the main business,
dan perolehan pinjaman baru dari bank lain. investments and obtaining new loans from other
banks.
Dalam perjanjian pinjaman tersebut, Entitas Anak In the loan agreement, the Subsidiaries are also
juga diwajibkan untuk memenuhi persyaratan required to meet financial requirements such as
keuangan seperti rasio jumlah utang bunga the ratio of total debt to equity not exceeding a
terhadap ekuitas tidak melebihi rasio 10:1 dan ratio of 10:1 and other reporting obligations.
kewajiban penyampaian laporan lainnya.
Bank Mandiri dan Entitas Anak telah melakukan Bank Mandiri and its Subsidiaries have made
pembayaran bunga pinjaman yang diterima interest payments on fund borrowings according to
sesuai dengan jadwal pembayaran bunga selama the interest payment schedule for the year ended
tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2023 31 December 2023 and 2022.
dan 2022.
Selama tahun yang berakhir tanggal During the year ended 31 December 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022, Bank Mandiri dan 2022, Bank Mandiri and its Subsidiaries have
Entitas Anak telah memenuhi kondisi dan complied with the terms and conditions set forth in
persyaratan yang ditetapkan dalam perjanjian the fund borrowings agreement.
pinjaman yang diterima.
1366 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 299
Page 860
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. PINJAMAN DAN EFEK-EFEK SUBORDINASI 37. SUBORDINATED LOANS AND MARKETABLE
SECURITIES
Berdasarkan jenis dan mata uang: By type and currency:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Medium Term Notes Subordinasi I Medium Term Notes Subordinated I
Bank Mandiri Bank Mandiri
Pihak berelasi (Catatan 56) - 87.000 Related parties (Note 56)
Pihak ketiga - 413.000 Third parties
Medium Term Notes Subordinasi II Medium Term Notes Subordinated II
Bank Mandiri Bank Mandiri
Pihak berelasi (Catatan 56) 10.000 - Related parties (Note 56)
Pihak ketiga 90.000 - Third parties
Total 100.000 500.000 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Two-step loans (TSL) Two-step loans (TSL)
Pihak ketiga Third parties
Asian Development Bank (ADB) Asian Development Bank (ADB)
(Catatan 62.B.(iv)) 115.735 133.564 (Catatan 62.B.(iv))
215.735 633.564
Dikurangi: biaya penerbitan yang
belum diamortisasi (564) (231) Less: unamortised issuance cost
Neto 215.171 633.333 Net
Medium Term Notes Subordinasi I Bank Mandiri Medium Term Notes Subordinated I Bank Mandiri
Dalam rangka memperkuat struktur permodalan dan In order to strengthen the capital structure and long-
struktur penghimpunan dana jangka panjang serta term funding structure, as well as to support the credit
untuk mendukung ekspansi kredit, pada tanggal expansion, on 31 July 2018, Bank Mandiri issued
31 Juli 2018, Bank Mandiri menerbitkan Medium Term Subordinated Medium Term Notes I Bank Mandiri 2018
Notes Subordinasi I Bank Mandiri Tahun 2018 (“MTN ("Subordinated MTN I") amounted to Rp500,000. On
Subordinasi I”) sebesar Rp500.000. Pada tanggal 31 December 2023, the unamortised issuance cost of
31 Desember 2023, biaya penerbitan MTN Subordinated MTN I amounted to RpNil.
Subordinasi I yang belum diamortisasi sebesar
RpNihil.
MTN Subordinasi I memiliki jangka waktu 5 (lima) Subordinated MTN I has 5 (five) years in terms and will
tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 31 Juli mature on 31 July 2023, in which issued scriptless with
2023, diterbitkan tanpa warkat dengan tingkat bunga a fixed rate of 8.50% per annum. The Trustee of the
tetap sebesar 8,50% per tahun. Wali amanat dari issuance of Subordinated MTN I is PT Bank Permata
penerbitan MTN Subordinasi I adalah PT Bank Tbk.
Permata Tbk.
Bunga MTN Subordinasi I dibayarkan setiap triwulan, Interest of Subordinated MTN I is paid on quarterly
dengan pembayaran bunga pertama dilakukan pada basis, the first interest payment was made on
tanggal 31 Oktober 2018, sedangkan pembayaran 31 October 2018 while the last interest payment, in
bunga terakhir sekaligus jatuh tempo MTN which also the maturity date and the repayment of the
Subordinasi I adalah pada tanggal 31 Juli 2023 yang principal of Subordinated MTN I is on 31 July 2023.
juga merupakan tanggal pelunasan pokok MTN The principal of MTN I will be fully repaid on the
Subordinasi I. Pembayaran pokok MTN Subordinasi I maturity date. Subordinated MTN I can be treated as
dilakukan secara penuh pada saat tanggal jatuh supplementary capital components (Tier 2) according
tempo. MTN Subordinasi I dapat dicatat sebagai to the approval from FSA through letter
komponen modal pelengkap (Tier 2) sesuai No. S-109/PB.31/2018 dated 20 September 2018.
persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”)
melalui surat No. S-109/PB.31/2018 tanggal
20 September 2018.
300 LAPORAN TAHUNAN 2023 1367
Page 861
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. PINJAMAN DAN EFEK-EFEK SUBORDINASI 37. SUBORDINATED LOANS AND MARKETABLE
(lanjutan) SECURITIES (continued)
Medium Term Notes Subordinasi I Bank Mandiri Medium Term Notes Subordinated I Bank Mandiri
(lanjutan) (continued)
Sebelum dilunasinya semua jumlah terutang yang Prior to full repayment of the amount outstanding of
harus dibayar, Bank Mandiri berkewajiban untuk: (i) the MTN, Bank Mandiri is obliged to: (i) maintain at all
memelihara pada setiap saat keadaan keuangan times soundness of financial condition in accordance
berada dalam kondisi sehat sesuai ketentuan OJK; (ii) to FSA regulation; (ii) maintain a minimum level of
mempertahankan tingkat kesehatan Bank minimal soundness composite rating of 3 (three) which is
berada dalam peringkat komposit 3 (tiga) yang categorised as "Fair", according to internal
tergolong “Cukup Baik”, sesuai penilaian internal assessment based on FSA regulation and/or Bank
berdasarkan ketentuan/peraturan OJK dan/atau Bank Indonesia; (iii) obtain and comply with all requirements
Indonesia; (iii) memperoleh, mematuhi segala and exercise all necessary things to keep the
ketentuan dan melakukan hal-hal yang diperlukan authority, license and approval (from government or
untuk menjaga tetap berlakunya segala kuasa, izin, other authorities) comply with requirement in
dan persetujuan (baik dari pemerintah maupun dari accordance to Republic of Indonesia’s law.
pihak yang berwenang lainnya) dan mematuhi
peraturan perundang-undangan Negara Republik
Indonesia.
Bank Mandiri tanpa persetujuan tertulis Wali Amanat Bank Mandiri without written permission from the
tidak akan melakukan hal-hal sebagai berikut: (i) Trustee shall not: (i) reduce registered capital, issued
mengurangi modal dasar, modal ditempatkan dan capital and paid-up capital, except required by the
modal disetor, kecuali karena adanya ketentuan government, authorised by the Authorities or Bank
Pemerintah, Otoritas yang Berwenang atau Bank Indonesia; (ii) change the core business; (iii) perform
Indonesia; (ii) mengadakan perubahan bidang usaha merger, dissolvement and/or taken over by other entity
utama; (iii) mengadakan penggabungan, peleburan which lead to dissolution of Bank Mandiri.
dan/atau pengambilalihan dengan entitas lain yang
menyebabkan bubarnya Bank Mandiri.
MTN Subordinasi I tidak dijamin dengan suatu bentuk Subordinated MTN I is not guaranteed by a special
jaminan khusus, kecuali jaminan umum sebagaimana collateral, except guarantee which refer to Article 1131
dimaksud dalam dan sesuai dengan ketentuan Pasal and 1132 of Indonesian Civil Law (UU Hukum
1131 dan Pasal 1132 Kitab Undang-Undang Hukum Perdata) which covers all the Bank’s either moving
Perdata Indonesia yakni seluruh harta kekayaan Bank objects and objects that are not moving, present or
Mandiri baik berupa barang bergerak maupun barang future.
tidak bergerak, baik yang telah ada maupun yang
akan ada di kemudian hari.
Tidak terdapat pelanggaran atas pembatasan There was no breach of the Trustee restrictions
perjanjian perwaliamanatan MTN Subordinasi I agreement on Subordinated MTN I during the year
selama tahun yang berakhir pada tanggal ended on 31 December 2023 and 2022.
31 Desember 2023 dan 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2022, peringkat MTN As of 31 December 2022, rating of MTN Subordinated
Subordinasi I menurut Pefindo adalah idAA (double I based on Pefindo was idAA (double A). As of 31 July
A). Pada tanggal 31 Juli 2023, MTN Subordinasi I 2023, MTN subordinated I has matured and has been
telah jatuh tempo dan dilunasi. settled.
Medium Term Notes Subordinasi II Bank Mandiri Medium Term Notes Subordinated II Bank Mandiri
Dalam rangka memperkuat struktur penghimpunan In order to strengthen the long-term funding structure
dana jangka panjang dan mendukung ekspansi kredit, as well as to support the credit expansion, on 23 June
pada tanggal 23 Juni 2023, Bank Mandiri menerbitkan 2023, Bank Mandiri issued Subordinated Medium Term
Medium Term Notes Subordinasi II Bank Mandiri Notes II Bank Mandiri 2023 ("Subordinated MTN II")
Tahun 2023 (“MTN Subordinasi II”) sebesar amounted to Rp100,000. On 31 December 2023, the
Rp100.000. Pada tanggal 31 Desember 2023, biaya unamortised issuance cost of Subordinated MTN II
penerbitan MTN Subordinasi II yang belum amounted to Rp564.
diamortisasi sebesar Rp564.
MTN Subordinasi II memiliki jangka waktu 5 (lima) Subordinated MTN II has 5 (five) years in terms and
tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 23 Juni will mature on 23 June 2028, in which issued scriptless
2028, diterbitkan tanpa warkat dengan tingkat bunga with a fixed rate of 6.95% per annum. The Trustee of
tetap sebesar 6,95% per tahun. Wali amanat dari the issuance of Subordinated MTN II is PT Bank
penerbitan MTN Subordinasi II adalah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.
Negara Indonesia (Persero) Tbk.
1368 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 301
Page 862
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. PINJAMAN DAN EFEK-EFEK SUBORDINASI 37. SUBORDINATED LOANS AND MARKETABLE
(lanjutan) SECURITIES (continued)
Medium Term Notes Subordinasi II Bank Mandiri Medium Term Notes Subordinated II Bank Mandiri
(lanjutan) (continued)
Bunga MTN Subordinasi II dibayarkan setiap triwulan, Interest of Subordinated MTN II is paid on quarterly
dengan pembayaran bunga pertama dilakukan pada basis, the first interest payment will be made on
tanggal 23 September 2023, sedangkan pembayaran 23 September 2023 while the last interest payment, in
bunga terakhir sekaligus jatuh tempo MTN which also the maturity date and the repayment of the
Subordinasi II adalah pada tanggal 23 Juni 2028 yang principal of Subordinated MTN II, is on 23 June 2028.
juga merupakan tanggal pelunasan pokok MTN The principal of MTN II will be fully repaid on the
Subordinasi II. Pembayaran pokok MTN Subordinasi maturity date. On 20 July 2023, Subordinated MTN II
II dilakukan secara penuh pada saat tanggal jatuh approved as supplementary capital components (Tier
tempo. Pada tanggal 20 Juli 2023, MTN Subordinasi II 2) according to the approval from FSA through letter
telah mendapat persetujuan dari Otoritas Jasa No. SR-51/PB.21/2023.
Keuangan untuk dicatat sebagai komponen modal
pelengkap (Tier 2) melalui surat No. SR-
51/PB.21/2023.
Sebelum dilunasinya semua jumlah terutang yang Prior to full repayment of the amount outstanding of
harus dibayar, Bank Mandiri berkewajiban untuk: (i) the MTN, Bank Mandiri is obliged to: (i) maintain at all
memelihara pada setiap saat keadaan keuangan times soundness of financial condition in accordance
berada dalam kondisi sehat sesuai ketentuan OJK; (ii) to FSA regulation; (ii) maintain a minimum level of
mempertahankan tingkat kesehatan Bank minimal soundness composite rating of 3 (three) which is
berada dalam peringkat komposit 3 (tiga) yang categorised as "Fair", according to internal
tergolong “Cukup Baik”, sesuai penilaian internal assessment based on FSA regulation and/or Bank
berdasarkan ketentuan/peraturan OJK dan/atau Bank Indonesia; (iii) obtain and comply with all requirements
Indonesia; (iii) memperoleh, mematuhi segala and exercise all necessary things to keep the
ketentuan dan melakukan hal-hal yang diperlukan authority, license and approval (from government or
untuk menjaga tetap berlakunya segala kuasa, izin, other authorities) comply with requirement in
dan persetujuan (baik dari pemerintah maupun dari accordance to Republic of Indonesia’s law.
pihak yang berwenang lainnya) dan melakukan hal-
hal yang diwajibkan oleh peraturan perundang-
undangan Negara Republik Indonesia.
Bank Mandiri tanpa persetujuan tertulis Wali Amanat Bank Mandiri without written permission from the
tidak akan melakukan hal-hal sebagai berikut: (i) Trustee shall not: (i) reduce registered capital, issued
mengurangi modal dasar, modal ditempatkan dan capital and paid-up capital, except required by the
modal disetor, kecuali karena adanya ketentuan government, authorised by the Authorities or Bank
Pemerintah, Otoritas yang Berwenang atau Bank Indonesia; (ii) change the core business; (iii) perform
Indonesia; (ii) mengadakan perubahan bidang usaha merger, dissolvement and/or taken over by other entity
utama; (iii) mengadakan penggabungan, peleburan which lead to dissolution of Bank Mandiri.
dan/atau pengambilalihan dengan entitas lain yang
menyebabkan bubarnya Bank Mandiri.
MTN Subordinasi II tidak dijamin dengan agunan Subordinated MTN II is not guaranteed by a public
umum sesuai Pasal 1131 dan 1132 Kitab Undang- collateral which refer to Article 1131 and 1132 of
Undang Hukum Perdata maupun agunan khusus Indonesian Civil Law (UU Hukum Perdata) or include
termasuk tidak dijamin oleh Bank atau Entitas Anak, special collateral is not guaranteed by Bank or the
Negara Republik Indonesia atau pihak ketiga lainnya Subsidiary, Republic of Indonesia or other related
dan tidak dimasukkan dalam program penjaminan parties and not included to bank guarantee program
bank yang dilaksanakan oleh Lembaga Penjaminan implemented by Deposit Insurance Corporation (LPS)
Simpanan atau penggantinya. Sesuai dengan or its substitute. Based on the Law and regarding
peraturan perundang-undangan yang berlaku dan amendment Article 19 Paragraph (1) letter f of Capital
mengikuti ketentuan pasal 19 ayat (1) hurut f Adequacy Requirement and in accordance with article
peraturan Otoritas Jasa Keuangan KPMM dan 5 of the Subordinated MTN Issuance Agreement.
merupakan kewajiban penerbit yang disubordinasi,
sesuai dengan pasal 5 Perjanjian Penerbitan MTN
Subordinasi.
Tidak terdapat pelanggaran atas pembatasan There was no breach of the Trustee restrictions
perjanjian perwaliamanatan MTN Subordinasi II agreement on Subordinated MTN II during the year
selama tahun yang berakhir pada 31 Desember ended on 31 December 2023.
2023.
Pada tanggal 31 Desember 2023, peringkat MTN As of 31 December 2023, rating of MTN Subordinated
Subordinasi II menurut Pefindo adalah idAA (double II based on Pefindo was idAA (double A).
A).
302 LAPORAN TAHUNAN 2023 1369
Page 863
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. PINJAMAN DAN EFEK-EFEK SUBORDINASI 37. SUBORDINATED LOANS AND MARKETABLE
(lanjutan) SECURITIES (continued)
Two-step loans - Asian Development Bank Two-step loans - Asian Development Bank
Akun ini merupakan fasilitas kredit dari Asian This account represents a loan facility from Asian
Development Bank (“ADB”) kepada Pemerintah Development Bank (“ADB”) to the Government of the
Republik Indonesia, melalui Kementerian Keuangan Republic of Indonesia, through the Ministry of Finance
Republik Indonesia, untuk disalurkan kepada bank of the Republic of Indonesia, which are relent to
peserta guna membiayai beberapa jenis proyek di participating banks to finance several projects in
Indonesia. Rincian fasilitas ini adalah sebagai berikut: Indonesia. The detail of this facility is as follows:
Fasilitas kredit/ Tujuan/ Jangka waktu/
Loan facility Purpose Period
ADB Loan 1327 - INO (SF) Membiayai Proyek Kredit Mikro/Funding 15 Januari/January 2005 - 15 Juli/July 2029
Micro Loan Projects (PKM) dengan angsuran pertama pada tanggal/with
the first installment start on
15 Januari/January 2005
2023 2022
ADB Loan 1327 - INO (SF) 115.735 133.564 ADB Loan 1327 - INO (SF)
Menteri Keuangan melalui surat No. S-596/MK.6/2004 The Minister of Finance through its letter No. S-
tanggal 12 Juli 2004, telah menyetujui pengalihan 596/MK.6/2004 dated 12 July 2004, has approved the
pengelolaan Proyek Kredit Mikro (“PKM”) Loan ADB transfer of management of Micro Credit Project
No. 1327 - INO (“SF”) dari Bank Indonesia kepada (“PKM”) of ADB loans No. 1327 - INO (“SF”) from
Bank Mandiri. Dengan disetujuinya pengalihan PKM Bank Indonesia to Bank Mandiri. With that approval,
tersebut, maka telah dilakukan perubahan terhadap an amendment was made on the channelling loan
perjanjian penerusan pinjaman No. SLA- agreement No. SLA-805/DP3/1995 dated 27 April
805/DP3/1995 tanggal 27 April 1995 yang diubah 1995, which was revised by amendment
dengan amendemen No. AMA-287/SLA- No. AMA-287/SLA-805/DP3/2003 dated 22 April 2003,
805/DP3/2003 tanggal 22 April 2003 antara Republik between the Republic of Indonesia and Bank
Indonesia dan Bank Indonesia menjadi Republik Indonesia to the Republic of Indonesia and PT Bank
Indonesia dan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk., Mandiri (Persero) Tbk., with amendment
dengan amendemen No. AMA-298/SLA- No. AMA-298/SLA-805/DP3/2004 dated 16 July 2004.
805/DP3/2004 tanggal 16 Juli 2004.
Pinjaman ADB untuk Proyek Kredit Mikro diberikan The ADB loan for Micro Credit Projects was granted in
dalam mata uang SDR (Special Drawing Rights) SDR (Special Drawing Rights) currency in amount of
sebesar SDR15.872.600 (nilai penuh) yang wajib SDR15,872,600 (full amount) which required Bank
dibayar kembali oleh Bank Mandiri dalam mata uang Mandiri to repay in SDR currency to the Government
SDR kepada Pemerintah dalam 50 (lima puluh) kali in 50 (fifty) prorate semi-annual installments every
angsuran setiap enam bulan secara prorata setiap 15 January and 15 July with the first installment paid
tanggal 15 Januari dan 15 Juli, dengan angsuran on 15 January 2005 and will end on 15 July 2029. The
pertama dilakukan pada tanggal 15 Januari 2005 dan ADB loans are subject to a service charge of 1.50%
berakhir pada tanggal 15 Juli 2029. Atas pinjaman per annum which is charged on every 15 January and
ADB tersebut, Bank Mandiri dikenakan service charge 15 July every year starting from its drawdown.
sebesar 1,50% per tahun pada setiap tanggal
15 Januari dan 15 Juli setiap tahunnya sejak
penarikan pinjaman.
38. DANA SYIRKAH TEMPORER 38. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Dana syirkah temporer terdiri dari: Temporary syirkah funds consists of:
a. Simpanan nasabah a. Deposits from Customers
1) Giro 1) Demand Deposits
a. Berdasarkan jenis: a. Based on type:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 56) Related parties (Note 56)
Demand deposits - restricted
Giro - investasi terikat 169 1 investment
Giro - investasi tidak Demand deposits - unrestricted
terikat mudharabah 8.329.095 12.456.380 investment mudharabah
8.329.264 12.456.381
1370 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 303
Page 864
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
38. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 38. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
Dana syirkah temporer terdiri dari (lanjutan): Temporary syirkah funds consists of (continued):
a. Simpanan nasabah (lanjutan) a. Deposits from Customers (continued)
1) Giro (lanjutan) 1) Demand Deposits (continued)
a. Berdasarkan jenis (lanjutan): a. Based on type (continued):
2023 2022
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Pihak ketiga Third parties
Giro - investasi terikat Demand deposits - restricted
dan tidak terikat and unrestricted investment
mudharabah 11.211.248 8.117.963 mudharabah
Giro mudharabah Demand deposits mudharabah
musytarakah 589 626 musytarakah
11.211.837 8.118.589
19.541.101 20.574.970
Mata uang asing Foreign currency
Pihak berelasi (Catatan 56) Related parties (Note 56)
Giro - investasi terikat Demand deposits - restricted
dan tidak terikat and unrestricted investment
mudharabah 9.245.205 1.245.851 mudharabah
9.245.205 1.245.851
Pihak ketiga Third parties
Giro - investasi terikat Demand deposits - restricted
dan tidak terikat and unrestricted investment
mudharabah 3.567.559 902.267 mudharabah
3.567.559 902.267
12.812.764 2.148.118
32.353.865 22.723.088
Giro - investasi terikat merupakan The demand deposits - restricted
simpanan dana pihak lain yang investment represent deposits from third
mendapatkan imbal bagi hasil dari parties which will receive returns from
pendapatan Entitas Anak atas Subsidiary’s restricted investment based
penggunaan dana pada penyaluran on the agreed share (nisbah) of the
dana yang kriterianya telah ditentukan Subsidiary’s revenue.
oleh pemilik dana berdasarkan nisbah
yang ditetapkan dan disetujui
sebelumnya.
b. Kisaran nisbah bagi hasil untuk giro b. Range of profit sharing ratios for demand
mudharabah - investasi tidak terikat per deposits - unrestricted mudharabah
tahun: investment per year:
2023 2022
Rupiah 3,15% - 3,97% 1,95% - 3,40% Rupiah
Mata uang asing 0,13% - 5,64% 0,05% - 0,19% Foreign currency
304 LAPORAN TAHUNAN 2023 1371
Page 865
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
38. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 38. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
Dana syirkah temporer terdiri dari (lanjutan): Temporary syirkah funds consists of (continued):
a. Simpanan nasabah (lanjutan) a. Deposits from Customers (continued)
2) Tabungan 2) Saving Deposits
a. Berdasarkan jenis: a. Based on type:
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 56) Related parties (Note 56)
Saving deposits - restricted
Tabungan - investasi terikat 8.320 731 investment
Tabungan mudharabah - Mudharabah saving deposits
investasi tidak terikat - unrestricted investment
Tabungan BSI 182.258 84.035 BSI saving deposits
Tabungan Investa Cendekia 252 425 Investa Cendekia saving deposits
Tabungan Mabrur 450 292 Mabrur saving deposits
Tabungan Berencana BSI 291 197 Berencana BSI saving deposits
Tabungan Mudharabah Mudharabah Institusi
Institusi 90 390 saving deposits
191.661 86.070
Pihak ketiga Third parties
Saving deposits - restricted
Tabungan - investasi terikat 2.232.598 2.061.141 investment
Tabungan mudharabah - Mudharabah saving deposits
investasi tidak terikat - unrestricted investment
Tabungan BSI 61.304.784 57.783.564 BSI saving deposits
Tabungan Mabrur 11.352.080 9.374.466 Mabrur saving deposits
Tabungan Pensiun 1.040.963 1.064.785 Retirement saving deposits
Tabungan Mudharabah Mudharabah Institusi saving
Institusi 900.732 1.148.770 deposits
Tabungan Investa Cendekia 489.959 568.028 Investa Cendekia saving deposits
Tabungan Berencana BSI 187.202 182.713 Berencana BSI saving deposits
Tabungan Qurban 91 169 Qurban saving deposits
77.508.409 72.183.636
Total 77.700.070 72.269.706 Total
Tabungan - investasi terikat merupakan The saving deposits - restricted
simpanan dana pihak lain yang investment represent deposit from third
mendapatkan imbal bagi hasil dari parties which will receive returns from
pendapatan Entitas Anak atas Subsidiary’s revenue, for the usage of
penggunaan dana pada penyaluran channeled funds with criteria determined
dana yang kriterianya telah ditentukan by the fund owner’s according to the
oleh pemilik dana berdasarkan nisbah previously set and agreed share (nisbah).
yang ditetapkan dan disetujui
sebelumnya.
Tabungan mudharabah - investasi tidak The Mudharabah saving deposits -
terikat merupakan simpanan dana pihak unrestricted investment represent third
lain yang mendapatkan imbalan bagi parties’ deposits which will receive return
hasil dari pendapatan Entitas Anak atas from Subsidiary’s revenue based on the
penggunaan dana tersebut dengan set and agreed share (nisbah).
nisbah yang ditetapkan dan disetujui
sebelumnya.
b. Kisaran nisbah bagi hasil untuk b. Ranging of the annual profit sharing ratio
tabungan mudharabah - investasi tidak (nisbah) for Mudharabah saving deposits
terikat per tahun: - unrestricted investment:
2023 2022
Rupiah 0,66% - 0,69% 0,68% - 0,91% Rupiah
Mata uang asing 0,23% - 0,23% 0,23% - 0,24% Foreign currency
1372 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 305
Page 866
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
38. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 38. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
Dana syirkah temporer terdiri dari (lanjutan): Temporary syirkah funds consists of (continued):
a. Simpanan nasabah (lanjutan) a. Deposits from Customers (continued)
3) Deposito mudharabah - investasi tidak terikat 3) Mudharabah Time Deposit - unrestricted
investment
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 56) 27.022.659 17.735.345 Related parties (Note 56)
Pihak ketiga 85.407.012 80.087.363 Third parties
112.429.671 97.822.708
Mata uang asing Foreign currency
Pihak berelasi (Catatan 56) 883.832 122.331 Related parties (Note 56)
Pihak ketiga 2.134.032 2.330.830 Third parties
3.017.864 2.453.161
Total 115.447.535 100.275.869 Total
b. Simpanan dari bank lain b. Deposits from Other Banks
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Giro mudharabah - Mudharabah demand deposits
investasi tidak terikat 63.394 31.880 - unrestricted investment
Tabungan mudharabah - Mudharabah saving deposits
investasi tidak terikat 580.115 627.646 - unrestricted investment
Deposito mudharabah - Mudharabah time deposits
investasi tidak terikat 136.693 274.412 - unrestricted investment
780.202 933.938
Total 780.202 933.938 Total
c. Berikut adalah informasi penting lainnya c. Other significant information related to the time
sehubungan dengan deposito dari simpanan deposits for deposits from customers and deposits
nasabah dan simpanan dari bank lain: from other banks:
1) Berdasarkan jangka waktu: 1) By contract period:
2023 2022
Rupiah Rupiah
1 bulan 61.878.521 64.518.121 1 month
3 bulan 29.154.725 19.666.582 3 months
6 bulan 10.333.614 4.250.650 6 months
12 bulan 11.062.811 9.661.767 12 months
Total 112.429.671 98.097.120 Total
306 LAPORAN TAHUNAN 2023 1373
Page 867
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
38. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 38. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
Dana syirkah temporer terdiri dari (lanjutan): Temporary syirkah funds consists of (continued):
c. Berikut adalah informasi penting lainnya c. Other significant information related to the time
sehubungan dengan deposito dari simpanan deposits for deposits from customers and deposits
nasabah dan simpanan dari bank lain (lanjutan): from other banks (continued):
1) Berdasarkan jangka waktu (lanjutan): 1) By contract period (continued):
2023 2022
Mata uang asing Foreign currency
1 bulan 1.736.093 1.904.064 1 month
3 bulan 647.481 256.852 3 months
6 bulan 102.252 97.899 6 months
12 bulan 532.038 194.346 12 months
Total 3.017.864 2.453.161 Total
115.447.535 100.550.281
2) Berdasarkan sisa waktu hingga jatuh tempo: 2) By remaining period until maturity date:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 bulan 70.186.684 72.572.418 Less than 1 month
1 - 3 bulan 25.529.426 15.147.698 1 - 3 months
3 - 6 bulan 9.352.135 4.837.970 3 - 6 months
6 - 12 bulan 7.361.426 5.539.034 6 - 12 months
Total 112.429.671 98.097.120 Total
Mata uang asing Foreign currency
Kurang dari 1 bulan 2.254.257 1.960.597 Less than 1 month
1 - 3 bulan 265.355 300.290 1 - 3 months
3 - 6 bulan 87.922 81.059 3 - 6 months
6 - 12 bulan 410.330 111.215 6 - 12 months
Total 3.017.864 2.453.161 Total
115.447.535 100.550.281
Deposito berjangka mudharabah merupakan Mudharabah time deposits represent third
simpanan dana pihak lain yang parties’ deposits which received a profit
mendapatkan imbalan bagi hasil dari sharing return from the Subsidiary’s income
pendapatan Entitas Anak atas penggunaan over utilisation of its fund based on an agreed
dana tersebut dengan nisbah yang profit sharing ratio (nisbah) set and arranged
ditetapkan dan disetujui sebelumnya dengan in mudharabah muthlaqah agreement.
akad mudharabah muthlaqah.
3) Kisaran nisbah bagi hasil untuk deposito 3) Ranging of the annual profit sharing ratio (nisbah)
mudharabah per tahun: Mudharabah Time Deposits:
2023 2022
Rupiah 2,48% - 2,55% 2,51% - 3,23% Rupiah
Mata uang asing 0,23% - 0,30% 0,22% - 0,27% Foreign currency
4) Deposito berjangka mudharabah dengan 4) Mudharabah time deposits with mudharabah
akad mudharabah muthlaqah yang dijadikan muthlaqah agreement that is pledged as
sebagai jaminan atas piutang dan collateral for receivables and financing
pembiayaan adalah masing-masing amounted to Rp1,369,418 and Rp944,097 as
berjumlah Rp1.369.418 dan Rp944.097 pada of 31 December 2023 and 2022, respectively.
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
1374 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 307
Page 868
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. KEPENTINGAN NONPENGENDALI ATAS ASET 39. NON-CONTROLLING INTERESTS IN NET ASSETS
BERSIH ENTITAS ANAK YANG DIKONSOLIDASI OF CONSOLIDATED SUBSIDIARIES
Akun ini merupakan kepentingan nonpengendali atas This account represents non-controlling interests in net
aset bersih Entitas Anak yang dikonsolidasi sebagai assets of consolidated Subsidiaries are as follows:
berikut:
2023 2022
PT Bank Syariah Indonesia Tbk. 18.774.081 16.256.603 PT Bank Syariah Indonesia Tbk.
PT Bank Mandiri Taspen 3.090.371 2.442.097 PT Bank Mandiri Taspen
PT Mandiri Tunas Finance 1.974.533 1.495.576 PT Mandiri Tunas Finance
PT AXA Mandiri Financial Services 1.773.435 1.585.781 PT AXA Mandiri Financial Services
PT Mandiri Utama Finance 679.424 460.299 PT Mandiri Utama Finance
PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia 349.463 325.364 PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia
PT Mandiri Sekuritas 626 596 PT Mandiri Sekuritas
PT Mandiri Capital Indonesia 245 353 PT Mandiri Capital Indonesia
Total 26.642.178 22.566.669 Total
40. EKUITAS 40. EQUITY
a. Modal dasar, ditempatkan dan disetor a. Authorised, issued and fully paid capital
Modal dasar, ditempatkan dan disetor Bank The Bank’s authorised, issued and fully paid capital
Mandiri masing-masing pada tanggal as of 31 December 2023 and 2022, respectively,
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai are as follows:
berikut:
2023
Nilai nominal
per lembar Persentase
saham Total nilai kepemilikan
Jumlah lembar (jumlah penuh)/ saham saham/
Saham/ Nominal value (jumlah penuh)/ Percentage
Number of per Share Share value of
shares (full amount) (full amount) ownership
Modal dasar Authorised capital
Saham Seri A Dwiwarna 1 125 125 0,00% Dwiwarna Series A Share
Saham Biasa Seri B 127.999.999.999 125 15.999.999.999.875 100,00% Series B Common Shares
Total modal dasar 128.000.000.000 16.000.000.000.000 100,00%
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid capital
Saham Seri A Dwiwarna Dwiwarna Series A Share
Negara Republik Indonesia 1 125 125 0,00% Republic of Indonesia
Saham Seri B Series B Common Shares
Negara Republik Indonesia 48.533.333.333 125 6.066.666.666.625 52,00% Republic of Indonesia
Indonesia Investment Authority 7.466.666.666 125 933.333.333.250 8,00% Indonesia Investment Authority
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Rionald Silaban 2.017.700 125 252.212.500 0,00% Rionald Silaban
Arif Budimanta 1.703.900 125 212.987.500 0,00% Arif Budimanta
Faried Utomo 1.703.900 125 212.987.500 0,00% Faried Utomo
for Nawal Nely 1.703.900 125 212.987.500 0,00% Nawal Nely
Muhammad Yusuf Ateh 1.261.100 125 157.637.500 0,00% Muhammad Yusuf Ateh
Direksi: Board of Directors:
Darmawan Junaidi 6.762.300 125 845.287.500 0,01% Darmawan Junaidi
Alexandra Askandar 7.425.200 125 928.150.000 0,01% Alexandra Askandar
Ahmad Siddik Badruddin 8.715.900 125 1.089.487.500 0,01% Ahmad Siddik Badruddin
Agus Dwi Handaya 6.755.100 125 844.387.500 0,01% Agus Dwi Handaya
Riduan 7.000.000 125 875.000.000 0,01% Riduan
Aquarius Rudianto 4.137.300 125 517.162.500 0,00% Aquarius Rudianto
Toni Eko Boy Subari 3.117.500 125 389.687.500 0,00% Toni Eko Boy Subari
Susana Indah K. Indriati 4.438.400 125 554.800.000 0,01% Susana Indah K. Indriati
Rohan Hafas 3.000.500 125 375.062.500 0,00% Rohan Hafas
Sigit Prastowo 6.305.100 125 788.137.500 0,01% Sigit Prastowo
Timothy Utama 3.621.900 125 452.737.500 0,00% Timothy Utama
Eka Fitria 170.000 125 21.250.000 0,00% Eka Fitria
Publik (masing-masing
dibawah 5%) 37.263.493.632 125 4.657.936.704.000 39,93% Public (less than 5%)
93.333.333.332 11.666.666.666.500 100,00%
308 LAPORAN TAHUNAN 2023 1375
Page 869
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. EKUITAS (lanjutan) 40. EQUITY (continued)
a. Modal dasar, ditempatkan dan disetor a. Authorised, issued and fully paid capital
(lanjutan) (continued)
Modal dasar, ditempatkan dan disetor Bank The Bank’s authorised, issued and fully paid capital
Mandiri masing-masing pada tanggal as of 31 December 2023 and 2022, respectively,
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai are as follows (continued):
berikut (lanjutan):
2022
Nilai nominal
per lembar Persentase
saham Total nilai kepemilikan
Jumlah lembar (jumlah penuh)/ saham saham/
Saham/ Nominal value (jumlah penuh)/ Percentage
Number of per Share Share value of
shares (full amount) (full amount) ownership
Modal dasar Authorised capital
Saham Seri A Dwiwarna 1 250 250 0,00% Dwiwarna Series A Share
Saham Biasa Seri B 63.999.999.999 250 15.999.999.999.750 100,00% Series B Common Shares
Total modal dasar 64.000.000.000 16.000.000.000.000 100,00%
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid capital
Saham Seri A Dwiwarna Dwiwarna Series A Share
Negara Republik Indonesia 1 250 250 0,00% Republic of Indonesia
Saham Seri B Series B Common Shares
Negara Republik Indonesia 24.266.666.666 250 6.066.666.666.500 52,00% Republic of Indonesia
Indonesia Investment Authority 3.733.333.333 250 933.333.333.250 8,00% Indonesia Investment Authority
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Rionald Silaban 553.200 250 138.300.000 0,00% Rionald Silaban
Arif Budimanta 396.300 250 99.075.000 0,00% Arif Budimanta
Faried Utomo 396.300 250 99.075.000 0,00% Faried Utomo
Nawal Nely 396.300 250 99.075.000 0,00% Nawal Nely
Muhammad Yusuf Ateh 174.900 250 43.725.000 0,00% Muhammad Yusuf Ateh
Direksi: Board of Directors:
Darmawan Junaidi 2.206.100 250 551.525.000 0,01% Darmawan Junaidi
Alexandra Askandar 2.700.000 250 675.000.000 0,01% Alexandra Askandar
Ahmad Siddik Badruddin 3.401.600 250 850.400.000 0,01% Ahmad Siddik Badruddin
Agus Dwi Handaya 2.060.700 250 515.175.000 0,01% Agus Dwi Handaya
Panji Irawan 2.025.700 250 506.425.000 0,01% Panji Irawan
Riduan 1.982.000 250 495.500.000 0,00% Riduan
Aquarius Rudianto 1.112.300 250 278.075.000 0,00% Aquarius Rudianto
Toni Eko Boy Subari 602.400 250 150.600.000 0,00% Toni Eko Boy Subari
Susana Indah K. Indriati 912.300 250 228.075.000 0,00% Susana Indah K. Indriati
Rohan Hafas 543.900 250 135.975.000 0,00% Rohan Hafas
Sigit Prastowo 1.393.400 250 348.350.000 0,00% Sigit Prastowo
Timothy Utama 622.100 250 155.525.000 0,00% Timothy Utama
Publik (masing-masing
dibawah 5%) 18.645.187.166 250 4.661.296.791.500 39,95% Public (less than 5%)
46.666.666.666 11.666.666.666.500 100,00%
Per 31 Desember 2018 terdapat perubahan As of 31 December 2018, there was a change of
kepemilikan saham yang dimiliki oleh Dewan ownership of the stock owned by the Board of
Komisaris Bank Mandiri, dimana kepemilikan Commissioners of Bank Mandiri, where the
saham pada tahun sebelumnya nihil. Kepemilikan ownership of shares in the prior year was nil. The
saham tersebut dalam rangka pelaksanaan share ownership was related to the implementation
POJK No. 45/POJK.03/2015 tentang Penerapan of FSA regulation No. 45/POJK.03/2015, about the
Tata Kelola dalam Pemberian Remunerasi Bagi Application of Corporate Governance in Granting
Bank Umum, dimana anggota Direksi dan Dewan Remuneration for Commercial Banks, where
Komisaris Non Independen diberikan remunerasi member of Directors and Non Independent Board
yang bersifat variabel dalam bentuk saham Bank of Commissioners are entitled to variable
atas kinerja untuk tahun buku 2017. remuneration in form of the Bank’s shares for
financial performance of 2017.
Saham yang dimiliki oleh Dewan Komisaris dan Shares owned by the Board of Commissioners and
Direksi untuk tahun yang berakhir pada tanggal Board of Directors for the period/ended
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing 31 December 2023 and 2022 respectively,
sebesar 69.839.700 lembar saham dan amounted to 69,839,700 shares and 21,479,500
21.479.500 lembar saham atau 0,07% dan 0,05% shares, or 0.07% and 0.05% from the total number
dari jumlah lembar saham modal ditempatkan of issued and fully paid-in capital shares.
dan disetor.
1376 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 309
Page 870
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. EKUITAS (lanjutan) 40. EQUITY (continued)
a. Modal dasar, ditempatkan dan disetor a. Authorised, issued and fully paid capital
(lanjutan) (continued)
Penetapan modal ditempatkan dan disetor The determination of issued and fully paid capital
sebesar Rp4.000.000 oleh Pemerintah Republik amounted to Rp4,000,000 by the Government of
Indonesia pada tanggal pendirian Bank Mandiri, the Republic of Indonesia at the date of
telah dilaksanakan sebagai berikut: establishment of Bank Mandiri was carried out as
1. Pembayaran secara tunai melalui Bank follows:
Indonesia sejumlah Rp1.600.004. 1. Cash payment through Bank Indonesia
2. Penempatan dalam saham yang dicatat amounted to Rp1,600,004.
sebagai penyertaan saham pada Bank 2. Placements in shares recorded as investments
Peserta Penggabungan sejumlah Rp599.999 in shares of the Merged Banks amounted to
untuk setiap bank atau jumlah Rp599,999 each or totaling Rp2,399,996,
keseluruhannya Rp2.399.996, melalui through the transfer of shares of the
pengalihan saham milik Pemerintah Republik Government of the Republic of Indonesia in
Indonesia pada setiap Bank Peserta each of the Merged Banks to Bank Mandiri, as
Penggabungan kepada Bank Mandiri, seperti resolved during the respective Extraordinary
yang telah disebut dalam Rapat Umum General Shareholders’ Meetings of the
Pemegang Saham Luar Biasa dari Bank Merged Banks. Based on the inbreng
Peserta Penggabungan. Berdasarkan agreement approved by Notarial Deed No. 9
perjanjian inbreng yang telah diaktakan of Notary Sutjipto, S.H., dated 2 October 1998,
dengan Akta No. 9 yang dibuat oleh Notaris Bank Mandiri and the Government of the
Sutjipto, S.H., tanggal 2 Oktober 1998, Bank Republic of Indonesia agreed to transfer those
Mandiri dan Pemerintah Republik Indonesia shares as payment for new shares to be
setuju untuk mengalihkan saham-saham issued by Bank Mandiri.
tersebut sebagai pembayaran untuk saham
baru yang akan dikeluarkan oleh Bank
Mandiri.
Berdasarkan perubahan anggaran dasar Bank Based on the amendments to the Articles of
Mandiri yang dituangkan dalam Akta No. 98 yang Association of Bank Mandiri which stated in the
dibuat oleh Notaris Sutjipto, S.H., tanggal 24 Juli Notarial Deed No. 98 of Notary Sutjipto, S.H. dated
1999, pemegang saham memutuskan untuk 24 July 1999, the shareholders resolved to
meningkatkan modal disetor (modal saham) Bank increase the paid-in capital (share capital) of Bank
Mandiri dari Rp4.000.000 menjadi Rp4.251.000 Mandiri from Rp4,000,000 to Rp4,251,000 to be
dan jumlah tersebut akan dibayar oleh entirely paid by the Government of the Republic of
Pemerintah Republik Indonesia. Penambahan Indonesia. The increase of Rp251,000 was a
sebesar Rp251.000 merupakan hasil konversi conversion from additional paid-in capital to share
dari tambahan modal disetor menjadi modal capital as a result of an excess from
saham akibat dari adanya kelebihan obligasi recapitalisation bonds issued under the First
rekapitalisasi yang diterbitkan dalam Program Recapitalisation Program based on Government
Rekapitalisasi Pertama berdasarkan Peraturan Regulation No. 52 year 1999.
Pemerintah No. 52 Tahun 1999.
Berdasarkan keputusan RUPS-LB tanggal Based on the Extraordinary General Meeting of
29 Mei 2003 yang dituangkan dalam Akta No. Shareholders (“RUPS – LB”) decision dated 29 May
142 yang dibuat oleh Notaris Sutjipto, S.H., 2003, which was documented in Notarial Deed No.
tanggal 29 Mei 2003, pemegang saham Bank 142 of Notary Sutjipto, S.H., dated 29 May 2003, the
Mandiri antara lain menyetujui: shareholders approved these following matters:
(i) Pelaksanaan Initial Public Offering (IPO). (i) Execution of Initial Public Offering (IPO).
(ii) Perubahan struktur permodalan Bank (ii) Changes in capital structure of Bank Mandiri.
Mandiri.
(iii) Perubahan anggaran dasar Bank Mandiri. (iii) Changes in articles of association of Bank
Mandiri.
Sehubungan dengan keputusan perubahan In relation to the shareholders decision to change
struktur permodalan di atas, modal saham the capital structure, Bank Mandiri increased its
ditempatkan dan disetor Bank Mandiri dinaikkan issued and fully paid capital to Rp10,000,000 and
menjadi Rp10.000.000 serta dilakukan stock split stock split from Rp1,000,000 (full amount) per
saham Bank Mandiri yang semula dengan nilai share to Rp500 (full amount) per share.
nominal Rp1.000.000 (nilai penuh) per lembar Accordingly, the number of authorised shares
menjadi Rp500 (nilai penuh) per lembar saham. increased from 16,000,000 shares to
Dengan dilakukannya stock split tersebut, jumlah 32,000,000,000 shares, and the number of issued
lembar saham modal dasar Bank Mandiri and fully paid shares increased from 10,000,000
meningkat dari 16.000.000 lembar saham shares with a nominal value of Rp1,000,000 (full
menjadi 32.000.000.000 lembar saham, amount) to 20,000,000,000 shares with a nominal
sedangkan jumlah lembar saham modal value of Rp500 (full amount) which consists of
ditempatkan dan disetor meningkat dari 1 Dwiwarna Series A share and 19,999,999,999
10.000.000 lembar saham dengan nilai nominal Series B common shares which owned by the
Rp1.000.000 (nilai penuh) menjadi Republic of Indonesia.
20.000.000.000 lembar saham dengan nilai
nominal Rp500 (nilai penuh) terdiri dari 1 Saham
Seri A Dwiwarna dan 19.999.999.999 Saham
Biasa Seri B yang dimiliki oleh Negara Republik
Indonesia.
310 LAPORAN TAHUNAN 2023 1377
Page 871
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. EKUITAS (lanjutan) 40. EQUITY (continued)
a. Modal dasar, ditempatkan dan disetor a. Authorised, issued and fully paid capital
(lanjutan) (continued)
Berkaitan dengan perubahan struktur In relation to the change in capital structure of
permodalan Bank Mandiri, RUPS-LB juga Bank Mandiri, the Extraordinary General Meeting
menyetujui penetapan bagian dari dana of Shareholders (“RUPS – LB”) also approved the
rekapitalisasi sebesar Rp168.801.315 sebagai allocation on part of recapitalisation fund amounted
agio saham. to Rp168,801,315 as share premium.
Perubahan struktur permodalan tersebut di atas The changes of capital structure that mentioned
berlaku efektif terhitung sejak tanggal 23 Mei above became effective started from 23 May 2003,
2003, dengan catatan Bank Mandiri harus with the conditional requirement that the Bank
melakukan kuasi-reorganisasi yang ditetapkan should conduct a quasi-reorganisation before the
dalam RUPS selambat-lambatnya pada end of 2003 as required in the Extraordinary
penutupan buku tahun 2003. General Meeting of Shareholders.
Saham Seri A Dwiwarna merupakan saham yang The Dwiwarna Series A share represents a share
dimiliki oleh Negara Republik Indonesia dan tidak owned by the Republic of Indonesia, which is not
dapat dipindahkan kepada siapapun. Saham Seri transferrable. It provides the Republic of Indonesia
A Dwiwarna memberikan hak istimewa kepada with the privileges where General Meeting of
Negara Republik Indonesia dimana dalam Shareholders can make decision only if the
agenda-agenda tertentu, RUPS hanya dapat Dwiwarna Series A shareholder attend and
memutuskan jika pemegang saham Seri A approve certain agendas.
Dwiwarna hadir dan menyetujui usul agenda
dimaksud.
Beberapa agenda RUPS yang wajib dihadiri dan The agenda of General Meeting of Shareholders
disetujui oleh Pemegang Saham Seri A where the shareholder of Dwiwarna Series A are
Dwiwarna agar RUPS dapat memutus adalah mandatory to attend and approve are:
agenda RUPS yang terkait dengan:
1. Penambahan modal. 1. Increases in capital.
2. Pengangkatan dan pemberhentian Direksi 2. Appointment and termination of the Boards of
dan Dewan Komisaris. Directors and Commissioners.
3. Perubahan anggaran dasar. 3. Amendment of the Articles of Association.
4. Penggabungan, peleburan dan 4. Mergers, acquisitions and takeovers.
pengambilalihan.
5. Pembubaran dan likuidasi. 5. Dissolution and liquidation.
Perubahan struktur modal sebagaimana The changes in the capital structure were based on
disebutkan di atas telah dicantumkan dalam the Minutes of Meeting regarding the Amendment
Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan of the Articles of Association (Pernyataan
Anggaran Dasar PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar) of
yang dituangkan dalam akta notaris Sutjipto, PT Bank Mandiri (Persero) as stated in Notarial
S.H., No. 2 tanggal 1 Juni 2003. Perubahan Deed of Sutjipto, S.H. No. 2 dated 1 June 2003.
tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan The amendment was approved by the Ministry of
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia, dengan Law and Human Rights of the Republic of
Surat Keputusan No. C-12783.HT.01.04.TH.2003 Indonesia through Decision Letter
tanggal 6 Juni 2003 dan diumumkan pada No. C-12783.HT.01.04.TH.2003 dated 6 June 2003
tambahan No. 6590 dalam Berita Negara and announced in Appendix No. 6590 of State
Republik Indonesia No. 63 tanggal 8 Agustus Gazette of the Republic of Indonesia No. 63 dated
2003. 8 August 2003.
Kenaikan modal saham ditempatkan dan disetor The increase in issued and fully paid capital of
Bank Mandiri dari Rp4.251.000 menjadi Bank Mandiri from Rp4,251,000 to Rp10,000,000
Rp10.000.000 dilakukan dengan cara sebagai was made through the following:
berikut:
1. Pengembalian sebagian modal disetor 1. Partial return of fully paid capital of Rp251,000
sebesar Rp251.000 kepada Pemerintah to the Government as a part of the return of
sebagai bagian dari kelebihan dana excess recapitalisation fund of Rp1,412,000
rekapitalisasi yang masih ditahan pada Bank which was retained by Bank Mandiri, and an
Mandiri sebesar Rp1.412.000 dan increase in paid-in capital amounted to
meningkatkan modal disetor sebesar Rp1,000,000 from the capitalisation of
Rp1.000.000 dari pengkapitalisasian reserves, based on Government Regulation
cadangan, berdasarkan Peraturan No. 26 year 2003 dated 29 May 2003,
Pemerintah No. 26 Tahun 2003 tanggal 29 regarding the Conversion of the Investment of
Mei 2003 tentang Konversi Penyertaan the Republic of Indonesia into the Paid-in
Modal Negara Republik Indonesia ke dalam Capital of PT Bank Mandiri (Persero), and
modal saham PT Bank Mandiri (Persero) Decree of the Ministry of State-Owned
Tbk. dan Keputusan Menteri Negara Badan Enterprises (“BUMN”), as the Bank’s
Usaha Milik Negara (“BUMN”), selaku shareholders’, No. KEP-154/M-MBU/2002
Pemegang Saham PT Bank Mandiri dated 29 October 2002.
(Persero) Tbk. No. KEP-154/M-MBU/2002
tanggal 29 Oktober 2002.
1378 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 311
Page 872
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. EKUITAS (lanjutan) 40. EQUITY (continued)
a. Modal dasar, ditempatkan dan disetor a. Authorised, issued and fully paid capital
(lanjutan) (continued)
Kenaikan modal saham ditempatkan dan disetor The increase in issued and fully paid capital of
Bank Mandiri dari Rp4.251.000 menjadi Bank Mandiri from Rp4,251,000 to Rp10,000,000
Rp10.000.000 dilakukan dengan cara sebagai was made through the following: (continued)
berikut: (lanjutan)
2. Penambahan modal disetor sebesar 2. Increase in fully paid capital of Rp5,000,000
Rp5.000.000 yang berasal dari tambahan from the additional paid-in capital based on
modal disetor berdasarkan KMK-RI the Decree of the Ministry of Finance of the
No. 227/202.02/2003 tanggal 23 Mei 2003 Republic of Indonesia (“KMK RI”)
tentang “Besarnya Nilai Final dan No. 227/202.02/2003 dated 23 May 2003
Pelaksanaan Hak-Hak Pemerintah yang regarding “The Final Amount and
Timbul Sebagai Akibat Penambahan Implementation of the Government’s Rights
Penyertaan Modal Negara Republik Arising from the Additional Share of the
Indonesia ke dalam Modal Perusahaan Government of the Republic of Indonesia in
Perseroan (Persero) PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri (Persero) in Relation to the
(Persero) Tbk. dalam Rangka Program Commercial Banking Recapitalisation
Rekapitalisasi Bank Umum”. Program”.
Program manajemen berbasis saham Management stock option plan
Berdasarkan Keputusan RUPS - LB tanggal Based on the Extraordinary General Meeting of
29 Mei 2003 sebagaimana tertuang dalam akta Shareholders (“RUPS - LB”) held on 29 May 2003,
Notaris Sutjipto, S.H., No. 142 tanggal 29 Mei which was notarised by Notary Sutjipto, S.H., in
2003, pemegang saham Bank Mandiri juga Notarial Deed No. 142 dated 29 May 2003, the
menyetujui rencana kepemilikan saham oleh Bank’s shareholders also agreed on employee and
pegawai dan Direksi melalui Program Penjatahan directors stock ownership plan through an
Saham/Employee Stock Allocation (“ESA”) dan Employee Stock Allocation (“ESA”) Program and a
Pemberian Opsi Pembelian Saham kepada Management Stock Option Plan (“MSOP”). The
Manajemen/Management Stock Option Plan ESA program consists of a Share Plan Bonus and
(“MSOP”). Program ESA terdiri dari program a Share Purchase at Discount program. MSOP is
Pemberian Saham Bonus (Share Plan Bonus) designated for Directors and Senior Management
dan program Penjatahan Saham dengan Diskon at certain levels and based on certain criteria. All
(Share Purchase at Discount). Sedangkan costs and discounts related to the ESA program
program MSOP ditujukan untuk Direksi dan are recognised by the Bank through allocation of
pegawai pimpinan pada tingkatan (grade) atau reserves. The management and execution of the
kriteria tertentu. Biaya dan diskon atas program ESA and MSOP programs are performed by the
ESA tersebut menjadi tanggungan Bank Mandiri Board of Directors, while the supervision is
yang bebannya bersumber dari cadangan yang performed by the Board of Commissioners.
telah dibentuk. Pengelolaan dan pelaksanaan
program ESA dan MSOP dilakukan oleh Direksi,
sedangkan pengawasannya dilakukan oleh
Dewan Komisaris.
Pada tanggal 14 Juli 2003, Pemerintah Republik On 14 July 2003, the Government of the Republic
Indonesia melepaskan 4.000.000.000 lembar of Indonesia divested 4,000,000,000 shares
sahamnya, yang mewakili 20,00% representing 20.00% of its ownership in Bank
kepemilikannya di Bank Mandiri, melalui Initial Mandiri through an Initial Public Offering (“IPO”).
Public Offering (“IPO”).
Sebagai tindak lanjut dari Peraturan Pemerintah As a follow up action on the Government of
Republik Indonesia No. 27/2003 tanggal 2 Juni Republic of Indonesia Regulation No. 27/2003
2003 yang menyetujui divestasi sampai 30,00% dated 2 June 2003, which approved the divestment
atas kepemilikan Pemerintah di Bank Mandiri of the Government ownership in Bank Mandiri of
dan berdasarkan keputusan Tim Kebijakan up to 30.00%, and based on a decision of Tim
Privatisasi Badan Usaha Milik Negara Kebijakan Privatisasi Badan Usaha Milik Negara
No. Kep-05/TKP/01/2004 tanggal 19 Januari No. Kep-05/TKP/01/2004 dated 19 January 2004,
2004, Pemerintah Republik Indonesia melakukan the Government of the Republic of Indonesia
divestasi lanjutan atas 10,00% kepemilikan di divested an additional 10.00% of ownership
Bank Mandiri atau sebanyak 2.000.000.000 interest in Bank Mandiri or 2,000,000,000 shares of
lembar saham Biasa Seri B pada tanggal Series B common shares on 11 March 2004
11 Maret 2004 melalui private placement. through private placement.
Pada saat pelaksanaan IPO tanggal 14 Juli 2003, On 14 July 2003, the date of the IPO, through
Bank Mandiri memberikan opsi pembelian saham MSOP Stage 1, the Bank issued 378,583,785
kepada manajemen melalui program MSOP share options for the management with an exercise
Tahap 1 sebanyak 378.583.785 opsi dengan price of Rp742.50 (full amount) per share and a
harga eksekusi sebesar Rp742,50 (nilai penuh) nominal value of Rp500 (full amount) per share.
per lembar saham dan nilai nominal Rp500 (nilai The share options are recorded in the
penuh) per lembar saham. Pemberian opsi Shareholders’ Equity account - Share Options at
saham ini dibukukan pada pos ekuitas - opsi fair value amounted to Rp69.71 (full amount) per
saham dengan nilai wajar opsi saham sebesar share options. MSOP Stage 1 has been exercised
Rp69,71 (nilai penuh) per lembar. Opsi yang in total 375,365,957 shares, thereby increasing the
dieksekusi dari MSOP Tahap 1 adalah sebesar total issued and fully paid capital by Rp187,683,
375.365.957 lembar saham sehingga and share premium by Rp117,193.
mengakibatkan penambahan Modal Ditempatkan
dan Disetor sebesar Rp187.683, penambahan
agio saham sebesar Rp117.193.
312 LAPORAN TAHUNAN 2023 1379
Page 873
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. EKUITAS (lanjutan) 40. EQUITY (continued)
a. Modal dasar, ditempatkan dan disetor a. Authorised, issued and fully paid capital
(lanjutan) (continued)
Program manajemen berbasis saham (lanjutan) Management stock option plan (continued)
Selanjutnya pada RUPS Tahunan tanggal 16 Mei The Annual General Meeting of Shareholders on
2005 telah disetujui pemberian MSOP Tahap 2 16 May 2005 approved MSOP Stage 2 amounted
sebanyak 312.000.000 opsi saham. Harga to 312,000,000 share options. The exercise price
eksekusi per lembar saham adalah sebesar for each share is Rp1,190.50 (full amount) to be
Rp1.190,50 (nilai penuh) untuk pelaksanaan di exercised in the first year and Rp2,493 (full
tahun pertama dan Rp2.493 (nilai penuh) untuk amount) to be exercised in the second year and
pelaksanaan di tahun kedua dan di tahun the following year. The nominal value per share is
berikutnya. Nilai nominal per lembar saham Rp500 (full amount). The Bank recorded MSOP
adalah Rp500 (nilai penuh). Pemberian opsi Stage 2 in the shareholders’ equity account -
saham ini dibukukan pada pos ekuitas - opsi Share Options with fair value amounted to
saham dengan nilai wajar opsi saham sebesar Rp642.28 (full amount) per share options. MSOP
Rp642,28 (nilai penuh) per lembar. Opsi yang Stage 2 has been exercised in total of 311,713,697
dieksekusi dari MSOP Tahap 2 adalah sebesar shares thereby increasing the total issued and fully
311.713.697 lembar saham sehingga paid capital by Rp155,857 and share premium by
mengakibatkan penambahan modal ditempatkan Rp425,233.
dan disetor sebesar Rp155.857 dan penambahan
agio saham sebesar Rp425.233.
RUPS Tahunan tanggal 22 Mei 2006 menyetujui The Annual General Meeting of Shareholders on
pemberian MSOP Tahap 3 sebanyak 22 May 2006 approved MSOP Stage 3 amounted
309.416.215 opsi saham. to 309,416,215 share options.
Harga eksekusi opsi per lembar saham MSOP The exercise price for each share in the MSOP
Tahap 3 adalah sebesar Rp1.495,08 (nilai penuh) Stage 3 is Rp1,495.08 (full amount) with nominal
dengan nilai nominal Rp500 (nilai penuh) per value of Rp500 (full amount) per share. The Bank
lembar saham. Pemberian opsi saham ini recorded MSOP Stage 3 as part of the
dibukukan pada pos ekuitas - opsi saham dengan shareholders’ equity account at fair value
nilai wajar opsi saham sebesar Rp593,89 (nilai amounted to Rp593.89 (full amount) per share
penuh) per lembar. Opsi yang dieksekusi dari option. The total option that has been exercised in
MSOP Tahap 3 adalah sebesar 309.415.088 MSOP Stage 3 was 309,415,088 shares thereby
lembar saham sehingga mengakibatkan increasing the total issued and fully paid capital by
penambahan modal ditempatkan dan disetor Rp154,707 and share premium by Rp491,651.
sebesar Rp154.707 dan penambahan agio
saham sebesar Rp491.651.
Pada tanggal 27 Desember 2010, Bank telah On 27 December 2010, Bank Mandiri submitted a
melakukan pendaftaran pertama kepada Otoritas first registration to Financial Services Authority
Jasa Keuangan (“OJK”) (dahulu Badan (“FSA”) (formerly Capital Market Supervisory
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Board and Financial Institution (Bapepam and LK))
(Bapepam dan LK)) dalam rangka Penawaran in relation to the Limited Public Offering (“LPO”) to
Umum Terbatas (“PUT”) kepada para pemegang the Bank’s shareholders in respect to the issuance
saham Bank dalam rangka Penerbitan Hak of Pre-emptive Rights ("HMETD") of 2,336,838,591
Memesan Efek Terlebih Dahulu (“HMETD”) series B shares. The Limited Public Offering has
sebanyak 2.336.838.591 lembar saham seri B. been approved by the Board of Commissioners
PUT ini telah mendapatkan persetujuan dari through its letter dated 29 April 2010. The Bank
Dewan Komisaris melalui suratnya tertanggal 29 has submitted the notification letter regarding the
April 2010. Bank telah menyampaikan Limited Public Offering to Bank Indonesia through
pemberitahuan mengenai PUT kepada Bank its letter dated 17 September 2010. The Limited
Indonesia melalui surat tertanggal 17 September Public Offering has been enacted through the
2010. PUT ini juga telah diundangkan melalui Indonesian Government Regulation No. 75 of 2010
Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 75 dated 20 November 2010.
tahun 2010 tertanggal 20 November 2010.
PUT telah mendapat persetujuan efektif dari LPO has been approved by Bapepam-LK through
Bapepam-LK melalui surat No. S-807/BL/2011 its letter No. S-807/BL/2011 dated
tertanggal 27 Januari 2011, dimana PUT menjadi 27 January 2011, and the LPO has become
efektif setelah mendapat persetujuan dari effective after obtaining approval in the
pemegang saham dalam Rapat Umum Extraordinary General Meeting of Shareholders
Pemegang Saham Luar Biasa yang dilaksanakan held on 28 January 2011.
pada tanggal 28 Januari 2011.
1380 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 313
Page 874
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. EKUITAS (lanjutan) 40. EQUITY (continued)
a. Modal dasar, ditempatkan dan disetor a. Authorised, issued and fully paid capital
(lanjutan) (continued)
Program manajemen berbasis saham (lanjutan) Management stock option plan (continued)
HMETD sebanyak 2.336.838.591 lembar saham The Pre-emptive Rights of 2,336,838,591 shares
diperdagangkan selama periode 14 Februari were traded during the period of
2011 - 21 Februari 2011 dengan harga 14-21 February 2011 with an exercise price of
pelaksanaan sebesar Rp5.000 (nilai penuh) per Rp5,000 (full amount) per share which resulted in
lembar saham yang mengakibatkan penambahan an additional of issued and paid-up capital
modal ditempatkan dan disetor sebesar amounted to Rp1,168,420.
Rp1.168.420.
b. Tambahan modal disetor/agio saham b. Additional paid-in capital/share premium
Tambahan modal disetor/agio saham pada The additional paid-in capital/shares premium as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 sebesar 31 December 2023 and 2022 amounted to
Rp17.643.264 berasal dari Penawaran Umum Rp17,643,264 from the Limited Public Offering
Terbatas (“PUT”), Program Rekapitalisasi (LPO), the Recapitalization Program (Note 1c) and
(Catatan 1c) dan penjualan kepemilikan saham sale of Bank Mandiri’s share ownership in
Bank Mandiri di PT Usaha Gedung Mandiri PT Usaha Gedung Mandiri (“UGM”) and PT Bumi
(“UGM”) dan PT Bumi Daya Plaza (“BDP”) serta Daya Plaza (“BDP”) as well as the business
penggabungan usaha Bank Syariah Mandiri merger of Bank Syariah Mandiri (“BSM ”), Bank
(“BSM”), Bank Rakyat Indonesia Syariah (“BRIS”) Rakyat Indonesia Syariah (“BRIS”) and Bank
dan Bank Negara Indonesia Syariah (“BNIS”) Negara Indonesia Syariah (“BNIS”) became Bank
menjadi Bank Syariah Indonesia (“BSI”). Agio Syariah Indonesia (“BSI”). The shares premium
saham sebesar Rp17.535.764 termasuk agio amounted to Rp17,535,764 including premium
yang berasal dari PUT (Catatan 40a) sebesar from the LPO (Note 40a) amounted to
Rp10.515.774 sebelum dikurangi dengan biaya- Rp10,515,774 before deducting the costs related to
biaya yang terkait PUT sebesar Rp274.078. the LPO amounted to Rp274,078. The additional
Penambahan agio saham di tahun 2013 sebesar share premium in 2013 amounted to Rp113,817 in
Rp113.817 di laporan keuangan konsolidasian the consolidated financial statements (Rp273,932
(Rp273.932 di laporan keuangan Entitas Induk) in the financial statements of the Parent Entity)
berasal dari pengalihan kepemilikan saham Bank came from the transfer of ownership of Bank
Mandiri di UGM dan BDP kepada entitas-entitas Mandiri's shares in UGM and BDP to entities under
sepengendali, yaitu selisih antara harga jual common control, i.e. the difference between the
dengan nilai tercatat penyertaan di laporan selling price and the carrying amount of the
keuangan konsolidasian. Penambahan agio investment in the consolidated financial
saham sebesar Rp327.072 berasal dari statements. The additional shares premium of
penggabungan usaha BSM, BRIS dan BNIS Rp327,072 from the merger of BSM, BRIS and
menjadi BSI. BNIS into BSI.
Selisih antara harga jual dengan nilai tercatat The difference between selling price and book
penyertaan yang dicatat sebagai agio saham di value of shares recorded as share premium in
laporan keuangan induk Bank dan laporan Parent Entity and consolidated financial statements
konsolidasian adalah masing-masing sebesar are amounted to Rp273,932 and Rp113,817,
Rp273.932 dan Rp113.817. respectively.
Berdasarkan hasil dari uji telaah/due diligence Based on the results of a due diligence review
review yang dilaksanakan atas nama Pemerintah conducted on behalf of the Government dated
tanggal 31 Desember 1999 dan Kontrak 31 December 1999 and Management Contract
Manajemen (“IMPA") tanggal 8 April 2000, (“IMPA”) dated 8 April 2000, it was decided that
ditetapkan bahwa terdapat kelebihan there was an excess on recapitalisation amounted
rekapitalisasi sebesar Rp4.069.000. Bank telah to Rp4,069,000. The Bank has refunded
mengembalikan Rp2.657.000 dari Obligasi Rp2,657,000 of Government Recapitalisation
Rekapitalisasi Pemerintah ke Pemerintah pada Bonds to the Government on 7 July 2000 pursuant
tanggal 7 Juli 2000 sesuai dengan kontrak to the Management Contract. The remaining
manajemen. Sedangkan atas sisa kelebihan balance of Rp1,412,000 was refunded to the
sebesar Rp1.412.000 telah dikembalikan kepada Government on 25 April 2003 based on approval
Pemerintah pada tanggal 25 April 2003 sesuai from the shareholders during its meeting on
dengan persetujuan dari pemegang saham 29 October 2002 and the Ministry of State-Owned
dalam rapat tanggal 29 Oktober 2002 dan Surat Enterprises Decision Letter No. KEP-154/M-
Keputusan Menteri BUMN No. KEP-154/M- MBU/2002 dated 29 October 2002.
MBU/2002 tanggal 29 Oktober 2002.
Termasuk di dalam jumlah pengembalian sisa The refund for above excess of recapitalisation
kelebihan dana rekapitalisasi sebesar amounted to Rp1,412,000 includes a portion of
Rp1.412.000 di atas adalah bagian dari modal issued and fully paid capital of Rp251,000.
ditempatkan dan disetor sebesar Rp251.000.
314 LAPORAN TAHUNAN 2023 1381
Page 875
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. EKUITAS (lanjutan) 40. EQUITY (continued)
b. Tambahan modal disetor/agio saham b. Additional paid-in capital/share premium
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 23 Mei 2003, Menteri Keuangan On 23 May 2003, the Minister of Finance of the
Republik Indonesia telah mengeluarkan Surat Republic of Indonesia issued Decree (KMK-RI)
Keputusan (KMK - RI) No. 227/KMK.02/2003 No. 227/KMK.02/2003 dated 23 May 2003, which
tanggal 23 Mei 2003 dan kemudian diubah was amended by KMK-RI No. 420/KMK.02/2003
dengan KMK-RI No. 420/KMK.02/2003 tanggal dated 30 September 2003, which provides further
30 September 2003 sebagai ketentuan lebih guidance on Government Regulations No. 52 year
lanjut atas pelaksanaan Peraturan Pemerintah 1999 and No. 97 year 1999 regarding the final
No. 52 tahun 1999 dan No. 97 tahun 1999 additional Government participation in Bank
mengenai jumlah final tambahan penyertaan Mandiri’s capital.
modal Negara dalam modal Bank Mandiri.
Hal-hal yang diputuskan dalam KMK - RI ini The following are the matters decided under the
adalah sebagai berikut: KMK-RI:
a. Nilai final kebutuhan rekapitalisasi Bank a. The final Bank Mandiri recapitalisation amount
Mandiri adalah sebesar Rp173.801.315; is Rp173,801,315;
b. Terhadap dana rekapitalisasi senilai b. The recapitalisation fund of Rp5,000,000 is
Rp5.000.000 dikonversi dengan 5.000.000 converted into 5,000,000 new shares issued
lembar saham baru yang diterbitkan oleh by Bank Mandiri with a nominal value of
Bank Mandiri dengan nilai nominal Rp1,000,000 (full amount) per share;
Rp1.000.000 (nilai penuh) per lembar
saham;
c. Terhadap sisa dana rekapitalisasi senilai c. The remaining recapitalisation fund amount of
Rp168.801.315 dibukukan sebagai agio Rp168,801,315 is recorded as share premium
pada struktur modal Bank Mandiri. within the capital structure of Bank Mandiri.
Dengan dilaksanakannya kuasi-reorganisasi oleh Through quasi-reorganisation, the Bank’s
Bank, saldo rugi sebelum kuasi-reorganisasi accumulated losses as of 30 April 2003 amounted
pada tanggal 30 April 2003 sebesar to Rp162,874,901 were eliminated against
Rp162.874.901 dieliminasi ke akun tambahan additional paid-in capital/share premium.
modal disetor/agio.
c. Distribusi laba bersih c. Distribution of net income
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on the Annual General Meeting of
(“RUPST”) yang diadakan tanggal 14 Maret 2023 Shareholders (“AGMS”) held on 14 March 2023
dan 10 Maret 2022, para pemegang saham and 10 March 2022, the shareholders approved
menyetujui distribusi laba bersih tahun 2022 dan the distribution of the 2022 and 2021 net income
2021 sebagai berikut: as follows:
2022 2021
Dividen 24.702.382 16.816.893 Dividends
Laba ditahan Retained earnings
Belum ditentukan
penggunaannya 16.468.255 11.211.262 Unappropriated
41.170.637 28.028.155
Dividen per lembar saham Dividend per share
(nilai penuh) 529,34 360,64 (full amount)
Dividen atas laba bersih tahun 2022 sebesar Dividends from 2022 net income amounted to
Rp24.702.382 dibayarkan pada tanggal 12 April Rp24,702,382 were paid on 12 April 2023 and
2023 dan dividen atas laba bersih tahun 2021 dividends from 2021 net income amounted to
sebesar Rp16.816.893 dibayarkan pada tanggal Rp16,816,893 were paid on 6 April 2022.
