Back to announcement
LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2025 AUDITED _FINAL.pdf
Financial statement Text extracted BBMISource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 194
Page 1
Page 2
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk Laporan Keuangan The Financial Statement Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025 Dan Untuk Tahun yang Berakhir And For The Year pada Tanggal Tersebut Then Ended Beserta With Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report
Page 3
DAFTAR ISI / TABLE OF CONTENTS
Halaman/ Page
1. DAFTAR ISI 1. TABLE OF CONTENTS
2. SURAT PERNYATAAN DIREKSI 2. DIRECTOR’S STATEMENTS LETTER
3. LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN 3. INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
4. LAPORAN KEUANGAN - 4. FINANCIAL STATEMENT -
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and for the
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, year then ended, are as follow:
yang terdiri dari:
- Laporan Posisi Keuangan i - iv - Statements of Financial Position
- Laporan Laba Rugi dan Penghasilan - Statements of Profit or Loss and
Komprehensif Lain v Other Comprehensive Income
- Laporan Perubahan Ekuitas vi - Statements of Changes in Equity
- Laporan Arus Kas vii - Statements of Cash Flows
- Laporan Rekonsiliasi Pendapatan dan - Statements of Reconciliation of
Bagi Hasil viii Income and Revenue Sharing
- Laporan Sumber dan Penyaluran Dana - Statements of Sources and
Zakat ix Distribution of Zakat Funds
- Laporan Sumber Dana dan - Statements of Sources and Uses of
Penggunaan Dana Kebajikan x Qordhul Hasan Funds
- Catatan atas Laporan Keuangan 1 - 175 - Notes to The Financial Statements
************************
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 31 DESEMBER 2025 AS OF DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember / 31 Desember /
Catatan/ December 31 December 31
Notes 2025 2024
ASET 2025 ASSET
KAS 4 807.961.811 781.262.980 CASH
GIRO DAN PENEMPATAN PADA CURRENT ACCOUNTS AND
BANK INDONESIA 5 1.379.169.682 2.812.899.226 PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA
GIRO PADA BANK LAIN CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
Pihak ketiga 6 936.302.705 698.239.396 Third Parties
Cadangan kerugian penurunan nilai - - Allowance for impairment Losses
Neto 936.302.705 698.239.396 Net
PENEMPATAN PADA BANK LAIN 7 PLACEMENTS WITH OTHER BANKS
Pihak ketiga 9.619.982 14.469.632 Third Parties
Cadangan kerugian penurunan nilai - - Allowance for impairment losses
Neto 9.619.982 14.469.632 Net
INVESTASI PADA SURAT BERHARGA 8 INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
Pihak ketiga 32.365.888.346 31.127.147.656 Third Parties
Cadangan kerugian penurunan nilai - - Allowance for impairment losses
Neto 32.365.888.346 31.127.147.656 Net
PIUTANG 9 RECEIVABLES
Piutang murabahah - setelah dikurangi Murabahah receivables - net of deferred
margin ditangguhkan sebesar margin income amounting to
Rp 1.096.013.711 tahun 2025 dan Rp 1,096,013,711 in 2025 and
Rp 1.104.441.551 tahun 2024 Rp 1,104,441,551 in 2024
Pihak ketiga 4.907.339.867 4.513.273.477 Third parties
Pihak berelasi 9.517.973 6.514.259 Related parties
Jumlah 4.916.857.840 4.519.787.736 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (19.158.546) (143.857.930) Allowance for impairment losses
Bersih 4.897.699.294 4.375.929.806 Net
Piutang Istishna - setelah dikurangi Istishna receivables - net of deferred
margin ditangguhkan sebesar margin income amounting to
Rp 531.158 tahun 2025 dan Rp 531,158 in 2025 and
Rp 653.839 tahun 2024 Rp 653,839 in 2024
Pihak ketiga 874.690 936.303 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (2.042) (9.374) Allowance for impairment losses
Bersih 872.648 926.929 Net
Piutang Ijarah Ijarah receivables
Pihak ketiga 9.573 1.035.059 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.138) (1.034.273) Allowance for impairment losses
Bersih 8.435 786 Net
JUMLAH PIUTANG 4.917.742.103 4.521.759.098 TOTAL RECEIVABLES
Cadangan kerugian penurunan nilai (19.161.726) (144.901.577) Allowance for impairment losses
-
Bersih 4.898.580.377 4.376.857.521 Net
PINJAMAN QARDH 10 FUNDS OF QARDH
Pihak ketiga 499.190.208 328.383.207 Third parties
Pihak berelasi 222.536 128.760 Related parties
Jumlah 499.412.744 328.511.967 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.922.681) (7.954.966) Allowance for impairment losses
Bersih 497.490.063 320.557.001 Net
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan are an integral part of financial statements
i
Page 10
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN (Lanjutan) STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION (Continued)
TANGGAL 31 DESEMBER 2025 AS OF DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember / 31 Desember /
Catatan/ December 31 December 31
Notes 2025 2024
PEMBIAYAAN MUDHARABAH 11 MUDHARABAH FINANCING
Pihak ketiga 543.139.889 379.943.724 Third parties
Pihak berelasi - - Related parties
Jumlah 543.139.889 379.943.724 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.855.290) (3.940.955) Allowance for impairment losses
Bersih 541.284.599 376.002.769 Net
PEMBIAYAAN MUSYARAKAH 12 MUSYARAKAH FINANCING
Pihak ketiga 12.475.404.773 11.512.663.515 Third parties
Pihak berelasi 23.524.827 14.649.264 Related parties
Jumlah 12.498.929.600 11.527.312.779 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (134.748.280) (146.423.375) Allowance for impairment losses
Bersih 12.364.181.320 11.380.889.404 Net
PENYERTAAN SAHAM 13 407.711.237 407.711.237 INVESTMENT IN SHARES
Cadangan kerugian penurunan nilai (85.242.400) (85.242.400) Allowance for impairment losses
Bersih 322.468.837 322.468.837 Net
TAGIHAN AKSEPTASI 14.a ACCEPTANCES RECEIVABLE
Pihak ketiga 7.374.201 164.057.223 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (44.838) (74.485.805) Allowance for impairment losses
Jumlah 7.329.363 89.571.418 Total
ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH 15 ASSETS ACQUIRED FOR IJARAH
Pihak ketiga 6.086.779 8.853.341 Third parties
Pihak berelasi 301.542 346.328 Related parties
Akumulasi penyusutan (2.008.001) (3.000.875) Accumulated depreciation
Jumlah 4.380.320 6.198.794 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai - - Allowance for impairment losses
Nilai buku - neto 4.380.320 6.198.794 Book value - net
ASET TETAP 16 FIXED ASSETS
setelah dikurangi akumulasi penyusutan net of accumulated depreciation of
sebesar Rp 1.438.776.360 tahun 2025 dan Rp 1,438,776,360 in 2025 and
Rp 1.388.196.903 tahun 2024 3.314.973.819 3.366.550.410 Rp 1,388,196,903 in 2024
ASET PAJAK TANGGUHAN - NETO 24.d 125.218.911 140.940.759 DEFERRED TAX ASSETS - NET
ASET LAIN-LAIN - NETO 17 4.715.672.624 4.208.820.873 OTHER ASSETS - NET
JUMLAH ASET 62.290.522.759 60.022.876.676 TOTAL ASSETS
60.022.876.676
-
13.402.955.982
4.840.891.535
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan are an integral part of financial statements
ii
Page 11
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN (Lanjutan) STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION (Continued)
TANGGAL 31 DESEMBER 2025 AS OF DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember / 31 Desember /
Catatan/ December 31 December 31
Notes 2025 2024
LIABILITAS, LIABILITIES,
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
DAN EKUITAS AND STOCKHOLDERS' EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS SEGERA 18 128.675.559 298.501.662 LIABILITIES DUE IMMEDIATELY
BAGI HASIL YANG BELUM DIBAGIKAN 19 14.967.965 50.454.915 UNDISTRIBUTED REVENUE SHARING
SIMPANAN 20 DEPOSITS
Giro wadiah Wadiah demand deposits
Pihak ketiga 3.310.410.341 3.232.383.291 Third parties
Pihak berelasi 47.047.719 38.359.301 Related parties
Jumlah Giro wadiah 3.357.458.060 3.270.742.592 Total Wadiah demand deposits
Tabungan wadiah Wadiah saving deposits
Pihak ketiga 8.134.983.460 7.411.058.614 Third parties
Pihak berelasi 21.933.406 18.027.361 Related parties
Jumlah Tabungan wadiah 8.156.916.866 7.429.085.975 Total Wadiah saving deposits
Deposito Wakalah - pihak ketiga 0 0 Wakalah deposits - third parties
Jumlah Simpanan 11.514.374.926 10.699.828.567 Total Deposits
LIABILITAS KEPADA BANK INDONESIA 22 221.022.000 1.409.965.320 LIABILITIES TO BANK INDONESIA
SIMPANAN DARI BANK LAIN 21 28.394.230 27.662.402 DEPOSITS FROM OTHER BANKS
LIABILITAS AKSEPTASI 14.e 9.618.911 31.246.806 ACCEPTANCES PAYABLE
PINJAMAN YANG DITERIMA 23 - 500.000.000 FUND BORROWINGS
UTANG PAJAK 24 52.756.076 33.113.310 TAXES PAYABLE
ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS
DAN KONTINJENSI 25 858.993 856.483 AND CONTINGENCIES
ESTIMASI LIABILITAS ESTIMATED LIABILITIES
IMBALAN KERJA 26 135.390.124 144.706.550 FOR EMPLOYMENT BENEFIT
LIABILITAS LAIN-LAIN 27 215.665.464 293.010.152 OTHER LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS 12.321.724.248 13.489.346.167 TOTAL LIABILITIES
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Bukan bank 28 Non- banks
Giro mudharabah Mudharabah demand deposits
Pihak ketiga 2.960.776.068 2.385.441.026 Third parties
Pihak berelasi 10.722.923 3.387.572 Related parties
Jumlah giro mudharabah 2.971.498.991 2.388.828.598 Total mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah Mudharabah savings deposits
Pihak ketiga 8.776.986.017 9.329.536.460 Third parties
Pihak berelasi 11.855.527 10.887.952 Related parties
Jumlah tabungan mudharabah 8.788.841.544 9.340.424.412 Total mudharabah savings deposits
Deposito mudharabah Mudharabah time deposits
Pihak ketiga 14.845.567.826 12.202.130.917 Third parties
Pihak berelasi 7.360.235.602 7.077.837.944 Related parties
Jumlah deposito 22.205.803.428 19.279.968.861 Total mudharabah time deposits
Jumlah dana syirkah temporer dari Total temporary syirkah funds from
bukan bank 33.966.143.963 31.009.221.871 non-banks
Bank Banks
Giro mudharabah 389.264.429 283.484.976 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 788.329.431 761.303.854 Mudharabah savings deposits
Deposito mudharabah 1.442.315.324 1.408.116.855 Mudharabah time deposits
Jumlah dana syirkah temporer dari bank 2.619.909.184 2.452.905.685 Total temporary syirkah funds from banks
Surat Berharga Yang Diterbitkan Securities Issued
Sukuk mudharabah 4.772.824.621 4.697.824.621 Mudharabah sukuk
Sukuk mudharabah subordinasi 2.000.000.000 2.000.000.000 Subordinated mudharabah sukuk
Sertifikat Investasi Mudharabah Certificate of Interbank
antar Bank (SIMA) 100.000.000 625.000.000 Mudharabah Investment (SIMA)
Sertifikat Berdasarkan Prinsip Syariah (SIPA) 1.230.000.000 530.000.000 Sharia Based Certificate (SIPA)
Jumlah Surat Berharga yang diterbitkan 8.102.824.621 7.852.824.621 Total of Securities Issued
JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER 44.688.877.768 41.314.952.177 TOTAL TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan are an integral part of financial statements
iii
Page 12
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN (Lanjutan) STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION (Continued)
TANGGAL 31 DESEMBER 2025 AS OF DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember / 31 Desember /
Catatan/ December 31 December 31
Notes 2025 2024
EKUITAS STOCKHOLDERS' EQUITY
Modal saham - nilai nominal Capital Stock - par value of
Rp 300 per saham seri A, Rp 300 for series A shares,
Rp 150 per saham seri B, Rp 150 for series B shares
Rp 45 per saham seri C tahun 2025 dan 2024 Rp 45 for series C shares in 2025 and 2024
Modal dasar - 551.099.450 saham Authorized - 551,099,450 series
seri A, 28.231.134.433 saham seri B dan A shares, 28,231,134,433 series B shares
26.666.666.666 saham seri C tahun 2025 dan 2024 and 26,666,666,666 series C shares in 2025 and 2024
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid -
551.099.450 saham seri A, 551,099,450 series A shares,
6.254.035.440 saham seri B dan 6,254,035,440 series B shares and
26.540.026.071 saham seri C tahun 2025 dan 2024 29 2.297.736.324 2.297.736.324 26,540,026,071 series C shares in 2025 and 2024
Tambahan modal disetor - bersih 30 1.571.133.406 1.571.133.406 Additional paid-in capital-net
Pengukuran kembali program Remeasurement of employee benefits
imbalan pasti - setelah pajak 26 76.078.952 70.079.987 liability - net of tax
Keuntungan atas perubahan efek-efek yang Gain on net changes of securities at
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan fair value through
komprehensif lain - setelah pajak 8 17.461.234 - other comprehensive income - net of tax
Keuntungan revaluasi atas Gain on revaluation
aset tetap - setelah pajak 16 563.442.773 552.841.853 on fixed assets - net of tax
Saldo laba 31 754.068.054 726.786.762 Retained earnings
Jumlah Ekuitas 5.279.920.743 5.218.578.332 Total Stockholders' Equity
JUMLAH LIABILITAS, TOTAL LIABILITIES,
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
DAN EKUITAS 62.290.522.759 60.022.876.676 AND STOCKHOLDERS' EQUITY
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan are an integral part of financial statements
iv
Page 13
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAINNYA OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 AS OF DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
kecuali laba bersih per saham dasar) except share data)
31 Desember / 31 Desember /
Catatan/ December 31 December 31
Notes 2025 2024
PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA REVENUE FROM FUND
OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB 32 MANAGEMENT AS MUDHARIB
Pendapatan dari penjualan 296.422.939 339.433.703 Income from sales
Pendapatan dari bagi hasil 808.295.463 957.112.352 Income from revenue sharing
Pendapatan dari ijarah - bersih 435.269 346.893 Income from revenue from Ijarah - net
Pendapatan usaha utama lainnya 875.216.253 837.015.179 Other main operating income
Jumlah pendapatan bank sebagai Total revenue from fund
mudharib 1.980.369.923 2.133.908.127 management as mudharib
HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI HASIL THIRD PARTIES' SHARE ON RETURNS
DANA SYIRKAH TEMPORER 33 (1.735.445.730) (1.953.820.646) OF TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
HAK BAGI HASIL MILIK BANK 244.924.193 180.087.481 BANK'S SHARE IN REVENUE SHARING
PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 34 705.073.119 855.413.977 OTHER OPERATING INCOME
BEBAN OPERASIONAL OPERATING EXPENSES
Umum dan administrasi 36 (452.842.665) (479.078.972) General and administrative
Karyawan 35 (619.974.866) (666.332.314) Employee
Bonus giro wadiah (7.805.081) (6.105.655) Bonus on wadiah demand deposits
Lain-lain 38 (117.136.509) (115.677.509) Others
Jumlah beban usaha (1.197.759.121) (1.267.194.450) Total other operating expenses
(BEBAN)/ PEMBALIKAN (PROVISION)/ REVERSAL
CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN FOR IMPAIRMENT LOSSES ON
NILAI ASET PRODUKTIF DAN NON PRODUKTIF 37 233.588.210 213.134.456 EARNING AND NON-EARNING ASSETS
KEUNTUNGAN SELISIH KURS 47.057.742 47.603.548 GAIN ON FOREIGN EXCHANGES
LABA USAHA 32.884.143 29.045.012 INCOME FROM OPERATIONS
PENDAPATAN (BEBAN) NON
OPERASIONAL NON-OPERATING INCOME (EXPENSE)
Pendapatan Non Operasional 39 39.166.590 48.938.892 Non-Operating Revenue
Beban Non Operasional 40 (41.939.303) (57.569.159) Non-Operating Expense
PENDAPATAN (BEBAN) NON OPERASIONAL- NETO (2.772.713) (8.630.267) NON-OPERATING (EXPENSE) - NET
LABA SEBELUM PAJAK 30.111.430 20.414.745 INCOME BEFORE INCOME TAX
MANFAAT (BEBAN) PAJAK 24 INCOME TAX BENEFIT (EXPENSE)
Pajak Kini (4.409.432) (117.896) Current Tax
Pajak Tangguhan (4.422.150) (1.839.314) Deferred Tax
(8.831.582) (1.957.210)
LABA BERSIH 21.279.848 18.457.535 NET INCOME
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHERS COMPREHENSIVE INCOME
Akun-akun yang tidak akan Item that will not be reclassified
direklasifikasikan ke laba rugi to profit or loss
Pengukuran kembali atas program Remeasurement on defined
imbalan pasti 26 7.690.981 (20.853.192) benefit plan
Pajak penghasilan terkait (1.692.016) 4.587.703 Related income tax
Keuntungan Revaluasi aset tetap 21.285.085 - Gain on fixed asset revaluation
Pajak penghasilan terkait (4.682.719) - Related income tax
Akun-akun yang akan Item that will be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi to profit or loss
Keuntungan atas perubahan efek-efek yang diukur Gain on net changes of securities at
pada nilai wajar melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lain 8 22.386.197 - comprehensive
Pajak penghasilan terkait (4.924.963) - Related income tax
Jumlah laba komprehensif lain Total other comprehensive income
bersih setelah pajak 40.062.565 (16.265.489) net of tax
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 61.342.413 2.192.046 INCOME FOR THE YEAR
LABA PER SAHAM DASAR 41 0,64 0,55 BASIC EARNINGS PER SHARE
(dalam nilai penuh) (In full amount)
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang 33.345.161 33.345.161 The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan are an integral part of financial statements
v
Page 14
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 AS OF DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Penghasilan komprehensif lain/Other comprehensive income
Surplus
Pengukuran revaluasi
kembali program atas aset tetap - Revaluasi efek
imbalan pasti - setelah pajak tersedia untuk
setelah pajak bersih/ dijual Saldo laba /
Modal bersih/ Surplus setelah pajak Retained earnings
ditempatkan dan Tambahan modal Remeasurement revaluation on bersih/ Ditentukan Belum Ditentukan
disetor penuh/ disetor/ of defined premises and AFS investment penggunaannya/ penggunaannya/
Catatan/ Issued and Additional paid-in benefit plan - equipment - revaluation - Appropriated Unappropriated Jumla Ekuitas/
Notes Fully paid capital capital net of tax net of tax net of tax Total equity
Saldo per 31 Desember 2023 2.297.736.324 1.571.133.406 86.345.476 558.557.131 -- -- 702.613.949 5.216.386.286 Balance as of December 31, 2023
Penghasilan komprehensif lain: Net profit for the period
Keuntungan atas perubahan Other comprehensive incom
efek-efek yang diukur nilai pada
nilai wajar melalui penghasilan Gain on net changes
komprehensif lain- neto -- -- -- -- - -- -- - of securities at fair value
through other comprehensive
Pengukuran kembali atas income - net
program imbalan kerja -neto -- -- (16.265.489) -- -- -- -- (16.265.489)
Remeasurement of employee benefits
Pemindahan penyusutan liability - net
aset tetap -- -- -- (5.715.278) -- -- 5.715.278 --
Depreciation transfer for
Laba bersih tahun berjalan -- -- -- -- -- -- 18.457.535 18.457.535 fixed assets
Saldo per 31 Desember 2024 2.297.736.324 1.571.133.406 70.079.987 552.841.853 -- -- 726.786.762 5.218.578.332 Balance as of December 31, 2024
Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income:
Keuntungan atas perubahan Gain on net changes
efek-efek yang diukur nilai pada of securities at fair value
nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain- neto -- -- -- -- 17.461.234 -- -- 17.461.234 income - net
Pengukuran kembali atas Remeasurement of employee benefits
program imbalan kerja -neto -- -- 5.998.965 -- -- -- -- 5.998.965 liability - net
Keuntungan atas revaluasi Remeasurement of employee benefits
aset tetap - neto -- -- -- 16.602.366 -- -- -- 16.602.366 fixed assets - net
Pemindahan penyusutan Depreciation transfer for
aset tetap -- -- -- (6.001.447) -- -- 6.001.447 - fixed assets
Laba bersih tahun berjalan -- -- -- -- -- -- 21.279.848 21.279.848 Net income for the year
Saldo per 31 Desember 2025 2.297.736.324 1.571.133.406 76.078.952 563.442.773 17.461.234 -- 754.068.054 5.279.920.743 Balance as of December 31, 2025
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan are an integral part of financial statements
vi
Page 15
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 AS OF DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam ribuan Rupiah) (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah)
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember / 31 Desember /
Catatan/ Desember 31 Desember 31
Notes 2025 2024
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan pendapatan pengelolaan dana oleh Revenue receipt from fund management
Bank sebagai mudharib 1.946.168.969 2.073.359.565 as mudharib
Pembayaran bagi hasil dana syirkah temporer (1.699.958.780) (1.921.701.051) Payment of temporary syirkah funds
Penerimaan pendapatan operasional lainnya 705.073.119 846.705.372 Receipt from other operating revenue
Penerimaan kembali piutang dan pembiayaan Receipt from receivables and
yang telah dihapusbukukan 6.592.921 16.272.963 and financing already written-off
Pembayaran beban kepegawaian (662.711.415) (717.903.602) Payments for employee expenses
Pembayaran beban operasional lainnya (509.999.237) (524.252.046) Payments for other operating expenses
Pembayaran pajak penghasilan - (15.227.663) Payments of income taxes
Penerimaan pendapatan non operasional 39.166.590 57.647.497 Receipts from non operating income
Pembayaran beban non operasional (41.939.303) (57.569.160) Payments for non operating expenses
Arus kas dari operasi sebelum Cash flows from operating activities before changes in
perubahan aktiva dari kewajiban operasi (217.607.135) (242.668.125) operating assets and liabilities
Penurunan (kenaikan) aktiva operasi : Decrease (increase) in operating assets:
Penempatan Bank Lain 4.849.650 (10.708.850) Placements with Bank Indonesia & other banks
Piutang (521.722.856) 1.249.962.205 Receivables
Pinjaman Qardh (176.933.062) 250.937.307 Fund of Qardh
Pembiayaan Mudharabah (165.281.830) 209.732.620 Mudharabah financing
Pembiayaan Musyarakah (983.259.416) 3.775.312.632 Musyarakah financing
Aktiva yang diperoleh untuk Ijarah - bersih 1.818.474 (4.293.710) Assets acquired for Ijarah - net
Aktiva lain-lain (387.709.543) (323.877.939) Other assets
Kenaikan (penurunan) kewajiban operasi : Increase (decrease) in operating liabilities:
Liabilitas segera (170.746.515) 133.427.189 liabilities due immidiately
Simpanan 814.546.359 (322.420.118) Deposits
Simpanan dari bank lain 731.828 (18.630.993) Deposits from other banks
Utang pajak 18.696.467 12.904.423 Taxes payable
Liabilitas lain-lain 1.117.153.655 (807.152.979) Other liabilities
Kenaikan Dana Syirkah Temporer 3.123.925.591 (5.743.481.317) Increase of Temporary Syirkah Funds
Arus Kas Bersih Diperoleh (Digunakan) Net Cash Provide (Used)
untuk Aktivitas Operasi 2.458.461.667 (1.840.957.655) in Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Perolehan investasi pada surat berharga 1.337.249.327 637.277.000 Acquisition of securities
Hasil penjualan investasi pada surat berharga (3.432.255.000) (730.669.000) Proceeds from sale of securities
Hasil penjualan aset tetap 314.813 776.947 Proceeds from sale of premises and equipment
Pembelian aset tetap (23.644.541) (28.008.345) Acquisition of premises and equipment
Arus Kas Bersih Diperoleh (Digunakan) Net Cash Provide (Used)
untuk Aktivitas Investasi (2.118.335.401) (120.623.398) in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Pencairan sertifikat Proceed from
investasi mudharabah 175.000.000 330.000.000 interbank mudharabah investment
Penerimaan/(Pembayaran) Liabilitas (1.188.943.320) (759.712.930) Receipt/(Paments)
Pada Bank Indonesia from Bank Indonesia Liabilities
Penerimaan pinjaman diterima - 500.000.000 Receipt from fund borrowing
Pembayaran pinjaman diterima (500.000.000) (1.000.000.000) Payment of fund borrowing
Pembayaran utang dividen - (123.363) Payments of dividend liabilities
Arus Kas Bersih Diperoleh (Digunakan) dari Net Cash Provided (Used) by
Aktivitas Pendanaan (1.513.943.320) (929.836.293) Financing Activities
PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS (1.173.817.054) (2.891.417.346) NET DECREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
SETARA KAS CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
PADA AWAL TAHUN 4.306.871.234 7.198.288.581 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
PADA AKHIR TAHUN 3.133.054.180 4.306.871.234 END OF YEAR
Kas dan Setara Kas Akhir Tahun Cash and Cash Equivalents at end of year
terdiri dari: consist of:
Kas 4 807.961.811 781.262.980 Cash
Giro dan Penempatan pada Bank Indonesia 5 1.379.169.682 2.812.899.226 Current Accounts and Placements with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 6 936.302.705 698.239.396 Demand deposits with other banks
Penempatan pada bank lain 7 9.619.982 14.469.632 Placements with other banks
Jumlah 3.133.054.180 4.306.871.234 Total
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan are an integral part of the consolidated financial statements
vii
Page 16
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN REKONSILIASI PENDAPATAN STATEMENTS OF RECONCILIATION
DAN BAGI HASIL OF INCOME AND REVENUE SHARING
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 AS OF DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam ribuan Rupiah) (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah)
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember / 31 Desember /
Catatan/ December 31 December 31
Notes 2025 2024
PENDAPATAN USAHA
UTAMA (AKRUAL) 1.980.369.923 2.120.958.515 MAIN OPERATING INCOME (ACCRUAL)
PENGURANG DEDUCTION
Pendapatan tahun berjalan yang Income during the year in which
kas atau setara kasnya cash or cash equivalents
belum diterima dari: have not been received from:
Piutang murabahah 6.638.702 11.268.256 Murabahah receivables
Piutang istishna (319) (796) Istishna receivables
Piutang ijarah 10.408 2.072 Ijarah receivables
Piutang salam 6.555.556 (7.362.765) Salam receivables
Pembiayaan mudharabah 580.240 (75.491) Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 43.538.121 (4.384.615) Musyarakah financing
Pendapatan Surat Berharga Income from Marketable Securities
Bank Indonesia (185.938) (859.653) Bank Indonesia
Surat berharga (46.046.207) 42.242.070 Marketable securities
Jumlah 11.090.564 40.829.078
PENAMBAH ADDITION
Pendapatan tahun sebelumnya yang Income from previous year in
kasnya diterima pada tahun which cash have been
berjalan dari: received in current year from:
Piutang murabahah 11.268.256 (14.281.342) Murabahah receivables
Piutang istishna (796) (332) Istishna receivables
Piutang ijarah 2.072 11.989 Ijarah receivables
Piutang salam (7.362.765) 7.362.765 Salam receivables
Pembiayaan mudharabah (75.491) 5.815.774 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah (4.384.615) 47.901.501 Musyarakah financing
Pendapatan Surat Berharga Income from Marketable Securities
Bank Indonesia (859.653) 939.514 Bank Indonesia
Surat berharga 42.242.070 17.298.956 Income from Sukuk
Jumlah 40.829.078 65.048.825 Total
Laba operasi yang tersedia Available operating income for
untuk bagi hasil 2.010.108.437 2.145.178.262 profit sharing
PENDAPATAN TERSEDIA UNTUK AVAILABLE INCOME FOR
BAGI HASIL PROFIT SHARING
Bagi hasil yang menjadi hak Bank Syariah (274.662.707) (241.812.531) Profit sharing attributable to Sharia Bank
Bagi hasil yang menjadi hak pemilik dana 1.735.445.730 1.903.365.731 Profit sharing attributable to depositors
Dirinci atas: The details are as follow:
Hak pemilik dana atas bagi hasil Distributed profit sharing attributable
yang sudah didistribusikan 1.720.477.765 1.852.910.816 to depositors
Hak pemilik dana atas bagi hasil Undistributed revenue sharing
yang belum didistribusikan 19 14.967.965 50.454.915 attributable to depositors
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan are an integral part of the consolidated financial statements
viii
Page 17
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN SUMBER DAN PENYALURAN INTERIM STATEMENTS OF SOURCES AND
DANA ZAKAT DISTRIBUTION OF ZAKAT FUNDS
TANGGAL 31 DESEMBER 2025 AS OF DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam ribuan Rupiah) (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah)
31 Desember / 31 Desember /
Catatan/ December 31 December 31
Notes 2025 2024
Sumber Dana Zakat Sources of Zakat Funds
Internal Bank 461.438 332.356 Internal Bank
Eksternal Bank 4.718.964 4.307.378 External Bank
5.180.402 4.639.734
Sumber Dana Wakaf Sources of Waqf Funds
Internal Bank 4.329 1.250 Internal Bank
Eksternal Bank 182.053 453.952 External Bank
186.382 455.202
Penyaluran Dana Zakat Distribution of Zakat Funds
Baitul Maal Muamalat (BMM) 2.686.102 723.821 Baitul Maal Muamalat (BMM)
BAZNAS 2.494.300 3.915.913 BAZNAS
5.180.402 4.639.734
Penyaluran Dana Wakaf Distribution of Zakat Funds
Baitul Maal Muamalat (BMM) 186.382 451.883 Baitul Maal Muamalat (BMM)
Wakaf Saham ITB -- 3.319 ITB Shares waqf
186.382 455.202
Surplus/ (Defisit) -- -- Surplus/ (Deficit)
Saldo Dana Zakat dan Wakaf Zakat and Waqf Funds
pada Awal Tahun -- -- at Beginning of the Year
Saldo Dana Zakat dan Wakaf of Zakat and Waqf Funds
pada Akhir Tahun -- -- at End of the Year
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan are an integral part of financial statements
ix
Page 18
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN SUMBER DANA DAN STATEMENTS OF SOURCES AND
PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN USES OF QARDHUL HASAN FUNDS
TANGGAL 31 DESEMBER 2025 AS OF DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam ribuan Rupiah) (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah)
31 Desember / 31 Desember /
Catatan/ December 31, December 31,
Notes 2025 2024
Sumber Dana Kebajikan Sources of Qardhul Hasan Funds
Infaq 531.294 483.109 Infaq
Denda 5.503.993 2.540.575 Penalty
Pendapatan non-halal 6b 323.868 390.131 Non-halal income
Lainnya 6.545.142 2.301.335 Others
12.904.297 5.715.150
Penggunaan Dana Kebajikan Uses of Qardhul Hasan Funds
Sumbangan 13.033.699 5.756.784 Donation
Surplus/ (Defisit) (129.402) (41.634) Surplus/ (Deficit)
Dana Kebajikan pada Qardhul Hasan Funds
Awal Tahun 2a 129.402 171.036 at Beginning of the Year
Dana Kebajikan pada Qardhul Hasan Funds
Akhir Tahun 2a -- 129.402 at End of the Year
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan are an integral part of financial statements
x
Page 19
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Bank dan Informasi Umum a. Bank’s Establishment and General Information
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk ("Bank") didirikan PT Bank Muamalat Indonesia Tbk (the "Bank) was
berdasarkan akta No. 1 tanggal 1 November 1991 dari established based on notarial deed No.1 dated
Notaris Yudo Paripurno, S.H., notaris di Jakarta. Akta November 1, 1991 of Yudo Paripurno, S.H., notary in
pendirian tersebut telah disahkan oleh Menteri Jakarta. The deed of establishment was approved by
Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat the Minister of Justice in his Decree
Keputusan No.C2.2413.HT.01.01.Th.92 tanggal 21 No.C2.2413.HT.01.01.Th.92 dated March 21, 1992 and
Maret 1992 dan telah diumumkan dalam Berita was published in State Gazette No.1919A, Supplement
Negara Republik Indonesia No. 1919A Tahun 1992, No. 34, dated April 28, 1992.
tambahan Berita Negara No. 34 tanggal 28 April 1992.
Bank telah mengalami perubahan nama yang The Bank changed its name from PT Bank Syariah
semula PT Bank Syariah Muamalat Indonesia Tbk Muamalat Indonesia Tbk to PT Bank Muamalat
menjadi PT Bank Muamalat Indonesia Tbk sesuai Indonesia Tbk based on notarial deed No. 104 dated
dengan akta No. 104 tanggal 12 November 2008 dari November 12, 2008 of Arry Supratno, S.H., notary in
notaris Arry Supratno, S.H., notaris di Jakarta. Akta Jakarta. The deed was approved by the Minister of Law
pernyataan keputusan rapat itu telah disetujui and Human Rights of the Republic of Indonesia in
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik his Decree No.AHU-98507.AH.01.02.Th.08 dated
Indonesia dengan surat keputusan December 22, 2008 and has been recorded in the
No.AHU-98507.AH.01.02.Th.08 tanggal 22 Desember administration of Bank Indonesia Supervisory since
2008 dan telah dicatat dalam tata usaha pengawasan September 1, 2009.
Bank Indonesia sejak 1 September 2009.
Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa kali The Bank's articles of association have been amended
perubahan, terakhir berdasarkan akta dari Ashoya several times, the latest was based on the deed No. 6
Ratam, S.H., M.Kn., No. 6 tanggal 13 November 2023 dated November 13, 2023 of Ashoya Ratam, S.H.,
notaris di Jakarta mengenai kenaikan Modal Dasar M.Kn., notary in Jakarta, concerning the increase of the
menjadi Rp5.600.000.000.115 (dalam angka penuh) Company's Authorized Capital to become
dan Modal Ditempatkan dan Modal Disetor menjadi Rp5,600,000,000,115 (in full amount) and Issued
Rp2.297.736.324.240 (dalam angka penuh) sebagai Capital and Paid-up Capital to Rp2,297,736,324,240 (in
akibat dari Reverse Stock Split. Perubahan tersebut full amount) as a result of the Reverse Stock Split . The
telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi latest amendment was approved by the Minister of Law
Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan and Human Rights of the Republic of Indonesia in his
No. AHU-0071588.AH.01.02. Tahun 2023 tanggal 20 decree No.AHU-0071588.AH.01.02.Tahun 2023 dated
November 2023. November 20, 2023.
Kantor pusat Bank berlokasi di Muamalat Tower, The Bank's head office is located at Muamalat Tower,
Jln. Prof. Dr. Satrio Kav. 18, Jakarta. Jln. Prof. Dr. Satrio Kav. 18, Jakarta.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 Bank As of December 31, 2025 and 2024, the Bank has
memiliki jaringan unit kerja dengan rincian sebagai business unit network with details as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Kantor Cabang 80 79 Branch Offices
Kantor Cabang Luar Negeri 1 1 Overseas Branch Offices
Kantor Cabang Pembantu 144 154 Sub-Branch Offices
-1-
Page 20
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
a. Pendirian Bank dan Informasi Umum a. Bank’s Establishment and General Information
(lanjutan) (continued)
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Bank yang In accordance with article 3 of the Bank's latest articles
terakhir, maksud dan tujuan kegiatan Bank adalah of association, the scope of its activities is to engage in
menyelenggarakan usaha perbankan dengan prinsip banking activities based on Islamic Sharia principles.
Syariah.
Bank telah memperoleh izin untuk beroperasi sebagai The Bank has obtained a license to operate as a
bank umum berdasarkan Surat Keputusan Menteri commercial bank based on the Decree of the Minister
Keuangan Republik Indonesia No.430/KMK.013/1992 of Finance of the Republic of Indonesia
tentang Pemberian Izin Usaha Perseroan di Jakarta No.430/KMK.013/1992 concerning the Granting of the
tanggal 24 April 1992, sebagaimana diubah dengan Company's Business Permit in Jakarta on April 24,
Surat Keputusan Menteri Keuangan 1992, as amended by the Decree of the Minister of
No.131/KMK.017/1995 tentang Perubahan Keputusan Finance No.131/KMK.017/1995 concerning Amendment
Menteri Keuangan No.430/KMK.013/1992 tentang to Decree of the Minister of Finance
Pemberian Izin Usaha Perseroan tanggal 30 Maret No.430/KMK.013/1992 concerning the Granting of the
1995 yang dalam keputusannya memberikan izin Company's Business Permit dated March 30, 1995
kepada Bank untuk dapat melakukan usaha sebagai which in its decision gave permission to the Bank to be
bank umum berdasarkan prinsip syariah. Sesuai Surat able to conduct business as a commercial bank based
Keputusan Bank Indonesia No. 27/76/KEP/DIR on sharia principles. In accordance with the Decree of
tanggal 27 Oktober 1994, status Bank meningkat Bank Indonesia No.27/76/KEP/DIR dated October 27,
menjadi bank devisa. 1994, the status of the Bank was upgraded to foreign
exchange bank.
Pemegang saham mayoritas Bank adalah Badan The majority shareholder of the Bank is Badan
Pengelola Keuangan Haji (BPKH) Republik Indonesia. Pengelola Keuangan Haji (BPKH) Republik Indonesia.
Bank mendirikan Yayasan Baitul Maal Muamalat yang The Bank established Baitul Maal Muamalat Foundation
pendiriannya diaktakan dalam akta Notaris Atrino based on notarial deed No. 76 dated December 22,
Leswara, S.H., No. 76 tanggal 22 Desember 2000. 2000 of Atrino Leswara, S.H. One of the business units
Salah satu unit usaha yayasan tersebut adalah under this foundation is the Zakat Management Board
Lembaga Amil Zakat (LAZ) yang telah disahkan (Lembaga Amil Zakat), which was approved to operate
sebagai Badan Amil Zakat Nasional (BAZNAS) pada as a National Zakat Management Board (Badan Amil
tanggal 7 November 2001. Tujuan pendirian Baitul Zakat Nasional) on November 7, 2001. The objective of
Maal Muamalat ini adalah untuk mendorong the establishment of Baitul Maal Muamalat is to
terwujudnya manajemen zakat, infaq dan shadaqah accelerate the effective management of zakat, infaq,
yang lebih efektif sebagai cerminan kepedulian sosial. and shadaqah. The zakat and charity funds (Qardhul
Bank menyalurkan penerimaan zakat dan dana Hasan funds) received by the Bank are channeled to
kebajikan (Qardhul Hasan) kepada Lembaga Amil the Zakat Management Board, therefore, the Bank is
Zakat tersebut, sehingga Bank tidak secara langsung not directly involved in the management of zakat, infaq,
menjalankan fungsi pengelolaan dana zakat, infaq, shadaqah and qardhul hasan funds.
shadaqah dan dana qardhul hasan.
-2-
Page 21
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Dewan Komisaris, Direksi, Dewan Pengawas b. Board of Commissioners, Board of Directors,
Syariah, Komite Audit dan Karyawan Sharia Supervisory Board, Audit Committee and
Employees
Susunan Dewan Komisaris pada tanggal 31 Desember The composition of the Bank's Board of Commissioners
2025 ditetapkan berdasarkan hasil Keputusan Rapat as of December 31, 2025 was determined based on
Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) PT Bank Resolution of the Bank's Annual General Meeting of
Muamalat Indonesia Tbk No. 54 tanggal 20 Juni 2025, Shareholders No. 54 dated June 20, 2025, of Notary
Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn. Susunan Dewan Ashoya Ratam, S.H., M.Kn. The composition of the
Komisaris pada tanggal 31 Desember 2024 ditetapkan Bank's Board of Commissioners as of December 31,
berdasarkan hasil Keputusan Rapat Umum Pemegang 2024 was determined based on Resolution of the
Saham Luar Biasa (RUPSLB) PT Bank Muamalat Bank's Annual Extraordinary Meeting of Shareholders
Indonesia Tbk No. 24 tanggal 18 Desember 2024, No. 24 dated December 18, 2024, of Notary Ashoya
Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn. Rincian Susunan Ratam, S.H., M.Kn. Details of the Composition of the
Dewan Komisaris adalah sebagai berikut: Board of Commissioners are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Sapto Amal Damandari Sapto Amal Damandari President Commissioner
(Independen) (Independent)
Komisaris (Independen) Sartono Sartono Commissioner (Independent)
Komisaris Andre Mirza Hartawan Andre Mirza Hartawan Commissioner
Susunan Dewan Direksi pada tanggal 31 Desember The composition of the Bank's Board of Directors as of
2025 ditetapkan berdasarkan hasil Keputusan Rapat December 31, 2025 was determined based on
Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) PT Resolution of the Bank's Annual General Meeting of
Bank Muamalat Indonesia Tbk No. 54 tanggal 20 Juni Shareholders No. 54 dated June 20, 2025, of Notary
2025, Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn. Susunan Ashoya Ratam, S.H., M.Kn. The composition of the
Dewan Direksi pada tanggal 31 Desember 2024 Bank's Board of Directors as of December 31, 2024
ditetapkan berdasarkan Akta Keputusan Rapat was determined based on Deed of Resolution of the
Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) Bank's Extraordinary General Meeting of Shareholders
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk No. 24 tanggal 18 No. 24 dated December 18, 2024, of Notary Ashoya
Desember 2024, Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn. Ratam, S.H., M.Kn. Details of the Composition of the
Rincian Susunan Dewan Direksi adalah sebagai Board of Directors are as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama Imam Teguh Saptono Imam Teguh Saptono President Director
Direktur Kepatuhan Karno Karno Compliance Director
Direktur Ricky Rikardo Mulyadi -- Director
-3-
Page 22
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Dewan Komisaris, Direksi, Dewan Pengawas b. Board of Commissioners, Board of Directors,
Syariah, Komite Audit dan Karyawan (lanjutan) Sharia Supervisory Board, Audit Committee and
Employees (continued)
Susunan Dewan Pengawas Syariah pada tanggal The composition of the Bank's Sharia Supervisory
31 Desember 2025 ditetapkan berdasarkan Akta Board as of December 31, 2025 was determined based
Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang on Deed of Resolution of the Bank’s Annual General
Saham Tahunan PT Bank Muamalat Indonesia Tbk Meeting of Shareholders No.54 dated June 20, 2025, of
No.54 tanggal 20 Juni 2025, Notaris Ashoya Ratam, Notary Ashoya Ratam, S.H., M.Kn. The composition of
S.H., M.Kn. Susunan Dewan Pengawas Syariah pada the Bank's Sharia Supervisory Board as of December
tanggal 31 Desember 2024 ditetapkan berdasarkan 31, 2024 was determined based on Deed of Resolution
Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang of the Bank’s Extraordinary General Meeting of
Saham Luar Biasa PT Bank Muamalat Indonesia Tbk Shareholders No.51 dated August 30, 2021, of Notary
No.51 tanggal 30 Agustus 2021, Notaris Ashoya Ashoya Ratam, S.H., M.Kn. Details of the Composition
Ratam, S.H., M.Kn. Rincian Susunan Dewan Pengawas of the Sharia Supervisory Board are as follows:
Syariah adalah sebagai berikut:
31 Desember / 31 Desember /
December 31, December 31,
2025 2024
Sharia
Dewan Pengawas Supervisory
Syariah Board
Ketua Drs. H. Sholahudin Al Aiyub, M.Si. Drs. H. Sholahudin Al Aiyub, M.Si. Chairman
Anggota Hj. Siti Haniatunnisa LLB., M.H. Hj. Siti Haniatunnisa LLB., M.H. Member
Anggota Dr. H. Agung Danarto, M.Ag. Dr. H. Agung Danarto, M.Ag. Member
Susunan Komite Audit Bank pada tanggal 31 Desember The composition of the Bank's Audit Committee as of
2025 ditetapkan berdasarkan Surat Keputusan December 31, 2025 based on Decision Letter
No.015/B/DIR-KPTS/II/2025 tanggal 27 Februari 2025 No.015/B/DIR-KPTS/II/2025 dated Februari 27, 2025
dan pada tanggal 31 Desember 2024 ditetapkan and for December 31, 2024 based on Decision Letter
berdasarkan Surat Keputusan No.035/B/DIR-KPTS/VIII/2024 dated August 16, 2024
No.035/B/DIR-KPTS/VIII/2024 tanggal 16 Agustus is as follows:
2024 adalah sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Ketua Sapto Amal Damandari Sartono Chairman
Anggota Sartono Saiful Anwar Member
Anggota Saiful Anwar Karim Anggar Prianto Member
Anggota Teguh Wahyudi -- Member
Kepala Divisi Internal Audit Bank pada tanggal 31 The Bank's Head of Internal Audit Division as of
Desember 2025 adalah Riva Yan Abdillah sesuai Surat December 31, 2025 is Riva Yan Abdillah, in accordance
Keputusan No.0002/HSE/TAP/REORG/I/2025 tanggal 01 with the Decision Letter of
Februari 2025 dan pada tanggal 31 Desember 2024 No.0002/HSE/TAP/REORG/VIII/2023 dated February 01,
adalah Tegar Sangga Barkah sesuai Surat Keputusan 2025 and as of December 31, 2024 is Tegar Sangga
No.0336/HSE/KEP/VIII/2023 tanggal 26 Agustus 2023. Barkah, in accordance with the Decision Letter of
No.0336/HSE/KEP/VIII/2023 dated August 26, 2023.
-4-
Page 23
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Dewan Komisaris, Direksi, Dewan Pengawas b. Board of Commissioners, Board of Directors,
Syariah, Komite Audit dan Karyawan (lanjutan) Sharia Supervisory Board, Audit Committee and
Employees (continued)
Sekretaris Perusahaan pada tanggal 31 Desember The Bank’s Corporate Secretary as of December 31,
2025 dan 31 Desember 2024 adalah Hayunaji sesuai 2025 and December 31, 2024 is Hayunaji based on the
Surat Keputusan Direksi No.218/HCE/PKWTT/IX/2018 Bank's Director Decision Letter
tanggal 6 September 2018. No.218/HCE/PKWTT/IX/2018 dated September 6, 2018.
Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan kepada Salaries and other compensation paid to the Board of
Dewan Komisaris, Direksi, Dewan Pengawas Syariah Commissioners, Board of Directors, Sharia Supervisory
dan Komite Audit untuk tahun yang berakhir pada 31 Board and Audit Committee for the years ended
Desember 2025 dan 2024 dijelaskan pada catatan 35. December 31, 2025 and 2024 are described in note 35.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, Bank As of December 31, 2025 and 2024, the Bank has
masing-masing memiliki 3.556 orang karyawan (2.282 3,556 employees (2,282 permanent employees, 102
karyawan tetap, 102 karyawan kontrak dan 1.172 contract employees and 1,172 temporary workers) and
tenaga kerja borongan) dan 3.703 orang karyawan 3,703 employees (2,413 permanent employees, 95
(2.413 karyawan tetap, 95 karyawan kontrak dan contract employees and 1,195 temporary workers),
1.195 tenaga kerja borongan). respectively.
c. Penawaran Umum Saham dan Sukuk c. Bank's Public Offering of Shares and
Subordinasi Mudharabah Subordinated Mudharabah Sukuk
Penawaran Umum Saham Bank's Public Offering of Shares
Pada tahun 1993, Bank melakukan Penawaran Umum In 1993, the Bank conducted an initial public offering of
saham sejumlah 2.489.090 saham dengan nilai 2,489,090 shares with a par value of Rp1,000 (in full
nominal Rp1.000 (dalam nilai penuh) per saham. Bank amount) per share. The Bank obtained the notice of
telah mendapatkan surat pernyataan efektif sebagai effectivity for the initial public offering from the
perusahaan publik melalui surat ketua Badan chairman of the Capital Market Supervisory Agency
Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) dengan (BAPEPAM) under his letter No.S-1860/PM/1993 dated
No.S-1860/PM/1993 tanggal 28 Oktober 1993. October 28, 1993.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Extraordinary General Meeting of
Luar Biasa Bank yang tercantum dalam akta Shareholders as stated in notarial deed No. 45 of Yudo
Notaris Yudo Paripurno, S.H., No. 45, tanggal 22 Paripurno, S.H., dated September 22, 1998, the
September 1998, para pemegang saham telah shareholders approved the issuance of 172,504,936 B
menyetujui untuk menerbitkan saham baru Seri B Series shares at an offering price of Rp1,025 (in full
sebanyak 172.504.936 saham dengan harga amount) per share through Rights Issue I with
penawaran Rp1.025 (dalam nilai penuh) per saham, preemptive rights. The Bank obtained the notice of
melalui Penawaran Umum Terbatas I dengan Hak effectivity for the rights issue from the Chairman of the
Memesan Efek Terlebih Dahulu (Rights Issue). Capital Market Supervisory Agency (BAPEPAM) under his
Penawaran Umum Terbatas I dengan Hak memesan letter No.S-1265/PM/98 dated September 19, 1998.
Efek Terlebih Dahulu ini telah dinyatakan efektif oleh
Ketua BAPEPAM dengan suratnya No.S-1265/PM/98
pada tanggal 19 September 1998.
-5-
Page 24
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Penawaran Umum Saham dan Sukuk c. Bank's Public Offering of Shares and
Subordinasi Mudharabah (lanjutan) Subordinated Mudharabah Sukuk (continued)
Penawaran Umum Saham (lanjutan) Bank's Public Offering of Shares (continued)
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on the Extraordinary General Meeting of
Biasa yang tercantum dalam akta Notaris Yudo Shareholders as stated in notarial deed No. 28 of Yudo
Paripurno, S.H., No. 28 tanggal 29 Oktober 2002, para Paripurno, S.H., dated October 29, 2002, the
pemegang saham menyetujui peningkatan modal shareholders approved the increase of issued and
ditempatkan dan disetor penuh melalui Penawaran paid-in capital through the issuance of up to a
Umum Terbatas (PUT) II saham Seri C maximum of 276,975,502 C Series shares amounting
sebanyak-banyaknya 276.975.502 saham, senilai to Rp138,487,781 through Limited Public Offering with
Rp138.487.781 melalui proses Hak Memesan Efek pre-emptive rights (Rights Issue) II.
Terlebih Dahulu (Rights Issue) II.
Jumlah saham Seri C yang terjual melalui PUT II ini The shareholders exercised their rights to acquire
sebesar 208.727.863 lembar saham dengan harga additional 208,727,863 C Series shares with par value
saham Rp500 (dalam nilai penuh). of Rp500 (in full amount) per share during the Rights
Issue II.
Sehubungan dengan peningkatan modal disetor As a result of the increase in the paid-in capital, article
tersebut, anggaran dasar pasal 4 telah diubah seperti 4 of the articles of association was amended, as stated
dinyatakan dalam akta Notaris Yudo Paripurno, S.H., in notarial deed No. 19 dated May 21, 2003 of Yudo
No. 19 tanggal 21 Mei 2003. Penawaran Umum Paripurno, S.H. The Bank obtained the notice of
Terbatas II dengan Hak Memesan Efek Terlebih effectivity for the Limited Public Offering with pre-
Dahulu telah dinyatakan efektif oleh Ketua BAPEPAM emptive rights (Rights Issue) II from the Chairman of
dengan suratnya No. S-24668/PM/2002 tanggal 15 the Capital Market Supervisory Agency (BAPEPAM)
November 2002. under his letter No. S-24668/PM/2002 dated
November 15, 2002.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on the Extraordinary General Meeting of
Biasa yang tercantum dalam akta notaris Arry Shareholders as stated in notarial deed No. 237 dated
Supratno, S.H., No. 237 tanggal 28 April 2005, para April 28, 2005 of Arry Supratno, S.H., the shareholders
pemegang saham menyetujui peningkatan modal approved the increase of issued and paid-in capital
ditempatkan dan disetor penuh melalui Penawaran through the issuance of C Series shares through
Umum Terbatas III (PUT III) dengan Hak Memesan Limited Public Offering III with pre-emptive rights
Efek Terlebih Dahulu atas Saham Seri C dengan nilai (Rights Issue III) up to a maximum of 498,743,597
nominal Rp500 (dalam Rupiah penuh) per lembar shares with par value of Rp500 (in full amount) per
saham dan dengan harga penawaran Rp800 (dalam share and offering price of Rp800 (in full amount) per
nilai penuh) per lembar saham serta dengan jumlah share. Consequently, the shareholders agreed to
sebanyak banyaknya 498.743.597 lembar saham. amend article 4 of the Bank's articles of Association,
Sehubungan dengan penambahan Saham Seri C ini, concerning authorized share capital from
pemegang saham menyetujui perubahan ayat 4 dari Rp1,000,000,000 to Rp2,000,000,000, which was
anggaran dasar Bank yang berkaitan dengan subsequently revised to Rp1,950,000,000 under
pen in gkat an ju m lah modal dasar dar i notarial deed No.150 dated September 27, 2005 of Arry
Rp1.000.000.000 menjadi Rp2.000.000.000 yang Supratno, S.H. Limited Public Offering (Right Issue) III
kemudian diperbaiki menjadi Rp1.950.000.000 with pre-emptive rights has been declared effective by
berdasarkan akta notaris Arry Supratno S.H., the Chairman of the Capital Market Supervisory Agency
No.150 tanggal 27 September 2005. Penawaran (BAPEPAM) under his letter No.S-863/PM/2005 dated
Umum Terbatas III dengan Hak Memesan Efek April 26, 2005.
Terlebih Dahulu telah dinyatakan efektif oleh Ketua
BAPEPAM dengan suratnya No.S-863/PM/2005
tanggal 26 April 2005.
-6-
Page 25
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Penawaran Umum Saham dan Sukuk c. Bank's Public Offering of Shares and
Subordinasi Mudharabah (lanjutan) Subordinated Mudharabah Sukuk (continued)
Penawaran Umum Saham (lanjutan) Bank's Public Offering of Shares (continued)
Jumlah Saham Seri C yang terjual melalui Penawaran The total amount of C Series shares issued in Rights
Umum Terbatas III tersebut berjumlah 446.194.051 Issue III was 446,194,051 shares, of which 97,093,489
lembar saham dengan rincian 97.093.489 lembar shares were purchased by existing shareholders and
saham kepada pemegang saham lama dan 349,100,562 shares were purchased by standby buyers.
349.100.562 lembar saham kepada pembeli siaga. The total additional share capital gained from Rights
Penambahan modal yang diperoleh melalui PUT III Issue III amounted to Rp223,097,025 and additional
tersebut berjumlah Rp223.097.025 serta tambahan paid-in capital amounted to Rp133,858,215.
modal disetor sejumlah Rp133.858.215.
Melalui Surat Bapepam-LK No. S-5807/BL/2010 Under Letter No. S-5807/BL/2010 dated September 28,
tanggal 28 September 2010, Bank telah memperoleh 2010 of Bapepam-LK, the Bank obtained the notice of
pemberitahuan efektif pernyataan pendaftaran effectivity for the Limited Offering of 820,251,749
Penawaran Umum Terbatas IV dalam rangka shares with pre-emptive rights, through Rights Issue
penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu IV. Every holder of C series shares shall receive 1
(HMETD) sebanyak 820.251.749 saham. Setiap (one) right to purchase 1 (one) new C Series share
pemegang saham yang memiliki saham biasa Seri C with par value of Rp500 per share (in full amount) at
mendapatkan 1 (satu) hak untuk membeli 1 (satu) the exercise price of Rp1,161 per share (in full
saham biasa Seri C dengan nilai nominal Rp500 per amount). Additional share capital gained from Rights
saham (dalam nilai penuh) dengan harga pelaksanaan Issue IV amounted to Rp673,093,004 and additional
Rp1.161 per saham (dalam nilai penuh). Penambahan paid in capital amounted to Rp383,216,603.
modal yang diperoleh dari PUT IV tersebut berjumlah
Rp673.093.004 serta tambahan modal disetor saham
berjumlah Rp383.216.603.
Pada tanggal 7 November 2013, Bank memperoleh On November 7, 2013, the Bank obtained the notice of
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner Otoritas effectivity from the Board of Commissioner of Financial
Jasa Keuangan dengan suratnya No.S-358/D.04/2013 Services Authority in their letter No. S-358/D.04/2013
untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas (PUT V) for its Limited Public Offering (Rights Issue V) of
Dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sebanyak 2,815,917,885 shares with pre-emptive rights to
2.815.917.885 saham. Setiap pemegang saham yang shareholders. Every holder of 4 (four) B series shares
memiliki 4 (empat) saham biasa seri B mendapatkan shall receive 1 (one) right to purchase 1 (one) new B
1 (satu) hak untuk membeli 1 (satu) saham biasa seri series share with par value of Rp100 per share (in full
B dengan nilai nominal Rp100 per saham (dalam nilai amount) at the exercise price of Rp480 per share (in
penuh) dengan harga pelaksanaan Rp480 per saham full amount). Additional share capital gained from
(dalam nilai penuh). Penambah modal yang diperoleh Rights Issue V amounted to Rp281,591,788 and
dari PUT V tersebut berjumlah Rp281.591.788 serta additional paid in capital amounted to
t am bah an m o dal dis e t o r k an ber ju m l ah Rp1,065,194,096.
Rp1.065.194.096.
-7-
Page 26
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Penawaran Umum Saham dan Sukuk c. Bank's Public Offering of Shares and
Subordinasi Mudharabah (lanjutan) Subordinated Mudharabah Sukuk (continued)
Penawaran Umum Saham (lanjutan) Bank's Public Offering of Shares (continued)
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on the Extraordinary General Meeting of
Biasa yang tercantum dalam akta notaris Ashoya Shareholders as stated in notarial deed No. 51 dated
Ratam, S.H. M.Kn, No. 51 tanggal 30 Agustus August 30, 2021 of Ashoya Ratam, S.H. M.Kn, the
2021, para pemegang saham menyetujui peningkatan shareholders approved the increase of issued and paid-
modal ditempatkan dan disetor penuh melalui in capital through the issuance of C Series shares
Penawaran Umum Terbatas VI (PUT VI) dengan Hak through Limited Public Offering VI (Rights Issue VI)
Memesan Efek Terlebih Dahulu atas Saham Seri C with pre-emptive rights up to a maximum of
dengan nilai nominal Rp30 (dalam Rupiah penuh) per 40,000,000,000 shares with par value of Rp30 (in full
lembar saham serta dengan jumlah sebanyak amount) per share. Consequently, the shareholders
banyaknya 40.000.000.000 lembar saham. agreed to amend article 4 of the Bank's articles of
Sehubungan dengan penambahan Saham Seri C ini, Association, concerning authorized share capital to
pemegang saham menyetujui perubahan ayat 4 dari Rp5,600,000,000.
anggaran dasar Bank yang berkaitan dengan
peningkatan jumlah modal dasar menjadi
Rp5.600.000.000.
Pada tanggal 16 Desember 2021, Bank memperoleh On December 16, 2021, the Bank obtained the notice
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner Otoritas of effectivity from the Board of Commissioner of
Jasa Keuangan dengan suratnya No.S-237/D.04/2021 Financial Services Authority in their letter
untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas (PUT No.S-237/D.04/2021 for its Limited Public Offering
VI) Dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (Rights Issue VI) of 39,810,039,107 (in full amount)
sebanyak banyaknya 39.810.039.107 (dalam nilai shares with par value of Rp30. Additional share capital
penuh) lembar saham dengan nilai nominal Rp30. gained from Rights Issue VI amounted to
Pencatatan atas penambahan modal yang diperoleh Rp1,194,301,173.
dari PUT VI tersebut berjumlah Rp1.194.301.173.