6 April 2022. Pembagian dividen tersebut Distribution of dividends were recorded in the
dibukukan sebagai pengurang saldo laba dalam Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian with approval from RUPST.
sesuai dengan persetujuan RUPST.
1382 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 315
Page 876
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. EKUITAS (lanjutan) 40. EQUITY (continued)
d. Saham treasuri d. Treasury stock
Bank melakukan pembelian kembali saham Bank The Bank buyback its shares which was triggered
yang dipicu oleh perlambatan dan tekanan by a slowdown and economic pressure both
ekonomi baik secara regional dan nasional yang regionally and nationally, among others, was
antara lain disebabkan oleh wabah Covid-19. caused by the Covid-19 outbreak. Furthermore, the
Selanjutnya, kondisi perdagangan saham di condition of stock trading on the Indonesia Stock
Bursa Efek Indonesia sejak awal tahun 2020 Exchange from the beginning of 2020 to
sampai dengan tanggal 9 Maret 2020 mengalami 9 March 2020 experienced significant pressure as
tekanan yang signifikan yang diindikasikan dari indicated by a decrease in the Composite Stock
penurunan Indeks Harga Saham Gabungan Price Index (“IHSG”) of 18.46%. Furthermore, in
(“IHSG”) sebesar 18,46%. Selanjutnya, untuk order to provide an economic stimulus and reduce
memberikan stimulus perekonomian dan the impact of a significantly fluctuating market,
mengurangi dampak pasar yang berfluktuasi Financial Service Authority (FSA) issued SEOJK
secara signifikan maka OJK mengeluarkan No. 3/SEOJK.04/2020, to ease Issuers or Public
SEOJK No. 3/SEOJK.04/2020, yang bertujuan Companies to carry out corporate action to buy
untuk memberi kemudahan bagi Emiten atau back shares without violating applicable laws and
Perusahaan Publik untuk melakukan aksi regulations. This is one of the considerations for
korporasi pembelian saham kembali tanpa the Bank to carry out the buyback process.
melanggar peraturan perundang-undangan yang
berlaku. Hal ini menjadi salah satu pertimbangan
bagi Bank untuk melakukan proses pembelian
kembali saham (buyback).
Dalam hal pembelian kembali saham, Bank For the share buyback, the Bank also refers to
mengacu pada Peraturan OJK FSA Regulation No. 2/POJK.04/2013 regarding the
No. 2/POJK.04/2013 tentang Pembelian Kembali Buyback Shares Issued by Issuers or Public
Saham Yang Dikeluarkan Oleh Emiten atau Companies in Market Conditions that Flu ctuate
Perusahaan Publik Dalam Kondisi Pasar Yang Significantly ("POJK No. 2/POJK.04/2013") as
Berfluktuasi Secara Signifikan (“POJK amended by POJK No. 13 Year 2023 regarding
No. 2/POJK.04/2013”) sebagaimana diubah Policy In Maintaining Performance And
dengan POJK No. 13 Tahun 2023 Tentang Capital Market Stability In Significantly Fluctuating
Kebijakan Dalam Menjaga Kinerja Dan Stabilitas Market Conditions. FSA Circular Letter No.
Pasar Modal Pada Kondisi Pasar Yang 3/SEOJK.04/2020 regarding Other Conditions as
Berfluktuasi Secara Signifikan. Surat Edaran OJK Market Conditions with Significant Fluctuation in
No. 3/SEOJK.04/2020 tentang Kondisi Lain the Implementation of Share Buybacks Issued by
Sebagai Kondisi Pasar Yang Berfluktuasi Secara Issuers or Public Companies ("SEOJK No.
Signifikan Dalam Pelaksanaan Pembelian 3/SEOJK.04/2020").
Kembali Saham Yang Dikeluarkan Oleh Emiten
Atau Perusahaan Publik (“SEOJK
No. 3/SEOJK.04/2020”).
Pembelian kembali saham Bank dilakukan The buyback of the shares were carried out in
secara bertahap untuk periode 3 (tiga) bulan stages for a period of 3 (three) months starting
terhitung sejak tanggal 20 Maret 2020 sampai from 20 March 2020 to 19 June 2020, where the
dengan 19 Juni 2020 dimana pelaksanaan buyback transactions were carried out through the
transaksi pembelian saham dilaksanakan melalui Indonesia Stock Exchange. Until the period of
Bursa Efek Indonesia. Sampai dengan periode share buyback, the Bank has bought back
Pembelian Kembali Saham tersebut, Bank 35,400,000 (full amount) shares with a total
membeli kembali 35.400.000 (angka penuh) acquisition value of Rp150,895 which are recorded
lembar saham dengan total nilai perolehan as treasury shares, which are a deduction of
sebesar Rp150.895 yang dicatat sebagai saham equity.
treasuri yang merupakan pengurang ekuitas.
Sesuai dengan Keterbukaan Informasi Bank In accordance with the Bank's Disclosure of
pada tanggal 17 Juni 2022, per tanggal Information on 17 June 2022, as of 31 December
31 Desember 2022 Bank sudah tidak memiliki 2022 the Bank no longer owns treasury shares.
saham treasuri. Berdasarkan keputusan Rapat Based on the decision of the Bank's Annual
Umum Pemegang Saham Tahunan Bank tanggal General Meeting of Shareholders on 10 March
10 Maret 2022 antara lain telah disetujui 2022, among others, it has been approved the
pengalihan saham hasil pembelian kembali transfer of shares resulting from the buyback in
saham (buyback) pada tahun 2020 yang 2020 which are kept as treasury shares of the
disimpan sebagai saham treasuri (treasury stock) Bank in the amount of 35,400,000 (thirty five
Bank sejumlah 35.400.000 (tiga puluh lima juta million four hundred thousand) shares, on 15 June
empat ratus ribu) lembar saham, pada tanggal 2022 the Bank has completed the entire process of
15 Juni 2022 Bank telah menyelesaikan seluruh transferring the shares resulting from the buyback
proses pengalihan saham hasil buyback tersebut to the Bank's employees through the ESOP
kepada pegawai Bank melalui program ESOP program in the amount of 35,400,000 (thirty five
sejumlah 35.400.000 (tiga puluh lima juta empat million four hundred thousand) shares to 3,036
ratus ribu) lembar saham kepada 3.036 pegawai. employees
316 LAPORAN TAHUNAN 2023 1383
Page 877
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. EKUITAS (lanjutan) 40. EQUITY (continued)
e. Pengalihan sebagian saham Seri B milik e. Transfer of part of the Series B shares owned
Negara Republik Indonesia kepada Indonesia by the Republic of Indonesia to the Indonesia
Investment Authority Investment Authority
Berdasarkan Peraturan Pemerintah RI No. 111 Based on Government Regulation of the Republic
Tahun 2021 tentang Penambahan Penyertaan of Indonesia No. 111 of 2021 concerning the
Modal Negara Republik Indonesia ke dalam Addition of the State Equity Participation of the
Modal Lembaga Pengelola Investasi telah Republic of Indonesia into the Capital of the
ditetapkan penambahan penyertaan modal Investment Management Institution, it has been
negara kepada Lembaga Pengelola Investasi stipulated that the addition of the state's equity
(dalam hal ini Indonesia Investment Authority). participation to the Investment Management
Penambahan penyertaan modal tersebut berasal Institution (in this case the Indonesia Investment
dari pengalihan sebagian saham seri B milik Authority). The additional shares participation
Negara Republik Indonesia pada Bank. comes from the transfer of part of the Series B
shares owned by the Republic of Indonesia to the
Bank.
Selanjutnya sesuai dengan Akta Notaris No. 32 Furthermore, according to the Notary Deed No. 32
tanggal 23 Desember 2021 tentang Perjanjian dated 23 December 2021 regarding the Agreement
Pengalihan Hak atas Saham Negara Republik on the Transfer of Rights to the Shares of the
Indonesia pada Perusahaan Perseroan (Persero) Republic of Indonesia in PT Bank Mandiri
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk kepada dan (Persero) Tbk. to and with the purpose of addition
Dalam Rangka Penambahan Penyertaan Modal of the State Equity Participation of the Republic of
Negara Republik Indonesia ke dalam Modal Indonesia into the Capital of the Investment
Lembaga Pengelola Investasi, yang dibuat oleh Management Institution, made by Fathiah Helmi
Fathiah Helmi S.H., pengalihan sebagian saham S.H., the transfer of part of the Series B shares
seri B milik Negara Republik Indonesia pada belonging to the Republic of Indonesia in the Bank
Bank kepada Indonesia Investment Authority to the Indonesia Investment Authority has been
telah efektif setelah ditandantanganinya Akta effective after the signing of the Deed on
tersebut pada tanggal 23 Desember 2021. 23 December 2021.
Pengalihan sebagian saham seri B milik Negara The transfer of part of the Series B shares owned
Republik Indonesia pada Bank kepada Indonesia by the Republic of Indonesia in the Bank to the
Investment Authority sejumlah 3.733.333.333 Indonesia Investment Authority in the amount of
lembar saham atau sebesar 8%, sehingga saham 3,733,333,333 shares or 8%, so that the Series B
seri B milik Negara Republik Indonesia pada shares owned by the Republic of Indonesia in the
Bank menjadi sejumlah 24.266.666.666 lembar Bank became 24,266,666,666 shares or 52%.
saham atau sebesar 52%.
41. PENDAPATAN BUNGA DAN PENDAPATAN 41. INTEREST INCOME AND SHARIA INCOME
SYARIAH
Pendapatan bunga dan pendapatan syariah adalah Interest income and sharia income are as follow:
sebagai berikut:
2023 2022
Pendapatan bunga Interest income
Kredit yang diberikan 84.335.234 69.373.441 Loans
Obligasi pemerintah 16.410.277 16.771.870 Government bonds
Pendapatan pembiayaan konsumen 6.285.050 4.962.803 Consumer financing income
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 3.224.536 1.445.773 and other banks
Efek-efek 2.742.203 2.795.951 Marketable securities
Tagihan lainnya – transaksi Others receivables - trade
perdagangan 712.280 552.983 transactions
Marjin 32.979 32.373 Margin
Lain-lain 5.062 8.681 Others
113.747.621 95.943.875
Pendapatan syariah Sharia income
Keuntungan murabahah dan
istishna bersih 12.646.821 11.446.687 Net murabahah and istishna
Bagi hasil musyarakah 5.853.512 4.727.321 Musyarakah profit sharing
Ijarah bersih 199.037 122.195 Net ijarah
Bagi hasil mudharabah 97.479 142.040 Mudharabah profit sharing
18.796.849 16.438.243
132.544.470 112.382.118
1384 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 317
Page 878
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. PENDAPATAN BUNGA DAN PENDAPATAN 41. INTEREST INCOME AND SHARIA INCOME
SYARIAH (lanjutan) (continued)
Termasuk dalam pendapatan bunga dari kredit yang Included in interest income from loans is interest
diberikan adalah pendapatan bunga atas bagian yang income recognised on the non-impaired portion of the
tidak mengalami penurunan nilai dari kredit yang impaired loans for the year ended 31 December 2023
mengalami penurunan nilai untuk tahun yang berakhir and 2022 amounted to Rp319,605 and Rp294,592 and
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing- fees and commissions income directly attributable to
masing sebesar Rp319.605 dan Rp294.592 dan lending activities amortised using effective interest rate
pendapatan bunga dari provisi dan komisi yang method for the year ended 31 December 2023 and
berkaitan langsung dengan kegiatan pemberian kredit 2022 amounted to Rp2,744,344 and Rp2,921,410,
yang diamortisasi berdasarkan metode suku bunga respectively.
efektif untuk tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing sebesar
Rp2.744.344 dan Rp2.921.410.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, termasuk As of 31 December 2023 and 2022 included in interest
dalam pendapatan bunga dan pendapatan syariah di income and sharia income was income from
atas adalah pendapatan dari pihak berelasi terkait transaction with related parties on government bonds
transaksi obligasi pemerintah dan SPN masing- and treasury bills amounted to Rp16,410,277 and
masing sebesar Rp16.410.277 dan Rp16.771.870 Rp16,771,870, respectively (Note 56).
(Catatan 56).
42. BEBAN BUNGA DAN BEBAN SYARIAH 42. INTEREST EXPENSE AND SHARIA EXPENSE
Rincian beban bunga dan beban syariah terdiri atas: Interest expense and sharia expense are incurred on the
following:
2023 2022
Beban bunga Interest expense
Giro 10.601.021 5.517.701 Demand deposits
Deposito berjangka 9.480.299 7.130.837 Time deposits
Pinjaman yang diterima 4.624.638 2.509.641 Fund borrowings
Efek-efek yang diterbitkan 2.484.487 2.320.021 Debt securities issued
Tabungan 2.082.251 1.983.441 Saving deposits
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under agreements
dibeli kembali (repo) 1.390.571 983.166 to repurchase (repo)
Pinjaman dan efek - efek Subordinated loans and
subordinasi 1.461 1.788 marketable securities
30.664.728 20.446.595
2023 2022
Beban syariah Sharia expense
Deposito mudharabah 4.148.029 2.874.965 Mudharabah time deposits
Musytarakah - mudharabah Musytarakah - mudharabah
musytarakah 812.767 387.406 musytarakah
Tabungan mudharabah 466.655 564.411 Mudharabah saving deposits
Pembiayaan yang diterima 254.035 12.603 Fund borrowings
Sertifikat investasi Interbank Mudharabah
mudharabah antarbank 192.366 132.936 Investment Certificates
Investasi terikat 119.316 59.848 Restricted investments
5.993.168 4.032.169
36.657.896 24.478.764
318 LAPORAN TAHUNAN 2023 1385
Page 879
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. BEBAN BUNGA DAN BEBAN SYARIAH (lanjutan) 42. INTEREST EXPENSE AND SHARIA EXPENSE
(continued)
Termasuk dalam beban bunga dan beban syariah di Included in interest expense and sharia expense are
atas adalah beban bunga dari transaksi dengan interest expense from related parties transactions related
pihak-pihak berelasi terkait beban bunga atas to interest expense of fund borrowing for the year ended
pinjaman yang diterima untuk tahun yang berakhir 31 December 2023 and 2022 amounted to Rp80,863
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing- and Rp31,672, respectively (Note 56).
masing sebesar Rp80.863 dan Rp31.672 (Catatan
56).
43. PENDAPATAN PROVISI DAN KOMISI 43. FEES AND COMMISIONS
2023 2022
Kredit yang diberikan dan Loans
piutang/pembiayan syariah 4.464.991 3.954.380 and sharia receivables/financing
Transaksi e-channel 3.891.213 3.821.188 E-channel transactions
Transaksi simpanan 3.000.540 2.830.370 Deposit transactions
Kartu kredit 2.772.976 2.305.867 Credit cards
Pengiriman uang, kliring dan Remittances, clearings and
inkaso 1.717.102 1.104.758 collections
Transaksi perdagangan 1.570.871 1.464.015 Trade transactions
Efek-efek 1.274.341 1.337.244 Marketable securities
Penasihat Keuangan 398.818 1.288.663 Financial advisor
Kustodian dan wali amanat 277.576 248.109 Custodian and trustee
Bancassurance dan reksadana 97.000 171.623 Bancassurance and mutual funds
Pendapatan ganti rugi Restructuring compensation
restrukturisasi (ta'wid) 32.214 31.530 income (ta'wid)
Lain-lain 650.768 244.401 Others
20.148.410 18.802.148
Lain-lain terutama terdiri dari pendapatan provisi dan Others mainly consist of fees and commissions from
komisi dari asuransi terkait kredit/pembiayaan yang loans/financing insurance, cash management fees, short
diberikan, fee cash management, fee notifikasi message service (SMS) notification fees to customers,
melalui short message service (SMS) kepada tax payment distribution service fees, and Livin’ point
nasabah, fee jasa pelayanan penyaluran pembayaran redemption fees.
pajak, dan fee redemption Livin’ point.
44. PENDAPATAN DARI KELOMPOK NILAI WAJAR 44. INCOME FROM FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR
MELALUI LABA RUGI - NETO LOSS CLASSIFICATION - NET
2023 2022
Keuntungan atas transaksi Gain from derivatives
derivatif - neto 1.760.204 2.734.125 transactions - net
Keuntungan/(kerugian) dari
penjualan - neto 1.017.536 (137.458) Gain/(loss) from sales - net
Pendapatan bunga 641.205 811.673 Interest income
Keuntungan yang belum Unrealised gain/(loss)
direalisasi dari kenaikan nilai from incrase/decrease
wajar - neto 54.851 86.069 in fair value - net
Perubahan nilai wajar investasi dari Changes in fair value of
Investasi pemegang polis (933.091) 1.236.623 policyholders’ investment
Penurunan liabilitas Decrease in unit-link
kontrak unit-link 933.091 (1.236.623) contracts liability
Total 3.473.796 3.494.409 Total
1386 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 319
Page 880
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA - LAIN- 45. OTHER OPERATING INCOME – OTHERS
LAIN
2023 2022
Penerimaan kembali atas pokok kredit Recoveries from written-off
dan piutang/pembiayaan syariah loans and sharia receivables/
yang telah dihapusbukukan 11.659.856 7.830.026 financing principal
Pendapatan administrasi dan Other administration and
komisi lainnya 1.883.199 1.962.664 commission income
Pendapatan dividen reksadana dan Dividend income from mutual fund
investasi saham 935.681 654.297 and shares investment
Pendapatan denda 874.039 696.574 Penalty income
Penerimaan kembali atas bunga Recovery from
kredit yang telah written-off
dihapusbukukan 499.361 221.623 interest from loans
Pendapatan sewa mesin Electronic Data Capture (“EDC”)
Electronic Data Capture (“EDC”) 384.437 65.094 rent income
Keuntungan dari penyertaan 75.238 221.830 Investment Income
Pendapatan bea materai 58.961 60.243 Stamp duty income
Safety deposit box 38.231 39.901 Safety deposit box
Lain-lain 491.637 231.894 Others
Total 16.900.640 11.984.146 Total
46. PEMBENTUKAN CADANGAN KERUGIAN 46. ALLOWANCE FOR IMPAIRMENT LOSSES
PENURUNAN NILAI
2023 2022
(Pembentukan)/pembalikan cadangan (Allowance)/reversal for provision of
kerugian penurunan nilai atas: impairment losses on:
Giro pada bank lain Current accounts with other banks
(Catatan 5d) (11.800) 5.165 (Note 5d)
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
(Catatan 6e) 2.418 (1.948) (Note 6e)
Efek-efek (Catatan 7g) (132.628) 26.899 Marketable securities (Note 7g)
Tagihan lainnya - transaksi Other receivables - trade
perdagangan (Catatan 9d) 91.037 (27.813) transactions (Note 9d)
Kredit yang diberikan Loans
(Catatan 12A.e, 12B.j) (9.791.701) (15.451.121) (Note 12A.e, 12B.j)
Piutang pembiayaan konsumen Consumer financing receivables
(Catatan 13d) (1.277.661) (708.402) (Note 13d)
Investasi bersih dalam sewa Net investment finance leases
pembiayaan (Catatan 14d) (7.120) (32.438) (Note 14d)
Tagihan akseptasi (Catatan 15d) (59.315) 146.934 Acceptance receivables (Note 15d)
Penyertaan saham (Catatan 16c) 33.917 (53.658) Investments in shares (Note16c)
Total (11.152.853) (16.096.382) Total
320 LAPORAN TAHUNAN 2023 1387
Page 881
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
47. PEMBENTUKAN PENYISIHAN LAINNYA DAN 47. PROVISION FOR OTHER ALLOWANCES AND
KERUGIAN RISIKO OPERASIONAL - NETO OPERATIONAL RISK LOSSES - NET
2023 2022
(Pembentukan)/pembalikan (Allowance)/reversal provision
penyisihan atau beban atas: or expenses of:
Estimasi kerugian yang timbul Estimated losses arising
dari kasus hukum 20.451 11.353 from legal cases
Kerugian risiko operasional - Losses from operational risk -
klien, produk & business activity
praktek bisnis (149) (821) disruption and system failure
Kerugian risiko operasional - Operational Risk Loss Bucket -
kerusakan aset fisik (436) (109) Physical Asset Damage
Denda/sanksi (1.006) (502) Fines/penalty
Kerugian risiko operasional - Operational Risk Loss -
gangguan aktivitas bisnis Business Disruption
dan kegagalan sistem (2.670) (3.172) and System Failure
Kerugian risiko operasional - Losses from operational risk
Manajemen eksekusi, - Management execution,
pengiriman & pemrosesan (10.193) (41.610) delivering and processing
Kerugian risiko operasional - Losses from operational risk
kecurangan eksternal (22.080) (44.671) - external fraud
Kerugian risiko operasional - Losses from operational risk
kecurangan internal (52.002) (15.411) - internal fraud
Aset lain-lain (Catatan 20) 153.700 (187.130) Other assets (Note 20)
Total 85.615 (282.073) Total
48. KEUNTUNGAN DARI PENJUALAN EFEK-EFEK DAN 48. GAIN ON SALE OF MARKETABLE SECURITIES
OBLIGASI PEMERINTAH - NETO AND GOVERNMENT BONDS - NET
2023 2022
Obligasi pemerintah 65.666 643.693 Government bonds
Efek-efek 59.629 255.886 Marketable securities
Total 125.295 899.579 Total
49. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN 49. SALARIES AND EMPLOYEE BENEFITS EXPENSES
2023 2022
Gaji, upah, pensiun dan Salaries, wages, pension and
tunjangan pajak 13.197.224 12.374.788 tax allowances
Bonus dan lainnya 3.911.252 5.295.609 Bonuses and others
Tunjangan Hari Raya (THR), Religious holidays allowance,
cuti dan beban terkait lainnya 2.974.092 2.798.097 leave and other related expenses
Kesejahteraan pegawai 1.861.634 1.932.576 Employee benefits in kind
Penyisihan cadangan tantiem 1.097.048 832.292 Provision for tantiem
Pembentukan penyisihan cadangan Allowance of provision for
uang penghargaan pegawai 890.059 868.322 post-employment benefits
Pendidikan dan pelatihan 491.780 540.062 Training and education
Total 24.423.089 24.641.746 Total
1388 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 321
Page 882
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
49. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN (lanjutan) 49. SALARIES AND EMPLOYEE BENEFITS EXPENSES
(continued)
Jumlah gaji dan tunjangan, bonus dan tantiem, Total gross salaries and allowances, bonus and
imbalan kerja jangka panjang Dewan Komisaris, tantiem, long-term employment benefits of the Boards
Direksi, Komite Audit dan Komite Pemantau Risiko, of Commissioners, Directors, Audit Committee and Risk
Dewan Pengawas Syariah, serta Senior Executive Oversight Committee, Sharia Supervisory Board and
Vice President dan Senior Vice President masing- Senior Executive Vice President and Senior Vice
masing sebesar Rp2.030.660 dan Rp1.837.516 President are amounted to Rp2,030,660 and
(Catatan 56) untuk tahun yang berakhir pada tanggal Rp1,837,516 (Note 56) for the year ended
31 Desember 2023 dan 2022, dengan rincian sebagai 31 December 2023 and 2022, respectively, as follows:
berikut:
2023
Imbalan
Gaji dan kerja jangka
Tunjangan/ Bonus dan panjang/
Salaries Tantiem/ Long-term
and Bonus and employment
allowance tantiem benefits Total
Dewan Komisaris 87.448 208.595 7.087 303.130 The Board of Commissioners
Direksi 268.315 557.623 32.982 858.920 Directors
Komite Audit dan Audit Committee and
Komite Pemantau Risiko 7.229 269 231 7.729 Risk Oversight Committee
Dewan Pengawas Syariah 2.857 4.005 - 6.862 Sharia Supervisory Board
Senior Executive Senior Executive
Vice President dan Vice Presidents and
Senior Vice President 507.297 319.343 27.379 854.019 Senior Vice President
Total 873.146 1.089.835 67.679 2.030.660 Total
2022
Imbalan
Gaji dan kerja jangka
Tunjangan/ Bonus dan panjang/
Salaries Tantiem/ Long-term
and Bonus and employment
allowance tantiem benefits Total
Dewan Komisaris 81.674 179.241 5.959 266.874 The Board of Commissioners
Direksi 236.859 465.350 24.670 726.879 Directors
Komite Audit dan Audit Committee and
Komite Pemantau Risiko 7.523 432 22 7.977 Risk Oversight Committee
Dewan Pengawas Syariah 2.906 3.170 - 6.076 Sharia Supervisory Board
Senior Executive Senior Executive
Vice President dan Vice Presidents and
Senior Vice President 466.432 340.129 23.149 829.710 Senior Vice President
Total 795.394 988.322 53.800 1.837.516 Total
322 LAPORAN TAHUNAN 2023 1389
Page 883
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 50. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2023 2022
Jasa profesional 4.722.209 5.144.072 Professional fees
Barang/jasa pihak ketiga Goods/services provided by
lainnya 3.338.043 2.967.607 third parties
Promosi 2.303.064 2.077.000 Promotion
Perbaikan dan pemeliharaan 1.863.193 1.776.904 Repairs and maintenance
Penyusutan aset hak guna Depreciation of right of use assets
(Catatan 18a) 1.772.254 1.852.876 (Note 18a)
Penyusutan aset tetap yang dimiliki Depreciation of fixed assets
(Catatan 18a) 1.640.978 1.565.310 (Note 18a)
Amortisasi aset takberwujud Amortisation of intangible assets
(Catatan 19) 1.153.670 1.095.451 (Note 19)
Komunikasi 1.145.675 1.454.794 Communication
Keperluan kantor 1.118.673 883.617 Office supplies
Sewa 813.808 897.454 Rent
Transportasi 673.456 602.830 Transportations
Listrik, air dan gas 510.922 527.378 Electricity, water and gas
Pajak selain pajak penghasilan 249.826 234.587 Tax other than income tax
Perjalanan dinas 242.237 172.226 Traveling
Zakat 189.730 141.405 Zakat
Premi asuransi 182.542 100.714 Insurance premium
Tanggung jawab sosial dan Social and environmental
lingkungan 174.673 52.902 responsibility
Bunga atas liabilitas sewa Interest on lease liability
(Catatan 18a) 69.114 64.025 (Note 18a)
Keamanan 43.110 52.054 Security
Program pemerintah 22.103 54.108 Government program
Rekrutmen 15.031 15.571 Recruitment
Lain-lain 488.583 369.667 Others
Total 22.732.894 22.102.552 Total
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 December 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022, beban promosi promotions expenses include the reward/prize
termasuk beban hadiah undian dana pihak ketiga expenses of third party funds amounted to Rp51,116
masing-masing sebesar Rp51.116 dan Rp55.423. and Rp55,423, respectively.
Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan (“TJSL”) Social and environmental responsibility (“TJSL”) is an
merupakan komitmen berkelanjutan untuk ongoing commitment to contribute to economic
memberikan kontribusi kepada pengembangan development and the Bank's concern for the
ekonomi dan kepedulian Bank kepada masyarakat. community. Based on the Regulation of Minister of
Berdasarkan Peraturan Menteri Badan Usaha Milik State-Owned Enterprises Number PER-1/MBU/03/2023
Negara Nomor PER-1/MBU/03/2023 tentang regarding Special Assignments and Social and
Penugasan Khusus dan Program Tanggung Jawab Environmental Responsibility Programs of State-Owned
Sosial dan Lingkungan Badan Usaha Milik Negara Enterprises (“SOE”) stated that the SOE's TJSL
bahwa Program TJSL BUMN dilakukan secara Program is carried out in a systematic and integrated
sistematis dan terpadu untuk menjamin pelaksanaan, manner to ensure the implementation, success
pencapaian keberhasilan serta pengelolaan dampak achievement and management of the impact of the
Program TJSL BUMN sesuai dengan prioritas SOE's TJSL Program in accordance with the priorities
dan/atau pencapaian dari tujuan Program TJSL and/or achievement of the objectives of the SOE's
BUMN yang berpedoman pada rencana kerja Bank. TJSL Program which guided by the Bank’s work plan.
Pelaksanaan Program TJSL PT Bank Mandiri The implementation of the PT Bank Mandiri (Persero)
(Persero) Tbk. yaitu dalam bentuk bantuan dan/atau Tbk. TJSL Program is in the form of support and/or
kegiatan lainnya dan dilaksanakan dengan other activities and is carried out with a focus on
mengutamakan fokus bidang pendidikan, lingkungan, education, environment, and development of micro and
dan pengembangan usaha mikro dan usaha kecil. small businesses. Realization of the on balance sheet
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, realisasi as of 31 December 2023 and 2022 was Rp174,673 and
pencapaian TJSL berdasarkan anggaran kegiatan Rp52,902, respectively, while from the off balance
yang diperhitungkan sebagai biaya pada BUMN sheet as of 31 December 2023 and 2022 were RpNil
dalam tahun anggaran berjalan (on balance sheet) and Rp84,728, respectively.
sebesar Rp174.673 dan Rp52.902 sedangkan
realisasi pencapaian TJSL berdasarkan penyisihan
sebagian laba bersih BUMN pada tanggal
31 Desember 2023 dan 2022 (off-balance sheet)
sebesar RpNihil dan Rp84.728.
1390 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 323
Page 884
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI (lanjutan) 50. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
(continued)
Lain-lain terutama terdiri dari beban penelitian & Others is consist of research and development
pengembangan, beban agency, beban keanggotaan expenses, agency expenses, membership fee
depository bank, beban izin perwakilan luar negeri depository Bank, overseas representative expenses
dan beban representasi. and representation exprenses.
51. DANA PENSIUN DAN PESANGON 51. PENSION PLAN AND SEVERANCE PAY
Sesuai dengan kebijakan Bank, selain gaji, pegawai Under the Bank’s policy, other than salaries, employees
juga mendapatkan fasilitas dan tunjangan berupa are entitled to allowances and benefits, such as
Tunjangan Hari Raya (THR), fasilitas kesehatan, uang religious holiday allowance, medical reimbursements,
duka dan santunan duka, tunjangan cuti, fasilitas bereavement money and benefits, leave allowance,
jabatan untuk jabatan tertentu, program pensiun untuk functional allowance for certain levels, pension plan for
pegawai tetap, insentif sesuai dengan kinerja pegawai permanent employees, incentives based on employee’s
dan Bank serta manfaat untuk pegawai yang berhenti and the Bank’s performance and post-employment
bekerja sesuai dengan Undang-undang di Bidang benefits in accordance with prevailing Employment Law
Ketenagakerjaan dan Perjanjian Kerja Bersama Bank and Bank Mandiri Collective Labor Agreement.
Mandiri.
Dana pensiun Pension plan
Bank Mandiri memiliki 5 (lima) Dana Pensiun yang Bank Mandiri has 5 (five) Pension Funds in the form of
berbentuk Dana Pensiun Pemberi Kerja (DPPK) yang Employer Pension Funds (DPPK) consisting of 1 (one)
terdiri dari 1 (satu) Dana Pensiun yang Pension Fund that organizes a Defined Contribution
menyelenggarakan Program Pensiun Iuran Pasti Pension Program (PPIP) and 4 (four) Pension Funds
(PPIP) dan 4 (empat) Dana Pensiun yang that organizes a Defined Benefit Pension Program
menyelenggarakan Program Pensiun Manfaat Pasti (PPMP) as follows:
(PPMP) sebagai berikut:
a. Dana Pensiun Bank Mandiri (Program Pensiun a. Bank Mandiri Pension Fund (Defined Contribution
Iuran Pasti) Pension Program)
Dana Pensiun Bank Mandiri yang Dana Pensiun Pemberi Kerja Program Pensiun
menyelenggarakan Program Pensiun Iuran Pasti Iuran Pasti (DPPK-PPIP) or Bank Mandiri Pension
(DPPK - PPIP) didirikan pada tanggal 1 Agustus Fund (Dana Pensiun Bank Mandiri (DPBM)) which
1999 berdasarkan Keputusan Direksi Bank was established on 1 August 1999 based on Board
Mandiri No. 004/KEP.DIR/1999 tanggal 26 April of Directors’s resolution No. 004/KEP.DIR/1999
1999 tentang Peraturan Dana Pensiun dari Dana dated 26 April 1999 regarding Pension Plan of
Pensiun Bank Mandiri. Peraturan Dana Pensiun Bank Mandiri’s pension fund. Regulation
dari Dana Pensiun Bank Mandiri telah mendapat established by Bank Mandiri pension fund were
pengesahan dari Menteri Keuangan Republik approved by the Minister of Finance of the
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Menteri Republic of Indonesia through its Decision Letter
Keuangan Republik Indonesia No. No. KEP/300/KM.017/1999 dated 14 July 1999 and
KEP/300/KM.017/1999 tanggal 14 Juli 1999 dan was published in the Additional of the State
diumumkan di dalam Tambahan Lembaran Berita Gazette of the Republic of Indonesia No. 62 dated
Negara Republik Indonesia No. 62 tanggal 3 August 1999.
3 Agustus 1999.
Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun Bank The regulations for Pension Funds from Bank
Mandiri telah disesuaikan terakhir berdasarkan Mandiri Pension Funds have been last adjusted
Keputusan Direksi PT Bank Mandiri (Persero) based on the Decree of the Board of Directors of
Tbk. No. KEP.DIR/4/2022 tanggal 9 Februari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. No.
2022. Penyesuaian dilakukan dalam rangka KEP.DIR/4/2022 dated 9 February 2022. The
penyelenggaraan Pembayaran Manfaat Pensiun adjustment was made in the framework of
secara Berkala oleh Dana Pensiun Bank Mandiri implementing Periodic Pension Benefit Payments
dan telah mendapatkan pengesahan dari by the Bank Mandiri Pension Fund and has
Otoritas Jasa Keuangan berdasarkan Keputusan received approval from the Financial Services
Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan Authority based on the Decree of the Board of
No. KEP-246/NB.11/2022 tanggal 25 April 2022 Commissioners of the Financial Services Authority
dan diumumkan di dalam Tambahan Lembaran No. KEP-246/NB.11/2022 dated 25 April 2022 and
Berita Negara Republik Indonesia No. 45 tanggal announced in the Additional of the State Gazette of
7Juni 2022. the Republic of Indonesia No. 45 dated 7 June
2022.
324 LAPORAN TAHUNAN 2023 1391
Page 885
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. DANA PENSIUN DAN PESANGON (lanjutan) 51. PENSION PLAN AND SEVERANCE PAY (continued)
a. Dana Pensiun Bank Mandiri (Program Pensiun a. Bank Mandiri Pension Fund (Defined Contribution
Iuran Pasti) (lanjutan) Pension Program) (continued)
Iuran pensiun yang dibukukan atas nama The pension contribution is recorded for each
masing-masing Peserta ditanggung bersama members, which jointly borne by the employer and
oleh Pemberi Kerja dan Peserta: the members:
1. Peserta wajib membayar iuran sebesar 5% 1. The member is obliged to contribute 5% (five
(lima persen) dari Penghasilan Dasar percent) of basic pension income.
Pensiun.
2. Pemberi Kerja wajib membayar iuran 2. The employer is obliged to contribute 10%
sebesar 10% (sepuluh persen) dari (ten percent) of basic pension income.
Penghasilan Dasar Pensiun.
Dana Pensiun Bank Mandiri menginvestasikan The Bank Mandiri’s pension funds invest their
beberapa sumber keuangannya antara lain pada financial resources including deposits on call at
deposito on call Bank Mandiri. Saldo deposito on Bank Mandiri. Balance on deposit on call as of
call tersebut pada tanggal 31 Desember 2023 31 December 2023 and 2022 amounted to
dan 2022 masing-masing sebesar Rp13.050 dan Rp13,050 and Rp9,200, respectively. The interest
Rp9.200. Tingkat suku bunga atas deposito rate of the deposits are the same with interest rate
tersebut adalah sama dengan suku bunga atas for third party time deposits.
deposito berjangka pihak ketiga.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 December 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022, Bank telah Bank has paid pension contribution of Rp570,809
membayar iuran pensiun masing-masing sebesar and Rp538,691, respectively.
Rp570.809 dan Rp538.691.
b. Dana Pensiun Bank Mandiri (Program Pensiun b. Bank Mandiri Pension Fund (Defined Benefit
Manfaat Pasti) Pension Program)
Bank Mandiri memiliki 4 (empat) Dana Pensiun Four employer’s pension funds provide defined
yang menyelenggarakan Program Pensiun benefits program (DPPK-PPMP), which from the
Manfaat Pasti (DPPK - PPMP) sebagai berikut: merger of 4 (four) legacy banks, namely:
1. Dana Pensiun Bank Mandiri Satu (Bank 1. Dana Pensiun Bank Mandiri Satu (Bank Bumi
Bumi Daya), Daya),
2. Dana Pensiun Bank Mandiri Dua (Bank 2. Dana Pensiun Bank Mandiri Dua (Bank
Dagang Negara), Dagang Negara),
3. Dana Pensiun Bank Mandiri Tiga (Bank 3. Dana Pensiun Bank Mandiri Tiga (Bank Exim)
Exim) dan and
4. Dana Pensiun Bank Mandiri Empat (Bank 4. Dana Pensiun Bank Mandiri Empat (Bank
Pembangunan Indonesia). Pembangunan Indonesia),
Peserta program pensiun manfaat pasti adalah The members of the pension funds are employees
mereka yang berasal dari Bank Peserta from Participating Bank with working period of
Penggabungan dengan masa kerja tiga tahun three years or more at the merger date which were
atau lebih pada saat penggabungan yang terdiri active employees, ex employees (resigned but did
dari pegawai aktif bank, mantan karyawan not transfer his/her right to other pension fund) and
(karyawan yang berhenti bekerja dan tidak retired members.
mengalihkan haknya ke dana pensiun lain) dan
pensiunan.
1392 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 325
Page 886
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. DANA PENSIUN DAN PESANGON (lanjutan) 51. PENSION PLAN AND SEVERANCE PAY (continued)
Dana pensiun (lanjutan) Pension plan (continued)
b. Dana Pensiun Bank Mandiri (Program Pensiun b. Bank Mandiri Pension Fund (Defined Benefit
Manfaat Pasti) (lanjutan) Pension Program) (continued)
Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun Bank The regulations for Pension Funds from Dana
Mandiri Satu (DPBM Satu), Dana Pensiun Bank Pensiun Bank Mandiri Satu (DPBM Satu), Dana
Mandiri Dua (DPBM Dua), Dana Pensiun Bank Pensiun Bank Mandiri Dua (DPBM Dua), Dana
Mandiri Tiga (DPBM Tiga) dan Dana Pensiun Pensiun Bank Mandiri Tiga (DPBM Tiga) and Dana
Bank Mandiri Empat (DPBM Empat) telah Pensiun Bank Mandiri Empat (DPBM Empat) have
mengalami beberapa kali perubahan, hal tersebut been changed several times, in order to comply
dilakukan dalam rangka menyesuaikan dengan with the applicable laws and regulations, as
peraturan perundang-undangan yang berlaku follows:
yaitu:
1. Dana Pensiun Bank Mandiri Satu 1. Dana Pensiun Bank Mandiri Satu
(“DPBMS") (“DPBMS")
Dalam rangka penggabungan PT Bank For the purpose of the merger of PT Bank
Bumi Daya (Persero) ke dalam PT Bank Bumi Daya (Persero) into PT Bank Mandiri
Mandiri (Persero), telah ditetapkan (Persero), a Decree of the Board of Directors
Keputusan Direksi PT Bank Mandiri of PT Bank Mandiri (Persero) No.
(Persero) Nomor 021A/KEP.DIR/1999 021A/KEP.DIR/1999 dated 31 July 1999 was
tanggal 31 Juli 1999 yang telah mendapat stipulated, which was approved by the
pengesahan Menteri berdasarkan Keputusan Minister based on Decree No. KEP-
Nomor KEP-394/KM.17/1999 tanggal 394/KM.17/1999 dated 15 November 1999,
15 November 1999, dengan nama Dana under the name Dana Pensiun Bank Mandiri
Pensiun Bank Mandiri Satu. Satu.
Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun The Pension Fund Regulations of the Dana
Bank Mandiri Satu telah disesuaikan terakhir Pensiun Bank Mandiri Satu have been
berdasarkan Keputusan Direksi PT Bank adjusted recently by Decree of the Board of
Mandiri (Persero) Tbk. Nomor Directors of PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
KEP.DPB1/001/2023 tanggal 15 Maret 2023. Number KEP.DPB1/001/2023 dated 15 March
Penyesuaian dilakukan dalam rangka 2023. The amendment was made in order to
pemberian Manfaat Lain dalam Bentuk provide Other Benefits in the form of
Manfaat Tambahan Tahun 2023 kepada Additional Benefits year 2023 to Dana
Dana Pensiun Bank Mandiri Satu, Dana Pensiun Bank Mandiri Satu, Dana Pensiun
Pensiun Bank Mandiri Dua, Dana Pensiun Bank Mandiri Dua, Dana Pensiun Bank
Bank Mandiri Tiga dan Dana Pensiun Bank Mandiri Tiga and Dana Pensiun Bank Mandiri
Mandiri Empat. Empat.
Perubahan Peraturan Dana Pensiun dari The amendment to the Pension Fund
Dana Pensiun Bank Mandiri Satu ini, telah Regulation of Dana Pensiun Bank Mandiri
mendapat pengesahan dari Otoritas Jasa Satu has been authorized by the Financial
Keuangan berdasarkan Keputusan Dewan Services Authority based on the Decision of
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan Nomor the Board of Commissioners of the Financial
KEP-23/D.05/2023 tanggal 5 April 2023 Services Authority Number KEP-23/D.05/2023
Tentang Pengesahan Atas Peraturan Dana dated 5 April 2023 regarding the Ratification
Pensiun dari Dana Pensiun Bank Mandiri of the Pension Fund Regulation of Dana
Satu dan diumumkan di dalam Tambahan Pensiun Bank Mandiri Satu and has been
Lembaran Berita Negara Republik Indonesia announced in the Additional to the State
No. 36 tanggal 5 Mei 2023. Gazette of the Republic of Indonesia No.36
dated 5 May 2023.
326 LAPORAN TAHUNAN 2023 1393
Page 887
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. DANA PENSIUN DAN PESANGON (lanjutan) 51. PENSION PLAN AND SEVERANCE PAY (continued)
Dana pensiun (lanjutan) Pension plan (continued)
b. Dana Pensiun Bank Mandiri (Program Pensiun b. Bank Mandiri Pension Fund (Defined Benefit
Manfaat Pasti) (lanjutan) Pension Program) (continued)
2. Dana Pensiun Bank Mandiri Dua 2. Dana Pensiun Bank Mandiri Dua
(“DPBMD") (“DPBMD")
Dalam rangka penggabungan PT Bank For the purpose of the merger of PT Bank
Dagang Negara (Persero) ke dalam PT Bank Dagang Negara (Persero) into PT Bank
Mandiri (Persero), telah ditetapkan Mandiri (Persero), a Decree of the Board of
Keputusan Direksi PT Bank Mandiri Directors of PT Bank Mandiri (Persero)
(Persero) Nomor 021B/KEP.DIR/1999 No. 021B/KEP.DIR/1999 dated 31 July 1999
tanggal 31 Juli 1999, yang telah mendapat was stipulated, which was approved by the
pengesahan Menteri berdasarkan Keputusan Minister based on Decree No. KEP-
Nomor: KEP-395/KM.17/1999 tanggal 395/KM.17/1999 dated 15 November 1999,
15 November 1999, dengan nama Dana under the name Dana Pensiun Bank Mandiri
Pensiun Bank Mandiri Dua. Dua.
Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun The Pension Fund Regulations of Dana
Bank Mandiri Dua telah disesuaikan terakhir Pensiun Bank Mandiri Dua have been
berdasarkan Keputusan Direksi PT Bank adjusted recently by Decree of the Board of
Mandiri (Persero) Tbk. Nomor Directors of PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
KEP.DPB2/001/2023 tanggal 15 Maret 2023. Number KEP.DPB2/001/2023 dated 15 March
Penyesuaian dilakukan dalam rangka 2023. The amendment was made in order to
pemberian Manfaat Lain dalam Bentuk provide Other Benefits in the form of
Manfaat Tambahan Tahun 2023 kepada Additional Benefits year 2023 to Dana
Dana Pensiun Bank Mandiri Satu, Dana Pensiun Bank Mandiri Satu, Dana Pensiun
Pensiun Bank Mandiri Dua, Dana Pensiun Bank Mandiri Dua, Dana Pensiun Bank
Bank Mandiri Tiga dan Dana Pensiun Bank Mandiri Tiga and Dana Pensiun Bank Mandiri
Mandiri Empat. Empat.
Perubahan Peraturan Dana Pensiun dari This amendment to the Pension Fund
Dana Pensiun Bank Mandiri Dua ini, telah Regulations of Dana Pensiun Bank Mandiri
mendapat pengesahan dari Otoritas Jasa Dua has been authorized by the Financial
Keuangan berdasarkan Keputusan Dewan Services Authority (OJK) based on the Decree
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan Nomor of the Board of Commissioners of the
KEP-24/D.05/2023 tanggal 5 April 2023 Financial Services Authority Number KEP-
Tentang Pengesahan Atas Peraturan Dana 24/D.05/2023 dated 5 April 2023 regarding the
Pensiun dari Dana Pensiun Bank Mandiri Ratification of Pension Fund Regulations of
Dua dan diumumkan di dalam Tambahan Dana Pensiun Bank Mandiri Dua and has
Lembaran Berita Negara Republik Indonesia been announced in the Additional to the State
No. 36 tanggal 5 Mei 2023. Gazette of the Republic of Indonesia No.36
dated 5 May 2023.
3. Dana Pensiun Bank Mandiri Tiga 3. Dana Pensiun Bank Mandiri Tiga
(“DPBMT") (“DPBMT")
Dalam rangka penggabungan PT Bank For the purpose of the merger of PT Bank
Ekspor Impor Indonesia (Persero) ke dalam Ekspor Impor Indonesia (Persero) into
PT Bank Mandiri (Persero), telah ditetapkan PT Bank Mandiri (Persero), a Decree of the
Keputusan Direksi PT Bank Mandiri Board of Directors of PT Bank Mandiri
(Persero) Nomor 021C/KEP.DIR/1999 (Persero) No. 021C/KEP.DIR/1999 dated 31
tanggal 31 Juli 1999, yang telah mendapat July 1999 was stipulated, which was approved
pengesahan Menteri berdasarkan Keputusan by the Minister based on the Decree No. KEP-
Nomor KEP-396/KM.17/1999 tanggal 396/KM.17/1999 dated 15 November 1999,
15 November 1999, dengan nama Dana under the name Dana Pensiun Bank Mandiri
Pensiun Bank Mandiri Tiga. Tiga.
Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun The Pension Fund Regulations of Dana
Bank Mandiri Tiga telah disesuaikan terakhir Pensiun Bank Mandiri Tiga have been
berdasarkan Keputusan Direksi PT Bank adjusted recently by Decree of the Board of
Mandiri (Persero) Tbk. Nomor Directors of PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
KEP.DPB3/001/2023 tanggal 15 Maret 2023. Number KEP.DPB3/001/2023 dated 15 March
Penyesuaian dilakukan dalam rangka 2023. The amendment was made in order to
pemberian Manfaat Lain dalam Bentuk provide Other Benefits in the form of
Manfaat Tambahan Tahun 2023 kepada Additional Benefits year 2023 to Dana
Dana Pensiun Bank Mandiri Satu, Dana Pensiun Bank Mandiri Satu, Dana Pensiun
Pensiun Bank Mandiri Dua, Dana Pensiun Bank Mandiri Dua, Dana Pensiun Bank
Bank Mandiri Tiga dan Dana Pensiun Bank Mandiri Tiga and Dana Pensiun Bank Mandiri
Mandiri Empat. Empat.
1394 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 327
Page 888
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. DANA PENSIUN DAN PESANGON (lanjutan) 51. PENSION PLAN AND SEVERANCE PAY (continued)
Dana pensiun (lanjutan) Pension plan (continued)
b. Dana Pensiun Bank Mandiri (Program Pensiun b. Bank Mandiri Pension Fund (Defined Benefit
Manfaat Pasti) (lanjutan) Pension Program) (continued)
3. Dana Pensiun Bank Mandiri Tiga 3. Dana Pensiun Bank Mandiri Tiga
(“DPBMT") (lanjutan) (“DPBMT") (continued)
Perubahan Peraturan Dana Pensiun dari The amendment to the Pension Fund
Dana Pensiun Bank Mandiri Tiga ini, telah Regulation of Dana Pensiun Bank Mandiri
mendapat pengesahan dari Otoritas Jasa Tiga has been authorized by the Financial
Keuangan berdasarkan Keputusan Dewan Services Authority based on the Decision of
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan Nomor the Board of Commissioners of the Financial
KEP-25/D.05/2023 tanggal 5 April 2023 Services Authority Number KEP-25/D.05/2023
Tentang Pengesahan Atas Peraturan Dana dated 5 April 2023 regarding the Ratification
Pensiun dari Dana Pensiun Bank Mandiri of the Pension Fund Regulation of Dana
Tiga dan diumumkan di dalam Tambahan Pensiun Bank Mandiri Tiga and has been
Lembaran Berita Negara Republik Indonesia announced in the Additional to the State
No. 36 tanggal 5 Mei 2023. Gazette of the Republic of Indonesia No.36
dated 5 May 2023.
4. Dana Pensiun Bank Mandiri Empat 4. Dana Pensiun Bank Mandiri Empat
(“DPBME") (“DPBME")
Dalam rangka penggabungan PT Bank For the purpose of the merger of PT Bank
Pembangunan Indonesia (Persero) ke dalam Pembangunan Indonesia (Persero) into PT
PT Bank Mandiri (Persero), telah ditetapkan Bank Mandiri (Persero), a Decree of the Board
Keputusan Direksi PT Bank Mandiri of Directors of PT Bank Mandiri (Persero)
(Persero) No. 021D/KEP.DIR/1999 tanggal No. 021D/KEP.DIR/1999 dated 31 July 1999
31 Juli 1999, yang telah mendapat was stipulated, which was approved by the
pengesahan Menteri berdasarkan Keputusan Minister based on Decree No. KEP-
Nomor KEP-397/KM.17/1999 tanggal 397/KM.17/1999 dated 15 November 1999,
15 November 1999, dengan nama Dana under the name Dana Pensiun Bank Mandiri
Pensiun Bank Mandiri Empat. Empat.
Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun The Pension Fund Regulations of Dana
Bank Mandiri Empat telah disesuaikan Pensiun Bank Mandiri Empat have been
terakhir berdasarkan Keputusan Direksi adjusted recently by Decree of the Board of
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Directors of PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
No. KEP.DPB4/001/2023 tanggal 15 Maret Number KEP.DPB4/001/2023 dated 15 March
2023. Penyesuaian dilakukan dalam rangka 2023. The amendment was made in order to
pemberian Manfaat Lain dalam Bentuk provide Other Benefits in the form of
Manfaat Tambahan Tahun 2023 kepada Additional Benefits year 2023 to Dana
Dana Pensiun Bank Mandiri Satu, Dana Pensiun Bank Mandiri Satu, Dana Pensiun
Pensiun Bank Mandiri Dua, Dana Pensiun Bank Mandiri Dua, Dana Pensiun Bank
Bank Mandiri Tiga dan Dana Pensiun Bank Mandiri Tiga and Dana Pensiun Bank Mandiri
Mandiri Empat. Empat.
Perubahan Peraturan Dana Pensiun dari The amendment to the Pension Fund
Dana Pensiun Bank Mandiri Empat ini, telah Regulations of Dana Pensiun Bank Mandiri
mendapat pengesahan dari Otoritas Jasa Empat has been authorized by the Financial
Keuangan berdasarkan Keputusan Dewan Services Authority based on the Decision of
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan the Board of Commissioners of the Financial
No. KEP-26/D.05/2023 tanggal 5 April 2023 Services Authority Number KEP-26/D.05/2023
Tentang Pengesahan Atas Peraturan Dana dated 5 April 2023 regarding the Ratification
Pensiun dari Dana Pensiun Bank Mandiri of the Pension Fund Regulations of Dana
Empat dan diumumkan di dalam Tambahan Pensiun Bank Mandiri Empat and has been
Lembaran Berita Negara Republik Indonesia announced in the Additional to the State
No. 36 tanggal 5 Mei 2023. Gazette of the Republic of Indonesia No.36
dated 5 May 2023.
Perhitungan aktuaria atas liabilitas manfaat The actuarial calculation on pension benefits
pensiun untuk Bank saja pada tanggal liability for Bank only as of 31 December 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022 didasarkan atas 31 December 2022 were based on estimated
estimasi perhitungan aktuaria untuk tahun yang actuarial calculation for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 31 December 2023 and 2022 as stated in report of
2022 yang tercantum pada laporan dari Kantor Enny Diah Awal Actuary Consultant Firm dated
Konsultan Aktuaria Enny Diah Awal tanggal 4 January 2024 and 3 January 2023 with method
4 Januari 2024 dan 3 Januari 2023 dengan of “Projected Unit Credit”.
metode Projected Unit Credit.
328 LAPORAN TAHUNAN 2023 1395
Page 889
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. DANA PENSIUN DAN PESANGON (lanjutan) 51. PENSION PLAN AND SEVERANCE PAY (continued)
Dana pensiun (lanjutan) Pension plan (continued)
Asumsi-asumsi yang digunakan untuk tahun yang The assumptions used for the year ended 31 December
berakhir tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah 2023 and 2022 are as follows:
sebagai berikut:
DPBMS DPBMD DPBMT DPBME
6,70% (2022: 7,30% per 6,70% (2022: 7,30% per 6,70% (2022: 7,30% per 6,70% (2022: 7,30% per
Tingkat diskonto tahun/ 7.30% per annum) tahun/ 7.30% per annum) tahun/ 7.30% per annum) tahun/ 7.30% per annum) Discount rate
Tingkat pengembalian Expected rate of
aset dana pensiun 8% (2022: 9,5% per 8% (2022: 9,5% per 8% (2022: 9,5% per 8% (2022: 9,5% per return on pension
yang diharapkan tahun/per annum) tahun/per annum) tahun/per annum) tahun/per annum) plan assets
Masa kerja yang Per 31 Juli 1999/ Per 31 Juli 1999/ Per 31 Juli 1999/ Per 31 Juli 1999/ Working period
digunakan As of 31 July 1999 As of 31 July 1999 As of 31 July 1999 As of 31 July 1999 used
(Gaji Pokok + Tunjangan
Keluarga) x Tunjangan
kemahalan cabang yang
terdaftar pada tanggal
Gaji Pokok + Tunjangan 31 Juli 1999 yang telah
Gaji Pokok x Indeks yang lainnya yang terdaftar pada disesuaikan
terdaftar pada tanggal tanggal 31 Juli 1999 yang pada tanggal Gaji Dasar yang terdaftar
31 Juli 1999 yang telah telah disesuaikan 31 Desember 2002/ pada tanggal 31 Juli 1999
disesuaikan pada tanggal pada tanggal (Basic Salary + Family yang telah disesuaikan
31 Desember 2002/ 31 Desember 2002/ Allowance) x Expensive pada tanggal
Basic Salary x Index Basic Salary + Other allowance for branches 31 Desember 2002/
Penghasilan Dasar registered on 31 July 1999, Benefits registered on 31 registered on 31 July 1999, Basic Salary registered on Pensionable
Pensiun (PhDP) which adjusted on 31 July 1999, which adjusted on which adjusted on 31 31 July 1999, which adjusted salary
yang digunakan December 2002 31 December 2002 December 2002 on 31 December 2002 (PhDP) used
Tingkat kenaikan Expected rates of
PhDP Nihil/Nil Nihil/Nil Nihil/Nil Nihil/Nil PhDP increase
Tabel tingkat
kematian 80% UN 2010 Male 80% UN 2010 Male 80% UN 2010 Male 80% UN 2010 Male Mortality rate table
Usia 23 - 29 = 10,00% Usia 23 - 29 = 10,00% Usia 23 - 29 = 10,00% Usia 23 - 29 = 10,00%
Usia 30 - UPN = 3,50% Usia 30 - UPN = 3,50% turun Usia 30 - UPN = 3,50% Usia 30 - UPN = 3,50% turun
turun linear s.d. 0,00%/ linear s.d. 0,00%/ turun linear s.d. 0,00%/ linear s.d. 0,00%/
Age 23 - 29 = 10.00% Age 23 - 29 = 10.00% Age 23 - 29 = 10.00% Age 23 - 29 = 10.00%
Age 30 - Normal Retirement Age 30 - Normal Retirement Age 30 - Normal Retirement Age 30 - Normal Retirement
Tingkat pengunduran Age = 3.50% decreasing Age = 3.50% decreasing Age = 3.50% decreasing Age = 3.50% decreasing
diri linearly up to 0.00% linearly up to 0.00% linearly up to 0.00% linearly up to 0.00% Turnover rate
10,00% dari tingkat mortalita/ 10,00% dari tingkat mortalita/ 10,00% dari tingkat mortalita/ 10,00% dari tingkat mortalita/
Tingkat kecacatan 10.00% of mortality rate 10.00% of mortality rate 10.00% of mortality rate 10.00% of mortality rate Disability rate
Metode aktuaria Projected Unit Credit Projected Unit Credit Projected Unit Credit Projected Unit Credit Actuarial method
48 tahun sampai dengan 56
tahun disesuaikan
berdasarkan strata/ 56 tahun untuk 56 tahun untuk 56 tahun untuk
Usia pensiun normal 48 years old to 56 years semua strata/ semua strata/ semua strata/ Normal retirement age
(“UPN”) depending on the Grades 56 years old for all Grades 56 years old for all Grades 56 years old for all Grades (“UPN”)
Tingkat Expected rate of
kenaikan manfaat pension benefit
pensiun Nihil/Nil Nihil/Nil Nihil/Nil 2,00% per tahun/per year increase
Tarif pajak progresif Tarif pajak progresif Tarif pajak progresif Tarif pajak progresif
berdasarkan UU RI No.7 berdasarkan UU RI No.7 berdasarkan UU RI No.7 berdasarkan UU RI No.7
tahun 2021/ Progressive tax tahun 2021/ Progressive tax tahun 2021/ Progressive tax tahun 2021/ Progressive tax
rate based on UU RI No.7 rate based on UU RI No.7 rate based on UU RI No.7 rate based on UU RI No.7
(2022: 3,00% (2022: 3,00% (2022: 3,00% (2022: 3,00%
Tarif pajak rata-rata dari imbalan/of benefit) dari imbalan/of benefit) dari imbalan/of benefit) dari imbalan/of benefit) Average tax rates
Estimasi nilai kini liabilitas manfaat pensiun dan nilai The present value of the pension benefit obligations and
wajar aset bersih pada tanggal 31 Desember 2023 net fair value of plan assets as of 31 December 2023 are
adalah sebagai berikut: as follows:
2023
DPBMS DPBMD DPBMT DPBME
Nilai kini liabilitas Present value of the pension
manfaat pensiun (1.252.727) (1.383.448) (570.853) (439.812) benefit obligation
Nilai wajar aset program 1.295.271 1.404.869 583.862 586.699 Fair value of plan assets
Funded status 42.544 21.421 13.009 146.887 Funded Status
Batas aset (asset ceiling)*) (42.544) (21.421) (13.009) (146.887) Asset ceiling*)
Aset program manfaat Pension plan program
pensiun yang diakui assets recognised in
di laporan posisi - - - - consolidated statement
keuangan konsolidasian**) of financial position **)
*) Tidak terdapat akumulasi kerugian aktuarial bersih dan biaya jasa lalu yang *) There are no unrealised accumulated actuarial loss-net nor unrealised past
belum diakui serta tidak terdapat nilai kini dari manfaat ekonomis yang service cost and there are no present value of available future refunds or
tersedia dalam bentuk pengembalian dana dari program atau pengurangan reductions of future contributions.
iuran masa depan.
**) Tidak ada aset yang diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian karena **) There are no plan assets recognised in the consolidated statement of financial
ketentuan yang disyaratkan dalam PSAK 24 mengenai “Imbalan Kerja” tidak position because the requirements under SFAS No. 24 regarding “Employee
terpenuhi. Benefits” are not fulfilled.
1396 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 329
Page 890
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. DANA PENSIUN DAN PESANGON (lanjutan) 51. PENSION PLAN AND SEVERANCE PAY (continued)
Dana pensiun (lanjutan) Pension plan (continued)
Estimasi nilai kini liabilitas manfaat pensiun dan nilai The present value of the pension benefit obligations and
wajar aset bersih pada tanggal 31 Desember 2022 net fair value of plan assets as of 31 December 2022 are
adalah sebagai berikut: as follows:
2022
DPBMS DPBMD DPBMT DPBME
Nilai kini liabilitas Present value of the pension
manfaat pensiun (1.321.307) (1.453.642) (600.389) (466.605) benefit obligation
Nilai wajar aset program 1.420.106 1.465.542 626.880 608.820 Fair value of plan assets
Funded status 98.799 11.900 26.491 142.215 Funded Status
Batas aset (asset ceiling)*) (98.799) (11.900) (26.491) (142.215) Asset ceiling*)
Aset program manfaat Pension plan program
pensiun yang diakui assets recognised in
di laporan posisi consolidated statement
keuangan konsolidasian**) - - - - of financial position **)
*) Tidak terdapat akumulasi kerugian aktuarial bersih dan biaya jasa lalu yang *) There are no unrealised accumulated actuarial loss-net nor unrealised past
belum diakui serta tidak terdapat nilai kini dari manfaat ekonomis yang service cost and there are no present value of available future refunds or
tersedia dalam bentuk pengembalian dana dari program atau pengurangan reductions of future contributions.
iuran masa depan.
**) Tidak ada aset yang diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian karena **) There are no plan assets recognised in the consolidated statement of financial
ketentuan yang disyaratkan dalam PSAK 24 mengenai “Imbalan Kerja” tidak position because the requirements under SFAS No. 24 regarding “Employee
terpenuhi. Benefits” are not fulfilled.
Komposisi aset program dari masing-masing dana The composition of plan assets from Pension Fund for
pensiun pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 the year ended 31 December 2023 and 2022 are as
terdiri dari: follows:
2023
DPBMS DPBMD DPBMT DPBME
Deposito 5% 5% 1% 16% Time deposit
Obligasi 34% 39% 11% 17% Bonds
Penempatan langsung 8% 23% 35% 3% Direct placement
Tanah dan bangunan 28% 4% 31% 0% Land and building
Saham 1% 1% 0% 0% Shares
Surat Berharga Negara 24% 28% 22% 63% Treasury bills
Lain-lain 0% 0% 0% 1% Others
Total 100% 100% 100% 100% Total
2022
DPBMS DPBMD DPBMT DPBME
Deposito 8% 6% 2% 10% Time deposit
Obligasi 35% 41% 13% 22% Bonds
Penempatan langsung 8% 20% 31% 3% Direct placement
Tanah dan bangunan 26% 4% 33% 6% Land and building
Saham 2% 2% 0% 0% Shares
Surat Berharga Negara 21% 26% 21% 59% Treasury bills
Lain-lain 0% 1% 0% 0% Others
Total 100% 100% 100% 100% Total
330 LAPORAN TAHUNAN 2023 1397
Page 891
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. DANA PENSIUN DAN PESANGON (lanjutan) 51. PENSION PLAN AND SEVERANCE PAY (continued)
Dana pensiun (lanjutan) Pension plan (continued)
Undang-undang di Bidang Ketenagakerjaan dan Labor Law and Bank Mandiri Collective Labor
Perjanjian Kerja Bersama Bank Mandiri Agreement
Bank Mandiri telah menerapkan kebijakan akuntansi Bank Mandiri has implemented an accounting policy for
imbalan kerja PSAK No. 24 dengan mengakui employment benefits SFAS No. 24 to recognise
cadangan atas tunjangan masa kerja pegawai provision for employee service entitlements. Bank
(employee service entitlements). Bank Mandiri Mandiri recognizes provisions for employee long
mengakui cadangan atas tunjangan masa kerja service benefits based on the Employment Law and
pegawai berdasarkan Undang-undang di Bidang and Bank Mandiri Collective Labor Agreements for the
Ketenagakerjaan dan Perjanjian Kerja Bersama Bank year ended 31 December 2023 and 2022 amounted to
Mandiri untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Rp3,469,705 and Rp3,184,090 (including
Desember 2023 dan 2022 masing-masing sejumlah compensation benefits of Rp8,240 for resigned
Rp3.469.705 dan Rp3.184.090 (termasuk Rp8.240 employees which have not yet been paid and excluded
yang merupakan pesangon atas pegawai yang sudah from actuarial calculation), respectively, based on the
berhenti tetapi belum dibayarkan dan telah estimated post employment benefit in the independent
dikeluarkan dari perhitungan aktuarial) berdasarkan actuarial reports (Note 34).
perkiraan biaya uang penghargaan pegawai
sebagaimana tercantum dalam laporan aktuaria
independen (Catatan 34).
Penyisihan atas tunjangan masa kerja pegawai pada Provision for employee service entitlements as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 dihitung 31 December 2023 and 2022 are estimated using the
berdasarkan perhitungan hak masa kerja pegawai employees service entitlements calculation for the year
untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan ended 31 December 2023 and 2022 as included in the
2022 sebagaimana tercantum dalam laporan aktuaria independent actuarial report of Enny Diah Awal Actuary
independen Kantor Konsultan Aktuaria Enny Diah Consultant Firm dated 4 January 2024 and 3 January
Awal tanggal 4 Januari 2024 dan 3 Januari 2023. 2023, respectively. The assumptions used by the
Asumsi-asumsi yang digunakan oleh aktuaria adalah actuary are as follows:
sebagai berikut:
a. Tingkat diskonto: 6,80% (2022: 7,30%) per tahun. a. Discount rate: 6.80% (2022: 7.30%) per annum.
b. Tingkat kenaikan gaji: 8,00%. b. Salary increase rate: 8.00%.
c. Tabel tingkat kematian yang digunakan Tabel c. Mortality rate table used is Indonesia Mortality
Mortalita Indonesia Tahun 2019. 2019.
d. Tingkat pengunduran diri: Usia 23 - 29 = 10,00% d. Turnover rate: Age 23 - 29 = 10.00% Age 30 -
Usia 30 - UPN = 3,50% turun linear s.d. 0,00%. Normal Retirement Age = 3.50% decreasing
linearly up to 0.00%.
e. Metode aktuaria adalah projected unit credit e. Actuarial method is projected unit credit method.
method.
f. Usia pensiun normal berkisar antara 36 tahun f. Normal retirement age between 36 to 56 years
sampai dengan 56 tahun disesuaikan according to the grades.
berdasarkan strata.
g. Tingkat kecacatan 10,00% dari kemungkinan g. Disability rate is 10.00% of death probability at
orang meninggal pada masing-masing usia. each age.
Jumlah yang diakui pada laporan posisi keuangan The amounts recognised in the statement of financial
ditentukan berdasarkan laporan aktuaria independen position are determined based on independent
sebagai berikut (Bank Mandiri saja): actuarial report as follows (Bank Mandiri only):
2023 2022
Cadangan atas tunjangan masa kerja Provision for post employment
pegawai yang diakui di laporan benefits presented in statement of
posisi keuangan 2.066.274 1.879.403 financial position
1398 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 331
Page 892
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. DANA PENSIUN DAN PESANGON (lanjutan) 51. PENSION PLAN AND SEVERANCE PAY (continued)
Dana pensiun (lanjutan) Pension plan (continued)
Undang-undang di Bidang Ketenagakerjaan dan Labor Law and Bank Mandiri Collective Labor
Perjanjian Kerja Bersama Bank Mandiri (lanjutan) Agreement (continued)
Mutasi nilai kini kewajiban pasti selama tahun berjalan The movement in present value of obligation over the
adalah sebagai berikut (Bank Mandiri saja): year is as follows (Bank Mandiri only):
2023 2022
Nilai kini kewajiban pada awal Beginning balance of present value
tahun 1.879.403 1.920.311 of obligation
Biaya jasa kini 198.515 200.823 Current service cost
Biaya pesangon 10.138 33.660 Severance payment
Biaya bunga 133.304 139.120 Interest fee
Biaya jasa lalu - 1.603 Past service cost
Pembayaran imbalan pasca-kerja (106.625) (130.766) Benefit paid
(Keuntungan)/kerugian aktuarial (48.461) (285.348) Actuarial gain
Nilai kini kewajiban pada akhir Ending balance of present
tahun 2.066.274 1.879.403 value of obligation
Jumlah yang diakui pada laporan laba rugi dan The amounts recognised in the statement of profit or
penghasilan komprehensif lain berdasarkan laporan loss and other comprehensive income based on
aktuaria independen adalah sebagai berikut (Bank independent actuarial report are as follows (Bank
Mandiri saja): Mandiri only):
Laba Rugi Profit or loss
2023 2022
Biaya jasa kini 208.653 234.483 Current service cost
Biaya bunga 133.304 139.120 Interest cost
Biaya jasa lalu - 1.603 Past service cost
Biaya uang penghargaan pegawai 341.957 375.206 Cost of pension benefits
Penghasilan Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
2023 2022
Asumsi keuangan Financial assumptions
(perubahan asumsi) 91.329 41.455 (change in assumptions)
Penyesuaian pengalaman Experience adjustment
(demografi dan keuangan) (139.790) (326.803) (demographics and finances)
Keuntungan aktuarial yang diakui Actuarial gains recognized
pada penghasilan in other comprehensive
komprehensif lain (48.461) (285.348) income
332 LAPORAN TAHUNAN 2023 1399
Page 893
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. DANA PENSIUN DAN PESANGON (lanjutan) 51. PENSION PLAN AND SEVERANCE PAY (continued)
Dana pensiun (lanjutan) Pension plan (continued)
Undang-undang di Bidang Ketenagakerjaan dan Labor Law and Bank Mandiri Collective Labor
Perjanjian Kerja Bersama Bank Mandiri (lanjutan) Agreement (continued)
Rekonsiliasi cadangan atas tunjangan masa kerja Reconciliations of provision for post employment benefits
pegawai adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Bank Mandiri Bank Mandiri
Cadangan atas tunjangan masa kerja Beginning balance of provision for
pegawai awal tahun 1.879.403 1.920.311 post employment benefits
Biaya selama tahun berjalan 341.957 375.206 Expenses during the year
Pembayaran manfaat (106.625) (130.766) Payments of benefits
Keuntungan aktuarial yang diakui pada Recognition of actuarial gain in
penghasilan komprehensif lain (48.461) (285.348) other comprehensive income
Cadangan atas tunjangan Ending balance of provision for
masa kerja pegawai akhir tahun post employment benefits
(Bank Mandiri saja) 2.066.274 1.879.403 (Bank Mandiri only)
Entitas Anak Subsidiaries
Cadangan atas tunjangan masa Provision for post employment
kerja pegawai 1.395.191 1.296.447 benefits
Total cadangan atas tunjangan masa Total provision for post
kerja pegawai (Catatan 34) 3.461.465*) 3.175.850*) employment benefits (Note 34)
*) Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, jumlah tersebut tidak termasuk *) As of 31 December 2023 and 2022, the amount does not include unpaid
pesangon atas pegawai yang telah berhenti tetapi belum dibayarkan severance for resigned employees which have not yet been paid amounted
sebesar Rp8.240 yang telah dikeluarkan dari perhitungan aktuarial.
to Rp8,240, which was excluded from actuarial calculation.