Sukuk Subordinasi Mudharabah Jangka Long Term Subordinated Mudharabah Sukuk
Panjang Yang Diterbitkan Tanpa Melalui Without Public Offering of Bank Muamalat 2022
Penawaran Umum Bank Muamalat Indonesia
Tahun 2022
Pada Maret 2022, Bank telah menerbitkan sukuk In March 2022, the Bank issued long term subordinated
subordinasi mudharabah jangka panjang tanpa mudharabah sukuk without public offering with total
melalui penawaran umum dengan nilai nominal par value of Rp2,000,000,000. The initial profit-sharing
sebesar Rp2.000.000.000. Pembayaran pendapatan payment was made on June 15, 2022, and the last
bagi hasil pertama kali dilakukan pada tanggal 15 profit sharing will be paid on March 15, 2032. Sukuk
Juni 2022, sedangkan pembayaran pendapatan bagi principal will mature and be repaid on March 15, 2032.
hasil terakhir akan dilakukan pada tanggal 15
Maret 2032. Pokok sukuk akan jatuh tempo dan
dilunasi pada tanggal 15 Maret 2032.
-8-
Page 27
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan a. Basis of Preperation of Financial Statements
Berikut ini adalah ikhtisar kebijakan akuntansi material Presented below are the material accounting policies
yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan applied in the preparation of the financial statements of
Bank yang disusun berdasarkan Standar Akuntansi the Bank in accordance with Indonesian Financial
Keuangan di Indonesia yang mencakup Pernyataan Accounting Standards which comprise of Statements of
Standar Akuntansi Keuangan ("PSAK"), Pernyataan Financial Accounting Standards ("SFAS"), Statements of
Standar Akuntansi Keuangan Syariah ("PSAK Sharia Financial Accounting Standards ("SFAS Sharia"),
Syariah"), Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Interpretation of Financial Accounting Standards
("ISAK") yang diterbitkan oleh Ikatan Akuntan ("ISAK") issued by Institute of Indonesian Chartered
Indonesia, Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Accountant, Indonesia Sharia Banking Accounting
Indonesia ("PAPSI Revisi 2013") serta peraturan Guidelines ("PAPSI Revised 2013") as well as capital
regulator pasar modal yaitu Peraturan No. VIII.G.7 market regulator regulations, which is Regulation No.
tentang "Penyajian dan Pengungkapan Laporan VIII.G.7 regarding "Financial Statements Presentation
Keuangan Emiten dan Perusahaan Publik", yang and Disclosure of Issuers or Public Companies",
t er lam pir d a l am s u r at kepu t u s an No . enclosed in the decision letter No. KEP-347/BL/2012.
KEP-347/BL/2012. Peraturan tersebut sekarang The regulation is now a regulation under Indonesian
merupakan regulasi dari Otoritas Jasa Keuangan Financial Services Authority ("OJK").
("OJK").
Laporan keuangan disusun dan disajikan berdasarkan The financial statements have been prepared on a
nilai historis, kecuali untuk beberapa akun yang dinilai historical cost basis, except for some accounts that
menggunakan dasar pengukuran lain sebagaimana were assessed using another measurement basis as
dijelaskan pada kebijakan akuntansi dari akun explained in the accounting policies of the account. The
tersebut. Laporan keuangan disusun dengan dasar financial statements have been prepared on accrual
akrual, kecuali laporan arus kas dan laporan basis, except for statement of cash flows and
rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil. statement of reconciliation of income and revenue
sharing.
Berdasarkan PSAK 401, laporan keuangan bank Based on SFAS 401, sharia banks’ financial statements
syariah terdiri dari komponen-komponen sebagai consist of the following components:
berikut:
(i) Laporan posisi keuangan; (i) Statement of financial position;
(ii) Laporan laba rugi dan penghasilan (ii) Statement of profit or loss and other
komprehensif lain; comprehensive income;
(iii) Laporan perubahan ekuitas; (iii) Statement of changes in equity;
(iv) Laporan arus kas; (iv) Statement of cash flows;
(v) Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil; (v) Statement of reconciliation of income and
revenue sharing;
(vi) Laporan sumber dan penyaluran dana zakat; (vi) Statement of sources and distribution of zakat
funds;
(vii) Laporan sumber dana dan penggunaan dana (vii) Statement of sources and uses of qardhul hasan
kebajikan; dan funds; and
(viii) Catatan atas laporan keuangan. (viii) Notes to the financial statements.
Laporan posisi keuangan, laporan laba rugi dan Statement of financial position, statement of profit or
penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan loss and other comprehensive income, statement of
ekuitas dan laporan arus kas merupakan laporan changes in equity and statement of cash flows are the
keuangan yang mencerminkan kegiatan komersial financial statements reflecting the commercial bank
Bank sesuai dengan prinsip syariah. activities based on sharia principles.
-9-
Page 28
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan a. Basis of Preperation of Financial Statements
(lanjutan) (continued)
Laporan arus kas disusun menggunakan metode The statement of cash flows was prepared based on
langsung dan arus kas dikelompokkan atas dasar the direct method with cash flows classified into cash
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Kas dan flows from operating, investing and financing activities.
setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, For the purpose of cash flows statement, cash and cash
giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia equivalents consist of cash, current accounts with Bank
dan penempatan pada Bank lain yang jatuh tempo Indonesia, current accounts with other banks,
dalam waktu 3 (tiga) bulan sejak tanggal laporan, placements with Bank Indonesia and placements with
sepanjang tidak digunakan sebagai jaminan atas other banks with maturity within 3 (three) months
pinjaman yang diterima serta tidak dibatasi since the date of the report which are not pledged as
penggunaannya. collateral and not restricted.
Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil The statement of reconciliation of income and revenue
merupakan rekonsiliasi antara pendapatan Bank yang sharing shows reconciliation between the Bank’s
menggunakan dasar akrual dan pendapatan yang income which is prepared under accrual basis and
dibagihasilkan kepada pemilik dana yang revenue sharing to fund owner which is prepared under
menggunakan dasar kas. cash basis.
Laporan sumber dan penyaluran zakat merupakan Statement of sources and distribution of zakat
laporan yang menunjukkan sumber dana dan represents a statement showing the sources and the
penyaluran dalam jangka waktu tertentu serta dana uses of zakat funds in a certain period and the
zakat yang belum disalurkan pada tanggal tertentu. undistributed funds on specific dates.
Laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan Statement of sources and uses of qardhul hasan funds
merupakan laporan yang menunjukkan sumber dan represents a statement indicating the sources and uses
penggunaan dana kebajikan selama jangka waktu of qardhul hasan funds for a period of time and qardhul
tertentu dan saldo dana kebajikan pada tanggal hasan funds balance on specific dates.
tertentu.
Bank tidak secara langsung menjalankan fungsi The Bank is not directly involved in the management of
pengelolaan dana zakat, infaq dan shadaqah dan zakat, infaq and shadaqah funds, and qardhul hasan
dana kebajikan. Penyaluran dana zakat, infaq dan funds. The distribution of zakat, infaq and shadaqah
shadaqah dan dana kebajikan dikelola oleh Yayasan funds, and qardhul hasan funds is managed by Yayasan
Baitul Maal Muamalat. Baitul Maal Muamalat.
Mata uang penyajian dan fungsional yang digunakan The presentation and functional currency used in the
untuk penyusunan laporan keuangan adalah mata preparation of financial statements is the Indonesian
uang Rupiah (“Rp”). Angka-angka yang disajikan Rupiah (“IDR”). The figures presented in the financial
dalam laporan keuangan, kecuali bila dinyatakan statements, unless otherwise stated, are rounded in
secara khusus, adalah dibulatkan dalam ribuan thousands of Rupiah.
Rupiah.
Pembukuan Bank, diselenggarakan dalam mata uang The books of accounts of the Bank are maintained in
Rupiah, mata uang dari lingkungan ekonomi utama Indonesian Rupiah, the currency of the primary
dimana Bank beroperasi. Transaksi selama tahun economic environment in which the Bank operates.
berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs Transactions during the year involving foreign
yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada currencies are recorded at the rates of exchange
tanggal posisi keuangan, aset dan liabilitas moneter prevailing at the time the transactions are made. At
dalam mata uang asing disesuaikan dalam mata uang financial position date, monetary assets and liabilities
Rupiah dengan menggunakan kurs tengah yang denominated in foreign currencies are translated into
ditetapkan oleh Bank Indonesia yaitu kurs Reuters Indonesia Rupiah using exchange rate set by Bank
pada pukul 16:00 WIB (Waktu Indonesia Barat). Indonesia (Central Bank), that is Reuters rate at 16:00
Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul WIB (Western Indonesia Time). The resulting gains or
dikreditkan atau dibebankan dalam laba rugi tahun losses are credited or charged to current operations.
yang bersangkutan.
- 10 -
Page 29
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan a. Basis of Preperation of Financial Statements
(lanjutan) (continued)
Transaksi valuta asing pada bank Syariah (di luar jual The Sharia Bank is not allowed to enter into foreign
beli bank notes) hanya dapat dilakukan untuk currency transactions for speculative purposes except
kepentingan nasabah dan tidak dibenarkan untuk for foreign currency transactions for its customers. The
tujuan spekulatif. Bank melakukan transaksi lindung Bank conducts both simple sharia hedging transaction
nilai syariah baik transaksi lindung nilai syariah ('Aqd al Tahawwuth al-Basith), which is hedging
sederhana (‘Aqd al Tahawwuth al-Basith) yaitu transaction with a forward agreement scheme followed
transaksi lindung nilai dengan skema forward by spot transaction at maturity, and Complex Hedging
agreement yang diikuti dengan transaksi spot pada transaction (' Aqd al Tahawwuth al -Murakkab), which
saat jatuh tempo, serta transaksi Lindung Nilai is a hedging transaction with a scheme in the form of
Kompleks (‘Aqd al Tahawwuth al-Murakkab) yaitu a series of spot transactions and forward agreement
transaksi lindung nilai dengan skema berupa followed by spot transactions when they are due.
rangkaian transaksi spot dan forward agreement yang
diikuti dengan transaksi spot pada saat jatuh tempo.
Lindung nilai syariah hanya meliputi lindung nilai tukar Sharia hedges only cover exchange rate hedges against
atas risiko nilai tukar dengan menggunakan exchange rate risks using a mechanism that complies
mekanisme yang sesuai ketentuan syariah. Item yang with sharia principles. Hedge items can be in the form
di lindung nilai (hedge item) atas nilai tukar dapat of assets or liabilities that are recognized, certain
berupa aset atau liabilitas yang diakui, komitmen pasti commitments that have not yet been recognized,
yang belum diakui, prakiraan transaksi yang forecasts of transactions that are likely to occur, or net
kemungkinan besar akan terjadi, atau investasi neto investment in foreign business activities.
pada kegiatan usaha luar negeri.
b. Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi b. Changes to Statements of Financial Accounting
Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi Standar Standards (“SFAS”) and Interpretations of
Akuntansi Keuangan (“ISAK”) Financial Accounting Standards (“IFAS”)
Berikut ini adalah standar akuntansi keuangan baru, The following are new financial accounting standards,
perubahan dan interpretasi standar akuntansi amendments and interpretations of financial accounting
keuangan yang berlaku efektif sejak 1 Januari 2025: standards which become effective starting 1 January
2025:
Amendemen PSAK 221: ” Pengaruh Perubahan Amendment of SFAS 221: “Effect of Changes in
Kurs Valuta Asing” tentang kekurangan Foreign Exchange Rates” regarding the lack of
ketertukaran. convertibility.
Implementasi dari standar tersebut tidak The implementation of the above standard did not
menghasilkan perubahan substansial terhadap result in substantial changes to the Bank's accounting
kebijakan akuntansi Bank dan tidak memiliki dampak policies and had no material impact to the Bank's
yang material terhadap laporan keuangan Bank di financial statements for current period of prior financial
tahun berjalan atau tahun sebelumnya. years.
c. Transaksi Pihak-Pihak Berelasi c. Transactions with Related Parties
Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi Bank entered into transactions with parties which are
sebagaimana yang didefinisikan dalam PSAK 224 defined as related parties in accordance with SFAS 224
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. regarding “Related Party Disclosure”.
- 11 -
Page 30
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
c. Transaksi Pihak-Pihak Berelasi (lanjutan) c. Transactions with Related Parties (continued)
Suatu pihak dianggap pihak berelasi dengan Bank jika: A party is considered as a related party of the Bank if:
(1) langsung atau tidak langsung yang melalui satu (1) a party directly or indirectly through one or more
atau lebih perantara, suatu pihak (i) intermediaries, (i) controls, or is controlled by, or
mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau under common control with the Bank; (ii) has
berada di bawah pengendalian bersama, dengan substantial importance in the Bank that gives
Bank; (ii) memiliki kepentingan dalam Bank yang significant influence to the Bank; or (iii) has joint
memberikan pengaruh signifikan atas Bank; atau control over the Bank;
(iii) memiliki pengendalian bersama atas Bank;
(2) suatu pihak yang berada dalam kelompok usaha (2) a party is a member of the same group as the
yang sama dengan Bank; Bank;
(3) suatu pihak adalah ventura bersama dimana Bank (3) a party is a joint venture in which the Bank acts as
sebagai venturer; a venturer;
(4) suatu pihak adalah anggota dari personil dari (4) a party is a member of the key management
manajemen kunci Bank; personnel of the Bank;
(5) suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dari (5) a party is a close family member of an individual as
individu yang diuraikan dalam butir (1) atau (4); described in point (1) or (4);
(6) suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan, (6) a party is an entity that is controlled, jointly
dikendalikan bersama atau dipengaruhi signifikan controlled or significantly influenced by or have
oleh atau untuk pihak yang memiliki hak suara significant voting rights in several entities, directly
signifikan pada beberapa entitas, langsung or indirectly, which are individuals described in
maupun tidak langsung, yaitu individu seperti point (4) or (5); and
diuraikan dalam butir (4) atau (5); dan
(7) suatu pihak adalah suatu program imbalan pasca (7) a party is a post-employment benefit plan program
kerja untuk imbalan kerja dari Bank atau entitas for the employee benefit of either the Bank or its
yang terkait dengan Bank. related party.
Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan yang The transaction is carried out based on terms agreed
disetujui oleh kedua belah pihak, dimana persyaratan by both parties, whereby such requirements may differ
tersebut mungkin tidak sama dengan transaksi lain from other transactions undertaken with non-related
yang dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak parties.
berelasi.
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi dilakukan Transactions with related parties are conducted under
dengan syarat dan kondisi yang sama dengan terms and conditions that are similar to third party
transaksi-transaksi dengan pihak ketiga. Transaksi transactions. These transactions are in accordance with
yang dilakukan Bank telah memenuhi peraturan the regulation of Financial Services Authority (FSA)
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) No.42/POJK.04/2020 No.42/POJK.04/2020 regarding “Transactions with
tentang “Transaksi Afiliasi dan Transaksi Benturan” Affiliates and Certain Conflict of Interests” per July 1,
per 1 Juli 2020, pada saat transaksi-transaksi tersebut 2020 when the transactions are conducted.
dilakukan.
Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan All material transactions and balances with related
pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas parties are disclosed in the relevant notes to the
laporan keuangan yang relevan dan rinciannya telah financial statements and the details are presented in
disajikan dalam Catatan 42 atas laporan keuangan. Note 42 to the financial statements.
- 12 -
Page 31
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
d. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset d. Allowance for Impairment Losses on Earning and
Produktif dan Aset Non-Produktif Non-Earning Assets
Aset produktif terdiri dari giro dan penempatan pada Earning assets consist of current accounts and
Bank Indonesia dalam bentuk Sertifikat Bank placements with Bank Indonesia in the form of Bank
Indonesia Syariah (SBIS) dan Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Sharia Certificates (SBIS) and Bank
Indonesia Syariah (FASBIS), Surat Berharga yang Indonesia Sharia Deposit Facilities (FASBIS), Securities
dibeli dengan janji dijual kembali, giro pada bank lain, purchased under agreement to resell, current accounts
penempatan pada bank lain, investasi pada surat with other banks, placements with other banks,
berharga, piutang murabahah, piutang ijarah, piutang investments in marketable securities, murabahah
istishna, pinjaman qardh, pembiayaan mudharabah, receivables, ijarah receivables, istishna receivables,
pembiayaan musyarakah, aset yang diperoleh untuk funds of qardh, mudharabah financing, musyarakah
ijarah, serta komitmen dan kontinjensi yang memiliki financing, assets acquired for ijarah, and commitments
risiko pembiayaan seperti bank garansi dan letter of and contingencies which carry financing risk, such as
credit (LC) yang tidak dapat dibatalkan dan standby bank guarantees, irrevocable letter of credit and
letter of credit. standby letter of credit.
Aset non-produktif adalah aset Bank selain aset Non-earning assets are the Bank’s assets other than
produktif yang memiliki potensi kerugian, antara lain the earning assets which have potential loss, consisting
dalam bentuk rekening antar kantor, agunan yang of inter-office accounts, foreclosed assets and suspense
diambil alih dan suspense accounts. accounts.
Aset produktif atas piutang Murabahah mengacu pada Earning assets for Murabahah receivables are in
PSAK 402 “Akuntansi Murabahah”, ISAK 402 accordance with SFAS 402 “Accounting for
“Penurunan Nilai Piutang Murabahah” Piutang Istishna Murabahah”, IFAS 402 “Impairment of Murabahah
mengacu pada PSAK 404 “Akuntansi Istishna”, Receivables” Istishna receivables are in accordance
Piutang Ijarah mengacu pada PSAK 407 “Akuntansi with SFAS 404 “Accounting for Istishna”, Ijarah
Ijarah”, Pembiayaan Mudharabah mengacu pada PSAK receivables are in accordance with SFAS 407
405 “Akuntansi Mudharabah ”, Pembiayaan “Accounting for Ijarah”, Mudharabah financing are in
Musyarakah mengacu pada PSAK 406 “Akuntansi accordance with SFAS 405 “Accounting for
Musyarakah” dan Investasi pada surat berharga Mudharabah”, Musyarakah financing are in accordance
mengacu pada PSAK 410 "Akuntansi Sukuk", PSAK with SFAS 406 “Accounting for Musyarakah” and
411 “Akuntansi Wa’d” dan aset produktif atas giro dan Investment in securities are in accordance with SFAS
penempatan pada Bank Indonesia, giro dan 410 “Accounting for Sukuk”, SFAS 411 “Accounting for
penempatan pada bank lain dan investasi pada surat Wa’d” and earning assets for current accounts and
berharga mengacu pada PAPSI 2013. placements with Bank Indonesia, current accounts and
placements with other banks and investment in
marketable securities are in accordance with Guidelines
for Islamic Banking Accounting in Indonesia 2013.
Bank mengevaluasi apakah terdapat bukti objektif The Bank assesses whether there is any objective
bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai evidence that a financial asset is impaired on each date
pada setiap tanggal laporan posisi keuangan. of statement of financial position.
Aset keuangan mengalami penurunan nilai jika bukti Financial assets are impaired when an objective
objektif menunjukkan bahwa peristiwa yang evidence indicates that a loss event has occurred after
merugikan telah terjadi setelah pengakuan awal aset the initial recognition of the asset and that the loss
keuangan dan peristiwa tersebut berdampak pada event has an impact on the future cash flows of the
arus kas masa datang atas aset keuangan yang dapat financial asset that can be estimated reliably.
diestimasi secara handal.
- 13 -
Page 32
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
d. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset d. Allowance for Impairment Losses on Earning and
Produktif dan Aset Non-Produktif (lanjutan) Non-Earning Assets (continued)
Kriteria yang digunakan oleh Bank untuk menentukan The criteria used by the Bank to determine objective
bukti objektif dari penurunan nilai adalah sebagai evidence of impairment are as follows:
berikut:
1). kesulitan keuangan signifikan yang dialami 1). significant financial difficulty of the issuer or
penerbit atau pihak peminjam; obligor;
2). pelanggaran kontrak, seperti terjadinya 2). any breach of contract, such as a default or
wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok delinquency in margin or principal payments;
atau margin;
3). pihak pemberi pinjaman, dengan alasan ekonomi 3). the lender, for economic or legal reasons relating
atau hukum sehubungan dengan kesulitan to the debtor’s financial difficulty, grants the
keuangan yang dialami pihak peminjam, debtor a concession that the lender would not
memberikan keringanan (konsesi) pada pihak otherwise consider;
peminjam yang tidak mungkin diberikan jika
pihak peminjam tidak mengalami kesulitan
tersebut;
4). terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam 4). it becomes probable that the debtor will enter into
akan dinyatakan pailit atau melakukan bankruptcy or other financial reorganization;
reorganisasi keuangan lainnya;
5). hilangnya pasar aktif dari aset keuangan akibat 5). the disappearance of an active market of financial
kesulitan keuangan; atau assets due to financial difficulties; or
6). data yang dapat diobservasi mengindikasikan 6). observable data indicating that there is a
adanya penurunan yang dapat diukur atas measurable decrease in the estimated future cash
estimasi arus kas masa datang dari kelompok flows from a portfolio of financial assets since the
aset keuangan sejak pengakuan awal aset initial recognition of those assets, although the
dimaksud, meskipun penurunannya belum dapat decrease cannot yet be identified individually in the
diidentifikasi terhadap aset keuangan secara portfolio, including:
individual dalam kelompok aset tersebut,
termasuk:
a). memburuknya status pembayaran pihak a). adverse changes in the payment status of
peminjam dalam kelompok tersebut; dan debtors in the portfolio; and
b). kondisi ekonomi nasional atau lokal yang b). national or local economic conditions that
berkorelasi dengan wanprestasi atas aset correlate with breach of contract of the assets
dalam kelompok tersebut. in the portfolio.
Estimasi periode antara terjadinya peristiwa dan The estimated period between the occurrence of an
teridentifikasinya kerugian ditentukan oleh event and loss identification is determined by the
manajemen untuk setiap portofolio yang diidentifikasi. management for each identified portfolio. In general,
Pada umumnya, periode tersebut bervariasi antara 3 the period varies from 3 (three) months to 12 (twelve)
(tiga) sampai 12 (dua belas) bulan, untuk kasus months, in exceptional cases, longer periods are
tertentu diperlukan periode yang lebih lama. necessary.
- 14 -
Page 33
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
d. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset d. Allowance for Impairment Losses on Earning and
Produktif dan Aset Non-Produktif (lanjutan) Non-Earning Assets (continued)
Bank pertama kali menentukan apakah terdapat bukti The Bank first determines whether there is an objective
objektif penurunan nilai secara individual atas aset evidence of impairment on financial assets that are
keuangan yang signifikan, dan secara individual atau individually significant, and individually or collectively on
kolektif untuk aset keuangan yang tidak signifikan financial assets that are not individually significant.
secara individual.
Jika Bank menentukan tidak terdapat bukti objektif If the Bank determines that there is no objective
mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang evidence of impairment for an individually assessed
dinilai secara individual, terlepas aset keuangan financial asset, whether significant or not, it includes
tersebut signifikan atau tidak, maka Bank the asset in a group of financial assets with similar
memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok aset financing risk characteristics and collectively assesses
keuangan yang memiliki karakteristik risiko them for impairment. Financial assets that are
pembiayaan yang serupa dan menilai penurunan nilai individually assessed for impairment, and for which an
kelompok tersebut secara kolektif. Aset keuangan impairment loss is or continues to be recognized, are
yang penurunan nilainya dilakukan secara individual, excluded in the collective assessment of impairment.
dan untuk itu kerugian penurunan nilai telah diakui
atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian
penurunan nilai secara kolektif.
Bank menetapkan piutang murabahah yang harus The Bank determines murabahah receivables to be
dievaluasi penurunan nilainya secara individual, jika evaluated for impairment through individual evaluation
memenuhi salah satu kriteria di bawah ini: if one of the following criteria exists:
1). Piutang murabahah yang secara individual 1). Murabahah receivables which individually have
memiliki nilai signifikan dan memiliki bukti objektif significant value with objective evidence of
penurunan nilai; impairment;
2). Piutang murabahah yang direstrukturisasi yang 2). Restructured murabahah receivables which
secara individual memiliki nilai signifikan. individually have significant value.
Berdasarkan kriteria di atas, Bank melakukan penilaian Based on the above criteria, the Bank performs
secara individual untuk piutang murabahah dengan individual assessment for murabahah receivables with
plafon lebih besar atau sama dengan Rp25.000.000 limit greater than or equal to Rp25,000,000 with
dengan kolektibilitas kurang lancar, diragukan dan collectibility classification of substandard, doubtful and
macet pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. loss as of December 31, 2025 and 2024.
Bank menetapkan piutang murabahah yang harus The Bank determines murabahah receivables to be
dievaluasi penurunan nilainya secara kolektif, jika evaluated for impairment through collective evaluation
memenuhi salah satu kriteria di bawah ini: if one of the following criteria exists:
1). Piutang murabahah yang secara individual 1). Murabahah receivables which individually have
memiliki nilai signifikan namun tidak memiliki significant value but there is no objective evidence
bukti objektif penurunan nilai; of impairment;
2). Piutang murabahah yang secara individual 2). Murabahah receivables which individually have non
memiliki nilai tidak signifikan; significant value;
3). Piutang murabahah yang direstrukturisasi yang 3). Restructured murabahah receivables which
secara individual memiliki nilai tidak signifikan. individually have non significant value.
Perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai atas The calculation of allowance for impairment losses on
aset keuangan yang dinilai secara kolektif financial assets which are evaluated collectively is
dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko grouped based on similar receivable risk characteristics
piutang yang sama dengan mempertimbangkan and by taking into account the receivable segmentation
segmentasi piutang berdasarkan pengalaman kerugian on the basis of historical loss experience (probability of
masa lalu (probability of default). default).
- 15 -
Page 34
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
d. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset d. Allowance for Impairment Losses on Earning and
Produktif dan Aset Non-Produktif (lanjutan) Non-Earning Assets (continued)
Bank menggunakan metode net flow rate dan The Bank uses net flow rate method and migration
migration analysis yang merupakan suatu metode analysis which is a statistical analysis method to assess
analisis statistik, untuk menilai cadangan kerugian allowance for impairment losses on collective
penurunan nilai atas piutang yang diberikan secara receivables. The Bank uses at least 3 (three) years
kolektif. Bank menggunakan data historis minimal 3 historical data to compute the Probability of Default
(tiga) tahun dalam menghitung Probability of Default (PD) and Loss of Given Default (LGD).
(PD) dan Loss of Given Default (LGD).
Bank menggunakan nilai wajar agunan sebagai dasar The Bank uses the fair value of collateral as the basis
arus kas masa datang apabila memenuhi salah satu for future cash flow if one of the following conditions is
kondisi berikut: met:
1). Piutang dan pembiayaan bersifat collateral 1). Claim and account receivables are collateral
dependent, yaitu jika pelunasan pembiayaan dependent, i.e. if the source of loans repayment is
hanya bersumber dari agunan; only from the collateral;
2). Pengambilalihan agunan kemungkinan besar 2). Takeover of collateral is most likely to occur and
terjadi dan didukung dengan perjanjian legal be supported by legally binding collateral
pengikatan agunan. agreement.
Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan yang Impairment losses on financial assets carried at
dicatat pada biaya perolehan diamortisasi diukur amortized cost are measured as the difference between
sebesar selisih antara nilai tercatat aset keuangan the carrying amount of the financial assets and present
dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang yang value of estimated future cash flows discounted at the
didiskonto menggunakan tingkat margin efektif awal financial assets original effective margin rate.
dari aset keuangan tersebut.
Kerugian yang terjadi diakui pada laporan laba rugi Losses are recognized in statement of profit or loss and
dan penghasilan komprehensif lain dan dicatat pada other comprehensive income and reflected in an
akun cadangan kerugian penurunan nilai sebagai allowance for impairment losses account against
pengurang terhadap aset keuangan yang dicatat pada financial assets carried at amortized cost.
biaya perolehan diamortisasi.
Penerimaan kembali atas aset keuangan yang The recoveries of written-off financial assets in the
diberikan yang telah dihapusbukukan, pada tahun current year are credited by adjusting the allowance for
berjalan dikreditkan dengan menyesuaikan akun impairment losses accounts. Recoveries of written-off
cadangan kerugian penurunan nilai. Penerimaan loans from previous years are recorded as operating
kembali atas pinjaman yang diberikan yang telah income other than margin income.
dihapusbukukan pada tahun-tahun sebelumnya
dicatat sebagai pendapatan operasional selain margin.
Terhadap aset produktif atas piutang istishna, Against earning assets for istishna receivables, funds of
pinjaman qardh , pembiayaan mudharabah , qardh, mudharabah financing, musyarakah financing,
pembiayaan musyarakah, aset yang diperoleh untuk assets acquired for ijarah, and commitments and
ijarah, serta komitmen dan kontinjensi yang memiliki contingencies which carry financing risk, such as bank
risiko pembiayaan seperti bank garansi dan Letter of guarantees and Letter of Credit (LC), the Bank
Credit (LC), Bank menerapkan Peraturan Otoritas implements Regulation of the Financial Services
Jasa Keuangan (POJK) No.2/POJK.03/2022 tanggal 31 Authority No.2/POJK.03/2022 dated January 31, 2022
Januari 2022 tentang ”Penilaian Kualitas Aset Bank regarding “Asset Quality Ratings for Sharia Bank and
Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah” yang berlaku Sharia Business Unit" which became effective on
efektif tanggal 1 Januari 2022, sebelumnya Bank January 1, 2022, previously the Bank implemented
menerapkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Regulation of the Financial Services Authority
(POJK) No.16/POJK.03/2014 tanggal 18 November No.16/POJK.03/2014 dated November 18, 2014
2014 tentang ”Penilaian Kualitas Aset Bank Umum regarding “Asset Quality Ratings for Sharia Bank and
Syariah dan Unit Usaha Syariah”. Sharia Business Unit".
- 16 -
Page 35
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
d. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset d. Allowance for Impairment Losses on Earning and
Produktif dan Aset Non-Produktif (lanjutan) Non-Earning Assets (continued)
Cadangan kerugian minimum yang harus dibentuk The minimum allowance to be provided in compliance
sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan with Financial Services Authority Regulation is as
(POJK) adalah sebagai berikut: follows:
1). Cadangan umum, sekurang-kurangnya sebesar 1). General reserves shall be no less than 1% of total
1% dari aset produktif yang digolongkan lancar, earning assets classified as current, excluding
diluar giro dan penempatan pada Bank Indonesia, current accounts and placements with Bank
surat berharga yang diterbitkan pemerintah Indonesia, and securities issued by the
berdasarkan prinsip syariah dan aset produktif government based on sharia principles and part of
yang dijamin dengan agunan tunai. earning assets guaranteed with cash collateral.
2). Cadangan khusus, sekurang-kurangnya sebesar: 2). Special reserves, shall be at least:
a) 5% dari aset produktif yang digolongkan a) 5% of earning assets classified as Special
Dalam Perhatian Khusus setelah dikurangi Mention after deducting the collateral value;
nilai agunan;
b) 15% dari aset produktif yang digolongkan b) 15% of earning assets classified as
Kurang Lancar setelah dikurangi nilai agunan; Substandard after deducting the collateral
value;
c) 50% dari aset produktif yang digolongkan c) 50% of earning assets classified as Doubtful
Diragukan setelah dikurangi nilai agunan; dan after deducting the collateral value; and
d) 100% dari aset produktif yang digolongkan d) 100% of earning assets classified as Loss after
Macet setelah dikurangi nilai agunan. deducting the collateral value.
Kriteria penilaian nilai agunan yang dapat dikurangkan The criteria for assessment of the value of collateral
dalam pembentukan cadangan kerugian penurunan that can be deducted in the calculation of allowance for
nilai sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan impairment losses are based on Financial Services
(POJK). Authority Regulations.
Kewajiban untuk membentuk penyisihan kerugian aset It is required to establish allowance for impairment
produktif untuk akad Ijarah maupun Ijarah losses for Ijarah and Ijarah Muntahiyah Bittamlik
Muntahiyah Bittamlik adalah terhadap piutang Ijarah contracts against Ijarah receivable on the principal
atas kewajiban pokok sewa yang tertunggak. Selain obligation for overdue lease. Furthermore, it is required
itu wajib dibentuk penyusutan/amortisasi atas aset to depreciate/amortize the assets of Ijarah and Ijarah
Ijarah maupun Ijarah Muntahiyah Bittamlik. Muntahiyah Bittamlik.
Khusus untuk kualitas surat berharga dan For marketable securities and placements with other
penempatan pada bank ditetapkan menjadi 3 banks, the quality rating is classified into 3 (three)
(tiga) golongan yaitu lancar, kurang lancar, dan classifications: current, substandard, and loss. Quality
macet. Sedangkan untuk kualitas penyertaan modal rating of equity investment is determined into 4 (four)
kualitasnya ditetapkan menjadi 4 (empat) golongan classifications: current, substandard, doubtful and loss.
yaitu lancar, kurang lancar, diragukan, dan macet.
Cadangan penyisihan penghapusan untuk komitmen The allowance for impairment losses on commitments
dan kontinjensi yang dibentuk disajikan sebagai and contingencies is presented as a liability in the
liabilitas di laporan posisi keuangan pada akun statement of financial position under “Estimated Losses
“Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi”. on Commitments and Contingencies”.
- 17 -
Page 36
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
d. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset d. Allowance for Impairment Losses on Earning and
Produktif dan Aset Non-Produktif (lanjutan) Non-Earning Assets (continued)
Apabila manajemen berpendapat bahwa suatu aset If management believes that certain earning assets are
produktif sudah tidak dapat ditagih kembali, maka not recoverable then those assets should be written off
aset tersebut harus dihapusbukukan dengan cara by deducting the balance of earning assets from their
saldo aset produktif dikurangkan dari penyisihan respective allowances. Recoveries of earning assets
kerugian. Penerimaan kembali aset produktif yang that have been written off are recorded as additional
telah dihapusbukukan dicatat sebagai penambahan allowance for impairment losses in the current year.
penyisihan kerugian tahun berjalan.
Aset non-produktif adalah aset Bank selain aset Non-earning assets are the Bank’s assets other than
produktif yang memiliki potensi kerugian, antara lain the earning assets which have potential loss, consisting
dalam bentuk rekening antar kantor, agunan yang of inter-office accounts, foreclosed assets and suspense
diambil alih dan suspense accounts. accounts.
AYDA adalah aset yang diperoleh Bank, baik melalui Foreclosed asset is an asset acquired through auction
pelelangan atau di luar pelelangan berdasarkan or over the counter based on voluntary submission by
penyerahan secara sukarela oleh pemilik agunan collateral owner or based on the power of attorney to
atau berdasarkan kuasa untuk menjual di luar lelang sell over the counter from collateral owner in the event
dari pemilik agunan dalam hal nasabah tidak of customer’s failure in meeting their liabilities to
memenuhi kewajibannya kepada Bank (catatan 2.s). the Bank (note 2.s).
Bank wajib menggunakan nilai yang terendah apabila The Bank is required to use the lowest price if there are
terdapat beberapa nilai dari penilai independen atau several values proposed by the independent or internal
penilai internal Bank. appraiser.
AYDA yang telah dilakukan upaya penyelesaian, The quality of foreclosed assets in settlement process
ditetapkan memiliki kualitas: is determined as follows:
1). Lancar, apabila dimiliki sampai dengan 1 1). Current, if acquired within 1 (one) year;
(satu) tahun;
2). Kurang lancar, apabila dimiliki lebih dari 1 2). Substandard, if acquired ranging within more than
(satu) tahun sampai dengan 3 (tiga) tahun; 1 (one) year until 3 (three) years.
3). Diragukan, apabila dimiliki lebih dari 3 3). Doubtful, if acquired ranging within more than 3
(tiga) tahun sampai dengan 5 (lima) tahun; (three) years until 5 (five) years.
atau
4). Macet, apabila dimiliki lebih dari 5 (lima) tahun. 4). Loss, if acquired in more than 5 (five) years.
Rekening Antar Kantor adalah akun tagihan yang Inter-office account is the claims arising from
timbul dari transaksi antar kantor yang belum inter-office transactions that are unsettled after a
diselesaikan dalam jangka waktu tertentu. certain period of time.
Suspense account adalah akun yang digunakan Suspense account is an account containing unidentified
untuk menampung transaksi yang tidak transactions or transactions which are unable to be
teridentifikasi atau tidak didukung dengan dokumen classified to the proper account due to the lack of
pencatatan yang memadai sehingga tidak dapat adequate supporting documents.
diklasifikasikan dalam akun yang seharusnya.
Bank wajib melakukan upaya penyelesaian rekening The Bank is required to settle its inter-office account
antar kantor dan suspense account. and suspense account.
- 18 -
Page 37
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
d. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset d. Allowance for Impairment Losses on Earning and
Produktif dan Aset Non-Produktif (lanjutan) Non-Earning Assets (continued)
Kualitas rekening antar kantor dan suspense account The quality of inter-office account and suspense
ditetapkan sebagai berikut: account is determined as follows:
1). Lancar, apabila tercatat dalam pembukuan Bank 1). Current, if the transaction has been recorded in
sampai dengan 180 (seratus delapan puluh) the Bank’s book up to 180 (one hundred and
hari. eighty) days.
2). Macet, apabila tercatat dalam pembukuan Bank 2). Loss, if the transaction has been recorded in the
lebih dari 180 (seratus delapan puluh) hari. Bank’s book over 180 (one hundred and eighty)
days.
e. Giro dan Penempatan pada Bank Indonesia e. Current Accounts and Placements with Bank
Indonesia
Giro dan penempatan pada Bank Indonesia terdiri Current accounts and placements with Bank Indonesia
dari giro wadiah pada Bank Indonesia dan consist of wadiah current accounts with Bank Indonesia
penanaman dana pada Bank Indonesia berupa and placements of funds with Bank Indonesia in the
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah form of Bank Indonesia Sharia Deposit Facilities
("FASBIS") dan Deposito Berjangka Syariah Bank ("FASBIS") and Bank Indonesia Sharia Term Deposits.
Indonesia.
FASBIS merupakan sertifikat yang diterbitkan Bank FASBIS are certificates issued by Bank Indonesia as
Indonesia sebagai bukti penitipan dana berjangka evidence of short-term deposit of funds with the
pendek dengan prinsip wadiah. Deposito Berjangka principles of wadiah. Bank Indonesia Sharia Term
Syariah Bank Indonesia merupakan penempatan Deposits are term deposits in Bank Indonesia with the
berjangka di Bank Indonesia dengan prinsip jualah. principles of jualah. Current accounts and placements
Giro dan penempatan pada Bank Indonesia disajikan with Bank Indonesia are presented at the outstanding
sebesar saldo penempatan. balance.
f. Giro pada Bank Lain F. Current Accounts with Other Banks
Giro pada bank lain dinyatakan sebesar saldo giro Current accounts with other Banks are stated at their
dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan outstanding balances net of allowance for impairment
nilai. Bonus yang diterima Bank dari Bank Umum losses. Bonuses received by the Bank from Sharia
Syariah diakui sebagai pendapatan usaha lainnya. Commercial Banks are recognised as other operating
Penerimaan jasa giro dari bank nonsyariah tidak income. Proceeds of interest on current accounts from
diakui sebagai pendapatan Bank. non-sharia banks are not recognised as the Bank's
income.
Dana penerimaan jasa giro yang berasal dari bank The received current account service funds that come
non-syariah dikategorikan sebagai dana nonhalal, from non-sharia bank are categorised as non-halal
sehingga Bank Syariah menyalurkannya sebagai funds, so Sharia Bank then distributed as qardhul
dana kebajikan. Sebelum dana kebajikan tersebut hasan funds. Before the qardhul hasan funds are
disalurkan, maka pencatatannya di sisi liabilitas. distributed, it is recorded in liabilities.
g. Penempatan Pada Bank Lain g. Placement with Other Banks
Penempatan pada bank lain adalah penanaman dana Placements with other banks represent placements in
Bank pada bank lainnya yang beroperasi dengan the form of Mudharabah time deposits and/ or other
menggunakan prinsip syariah berupa deposito forms of placement based on sharia principles.
berjangka mudharabah dan/atau bentuk
penempatan lainnya berdasarkan prinsip syariah.
Penempatan pada bank lain dinyatakan sebesar saldo Placements with other banks are stated at their
penempatan dikurangi dengan cadangan kerugian outstanding balance net of allowance for impairment
penurunan nilai. losses.
- 19 -
Page 38
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
g. Penempatan Pada Bank Lain (lanjutan) g. Placement with Other Banks (continued)
Investasi wakalah merupakan perjanjian investasi Wakalah investment is placed fund based on wakalah
berbasis wakalah dimana Bank akan mendapatkan that the Bank will receive return in the form of
tingkat keuntungan berupa laba diantisipasi. Dana anticipated profit. Funds given by the Bank will be
yang diberikan Bank kemudian diinvestasikan pada invested in sharia products. Return distributed to the
produk yang halal. Hasil diberikan kepada Bank Bank is based on actual profit if the return from
sebesar laba aktual jika hasil investasi berupa laba investment was lower than the anticipated profit. If
aktual lebih kecil dari laba diantisipasi. Jika hasil return from investment were higher than the
investasi berupa laba aktual lebih besar dari laba anticipated profit, the investee will receive an amount
diantisipasi maka yang diterima Bank adalah sebesar based on anticipated profit whilst the difference will be
laba diantisipasi dan selisihnya akan menjadi recognized as income of the Bank.
pendapatan Bank.
h. Investasi pada Surat Berharga h. Investments in Marketable Securities
Surat berharga syariah adalah surat bukti Sharia marketable securities are proof of investments
penanaman dalam surat berharga berdasarkan under sharia principles commonly traded in sharia
prinsip syariah yang lazim diperdagangkan di pasar money market and/or sharia stock exchange, such as
uang syariah dan/atau pasar modal syariah, antara sharia bonds (sukuk), sukuk trust certificate (STC) and
lain obligasi syariah (sukuk) dan reksa dana. sharia mutual funds certificates.
Pada saat pengakuan awal, Bank menentukan At initial recognition, the Bank determines the
klasifikasi investasi pada surat berharga sebagai classification of investments in marketable securities
diukur pada biaya perolehan diamortisasi, diukur either measured at amortised cost, fair value through
pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif other comprehensive income or fair value through
lain atau diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. profit or loss.
1). Diukur pada biaya perolehan diamortisasi 1). Measured at amortised cost
• Investasi tersebut dimiliki dalam suatu • The investment is held in a business model
model usaha yang bertujuan utama untuk whereby the primary goal is to obtain
memperoleh arus kas kontraktual dan contractual cash flows and has contractual
terdapat persyaratan kontraktual dalam terms in determining the specific date of
menentukan tanggal tertentu atas principal payments and or the results;
pembayaran pokok dan atau hasilnya;
• Biaya perolehan surat berharga termasuk • Marketable securities acquisition cost includes
biaya transaksi; dan transaction cost; and
• Selisih antara biaya perolehan dan nilai • The difference between the acquisition cost
nominal diamortisasi secara garis lurus and the nominal value is amortised on a
selama jangka waktu sukuk dan diakui straight-line basis over the period of the sukuk
dalam laba rugi. and recognised in profit or loss.
2) Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan 2) Measured at fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
• Investasi tersebut dimiliki dalam suatu • The investment is held in a business model
model usaha yang bertujuan utama untuk whereby the primary goal is to obtain
memperoleh arus kas kontraktual dan contractual cash flows and to sell the
melakukan penjualan surat berharga, marketable securities, and has contractual
terdapat persyaratan kontraktual dalam terms in determining the specific date of
menentukan tanggal tertentu atas principal payments and or the results;
pembayaran pokok dan atau hasilnya;
• Biaya perolehan surat berharga termasuk • Marketable securities acquisition cost includes
biaya transaksi; transaction cost;
- 20 -
Page 39
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
h. Investasi pada Surat Berharga (lanjutan) h. Investments in Marketable Securities
(continued)
2) Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan 2) Measured at fair value through other
komprehensif lain (lanjutan) comprehensive income (continued)
• Selisih antara biaya perolehan dan nilai nominal • The difference between acquisition cost and
diamortisasi secara garis lurus selama jangka the nominal value is amortised on a
waktu surat berharga dan diakui dalam laba straight-line basis over the period of the
rugi; dan marketable securities and is recognised in
profit or loss; and
• Keuntungan atau kerugian dari perubahan nilai • Gain or loss from changes of fair value is
wajar diakui dalam penghasilan komprehensif recognised in other comprehensive income
lain setelah memperhitungkan saldo selisih biaya after considering unamortised difference of
perolehan dan nilai nominal yang belum acquisition cost and nominal value and
diamortisasi dan saldo akumulasi keuntungan accumulated gain or loss of fair value which
dan kerugian nilai wajar yang telah diakui dalam has been previously recognised in other
penghasilan komprehensif lain sebelumnya. comprehensive income. When marketable
Ketika investasi surat berharga dihentikan securities are derecognised, the accumulated
pengakuannya, akumulasi keuntungan atau gain or loss which has been previously
kerugian yang sebelumnya diakui dalam recognised in other comprehensive is
penghasilan komprehensif lain direklasifikasi ke reclassified to profit or loss as reclassification
laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi. adjustment.
3) Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi 3) Measured at fair value through profit or loss
• Investasi tersebut dimiliki dalam suatu model • The investment is held in a business model
usaha yang bertujuan utama untuk memperoleh whereby the primary goal is to obtain
arus kas kontraktual dan melakukan penjualan contractual cash flows and to sell the
surat berharga, terdapat persyaratan kontraktual marketable securities, and has contractual
dalam menentukan tanggal tertentu atas terms in determining the specific date of
pembayaran pokok dan atau hasilnya; principal payments and or the results;
• Biaya perolehan surat berharga termasuk biaya • Marketable securities acquisition cost includes
transaksi; transaction cost;
• Selisih antara biaya perolehan dan nilai nominal • The difference between acquisition cost and
diamortisasi secara garis lurus selama jangka the nominal value is amortised on a
waktu surat berharga dan diakui dalam laba straight-line basis over the period of the
rugi;dan marketable securities and is recognised in
profit or loss; and
• Keuntungan atau kerugian dari perubahan nilai • Gain or loss from changes of fair value is
wajar diakui dalam penghasilan komprehensif recognised in other comprehensive income
lain setelah memperhitungkan saldo selisih biaya after considering unamortised difference of
perolehan dan nilai nominal yang belum acquisition cost and nominal value and
diamortisasi dan saldo akumulasi keuntungan accumulated gain or loss of fair value which
dan kerugian nilai wajar yang telah diakui dalam has been previously recognised in other
penghasilan komprehensif lain sebelumnya. comprehensive income. When marketable
Ketika investasi surat berharga dihentikan securities are derecognised, the accumulated
pengakuannya, akumulasi keuntungan atau gain or loss which has been previously
kerugian yang sebelumnya diakui dalam recognised in other comprehensive income is
penghasilan komprehensif lain direklasifikasi ke reclassified to profit or loss as reclassification
laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi. adjustment.
- 21 -
Page 40
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
h. Investasi pada Surat Berharga (lanjutan) h. Investments in Marketable Securities
(continued)
3). Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi 3) Measured at fair value through profit or loss
• Biaya perolehan surat berharga tidak • Marketable securities acquisition cost excludes
termasuk biaya transaksi; dan transaction cost; and
• Selisih antara nilai wajar dan jumlah tercatat • The difference between fair value and the
diakui dalam laba rugi. carrying value is recognised in profit or loss.
i. Piutang i. Receivables
Piutang adalah tagihan yang timbul dari transaksi Receivables represent claims arising from the sale and
jual beli berdasarkan akad murabahah dan istishna purchase transactions based on murabahah and
serta tagihan pokok sewa yang tertunggak atas istishna contract as well as overdue principal lease
transaksi dengan akad ijarah. claims of transactions under ijarah contract.
Piutang terdiri dari piutang murabahah, piutang Receivables consist of murabahah receivables, istishna
istishna, dan piutang ijarah. receivables and ijarah receivables.
Murabahah adalah akad jual beli antara nasabah Murabahah is a sale and purchase contract between
dengan Bank, dimana Bank membiayai kebutuhan the customer and the Bank, whereby the Bank finances
konsumsi, investasi dan modal kerja nasabah yang the consumption, investment and working capital needs
dijual dengan harga pokok ditambah dengan of the customer, sold at a principal price plus a certain
keuntungan yang diketahui dan disepakati bersama. margin that is mutually informed and agreed.
Pembayaran atas pembiayaan ini dilakukan dengan Repayment on this financing is made in installments
cara mengangsur dalam jangka waktu yang within a specified period.
ditentukan.
Piutang murabahah pada awalnya diukur pada nilai Murabahah receivables are initially measured at fair
wajar ditambah/dikurangkan dengan pendapatan value plus/minus directly attributable transaction cost
dan/atau biaya transaksi yang dapat diatribusikan and/or income that are additional income and/or cost
secara langsung dan merupakan pendapatan to obtain the respected financial assets, and after the
dan/atau biaya tambahan untuk memperoleh aset initial recognition murabahah receivables are measured
keuangan tersebut dan setelah pengakuan awal at amortized cost using the effective margin method
diukur pada biaya perolehan diamortisasi less any allowance for impairment losses.
menggunakan metode margin efektif dikurangi
dengan cadangan kerugian penurunan nilai.
Istishna adalah akad penjualan antara al-mustashni Istishna is a sale and purchase contract between
(pembeli) dan al-shani (produsen yang juga al-mustashni (buyer) and al-shani (manufacturer also
bertindak sebagai penjual). Berdasarkan akad acting as the seller). Based on the contract, the buyer
tersebut, pembeli menugasi produsen untuk orders the manufacturer to produce or to supply
membuat atau mengadakan al-mashnu (barang al-mashnu (goods ordered) according to the
pesanan) sesuai spesifikasi yang diisyaratkan pembeli specifications required by the buyer and to sell them at
dan menjualnya dengan harga yang disepakati. agreed price.
Piutang istishna disajikan sebesar tagihan termin Istishna receivables are stated at the amount billed to
kepada pembeli akhir dikurangi dengan cadangan final customer less allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai. Margin istishna yang Deferred istishna margin is presented as a contra
ditangguhkan disajikan sebagai pos lawan piutang account of istishna receivables.
istishna.
- 22 -
Page 41
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
i. Piutang (lanjutan) i. Receivables (continued)
Piutang ijarah (porsi pokok sewa) merupakan akrual Ijarah receivables are based on unrealized accrual rent
piutang sewa atas porsi pokok yang belum income from principal portion and Ijarah receivable
direalisasikan oleh nasabah dan piutang pendapatan represents portion of accrual rent income (ujroh) from
ijarah merupakan akrual piutang sewa atas bagian the following month’s installment of ijarah muntahiyah
keuntungan (ujroh) transaksi ijarah muntahiyah bittamlik which is recognized proportionally.
bittamlik dari angsuran nasabah pada bulan
berikutnya yang diakui secara proporsional.
Piutang pendapatan ijarah diakui pada saat jatuh Ijarah income receivables are recognized at maturity in
tempo sebesar sewa porsi ujroh dan piutang ijarah the amount of ujroh portion of rent and ijarah
sebesar sewa porsi pokok yang belum diterima dan receivables are recognized at accrued principal portion
disajikan sebesar nilai bersih yang dapat of rent and presented at the net realizable value, which
direalisasikan, yaitu sebesar saldo piutang. is equal to the balance of the receivables.
Skema restrukturisasi dilakukan dengan Restructuring scheme involves extension of maturity
perpanjangan jangka waktu dan/atau penjadwalan date and/or rescheduling debtor's receivables without
kembali piutang bagi debitur tanpa mengubah changing the total margin to be paid so that there is no
jumlah margin yang harus dibayar sehingga tidak gain or loss from restructurisation. Margin income after
terdapat keuntungan atau kerugian dari restructurisation is recognised based on the installment
restrukturisasi. Pendapatan margin setelah schedule after restructurisation.
restrukturisasi diakui sesuai jadwal angsuran setelah
restrukturisasi.
j. Pinjaman Qardh j. Funds of Qardh
Pinjaman qardh adalah penyaluran dana dengan Funds of qardh represent a distribution of funds under
akad qardh. qardh agreement.
Akad qardh adalah akad pinjaman dana kepada Qardh agreement is a borrowing agreement with the
nasabah dengan ketentuan bahwa nasabah wajib condition that the borrower should repay the financing
mengembalikan dana yang diterimanya pada waktu at a specified period of time.
yang telah disepakati.
Pinjaman qardh meliputi pembiayaan dengan akad Funds of qardh include hawalah financing agreement.
hawalah. Akad hawalah adalah akad pengalihan Hawalah is transfer of debts from debtors (customer)
utang dari pihak yang berutang (nasabah) kepada to another party (Bank) which is obligated to assume
pihak lain (Bank) yang wajib menanggung atau the liability or to pay. The Bank will obtain a fee
membayar. Atas transaksi ini Bank mendapatkan (ujroh) from this transaction, which is recognized as
imbalan (ujroh) dan diakui sebagai pendapatan pada income when received.
saat diterima.
Akad rahn merupakan transaksi menggadaikan Rahn contract is the pawn of goods or assets by
barang atau harta dari nasabah kepada Bank dengan customers to the Bank with the money as
uang sebagai gantinya. Barang atau harta yang compensation. Goods or assets being pawned are
digadaikan tersebut dinilai sesuai harga pasar valued in accordance with the market price less a
dikurangi persentase tertentu dan sebagai certain percentage and the Bank gets ujrah (fee) in
imbalannya Bank mendapatkan ujrah (imbalan) dan return which are recognised on an accrual basis.
diakui berdasarkan basis akrual.
- 23 -
Page 42
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
j. Pinjaman Qardh (lanjutan) j. Funds of Qardh (continued)
Pinjaman qardh diakui sebesar jumlah dana yang Funds of Qardh are recognized at the same amount of
dipinjamkan pada saat terjadinya. Kelebihan funds lent when incurred. Any excess amount paid by
penerimaan dari pinjaman atas qardh yang dilunasi the borrower in repaying a qardh is recognized as
diakui sebagai pendapatan/ujroh pada saat revenue/ujroh when incurred. On the date of the
terjadinya. Pada tanggal laporan posisi keuangan, statement of financial position, fund of qardh is stated
pinjaman qardh dinyatakan sebesar saldo pinjaman at the outstanding financing balance less allowance for
dikurangi dengan saldo cadangan kerugian impairment losses which is provided based on the
penurunan nilai yang dibentuk berdasarkan hasil management’s review of the financing quality.
penilaian oleh manajemen terhadap kualitas
pembiayaan yang ada.
Skema restrukturisasi dilakukan dengan Restructuring scheme involves extension of maturity
perpanjangan jangka waktu dan/atau penjadwalan date and/or rescheduling debtor's funds of qardh. Ujrah
kembali pinjaman qardh bagi debitur. Pendapatan income after restructurisation is recognised amounting
ujrah setelah restrukturisasi diakui sebesar ujrah to the agreed ujrah after restructurisation.
yang disepakati setelah restrukturisasi.
k. Pembiayaan k. Financing
Pembiayaan bagi hasil dapat dilakukan dengan akad Financing with profit sharing scheme can be done in
mudharabah dan akad musyarakah. the form of mudharabah and musyarakah contract.
Mudharabah merupakan pembiayaan kerja sama Mudharabah financing is a joint financing made
antara Bank sebagai pemilik dana (shahibul maal) between the Bank as the owner of the funds (shahibul
dengan nasabah sebagai pelaksana usaha maal) and the customer as a business executor
(mudharib) selama jangka waktu tertentu. (mudharib) during a certain period. The profit sharing
Pembagian hasil keuntungan dari proyek atau usaha from the project or the business is determined in
tersebut ditentukan sesuai dengan nisbah accordance with the mutually agreed nisbah
(pre-determined ratio) yang telah disepakati (pre-determined ratio). On the date of the statement of
bersama. Pada tanggal laporan posisi keuangan, financial position, mudharabah financing is stated at
pembiayaan mudharabah dinyatakan sebesar saldo the outstanding financing balance less allowance for
pembiayaan dikurangi dengan saldo cadangan impairment losses which is provided based on the
kerugian penurunan nilai yang dibentuk berdasarkan management’s review of the financing quality.
hasil penilaian oleh manajemen terhadap kualitas
pembiayaan yang ada.
Musyarakah adalah akad kerjasama yang terjadi di Musyarakah is a partnership contract among funds
antara para pemilik modal untuk menggabungkan owners to contribute funds and conduct a business on
modal dan melakukan usaha secara bersama dalam a joint venture basis in a partnership with the profit
suatu kemitraan dengan nisbah pembagian hasil sharing based on a predetermined ratio, while the
sesuai dengan kesepakatan, sedangkan kerugian losses are borne proportionally based on the capital
ditanggung secara proporsional sesuai dengan contribution. On the date of the statement of financial
kontribusi modal. Pada tanggal laporan posisi position, Musyarakah financing is stated at the
keuangan, pembiayaan musyarakah dinyatakan outstanding financing balance less allowance for
sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo impairment losses which is provided based on the
cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk management’s review on the financing quality.
berdasarkan hasil penilaian oleh manajemen
terhadap kualitas pembiayaan yang ada.
Skema restrukturisasi dilakukan dengan Restructuring scheme involves extension of maturity
perpanjangan jangka waktu dan/atau penjadwalan date and/or rescheduling debtor's financing. Profit
kembali pembiayaan bagi debitur. Pendapatan bagi sharing income after restructurisation is recognised
hasil setelah restrukturisasi diakui sebesar hak bagi amounting to the profit sharing based on the agreed
hasil sesuai nisbah yang disepakati setelah nisbah after restructurisation.
restrukturisasi.
- 24 -
Page 43
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
l. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi l. Acceptance Receivables and Payables
Tagihan dan liabilitas akseptasi merupakan transaksi Acceptance receivables and payables represent Letters
Letter of Credit (L/C) dan Surat Kredit Berdokumen of Credit and Domestic Letters of Credit transactions
Dalam Negeri (SKBDN) yang diaksep oleh bank that have been accepted by the accepting bank.
pengaksep (accepting bank).
Tagihan dan liabilitas akseptasi dinyatakan sebesar Acceptance receivables and payables are stated at
nilai Letter of Credit (L/C) dan Surat Kredit value of Letters of Credit and Domestic Letters of
Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN). Tagihan Credit. Acceptance receivables are stated net of
akseptasi disajikan setelah dikurangi cadangan allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai biaya Acceptance receivables are classified as amortized
perolehan diamortisasi. Liabilitas akseptasi costs. Acceptances payables are classified as financial
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang liabilities at amortized cost.
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.
m. Surat-surat Berharga yang Dibeli dengan Janji m. Securities purchased/sold under resale/
Dijual Kembali dan Surat-surat Berharga yang repurchase agreements
Dijual dengan Janji Dibeli Kembali
Transaksi Repo dengan Bank Indonesia Repo transactions with Bank Indonesia use Rahn and
menggunakan akad Rahn dan Qardh serta Al Ba'i Al Qardh contracts, as well as Al Ba'i Al Wa'd. Marketable
Wa'd. Surat-surat berharga yang dijual dengan janji securities sold under repurchase agreement at initial
untuk dibeli kembali pada pengakuan awal disajikan recognition are presented as Repo securities by
sebagai surat berharga Repo dengan me-reverse reversing securities, and presenting Repo liabilities to
surat berharga, dan menyajikan kewajiban Repo an agreed amount of liability or market price as
pada liabilitas sejumlah nilai yang disepakati atau liabilities at the purchase price of the securities.
harga pasar sebagai kewajiban sebesar harga beli Marketable securities sold are recorded as repo
kembali surat berharga tersebut. Surat berharga securities in the financial statements. With this repo
yang dijual dicatat sebagai surat berharga repo mechanism the risks and benefits of securities
dalam laporan keuangan. Dengan mekanisme repo substantially remain with the seller.
ini secara substansi risiko dan manfaat surat-surat
berharga tetap berada pada pihak penjual.
Transaksi Reverse Repo dengan Bank Indonesia Reverse Repo Transactions with Bank Indonesia use
menggunakan akad yang sama dengan transaksi the same contract as Repo transactions. Marketable
Repo. Surat-surat berharga yang dibeli dengan janji securities purchased with a promise to resell on initial
untuk dijual kembali pada pengakuan awalnya recognition are presented as Reverse Repo bills at an
disajikan sebagai tagihan Reverse Repo sejumlah agreed transaction value or market price.
nilai transaksi yang disepakati atau harga pasar.