Nilai kini liabilitas yang didanai, nilai wajar aset The present value of funded benefit obligations, fair
program dan surplus pada program untuk lima tahun value of plan assets and the surplus on the program for
terakhir yaitu (Bank Mandiri saja): the last five years, which are (Bank Mandiri only):
31 Desember/December
2023 2022 2021 2020 2019
Nilai kini kewajiban Present value of defined
imbalan pasti 2.066.274 1.879.403 1.920.311 2.811.930 2.984.609 benefit obligations
Nilai wajar aset program - - - - - Fair value of plan assets
Defisit program 2.066.274 1.879.403 1.920.311 2.811.930 2.984.609 Deficit in the plan
Penyesuaian pengalaman Experience adjustments
pada liabilitas program 139.790 114.748 309.589 228.319 330.750 on plan liabilities
Penyesuaian pengalaman Experience adjustments
pada aset program - - - - - on asset program
Apresiasi Pensiun Pension Appreciation
Bank Mandiri memberikan program apresiasi pensiun Bank Mandiri provides pension appreciation programs
kepada pegawai yang memasuki usia pensiun normal to employees who enter normal retirement age (age
(56 tahun). Program ini berlaku bagi pegawai yang 56). This program is eligible for employees who have
telah memasuki masa kerja 10 tahun. Nilai kini entered their ten years of service period. The present
kewajiban untuk cadangan atas program apresiasi value for provision of pension appreciation program as
pensiun per 31 Desember 2023 dan 2022 of 31 December 2023 and 2022 based on an actuarial
berdasarkan perhitungan aktuaria sebesar Rp83.508 calculation amounted to Rp83,508 and Rp67,151,
dan Rp67.151 (Catatan 34). respectively (Note 34).
1400 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 333
Page 894
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. DANA PENSIUN DAN PESANGON (lanjutan) 51. PENSION PLAN AND SEVERANCE PAY (continued)
Apresiasi Pensiun (lanjutan) Pension Appreciation (continued)
Asumsi-asumsi yang digunakan untuk tahun yang The assumptions used for the year ending 31
berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai December 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
a. Tingkat diskonto: 6,90% (2022: 7,30%) a. Discount rate: 6.90% (2022: 7.30%).
b. Harga emas: Rp1.120.000 (2022: Rp1.012.000) b. Gold price: Rp1,120,000 (2022: Rp1,012,000) (full
(nilai penuh) amount).
c. Tingkat kenaikan harga emas: 10,00% (2022: c. Increment rate of gold price: 10.00% (2022:
8,00%) 8.00%).
d. Tabel tingkat kematian yang digunakan Tabel d. Mortality rate table used is Indonesia Mortality
Mortalita Indonesia Tahun 2019 2019.
e. Tingkat kecacatan 10% dari kemungkinan orang e. Disability rate is 10% of death probability at each
meninggal pada masing-masing usia age.
f. Tingkat pengunduran diri: Usia 23 - 29 = 10,00% f. Turnover rate: Age 23 - 29 = 10.00% Age 30 -
Usia 30 - UPN = 3,50% turun linear s.d. 0,00%. Normal Retirement Age = 3.50% decreasing
linearly up to 0.00%.
g. Usia pensiun normal yaitu ketika pekerja g. Normal retirement age is until age of 56 years.
mencapai usia 56 tahun
h. Metode aktuaria adalah projected unit credit h. Actuarial method used is projected unit credit
method. method.
Mutasi nilai kini kewajiban pasti selama tahun berjalan The movement in present value of obligation over the
adalah sebagai berikut (Bank Mandiri saja): year is as follows (Bank Mandiri only):
2023 2022
Nilai kini kewajiban pada awal Beginning balance of present value
tahun 67.151 62.781 of obligation
Biaya selama tahun berjalan 14.471 11.261 Expenses during the year
Pembayaran manfaat (5.545) (5.140) Benefit paid
(Keuntungan)/kerugian aktuarial
yang diakui pada penghasilan Actuarial (gain)/losses through other
komprehensif lain 7.431 (1.751) comprehensive income
Nilai kini kewajiban pada akhir Ending balance of present value
tahun (Catatan 34) 83.508 67.151 of obligation (Note 34)
Jumlah yang diakui pada laporan laba rugi dan The amounts recognised in the statement of profit or
penghasilan komprehensif lain berdasarkan laporan loss and other comprehensive income based on
aktuaria independen adalah sebagai berikut (Bank independent actuarial report are as follows (Bank
Mandiri saja): Mandiri only):
Laba Rugi Profit or Loss
2023 2022
Biaya jasa kini 9.771 6.745 Current service cost
Biaya bunga 4.700 4.516 Interest cost
Biaya apresiasi pensiun 14.471 11.261 Cost of pension appreciation
334 LAPORAN TAHUNAN 2023 1401
Page 895
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. DANA PENSIUN DAN PESANGON (lanjutan) 51. PENSION PLAN AND SEVERANCE PAY (continued)
Penghasilan Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
2023 2022
Asumsi keuangan Financial assumptions
(perubahan asumsi) 9.620 (866) (change in assumptions)
Penyesuaian pengalaman (2.189) (885) Experience adjustment
(Keuntungan)/kerugian Actuarial (gains)/losses
aktuarial yang diakui recognised in other
pada penghasilan comprehensive
komprehensif lain 7.431 (1.751) Income
Rekonsiliasi PVDBO (Bank Mandiri saja): Reconciliation of PVDBO (Bank Mandiri only):
2023
Apresiasi
UUK TK Pensiun/
dan/and Pension
DPBMS DPBMD DPBMT DPBME PKB BMRI appreciation
PVDBO pada awal tahun 1.321.307 1.453.643 600.389 466.605 1.879.403 67.151 Beginning balances of PVDBO
Biaya jasa kini - - - 198.515 9.771 Current service cost
Biaya bunga atas PVDBO 90.056 99.689 41.260 32.005 133.304 4.700 Interest cost of PVDBO
Biaya jasa lalu - - - - - Past service cost
Biaya pesangon - - - 10.138 - Severance pay
Pembayaran imbalan dari Benefit payments from
aset program (175.312) (176.085) (70.365) (56.355) (106.625) (5.545) plan assets
(Keuntungan)/kerugian Actuarial (gain)/losses
aktuarial dari PVDBO: from PVDBO:
(Keuntungan)/kerugian atas (Gain)/losses on change of
perubahan asumsi ekonomis 44.285 51.437 21.085 18.707 91.329 9.620 assumption in economic
(Keuntungan)/Kerugian atas
penyesuaian pengalaman (Gain)/losses on experience
(experience adjustment) (27.609) (45.236) (21.516) (21.150) (139.790) (2.189) adjustment
PVDBO pada akhir tahun 1.252.727 1.383.448 570.853 439.812 2.066.274 83.508 Ending balances of PVDBO
2022
Apresiasi
UUK TK Pensiun/
dan/and Pension
DPBMS DPBMD DPBMT DPBME PKB BMRI appreciation
PVDBO pada awal tahun 1.391.911 1.555.396 648.544 483.878 1.920.311 62.781 Beginning balances of PVDBO
Biaya jasa kini - - - - 200.823 6.745 Current service cost
Biaya bunga atas PVDBO 88.495 100.012 41.755 30.770 139.120 4.516 Interest cost of PVDBO
Biaya jasa lalu - - - - 1.603 - Past service cost
Biaya pesangon - - - - 33.660 - Severance pay
Pembayaran imbalan dari Benefit payments from
aset program (181.026) (169.254) (68.983) (62.751) (130.766) (5.140) plan assets
(Keuntungan)/kerugian Actuarial (gain)/losses
aktuarial dari PVDBO: from PVDBO:
(Keuntungan)/kerugian atas (Gain)/losses on change of
perubahan asumsi ekonomis (35.997) (44.465) (20.065) (12.007) 41.455 (866) assumption in economic
(Keuntungan)/Kerugian atas
penyesuaian pengalaman (Gain)/losses on experience
(experience adjustment) 57.924 11.954 (862) 26.715 (326.803) (885) adjustment
PVDBO pada akhir tahun 1.321.307 1.453.643 600.389 466.605 1.879.403 67.151 Ending balances of PVDBO
1402 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 335
Page 896
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. DANA PENSIUN DAN PESANGON (lanjutan) 51. PENSION PLAN AND SEVERANCE PAY (continued)
Rekonsiliasi atas aset program (Bank Mandiri saja): Reconciliation of plan assets (Bank Mandiri only):
2023
DPBMS DPBMD DPBMT DPBME
Nilai wajar aset program pada Beginning fair value of
awal tahun 1.420.106 1.465.542 626.880 608.820 plan assets
Pembayaran imbalan dari Benefit payments from
aset program (175.312) (176.085) (70.365) (56.355) plan assets
Pendapatan bunga atas Interest income in
aset program 97.269 100.557 43.194 42.387 plan assets
Hasil aset program Result of plan assets
(tidak termasuk pendapatan bunga) (46.792) 14.855 (15.847) (8.153) (exclude interest income)
Nilai wajar aset program pada Ending fair value plan
akhir tahun 1.295.271 1.404.869 583.862 586.699 assets
2022
DPBMS DPBMD DPBMT DPBME
Nilai wajar aset program pada Beginning fair value of
awal tahun 1.530.656 1.592.830 653.055 654.604 plan assets
Pembayaran imbalan dari Benefit payments from
aset program (181.026) (169.254) (68.983) (62.751) plan assets
Pendapatan bunga atas Interest income in
aset program 97.929 102.558 42.062 42.379 plan assets
Hasil aset program Result of plan assets
(tidak termasuk pendapatan bunga) (27.453) (60.592) 746 (25.412) (exclude interest income)
Nilai wajar aset program pada Ending fair value plan
akhir tahun 1.420.106 1.465.542 626.880 608.820 assets
Mutasi penghasilan komprehensif lainnya: Movements in other comprehensive income:
Mutasi penghasilan komprehensif lainnya untuk Bank Movements in other comprehensive income for the
Mandiri saja untuk tahun yang berakhir pada tanggal Bank Mandiri only for the year ended 31 December
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 2023 and 2022 as follows:
2023
Apresiasi
UUK TK Pensiun/
dan/and Pension
DPBMS DPBMD DPBMT DPBME PKB BMRI appreciation
Akumulasi keuntungan aktuarial Accumulated of actuarial gains
awal tahun - - - - 1.821.130 4.592 on beginning year
Keuntungan/(kerugian) aktuarial Actuarial gain/(loss) of
tahun berjalan - - - - 48.461 (7.431) the current year
Akumulasi keuntungan/(kerugian) Accumulated actuarial gains/(loss)
aktuarial akhir tahun - - - - 1.869.591 (2.839) on ending year
2022
Apresiasi
UUK TK Pensiun/
dan/and Pension
DPBMS DPBMD DPBMT DPBME PKB BMRI appreciation
Akumulasi keuntungan aktuarial Accumulated of actuarial gains
awal tahun - - - - 1.535.782 2.841 on beginning year
Keuntungan/(kerugian) aktuarial Actuarial gain/(loss) of
tahun berjalan - - - - 285.348 1.751 the current year
Akumulasi keuntungan/(kerugian) Accumulated actuarial gains/(loss)
aktuarial akhir tahun - - - - 1.821.130 4.592 on ending year
336 LAPORAN TAHUNAN 2023 1403
Page 897
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. DANA PENSIUN DAN PESANGON (lanjutan) 51. PENSION PLAN AND SEVERANCE PAY (continued)
Jatuh tempo dari manfaat pada tanggal 31 Desember Employee benefits liabilities maturing on 31 December
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut untuk UUK No. 2023 and 2022 related to UUK No. 13/2003 are as
13/2003: follows:
2023 2022
Tahun ke-1 182.474 158.350 Year 1
Tahun ke-2 211.216 189.223 Year 2
Tahun ke-3 293.287 246.688 Year 3
Tahun ke-4 332.295 331.017 Year 4
Tahun ke-5 380.269 380.023 Year 5
Tahun ke-6 dan seterusnya 9.439.553 8.074.873 Year 6 and others
Total 10.839.094 9.380.174 Total
Rata-rata durasi kewajiban manfaat pasti adalah 7,15 The average duration of the defined benefit obligation
dan 10,42 tahun, dan kewajiban iuran pasti adalah is 7.15 and 10.42 years and the defined contribution
11,33 dan 15,57 tahun per tanggal 31 Desember obligation is 11.33 and 15.57 years as of 31 December
2023 dan 2022. 2023 and 2022, respectively.
Perhitungan aktuaria atas liabilitas manfaat pensiun Actuary’s calculation of employee pension benefits for
untuk Bank saja pada tanggal 31 Desember 2023 dan Bank only as of 31 December 2023 and 2022 were
2022 didasarkan atas estimasi perhitungan aktuaria based on estimated actuarial calculation for the year
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember ended 31 December 2023 and 2022, that listed in the
2023 dan 2022 yang tercantum pada laporan dari report from the Enny Diah Awal Actuary Consultant
Kantor Konsultan Aktuaria Enny Diah Awal tanggal Firm dated 4 January 2024 and 3 January 2023 using
4 Januari 2024 dan 3 Januari 2023 dengan metode the Projected Unit Credit method.
Projected Unit Credit.
Penyisihan atas tunjangan masa kerja pegawai pada Provision for employee service entitlements of
tanggal 31 Desember 2023 and 2022 Entitas Anak Subsidiaries as of 31 December 2023 and 2022 were
telah dihitung oleh aktuaria independen sebagaimana calculated by an independent actuary as included in the
tercantum dalam laporan aktuaria independen independent actuarial report as follows:
sebagai berikut:
Nama Entitas Anak/ Aktuaria independen/
Name of Subsidiaries Independent actuary 2023 2022
Kantor Konsultan Aktuaria Steven & Mouritz/ 15 Desember/ 9 Januari/
PT Bank Syariah Indonesia Tbk. Steven & Mouritz Actuarial Consultant Office December 2023 January 2023
Kantor Konsultan Aktuaria Steven & Mouritz/ 3 Januari/ 30 Desember/
PT Mandiri Sekuritas Steven & Mouritz Actuarial Consultant Office January 2024 December 2022
Kantor Konsultan Aktuaria Nandi dan Sutama/ 19 Januari/ 6 Januari/
PT Bank Mandiri Taspen Nandi and Sutama Actuarial Consultant Office January 2024 January 2023
Kantor Konsultan Aktuaria Steven & Mourits/ 2 Januari/ 2 Januari/
PT Mandiri Tunas Finance Steven & Mouritz Actuarial Consultant Office January 2024 January 2023
Kantor Konsultan Aktuaria Steven & Mourits/ 5 Januari/ 11 Januari/
PT AXA Mandiri Financial Services Steven & Mouritz Actuarial Consultant Office January 2024 January 2023
Kantor Konsultan Aktuaria Nurichwan/ 3 Januari/ 2 Januari/
PT Asuransi Jiwa InHealth Indonesia Nurichwan Actuarial Consulting Office January 2024 January 2023
Kantor Konsultan Aktuaria Bambang Sudrajad/ 15 Januari/ 31 Desember/
PT Mandiri Utama Finance Bambang Sudrajad Actuarial Consultant Office January 2024 December 2022
1404 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 337
Page 898
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. DANA PENSIUN DAN PESANGON (lanjutan) 51. PENSION PLAN AND SEVERANCE PAY (continued)
Sensitivitas dari kewajiban imbalan pasti terhadap The sensitivity of the defined benefit obligation to
perubahan asumsi aktuaria adalah sebagai berikut changes in actuarial assumptions are as follows
(Bank Mandiri saja) (tidak diaudit): (Bank Mandiri only) (unaudited):
2023 2022
Perubahan asumsi: Changes of assumptions:
Kenaikan 1% tingkat diskonto (1.934.239) (1.714.955) 1% increase in discount rate
Penurunan 1% tingkat diskonto 2.215.459 2.112.449 1% decrease in discount rate
52. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA - LAIN-LAIN - 52. OTHER OPERATING EXPENSES - OTHERS - NET
NETO
2023 2022
Premi asuransi untuk program Insurance premiums on third party
penjaminan dana nasabah 2.878.304 2.677.069 funds guarantee program
Beban provisi dan komisi 1.091.973 973.805 Fees and commissions expenses
Iuran regulator 958.286 861.434 Regulator fee
Beban terkait dengan transaksi Fees related to credit card and
ATM dan kartu kredit 773.748 492.891 ATM transaction
Kompensasi tenaga pemasaran Insurance marketing personnel
asuransi 304.118 312.418 compensation
Fee bancassurance 145.369 187.065 Bancassurance fee
Komisi asuransi kelompok 68.423 74.634 Group insurance commisions
Beban keanggotaan 57.411 53.149 Membership fee
Beban transaksi RTGS, remittance Fees from RTGS, remittance and
dan kliring 57.392 47.122 clearing transactions
Kerugian penurunan nilai aset ijarah 13.389 111.239 Impairment loss on ijarah asset
Beban potongan margin Murabahah margin deduction
murabahah - 22.056 expense
Lain-lain 363.095 702.878 Others
6.711.508 6.515.760
Lain-lain terutama terdiri dari beban transaksi Others mainly consist of securities trading transaction
perdagangan efek dan beban administrasi bank. expenses and bank administration expenses.
53. PENDAPATAN/(BEBAN) BUKAN OPERASIONAL - 53. NON-OPERATING (EXPENSE)/INCOME - NET
NETO
2023 2022
Laba atas penjualan aset tetap 8.624 2.821 Gain on sale of fixed assets
Biaya penarikan aset sitaan (118.961) (42.267) Foreclosed assets withdrawal cost
Lain-lain - neto 153.655 249.083 Others - net
Neto 43.318 209.637 Net
338 LAPORAN TAHUNAN 2023 1405
Page 899
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
54. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 54. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Akun-akun di bawah ini merupakan akun yang dicatat The following accounts represent accounts which are
di laporan posisi keuangan konsolidasian ekstra- recorded as off-balance sheet:
komtabel (off balance sheet):
2023 2022
KOMITMEN COMMITMENTS
Liabilitas komitmen: Commitment payables:
Fasilitas kredit yang diberikan
yang belum digunakan*) Unused loan facilities*)
Pihak berelasi (Catatan 56) (82.892.633) (75.635.375) Related parties (Note 56)
Pihak ketiga (133.451.445) (121.899.606) Third parties
(216.344.078) (197.534.981)
Letter of credit yang tidak dapat
dibatalkan yang Outstanding irrevocable
masih berjalan (Catatan 31): letter of credit (Note 31):
Pihak berelasi (Catatan 56) (8.039.096) (13.991.579) Related parties (Note 56)
Pihak ketiga (12.842.876) (14.325.702) Third parties
(20.881.972) (28.317.281)
Liabilitas komitmen - neto (237.226.050) (225.852.262) Commitment payables - net
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Tagihan kontinjensi: Contingent receivables:
Garansi yang diterima dari Guarantees received from
bank lain 29.226.582 28.052.019 other banks
Pendapatan bunga dalam Interest receivable on
penyelesaian 10.576.751 12.467.774 non-performing assets
Lain-lain 34.338 34.355 Others
39.837.671 40.554.148
Liabilitas kontinjensi: Contingent payables:
Garansi yang diberikan dalam bentuk: Guarantees issued in the form of:
Bank garansi (Catatan 31): Bank guarantees (Note 31):
Pihak berelasi (Catatan 56) (38.002.449) (36.092.991) Related parties (Note 56)
Pihak ketiga (76.598.004) (74.913.516) Third parties
(114.600.453) (111.006.507)
Standby letter of credit (Catatan 31) Standby letter of credit (Note 31)
Pihak berelasi (Catatan 56) (6.810.499) (5.810.458) Related parties (Note 56)
Pihak ketiga (7.948.783) (6.019.854) Third parties
(14.759.282) (11.830.312)
Lain-lain (3.268.517) (2.154.323) Others
Total (132.628.252) (124.991.142) Total
Liabilitas kontinjensi - neto (92.790.581) (84.436.994) Contingent payables - net
(330.016.631) (310.289.256)
*) *) Include unused committed and uncommitted loans facilities
Termasuk fasilitas kredit committed dan uncommitted yang belum digunakan.
1406 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 339
Page 900
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
55. TRANSAKSI-TRANSAKSI MATA UANG ASING 55. FOREIGN CURRENCY TRANSACTIONS
Nilai wajar dari transaksi berjangka dan swap The fair value of forward and cross currency swap
pertukaran mata uang asing disajikan dalam laporan transactions are presented as derivative
posisi keuangan konsolidasian sebagai receivables/payables in the consolidated statement of
tagihan/liabilitas derivatif (Catatan 11). financial position (Note 11).
Rincian transaksi pembelian dan penjualan tunai Details of the outstanding buy and sell foreign currency
(spot) mata uang asing (Bank Mandiri saja, tidak spot transactions (Bank Mandiri only, there are no spot
terdapat transaksi spot pada Entitas Anak) pada transactions in Subsidiaries) as of 31 December 2023
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 31 December 2022 are as follows:
dan 2022 adalah sebagai berikut:
2023
Spot - Beli/Spot - Buy Spot - Jual/Spot - Sell
Mata uang
asal Mata uang asal
(nilai penuh)/ Setara (nilai penuh)/ Setara
Original Rupiah/ Original Rupiah/
currency Rupiah currency Rupiah
Mata uang asal (full amount) equivalent (full amount) equivalent Original currency
Dolar Amerika Serikat 187.499.271 2.886.926 146.507.666 2.255.779 United States Dollar
Lain-lain*) 83.065 196.243 Others*)
2.969.991 2.452.022
2022
Spot - Beli/Spot - Buy Spot - Jual/Spot - Sell
Mata uang
asal Mata uang asal
(nilai penuh)/ Setara (nilai penuh)/ Setara
Original Rupiah/ Original Rupiah/
currency Rupiah currency Rupiah
Mata uang asal (full amount) equivalent (full amount) equivalent Original currency
Dolar Amerika Serikat 214.415.000 3.337.906 219.939.000 3.423.900 United States Dollar
Lain-lain*) 266.667 249.199 Others*)
3.604.573 3.673.099
*)
Terdiri dari berbagai mata uang asing. *) Consist of various currencies
56. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 56. RELATED PARTY TRANSACTIONS
Dalam rangka menjalankan bisnis normalnya, Bank In the normal course of business, Bank Mandiri entered
Mandiri memiliki transaksi usaha yang signifikan into certain significant transactions with the following
dengan pihak-pihak berelasi sebagai berikut: related parties:
• Hubungan pihak berelasi sebagai pemegang • Related party relationship as the controlling
saham utama: shareholder:
Pemerintah Republik Indonesia melalui The Government of the Republic of Indonesia
Kementerian. through the Ministry.
340 LAPORAN TAHUNAN 2023 1407
Page 901
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
56. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 56. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Dalam rangka menjalankan bisnis normalnya, Bank In the normal course of business, Bank Mandiri entered
Mandiri memiliki transaksi usaha yang signifikan into certain significant transactions with the following
dengan pihak-pihak berelasi sebagai berikut related parties (continued):
(lanjutan):
• Hubungan pihak berelasi oleh karena • Related parties relationship by ownership and/or
kepemilikan dan/atau kepengurusan: management:
- Sifat dari hubungan - Nature of relationship
No. Pihak berelasi/Related parties No. Pihak berelasi/Related parties No. Pihak berelasi/Related parties
a. Bank Mandiri sebagai pendiri/Bank Mandiri as a founder
1 Dana Pensiun Bank Mandiri 3 Dana Pensiun Bank Mandiri 2 5 Dana Pensiun Bank Mandiri 4
2 Dana Pensiun Bank Mandiri 1 4 Dana Pensiun Bank Mandiri 3
b. Dikendalikan oleh Dana Pensiun Bank Mandiri (sejak tanggal 19 Desember 2013)/Controlled by Dana Pensiun Bank Mandiri (since 19
December 2013)
6 PT Bumi Daya Plaza
c. Dikendalikan oleh Dana Pensiun Bank Mandiri (sejak tanggal 19 Desember 2013)/Controlled by Dana Pensiun Bank Mandiri (since 19
December 2013)
7 PT Pengelola Investama Mandiri
d. Dikendalikan oleh Dana Pensiun Bank Mandiri (sejak tanggal 19 Desember 2013)/Controlled by Dana Pensiun Bank Mandiri (since 19
December 2013)
8 PT Usaha Gedung Mandiri
e. Dikendalikan oleh Dana Pensiun Bank Mandiri 1/Controlled by Dana Pensiun Bank Mandiri 1
9 PT Estika Daya Mandiri
f. Dikendalikan oleh Dana Pensiun Bank Mandiri 2/Controlled by Dana Pensiun Bank Mandiri 2
10 PT Asuransi Staco Mandiri (dahulu
PT Asuransi Staco
Jasapratama)
g. Dikendalikan oleh Dana Pensiun Bank Mandiri 3/Controlled by Dana Pensiun Bank Mandiri 3
11 PT Mulia Sasmita Bhakti
h. Dikendalikan oleh Dana Pensiun Bank Mandiri 4/Controlled by Dana Pensiun Bank Mandiri 4
12 PT Krida Upaya Tunggal 13 PT Wahana Optima Permai
i. Dipengaruhi secara signifikan oleh Bank Mandiri/Significantly influenced by Bank Mandiri
14 Koperasi Kesehatan Pegawai dan
Pensiunan Bank Mandiri
(Mandiri Healthcare)
Sifat dari transaksi dengan pihak-pihak berelasi Nature of related party transaction consists of
antara lain adalah penyertaan saham, efek-efek investment in shares, debt securities issued, fund
yang diterbitkan, pinjaman dan efek-efek borrowings and subordinated loans, loans and
subordinasi, kredit yang diberikan dan sharia receivables/financing, customer deposits,
piutang/pembiayaan syariah, simpanan nasabah, and bank guarantees.
dan bank garansi.
1408 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 341
Page 902
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
56. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 56. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Dalam rangka menjalankan bisnis normalnya, Bank In the normal course of business, Bank Mandiri entered
Mandiri memiliki transaksi usaha yang signifikan into certain significant transactions with the following
dengan pihak-pihak berelasi sebagai berikut related parties (continued):
(lanjutan):
• Hubungan pihak berelasi dengan entitas • Related parties relationship with government
Pemerintah (lanjutan): related entities (continued):
- Sifat dari hubungan - Nature of relationship
No. Pihak berelasi/Related parties No. Pihak berelasi/Related parties No. Pihak berelasi/Related parties
a. Entitas Anak dari BUMN/Subsidiary of State Owned Enterprise
1 EPC Energy Singapore Pte. Ltd 57 PT Balai Pustaka 113 PT Damar Bahtera Laju Abadi
2 Indometal London Ltd 58 PT Banggai Bahtera Laju Abadi 114 PT Danareksa Capital
3 KSO Hutama – Wika – Adipatria 59 PT Bangkit Bahtera Laju Abadi 115 PT Danareksa Finance
(Irigasi Kapuas)
4 Maurel et Prom 60 PT Bangun Persada Jambi Energi 116 PT Dasaplast Nusantara
5 MIND ID TRADING Pte Ltd 61 PT Bank Hibank Indonesia 117 PT Dayamitra Telekomunikasi
6 PHE ONWJ LLC 62 PT Bank Raya Indonesia (dahulu 118 PT Dharma Lautan Nusantara
PT BRI Agroniaga Tbk)
7 PHE OSES 63 PT Banyan Koalindo Lestari 119 PT Dirgantara Indonesia
8 PT Abipraya Nusantara Energi 64 PT Batubara Bukit Kendi 120 PT Dok dan Perkapalan Air Kantung
9 PT Adhi Commuter Properti 65 PT Baturaja Multi Usaha 121 PT Dok dan Perkapalan Waiame
10 PT Adhi Persada Beton 66 PT Barung Bahtera Laju Abadi 122 PT Dwimitra Enggang Khatulistiwa
11 PT Adhi Persada Gedung 67 PT Belitung Intipermai 123 PT Electronic Data Interchange
Indonesia
12 PT Adhi Persada Properti 68 PT Benggala Bahtera Laju Abadi 124 PT Elnusa Fabrikasi Konstruksi
13 PT Administrasi Medika 69 PT Bepondi Bahtera Laju Abadi 125 PT Elnusa Geosains Indonesia
14 PT Aero Globe Indonesia 70 PT Berdikari 126 PT Elnusa Oilfield Services
15 PT Aero Systems Indonesia 71 PT Berdikari Logistik Indonesia 127 PT Elnusa Petrofin
16 PT Aero Wisata 72 PT Berdikari United Livestock 128 PT Elnusa Tbk
17 PT Aerofood Indonesia 73 PT Berkah Multi Cargo 129 PT Elnusa Trans Samudera
18 PT Aerojasa Cargo 74 PT Berlian Jasa Terminal Indonesia 130 PT Eltran Indonesia
19 PT Aerotrans Service Indonesia 75 PT BGR Logistik Indonesia 131 PT Emas Antam Indonesia
20 PT Agro Sinergi Nusantara 76 PT Bhirawa Steel 132 PT Energi Agro Nusantara
21 PT Akses Pelabuhan Indonesia 77 PT Bima Sepaja Abadi 133 PT Energi Biomasa Indonesia
22 PT Alam Lestari Nusantara 78 PT BNI Asset Management 134 PT Energi Pelabuhan Indonesia
23 PT Alor Bahtera Laju Abadi 79 PT BNI Life Insurance 135 PT Energy Management Indonesia
24 PT Alur Pelayaran Barat Surabaya 80 PT BNI Sekuritas 136 PT Equiport Inti Indonesia
25 PT Aneka Tambang Tbk 81 PT Borneo Alumina Indonesia 137 PT Farmalab Indoutama
26 PT Angkasa Pura Aviasi 82 PT Borneo Edo International 138 PT Feni Haltim
27 PT Angkasa Pura Hotel 83 PT Brantas Adya Surya Energi 139 PT Finnet Indonesia
28 PT Angkasa Pura I 84 PT Brantas Cakrawala Energi 140 PT Gadang Hidro Energi
29 PT Angkasa Pura II 85 PT Brantas Energi 141 PT Gag Nikel
30 PT Angkasa Pura Kargo 86 PT Brantas Energi Mandiri 142 PT Gagas Energi Indonesia
31 PT Angkasa Pura Logistic 87 PT Brantas Hidro Energi 143 PT Gapura Angkasa
32 PT Angkasa Pura Properti 88 PT Brantas Mahalona Energi 144 PT Garam
33 PT Angkasa Pura Propertindo 89 PT Brantas Nipajaya Energi 145 PT Garuda Maintenance Facility
Aero Asia Tbk
34 PT Angkasa Pura Retail 90 PT Brantas Prospek Energi 146 PT Gema Hutani Lestari
35 PT Angkasa Pura Sarana Digital 91 PT Brantas Prospek Enjineering 147 PT GIEB Indonesia
36 PT Angkasa Pura Solusi 92 PT Brass Bahtera Laju Abadi 148 PT GIH Indonesia
37 PT Angkasa Pura Solusi Integra 93 PT BRI Multifinance Indonesia 149 PT Gitanusa Sarana Niaga
38 PT Angkasa Pura Support 94 PT Bromo Steel Indonesia 150 PT Graha Investama Bersama
39 PT Antam Resourcindo 95 PT Bukit Asam Medika 151 PT Graha Sarana Duta
40 PT Ararkula Bahtera Laju Abadi 96 PT Bukit Asam Prima 152 PT Graha Yasa Selaras
41 PT Aru Bahtera Laju Abadi 97 PT Bukit Asam Tbk 153 PT Grahaniaga Tata Utama
42 PT Artha Daya Coalindo 98 PT Bukit Energi Investama 154 PT Griyaton Indonesia
43 PT Askrindo Mitra Utama 99 PT Bukit Energi Service Terpadu 155 PT Gunung Gajah Abadi
44 PT Asuransi BRI Life 100 PT Bukit Multi Investama 156 PT Gunung Kendaik
45 PT Asuransi Jasa Indonesia 101 PT Bukit Multi Properti 157 PT HaKaAston
46 PT Asuransi Jasindo Syariah 102 PT Bukit Prima Bahari 158 PT Haleyora Power
47 PT Asuransi Jiwa IFG 103 PT Bumi Sawindo Permai 159 PT Haleyora Powerindo
48 PT Asuransi Jiwa Taspen 104 PT Cibaliung Sumber Daya 160 PT Hasta Kreasi Mandiri
49 PT Asuransi Kredit Indonesia 105 PT Cinere Serpong Jaya 161 PT HK Infrastruktur
50 PT Asuransi Tugu Pratama 106 PT Citilink Indonesia 162 PT HK Realtindo
Indonesia Tbk
51 PT Badak Arun Solusi 107 PT Citra Lautan Teduh 163 PT Hotel Indonesia Group
52 PT Bahana Artha Ventura 108 PT Citra Tobindo Sukses Perkasa 164 PT Hotel Indonesia Natour
53 PT Bahana Securities 109 PT Cogindo Daya Bersama 165 PT Hotel Indonesia Properti
54 PT Bahana TCW Investment 110 PT Cut Meutia Medika Nusantara 166 PT Hutama Marga Waskita
Management
55 PT Bakti Timah Medika 111 PT Dahana 167 PT Igasar
56 PT Balai Lelang Artha Gasia (Beku 112 PT Damanusa Bahtera Laju Abadi 168 PT Indo Ridlatama Power
Operasi)
342 LAPORAN TAHUNAN 2023 1409
Page 903
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
56. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 56. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Dalam rangka menjalankan bisnis normalnya, Bank In the normal course of business, Bank Mandiri entered
Mandiri memiliki transaksi usaha yang signifikan into certain significant transactions with the following
dengan pihak-pihak berelasi sebagai berikut related parties (continued):
(lanjutan):
• Hubungan pihak berelasi dengan entitas • Related parties relationship with government
Pemerintah (lanjutan): related entities (continued):
- Sifat dari hubungan (lanjutan) - Nature of relationship (continued)
No. Pihak berelasi/Related parties No. Pihak berelasi/Related parties No. Pihak berelasi/Related parties
a. Entitas Anak dari BUMN/Subsidiary of State Owned Enterprise (lanjutan/continued)
169 PT Indofarma Global Medika 217 PT Jasamarga Tollroad 265 PT Krakatau Perbengkelan dan
Maintenance Perawatan
170 PT Indofarma Tbk 218 PT Jasamarga Tollroad Operator 266 PT Krakatau Pipe Industries
(sebelumnya KHI Pipe
Industries)
171 PT Indonesia Chemical Alumina 219 PT Jasamarga Transjawa Tol 267 PT Krakatau Sarana Infrastruktur
172 PT Indonesia Coal Resources 220 PT Jasaraharja Putera 268 PT Krakatau Tirta Industri
173 PT Indonesia Comnets Plus 221 PT Jawa Satu Power 269 PT Lamong Energi Indonesia
174 PT Indonesia Ferry Property 222 PT Jembatan Nusantara 270 PT Lamong Nusantara Gas
175 PT Indonesia Kendaraan Terminal 223 PT KA Logistik 271 PT Laras Astra Kartika
Tbk
176 PT Indonesia Papua Metal dan 224 PT KA Pariwisata 272 PT LEN Rekaprima Semesta
Mineral
177 PT Indonesia Power 225 PT KA Properti Manajemen 273 PT LEN Railway Systems
178 PT Indonesian Air & Marine Supply 226 PT Kalimantan Agro Nusantara 274 PT LEN Telekomunikasi Indonesia
179 PT Indopelita Aircraft Service 227 PT Kalimantan Jawa Gas 275 PT Limbong Hidro Energi
180 PT Industri Karet Nusantara 228 PT Kalimantan Medika Nusantara 276 PT Liran Bahtera Laju Abadi
181 PT Industri Kemasan Semen Gresik 229 PT Kaltim Daya Mandiri 277 PT Makassar Coastal City
182 PT Industri Nabati Lestari 230 PT Kaltim Industrial Estate 278 PT Mandau Cipta Tenaga
Nusantara
183 PT Infomedia Nusantara 231 PT Kaltim Jasa Sekuriti 279 PT Marga Sarana Jabar
184 PT Infomedia Solusi Humanika 232 PT Kaltim Kariangau Terminal 280 PT Marga Trans Nusantara
185 PT Infrastruktur Telekomunikasi 233 PT Kawasan Berikat Nusantara 281 PT Mega Citra Utama
Indonesia
186 PT Inhutani I 234 PT Kawasan Industri Gresik 282 PT Melon Indonesia
187 PT Inhutani V 235 PT Kawasan Industri Kujang 283 PT Menara Maritim Indonesia
Cikampek
188 PT INKA Multi Solusi 236 PT Kawasan Industri Makassar 284 PT Meratus Jaya Iron & Steel
189 PT Integrasi Logistik Cipta Solusi 237 PT Kawasan Industri Medan 285 PT Merese Mandalika Nusantara
190 PT International Mineral Capital 238 PT Kawasan Industri Terpadu 286 PT Merpati Training Centre
Batang
191 PT Inti Bagas Perkasa 239 PT Kawasan Industri Wijayakusuma 287 PT Metra Digital Investama
192 PT IPC Terminal Petikemas 240 PT KBN Graha Medika 288 PT Metra Digital Media
193 PT ITCI Kayan Hutani 241 PT KBN Prima Logistik 289 PT Metranet
194 PT ITDC Nusantara Properti 242 PT Kereta Commuter Indonesia 290 PT Metraplasa
195 PT ITDC Nusantara Utilitas 243 PT Kertas Padalarang 291 PT MGPA Nusantara Jaya
196 PT ITDC Nusantara Xplorin 244 PT Kharisma Pemasaran Bersama 292 PT Miangas Bahtera Laju Abadi
Nusantara
197 PT Jalantol Lingkarluar Jakarta 245 PT Kilang Pertamina Balikpapan 293 PT Minahasa Brantas Energi
198 PT Jalin Pembayaran Nusantara 246 PT Kilang Pertamina International 294 PT Mirtasari Hotel Development
199 PT Jambi Prima Coal 247 PT Kimia Farma Apotek 295 PT Mitra Cipta Polasarana
200 PT Jaminan Kredit Indonesia 248 PT Kimia Farma Diagnostik 296 PT Mitra Dagang Madani
201 PT Jasa Armada Indonesia Tbk 249 PT Kimia Farma Sungwun 297 PT Mitra Kerinci
Pharmacopia
202 PT Jasa Peralatan Pelabuhan 250 PT Kimia Farma Tbk 298 PT Mitra Proteksi Madani
Indonesia
203 PT Jasa Prima Logistik 251 PT Kimia Farma Trading dan 299 PT Mitra Rajawali Banjaran
Distribution
204 PT Jasa Raharja 252 PT Kliring Berjangka Indonesia 300 PT Mitra Tekno Madani
205 PT Jasamarga Bali Tol 253 PT Kliring Perdagangan Berjangka 301 PT Mitra Tour & Travel
Indonesia
206 PT Jasamarga Balikpapan 254 PT Kodja Terramarin 302 PT Mitrasraya Adhijasa
Samarinda
207 PT Jasamarga Gempol Pasuruan 255 PT Krakatau Baja Konstruksi 303 PT Mitratani Dua Tujuh
(sebelumnya PT Krakatau
Wijatama)
208 PT Jasamarga Japek Selatan 256 PT Krakatau Bandar Samudra 304 PT Multi Terminal Indonesia
209 PT Jasamarga Jalanlayang 257 PT Krakatau Daya Listrik 305 PT Multimedia Nusantara
Cikampek
210 PT Jasamarga Jogja Bawen 258 PT Krakatau Engineering 306 PT Nasional Hijau Lestari
211 PT Jasamarga Kualanamu Tol 259 PT Krakatau Global Trading 307 PT Nikel Halmahera Timur (NHT)
(sebelumnya PT Krakatau
National Resources)
212 PT Jasamarga Kunciran 260 PT Krakatau Information 308 PT Nindya Beton
Cengkareng Technology
213 PT Jasamarga Manado Bitung 261 PT Krakatau Jasa Industri 309 PT Nindya Karya
(sebelumnya PT Purna Sentana
Baja)
214 PT Jasamarga Probolinggo 262 PT Krakatau Jasa Logistik 310 PT Nusa Karya Arindo
Banyuwangi
215 PT Jasamarga Related Business 263 PT Krakatau Medika 311 PT Nusa Pratama Property
216 PT Jasamarga Surabaya Mojokerto 264 PT Krakatau Niaga Indonesia 312 PT Nusantara Batulicin
1410 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 343
Page 904
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
56. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 56. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Dalam rangka menjalankan bisnis normalnya, Bank In the normal course of business, Bank Mandiri entered
Mandiri memiliki transaksi usaha yang signifikan into certain significant transactions with the following
dengan pihak-pihak berelasi sebagai berikut related parties (continued):
(lanjutan):
• Hubungan pihak berelasi dengan entitas • Related parties relationship with government
Pemerintah (lanjutan): related entities (continued):
- Sifat dari hubungan (lanjutan) - Nature of relationship (continued)
No. Pihak berelasi/Related parties No. Pihak berelasi/Related parties No. Pihak berelasi/Related parties
a. Entitas Anak dari BUMN/Subsidiary of State Owned Enterprise (lanjutan/continued)
313 PT Nusantara Medika Utama 369 PT Perkebunan Nusantara XII 425 PT PIM Prima Medika
314 PT Nusantara Regas 370 PT Perkebunan Nusantara XIII 426 PT Pindad
315 PT Nusantara Sebelas Medika 371 PT Perkebunan Nusantara XIV 427 PT Pindad Enjiniring Indonesia
316 PT Nusantara Sukses Investasi 372 PT Permata Graha Nusantara 428 PT Pindad Medika Utama
317 PT Nusantara Terminal Services 373 PT Permodalan Nasional Madani 429 PT PINS Indonesia
318 PT Nusantara Turbin dan Propulsi 374 PT Persada Sokka Tama 430 PT PJB Investasi
319 PT Nutech Integrasi 375 PT Perta Arun Gas 431 PT PJB Service
320 PT Optima Nusa Tujuh 376 PT Pertagas Niaga 432 PT PLN Batubara
321 PT Paguntaka Cahaya Nusantara 377 PT Pertamina Bina Medika 433 PT PLN Gas dan Geothermal
322 PT PAL Indonesia 378 PT Pertamina Drilling Services 434 PT PLN Tarakan
Indonesia
323 PT PAL Marine Service 379 PT Pertamina EP 435 PT PLNBB Niaga
324 PT Palawi Risorsis 380 PT Pertamina EP Cepu Alas Dara 436 PT PNM Investment Management
dan Kemuning
325 PT PANN Pembiayaan Maritim 381 PT Pertamina Gas 437 PT Pos Logistik Indonesia
326 PT Patra Drilling Contractor 382 PT Pertamina Geothermal Energy 438 PT Pos Properti Indonesia
327 PT Patra Jasa 383 PT Pertamina Hulu Energi 439 PT PP Energi
328 PT Patra Logistik 384 PT Pertamina Hulu Indonesia 440 PT PP Infrastruktur
329 PT Patra Nusa Data 385 PT Pertamina Hulu Mahakam 441 PT PP Presisi Tbk
330 PT Patra Trading 386 PT Pertamina Hulu Rokan 442 PT PP Properti Jababeka Residen
331 PT Pefindo Biro Kredit 387 PT Pertamina Hulu Sanga Sanga 443 PT PP Properti Tbk
332 PT Pegadaian 388 PT Pertamina Internasional 444 PT PP Semarang Demak
Eksplorasi dan Produksi
333 PT Pegadaian Galeri Dua Empat 389 PT Pertamina International Shipping 445 PT PP Tirta Riau
334 PT Pekanbaru Permai Propertindo 390 PT Pertamina International Timor 446 PT PP Urban Tbk
SA
335 PT Pelabuhan Bukit Prima 391 PT Pertamina Lubricants 447 PT PPA Finance
336 PT Pelabuhan Tanjung Priok 392 PT Pertamina Malaysia EP 448 PT PPA Kapital
337 PT Pelayanan Energi Batam 393 PT Pertamina Marine Engineering 449 PT Pratama Mitra Sejati
338 PT Pelayanan Listrik Nasional 394 PT Pertamina Marine Solution 450 PT Prima Armada Raya
Batam
339 PT Pelayaran Bahtera Adhiguna 395 PT Pertamina Patra Niaga 451 PT Prima Husada Cipta Medan
340 PT Pelindo Daya Sejahtera 396 PT Pertamina Pedeve Indonesia 452 PT Prima Indonesia Logistik
341 PT Pelindo Energi Logistik 397 PT Pertamina Port and Logistic 453 PT Prima Layanan Nasional
Enjinering
342 PT Pelindo Husada Citra 398 PT Pertamina Power Indonesia 454 PT Prima Layanan Niaga Suku
Cadang
343 PT Pelindo Jasa Maritim 399 PT Pertamina Retail 455 PT Prima Medica Nusantara
344 PT Pelindo Marine Service 400 PT Pertamina Training dan 456 PT Prima Multi Terminal
Consulting
345 PT Pelindo Multi Terminal 401 PT Pertamina Trans Kontinental 457 PT Prima Pengembangan Kawasan
346 PT Pelindo Properti Indonesia 402 PT Pertani Properti 458 PT Prima Power Nusantara
347 PT Pelindo Terminal Petikemas 403 PT Peruri Digital Security 459 PT Prima Terminal Peti Kemas
348 PT Pelita Air Service 404 PT Peruri Properti 460 PT Propernas Griya Utama
349 PT Pelita Indonesia Djaya 405 PT Perusahaan Gas Negara Tbk 461 PT Pupuk Indonesia Energi
Corporation
350 PT Pemalang Batang Toll Road 406 PT Perusahaan Pengelola Aset 462 PT Pupuk Indonesia Logistik
351 PT Pembangkitan Jawa Bali 407 PT Perusahaan Perdagangan 463 PT Pupuk Indonesia Niaga
Indonesia (sebelumnya PT Mega Eltra)
352 PT Pendawa Lestari Perkasa 408 PT Pesonna Indonesia Jaya 464 PT Pupuk Indonesia Pangan
353 PT Pendidikan Maritim dan Logistik 409 PT Pesonna Optima Jasa 465 PT Pupuk Iskandar Muda
Indonesia
354 PT Pengembang Pelabuhan 410 PT Peteka Karya Tirta 466 PT Pupuk Kalimantan Timur
Indonesia
355 PT Pengerukan Indonesia 411 PT Petrokimia Gresik 467 PT Pupuk Kujang Cikampek
356 PT Perjaya Bravo Energi 412 PT Petrokimia Kayaku 468 PT Pupuk Sriwidjaja Palembang
357 PT Perikanan Indonesia 413 PT Petronesia Benimel 469 PT Purantara Mitra Angkasa Dua
358 PT Perkebunan Mitra Ogan 414 PT Petrosida Gresik 470 PT Puspetindo
359 PT Perkebunan Nusantara I 415 PT PG Rajawali I 471 PT Pusri Agro Lestari
360 PT Perkebunan Nusantara II 416 PT PG Rajawali II 472 PT Putra Indo Tenaga
361 PT Perkebunan Nusantara IV 417 PT PGAS Solution 473 PT Railink
362 PT Perkebunan Nusantara V 418 PT PGAS Telekomunikasi 474 PT Rajawali Citramass
Nusantara
363 PT Perkebunan Nusantara VI 419 PT PGN LNG Indonesia 475 PT Rajawali Nusindo
364 PT Perkebunan Nusantara VII 420 PT Phapros Tbk 476 PT Rajawali Tanjungsari Enjiniring
365 PT Perkebunan Nusantara VIII 421 PT PHE Abar 477 PT Rantepao Hidro Energi
366 PT Perkebunan Nusantara IX 422 PT PHE Metana Kalimantan B 478 PT Ratah Timber
367 PT Perkebunan Nusantara X 423 PT PHE Metana Sumatera 5 479 PT Reasuransi Nasional Indonesia
368 PT Perkebunan Nusantara XI 424 PT PHE West Madura Offshore 480 PT Reasuransi Syariah Indonesia
344 LAPORAN TAHUNAN 2023 1411
Page 905
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
56. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 56. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Dalam rangka menjalankan bisnis normalnya, Bank In the normal course of business, Bank Mandiri entered
Mandiri memiliki transaksi usaha yang signifikan into certain significant transactions with the following
dengan pihak-pihak berelasi sebagai berikut related parties (continued):
(lanjutan):
• Hubungan pihak berelasi dengan entitas • Related parties relationship with government
Pemerintah (lanjutan): related entities (continued):
- Sifat dari hubungan (lanjutan) - Nature of relationship (continued)
No. Pihak berelasi/Related parties No. Pihak berelasi/Related parties No. Pihak berelasi/Related parties
a. Entitas Anak dari BUMN/Subsidiary of State Owned Enterprise (lanjutan/continued)
481 PT Recon Sarana Utama 524 PT Semen Gresik 567 PT Telkom Landmark Tower
482 PT Rekadaya Elektrika 525 PT Semen Indogreen Sentosa 568 PT Telkom Satelit Indonesia
483 PT Rekaindo Global Jasa 526 PT Semen Indonesia Aceh 569 PT Telkomsel Ekosistem Digital
484 PT Rekayasa Cakrawala Resources 527 PT Semen Indonesia Beton 570 PT Terminal Petikemas Surabaya
485 PT Rekayasa Engineering 528 PT Semen Indonesia Distributor 571 PT Terminal Teluk Lamong
486 PT Rekayasa Industri 529 PT Semen Indonesia International 572 PT Tiar Daya Hidro
487 PT Rekind Daya Mamuju 530 PT Semen Indonesia Logistik 573 PT Timah Agro Manunggal
488 PT Reksasentosa Dinamika 531 PT Semen Kupang Indonesia 574 PT Timah Industri
489 PT Reska Multi Usaha 532 PT Semen Padang 575 PT Timah Investasi Mineral
490 PT Riset Perkebunan Nusantara 533 PT Semen Tonasa 576 PT Timah Karya Persada Properti
491 PT Rolas Nusantara Mandiri 534 PT Senggigi Pratama Internasional 577 PT Timah Tbk
492 PT Rolas Nusantara Medika 535 PT Sepatim Batamtama 578 PT Tirta Tangsel Mandiri
493 PT Rolas Nusantara Tambang 536 PT Sepoetih Daya Prima 579 PT Tracon Industri
494 PT Rumah Sakit Pelabuhan 537 PT SIER 580 PT Trans Jabar Tol
495 PT Rumah Sakit Pelni 538 PT SIER Puspa Utama 581 PT Tugu Pratama Interindo
496 PT Sabre Travel Network Indonesia 539 PT Sigma Cipta Caraka 582 PT Tugu Reasuransi Indonesia
497 PT Sahung Brantas Energi 540 PT Sigma Cipta Utama 583 PT TWC BP dan RB
498 PT Saka Energi Bangkanai Barat 541 PT Sigma Utama 584 PT United Tractors Semen Gresik
499 PT Saka Energi Indonesia 542 PT Sinergi Gula Nusantara 585 PT Varia Usaha Bahari
500 PT Sang Hyang Seri 543 PT Sinergi Informatika Semen 586 PT Varia Usaha Beton
Indonesia
501 PT Sarana Aceh Ventura 544 PT Sinergi Mitra Investama 587 PT Varia Usaha Dharma Segara
502 PT Sarana Agro Nusantara 545 PT Sinergi Perkebunan Nusantara 588 PT Varia Usaha Lintas Segara
503 PT Sarana Bandar Logistik 546 PT Sinkona Indonesia Lestari 589 PT Waskita Beton Precast Tbk
504 PT Sarana Bandar Nasional 547 PT Sintas Kurama Perdana 590 PT Waskita Bumi Wira
505 PT Sarana Bengkulu Ventura 548 PT Solusi Bangun Andalas 591 PT Waskita Fim Perkasa Realti
506 PT Sarana Jabar Ventura 549 PT Solusi Bangun Beton 592 PT Waskita Karya Infrastruktur
507 PT Sarana Jakarta Ventura 550 PT Solusi Bangun Indonesia Tbk 593 PT Waskita Karya Realty
508 PT Sarana Jambi Ventura 551 PT Solusi Energy Nusantara 594 PT Waskita Sangir Energi
509 PT Sarana Jateng Ventura 552 PT Sri Pamela Medika Nusantara 595 PT Waskita Sriwijaya Tol
510 PT Sarana Jatim Ventura 553 PT Sucofindo 596 PT Waskita Toll Road
511 PT Sarana Kalbar Ventura 554 PT Sucofindo Advisory Utama 597 PT Waskita Wado Energy
512 PT Sarana Kalsel Ventura 555 PT Sucofindo Episi 598 PT Wege Solusi Proklamasi
513 PT Sarana Kaltim Ventura 556 PT Sumberdaya Arindo 599 PT Widar Mandripa Nusantara
514 PT Sarana Multigriya Finansial 557 PT Surveyor Carbon Consulting 600 PT Widya Tirta Selaras
Indonesia
515 PT Sarana Papua Ventura 558 PT Surveyor Indonesia 601 PT Wijaya Karya Aspal
516 PT Sarana Riau Ventura 559 PT Surya Energi Indotama 602 PT Wijaya Karya Bangunan Gedung
Tbk
517 PT Sarana Sulsel Ventura 560 PT Swadharma Sarana Informatika 603 PT Wijaya Karya Beton Tbk
518 PT Sarana Sulut Ventura 561 PT Tanjung Alam Jaya 604 PT Wijaya Karya Bitumen
519 PT Sarana Surakarta Ventura 562 PT Telekomunikasi Indonesia 605 PT Wijaya Karya Industri dan
International Konstruksi
520 PT Sari Valuta Asing 563 PT Telekomunikasi Selular 606 PT Wijaya Karya Pracetak Gedung
521 PT Sarinah 564 PT Telemedia Dinamika Sarana 607 PT Wijaya Karya Realty
522 PT Satria Bahana Sarana 565 PT Telkom Akses 608 PT Wijaya Karya Rekayasa
Konstruksi
523 PT Semen Baturaja (Persero) Tbk 566 PT Telkom Data Ekosistem (TDE) 609 PT Wijaya Karya Serang
(sebelumnya PT Sigma Tata Panimbang
Sadaya)
1412 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 345
Page 906
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
56. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 56. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Dalam rangka menjalankan bisnis normalnya, Bank In the normal course of business, Bank Mandiri entered
Mandiri memiliki transaksi usaha yang signifikan into certain significant transactions with the following
dengan pihak-pihak berelasi sebagai berikut related parties (continued):
(lanjutan):
• Hubungan pihak berelasi dengan entitas • Related parties relationship with government
Pemerintah (lanjutan): related entities (continued):
- Sifat dari hubungan (lanjutan) - Nature of relationship (continued)
No. Pihak berelasi/Related parties No. Pihak berelasi/Related parties No. Pihak berelasi/Related parties
a. Entitas Anak dari BUMN/Subsidiary of State Owned Enterprise (lanjutan/continued)
610 PT WIKA Industri Manufaktur 613 PT Wisma Seratus Sejahtera 616 Timah International Investment Pte
Ltd
611 PT WIKA Komponen Beton 614 PT Yasa Industri Nusantara
612 PT WIKA Krakatau Beton 615 Saka Indonesia Pangkah BV
b. Entitas Asosiasi dari BUMN/Associate Company of State Owned Enterprise
617 PT Fintek Karya Nusantara
c. Badan Usaha Milik Negara/State Owned Enterprise
618 Perum BULOG 644 PT Brantas Abipraya (Persero) 670 PT PANN (Persero)
619 Perum Damri 645 PT Danareksa (Persero) 671 PT PDI Pulau Batam (Persero)
620 Perum Jasa Tirta I 646 PT Djakarta Lloyd (Persero) 672 PT Pelabuhan Indonesia (Persero)
621 Perum Jasa Tirta II 647 PT Dok dan Perkapalan Kodja 673 PT Pelayaran Nasional Indonesia
Bahari (Persero) (Persero)
622 Perum Lembaga Kantor Berita 648 PT Dok dan Perkapalan Surabaya 674 PT Pembangunan Perumahan
Nasional Antara (Persero) (Persero) Tbk
623 Perum LPPNPI 649 PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk 675 PT Pengembangan Pariwisata
Indonesia (Persero)
624 Perum Pengangkutan Penumpang 650 PT Hutama Karya (Persero) 676 PT Perkebunan Nusantara III
Djakarta (Persero)
625 Perum Percetakan Negara Republik 651 PT Iglas (Persero) 677 PT Pertamina (Persero)
Indonesia
626 Perum Percetakan Uang Republik 652 PT Indah Karya (Persero) 678 PT Perusahaan Listrik Negara
Indonesia (Persero)
627 Perum Perhutani 653 PT Indonesia Asahan Aluminium 679 PT Pos Indonesia (Persero)
(Persero)
628 Perum Perumnas 654 PT Indra Karya (Persero) 680 PT Primissima (Persero)
629 PT Adhi Karya (Persero) Tbk 655 PT Industri Baterai Indonesia 681 PT Pupuk Indonesia (Persero)
630 PT Amarta Karya (Persero) 656 PT Industri Kapal Indonesia 682 PT Rajawali Nusantara Indonesia
(Persero) (Persero)
631 PT ASABRI (Persero) 657 PT Industri Kereta Api (Persero) 683 PT Reasuransi Indonesia Utama
(Persero)
631 PT ASDP Indonesia Ferry (Persero) 658 PT Industri Nuklir Indonesia 684 PT Sarana Multi Infrastruktur
(Persero)
633 PT Asuransi Jiwasraya (Persero) 659 PT Industri Sandang Nusantara 685 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
(Persero)
634 PT Aviasi Pariwisata Indonesia 660 PT Industri Telekomunikasi 686 PT Semen Kupang (Persero)
(Persero) Indonesia (Persero)
635 PT Bahana Pembinaan Usaha 661 PT Istaka Karya (Persero) 687 PT Taspen (Persero)
Indonesia (Persero)
636 PT Bank Negara Indonesia 662 PT Jasa Marga (Persero) Tbk 688 PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk
(Persero) Tbk
637 PT Bank Rakyat Indonesia 663 PT Kereta Api Indonesia (Persero) 689 PT Varuna Tirta Prakasya (Persero)
(Persero) Tbk
638 PT Bank Tabungan Negara 664 PT Kertas Kraft Aceh (Persero) 690 PT Virama Karya (Persero)
(Persero) Tbk
639 PT Barata Indonesia (Persero) 665 PT Kertas Leces (Persero) (dalam 691 PT Waskita Karya (Persero) Tbk
pailit)
640 PT Bina Karya (Persero) 666 PT Krakatau Steel (Persero) Tbk 692 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk
641 PT Bio Farma (Persero) 667 PT LEN Industri (Persero) 693 PT Yodya Karya (Persero)
642 PT Biro Klasifikasi Indonesia 668 PT Merpati Nusantara Airlines
(Persero) (Persero)
643 PT Boma Bisma Indra (Persero) 669 PT Mineral Industri Indonesia
(Persero)
d. Lembaga Jaminan Sosial/Social Security Institution
694 BPJS Kesehatan 695 BPJS Ketenagakerjaan 696 Perusahaan Penerbit SBSN
Indonesia
e. Lembaga Keuangan/Financial Institution
697 Lembaga Pembiayaan Ekspor 698 PT Indonesia Infrastruktur Finance 699 PT Penjaminan Infrastruktur
Indonesia Indonesia
346 LAPORAN TAHUNAN 2023 1413
Page 907
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
56. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 56. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Dalam rangka menjalankan bisnis normalnya, Bank In the normal course of business, Bank Mandiri entered
Mandiri memiliki transaksi usaha yang signifikan into certain significant transactions with the following
dengan pihak-pihak berelasi sebagai berikut related parties (continued):
(lanjutan):
• Hubungan pihak berelasi dengan entitas • Related parties relationship with government
Pemerintah (lanjutan): related entities (continued):
Sifat dari transaksi dengan pihak-pihak berelasi Nature of transactions with government related
entitas pemerintah antara lain adalah giro pada entities are current accounts with other bank,
bank lain, penempatan pada bank lain, efek-efek, placements with other banks, marketable
obligasi pemerintah, tagihan lainnya - transaksi securities, government bonds, other receivables -
perdagangan, tagihan atas efek-efek yang dibeli trade transaction, securities purchased under
dengan janji dijual kembali, tagihan derivatif, agreements to resell, derivative receivables, loans
kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan and sharia receivables/financing, consumer
syariah, piutang pembiayaan konsumen, tagihan financing receivables, acceptance receivables,
akseptasi, penyertaan saham, simpanan investment in shares, derivative payables, deposit
nasabah, simpanan dari bank lain, liabilitas from customers, deposits from other bank,
derivatif, liabilitas akseptasi, efek-efek yang acceptance payables, debt securities issued, fund
diterbitkan, pinjaman yang diterima, pinjaman borrowings, subordinated loans and subordinated
dan efek-efek subordinasi, fasilitas kredit yang marketable securities, unused loan facility,
diberikan yang belum digunakan, bank garansi, guarantees issued in the form of bank guarantee
letter of credit yang tidak dapat dibatalkan yang and irrevocable letter of credit, and standby letter
masih berjalan dan standby letter of credit. of credit.
Dalam menjalankan kegiatan usahanya, Grup In the ordinary course of its business, the Group
juga melakukan transaksi pembelian atau also purchases or pays for services, such as
penggunaan jasa seperti biaya telekomunikasi, telecommunication expense, utility expense, and
biaya listrik, dan biaya lainnya dengan pihak- other expenses to government related entities.
pihak berelasi entitas pemerintah.
• Hubungan manajemen atau karyawan kunci • Transactions with management and key
Bank Mandiri: personnel of Bank Mandiri
Gaji dan tunjangan, bonus dan tantiem, imbalan Total gross salaries and allowances, bonus and
jangka panjang untuk Dewan Komisaris, Direksi, tantiem, long-term employment benefits of the
Komite Audit dan Komite Pemantau Risiko, Boards of Commissioners, Directors, Audit
Dewan Pengawas Syariah serta Senior Executive Committee and Risk Oversight Committee, Sharia
Vice President dan Senior Vice President Supervisory Board, and Senior Executive Vice
(Catatan 49) untuk tahun yang berakhir pada President, and Senior Vice President (Note 49) for
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing- the year ended 31 December 2023 and 2022
masing sebesar Rp2.030.660 dan Rp1.837.516 amounted to Rp2,030,660 and Rp1,837,516 or
atau 3,77% dan 3,45% dari jumlah beban 3.77% and 3.45% of total consolidated other
operasional lainnya konsolidasian. operating expenses, respectively.
1414 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 347
Page 908
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
56. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 56. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Rincian saldo transaksi dengan pihak-pihak berelasi Details of transactions with related parties as of 31
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah December 2023 and 2022, are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Aset Assets
Giro pada bank lain Current accounts with
(Catatan 5a) 461.097 110.733 other banks (Note 5a)
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain (Catatan 6b) 2.049.472 3.080.128 and other banks (Note 6b)
Efek-efek (Catatan 7a) 23.774.139 27.290.577 Marketable securities (Note 7a)
Obligasi pemerintah (Catatan 8) 309.182.971 329.211.764 Government bonds (Note 8)
Tagihan lainnya - transaksi Other receivables - trade
perdagangan (Catatan 9a) 7.581.513 15.157.619 transactions (Note 9a)
Tagihan derivatif (Catatan 11) 198.156 110.208 Derivative receivables (Note 11)
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
piutang/pembiayaan syariah receivables/financing
(Catatan 12A.a) 238.081.020 199.385.546 (Note 12A.a)
Piutang pembiayaan konsumen Consumer financing receivables
(Catatan 13a) 11.542 7.846 (Note 13a)
Tagihan akseptasi (Catatan 15a) 2.250.427 1.897.509 Acceptance receivables (Note 15a)
Penyertaan saham (Catatan 16a) 652.420 1.775.847 Investments in shares (Note 16a)
Total aset kepada Total assets with
pihak-pihak berelasi 584.242.757 578.027.777 related parties
Total aset konsolidasian 2.174.219.449 1.992.544.687 Total consolidated assets
Persentase total aset kepada Percentage of total assets with
pihak-pihak berelasi terhadap related parties to total
total aset konsolidasian 26,87% 29,01% consolidated assets
348 LAPORAN TAHUNAN 2023 1415
Page 909
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
56. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 56. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Rincian saldo transaksi dengan pihak-pihak berelasi Details of transactions with related parties as of 31
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah December 2023 and 2022, are as follows (continued):
sebagai berikut (lanjutan):
2023 2022
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro dan giro wadiah Demand deposits and wadiah
(Catatan 21a) 166.637.832 157.247.418 demand deposits (Note 21a)
Tabungan dan Saving deposits and
tabungan wadiah wadiah saving deposit
(Catatan 22a) 7.540.541 6.850.898 (Note 22a)
Deposito berjangka (Catatan 23a) 34.852.981 30.665.985 Time deposits (Note 23a)
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Giro, giro wadiah Demand deposits,
dan tabungan wadiah demand deposit
(Catatan 24a) 183.333 174.243 and saving deposits (Note 24a)
Inter-bank call money (Catatan 25a) 100.000 - Inter-bank call money (Note 25a)
Deposito berjangka (Catatan 26a) 384.925 467.025 Time deposits (Note 26a)
Liabilitas derivatif (Catatan 11) 76.404 86.933 Derivative payables (Note 11)
Liabilitas akseptasi (Catatan 29a) 2.614.261 1.750.123 Acceptance payables (Note 29a)
Efek-efek yang diterbitkan (Catatan 30) 5.091.435 5.603.550 Debt securities issued (Note 30)
Pinjaman yang diterima (Catatan 36) 1.765.624 2.210.704 Fund borrowings (Note 36)
Pinjaman dan efek-efek Subordinated loans and
subordinasi (Catatan 37) 10.000 87.000 marketable securities (Note 37)
Total liabilitas kepada Total liabilities with
pihak-pihak berelasi 219.257.336 205.143.879 related parties
Total liabilitas konsolidasian 1.660.442.815 1.544.096.631 Total consolidated liabilities
Persentase total liabilitas kepada Percentage of total liabilities with
pihak - pihak berelasi terhadap related parties to total
total liabilitas konsolidasian 13,20% 13,29% consolidated liabilities
Dana syirkah temporer (Catatan 38) 45.672.621 31.645.978 Temporary syirkah funds (Note 38)
Persentase terhadap total Percentage to total
dana syirkah temporer 20,18% 16,13% temporary syirkah funds
1416 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 349
Page 910
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
56. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 56. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
2023 2022
Laporan laba rugi dan Statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Pendapatan bunga dari obligasi Interest income from government
pemerintah dan SPN (Catatan 41) 16.410.277 16.771.870 bonds and treasury bills (Note 41)
Persentase terhadap pendapatan Percentage to interest income
bunga dan pendapatan syariah 12,38% 14,92% and sharia income
Beban bunga pinjaman yang Interest expense from fund
diterima (Catatan 42) 80.863 31.672 borrowings (Note 42)
Persentase terhadap beban bunga Percentage to interest expense
dan beban syariah 0,22% 0,13% and sharia expense
2023 2022
Komitmen dan kontinjensi Commitments and contingencies
(Catatan 54) (Note 54)
Fasilitas kredit yang diberikan
yang belum digunakan 82.892.633 75.635.375 Unused loan facilities
Letter of credit yang tidak dapat Outstanding irrevocable
dibatalkan yang masih berjalan 8.039.096 13.991.579 letter of credit
Garansi yang diberikan dalam Guarantees issued in the form of
bentuk bank garansi 38.002.449 36.092.991 bank guarantee
Garansi yang diberikan dalam Guarantees issued in the form of
bentuk standby letter of credit 6.810.499 5.810.458 standby letter of credit
Total komitmen dan Total commitments and
kontinjensi untuk pihak berelasi 135.744.677 131.530.403 contingencies for related parties
Total komitmen dan kontinjensi Total consolidated commitments
konsolidasian - neto 330.016.631 310.289.256 and contingencies - net
Persentase total komitmen Percentages of total commitments
dan kontinjensi kepada and contingencies
pihak-pihak berelasi with related parties to
terhadap total komitmen total commitments and
dan kontinjensi - neto 41,13% 42,39% contingencies -net
350 LAPORAN TAHUNAN 2023 1417
Page 911
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
57. INFORMASI SEGMEN 57. SEGMENT INFORMATION
Grup telah menyajikan segmen operasi berdasarkan The Group has presented its operating segments in a
informasi yang disiapkan secara internal untuk manner consistent with the internal reporting provided
pengambilan keputusan operasional (Catatan 2ak). for operational decision making (refer to Note 2ak).
Di bawah ini penjelasan mengenai operasi dari The following describes the operations in each
masing-masing pelaporan segmen per 31 Desember reportable segments as of 31 December 2023 and
2023 dan 2022: 2022:
• Corporate Banking : termasuk kredit yang diberikan, simpanan nasabah dan transaksi-transaksi
lainnya milik nasabah korporasi, baik BUMN dan badan usaha swasta
dengan skala besar./
including loans, customer deposits and other transactions which belong to
corporate customers, including state-owned and private enterprises to large
scale.
• Commercial Banking : termasuk kredit yang diberikan, simpanan nasabah dan transaksi-transaksi
lainnya milik nasabah komersial dengan skala menengah./
including loans, customer deposits and other transactions belong to
commercial customer to medium scale.
• Hubungan Kelembagaan/ : termasuk kredit yang diberikan, simpanan nasabah dan transaksi - transaksi
Government Institution lainnya milik nasabah lembaga pemerintah dan dana pensiun BUMN./
including loans, customer deposits and other transactions which belong to
government entities and pension plan of state-owned enterprises.
• Retail Banking (terdiri dari : termasuk kredit yang diberikan kepada badan usaha atau individu dengan
segmen konsumer/individual, skala mikro hingga kecil, produk dan jasa lainnya seperti dana pihak ketiga,
segmen mikro & bisnis transaksi pembayaran dan transaksi-transaksi lainnya milik nasabah mikro
dan wealth)/ dan kecil serta merupakan kredit pembiayaan konsumsi termasuk kredit
Retail Banking (consists of kepemilikan rumah, kartu kredit serta produk dan jasa lainnya seperti dana
consumer/individual segment pihak ketiga, transaksi pembayaran dan transaksi-transaksi lainnya milik
and micro & business and nasabah perorangan./
wealth segment) including loans granted to business entities or individuals with micro-scale to
small, products or other services such as deposits, payment transactions
and other transactions which belong to micro and small customers also
consumer finance loans, including mortgage loans, credit cards and other
products and services such as deposits, payment transactions and other
transactions which belong to individual customers.
• Treasury & International : segmen treasury terkait dengan kegiatan treasury Bank termasuk transaksi
Banking valuta asing, money market, fixed income, bisnis perbankan internasional,
pasar modal, dan Kantor Luar Negeri./
treasury segment associated with treasury activities of the Bank include
foreign exchange, money market, fixed income, international banking
business, capital markets, and the Overseas Branches.
• Kantor Pusat/Head Office : terutama mengelola aset dan liabilitas Grup selain yang telah dikelola oleh
segmen operasi lainnya termasuk menerima alokasi biaya atas penyediaan
jasa servis secara sentralisasi kepada segmen lainnya serta
pendapatan/biaya yang tidak teralokasi ke pelaporan segmen lainnya./
mainly managing the assets and liabilities of the Group other than those
managed by other operating segments including accepting the cost
allocation for the provision of the centralizing services to other segments as
well as income/costs that are not allocated to other segments reporting.
• Entitas Anak - Syariah/ : seluruh transaksi yang dilakukan oleh Entitas Anak yang bergerak di bidang
Subsidiaries - Sharia perbankan syariah./
including all transactions conducted by a Subsidiary engaged in sharia
banking.
• Entitas Anak - Asuransi/ : seluruh transaksi yang dilakukan oleh Entitas Anak yang bergerak di bidang
Subsidiaries - Insurance asuransi jiwa, asuransi kesehatan, dan asuransi kerugian./
including all transactions conducted by Subsidiaries engaged in life
insurance, health insurance, and general insurance.
• Entitas Anak - selain Syariah : seluruh transaksi Entitas Anak yang bergerak di bidang pembiayaan
dan asuransi/ konsumen, layanan remittance, sekuritas, perbankan, dan modal ventura./
Subsidiaries - other than sharia including all transactions of Subsidiaries engaged in consumer finance,
and insurance remittance services, securities, and banking.