Transaksi Repo antar bank menggunakan akad Al Repo transactions between banks use the Al Ba'i
Ba'i disertai dengan Wa'd dimana surat-surat contract accompanied with Wa'd where securities are
berharga dijual secara Al Ba'i Al Haqiqi atau jual beli sold in Al Ba'i Al Haqiqi transaction or an outright sale
putus sebesar harga beli kembali yang disepakati and purchase and accompanied with a repurchase
atau harga pasar dan disertai dengan janji membeli agreement (Al Wa'd) at the agreed repurchase price or
kembali (Al Wa’d), disajikan dengan me-reverse surat market price, presented by reversing the securities and
berharga dan mencatat janji membeli kembali (Al recording the repurchase agreement (Al Wa'd) on the
Wa'd) pada off balance sheet sejumlah nilai transaksi off balance sheet. Substantially, the risks and benefits
Repo. Secara substansi risiko dan manfaat of securities are transferred to the buyer. Reverse Repo
surat-surat berharga beralih ke pihak pembeli. Begitu transactions between banks use the same mechanism
juga halnya dengan transaksi Reverse Repo antar as Repo transactions.
bank menggunakan mekanisme yang sama dengan
transaksi Repo.
- 25 -
Page 44
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
n. Penyertaan Saham n. Investment in Shares
Penyertaan saham terutama merupakan penanaman Investment in shares of stocks represents investment
dana dalam bentuk saham pada perusahaan yang of funds in the form of shares of non public companies
bergerak di bidang keuangan yang tidak melalui engaged in financing activities for long-term investment
pasar modal untuk tujuan investasi jangka panjang. purposes.
Investasi Bank pada entitas asosiasi diukur dengan The Bank’s investments in its associates are measured
menggunakan metode ekuitas. Entitas asosiasi using the equity method. An associate is an entity in
adalah suatu entitas dimana Bank mempunyai which the Bank has significant influence or share
pengaruh signifikan atau kepemilikan saham lebih ownership of more than 20% of the voting rights. The
dari 20% hak suara. Pengakuan awal investasi pada initial recognition of investments in associates are
entitas asosiasi diakui sebesar biaya perolehan, dan recognized at cost and the carrying amount is added or
jumlah tercatat tersebut ditambah atau dikurangkan subtracted to recognize the Bank’s portion of profit or
untuk mengakui bagian Bank atas laba rugi entitas loss of associates after the acquisition date. The Bank’s
asosiasi setelah tanggal perolehan. Bagian Bank atas portion of profit or loss of associates are recognized in
laba rugi entitas asosiasi diakui dalam laporan laba the statement of profit or loss and other
rugi dan penghasilan komprehensif lain. Penerimaan comprehensive income. Receipt of distributions from
distribusi dari entitas anak mengurangi nilai tercatat subsidiaries reduce the carrying amount of the
investasi. investment.
Penyertaan modal sementara adalah penyertaan Temporary equity participation is capital participation
modal oleh Bank dalam perusahaan debitur untuk by the Bank in a debtor company to overcome the
mengatasi akibat kegagalan pembiayaan consequences of financing failure as referred to in
sebagaimana yang dimaksud dalam ketentuan OJK applicable FSA regulations.
yang berlaku.
Dividen kas yang diterima atas penyertaan saham Cash dividends received from investment in shares of
diakui sebagai pendapatan. stocks are recognized as income.
o. Aset yang Diperoleh untuk Ijarah o. Assets Acquired for Ijarah
Ijarah atas aset adalah ijarah atas manfaat dari aset Ijarah of assets is a lease of the benefits (usufruct)
ijarah. derived from the leased assets.
Aset yang diperoleh untuk ijarah merupakan aset Assets acquired for ijarah represent object of leased
yang menjadi objek transaksi sewa (ijarah) dan assets and are recorded in the statement of financial
dicatat di laporan posisi keuangan sebesar harga position at the acquisition cost, net of accumulated
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. depreciation.
Objek sewa dalam transaksi ijarah disusutkan sesuai Leased object in ijarah transaction is depreciated based
kebijakan penyusutan aset sejenis, sedangkan objek on the depreciation policy for similar assets, while
sewa dalam ijarah muntahiyah bittamlik disusutkan leased object in ijarah muntahiyah bittamlik transaction
sesuai masa sewa. is depreciated based on lease term.
Ijarah muntahiyah bittamlik adalah sewa menyewa Ijarah muntahiyah bittamlik is a lease transaction
antara pemilik objek sewa dan penyewa untuk between the lessor and lessee to obtain fee from the
mendapatkan imbalan atas objek sewa yang object leased with the option of transferring the title
disewakan dengan opsi perpindahan hak milik objek through purchase or grant at a certain time in
sewa baik dengan jual beli atau pemberian (hibah) accordance with the lease agreement.
pada saat tertentu sesuai akad sewa.
- 26 -
Page 45
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
o. Aset yang Diperoleh untuk Ijarah (lanjutan) o. Assets Acquired for Ijarah (continued)
Perpindahan hak milik objek sewa kepada penyewa The transfer of ownership right on the leased object to
dalam ijarah muntahiyah bittamlik dapat dilakukan the lessee in ijarah muntahiyah bittamlik can be
dengan cara: conducted through:
(i) hibah; atau (i) a grant; or
(ii) penjualan. (ii) sales.
Nilai tercatat aset segera diturunkan sebesar jumlah The carrying value of asset is immediately impaired to
yang dapat dipulihkan jika nilai tercatat aset lebih its recoverable amount if the asset's carrying amount is
besar dari estimasi jumlah yang dapat dipulihkan. greater than the estimated recoverable amount.
Ijarah atas jasa (multijasa) adalah ijarah atas Ijarah of services (multi-services) is ijarah for the
manfaat dari jasa. Ijarah multijasa secara tidak benefits of services. Indirect multi-services ijarah is an
langsung yaitu ijarah atas jasa yang mana entitas ijarah for services where another entity provides
lain yang memberikan jasa kepada penyewa. Ijarah services to the lessee. Indirect multi- services ijarah
multijasa tidak langsung tidak mengakui aset yang does not recognise assets acquired for ijarah. The Bank
diperoleh untuk ijarah. Bank mengakui saldo pokok recognise the unpaid principal balance of the
ijarah multijasa yang belum dibayar sebagai piutang multi-services ijarah as multi-services ijarah receivable.
ijarah multijasa.
p. Pinjaman yang diterima p. Fund borrowings
Pinjaman diterima merupakan dana yang diterima dari Fund borrowings are funds received from other party
pihak lain dengan liabilitas pembayaran kembali sesuai with payment based on borrowings agreement.
dengan persyaratan perjanjian pinjaman.
Pinjaman diterima diakui sebesar biaya perolehan. Fund borrowings are recognized at cost.
q. Aset Tetap q. Fixed Assets
Bank menerapkan PSAK 216, “Aset Tetap” dan ISAK The Bank adopts SFAS 216, “Fixed Assets” and IFAS
325, “Hak atas Tanah”. 325, “Land Rights”.
ISAK 325 menetapkan bahwa biaya pengurusan legal IFAS 325 prescribes that the legal costs of land rights in
hak atas tanah dalam bentuk Hak Guna Usaha the form of Rights on Land for Commercial Use (“Hak
(“HGU”), Hak Guna Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai Guna Usaha” or “HGU”), Rights on Land for Building
(“HP”) ketika tanah diperoleh pertama kali diakui (“Hak Guna Bangunan” or “HGB”) and Rights to Use
sebagai bagian dari biaya perolehan tanah pada akun (“Hak Pakai” or “HP”) when the land was initially
“Aset Tetap” dan tidak diamortisasi. acquired are recognized as part of the cost of the land
under the “Fixed Assets” account and are not amortized.
Aset tetap awalnya diakui sebesar biaya perolehan, Fixed Assets are initially recognized at cost, which
yang terdiri atas harga perolehan dan biaya-biaya comprises its purchase price and any costs directly
tambahan yang dapat diatribusikan langsung untuk attributable to bringing the asset to the location and
membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan condition necessary for it to be capable of operating in
supaya aset tersebut siap digunakan sesuai dengan the manner intended by the management.
maksud manajemen.
Efektif sejak tanggal 1 November 2014, Bank merubah Effective November 1, 2014, the Bank changed its
kebijakan akuntansinya dari metode harga perolehan accounting policy from cost method to revaluation
menjadi metode revaluasi. Bank melakukan penilaian method. The Bank revalued all of its existing fixed
kembali atas seluruh aset tetap yang dimiliki Bank assets using the services of external independent
dengan menggunakan jasa dari penilai independen appraisal which is registered at FSA.
eksternal yang telah terdaftar di OJK.
- 27 -
Page 46
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
q. Aset Tetap (lanjutan) q. Fixed Assets (continued)
Metodologi penilaian yang digunakan Bank dalam Valuation method used is Market Data Approach.
metode revaluasi yaitu pendekatan data pasar (market
data approach).
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi aset Increases in the carrying amount arising from
tetap dikreditkan pada “surplus revaluasi atas aset revaluation of fixed assets are credited to “revaluation
tetap” sebagai bagian dari penghasilan komprehensif surplus on fixed assets” as part of other comprehensive
lainnya. Penurunan yang menghapus nilai kenaikan income. Decreases that offset previous increases of the
yang sebelumnya atas aset yang sama dibebankan same asset are debited against “revaluation surplus on
terhadap “surplus revaluasi atas aset tetap” sebagai fixed assets” as part of other comprehensive income; all
bagian dari penghasilan komprehensif; penurunan other decreases are charged to statement of profit or
lainnya dibebankan pada laporan laba rugi dan loss and other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
Penyajian revaluasi aset tetap dilakukan melalui Presentation of revaluation of fixed assets through
akumulasi penyusutan pada tanggal revaluasi accumulated depreciation at the date of revaluation is
dieliminasi terhadap nilai tercatat bruto aset dan eliminated against the gross carrying value of fixed
nettonya disajikan kembali sebesar jumlah revaluasi assets, and the net is restated at the amount of
aset. Nilai akumulasi depresiasi dan harga perolehan revaluation of fixed assets. The value of accumulated
dinaikkan secara proporsional sehingga nilai bersih depreciation and acquisition price is increased
aset sama dengan nilai revaluasi. proportionally so that the net value of fixed assets is
equal to the revaluation value.
Setiap periode pelaporan, selisih antara penyusutan In each reporting period, the difference between
berdasarkan nilai revaluasi aset yang diakui di dalam depreciation based on the revalued carrying amount of
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain the asset charged to statement of profit or loss and
dan penyusutan harga perolehan awal aset ditransfer other comprehensive income and depreciation based on
dari “surplus revaluasi atas aset tetap” ke dalam the asset’s original cost is transferred from “revaluation
“saldo laba”. surplus on fixed assets” to “retained earnings”.
Revaluasi aset tetap dilakukan setiap tiga tahun atau The revaluation of fixed assets is carried out every three
memiliki keteraturan yang cukup reguler untuk year or has periodic regularity to ensure that the
memastikan bahwa jumlah tercatat tidak berbeda carrying amount is not different in material respect from
secara material dengan jumlah yang ditentukan the amount determined at fair value at the end of the
dengan menggunakan nilai wajar pada akhir periode reporting period, and in the event that fixed assets is
pelaporan, dan jika suatu aset tetap direvaluasi, maka revaluated, all fixed assets in the same class are
seluruh aset tetap dalam kelas yang sama direvaluasi. revaluated.
Aset tetap yang diperoleh dalam pertukaran aset non Fixed assets acquired in exchange for a non-monetary
moneter atau kombinasi aset moneter dan non asset or for a combination of monetary and
moneter diukur pada nilai wajar, kecuali: non-monetary assets are measured at fair values,
unless:
(i) transaksi pertukaran tidak memiliki substansi (i) the exchange transaction lacks commercial
komersial, atau substance, or
(ii) nilai wajar dari aset yang diterima dan diserahkan (ii) the fair value of neither the assets received nor the
tidak dapat diukur secara andal. assets given up can be measured reliably.
- 28 -
Page 47
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
q. Aset Tetap (lanjutan) q. Fixed Assets (continued)
Penyusutan aset tetap dimulai pada saat aset tersebut Depreciation of fixed assets starts when it is available
siap untuk digunakan sesuai maksud penggunaannya for its intended use and is computed using the straight
dan dihitung dengan menggunakan metode garis line method based on the estimated economic useful
lurus berdasarkan estimasi umur manfaat ekonomis lives of the assets as follows:
sebagai berikut:
Tahun/ Tarif Penyusutan/
Years Depreciation Rate
Bangunan 20 5% Buildings
Kendaraan bermotor 5 20% Vehicles
Inventaris kantor 5 20% Office equipments
Komputer 5 20% Computers
Perbaikan sarana dan prasarana 5 20% Leasehold improvement
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
penyusutan dianalisa setiap akhir tahun dan depreciation method are reviewed at the end of each
pengaruh dari setiap perubahan estimasi tersebut year, with the effect of any changes in estimate
berlaku prospektif. accounted for on a prospective basis.
Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak Land is stated at its amortized cost and is not
disusutkan. depreciated.
Konstruksi dalam penyelesaian dicatat sebesar biaya Constructions in-progress are stated at cost, including
perolehan, yang mencakup kapitalisasi beban capitalized borrowing costs and other charges incurred
pinjaman dan biaya-biaya lainnya yang terjadi in connection with the financing of the said asset
sehubungan dengan pendanaan aset tetap dalam constructions. The accumulated costs will be
penyelesaian tersebut. Akumulasi biaya perolehan reclassified to the appropriate “Fixed Assets” account
akan direklasifikasi ke akun “Aset Tetap” yang when the construction is completed.
bersangkutan pada saat aset tetap tersebut telah
selesai.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada The costs of maintenance and repairs are charged to
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other comprehensive
pada saat terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi income as incurred. Other costs incurred subsequently
selanjutnya yang timbul untuk menambah, to add to, replace part of, or repair an item of fixed
mengganti atau memperbaiki aset tetap dicatat assets are recognized as cost of assets if and only if it
sebagai biaya perolehan aset, jika dan hanya jika is probable that future economic benefits associated
besar kemungkinan manfaat ekonomis di masa with the item will flow to the entity and the cost of the
depan berkenaan dengan aset tersebut akan item can be measured reliably.
mengalir ke entitas dan biaya perolehan aset dapat
diukur secara andal.
Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau When fixed assets are retired or otherwise disposed of,
yang dijual dikeluarkan dari kelompok aset tetap their carrying values and the related accumulated
berikut akumulasi penyusutannya. Keuntungan atau depreciation and any impairment loss are removed
kerugian dari penjualan aset tetap tersebut from the accounts and any resulting gain or loss is
dibukukan dalam laporan laba rugi dan penghasilan reflected in statement of profit or loss and other
komprehensif lain. comprehensive income.
- 29 -
Page 48
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
r. Aset Sewa Pembiayaan r. Assets under Finance Lease
Aset sewa pembiayaan disajikan di laporan posisi Assets under finance lease are presented in the
keuangan tergabung dalam aset tetap. Penyusutan statement of financial position as fixed assets. The
aset sewa pembiayaan sesuai dengan tarif depreciation of assets under finance lease are adjusted
penyusutan aset tetap. to the rate of depreciation of fixed assets.
Pembayaran sewa harus dipisahkan antara bagian Lease payments are apportioned between finance
yang merupakan beban keuangan dan bagian yang charges and reduction of the lease obligation so as to
merupakan pengurangan dari liabilitas sewa achieve a constant rate of interest on the remaining
sehingga mencapai suatu tingkat bunga yang balance of the liability. Contingent rentals are
konstan (tetap) atas saldo liabilitas. Rental kontinjen recognized as expenses in the periods in which they are
dibebankan pada periode terjadinya. incurred.
Aset sewa pembiayaan dan aset hak guna sewa Assets under finance leases and right of use assets are
disusutkan berdasarkan taksiran masa manfaat depreciated over their expected useful lives on the
ekonomis yang sama dengan aset yang dimiliki same basis as owned assets or, whenever shorter, the
sendiri atau disusutkan selama jangka waktu yang term of the relevant lease and its useful lives.
lebih pendek antara periode masa sewa dan umur
manfaatnya.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
penyusutan direviu setiap akhir tahun dan pengaruh depreciation method are reviewed at each year end,
dari setiap perubahan estimasi tersebut berlaku with the effect of any changes in estimate accounted
prospektif. for on a prospective basis.
Jika jumlah yang dapat diperoleh kembali dari aset If the recoverable amount of a non-financial asset
non-keuangan (unit penghasil kas) kurang dari nilai (cash generating unit) is less than its carrying amount,
tercatatnya, nilai tercatat aset (unit penghasil kas) the carrying amount of the asset (cash generating unit)
dikurangi menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh is reduced to its recoverable amount and an
kembali dan rugi penurunan nilai diakui langsung ke impairment loss is recognized immediately to profit or
laba rugi. loss.
Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa Right of Use Assets and Lease Liabilities
Bank telah menerapkan PSAK 116 "Sewa" sejak The Bank has applied SFAS 116 “Lease" since January
tanggal 1 Januari 2020. 1, 2020.
PSAK 116 menerapkan persyaratan baru atau SFAS 116 introduces new or amended requirements
amandemen sehubungan dengan akuntansi sewa. with respect to lease accounting. This standard
Standar ini memperkenalkan perubahan signifikan introduces significant changes to lessee accounting by
untuk akuntansi lessee dengan menghapus removing the distinction between operating and
perbedaan antara sewa operasi dan pembiayaan, financing lease, and requiring the recognition of a
serta mensyaratkan pengakuan aset hak guna dan right-of-use asset and a lease liability at
pengakuan liabilitas sewa pada saat dimulainya sewa commencement for all leases, except for:
untuk seluruh sewa, kecuali:
1). Sewa dengan jangka waktu kurang atau sama 1). Leases with a term of less or equal to 12 months
dengan 12 bulan dan tidak terdapat opsi beli; and there is no call option;
2). Sewa atas aset dengan nilai rendah. 2). Leases of low value assets.
Berbeda dengan akuntansi lessee, persyaratan untuk In contrast to lessee accounting, the requirements for
akuntansi lessor sebagian besar tidak berubah. lessor accounting have remained largely unchanged.
Dampak dari adopsi PSAK 116 pada laporan The impact of the adoption of SFAS 116 on the
keuangan dijelaskan di bawah ini. financial statements is described below.
- 30 -
Page 49
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
r. Aset Sewa Pembiayaan (lanjutan) r. Assets under Finance Lease (continued)
Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa (lanjutan) Right of Use Asset s and L eas e Liabilities
(continued)
Tanggal penerapan awal PSAK 116 untuk Bank The date of initial application of SFAS 116 for the Bank
adalah 1 Januari 2020. Bank telah menerapkan PSAK is January 1, 2020. The Bank has applied SFAS 116
116 menggunakan pendekatan retrospektif yang using the modified retrospective approach by
dimodifikasi dengan mengakui dampak kumulatif dari recognizing the cumulative impact of the initial
awal penerapan PSAK 116. application of SFAS 116.
1). Dampak definisi baru dari sewa 1). Impact of the new definition of a lease
Perubahan utama dari definisi sewa berkaitan The major change in definition of a lease mainly
dengan konsep pengendalian. PSAK 116 relates to the concept of control. SFAS 116
menentukan apakah kontrak mengandung sewa determines whether a contract contains a lease on
atas dasar jika terdapat aset identifikasian dan the basis of whether identified asset and lessee
lessee memiliki hak untuk mengendalikan has the right to control the use of an asset for a
penggunaan aset selama suatu jangka waktu period of time in exchange for consideration. This
tertentu untuk dipertukarkan dengan imbalan. is in contrast to the focus on 'risks and rewards' in
Hal tersebut merupakan perbedaan penentuan SFAS 116.
kontrak merupakan, atau mengandung sewa
berdasarkan PSAK 116 yaitu dengan konsep
risiko dan manfaat.
2). Dampak pada akuntansi lessee 2). Impact on lessee accounting
Bank menerapkan pendekatan pengakuan dan The Bank applies a single recognition and
pengukuran tunggal untuk seluruh sewa, kecuali measurement approach to all leases, except for
untuk sewa jangka pendek dan sewa aset short-term leases and low-value asset leases. The
bernilai rendah. Bank mengakui liabilitas sewa Bank recognized a lease liabilities to make lease
untuk melakukan pembayaran sewa dan aset payments and right-of-use assets that represent
hak guna yang mewakili hak untuk the right to use the underlying asset.
menggunakan aset pendasar.
Bank mengakui liabilitas sewa sebesar jumlah The Bank recognized lease liabilities at the amount
pembayaran sewa yang masih harus dibayar of lease payments accrued to the end of the lease
hingga akhir masa sewa yang didiskontokan term which is discounted using the incremental
dengan menggunakan suku bunga pinjaman borrowing rate. While, the right-of-use assets
inkremental. Sedangkan aset hak guna includes the amount of lease liabilities recognized,
mencakup jumlah liabilitas sewa yang diakui, initial direct costs paid, restoration costs and lease
biaya langsung awal yang dibayarkan, biaya payments on or before the start date of the lease,
pemulihan dan pembayaran sewa yang less lease incentives received. Right-of-use assets
dilakukan pada atau sebelum tanggal mulai are depreciated using the straight-line method over
sewa, dikurangi insentif sewa yang diterima. the shorter period between the lease term and the
Aset hak guna disusutkan dengan metode garis estimated useful life of the asset.
lurus selama jangka waktu yang lebih pendek
antara masa sewa dengan estimasi masa
manfaat aset.
- 31 -
Page 50
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
r. Aset Sewa Pembiayaan (lanjutan) r. Assets under Finance Lease (continued)
Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa (lanjutan) Right of Use Asset s and L eas e Liabilities
(continued)
2). Dampak pada akuntansi lessee (lanjutan) 2). Impact on lessee accounting (continued)
Jika kepemilikan aset sewa dialihkan ke Bank If the ownership of lease asset is transferred to the
pada akhir masa sewa atau pembayaran sewa Bank at the end of the lease term or the lease
mencerminkan pelaksanaan opsi pembelian, payments reflect the exercise of the purchase
penyusutan dihitung menggunakan estimasi option, depreciation is calculated using the
masa manfaat ekonomis aset. Aset hak guna estimated useful life of the assets. Right-of-use
diuji penurunan nilainya sesuai dengan PSAK assets are tested for impairment in accordance
236 Penurunan Nilai Aset. with SFAS 236 Asset Impairment.
Pada tanggal dimulainya sewa, Bank mengakui On the initial lease date, the Bank recognized lease
liabilitas sewa yang diukur pada nilai kini dari liabilities measured at the present value of future
pembayaran sewa masa depan yang akan lease payments that will be paid over the lease
dibayarkan selama masa sewa. Pembayaran term. Lease payments include fixed payments
sewa termasuk pembayaran tetap (termasuk (including substantially fixed payments), less lease
pembayaran tetap secara-substansi) dikurangi incentive receivables, variable lease payments that
piutang insentif sewa, pembayaran sewa depends on index or interest rate, and the
variabel yang bergantung pada indeks atau suku expected amount to be paid in a residual value
bunga, dan jumlah yang diharapkan akan guarantee. Lease payments also include the
dibayar dalam jaminan nilai residu. Pembayaran reasonable exercise price for the purchase option
sewa juga termasuk harga eksekusi opsi if it is determined to be made by the Bank and the
pembelian yang wajar jika dipastikan akan payment of a penalty to terminate the lease, if the
dilakukan oleh Bank dan pembayaran penalti lease term reflects the Bank exercising the lease
untuk mengakhiri sewa, jika jangka waktu sewa termination option. Variable lease payments that
mencerminkan Bank mengeksekusi opsi do not depend on an index or interest rate are
penghentian sewa. Pembayaran sewa variabel recognized as an expense in the period in which
yang tidak bergantung pada indeks atau suku the event or condition that triggers the payment
bunga diakui sebagai beban pada periode di occurs.
mana peristiwa atau kondisi yang memicu
pembayaran terjadi.
Dalam menghitung nilai kini dari pembayaran In calculating the present value of lease payments,
sewa, Bank menggunakan suku bunga pinjaman the Bank uses the lessee incremental borrowing
inkremental penyewa pada tanggal dimulainya rate at the inception date of the lease since the
sewa karena suku bunga implisit dalam sewa interest rate implicit in the lease cannot be
tidak dapat ditentukan. Setelah tanggal determined. After the inception date of the lease,
dimulainya sewa, jumlah liabilitas sewa the amount of the lease liability is increased to
ditingkatkan untuk mencerminkan pertambahan reflect the interest increase and less lease
bunga dan dikurangi pembayaran sewa yang payments made. Furthermore, the lease liabilities
dilakukan. Selain itu, jumlah tercatat liabilitas carrying amount is remeasured if there are
sewa diukur kembali jika terdapat modifikasi, modifications, changes in term of the lease, lease
perubahan jangka waktu sewa, perubahan payments, or the valuation of the option to
pembayaran sewa, atau perubahan dalam purchase the underlying asset.
penilaian opsi untuk membeli aset pendasar.
- 32 -
Page 51
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
r. Aset Sewa Pembiayaan (lanjutan) r. Assets under Finance Lease (continued)
Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa (lanjutan) Right of Use Asset s and L eas e Liabilities
(continued)
2). Dampak pada akuntansi lessee (lanjutan) 2). Impact on lessee accounting (continued)
Sewa jangka pendek (dengan jangka waktu Short-term leases (with term of less or equal to 12
kurang atau sama dengan 12 bulan) dan sewa months) and leases of low-value assets, and
aset bernilai rendah, serta elemen-elemen sewa elements of those leases, partially or entirely not
tersebut, sebagian atau seluruhnya tidak applying the recognition principles stipulated in
menerapkan prinsip-prinsip pengakuan yang SFAS 116 will be treated the same as operating
ditentukan oleh PSAK 116 akan diperlakukan leases in SFAS 116. The Bank will recognize these
sama dengan sewa operasi pada PSAK 116. lease payments on a straight-line basis during the
Bank akan mengakui pembayaran sewa tersebut lease period in the statement of profit or loss and
dengan dasar garis lurus selama masa sewa other comprehensive income. This expense is
dalam laporan laba rugi dan penghasilan recorded under general and administrative
komprehensif lain. Beban ini dicatat pada beban expenses in profit or loss.
umum dan administrasi dalam laporan laba rugi.
Penerapan pencatatan PSAK 116 berlaku untuk The recording implementation of SFAS 116 is
seluruh sewa (kecuali sebagaimana yang applied for all leases (except as stated earlier), as
disebutkan sebelumnya), yaitu sebagai berikut: follows:
a). Menyajikan aset hak-guna sebagai bagian a). Presenting right-of-use assets as part of fixed
dari aset tetap dan liabilitas sewa disajikan assets and lease liabilities presented as part of
sebagai bagian dari liabilitas lain-lain dalam other liabilities in the statement of financial
laporan posisi keuangan, yang diukur pada position, measured at the present value of the
nilai kini dari pembayaran sewa masa future lease payments;
depan;
b). Mencatat penyusutan aset hak - guna dan b). Recording depreciation of right-of-use assets
bunga atas liabilitas sewa dalam laporan and interest on lease liabilities in the
laba rugi dan penghasilan komprehensif; statement of profit or loss and other
dan comprehensive income; and
c). Memisahkan jumlah total pembayaran ke c). Separating the total amount of cash paid into
bagian pokok (disajikan dalam kegiatan a principal portion (within financing activities)
pendanaan) dan bunga (disajikan dalam and interest (within operating activities) in the
kegiatan operasional) dalam laporan arus statement of cash flows.
kas.
s. Agunan yang Diambil Alih s. Foreclosed Assets
Agunan yang diambil alih sehubungan dengan Foreclosed assets in settlement of financing facilities
penyelesaian pembiayaan disajikan dalam akun aset are included as part of other assets and are recognized
lain-lain dan diakui sebesar nilai bersih yang dapat at their net realizable values. Net realizable value is the
direalisasi. Nilai bersih yang dapat direalisasi adalah fair value of an asset after deducting estimated
nilai wajar aset setelah dikurangi estimasi biaya settlement expenses.
pelepasan.
Nilai Agunan yang diambil alih, baik melalui lelang The value of a foreclosed assets whether acquired from
maupun penyerahan secara sukarela dicatat pada auction or from voluntary conveyance is recorded at
nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk menjualnya fair value less selling price, which is a maximum
yaitu maksimum sebesar kewajiban nasabah. Bank amount of customer liabilities. The Bank cannot
tidak dapat mengakui keuntungan pada saat recognize gain at asset acquisition.
pengambilalihan aset.
- 33 -
Page 52
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
s. Agunan yang Diambil Alih (Lanjutan) s. Foreclosed Assets (Continued)
Agunan akan diambil alih ketika tidak ada lagi Foreclosed assets will be acquired when there are no
sumber pengembalian yang bisa diharapkan dari more sources of return that could be expected from the
nasabah. Indikasi atas tidak adanya sumber customer. Indication of no source of return is the poor
pengembalian adalah buruknya kondisi keuangan financial condition of customers during several periods
nasabah selama beberapa periode dan terdapat and arrears of installments for more than 1 (one) year
tunggakan angsuran lebih dari 1 (satu) tahun dan and categorized as loss.
termasuk dalam kolektibilitas macet.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang diambil Management evaluates the value of foreclosed assets
alih secara berkala. Cadangan kerugian penurunan regularly. An allowance for impairment losses on
nilai agunan yang diambil alih dibentuk atas foreclosed asset is provided based on the decline in
penurunan nilai yang terjadi disajikan sebagai value of foreclosed asset.
pengurangan dari akun agunan yang diambil alih.
Beban perbaikan (reconditioning cost) yang timbul Reconditioning costs arising after foreclosure are
setelah pengambilalihan agunan dikapitalisasi dalam capitalized in the accounts of the foreclosed collaterals.
akun agunan yang diambil alih tersebut.