1418 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 351
Page 912
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
57. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 57. SEGMENT INFORMATION (continued)
2023
Entitas Anak
- selain
asuransi Penyesuaian
Entitas dan Syariah/ dan
Hubungan Treasury & Entitas Anak Anak - Subsidiaries Eliminasi***)
Kelembagaan/ Inter- Kantor - Syariah/ asuransi/ - other than Adjustment
Corporate Commercial Government Retail national Pusat/ Subsidiary - Subsidiaries insurance and
Keterangan Banking Banking Institutional Banking Banking Head Office sharia -insurance and sharia Elimination***)c Total Description
Consolidated
Laporan laba rugi statements of profit
dan penghasilan or loss and other
komprehensif lain comprehensive
konsolidasian income
Pendapatan bunga dan Interest and
syariah**) 45.062.477 22.918.692 8.057.705 73.572.015 23.955.016 273.499 22.266.780 456.576 12.396.296 (76.414.586) 132.544.470 sharia income **)
Beban bunga dan Interest and
syariah**) (30.279.973) (16.104.740) (4.928.572) (27.618.272) (21.432.754) (265.903) (5.993.167) - (4.466.631) 74.432.116 (36.657.896) sharia expense **)
Pendapatan bunga dan Net interest and
syariah - neto 14.782.504 6.813.952 3.129.133 45.953.743 2.522.262 7.596 16.273.613 456.576 7.929.665 (1.982.470) 95.886.574 sharia income
Pendapatan Net premium
premi - neto - - - - - - - 2.677.680 - (554.634) 2.123.046 income
Pendapatan bunga Net interest,
dan syariah sharia and
dan premi - neto 14.782.504 6.813.952 3.129.133 45.953.743 2.522.262 7.596 16.273.613 3.134.256 7.929.665 (2.537.104) 98.009.620 premium income
Pendapatan Other operating
operasional lainnya: income:
Pendapatan provisi Fees
dan komisi 2.802.116 828.477 485.844 7.397.841 282.570 3.909.218 2.766.757 - 2.333.237 (657.650) 20.148.410 and commission
Lainnya 396.415 145.282 45.618 5.933.469 2.754.747 7.315.708 2.014.757 1.282.189 2.184.912 (1.698.661) 20.374.436 Others
Total 3.198.531 973.759 531.462 13.331.310 3.037.317 11.224.926 4.781.514 1.282.189 4.518.149 (2.356.311) 40.522.846 Total
Pembalikan/ Reversal of/
(pembentukan) (allowance for)
cadangan impairment
kerugian losses on
penurunan nilai financial
aset keuangan assets and
dan lainnya 2.046.409 1.650.569 (12.738) (9.013.714) (26.561) (33.011) (3.220.873) - (1.538.788) - (10.148.707) others
Keuntungan dari Gain on sale of
penjualan marketable
efek- efek securities and
dan obligasi government
pemerintah - - - - - 47.701 74.434 19.340 (16.180) - 125.295 bonds - net
Beban operasional Other operating
lainnya: expenses:
Salaries and
Beban gaji dan employee benefit
tunjangan (223.524) (341.091) (110.771) (2.347.645) (146.412) (12.889.547) (5.035.077) (562.463) (3.321.193) 554.634 (24.423.089) expenses
General and
Beban umum administrative
dan administrasi (95.607) (110.462) (171.253) (2.033.553) (127.053) (11.965.900) (4.748.386) (900.857) (2.579.823) - (22.732.894) expenses
Lainnya (563.287) (261.325) (153.238) (1.821.926) (338.731) (1.792.243) (725.852) (1.206.267) (521.296) 672.657 (6.711.508) Others - net
Total (882.418) (712.878) (435.262) (6.203.124) (612.196) (26.647.690) (10.509.315) (2.669.587) (6.422.312) 1.227.291 (53.867.491) Total
Pendapatan/(beban) Non-operating
bukan income/(expense)
operasional - neto - - - - - 98.094 100 - (54.876) - 43.318 - net
Beban pajak - - - - - (11.690.331) (1.695.729) (256.165) (990.786) - (14.633.011) Tax expense
Laba bersih 19.145.026 8.725.402 3.212.595 44.068.215 4.920.822 (26.992.715) 5.703.744 1.510.033 3.424.872 (3.666.124) 60.051.870 Net income
Laba bersih
yang dapat Net income
diatribusikan attributable
kepada: to:
Kepentingan Non-controlling
nonpengendali - - - - - - - - - - 4.991.813 interest
Pemilik Entitas Induk - - - - - - - - - - 55.060.057 Parent Entity
Laporan posisi Consolidated
keuangan statement of
konsolidasian financial position****)
Kredit yang diberikan
dan piutang/ Loans and sharia
pembiayaan receivables/
syariah - bruto 409.857.020 237.952.186 72.741.580 358.074.141 7.162.500 - 237.907.537 - 42.066.502 (5.929.271) 1.359.832.195 financing - gross
Total aset 424.358.483 229.139.153 73.595.383 240.050.664 307.078.639 414.628.061 353.624.125 43.938.924 114.843.074 (27.037.057) 2.174.219.449 Total assets
Demand deposits
Giro dan and wadiah
giro wadiah (256.481.994) (91.227.532) (63.703.665) (115.236.424) (4.902.962) (980.003) (20.847.525) - (1.192.752) 2.213.701 (552.359.156) demand deposits
Tabungan dan Saving deposits
tabungan and wadiah
wadiah (16.495.482) (21.306.778) (1.062.603) (414.655.290) (190.222) - (47.026.375) - (8.554.739) - (509.291.489) saving deposits
Deposito berjangka (26.777.108) (37.227.044) (33.127.841) (149.488.496) (6.772.458) (2.509.694) - - (35.470.457) 1.575.594 (289.797.504) Time deposits
Total simpanan Total deposit from
nasabah (299.754.584) (149.761.354) (97.894.109) (679.380.210) (11.865.642) (3.489.697) (67.873.900) - (45.217.948) 3.789.295 (1.351.448.149) customers
Total liabilitas (300.286.798) (150.621.915) (99.279.109) (681.149.184) (55.329.532) (163.775.636) (88.202.768) (38.734.998) (95.226.939) 12.164.064 (1.660.442.815) Total liabilities
*) Sesuai dengan segmen-segmen operasi Bank Mandiri (catatan 2ak). *) In accordance with operating segments of Bank Mandiri (Note 2ak).
**) Termasuk komponen internal transfer pricing antar segmen operasi. **) Include component of internal transfer pricing among operating segments.
***) Termasuk eliminasi internal transfer pricing atau reklasifikasi antar segmen operasi dan eliminasi terhadap ***) Include elimination of internal transfer pricing or reclassification among operating segments and
Entitas Anak. elimination for Subsidiaries.
352 LAPORAN TAHUNAN 2023 1419
Page 913
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
57. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 57. SEGMENT INFORMATION (continued)
2022
Entitas Anak
- selain
asuransi Penyesuaian
Entitas dan Syariah/ dan
Hubungan Treasury & Entitas Anak Anak - Subsidiaries Eliminasi***)
Kelembagaan/ Inter- Kantor - Syariah/ asuransi/ - other than Adjustment
Corporate Commercial Government Retail national Pusat/ Subsidiary - Subsidiaries insurance and
Keterangan Banking Banking Institutional Banking Banking Head Office sharia -insurance and sharia Elimination***)c Total Description
Consolidated
Laporan laba rugi statements of profit
dan penghasilan or loss and other
komprehensif lain comprehensive
konsolidasian income
Pendapatan bunga dan Interest and
syariah**) 29.999.243 16.292.295 4.453.246 58.823.019 20.898.828 298.082 19.687.046 363.593 10.208.820 (48.642.054) 112.382.118 sharia income **)
Beban bunga dan Interest and
syariah**) (16.304.561) (8.854.226) (2.650.349) (23.458.737) (17.446.151) (212.674) (4.032.169) - (3.429.472) 51.909.575 (24.478.764) sharia expense **)
Pendapatan bunga dan Net interest and
syariah - neto 13.694.682 7.438.069 1.802.897 35.364.282 3.452.677 85.408 15.654.877 363.593 6.779.348 3.267.521 87.903.354 sharia income
Pendapatan Net premium
premi - neto - - - - - - - 2.886.272 - (418.574) 2.467.698 income
Pendapatan bunga Net interest,
dan syariah sharia and
dan premi - neto 13.694.682 7.438.069 1.802.897 35.364.282 3.452.677 85.408 15.654.877 3.249.865 6.779.348 2.848.947 90.371.052 premium income
Pendapatan Other operating
operasional lainnya: income:
Pendapatan provisi Fees
dan komisi 2.404.288 764.847 360.542 6.901.623 520.797 3.145.773 2.507.051 - 2.842.500 (645.273) 18.802.148 and commission
Lainnya 388.254 144.152 48.701 4.801.775 3.299.449 3.398.103 1.360.143 1.037.323 2.218.724 (1.218.069) 15.478.555 Others
Total 2.792.542 908.999 409.243 11.703.398 3.820.246 6.543.876 3.867.194 1.037.323 5.061.224 (1.863.342) 34.280.703 Total
Pembalikan/ Reversal of/
(pembentukan) (allowance for)
cadangan impairment
kerugian losses on
penurunan nilai financial
aset keuangan assets and
dan lainnya (1.078.508) (1.984.881) (15.925) (7.436.292) 3.909 (22.840) (4.119.048) - (1.469.602) - (16.123.187) others
Keuntungan dari Gain on sale of
penjualan marketable
efek- efek securities and
dan obligasi government
pemerintah - - - - - 696.462 114.642 27.242 61.233 - 899.579 bonds - net
Beban operasional Other operating
lainnya: expenses:
Salaries and
Beban gaji dan employee benefit
tunjangan (176.725) (303.368) (96.897) (2.345.298) (137.792) (12.987.631) (4.948.878) (506.384) (3.557.347) 418.574 (24.641.746) expenses
General and
Beban umum administrative
dan administrasi (89.590) (89.296) (168.560) (1.445.613) (110.430) (12.127.172) (4.437.736) (913.666) (2.720.489) - (22.102.552) expenses
Lainnya (435.343) (218.615) (151.904) (1.517.449) (389.435) (1.989.311) (724.848) (1.300.987) (448.541) 660.673 (6.515.760) Others - net
Total (701.658) (611.279) (417.361) (5.308.360) (637.657) (27.104.114) (10.111.462) (2.721.037) (6.726.377) 1.079.247 (53.260.058) Total
Pendapatan/(beban) Non-operating
bukan income/(expense)
operasional - neto - - - - - 113.094 98.449 - (1.906) - 209.637 - net
Beban pajak - - - - - (9.086.007) (1.254.621) (278.369) (806.361) - (11.425.358) Tax expense
Laba bersih 14.707.058 5.750.908 1.778.854 34.323.028 6.639.175 (28.774.121) 4.250.031 1.315.024 2.897.559 2.064.852 44.952.368 Net income
Laba bersih
yang dapat Net income
diatribusikan attributable
kepada: to:
Kepentingan Non-controlling
nonpengendali - - - - - - - - - - 3.781.731 interest
Pemilik Entitas Induk - - - - - - - - - - 41.170.637 Parent Entity
Laporan posisi Consolidated
keuangan statement of
konsolidasian****) financial position****)
Kredit yang diberikan
dan piutang/ Loans and sharia
pembiayaan receivables/
syariah – bruto 364.163.362 196.304.490 44.119.013 322.250.318 5.801.787 81 206.207.005 - 37.392.602 (3.638.776) 1.172.599.882 financing - gross
Total aset 382.797.323 179.089.341 44.971.040 313.385.081 318.811.657 331.277.620 305.727.438 42.870.806 98.955.587 (25.341.206) 1.992.544.687 Total assets
Demand deposits
Giro dan and wadiah
giro wadiah (260.843.103) (82.519.567) (43.765.257) (101.871.549) (5.045.475) (3.946.286) (21.797.853) - (1.164.001) 1.875.129 (519.077.962) demand deposits
Tabungan dan Saving deposits
tabungan and wadiah
wadiah (12.153.395) (15.592.192) (850.155) (157.981.554) (198.973) (241.590.679) (44.214.405) - (7.901.413) - (480.482.766) saving deposits
Deposito berjangka (40.636.468) (36.819.680) (20.359.234) (42.673.131) (4.760.793) (121.556.835) - - (31.871.718) 2.662.658 (296.015.201) Time deposits
Total simpanan Total deposit from
nasabah (313.632.966) (134.931.439) (64.974.646) (302.526.234) (10.005.241) (367.093.800) (66.012.258) - (40.937.132) 4.537.787 (1.295.575.929) customers
Total liabilitas (321.701.933) (138.032.614) (66.083.263) (668.925.401) (38.306.214) (126.040.049) (75.813.992) (38.197.072) (81.660.894) 10.664.801 (1.544.096.631) Total liabilities
*) Sesuai dengan segmen-segmen operasi Bank Mandiri (catatan 2ak). *) In accordance with operating segments of Bank Mandiri (Note 2ak).
**) Termasuk komponen internal transfer pricing antar segmen operasi. **) Include component of internal transfer pricing among operating segments.
***) Termasuk eliminasi internal transfer pricing atau reklasifikasi antar segmen operasi dan eliminasi terhadap ***) Include elimination of internal transfer pricing or reclassification among operating segments and
Entitas Anak. elimination for Subsidiaries.
****) Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022. ****) For the year ended 31 December 2022
1420 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 353
Page 914
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
57. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 57. SEGMENT INFORMATION (continued)
Segmen geografis Geographical segment
Operasional utama Grup dikelola di wilayah The Group’s main operations is managed in Indonesia,
Indonesia, Asia (Singapura, Hong Kong, Timor Leste, Asia (Singapore, Hong Kong, Timor Leste, Shanghai,
Shanghai, Malaysia), Eropa Barat (Inggris), dan Malaysia), West Europe (England), and Cayman
Cayman Islands. Informasi yang berkaitan dengan Islands. Information concerning the geographical
segmen berdasarkan geografis dari Grup disajikan segments of the Group is set out in the table below:
dalam tabel di bawah ini:
Informasi segmen geografis untuk tahun yang Information on geographical segment for the year
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023: ended 31 December 2023:
2023
Eropa Barat/ Cayman Konsolidasian/
Indonesia Asia West Europe Islands Consolidated
Laporan laba rugi dan Consolidated statements of
Penghasilan komprehensif profit or loss and other
lain konsolidasian comprehensive income
Pendapatan bunga dan syariah 126.198.202 4.408.807 167.059 1.770.402 132.544.470 Interest and sharia income
Beban bunga dan syariah (33.676.303) (2.184.649) (103.294) (693.650) (36.657.896) Interest and sharia expense
Pendapatan bunga dan
syariah - neto 92.521.899 2.224.158 63.765 1.076.752 95.886.574 Net interest and sharia income
Pendapatan premi - neto 2.123.046 - - - 2.123.046 Net premium income
Pendapatan bunga dan syariah Net interest, sharia and
dan premi - neto 94.644.945 2.224.158 63.765 1.076.752 98.009.620 premium income
Pendapatan operasional lainnya: Other operating income:
Pendapatan provisi dan komisi 19.690.608 421.664 - 36.138 20.148.410 Fees and commisions
Lainnya 20.043.935 229.068 11.736 89.697 20.374.436 Others
Total 39.734.543 650.732 11.736 125.835 40.522.846 Total
(Pembentukan)/pembalikan (Allowance for)/reversal of
cadangan kerugian impairment losses on
penurunan nilai aset financial assets and
keuangan dan lainnya (9.868.305) (269.532) (6.513) (4.357) (10.148.707) others
Keuntungan dari penjualan Gain on sale of marketable
efek-efek dan obligasi securities and
pemerintah 125.295 - - - 125.295 government bonds - net
Beban operasional lainnya: Other operating expenses:
Salaries and employee benefit
Beban gaji dan tunjangan (24.154.647) (216.132) (36.322) (15.988) (24.423.089) expenses
Beban umum, administrasi General, administrative
dan lainnya (29.244.031) (163.475) (17.827) (19.069) (29.444.402) expenses and others
Total (53.398.678) (379.607) (54.149) (35.057) (53.867.491) Total
Pendapatan/(beban) bukan Non operating income/
operasional - neto 950.259 (427.329) - (479.612) 43.318 (expense) - net
Beban pajak (14.371.652) (258.604) (2.755) - (14.633.011) Tax expense
Laba bersih 57.816.407 1.539.818 12.084 683.561 60.051.870 Net income
Laba bersih yang dapat
diatribusikan kepada: Net income attributable to:
Kepentingan nonpengendali - - - - 4.991.813 Non-controlling interest
Pemilik Entitas Induk - - - - 55.060.057 Parent Entity
Laporan posisi keuangan Consolidated statement of
konsolidasian financial position
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
piutang/pembiayaan receivables/
syariah- bruto 1.273.106.236 57.617.329 715.716 28.392.914 1.359.832.195 financing - gross
Total aset 2.044.454.812 88.426.438 4.047.572 37.290.627 2.174.219.449 Total assets
Demand deposits and wadiah
Giro dan giro wadiah (544.200.253) (7.917.572) (241.331) - (552.359.156) demand deposits
Tabungan dan tabungan Saving deposits and wadiah
wadiah (506.286.183) (3.005.306) - - (509.291.489) saving deposits
Deposito berjangka (286.387.272) (3.410.232) - - (289.797.504) Time deposits
Total simpanan nasabah (1.336.873.708) (14.333.110) (241.331) - (1.351.448.149) Total deposit from customers
Total liabilitas (1.570.259.063) (71.526.098) (3.240.265) (15.417.389) (1.660.442.815) Total liabilities
354 LAPORAN TAHUNAN 2023 1421
Page 915
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
57. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 57. SEGMENT INFORMATION (continued)
Segmen geografis (lanjutan) Geographical segment (continued)
Informasi segmen geografis untuk tahun yang Information on geographical segment for the year
berakhir pada tanggal 31 Desember 2022: ended 31 December 2022:
2022
Eropa Barat/ Cayman Konsolidasian/
Indonesia Asia West Europe Islands Consolidated
Laporan laba rugi dan Consolidated statements of
Penghasilan komprehensif profit or loss and other
lain konsolidasian comprehensive income
Pendapatan bunga dan syariah 109.132.266 2.261.743 92.028 896.081 112.382.118 Interest and sharia income
Beban bunga dan syariah (23.581.286) (674.160) (37.706 ) (185.612) (24.478.764) Interest and sharia expense
Pendapatan bunga dan
syariah - neto 85.550.980 1.587.583 54.322 710.469 87.903.354 Net interest and sharia income
Pendapatan premi - neto 2.467.698 - - - 2.467.698 Net premium income
Pendapatan bunga dan syariah Net interest, sharia and
dan premi - neto 88.018.678 1.587.583 54.322 710.469 90.371.052 premium income
Pendapatan operasional lainnya: Other operating income:
Pendapatan provisi dan komisi 18.405.858 383.725 - 12.565 18.802.148 Fees and commisions
Lainnya 15.303.005 129.916 9.956 35.678 15.478.555 Others
Total 33.708.863 513.641 9.956 48.243 34.280.703 Total
Pembentukan Allowance for
cadangan kerugian impairment losses on
penurunan nilai aset financial assets and
keuangan dan lainnya (15.847.746) (260.140) (1.716 ) (13.585) (16.123.187) others
Keuntungan dari penjualan Gain on sale of marketable
efek-efek dan obligasi securities and
pemerintah 832.153 64.180 - 3.246 899.579 government bonds - net
Beban operasional lainnya: Other operating expenses:
Salaries and employee benefit
Beban gaji dan tunjangan (24.397.802) (203.764) (28.298 ) (11.882) (24.641.746) expenses
Beban umum, administrasi General, administrative
dan lainnya (28.412.582) (159.507) (22.833 ) (23.390) (28.618.312) expenses and others
Total (52.810.384) (363.271) (51.131 ) (35.272) (53.260.058) Total
Pendapatan/(beban) bukan Non operating income/
operasional - neto 530.320 (162.519) - (158.164) 209.637 (expense) - net
Beban pajak (11.182.908) (240.817) (1.633 ) - (11.425.358) Tax expense
Laba bersih 43.248.976 1.138.657 9.798 554.937 44.952.368 Net income
Laba bersih yang dapat
diatribusikan kepada: Net income attributable to:
Kepentingan nonpengendali - - - - 3.781.731 Non-controlling interest
Pemilik Entitas Induk - - - - 41.170.637 Parent Entity
Laporan posisi keuangan Consolidated statement of
konsolidasian*) financial position*)
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
piutang/pembiayaan receivables/
syariah- bruto 1.101.016.066 50.305.418 481.634 20.796.764 1.172.599.882 financing - gross
Total aset 1.883.672.684 74.896.834 3.765.899 30.209.270 1.992.544.687 Total assets
Demand deposits and wadiah
Giro dan giro wadiah (511.480.446) (7.324.681) (272.835 ) - (519.077.962) demand deposits
Tabungan dan tabungan Saving deposits and wadiah
wadiah (477.616.764) (2.866.002) - - (480.482.766) saving deposits
Deposito berjangka (293.304.321) (2.710.880) - - (296.015.201) Time deposits
Total simpanan nasabah (1.282.401.531) (12.901.563) (272.835 ) - (1.295.575.929) Total deposit from customers
Total liabilitas (1.482.146.120) (50.463.373) (2.993.330 ) (8.493.808) (1.544.096.631) Total liabilities
*)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022. *)
For the year ended 31 December 2022
1422 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 355
Page 916
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
58. RASIO KECUKUPAN MODAL (CAPITAL 58. CAPITAL ADEQUACY RATIO
ADEQUACY RATIO)
Pengelolaan risiko melalui modal Capital risk management
Kebijakan permodalan Bank Mandiri adalah secara Bank Mandiri's capital policy is prudently complied with
prudent memenuhi regulatory capital requirement, the regulatory capital requirement, diversifying its capital
melakukan diversifikasi sumber permodalan untuk resources to anticipate long-term strategic plans and
mengantisipasi rencana strategis jangka panjang dan efficiently allocate capital to business segments that
mengalokasikan modal secara efisien pada segmen have the potential to provide an optimal risk-return
bisnis yang memiliki potensi untuk memberikan profil profile, including placement and investment in
risk-return yang optimal, termasuk penempatan dan Subsidiaries in order to meet stakeholder’s expectations
penyertaan pada Entitas Anak dalam rangka including investors and regulators.
memenuhi ekspektasi stakeholder termasuk investor
dan regulator.
Bank Mandiri memastikan memiliki kecukupan modal Bank Mandiri ensures it has sufficient capital to meet
untuk dapat memenuhi risiko kredit, risiko pasar dan credit risk, market risk and operational risk, both in
risiko operasional, baik dalam mendukung supporting business growth in normal conditions and
pertumbuhan bisnis pada kondisi normal maupun anticipating stress conditions.
untuk mengantisipasi terjadinya kondisi stress.
Dalam perhitungan kecukupan modal, Bank mengacu In calculating capital adequacy, the Bank refers to POJK
pada POJK No.11/POJK.03/2016 tentang Kewajiban No. 11/POJK.03/2016 regarding Minimum Capital
Penyediaan Modal Minimum Bank Umum yang Adequacy Requirement for Commercial Banks, as
diubah oleh POJK No.34/POJK.03/2016 dan POJK amended by POJK No. 34/POJK.03/2016 and POJK No.
No.27/POJK.03/2022. 27/POJK.03/2022.
Untuk perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko For or the calculation of Risk-Weighted Assets (RWA),
(ATMR), Bank menggunakan Pendekatan Standar the Bank employs Standardized Approach, which in
yang mengacu kepada Basel III Reforms accordance with Basel III Reforms (Standardized
(Standardized Approach) untuk Risiko Kredit yang Approach) for Credit Risk, which effective since January
efektif mulai Januari 2023. Untuk Risiko Pasar, Bank 2023. For Market Risk, the Bank employs Basel II
menggunakan Metode Pengukuran Standar Basel II Standardized Measurement Method and employs Value
(Standardized Measurement Method) dan secara at Risk internally. For Operational Risk, the Bank
internal menggunakan Value at Risk. Untuk Risiko employs Standardized Approach which in accordance
Operasional, Bank mengacu kepada Pendekatan with Basel III Reforms, which effective since January
Standar sesuai Basel III Reforms yang berlaku efektif 2023.
mulai Januari 2023.
Hasil perhitungan ATMR (Kredit, Operasional, dan The calculation result of Risk Weighted Assets (Credit,
Pasar) serta Rasio Kecukupan Modal pada tanggal Operational and Market) and Capital Adequacy Ratio
31 Desember 2023 dan 2022 (Bank Mandiri saja) (CAR) as of 31 December 2023 and 2022 (Bank
adalah sebagai berikut: Mandiri only) are as follows:
2023 2022
Modal: Capital:
Modal inti 209.724.274 181.072.852 Core capital
Modal pelengkap 12.264.005 10.771.601 Supplementary capital
Jumlah modal untuk risiko kredit, Total capital for credit risk,
risiko operasional, dan operational risk, and
risiko pasar 221.988.279 191.844.453 market risk
Aset Tertimbang Menurut Risiko
(ATMR) kredit1 964.706.719 846.394.763 Risk-Weighted Assets for credit1
Aset Tertimbang Menurut Risiko Risk-Weighted Assets for
(ATMR) operasional2 58.720.278 133.826.964 operational2
Aset Tertimbang Menurut Risiko Risk-Weighted Assets for
(ATMR) pasar3 9.980.215 5.829.558 market3
Jumlah ATMR untuk risiko kredit, Total Risk-Weighted Assets for credit,
risiko operasional, dan operational risk, and
risiko pasar 1.033.407.212 986.051.285 market risk
1 Mengacu pada SEOJK No. 24/SEOJK.03/2021 tentang Pedoman Perhitungan ATMR untuk Risiko Kredit dengan Menggunakan Pendekatan Standar, SEOJK No. 48/SEOJK.03/2017
tentang Pedoman Perhitungan Tagihan Bersih Transaksi Derivatif dalam Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko untuk Risiko Kredit Dengan Menggunakan Pendekatan Standar dan
POJK No. 11/POJK.03/2019 tentang Prinsip Kehati-hatian dalam Aktivitas Sekuritisasi Aset Bagi Bank Umum./Referring to SEOJK No. 24/SEOJK.03/2021 regarding Guidelines for
Calculation of Risk Weighted Assets (“RWA”) for Credit Risk Using the Standardized Approach, SEOJK No. 48/SEOJK.03/2017 regarding Guidelines for Calculation of Net Receivables
of Derivative Transactions in Risk-Weighted Asset Calculations for Credit Risk Using the Standardized Approach and POJK No. 11/POJK.03/2019 regarding Prudential Principles in
Assets Securitization Activities for Commercial Banks.
2 Mengacu pada SEOJK No. 6/SEOJK.03/2020 tentang Perhitungan ATMR untuk Risiko Operasional dengan Menggunakan Pendekatan Standar Bagi Bank Umum./Referring to SEOJK No.
6/SEOJK.03/2020 regarding Calculation of Risk-Weighted Assets for Operational Risk Using the Standardized Approach for Commercial Banks .
3 Mengacu pada SEOJK No. 38/SEOJK.03/2016 tentang Pedoman Penggunaan Metode Standar dalam Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum dengan
Memperhitungkan Risiko Pasar./Referring to SEOJK No. 38/SEOJK.03/2016 regarding Guidelines for the Use of Standardized Method in Calculation of Minimum Capital Adequacy
Requirement for Commercial Banks by Taking Market Risk Into Account.
356 LAPORAN TAHUNAN 2023 1423
Page 917
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
58. RASIO KECUKUPAN MODAL (CAPITAL 58. CAPITAL ADEQUACY RATIO (continued)
ADEQUACY RATIO) (lanjutan)
Pengelolaan risiko melalui modal (lanjutan) Capital risk management (continued)
2023 2022
CAR untuk modal inti 20,29% 18,36% CAR for core capital
CAR untuk risiko kredit, CAR for credit risk,
operasional dan pasar 21,48% 19,46% operational risk and market risk
CAR minimum modal inti4 6,00% 6,00% Minimum CAR core capital4
CAR minimum sesuai profil risiko5 9,76% 9,86% Minimum CAR based on risk profile5
Rasio kecukupan modal Bank secara konsolidasian The Bank’s capital adequacy ratio on a consolidated
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 dengan basis as of 31 December 2023 and 2022 including
memperhitungkan risiko kredit, operasional dan pasar credit risk, operational risk and market risk are 21.99%
masing-masing adalah 21,99% dan 19,65%. and 19.65%, respectively.
59. RASIO ASET PRODUKTIF BERMASALAH, RASIO 59. NON-PERFORMING EARNING ASSETS RATIO,
PEMENUHAN CADANGAN KERUGIAN ALLOWANCE FOR IMPAIRMENT LOSSES ON
PENURUNAN NILAI ASET PRODUKTIF DAN EARNING ASSETS FULFILLMENT RATIO, MICRO
RASIO KREDIT USAHA MIKRO DAN KECIL AND SMALL BUSINESS LOANS RATIO AND LEGAL
LENDING LIMIT
Rasio aset produktif bermasalah terhadap jumlah aset Non-performing earning assets to total earning assets
produktif (termasuk Rekening Administratif) pada ratio (including Administrative Accounts) as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 (Bank Mandiri 31 December 2023 and 2022 (Bank Mandiri only) are
saja) adalah masing-masing sebesar 0,68% dan 0.68% and 1.09%, respectively. For Non-Performing
1,09%. Untuk rasio kredit bermasalah lihat Catatan Loan (NPL) ratio refer to Note 12.A.d.
12.A.d.
Rasio jumlah cadangan kerugian penurunan nilai aset The ratio of total allowance for impairment losses on
produktif dibentuk oleh Bank Mandiri pada tanggal earning assets provided by Bank Mandiri as of
31 Desember 2023 dan 2022 terhadap jumlah 31 December 2023 and 2022 compared to the
minimum cadangan kerugian penurunan nilai aset minimum allowance for impairment losses on earning
produktif sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia assets under the guidelines prescribed by Bank
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing- Indonesia as of 31 December 2023 and 2022 are
masing sebesar 183,26% dan 194,70%. 183.26% and 194.70%, respectively.
Rasio aset produktif bermasalah terhadap jumlah aset The ratio of non-performing earning assets to total
produktif (termasuk Rekening Administratif) dan rasio earning assets (including Administrative Accounts) and
jumlah cadangan kerugian penurunan nilai aset the ratio of total allowance for impairment losses on
produktif dihitung sesuai dengan SEOJK earning assets is calculated in accordance with SEOJK
No. 9/SEOJK.03/2020 tanggal 30 Juni 2020 tentang No. 9/SEOJK.03/2020 dated 30 June 2020 concerning
Transparansi dan Publikasi Laporan Bank Umum Transparency and Publication of Conventional
Konvensional. Commercial Bank Reports.
Rasio kredit usaha mikro dan kecil terhadap jumlah The ratio of small-scale and micro business loans to
kredit yang diberikan Bank Mandiri pada tanggal total loans provided by Bank Mandiri for the year ended
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing sebesar as of 31 December 2023 and 2022 are 8.90% and
8,90% dan 9,52%. 9.52%, respectively.
4 Berdasarkan POJK No. 27/POJK.03/2022 tentang Perubahan kedua atas POJK Nomor 11/POJK.03/2016 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum, Bank wajib
menyediakan modal inti paling rendah sebesar 6% (enam persen) dari ATMR baik secara individu maupun konsolidasi dengan perusahaan anak./Based on POJK No.
27/POJK.03/2022 concerning the second amendment to POJK Number 11/POJK.03/2016 concerning Minimum Capital Requirements for Commercial Banks, Banks are required to
provide core capital of at least 6% (six percent) of RWA both individually and consolidated with subsidiary company.
5 CAR minimum untuk risiko-risiko utama Pillar 1 dan risiko-risiko tambahan Pillar 2 (capital add-on) berdasarkan metode Internal Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP)./
Minimum CAR for Pillar 1 main risks and Pillar 2 additional risks (capital add-on) based on the Internal Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP) method.
1424 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 357
Page 918
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
60. KEGIATAN JASA KUSTODIAN DAN WALI 60. CUSTODIAN SERVICES AND TRUST OPERATIONS
AMANAT
Kegiatan Jasa Kustodian Custodian services
Bank Mandiri telah memberikan Jasa Kustodian sejak Bank Mandiri started providing Custodian Services
tahun 1995. Surat izin operasi telah diperbaharui oleh since 1995. The operating license for Custodian
Bapepam dan LK berdasarkan Surat Keputusan Services was renewed by Capital Market and Financial
No. KEP.01/PM/Kstd/1999 tertanggal 4 Oktober 1999. Institutions Supervisory Board based on Decree
Kustodian Bank Mandiri merupakan bagian dari unit No. KEP.01/PM/Kstd/1999 dated 4 October 1999. Bank
kerja Financial Institutions Business Group dimana Mandiri’s Custodian, which is the part of Financial
jasa-jasa yang ditawarkan adalah sebagai berikut: Institutions Business Group, provides a full range of
Custodian Services as follows:
a. Penyelesaian transaksi (settlement) jual dan beli a. Settlement and handling services for script and
efek dengan maupun tanpa warkat (scripless). scripless trading transactions;
b. Penyimpanan (safekeeping) dan administrasi b. Safekeeping and administration of marketable
(administration) atas efek-efek maupun dokumen securities and other valuable assets;
berharga lainnya.
c. Pengurusan hak-hak nasabah atas kepemilikan c. Corporate action services which starting from
efek-efek yang disimpan sampai dengan hak administrating the safekeeping of customer’s
tersebut efektif di rekening nasabah (corporate ownership right on marketable securities until that
action). right become effective in the customer’s account;
d. Perwalian (proxy) pada Rapat Umum Pemegang d. Proxy services for its customers’ in General
Saham dan Rapat Umum Pemegang Obligasi. Meeting of Shareholders and General Meeting of
Bondholders;
e. Penyampaian laporan (reporting) dan informasi e. Reporting and information submission related to
(information) yang terkait dengan efek-efek the customers’ marketable securities and/or other
dan/atau dokumen berharga milik nasabah yang valuable assets which are kept and administered
disimpan dan diadministrasikan oleh kustodian by Bank Mandiri’s custodian.
Bank Mandiri.
Untuk memenuhi kebutuhan investor dalam In order to fulfill the investors’ needs in investing on
melakukan investasi pada berbagai instrumen efek- various marketable securities instruments, Bank
efek, Kustodian Bank Mandiri memfasilitasinya Mandiri’s Custodian facilitate it through provisions of
dengan menyediakan beragam layanan: various services as follow:
a. Kustodian umum untuk melayani investor yang a. General custodian which provide services for
melakukan investasi pada instrumen pasar modal investors who are investing in capital market or
maupun pasar uang di Indonesia. money market in Indonesia.
b. Kustodian lokal untuk American Depository b. Local custodian for American Depository Receipts
Receipts (ADR) dan Global Depository Receipts (ADR) and Global Depository Receipts (GDR)
(GDR) yang dibutuhkan oleh investor yang akan which is needed by the investors to convert the
melakukan konversi dari saham perusahaan yang companies’ shares which are listed in local and
terdaftar di bursa lokal dan luar negeri (dual/multi overseas stock exchange (dual/multi listing).
listing).
c. Sub-Registry untuk melayani investor yang c. Sub-Registry which provide services for investors
melakukan transaksi dan investasi pada Surat that conduct transaction and investment in
Utang Negara (SUN, baik Obligasi Negara Government Bonds (either in form of Bonds or
maupun Surat Perbendaharaan Negara) serta Treasury Bills) and Bank Indonesia Certificates
Sertifikat Bank Indonesia (SBI). (Sertifikat Bank Indonesia (SBI)).
d. Kustodian mutual fund (reksadana) dan d. Custodian for mutual funds and discretionary fund
discretionary fund (kontrak pengelolaan dana) issued and managed by investment manager;
yang diterbitkan dan dikelola oleh manajer
investasi.
e. Kustodian Euroclear bagi nasabah yang akan e. Custodian of Euroclear for customer who is
melakukan investasi dan penyelesaian transaksi conducting investment and settlement of securities
efek-efek yang tercatat di Euroclear Operations transactions registered at the Euroclear Operations
Centre, Brussels. Kustodian Bank Mandiri Centre, Brussels, Bank Mandiri’s Custodian is a
merupakan direct member dari Euroclear. direct member of Euroclear.
f. Kustodian Pinjam Meminjam Efek (securities f. Securities lending and borrowing as services for
lending and borrowing) bagi nasabah yang ingin customers who want to maximise their investment
memaksimalkan hasil investasinya dengan return by lending their securities to securities
meminjamkan efek-efeknya (saham) kepada companies through intermediary and guarantee of
perusahaan sekuritas melalui perantara dan PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia (PT KPEI).
penjaminan PT Kliring Penjaminan Efek
Indonesia (PT KPEI).
g. Kustodian Exchange Traded Fund (ETF) yang g. Custodian for Exchange Traded Fund (ETF) which
diterbitkan dan dikelola oleh manajer investasi issued and managed by an investment manager
dimana unit penyertaannya diperdagangkan di where the unit of participation will be traded on
bursa. stock exchange.
h. Jasa Kustodian Efek Beragun Aset (EBA) h. Custodian for Asset Backed Securities (Efek
berbentuk Kontrak Investasi Kolektif (KIK) yang Beragun Aset (EBA)) in the form of Collective
diterbitkan oleh manajer investasi dan bank Investment Contract (Kontrak Investasi Kolektif
kustodian dalam rangka transaksi sekuritisasi (KIK)) which was issued by the investment
aset yang dimiliki perbankan atau lembaga manager and custodian bank in relation to asset
keuangan lainnya. securitisation transactions owned by banks or
other financial institutions.
358 LAPORAN TAHUNAN 2023 1425
Page 919
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
60. KEGIATAN JASA KUSTODIAN DAN WALI 60. CUSTODIAN SERVICES AND TRUST OPERATIONS
AMANAT (lanjutan) (continued)
Kegiatan Jasa Kustodian (lanjutan) Custodian services (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, kustodian As of 31 December 2023 and 2022, Bank Mandiri’s
Bank Mandiri memiliki 16.846 dan 14.662 nasabah Custodian has 16,846 and 14,662 customers,
yang terdiri dari dana pensiun, perusahaan asuransi, respectively, which consist of pension funds, insurance
bank, yayasan, perusahaan sekuritas, reksadana, companies, banks, foundation, securities companies,
institusi/badan hukum lain maupun perseorangan. mutual funds, other institution/legal entity and individual
Nilai portofolio berdasarkan mata uang yang disimpan customer. Total portfolio by currencies as of
pada tanggal 31 Desember 2023 sebesar 31 December 2023 are amounted to Rp583,282,609,
Rp583.282.609, USD2.844 juta (nilai penuh) dan USD2,844 million (full amount) and EUR0.6 million (full
EUR0,6 juta (nilai penuh) dan pada tanggal amount), and as of 31 December 2022 are amounted to
31 Desember 2022 sebesar Rp815.382.074, Rp815,382,074, USD2,626 million (full amount) and
USD2.626 juta (nilai penuh) dan EUR1,94 juta (nilai EUR1.94 million (full amount). Assets kept in custodian
penuh). Aset yang disimpan dalam kegiatan jasa services activities are not included in the consolidated
kustodian tidak termasuk dalam laporan posisi financial statement of Bank Mandiri and its
keuangan konsolidasian Bank Mandiri dan Entitas Subsidiaries.
Anak.
Bank Mandiri mengasuransikan portofolio nasabah Bank Mandiri has insured the customer’s portfolio kept
yang disimpan di kustodian terhadap kemungkinan in custodians against potential losses arising from
kerugian yang timbul dari penyimpanan dan safekeeping and transfer of securities in accordance
pemindahan efek-efek sesuai dengan ketentuan with the Financial Services Authority’s regulation.
Otoritas Jasa Keuangan.
Kegiatan Wali Amanat Trustee Agent Operations
Bank Mandiri telah memberikan Jasa Wali Amanat Bank Mandiri has been providing Trustee Agent
sejak tahun 1983. Surat izin operasi untuk kegiatan Operations Services since 1983. The operating license
wali amanat telah diperbaharui dan didaftarkan for trust services was renewed and re-registered in
kembali ke Bapepam dan LK berdasarkan Surat Decree of Capital Market and Financial Institutions
Keputusan No. 17/STTD-WA/PM/1999 tertanggal Supervisory Board based on Decree No. 17/STTD-
27 Oktober 1999. Jasa-jasa yang ditawarkan adalah WA/PM/1999 dated 27 October 1999. The type of
sebagai berikut: services are as follows:
a. Jasa wali amanat dan agen pemantau untuk a. Trustee agent for bonds and MTN issuance
penerbitan Obligasi dan Medium Term Notes
(MTN)
b. Jasa agen pengelola rekening penampungan b. Escrow agent
c. Jasa agen pembayaran c. Paying agent
d. Jasa penampungan dana IPO/Initial Public d. Initial Public Offering/IPO (receiving bank)
Offering
e. Jasa agen penjaminan e. Security agent
Untuk periode yang berakhir pada tanggal As of 31 December 2023, Bank Mandiri as the Trustee
31 Desember 2023, Bank Mandiri selaku Wali Amanat manage 111 customers with the total value of bonds
mengelola 111 emisi Obligasi dan MTN dengan nilai and MTN issued based on currency amounted
emisi berdasarkan mata uang sebesar Rp69.296.068 Rp69,296,068 and for the year ended 31 December
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 2022 managed 83 customers with the total value of
31 Desember 2022 mengelola 83 emisi Obligasi dan bonds and MTN issued amounted Rp77,771,685.
MTN dengan nilai emisi sebesar Rp77.771.685.
Baik wali amanat maupun kustodian Bank Mandiri Both Bank Mandiri’s trustee operations and custodian
telah mendapat sertifikasi standar mutu pelayanan services have received quality certification ISO
ISO 9001:2015. 9001:2015.
1426 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 359
Page 920
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
60. KEGIATAN JASA KUSTODIAN DAN WALI 60. CUSTODIAN SERVICES AND TRUST OPERATIONS
AMANAT (lanjutan) (continued)
Kegiatan Usaha Bank Berupa Penitipan Dengan Trust Services
Pengelolaan (Trust)
Merupakan layanan penitipan dengan pengelolaan Bank’s trust service is the custodian services of
atas harta milik nasabah (settlor) berdasarkan customer’s assets portfolio (settlor) based on a written
perjanjian tertulis antara Bank Mandiri sebagai trustee agreement between the Bank Mandiri as the trustee
dan nasabah untuk kepentingan pihak yang and customer’s for the benefits of beneficiary.
menerima manfaat (beneficiary).
Bank Mandiri telah mendapatkan izin prinsip dan Bank Mandiri has obtained the license principle and
surat penegasan layanan trust berdasarkan Surat confirmation letter for the trust services based on Bank
Bank Indonesia No. 15/30/DPB1/PB1-1 tanggal Indonesia’s Letter No. 15/30/DPB1/PB1-1 dated
26 April 2013 dan No. 15/32/DPB1/PB1-1 tanggal 26 April 2013 and No. 15/32/DPB1/PB1-1 dated 28
28 Agustus 2013. August 2013.
Fungsi dari Layanan Trust Bank Mandiri adalah Functions of Bank Mandiri Trust Service are:
sebagai:
a. Agen pembayar (paying agent) yaitu kegiatan a. Paying agent is the activity of receiving and
menerima dan melakukan pemindahan uang transferring money and/or funds, as well as
dan/atau dana, serta mencatat arus kas masuk recording cash in and cash out for and on behalf of
dan kas keluar untuk dan atas nama nasabah the customer (settlor).
(settlor).
b. Agen investasi (investment agent) yaitu kegiatan b. Investment agent is the activity of placing,
menempatkan, mengkonversi, dan converting, and administering the placement of
mengadministrasikan penempatan dana untuk funds for and on behalf of the customer (settlor).
dan atas nama nasabah (settlor).
Layanan Trust Bank Mandiri juga mengelola nasabah Bank Mandiri’s Trust Service also managing customers
dari berbagai segmen, mencakup oil and gas from various segments, including oil and gas company,
company, corporate dan commercial, juga nasabah corporate and commercial, as well as non-profit
non-profit organization untuk kegiatan pendistribusian organization customers for the distribution of gas sales
hasil penjualan gas, jual-beli/akuisisi perusahaan, proceeds, company sales/acquisition, and pooling of
penampungan untuk dana bantuan luar negeri dan funds for foreign aid and others.
sebagainya.
61. KREDIT PENERUSAN (CHANNELING LOANS) 61. CHANNELING LOANS
Kredit penerusan berdasarkan sumber dana dan Channeling loans based on sources of funds and
sektor ekonomi adalah sebagai berikut: economic sectors are as follows:
2023 2022
Pemerintah: Government:
Pertanian 163.293 173.403 Agriculture
Industri 14.543 14.543 Manufacturing
177.836 187.946
360 LAPORAN TAHUNAN 2023 1427
Page 921
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61. KREDIT PENERUSAN (CHANNELING LOANS) 61. CHANNELING LOANS (continued)
(lanjutan)
Bank Mandiri telah ditunjuk untuk menatausahakan Bank Mandiri has been appointed to administer the
kredit kelolaan yang diterima oleh Pemerintah loans received by the Government of the Republic of
Indonesia dengan beberapa skema yang saat ini Indonesia through several existing schemes as follows:
(existing) yaitu sebagai berikut:
1. Penerusan pinjaman Kementerian Keuangan 1. Channeling loans from the Ministry of Finance in
dalam berbagai mata uang dari beberapa various currencies from several bilateral and
lembaga keuangan bilateral dan multilateral multilateral financial institutions to finance
untuk membiayai proyek-proyek Pemerintah Government projects through State Owned
melalui BUMN, BUMD dan Pemda, antara lain: Enterprises, Region Owned Enterprises and
Asian Development Bank, Banque Français & Regional Government, such as: Asian
Credit National, Barclays, BNP Paribas, BNP Development Bank, Banque Français & Credit
Paribas & CAI Belgia, Calyon & BNP Paribas, National, Barclays, BNP Paribas, BNP Paribas &
Commonwealth Development Corporation CAI Belgium, Calyon & BNP Paribas,
(“CDC”) NES, Export Finance and Insurance Commonwealth Development Corporation (“CDC”)
Corporation (“EFIC”) Australia, International NES, Export Finance and Insurance Corporation
Development Association (“IDA”), International (“EFIC”) Australia, International Development
Bank for Reconstruction and Development, Association (“IDA”), International Bank for
Japan Bank for International Cooperation, Reconstruction and Development, Japan Bank for
Kreditanstalt Fur Wiederaufbau, Nederland Urban International Cooperation, Kreditanstalt Fur
Sector Loan & De Nederlanse Inveseringsbank Wiederaufbau, Nederlands Urban Sector Loan &
voor Ontwikkelingslanden NV, Pemerintah Swiss, De Nederlanse Inveseringsbank voor
RDI - KI, Spanyol, U.B Denmark, US Export Ontwikkelingslanden NV, Swiss Government, RDI -
Import Bank dan Overseas Economic KI, Spain, UB Denmark, US Export Import Bank
Cooperation Fund. Namun berdasarkan and Overseas Economic Cooperation Fund.
Peraturan Menteri Keuangan However, based on the Regulation of the Minister
No. 40/PMK.05/2015 tanggal 6 Maret 2015 of Finance No. 40/PMK.05/2015 dated 6 March
bahwa terhitung mulai tanggal 1 Oktober 2015 2015, stated starting from 1 October 2015 the
pengelolaan penatausahaan pinjaman luar negeri administration of overseas loans are managed by
dilakukan oleh Kementerian Keuangan, kecuali the Ministry of Finance, except loans in the form of
pinjaman dalam bentuk Project Aid BI. BI Project Aid.
2. Penerusan pinjaman eksproyek Perusahaan Inti 2. Channeling loans from former of Perusahaan Inti
Rakyat (“PIR”) tetap ada kepada petani dalam Rakyat (“PIR”) are still exists to farmers for
rangka pembangunan kebun rakyat yang meliputi community plantation development which includes
proyek Nucleus Estate & Smallholder (“NES”) the Nucleus Estate & Smallholder (“NES”) ADB
ADB, PIR Khusus dan PIR Lokal. Bank Mandiri project, Special PIR and Local PIR. Bank Mandiri
sebagai penatausaha pengembalian Piutang as the administrator for the repayment of
Negara pada Petani PIR tetap ada, dimana receivables to PIR Farmers continues to exist,
Kementerian Keuangan sebagai pengelola whereas the Ministry of Finance is managing the
pengembalian piutang negara kepada petani dan repayment of receivables to farmers and the
Kementerian Pertanian sebagai pengelola teknis Ministry of Agriculture is managing the technical
pelaksanaan proyek PIR tetap ada. Untuk execution of the PIR Project still exist. The
penyaluran pinjaman Perusahaan Inti Rakyat distribution of Perusahaan Inti Rakyat Perkebunan
Perkebunan (“PIR-Bun”) sudah tidak dilakukan (“PIR-Bun”) loans has stopped.
lagi.
3. Penerusan Pinjaman Dana Reboisasi Hutan 3. Channeling loans of Industrial Plantation Forest
Tanaman Industri (“DRHTI”) dari Kementerian Reforestation (“DRHTI”) from the Ministry of
Lingkungan Hidup dan Kehutanan (“KLHK”). Environment and Forestry (“KLHK”). Since 1999,
Terhitung sejak tahun 1999, KLHK telah the Ministry of Environment and Forestry has
menghentikan penyaluran Dana Reboisasi dalam stopped distributing the Reforestation Loans for
rangka Pinjaman untuk Pembangunan Hutan Industrial Plantation Forests, therefore the DRHTI
Tanaman Industri tersebut, sehingga pinjaman loans which are currently managed by PT Bank
DRHTI yang saat ini dikelola di PT Bank Mandiri Mandiri (Persero) Tbk. are existing DRHTI Loans
(Persero) Tbk. adalah existing Pinjaman DRHTI which were inherited from Participating Bank.
yang berasal dari Bank Peserta Penggabungan.
1428 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 361
Page 922
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61. KREDIT PENERUSAN (CHANNELING LOANS) 61. CHANNELING LOANS (continued)
(lanjutan)
Kredit penerusan tidak disajikan dalam laporan posisi Channeling loans are not presented in the consolidated
keuangan konsolidasian karena Bank Mandiri dan statement of financial position since the credit risk are
Entitas Anak tidak menanggung risiko atas kredit not borne by the Bank and its Subsidiaries. In
tersebut. Berdasarkan perjanjian tersebut di atas, accordance to the agreement mentioned above, Bank
Bank Mandiri bertugas melakukan penagihan kepada Mandiri is responsible to bill the debtors and made
debitur dan menyetorkan kembali kepada Pemerintah payments to the Government in the principal, including
pembayaran pokok kredit, termasuk bunga dan the interest and other charges such as loan
beban-beban lainnya serta pengelolaan dokumentasi documentation management. As compensation, Bank
kredit. Sebagai gantinya, Bank Mandiri akan Mandiri receives banking fee which varies from 0.50% -
menerima jasa perbankan (banking fee) yang berkisar 2%.
antara 0,50% - 2%.
62. MANAJEMEN RISIKO 62. RISK MANAGEMENT
Bank Mandiri menerapkan manajemen risiko yang Bank Mandiri implements independent risk
independen dan sesuai dengan standar yang merujuk management in accordance with standards that refer to
pada ketentuan dari OJK, Bank Indonesia serta best the regulations of FSA, Bank Indonesia regulation and
practices yang diterapkan di perbankan internasional. international banking best practices. Bank Mandiri
Bank Mandiri menggunakan konsep Enterprise Risk adopts the Enterprise Risk Management (ERM)
Management (ERM) sebagai salah satu strategi concept as comprehensive and integrated risk
manajemen risiko yang komprehensif dan terintegrasi, management strategy which is customised with the
yang disesuaikan dengan kebutuhan bisnis dan Bank’s business and operational needs. ERM
operasional Bank. Penerapan ERM akan memberikan implementation provides value added benefits to the
nilai tambah (value added) bagi Bank dan Bank’s and its stakeholders.
stakeholders.
ERM adalah sebuah proses pengelolaan risiko yang ERM is a risk management process embedded in
melekat dalam proses bisnis Bank, artinya pengelolaan business strategies and operations that are integrated
risiko menjadi bagian yang menyatu dalam in the Bank’s daily business decision making
pengambilan keputusan bisnis Bank sehari-hari. processes. With ERM, the Bank establishes a
Dengan ERM, Bank akan memiliki kerangka kerja systematic and comprehensive risk management
pengelolaan risiko yang sistematis dan menyeluruh framework (credit risk, market risk, and operational risk)
(risiko kredit, risiko pasar, dan risiko operasional) by connecting the capital management and business
dengan menghubungkan pengelolaan modal dan processes with the risks in holistic approach. In
proses bisnis dengan risiko yang dihadapi secara utuh. addition, ERM also applies integrated risk management
Selain itu, ERM juga menerapkan pengelolaan risiko for the Subsidiaries, to maximise the effectiveness of
secara terintegrasi dengan Entitas Anak untuk supervision and value creation to the Bank based on
memaksimalkan efektivitas pengawasan dan nilai POJK No.17/POJK.03/2014 regarding implementation
perusahaan berdasarkan POJK Nomor of integrated risk management for financial
17/POJK.03/2014 yang mengatur mengenai conglomerates which are appropriate for the whole
penerapan manajemen risiko terintegrasi bagi financial industries.
konglomerasi keuangan yang memiliki cakupan seluruh
industri keuangan.
Kerangka pengelolaan risiko Bank mengacu pada The Bank’s risk management framework is based on
POJK Nomor 18/POJK.03/2016 tentang Penerapan POJK No. 18/POJK.03/2016 regarding Risk
Manajemen Risiko Bagi Bank Umum dan Peraturan Management Implementation for Commercial Banks
Menteri BUMN Nomor PER-2/MBU/03/2023 tentang and Ministerial Regulation of State-owned Enterprise
Pedoman Tata Kelola dan Kegiatan Korporasi No. PER-2/MBU/03/2023 regarding Guidelines for
Signifikan Badan Usaha Milik Negara. Kerangka Governance and Significant Corporate Activities of
pengelolaan risiko Bank tercantum dalam Kebijakan State-Owned Enterprises. The Bank’s risk management
Manajemen Risiko (KMNR), dalam kerangka framework is included in Risk Management Policy
pengelolaan risiko ini, diatur berbagai kebijakan agar (KMNR), which consists of various policies to support
manajemen risiko berfungsi sebagai business enabler risk management function as a business enabler for
sehingga bisnis dapat tetap tumbuh dalam koridor business growth within the corridor of prudential
prudential principle dengan menerapkan proses principle by adopting the ideal risk management
manajemen risiko yang ideal (identifikasi - pengukuran processes (identification - measurement - monitoring -
- pemantauan - pengendalian risiko) pada semua level risk control) at all organisation levels.
organisasi.
362 LAPORAN TAHUNAN 2023 1429
Page 923
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
Sebagai bagian dari proses ERM, Bank Mandiri As part of the ERM process, Bank Mandiri applies a
menerapkan Risk Appetite Statement (“RAS”). RAS Risk Appetite Statement (“RAS”). RAS represents type
merupakan jenis dan tingkat risiko yang sanggup and level of risk that the Bank is able to take/face within
diambil/dihadapi Bank yang berada dalam kapasitas its risk capacity in order to achieve business objectives.
risiko yang dimiliki dalam rangka mencapai tujuan The application of RAS is also synchronised with
bisnis. Penerapan RAS juga disinkronkan dengan monitoring of Bank Mandiri's Recovery Plan indicators
pemantauan indikator Recovery Plan Bank Mandiri (refer to POJK No. 14/POJK.03/2017 regarding Bank
(mengacu pada POJK No. 14/POJK.03/2017 tentang Systemic Recovery Plans). The Bank Mandiri Risk
Rencana Aksi (Recovery Plan) bagi Bank Sistemik). Appetite Statement is as follows:
Adapun Risk Appetite Statement Bank Mandiri sebagai
berikut:
Dimensi/Dimensions Statement
Menjaga laba yang stabil serta sustain sesuai dengan tingkat risiko yang diambil./
Rentabilitas/Rentability
Maintain a stable and sustainable profit in accordance with the level of risk taken.
Menjaga permodalan yang kuat untuk mendukung risiko bisnis yang dihadapi dan
memenuhi ketentuan Regulator./
Permodalan/Capital
Maintain capital to support the business risks and comply with regulator
requirements.
Menjaga posisi likuiditas yang kuat dalam berbagai kondisi stress./Maintain a
Likuiditas dan Pendanaan/ strong liquidity position under a variety of stressful conditions.
Liquidity and Funding Menjaga pendanaan yang stabil dan terdiversifikasi dengan baik./Maintain stable
and well-diversified funding.
Menjaga kualitas portofolio dan konsentrasi kredit sesuai appetite Bank./Maintain
portfolio quality and credit concentration according to the Bank's appetite.
Risiko Kredit/Credit Risk
Menjaga biaya kredit pada level yang optimum./Maintain credit costs at optimum
levels.
Menjaga eksposur risiko pasar yang timbul, baik dari aktivitas trading book maupun
banking book, berada dalam appetite yang ditetapkan manajemen./
Risiko Pasar/Market Risk
Maintain market risk exposure arising from both trading book and banking book
activities within the level of appetite set by management.
Menjaga batas toleransi terhadap fraud eksternal, fraud internal serta isu terkait
Risiko Operasional/ sistem IT dan kerahasiaan data sesuai appetite Bank./Maintain intolerance to
Operational Risk external fraud, internal fraud and issues related to IT systems and data confidentiality
according to the Bank’s appetite.
Menjaga batas toleransi atas pelanggaran kepatuhan terhadap regulasi (yang
Risiko Kepatuhan/ berakibat sanksi/denda) sesuai appetite Bank./Maintain intolerance for violation of
Compliance Risks regulatory compliance (which results in sanctions/fines) according to the Bank’s
appetite.
Risiko Hukum/ Menjaga potensi kerugian akibat tuntutan hukum pada tingkat yang rendah./
Legal Risk Maintain potential losses due to lawsuits at a low level.
Risiko Reputasi/ Menjaga reputasi Bank melalui produk dan layanan yang handal./
Reputation Risk Maintain the Bank's reputation through reliable products and services.
Seluruh risiko-risiko yang dihadapi Bank diukur dan All risks that faced by the Bank are measured and
dipantau secara rutin, baik melalui metode pengukuran monitored on regular basis through internal
internal maupun melalui penyusunan laporan profil measurement method, quarterly risk profile report and
risiko secara triwulanan dan laporan tingkat kesehatan semiannually Bank’s soundness report in order to
Bank secara semesteran, untuk menggambarkan describe all the embedded risks in the Bank’s business
seluruh risiko yang melekat dalam kegiatan bisnis Bank activities, including consolidated Subsidiaries risks.
termasuk risiko Entitas Anak secara konsolidasi.
Grup tidak terekspos risiko pasar, risiko kredit dan There are no market risk, credit risk and liquidity risk
risiko likuiditas pada investasi pemegang unit link, exposed to the Group for policyholders’ investments in
dikarenakan semua risiko ditanggung langsung oleh unit-linked contract, since all credit risk is directly borne
masing-masing pemegang polis. by each policyholder.
1430 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 363
Page 924
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
Pengawasan aktif Dewan Direksi dan Dewan Active supervision by the Board of Directors and the
Komisaris terhadap aktivitas manajemen risiko Bank, Board of Commissioners on risk management activities,
baik secara langsung maupun tidak langsung directly and indirectly, is implemented through the
dilaksanakan melalui pembentukan komite di bawah establishment of committees at the level of the Board of
supervisi Dewan Komisaris, yaitu Komite Pemantau Commissioners which are Risk Monitoring Committee,
Risiko, Komite Tata Kelola Terintegrasi, Komite Integrated Governance Committee, Remuneration and
Remunerasi dan Nominasi, dan Komite Audit. Adapun Nomination Committee and Audit Committee. The
komite di bawah supervisi Direksi terdiri dari Asset & Executive Committee under the supervision of the
Liabilities Committee (ALCO), Risk Management & Board of Directors consists of Asset & Liability
Credit Policy Committee (RMPC), Integrated Risk Committee (ALCO), Risk Management & Credit Policy
Committee (IRC), Capital & Subsidiaries Committee Committee (RMPC), Integrated Risk Management
(CSC), Business Committee (BC), Information Committee (IRC), Capital & Subsidiaries Committee
Technology & Digital Banking Committee (ITDC), (CSC), Business Committee (BC), Information
Human Capital Policy Committee (HCPC), Policy & Technology & Digital Banking Committee (ITDC),
Procedure Committee (PPC), Credit Committee/Rapat Human Capital Policy Committee (HCPC), Policy &
Komite Kredit (RKK), Transformation Committee (TC), Procedure Committee (PPC), Credit Committee (Rapat
dan Social & Enviromental Responsibility Committee Komite Kredit (RKK), Transformation Committee (TC),
(SERC). and Social & Enviromental Responsibility Committee
(SERC).
Dari 11 komite yang berada di bawah supervisi Direksi, From 11 Executive Committees supervised under
terdapat 4 komite yang berkaitan langsung dengan Board of Directors, 4 committees directly involved with
pengelolaan manajemen risiko yaitu RMPC, IRC, risk management, i.e. RMPC, IRC, ALCO, and PPC. All
ALCO dan PPC. Adapun fungsi dan tugas masing- functions and key responsibilities are as follows:
masing komite adalah sebagai berikut:
1. Risk Management & Credit Policy Committee 1. Risk Management & Credit Policy Committee
(RMPC) (RMPC)
Melakukan identifikasi, pengukuran, dan Conducting risk identification, measurement, and
pemantauan risiko, penetapan kebijakan dan monitoring, establishing policies and risk
strategi manajemen risiko. Selain itu juga management strategies. In addition, formulating
merumuskan kebijakan perkreditan, mengawasi credit policies, overseeing the implementation of
pelaksanaan kebijakan perkreditan, memantau credit policies, monitoring the development and
perkembangan dan kondisi portofolio perkreditan conditions of the credit portfolio and also providing
serta memberikan saran langkah perbaikan. recommendations for improvement.
2. Integrated Risk Committee (IRC) 2. Integrated Risk Committee (IRC)
Memberikan rekomendasi kepada Direksi Entitas Provide recommendation to the Board of Directors
Utama dalam rangka penyusunan kebijakan in order to develop integrated risk management
Manajemen Risiko Terintegrasi dan perbaikan regulations and revised or refined the standards for
atau penyempurnaan kebijakan Manajemen Risiko integrated risk management based on the results
Terintegrasi berdasarkan hasil evaluasi of evaluation process. Bank Mandiri as Parent
pelaksanaan. Bank Mandiri sebagai Entitas Utama Entity has formed IRC committee as an application
membentuk IRC sebagai wujud penerapan POJK of POJK No. 17/POJK.03/2014 about Integrated
No. 17/POJK.03/2014 tentang Penerapan Risk Management for Financial Group. Member of
Manajemen Risiko Terintegrasi bagi Konglomerasi IRC includes Boards of Directors of Parent Entity
Keuangan. Anggota IRC mencakup Direksi Entitas and Subsidiaries.
Utama dan Entitas Anak.
3. Asset & Liabilities Committee (ALCO) 3. Asset & Liabilities Committee (ALCO)
Menjalankan fungsi penetapan strategi Manages Bank’s strategic management of asset
pengelolaan aset dan liabilitas, penetapan suku and liabilities, interest rate, liquidity and other
bunga dan likuiditas, serta hal-hal lain yang areas related to the asset and liability management
terkait dengan pengelolaan aset dan liabilitas of the Bank. Furthermore in condition of financial
Bank. Selain itu pada kondisi tekanan/krisis stress/crisis, ALCO has the function and
keuangan, ALCO juga memiliki tugas dan responsibility to monitor Bank’s risk and financial
wewenang untuk melakukan pemantauan indicators which state in the Recovery Plan in
indikator risiko dan keuangan Bank yang which these indicators exceed the set limits.
tercantum dalam Recovery Plan serta
mengusulkan aktivasi Recovery Plan dalam hal
indikator-indikator tersebut melampaui batasan
yang ditetapkan.
364 LAPORAN TAHUNAN 2023 1431
Page 925
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
Dari 11 komite yang berada di bawah supervisi Direksi, From 11 Executive Committees supervised under
terdapat 4 komite yang berkaitan langsung dengan Board of Directors, 4 committees directly involved with
pengelolaan manajemen risiko yaitu RMPC, IRC, risk management, i.e. RMPC, IRC, ALCO and PPC. All
ALCO, dan PPC. Adapun fungsi dan tugas masing- functions and key responsibilities are as follows
masing komite adalah sebagai berikut (lanjutan): (continued):
4. Policy & Procedure Committee (PPC) 4. Policy & Procedure Committee (PPC)
PPC adalah komite yang bertugas membantu PPC is a committee that assist the Board of
Direksi dalam pengaturan Peraturan Bank dalam Directors in arrangement of Bank’s Regulations in
bentuk kebijakan dan/atau prosedur serta the form of policies and/or procedures, as well as
pengaturan pemberian kewenangan kepada arrangement of granting authority to Bank’s
pejabat Bank secara ex-officio. executives on an ex-officio basis.
Komite di bawah supervisi Dewan Komisaris yang Committees formed under Board of Commissioners
memiliki tugas dan tanggung jawab melakukan kajian including Risk Monitoring Committee, Integrated
dan evaluasi atas kebijakan serta pelaksanaan Governance Committee, and Audit Committee, which
manajemen risiko Bank, serta memberikan masukan have tasks and responsibilities to review and evaluate
dan rekomendasi kepada Dewan Komisaris dalam the policy and implementation of Bank's risk
rangka melaksanakan fungsi pengawasan adalah management, as well as providing inputs and
Komite Pemantau Risiko, Komite Tata Kelola recommendations to the Board of Commissioners in
Terintegrasi, dan Komite Audit. order to carry out the monitoring roles.
A. Risiko kredit A. Credit risk
Dalam menyalurkan kreditnya, Bank Mandiri In distributing its credit, Bank Mandiri always
senantiasa mengedepankan prinsip kehati-hatian prioritizes the principle of prudence which is
yang tercermin di beberapa aspek antara lain reflected in several aspects, including the
sebagai berikut: following:
1. Tata Kelola dan Struktur Organisasi 1. Governance and Organisational Structure
Bank Mandiri senantiasa berpedoman pada Bank Mandiri is always guided by the Bank
Kebijakan Perkreditan Bank Mandiri dalam Mandiri Credit Policy in managing credit risk
mengelola risiko kredit secara end-to-end end-to-end which is outlined in more detail in
yang secara lebih rinci dituangkan dalam the form of Credit Procedure Standards
bentuk Standar Prosedur Kredit (SPK) dan (SPK) and Product Manuals.
Manual Produk.
Direktorat Manajemen Risiko bersama unit The Risk Management Directorate together
kerja terkait dalam melakukan manajemen with related work units carry out integrated
risiko terintegrasi untuk bertanggung jawab risk management to be responsible for
dalam mengelola 10 jenis risiko yang managing 10 types of risks faced by the
dihadapi Bank beserta Entitas Anak, serta Bank and its Subsidiaries, as well as
membahas dan mengusulkan kebijakan dan discussing and proposing risk management
pedoman pengelolaan risiko. Struktur policies and guidelines. The organizational
organisasi Direktorat Manajemen Risiko structure of the Risk Management
terdiri dari Risk Taking Unit dan Independent Directorate consists of the Risk Taking Unit
Risk Management Unit. Risk Taking Unit and the Independent Risk Management Unit.
menjalankan fungsi four-eyes principle, The Risk Taking Unit carries out the function
sedangkan Independent Risk Management of the four-eyes principle, while the
Unit bertanggung jawab langsung kepada Independent Risk Management Unit is
Direktur Manajemen Risiko. Bank Mandiri directly responsible to the Risk Management
menempatkan fungsi analisis kredit yang Director. Bank Mandiri places the credit
dilakukan oleh unit bisnis dan unit risiko analysis function carried out by independent
kredit yang independen. business units and credit risk units.
2. Aktivitas-aktivitas terkait Pengelolaan Risiko 2. Activities related to Credit Risk Management
Kredit
A. Segmen Wholesale A. Wholesale Segment
Proses pengelolaan kredit di segmen The credit management process in the
Wholesale diawali dengan menentukan Wholesale segment begins with
target pasar melalui Loan Portfolio determining the target market through the
Guideline yang menetapkan Industry Loan Portfolio Guideline which determines
Classification (menarik, netral, dan the appropriate Industry Classification
selektif) dan Industry Limit yang sesuai, (attractive, neutral, and selective) and
serta memilih dan menyaring target Industry Limits, as well as selecting and
nasabah melalui Industry Acceptance filtering target customers through Industry
Criteria dan Name Clearance untuk Acceptance Criteria and Name Clearance
menghasilkan pipeline debitur yang to produce a suitable debtor pipeline.
berkualitas. quality
1432 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 365
Page 926
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
Dalam menyalurkan kreditnya, Bank Mandiri In distributing its credit, Bank Mandiri always
senantiasa mengedepankan prinsip kehati-hatian prioritizes the principle of prudence which is
yang tercermin di beberapa aspek antara lain reflected in several aspects, including the following
sebagai berikut (lanjutan): (continued):
2. Aktivitas-aktivitas terkait Pengelolaan Risiko 2. Activities related to Credit Risk Management
Kredit (lanjutan) (continued)
A. Segmen Wholesale (lanjutan) A. Wholesale Segment (continued)
Proses selanjutnya adalah melakukan credit The next process is to carry out a credit
risk assessment menggunakan serangkaian risk assessment using a series of credit
credit risk tools (credit risk rating, risk tools (credit risk rating, spreadsheet,
spreadsheet, CPA, NAK, dan sebagainya) CPA, NAK, etc.) which is then decided by
yang kemudian diputus oleh Pemegang the Authority Holder to Decide on Credit
Kewenangan Memutus Kredit (melalui Rapat (through a Credit Committee Meeting) with
Komite Kredit) dengan four-eyes principle a four-eyes principle involving the
yang melibatkan Business Unit dan Credit Business Unit and Independent Credit Risk
Risk Management Unit secara independen. Management Unit. The four-eyes principle
Mekanisme four-eyes principle dilakukan mechanism is carried out by the Credit
oleh Credit Committee sesuai limit Committee in accordance with the limits of
kewenangan, dimana proses pemutusan authority, where the credit termination
kredit dilaksanakan melalui mekanisme. process is carried out through the RKK
mechanism.
Setelah proses disbursement kredit, risiko After the credit disbursement process, the
kredit dan potensi kegagalan debitur harus debtor's credit risk and potential failure
senantiasa dimonitor dan dideteksi secara must always be monitored and detected
dini (Early Warning Signals) antara lain early (Early Warning Signals), including by
dengan menggunakan ALERT (watchlist) using ALERT (watchlist) tools and if the
tools dan apabila debitur berpotensi debtor has potential problems, further
bermasalah maka perlu dilakukan handling needs to be carried out, including
penanganan lebih lanjut antara lain collection, recovery activities, and
mencakup aktivitas collection, recovery restructuring.
maupun restrukturisasi.
B. Segmen Retail B. Retail Segment
Dengan mempertimbangkan karakteristiknya By considering its mass market
yang mass market, maka proses kredit characteristics, the credit process is carried
dilakukan secara lebih otomatis out more automatically using a credit risk
menggunakan credit risk scorecard, dengan scorecard, referring to the Risk
mengacu pada Risk Acceptance Criteria Acceptance Criteria for each product, and
setiap produk, serta diproses melalui work- processed through an automated work-
flow yang terotomasi (loan factory). Proses flow (loan factory). The monitoring process
monitoring dilakukan secara portofolio. is carried out in a portfolio manner.
3. Penilaian Kelayakan Kredit 3. Credit Worthiness Assessment
A. Rating System A. Rating System
Bank Mandiri memiliki Rating System yang Bank Mandiri has a Rating System known
dikenal dengan BMRS (Bank Mandiri Rating as BMRS (Bank Mandiri Rating System).
System). BMRS yang telah dikembangkan The BMRS that has been developed by
oleh Bank terdiri dari Rating System untuk the Bank consists of a Rating System for
segmen Corporate and Commercial Banking, the Corporate and Commercial Banking
Rating System untuk segmen SME, dan segment, a Rating System for the SME
Rating System untuk Financial Institution segment, and a Rating System for
(Bank). Dengan menggunakan Rating Financial Institutions (Banks). By using the
System untuk Financial Institution (Bank), Rating System for Financial Institutions
Bank dapat melakukan identifikasi dan (Banks), Banks can identify and measure
pengukuran risiko Bank Counterparty yang the risk that Counterparty Banks can
dapat ditoleransi dalam memberikan fasilitas tolerate in providing Credit Line facilities.
Credit Line.
366 LAPORAN TAHUNAN 2023 1433
Page 927
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
Dalam menyalurkan kreditnya, Bank Mandiri In distributing its credit, Bank Mandiri always
senantiasa mengedepankan prinsip kehati-hatian prioritizes the principle of prudence which is
yang tercermin di beberapa aspek antara lain sbb. reflected in several aspects, including the following
(lanjutan): (continued):
3. Penilaian Kelayakan Kredit (lanjutan) 3. Credit Worthiness Assessment (continued)
B. Credit Scoring B. Credit Scoring
Bank Mandiri juga memiliki Credit Bank Mandiri also has different Credit
Scoring yang berbeda untuk setiap Scoring for each segment, consisting of:
segmen, terdiri dari: SME Scoring, Micro SME Scoring, Micro Scoring, and
Scoring, dan Consumer Scoring. Bank Consumer Scoring. Bank Mandiri is also
Mandiri juga mulai mengembangkan starting to develop generic credit scoring
generic credit scoring menggunakan data using internal data (transactions, funding
internal (transaksi, funding, maupun and lending) for Existing-to-Bank (“ETB”)
lending) untuk nasabah Existing-to-Bank customers that enables seamless credit
(“ETB”) yang memungkinkan proses kredit process through Livin’ aplication .
secara seamless melalui aplikasi Livin’.
Model yang telah dikembangkan oleh Bank, The models that have been developed by the
baik itu model risiko kredit dan non kredit, Bank, both credit and non-credit risk models,
divalidasi secara internal oleh Model are validated internally by the Model
Validator, yaitu fungsi yang independen dan Validator, which is a function that is
terpisah dari fungsi pengembang model. Hal independent and separate from the model
ini dilakukan untuk meyakini kualitas dan developer function. This is done to ensure the
validitas model. Selain validasi, hal lainnya quality and validity of the model. Apart from
yang diterapkan terkait pengelolaan risiko validation, another thing that is implemented
model yaitu penerapan kerangka tata kelola regarding model risk management is the
pengelolaan model (Model Risk implementation of a model management
Management). governance framework (Model Risk
Management).
4. Monitoring Kredit 4. Credit Monitoring
Pengelolaan risiko kredit Bank terutama The Bank's credit risk management is
diarahkan untuk meningkatkan keseimbangan primarily directed at improving the balance
antara ekspansi kredit yang sehat dengan between healthy credit expansion and
pengelolaan kredit secara prudent agar prudent credit management to avoid a decline
terhindar dari penurunan kualitas atau in quality or becoming a Non-Performing
menjadi kategori Non-Performing Loan (NPL), Loan (NPL), as well as managing optimal
serta mengelola penggunaan modal yang capital use through identifying business units,
optimal melalui identifikasi unit bisnis, segments, products, areas that provide
segmen, produk, wilayah yang memberikan added value for the Bank. In addition, in
nilai tambah bagi Bank. Selain itu, dalam implementing credit concentration risk
melaksanakan pengelolaan risiko konsentrasi management at the debtor level, Bank
kredit di level debitur, Bank Mandiri secara Mandiri consistently monitors the Maximum
konsisten memonitor Batas Maksimum Lending Limit (BMPK). In general, the credit
Pemberian Kredit (BMPK). Secara umum, process and credit risk management at Bank
proses kredit dan pengelolaan risiko kredit di Mandiri has been carried out end-to-end and
Bank Mandiri sudah dilakukan secara end-to- integrated.
end dan terintegrasi.
Bank melakukan identifikasi dan deteksi dini The Bank carries out early identification and
terhadap debitur Corporate dan Commercial detection of Corporate and Commercial
dengan kolektibilitas 1 dan 2 melalui ALERT debtors with collectibility 1 and 2 through
Tools. Dalam melakukan penilaian dan ALERT Tools. In assessing and monitoring
monitoring kualitas kredit, Bank mengacu credit quality, the Bank refers to Regulator
kepada ketentuan Regulator dengan provisions by prioritizing the principle of
mengedepankan prinsip kehati-hatian prudence by reviewing Pillar 3, namely
dengan cara melakukan revieu atas Pilar 3 business prospects, financial performance
yaitu prospek usaha, kinerja keuangan, dan and debtor's ability to pay. Based on the
kemampuan membayar debitur. results of this analysis, the Bank determines
Berdasarkan hasil analisa tersebut, Bank an account strategy and action plan early to
menetapkan account strategy dan action prevent the occurrence of default.
plan secara dini untuk mencegah terjadinya
gagal bayar.
1434 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 367
Page 928
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
Dalam menyalurkan kreditnya, Bank Mandiri In distributing its credit, Bank Mandiri always
senantiasa mengedepankan prinsip kehati-hatian prioritizes the principle of prudence which is
yang tercermin di beberapa aspek antara lain sbb. reflected in several aspects, including the
(lanjutan): following (continued):
5. Agunan 5. Collateral
Jenis agunan yang diterima Bank terdiri dari The types of collateral accepted by the Bank
benda bergerak (antara lain agunan tunai, consist of movable objects (including cash
piutang dagang, persediaan barang, mesin, collateral, trade receivables, inventories of
dan surat berharga), benda tak bergerak goods, machinery, and securities), immovable
(antara lain tanah, bangunan, dan mesin), objects (including land, buildings, and
serta penjaminan (personal/corporate machinery), as well as guarantees
guarantee). Untuk menjamin fasilitas kredit, (personal/corporate guarantee). To guarantee
Bank mengutamakan agunan dalam bentuk credit facilities, the Bank prioritizes collateral in
aset tetap berupa tanah atau tanah berikut the form of fixed assets in the form of land or
bangunan. Nilai agunan yang digunakan land and buildings. The value of the collateral
Bank sebagai jaminan kredit adalah nilai used by the Bank as credit collateral is the
agunan yang dinilai oleh penilai internal value of the collateral assessed by an internal
(Credit Operation Unit) dan penilai eksternal appraiser (Credit Operation Unit) and an
rekanan Bank atau penilai eksternal bukan external appraiser who is a partner of the
rekanan Bank yang telah ditunjuk pejabat Bank or an external appraiser who is not a
pemegang kewenangan di Business partner of the Bank who has been appointed
Unit/Credit Recovery Unit. by an authorized officer in the Business
Unit/Credit Recovery Unit.
6. Stress Test 6. Stress Test
Untuk memantau kualitas dan menguji To monitor quality and test the elasticity of
elastisitas kualitas portofolio (NPL dan yield) portfolio quality (NPL and yield) to changes in
terhadap perubahan variabel-variabel economic variables that can impact the Bank's
ekonomi yang dapat berdampak pada capital adequacy, the Bank routinely and ad-
kecukupan modal Bank, Bank secara rutin hoc carries out stress tests on the entire credit
maupun ad-hoc melakukan stress test portfolio, both per large debtor group,
terhadap seluruh portofolio kredit baik per business segment, industries and products
kelompok debitur besar, segmen bisnis, with various scenarios.
industri maupun produk dengan berbagai
skenario.
With this stress test, the Bank can understand
Dengan stress test ini, Bank dapat the possible negative potential for Bank
memahami kemungkinan potensi negatif Mandiri's business performance and anticipate
terhadap kinerja bisnis Bank Mandiri dan it early and take portfolio control steps and the
mengantisipasi lebih awal dan mengambil most optimal solutions as a short-term and
langkah-langkah pengendalian portofolio dan long-term strategy so that the quality of the
solusi yang paling optimal sebagai strategi Bank's credit portfolio and capital adequacy
jangka pendek maupun jangka panjang are well maintained. Bank Mandiri anticipates
sehingga kualitas portofolio kredit dan early and takes portfolio control measures and
kecukupan modal Bank terjaga dengan baik. the most optimal solutions as a short-term and
Bank Mandiri mengantisipasi lebih awal dan long-term strategy so that the quality of the
mengambil langkah-langkah pengendalian credit portfolio and the Bank's capital
portofolio dan solusi yang paling optimal adequacy are well maintained.
sebagai strategi jangka pendek maupun
jangka panjang sehingga kualitas portofolio
kredit dan kecukupan modal Bank terjaga
dengan baik.
7. Recovery Plan dan Resolution Plan 7. Recovery Plan and Resolution Plan
Bank Mandiri sebagai bank sistemik telah Bank Mandiri as a systemic bank has
menyusun Recovery Plan sebagaimana prepared a Recovery Plan as regulated in
diatur pada POJK No. 14/POJK.03/2017 POJK No. 14/POJK.03/2017 regarding Action
tentang Rencana Aksi (Recovery Plan) Bagi Plans (Recovery Plan) for Systemic Banks.
Bank Sistemik. Recovery Plan adalah Recovery Plan is a plan to overcome financial
rencana untuk mengatasi permasalahan problems that may occur at Systemic Bank,
keuangan yang mungkin terjadi di Bank including recovery options that Systemic Bank
Sistemik, termasuk di antaranya opsi will take in response to financial stress to
pemulihan (recovery options) yang akan prevent, restore or improve financial
diambil Bank Sistemik dalam merespon conditions and maintain business continuity
tekanan keuangan (financial stress) untuk (viability). Bank Mandiri's updated Recovery
mencegah, memulihkan maupun Plan for 2023-2024 was submitted to the FSA
memperbaiki kondisi keuangan serta in November 2023.
menjaga kelangsungan usahanya (viability).
Pengkinian Recovery Plan Bank Mandiri
tahun 2023-2024 telah disampaikan kepada
OJK pada November 2023.
368 LAPORAN TAHUNAN 2023 1435
Page 929
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
7. Recovery Plan dan Resolution Plan 7. Recovery Plan and Resolution Plan
(lanjutan) (continued)
Selain itu, Bank Mandiri juga telah Apart from that, Bank year Mandiri has also
menyusun Rencana Resolusi (Resolution prepared a Resolution Plan in accordance
Plan) sesuai Peraturan Lembaga Penjamin with the Deposit Insurance Corporation
Simpanan Nomor 1 Tahun 2021 tentang Regulation Number 1 of 2021 regarding
Rencana Resolusi Bagi Bank Umum yang Resolution Plans for Commercial Banks,
merupakan strategi resolusi yang akan which is a resolution strategy that will be
menjadi bahan pertimbangan bagi Lembaga taken into consideration by the Deposit
Penjamin Simpanan (“LPS”) dalam Insurance Corporation (“LPS”) in dealing with
menangani Bank yang ditetapkan sebagai designated banks. as a failed Bank if a series
Bank gagal apabila serangkaian langkah of steps to improve the financial condition set
perbaikan kondisi keuangan yang telah out in the Recovery Plan are unable to
ditetapkan dalam Recovery Plan tidak dapat restore or improve the Bank's financial
mengembalikan atau memperbaiki kondisi condition.
keuangan Bank.
Manajemen Risiko Kredit dalam Kondisi Credit Risk Management in Endemic COVID-19
Endemi COVID-19 Condition
Selama masa pandemi covid-19 berlangsung, During the covid-19 pandemic, Bank Mandiri
Bank Mandiri secara aktif berpartisipasi dalam actively participated in various national programs
berbagai program Pemulihan Ekonomi Nasional initiated by the Government to boost economy
(PEN) yang dicanangkan Pemerintah antara lain recovery (Pemulihan Ekonomi Nasional (PEN)),
penyaluran dana berdasarkan penempatan uang including Government fund’s distribution, loan
negara pada Bank, penjaminan kredit, dan subsidi guarantees, and interest subsidies. Among those
bunga. Diantara program tersebut adalah program programs was a program for debtors affected by
untuk debitur terdampak Covid-19 berdasarkan Covid-19 which was regulated based on POJK
POJK No.11/POJK.03/2020 serta perubahan No.11/POJK.03/2020 as well as it’s second POJK
keduanya POJK No.17/POJK.03/2021 yang telah No.17/POJK.03/2021 which ended in March 2023,
berakhir pada Maret 2023, maupun Keputusan and also the OJK Board of Commissioners Decree
Dewan Komisioner (“KDK”) OJK No. (“KDK”) No.34/KDK.03/2022 regarding sectors,
34/KDK.03/2022 terkait sektor, segmen serta segments, and regions that still require special
wilayah yang masih memerlukan perlakuan treatment for credit or bank financing which is still
khusus terhadap kredit atau pembiayaan bank valid until March 2024.
yang masih berlaku hingga Maret 2024.
Seiring dengan semakin terkendalinya pandemi As the Covid-19 pandemic was well managed, the
Covid-19, pemerintah telah memutuskan untuk government decided to revoke the Covid-19
mencabut status pandemi Covid-19 sejak Juni pandemic status at June 2023 and declare that
2023 dan menyatakan bahwa Indonesia telah Indonesia has entered an endemic period. This
memasuki masa endemi. Hal tersebut diikuti was followed by economic developments and
dengan perkembangan ekonomi yang recovery. This improvement is also reflected in the
menunjukkan arah pemulihan yang semakin baik. improvement in the Covid-19 Restructuring
Perbaikan ini juga tercermin perbaikan portfolio portfolio, where the majority of debtors have
Restrukturisasi Covid-19, dimana sebagian besar fulfilled their credit payment obligations in line with
debitur telah memenuhi kewajiban pembayaran the improvement in debtor business conditions
kredit sejalan dengan perbaikan kondisi usaha during this endemic period. This portfolio has
debitur di masa endemi ini. Portfolio ini telah decreased from its highest position of IDR96.5
mengalami penurunan dari posisi tertinggi sebesar Trillion in June 2021 to IDR17.2 Trillion in
Rp96,5 Triliun pada Juni 2021 menjadi sebesar December 2023. At bankwide level, in December
Rp17,2 Triliun pada posisi Desember 2023. 2023, NPL% was 1.02% and adequate NPL
Secara bankwide, pada Desember 2023, NPL% Coverage was 384 .78%. Taking into account
sebesar 1,02% dan NPL Coverage yang memadai these conditions, the Bank is quite confident that it
sebesar 384,78%. Memperhatikan kondisi has succeeded in managing this portfolio well and
tersebut, Bank cukup menyakini telah berhasil achieved a soft landing, and the end of the limited
mengelola portofolio ini dengan baik dan mencapai relaxation of OJK KDK No. 34/KDK.03/2022 on 31
soft landing, dan berakhirnya relaksasi terbatas March 2024 will not cause a significant spike.
KDK OJK No. 34/KDK.03/2022 pada 31 Maret
2024 mendatang tidak akan menimbulkan
lonjakan yang berarti.
1436 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 369
Page 930
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) Maximum exposure to credit risk without
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit considering collateral held and other credit
lainnya supports
Eksposur maksimum risiko kredit disajikan setelah Maximum credit risk exposures on financial assets
cadangan kerugian penurunan nilai tanpa are presented net after allowance for impairment
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit losses without considering collateral and other
lainnya terhadap aset keuangan pada laporan credit supports as of 31 December 2023 and 2022
posisi keuangan konsolidasian pada tanggal are as follows:
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai
berikut:
2023 2022
Current Account with
Giro pada Bank Indonesia 108.605.322 107.349.158 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 36.573.885 47.789.700 Current Account with Other Banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia
dan bank lain 73.887.200 95.320.511 and other banks
Efek-efek**) Marketable securities**)
Pemerintah Government
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 9.613.295 10.089.149 profit or loss
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan komprehensif lain 1.425.783 1.117.351 other comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi 690.638 720.769 Amortised cost
Non-pemerintah Non-government
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 9.752.030 1.028.671 profit or loss
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan komprehensif lain 47.383.080 28.189.646 other comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi 5.200.667 7.232.607 Amortised cost
Diukur pada biaya perolehan 1.186.153 11.231.444 At cost
Obligasi pemerintah***) Government bonds***)
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 12.078.509 6.972.279 profit or loss
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan komprehensif lain 90.640.924 92.532.086 other comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi 163.194.756 180.578.053 Amortised cost
Diukur pada biaya perolehan 34.541.812 44.213.180 At cost
Tagihan lainnya - transaksi Other receivables - trade
perdagangan 24.549.900 32.188.559 transactions
Tagihan atas efek-efek yang dibeli Securities purchased under
dengan janji dijual kembali 22.692.928 11.705.989 agreements to resell
Tagihan derivatif 1.994.931 2.252.141 Derivatives receivables
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
piutang/pembiayaan syariah*) receivables/financing*)
Korporasi 471.902.013 392.944.033 Corporate
Komersial 221.359.876 172.687.792 Commercial
Retail 385.239.379 345.335.169 Retail
Syariah 228.232.308 197.020.243 Sharia
Piutang pembiayaan konsumen 32.036.752 23.147.366 Consumer financing receivables
Investasi bersih dalam Net investment finance
sewa pembiayaan 5.419.072 5.733.387 leases
Tagihan akseptasi 14.671.676 11.719.618 Acceptance receivables
*) Segmen untuk manajemen risiko dikelompokkan menjadi Korporasi, *) Segments of risk management are classified into Corporate,
Komersial, Retail, dan Syariah. Commercial, Retail and Sharia.
**) Tidak termasuk efek-efek yang merupakan investasi dari pemegang polis **) Excluding marketable securities which are the investment from the
unit-link Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit. Subsidiaries policyholder’s unit-link which has no credit risk exposure.
***) Tidak termasuk obligasi pemerintah yang merupakan investasi dari ***) Excluding government bonds which are the investment from the
pemegang polis unit-link Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit. Subsidiaries’ policyholder’s unit-link which has no credit risk exposure.
370 LAPORAN TAHUNAN 2023 1437
Page 931
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) Maximum exposure to credit risk without
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit considering collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) supports (continued)
Eksposur maksimum risiko kredit disajikan setelah Maximum credit risk exposures on financial assets
cadangan kerugian penurunan nilai tanpa are presented net after allowance for impairment
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit losses without considering collateral and other
lainnya terhadap aset keuangan pada laporan credit supports as of 31 December 2023 and 2022
posisi keuangan konsolidasian pada tanggal are as follows (continued):
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai
berikut (lanjutan):
2023 2022
Aset lain-lain Other assets
Pendapatan yang masih
akan diterima 10.258.180 9.532.493 Accrued income
Piutang transaksi Receivables from
nasabah 2.960.484 2.334.250 customer transactions
Tagihan terkait dengan transaksi Receivables from transactions
ATM dan kartu kredit 7.379.393 2.080.874 related to ATM and credit card
Tagihan kepada pemegang polis 296.997 224.690 Receivables from policyholders
Penjualan efek-efek yang Receivables from sales of
masih akan diterima 570.711 231.650 marketable securities
Tagihan atas obligasi pemerintah Receivables from government
yang diagunkan 1.391.944 3.757.955 bonds pledged as collateral
2.025.730.598 1.847.260.813
Eksposur risiko kredit terhadap rekening Credit risk exposures relating to administrative
administratif setelah cadangan kerugian accounts net after allowance for impairment losses
penurunan nilai pada tanggal 31 Desember 2023 as of 31 December 2023 and 2022 are as follows:
dan 2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
Bank garansi yang diterbitkan 113.766.176 109.339.109 Bank guarantees issued
Fasilitas kredit yang diberikan yang
belum digunakan*) 86.748.253 83.626.620 Unused loan facilities*)
Letter of credit yang tidak dapat Outstanding irrevocable
dibatalkan yang masih berjalan 20.827.041 28.214.783 letter of credit
Standby letter of credit 14.733.445 11.805.551 Standby letter of credit
236.074.915 232.986.063
*) Termasuk fasilitas kredit committed dan uncommitted kartu kredit *) Include unused committed and uncommitted credit card facilities
yang belum digunakan.
Tabel di atas menggambarkan eksposur The above table represents the maximum financial
maksimum aset keuangan atas risiko kredit bagi assets exposure on credit risk for Bank Mandiri
Bank Mandiri dan Entitas Anak pada tanggal and Subsidiaries as of 31 December 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022, tanpa 2022, without taking into account any collateral
memperhitungkan agunan atau pendukung kredit held or other credit support. For financial assets in
lainnya. Untuk aset keuangan dalam laporan the consolidated statement of financial position, the
posisi keuangan konsolidasian, eksposur di atas exposures set out above are based on carrying
ditentukan berdasarkan nilai tercatat seperti yang amounts as reported in the consolidated financial
diungkapkan pada laporan keuangan statements.
konsolidasian.
1438 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 371
Page 932
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) Maximum exposure to credit risk without
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit considering collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) supports (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets with credit
eksposur risiko kredit risk exposure
a) Sektor geografis a) Geographical sectors
Tabel berikut menggambarkan rincian The following table breaks down Bank Mandiri
eksposur kredit Bank Mandiri dan Entitas and its subsidiaries’s credit exposure at their
Anak pada nilai bruto (tanpa gross amounts (without taking into account
memperhitungkan cadangan kerugian any allowance for impairment losses, collateral
penurunan nilai, agunan atau pendukung held or other credit support), as categorised by
kredit lainnya), yang dikategorikan geographical region as of 31 December 2023
berdasarkan area geografis pada tanggal and 2022. In the following table, Bank Mandiri
31 Desember 2023 dan 2022. Untuk tabel ini, and its Subsidiaries have allocated exposures
Bank Mandiri dan Entitas Anak telah based on the geographical area where the
mengalokasikan eksposur area berdasarkan transactions are recorded.
wilayah geografis dimana kantor pencatatan
transaksi dilakukan.
2023
****)
Jawa Lain-lain****) /
dan/and Bali Sumatera Kalimantan Sulawesi Others Total
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 108.605.322 - - - - 108.605.322 Bank Indonesia
Giro pada Current accounts with
bank lain 28.796.884 5 428 - 7.808.773 36.606.090 other banks
Penempatan pada Placement with
Bank Indonesia Bank Indonesia and
dan bank lain 62.117.730 190.000 65.000 150.000 11.365.427 73.888.157 other banks
Efek-efek **) Marketable securities**)
Pemerintah Government
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 5.680.822 - - - 3.932.473 9.613.295 profit or loss
Diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain - - - - 1.425.783 1.425.783 Fair value through OCI
Diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi - - - - 690.638 690.638 Amortised cost
Non-pemerintah Non Government
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 9.757.095 - - - - 9.757.095 profit or loss
Diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain 46.477.179 - - - 920.838 47.398.017 Fair value through OCI
Diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi 4.248.945 - - - 968.792 5.217.737 Amortised cost
Diukur pada biaya
perolehan 1.300.883 - - - - 1.300.883 At cost
Obligasi pemerintah ***) Government Bonds***)
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 12.078.509 - - - - 12.078.509 profit or loss
Diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain 90.640.924 - - - - 90.640.924 Fair value through OCI
Diukur pada biaya
perolehan diamortisasi 163.194.756 - - - - 163.194.756 Amortised cost
Diukur pada biaya
perolehan 34.541.812 - - - - 34.541.812 At cost
Tagihan lainnya - Other receivables-trade
transaksi perdagangan 25.844.392 - - - 200.161 26.044.553 transactions
Tagihan atas efek-efek Securities purchased
yang dibeli dengan under agreements
janji dijual kembali 22.692.928 - - - - 22.692.928 to resell
Tagihan derivatif 1.862.557 - - - 132.374 1.994.931 Derivatives receivables
Kredit yang diberikan Loans and sharia
dan piutang/pembiayaan receivables/
syariah*) financing*)
Korporasi 341.746.589 37.314.490 6.504.337 19.951.960 83.137.199 488.654.575 Corporate
Komersial 157.186.462 36.714.332 25.446.684 10.688.853 3.808.823 233.845.154 Commercial
Retail 255.253.187 70.280.790 31.016.720 33.195.531 9.678.701 399.424.929 Retail
Syariah 146.698.505 56.042.446 15.646.467 11.727.492 7.792.627 237.907.537 Sharia
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 20.243.294 4.962.397 3.976.394 3.378.503 189.208 32.749.796 receivables
Investasi bersih dalam Net investment finance
sewa pembiayaan 4.831.865 262.417 246.374 125.414 23.172 5.489.242 leases
Tagihan akseptasi 13.126.393 - - - 1.667.495 14.793.888 Acceptance receivables
Aset lain-lain Other assets
Pendapatan yang masih
akan diterima 8.133.984 427.858 168.667 353.436 1.174.235 10.258.180 Accrued Income
Piutang transaksi Receivables from customer
nasabah 2.969.136 - - - - 2.969.136 transactions
Tagihan terkait dengan Receivables from transactions
transaksi ATM dan related to ATM and
kartu kredit 7.379.393 - - - - 7.379.393 credit card
Tagihan kepada Receivables to
pemegang polis 296.997 - - - - 296.997 policyholders
Penjualan efek-efek Receivables from
yang masih sales of marketable
harus diterima 568.178 - - - 2.533 570.711 securities
Tagihan atas obligasi Receivable from government
pemerintah yang diagunkan 1.391.944 - - - - 1.391.944 bonds pledged as collateral
1.577.666.665 206.194.735 83.071.071 79.571.189 134.919.252 2.081.422.912
*) *)
Segmen untuk manajemen risiko dikelompokkan menjadi Korporasi, Komersial, Segments of risk management are classified into Corporate, Commercial,
Retail, dan Syariah. Retail and Sharia.
**) **)
Tidak termasuk efek-efek yang merupakan investasi dari pemegang polis unit-link Excluding securities which are the investment of the Subsidiary’s unit-link
Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit. policyholders with no credit risk.
***) ***)
Tidak termasuk obligasi pemerintah yang merupakan investasi dari pemegang Excluding government bonds from investments from Subsidiary’s unit-link
polis unit-link Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit. policyholders with no credit risk.
****) ****)
Lain-lain termasuk portofolio di daerah Papua dan cabang luar negeri. Others include portfolios in Papua and overseas branches.
372 LAPORAN TAHUNAN 2023 1439
Page 933
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) Maximum exposure to credit risk without
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit considering collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) supports (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets with credit
eksposur risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
a) Sektor geografis (lanjutan) a) Geographical sectors (continued)
2022
Jawa Lain-lain****)/
dan/and Bali Sumatera Kalimantan Sulawesi Others****) Total
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 107.349.158 - - - - 107.349.158 Bank Indonesia
Giro pada Current accounts with
bank lain 43.225.797 10 566 - 4.583.612 47.809.985 other banks
Penempatan pada Placement with
Bank Indonesia Bank Indonesia and
dan bank lain 81.180.835 700.000 225.000 275.000 12.943.277 95.324.112 other banks
Efek-efek **) Marketable securities**)
Pemerintah Government
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 6.507.855 - - - 3.581.294 10.089.149 profit or loss
Diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain - - - - 1.117.351 1.117.351 Fair value through OCI
Diukur pada biaya
perolehan Amortised cost
diamortisasi 19.498 - - - 701.271 720.769 Non Government
Non-pemerintah
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 1.029.087 - - - - 1.029.087 profit or loss
Diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain 27.224.107 - - - 967.353 28.191.460 Fair value through OCI
Diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi 6.247.291 - - - 1.006.743 7.254.034 Amortised cost
Diukur pada biaya
perolehan 11.248.978 - - - - 11.248.978 At cost
Obligasi pemerintah ***) Government Bonds***)
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 6.972.279 - - - - 6.972.279 profit or loss
Diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain 92.532.086 - - - - 92.532.086 Fair value through OCI
Diukur pada biaya
perolehan diamortisasi 180.578.053 - - - - 180.578.053 Amortised cost
Diukur pada biaya
perolehan 44.213.180 - - - - 44.213.180 At cost
Tagihan lainnya - Other receivables-trade
transaksi perdagangan 33.655.400 - - - 137.864 33.793.264 transactions
Tagihan atas efek-efek Securities purchased
yang dibeli dengan under agreements
janji dijual kembali 11.705.989 - - - - 11.705.989 to resell
Tagihan derivatif 2.127.025 - - - 125.116 2.252.141 Derivatives receivables
Kredit yang diberikan Loans and sharia
dan piutang/pembiayaan receivables/
syariah*) financing*)
Korporasi 289.304.101 33.347.378 4.928.154 17.905.950 68.109.846 413.595.429 Corporate
Komersial 132.126.167 33.740.244 18.965.216 5.472.005 3.334.118 193.637.750 Commercial
Retail 232.434.832 62.917.394 26.331.082 29.096.756 8.379.634 359.159.698 Retail
Syariah 125.804.353 48.745.224 14.830.907 10.418.466 6.408.055 206.207.005 Sharia
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 15.345.010 3.739.164 2.446.988 2.083.416 143.149 23.757.727 receivables
Investasi bersih dalam Net investment finance
sewa pembiayaan 5.520.201 154.308 136.227 38.777 23.047 5.872.560 leases
Tagihan akseptasi 10.343.592 - - - 1.437.989 11.781.581 Acceptance receivables
Aset lain-lain Other assets
Pendapatan yang masih
akan diterima 7.997.397 383.472 140.808 257.790 753.026 9.532.493 Accrued Income
Piutang transaksi Receivables from customer
nasabah 2.342.636 - - - - 2.342.636 transactions
Tagihan terkait dengan Receivables from
transaksi ATM dan transactions related to
kartu kredit 2.080.874 - - - - 2.080.874 ATM and credit card
Tagihan kepada Receivables to
pemegang polis 224.690 - - - - 224.690 policyholders
Penjualan efek-efek Receivables from
yang masih sales of marketable
harus diterima 225.715 - - - 5.935 231.650 securities
Tagihan atas obligasi Receivables from
pemerintah yang government bonds
diagunkan 3.757.955 - - - - 3.757.955 pledged as collateral
1.483.324.141 183.727.194 68.004.948 65.548.160 113.758.680 1.914.363.123
*) *)
Segmen untuk manajemen risiko dikelompokkan menjadi Korporasi, Komersial, Segments of risk management are classified into Corporate, Commercial,
Retail, dan Syariah. Retail and Sharia.
**) **)
Tidak termasuk efek-efek yang merupakan investasi dari pemegang polis unit-link Excluding securities which are the investment of the Subsidiary’s unit-link
Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit. policyholders with no credit risk.
***) ***)
Tidak termasuk obligasi pemerintah yang merupakan investasi dari pemegang Excluding government bonds from investments from Subsidiary’s unit-link
polis unit-link Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit. policyholders with no credit risk.
****) ****)
Lain-lain termasuk portofolio di daerah Papua dan cabang luar negeri. Others include portfolios in Papua and overseas branches.
1440 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 373
Page 934
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) Maximum exposure to credit risk without
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit considering collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) supports (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets with credit
eksposur risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
a) Sektor geografis (lanjutan) a) Geographical sectors (continued)
Eksposur risiko kredit atas rekening Credit risk exposure relating to administrative
administratif adalah sebagai berikut: accounts are as follows:
2023
Jawa Lain-lain****)/
dan/and Bali Sumatera Kalimantan Sulawesi Others****) Total
Rekening administratif Administrative accounts
Bank garansi yang diterbitkan 111.755.316 461.562 52.231 61.121 2.270.223 114.600.453 Bank guarantees issued
Fasilitas kredit yang diberikan
yang belum digunakan*) 47.457.497 6.832.486 1.499.775 427.547 30.759.661 86.976.966 Unused loan facilities*)
Letter of credit yang tidak dapat
dibatalkan yang Outstanding irrevocable
masih berjalan 19.847.952 - - - 1.034.020 20.881.972 letter of credit
Standby letter of credit 13.985.388 69.604 - - 704.290 14.759.282 Standby letter of credit
193.046.153 7.363.652 1.552.006 488.668 34.768.194 237.218.673
2022
Jawa Lain-lain****)/
dan/and Bali Sumatera Kalimantan Sulawesi Others****) Total
Rekening administratif Administrative accounts
Bank garansi yang diterbitkan 108.918.922 451.747 43.760 35.217 1.556.861 111.006.507 Bank guarantees issued
Fasilitas kredit yang diberikan
yang belum digunakan*) 51.820.764 7.465.032 305.565 561.768 23.752.263 83.905.392 Unused loan facilities*)
Letter of credit yang tidak dapat
dibatalkan yang Outstanding irrevocable
masih berjalan 25.316.143 - - - 3.001.138 28.317.281 letter of credit
Standby letter of credit 11.036.469 75.594 - - 718.249 11.830.312 Standby letter of credit
197.092.298 7.992.373 349.325 596.985 29.028.511 235.059.492
*) Termasuk fasilitas kredit committed dan uncommitted kartu *) Include unused committed and uncommitted credit card
kredit yang belum digunakan. facilities
**) Lain-lain termasuk portofolio di daerah Papua dan cabang **) Others include portfolios in Papua and overseas branches.
luar negeri.
374 LAPORAN TAHUNAN 2023 1441
Page 935
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) Maximum exposure to credit risk without
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit considering collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) supports (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets with credit
eksposur risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
b) Sektor industri b) Industry sectors
Tabel berikut ini menggambarkan rincian The following table describe Bank’s credit
eksposur kredit Bank pada nilai bruto (tanpa exposure at gross amounts (without taking into
memperhitungkan cadangan kerugian account any allowance for impairment losses,
penurunan nilai, agunan atau pendukung collateral held or other credit support), as
kredit lainnya), yang dikategorikan categorised by industry sectors as of
berdasarkan sektor industri pada tanggal 31 December 2023 and 2022.
|31 Desember 2023 dan 2022.
2023
Lembaga
keuangan/
Bank/ Jasa dunia
Financial usaha/ ****)
Pemerintah/ institution/ Industri/ Pertanian/ Business Lain-lain****) /
Government Bank Manufacturing Agriculture services Others Total
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia - 108.605.322 - - - - 108.605.322 Bank Indonesia
Giro pada Current accounts with
bank lain - 36.606.090 - - - - 36.606.090 other banks
Penempatan pada Placement with
Bank Indonesia Bank Indonesia and
dan bank lain - 73.888.157 - - - - 73.888.157 other banks
Efek-efek **) Marketable securities**)
Pemerintah Government
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 9.613.295 - - - - - 9.613.295 profit or loss
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 1.425.783 - - - - - 1.425.783 income
Diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi 690.638 - - - - - 690.638 Amortised cost
Diukur pada biaya
perolehan - - - - - - - At cost
Non-Pemerintah Non Government
Diukur pada nilai wajar - 9.494.926 29.812 13 79.588 152.756 9.757.095 Fair value through
melalui laba rugi profit or loss
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain - 43.576.589 144.021 380.819 632.716 2.663.872 47.398.017 income
Diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi - 1.868.037 512.000 245.000 1.659.736 932.964 5.217.737 Amortised cost
Diukur pada biaya
perolehan - 433.084 75.000 85.000 213.800 493.999 1.300.883 At cost
Obligasi pemerintah***) Government Bonds***)
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 12.078.509 - - - - - 12.078.509 profit or loss
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 90.640.924 - - - - - 90.640.924 income
Diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi 163.194.756 - - - - - 163.194.756 Amortised cost
Diukur pada biaya
perolehan 34.541.812 - - - - - 34.541.812 At cost
Tagihan lainnya - Other receivables-
transaksi perdagangan - 1.544.564 - - - 24.499.989 26.044.553 trade transactions
Tagihan atas efek-efek Securities purchased
yang dibeli dengan under resale
janji dijual kembali - 22.688.379 - - 4.549 - 22.692.928 agreements
Tagihan derivatif - 28.932 - - - 1.965.999 1.994.931 Derivatives receivables
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
piutang/pembiayaan receivables/
syariah*) financing*)
Korporasi 59.690.119 6.526.940 244.885.113 31.304.254 92.736.188 53.511.961 488.654.575 Corporate
Komersial - 1.596.142 75.274.796 51.693.660 73.043.037 32.237.519 233.845.154 Commercial
Retail - 58.970 21.657.576 41.134.628 100.253.211 236.320.544 399.424.929 Retail
Syariah 20.953.214 5.869.696 11.796.536 17.868.523 20.150.979 161.268.589 237.907.537 Sharia
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 52.708 95.885 116.525 74.139 102.359 32.308.180 32.749.796 receivables
Investasi bersih dalam Net investment finance
sewa pembiayaan 5.077 9.599 66.330 77.552 34.129 5.296.555 5.489.242 leases
Tagihan akseptasi - 1.415.573 2.262.557 13.466 - 11.102.292 14.793.888 Acceptance receivables
Aset lain-lain Other assets
Pendapatan yang masih
akan diterima 5.818.797 1.747.831 1.552.173 237.239 289.233 612.907 10.258.180 Accrued income
Piutang transaksi Receivables from
nasabah - 27.808 - - - 2.941.328 2.969.136 customer transactions
Tagihan terkait dengan Receivables from
transaksi transactions related to
ATM dan kartu kredit - - - - - 7.379.393 7.379.393 ATM and credit card
Tagihan kepada Receivables to
pemegang polis - 296.997 - - - - 296.997 policyholders
Penjualan efek-efek Receivable from
yang masih sales of marketable
harus diterima - 570.711 - - - - 570.711 securities
Tagihan atas obligasi Receivables from
pemerintah yang - 1.391.944 - - - - 1.391.944 government bonds
diagunkan pledged as collateral
398.705.632 318.342.176 358.372.439 143.114.293 289.199.525 573.688.847 2.081.422.912
*) Segmen untuk manajemen risiko dikelompokkan menjadi Korporasi, Komersial, *) Segments of risk management are classified into Corporate, Commercial,
Retail, dan Syariah. Retail, and Sharia.
**) Tidak termasuk efek-efek yang merupakan investasi dari pemegang polis unit- **) Excluding marketable securities from investment from the Subsidiary’s unit-
link Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit. link policyholders with no credit risk.
***) Tidak termasuk obligasi pemerintah yang merupakan investasi dari pemegang ***) Excluding government bonds from investments from Subsidiary’s unit-link
polis unit-link Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit. policyholders with no credit risk.
****) Lain-lain termasuk perdagangan, restoran dan hotel, tambang, pengangkutan, ****)
pergudangan dan komunikasi, konstruksi, listrik, gas dan air dan jasa sosial. Others including trading, restaurant and hotel, mining, transportation,
warehousing and communication, construction, gas and water, and social
services.
1442 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 375
Page 936
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) Maximum exposure to credit risk without
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit considering collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) supports (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets with credit
eksposur risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
b) Sektor industri (lanjutan) b) Industry sectors (continued)
2022
Lembaga
keuangan/
Bank/ Jasa dunia
Financial usaha/
Pemerintah/ institution/ Industri/ Pertanian/ Business Lain-lain ****)/
Government Bank Manufacturing Agriculture services Others****) Total
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia - 107.349.158 - - - - 107.349.158 Bank Indonesia
Giro pada Current accounts with
bank lain - 47.809.985 - - - - 47.809.985 other banks
Penempatan pada Placement with
Bank Indonesia Bank Indonesia and
dan bank lain - 95.324.112 - - - - 95.324.112 other banks
Efek-efek **) Marketable securities**)
Pemerintah Government
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 10.089.149 - - - - - 10.089.149 profit or loss
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 1.117.351 - - - - - 1.117.351 income
Diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi 720.769 - - - - - 720.769 Amortised cost
Diukur pada biaya
perolehan - - - - - - - At cost
Non-Pemerintah Non Government
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi - 815.982 49.622 15 56.103 107.365 1.029.087 profit or loss
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain - 21.334.966 193.713 383.126 535.857 5.743.798 28.191.460 income
Diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi - 2.235.973 830.276 895.000 1.822.036 1.470.749 7.254.034 Amortised cost
Diukur pada biaya
perolehan - 10.091.178 75.000 85.000 213.800 784.000 11.248.978 At cost
Obligasi pemerintah***) Government Bonds***)
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 6.972.279 - - - - - 6.972.279 profit or loss
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 92.532.086 - - - - - 92.532.086 income
Diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi 180.578.053 - - - - - 180.578.053 Amortised cost
Diukur pada biaya
perolehan 44.213.180 - - - - - 44.213.180 At cost
Tagihan lainnya - Other receivables-
transaksi perdagangan - 1.468.118 - - - 32.325.146 33.793.264 trade transactions
Tagihan atas efek-efek Securities purchased
yang dibeli dengan under resale
janji dijual kembali - 11.700.209 - - 5.780 - 11.705.989 agreements
Tagihan derivatif - 24.534 - - - 2.227.607 2.252.141 Derivatives receivables
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
piutang/pembiayaan receivables/
syariah*) financing*)
Korporasi 36.803.888 4.123.179 215.975.575 27.974.352 90.085.767 38.632.668 413.595.429 Corporate
Komersial - 1.447.934 67.193.073 45.854.201 54.012.838 25.129.704 193.637.750 Commercial
Retail - 63.591 19.425.839 37.036.601 92.308.475 210.325.192 359.159.698 Retail
Syariah 15.932.932 5.089.744 10.762.989 14.278.885 19.037.076 141.105.379 206.207.005 Sharia
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 60.292 103.275 183.382 68.042 201.907 23.140.829 23.757.727 receivables
Investasi bersih dalam Net investment finance
sewa pembiayaan 11.533 4.439 156.104 99.729 134.199 5.466.556 5.872.560 leases
Tagihan akseptasi - 1.933.290 2.944.507 95.976 - 6.807.808 11.781.581 Acceptance receivables
Aset lain-lain Other assets
Pendapatan yang masih
akan diterima 1.140.261 192.703 411.544 151.247 269.463 7.367.275 9.532.493 Accrued income
Piutang transaksi Receivables from
nasabah - 174.015 - - - 2.168.621 2.342.636 customer transactions
Tagihan terkait dengan Receivables from
transaksi transactions related to
ATM dan kartu kredit - - - - - 2.080.874 2.080.874 ATM and credit card
Tagihan kepada Receivables to
pemegang polis - 224.690 - - - - 224.690 policyholders
Penjualan efek-efek Receivable from
yang masih sales of marketable
harus diterima - 231.650 - - - - 231.650 securities
Tagihan atas obligasi Receivables from
pemerintah yang government bonds
diagunkan - 3.757.955 - - - - 3.757.955 pledged as collateral
390.171.773 315.500.680 318.201.624 126.922.174 258.683.301 504.883.571 1.914.363.123
*) Segmen untuk manajemen risiko dikelompokkan menjadi Korporasi, Komersial, *) Segments of risk management are classified into Corporate, Commercial,
Retail, dan Syariah. Retail and Sharia.
**) Tidak termasuk efek-efek yang merupakan investasi dari pemegang polis unit- **) Excluding marketable securities from investment from the Subsidiary’s unit-
link Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit. link policyholders with no credit risk.
***) Tidak termasuk obligasi pemerintah yang merupakan investasi dari pemegang ***) Excluding government bonds from investments from Subsidiary’s unit-link
polis unit-link Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit. policyholders with no credit risk.
****) Lain-lain termasuk perdagangan, restoran dan hotel, tambang, pengangkutan, ****)
pergudangan dan komunikasi, konstruksi, listrik, gas dan air dan jasa sosial. Others including trading, restaurant and hotel, mining, transportation,
warehousing and communication, construction, gas and water, and social
services.
376 LAPORAN TAHUNAN 2023 1443
Page 937
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) Maximum exposure to credit risk without
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit considering collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) supports (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets with credit
eksposur risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
b) Sektor industri (lanjutan) b) Industry sectors (continued)
Eksposur risiko kredit atas rekening Credit risk exposure relating to administrative
administratif adalah sebagai berikut: accounts items are as follows:
2023
Lembaga
keuangan/
Bank/ Jasa dunia
Financial usaha/
Pemerintah/ institution/ Industri/ Pertanian/ Business Lain-lain ****)/
Government Bank Manufacturing Agriculture services Others****) Total
Rekening administratif Administrative accounts
Bank garansi yang
diterbitkan 3.750 30.646.861 33.567.311 560.228 2.919 49.819.384 114.600.453 Bank guarantees issued
Fasilitas kredit yang
diberikan yang
belum digunakan*) 25.393.231 2.337.331 4.726.587 1.950.683 - 52.569.134 86.976.966 Unused loan facilities*)
Letter of credit yang
tidak dapat dibatalkan Outstanding irrevocable
yang masih berjalan - 650.808 2.496.570 147.711 4.056.376 13.530.507 20.881.972 letter of credit
Standby letter of credit - 299.776 2.879.219 18.443 1.988.446 9.573.398 14.759.282 Standby letter of credit
25.396.981 33.934.776 43.669.687 2.677.065 6.047.741 125.492.423 237.218.673
2022
Lembaga
keuangan/
Bank/ Jasa dunia
Financial usaha/
Pemerintah/ institution/ Industri/ Pertanian/ Business Lain-lain ****)/
Government Bank Manufacturing Agriculture services Others****) Total
Rekening administratif Administrative accounts
Bank garansi yang Bank guarantees issued
diterbitkan 5.651 28.553.435 37.980.468 432.204 128.209 43.906.540 111.006.507
Fasilitas kredit yang
diberikan yang
belum digunakan*) 19.019.863 6.342.239 5.598.095 2.019.315 38.300 50.887.580 83.905.392 Unused loan facilities*)
Letter of credit yang
tidak dapat dibatalkan Outstanding irrevocable
yang masih berjalan - 444.973 7.666.483 614.352 562.288 19.029.185 28.317.281 letter of credit
Standby letter of credit - 195.251 2.902.534 - 1.716.834 7.015.693 11.830.312 Standby letter of credit
19.025.514 35.535.898 54.147.580 3.065.871 2.445.631 120.838.998 235.059.492
*) Termasuk fasilitas kredit committed dan uncommitted kartu *) Include unused committed and uncommitted credit card facilities
kredit yang belum digunakan.
**) Lain-lain termasuk perdagangan, restoran dan hotel, tambang, **) Others including trading, restaurant and hotel, mining,
pengangkutan, pergudangan dan komunikasi, konstruksi, transportation, warehousing, construction, gas and water, and
listrik, gas dan air, dan jasa sosial. social services
1444 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 377
Page 938
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) Maximum exposure to credit risk without
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit considering collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) supports (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets with credit
eksposur risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan c) Credit quality of financial assets
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, exposure
eksposur risiko kredit atas aset keuangan to credit risk on financial assets are as follows:
terbagi atas:
2023
Belum jatuh
tempo atau Telah jatuh
tidak tempo tetapi
mengalami tidak Cadangan
penurunan mengalami kerugian
nilai/ penurunan Mengalami penurunan
Neither past nilai/ penurunan nilai/
due Past due but nilai/ Impairment Neto/
nor impaired1) not impaired1) Impaired2) Total provision Net
Giro pada Current account with
Bank Indonesia 108.605.322 - - 108.605.322 - 108.605.322 Bank Indonesia
Giro pada Current account with
bank lain 36.606.090 - - 36.606.090 (32.205) 36.573.885 other bank
Penempatan pada Placement with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 73.888.157 - - 73.888.157 (957) 73.887.200 and others bank **)
Efek-efek **) Marketable securities
Pemerintah Government
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 9.613.295 - - 9.613.295 - 9.613.295 profit or loss
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 1.425.783 - - 1.425.783 - 1.425.783 income
Diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi 690.638 - - 690.638 - 690.638 Amortised cost
Non-pemerintah Non-government
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 9.757.095 - - 9.757.095 (5.065) 9.752.030 profit or loss
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 47.358.521 - 39.496 47.398.017 (14.937) 47.383.080 income
Diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi 5.210.062 - 7.675 5.217.737 (17.070) 5.200.667 Amortised cost
Diukur pada biaya
perolehan 1.201.883 - 99.000 1.300.883 (114.730) 1.186.153 At cost
Obligasi pemerintah ***) Government Bonds***)
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 12.078.509 - - 12.078.509 - 12.078.509 profit or loss
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 90.640.924 - - 90.640.924 - 90.640.924 income
Diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi 163.194.756 - - 163.194.756 - 163.194.756 Amortised cost
Diukur pada biaya
perolehan 34.541.812 - - 34.541.812 - 34.541.812 At cost
Tagihan lainnya - Other receivables
transaksi perdagangan 20.174.990 4.610.533 1.259.030 26.044.553 (1.494.653) 24.549.900 trade transactions
Tagihan atas efek-efek Securities purchased
yang dibeli dengan under resale
janji dijual kembali 22.692.928 - - 22.692.928 - 22.692.928 agreements
Tagihan derivatif 1.994.931 - - 1.994.931 - 1.994.931 Derivatives receivables
Kredit yang diberikan Loans and
dan piutang/ sharia
pembiayaan syariah*) receivables/financing*)
Korporasi 471.110.250 1.500.901 16.043.424 488.654.575 (16.752.562) 471.902.013 Corporate
Komersial 226.464.604 3.258.298 4.122.252 233.845.154 (12.485.278) 221.359.876 Commercial
Retail 380.194.807 12.952.603 6.277.519 399.424.929 (14.185.550) 385.239.379 Retail
Syariah 216.034.831 1.703.542 20.169.164 237.907.537 (9.675.229) 228.232.308 Sharia
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 30.685.548 1.718.882 345.366 32.749.796 (713.044) 32.036.752 receivables
Investasi bersih dalam Net Investment finance
sewa pembiayaan 5.257.583 212.580 19.079 5.489.242 (70.170) 5.419.072 leases
Tagihan akseptasi 14.793.888 - - 14.793.888 (122.212) 14.671.676 Acceptance receivables
Aset lain-lain Other assets
Pendapatan yang masih
akan diterima 10.258.180 - - 10.258.180 - 10.258.180 Accrued income
Piutang transaksi Receivables from
nasabah 2.959.133 - 10.003 2.969.136 (8.652) 2.960.484 customer transactions
Tagihan terkait dengan Receivables from
transaksi ATM dan transactions related to
kartu kredit 7.379.393 - - 7.379.393 - 7.379.393 ATM and credit card
Tagihan kepada Receivable to
pemegang polis 296.997 - - 296.997 - 296.997 policyholders
Penjualan efek-efek yang Sale of accrued
masih harus diterima 570.711 - - 570.711 - 570.711 marketable securities
Tagihan atas obligasi Receivables from
pemerintah yang government bonds
diagunkan 1.391.944 - - 1.391.944 - 1.391.944 pledged as collateral
2.007.073.566 25.957.339 48.392.008 2.081.422.912 (55.692.313) 2.025.730.599
*) *)
Segmen untuk manajemen risiko dikelompokkan menjadi Korporasi, Komersial, Segments of risk management are classified into Corporate, Commercial,
Retail, dan Syariah. Retail, and Sharia.
**) **)
Tidak termasuk efek-efek yang merupakan investasi dari pemegang polis unit-link Excluding marketable securities from investment from the Subsidiary’s unit-
Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit. link policyholders with no credit risk.
***) ***)
Tidak termasuk obligasi pemerintah yang merupakan investasi dari pemegang Excluding government bonds from investments from Subsidiary’s unit-link
polis unit-link Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit. policyholders with no credit risk.
1) 1)
Merupakan kredit yang diberikan yang dikategorikan sebagai stage 1 dan 2 sesuai Including loans that are categorized as stages 1 and 2 in accordance with
dengan PSAK 71 serta pembiayaan syariah dari Entitas Anak yang bergerak SFAS No. 71 and sharia financing from Subsidiary engaged in sharia
dalam bidang perbankan syariah dimana cadangan kerugian penurunan nilai banking where allowance for impairment losses is calculated based on
dihitung berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan dan PSAK 102 (Revisi Financial Services Authority Regulationss and SFAS No. 102 (Revised
2019). 2019).
2) 2)
Termasuk dalam kategori “mengalami penurunan nilai” adalah kredit yang Included in “impaired” portfolio are loans classified as stage 3 in accordance
dikategorikan sebagai stage 3 sesuai dengan PSAK 71 “Instrumen Keuangan” with SFAS No. 71 ”Financial Instrument”, loans with non performing loan
serta kredit dengan kolektibilitas non-performing loan dan kredit yang dihitung collectibility and loans evaluated by using individual and collective
secara individual yang diberikan oleh Entitas Anak yang bergerak dalam bidang assessment of Subsidiary engaged in sharia banking amounted to
perbankan syariah senilai Rp20.169.164 dengan cadangan kerugian penurunan Rp20,169,164 with allowance for impairment losses amounted to
nilai senilai Rp6.841.842, dimana cadangan kerugian penurunan nilai dihitung Rp6,841,842 which is calculated based on Financial Services Authority
berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan dan PSAK 102 (Revisi 2019) Regulations and SFAS No. 102 (Revised 2019) (Note 2c.(H).(2) and Note
(Catatan 2c.(H).(2) dan Catatan 2c.(H).(5)). 2c.(H).(5)).
378 LAPORAN TAHUNAN 2023 1445
Page 939
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) Maximum exposure to credit risk without
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit considering collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) supports (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets with credit
eksposur risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) c) Credit quality of financial assets (continued)
2022
Belum jatuh
tempo atau Telah jatuh
tidak tempo tetapi
mengalami tidak Cadangan
penurunan mengalami kerugian
nilai/ penurunan Mengalami penurunan
Neither past nilai/ penurunan nilai/
due Past due but nilai/ Impairment Neto/
nor impaired1) not impaired1) Impaired2) Total provision Net
Giro pada Current account with
Bank Indonesia 107.349.158 - - 107.349.158 - 107.349.158 Bank Indonesia
Giro pada Current account with
bank lain 47.809.985 - - 47.809.985 (20.285) 47.789.700 other bank
Penempatan pada Placement with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 95.324.112 - - 95.324.112 (3.601) 95.320.511 and others bank
Efek-efek **) Marketable securities**)
Pemerintah Government
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 10.089.149 - - 10.089.149 - 10.089.149 profit or loss
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 1.117.351 - - 1.117.351 - 1.117.351 income
Diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi 720.769 - - 720.769 - 720.769 Amortised cost
Non-pemerintah Non-government
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 1.029.087 - - 1.029.087 (416) 1.028.671 profit or loss
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 28.191.460 - - 28.191.460 (1.814) 28.189.646 income
Diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi 7.254.034 - - 7.254.034 (21.427) 7.232.607 Amortised cost
Diukur pada biaya
perolehan 11.248.978 - - 11.248.978 (17.534) 11.231.444 At cost
Obligasi pemerintah ***) Government Bonds***)
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 6.972.279 - - 6.972.279 - 6.972.279 profit or loss
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 92.532.086 - - 92.532.086 - 92.532.086 income
Diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi 180.578.053 - - 180.578.053 - 180.578.053 Amortised cost
Diukur pada biaya
perolehan 44.213.180 - - 44.213.180 - 44.213.180 At cost
Tagihan lainnya - Other receivables
transaksi perdagangan 26.623.921 5.886.049 1.283.294 33.793.264 (1.604.705) 32.188.559 trade transactions
Tagihan atas efek-efek Securities purchased
yang dibeli dengan under resale
janji dijual kembali 11.705.989 - - 11.705.989 - 11.705.989 agreements
Tagihan derivatif 2.252.141 - - 2.252.141 - 2.252.141 Derivatives receivables
Kredit yang diberikan Loans and
dan piutang/ sharia
pembiayaan syariah*) receivables/financing*)
Korporasi 409.062.600 - 4.532.829 413.595.429 (20.651.396) 392.944.033 Corporate
Komersial 181.279.431 2.698.316 9.660.003 193.637.750 (20.949.958) 172.687.792 Commercial
Retail 344.821.806 9.642.196 4.695.696 359.159.698 (13.824.529) 345.335.169 Retail
Syariah 180.532.461 1.126.868 24.547.676 206.207.005 (9.186.762) 197.020.243 Sharia
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 22.426.377 1.127.591 203.759 23.757.727 (610.361) 23.147.366 receivables
Investasi bersih dalam Net Investment finance
sewa pembiayaan 5.676.952 168.819 26.789 5.872.560 (139.173) 5.733.387 leases
Tagihan akseptasi 11.779.066 - 2.515 11.781.581 (61.963) 11.719.618 Acceptance receivables
Aset lain-lain Other assets
Pendapatan yang masih
akan diterima 9.532.493 - - 9.532.493 - 9.532.493 Accrued income
Piutang transaksi Receivables from
nasabah 2.336.220 - 6.416 2.342.636 (8.386) 2.334.250 customer transactions
Tagihan terkait dengan Receivables from
transaksi ATM dan transactions related to
kartu kredit 2.080.874 - - 2.080.874 - 2.080.874 ATM and credit card
Tagihan kepada Receivable to
pemegang polis 224.690 - - 224.690 - 224.690 policyholders
Penjualan efek-efek yang Sale of accrued
masih harus diterima 231.650 - - 231.650 - 231.650 marketable securities
Tagihan atas obligasi Receivables from
pemerintah yang government bonds
diagunkan 3.757.955 - - 3.757.955 - 3.757.955 pledged as collateral
1.848.754.307 20.649.839 44.958.977 1.914.363.123 (67.102.310) 1.847.260.813
*) *)
Segmen untuk manajemen risiko dikelompokkan menjadi Korporasi, Komersial, Segments of risk management are classified into Corporate, Commercial,
Retail, dan Syariah. Retail, and Sharia.
**) **)
Tidak termasuk efek-efek yang merupakan investasi dari pemegang polis unit-link Excluding marketable securities from investment from the Subsidiary’s unit-
Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit. link policyholders with no credit risk.
***) ***)
Tidak termasuk obligasi pemerintah yang merupakan investasi dari pemegang Excluding government bonds from investments from Subsidiary’s unit-link
polis unit-link Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit. policyholders with no credit risk.
1) 1)
Merupakan kredit yang diberikan yang dikategorikan sebagai stage 1 dan 2 sesuai Including loans that are categorized as stages 1 and 2 in accordance with
dengan PSAK 71 serta pembiayaan syariah dari Entitas Anak yang bergerak SFAS No. 71 and sharia financing from Subsidiary engaged in sharia
dalam bidang perbankan syariah dimana cadangan kerugian penurunan nilai banking where allowance for impairment losses is calculated based on
dihitung berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan dan PSAK 102 (Revisi Financial Services Authority Regulationss and SFAS No. 102 (Revised
2019). 2019).
2) Termasuk dalam kategori “mengalami penurunan nilai” adalah kredit yang 2) Included in “impaired” portfolio are loans classified as stage 3 in accordance
dikategorikan sebagai stage 3 sesuai dengan PSAK 71 “Instrumen Keuangan” with SFAS No. 71 ”Financial Instrument”, loans with non performing loan
serta kredit dengan kolektibilitas non-performing loan dan kredit yang dihitung collectibility and loans evaluated by using individual and collective
secara individual yang diberikan oleh Entitas Anak yang bergerak dalam bidang assessment of Subsidiary engaged in sharia banking amounted to
perbankan syariah senilai Rp24.547.676 dengan cadangan kerugian penurunan Rp24,547,676 with allowance for impairment losses amounted to
nilai senilai Rp6.936.588, dimana cadangan kerugian penurunan ilai dihitung Rp6,936,588 which is calculated based on Financial Services Authority
berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan dan PSAK 102 (Revisi 2019) Regulations and SFAS No. 102 (Revised 2019) (Note 2c.(H).(2) and Note
(Catatan 2c.(H).(2) dan Catatan 2c.(H).(5)). 2c.(H).(5)).
1446 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 379
Page 940
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) Maximum exposure to credit risk without
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit considering collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) supports (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets with credit
eksposur risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) c) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, exposure
eksposur risiko kredit atas rekening to credit risk on administrative accounts are as
administratif terbagi atas: follows:
2023
Belum jatuh
tempo atau Telah jatuh
tidak tempo tetapi
mengalami tidak Cadangan
penurunan mengalami kerugian
nilai/ penurunan Mengalami penurunan
Neither past nilai/ penurunan nilai/
due Past due but nilai/ Impairment Neto/
nor impaired not impaired Impaired Total provision Net
Rekening administratif Administrative accounts
Bank garansi yang diterbitkan 113.280.206 - 1.320.247 114.600.453 (834.277) 113.766.176 Bank guarantees issued
Fasilitas kredit yang
diberikan yang
belum digunakan*) 86.395.292 559.040 22.634 86.976.966 (228.713) 86.748.253 Unused loan facilities*)
Letter of credit yang tidak
dapat dibatalkan yang Outstanding irrevocable
masih berjalan 20.589.092 - 292.880 20.881.972 (54.931) 20.827.041 letter of credit
Standby letter of credit 14.759.282 - - 14.759.282 (25.837) 14.733.445 Standby letter of credit
235.023.872 559.040 1.635.761 237.218.673 (1.143.758) 236.074.915
2022
Belum jatuh
tempo atau Telah jatuh
tidak tempo tetapi
mengalami tidak Cadangan
penurunan mengalami kerugian
nilai/ penurunan Mengalami penurunan
Neither past nilai/ penurunan nilai/
due Past due but nilai/ Impairment Neto/
nor impaired not impaired Impaired Total provision Net
Rekening administratif Administrative accounts
Bank garansi yang diterbitkan 110.774.344 - 232.163 111.006.507 (1.667.398) 109.339.109 Bank guarantees issued
Fasilitas kredit yang
diberikan yang
belum digunakan*) 83.274.830 560.464 70.098 83.905.392 (278.772) 83.626.620 Unused loan facilities*)
Letter of credit yang tidak
dapat dibatalkan yang Outstanding irrevocable
masih berjalan 28.314.070 - 3.211 28.317.281 (102.498) 28.214.783 letter of credit
Standby letter of credit 11.830.312 - - 11.830.312 (24.761) 11.805.551 Standby letter of credit
234.193.556 560.464 305.472 235.059.492 (2.073.429) 232.986.063
*) Termasuk fasilitas kredit committed dan uncommitted kartu *) Include unused committed and uncommitted credit card
kredit yang belum digunakan. facilities
380 LAPORAN TAHUNAN 2023 1447
Page 941
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) Maximum exposure to credit risk without
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit considering collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) supports (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets with credit
eksposur risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) c) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, details of
rincian kualitas kredit dari aset keuangan the quality of financial assets that are neither
yang belum jatuh tempo atau tidak mengalami past due or nor impaired based on internal
penurunan nilai berdasarkan rating internal ratings are as follows:
sebagai berikut:
2023
Tidak dalam Dalam
pengawasan1)/ Pengawasan2)/
Not under Under
monitoring1) Monitoring2) Total
Aset Assets
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 108.605.322 - 108.605.322 Bank Indonesia
Giro pada Current accounts with
bank lain 36.606.090 - 36.606.090 other banks
Penempatan pada Placement with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia
bank lain 73.888.157 - 73.888.157 and other banks
Efek-efek **) Marketable securities **)
Pemerintah Government
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 9.613.295 - 9.613.295 profit or loss
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 1.425.783 - 1.425.783 income
Diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi 690.638 - 690.638 Amortised cost
Non-pemerintah Non Government
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 9.757.095 - 9.757.095 profit or loss
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 47.358.521 - 47.358.521 income
Diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi 5.048.743 161.319 5.210.062 Amortised cost
Diukur pada biaya
perolehan 1.201.883 - 1.201.883 At cost
Obligasi pemerintah ***) Government Bonds ***)
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 12.078.509 - 12.078.509 profit or loss
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 90.640.924 - 90.640.924 income
Diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi 163.194.756 - 163.194.756 Amortised cost
Diukur pada biaya
perolehan 34.541.812 - 34.541.812 At cost
Tagihan lainnya - transaksi Other receivables- trade
perdagangan 11.620.219 8.554.771 20.174.990 transactions
Tagihan atas efek-efek Securities purchased
yang dibeli dengan under agreements
janji dijual kembali 22.692.928 - 22.692.928 to resell
Tagihan derivatif 1.994.931 - 1.994.931 Derivatives receivables
1448 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 381
Page 942
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) Maximum exposure to credit risk without
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit considering collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) supports (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets with credit
eksposur risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) c) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, details of
rincian kualitas kredit dari aset keuangan the quality of financial assets that are neither
yang belum jatuh tempo atau tidak mengalami past due or nor impaired based on internal
penurunan nilai berdasarkan rating internal ratings are as follows (continued):
sebagai berikut (lanjutan):
2023
Tidak dalam Dalam
pengawasan1)/ Pengawasan2)/
Not under Under
monitoring1) Monitoring2) Total
Aset (lanjutan) Assets (continued)
Kredit yang diberikan dan Loans
piutang/pembiayaan and sharia receivables/
syariah*) financing*)
Korporasi 367.373.222 103.737.028 471.110.250 Corporate
Komersial 226.273.152 191.452 226.464.604 Commercial
Retail 370.692.768 9.502.039 380.194.807 Retail
Syariah 216.034.831 - 216.034.831 Sharia
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 30.685.548 - 30.685.548 receivables
Investasi bersih dalam Net Investment finance
sewa pembiayaan 5.257.583 - 5.257.583 leases
Tagihan akseptasi 13.153.358 1.640.530 14.793.888 Acceptance receivables
Aset lain-lain Other assets
Pendapatan yang
masih akan diterima 10.258.180 - 10.258.180 Accrued income
Piutang transaksi Receivables from
nasabah 2.959.133 - 2.959.133 customer transactions
Tagihan terkait dengan Receivables from
transaksi ATM dan transactions related to
kartu kredit 7.379.393 - 7.379.393 ATM and credit card
Tagihan kepada Receivables to
pemegang polis 296.997 - 296.997 policyholders
Penjualan efek-efek Sale of accrued
yang masih akan marketable
diterima 570.711 - 570.711 securities
Tagihan atas obligasi Receivables from
pemerintah yang government bonds
diagunkan 1.391.944 - 1.391.944 pledged as collateral
1.883.286.427 123.787.139 2.007.073.566
*) Segmen untuk manajemen risiko dikelompokkan menjadi *) Segments of risk management are classified into Corporate,
Korporasi, Komersial, Retail, dan Syariah. Commercial, Retail, and Sharia.
**) Tidak termasuk efek-efek yang merupakan investasi dari **) Excluding marketable securities from investment from the
pemegang polis unit-link Entitas Anak yang tidak memiliki risiko Subsidiary’s unit-link policyholders with no credit risk.
kredit.
***) Tidak termasuk obligasi pemerintah yang merupakan investasi ***) Excluding government bonds from investments from
dari pemegang polis unit-link Entitas Anak yang tidak memiliki Subsidiary’s unit-link policyholders with no credit risk.
risiko kredit.
1) Tidak dalam pengawasan (monitoring), tidak terdapat 1) Not under monitoring, there is no doubt on the return of financial
keraguan atas pengembalian aset keuangan. assets.
2) Dalam pengawasan (monitoring). 2) Under monitoring
382 LAPORAN TAHUNAN 2023 1449
Page 943
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) Maximum exposure to credit risk without
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit considering collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) supports (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets with credit
eksposur risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) c) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, details of
rincian kualitas kredit dari aset keuangan the quality of financial assets that are neither
yang belum jatuh tempo atau tidak mengalami past due or nor impaired based on internal
penurunan nilai berdasarkan rating internal ratings are as follows (continued):
sebagai berikut (lanjutan):
2022
Tidak dalam Dalam
pengawasan1)/ Pengawasan2)/
Not under Under
monitoring1) Monitoring2) Total
Aset Assets
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 107.349.158 - 107.349.158 Bank Indonesia
Giro pada Current accounts with
bank lain 47.809.985 - 47.809.985 other banks
Penempatan pada Placement with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia
bank lain 95.324.112 - 95.324.112 and other banks
Efek-efek **) Marketable securities **)
Pemerintah Government
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 10.089.149 - 10.089.149 profit or loss
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 1.117.351 - 1.117.351 income
Diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi 720.769 - 720.769 Amortised cost
Non-pemerintah Non Government
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 1.029.087 - 1.029.087 profit or loss
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 28.191.460 - 28.191.460 income
Diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi 7.054.487 199.547 7.254.034 Amortised cost
Diukur pada biaya
perolehan 11.248.978 - 11.248.978 At cost
Obligasi pemerintah ***) Government Bonds ***)
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 6.972.279 - 6.972.279 profit or loss
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 92.532.086 - 92.532.086 income
Diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi 180.578.053 - 180.578.053 Amortised cost
Diukur pada biaya
perolehan 44.213.180 - 44.213.180 At cost
Tagihan lainnya - transaksi Other receivables- trade
perdagangan 14.479.250 12.144.671 26.623.921 transactions
Tagihan atas efek-efek Securities purchased
yang dibeli dengan under agreements
janji dijual kembali 11.705.989 - 11.705.989 to resell
Tagihan derivatif 2.252.141 - 2.252.141 Derivatives receivables
1450 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 383
Page 944
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) Maximum exposure to credit risk without
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit considering collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) supports (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets with credit
eksposur risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) c) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, details of
rincian kualitas kredit dari aset keuangan the quality of financial assets that are neither
yang belum jatuh tempo atau tidak mengalami past due or nor impaired based on internal
penurunan nilai berdasarkan rating internal ratings are as follows (continued):
sebagai berikut (lanjutan):
2022
Tidak dalam Dalam
pengawasan1)/ Pengawasan2)/
Not under Under
monitoring1) Monitoring2) Total
Aset (lanjutan) Assets (continued)
Kredit yang diberikan dan Loans and
piutang/pembiayaan sharia receivables/
syariah*) financing*)
Korporasi 315.533.620 93.528.980 409.062.600 Corporate
Komersial 133.369.046 47.910.385 181.279.431 Commercial
Retail 338.531.189 6.290.617 344.821.806 Retail
Syariah 180.532.461 - 180.532.461 Sharia
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 22.426.377 - 22.426.377 receivables
Investasi bersih dalam Net Investment finance
sewa pembiayaan 5.676.952 - 5.676.952 leases
Tagihan akseptasi 5.757.981 6.021.085 11.779.066 Acceptance receivables
Aset lain-lain Other assets
Pendapatan yang
masih akan diterima 9.532.493 - 9.532.493 Accrued income
Piutang transaksi Receivables from
nasabah 2.336.220 - 2.336.220 customer transactions
Tagihan terkait dengan Receivables from
transaksi ATM dan transactions related to
kartu kredit 2.080.874 - 2.080.874 ATM and credit card
Tagihan kepada Receivables to
pemegang polis 224.690 - 224.690 policyholders
Penjualan efek-efek Sale of accrued
yang masih akan marketable
diterima 231.650 - 231.650 securities
Tagihan atas obligasi Receivables from
pemerintah yang government bonds
diagunkan 3.757.955 - 3.757.955 pledged as collateral
1.682.659.022 166.095.285 1.848.754.307
*) Segmen untuk manajemen risiko dikelompokkan menjadi *) Segments of risk management are classified into Corporate,
Korporasi, Komersial, Retail, dan Syariah. Commercial, Retail and Sharia.
**) Tidak termasuk efek-efek yang merupakan investasi dari **) Excluding marketable securities from investment from the
pemegang polis unit-link Entitas Anak yang tidak memiliki risiko Subsidiary’s unit-link policyholders with no credit risk.
kredit.
***) Tidak termasuk obligasi pemerintah yang merupakan investasi ***) Excluding government bonds from investments from
dari pemegang polis unit-link Entitas Anak yang tidak memiliki Subsidiary’s unit-link policyholders with no credit risk.
risiko kredit.
1) Tidak dalam pengawasan (monitoring), tidak terdapat 1) Not under monitoring, there is no doubt on the return of financial
keraguan atas pengembalian aset keuangan. assets.