Selisih antara nilai agunan yang diambil alih dengan The difference between the value of the foreclosed
hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan atau assets and the proceeds from sale of such assets is
kerugian pada saat penjualan agunan. recorded as gain or loss at the time of sale.
t. Biaya Dibayar Dimuka t. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka disajikan dalam akun aset Prepaid expenses are included as part of other assets
lain-lain dan diamortisasi selama masa manfaat and are amortized over their useful life using the
dengan menggunakan metode garis lurus (straight- straight line method.
line method).
u. Aset Tak Berwujud u. Intangible Assets
Aset tak berwujud adalah aset yang tidak Intangible assets are assets that have no physical form
mempunyai wujud fisik yang dibeli oleh Bank dan which was acquired by the Bank and stated at cost less
dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi accumulated amortization.
amortisasi.
Amortisasi diakui dalam laporan laba rugi dan Amortization is recognized in profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain dengan menggunakan comprehensive income using the straight line method
metode garis lurus (straight line method) based on its estimated useful lives of 5 (five) years.
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis
selama 5 (lima) tahun.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
amortisasi ditelaah kembali setiap akhir periode. amortization method are reviewed at the end of each
period.
v. Liabilitas Segera v. Liabilities Due Immediately
Liabilitas segera merupakan liabilitas Bank kepada Liabilities due immediately represent obligation to third
pihak lain yang sifatnya wajib segera dibayarkan parties, based on contract or order by those having
sesuai dengan perintah pemberi amanat perjanjian authority, that should be settled immediately. Liabilities
yang ditetapkan sebelumnya. Liabilitas segera due immediately are stated at the amount of the
dinyatakan sebesar nilai liabilitas Bank kepada Bank’s liabilities to the trustee.
pemberi amanat.
- 34 -
Page 53
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
w. Simpanan w. Deposits
Simpanan merupakan titipan pihak lain berdasarkan Deposits represent third party funds placed based on
prinsip wadiah yad-adhdhamanah dalam bentuk giro wadiah yad-adhdhamanah principle in the form of
wadiah, tabungan wadiah dan deposito wakalah. wadiah demand deposits, wadiah saving deposits and
wakalah deposit.
Giro wadiah digunakan sebagai instrumen Wadiah demand deposits are used as payment
pembayaran dan dapat ditarik setiap saat melalui cek instruments and available for withdrawal at any time
dan bilyet giro, serta dapat mendapatkan bonus using cheque and demand deposit slips, and may earn
sesuai kebijakan Bank. Giro wadiah dinyatakan bonus based on the Bank's policy. Wadiah demand
sebesar titipan pemegang giro di Bank. deposits are stated at the amount entrusted by
depositors.
Tabungan wadiah merupakan simpanan pihak lain Wadiah savings deposits represent third party funds
yang hanya bisa ditarik sesuai dengan kondisi that can be withdrawn under certain condition. Wadiah
tertentu yang disepakati. Tabungan wadiah savings deposits are stated at the amounts deposited
dinyatakan sebesar nilai simpanan pemegang by the holder.
tabungan di Bank.
x. Simpanan dari Bank Lain x. Deposits from Other Banks
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Bank Deposits from other banks represent liabilities to other
kepada bank lain dalam bentuk giro wadiah. banks in the form of wadiah demand deposits. Deposits
Simpanan dari bank lain dinyatakan sebesar nilai from other banks are stated at the amount payable to
kewajiban Bank kepada bank lain. the other banks.
Giro wadiah digunakan sebagai instrumen Wadiah demand deposits are used as payment
pembayaran dan dapat ditarik setiap saat melalui cek instruments and available for withdrawal at any time
dan bilyet giro, serta mendapatkan bonus sesuai using cheque and demand deposit slips, and receive
dengan kebijakan Bank. Giro wadiah dinyatakan bonuses according to the Bank’s policies. Wadiah
sebesar titipan pemegang giro di Bank. demand deposits are stated at the amount entrusted by
depositors.
Giro wadiah dapat menerima bonus sesuai kebijakan Wadiah demand deposits may receive bonus based on
Bank. the Bank's policy.
y. Dana Syirkah Temporer y. Temporary Syirkah Funds
Dana syirkah temporer merupakan investasi dengan Temporary syirkah funds represent investments under
akad mudharabah mutlaqah dimana pemilik dana mudharabah mutlaqah contract in which the owners
(shahibul maal) memberikan kebebasan kepada (shahibul maal) entrust the funds to the fund manager
pengelola dana (mudharib/ Bank) dalam pengelolaan (mudharib/ Bank) in managing the investment, and will
investasinya dan akan memperoleh bagi hasil sesuai receive profit share based on the agreed predetermined
dengan nisbah yang disepakati. Dana syirkah ratio (nisbah). Temporary syirkah funds consist of
temporer terdiri dari tabungan mudharabah, deposito mudharabah saving deposits, mudharabah time
berjangka mudharabah , sertifikat investasi deposits, mudharabah interbank investment certificates
mudharabah antar bank dan sukuk mudharabah and subordinated mudharabah sukuk.
subordinasi.
Tabungan mudharabah merupakan investasi yang Mudharabah saving deposits represent third party
hanya bisa ditarik sesuai dengan persyaratan funds that can be withdrawn under certain conditions.
tertentu yang disepakati. Tabungan mudharabah Mudharabah saving deposits are stated at the amount
dinyatakan sebesar nilai investasi pemegang deposited by depositors.
tabungan di Bank.
- 35 -
Page 54
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
y. Dana Syirkah Temporer (Lanjutan) y. Temporary Syirkah Funds (Continued)
Deposito berjangka mudharabah merupakan Mudharabah time deposits represent third party funds
investasi yang hanya bisa ditarik pada waktu tertentu that can be withdrawn at specific maturity dates based
sesuai dengan perjanjian antara pemegang deposito on the agreement between depositors and the Bank.
berjangka mudharabah dengan Bank. Deposito Mudharabah time deposits are stated at nominal values
berjangka mudharabah dinyatakan sebesar nilai set forth in the agreement between the holder of time
nominal sesuai dengan perjanjian antara pemegang deposit and the Bank.
deposito berjangka dengan Bank.
Sukuk mudharabah subordinasi merupakan surat Subordinated mudharabah sukuk represents long-term
berharga jangka panjang yang diterbitkan bonds issued under a Mudharabah contract.
berdasarkan akad mudharabah. Sukuk mudharabah Mudharabah sukuk are classified as temporary syirkah
dikelompokkan dalam dana syirkah temporer karena fund due to its nature as investment. Subordinated
bersifat investasi. Sukuk mudharabah subordinasi mudharabah sukuk are stated at their nominal value.
disajikan sebesar nilai nominal. Biaya-biaya yang The issuance costs for mudharabah sukuk are
timbul dari penerbitan sukuk mudharabah amortized based on the term of sharia bonds.
diamortisasi selama masa periode sukuk.
Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan Temporary syirkah funds cannot be classified as liability
sebagai liabilitas. Hal ini karena Bank tidak because the Bank has no obligation to return the fund
mempunyai liabilitas, ketika mengalami kerugian, to the owner when loss incurred, unless there is
untuk mengembalikan jumlah dana awal dari pemilik negligence or default by the Bank. Temporary syirkah
dana kecuali akibat kelalaian atau wanprestasi Bank. funds cannot be classified as equity since they have
Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan maturity and the owner of the funds do not have
sebagai ekuitas karena mempunyai waktu jatuh ownership rights as common shareholders, such as
tempo dan pemilik dana tidak mempunyai hak voting rights and right of the profit derived from
kepemilikan yang sama dengan pemegang saham current assets and non-investment assets.
seperti hak voting dan hak atas realisasi keuntungan
yang berasal dari aset lancar dan aset non investasi.
Dana syirkah temporer merupakan salah satu unsur Temporary syirkah fund is an element of statement of
laporan posisi keuangan dimana hal tersebut sesuai financial position where it is in line with sharia
dengan prinsip syariah yang memberikan hak kepada principles, which entitles the Bank to manage and
Bank untuk mengelola dan menginvestasikan dana, invest funds, including to manage as one portfolio with
termasuk untuk mencampur dana dimaksud dengan other type of funds.
dana lainnya.
Pemilik dana syirkah temporer memperoleh bagian The owners of temporary syirkah funds earn profit in
atas keuntungan sesuai kesepakatan dan menerima accordance with the agreement and receive loss based
kerugian berdasarkan jumlah dana dari on the amount of funds from each party. The return of
masing-masing pihak. Pembagian hasil dana syirkah temporary syirkah funds are based on revenue sharing
temporer berdasarkan konsep bagi hasil. concept.
z. Biaya Emisi/ Biaya Transaksi z. Issuance Cost/ Transaction Cost
Biaya transaksi penerbitan sukuk mudharabah Issuance cost of subordinated mudharabah sukuk are
dicatat secara terpisah dan disajikan dalam aset recognized separately and stated in assets as a
sebagai beban tangguhan, yang diamortisasi selama deferred expense, that is amortized using the straight
umur sukuk dengan metode garis lurus. line method which is the term of the bonds.
aa. Liabilitas Kepada Bank Indonesia aa. Liabilities To Bank Indonesia
Transaksi PaSBI dilakukan dengan menggunakan PaSBI transactions are carried out using a wakalah bi
akad wakalah bi al-ististmar di mana hasil al-ististmar contract where management results
pengelolaan (ististmar) diperhitungkan pada tanggal (ististmar) are calculated on the date of refund (second
pengembalian dana (settlement second leg) sesuai leg settlement) in accordance with the agreed time
dengan jangka waktu dan tingkat imbalan yang period and rate of return.
disepakati.
- 36 -
Page 55
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
aa. Liabilitas Kepada Bank Indonesia (Lanjutan) aa. Liabilities To Bank Indonesia (Continued)
Jangka waktu Transaksi PaSBI OPT Syariah paling The period for a Sharia PaSBI OPT Transaction is a
singkat 1 (satu) minggu dan paling lama 12 (dua minimum of 1 (one) week and a maximum of 12
belas) bulan yang dinyatakan dalam hari kalender, (twelve) months expressed in calendar days, which is
yang dihitung sejak 1 (satu) hari kalender setelah calculated from 1 (one) calendar day after the
tanggal setelmen sampai dengan tanggal jatuh settlement date until the maturity date.
waktu.
ab. Pendapatan Pengelolaan oleh Bank sebagai ab. Revenue from Fund Management by the Bank as
Mudharib Mudharib
Pendapatan pengelolaan dana oleh Bank sebagai Revenue from fund management as mudharib consists
mudharib terdiri dari pendapatan dari transaksi of revenue from sales in murabahah and istishna
penjualan dari transaksi murabahah dan istishna, transaction, income from profit sharing of mudharabah
pendapatan bagi hasil dari mudharabah dan and musyarakah financing, income from ijarah and
musyarakah, pendapatan sewa dari ijarah dan ijarah ijarah muntahiyah bittamlik and other main operating
muntahiyah bittamlik dan pendapatan usaha utama income.
lainnya.
Pendapatan atas piutang murabahah menggunakan Income from murabahah receivables uses the effective
metode setara tingkat imbal hasil efektif (margin rate of return method (effective margin). Effective
efektif). Margin efektif adalah margin yang secara margin is the margin that precisely discounts the
tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau estimated future cash payments or receipts through the
penerimaan kas di masa datang selama perkiraan expected life of the murabahah receivables. When
umur dari piutang murabahah. Pada saat calculating the effective margin, the Bank estimates the
menghitung margin efektif, Bank mengestimasi arus future cash flows considering all contractual terms of
kas di masa datang dengan mempertimbangkan the financial instrument, but does not consider the loss
seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen of receivables in the future. This calculation includes all
keuangan tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan commissions, provision fees and other forms accepted
kerugian di masa mendatang. Perhitungan ini by the parties in the contract that are an inseparable
mencakup seluruh komisi, provisi dan bentuk lain part of the effective margin, transaction costs and all
yang diterima oleh para pihak dalam kontrak yang other premiums or discounts.
merupakan bagian tak terpisahkan dari margin
efektif, biaya transaksi dan seluruh premi atau diskon
lainnya.
Bank melakukan penghentian amortisasi keuntungan The Bank terminates the amortization of deferred
ditangguhkan pada saat pembiayaan diklasifikasikan income when the financing are classified as
sebagai non-performing. Pendapatan Bank dari non-performing. The Bank’s income from business
transaksi usaha yang diklasifikasikan sebagai non- transactions that are classified as non-performing is
performing dicatat sebagai margin dalam recorded as margin of non-performing receivables in
penyelesaian pada laporan komitmen dan the statement of commitments and contingencies.
kontinjensi.
Pendapatan istishna diakui dengan menggunakan Revenue from istishna is recognized using percentage
metode persentase penyelesaian atau metode akad of completion or contract completion method. The
selesai. Akad dinyatakan selesai jika proses contract is defined as completed if the process of
pembuatan barang pesanan selesai dan diserahkan production is completed and the goods are delivered to
kepada pembeli. the customer.
Pendapatan ijarah diakui selama masa akad secara Revenue from ijarah is recognized equally during period
merata. of the contract.
Pendapatan usaha mudharabah diakui dalam Revenue from mudharabah is recognized during the
periode terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah yang period of profit sharing in accordance with the agreed
disepakati. Kerugian akibat kelalaian atau kesalahan revenue sharing ratio. Loss incurred due to negligence
mudharib dibebankan pada pengelola dana dan tidak of mudharib is charged to mudharib and will not reduce
mengurangi investasi mudharabah. the mudharabah investment.
- 37 -
Page 56
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
ab. Pendapatan Pengelolaan oleh Bank sebagai ab. Revenue from Fund Management by the Bank as
Mudharib (Lanjutan) Mudharib (Continued)
Pendapatan usaha musyarakah yang menjadi hak Revenue from musyarakah distributed to an active
mitra aktif diakui sebesar haknya sesuai dengan partner is recognized in accordance with the agreement
kesepakatan atas pendapatan usaha musyarakah, on musyarakah revenue, whereas revenue distributed
sedangkan pendapatan usaha untuk mitra pasif to passive partner is recognized as the right of the
diakui sebagai hak pihak mitra pasif atas bagi hasil passive partner in revenue sharing and liability.
dan liabilitas.
Pendapatan operasi utama lainnya terdiri dari Other operating revenue consists of income derived
pinjaman qardh, pendapatan dari penempatan pada from funds of qardh, placement with Bank Indonesia,
Bank Indonesia, pendapatan dari giro dan current account and placements with other sharia
penempatan pada bank syariah lain, pendapatan bagi banks, revenue sharing from sharia securities, export
hasil surat berharga syariah, pendapatan fee wesel bill fee, and acceptance fee revenue.
ekspor, dan pendapatan fee akseptasi.
ac. Hak Pihak Ketiga Atas Bagi Hasil Dana Syirkah ac. Third Parties’ Share on Returns of Temporary
Temporer Syirkah Funds
Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah The share of third parties on the return of temporary
temporer merupakan bagian bagi hasil milik pihak syirkah funds represents portion of income derived by
ketiga yang didasarkan pada prinsip mudharabah the Bank from managing funds under mudharabah
mutlaqah atas hasil pengelolaan dana mereka oleh mutlaqah principles. The profit sharing is distributed on
Bank. Pendapatan yang dibagikan adalah pendapatan the cash basis.
yang telah diterima (cash basis).
Jumlah pendapatan margin dan bagi hasil atas Margin income and profit sharing on financing facilities
pembiayaan yang diberikan dan dari aset produktif and other earning assets for distribution to fund
lainnya yang akan dibagikan kepada nasabah owners and the Bank are computed proportionally
penyimpan dana dan Bank, dihitung secara based on the allocation of funds from owners and the
proporsional sesuai dengan alokasi dana nasabah Bank used in financing facilities and other earning
dan Bank yang dipakai dalam pembiayaan yang assets distributed. The total available margin income
diberikan dan aset produktif lainnya yang disalurkan. and profit sharing are distributed to customers and
Jumlah pendapatan margin dan bagi hasil yang depositors as shahibul maal and to the Bank as
tersedia untuk nasabah tersebut dibagihasilkan ke mudharib in accordance with a predetermined ratio.
nasabah penabung dan deposan sebagai shahibul
maal dan Bank sebagai mudharib sesuai dengan
porsi nisbah bagi hasil yang telah disepakati bersama
sebelumnya.
Bagi hasil sukuk mudharabah subordinasi dibayarkan Subordinated Mudharabah sukuk is paid every 3 (three)
setiap 3 (tiga) bulan, dihitung berdasarkan perkalian months, and calculated based on multiplication
antara nisbah pemegang sukuk dengan pendapatan between the sukuk holder's ratios and revenue received
yang diterima Bank dalam triwulan terakhir by the Bank in the last quarter as contained in the
sebagaimana tercantum dalam laporan keuangan unaudited quarterly financial statements of the Bank
triwulanan Bank yang belum diaudit yang Publication.
dipublikasikan oleh Bank.
Pembayaran pendapatan bagi hasil kepada The payment of revenue sharing to the respective
masing-masing pemegang sukuk akan dilakukan sukuk holders will be proportionated in accordance with
secara proporsional sesuai dengan porsi kepemilikan the portion of ownership compared to the unpaid
yang dimiliki dibandingkan dengan jumlah pokok principal amount of the Mudharabah sukuk.
sukuk mudharabah yang belum dibayar kembali.
- 38 -
Page 57
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
ac. Hak Pihak Ketiga Atas Bagi Hasil Dana Syirkah ac. Third Parties’ Share on Returns of Temporary
Temporer (Lanjutan) Syirkah Funds (Continued)
Pendapatan margin dan bagi hasil atas pembiayaan Margin income and profit sharing from financing
yang diberikan dan aset produktif lainnya yang facilities and other earning assets distributed using the
memakai dana Bank, seluruhnya menjadi milik Bank, Bank's funds entirely become the right of the Bank
termasuk pendapatan dari transaksi Bank berbasis including income from the Bank's fee-based
imbalan. transactions.
ad. Pendapatan Imbalan Jasa Perbankan ad. Fee Based Income from Banking Services
Pendapatan imbalan jasa perbankan pada umumnya Fee based income from banking services is generally
diakui pada saat kas diterima. recognized when cash is received.
ae. Imbalan Kerja ae. Employee Benefits
Efektif sejak tanggal 1 Januari 2015, Bank Effective January 1, 2015, the Bank implements SFAS
menerapkan PSAK 219, “Imbalan Kerja”, yang 219 ,"Employee Benefits", which removes the corridor
menghapuskan mekanisme koridor dan mechanism and the contingent liabilities disclosures to
pengungkapan atas informasi liabilitas kontinjensi simplify the classifications and disclosures.
untuk menyederhanakan klasifikasi dan
pengungkapan.
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, iuran Short-term employee benefits such as salaries, social
jaminan sosial, cuti jangka pendek dan tunjangan security contributions, short-term leaves and allowance
hari raya diakui selama periode jasa diberikan. of feast day are recognized during the period when
Imbalan jangka pendek dihitung sebesar jumlah services are rendered. Short-term employee benefits
yang tidak didiskontokan. are measured using undiscounted amounts.
Program pensiun iuran pasti Defined contribution plan
Iuran kepada dana pensiun sebesar persentase Contribution payable to the pension fund is equivalent
tertentu gaji pegawai yang menjadi peserta program to a certain percentage of salaries for eligible
pensiun iuran pasti Bank. Iuran dicadangkan dan employees under the Bank’s defined contribution plan.
diakui sebagai biaya ketika jasa telah diberikan oleh The contribution is accrued and recognized as expense
pegawai-pegawai tersebut dan pembayarannya when services have been rendered by eligible
dikurangkan dari utang iuran. Iuran terhutang employees and actual payments are deducted from the
dihitung berdasarkan jumlah yang tidak contribution payable. Contribution payable is measured
didiskontokan. using undiscounted amounts.
Program imbalan pasti Defined benefit plan
Imbalan pasca kerja diakui sebagai biaya ketika jasa The post-employment benefits are recognized as
telah diberikan oleh pegawai yang memenuhi syarat. expense when services have been rendered by eligible
Imbalan kerja ditentukan berdasarkan peraturan employees. The benefits are determined based on the
Bank dan persyaratan minimum Undang-undang Bank regulations and the minimum requirements of
Tenaga Kerja No.13/2003. Labor Law No.13/2003.
Imbalan pasca-kerja dan imbalan kerja jangka The post-employment benefits and other long-term
panjang lainnya secara aktuaris ditentukan employee benefits are actuarially determined using the
berdasarkan metode Projected Unit Credit. Projected Unit Credit Method.
- 39 -
Page 58
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
ae. Imbalan Kerja (Lanjutan) ae. Employee Benefits (Continued)
Program imbalan pasti (Lanjutan) Defined benefit plan (Continued)
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan Remeasurement of net defined benefit liabilities
pasti neto, yang diakui sebagai penghasilan (assets), which is recognized as other comprehensive
komprehensif lain, terdiri atas: income, consist of:
(i) Keuntungan dan kerugian aktuarial. (i) Actuarial gain and losses.
(ii) Imbal hasil atas aset program, tidak termasuk (ii) Return on plan assets, excluding an amount that is
jumlah yang dimasukkan dalam bunga neto atas included in net interest on liabilities (assets).
liabilitas (aset).
(iii) Setiap perubahan dampak batas aset, tidak (iii) The effect of the asset ceiling, excluding any
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam bunga amount that is included in the net interest of
neto atas liabilitas (aset). liabilities (assets).
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan Remeasurement of net defined benefit liabilities
pasti neto, yang diakui sebagai penghasilan (assets), which is recognized as other comprehensive
komprehensif lain tidak direklasifikasi ke laba rugi income is not reclassified to profit or loss in the
pada periode berikutnya. subsequent periods.
Biaya jasa lalu diakui sebagai beban pada tanggal Past service costs are recognized as expense at the
yang lebih awal antara ketika amandemen atau earlier date between the amendments or occurrence of
kurtailmen program terjadi, dan ketika biaya curtailment program, and when the costs of
restrukturisasi atau pesangon diakui, sehingga biaya restructuring or severance is recognized, therefore,
jasa lalu yang belum vested tidak lagi dapat unvested past service cost can no longer be deferred
ditangguhkan dan diakui selama periode vesting and recognized over the future vesting period.
masa depan.
af. Perpajakan af. Taxation
Efektif sejak tanggal 1 Januari 2015, Bank Effective January 1, 2015, the Bank adopts SFAS 212
menerapkan PSAK 212 “Pajak Penghasilan”. "Income Taxes". The adoption of the SFAS has no
Penerapan PSAK ini tidak menimbulkan perubahan significant impact on the financial reporting and
yang besar terhadap pelaporan keuangan dan disclosures in the financial statements.
pengungkapan dalam laporan keuangan.
Beban pajak tahun berjalan ditetapkan berdasarkan Current tax expense is provided based on the taxable
penghasilan kena pajak tahun berjalan. Aset dan income for the current year. Deferred tax assets and
liabilitas pajak tangguhan diakui atas perbedaan liabilities are recognized for temporary differences
temporer aset dan liabilitas antara pelaporan between the financial and the tax bases of assets and
komersial dan pajak pada setiap tanggal pelaporan. liabilities at each reporting date.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all deductible
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan temporary differences and carry forward of
saldo rugi fiskal yang belum dikompensasikan, uncompensated tax losses to the extent that it is
sepanjang perbedaan temporer dan rugi fiskal yang probable for temporary differences and carry forward
belum dikompensasikan tersebut dapat dimanfaatkan of uncompensated tax losses to be utilized in deducting
untuk mengurangi laba fiskal pada masa yang akan future taxable profit.
datang.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada The carrying amount of deferred tax assets is reviewed
setiap tanggal posisi keuangan dan nilai tercatat aset at each reporting date and is reduced when it is no
pajak tangguhan tersebut diturunkan apabila tidak longer probable that sufficient taxable profits will be
lagi terdapat kemungkinan besar bahwa laba fiskal available to compensate part or all of the benefit of the
yang memadai akan tersedia untuk mengkompensasi deferred tax assets.
sebagian atau semua manfaat aset pajak tangguhan.
- 40 -
Page 59
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
af. Perpajakan (Lanjutan) af. Taxation (Continued)
Perubahan terhadap liabilitas pajak diakui pada saat Amendment to tax obligation is recorded when an
surat ketetapan pajak diterima, atau apabila diajukan assessment letter is received or, if objected to or
keberatan dan atau banding oleh Bank, pada saat appealed against by the Bank, when the result of such
telah ada keputusan atas banding dan atau appeal or objection is determined.
keberatan tersebut.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured at the
berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku pada tax rates that are expected to apply to the year when
tahun saat aset direalisasikan atau liabilitas the asset is realized or the liability is settled based on
diselesaikan berdasarkan peraturan perpajakan yang tax laws that have been enacted or substantively
berlaku atau yang telah secara substantif telah enacted as at statement of financial position reporting
diberlakukan pada tanggal laporan posisi keuangan. date. The related tax effects of the provisions for and/
Pengaruh pajak terkait dengan penyisihan untuk or reversals of all temporary differences during the
dan/ atau pembalikan seluruh perbedaan temporer year, including the effect of change in tax rates, are
selama tahun berjalan, termasuk pengaruh recognized as “Income Tax Benefit (Expense)” and
perubahan tarif pajak, diakui sebagai “Manfaat included in the net profit or loss for the year, except to
(Beban) Pajak Penghasilan” dan termasuk dalam laba the extent that they relate to items previously charged
atau rugi neto tahun berjalan, kecuali untuk to other comprehensive income and reported to equity.
transaksi-transaksi yang sebelumnya telah langsung
dibebankan ke laba komprehensif lainnya dan
dilaporkan ke ekuitas.
Aset dan liabilitas atas pajak tangguhan dan pajak Assets and liabilities on deferred tax and current tax
kini dapat saling hapus apabila terdapat hak yang are offset if there is a legal enforceable right to offset.
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus.
ag. Laba per Saham ag. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share is computed by dividing net
laba bersih yang diatribusikan kepada pemilik Bank income attributable to the owners of the Bank by the
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang weighted average number of shares outstanding during
beredar pada tahun yang bersangkutan. the year.
ah. Informasi Segmen Operasi ah. Operating Segment Information
Informasi segmen operasi diungkapkan untuk Operating Segment information is disclosed to enable
memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk users of financial statements to evaluate the nature
mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari and financial effects of the business activities in which
aktivitas bisnis yang mana Bank terlibat dalam the Bank is involved in and the economic environment
lingkungan ekonomi dimana Bank beroperasi. where the Bank operates.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: An operating segment is a component of an entity:
1). yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana 1). that engages in business activities from which it
memperoleh pendapatan dan menimbulkan may earn revenue and incur expenses (including
beban (termasuk pendapatan dan beban terkait revenue and expenses relating to the transaction
dengan transaksi dengan komponen lain dari with other components of the same entity);
entitas yang sama);
2). yang hasil operasinya dikaji ulang secara regular 2). whose operating results are reviewed regularly by
oleh pengambil keputusan operasional untuk the entity’s chief operating decision maker to make
membuat keputusan tentang sumber daya yang decision about resources to be allocated to the
dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai segments and assess its performance; and
kinerjanya; dan
3). dimana tersedia informasi keuangan yang dapat 3). for which discrete financial information is available.
dipisahkan.
- 41 -
Page 60
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
ah. Informasi Segmen Operasi (lanjutan) ah. Operating Segment Information (continued)
Informasi yang digunakan oleh pengambil keputusan Information reported to the chief operating decision
operasional dalam rangka alokasi sumber daya dan maker for the purpose of resource allocation and
penilaian kinerja mereka terfokus pada kategori dari assessment of their performance is more specifically
setiap produk. focused on the category of each product.
ai. Transaksi dan Saldo Mata Uang Asing ai. Transaction and Balance in Foreign Currency
Bank menyelenggarakan catatan akuntansi-nya The Bank maintains its accounting records in
dalam Rupiah. Transaksi yang melibatkan mata uang Indonesian Rupiah. Transactions in foreign currencies
asing dicatat pada nilai tukar pada saat terjadinya are recorded at the exchange rates in effect on the
transaksi. date of the transactions.
Pada tanggal laporan posisi keuangan, aset dan On the date of the statement of financial position, all
liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan monetary assets and liabilities denominated in foreign
ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan currencies are translated into Rupiah using the Reuters
kurs Reuters pada pukul 16:00 WIB (Waktu spot rates at 16:00 WIB (Western Indonesian Time)
Indonesia Bagian Barat) yang dikeluarkan oleh Bank issued by Bank Indonesia.
Indonesia.
Keuntungan atau kerugian yang timbul sebagai The resulting gains or losses from the translation of
akibat dari penjabaran aset dan liabilitas moneter monetary assets and liabilities in foreign currencies are
dalam mata uang asing dicatat dalam laporan laba recognized in the statement of profit or loss and other
rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun comprehensive income for the current year.
berjalan.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, the exchange rates
kurs mata uang asing yang digunakan untuk used in translating foreign currency amounts into
penjabaran mata uang asing terhadap Rupiah adalah Rupiah are as follows (in full amount):
sebagai berikut (dalam nilai penuh):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
1 Dinar Kuwait 54.148 52.238 1 Kuwait Dinar
1 UK Poundsterling 22.440 22.219 1 UK Poundsterling
1 Euro 19.571 16.758 1 Euro
1 Dolar Amerika Serikat 16.675 16.095 1 United States Dollar
1 Dolar Australia 11.152 10.013 1 Australian Dollar
1 Dolar Singapura 12.965 11.844 1 Singapore Dollar
1 Ringgit Malaysia 4.108 3.597 1 Malaysian Ringgit
1 Riyal Arab Saudi 4.446 4.284 1 Saudi Arabian Riyal
10 Yen Jepang 1.065 1.030 10 Japanese Yen
- 42 -
Page 61
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING JUDGMENTS
Penyusunan laporan keuangan Bank mengharuskan The preparation of the Bank’s financial statements requires
manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan management to make judgments, estimates and
asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari assumptions that affect the reported amounts of revenues,
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan expenses, assets and liabilities, and the disclosure of
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi pada akhir contingent liabilities, at the end of the reporting period. Due
periode pelaporan. Ketidakpastian yang melekat dalam to inherent uncertainty in making estimates, actual results
melakukan estimasi, dapat menyebabkan jumlah reported in future periods might be based on amounts
sesungguhnya yang dilaporkan pada periode yang akan which differ from those estimates.
datang berbeda dengan jumlah yang diestimasikan.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam The following judgments are made by management in the
rangka penerapan kebijakan akuntansi Bank yang process of applying the Bank’s accounting policies that have
memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang the most significant effects on the amounts recognized in
diakui dalam laporan keuangan Bank sebagai berikut: the Bank’s financial statements as follows:
Usaha yang berkelanjutan Going concern
Manajemen Bank telah melakukan penilaian atas The Bank’s management has made an assessment of it’s
kemampuannya untuk melanjutkan kelangsungan ability to continue as a going concern and is satisfied that
usahanya dan berkeyakinan bahwa Bank memiliki sumber the Bank has the resources to continue its business for the
daya untuk melanjutkan usahanya di masa mendatang. foreseeable future. Furthermore, the management is not
Selain itu, manajemen tidak mengetahui adanya aware of any material uncertainties that may cast significant
ketidakpastian material yang dapat menimbulkan doubt on the Bank’s ability to continue as a going concern.
keraguan yang signifikan terhadap kemampuan Bank Therefore, the financial statements continue to be prepared
untuk melanjutkan kelangsungan usahanya. Oleh karena on the going concern basis.
itu, laporan keuangan telah disusun atas dasar usaha
yang berkelanjutan.