2) Dalam pengawasan (monitoring). 2) Under monitoring
384 LAPORAN TAHUNAN 2023 1451
Page 945
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) Maximum exposure to credit risk without
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit considering collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) supports (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets with credit
eksposur risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) c) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, details of
rincian kualitas kredit dari rekening the credit quality of administrative accounts
administratif yang belum jatuh tempo atau that are neither past due nor impaired based on
tidak mengalami penurunan nilai berdasarkan internal ratings are as follows:
rating internal sebagai berikut:
2023
Tidak dalam Dalam
pengawasan1)/ Pengawasan2)/
Not under Under
monitoring1) Monitoring2) Total
Rekening administratif Administrative accounts
Bank garansi yang diterbitkan 76.928.610 36.363.198 113.291.808 Bank guarantees issued
Fasilitas kredit yang diberikan
yang belum digunakan*) 83.194.108 3.201.184 86.395.292 Unused loan facilities*)
Letter of credit yang tidak dapat Outstanding irrevocable
dibatalkan yang masih berjalan 13.229.070 7.360.022 20.589.092 letter of credit
Standby letter of credit 14.235.742 511.938 14.747.680 Standby letter of credit
187.587.530 47.436.342 235.023.872
2022
Tidak dalam Dalam
pengawasan1)/ Pengawasan2)/
Not under Under
monitoring1) Monitoring2) Total
Rekening administratif Administrative accounts
Bank garansi yang diterbitkan 72.551.766 38.222.578 110.774.344 Bank guarantees issued
Fasilitas kredit yang diberikan
yang belum digunakan*) 78.953.595 4.321.235 83.274.830 Unused loan facilities*)
Letter of credit yang tidak dapat Outstanding irrevocable
dibatalkan yang masih berjalan 20.422.315 7.891.755 28.314.070 letter of credit
Standby letter of credit 11.517.444 312.868 11.830.312 Standby letter of credit
183.445.120 50.748.436 234.193.556
*) Termasuk fasilitas kredit committed dan uncommitted kartu *) Include unused committed and uncommitted credit card
kredit yang belum digunakan. facilities.
1) Tidak dalam pengawasan (monitoring), tidak terdapat keraguan 1) Not under monitoring, there is no doubt on the recovery of the
atas pengembalian aset keuangan. financial assets.
2) Dalam pengawasan (monitoring). 2) Under monitoring.
Bank Mandiri: Bank Mandiri:
Terdapat pertimbangan tertentu terkait There are certain considerations in relation to
dengan kemampuan nasabah dalam the debtor’s ability in repaying the loan at
melakukan pembayaran pada saat jatuh maturity date. However, up to 31 December
tempo. Namun, sampai dengan tanggal 2023 and 2022, there was no late payment in
31 Desember 2023 dan 2022, belum terdapat terms of principal installment as well as
keterlambatan dalam pembayaran cicilan interest at maturity date. This amount includes
pokok dan bunga pada saat jatuh temponya. credit exposure on marketable securities
Termasuk dalam jumlah tersebut adalah (export bills), other receivables - trade
credit exposure atas efek-efek (wesel ekspor), transactions and acceptance receivables with
tagihan lainnya - transaksi perdagangan dan Bank Indonesia’s collectibility at two (special
tagihan akseptasi dengan kolektibilitas Bank mention) but with no overdue as of
Indonesia dua (dalam perhatian khusus) 31 December 2023 and 2022.
tanpa memiliki tunggakan per 31 Desember
2023 dan 2022.
1452 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 385
Page 946
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) Maximum exposure to credit risk without
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit considering collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) supports (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets with credit
eksposur risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) c) Credit quality of financial assets (continued)
Entitas Anak: Subsidiaries:
Merupakan aset keuangan yang pernah Financial assets which have experienced past
mengalami tunggakan sebelumnya, akan due in the past but no overdue as of
tetapi tidak terdapat tunggakan per tanggal 31 December 2023 and 2022.
31 Desember 2023 dan 2022.
Analisa umur aset keuangan yang telah jatuh Aging analysis of financial assets that were
tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai past due, but not impaired as of 31 December
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 2023 and 2022 are as follows:
adalah sebagai berikut:
2023
1 - 30 hari/ 31 - 60 hari/ 61 - 90 hari/
1 - 30 days 31 - 60 days 61 - 90 days Total
Aset Assets
Tagihan lainnya - Other receivables
transaksi perdagangan 4.610.533 - - 4.610.533 trade transactions
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
piutang/pembiayaan syariah receivables/financing
Korporasi 1.500.901 - - 1.500.901 Corporate
Komersial 1.669.806 730.874 857.618 3.258.298 Commercial
Retail 6.909.852 3.612.109 2.430.642 12.952.603 Retail
Syariah 789.132 486.125 428.285 1.703.542 Sharia
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 1.138.500 331.825 248.557 1.718.882 receivables
Investasi bersih dalam Net investment finance
sewa pembiayaan 106.897 42.875 62.808 212.580 leases
16.725.621 5.203.808 4.027.910 25.957.339
2022
1 - 30 hari/ 31 - 60 hari/ 61 - 90 hari/
1 - 30 days 31 - 60 days 61 - 90 days Total
Aset Assets
Tagihan lainnya - Other receivables
transaksi perdagangan 5.886.049 - - 5.886.049 trade transactions
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
piutang/pembiayaan syariah receivables/financing
Korporasi - - - - Corporate
Komersial 859.990 465.725 1.372.601 2.698.316 Commercial
Retail 5.148.313 2.718.989 1.774.894 9.642.196 Retail
Syariah 577.240 306.724 242.904 1.126.868 Sharia
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 764.575 212.442 150.574 1.127.591 receivables
Investasi bersih dalam Net investment finance
sewa pembiayaan 71.894 22.893 74.032 168.819 leases
13.308.061 3.726.773 3.615.005 20.649.839
386 LAPORAN TAHUNAN 2023 1453
Page 947
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
(ii) Kredit (ii) Loans
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, The gross amount of impaired loans, along with
rincian kredit yang diberikan yang mengalami the provision for impairment, by class of asset as
penurunan nilai beserta cadangan kerugian of 31 December 2023 and 2022, are
penurunan nilainya berdasarkan kelas aset summarised in the tables below:
sebagai berikut:
2023*)
Korporasi/ Komersial/ Syariah/
Corporate Commercial Retail Sharia Total
Mengalami penurunan nilai Impaired
(dievaluasi secara (assessed
individual)**) individually)**)
Nilai bruto Gross amount
Cadangan kerugian 16.043.424 4.101.590 109.596 2.323.473 22.578.083 Allowance for
penurunan nilai (8.045.859) (3.599.794) (45.638) (1.261.290) (12.952.581) impairment losses
Nilai tercatat 7.997.565 501.796 63.958 1.062.183 9.625.502 Carrying amount
Mengalami penurunan nilai Impaired
(dievaluasi secara (assessed
kolektif)**) collectively)**)
Nilai bruto - 20.662 6.167.923 17.845.691 24.034.276 Gross amount
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - (15.794) (3.916.986) (5.580.552) (9.513.332) impairment losses
Nilai tercatat - 4.868 2.250.937 12.265.139 14.520.944 Carrying amount
Total nilai bruto 16.043.424 4.122.252 6.277.519 20.169.164 46.612.359 Total gross amount
Total cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (8.045.859) (3.615.588) (3.962.624) (6.841.842) (22.465.913) impairment losses
Total nilai tercatat 7.997.565 506.664 2.314.895 13.327.322 24.146.446 Total carrying amount
*) Segment of risk management are classified into Corporate,
*) Segmen untuk manajemen risiko dikelompokkan menjadi Korporasi,
Komersial, Retail, dan Syariah. Commercial, Retail, and Sharia.
**)
**)
Merupakan debitur restrukturisasi dan kredit bermasalah yang Represents restructured and non performing debtors which
dikategorikan sebagai stage 3 sesuai dengan PSAK 71 “Instrumen categorized as stage 3 in accordance with SFAS 71 “Financial
Keuangan” dan kredit dengan kolektibilitas non performing loan dan kredit Instruments” and loans with collectability of non-performing loans and
yang dihitung secara individual yang diberikan oleh Entitas Anak yang loans that are calculated individually provided by a Subsidiary
bergerak dalam bidang perbankan syariah senilai Rp20.169.164 dengan engaged in Sharia Banking amounting to Rp20,169,164 with
cadangan kerugian penurunan nilai senilai Rp6.841.842. allowance for losses impairment amounting to Rp6,841,842.
2022*)
Korporasi/ Komersial/ Syariah/
Corporate Commercial Retail Sharia Total
Mengalami penurunan nilai Impaired
(dievaluasi secara (assessed
individual)**) individually)**)
Nilai bruto 4.532.748 9.521.626 277.106 2.929.652 17.261.132 Gross amount
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (3.678.272) (8.579.571) (252.410) (1.445.702) (13.955.955) impairment losses
Nilai tercatat 854.476 942.055 24.696 1.483.950 3.305.177 Carrying amount
Mengalami penurunan nilai Impaired
(dievaluasi secara (assessed
kolektif)**) collectively)**)
Nilai bruto 81 138.377 4.418.590 21.618.024 26.175.072 Gross amount
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (65) (129.350) (2.916.690) (5.490.886) (8.536.991) impairment losses
Nilai tercatat 16 9.027 1.501.900 16.127.138 17.638.081 Carrying amount
Total nilai bruto 4.532.829 9.660.003 4.695.696 24.547.676 43.436.204 Total gross amount
Total cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (3.678.337) (8.708.921) (3.169.100) (6.936.588) (22.492.946) impairment losses
Total nilai tercatat 854.492 951.082 1.526.596 17.611.088 20.943.258 Total carrying amount
*) Segment of risk management are classified into Corporate,
*) Segmen untuk manajemen risiko dikelompokkan menjadi Korporasi,
Komersial, Retail, dan Syariah. Commercial, Retail, and Sharia.
**)
**)
Merupakan debitur restrukturisasi dan kredit bermasalah yang Represents restructured and non performing debtors which
dikategorikan sebagai stage 3 sesuai dengan PSAK 71 “Instrumen categorized as stage 3 in accordance with SFAS 71 “Financial
Keuangan” dan kredit dengan kolektibilitas non performing loan dan kredit Instruments” and loans with collectability of non-performing loans and
yang dihitung secara individual yang diberikan oleh Entitas Anak yang loans that are calculated individually provided by a Subsidiary
bergerak dalam bidang perbankan syariah senilai Rp24.547.676 dengan engaged in Sharia Banking amounting to Rp24,547,676 with
cadangan kerugian penurunan nilai senilai Rp6.936.588. allowance for losses impairment amounting to Rp6,936,588.
1454 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 387
Page 948
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas B. Market risk and liquidity risk
(i) Manajemen risiko likuiditas (i) Liquidity risk management
Risiko likuiditas adalah risiko akibat Liquidity risk represents the Bank’s inability to fulfill
ketidakmampuan Bank untuk memenuhi all financial liabilities when they become due from its
kewajiban yang jatuh tempo dari sumber financing cash flows and/or high quality liquid assets
pendanaan arus kas dan/atau dari aset likuid that can be pledged, without negatively impacting
berkualitas tinggi yang dapat diagunkan, tanpa the Bank’s activities and financial condition.
mengganggu aktivitas dan kondisi keuangan
Bank.
Untuk mengukur besarnya risiko likuiditas, Bank The Bank’s liquidity risk is measured through
menggunakan beberapa indikator, antara lain several indicators, which are minimum statutory
adalah rasio Giro Wajib Minimum (“GWM”) pada reserve ratio (“GWM”) in Bank Indonesia and cash,
Bank Indonesia dan kas, Penyangga Likuiditas Macroprudential Liquidity Reserve (“PLM”), liquidity
Makroprudensial (“PLM”), cadangan likuiditas, reserve, Macroprudential Intermediation Ratio
Rasio Intermediasi Makroprudensial (“RIM”), (“RIM”), Liquidity Coverage Ratio (“LCR”), Net
Liquidity Coverage Ratio (“LCR”), Net Stable Stable Funding Ratio (“NSFR”) and dependency
Funding Ratio (“NSFR”), dan ketergantungan on large customer deposits.
terhadap pendanaan nasabah besar.
GWM adalah simpanan minimum yang wajib GWM is a minimum deposits required to be
dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo maintained by the Bank in the form of current
rekening giro pada Bank Indonesia atau surat accounts with Bank Indonesia or marketable
berharga yang besarnya ditetapkan oleh Bank securities in which the amount is determined by
Indonesia sebesar persentase tertentu dari dana Bank Indonesia based on certain percentage from
pihak ketiga (DPK). PLM merupakan persentase total deposits from customers. PLM is an
kepemilikan surat berharga Rupiah yang dapat ownership percentage in Rupiah marketable
digunakan dalam operasi pasar terbuka, antara securities which can be used in open market
lain SBI, SDBI, SBN, dan SRBI. operations i.e, SBI, SDBI, SBN, and SRBI.
Pada tanggal 31 Desember 2023 (Bank Mandiri As of 31 December 2023 (Bank Mandiri only), the
saja), posisi GWM Rupiah rata - rata adalah Bank maintained average Rupiah GWM of 7.32%
sebesar 7,32% dari total DPK Rupiah, sesuai from total outstanding deposit from customers
dengan limit yang telah ditetapkan, sedangkan denominated in Rupiah in accordance with the
untuk Giro RIM adalah sebesar 0,68% dan PLM regulated limit, while for RIM ratio is 0.68% and
adalah sebesar 19,25% dari total DPK Rupiah. PLM ratio of 19.25% from the outstanding deposit
Sementara untuk posisi GWM valas rata-rata from customer denominated in Rupiah. Meanwhile
adalah sebesar 4,10% dari total DPK valuta asing for the foreign currency, the Bank maintained
sesuai dengan limit yang ditetapkan. average foreign exchange GWM at 4.10% from the
outstanding deposits from customer denominated
in foreign currency in accordance with the
regulated limit.
Cadangan likuiditas adalah alat likuid Bank di Liquidity reserve is the Bank’s liquidity on top of
atas GWM dengan fungsi untuk pemenuhan GWM to anticipate unscheduled liquidity needs. In
kebutuhan likuiditas yang tidak terjadwal. Dalam managing the liquidity reserve, Bank has liquidity
mengelola cadangan likuiditas, Bank memiliki reserve limit in the form of safety level limit, which
batasan dalam bentuk limit safety level, yaitu represents the Bank’s liquidity reserve projection for
proyeksi cadangan likuiditas Bank untuk 1 bulan one following month. As of 31 December 2023, the
ke depan. Pada tanggal 31 Desember 2023, liquidity reserve balance is above the safety level.
cadangan likuiditas berada di atas safety level.
RIM adalah rasio hasil perbandingan antara RIM is a ratio of loans and qualified marketable
kredit yang diberikan dan surat berharga securities owned by the Bank to the customer
korporasi yang memenuhi persyaratan tertentu deposits, qualified debt securities issued by the
yang dimiliki bank terhadap dana pihak ketiga, Bank and qualified borrowing received by the
surat-surat berharga yang memenuhi persyaratan Bank. As of 31 December 2023, the Banks’s RIM
tertentu yang diterbitkan oleh Bank, dan pinjaman is 83.73%.
yang memenuhi persyaratan tertentu yang
diterima oleh Bank. Pada tanggal 31 Desember
2023, RIM Bank Mandiri saja sebesar 83,73%.
LCR merupakan rasio antara High Quality Liquid LCR is a ratio between High Quality Liquid Assets
Assets (HQLA) dengan estimasi total arus kas (HQLA) with the estimation of total net cash
keluar bersih (net cash outflow) selama 30 (tiga outflow for the next 30 (thirty) days under a crisis
puluh) hari ke depan dalam skenario krisis. LCR scenario, LCR is used to improve the short-term
bertujuan untuk meningkatkan ketahanan liquidity of the Bank under a crisis conditions. As of
likuiditas jangka pendek Bank dalam kondisi 31 December 2023, the Bank’s LCR is 176.24%.
krisis. Pada tanggal 31 Desember 2023, LCR
Bank Mandiri saja sebesar 176,24%.
388 LAPORAN TAHUNAN 2023 1455
Page 949
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(i) Manajemen risiko likuiditas (lanjutan) (i) Liquidity risk management (continued)
NSFR merupakan rasio perbandingan antara NSFR is a ratio comparing the available stable
pendanaan stabil yang tersedia (available stable funding to required stable funding. As of
funding) dengan pendanaan stabil yang diperlukan 31 December 2023, the Bank’s NSFR is 116.59%.
(required stable funding). Pada tanggal
31 Desember 2023, NSFR Bank Mandiri saja
sebesar 116,59%.
Kondisi likuiditas Bank di masa mendatang The Bank uses liquidity gap methodology to project
diproyeksikan melalui metodologi liquidity gap, its liquidity conditions for the future. Liquidity gap is
yang merupakan maturity mismatch antara basically a maturity mismatch between
komponen-komponen aset dan liabilitas (termasuk components of assets and liabilities (including off-
off balance sheet), yang disusun ke dalam periode balance sheet), which are classified into time
waktu (time bucket) berdasarkan contractual bucket based on their contractual maturity or
maturity ataupun behavioral maturity. Pada tanggal behavioral maturity. As of 31 December 2023, the
31 Desember 2023, proyeksi likuiditas Bank Bank's liquidity forecast up to next 12 months is at
sampai dengan 12 bulan ke depan berada dalam a surplus position. Even in the surplus position for
posisi surplus. Meskipun proyeksi likuiditas 12 the next 12 months, the Bank always prepares for
bulan ke depan surplus, Bank selalu alternative funding to anticipate tight liquidity in the
mempersiapkan alternatif funding apabila kondisi market or the liquidity is not as expected.
likuiditas pasar menjadi ketat atau tidak sesuai
dengan prediksi Bank.
Untuk mengetahui dampak perubahan faktor pasar To determine the impact of changes in market
maupun faktor internal pada kondisi ekstrim (krisis) factors and internal factors under extreme
terhadap kondisi likuiditas, Bank melakukan stress conditions (crisis) to the liquidity, the Bank
testing risiko likuiditas secara berkala. Hasil stress conducts stress testing of liquidity risk on a regular
testing yang dilakukan telah dipaparkan kepada basis. The results of stress testing performed was
Manajemen. Hasil stress testing menunjukkan presented to the Management. The stress testing
bahwa Bank dapat bertahan pada kondisi krisis result showed that the Bank will be able to survive
likuiditas. under liquidity crisis conditions.
Meskipun hasil stress testing menunjukkan bahwa Although the stress testing result showed liquidity
risiko likuiditas dapat dikelola dengan baik, Bank risk is well managed, Bank has Liquidity
memiliki Liquidity Contingency Plan (LCP) yang Contingency Plan (LCP) in crisis condition which
meliputi strategi pendanaan dan strategi pricing covers funding strategy and pricing strategy
dalam kondisi krisis, antara lain pinjaman pasar including money market borrowing, repo, bilateral
uang, repo, pinjaman bilateral, FX swap dan borrowing, FX swap and wholesale funding. In
wholesale funding. Dalam LCP, penetapan kondisi LCP, determination of liquidity situations and
likuiditas dan strategi-strategi pendanaan telah funding strategies have considered internal and
mempertimbangkan kondisi internal dan eksternal. external conditions.
Dalam rangka mengantisipasi timbulnya risiko To anticipate liquidity risks due to volatility of global
likuiditas akibat adanya perubahan faktor ekonomi economic condition, Bank Mandiri monitors external
global, Bank Mandiri memonitor indikator - indicators, including indONIA, BI Rate, 10-years SUN
indikator eksternal di antaranya: indONIA, suku
bunga kebijakan Bank Indonesia (BI Rate), yield Yield, Rupiah Banking Liquidity Outstanding,
SUN 10 tahun, outstanding likuiditas perbankan Composite Stock Price Index (IHSG), Rate Interbank
Rupiah, Indeks Harga Saham Gabungan (IHSG), Call Money, 10-years UST Yield, USD/IDR
rate interbank call money, yield UST 10 tahun, nilai Exchange Rate, Indonesia’s 5-years Credit Default
tukar USD/IDR, Credit Default Swap (CDS) 5 Swap (CDS) and the current market informations.
tahun Indonesia, serta informasi pasar terkini.
Pelaporan jatuh tempo pada tanggal 31 Desember The maturity profile as of 31 December 2023 and
2023 dan 2022, didasarkan pada jangka waktu 2022 are based on the remaining period from these
yang tersisa sejak tanggal-tanggal tersebut. dates. Historically, there were a large portion of
Secara historis, terdapat bagian dari simpanan deposits to be renewed upon maturity. In addition, if
dalam jumlah yang cukup besar yang there is a need for liquidity, Government Bonds (at
diperpanjang pada saat jatuh tempo. Selain itu, fair value through profit or loss and fair value
jika terdapat keperluan likuiditas, obligasi through other comprehensive income) can be
pemerintah (portofolio diukur pada nilai wajar exercised by utilizing as collateral in interbank
melalui laba rugi dan tersedia untuk dijual diukur market.
pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif
lain) dapat dicairkan dengan menggunakannya
sebagai jaminan dalam pasar antar Bank.
1456 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 389
Page 950
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(i) Manajemen risiko likuiditas (lanjutan) (i) Liquidity risk management (continued)
Pelaporan jatuh tempo aset dan liabilitas The maturity profile of financial assets and liabilities
keuangan dengan metode arus kas discounted presented using discounted cash flows method are
adalah sebagai berikut: as follows:
2023
Tidak
mempunyai
kontrak > 1 bulan > 3 bulan > 6 bulan > 1 tahun
jatuh tempo/ - ≤ 3 bulan/ ≤ 6 bulan/ - ≤ 12 bulan/ - ≤ 3 tahun/
No maturity ≤ 1 bulan/ > 1 month > 3 month > 6 month > 1 year > 3 tahun/
Keterangan Total contract ≤ 1 month - ≤ 3 months ≤ 6 months- ≤ 12 months - ≤ 3 years > 3 years Description
Aset Assets
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 108.605.322 - 108.605.322 - - - - - Bank Indonesia
Giro pada Current accounts with
bank lain - bruto 36.606.090 - 36.606.090 - - - - - other banks - gross
Penempatan pada Placement with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain - bruto 73.888.157 - 70.730.056 1.720.946 191.315 45.212 934.704 265.924 and other banks - gross
Efek-efek - bruto 94.696.116 19.450.792 19.295.305 9.554.791 7.388.010 9.074.004 11.241.024 18.692.190 Marketable securities - gross
Obligasi Pemerintah 309.182.971 - 939.676 5.856.981 4.088.461 25.578.916 67.948.299 204.770.638 Government bonds
Tagihan lainnya - transaksi Other receivables-trade
perdagangan - bruto 26.044.553 - 5.403.887 11.847.619 7.279.397 254.620 - 1.259.030 transactions - gross
Tagihan atas efek-efek Securities purchased
yang dibeli dengan janji under resale
dijual kembali - bruto 22.692.928 - 22.689.183 2.772 973 - - - agreements - gross
Tagihan derivatif - bruto 1.994.931 - 323.226 228.972 199.312 249.941 261.623 731.857 Derivative receivables - gross
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
piutang/pembiayaan receivables/financing -
syariah - bruto 1.359.832.195 - 17.537.485 26.692.023 44.755.115 81.852.120 166.149.946 1.022.845.506 gross
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto 32.749.796 - 892.289 1.672.539 2.457.908 4.816.199 20.186.250 2.724.611 receivables - gross
Investasi bersih dalam sewa Net Investment finance
pembiayaan - bruto 5.489.242 - 298.722 581.208 807.607 1.346.953 2.324.275 130.477 leases - gross
Tagihan akseptasi - bruto 14.793.888 - 2.682.381 6.043.751 5.763.816 204.009 99.931 - Acceptance receivables - gross
Aset lain-lain - bruto*) 22.866.361 296.998 15.785.032 347.421 465.207 992.615 2.679.499 2.299.589 Other asset - gross*)
2.109.442.550 19.747.790 301.788.654 64.549.023 73.397.121 124.414.589 271.825.551 1.253.719.822
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (55.690.787) losses
Jumlah 2.053.751.763 Total
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro dan Demand deposits and
giro wadiah 552.359.156 - 552.359.156 - - - - - wadiah demand deposits
Tabungan dan tabungan Saving deposits and wadiah
wadiah 509.291.489 - 509.291.489 - - - - - saving deposits
Deposito berjangka 289.797.504 - 172.195.298 98.848.767 13.980.114 4.180.569 592.756 - Time deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Giro, giro wadiah Demand deposits,
dan wadiah demand deposits
tabungan 6.693.583 - 6.693.583 - - - - - and saving deposits
Interbank call money 7.281.896 - 1.048.167 3.005.523 1.688.506 1.539.700 - - Interbank call money
Deposito berjangka 3.709.301 - 1.009.890 935.100 323.840 624.430 692.865 123.176 Time deposits
Liabilitas atas efek-efek Securities sold
yang dijual dengan under agreements
janji dibeli kembali 36.330.064 - - 136.341 - 14.661.443 14.785.558 6.746.722 to repurchase
Liabilitas derivatif 2.113.853 - 400.480 183.367 364.358 272.274 265.291 628.083 Derivatives liabilities
Liabilitas akseptasi 14.793.888 - 2.682.381 6.043.751 5.763.816 204.009 99.931 - Acceptance liabilities
Efek-efek yang diterbitkan 50.517.764 - 1.840.975 4.160.591 15.495.383 - 23.231.784 5.789.031 Debt securities issued
Beban yang masih
harus dibayar 4.799.446 - 3.766.151 - - 1.033.295 - - Accrued expenses
Liabilitas lain-lain **) 14.371.118 287.424 11.718.324 1.370.402 - 211.261 783.707 - Other liabilities**)
Pinjaman yang diterima 95.445.459 - 17.156.358 9.331.354 14.934.345 10.812.227 37.678.617 5.532.558 Fund borrowings
Pinjaman dan efek-efek Subordinates loans and
subordinasi 215.171 - 9.643 - - 9.643 38.574 157.311 marketable securities
1.587.719.692 287.424 1.280.171.895 124.015.196 52.550.362 33.548.851 78.169.083 18.976.881
Perbedaan jatuh tempo 521.722.858 19.460.366 (978.383.241) (59.466.173) 20.846.759 90.865.738 193.656.468 1.234.742.941 Maturity gap
Posisi neto setelah cadangan Net positions, net of allowance
kerugian penurunan nilai 466.032.071 for impairment losses
*) *) Other assets consists of accrued income, receivables from government
Aset lain-lain terdiri dari pendapatan yang masih akan diterima, tagihan
atas obligasi pemerintah yang diagunkan, piutang transaksi nasabah, bonds pledged as collateral, receivables from customer transactions,
penjualan efek-efek yang masih akan diterima, tagihan terkait dengan receivables from sales of marketable securities, receivables related to
transaksi ATM dan kartu kredit, dan tagihan kepada pemegang polis. ATM and credit card transactions and receivables from policyholders.
**)
Liabilitas lain-lain terdiri dari utang transaksi nasabah, liabilitas terkait **) Other liabilities consists of customers transfer transaction, liabilities
dengan transaksi ATM dan kartu kredit, setoran jaminan, pembelian efek- related to ATM and credit card transactions, guarantee deposits, lease
efek yang masih harus dibayar, liabilitas terkait dengan transaksi transfer liabilities, liabilities related to customer transfer transactions and claim
nasabah, liabilitas sewa dan utang klaim. payables.
390 LAPORAN TAHUNAN 2023 1457
Page 951
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(i) Manajemen risiko likuiditas (lanjutan) (i) Liquidity risk management (continued)
Pelaporan jatuh tempo aset dan liabilitas The maturity profile of financial assets and liabilities
keuangan dengan metode arus kas discounted presented using discounted cash flows method are
adalah sebagai berikut (lanjutan): as follows (continued):
2022
Tidak
mempunyai
kontrak > 1 bulan > 3 bulan > 6 bulan > 1 tahun
jatuh tempo/ - ≤ 3 bulan/ ≤ 6 bulan/ - ≤ 12 bulan/ - ≤ 3 tahun/
No maturity ≤ 1 bulan/ > 1 month > 3 month > 6 month > 1 year > 3 tahun/
Keterangan Total contract ≤ 1 month - ≤ 3 months ≤ 6 months- ≤ 12 months - ≤ 3 years > 3 years Description
Aset Assets
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 107.349.158 - 107.349.158 - - - - - Bank Indonesia
Giro pada Current accounts with
bank lain - bruto 47.809.985 - 47.809.985 - - - - - other banks - gross
Penempatan pada Placement with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain - bruto 95.324.112 - 81.810.959 11.165.100 323.974 706.669 35.180 1.282.230 and other banks - gross
Efek-efek - bruto 82.841.009 23.374.462 12.759.977 5.481.946 9.021.588 2.324.150 8.556.992 21.321.894 Marketable securities - gross
Obligasi Pemerintah 329.211.764 - - 854.583 17.422.721 16.383.303 64.931.125 229.620.032 Government bonds
Tagihan lainnya - transaksi Other receivables-trade
perdagangan - bruto 33.793.264 - 7.749.872 13.728.796 9.944.312 1.099.409 - 1.270.875 transactions - gross
Tagihan atas efek-efek Securities purchased
yang dibeli dengan janji under resale
dijual kembali - bruto 11.705.989 - 11.533.697 168.938 3.354 - - - agreements - gross
Tagihan derivatif - bruto 2.252.141 - 293.403 253.438 204.392 206.227 634.496 660.185 Derivative receivables - gross
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
piutang/pembiayaan receivables/financing -
syariah - bruto 1.172.599.882 - 41.831.368 32.818.682 182.421.845 54.482.041 129.299.057 731.746.889 gross
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto 23.757.727 - 690.737 1.268.075 1.841.129 3.576.810 7.952.509 8.428.467 receivables - gross
Investasi bersih dalam sewa Net Investment finance
pembiayaan - bruto 5.872.560 - 288.622 556.040 800.244 1.412.962 2.664.162 150.530 leases - gross
Tagihan akseptasi - bruto 11.781.581 - 3.229.392 4.832.027 3.468.111 251.364 687 - Acceptance receivables - gross
Aset lain-lain - bruto*) 18.170.299 224.689 10.218.610 311.590 672.047 717.761 1.442.316 4.583.286 Other asset - gross*)
1.942.469.471 23.599.151 325.565.780 71.439.215 226.123.717 81.160.696 215.516.524 999.064.388
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (67.102.310) losses
Jumlah 1.875.367.161 Total
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro dan Demand deposits and
giro wadiah 519.077.962 - 519.077.962 - - - - - wadiah demand deposits
Tabungan dan tabungan Saving deposits and wadiah
wadiah 480.482.766 - 480.482.766 - - - - - saving deposits
Deposito berjangka 296.015.201 - 186.117.129 83.236.600 17.359.502 8.282.637 1.019.333 - Time deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Giro, giro wadiah Demand deposits,
dan wadiah demand deposits
tabungan 5.734.401 - 5.734.401 - - - - - and saving deposits
Interbank call money 4.436.101 - 2.849.621 492.560 626.895 467.025 - - Interbank call money
Deposito berjangka 4.676.907 - 2.802.981 467.452 783.225 311.900 311.349 - Time deposits
Liabilitas atas efek-efek Securities sold
yang dijual dengan under agreements
janji dibeli kembali 24.325.475 - - 1.134.117 11.419.307 4.328.826 4.278.588 3.164.637 to repurchase
Liabilitas derivatif 2.126.769 - 192.749 331.139 154.570 295.520 676.279 476.512 Derivatives liabilities
Liabilitas akseptasi 11.781.581 - 3.229.392 4.832.027 3.468.111 251.364 687 - Acceptance liabilities
Efek-efek yang diterbitkan 45.774.139 - 1.939.402 - - 6.313.745 26.852.710 10.668.282 Debt securities issued
Beban yang masih
harus dibayar 6.493.794 - 5.480.043 - - 1.013.751 - - Accrued expenses
Liabilitas lain-lain **) 9.538.761 323.394 7.381.795 965.537 - - 868.035 - Other liabilities**)
Pinjaman yang diterima 62.840.118 - 6.028.817 253.082 7.313.682 11.049.753 24.368.616 13.826.168 Fund borrowings
Pinjaman dan efek-efek Subordinates loans and
subordinasi 633.333 - 9.539 - - 509.308 38.157 76.329 marketable securities
1.473.937.308 323.394 1.221.326.597 91.712.514 41.125.292 32.823.829 58.413.754 28.211.928
Perbedaan jatuh tempo 468.532.163 23.275.757 (895.760.817) (20.273.299) 184.998.425 48.336.867 157.102.770 970.852.460 Maturity gap
Posisi neto setelah cadangan Net positions, net of allowance
kerugian penurunan nilai 401.429.853 for impairment losses
*) *) Other assets consists of accrued income, receivables from government
Aset lain-lain terdiri dari pendapatan yang masih akan diterima, tagihan
atas obligasi pemerintah yang diagunkan, piutang transaksi nasabah, bonds pledged as collateral, receivables from customer transactions,
penjualan efek-efek yang masih akan diterima, tagihan terkait dengan receivables from sales of marketable securities, receivables related to
transaksi ATM dan kartu kredit, dan tagihan kepada pemegang polis. ATM and credit card transactions and receivables from policyholders.
**)
Liabilitas lain-lain terdiri dari utang transaksi nasabah, liabilitas terkait **) Other liabilities consists of customers transfer transaction, liabilities
dengan transaksi ATM dan kartu kredit, setoran jaminan, pembelian efek- related to ATM and credit card transactions, guarantee deposits, lease
efek yang masih harus dibayar, liabilitas terkait dengan transaksi transfer liabilities, liabilities related to customer transfer transactions and claim
nasabah, liabilitas sewa dan utang klaim. payables.
1458 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 391
Page 952
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(i) Manajemen risiko likuiditas (lanjutan) (i) Liquidity risk management (continued)
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan The following maturity table provides information
informasi mengenai perkiraan jatuh tempo dari regarding contractual maturities of financial liabilities
liabilitas keuangan sesuai kontrak berdasarkan based on undiscounted cash flows as of
arus kas undiscounted pada tanggal 31 December 2023 and 2022 as follows:
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai
berikut:
2023
Tidak
mempunyai
kontrak > 1 bulan > 3 bulan > 6 bulan > 1 tahun
jatuh tempo/ - ≤ 3 bulan/ ≤ 6 bulan/ - ≤ 12 bulan/ - ≤ 3 tahun/
No maturity ≤ 1 bulan/ > 1 month > 3 month > 6 month > 1 year > 3 tahun/
Keterangan Total contract ≤ 1 month - ≤ 3 months ≤ 6 months- ≤ 12 months - ≤ 3 years > 3 years Description
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah Deposit from customers
Giro dan Demand deposits and wadiah
giro wadiah 553.337.122 - 553.337.122 - - - - - demand deposits
Tabungan dan Saving deposits and wadiah
tabungan wadiah 509.472.004 - 509.013.106 76.016 72.636 95.584 138.457 76.205 saving deposits
Deposito berjangka 290.687.025 - 172.635.462 98.506.723 14.518.899 4.424.315 601.626 - Time deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Giro, giro wadiah Demand deposits,
dan wadiah demand deposits
tabungan 6.699.949 - 6.699.949 - - - - - and saving deposits
Interbank call money 7.431.438 - 766.698 3.368.967 1.730.129 1.565.644 - - Interbank call money
Deposito berjangka 3.830.443 - 1.201.045 948.084 336.032 1.214.114 131.168 - Time deposits
Liabilitas atas efek-efek Securities sold
yang dijual dengan under agreements
janji dibeli kembali 38.337.611 - - 136.341 - 15.354.025 15.888.241 6.959.004 to repurchase
Liabilitas derivatif 1.493.546 - 736.342 141.834 260.070 110.773 84.881 159.646 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 14.793.888 - 2.682.381 6.043.751 5.763.816 204.009 99.931 - Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 53.067.478 - 232.629 133.214 16.763.283 1.394.701 27.021.030 7.522.621 Debt securities issued
Beban yang masih harus dibayar 4.799.446 - 3.766.151 - - 1.033.295 - - Accrued expenses
Liabilitas lain-lain 14.371.118 287.424 11.718.324 1.370.402 - 211.261 783.707 - Other liabilities
Pinjaman yang diterima 97.890.211 - 15.754.464 9.403.206 15.320.290 11.591.168 39.826.261 5.994.822 Fund borrowings
Pinjaman dan efek-efek Subordinated loans and
subordinasi 246.846 - 10.219 1.152 1.728 13.098 52.395 168.254 marketable securities
Total 1.596.458.125 287.424 1.278.553.892 120.129.690 54.766.883 37.211.987 84.627.697 20.880.552 Total
2022
Tidak
mempunyai
kontrak > 1 bulan > 3 bulan > 6 bulan > 1 tahun
jatuh tempo/ - ≤ 3 bulan/ ≤ 6 bulan/ - ≤ 12 bulan/ - ≤ 3 tahun/
No maturity ≤ 1 bulan/ > 1 month > 3 month > 6 month > 1 year > 3 tahun/
Keterangan Total contract ≤ 1 month - ≤ 3 months ≤ 6 months- ≤ 12 months - ≤ 3 years > 3 years Description
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah Deposit from customers
Giro dan Demand deposits and wadiah
giro wadiah 519.777.663 - 519.777.663 - - - - - demand deposits
Tabungan dan Saving deposits and wadiah
tabungan wadiah 480.648.134 - 480.019.332 350.911 117.920 63.061 64.928 31.982 saving deposits
Deposito berjangka 296.436.255 - 186.335.025 82.038.829 18.513.528 8.512.927 1.035.946 - Time deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Giro, giro wadiah Demand deposits,
dan wadiah demand deposits
tabungan 5.738.669 - 5.738.669 - - - - - and saving deposits
Interbank call money 4.523.557 - 2.916.320 502.377 635.426 469.434 - - Interbank call money
Deposito berjangka 4.781.196 - 2.848.035 485.142 790.673 329.932 327.414 - Time deposits
Liabilitas atas efek-efek Securities sold
yang dijual dengan under agreements
janji dibeli kembali 25.665.813 - - 1.143.056 12.145.349 4.535.200 4.502.277 3.339.931 to repurchase
Liabilitas derivatif 1.826.945 - 466.677 201.024 139.064 246.698 517.386 256.096 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 11.781.581 - 3.229.393 4.832.027 3.468.110 251.364 687 - Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 49.247.840 - 64.402 89.198 403.580 5.652.838 28.417.942 14.619.880 Debt securities issued
Beban yang masih harus dibayar 6.493.794 - 5.480.043 - - 1.013.751 - - Accrued expenses
Liabilitas lain-lain 9.538.761 323.394 7.381.795 965.537 - - 868.035 - Other liabilities
Pinjaman yang diterima 63.790.899 - 6.293.873 195.769 7.393.685 9.552.554 25.703.218 14.651.800 Fund borrowings
Pinjaman dan efek-efek Subordinated loans and
subordinasi 661.653 - 13.079 7.080 10.620 516.388 38.157 76.329 marketable securities
Total 1.480.912.760 323.394 1.220.564.306 90.810.950 43.617.955 31.144.147 61.475.990 32.976.018 Total
392 LAPORAN TAHUNAN 2023 1459
Page 953
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(i) Manajemen risiko likuiditas (lanjutan) (i) Liquidity risk management (continued)
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan The following maturity table provides information
informasi mengenai perkiraan jatuh tempo dari regarding contractual maturities of administrative
rekening administratif sesuai kontrak berdasarkan accounts based on undiscounted cash flows as of
arus kas undiscounted pada tanggal 31 December 2023 and 2022 as follows:
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai
berikut:
2023
Tidak
mempunyai
kontrak > 1 bulan > 3 bulan > 6 bulan > 1 tahun
jatuh tempo/ - ≤ 3 bulan/ ≤ 6 bulan/ - ≤ 12 bulan/ - ≤ 3 tahun/
No maturity ≤ 1 bulan/ > 1 month > 3 month > 6 month > 1 year > 3 tahun/
Keterangan Total contract ≤ 1 month - ≤ 3 months ≤ 6 months- ≤ 12 months - ≤ 3 years > 3 years Description
Rekening Administratif Administrative accounts
Bank garansi yang diterbitkan 114.600.453 - 114.600.453 - - - - - Bank guarantees issued
Fasilitas kredit yang diberikan
yang belum digunakan*) 86.976.966 - 86.976.966 - - - - - Unused loan facilities*)
Letter of credit yang tidak
dapat dibatalkan yang Outstanding irrevocable
masih berjalan 20.881.972 - 5.438.044 7.153.328 3.134.565 1.780.902 3.375.133 - letter of credit
Standby letter of credit 14.759.282 - 14.759.282 - - - - - Standby letter of credit
237.218.673 - 221.774.745 7.153.328 3.134.565 1.780.902 3.375.133 -
*) Termasuk fasilitas kredit committed dan uncommitted kartu kredit yang *) Include unused committed and uncommitted credit card facilities
belum digunakan.
2022
Tidak
mempunyai
kontrak > 1 bulan > 3 bulan > 6 bulan > 1 tahun
jatuh tempo/ - ≤ 3 bulan/ ≤ 6 bulan/ - ≤ 12 bulan/ - ≤ 3 tahun/
No maturity ≤ 1 bulan/ > 1 month > 3 month > 6 month > 1 year > 3 tahun/
Keterangan Total contract ≤ 1 month - ≤ 3 months ≤ 6 months- ≤ 12 months - ≤ 3 years > 3 years Description
Rekening Administratif Administrative accounts
Bank garansi yang diterbitkan 111.006.507 - 111.006.507 - - - - - Bank guarantees issued
Fasilitas kredit yang diberikan
yang belum digunakan*) 83.905.392 - 83.905.392 - - - - - Unused loan facilities*)
Letter of credit yang tidak
dapat dibatalkan yang Outstanding irrevocable
masih berjalan 28.317.281 - 7.420.829 13.204.528 3.876.944 2.108.466 1.050.190 656.324 letter of credit
Standby letter of credit 11.830.312 - 11.830.312 - - - - - Standby letter of credit
235.059.492 - 214.163.040 13.204.528 3.876.944 2.108.466 1.050.190 656.324
*) Termasuk fasilitas kredit committed dan uncommitted kartu kredit yang *) Include unused committed and uncommitted credit card facilities
belum digunakan.
(ii) Manajemen risiko suku bunga portfolio banking (ii) Interest rate risk management on banking book
book portfolio
Risiko pasar adalah risiko pada posisi neraca dan Market risk is the risk of balance sheet position and
rekening administratif, termasuk transaksi administrative accounts, including derivative
derivatif, akibat perubahan secara keseluruhan transactions, resulted from changes in market
dari kondisi pasar, termasuk risiko perubahan conditions, including changes in option price risk.
harga option.
Pengelolaan risiko pasar banking book dilakukan Managing market risk on banking book is performed
dengan mengoptimalkan struktur laporan posisi by optimising the structure of the Bank's statement
keuangan Bank untuk mendapatkan imbal hasil of financial position to obtain maximum yield of
yang maksimal sesuai tingkat risiko yang dapat return at acceptable risk level to the Bank. The
diterima Bank. Pengendalian risiko pasar banking monitoring of market risk on banking book is
book dilakukan dengan menetapkan limit yang performed by setting a limit which is refer to the
mengacu pada ketentuan Regulator dan internal regulator requirements and the internal policies,
yang dimonitor secara mingguan maupun which are monitored on a weekly and monthly basis
bulanan oleh Market Risk Management Unit. by the Market Risk Management Unit.
1460 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 393
Page 954
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(ii) Manajemen risiko suku bunga portfolio banking (ii) Interest rate risk management on banking book
book (lanjutan) portfolio (continued)
Sumber risiko suku bunga banking book adalah The sources of banking book’s interest rate risk are
repricing risk (repricing mismatch antara repricing risk (repricing mismatch between asset
komponen aset dan liabilitas), basis risk and liability components), basis risk (usage of
(penggunaan suku bunga acuan yang berbeda), different interest rate reference), yield curve risk
yield curve risk (perubahan bentuk dan slope (changes in shape and slope of the yield curve) and
yield curve) dan option risk (pelunasan kredit atau the option risk (loan repayment or redeem of deposit
pencairan deposito sebelum jatuh tempo). Bank before maturity). The Bank uses the repricing gap
menggunakan repricing gap dan melakukan and performs sensitivity analysis to obtain the
sensitivity analysis guna memperoleh proyeksi projected Net Interest Income (“NII”).
perubahan Net Interest Income (“NII”).
a. Sensitivitas terhadap pendapatan bunga - a. Sensitivity of net interest income
neto
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan The table below shows the sensitivity of net
sensitivitas pendapatan bunga - neto Bank income for the next 1 year to interest rate
Mandiri untuk 1 (satu) tahun ke depan movement of interest bearing assets and
terhadap pergerakan suku bunga dari liabilities of Bank Mandiri as of 31 December
portofolio aset dan liabilitas yang memiliki 2023 and 2022 (Bank Mandiri only) as follows:
suku bunga pada tanggal 31 Desember 2023
dan 2022 (Bank Mandiri saja) yaitu:
Peningkatan Penurunan
400 bps/ 400 bps/
Increased by Decreased by
400 bps 400 bps
31 Desember 2023 31 December 2023
Menambah/(mengurangi) Increase/(decrease)
pendapatan bunga - neto net interest income
(Rp miliar) 121,23 (3.091,51) (Rp billion)
Peningkatan Penurunan
400 bps/ 400 bps/
Increased by Decreased by
400 bps 400 bps
31 Desember 2022 31 December 2022
Menambah/(mengurangi) Increase/(decrease)
pendapatan bunga - neto net interest income
(Rp miliar) (2.844,96) (2.508,39) (Rp billion)
Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa The above projections assumed that all other
seluruh variabel lainnya adalah konstan variables are held constant at reporting date.
pada tanggal pelaporan keuangan.
394 LAPORAN TAHUNAN 2023 1461
Page 955
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(ii) Manajemen risiko suku bunga portfolio banking (ii) Interest rate risk management on banking book
book (lanjutan) portfolio (continued)
b. Sensitivitas pendapatan bunga untuk b. Sensitivity of interest income from financial
kelompok nilai wajar melalui pendapatan assets classified at fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan The table below shows the sensitivity of Bank
sensitivitas pendapatan bunga untuk Mandiri’s interest income from available for sale
kelompok nilai wajar melalui pendapatan marketable securities to movement of interest
komprehensif lain pada tanggal rates as of 31 December 2023 and 2022 which
31 Desember 2023 dan 2022 yang akan will be due in 12 (twelve) months due to interest
jatuh tempo dalam 12 (dua belas) bulan atas rate changes (Bank Mandiri only) as follows:
perubahan tingkat suku bunga (Bank Mandiri
saja) yaitu:
Peningkatan Penurunan
400 bps/ 400 bps/
Increased by Decreased by
400 bps 400 bps
31 Desember 2023 31 December 2023
Menambah/(mengurangi) Increase/(decrease)
pendapatan bunga interest income
(Rp miliar) 211,72 (212,08) (Rp billion)
Peningkatan Penurunan
400 bps/ 400 bps/
Increased by Decreased by
400 bps 400 bps
31 Desember 2022 31 December 2022
Menambah/(mengurangi) Increase/(decrease)
pendapatan bunga interest income
(Rp miliar) 197,38 (195,37) (Rp billion)
Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa The above projections assumed that all other
seluruh variabel lainnya adalah konstan variables are held constant at reporting date.
pada tanggal pelaporan keuangan.
Sensitivitas pendapatan bunga untuk The sensitivities of interest income from fair
kelompok nilai wajar melalui pendapatan value through other comprehensive income
komprehensif lain, tidak memperhitungkan without considering the effect off hedging and
efek dari lindung nilai dan tindakan-tindakan actions that Bank Mandiri would take to mitigate
Bank Mandiri untuk mengurangi risiko atas the impact of this interest rate risk. In practice,
tingkat suku bunga. Dalam kenyataannya, Bank Mandiri proactively seeks to mitigate the
Bank Mandiri secara proaktif melakukan effect of prospective interest movements.
mitigasi atas efek prospektif pergerakan
tingkat suku bunga.
c. Eksposur Bank Mandiri terhadap risiko c. Bank Mandiri’s exposure to interest rate risk
tingkat suku bunga (repricing gap) (repricing gap)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan aset dan The tables below summarise Bank Mandiri’s
liabilitas keuangan Bank Mandiri pada nilai financial asset and liabilities at carrying
tercatat, yang dikategorikan menurut mana amounts categorised by earlier of contractual
yang lebih dulu antara tanggal repricing repricing date or maturity dates:
secara kontraktual (contractual repricing) atau
tanggal jatuh tempo:
1462 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 395
Page 956
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(ii) Manajemen risiko suku bunga portfolio banking (ii) Interest rate risk management on banking book
book (lanjutan) portfolio (continued)
c. Eksposur Bank Mandiri terhadap risiko c. Bank Mandiri’s exposure to interest rate risk
tingkat suku bunga (repricing gap) (lanjutan) (repricing gap) (continued)
2023
Dikenakan bunga/Interest bearing
Lebih dari Lebih dari
1 bulan tapi 3 bulan tapi Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari
Kurang dari tidak lebih tidak lebih 1 tahun tapi 2 tahun tapi 3 tahun tapi 4 tahun tapi
sama dari 3 bulan/ dari 1 tahun/ tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih
dengan Over 1 Over 3 dari 2 tahun/ dari 3 tahun/ dari 4 tahun/ dari 5 tahun/ Tidak
1 bulan/ month but months but Over 1 year Over 2 years Over 3 years Over 4 years dikenakan
Less than or not more not more but not but not but not but not Lebih dari bunga/
equal to than than more than more than more than more than 5 tahun/ Non interest
1 month 3 months 1 year 2 years 3 years 4 years 5 years Over 5 years bearing Total
Current accounts
Giro pada with Bank
Bank Indonesia - - - - - - - - 108.605.322 108.605.322 Indonesia
Giro pada Current accounts
bank lain 34.531.618 - - - - - - - 2.074.472 36.606.090 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 55.184.180 1.417.743 78.823 - - - - - 17.207.411 73.888.157 and other banks
Marketable
Efek-efek 22.838.409 7.271.250 9.799.260 5.322.235 4.246.938 8.232.473 2.228.168 6.167.194 28.590.189 94.696.116 securities
Obligasi
pemerintah 936.853 5.792.369 16.768.419 22.549.891 28.136.168 13.652.381 10.117.146 167.590.272 43.639.472 309.182.971
Government bonds
Tagihan lainnya - Other receivables
transaksi - trade
perdagangan 5.403.887 11.847.619 7.534.017 - - - - 1.259.030 - 26.044.553 transactions
Tagihan atas Securities
efek-efek yang purchased
dibeli dengan janji under resale
dijual kembali 22.689.183 2.772 973 - - - - - - 22.692.928 agreements
Tagihan Derivative
derivatif 6.819 - 261.822 169.585 92.038 43.732 448.145 55.226 917.564 1.994.931 receivables
Kredit yang diberikan Loans and
dan piutang/ sharia
pembiayaan receivables/
syariah*) 217.328.322 507.823.263 215.974.740 55.468.468 32.162.877 15.190.784 10.272.960 67.703.244 237.907.537 1.359.832.195 financing*)
Piutang Consumer
pembiayaan financing
konsumen 1.216.323 2.344.176 9.310.284 9.500.663 6.086.582 3.138.168 1.089.394 64.206 - 32.749.796 receivables
Investasi bersih Net investment
dalam sewa finance
pembiayaan 301.803 587.456 2.182.092 1.642.968 643.162 116.788 14.973 - - 5.489.242 leases
Tagihan Acceptance
akseptasi - - - - - - - - 14.793.888 14.793.888 receivables
Aset lain-lain 15.785.032 347.421 4.183.583 992.615 2.679.499 2.299.589 - - 296.998 26.584.737 Other assets
376.222.429 537.434.069 266.094.013 95.646.425 74.047.264 42.673.915 24.170.786 242.839.172 454.032.853 2.113.160.926
Simpanan Deposits from
nasabah customers
Demand deposits
Giro dan and wadiah
giro wadiah 310.235.906 6.233.119 28.049.036 37.398.714 37.398.714 37.398.714 37.398.714 37.398.714 20.847.525 552.359.156 demand deposits
Tabungan dan Saving deposits
tabungan 128.443.425 9.466.517 42.425.476 56.434.347 56.390.124 56.365.914 56.369.579 56.369.733 47.026.374 509.291.489 and wadiah
Wadiah saving deposits
Deposito Time
berjangka 174.166.615 96.239.651 15.319.326 4.071.912 - - - - - 289.797.504 deposits
Simpanan dari Deposits from
bank lain other banks
Demand deposits,
wadiah demand
Giro, deposits
giro wadiah and saving
dan tabungan 2.163.848 123.848 557.317 743.089 743.089 743.089 743.089 743.089 133.125 6.693.583 deposits
Interbank call Interbank call
money 4.358.522 2.235.673 687.701 - - - - - - 7.281.896 money
Deposito Time
berjangka 1.932.928 985.930 790.443 - - - - - - 3.709.301 deposits
Liabilitas atas Securities
efek-efek yang sold under
dijual dengan janji agreements
dibeli kembali - - 14.797.950 1.647.789 13.137.601 4.821.862 1.924.862 - - 36.330.064 to repurchase
Liabilitas Derivative
derivatif 28.975 7.717 373.278 156.490 108.802 24.643 430.159 17.685 966.104 2.113.853 payables
Liabilitas Acceptance
akseptasi - - - - - - - - 14.793.888 14.793.888 payables
Efek-efek yang Debt securities
diterbitkan - 200.000 17.162.101 9.247.021 16.436.111 2.021.773 3.668.974 - 1.781.784 50.517.764 issued
Beban yang
masih harus Accrued
dibayar - - - - - - - - 4.799.446 4.799.446 expenses
Liabilitas lain-lain 11.718.324 1.370.402 3.718.375 211.261 783.707 - - - 287.424 18.089.493 Other liabilities
Pinjaman yang Fund
diterima 6.734.351 12.168.860 34.416.051 10.253.388 15.133.164 1.122.090 885.004 2.056.247 12.676.304 95.445.459 borrowings
Pinjaman dan Subordinated loans
efek-efek and marketable
subordinasi - - - - - - - 215.171 - 215.171 securitites
639.782.894 129.031.717 158.297.054 120.164.011 140.131.312 102.498.085 101.420.381 96.800.639 103.378.974 1.591.438.067
Total Total interest
repricing gap repricing
suku bunga (263.560.465) 408.402.352 107.796.958 (24.517.586) (66.084.048) (59.824.170) (77.249.595) 146.038.533 350.653.879 521.655.858 gap
*) *)
Termasuk piutang/dan pembiayaan Entitas Anak yang menjalankan usaha secara syariah Represent receivables/and financing from subsidiary engaged in sharia business which earn
dimana menerima imbalan berupa margin dan bagi hasil margin and profit sharing.
396 LAPORAN TAHUNAN 2023 1463
Page 957
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(ii) Manajemen risiko suku bunga portfolio banking (ii) Interest rate risk management on banking book
book (lanjutan) portfolio (continued)
c. Eksposur Bank Mandiri terhadap risiko c. Bank Mandiri’s exposure to interest rate risk
tingkat suku bunga (repricing gap) (lanjutan) (repricing gap) (continued)
2022
Dikenakan bunga/Interest bearing
Lebih dari Lebih dari
1 bulan tapi 3 bulan tapi Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari
Kurang dari tidak lebih tidak lebih 1 tahun tapi 2 tahun tapi 3 tahun tapi 4 tahun tapi
sama dari 3 bulan/ dari 1 tahun/ tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih
dengan Over 1 Over 3 dari 2 tahun/ dari 3 tahun/ dari 4 tahun/ dari 5 tahun/ Tidak
1 bulan/ month but months but Over 1 year Over 2 years Over 3 years Over 4 years dikenakan
Less than or not more not more but not but not but not but not Lebih dari bunga/
equal to than than more than more than more than more than 5 tahun/ Non interest
1 month 3 months 1 year 2 years 3 years 4 years 5 years Over 5 years bearing Total
Current accounts
Giro pada with Bank
Bank Indonesia - - - - - - - - 107.349.158 107.349.158 Indonesia
Giro pada Current accounts
bank lain 46.942.493 - - - - - - - 867.492 47.809.985 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 59.871.447 18.189.718 813.977 - - - - - 16.448.970 95.324.112 and other banks
Marketable
Efek-efek 27.304.503 4.753.460 11.373.818 2.232.774 5.178.828 4.164.373 7.949.157 7.984.497 11.899.599 82.841.009 securities
Obligasi
pemerintah - 1.758.432 32.327.315 26.903.013 20.823.660 28.892.146 13.370.029 156.176.410 48.960.759 329.211.764 Government bonds
Tagihan lainnya - Other receivables
transaksi - trade
perdagangan 7.730.659 13.705.811 10.994.926 - - - - 1.227.446 134.422 33.793.264 transactions
Tagihan atas Securities
efek-efek yang purchased
dibeli dengan janji under resale
dijual kembali 11.553.946 148.690 3.353 - - - - - - 11.705.989 agreements
Tagihan Derivative
derivatif 112 109.292 91.418 368.201 425.929 181.088 34.449 382.663 658.989 2.252.141 receivables
Kredit yang diberikan Loans and
dan piutang/ sharia
pembiayaan receivables/
syariah*) 159.404.187 440.731.032 179.148.448 51.263.505 33.819.636 20.251.016 16.303.925 65.471.128 206.207.005 1.172.599.882 financing*)
Piutang Consumer
pembiayaan financing
konsumen 911.436 1.734.186 6.932.199 7.142.114 4.268.099 2.052.898 696.598 20.197 - 23.757.727 receivables
Investasi bersih Net investment
dalam sewa finance
pembiayaan 293.167 565.276 2.227.257 2.013.057 697.891 70.431 5.481 - - 5.872.560 leases
Tagihan Acceptance
akseptasi - - - - - - - - 11.781.581 11.781.581 receivables
Aset lain-lain 10.218.610 311.590 672.047 717.761 1.442.316 4.583.286 - - 224.689 18.170.299 Other assets
324.230.560 482.007.487 244.584.758 90.640.425 66.656.359 60.195.238 38.359.639 231.262.341 404.532.664 1.942.469.471
Simpanan Deposits from
nasabah customers
Demand deposits
Giro dan and wadiah
giro wadiah 291.820.938 5.787.582 26.044.120 34.725.494 34.725.494 34.725.494 34.725.494 34.725.494 21.797.852 519.077.962 demand deposits
Tabungan dan Saving deposits
tabungan and wadiah
Wadiah 117.250.557 9.319.616 40.540.150 53.847.818 53.841.562 53.825.574 53.816.266 53.826.818 44.214.405 480.482.766 saving deposits
Deposito Time
berjangka 188.200.251 79.765.659 19.333.948 8.715.253 90 - - - - 296.015.201 deposits
Simpanan dari Deposits from
bank lain other banks
Demand deposits,
wadiah demand
Giro, deposits
giro wadiah and saving
dan tabungan 1.804.288 106.660 479.968 639.958 639.958 639.958 639.958 639.958 143.695 5.734.401 deposits
Interbank call Interbank call
money 470.171 492.560 3.273.370 - 200.000 - - - - 4.436.101 money
Deposito Time
berjangka 2.805.712 763.255 796.589 311.351 - - - - - 4.676.907 deposits
Liabilitas atas Securities
efek-efek yang sold under
dijual dengan janji agreements
dibeli kembali 19.620 1.115.477 9.584.004 3.942.252 1.680.640 7.197.522 785.960 - - 24.325.475 to repurchase
Liabilitas Derivative
derivatif 21.009 273.015 386.856 533.048 258.488 63.631 27.676 315.472 247.574 2.126.769 payables
Liabilitas Acceptance
akseptasi - - - - - - - - 11.781.581 11.781.581 payables
Efek-efek yang Debt securities
diterbitkan - - 5.173.294 17.299.323 9.228.989 8.619.250 2.003.283 - 3.450.000 45.774.139 issued
Beban yang
masih harus Accrued
dibayar - - - - - - - - 6.493.794 6.493.794 expenses
Liabilitas lain-lain 7.381.795 965.537 - - 868.035 - - - 323.394 9.538.761 Other liabilities
Pinjaman yang Fund
diterima 7.570.990 8.949.929 29.103.550 7.336.634 4.778.940 2.872.123 314.577 1.135.000 778.375 62.840.118 borrowings
Pinjaman dan Subordinated loans
efek-efek and marketable
subordinasi - - - - - - - 633.333 - 633.333 securitites
617.345.331 107.539.290 134.715.849 127.351.131 106.222.196 107.943.552 92.313.214 91.276.075 89.230.670 1.473.937.308
Total Total interest
repricing gap repricing
suku bunga (293.114.771) 374.468.197 109.868.909 (36.710.706) (39.565.837) (47.748.314) (53.953.575) 139.986.266 315.301.994 468.532.163 gap
*) *)
Termasuk piutang/dan pembiayaan Entitas Anak yang menjalankan usaha secara syariah Represent receivables/and financing from subsidiary engaged in sharia business which earn
dimana menerima imbalan berupa margin dan bagi hasil margin and profit sharing.
1464 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 397
Page 958
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(ii) Manajemen risiko suku bunga portfolio banking (ii) Interest rate risk management on banking book
book (lanjutan) portfolio (continued)
Untuk mengetahui dampak perubahan suku To assess the impact of changes in interest rates
bunga dan nilai tukar pada kondisi ekstrim (krisis) and exchange rates at extreme conditions (crisis) to
terhadap pendapatan dan modal, Bank earnings and capital, the Bank conducts stress
melakukan stress testing risiko pasar banking testing on the market risk of banking book regularly.
book secara berkala.
(iii) Manajemen pricing (iii) Pricing management
Bank menerapkan kebijakan pricing baik untuk The Bank implements pricing policy for loans or
produk dana maupun produk kredit. Kebijakan deposit products. The pricing policy is one of the
pricing merupakan salah satu strategi untuk Bank’s strategy to maximise Net Interest Margin
memaksimalkan Net Interest Margin (“NIM”) dan (“NIM”) and to support the Bank to dominate the
sekaligus mendukung Bank menguasai market market share by considering the competition
share dengan mempertimbangkan kondisi condition.
persaingan.
Bank secara konsisten berupaya menerapkan The Bank consistently manages to apply the
strategi sebagai market leader dalam hal pricing strategy as market leader in terms of fund pricing.
pendanaan. Namun demikian, dengan However, considering the liquidity conditions and
mempertimbangkan kondisi likuiditas dan funding needs, the Bank may implement an
kebutuhan dana, Bank dapat menerapkan aggressive strategy (greater than major
strategi agresif (lebih besar dari pesaing utama) competitors) or defensive (equal to or smaller than
atau defensif (sama atau lebih kecil dari pesaing major competitors).
utama).
Dalam menetapkan suku bunga kredit, Bank In determine interest rates, the Bank implements
menerapkan risk based pricing yaitu pemberian risk-based pricing by providing a range of interest
suku bunga kredit kepada nasabah bervariasi rate of loan to customers based on credit risk level.
berdasarkan tingkat risiko kreditnya. Dalam In order to minimize interest rate risk, the loan
rangka meminimalkan risiko suku bunga, maka interest rate is adjusted with interest rate from cost
suku bunga kredit disesuaikan dengan suku of funds. Other than cost of funds, loan interest
bunga sumber dana pembiayaan. Selain biaya rates are determined with consideration to
dana, suku bunga kredit ditetapkan dengan overhead costs, credit risk premiums and profit
mempertimbangkan biaya overhead, premi risiko margins as well as taking into account the Bank's
kredit dan marjin keuntungan Bank dengan tetap competitiveness with its major competitors. Interest
memperhatikan competitiveness dengan pesaing rates for loan can be either a floating or a fixed rate
utama. Suku bunga kredit dapat berupa suku for certain tenors.
bunga mengambang (floating rate) atau suku
bunga tetap (fixed rate) untuk tenor tertentu.
398 LAPORAN TAHUNAN 2023 1465
Page 959
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (iv) Foreign exchange risk management
Risiko nilai tukar adalah potensi kerugian yang Exchange rate risk represents potential loss arising
timbul akibat pergerakan nilai tukar di pasar yang from unfavourable exchange rate movements in
berlawanan pada saat Bank memiliki posisi the market when the Bank has an open position.
terbuka. Bank menerapkan manajemen risiko The Bank applies a proper foreign exchange risk
nilai tukar yang memadai sehingga terhindar dari management to avoid loss arising from exchange
kerugian akibat perubahan atau volatilitas nilai rate changes or volatility. Exchange rate risk arises
tukar. Risiko nilai tukar berasal dari transaksi from foreign exchange currency transactions with
valuta asing dengan nasabah atau counterparty customer or counterparty which leads to an open
yang menyebabkan posisi terbuka dalam valuta position in foreign currency or structural positions
asing maupun posisi struktural dalam valuta in foreign currencies due to capital investment. The
asing akibat penyertaan modal. Bank mengelola Bank manages exchange rate risk by monitoring
risiko nilai tukar dengan melakukan pemantauan and managing the Net Open Position (“NOP”) in
dan pengelolaan Posisi Devisa Neto (“PDN”) accordance with internal limits and the regulation
sesuai dengan limit internal dan ketentuan Bank of Bank Indonesia.
Indonesia.
Perhitungan PDN pada tanggal 31 Desember The calculation of the net open position as of
2023 dan 2022 berdasarkan Peraturan Bank 31 December 2023 and 2022 is based on Bank
Indonesia No. 12/10/PBI/2010 tanggal 1 Juli 2010 Indonesia’s Regulation No. 12/10/PBI/2010 dated
yang telah diperbaharui oleh Peraturan Bank 1 July 2010 which amended by Bank Indonesia’s
Indonesia No. 17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei Regulation No. 17/5/PBI/2015 dated on 29 May
2015 yang mengatur mengenai penghapusan 2015 regarding removal implementation NOP 30
peraturan PDN 30 menit. Sesuai dengan minutes. In accordance with Bank Indonesia
Peraturan Bank Indonesia, rasio PDN secara Regulation, the overall NOP ratio is the total
keseluruhan adalah penjumlahan nilai absolut absolute amount from the net difference between
dari selisih bersih antara aset dan liabilitas dalam assets and liabilities for each foreign currency on
laporan posisi keuangan untuk setiap mata uang statement of financial position which presented in
asing yang dinyatakan dalam Rupiah ditambah Rupiah added with the net difference between
dengan selisih bersih dari tagihan dan liabilitas receivables and payables of commitments and
komitmen dan kontinjensi, yang dicatat dalam contingencies for each foreign currency recorded
rekening administratif, untuk setiap mata uang in administrative which presented in Rupiah. The
asing, yang dinyatakan dalam Rupiah, net open position for the statement of financial
sedangkan PDN untuk laporan posisi keuangan position is the net difference between total assets
adalah selisih bersih jumlah aset dan jumlah and liabilities for each foreign currency which
liabilitas dalam mata uang asing yang dinyatakan presented in Rupiah. As of 20 March 2020, in
dalam Rupiah. Terhitung tanggal 20 Maret 2020 accordance with BI Letter No. 22/53/DPPK/Srt/B,
sesuai dengan Surat BI No. 22/53/DPPK/Srt/B, Domestic Non-Deliverable Forward (“DNDF”)
transaksi Domestic Non-Deliverable Forward transactions are included in the NOP calculation.
(“DNDF”) disertakan ke dalam perhitungan PDN.
1466 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 399
Page 960
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (lanjutan) (iv) Foreign exchange risk management (continued)
a. Posisi devisa neto a. Net open position
Posisi devisa neto Bank Mandiri saja Net open position of Bank Mandiri by
berdasarkan mata uang (dinyatakan dalam currencies (expressed in Rupiah) as of
Rupiah) pada tanggal 31 Desember 2023 31 December 2023 as follows:
adalah sebagai berikut:
Posisi devisa
Aset/ Liabilitas/ neto/
Mata uang Assets Liabilities Net open position Currency
KESELURUHAN (LAPORAN OVERALL (STATEMENT OF
POSISI KEUANGAN FINANCIAL POSITION
DAN REKENING AND ADMINISTRATIVE
ADMINISTRATIF)***) ACCOUNTS)***)
Dolar Amerika Serikat 658.885.858 658.829.939 55.919 United States Dollar
Euro Eropa 17.924.221 16.122.873 1.801.348 European Euro
Dolar Singapura 3.594.607 3.438.009 156.598 Singapore Dollar
Yen Jepang 17.300.152 17.588.924 288.772 Japanese Yen
Dolar Australia 1.689.872 1.670.540 19.332 Australian Dollar
Pound Sterling Inggris 1.449.552 1.342.238 107.314 Great Britain Pound Sterling
Dolar Hong Kong 106.466 211.512 105.046 Hong Kong Dollar
Lain-lain 14.744.111 14.527.848 296.025*) Others
Total 2.830.354 Total
LAPORAN POSISI STATEMENT OF
KEUANGAN FINANCIAL POSITION
Dolar Amerika Serikat 528.192.185 525.158.737 3.033.448 United State Dollar
Euro Eropa 16.242.207 9.062.486 7.179.721 European Euro
Dolar Singapura 2.935.575 3.119.047 (183.472) Singapore Dollar
Yen Jepang 6.194.585 7.269.832 (1.075.247) Japanese Yen
Dolar Australia 1.612.334 567.094 1.045.240 Australian Dollar
Pound Sterling Inggris 849.372 309.567 539.805 Great Britain Pound Sterling
Dolar Hong Kong 106.466 103.794 2.672 Hong Kong Dollar
Lain-lain 12.294.149 11.080.137 1.214.012 Others
Total 11.756.179 Total
Total Modal (Catatan 58) 221.988.279 Total Capital (Note 58)
Rasio PDN (laporan posisi NOP ratio (statement of financial
keuangan) 5,30% position)
Rasio PDN (keseluruhan) 1,28% NOP ratio (overall)
Rasio PDN pada tanggal 31 Desember 2023 Net Open Position ratio as of 31 December
jika menggunakan modal bulan November 2023 if calculated using November 2023 capital
2023 adalah sebagai berikut: as follows:
Modal bulan November 2023/November 2023 Capital 214.772.668
Rasio PDN (laporan posisi keuangan)/NOP ratio (Statement of financial position) 5,47%
***)
Rasio PDN (keseluruhan)***) /NOP ratio (overall) 1,32%
*) *)
Merupakan penjumlahan absolut dari selisih antara aset dan liabilitas Represents total absolute amount of difference between assets and liabilities
beberapa mata uang asing lainnya. from other foreign currencies.
**) **)
Merupakan penjumlahan dari selisih antara aset dan liabilitas beberapa Represents total amount of difference between assets and liabilities from
mata uang asing lainnya. other foreign currencies.
***) ***)
Perhitungan posisi devisa neto bank berdasarkan pada Peraturan Bank The calculation of Bank’s net open position is based on Bank Indonesia’s
Indonesia No. 12/10/PBI/2010 tanggal 1 Juli 2010 dan Peraturan Bank regulation No. 12/10/PBI/2010 dated 1 July 2010 and Bank Indonesia’s
Indonesia No. 17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015 tentang Perubahan regulation No. 17/5/PBI/2015 dated 29 May 2015 regarding the Fourth
Keempat atas Peraturan Bank Indonesia Nomor 5/13/PBI/2003 tentang amendment of Bank Indonesia’s regulation No. 5/13/PBI/2003 regarding net
Posisi Devisa Neto Bank Umum. Berdasarkan peraturan tersebut, mulai open position for Commercial Banks. Under the regulation, starting on 1 July
tanggal 1 Juli 2010, Bank hanya diwajibkan untuk menjaga posisi devisa 2010, the Bank is only required to keep the net open position of a maximum
neto secara keseluruhan maksimum 20% dari total modal. of 20% of total capital.
400 LAPORAN TAHUNAN 2023 1467
Page 961
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (lanjutan) (iv) Foreign exchange risk management (continued)
a. Posisi devisa neto (lanjutan) a. Net open position (continued)
Posisi devisa neto Bank Mandiri saja Net open position of Bank Mandiri by
berdasarkan mata uang (dinyatakan dalam currencies (expressed in Rupiah) as of 31
Rupiah) pada tanggal 31 Desember 2022 December 2022 as follows:
adalah sebagai berikut:
Posisi devisa
Aset/ Liabilitas/ neto/
Mata uang Assets Liabilities Net open position Currency
KESELURUHAN (LAPORAN OVERALL (STATEMENT OF
POSISI KEUANGAN FINANCIAL POSITION
DAN REKENING AND ADMINISTRATIVE
ADMINISTRATIF)***) ACCOUNTS)***)
Dolar Amerika Serikat 524.409.895 508.580.003 15.829.892 United States Dollar
Euro Eropa 10.844.334 9.992.720 851.614 European Euro
Dolar Singapura 2.640.684 2.543.488 97.196 Singapore Dollar
Yen Jepang 2.402.384 4.127.125 1.724.741 Japanese Yen
Dolar Australia 769.369 769.738 369 Australian Dollar
Pound Sterling Inggris 393.129 320.493 72.636 Great Britain Pound Sterling
Dolar Hong Kong 428.447 472.419 43.972 Hong Kong Dollar
Lain-lain 6.252.849 6.220.348 150.817*) Others
Total 18.771.237 Total
LAPORAN POSISI STATEMENT OF
KEUANGAN FINANCIAL POSITION
Dolar Amerika Serikat 413.985.655 359.986.571 53.999.084 United State Dollar
Euro Eropa 7.724.690 3.663.825 4.060.865 European Euro
Dolar Singapura 2.150.185 2.413.548 (263.363) Singapore Dollar
Yen Jepang 1.892.054 1.675.413 216.641 Japanese Yen
Dolar Australia 558.428 257.983 300.445 Australian Dollar
Pound Sterling Inggris 364.771 195.646 169.125 Great Britain Pound Sterling
Dolar Hong Kong 426.890 376.015 50.875 Hong Kong Dollar
Lain-lain 5.961.568 5.082.317 879.251**) Others
Total 59.412.923 Total
Total Modal (Catatan 58) 191.844.453 Total Capital (Note 58)
Rasio PDN (laporan posisi NOP ratio (statement of financial
keuangan) 30,97% position)
Rasio PDN (keseluruhan) 9,78% NOP ratio (overall)
Rasio PDN pada tanggal 31 Desember 2022 Net Open Position ratio as of 31 December
jika menggunakan modal bulan November 2022 if calculated using November 2022 capital
2022 adalah sebagai berikut: as follows:
Modal bulan November 2022/November 2022 Capital 188.535.596
Rasio PDN (laporan posisi keuangan)/NOP ratio (Statement of financial position) 31,51%
***)
Rasio PDN (keseluruhan)***) /NOP ratio (overall) 9,96%
*) *)
Merupakan penjumlahan absolut dari selisih antara aset dan liabilitas Represents total absolute amount of difference between assets and liabilities
beberapa mata uang asing lainnya. from other foreign currencies.
**) **)
Merupakan penjumlahan dari selisih antara aset dan liabilitas beberapa Represents total amount of difference between assets and liabilities from
mata uang asing lainnya. other foreign currencies.
***) ***)
Perhitungan posisi devisa neto bank berdasarkan pada Peraturan Bank The calculation of Bank’s net open position is based on Bank Indonesia’s
Indonesia No. 12/10/PBI/2010 tanggal 1 Juli 2010 dan Peraturan Bank regulation No. 12/10/PBI/2010 dated 1 July 2010 and Bank Indonesia’s
Indonesia No. 17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015 tentang Perubahan regulation No. 17/5/PBI/2015 dated 29 May 2015 regarding the Fourth
Keempat atas Peraturan Bank Indonesia Nomor 5/13/PBI/2003 tentang amendment of Bank Indonesia’s regulation No. 5/13/PBI/2003 regarding net
Posisi Devisa Neto Bank Umum. Berdasarkan peraturan tersebut, mulai open position for Commercial Banks. Under the regulation, starting on 1 July
tanggal 1 Juli 2010, Bank hanya diwajibkan untuk menjaga posisi devisa 2010, the Bank is only required to keep the net open position of a maximum
neto secara keseluruhan maksimum 20% dari total modal. of 20% of total capital.
1468 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 401
Page 962
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (lanjutan) (iv) Foreign exchange risk management (continued)
b. Eksposur Bank Mandiri atas risiko nilai tukar b. Bank Mandiri exposure to foreign currency
mata uang asing exchange rate risk
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The table below summaries the Group’s
Grup atas risiko nilai tukar mata uang asing exposure of foreign currency exchange rate
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. risk as of 31 December 2023 and 2022,
Termasuk di dalamnya adalah instrumen Included in the table are the Group’s financial
keuangan Grup pada nilai tercatat, instruments at carrying amount, categorised
dikategorikan berdasarkan jenis mata uang. by currencies.
2023
Dolar Pound
Amerika Sterling
Serikat/ Dolar Dolar Yuan Inggris/
United Euro Eropa/ Singapura/ Yen Jepang/ Australia/ China/ Great Britain
States European Singapore Japanese Australian Chinese Pound- Lain-lain/
Dollar Euro Dollar Yen Dollar Yuan sterling Others Total
Aset Assets
Kas 1.784.628 411.511 195.452 63.301 308.730 4.286 62.835 380.577 3.211.320 Cash
Giro pada Current accounts
Bank Indonesia 12.780.622 - - - - - - - 12.780.622 with Bank Indonesia
Giro pada Current accounts with
bank lain 21.647.171 4.785.409 693.995 2.484.498 238.174 3.861.548 641.562 1.394.980 35.747.337 other banks
Penempatan pada Placement with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 39.408.595 34.104 23.423 - - 542.472 - - 40.008.594 and other banks
Efek-efek 20.013.249 - 278.097 893 - 22.272 - - 20.314.511 Marketable securities
Obligasi pemerintah 51.651.407 1.136.362 - - - - - - 52.787.769 Government bonds
Tagihan lainnya - Other receivables -
transaksi trade
perdagangan 11.926.761 83.473 14.264 13.964 - 38.089 1.218 - 12.077.769 transactions
Tagihan atas efek-efek - Securities sold under
yang dibeli dengan - agreements to
janji dijual kembali 478.523 - - - - - - - 478.523 repurchase
Tagihan derivatif 1.282.658 28.434 - 52.395 435 3.619 9.389 - 1.376.930 Derivative receivables
Kredit yang diberikan
dan piutang/ Loans and sharia
pembiayaan receivables/
syariah 249.203.231 5.815.518 442.690 1.643 805.990 2.823.484 - 3.976 259.096.532 financing
Tagihan Acceptance
akseptasi 4.381.757 551.561 3.241 47.404 - 296.548 - 327.886 5.608.397 receivables
Aset lain-lain 4.002.652 79.052 507 159 11.376 16.039 23 96 4.109.904 Other assets
Total aset 418.561.254 12.925.424 1.651.669 2.664.257 1.364.705 7.608.357 715.027 2.107.515 447.598.208 Total asset
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah Deposits from customers
Demand deposits
Giro dan and wadiah
giro wadiah 177.046.247 3.580.250 406.399 936.610 62.103 3.251.028 42.362 290.599 185.615.598 demand deposits
Saving deposits and
Tabungan dan wadiah saving
tabungan wadiah 35.560.169 501.079 609.628 2.564.440 166.223 104.176 103.513 42.375 39.651.603 deposits
Deposito berjangka 29.776.332 20.323 623.214 109.047 22.086 470.257 1.394 35.665 31.058.318 Time deposits
Deposits from
Simpanan dari bank lain other banks
Demand deposits,
Giro. giro wadiah wadiah demand
dan deposits and
tabungan 2.427.071 641 1.192 443 - 495 - 45 2.429.887 saving deposits
Interbank call money 4.927.040 - - - - 2.039.856 - - 6.966.896 Interbank call money
Deposito berjangka 3.125.591 - - - - - - - 3.125.591 Time deposits
Liabilitas atas efek-efek Securities sold under
yang dijual dengan agreements to
janji dibeli kembali 36.330.064 - - - - - - - 36.330.064 repurchase
Liabilitas derivatif 1.322.233 27.742 5.252 1.286 2.088 3.655 4.195 7.054 1.373.505 Derivative payable
Liabilitas akseptasi 4.381.757 551.561 3.241 47.404 - 296.548 - 327.886 5.608.397 Acceptance payables
Efek-efek yang Debt securities
diterbitkan 28.421.722 - - - - - - - 28.421.722 issued
Beban yang masih
harus dibayar 981.490 1.268 25.641 146 140 32.538 360 7.410 1.048.993 Accrued expenses
Liabilitas lain-lain 1.759.754 241.369 204.655 22.725 69.560 933.179 19.810 99.982 3.351.034 Other liabilities
Pinjaman yang diterima 56.499.149 - - - - - - - 56.499.149 Fund borrowings
Pinjaman dan Subordinated loans
efek-efek and marketable
subordinasi 115.735 - - - - - - - 115.735 securities
Total liabilitas 382.674.354 4.924.233 1.879.222 3.682.101 322.200 7.131.732 171.634 811.016 401.596.492 Total liabilities
Laporan posisi Net statement of
keuangan bersih 35.886.900 8.001.191 (227.553) (1.017.844) 1.042.505 476.625 543.393 1.296.499 46.001.716 financial position
Rekening
administratif Administrative
bersih (5.747.875) (5.378.490) 340.070 786.474 (1.025.908) (130.300) (432.491) (975.166) (12.563.685) accounts - net
402 LAPORAN TAHUNAN 2023 1469
Page 963
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (lanjutan) (iv) Foreign exchange risk management (continued)
b. Eksposur Bank Mandiri atas risiko nilai tukar b. Bank Mandiri exposure to foreign currency
mata uang asing (lanjutan) exchange rate risk (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The table below summaries the Group’s
Grup atas risiko nilai tukar mata uang asing exposure of foreign currency exchange rate
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. risk as of 31 December 2023 and 2022,
Termasuk di dalamnya adalah instrumen Included in the table are the Group’s financial
keuangan Grup pada nilai tercatat, instruments at carrying amount, categorised
dikategorikan berdasarkan jenis mata uang by currencies. (continued)
(lanjutan).
2022
Dolar Pound
Amerika Sterling
Serikat/ Dolar Dolar Yuan Inggris/
United Euro Eropa/ Singapura/ Yen Jepang/ Australia/ China/ Great Britain
States European Singapore Japanese Australian Chinese Pound- Lain-lain/
Dollar Euro Dollar Yen Dollar Yuan sterling Others Total
Aset Assets
Kas 1.091.335 364.359 617.527 45.618 349.762 6.050 38.631 171.214 2.684.496 Cash
Giro pada Current accounts
Bank Indonesia 11.570.462 - - - - - - - 11.570.462 with Bank Indonesia
Giro pada Current accounts with
bank lain 40.486.950 1.510.937 667.211 1.763.801 206.781 1.476.989 328.183 731.682 47.172.534 other banks
Penempatan pada Placement with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 64.154.089 - - - - 358.226 - - 64.512.315 and other banks
Efek-efek 23.702.693 - 299.119 3.245 - 22.741 - - 24.027.798 Marketable securities
Obligasi pemerintah 54.132.814 2.005.214 - - - - - - 56.138.028 Government bonds
Tagihan lainnya - Other receivables -
transaksi trade
perdagangan 11.999.880 380.702 - - - 39.955 1.424 - 12.421.961 transactions
Tagihan derivatif 1.776.578 24.419 - 5.623 449 1 324 3.064 1.810.458 Derivative receivables
Kredit yang diberikan
dan piutang/ Loans and sharia
pembiayaan receivables/
syariah 224.375.901 3.039.050 510.967 - 1.765 2.716.345 - - 230.644.028 financing
Tagihan Acceptance
akseptasi 6.542.642 272.256 7.765 65.816 2.148 85.453 - 328.734 7.304.814 receivables
Aset lain-lain 4.062.533 48.914 443 173 21 20.920 41 - 4.133.045 Other assets
Total aset 443.895.877 7.645.851 2.103.032 1.884.276 560.926 4.726.680 368.603 1.234.694 462.419.939 Total asset
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah Deposits from customers
Demand deposits
Giro dan and wadiah
giro wadiah 183.659.852 1.567.152 378.961 981.868 58.596 923.787 58.323 124.323 187.752.862 demand deposits
Saving deposits and
Tabungan dan wadiah saving
tabungan wadiah 37.509.967 1.445.995 797.745 476.033 170.238 134.651 111.877 15.492 40.661.998 deposits
Deposito berjangka 35.652.385 58.378 983.388 106.988 21.515 96.260 8.545 48.015 36.975.474 Time deposits
Simpanan dari Deposits from
bank lain other banks
Giro, Demand deposits,
giro wadiah wadiah demand
dan deposits and
tabungan 2.116.637 628 965 480 - 39 - - 2.118.749 saving deposits
Interbank call money 2.646.475 - - - - 1.589.626 - - 4.236.101 Interbank call money
Deposito berjangka 1.945.937 - - - - - - - 1.945.937 Time deposits
Liabilitas atas efek-efek Securities sold under
yang dijual dengan agreements to
janji dibeli kembali 23.191.358 - - - - - - - 23.191.358 repurchase
Liabilitas derivatif 1.190.246 13.171 - 2.574 1.256 - 12 198 1.207.457 Derivative payable
Liabilitas akseptasi 6.542.642 272.256 7.765 65.816 2.148 85.453 - 328.734 7.304.814 Acceptance payables
Efek-efek yang Debt securities
diterbitkan 24.034.300 - - - - - - - 24.034.300 issued
Beban yang masih
harus dibayar 838.514 - 16.459 158 140 35.105 54 7.828 898.258 Accrued expenses
Liabilitas lain-lain 1.842.393 184.711 152.810 40.481 4.626 576.125 12.248 82.977 2.896.371 Other liabilities
Pinjaman yang diterima 41.220.246 - - - - - - - 41.220.246 Fund borrowings
Pinjaman dan Subordinated loans
efek-efek and marketable
subordinasi 133.564 - - - - - - - 133.564 securities
Total liabilitas 362.524.516 3.542.291 2.338.093 1.674.398 258.519 3.441.046 191.059 607.567 374.577.489 Total liabilities
Laporan posisi Net statement of
keuangan bersih 81.371.361 4.103.560 (235.061) 209.878 302.407 1.285.634 177.544 627.127 87.842.450 financial position
Rekening
administratif Administrative
bersih (41.741.447) (3.209.250) 360.559 (1.941.382) (300.815) (94.847) (96.489) (846.750) (47.870.421) accounts - net
1470 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 403
Page 964
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (lanjutan) (iv) Foreign exchange risk management (continued)
c. Saldo aset dan liabilitas moneter dalam mata c. The balance of monetary assets and liabilities
uang asing adalah sebagai berikut: in foreign currencies are as follows:
2023
Ekuivalen Mata uang
Rupiah asing
(dalam jutaan)/ (dalam ribuan)/
Rupiah Foreign
Equivalent Currencies
(in million) (in thousand)
Aset Assets
Kas Cash
Dolar Amerika Serikat 1.784.628 115.908 United States Dollar
Euro Eropa 411.511 24.152 European Euro
Dolar Australia 308.730 29.345 Australian Dollar
Dolar Singapura 195.452 16.739 Singapore Dollar
Yen Jepang 63.301 581.383 Japanese Yen
Pound Sterling Inggris 62.835 3.202 Great Britain Pound Sterling
Dolar Hong Kong 12.068 6.124 Hong Kong Dollar
Yuan China 4.286 1.975 Chinese Yuan
Lain-lain 368.509 23.934 Others
3.211.320 802.762
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia Bank Indonesia
Dolar Amerika Serikat 12.780.622 830.072 United States Dollar
Giro pada Current accounts with
bank lain other banks
Dolar Amerika Serikat 21.647.171 1.405.934 United States Dollar
Euro Eropa 4.785.409 280.862 European Euro
Yuan China 3.861.548 1.779.466 Chinese Yuan
Yen Jepang 2.484.498 22.818.681 Japanese Yen
Dolar Singapura 693.995 59.436 Singapore Dollar
Pound Sterling Inggris 641.562 32.688 Great Britain Pound Sterling
Dolar Australia 238.174 22.638 Australian Dollar
Dolar Hong Kong 67.369 34.185 Hong Kong Dollar
Lain-lain 1.327.611 86.225 Others
35.747.337 26.520.115
Penempatan pada Placement with
Bank Indonesia dan bank lain Bank Indonesia and other banks
Dolar Amerika Serikat 39.408.595 2.559.498 United States Dollar
Yuan China 542.472 249.980 Chinese Yuan
Euro Eropa 34.104 2.002 EuropeanEuro
Dolar Singapura 23.423 2.006 Singapore Dollar
40.008.594 2.813.486
Efek-efek Marketable securities
Dolar Amerika Serikat 20.013.249 1.299.816 United States Dollar
Dolar Singapura 278.097 23.817 Singapore Dollar
Yuan China 22.272 10.263 Chinese Yuan
Yen Jepang 893 8.202 Japanese Yen
20.314.511 1.342.098
404 LAPORAN TAHUNAN 2023 1471
Page 965
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (lanjutan) (iv) Foreign exchange risk management (continued)
c. Saldo aset dan liabilitas moneter dalam mata c. The balance of monetary assets and liabilities
uang asing adalah sebagai berikut (lanjutan): in foreign currencies are as follows
(continued):
2023
Ekuivalen Mata uang
Rupiah asing
(dalam jutaan)/ (dalam ribuan)/
Rupiah Foreign
Equivalent Currencies
(in million) (in thousand)
Aset (lanjutan) Assets (continued)
Obligasi pemerintah Government bonds
Dolar Amerika Serikat 51.651.407 3.354.641 United States Dollar
Euro Eropa 1.136.362 66.694 European Euro
52.787.769 3.421.335
Tagihan lainnya - transaksi Other receivables - trade
Perdagangan transactions
Dolar Amerika Serikat 11.926.761 774.616 United States Dollar
Euro Eropa 83.473 4.899 European Euro
Yuan China 38.089 17.552 Chinese Yuan
Dolar Singapura 14.264 1.222 Singapore Dollar
Yen Jepang 13.964 128.251 Japanese Yen
Pound Sterling Inggris 1.218 62 Great Britain Pound Sterling
12.077.769 926.602
Tagihan atas efek-efek yang dibeli Securities purchased under
Dengan janji dijual kembali agreements to resell
Dolar Amerika Serikat 478.523 31.079 United States Dollar
Tagihan derivatif Derivative receivables
Dolar Amerika Serikat 1.282.658 83.306 United States Dollar
Yen Jepang 52.395 481.218 Japanese Yen
Euro Eropa 28.434 1.669 European Euro
Pound Sterling Inggris 9.389 478 Great Britain Pound Sterling
Yuan China 3.619 1.668 Chinese Yuan
Dolar Australia 435 41 Australian Dollar
1.376.930 568.380
Kredit yang diberikan dan Loan and sharia
piutang/pembiayaan syariah loan/financing
Dolar Amerika Serikat 249.203.231 16.185.181 United States Dollar
Euro Eropa 5.815.518 341.320 European Euro
Yuan China 2.823.484 1.301.109 Chinese Yuan
Dolar Australia 805.990 76.609 Australian Dollar
Dolar Singapura 442.690 37.913 Singapore Dollar
Yen Jepang 1.643 15.090 Japanese Yen
Lain-lain 3.976 258 Others
259.096.532 17.957.480
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Dolar Amerika Serikat 4.381.757 284.585 United States Dollar
Euro Eropa 551.561 32.372 European Euro
Yuan China 296.548 136.654 Chinese Yuan
Yen Jepang 47.404 435.378 Japanese Yen
Dolar Singapura 3.241 278 Singapore Dollar
Lain-lain 327.886 21.295 Others
5.608.397 910.562
1472 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 405
Page 966
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (lanjutan) (iv) Foreign exchange risk management (continued)
c. Saldo aset dan liabilitas moneter dalam mata c. The balance of monetary assets and liabilities
uang asing adalah sebagai berikut (lanjutan): in foreign currencies are as follows
(continued):
2023
Ekuivalen Mata uang
Rupiah asing
(dalam jutaan)/ (dalam ribuan)/
Rupiah Foreign
Equivalent Currencies
(in million) (in thousand)
Aset lain-lain Other assets
Dolar Amerika Serikat 4.002.652 259.964 United States Dollar
Euro Eropa 79.052 4.640 European Euro
Yuan China 16.039 7.391 Chinese Yuan
Dolar Australia 11.376 1.081 Australian Dollar
Dolar Singapura 507 43 Singapore Dollar
Yen Jepang 159 1.460 Japanese Yen
Pound Sterling Inggris 23 1 Great Britain Pound Sterling
Lain-lain 96 6 Others
4.109.904 274.586
Total aset 447.598.208 56.398.557 Total asset
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro dan Demand deposits and
giro wadiah wadiah demand deposits
Dolar Amerika Serikat 177.046.247 11.498.750 United States Dollar
Euro Eropa 3.580.250 210.129 European Euro
Yuan China 3.251.028 1.498.128 Chinese Yuan
Yen Jepang 936.610 8.602.223 Japanese Yen
Dolar Singapura 406.399 34.805 Singapore Dollar
Dolar Australia 62.103 5.903 Australian Dollar
Pound Sterling Inggris 42.362 2.158 Great Britain Pound Sterling
Dolar Hong Kong 5.105 2.590 Hong Kong Dollar
Lain-lain 285.494 18.542 Others
185.615.598 21.873.228
Tabungan dan Saving deposits and
tabungan wadiah wadiah saving deposits
Dolar Amerika Serikat 35.560.169 2.309.552 United States Dollar
Yen Jepang 2.564.440 23.552.902 Japanese Yen
Dolar Singapura 609.628 52.211 Singapore Dollar
Euro Eropa 501.079 29.409 European Euro
Dolar Australia 166.223 15.800 Australian Dollar
Yuan China 104.176 48.006 Chinese Yuan
Pound Sterling Inggris 103.513 5.274 Great Britain Pound Sterling
Dolar Hong Kong 10.570 5.363 Hong Kong Dollar
Lain-lain 31.805 2.066 Others
39.651.603 26.020.583
Deposito berjangka Time deposits
Dolar Amerika Serikat 29.776.332 1.933.905 United States Dollar
Dolar Singapura 623.214 53.374 Singapore Dollar
Yuan China 470.257 216.702 Chinese Yuan
Yen Jepang 109.047 1.001.534 Japanese Yen
Dolar Hong Kong 35.665 18.097 Hong Kong Dollar
Dolar Australia 22.086 2.099 Australian Dollar
Euro Eropa 20.323 1.193 European Euro
Pound Sterling Inggris 1.394 71 Great Britain Pound Sterling
31.058.318 3.226.975
406 LAPORAN TAHUNAN 2023 1473
Page 967
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (lanjutan) (iv) Foreign exchange risk management (continued)
c. Saldo aset dan liabilitas moneter dalam mata c. The balance of monetary assets and liabilities
uang asing adalah sebagai berikut (lanjutan): in foreign currencies are as follows
(continued):
2023
Ekuivalen Mata uang
Rupiah asing
(dalam jutaan)/ (dalam ribuan)/
Rupiah Foreign
Equivalent Currencies
(in million) (in thousand)
Liabilitas (lanjutan) Liabilities (continued)
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Giro, Demand deposits,
giro wadiah dan wadiah demand deposits and
tabungan saving deposits
Dolar Amerika Serikat 2.427.071 157.633 United States Dollar
Dolar Singapura 1.192 102 Singapore Dollar
Euro Eropa 641 38 European Euro
Yuan China 495 228 Chinese Yuan
Yen Jepang 443 4.069 Japanese Yen
Lain-lain 45 3 Others
2.429.887 162.073
Interbank call money Interbank call money
Dolar Amerika Serikat 4.927.040 320.000 United States Dollar
Yuan China 2.039.856 940.000 Chinese Yuan
6.966.896 1.260.000
Deposito berjangka Time deposits
Dolar Amerika Serikat 3.125.591 203.000 United States Dollar
Liabilitas atas efek-efek Securities sold
yang dijual dengan under agreements
janji dibeli kembali to repurchase
Dolar Amerika Serikat 36.330.064 2.359.555 United States Dollar
Liabilitas derivatif Derivative payables
Dolar Amerika Serikat 1.322.233 85.876 United States Dollar
Euro Eropa 27.742 1.628 European Euro
Dolar Singapura 5.252 450 Singapore Dollar
Pound Sterling Inggris 4.195 214 Great Britain Pound Sterling
Yuan China 3.655 1.684 Chinese Yuan
Dolar Australia 2.088 198 Australian Dollar
Yen Jepang 1.286 11.811 Japanese Yen
Lain-lain 7.054 458 Others
1.373.505 102.319
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
Dolar Amerika Serikat 4.381.757 284.585 United States Dollar
Euro Eropa 551.561 32.372 European Euro
Yuan China 296.548 136.654 Chinese Yuan
Yen Jepang 47.404 435.378 Japanese Yen
Dolar Singapura 3.241 278 Singapore Dollar
Lain-lain 327.886 21.295 Others
5.608.397 910.562
1474 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 407
Page 968
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (lanjutan) (iv) Foreign exchange risk management (continued)
c. Saldo aset dan liabilitas moneter dalam mata c. The balance of monetary assets and liabilities
uang asing adalah sebagai berikut (lanjutan): in foreign currencies are as follows
(continued):
2023
Ekuivalen Mata uang
Rupiah asing
(dalam jutaan)/ (dalam ribuan)/
Rupiah Foreign
Equivalent Currencies
(in million) (in thousand)
Liabilitas (lanjutan) Liabilities (continued)
Efek - efek yang diterbitkan Debt securities issued
Dolar Amerika Serikat 28.421.722 1.845.926 United States Dollar
Beban yang masih harus dibayar Accrued expenses
Dolar Amerika Serikat 981.490 63.746 United States Dollar
Yuan China 32.538 14.994 Chinese Yuan
Dolar Singapura 25.641 2.196 Singapore Dollar
Dolar Hong Kong 7.400 3.755 Hong Kong Dollar
Euro Eropa 1.268 74 European Euro
Pound Sterling Inggris 360 18 Great Britain Pound Sterling
Yen Jepang 146 1.341 Japanese Yen
Dolar Australia 140 13 Australian Dollar
Lain-lain 10 1 Others
1.048.993 86.138
Liabilitas lain-lain Other liabilities
Dolar Amerika Serikat 1.759.754 114.292 United States Dollar
Yuan China 933.179 430.025 Chinese Yuan
Euro Eropa 241.369 14.166 European Euro
Dolar Singapura 204.655 17.528 Singapore Dollar
Dolar Australia 69.560 6.612 Australian Dollar
Yen Jepang 22.725 208.716 Japanese Yen
Pound Sterling Inggris 19.810 1.009 Great Britain Pound Sterling
Dolar Hong Kong 12.117 6.148 Hong Kong Dollar
Lain-lain 87.865 5.707 Others
3.351.034 804.203
Pinjaman yang diterima Fund borrowings
Dolar Amerika Serikat 56.499.149 3.669.491 United States Dollar
Pinjaman dan efek-efek Subordinated loans and
subordinasi marketable securities
Dolar Amerika Serikat 115.735 7.517 United States Dollar
Total liabilitas 401.596.492 62.531.570 Total liabilities
408 LAPORAN TAHUNAN 2023 1475
Page 969
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (lanjutan) (iv) Foreign exchange risk management (continued)
c. Saldo aset dan liabilitas moneter dalam mata c. The balance of monetary assets and liabilities
uang asing adalah sebagai berikut (lanjutan): in foreign currencies are as follows
(continued):
2022
Ekuivalen Mata uang
Rupiah asing
(dalam jutaan)/ (dalam ribuan)/
Rupiah Foreign
Equivalent Currencies
(in million) (in thousand)
Aset Assets
Kas Cash
Dolar Amerika Serikat 1.091.335 70.103 United States Dollar
Euro Eropa 364.359 21.974 European Euro
Dolar Australia 349.762 33.128 Australian Dollar
Dolar Singapura 617.527 53.268 Singapore Dollar
Pound Sterling Inggris 38.631 2.056 Great Britain Pound Sterling
Yen Jepang 45.618 387.217 Japanese Yen
Dolar Hong Kong 31.520 15.787 Hong Kong Dollar
Yuan China 6.050 2.702 Chinese Yuan
Lain-lain 139.694 8.973 Others
2.684.496 595.208
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia Bank Indonesia
Dolar Amerika Serikat 11.570.462 743.245 United States Dollar
Giro pada Current accounts with
bank lain other banks
Dolar Amerika Serikat 40.486.950 2.600.736 United States Dollar
Euro Eropa 1.510.937 91.121 European Euro
Yuan China 1.476.989 659.691 Chinese Yuan
Yen Jepang 1.763.801 14.971.573 Japanese Yen
Dolar Singapura 667.211 57.554 Singapore Dollar
Pound Sterling Inggris 328.183 17.469 Great Britain Pound Sterling
Dolar Australia 206.781 19.585 Australian Dollar
Dolar Hong Kong 186.132 93.227 Hong Kong Dollar
Lain-lain 545.550 35.044 Others
47.172.534 18.546.000
Penempatan pada Placement with
Bank Indonesia dan bank lain Bank Indonesia and other banks
Dolar Amerika Serikat 64.154.089 4.121.027 United States Dollar
Yuan China 358.226 160.000 Chinese Yuan
64.512.315 4.281.027
Efek-efek Marketable securities
Dolar Amerika Serikat 23.702.693 1.522.575 United States Dollar
Dolar Singapura 299.119 25.802 Singapore Dollar
Yuan China 22.741 10.157 Chinese Yuan
Yen Jepang 3.245 27.544 Japanese Yen
24.027.798 1.586.078
1476 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 409
Page 970
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (lanjutan) (iv) Foreign exchange risk management (continued)
c. Saldo aset dan liabilitas moneter dalam mata c. The balance of monetary assets and liabilities
uang asing adalah sebagai berikut (lanjutan): in foreign currencies are as follows
(continued):
2022
Ekuivalen Mata uang
Rupiah asing
(dalam jutaan)/ (dalam ribuan)/
Rupiah Foreign
Equivalent Currencies
(in million) (in thousand)
Aset (lanjutan) Assets (continued)
Obligasi pemerintah Government bonds
Dolar Amerika Serikat 54.132.814 3.477.297 United States Dollar
Euro Eropa 2.005.214 120.929 European Euro
56.138.028 3.598.226
Tagihan lainnya - transaksi Other receivables - trade
Perdagangan transactions
Dolar Amerika Serikat 11.999.880 770.829 United States Dollar
Euro Eropa 380.702 22.959 European Euro
Yuan China 39.955 17.846 Chinese Yuan
Pound Sterling Inggris 1.424 76 Great Britain Pound Sterling
12.421.961 811.710
Tagihan derivatif Derivative receivables
Dolar Amerika Serikat 1.776.578 114.121 United States Dollar
Yen Jepang 5.623 47.729 Japanese Yen
Pound Sterling Inggris 324 17 Great Britain Pound Sterling
Yuan China 1 - Chinese Yuan
Dolar Australia 449 43 Australian Dollar
Euro Eropa 24.419 1.473 European Euro
Lain-lain 3.064 197 Others
1.810.458 163.580
Kredit yang diberikan dan Loan and sharia
piutang/pembiayaan syariah loan/financing
Dolar Amerika Serikat 224.375.901 14.413.098 United States Dollar
Euro Eropa 3.039.050 183.277 European Euro
Yuan China 2.716.345 1.213.244 Chinese Yuan
Dolar Australia 1.765 167 Australian Dollar
Dolar Singapura 510.967 44.076 Singapore Dollar
230.644.028 15.853.862
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Dolar Amerika Serikat 6.542.642 420.276 United States Dollar
Euro Eropa 272.256 16.419 European Euro
Yuan China 85.453 38.167 Chinese Yuan
Yen Jepang 65.816 558.662 Japanese Yen
Dolar Singapura 7.765 670 Singapore Dollar
Dolar Australia 2.148 203 Australian Dollar
Lain-lain 328.734 21.117 Others
7.304.814 1.055.514
410 LAPORAN TAHUNAN 2023 1477
Page 971
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (lanjutan) (iv) Foreign exchange risk management (continued)
c. Saldo aset dan liabilitas moneter dalam mata c. The balance of monetary assets and liabilities
uang asing adalah sebagai berikut (lanjutan): in foreign currencies are as follows
(continued):
2022
Ekuivalen Mata uang
Rupiah asing
(dalam jutaan)/ (dalam ribuan)/
Rupiah Foreign
Equivalent Currencies
(in million) (in thousand)
Aset lain-lain Other assets
Dolar Amerika Serikat 4.062.533 260.963 United States Dollar
Euro Eropa 48.914 2.950 European Euro
Yuan China 20.920 9.344 Chinese Yuan
Dolar Australia 21 2 Australian Dollar
Dolar Singapura 443 38 Singapore Dollar
Yen Jepang 173 1.468 Japanese Yen
Pound Sterling Inggris 41 2 Great Britain Pound Sterling
4.133.045 274.767
Total aset 462.419.939 47.509.217 Total asset
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro dan Demand deposits and
giro wadiah wadiah demand deposits
Dolar Amerika Serikat 183.659.852 11.797.646 United States Dollar
Euro Eropa 1.567.152 94.511 European Euro
Yuan China 923.787 412.606 Chinese Yuan
Yen Jepang 981.868 8.334.335 Japanese Yen
Dolar Singapura 378.961 32.689 Singapore Dollar
Dolar Australia 58.596 5.550 Australian Dollar
Pound Sterling Inggris 58.323 3.105 Great Britain Pound Sterling
Dolar Hong Kong 7.570 3.792 Hong Kong Dollar
Lain-lain 116.753 7.500 Others
187.752.862 20.691.734
Tabungan dan Saving deposits and
tabungan wadiah wadiah saving deposits
Dolar Amerika Serikat 37.509.967 2.409.505 United States Dollar
Yen Jepang 476.033 4.040.684 Japanese Yen
Dolar Singapura 797.745 68.813 Singapore Dollar
Euro Eropa 1.445.995 87.204 European Euro
Dolar Australia 170.238 16.124 Australian Dollar
Yuan China 134.651 60.141 Chinese Yuan
Pound Sterling Inggris 111.877 5.955 Great Britain Pound Sterling
Dolar Hong Kong 11.768 5.894 Hong Kong Dollar
Lain-lain 3.724 239 Others
40.661.998 6.694.559
Deposito berjangka Time deposits
Dolar Amerika Serikat 35.652.385 2.290.181 United States Dollar
Dolar Singapura 983.388 84.827 Singapore Dollar
Yuan China 96.260 42.994 Chinese Yuan
Yen Jepang 106.988 908.140 Japanese Yen
Dolar Hong Kong 48.015 24.049 Hong Kong Dollar
Dolar Australia 21.515 2.038 Australian Dollar
Euro Eropa 58.378 3.521 European Euro
Pound Sterling Inggris 8.545 455 Great Britain Pound Sterling
36.975.474 3.356.205
1478 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 411
Page 972
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (lanjutan) (iv) Foreign exchange risk management (continued)
c. Saldo aset dan liabilitas moneter dalam mata c. The balance of monetary assets and liabilities
uang asing adalah sebagai berikut (lanjutan): in foreign currencies are as follows
(continued):
2022
Ekuivalen Mata uang
Rupiah asing
(dalam jutaan)/ (dalam ribuan)/
Rupiah Foreign
Equivalent Currencies
(in million) (in thousand)
Liabilitas (lanjutan) Liabilities (continued)
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Giro, Demand deposits,
giro wadiah dan wadiah demand deposits and
tabungan saving deposits
Dolar Amerika Serikat 2.116.637 135.965 United States Dollar
Dolar Singapura 965 83 Singapore Dollar
Euro Eropa 628 38 European Euro
Yen Jepang 480 4.074 Japanese Yen
Yuan China 39 17 Chinese Yuan
2.118.749 140.177
Interbank call money Interbank call money
Dolar Amerika Serikat 2.646.475 170.000 United States Dollar
Yuan China 1.589.626 710.000 Chinese Yuan
4.236.101 880.000
Deposito berjangka Time deposits
Dolar Amerika Serikat 1.945.937 125.000 United States Dollar
Liabilitas atas efek-efek Securities sold
yang dijual dengan under agreements
janji dibeli kembali to repurchase
Dolar Amerika Serikat 23.191.358 1.489.729 United States Dollar
Liabilitas derivatif Derivative payables
Dolar Amerika Serikat 1.190.246 76.457 United States Dollar
Euro Eropa 13.171 794 European Euro
Pound Sterling Inggris 12 1 Great Britain Pound Sterling
Yen Jepang 2.574 21.849 Japanese Yen
Dolar Australia 1.256 119 Australian Dollar
Lain-lain 198 13 Others
1.207.457 99.233
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
Dolar Amerika Serikat 6.542.642 420.276 United States Dollar
Euro Eropa 272.256 16.419 European Euro
Yuan China 85.453 38.167 Chinese Yuan
Yen Jepang 65.816 558.662 Japanese Yen
Dolar Singapura 7.765 670 Singapore Dollar
Dolar Australia 2.148 203 Australian Dollar
Lain-lain 328.734 21.117 Others
7.304.814 1.055.514
412 LAPORAN TAHUNAN 2023 1479
Page 973
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (lanjutan) (iv) Foreign exchange risk management (continued)
c. Saldo aset dan liabilitas moneter dalam mata c. The balance of monetary assets and liabilities
uang asing adalah sebagai berikut (lanjutan): in foreign currencies are as follows
(continued):
2022
Ekuivalen Mata uang
Rupiah asing
(dalam jutaan)/ (dalam ribuan)/
Rupiah Foreign
Equivalent Currencies
(in million) (in thousand)
Liabilitas (lanjutan) Liabilities (continued)
Efek - efek yang diterbitkan Debt securities issued
Dolar Amerika Serikat 24.034.300 1.543.877 United States Dollar
Beban yang masih harus dibayar Accrued expenses
Dolar Amerika Serikat 838.514 53.863 United States Dollar
Yuan China 35.105 15.680 Chinese Yuan
Dolar Singapura 16.459 1.420 Singapore Dollar
Dolar Hong Kong 7.819 3.916 Hong Kong Dollar
Pound Sterling Inggris 54 3 Great Britain Pound Sterling
Yen Jepang 158 1.341 Japanese Yen
Dolar Australia 140 13 Australian Dollar
Lain-lain 9 1 Others
898.258 76.237
Liabilitas lain-lain Other liabilities
Dolar Amerika Serikat 1.842.393 118.348 United States Dollar
Yuan China 576.125 257.323 Chinese Yuan
Euro Eropa 184.711 11.140 European Euro
Dolar Singapura 152.810 13.181 Singapore Dollar
Dolar Australia 4.626 438 Australian Dollar
Pound Sterling Inggris 12.248 652 Great Britain Pound Sterling
Yen Jepang 40.481 343.612 Japanese Yen
Dolar Hong Kong 4.919 2.463 Hong Kong Dollar
Lain-lain 78.058 5.014 Others
2.896.371 752.171
Pinjaman yang diterima Fund borrowings
Dolar Amerika Serikat 41.220.246 2.647.840 United States Dollar
Pinjaman dan efek-efek Subordinated loans and
subordinasi marketable securities
Dolar Amerika Serikat 133.564 8.580 United States Dollar
Total liabilitas 374.577.489 39.560.856 Total liabilities
1480 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 413
Page 974
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (lanjutan) (iv) Foreign exchange risk management (continued)
d. Sensitivitas terhadap laba bersih d. Sensitivity to net income
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan The table below shows the sensitivity of Bank
sensitivitas laba bersih Bank Mandiri saja Mandiri’s net income to movement of foreign
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 exchange rates as of 31 December 2023 and
atas perubahan nilai tukar mata uang asing 2022:
yaitu:
Peningkatan Penurunan
5%/ 5%/
Increased by Decreased by
5% 5%
31 Desember 2023 31 December 2023
Menambah/(mengurangi) Increase/(decrease)
laba bersih 2,796 (2,796) net income
Peningkatan Penurunan
5%/ 5%/
Increased by Decreased by
5% 5%
31 Desember 2022 31 December 2022
Menambah/(mengurangi) Increase/(decrease)
laba bersih 2.699.954 (2.699.954) net income
Proyeksi di atas hanya mengasumsikan The projection above assumes only changes in
perubahan nilai tukar mata uang asing Dolar foreign currency exchange rate of US Dollar
Amerika Serikat sedangkan nilai tukar mata while other foreign exchange rates remain
uang asing lainnya tidak berubah. Dolar unchanged. US Dollars is the major foreign
Amerika Serikat merupakan komponen exchange rate held by the Bank. The projection
terbesar mata uang asing yang dimiliki Bank.
also assumes that all other variables are held
Proyeksi dalam hal ini juga mengasumsikan
constant at reporting date
bahwa seluruh variabel lainnya adalah
konstan pada tanggal pelaporan keuangan.
(v) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (v) Fair value of financial assets and liabilities
Penilaian/valuasi juga merupakan komponen Valuation is also an important component to
penting yang dibutuhkan untuk mengelola hampir manage most risks in banking industry including
semua risiko perbankan termasuk risiko pasar, market risk, credit risk and liquidity risk. Valuation
risiko kredit dan risiko likuiditas. Proses valuasi process is performed for all trading book position
dilakukan atas seluruh posisi trading book including marketable securities owned by the
termasuk efek-efek yang dimiliki Grup dalam Group’s portfolio measured at fair value through
portofolio diukur pada nilai wajar melalui other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
414 LAPORAN TAHUNAN 2023 1481
Page 975
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(v) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) (v) Fair value of financial assets and liabilities
(continued)
Tabel di bawah ini menganalisis instrumen The table below shows analysis of financial
keuangan yang dicatat pada nilai wajar instruments carried at fair value based on method
berdasarkan tingkatan metode penilaian. of valuation levels. The difference at each level of
Perbedaan pada setiap tingkatan metode assessment methods is described as follows:
penilaian dijelaskan sebagai berikut: • Quoted prices (not adjusted) from active
• Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dari market for asset or liability which are the
pasar yang aktif untuk aset atau liabilitas same/identical (Level 1);
yang identik (Tingkat 1);
• Input selain harga yang kuotasian dari pasar • Inputs other than quoted market prices
yang disertakan pada Tingkat 1 yang dapat included in Level 1 that are observable for the
diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik asset and liability, either directly (as a price) or
secara langsung (yaitu sebagai sebuah indirectly (derived from prices) (Level 2);
harga) atau secara tidak langsung (yaitu
sebagai turunan dari harga) (Tingkat 2);
• Input untuk aset atau liabilitas yang tidak • Inputs for the asset or liability that are not
didasarkan pada data pasar yang dapat based on observable market data
diobservasi (informasi yang tidak dapat (unobservable information) (Level 3);
diobservasi) (Tingkat 3).
Tabel berikut menyajikan aset dan liabilitas Grup The table below shows the Group’s assets and
yang diukur sebesar nilai wajar pada liabilities that are measured at fair value as of
31 Desember 2023 dan 2022: 31 December 2023 and 2022:
2023
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat / Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset yang diukur sebesar Assets measured at
nilai wajar fair value
Efek-efek Marketable securities
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi 38.636.604 34.402.874 4.233.730 - 38.636.604 profit or loss
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 48.823.800 6.150.423 42.673.377 - 48.823.800 comprehensive income
Obligasi pemerintah Government bonds
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi 20.805.479 18.727.231 2.078.248 - 20.805.479 profit or loss
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 90.640.924 83.264.895 7.376.029 - 90.640.924 comprehensive income
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
piutang/pembiayaan syariah receivables/financing
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 2.503.048 - - 2.503.048 2.503.048 comprehensive income
Tagihan derivatif 1.994.931 - 1.994.931 - 1.994.931 Derivative receivables
Penyertaan saham 1.813.882 16.036 797.068 1.000.778 1.813.882 Investments in shares
Liabilitas yang diukur sebesar Liabilities measured at
nilai wajar fair value
Liabilitas derivatif 2.113.853 - 2.113.853 - 2.113.853 Derivative payables
2022
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat / Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset yang diukur sebesar Assets measured at
nilai wajar fair value
Efek-efek Marketable securities
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi 34.225.185 34.046.316 178.869 - 34.225.185 profit or loss
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
Penghasilan komprehensif lain 29.308.811 10.065.641 19.243.170 - 29.308.811 comprehensive income
Obligasi pemerintah Government bonds
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi 11.888.445 10.805.944 1.082.501 - 11.888.445 profit or loss
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 92.532.086 89.258.887 3.273.199 - 92.532.086 comprehensive income
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
piutang/pembiayaan syariah receivables/financing
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 500.049 - - 500.049 500.049 comprehensive income
Tagihan derivative 2.252.141 - 2.176.232 75.909 2.252.141 Derivative receivables
Penyertaan saham 2.670.969 34.781 2.310.479 325.709 2.670.969 Investments in shares
Liabilitas yang diukur sebesar Liabilities measured at
nilai wajar fair value
Liabilitas derivatif 2.126.769 - 2.126.769 - 2.126.769 Derivative payables
1482 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 415
Page 976
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(v) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) (v) Fair value of financial assets and liabilities
(continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, assets and
untuk aset dan liabilitas yang dimiliki pada akhir liabilities held at the end of the reporting year are
tahun laporan diukur pada nilai wajar secara measured at fair value on a recurring basis. The
berulang, Bank dan Entitas Anak tidak memiliki Bank and its Subsidiaries have no transfers
transfer antara Tingkat 1 dan Tingkat 2 dari between Level 1 and Level 2 of the hierarchy. In
hierarki. Selain itu pada posisi tanggal yang addition at the same date, there is no Marketable
sama, tidak terdapat Surat Berharga yang masuk Securities included in Level 3
ke dalam Tingkat 3.
Nilai wajar instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in
diperdagangkan dalam pasar aktif (misalnya efek active markets (such as marketable securities which
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan are measured at fair value through profit or loss and
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain) fair value through other comprehensive income)
ditentukan berdasarkan harga pasar kuotasian was determined based on quoted market prices at
pada tanggal pelaporan. Suatu pasar dianggap the reporting date. A market is considered active if
aktif apabila informasi mengenai kuotasian dapat the information regarding price quotations can be
dengan mudah dan secara berkala tersedia dari easily obtained and regularly available from an
suatu bursa, pedagang efek, atau broker, exchange, securities dealer or broker, the market
kelompok penilai harga pasar industri tertentu, price of a particular industry assessors, regulators
regulator dan harga-harga tersebut and those price reflects actual and regular market
mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan transactions at a fair value. Quoted market price for
reguler pada tingkat yang wajar. Harga pasar financial assets owned by the Group are using
kuotasian untuk aset keuangan yang dimiliki Grup current offering price. These instruments are
adalah harga penawaran sekarang. Instrumen- included in level 1. The instruments included in level
instrumen tersebut termasuk dalam tingkat 1. 1 generally include investments in shares in IDX and
Instrumen yang termasuk dalam tingkat 1 debt securities classified as held for trading and fair
umumnya meliputi investasi ekuitas dan surat value through other comprehensive income.
hutang terdaftar di Bursa Efek Indonesia yang
diklasifikasikan sebagai surat berharga yang
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan nilai
wajar melalui penghasilan komprehensif lain.
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair value of financial instruments that are not
diperdagangkan pada pasar aktif meliputi derivatif traded in an active market (include over-the-counter
over the counter dan obligasi pemerintah yang derivatives and inactive government bonds) are
tidak aktif ditentukan dengan teknik penilaian determined by internal valuation techniques.
internal.
Teknik-teknik penilaian tersebut The valuation techniques maximise the use of
memaksimumkan penggunaan data pasar yang observable market data when available and as far
dapat diobservasi dan sedapat mungkin as possible to minimise the use of specific estimates
meminimalisir penggunaan estimasi yang bersifat of the entity. If all the inputs needed to determine the
spesifik dari entitas. Seluruh input yang fair value of financial instruments are observable
dibutuhkan untuk menentukan nilai wajar from market, therefore the instrument is included in
instrumen keuangan dapat diobservasi dari level 2. Instead, if one or more data is not based on
pasar, oleh karena itu instrumen tersebut observable market data, these instrument are
termasuk dalam tingkat 2. Sebaliknya, jika salah included in level 3.
satu atau lebih data tidak didasarkan pada data
pasar yang dapat diobservasi, instrumen ini
termasuk dalam tingkat 3.
416 LAPORAN TAHUNAN 2023 1483
Page 977
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(v) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) (v) Fair value of financial assets and liabilities
(continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 nilai As of 31 December 2023 and 2022, the carrying
tercatat dari aset dan liabilitas keuangan Bank value of the Bank’s financial assets and liabilities
Mandiri memiliki nilai yang hampir sama dengan approximates their fair value except for the
nilai wajarnya kecuali untuk instrumen berikut: following financial instruments:
2023
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat / Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset yang disajikan sebesar Assets disclosed at
nilai wajar fair value
Efek-efek*) Marketable securities*)
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi 5.891.305 4.199.720 1.713.094 - 5.912.814 At amortised cost
Diukur pada biaya peroleh 1.186.152 - 1.186.152 - 1.186.152 At cost
Obligasi pemerintah*) Government bonds*)
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi 163.194.756 163.360.833 - - 163.360.833 At amortised cost
Diukur pada biaya peroleh 34.541.812 - 34.541.812 - 34.541.812 At cost
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
piutang/pembiayaan syariah 1.304.230.527 - 382.503.647 920.117.961 1.302.621.608 receivables/financing
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 32.036.752 - 30.511.471 - 30.511.471 receivables
Investasi bersih dalam Net investment
sewa pembiayaan 5.419.072 - 5.010.212 - 5.010.212 finance leases
Liabilitas yang disajikan sebesar Liabilities disclosed at
nilai wajar fair value
Efek-efek yang diterbitkan 50.517.764 - 50.226.241 - 50.226.241 Debt securities issued
Pinjaman yang diterima 95.445.459 - 95.039.435 - 95.039.435 Fund borrowings
Pinjaman dan efek-efek Subordinated loans and
subordinasi 215.607 - 215.607 - 215.607 marketable securities
2022
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat / Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset yang disajikan sebesar Assets disclosed at
nilai wajar fair value
Efek-efek*) Marketable securities*)
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi 7.953.376 5.894.865 2.060.201 - 7.955.066 At amortised cost
Diukur pada biaya peroleh 11.227.960 - 11.227.960 - 11.227.960 At cost
Obligasi pemerintah*) Government bonds*)
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi 180.578.053 180.668.045 - - 180.668.045 At amortised cost
Diukur pada biaya peroleh 44.213.180 - 43.528.296 - 43.528.296 At cost
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
piutang/pembiayaan syariah 1.107.487.188 - 345.846.640 761.337.878 1.107.184.518 receivables/financing
Piutang pembiayaan Consumer financing
Konsumen 23.147.366 - 20.185.615 - 20.185.615 receivables
Investasi bersih dalam Net investment
sewa pembiayaan 5.733.387 - 5.175.740 - 5.175.740 finance leases
Liabilitas yang disajikan sebesar Liabilities disclosed at
nilai wajar fair value
Efek-efek yang diterbitkan 45.774.139 - 45.510.364 - 45.510.364 Debt securities issued
Pinjaman yang diterima 62.840.118 - 62.937.396 - 62.937.396 Fund borrowings
Pinjaman dan efek-efek Subordinated loans and
Subordinasi 633.333 - 640.288 - 640.288 marketable securities
*) Efek-efek dan obligasi pemerintah yang dimiliki Entitas Anak sesuai *) Marketable securities and government bonds owned by Subsidiary in
dengan PSAK 110 “Akuntansi Sukuk”. accordance with SFAS No. 110 “Accounting for Sukuk”.
1484 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 417
Page 978
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(v) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) (v) Fair value of financial assets and liabilities
(continued)
(i) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank (i) Current accounts with Bank Indonesia, current
lain, penempatan pada Bank Indonesia dan accounts with other banks, placement with
bank lain, tagihan lainnya - transaksi Bank Indonesia and other banks, other
perdagangan, tagihan atas efek-efek yang receivables - trading transactions, securities
dibeli dengan janji dijual kembali, tagihan purchased under agreements to resell,
akseptasi dan aset lain-lain acceptance receivables and other assets
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain merupakan penanaman dana dalam banks represent placements in the form of
bentuk Deposit Facility, FASBI Syariah, Call deposit facility, sharia FASBI, call money,
Money, penempatan “fixed term”, deposito fixed-term placements, time deposits and
berjangka dan lain-lain. others
Nilai tercatat dari giro pada Bank Indonesia The carrying amount of current accounts,
dan bank lain, penempatan overnight placements and overnight deposits, which
dengan suku bunga mengambang adalah uses floating rate, is a reasonable
perkiraan yang layak atas nilai wajar. approximation of fair value.
Estimasi nilai wajar terhadap penempatan The estimated fair value of fixed interest
dengan suku bunga tetap, tagihan lainnya - bearing placements, other receiveables -
transaksi perdagangan, tagihan atas efek- trading transactions, securities purchased
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, under agreements to resell, acceptance
tagihan akseptasi dan aset lain-lain receivables and other assets is based on
ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas discounted cash flows using prevailing money
dengan menggunakan suku bunga pasar market interest rates for debts with similar
uang yang berlaku untuk utang dengan risiko credit risk and remaining maturity. Since the
kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. remaining maturity is below one year, the
Dikarenakan sisa jatuh tempo di bawah satu carrying amount of fixed interest bearing
tahun, nilai tercatat dari penempatan dengan placements, other receiveables - trading
suku bunga tetap, tagihan lainnya - transaksi transactions, securities purchased under
perdagangan, tagihan atas efek-efek yang agreements to resell, acceptance receivables
dibeli dengan janji dijual kembali, tagihan and other assets is a reasonable
akseptasi dan aset lain-lain adalah perkiraan approximation of fair value.
yang layak atas nilai wajar.
(ii) Efek-efek dan obligasi pemerintah (diukur (ii) Government Securities and Bonds (measured
pada biaya perolehan dan biaya perolehan at cost and amortised cost)
diamortisasi)
Nilai wajar untuk efek-efek dan obligasi The fair value for government securities and
pemerintah yang diukur pada biaya bonds measured at cost and amortised cost is
perolehan dan biaya perolehan diamortisasi determined based on market prices or
ditetapkan berdasarkan harga pasar atau intermediary (broker)/dealer quotes. If this
harga kuotasi perantara (broker)/pedagang information is not available, the fair value is
efek (dealer). Jika informasi ini tidak estimated using market prices of similar credit,
tersedia, nilai wajar diestimasi dengan maturity and yield securities or evaluated
menggunakan harga pasar kuotasi efek yang using internal valuation methods.
memiliki karakteristik kredit, jatuh tempo dan
yield yang serupa atau dinilai dengan
menggunakan metode valuasi internal.
418 LAPORAN TAHUNAN 2023 1485
Page 979
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(v) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) (v) Fair value of financial assets and liabilities
(continued)
(iii) Kredit yang diberikan dan (iii) Loans and Sharia Receivables/Financing,
piutang/pembiayaan syariah, piutang Consumer Financing Receivables and Net
pembiayaan konsumen serta investasi bersih Investment in Finance Leases
dalam sewa pembiayaan
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia receivables/financing,
piutang/pembiayaan syariah, piutang consumer financing receivables and net
pembiayaan konsumen serta investasi bersih Investment in finance leases are recorded at
dalam sewa pembiayaan dinyatakan carrying amount net of charges for
berdasarkan jumlah nilai tercatat setelah impairment. The estimated fair value of loans
dikurangi dengan beban penurunan nilai. and sharia receivables/financing, consumer
Estimasi nilai wajar dari kredit yang diberikan financing receivables, and net investment in
dan piutang/pembiayaan syariah, piutang finance leases represents the discounted
pembiayaan konsumen serta investasi bersih amount of estimated future cash flows
dalam sewa pembiayaan mencerminkan expected to be received. The fair value of
jumlah diskonto dari estimasi kini dari arus loans and consumer financing receivables is
kas masa depan yang diharapkan akan determined by discounting the expected future
diterima. Nilai wajar dari kredit yang cash flows at current market interest rates.
diberikan dan piutang/pembiayaan syariah,
piutang pembiayaan konsumen serta
investasi bersih dalam sewa pembiayaan
ditentukan dengan mendiskontokan arus kas
yang diharapkan pada tingkat suku bunga
pasar terkini.
(iv) Simpanan nasabah dan simpanan dari bank (iv) Deposits from customers and other banks,
lain, liabilitas atas efek-efek yang dijual securities sold under agreements to
dengan janji dibeli kembali, liabilitas repurchase, acceptance payables and other
akseptasi dan liabilitas lain-lain liabilities
Estimasi nilai wajar simpanan yang bisa The estimated fair value of deposits that can
ditarik kembali sewaktu-waktu, termasuk be withdrawn at any time, includes non-
simpanan tanpa bunga, adalah sebesar interest bearing deposits, is the payable
jumlah terutang/nilai tercatat ketika utang amount/carrying amount when the payable is
tersebut dibayarkan. paid.
Estimasi nilai wajar simpanan dengan tingkat The estimated fair value of fixed interest
suku bunga tetap, liabilitas atas efek-efek bearing deposits, securities sold under
yang dijual dengan janji dibeli kembali, agreements to repurchase, acceptance
liabilitas akseptasi dan liabilitas lain-lain yang payables and other liabilities not quoted in an
tidak memiliki kuotasi di pasar aktif active market is based on discounted cash
ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas flows using interest rates for new debts with
dengan menggunakan suku bunga utang similar remaining maturity. As the remaining
baru dengan sisa jatuh tempo yang serupa. maturity is below one year, the carrying
Dikarenakan sisa jatuh tempo di bawah satu amount of fixed interest bearing deposits,
tahun, nilai tercatat dari simpanan dengan acceptance payables and other liabilities is a
tingkat bunga tetap, liabilitas akseptasi dan reasonable approximation of fair value.
liabilitas lain-lain adalah perkiraan yang
layak atas nilai wajar.
1486 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 419
Page 980
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(v) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) (v) Fair value of financial assets and liabilities
(continued)
(v) Efek-efek yang diterbitkan, pinjaman yang (v) Debt securities issued, fund borrowings and
diterima dan pinjaman dan efek-efek subordinated loans and marketable securities
subordinasi
Nilai wajar agregat dihitung berdasarkan The aggregate fair values are calculated
harga pasar kuotasi. Jika informasi ini tidak based on quoted market prices. When
tersedia, model diskonto arus kas digunakan information is not available, a discounted cash
berdasarkan kurva yield terkini yang sesuai flow model is used based on the current yield
dengan sisa periode jatuh temponya. curve appropriate for the remaining term to
maturity.
(vi) Value at Risk (VaR) (vi) Value at Risk (VaR)
Dalam pelaksanaan pengelolaan risiko pasar The implementation of managing market risk of
trading, Bank menerapkan prinsip segregation of trading, the Bank’s applies segregation of duties
duties dengan cara melakukan pemisahan antara principle by separation front office unit (conduct
unit front office (melaksanakan transaksi trading), trading transaction), middle office unit (conduct
unit middle office (melaksanakan proses process of risk management as well as develop
manajemen risiko serta menyusun kebijakan dan policies and procedures) and back office unit
prosedur) dan unit back office (melaksanakan (conduct process of settlement transaction).
proses settlement transaksi).
Analisa risiko pasar atas aktivitas trading treasury Daily market risk analysis of trading treasury
dilakukan secara harian menggunakan activities using best practice approach by consider
pendekatan sesuai best practice yang ada dan internal and external policies, such as through
mengacu pada ketentuan internal dan eksternal calculation of VaR.
yang berlaku, salah satunya melalui perhitungan
VaR.
VaR adalah potensi kerugian maksimum dari VaR is the maximum potential loss from the Bank's
posisi portofolio Bank (open position) dengan portfolio position (open position) with a certain
confidence level dan holding period tertentu confidence level and holding period under normal
dalam kondisi pasar yang normal. Metode market conditions. The VaR calculation method
perhitungan VaR yang digunakan bank yaitu used by the bank is the Historical Simulation
metode Historical Simulation yang tidak method which does not require the assumption that
membutuhkan asumsi bahwa pergerakan faktor the movement of market factors is normally
pasar terdistribusi normal. Bank menghitung VaR distributed. The bank calculates VaR based on 250
berdasarkan 250 hari data faktor pasar historis. days of historical market factor data.
Realisasi VaR 31 Desember 2023 dan 2022 VaR realisation as of 31 December 2023 and 2022
(tidak diaudit) adalah sebagai berikut: (unaudited) are as follows:
2023
VaR VaR VaR VaR
Rata-rata/ Maksimum/ Minimum/ Akhir Periode/
Average Maximum Minimum End of period
VaR VaR VaR VaR
Jenis risiko Type of risk
Risiko suku bunga*) 24.583 47.974 12.661 18.991 Interest rate risk*)
Risiko nilai tukar 32.655 85.253 3.356 25.636 Foreign exchange risk
Total 37.289 86.076 15.257 33.058 Total
420 LAPORAN TAHUNAN 2023 1487
Page 981
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(vi) Value at Risk (VaR) (lanjutan) (vi) Value at Risk (VaR) (continued)
Realisasi VaR 31 Desember 2023 dan 2022 VaR realisation as of 31 December 2023 and 2022
(tidak diaudit) adalah sebagai berikut (lanjutan): (unaudited) are as follows (continued):
2022
VaR VaR VaR VaR
Rata-rata/ Maksimum/ Minimum/ Akhir Periode/
Average Maximum Minimum End of period
VaR VaR VaR VaR
Jenis risiko Type of risk
Risiko suku bunga*) 30.661 59.043 11.150 37.069 Interest rate risk*)
Risiko nilai tukar 15.341 51.469 1.981 20.428 Foreign exchange risk
Total 35.415 73.388 14.180 42.614 Total
*) Hanya posisi trading book. *) Only trading book position
Bank melakukan backtesting untuk memastikan The Bank performs backtesting to ensure the
keakuratan metode perhitungan VaR dalam accuracy of the VaR calculation method in
memprediksi laba/rugi aktivitas treasury. Metode predicting the profit/loss of treasury activities.
backtesting dilakukan dengan membandingkan Backtesting method compares the daily profit/loss
laba/rugi harian dengan nilai VaR yang dihitung with the VaR calculated by the Bank.
oleh Bank.
Hasil backtesting periode Desember 2023 Backtesting result for the period December 2023
menunjukkan bahwa perhitungan VaR yang telah shows that the VaR calculation has been
dilakukan akurat, dimana jumlah penyimpangan performed accurately, where the number of
P/L terhadap daily VaR masih dapat diterima. irregularities of Profit/Loss to the daily VaR is still
acceptable.
(vii) Manajemen kas (vii) Cash management
Kas terdiri atas: Details of cash are as follows:
2023 2022
Jumlah Jumlah
ekuivalen ekuivalen
nosional nosional
mata uang mata uang
asing asing
(dalam ribuan)/ (dalam ribuan)/
Notional Notional
amount of amount of
foreign foreign
currency currency
equivalent equivalent
(in thousands) Rupiah (in thousands) Rupiah
Rupiah - 23.220.420 - 24.528.263 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 115.908 1.784.628 70.103 1.091.335 United States Dollar
Dolar Singapura 16.739 195.452 53.268 617.527 Singapore Dollar
Dolar Australia 29.345 308.730 33.128 349.762 Australian Dollar
Euro Eropa 24.152 411.511 21.974 364.359 European Euro
Yuan China 1.975 4.286 2.702 6.050 Chinese Yuan
Yen Jepang 581.383 63.301 387.217 45.618 Japanese Yen
Pound Sterling Inggris 3.202 62.835 2.056 38.631 Great Britain Pound Sterling
Dolar Hong Kong 6.124 12.068 15.787 31.520 Hong Kong Dollar
Lain-lain 23.934 368.509 8.973 139.694 Others
802.762 26.431.740 595.208 27.212.759
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan As of 31 December 2023 and 2022, the cash
2022 saldo kas tersebut, sudah termasuk uang balance, including money at the ATM (Automatic
pada mesin ATM (Anjungan Tunai Mandiri), Teller Machine), amounted to Rp7,012,615 and
masing-masing sebesar Rp7.012.615 dan Rp7,615,386, respectively.
Rp7.615.386.
1488 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 421
Page 982
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(viii) Dampak Reformasi Acuan Suku Bunga (viii) Impact of Interest Rate Benchmark Reform
Pada tahun 2017, Financial Conduct Authority In 2017, the UK Financial Conduct Authority (FCA)
(FCA) Inggris mengumumkan rencana untuk announced plans to stop using LIBOR by the end of
menghentikan penggunaan LIBOR pada akhir 2020. In November 2020, the ICE Benchmark
tahun 2020. Pada November 2020, ICE Administration (IBA) officially announced plans to
Benchmark Administration (IBA) mengumumkan stop publishing the LIBOR benchmark interest rate.
secara resmi rencana untuk menghentikan In response to the latest conditions, on 05 March
publikasi suku bunga acuan LIBOR. Sebagai 2021, FCA announced a plan to partially suspend
tanggapan atas kondisi terbaru, pada tanggal 5 the publication of the LIBOR benchmark interest
Maret 2021, FCA mengumumkan rencana rate by the IBA which will be held in 2 (two) stages
penundaan sebagian penghentian publikasi suku as follows:
bunga acuan LIBOR oleh IBA tersebut yang akan
diadakan dalam 2 (dua) tahap sebagai berikut:
1. Pada 31 Desember 2021 untuk suku bunga 1. As of 31 December 2021, the reference interest
acuan LIBOR semua tenor dalam mata uang rate is LIBOR for all tenors in GBP, EUR, CHF
GBP, EUR, CHF dan JPY serta dalam mata and JPY and in USD for 1 (one) week and 2
uang USD untuk tenor 1 (satu) minggu dan 2 (two) months tenors.
(dua) bulan.
2. Pada 31 Desember 2023 untuk suku bunga 2. On 31 December 2023, the reference interest
acuan LIBOR dalam mata uang USD untuk rate is LIBOR in USD for the Overnight tenor, 1
tenor Overnight, 1 (satu) bulan, 3 (tiga) bulan, (one) month, 3 (three) months, 6 (six) months
6 (enam) bulan dan 12 (dua belas) bulan. and 12 (twelve) months.
Eksposur risiko Bank yang secara langsung The Bank's risk exposures that are directly affected
terdampak dari reformasi acuan suku bunga terdiri by the interest rate benchmark reform consist of a
dari portfolio kredit korporasi, transaksi derivatif portfolio of corporate loans, derivative transactions
dan borrowing yang menggunakan suku bunga and borrowing using the USD LIBOR benchmark
acuan USD LIBOR. interest rate.
Saat ini Bank telah berencana menggunakan suku Currently, the Bank plans to use the Secured
bunga acuan Secured Overnight Financing Rate Overnight Financing Rate (SOFR) benchmark
(SOFR) atau suku bunga acuan lain yang interest rate or other agreed benchmark interest rate
disepakati untuk menggantikan suku bunga acuan to replace the USD LIBOR benchmark interest rate.
USD LIBOR. Terkait suku bunga acuan SOFR, Regarding the SOFR benchmark interest rate, there
terdapat beberapa perbedaan antara USD LIBOR are several differences between USD LIBOR and
dan SOFR. USD LIBOR adalah “term rate”, yang SOFR. USD LIBOR is the “term rate”, which means
berarti USD LIBOR dipublikasikan untuk beberapa that USD LIBOR is published for several loan
periode pinjaman (sebagai contoh 3 (tiga) bulanan periods (for example 3 (three) months or 6 (six)
atau 6 (enam) bulanan) dan bersifat “forward months) and is “forward looking” (LIBOR is
looking” (LIBOR dipublikasikan pada awal published at the beginning of the period), while
periode), sedangkan SOFR merupakan suku SOFR is the rate “backward-looking” benchmark
bunga acuan yang bersifat “backward looking”, interest rate, based on the overnight interest rate of
berdasarkan suku bunga overnight dari transaksi actual transactions, and published at the end of the
actual, dan dipublikasikan pada akhir periode overnight period. In addition, LIBOR is an interest
overnight. Selain itu, LIBOR merupakan tingkat rate that has taken into account credit spreads,
suku bunga yang telah memperhitungkan credit while SOFR is currently an almost risk free interest
spread, sementara SOFR saat ini adalah suku rate based on US Treasury repurchase agreement
bunga yang hampir risk free berdasarkan transaksi (repo) market transactions. In order to make the
pasar repurchase agreement (repo) US Treasury. transition of contracts and agreements that currently
Untuk melakukan transisi atas kontrak dan refer to USD LIBOR to refer to the alternative
perjanjian yang saat ini mengacu ke USD LIBOR benchmark interest rate (SOFR), adjustments are
menjadi mengacu ke suku bunga acuan alternatif needed to ensure that the two benchmark interest
(SOFR), diperlukan penyesuaian untuk rates are economically equivalent.
memastikan bahwa kedua suku bunga acuan
tersebut secara ekonomis setara.
Pada tahun 2020, Bank telah membentuk komite, In 2020, the Bank has formed a committee,
yang terdiri dari unit kerja Treasury, Kredit, Risk, consisting of Treasury, Credit, Risk, IT, Legal,
IT, Legal, Compliance, dan Keuangan untuk Compliance, and Finance work units to formulate a
menyusun strategi transisi USD LIBOR. Komite USD LIBOR transition strategy. The LIBOR
Transisi LIBOR ini dibentuk untuk meminimalisasi Transition Committee was formed to minimize the
potensi disrupsi bisnis dan memitigasi risiko potential for business disruption and mitigate
operasional, hukum, kepatuhan serta keuangan. operational, legal, compliance and financial risks.
Inisiatif transisi LIBOR mempertimbangkan The LIBOR transition initiative considers changes to
perubahan pada sistem informasi, proses, information systems, processes, risk management
manajemen risiko, dan model valuasi instrumen and financial instrument valuation models and
keuangan serta mengkaji dampak akuntansi dan examines the impact of accounting and taxation.
perpajakan.
422 LAPORAN TAHUNAN 2023 1489
Page 983
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(viii) Dampak Reformasi Acuan Suku Bunga (lanjutan) (viii) Impact of Interest Rate Benchmark Reform
(continued)
Dari segi manajemen risiko pasar, Bank telah In terms of market risk management, the Bank has
mengidentifikasi dan mengantisipasi perubahan identified and anticipated changes that will occur in
yang akan terjadi pada aspek - aspek antara lain aspects including changes in market data, which in
perubahan market data, yang selanjutnya turn will have an impact on the results of the mark to
berdampak pada hasil perhitungan mark to market, market calculation, VaR calculation and monitoring,
perhitungan dan monitoring VaR, dan perhitungan and other calculations related to market risk. With
lain - lain terkait risiko pasar. Terhadap perubahan- regard to these changes, the Bank has made
perubahan yang terjadi tersebut, Bank telah adjustments to the market risk management system
melakukan penyesuaian pada sistem manajemen and has reported system enhancement realisation
risiko pasar dan ketentuan internal terkait, serta to the regulator.
telah melaporkan realisasi enhancement pada
sistem ke Regulator.
Dalam hal kaitannya dengan risiko likuiditas, In terms of liquidity risk, changes in the LIBOR
perubahan atas suku bunga acuan LIBOR menjadi benchmark interest rate to another alternative
suku bunga acuan alternatif lain juga dapat benchmark interest rate may also have an impact on
berdampak pada kondisi likuiditas Bank. Dalam hal the Bank's liquidity condition. In this case, changes
ini, perubahan nominal pembayaran bunga kredit, in the nominal payment of credit interest, derivative
transaksi derivatif dan/atau bunga pinjaman dapat transactions and/or loan interest may affect the
berpengaruh pada nilai arus kas yang diterima value of cash flows received or paid by the Bank,
atau dibayarkan oleh Bank, antara lain yang including those measured in the Liquidity Coverage
terukur dalam indikator Liquidity Coverage Ratio Ratio (LCR) and Net Stable Funding Ratio (NSFR)
(LCR) dan Net Stable Funding Ratio (NSFR). indicators. However, this impact is not expected to
Namun demikian, dampak tersebut diperkirakan significantly affect the Bank's overall liquidity
tidak signifikan mempengaruhi kondisi likuiditas condition.
Bank secara keseluruhan.