Nilai wajar instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur atau All assets and liabilities in which fair value is measured or
diungkapkan dalam laporan keuangan dapat disclosed in the financial statements can be classified in fair
dikategorikan pada level hirarki nilai wajar, berdasarkan value hierarchy levels, based on the lowest level of input
tingkatan input terendah yang signifikan atas pengukuran that is significant to the overall fair value measurement:
nilai wajar secara keseluruhan:
Level 1: harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di Level 1: quoted prices (without adjustments) in active
pasar aktif untuk aset atau liablitas yang markets for identical assets or liabilities which
identik yang dapat diakses pada tanggal are accessible at the measurement date.
pengukuran.
Level 2: input selain harga kuotasian yang termasuk Level 2: inputs other than quoted prices included in
dalam level 1 yang dapat diobservasi untuk level 1 that are observable for the assets and
aset dan liabilitas, baik secara langsung atau liabilities, either directly or indirectly.
tidak langsung.
Level 3: input yang tidak dapat diobservasi untuk Level 3 : inputs that are not observable for the assets
aset dan liabilitas. and liabilities.
- 43 -
Page 62
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) JUDGMENTS (Continued)
Kontinjensi Contingency
Bank sedang terlibat dalam proses hukum. Perkiraan The Bank is currently involved in legal proceedings. The
biaya kemungkinan bagi penyelesaian klaim telah estimate of the probable cost for the resolution of claims
dikembangkan melalui konsultasi dengan bantuan has been developed in consultation with the aid of the
konsultan hukum Bank didasarkan pada analisis hasil external legal counsel handling the Bank’s defense in this
yang potensial. matter and is based upon an analysis of potential results.
Manajemen tidak berkeyakinan bahwa hasil dari hal ini Management does not believe that the outcome of this
akan mempengaruhi hasil usaha. Besar kemungkinan, matter will affect the results of operations. It is probable,
bagaimanapun, bahwa hasil operasi di masa depan dapat however, that future results of operations could be
secara material terpengaruh oleh perubahan dalam materially affected by changes in the estimates or in the
estimasi atau efektivitas dari strategi yang terkait dengan effectiveness of the strategies relating to these proceedings.
hal tersebut.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions concerning the future and other key
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki sources of estimating uncertainty at the reporting date that
risiko untuk dapat menyebabkan penyesuaian yang have a significant risk of causing a material adjustment to
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk the carrying amounts of assets and liabilities within the next
tahun/periode berikutnya, diungkapkan di bawah ini. financial year/period are disclosed below. The Bank based
Bank mendasarkan asumsi dan estimasi yang digunakan its assumptions and estimates on parameters available
pada parameter yang tersedia pada saat laporan when the financial statements were prepared.
keuangan disusun.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan Existing circumstances and assumptions about future
dapat berubah akibat perubahan pasar atau situasi yang developments may change due to market changes or
timbul di luar kendali Bank. Perubahan tersebut circumstances arising beyond the control of the Bank. Such
dicerminkan dalam asumsi yang digunakan pada saat changes are reflected in the assumptions when they occur.
terjadinya.
Cadangan kerugian penurunan nilai dari piutang, Allowance for impairment losses on receivables,
pinjaman qardh dan pembiayaan funds of qardh and financing
Manajemen Bank menelaah portofolio piutang, pinjaman The Bank’s management reviews its receivables, funds of
qardh dan pembiayaan setiap periode untuk menilai qardh and financing portfolio to assess impairment in each
penurunan nilai dengan memperbaharui cadangan period by updating the required allowance for impairment
kerugian penurunan nilai yang dibentuk selama periode losses made during the period based on the continuing
yang diperlukan berdasarkan analisis berkelanjutan dan analysis and monitoring of individual accounts by the
pemantauan terhadap rekening individual oleh petugas. officers.
Estimasi tersebut didasarkan pada asumsi mengenai Such estimates are based on assumptions of several factors
sejumlah faktor dan hasil aktual yang dapat berbeda, and actual results may differ, resulting in future changes in
yang mengakibatkan perubahan terhadap jumlah the amount of allowance for losses.
cadangan kerugian di masa yang akan datang.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan Existing circumstances and assumptions with regard to
dapat berubah akibat perubahan pasar atau situasi yang future developments may change due to market changes or
timbul diluar kendali Bank. Perubahan tersebut circumstances arising beyond the control of the Bank. Such
dicerminkan dalam asumsi yang digunakan pada saat changes are reflected in the assumptions when they occur.
terjadinya.
- 44 -
Page 63
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) JUDGMENTS (Continued)
Penurunan nilai investasi pada surat berharga Impairment of investment in marketable securities
Manajemen Bank menentukan bahwa surat berharga The Bank’s management determines that the impairment of
memiliki kriteria penurunan nilai yang sama dengan aset marketable securities are based on the same criteria as
keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. financial assets carried at amortized cost.
Umur ekonomis aset tetap Useful lives of fixed assets
Manajemen Bank memperkirakan masa manfaat aset The Bank’s management estimates the useful lives of fixed
tetap berdasarkan periode dimana aset diharapkan akan assets based on the period over which the assets are
tersedia untuk digunakan. Masa manfaat ekonomis aset expected to be available for use. The estimated useful lives
tetap ditinjau secara berkala dan diperbarui jika memiliki of fixed assets are reviewed periodically and are updated if
ekspektasi yang berbeda dari perkiraan sebelumnya, expectations differ from previous estimates due to physical
karena kerusakan secara fisik dan teknis, atau keusangan and technical wear and tear, or commercial and legal
secara komersial dan legal atau batasan lainnya atas obsolescence, or other limits on the use of the assets. In
penggunaan aset tersebut. Selain hal tersebut, estimasi addition, estimate of the useful lives of fixed assets is based
masa manfaat dari aset tetap didasarkan pada penilaian on collective assessment of industry practice, internal
secara kolektif dengan menggunakan praktik industri, technical evaluation and experience with similar assets.
teknik evaluasi internal dan pengalaman dengan aset
serupa.
Tetap dimungkinkan, bagaimanapun, bahwa hasil masa It is possible, however, that future results of operations be
depan dapat secara material dipengaruhi oleh perubahan materially affected by changes in estimates brought about
estimasi yang disebabkan oleh perubahan faktor-faktor by changes in the aforementioned factors. The amounts and
tersebut di atas. Jumlah dan saat pencatatan biaya untuk timing of recorded expenses for any period are affected by
setiap periode akan dipengaruhi oleh perubahan dari changes of those factors and circumstances during
faktor dan keadaan saat pencatatan. Pengurangan dari recording. A reduction in the estimated useful lives of fixed
taksiran masa manfaat dari aset tetap akan meningkatkan assets increases the recorded operating expenses.
beban usaha.
Revaluasi pada aset tetap Revaluation of fixed assets
Bank mengukur aset tetap berdasarkan nilai revaluasi The Bank measures the fixed assets at revalued amounts
dengan perubahan nilai wajar yang diakui dalam with changes in fair value being recognized in other
penghasilan komprehensif lain dan dilaporkan dalam comprehensive income and reported in the equity. In 2025,
ekuitas. Pada tahun 2025, Bank menggunakan jasa the Bank engaged independent appraisal to determine the
penilai independen untuk menentukan nilai wajar aset fair value of fixed assets as of December 31, 2025. Refer to
tetap pada tanggal 31 Desember 2025. Lihat Catatan 16 Note 16 for the carrying values of fixed assets.
untuk nilai tercatat aset tetap.
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax assets are recognized for the future
penghasilan terpulihkan (recoverable) pada periode recoverable taxable income arising from deductible
mendatang sebagai akibat perbedaan temporer yang temporary difference. Management’s judgement is required
boleh dikurangkan. Justifikasi manajemen diperlukan to determine the amount of deferred tax assets that can be
untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang recognized, based upon the likely timing on level of future
dapat diakui, sesuai dengan waktu yang tepat dan tingkat taxable profits together with strategic future tax planning.
laba fiskal di masa mendatang sejalan dengan strategi
rencana perpajakan ke depan.
- 45 -
Page 64
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) JUDGMENTS (Continued)
Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets
Manajemen Bank mengevaluasi penurunan nilai aset The Bank’s management assesses impairment of
non-keuangan apabila terdapat kejadian atau perubahan non-financial assets whenever events or changes in
keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset circumstances indicate that the carrying amount of
non-keuangan tidak dapat dipulihkan kembali. non-financial asset may not be recoverable.
Faktor-faktor penting yang dapat menyebabkan The factors that the Bank considers important which may
penelaahan penurunan nilai adalah sebagai berikut: lead to impairment assessment are the following:
a. performa yang tidak tercapai secara signifikan a. significant under-performance related to historical
terhadap ekspektasi historis atau proyeksi hasil operasi expectation or projected future operating results;
di masa yang akan datang;
b. perubahan yang signifikan dalam cara penggunaan b. significant changes in the manner of use of the assets or
aset atau strategi bisnis secara keseluruhan; dan the overall business strategy; and
c. industri atau tren ekonomi yang secara signifikan c. significant negative industry or economic trends.
bernilai negatif.
Bank mengakui kerugian penurunan nilai apabila nilai The Bank recognizes an impairment loss whenever the
tercatat aset melebihi nilai yang dapat dipulihkan. Jumlah carrying amount of an asset exceeds its recoverable
terpulihkan adalah nilai yang lebih tinggi antara nilai amount. The recoverable amount is the higher amount
wajar dikurang biaya pelepasan dengan nilai pakai aset between fair value less costs of disposal using the asset (or
(atau unit penghasil kas). Jumlah terpulihkan diestimasi cash generating unit) value in use. Recoverable amounts are
untuk aset individual atau, jika tidak memungkinkan, estimated for individual assets or, if not possible, for the
untuk unit penghasil kas yang mana aset tersebut cash-generating unit to which the asset belongs.
merupakan bagian daripada unit tersebut.
Estimasi liabilitas imbalan kerja Estimated liabilities for employee benefits
Estimasi liabilitas imbalan kerja ditentukan berdasarkan Estimated liabilities for employee benefits are determined
perhitungan dari aktuaria. Perhitungan aktuaria based on actuarial valuation. The actuarial valuation
menggunakan asumsi-asumsi seperti tingkat diskonto, involves assumptions such as discount rate, expected rate
tingkat pengembalian investasi, tingkat kenaikan gaji, of returns on investments, future salary increase, mortality
tingkat kematian, tingkat pengunduran diri dan lain-lain. rate, resignation rate and others.
Karena program tersebut memiliki sifat jangka panjang, Due to the long-term nature of this plan, such estimates are
maka perkiraan tersebut memiliki ketidakpastian yang subject to significant uncertainty.
signifikan.
Menentukan jangka waktu kontrak dengan opsi Determine the contract term with extension and
perpanjangan dan penghentian kontrak- Bank contract termination options - the Bank as lessee
sebagai lessee
Bank menentukan jangka waktu sewa sebagai jangka The Bank determines the lease term as non- cancellable
waktu sewa yang tidak dapat dibatalkan, bersama dengan term, together with the period covered by the option to
periode yang dicakup oleh opsi untuk memperpanjang extend the lease if it is determined to be exercised, or any
masa sewa jika dipastikan akan dilaksanakan, atau period covered by the option to terminate the lease, if it is
periode apa pun yang dicakup oleh opsi untuk reasonably certain not to be exercised.
menghentikan sewa, jika cukup wajar untuk tidak
dilakukan.
- 46 -
Page 65
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) JUDGMENTS (Continued)
Menentukan jangka waktu kontrak dengan opsi Determine the contract term with extension and
perpanjangan dan penghentian kontrak Bank contract termination options - the Bank as lessee
sebagai lessee
Bank memiliki beberapa kontrak sewa yang mencakup The Bank has several lease contracts that include extension
opsi perpanjangan dan penghentian jangka waktu sewa. and contract termination in the lease terms. The Bank
Bank menerapkan penilaian dalam mengevaluasi apakah applies its judgment in evaluating whether it is certain to
dapat dipastikan jika akan menggunakan opsi untuk exercise the option to extend or terminate the lease. This is
memperpanjang atau menghentikan sewa. Hal tersebut done by considering all relevant facts and circumstances
dilakukan dengan mempertimbangkan seluruh fakta dan that provide economic incentives to extend or terminate the
keadaan yang relevan yang memberikan insentif ekonomi lease. After the commencement date, the Bank reassesses
untuk melakukan perpanjangan atau penghentian sewa. the lease term, if there is a significant event or change in
Setelah tanggal dimulainya, Bank menilai kembali masa circumstances which is under its control and affects whether
sewa, jika terdapat peristiwa atau perubahan signifikan the lessee is certain enough to exercise the option to extend
dalam keadaan yang berada dalam kendali dan or terminate the lease.
mempengaruhi apakah lessee cukup pasti untuk
mengeksekusi opsi memperpanjang atau menghentikan
sewa.
4. KAS 4. CASH
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/December 31, 2025 31 Desember /December 31, 2024
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount in Notional amount in
foreign currencies Setara foreign currencies Setara
(Dalam nilai dengan/ (Dalam nilai dengan/
penuh/In full Equivalent to penuh/In full Equivalent to
amount) Rupiah amount) Rupiah
Rupiah 727.291.773 708.517.153 Rupiah
Mata uang asing Foreign Currencies
Dolar Amerika United States
Serikat 2.468.195 41.157.152 3.539.114 56.962.040 Dollar
Riyal Arab Saudi 8.829.366 39.258.628 3.565.906 15.276.341 Saudi Arabian Riyal
Dolar Singapura 16.579 214.948 37.054 438.892 Singapore Dollar
Ringgit Malaysia 9.569 39.310 19.054 68.554 Malaysian Ringgit
80.670.038 72.745.827
Jumlah 807.961.811 781.262.980 Total
Saldo kas termasuk uang pada mesin ATM (Automated Cash include cash in ATMs (Automated Teller Machines) as
Teller Machines) pada tanggal 31 Desember 2025 dan of December 31, 2025 and 2024 amounted to Rp69,535,100
2024 masing - masing sejumlah Rp69.535.100 dan and Rp60,075,350.
Rp60.075.350.
Bank telah mengasuransikan kas dalam kluis, kas dalam The Bank has insured cash in vaults, cash in transit and
perjalanan dan kas pada mesin ATM untuk menutup cash in ATMs to cover possible losses against the risk of
kemungkinan kerugian terhadap risiko bencana alam, natural disasters, theft and other risks
pencurian, dan risiko lainnya
- 47 -
Page 66
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS WITH BANK
INDONESIA
a. Berdasarkan jenis dan mata uang: a. By type and currencies:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Pihak ketiga Third Party
Rupiah Rupiah
Giro pada Bank Current accounts with Bank
Indonesia 474.304.917 1.214.575.846 Indonesia
Fasilitas Simpanan Bank Bank Indonesia Sharia Deposit Facility
Indonesia Syariah (FASBIS) -- 1.275.000.000 (FASBIS)
Giro BI FAST 97.661.505 288.276.856 BI Fast Current accounts
Transaksi Kliring Esok Hari Tomorrow Clearing Transaction
(TOM) 109.000 877.316 (TOM)
572.075.422 2.778.730.018
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Giro pada Bank Indonesia Current Account with Bank Indonesia
(2025: USD3.401.455 dan (2025: USD3,401,455and
2024: USD2.122.970) 56.719.260 34.169.208 2024: USD2,122,970)
Deposito Berjangka BI BI Term Deposit
(2025: USD 45.000.000 dan (2025: USD 45,000,000 dan
2024: Nihil) 750.375.000 -- 2024: Nil)
807.094.260 34.169.208
Jumlah 1.379.169.682 2.812.899.226 Total
b. Berdasarkan jangka waktu: b. By time period:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Pihak Ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
1 bulan 572.075.422 2.778.730.018 1 month
572.075.422 2.778.730.018
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
1 bulan 1 month
(2025: USD48.401.455 dan (2025: USD48,401,455 and
2024: USD2.122.970) 807.094.260 34.169.208 2024: USD2,122,970)
Jumlah 1.379.169.682 2.812.899.226 Total
- 48 -
Page 67
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK 5. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS WITH BANK
INDONESIA (Lanjutan) INDONESIA (Continued)
c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: c. By remaining period to maturity:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Pihak Ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
1 bulan 572.075.422 2.778.730.018 1 month
572.075.422 2.778.730.018
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
1 bulan 1 month
(2025: USD48.401.455 dan 2025: USD48,401,455 and
2024: USD2.122.970) 807.094.260 34.169.208 2024: USD2,122,970)
Jumlah 1.379.169.682 2.812.899.226 Total
Giro dan penempatan pada Bank Indonesia memiliki Current accounts and placements with Bank Indonesia have
sisa umur jatuh tempo kurang dari 1 (satu) bulan. remaining period to maturity of less than 1 (one) month.
d. Rata-rata tingkat bonus tahunan dan rasio Giro Wajib d. The annual average bonus rate and Minimum Statutory
Minimum (GWM) adalah sebagai berikut: Reserves (GWM) ratio are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Fasilitas Simpanan Bank Bank Indonesia Sharia
Indonesia Syariah (FASBIS) -- 5,25% Deposit Facilities (FASBIS)
Rasio rata-rata GWM: Average Minimum Statutory Reserves Ratio
Rupiah 2,79% 2,69% Rupiah
Mata uang asing 1,35% 1,14% Foreign currencies
e. Berdasarkan kolektibilitas e. By collectibility
Kolektibilitas giro dan penempatan pada Bank The collectibility of current accounts and placements with
Indonesia diungkapkan pada Catatan 53a. Bank Indonesia is disclosed in Note 53a.
f. Rasio Giro Wajib Minimum ("GWM") f. Minimum Reserve Requirement
GWM Bank sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia GWM Bank in accordance with Bank Indonesia
dan Peraturan Anggota Dewan Gubernur ("PADG") Regulation and Board of Governors Members Regulations
diungkapkan pada Catatan 53n. ("PADG") is disclosed in Note 53n.
- 49 -
Page 68
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang: a. By currencies:
31 Desember / December 31, 31 Desember / December 31,
2025 2024
Jumlah nosional Jumlah nosional
Mata uang Mata uang
asing/ asing/
Notional amount Notional amount
in Foreign in Foreign
currencies currencies
(Dalam nilai Ekuivalen/ (Dalam nilai Ekuivalen/
penuh/ In full Equivalent to penuh/ In full Equivalent to
amount) Rupiah amount) Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 16.717.570 30.993.641 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 32.479.925 541.602.742 36.036.181 580.002.332 United States Dollar
Dolar Singapura 467.115 6.056.170 198.589 2.352.202 Singapore Dollar
Ringgit Malaysia 34.706.712 142.580.724 12.783.396 45.992.868 Malaysian Ringgit
Euro 6.350.748 124.293.352 2.158.381 36.170.404 Euro
Riyal Arab Saudi 717.580 3.190.625 458.181 1.962.848 Saudi Arabian Riyal
Dinar Kuwait 10.000 541.484 10.000 522.387 Kuwaiti Dinar
Yen Jepang 13.005.288 1.385.064 2.355.765 242.714 Japanese Yen
Pounsterling UK 4.453.520 99.934.974 -- -- Poundsterling UK
919.585.135 667.245.755
Jumlah 936.302.705 698.239.396 Total
Cadangan kerugian penuruan nilai -- -- Allowance for impairment losses
Bersih 936.302.705 698.239.396 Net
b. Berdasarkan jenis dan bank: b. By type and bank:
31 Desember / December 31, 2025
Jumlah nosional Mata
uang asing/
Notional amount in
Foreign currencies Ekuivalen/
(Dalam nilai penuh/ Equivalent to
In full amount) Rupiah
Pihak ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Bank Syariah Sharia Bank
PT BPD Jatim - UUS 4.000.000 PT BPD Jatim - SBU
PT BPD Sulselbar - UUS 600.870 PT BPD Sulselbar - SBU
PT BPD Jateng - UUS 2.998.953 PT BPD Jateng - SBU
PT Bank Syariah Indonesia 4.070.306 PT Bank Syariah Indonesia
Bank Umum Konvensional Conventional Bank
PT Bank Central Asia Tbk 13.218 PT Bank Central Asia Tbk
PT BPD Papua 7.539 PT BPD Papua
PT BPD Sumbar 60.488 PT BPD Sumbar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3.011.978 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 790.620 (Persero) Tbk
Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank
Indonesia 881.607 Indonesia
PT BPD Bengkulu 101.232 PT BPD Bengkulu
PT BPD Lampung 87.964 PT BPD Lampung
Lain-lain (di bawah Rp10.000) 92.795 Others (below Rp10,000)
16.717.570
- 50 -
Page 69
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN (Lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(Continued)
b. Berdasarkan jenis dan bank: (lanjutan) b. By type and bank: (continued)
31 Desember / December 31, 2025
Jumlah nosional Mata
uang asing/
Notional amount in
Foreign currencies Ekuivalen/
(Dalam nilai penuh/ Equivalent to
In full amount) Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Bank Syariah Sharia Bank
Malayan Banking Berhad 363.458 1.493.145 Malayan Banking Berhad
Bank Islam Malaysia Berhad 17.726 72.822 Bank Islam Malaysia Berhad
Bank Muamalat Malaysia Berhad 2.133.950 8.766.607 Bank Muamalat Malaysia Berhad
Giro pada UUS 536.285 8.942.557 Current accounts with SBU
19.275.131
Bank Umum Konvensional Conventional Bank
Citibank NA, cabang New York 22.929.335 382.346.658 Citibank NA, New York Branch
PT Bank BRI, cabang New York 480.510 8.012.506 PT Bank BRI, New York Branch
PT Bank Central Asia Tbk 789.174 13.159.481 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2.158.038 35.985.276 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Standard Chartered Bank Germany 6.350.748 124.293.352 Standard Chartered Bank Germany
Standard Chartered Bank New York 5.168.830 86.190.247 Standard Chartered Bank New York
Standard Chartered Bank London 4.453.520 99.934.974 Standard Chartered Bank London
The Development Bank of The Development Bank of
Singapore Limited 467.115 6.056.170 Singapore Limited
Bank Kerjasama Rakyat Bank Kerjasama Rakyat
Malaysia Berhad 32.189.441 132.239.376 Malaysia Berhad
The National Commercial Bank 597.648 2.657.363 The National Commercial Bank
Al-Rajhi Banking & Investment Al-Rajhi Banking & Investment
(SAR) 119.932 533.262 (SAR)
Bank Boubyan, Kuwait 10.000 541.484 Boubyan Bank, Kuwait
Citibank NA, Cabang Indonesia 91 1.511 Citibank NA, Indonesia Branch
Al-Rajhi Banking & Investment Al-Rajhi Banking &
(MYR) 2.136 8.774 Investment (MYR)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
Tokyo (Persero) Tbk 13.005.288 1.385.063 Tokyo (Persero) Tbk
PT Kookmin Bank 417.662 6.964.507 PT Kookmin Bank
900.310.004
Jumlah 936.302.705 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai -- Allowance for impairment losses
Bersih 936.302.705 Net
31 Desember / December 31, 2024
Jumlah nosional Mata
uang asing/
Notional amount in
Foreign currencies Ekuivalen/
(Dalam nilai penuh/ Equivalent to
In full amount) Rupiah
Pihak ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Bank Syariah Sharia Bank
PT BPD Jatim - UUS 982.565 PT BPD Jatim - SBU
PT BPD Sulselbar - UUS 45.513 PT BPD Sulselbar - SBU
PT BPD Jateng - UUS 2.500.000 PT BPD Jateng - SBU
PT Bank Syariah Indonesia 4.070.315 PT Bank Syariah Indonesia
PT Bank Aceh Syariah -- PT Bank Aceh Syariah
Jumlah Bank Syariah 7.598.393 Total Sharia Bank
- 51 -
Page 70
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN (Lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(Continued)
b. Berdasarkan jenis dan bank: (lanjutan) b. By type and bank: (continued)
31 Desember / December 31, 2024
Jumlah nosional Mata
uang asing/
Notional amount in
Foreign currencies Ekuivalen/
(Dalam nilai penuh/ Equivalent to
In full amount) Rupiah
Bank Umum Konvensional Conventional Bank
PT Bank Central Asia Tbk 13.938 PT Bank Central Asia Tbk
PT BPD Papua 8.259 PT BPD Papua
PT BPD Sumbar 3.261.054 PT BPD Sumbar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 9.269.742 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 9.260.253 (Persero) Tbk
Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank
Indonesia 580.245 Indonesia
PT BPD Bengkulu 101.167 PT BPD Bengkulu
PT BPD Lampung 744.551 PT BPD Lampung
Lain-lain (di bawah Rp10.000) 156.039 Others (below Rp10,000)
30.993.641
Mata uang asing Foreign currencies
Bank Syariah Sharia Bank
Malayan Banking Berhad 126.563 455.357 Malayan Banking Berhad
Bank Islam Malaysia Berhad 152.206 547.617 Bank Islam Malaysia Berhad
Bank Muamalat Malaysia Berhad 17.954 64.596 Bank Muamalat Malaysia Berhad
Giro pada UUS 505.427 8.134.852 Current accounts with SBU
9.202.422
Bank Umum Konvensional Conventional Bank
Citibank NA, cabang New York 33.264.762 535.396.338 Citibank NA, New York Branch
PT Bank BRI, cabang New York 106.620 1.716.049 PT Bank BRI, New York Branch
PT Bank Central Asia Tbk 245.588 3.952.735 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.556.794 25.056.592 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank
Indonesia 2.158.381 36.170.404 Indonesia
The Development Bank of The Development Bank of
Singapore Limited 198.589 2.352.202 Singapore Limited
Bank Kerjasama Rakyat Bank Kerjasama Rakyat
Malaysia Berhad 12.483.936 44.915.455 Malaysia Berhad
The National Commercial Bank 205.207 879.107 The National Commercial Bank
Al-Rajhi Banking & Investment Al-Rajhi Banking & Investment
(SAR) 252.974 1.083.741 (SAR)
Bank Boubyan, Kuwait 10.000 522.387 Boubyan Bank, Kuwait
Citibank NA, Cabang Indonesia 91 1.458 Citibank NA, Indonesia Branch
Al-Rajhi Banking & Investment Al-Rajhi Banking &
(MYR) 2.736 9.843 Investment (MYR)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
Tokyo (Persero) Tbk 2.355.765 242.714 Tokyo (Persero) Tbk
PT Kookmin Bank 356.900 5.744.308 PT Kookmin Bank
658.043.333
Jumlah 698.239.396 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai -- Allowance for impairment losses
Bersih 698.239.396 Net
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 tingkat As of December 31, 2025 and 2024, the average return
pengembalian (bonus dan bunga) rata-rata dari giro (bonus and interest) of current accounts with other banks
pada bank lain adalah sebesar 0,01% dan 0,02% is 0.01% and 0.02%.
- 52 -
Page 71
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN (Lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(Continued)
b. Berdasarkan jenis dan bank: (lanjutan) b. By type and bank: (continued)
Bank melakukan penilaian terhadap giro pada bank The Bank assessed current accounts with other banks
lain secara individual dengan mempertimbangkan individually for impairment based on whether an
adanya bukti objektif penurunan nilai. objective evidence of impairment exists.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 As of December 31, 2025 and 2024, The collectibility of
Kolektibilitas giro pada bank lain diungkapkan pada current accounts with other banks is disclosed in Note
Catatan 53b. 53b.
Giro dan penempatan pada bank lain memiliki sisa Current accounts and placements with other banks have
umur jatuh tempo kurang dari 1 (satu) bulan. remaining period to maturity of less than 1 (one) month.
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan Management believes that no allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai pada tanggal 31 losses is necessary as of December 31, 2025 and 2024.
Desember 2025 dan 2024.
Pendapatan jasa giro yang diterima dari giro pada Interest income received from current accounts with
bank umum konvensional untuk periode yang berakhir conventional banks for period ended December 31, 2025
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 masing and 2024, is amounted to Rp323,868 and Rp390,131,
masing adalah sebesar Rp323.868 dan Rp390.131 respectively, which is treated as social charitable funds
yang dijadikan dana kebajikan yang disalurkan melalui which are distributed through Baitul Maal Muamalat.
Baitul Maal Muamalat.
Tidak terdapat giro pada bank lain yang dijadikan No current accounts with other banks is used as
jaminan pada 31 Desember 2025 dan 2024. collateral as of December 31, 2025 and 2024.