Sebagai bentuk mitigasi risiko pasar, per posisi As a form of market risk mitigation, as of
31 Desember 2023, Bank telah mengidentifikasi 31 December 2023, the Bank has identified the
kebutuhan perubahan pada sistem informasi dan need for changes to the information system and the
Bank telah melakukan penyesuaian pada sistem Bank has made adjustments to the system. The
tersebut. Bank juga telah melakukan kajian yang Bank has also conducted studies needed in the
dibutuhkan dalam proses transisi terkait proses transition process related to the process and model
dan model valuasi instrumen keuangan. Saat ini of the valuation of financial instruments. Currently,
Bank telah melakukan komunikasi dengan the Bank has communicated with affected
counterparty dan/atau nasabah yang terdampak counterparties and/or customers to provide the
untuk memberikan informasi terkini terkait latest information regarding changes that may occur
perubahan yang mungkin terjadi akibat dari as a result of the reform of the interest rate
reformasi acuan suku bunga, secara khusus USD reference, specifically USD LIBOR, either through
LIBOR, baik melalui sosialisasi, diskusi maupun socialization, discussion or in writing. The Bank has
tertulis. Bank telah mengidentifikasi area yang identified areas that have a significant risk of
memiliki risiko yang signifikan terhadap discontinuing USD LIBOR, namely developing
penghentian USD LIBOR, yaitu melakukan information systems and adjusting business
pengembangan pada sistem informasi dan processes to accommodate the use of alternative
penyesuaian proses bisnis untuk dapat reference interest rates, conducting contract
mengakomodasi penggunaan suku bunga acuan amendments/repapering and/or reviewing fallback
alternatif, melakukan amendemen clauses on existing contracts. In addition to carrying
kontrak/repapering dan/atau melakukan kajian out continuous efforts in monitoring the latest
fallback clause pada kontrak existing. Selain conditions related to the USD LIBOR transition, the
melakukan usaha berkelanjutan dalam Bank has also conducted more intensive
pemantauan kondisi terkini terkait transisi USD discussions with industry players both from within
LIBOR, Bank juga telah melakukan diskusi lebih and outside the country in the context of
intensif dengan pelaku industri baik yang berasal benchmarking and communication with Regulators
dari dalam maupun luar negeri dalam rangka to ensure the transition of changes in the
benchmark serta komunikasi dengan Regulator benchmark interest rate from USD LIBOR to
untuk memastikan transisi perubahan suku bunga alternative interest rates went well, also to minimize
acuan dari USD LIBOR ke suku bunga acuan the risk arising from the transition process. As a
alternatif berjalan dengan baik, sekaligus long-term follow-up, the Bank will continuously
meminimalisasi risiko yang muncul dari proses assess and prepare for mitigation of the risks that
transisi tersebut. Sebagai tindak lanjut jangka will arise from the said USD LIBOR transition.
panjang, Bank akan secara berkelanjutan menilai
dan mempersiapkan mitigasi atas risiko yang akan
timbul dari transisi USD LIBOR dimaksud.
1490 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 423
Page 984
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(viii) Dampak Reformasi Acuan Suku Bunga (lanjutan) (viii) Impact of Interest Rate Benchmark Reform
(continued)
Berikut adalah informasi kuantitatif tentang The following is quantitative information about
instrumen keuangan yang belum beralih ke acuan financial instruments that have not yet switched to
suku bunga alternatif pada tanggal 31 Desember alternative reference rates as of 31 December 2023
2023 dan 2022, yang menunjukkan secara and 31 December 2023, which separately shows
terpisah aset keuangan non derivatif kredit non-derivative corporate credit financial assets,
korporasi, liabilitas keuangan non derivatif borrowing, and derivative non-derivative financial
borrowing dan derivatif (Bank Mandiri saja). liabilities (bank only).
2023
Aset/ Liabilitas/
Assets Liabilities
Non Derivatif Non Derivatives
Kredit yang diberikan - - Loans
Pinjaman yang diterima - - Fund borrowings
Nilai kontrak
USD nilai penuh/
Contract Value Nilai wajar/
Full USD Fair Value
Derivatif Derivatives
Tagihan derivatif 177.050.000 110.120 Derivatives receivables
Liabilitas derivatif 20.000.000 (18.463) Derivatives liabilities
2022
Aset/ Liabilitas/
Assets Liabilities
Non Derivatif Non Derivatives
Kredit yang diberikan 101.863.963 - Loans
Pinjaman yang diterima - (6.189.545) Fund borrowings
Nilai kontrak
USD nilai penuh/
Contract Value Nilai wajar/
Full USD Fair Value
Derivatif Derivatives
Tagihan derivatif 1.303.785.646 978.504 Derivatives receivables
Liabilitas derivatif 1.104.892.187 (848.192) Derivatives liabilities
C. Risiko operasional C. Operational risk
Risiko operasional adalah risiko akibat Operational risk is a risk due to inadequacy and/or
ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya dysfunctional internal process, human error,
proses internal, kesalahan manusia, kegagalan systems failure or external factors which impact the
sistem atau adanya faktor eksternal yang Bank’s operations. The effectiveness of operational
mempengaruhi operasional Bank. Pengelolaan risk management can reduce losses due to
atas risiko operasional secara efektif dapat operational risk.
menekan kerugian akibat risiko operasional.
Dalam rangka mengelola risiko operasional secara In order to the achieve the effectiveness of
efektif, Bank menyusun kerangka kerja yang operational risk management, the Bank has
mengacu pada regulasi Bank Indonesia, Otoritas established a framework based on Bank Indonesia,
Jasa Keuangan, Basel dan best practice di industri Financial Services Authority, Basel and best
baik lokal maupun global. Bank saat ini telah practice in both local and global industries. The
memiliki Kebijakan Manajemen Risiko, Standar Bank has implemented Bank Mandiri’s Risk
Prosedur Operasional Manajemen Risiko Management Policy, Standard Operating
Operasional dan Petunjuk Teknis Operasional Procedures for Operational Risk Management and
Manajemen Risiko Operasional, yang meliputi Technical Guidelines for Operational Risk
aspek governance maupun sistem pelaporan. Management covering both aspects of governance
and reporting systems.
424 LAPORAN TAHUNAN 2023 1491
Page 985
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
C. Risiko operasional (lanjutan) C. Operational risk (continued)
Managing risk through operation Managing risk through operation
Dalam pengelolaan risiko operasional, Bank telah: In managing operational risk, the Bank has:
(i) Menetapkan risk governance pengelolaan (i) Established risk governance of operational
risiko operasional. risk management.
(ii) Menetapkan kebijakan dan prosedur serta (ii) Established policies and procedures and
melakukan review secara berkala. conducts periodic review.
(iii) Menetapkan operational risk appetite (iii) Established operational risk appetite
statement. statement.
(iv) Menyusun metodologi dan perangkat (iv) Designed methodologies and tools for
pengelolaan risiko operasional. operational risk management.
(v) Mengembangkan dan (v) Developed and implemented Risk
mengimplementasikan program Risk Awareness Program for managing
Awareness pengelolaan risiko operasional operational risk for all employees.
terhadap seluruh karyawan.
(vi) Mendesain, mengembangkan dan (vi) Designed, developed, and implemented
mengimplementasikan Operational Risk Operational Risk Management System.
Management System.
(vii) Menjalankan implementasi pengelolaan (vii) Implemented the operational risk
risiko operasional ke seluruh unit kerja management to the all units (Head Office
(Kantor Pusat dan Kantor Wilayah) and Regional Offices) including the
termasuk implementasi Operational Risk operational risk management tools (ORM
Management Tools (ORM Tools). Tools).
(viii) Melaksanakan monitoring dan pelaporan (viii) Performed monitoring and reporting for
internal maupun eksternal (regulator). internal and external (regulator).
(ix) Mengembangkan kompetensi standar untuk (ix) Developed standard competencies for
pegawai yang terlibat dalam aktivitas employees involved in the implementation of
implementasi kerangka kerja manajemen operational risk management framework
risiko operasional. activities.
Pelaksanaan operational risk governance The implementation of operational risk governance
dilakukan melalui: begins with:
(i) Pengawasan aktif Dewan Komisaris dan (i) Active monitoring by Board of Commissioners
Direksi and Directors
(ii) Pelaksanaan pengelolaan risiko operasional (ii) The implementation of operational risk
disupervisi oleh Direktur Manajemen Risiko management is supervised by Director of Risk
yang didukung dengan keterlibatan: Management which supported by the
involvement of:
• Risk Management & Credit Policy • Risk Management & Credit Policy
Committee Committee
• Unit Kerja Pembina Manajemen Risiko • Operational Risk Management and
Operasional Development Unit
• Unit Kerja Manajemen Risiko • Operational Risk Management Unit
Operasional
• Unit Kerja Pemilik dan Pengendali • Business Unit and Risk Controlling Unit
Risiko
• Unit Kerja Kepatuhan • Compliance Unit
• Unit Kerja Internal Audit • Internal Audit Unit
Bank telah menetapkan kebijakan dan prosedur The Bank has established internal policies and
internal dalam Manajemen Risiko Operasional procedures for Operational Risk Management
yang mengacu pada Kebijakan Manajemen referred to as Risk Management Policy, which is the
Risiko, yang menjadi landasan implementasi basis of risk management implementation.
manajemen risiko.
1492 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 425
Page 986
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
C. Risiko operasional (lanjutan) C. Operational risk (continued)
Managing risk through operation (lanjutan) Managing risk through operation (continued)
Terkait dengan ORM Tools, ORM Tools yang The ORM Tools used by the Bank are:
dipergunakan Bank adalah: (i) Risk & Control Self Assessment (RCSA), is a
(i) Risk & Control Self Assessment (RCSA), register of risk identification and main control
merupakan sebuah register atas identifikasi of the business processes within the Bank,
risiko dan kontrol utama dari proses bisnis where inherent risk rating and control
yang ada di Bank, yang secara periodik effectiveness either through control testing or
dilakukan penilaian/assessment terhadap by consensus are periodically assessed. The
inherent risk rating dan efektivitas kontrol baik testing of inherent risk rating and control rating
melalui pengujian kontrol (Control Testing) generated residual risk value which become a
maupun secara konsensus. Penilaian component of operational risk profile. The
inherent risk rating dan control rating residual risk level is minimized by taking
menghasilkan nilai residual risk dan menjadi necessary mitigations before risk occurs.
bagian dari profil risiko operasional. Tingkat
risiko residual dijaga seminimal mungkin
dengan mengambil tindakan yang diperlukan
untuk mitigasi sebelum risiko terjadi.
(ii) Loss Event Database, merupakan database (ii) Loss Event Database, is a database of
insiden risiko operasional yang dicatat secara operational risk incidents which recorded on
risk based dengan tujuan sebagai lesson risk based basis as a lesson learned,
learned, pemantauan tindak lanjut perbaikan remediation monitoring and future
kedepannya, serta sebagai salah satu improvements, also as a component for
komponen untuk perhitungan modal risiko calculation of operational risk capital
operasional (regulatory capital charge) calculation (regulatory capital charge) with the
metode Standardized Approach (SA). Standardized Approach (SA) method.
(iii) Key Indicator (KI), merupakan early warning (iii) Key Indicator (KI), is an early warning signal in
signal dalam pengelolaan risiko operasional operational risk management with the aim that
dengan tujuan agar upaya mitigasi dapat mitigation efforts can be immediately
segera ditentukan dan dilaksanakan sebelum determined and implemented before a risk
sebuah risiko terjadi. KI mengindikasikan occurs. KI indicates the probability that a risk
besar kecilnya kemungkinan suatu risiko akan will occur (risk based) or indicates the
terjadi (risk based) atau mengindikasikan probability that a control is not implemented
besar kecilnya kemungkinan suatu kontrol properly (control based). KI is set a threshold
tidak dilaksanakan sebagaimana mestinya (threshold) and its realization score is
(control based). KI ditetapkan ambang recorded periodically.
batasnya (threshold) dan dicatat skor
realisasinya secara berkala.
(iv) Issue & Action Management (IAM), (iv) Issue & Action Management (IAM), is a tool to
merupakan perangkat untuk memantau tindak monitor follow-up action that have been
lanjut yang telah disusun atas isu-isu yang designed on identified issues through various
ditemukan dari berbagai sumber, seperti dari activities, such as Control Testing, incident,
hasil Control Testing, hasil monitoring Key key indicator monitoring result, self identified
Indicator, terjadinya insiden, teridentifikasinya issued and other.
suatu permasalahan (self-identified issue) dan
lainnya.
(v) Capital Modelling, merupakan model (v) Capital Modelling, an operational capital
perhitungan modal risiko operasional calculation model (regulatory capital charge)
(regulatory capital charge) sesuai regulasi that complies with applicable regulations.
yang berlaku.
Sebagai output dari proses Manajemen Risiko As the output of Operational Risk Management
Operasional, akan dihasilkan profil risiko process, each unit generates operational risk profile
operasional yang di review oleh unit Internal Audit, reviewed by Internal Audit unit and presented to the
dipresentasikan kepada Direksi dan Dewan Board of Commissioners and directors, and
Komisaris, serta dilaporkan dalam bentuk Laporan submitted to the regulators periodically in the form of
Tingkat Kesehatan Bank (Risk Based Bank Risk Based Bank Rating and Risk Profile. In
Rating) dan Profil Risiko yang disampaikan addition, in order to manage operational risk, there
kepada Regulator secara periodik. Selain itu, is an operational risk management reports that are
dalam rangka pengelolaan risiko operasional submitted to management as a monitoring tool and
terdapat laporan pengelolaan risiko operasional consideration for priority decision making.
yang disampaikan kepada manajemen sebagai
sarana monitoring dan bahan pertimbangan untuk
mengambil tindakan prioritas.
426 LAPORAN TAHUNAN 2023 1493
Page 987
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
C. Risiko operasional (lanjutan) C. Operational risk (continued)
Managing risk through capital Managing risk through capital
Sesuai ketentuan, Bank menggunakan According to the regulations, the Bank utilizes the
Standardized Approach (SA)/Pendekatan Standar Standardized Approach (SA) in accordance with
sesuai SEOJK No. 06/SEOJK.03/2020 untuk SEOJK No. 06/SEOJK.03/2020 for operational risk
perhitungan beban modal risiko operasional. capital charges calculation. The calculation of the
Perhitungan ATMR dengan Pendekatan Standar Risk Weighted Assets (RWA) using Standardized
dilakukan setiap tahun berdasarkan data Approach is performed annually based on
Komponen Kerugian Risiko Operasional selama Operational Risk Loss Components data for the last
10 (sepuluh) tahun terakhir dan data Komponen 10 (ten) years and Business Indicator Components
Indikator Bisnis selama 3 (tiga) tahun terakhir. data for the last 3 (three) years. The result of
Hasil perhitungan dari beban modal risiko calculation of operational risk capital charges for
operasional Bank Mandiri (Bank Mandiri saja) Bank Mandiri (Bank Only) as of 31 December 2023
pada tanggal 31 Desember 2023 adalah sebesar amounted to Rp4,697,622.24 while for consolidation
Rp4.697.622,24 sedangkan secara konsolidasian (Bank Mandiri and its subsidiaries) amounted to
(Bank Mandiri dengan perusahaan anak) adalah Rp5,466,589.11. Based on these operational risk
sebesar Rp5.466.589,11. Berdasarkan nilai beban capital charges values, RWA for operational risk as
modal risiko operasional tersebut, nilai ATMR of 31 December 2023 amounted to Rp58,720,278
risiko operasional pada tanggal 31 Desember (Bank Only) and Rp68,332,363.88 (consolidated).
2023 adalah sebesar Rp58.720.278 (Bank Mandiri
saja) dan Rp68.332.363,88 (konsolidasian).
63. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTINJENSI 63. SIGNIFICANT AGREEMENTS, COMMITMENTS AND
PENTING CONTINGENCIES
a. Perjanjian integrated banking system dengan a. Integrated banking system agreement with
vendor vendor
Pada tanggal 28 Mei 2019, Bank Mandiri On 28 May 2019, Bank Mandiri entered into an
mengadakan perjanjian dengan vendor untuk agreement with vendors to enhance eMAS
menambah fitur eMAS sesuai perjanjian features related to the 2019 Application
Application Management 2019 menggunakan Management agreement with the blanket order
system blanket order dengan nilai maksimum system with a maximum contract value of 6,141
sebanyak 6.141 mandays. Pada tanggal mandays. On 31 December 2023 the payment
31 Desember 2023 dari nilai kontrak sebesar realisation amounted to USD4,898,670.82 (full
USD4.898.670,82 (nilai penuh), Bank telah amount) and the Bank has recorded the payment
melakukan pembukuan sebagai aset tetap realisation as a fixed asset amounted to
sebesar USD4.869.245,87 (nilai penuh) dengan USD4,869,245.87 (full amount) with the estimated
estimasi penyelesaian pada tanggal project completion on 31 December 2023 is
31 Desember 2023 adalah 99,40%. 99.40%.
Pada tanggal 25 Mei 2021, Bank Mandiri On 25 May 2021, Bank Mandiri entered into an
mengadakan perjanjian dengan vendor untuk agreement with vendors to add eMAS features
menambah fitur eMAS sesuai perjanjian according to the 2021 Application Management
Application Management 2021 menggunakan agreement using a blanket order system with a
system blanket order dengan nilai maksimum maximum contract value of 1,870 mandays. On
sebanyak 1.870 mandays. Pada tanggal 31 December 2023, out of a contract value
31 Desember 2023 dari nilai kontrak sebesar amounted to USD1,513,307.45 (full amount) the
USD1.513.307,45 (nilai penuh), Bank telah Bank has recorded it as fixed assets amounted to
melakukan pembukuan sebagai aset tetap USD1,501,340.95 (full amount) with the estimated
sebesar USD1.501.340,95 (nilai penuh) dengan project completion position on 31 December 2023
estimasi penyelesaian pada tanggal is 99.21%.
31 Desember 2023 adalah 99,21%.
Pada tanggal 18 November 2021, Bank Mandiri On 18 November 2021, Bank Mandiri entered into
mengadakan perjanjian dengan vendor untuk an agreement with vendors to add eMAS features
menambah fitur eMAS sesuai perjanjian according to the 2022 Application Management
Application Management 2022 menggunakan agreement using a blanket order system with a
system blanket order dengan nilai maksimum maximum contract value of 1,870 mandays. On
sebanyak 1.870 mandays. Pada tanggal 31 December 2023, out of a contract value
31 Desember 2023 dari nilai kontrak sebesar amounted to USD1,626,226.15 (full amount) the
USD1.626.226,15 (nilai penuh), Bank telah Bank has recorded it as fixed assets amounted to
melakukan pembukuan sebagai aset tetap USD1,589,068.08 (full amount) with the estimated
sebesar USD1.589.068,08 (nilai penuh) dengan project completion on 31 December 2023 is
estimasi penyelesaian pada tanggal 97.72%.
31 Desember 2023 adalah 97,72%.
1494 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 427
Page 988
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
63. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTINJENSI 63. SIGNIFICANT AGREEMENTS, COMMITMENTS AND
PENTING (lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
a. Perjanjian integrated banking system dengan a. Integrated banking system agreement with
vendor (lanjutan) vendor (continued)
Pada tanggal 19 Oktober 2022, Bank Mandiri On 19 October 2022, Bank Mandiri entered into an
mengadakan perjanjian dengan vendor untuk agreement with vendors to add eMAS features
menambah fitur eMAS sesuai perjanjian according to the 2023 Application Management
Application Management 2023 menggunakan agreement using a blanket order system with a
system blanket order dengan nilai maksimum maximum contract value of 350 mandays. On
sebanyak 350 mandays. Pada tanggal 31 December 2023, out of a contract value
31 Desember 2023 dari nilai kontrak sebesar amounted to USD397,094.54 (full amount) the
USD397.094,54 (nilai penuh), Bank telah Bank has recorded it as fixed assets amounted to
melakukan pembukuan sebagai aset tetap USD340,965.74 (full amount) with the estimated
sebesar USD340.965,74 (nilai penuh) dengan project completion on 31 December 2023 is
estimasi penyelesaian pada tanggal 85.87%.
31 Desember 2023 adalah 85,87%.
Perikatan antara Bank Mandiri dengan pihak Bank Mandiri and related parties have complied
terkait telah mengikuti syarat dan ketentuan yang the mutually agreed terms and conditions.
disepakati bersama.
b. Perkara hukum b. Legal matters
Bank saat ini masih menghadapi permasalahan Currently, the Bank has a number of outstanding
hukum diantaranya dengan debitur dan/atau litigation cases, including lawsuits with debtors
pemilik dana sebagai akibat adanya perselisihan and/or fund owners due to disputes that had been
perjanjian yang telah diputus oleh Pengadilan decided by the Court where the Bank was convicted
dimana Bank dihukum untuk membayar ganti rugi by the Court to pay compensation amounted to
sebesar Rp6.871. Saat ini Bank masih dalam Rp6,871. Currently, the Bank is still in the legal
proses/upaya hukum keberatan terhadap process to appeal against the decision.
putusan.
Jumlah klaim terhadap Bank Mandiri atas The Bank’s total potential financial exposure
tuntutan hukum yang belum selesai pada tanggal arising from outstanding lawsuits as of 31
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing December 2023 and 2022 amounted to Rp541,727
sebesar Rp541.727 dan Rp695.233. Pada and Rp695,233, respectively. As of 31 December
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank 2023 and 2022, the Bank has provided a provision
Mandiri telah membentuk cadangan masing- amounted to Rp90,893 and Rp111,298,
masing sebesar Rp90.893 dan Rp111.298 dan respectively and believes that the provision is
berpendapat bahwa cadangan yang dibentuk adequate.
telah memadai.
c. Trade Agreement dengan Asian Development c. Trade Agreement with Asian Development Bank
Bank
Pada tanggal 25 November 2009, Bank Mandiri On 25 November 2009, Bank Mandiri has signed a
telah menandatangani perjanjian kerjasama contractual agreement with Asian Development
dengan Asian Development Bank (“ADB”) melalui Bank (“ADB”) through Trade Finance Facilitation
Trade Finance Facilitation Program (“TFFP”), Program (“TFFP”) which are Confirmation Bank
yaitu Confirmation Bank Agreement (“CBA”) dan Agreement (“CBA”) and Issuing Bank Agreement
Issuing Bank Agreement (“IBA”). (“IBA”).
Berdasarkan CBA dan IBA, Bank Mandiri dapat Based on CBA and IBA, Bank Mandiri can act
bertindak baik sebagai confirming bank maupun either as confirming bank or issuing bank for
sebagai issuing bank bagi transaksi ekspor impor customers import-export transactions with Letter of
nasabah dengan basis Letter of Credit (“L/C”). Credit (L/C) arrangement. As a confirming bank,
Sebagai confirming bank, Bank Mandiri dapat Bank Mandiri can request a guarantee from ADB
diberikan jaminan oleh ADB atas L/C yang for L/C issued by issuing bank and as issuing bank,
diterbitkan oleh issuing bank dan sebagai issuing therefore Bank Mandiri can obtain confirmation
bank maka Bank Mandiri dapat diberikan guarantee from ADB for L/C that has been issued.
confirmation guarantee oleh ADB atas L/C yang
diterbitkan.
428 LAPORAN TAHUNAN 2023 1495
Page 989
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
63. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTINJENSI 63. SIGNIFICANT AGREEMENTS, COMMITMENTS AND
PENTING (lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
c. Trade Agreement dengan Asian Development c. Trade Agreement with Asian Development Bank
Bank (lanjutan) (continued)
Skema TFFP tersebut merupakan program ADB TFFP scheme is a program initiated by ADB to
untuk memfasilitasi transaksi perdagangan facilitate the L/C based trade transactions within
berbasis L/C di negara-negara berkembang Asia Asian developing countries to increase the trade-
untuk mendorong tingkat pertumbuhan volume volume growth. Becoming a participant in this
perdagangan. Dengan menjadi partisipan dalam program, Bank Mandiri will have an easier access
TFFP ini, Bank Mandiri memiliki peluang untuk to increase its trade volume and to open new
trade volume dan membuka bisnis baru business opportunities especially to countries in
khususnya dengan bank dari negara-negara ADB program.
yang termasuk dalam program ADB.
64. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP LIABILITAS 64. GOVERNMENT GUARANTEE FOR PAYMENT
PEMBAYARAN BANK UMUM OBLIGATIONS OF COMMERCIAL BANKS
Berdasarkan Undang-undang Republik Indonesia No. Based on the Law of the Republic of Indonesia No. 24
24 tahun 2004 tanggal 22 September 2004 year 2004 dated 22 September 2004 as amended by
sebagaimana telah diubah oleh Peraturan Pemerintah Government Regulation in Lieu of Law No. 3 year 2008
Pengganti Undang-undang Republik Indonesia No. 3 concerning Amendments to Law No. 24 year 2004
tahun 2008 tentang Perubahan atas Undang-undang regarding the Deposit Insurance Corporation. The
No. 24 tahun 2004 tentang Lembaga Penjamin Government of Republic Indonesia has established an
Simpanan, Pemerintah telah membentuk lembaga independent agency called Deposit Insurance
penjaminan independen, yaitu Lembaga Penjamin Corporation (“LPS”), LPS guarantee public funds,
Simpanan (“LPS”) untuk menjamin dana masyarakat including funds from other banks in form of demand
termasuk dana dari bank lain dalam bentuk giro, deposits, time deposits, certificates of deposit, savings
deposito, sertifikat deposito, tabungan dan/atau and/or other equivalent deposits.
bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu.
Berdasarkan Salinan Peraturan Lembaga Penjamin Based on the LPS No. 1/PLPS/2023 dated 22 May
Simpanan No. 1/PLPS/2023 tanggal 22 Mei 2023 2023 regarding the Deposit Guarantee Program, the
tentang Program Penjaminan Simpanan, besarnya maximum guaranteed amount for each customer in one
saldo yang dijamin untuk setiap nasabah pada satu bank is Rp2,000,000,000 (full amount).
bank adalah paling tinggi sebesar Rp2.000.000.000
(nilai penuh).
Suku bunga simpanan LPS pada tanggal The interest rate of LPS as of 31 December 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing adalah 2022 for deposits denominated in Rupiah is 4.25% and
sebesar 4,25% dan 3,75% untuk simpanan dalam 3.75%, respectively, for deposits denominated in
mata uang Rupiah dan masing-masing sebesar foreign currencies is 2.25% and 1.75%, respectively.
2,25% dan 1,75% untuk simpanan dalam mata uang
asing.
65. PERUBAHAN AKTIVITAS PENDANAAN 65. CHANGES IN FINANCING ACTIVITIES
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing activities in
pendanaan pada laporan arus kas konsolidasian the consolidated statement of cash flow are as follow:
adalah sebagai berikut:
Non-arus kas/Non-cash flow
1 Januari Selisih kurs/ 31 Desember
2023/ Differences 2023/
1 January Arus kas/ due to Lainnya/ 31 December
2023 Cash flow exchange rate Others 2023
Efek-efek yang diterbitkan 45.774.139 4.745.379 (46.047) 44.293 50.517.764 Debt securities issued
Pinjaman yang diterima 62.840.118 32.233.688 366.834 4.819 95.445.459 Fund borrowing
Pinjaman dan efek-efek Subordinated loans and
subordinasi 633.333 (417.151) (678) (333) 215.171 marketable securities
Liabilitas atas efek-efek Securities sold
yang dijual dengan under agreements
janji dibeli kembali 24.325.475 11.611.121 (352.682) 746.150 36.330.064 to repurchase liabilities
Total liabilitas dari aktivitas Total liabilities from
pendanaan 133.573.065 48.173.037 (32.573) 794.929 182.508.458 financing activities
1496 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 429
Page 990
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
65. PERUBAHAN AKTIVITAS PENDANAAN (lanjutan) 65. CHANGES IN FINANCING ACTIVITIES (continued)
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing activities in
pendanaan pada laporan arus kas konsolidasian the consolidated statement of cash flow are as follow
adalah sebagai berikut (lanjutan): (continued):
Non-arus kas/Non-cash flow
1 Januari Selisih kurs/ 31 Desember
2022/ Differences 2022/
1 January Arus kas/ due to Lainnya/ 31 December
2022 Cash flow exchange rate Others 2022
Efek-efek yang diterbitkan 45.138.342 (1.481.434) 2.186.689 (69.458) 45.774.139 Debt securities issued
Pinjaman yang diterima 51.398.940 10.833.185 605.872 2.121 62.840.118 Fund borrowing
Pinjaman dan efek-efek Subordinated loans and
subordinasi 637.143 (12.900) 8.858 232 633.333 marketable securities
Liabilitas atas efek-efek Securities sold
yang dijual dengan under agreements
janji dibeli kembali 5.427.998 18.642.798 254.679 - 24.325.475 to repurchase liabilities
Total liabilitas dari aktivitas Total liabilities from
pendanaan 102.602.423 27.981.649 3.056.098 (67.105) 133.573.065 financing activities
66. STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BARU/REVISI 66. NEW (REVISED) FINANCIAL ACCOUNTING
STANDARDS
Amendemen dan Pernyataan Standar Akuntansi Amendments and Improvements of Indonesian
Keuangan (“PSAK”) baru yang telah disahkan oleh Financial Accounting Standards and Interpretations that
Dewan Standar Akuntansi Keuangan (“DSAK”) - are issued by the Indonesian Financial Accounting
Ikatan Akuntan Indonesia (“IAI”), tetapi belum berlaku Standards Board (“FASB”) - Institute of Indonesia
efektif untuk laporan keuangan selama periode Chartered Accountants (“IAI”), but not yet effective for
berjalan diungkapkan di bawah ini. Grup bermaksud current year financial statements are disclosed below.
untuk menerapkan amendemen dan penyesuaian The Group intends to adopt these standards, if
PSAK tersebut, jika dipandang relevan, saat telah applicable, when they become effective.
menjadi efektif.
Berlaku efektif setelah tanggal 1 Januari 2024: Effective on 1 January 2024:
- Kerangka Standar Pelaporan Keuangan - Indonesia Financial Reporting Standard
Indonesia (“KSPKI”) dan perubahan nomor PSAK Framework (“KSPKI”) and amendement to SFAS
dan ISAK dalam Standar Akuntansi Keuangan and IFAS number, are effective on 1 January 2024.
Indonesia (sebelumnya Standar Akuntansi KSPKI regulate the SFAS pillars, criteria and
Keuangan), berlaku efektif tanggal 1 Januari shifting between pillars that apply in Indonesia,
2024. KSPKI mengatur pilar SAK yang berlaku di while amendement to SFAS and IFAS number
Indonesia, kriteria, dan perpindahan antar pilar determine the number for SFAS and IFAS which
SAK, sedangkan perubahan nomor mengatur refering to IFRS Accounting Standards, local
ketentuan penomoran PSAK dan ISAK yang accounting standards, and syariah accounting
mengacu pada IFRS Accounting Standards, standards.
lokal, dan syariah.
- Amendemen PSAK 201 tentang “Penyajian - Amendments to SFAS No. 201 on “Presentation of
Laporan Keuangan” terkait “Liabilitas Jangka Financial Statements” regarding “Non-Current
Panjang dengan Kovenan”. Penerapan Liabilites with Covenant”. The implementation
amendemen tersebut berlaku efektif sejak effective on 1 January 2024 in accordance with the
1 Januari 2024 sesuai dengan perubahan amended effective date of SFAS No. 201
tanggal berlaku efektifnya Amendemen PSAK Amendments on “Presentation of Financial
201 tentang “Penyajian Laporan Keuangan” Statements” for “Classification of Liabilites as
terkait “Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka Current or Non-current” from effective on
Pendek atau Jangka Panjang” yang sebelumnya 1 January 2023 to 1 January 2024.
berlaku efektif sejak 1 Januari 2023 menjadi
1 Januari 2024.
430 LAPORAN TAHUNAN 2023 1497
Page 991
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
66. STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BARU/REVISI 66. NEW (REVISED) FINANCIAL ACCOUNTING
(lanjutan) STANDARDS (continued)
Berlaku efektif setelah tanggal 1 Januari 2024 Effective on 1 January 2024 (continued):
(lanjutan):
- Amendemen PSAK 116 tentang “Sewa” terkait - Amendments to SFAS No. 116 on “Lease” for
Liabilitas Sewa dalam Jual dan Sewa-Balik. Lease Liabiliy in a Sale and Leaseback. This
Amendemen tersebut mengadopsi seluruh amendment adopts all the regulation in IFRS 16
pengaturan dalam Amendemen IFRS 16 tentang Amendment on “Lease” regarding “Lease Liability
“Lease” terkait “Lease Liability in a Sale and in a Sale and Leaseback”. This implementation
Leaseback”. Penerapan amendemen ini dimulai starts on 1 January 2024 and early implementation
untuk periode tahun buku yang dimulai pada atau is permitted.
setelah tanggal 1 Januari 2024 dan penerapan
lebih dini diperkenankan.
Berlaku efektif setelah tanggal 1 Januari 2025: Effective on 1 January 2025:
- PSAK 117 tentang “Kontrak Asuransi”, yang - SFAS No. 117, "Insurance Contract", adopted from
diadopsi dari IFRS 17, berlaku efektif 1 Januari IFRS 17, is effective 1 January 2025, with early
2025, dengan penerapan dini diperkenankan adoption permitted for entities that have also
untuk entitas yang juga telah menerapkan applied SFAS No. 109 concerning “Financial
PSAK 109 tentang “Instrumen Keuangan” dan Instruments” and SFAS No. 115 concerning
PSAK 115 tentang “Pendapatan dan Kontrak “Revenue and Contracts with Customers”.
dengan Pelanggan”.
Grup masih dalam proses melakukan evaluasi atas The Group is still in the process of evaluating the
dampak dari amendemen dan PSAK baru tersebut di impact of the amendments and new SFAS mentioned
atas terhadap laporan keuangan konsolidasian Grup. above to the Group's consolidated financial statements.
67. INFORMASI TAMBAHAN 67. SUPPLEMENTARY INFORMATION
Informasi keuangan tambahan Supplementary Financial Information
Informasi yang disajikan pada lampiran 1 - 4 The additional information presented in appendix 1 - 4
merupakan informasi keuangan tambahan PT Bank is a supplementary financial information of
Mandiri (Persero) Tbk., Entitas Induk, yang PT Bank Mandiri (Persero) Tbk., the Parent Entity,
menyajikan penyertaan Bank pada Entitas Anak which presents the Bank’s investment in its
berdasarkan metode biaya. Subsidiaries using cost method.
1498 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 431
Page 992
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
INFORMASI KEUANGAN ENTITAS INDUK/
SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION OF THE PARENT ENTITY
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
LAPORAN POSISI KEUANGAN - ENTITAS INDUK STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION - PARENT ENTITY
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
ASET ASSETS
Kas 20.866.568 20.852.885 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 88.445.303 86.598.997 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain other banks
Pihak berelasi 396.623 31.735 Related parties
Pihak ketiga 33.719.245 46.485.781 Third parties
34.115.868 46.517.516
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (11.459) (11.515) impairment losses
Neto 34.104.409 46.506.001 Net
Penempatan pada Placements with Bank
Bank Indonesia Indonesia and
dan bank lain other banks
Pihak berelasi 1.231.760 1.868.100 Related parties
Pihak ketiga 54.043.680 76.495.525 Third parties
55.275.440 78.363.625
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (870) (3.431) impairment losses
Neto 55.274.570 78.360.194 Net
Efek-efek Marketable securities
Pihak berelasi 13.513.049 17.260.960 Related parties
Pihak ketiga 29.479.847 27.610.657 Third parties
42.992.896 44.871.617
Ditambah/(dikurangi): Add/(less):
premi yang belum unamortised
diamortisasi, keuntungan/ premiums, unrealised
(kerugian) - bersih yang gains/(losses) - net from
belum direalisasi dari increase/(decrease)
kenaikan/(penurunan) in fair value and
nilai wajar dan cadangan allowance for
kerugian penurunan nilai 141.975 60.735 impairment losses
Neto 43.134.871 44.932.352 Net
Obligasi pemerintah Government bonds
Pihak berelasi 239.245.751 262.007.141 Related parties
Tagihan lainnya - transaksi Other receivables - trade
perdagangan transactions
Pihak berelasi 7.422.335 15.152.746 Related parties
Pihak ketiga 18.349.293 18.506.095 Third parties
25.771.628 33.658.841
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (1.448.930) (1.560.367) impairment losses
Neto 24.322.698 32.098.474 Net
Tagihan atas efek-efek yang dibeli Securities purchased under
dengan janji dijual kembali agreements to resell
Pihak ketiga 16.205.580 6.312.523 Third parties
Lampiran/Appendix 1 LAPORAN TAHUNAN 2023 1499
Page 993
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
INFORMASI KEUANGAN ENTITAS INDUK/
SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION OF THE PARENT ENTITY
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
LAPORAN POSISI KEUANGAN - ENTITAS INDUK STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION - PARENT ENTITY
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
Tagihan derivatif Derivative receivables
Pihak berelasi 198.156 110.208 Related parties
Pihak ketiga 1.767.841 2.117.400 Third parties
Total 1.965.997 2.227.608 Total
Kredit yang diberikan Loans
Pihak berelasi 216.274.701 178.984.137 Related parties
Pihak ketiga 869.512.726 753.654.914 Third parties
1.085.787.427 932.639.051
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (42.323.522) (54.267.417) impairment losses
Neto 1.043.463.905 878.371.634 Net
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Pihak berelasi 2.162.339 1.863.350 Related parties
Pihak ketiga 12.300.602 9.494.529 Third parties
14.462.941 11.357.879
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (117.900) (57.149) impairment losses
Neto 14.345.041 11.300.730 Net
Penyertaan saham Investments in shares
Pihak berelasi 14.994.607 15.063.607 Related parties
Pihak ketiga 5.025 5.043 Third parties
14.999.632 15.068.650
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (44.534) (80.335) impairment losses
Neto 14.955.098 14.988.315 Net
Biaya dibayar dimuka 1.424.099 1.032.325 Prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka 239.757 979.174 Prepaid taxes
Aset tetap 69.604.803 66.392.486 Fixed assets
Dikurangi: akumulasi Less: accumulated
penyusutan (18.194.545) (16.185.489) deprecitation
Neto 51.410.258 50.206.997 Net
Aset takberwujud 10.314.331 9.270.638 Intangible assets
Dikurangi: akumulasi Less: accumulated
amortisasi (6.505.920) (5.597.283) amortisation
Neto 3.808.411 3.673.355 Net
Aset lain-lain 28.305.188 20.746.169 Other assets
Dikurangi: penyisihan Less: allowance for other
lainnya (541.819) (539.972) impairment losses
Neto 27.763.369 20.206.197 Net
Aset pajak tangguhan - neto 7.874.700 9.677.161 Deferred tax assets - net
TOTAL ASET 1.688.850.385 1.570.332.063 TOTAL ASSETS
Lampiran/Appendix 1
1500 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 994
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
INFORMASI KEUANGAN ENTITAS INDUK/
SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION OF THE PARENT ENTITY
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
LAPORAN POSISI KEUANGAN - ENTITAS INDUK STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION - PARENT ENTITY
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Obligations due
Liabilitas segera 4.482.945 4.054.700 immediately
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro Demand deposits
Pihak berelasi 163.938.319 156.431.305 Related parties
Pihak ketiga 368.594.262 341.559.932 Third parties
Total 532.532.581 497.991.237 Total
Tabungan Saving deposits
Pihak berelasi 7.513.973 6.826.334 Related parties
Pihak ketiga 446.196.403 421.540.614 Third parties
Total 453.710.376 428.366.948 Total
Deposito berjangka Time deposits
Pihak berelasi 31.620.995 28.833.694 Related parties
Pihak ketiga 224.281.646 237.972.447 Third parties
Total 255.902.641 266.806.141 Total
Total simpanan Total deposits from
nasabah 1.242.145.598 1.193.164.326 customers
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Giro dan Demand deposits
tabungan and saving deposits
Pihak berelasi 170.735 276.263 Related parties
Pihak ketiga 6.448.469 5.400.942 Third parties
Total 6.619.204 5.677.205 Total
Interbank call money Interbank call money
Pihak ketiga 6.966.896 4.236.101 Third parties
Deposito berjangka Time deposits
Pihak ketiga 2.737.290 3.506.345 Third parties
Total simpanan dari Total deposits from
bank lain 16.323.390 13.419.651 other banks
Liabilitas atas efek-efek yang Securities sold under
dijual dengan janji agreements
dibeli kembali to repurchase liabilities
Pihak ketiga 36.097.856 24.228.547 Third parties
Lampiran/Appendix 1
LAPORAN TAHUNAN 2023 1501
Page 995
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
INFORMASI KEUANGAN ENTITAS INDUK/
SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION OF THE PARENT ENTITY
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
LAPORAN POSISI KEUANGAN - ENTITAS INDUK STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION - PARENT ENTITY
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS (lanjutan) LIABILITIES AND EQUITY (continued)
LIABILITAS (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Liabilitas derivatif Derivative payables
Pihak berelasi 76.404 86.933 Related parties
Pihak ketiga 2.037.449 2.039.836 Third parties
Total 2.113.853 2.126.769 Total
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
Pihak berelasi 2.536.269 1.693.426 Related parties
Pihak ketiga 11.926.672 9.664.453 Third parties
Total 14.462.941 11.357.879 Total
Efek-efek yang diterbitkan Debt securities issued
Pihak berelasi 3.619.950 3.949.550 Related parties
Pihak ketiga 37.264.571 32.049.152 Third parties
40.884.521 35.998.702
Dikurangi: biaya penerbitan Less: unamortised
yang belum diamortisasi (67.622) (63.194) debt issuance cost
Neto 40.816.899 35.935.508 Net
Estimasi kerugian atas Estimated losses on
komitmen dan commitments and
kontinjensi 1.111.730 2.044.500 contingencies
Beban yang masih harus dibayar 2.395.417 4.211.850 Accrued expenses
Utang pajak 1.642.179 2.037.840 Taxes payable
Employee benefit
Liabilitas imbalan kerja 8.417.409 8.977.843 liabilities
Provisi 286.081 323.365 Provision
Liabilitas lain-lain 22.115.368 14.844.598 Other liabilities
Pinjaman yang diterima Fund borrowings
Pihak berelasi 665.346 570.638 Related parties
Pihak ketiga 57.149.992 41.158.127 Third parties
Total 57.815.338 41.728.765 Total
Pinjaman dan efek-efek Subordinated loans and
subordinasi marketable securities
Pihak berelasi 10.000 87.000 Related parties
Pihak ketiga 205.735 546.564 Third parties
215.735 633.564
Dikurangi: biaya penerbitan Less: unamortised
yang belum diamortisasi (564) (231) issuance cost
Neto 215.171 633.333 Net
TOTAL LIABILITAS 1.450.442.175 1.359.089.474 TOTAL LIABILITIES
Lampiran/Appendix 1
1502 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 996
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
INFORMASI KEUANGAN ENTITAS INDUK/
SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION OF THE PARENT ENTITY
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
LAPORAN POSISI KEUANGAN - ENTITAS INDUK STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION - PARENT ENTITY
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS (lanjutan) LIABILITIES AND EQUITY (continued)
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Attributable equity to
Kepada pemilik Entitas Induk the Parent Entity
Modal saham - nilai nominal Share capital - Rp125
Rp125 dan Rp250 (nilai penuh) and Rp250 (full amount)
per lembar saham masing-masing par value per share
pada tanggal 31 Desember 2023 as of 31 December 2023
dan 2022 and 2022
Modal dasar - 1 lembar Saham Authorised capital-
Seri A Dwiwarna dan 1 Dwiwarna Series A
127.999.999.999 lembar share and
saham biasa Seri B 127,999,999,999 Series B
pada tanggal common shares as of
31 Desember 2023 31 December 2023
dan 1 lembar saham and 1 Dwiwarna
Seri A Dwiwarna dan Series A share and
63.999.999.999 lembar 63,999,999,999 Series B
saham biasa Seri B pada common share as of
tanggal 31 Desember 2022 31 December 2022
Modal ditempatkan dan disetor - Issued and fully paid-in capital
1 lembar Saham Seri A 1 Dwiwarna Series A
Dwiwarna dan 93.333.333.331 share and
lembar Saham Biasa 93,333,333,331Series B
Seri B pada tanggal common shares as of
31 Desember 2023 31 December 2023
dan 1 lembar saham and 1 Dwiwarna
Seri A Dwiwarna dan Series A share and
46.666.666.665 lembar 46,666,666,665 Series B
saham biasa Seri B pada common shares as of
tanggal 31 Desember 2022 11.666.667 11.666.667 31 December 2022
Tambahan modal disetor/ Additional paid-in capital/
agio saham 18.941.550 18.941.550 agio
Selisih kurs karena Differences arising from
penjabaran laporan translation of
keuangan dalam financial statements in
mata uang asing (434.437) (361.753) foreign currencies
Kerugian neto yang belum
direalisasi dari penurunan Net unrealised loss from
nilai wajar aset keuangan decrease in fair value
dalam kelompok nilai wajar of financial assets
melalui penghasilan through other
komprehensif lain setelah comprehensive income
dikurangi pajak tangguhan (1.926.827) (2.737.402) - net of deferred tax
Selisih bersih revaluasi Net differences in fixed
aset tetap 34.487.954 34.487.954 assets revaluation
Keuntungan neto aktuarial Net actuarial gain from
program imbalan pasti defined benefits
setelah dikurangi program - net of
pajak tangguhan 1.512.069 1.478.835 deferred tax
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
lainnya 85.052 85.052 income
Saldo laba (saldo rugi sebesar Retained earnings (accumulated
Rp162.874.901 telah losses of Rp162,874,901
dieliminasi dengan tambahan were eliminated against
modal disetor/agio saham additional paid-in capital/
pada saat kuasi - agio as a result of quasi-
reorganisasi pada reorganisation
tanggal 30 April 2003) on 30 April 2003)
Sudah ditentukan penggunaannya 5.380.268 5.380.268 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 168.695.914 142.301.418 Unappropriated
Total saldo laba 174.076.182 147.681.686 Total retained earnings
TOTAL EKUITAS 238.408.210 211.242.589 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 1.688.850.385 1.570.332.063 EQUITY
Lampiran/Appendix 1
LAPORAN TAHUNAN 2023 1503
Page 997
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
INFORMASI KEUANGAN ENTITAS INDUK/
SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION OF THE PARENT ENTITY
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN - ENTITAS INDUK OTHER COMPREHENSIVE INCOME - PARENT ENTITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
PENDAPATAN DAN BEBAN INCOME AND EXPENSE
OPERASIONAL FROM OPERATIONS
Pendapatan bunga 97.831.188 82.402.327 Interest income
Beban bunga (26.604.466) (17.296.790) Interest expense
PENDAPATAN BUNGA - NET INTEREST
NETO 71.226.722 65.105.537 INCOME
Pendapatan operasional lainnya Other operating income
Provisi dan komisi 15.706.065 14.097.870 Fees and commissions
Pendapatan dari kelompok Income from fair value
nilai wajar melalui through profit or loss
laba rugi - neto 2.790.171 3.152.807 classification - net
Lain-lain 13.801.068 8.927.628 Others
Total pendapatan Total other operating
operasional lainnya 32.297.304 26.178.305 income
Pembentukan cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (6.288.672) (10.533.173) losses
Pembalikan penyisihan Reversal of allowance for
estimasi kerugian estimated losses
atas komitmen dan commitments and
kontinjensi 921.730 266.506 contingencies
Allowance for other
Pembentukan penyisihan impairment losses
lainnya dan kerugian and operational
risiko operasional - neto (22.103) (267.870) risk losses - net
Keuntungan dari penjualan Gain on sale of
efek-efek dan obligasi marketable securities and
pemerintah 47.701 696.462 government bonds
Beban operasional lainnya Other operating expenses
Salaries and employee
Beban gaji dan tunjangan (16.058.990) (16.047.712) benefits expenses
Beban umum dan General and
administrasi (14.503.827) (14.030.660) administrative expenses
Lain-lain (4.930.750) (4.702.056) Others
Total beban operasional Total other operating
lainnya (35.493.567) (34.780.428) expenses
INCOME FROM
LABA OPERASIONAL 62.689.115 46.665.339 OPERATION
Pendapatan/(beban) bukan Non operating income/
operasional - neto 98.094 113.094 (expense) - net
LABA SEBELUM BEBAN INCOME BEFORE
PAJAK 62.787.209 46.778.433 TAX EXPENSE
Beban pajak Tax expense
Kini (10.015.624) (9.329.662) Current
Tangguhan (1.674.707) 243.655 Deferred
Total beban pajak - neto (11.690.331) (9.086.007) Total tax expense - net
LABA TAHUN NET INCOME
BERJALAN 51.096.878 37.692.426 FOR THE YEAR
1504 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Lampiran/Appendix 2
Page 998
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
INFORMASI KEUANGAN ENTITAS INDUK/
SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION OF THE PARENT ENTITY
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN - ENTITAS INDUK OTHER COMPREHENSIVE INCOME - PARENT ENTITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi reclassified to
ke laba rugi profit or loss
Keuntungan revaluasi Gain on fixed assets
aset tetap - 4.574.057 revaluation
Actuarial gain from
Keuntungan aktuarial defined benefits
program imbalan pasti 41.030 287.101 program
Pajak penghasilan Income tax related to
terkait pos-pos yang tidak items that will not be
akan direklasifikasi reclassified to
ke laba rugi (7.796) (54.550) profit or loss
33.234 4.806.608
Pos-pos yang akan Items that will be
direklasifikasi reclassified to
ke laba rugi profit or loss
Penyesuaian akibat Difference arising from
penjabaran laporan translation of financial
keuangan dalam statements in foreign
mata uang asing (72.683) (68.731) currencies
Perubahan nilai wajar aset Changes in fair value of
keuangan dalam financial assets
kelompok nilai wajar classified as fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 930.532 (5.307.062) comprehensive income
Pajak penghasilan terkait Income tax related to
pos-pos yang akan items that will be
direklasifikasi reclassified to
ke laba rugi (119.958) 1.040.800 profit or loss
737.891 (4.334.993)
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive
tahun berjalan - income for the year
setelah pajak penghasilan 771.125 471.615 - net of income tax
TOTAL PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF INCOME
TAHUN BERJALAN 51.868.003 38.164.041 FOR THE YEAR
LABA PER SAHAM EARNINGS PER SHARE
Dasar dan dilusian (dalam Basic and diluted (full
Rupiah penuh) 547,47 403,98 amount of Rupiah)
*) Laba per saham pada tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 Earnings per share for the year ended 31 December 2022 *)
disajikan kembali sehubungan dengan pemecahan nilai saham (Catatan 2aj) is restated in relation to the stock split (Note 2aj)
Lampiran/Appendix 2 LAPORAN TAHUNAN 2023 1505
Page 999
INFORMASI KEUANGAN ENTITAS INDUK/
SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION OF THE PARENT ENTITY
UTAMA
IKHTISAR
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS - ENTITAS INDUK STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY - PARENT ENTITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
1506 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2023
Keuntungan/
(kerugian)
neto
yang belum
LAPORAN
direalisasi
dari kenaikan/
MANAJEMEN
(penurunan)
nilai wajar
aset keuangan
dalam kelompok
nilai wajar
melalui
penghasilan
komprehensif
lain setelah Keuntungan
dikurangi neto
Selisih kurs pajak aktuarial
karena tangguhan/ program
penjabaran Net unrealised imbalan
laporan gain/(loss) from pasti Saldo laba/Retained earnings
keuangan increase/ setelah
dalam mata (decrease) in fair Selisih dikurangi
Modal Tambahan uang asing/ value of financial bersih pajak Penghasilan
ditempatkan modal disetor/ Difference arising assets through revaluasi tangguhan/ komprehensif
dan disetor/ agio saham/ from translation other aset tetap/ Net actuarial gain lainnya/ Sudah Belum
Issued and Additional of financial comprehensive Net difference in from defined Other ditentukan ditentukan Total
fully paid-in paid-in statements in income - net of fixed assets benefits program - comprehensive penggunaannya/ penggunaannya/ ekuitas/
capital capital/agio foreign currencies deferred tax revaluation net of deferred tax income Appropriated Unappropriated Total Total equity
PROFIL
Saldo pada tanggal Balance as of
1 Januari 2023 11.666.667 18.941.550 (361.753) (2.737.402) 34.487.954 1.478.835 85.052 5.380.268 142.301.418 147.681.686 211.242.589 1 January 2023
PERUSAHAAN
Pembayaran dividen dari laba Dividend payment from
bersih tahun 2022 - - - - - - - - (24.702.382) (24.702.382) (24.702.382) 2022 net income
Laba tahun berjalan - - - - - - - - 51.096.878 51.096.878 51.096.878 Net income for the year
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
tahun berjalan - - (72.684) 810.575 - 33.234 - - - - 771.125 for the year
Saldo pada tanggal Balance as of
31 Desember 2023 11.666.667 18.941.550 (434.437) (1.926.827) 34.487.954 1.512.069 85.052 5.380.268 168.695.914 174.076.182 238.408.210 31 December 2023
MANAJEMEN
ANALISIS & PEMBAHASAN
Lampiran/Appendix 3
Page 1000
INFORMASI KEUANGAN ENTITAS INDUK/
SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION OF THE PARENT ENTITY
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
TATA KELOLA
PERUSAHAAN
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS - ENTITAS INDUK STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY - PARENT ENTITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2022
Kerugian
neto
yang belum
direalisasi
dari penurunan
nilai wajar
aset keuangan
dalam kelompok
KOMITMEN &
nilai wajar
melalui
penghasilan Keuntungan
komprehensif neto
PELAKSANAAN ESG
Selisih kurs lain setelah aktuarial
Modal saham karena dikurangi program
yang penjabaran pajak imbalan
diperoleh laporan tangguhan/ pasti
dan dimiliki keuangan Net unrealised loss setelah
kembali dalam mata from decrease in Selisih dikurangi
Modal Tambahan (saham uang asing/ fair value of bersih pajak Penghasilan Saldo laba/Retained earnings
ditempatkan modal disetor/ treasuri)/ Difference arising financial assets revaluasi tangguhan/ komprehensif
dan disetor/ agio saham/ Share capital from translation through other aset tetap/ Net actuarial gain lainnya/ Sudah Belum
Issued and Additional acquired and of financial comprehensive Net difference in from defined Other ditentukan ditentukan Total
fully paid-in paid-in repossessed statements in income - net of fixed assets benefits program - comprehensive penggunaannya/ penggunaannya/ ekuitas/
capital capital/agio (treasury stock) foreign currencies deferred tax revaluation net of deferred tax income Appropriated Unappropriated Total Total equity
Saldo pada tanggal Balance as of
1 Januari 2022 11.666.667 18.941.550 (150.895) (293.022) 1.528.860 29.913.897 1.246.284 85.052 5.380.268 121.425.885 126.806.153 189.744.546 1 January 2022
Pembayaran dividen dari laba Dividend payment from
bersih tahun 2022 - - - - - - - - - (16.816.893) (16.816.893) (16.816.893) 2022 net income
Saham treasuri - - 150.895 - - - - - - - - 150.895 Treasury stock
TANGGUNG JAWAB
Laba tahun berjalan - - - - - - - - - 37.692.426 37.692.426 37.692.426 Net income for the year
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
SOSIAL DAN LINGKUNGAN
tahun berjalan - - - (68.731) (4.266.262) 4.574.057 232.551 - - - - 471.615 for the year
Saldo pada tanggal Balance as of
31 Desember 2022 11.666.667 18.941.550 - (361.753) (2.737.402) 34.487.954 1.478.835 85.052 5.380.268 142.301.418 147.681.686 211.242.589 31 December 2022
LAPORAN
KEUANGAN
LAPORAN
KEUANGAN2023
2023
LAPORAN TAHUNAN 2023
Lampiran/Appendix 3
1507
Page 1001
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
INFORMASI KEUANGAN ENTITAS INDUK/
SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION OF THE PARENT ENTITY
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
LAPORAN ARUS KAS - ENTITAS INDUK STATEMENTS OF CASH FLOWS - PARENT ENTITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERATING
OPERASIONAL ACTIVITIES
Penerimaan pendapatan Receipts from interest
bunga 94.123.502 77.592.699 income
Penerimaan pendapatan Receipts from provision,
provisi, komisi commission and
dan premi 15.706.065 14.097.870 premium income
Pembayaran beban Payments of interest
bunga (25.567.859) (17.005.710) expense
Penerimaan dari
penjualan obligasi Receipts from the sale
pemerintah - diukur of government bonds -
pada nilai wajar measured at fair value
melalui laba rugi 198.395.896 278.867.971 through profit or loss
Pembelian obligasi Acquisition of
pemerintah – diukur government bonds -
pada nilai wajar measured at fair value
melalui laba rugi (200.469.433) (277.071.573) through profit or loss
Pendapatan/(beban) dari Income/(expense) from
kelompok nilai wajar fair value through profit
melalui laba rugi - neto 3.559.790 (1.408.422) or loss classification - net
Pendapatan operasional Other operating
lainnya - lain-lain 3.595.327 2.592.325 income - others
Beban operasional Other operating
lainnya - lain-lain (7.040.948) (5.567.680) expenses - others
Salaries and employee
Beban gaji dan tunjangan (16.578.394) (14.903.220) benefits expenses
Beban umum dan General and administrative
administrasi (11.369.509) (10.818.734) expenses
Pendapatan bukan Non-operating
operasional - neto 95.115 110.519 income - net
Pembayaran pajak Payment of corporate
penghasilan badan (10.680.754) (9.221.948) income tax
Arus kas dari aktivitas Cash flows from operating
operasional sebelum activities before
perubahan aset dan changes in operating
liabilitas operasional 43.768.798 37.264.097 assets and liabilities
Penurunan/(kenaikan) atas Decrease/(increase) in
aset operasional: operating assets:
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 1.054.578 1.154.996 and other banks
Efek-efek - diukur pada Marketable securities
nilai wajar melalui - measured at fair
laba rugi (5.289.249) (2.440.006) value through profit or loss
Tagihan lainnya - transaksi Other receivables
perdagangan 7.887.213 (4.441.826) - trade transactions
Kredit yang diberikan (171.011.962) (122.237.237) Loans
Tagihan atas efek-efek Securities purchased
yang dibeli dengan under agreements
janji dijual kembali (9.893.057) 15.824.166 to resell
Lampiran/Appendix 4
1508 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 1002
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
INFORMASI KEUANGAN ENTITAS INDUK/
SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION OF THE PARENT ENTITY
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
LAPORAN ARUS KAS - ENTITAS INDUK STATEMENTS OF CASH FLOWS - PARENT ENTITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERATING
OPERASIONAL (lanjutan) ACTIVITIES (continued)
Penurunan/(kenaikan) atas Decrease/(increase) in
aset operasional (lanjutan): operating assets (continued):
Pajak dibayar dimuka 739.417 909.344 Prepaid taxes
Biaya dibayar dimuka (391.774) (223.493) Prepaid expenses
Aset lain-lain (6.939.338) (998.419) Other assets
Penerimaan atas aset
keuangan yang telah Recovery of written-off
dihapusbukukan 10.134.741 6.335.303 financial assets
Kenaikan/(penurunan) Increase/(decrease) in
atas liabilitas operasional: operating liabilities:
Bank konvensional Conventional banking
Giro 35.334.666 119.657.314 Demand deposits
Tabungan 25.492.105 47.556.948 Saving deposits
Deposito berjangka (11.672.555) 1.438.914 Time deposits
Interbank call money 2.730.795 (673.784) Interbank call money
Liabilitas segera 428.245 (1.325.774) Obligations due immediately
Utang pajak lainnya 269.469 38.264 Other taxes payable
Liabilitas lain-lain 9.843.763 6.169.254 Other liabilities
Kas neto yang (digunakan untuk)/ Net cash (used in)/
diperoleh dari provided by
aktivitas operasional (67.514.145) 104.008.061 operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penurunan/(kenaikan) Decrease/(increase)
efek-efek - in marketable
selain diukur securities - other
pada nilai wajar than measured at fair value
melalui laba rugi 6.950.959 (6.520.013) through profit or loss
Penurunan/(kenaikan) Decrease/(increase) in
obligasi pemerintah - selain government bonds -
diukur pada nilai wajar other than measured at
melalui laba rugi 25.790.497 (32.591.302) fair value through profit or loss
Penerimaan dari penjualan Proceeds from sale of
aset tetap 2.981 2.483 fixed assets
Pembelian aset tetap (1.961.615) (1.885.056) Acquisition of fixed assets
Pembelian aset Acquisition of
takberwujud (1.043.693) (831.403) intangible assets
Perolehan aset Acquisition of right of
hak guna (1.295.978) (1.775.410) use assets
Setoran modal ke Entitas Anak - (4.590.889) Paid-in capital to Subsidiaries
Divestasi penyertaan di Entitas Asosiasi 140.000 - Divestment in Associate Entity
Kas neto yang diperoleh dari/ Net cash provided by/
(digunakan untuk) (used in)
aktivitas investasi 28.583.151 (48.191.590) investing activities
Lampiran/Appendix 4
LAPORAN TAHUNAN 2023 1509
Page 1003
IKHTISAR LAPORAN PROFIL ANALISIS & PEMBAHASAN
UTAMA MANAJEMEN PERUSAHAAN MANAJEMEN
INFORMASI KEUANGAN ENTITAS INDUK/
SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION OF THE PARENT ENTITY
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
LAPORAN ARUS KAS - ENTITAS INDUK STATEMENTS OF CASH FLOWS - PARENT ENTITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Penerimaan dari efek-efek Receipts from debt
yang diterbitkan 9.362.750 - securities issued
Pembayaran atas efek-efek Payments of debt
yang diterbitkan (4.480.000) (1.000.101) securities issued
Penerimaan dari pinjaman Receipts from fund
yang diterima 30.977.214 10.116.382 borrowings
Pembayaran atas pinjaman Payments of fund
yang diterima (15.264.106) (9.705.029) borrowings
Penerimaan dari Receipts from
pinjaman dan subordinated loans
efek-efek and marketable
subordinasi 100.000 - securities
Pembayaran atas Payments of
pinjaman dan subordinated loans
efek-efek and marketable
subordinasi (517.151) (12.900) securities
Kenaikan liabilitas Increase in
atas efek-efek yang securities sold
dijual dengan janji under agreements to
dibeli kembali 11.474.780 18.630.298 repurchase liabilities
Pembayaran dividen (24.702.382) (16.816.893) Payments of dividends
Kas neto yang diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas pendanaan 6.951.105 1.211.757 financing activities
(PENURUNAN)/KENAIKAN NETO NET (DECREASE)/INCREASE IN
KAS DAN CASH AND
SETARA KAS (31.979.889) 57.028.228 CASH EQUIVALENTS
DAMPAK PERUBAHAN EFFECTS OF EXCHANGE
SELISIH KURS RATE CHANGES ON
TERHADAP CASH AND
KAS DAN SETARA KAS (818.781) 9.413.094 CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH
KAS DAN SETARA KAS PADA EQUIVALENTS AT THE
AWAL TAHUN 229.632.271 163.190.949 BEGINNING OF YEAR
CASH AND CASH
KAS DAN SETARA KAS PADA EQUIVALENTS AT THE
AKHIR TAHUN 196.833.601 229.632.271 END OF YEAR
Lampiran/Appendix 4
1510 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Page 1004
TATA KELOLA KOMITMEN & TANGGUNG JAWAB LAPORAN
LAPORAN
PERUSAHAAN PELAKSANAAN ESG SOSIAL DAN LINGKUNGAN KEUANGAN
KEUANGAN2023
2023
INFORMASI KEUANGAN ENTITAS INDUK/
SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION OF THE PARENT ENTITY
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
LAPORAN ARUS KAS - ENTITAS INDUK STATEMENTS OF CASH FLOWS - PARENT ENTITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
pada akhir tahun at the end of year
terdiri dari: consists of:
Kas 20.866.568 20.852.885 Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 88.445.303 86.598.997 Bank Indonesia
Giro pada Current accounts with
bank lain 34.115.868 46.517.516 other banks
Investasi jangka pendek Liquid short-term
likuid dengan investments with
jangka waktu jatuh a period of time
tempo tiga bulan maturity of three
atau kurang sejak months or less from
tanggal perolehan 53.405.862 75.662.873 the date of acquisition
Total kas dan Total cash and
setara kas 196.833.601 229.632.271 cash equivalents
Lampiran/Appendix 4
LAPORAN TAHUNAN 2023 1511
Page 1005
l a p o r a n 20 tahunan 23 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Jl. Jenderal Gatot Subroto Kav 36-38 Jakarta 12190 Indonesia Telp : 14000, +62-21-52997777 Fax : +62-21-52997735 www.bankmandiri.co.id
Names mentioned 157 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Milik Negara
p.5 ×19
unresolved
org
Bank Indonesia
p.6 ×4
unresolved
org
Bank Umum Syariah
p.6
unresolved
org
Menteri BUMN No. PER-
p.6 ×13
unresolved
org
Bank Mandiri ESG Governance Structure
p.9
unresolved
org
Bank Umum. Self-assessment
p.14
unresolved
org
Bank Umum. Self
p.16
unresolved
org
Bank Mandiri. Rekomendasi
p.19
unresolved
org
PT Bank Mandiri Taspen
p.21
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia
p.21
unresolved
org
PT AXA Mandiri Financial Services
p.21
unresolved
org
PT Mandiri Utama Finance
p.21
unresolved
org
PT Mandiri Manajemen Investasi
p.21
unresolved
—
SPCS
· Corporate Secretary
p.23 ×2
unresolved
org
Kementerian Hukum dan HAM
p.23
unresolved
org
Menteri BUMN
p.25 ×9
unresolved
org
Bank Umum. Bank Mandiri Penjelasan
p.31
unresolved
org
Bank Mandiri. Arsitektur
p.37
unresolved
org
Bank Mandiri. Mandiri Group Principle Guidlines
p.37
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.37
unresolved
—
atas nama dan dikeluarkan atas pemiliknya
p.38
unresolved
—
dan/atau Masyarakat.
p.38
unresolved
org
(BUMN), kepemilikan saham Mayoritas Bank Mandiri dimiliki
p.38
unresolved
org
diwakili oleh Kementerian Badan Usaha Milik Negara.
p.38
unresolved
org
Kementerian Badan Usaha Milik Negara.
p.38
unresolved
org
Pengendali Bank Mandiri adalah Pemerintah
p.38
unresolved
org
Bank Dagang Negara
p.39
unresolved
—
perundangan antara lain peraturan di bidang
p.40
unresolved
org
Bank Mandiri senantiasa mengedepankan asas
p.40
unresolved
—
kesetaraan bagi seluruh pemegang saham (mayoritas
p.40
unresolved
—
minoritas). Komitmen tersebut tercermin antara
p.40
unresolved
org
Kebijakan Operasional Bank Mandiri dan Standar
p.40
unresolved
org
mendapatkan keterbukaan informasi dari Bank Mandiri,
p.40
unresolved
org
Bank Mandiri. Saham
p.43 ×2
unresolved
org
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
p.43 ×3
unresolved
org
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia Bukti
p.43 ×2
unresolved
person
Panji Irawan
· Direktur
p.44 ×2
unresolved
person
Timothy
· Direktur
p.44
unresolved
person
Arif Budimanta
· Komisaris
p.45 ×10
unresolved
person
MLI.
p.45 ×2
unresolved
org
Kantor Akuntan Publik TANUDIREDJA
p.46 ×9
unresolved
org
RINTIS & Rekan
p.46 ×6
unresolved
org
Kementerian BUMN.
p.47 ×11
unresolved
org
Rintis dan Rekan
p.48 ×5
unresolved
person
Lucy Luciana Suhenda
· Akuntan Publik
p.48 ×5
unresolved
org
Bank Mandiri No. KPS
p.51 ×4
unresolved
org
PricewaterhouseCoopers International Limited
p.53
unresolved
org
Menteri Badan Usaha Milik Negara No. PER-
p.54 ×2
unresolved
org
Bank Mandiri. Komposisi
p.57
unresolved
person
RUPST
· Komisaris Independen
p.57 ×9
unresolved
person
RUPSLB
· Komisaris
p.57
unresolved
person
Komite-komite
· Komisaris
p.59
unresolved
person
PEMBIDANGAN TUGAS PENGAWASAN
· KOMISARIS
p.60
unresolved
org
Menteri BUMN KRITERIA
p.62
unresolved
org
Milik Negara. Adapun
p.62
unresolved
person
Muliadi
· Komisaris
p.66
unresolved
person
Heru
· Komisaris
p.66
unresolved
person
Zainudin
· Komisaris
p.66
unresolved
person
Rionald
· Komisaris
p.66
unresolved
org
Milik Daerah
p.67
unresolved
org
Milik Swasta.
p.67
unresolved
person
Prof. Dr. Moestopo
p.68
unresolved
org
Direktorat Jenderal Kekayaan Negara
p.68
unresolved
org
Kementerian Keuangan RI Arif Budimanta
p.68
unresolved
person
Staf Khusus Presiden Bidang Ekonomi
· Komisaris
p.68
unresolved
person
Deputi Bidang Administrasi
· Komisaris
p.68
unresolved
person
Deputi
· Komisaris
p.68
unresolved
org
Kementerian BUMN RI Muhammad Yusuf
p.68
unresolved
org
Pengawasan Keuangan
p.68
unresolved
org
Bank Muhamad Chatib Basri
p.69
unresolved
person
PROGRAM ORIENTASI BAGI
· KOMISARIS
p.71
unresolved
person
Piagam
· Komisaris
p.71
unresolved
org
Bank Mandiri Independen
p.71 ×2
unresolved
org
Bank Mandiri Plan
p.71 ×2
unresolved
org
Bank Mandiri Risiko
p.71 ×2
unresolved
org
Bank Pimpinan Unit Kerja Bank Mandiri Mandiri
p.71 ×2
unresolved
org
Bank Mandiri Tata Kelola Terintegrasi
p.71 ×2
unresolved
org
Bank Mandiri Tahun Buku
p.73 ×2
unresolved
org
Bank | 100%
Mandiri
p.73 ×2
unresolved
org
Dana Pensiun Bank Mandiri Tahun
p.73 ×2
unresolved
org
Kementerian BUMN JAWAB
p.75
unresolved
org
Mandiri (Persero) Tbk
p.75
unresolved
—
RAKOM
· Komisaris
p.75
unresolved
org
Tahun Mandiri (Persero) Tbk
p.75
unresolved
org
Tanudiredja
p.76 ×2
unresolved
org
Bank Mandiri. Keuangan
p.76
unresolved
org
Bank Mandiri Tahun
p.77 ×2
unresolved
person
Remunerasi Organ Pendukung
· Komisaris
p.78
unresolved
person
Lembaga Sertifikasi
· Komisaris
p.80 ×2
unresolved
org
Menteri Ketenagakerjaan Republik Indonesia
p.80
unresolved
org
Dana Pensiun Bidang Manajemen Risiko Perbankan
p.80
unresolved
person
Prosedur Self-Assessment Kinerja
· Komisaris
p.80
unresolved
—
Aspek-aspek
· penilaian
p.80
unresolved
person
Kunjungan Kerja
· Komisaris
p.81
unresolved
person
Setahun
· Komisaris
p.81
unresolved
person
PENILAIAN KINERJA KOMITE DI BAWAH
· KOMISARIS
p.81
unresolved
person
Pemantau Risiko
· Komisaris
p.82
unresolved
org
PT Pelindo II (Persero)
p.85
unresolved
person
Perhubungan Ia
· Komisaris
p.85
unresolved
org
PT Pelindo III (Persero)
p.85
unresolved
org
PT Askes (Persero)
p.85
unresolved
person
Sekretariat
· Komisaris
p.86
unresolved
org
Rehabilitasi dan Rekonstruksi Rasyid Darajat
p.88
unresolved
org
PT MVCommerce Indonesia Independen
p.88
unresolved
org
IndoExchange Tbk
p.88 ×2
unresolved
org
PT CIMB Niaga
p.89
unresolved
—
Kristiyana
· Agoestina
p.93
unresolved
—
Steven A. Yudiyantho
p.98
unresolved
—
Votivia Mardinna
p.98
unresolved
org
Menteri Badan Usaha Milik Negara
p.99
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.