7. PENEMPATAN PADA BANK LAIN 7. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan jenis: a. By type:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Pihak ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka mudharabah Mudharabah Time Deposits
BPRS Wakalumi 1.451.232 1.451.232 BPRS Wakalumi
BPRS Dharma Kuwera 2.000.000 -- BPRS Dharma Kuwera
BPRS HIK Cibitung 2.000.000 -- BPRS HIK Cibitung
5.451.232 1.451.232
Mata uang asing Foreign Currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Deposito Jaminan Pledged Deposit
Citibank N.A New York Citibank N.A New York
(2025: USD250.000; (2025: USD250,000;
2024: USD150.000) 4.168.750 4.023.750 2024: USD150,000)
Investasi wakalah Wakalah investment
BIMB Malaysia BIMB Malaysia
(2025: Nihil; (2025:Nil;
2024: MYR2.500.000) -- 8.994.650 2024: MYR2,500,000)
4.168.750 13.018.400
Jumlah 9.619.982 14.469.632 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai -- -- Allowance for impairment losses
Bersih 9.619.982 14.469.632 Net
- 53 -
Page 72
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK LAIN (Lanjutan) 7. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS (Continued)
b. Berdasarkan jangka waktu: b. By maturity:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
1 - 3 bulan -- -- 1 - 3 months
>3- 12 bulan 5.451.232 1.451.232 > 3 - 12 months
5.451.232 1.451.232
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
1 - 3 bulan -- 8.994.650 1 - 3 months
>3- 12 bulan 4.168.750 4.023.750 > 3 - 12 months
4.168.750 13.018.400
Jumlah 9.619.982 14.469.632 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai -- -- losses
Bersih 9.619.982 14.469.632 Net
c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: c. By remaining period to maturity
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Pihak Ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
1 bulan 1.451.232 1.451.232 1 month
>3- 12 bulan 4.000.000 -- > 3 - 12 months
5.451.232 1.451.232
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
1 - 3 bulan -- 8.994.650 1 - 3 months
>3- 12 bulan 4.168.750 4.023.750 > 3 - 12 months
4.168.750 13.018.400
Jumlah 9.619.982 14.469.632 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai -- -- losses
Bersih 9.619.982 14.469.632 Net
d. Berdasarkan kolektibilitas: d. By collectibility:
Kolektibilitas penempatan pada bank lain The collectibility of current placements with other banks is
diungkapkan pada Catatan 53c. disclosed in Note 53c.
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan Management believes that no allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai pada tanggal 31 losses is necessary as of December 31, 2025 and 2024.
Desember 2025 dan 2024.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, tidak ada As of December 31, 2025 and 2024, there are no
penempatan pada bank lain yang digunakan sebagai placements with other banks used as collateral.
agunan.
- 54 -
Page 73
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK LAIN (Lanjutan) 7. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS (Continued)
d. Berdasarkan kolektibilitas: (lanjutan) d. By collectibility: (continued)
Rata-rata tingkat imbal hasil adalah sebagai berikut: The annual average return ratio is as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Deposito berjangka mudharabah IDR 0,13% 0,50% IDR Mudharabah time deposit
Deposito berjangka mudharabah USD 0,45% 3,17% USD Mudharabah time deposit
8. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA 8. INVESTMENT IN MARKETABLE SECURITIES
a. Berdasarkan tujuan, mata uang dan jenis: a. By purpose, currency and type:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi profit or loss
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Sukuk Pemerintah 85.452.895 114.712.551 Government Sukuk
Diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan Fair value through
komprehensif lainnya other comprehensive income
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Sukuk Pemerintah -- -- Government Sukuk
Diukur pada biaya perolehan Measured at acquisition cost
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Sukuk korporasi 21.066.300.389 21.072.477.765 Corporate sukuk
Sukuk pemerintah 9.913.960.765 9.417.610.105 Government sukuk
Reksadana syariah 76.003.353 -- Sharia mutual funds
31.056.264.507 30.490.087.870
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Sukuk pemerintah 1.224.170.944 522.347.235 Government sukuk
1.224.170.944 522.347.235
Jumlah 32.365.888.346 31.127.147.656 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai -- -- losses
Bersih 32.365.888.346 31.127.147.656 Net
b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectibility
Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai surat The Bank assessed the marketable securities individually
berharga secara individual dengan adanya bukti for impairment based on whether an objective evidence
objektif penurunan nilai. of impairment exists.
Kolektibilitas investasi pada surat berharga The collectibility of investments in marketable securities
diungkapkan pada Catatan 53d. is disclosed in Note 53d.
- 55 -
Page 74
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
8. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (Lanjutan) 8. INVESTMENT IN MARKETABLE SECURITIES
(Continued)
c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo c. By remaining period to maturity
Klasifikasi jangka waktu surat berharga berdasarkan The classification of marketable securities by the
sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo adalah remaining period to maturity is as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
2 tahun 1.206.761.555 1.895.598.967 2 years
2 - 5 tahun 613.124.219 178.911.940 2 - 5 years
> 5 tahun 30.546.002.572 29.052.636.749 > 5 years
Jumlah 32.365.888.346 31.127.147.656 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai -- -- losses
Bersih 32.365.888.346 31.127.147.656 Net
d. Berdasarkan jenis dan penerbit d. By type and issuer
1) Sukuk Pemerintah 1) Government Sukuk
Sukuk Pemerintah merupakan sukuk yang diterbitkan Government Sukuk represents sukuk issued by the
oleh Negara Republik Indonesia dalam rangka Republic of Indonesia in connection with the
pengelolaan portofolio surat utang negara. management of Government bonds portfolio.
Tingkat bagi hasil 31 Desember/ 31 Desember /
rata-rata per tahun/ December 31, December 31,
Average annual Tanggal jatuh tempo/
Seri/Series revenue sharing rate Maturity date 2025 2024
Diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi/
Measured at Fair value
through profit or loss
Rupiah
Seri SR 016 4,95 10 Maret 2025/ March 10, 2025 -- 10.767.848
Seri SR 017 5,90 10 September 2025/ September 10, 2025 -- 4.184.064
Seri SR 018 6,25 10 Maret 2028/ March 10, 2028 1.266.636 1.935.178
Seri SR 019 6,10 10 September 2026/ September 10, 2026 3.855.377 3.427.474
Seri SR 020 6,40 10 Maret 2027/ March 10, 2027 9.816.393 2.940.475
Seri SR 021 6,35 10 September 2027/ September 10, 2027 5.720.434 690.962
Seri SR 022T3 6,45 10 Juni 2028/ June 10, 2028 1.689.270 --
Seri SR 022T5 6,55 10 Juni 2030/ June 10, 2023 1.130.470 --
Seri SR 023T3 5,80 10 Oktober 2028/ October 10, 2028 353.015 --
SPNS20012025 6,66 7 Juli 2025/ July 7, 2025 -- 27.317.318
SPNS04052026 5,32 4 Mei 2026/ May 4, 2026 39.784.468 --
SPNS06042026 5,62 26 April 2026/ April 26, 2026 9.708.010 --
SPNS12012026 5,46 12 Januari 2026/ January 12, 2026 8.325.834 --
PBS 003 6,00 15 Januari 2027/ January 15, 2027 -- 9.780.000
PBS 004 6,10 15 Februari 2037/ February 15, 2037 -- 7.251.349
PBS 029 6,38 15 Maret 2034/ March 15, 2034 3.260.644 16.110.260
PBS030 5,88 15 Juli 2028/ July 15, 2028 -- 14.553.600
PBS032 4,88 15 Juni 2047/ June 15, 2047 -- 9.658.300
PBS033 6,75 15 Juni 2037/ June 15, 2037 35.554 868.608
PBS034 6,50 15 Juni 2039/ June 15, 2039 506.790 287.765
PBS036 5,38 15 Agustus 2025/ August 15, 2025 -- 4.939.350
85.452.895 114.712.551
- 56 -
Page 75
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
8. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (Lanjutan) 8. INVESTMENT IN MARKETABLE SECURITIES
(Continued)
d. Berdasarkan jenis dan penerbit (Lanjutan) d. By type and issuer (Continued)
1) Sukuk Pemerintah (Lanjutan) 1) Government Sukuk (Continued)
Sukuk Pemerintah merupakan sukuk yang diterbitkan oleh Government Sukuk represents sukuk issued by the Republic
Negara Republik Indonesia dalam rangka pengelolaan of Indonesia in connection with the management of
portofolio surat utang negara. Government bonds portfolio.
Tingkat bagi hasil
31 Desember/ 31 Desember /
rata-rata per tahun/
December 31, December 31,
Average annual
revenue sharing Tanggal jatuh tempo/
Seri/Series rate Maturity date 2025 2024
Diukur pada biaya
perolehan/Measured at
acquisition cost
Rupiah
Seri IFR 006 10,25% 15 Maret 2030/ March 15, 2030 327.144.879 333.627.526
Seri IFR 007 10,25% 15 Januari 2030/ January 15, 2030 -- 19.017.612
Seri IFR 0010 10,00% 15 Februari 2036/ February 15, 2036 392.190.923 397.777.084
Seri PBS 003 6,00% 15 Januari 2027/ January 15, 2027 19.879.774 19.763.990
Seri PBS 004 6,10% 15 Februari 2037/ February 15, 2037 1.251.937.384 1.248.468.527
Seri PBS 005 6,75% 15 April 2043/ April 15, 2043 330.831.844 258.195.665
Seri PBS 012 8,88% 15 November 2031/ November 15, 2031 1.076.149.041 1.093.319.880
Seri PBS 021 8,50% 15 November 2026/ November 15, 2026 91.555.756 92.400.256
Seri PBS 022 8,62% 15 April 2034/ April 15, 2034 168.850.871 170.504.936
Seri PBS 025 8,38% 15 Mei 2033/ May 15, 2033 619.278.211 625.555.263
Seri PBS 029 6,38% 15 Maret 2034/ March 15, 2034 684.815.417 641.392.583
Seri PBS 033 6,75% 15 Juni 2047/ June 15, 2047 212.670.055 161.535.986
Seri PBS 034 6,50% 15 Juni 2047/ June 15, 2047 1.308.467.054 675.415.679
Seri PBS 037 6,50% 15 Juni 2047/ June 15, 2047 2.099.117.945 2.097.109.118
Seri PBS 038 6,88% 15 Desember 2049/ December 15, 2047 398.685.296 --
Seri PBS 039 6,63% 15 Juli 2041/ July 15, 2041 459.841.020 --
Seri SR 016 4,95% 10 Maret 2025/ March 10, 2025 -- 5.000.000
Seri SR 017 5,90% 10 September 2025/ September 10, 2025 -- 500.000
Seri PBSG 001 6,63% 15 September 2029/ September 15, 2029 46.794.415 --
SIPA Tipe 1 5,88% 2 Januari 2026/ Januari 2, 2026 200.750.880 --
SUKBI060226273 6,44% 6 Februari 2026/ February 6, 2026 25.000.000 --
SUKBI080526364 6,47% 8 Mei 2026/ May 8, 2026 50.000.000 --
SUKBI020126364 7,27% 2 Januari 2026/ Januari 2, 2026 150.000.000 --
SUKBI020525273 7,18% 2 Mei 2025/ May 2, 2025 -- 150.000.000
SUKBI010825364 7,24% 1 Agustus 2025/ August 1, 2025 -- 200.000.000
SUKBI060625273 7,11% 6 Juni 2025/ June 6, 2025 -- 10.000.000
SUKBI030125364 6,89% 3 Januari 2025/ January 3, 2025 -- 23.419.000
SUKBI070325273 7,33% 7 Maret 2025/ March 7, 2025 -- 60.000.000
SUKBI310125364 6,82% 31 Januari 2025/ January 31, 2025 -- 19.607.000
SUKBI070325182 7,02% 7 Maret 2025/ March 7, 2025 -- 10.000.000
SUKBI080925367 7,15% 8 September 2025/ September 8, 2025 -- 10.000.000
SUKBI070325364 6,86% 7 Maret 2025/ March 7, 2025 -- 40.000.000
SUKBI030125273 6,83% 3 Januari 2025/ January 3, 2025 -- 25.000.000
SUKBI040425364 6,92% 4 April 2025/ April 4, 2025 -- 50.000.000
SUKBI310125182 7,09% 31 Januari 2025/ January 31, 2025 -- 50.000.000
SUKBI310125273 7,32% 31 Januari 2025/ January 31, 2025 -- 30.000.000
SUKBI020525364 7,47% 2 Mei 2025/ May 2, 2025 -- 100.000.000
SUKBI030125182 7,32% 3 Januari 2025/ January 3, 2025 -- 50.000.000
SUKBI060625364 7,38% 6 Juni 2025/ June 6, 2025 -- 300.000.000
SUKBI040425273 7,43% 4 April 2025/ April 4, 2025 -- 150.000.000
SUKBI040725364 7,52% 4 Juli 2025/ July 4, 2025 -- 300.000.000
9.913.960.765 9.417.610.105
Dolar Amerika Serikat/
United States Dollar
Seri INDOIS 25 4,33% 28 Mei 2025/ May 28, 2025 -- 125.885.388
Seri INDOIS 27 4,15% 29 Maret 2027/ March 29, 2027 130.888.908 127.628.092
Seri INDOIS 30 2,80% 23 Juni 2030/ June 23, 2030 280.024.410 --
Seri INDOIS 31 2,55% 9 Juni 2031/ June 9, 2031 262.615.776 252.738.755
Seri INDOIS 35 5,00% 1 Desember 2035/ December 1, 2035 83.741.850 --
SUVBIJ545111224 4,81% 6 Januari 2025/ January 6, 2025 -- 16.095.000
SUVBIJ4158022326 4,16% 23 Februari 2026/ February 23, 2026 83.375.000 --
SUVBIJ428021826 4,28% 18 Februari 2026/ February 18, 2026 50.025.000 --
SUVBIJ3876032326 3,88% 23 Maret 2026/ March 23, 2026 83.375.000 --
SUVBIJ3891032626 3,89% 26 Maret 2026/ March 26, 2026 83.375.000 --
SUVBIJ3731013026 3,73% 30 Januari 2026/ January 30, 2026 166.750.000 --
1.224.170.944 522.347.235
- 57 -
Page 76
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
8. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (Lanjutan) 8. INVESTMENT IN MARKETABLE SECURITIES (Continued)
d. Berdasarkan jenis dan penerbit (Lanjutan) d. By type and issuer (Continued)
2) Sukuk Korporasi 2) Corporate Sukuk
Tingkat bagi
hasil rata-rata 31 Desember/ 31 Desember/
per tahun/ December 31, December 31,
Average annual Peringkat/
revenue sharing Rating
Seri/Series rate Tanggal jatuh tempo/Maturity date 2025 2024
Diukur pada biaya
perolehan/ Measured
at acquisition cost
15 November 2041/
Sukuk PT PPA -- November 15, 2041 idAA 13.051.069.000 13.051.069.000
29 Juni 2038/
Sukuk Trust Certificate -- June 29, 2038 -- 8.000.000.000 8.000.000.000
Efek Beragun Syariah 30 Oktober 2041/
(EBAS) PT SMF 7,00% October 30, 2041 idAAA(sy) 15.231.389 21.408.765
21.066.300.389 21.072.477.765
3) Reksa Dana 3) Mutual Fund
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
Seri/ Series 2025 2024
Diukur pada biaya perolehan / Measured at acquisition cost
Rupiah
Reksadana syariah /
Syariah Mutual Fund 76.003.353 --
Jumlah / Total --
76.003.353
Jumlah / Total 32.365.888.346 31.127.147.656
e. Mutasi perubahan cadangan kerugian penurunan nilai e. Changes in allowance for impairment losses of investment in
investasi pada surat berharga adalah sebagai berikut: marketable securities are as follows:
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan cadangan Management believes that no allowance for impairment losses
kerugian penurunan nilai pada tanggal 31 Desember 2025 dan is necessary as of December 31, 2025 and 2024.
2024.
f. Mutasi perubahan laba yang belum direalisasi atas pemilikan f. Changes in unrealized gain on increase in value of investments
investasi pada surat berharga tersedia untuk dijual - bersih: in securities available for sale - net:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Saldo Awal -- -- Beginning balance
Perubahan nilai investasi Change in value of
pada surat berharga - neto 17.461.234 -- investments in securities - net
Saldo Akhir 17.461.234 -- Ending balance
- 58 -
Page 77
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
8. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (Lanjutan) 8. INVESTMENT IN MARKETABLE SECURITIES
(Continued)
g. Informasi penting lainnya: g. Other significant information is as follows:
Pada tanggal 9 September 2021, Bank telah melakukan On September 9, 2021, the Bank entered into an
perjanjian untuk melakukan aksi korporasi dalam agreement to take corporate actions in order to
rangka memperkuat permodalan dan mendukung strengthen capital and support the Company's business
pertumbuhan bisnis Perseroan yang dituangkan dalam growth as outlined in the Master Restructuring Agreement
Master Restructuring Agreement ("MRA"). Bank ("MRA"). The Bank conducted asset management
melakukan transaksi pengelolaan aset/asset sale transactions/ asset sale with PT Perusahaan Pengelola
dengan PT Perusahan Pengelola Aset ("PPA") dan Aset ("PPA") and strengthening the capital structure by
penguatan struktur permodalan oleh Badan Pengelola the Badan Pengelola Keuangan Haji ("BPKH"). The MRA
Keuangan Haji ("BPKH"). MRA tersebut dilanjutkan was followed by a settlement transaction of low quality
dengan transaksi penyelesaian aset berkualitas rendah assets with earning assets (asset sale) which was carried
dengan aset produktif (asset sale) yang telah out on November 15, 2021. The transaction consists of:
dilaksanakan pada tanggal 15 November 2021.
Transaksi tersebut terdiri dari:
1) Penjualan Piutang dan Pembiayaan; 1) Sales of Receivables and Financing;
2) Pembelian Sukuk yang diterbitkan oleh PPA; dan 2) Purchase of Sukuk securities issued by PPA; and
3) Penerbitan Sukuk oleh Bank Muamalat. 3) Issuance of Sukuk securities by Bank Muamalat.
Bank melakukan penjualan terhadap sekumpulan The Bank sold certain Receivables & Financing receivables
tagihan Piutang & Pembiayaan yang telah diverifikasi which represent the claims of verified portfolio that meet
dan memenuhi kriteria pemilihan untuk dijual oleh Bank the eligibility criteria for sale and transfer by the Bank as
sebagai Kreditur Awal kepada PT AMC Indonesia Sukses Original Creditor to PT AMC Indonesia Sukses (“AMC”) as
("AMC") selaku pembeli yang tertuang dalam Perjanjian the buyer as stated in the Portfolio Transfer Agreement
Pengalihan Portofolio tertanggal 15 November 2021. dated November 15, 2021. Sales value of receivables and
Nilai Penjualan Piutang dan Pembiayaan yang dialihkan financing transferred to AMC is amounting to
kepada AMC adalah sebesar Rp10.000.000.000, dengan Rp10,000,000,000 at the face value of the claims of
harga sebesar nilai pokok kumpulan tagihan portofolio portfolio on the final cut off date November 15, 2021.
pada tanggal cut off final 15 November 2021.
Setelah terjadinya penjualan dan pengalihan kepada Upon the sale and transfer to the buyer, the risk of claims
pembeli, risiko atas kumpulan tagihan portofolio telah of portfolio is transferred from the Bank to the buyer
beralih dari Bank kepada pembeli termasuk segala including any profits and losses that will arise from the
keuntungan dan kerugian yang akan timbul dari claims of portfolio.
kumpulan tagihan portofolio tersebut.
Pada tanggal 15 November 2021, Bank melakukan On November 15, 2021, the Bank purchased marketable
pembelian surat berharga dari Cinda International Asset securities from Cinda International Asset Management
Management Limited berdomisili di Hongkong dengan Limited, domiciled in Hongkong at cost amounting to
nilai perolehan sebesar Rp13.051.069.000. Surat Rp13,051,069,000. The securities purchased, which were
berharga yang dibeli tersebut merupakan sukuk yang issued by PT PPA, are sukuk with a period of 20 (twenty)
diterbitkan oleh PT PPA dengan jangka waktu 20 (dua years.
puluh) tahun.
Pada tanggal 15 November 2021, Bank menerbitkan On November 15, 2021, the Bank issued Certificate of
Sertifikat Sukuk Mudharabah sebesar Rp2.440.856.000 Mudharabah Sukuk amounting to Rp2,440,856,000 to
kepada PT PPA (lihat catatan 28). Sukuk Mudharabah PT PPA (see note 28). The Mudharabah Sukuk was not
yang diterbitkan oleh Bank tidak melalui penawaran issued through public offering. It was issued through
umum (public offering) tetapi dilakukan dengan private placement.
mekanisme penawaran terbatas (private placement).
- 59 -
Page 78
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
8. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (Lanjutan) 8. INVESTMENT IN MARKETABLE SECURITIES
(Continued)
g. Informasi penting lainnya: (Lanjutan) g. Other significant information is as follows: (Continued)
Pada tanggal 29 Juni 2018, Bank telah melakukan On June 29, 2018, the Bank entered into a portfolio
perjanjian pengalihan portofolio atas piutang transfer agreement for murabahah receivables,
murabahah, pembiayaan mudharabah, pembiayaan mudharabah financing, musyarakah financing, funds of
musyarakah, pinjaman qardh, Agunan Yang Diambil Alih qardh, foreclosed assets and other assets on the
(AYDA) dan aktiva lainnya atas margin piutang murabahah receivable margin and the revenue to be
murabahah serta pendapatan yang akan diterima bagi received for mudharabah and musyarakah ("claims of
hasil mudharabah dan musyarakah ("kumpulan tagihan portfolio") held. Subsequently, for the purpose of Bank
portofolio") yang dimilikinya. Dalam rangka penyehatan restructuring, the claims of verified portfolio meeting the
Bank, selanjutnya atas kumpulan tagihan portofolio eligibility criteria for sale and transfer by the Bank as the
yang telah diverifikasi dan memenuhi kriteria pemilihan Original Creditor have been sold and transferred to
untuk dijual dan dialihkan oleh Bank sebagai Kreditur Tameer Sukuk SPC Limited as the buyer as stipulated in
Awal, telah dijual dan dialihkan ke Tameer Sukuk SPC the Portfolio Transfer Agreement dated June 29, 2018.
Limited selaku pembeli yang tertuang dalam Perjanjian
Pengalihan Portofolio tertanggal 29 Juni 2018.
Nilai pokok kumpulan tagihan portofolio yang dijual dan The principal amount of the claims of portfolio sold and
dialihkan tersebut yang merupakan kumpulan tagihan transferred, which represent the claims of verified
portofolio yang telah diverifikasi dan memenuhi kriteria portfolio that meet the eligibility criteria for sale and
pemilihan untuk dijual dan dialihkan dalam mata uang transfer, is USD423,639,060 (in full amount) or equivalent
US Dolar sebesar USD423.639.060 (dalam angka to Rp6,000,000,000 (1 US Dollar = Rp14,163) at the face
penuh) atau senilai Rp6.000.000.000 (1 Dolar AS = value of the claims of portfolio on the final cut off date
Rp14.163) dengan harga sebesar nilai pokok kumpulan (June 29, 2018).
tagihan portofolio pada tanggal cut off final (29
Juni 2018).
Setelah terjadinya penjualan dan pengalihan kepada Upon the sale and transfer to the buyer, the risk of claims
pembeli, risiko atas kumpulan tagihan portofolio telah of portfolio is transferred from the Bank to the buyer
beralih dari Bank kepada pembeli termasuk segala including any profits and losses that will arise from the
keuntungan dan kerugian yang akan timbul dari claims of portfolio.
kumpulan tagihan portofolio tersebut.
Pada tanggal 29 Juni 2018, PT Bank Muamalat On June 29, 2018, PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Indonesia Tbk menerbitkan Sertifikat Sukuk issued Certificate of Mudharabah Sukuk amounting to
Mudharabah sebesar Rp1.600.000.000 kepada Mawthuq Rp1,600,000,000 to Mawthuq SPC Limited (see note 28).
SPC Limited (lihat catatan 28). Sukuk Mudharabah The Mudharabah Sukuk was not issued through public
yang diterbitkan oleh Bank tidak melalui penawaran offering. It was issued through private placement.
umum (public offering) tetapi dilakukan dengan
mekanisme penawaran terbatas (private placement).
Pada tanggal 29 Juni 2018, PT Bank Muamalat On June 29, 2018, PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Indonesia Tbk melakukan pembelian Sukuk Trust purchased Sukuk Trust Certificate issued by Najah Sukuk
Certificate yang diterbitkan oleh Najah Sukuk SPC SPC limited, domiciled in the United Arab Emirates
limited berdomisili di Uni Emirat Arab dalam mata uang amounting to USD564,852,079 (in full amount) or
US Dollar sebesar USD564.852.079 (dalam angka equivalent to Rp8,000,000,000 (1 US Dollar = Rp14,163).
penuh) senilai Rp8.000.000.000 (1 Dolar AS = The securities are under the name Najah Sukuk 2018-001
Rp14.163). Surat berharga tersebut dengan nama Trust Certificate. The securities are in the form of sukuk
Najah Sukuk 2018-001 Trust Certificate. Portofolio dari consisting of Government Securities and others with an
Najah Sukuk 2018-001 Trust Certificate terdiri dari average period of 20 (twenty) years.
Surat Berharga Negara Indonesia dan lainnya dengan
jangka waktu rata-rata 20 (dua puluh) tahun.
- 60 -
Page 79
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG 9. RECEIVABLES
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rupiah Rupiah
Piutang Murabahah 4.679.578.784 4.290.761.865 Murabahah Receivables
Piutang Istishna 874.690 936.303 Istishna Receivables
Piutang Ijarah 9.573 1.035.059 Ijarah Receivables
4.680.463.047 4.292.733.227
Mata uang asing Foreign currency
Piutang Murabahah 237.279.056 229.025.871 Murabahah Receivables
Jumlah 4.917.742.103 4.521.759.098 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (19.161.726) (144.901.577) losses
Bersih 4.898.580.377 4.376.857.521 Net - Murabahah
b. Berdasarkan sektor ekonomi: b. By economic sector:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Pihak ketiga Third parties
Industri 505.156.783 542.714.626 Manufacturing
Sosial/masyarakat 621.667.699 770.834.077 Social/public
Perdagangan 396.662.595 442.252.119 Trading
Pengangkutan 89.502.899 294.009.928 Transportation
Listrik, gas dan air 338.791.361 333.218.476 Electricity, gas and water
Pertanian 33.875.553 98.066.882 Agriculture
Konstruksi 265.792.769 290.947.983 Construction
Jasa usaha 76.778.234 97.709.809 Business services
Pertambangan 38.303.751 35.909.416 Mining
Lainnya 2.541.692.486 1.609.581.523 Others
4.908.224.130 4.515.244.839
Pihak berelasi (Catatan 42) Related parties (Note 42)
Lainnya 9.517.973 6.514.259 Others
9.517.973 6.514.259
Jumlah 4.917.742.103 4.521.759.098 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (19.161.726) (144.901.577) losses
Bersih 4.898.580.377 4.376.857.521 Net
- 61 -
Page 80
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG (Lanjutan) 9. RECEIVABLES (Continued)
c. Berdasarkan jangka waktu: c. By maturity:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
1 tahun 809.640.843 849.152.893 1 year
1 - 2 tahun 1.065.977.488 697.213.280 1 - 2 years
>2- 5 tahun 1.388.715.081 1.054.631.919 > 2 - 5 years
> 5 tahun 1.643.890.718 1.914.246.747 > 5 years
4.908.224.130 4.515.244.839
Pihak berelasi (Catatan 42) Related parties (Note 42)
1 tahun 768.391 469.734 1 year
1 - 2 tahun 935.946 473.710 1 - 2 years
>2- 5 tahun 3.765.244 2.959.431 > 2 - 5 years
> 5 tahun 4.048.392 2.611.384 > 5 years
9.517.973 6.514.259
Jumlah 4.917.742.103 4.521.759.098 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (19.161.726) (144.901.577) losses
Bersih 4.898.580.377 4.376.857.521 Net
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: d. By remaining period to maturity:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
1 tahun 2.213.524.807 1.749.619.881 1 year
1 - 2 tahun 426.514.459 725.898.199 1 - 2 years
>2- 5 tahun 1.341.755.911 946.860.163 > 2 - 5 years
> 5 tahun 926.428.953 1.092.866.596 > 5 years
4.908.224.130 4.515.244.839
Pihak berelasi (Catatan 42) Related parties (Note 42)
Rupiah Rupiah
1 tahun 1.021.434 752.754 1 year
1 - 2 tahun 1.306.703 883.406 1 - 2 years
>2- 5 tahun 3.219.332 2.699.411 > 2 - 5 years
> 5 tahun 3.970.504 2.178.688 > 5 years
9.517.973 6.514.259
Jumlah 4.917.742.103 4.521.759.098 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (19.161.726) (144.901.577) losses
Bersih 4.898.580.377 4.376.857.521 Net
e. Berdasarkan keterkaitan: e. By relationship:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Pihak ketiga 4.908.224.130 4.515.244.839 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 42) Related parties (Note 42)
Karyawan Kunci 9.517.973 6.514.259 Key Employees
9.517.973 6.514.259
Jumlah 4.917.742.103 4.521.759.098 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (19.161.726) (144.901.577) losses
Bersih 4.898.580.377 4.376.857.521 Net
- 62 -
Page 81
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG (Lanjutan) 9. RECEIVABLES (Continued)
f. Tingkat margin rata-rata per tahun: f. Average profit margin rates per annum:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rupiah 10,14% 15,35% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 6,75% 12,00% United States Dollar
g. Berdasarkan kolektibilitas : g. By collectibility :
Kolektibilitas piutang diungkapkan pada Catatan 53f. The collectibility of receivables is disclosed in Note 53f.
h. Informasi penting lainnya: h. Other significant information is as follows:
Pada tanggal 15 November 2021, Bank telah melakukan On November 15, 2021, the Bank entered into a
transaksi penyelesaian aset berkualitas rendah dengan settlement transaction for low quality assets with earning
aset produktif (asset sale). Transaksi asset sale telah assets (asset sale). The asset sale transactions were
dilaksanakan pada tanggal 15 November 2021 salah carried out on November 15, 2021, and one of which was
satunya berupa penjualan piutang dan pembiayaan. in the form of sale of receivables and financing. In the
Dalam rangka penyehatan Bank, selanjutnya atas context of restructuring the Bank, the collection of
kumpulan tagihan portofolio yang telah diverifikasi dan portfolio claims that have been verified and meeting the
memenuhi kriteria pemilihan untuk dijual dan dialihkan eligibility criteria to be sold and transferred by the Bank as
oleh Bank sebagai Kreditur Awal, telah dijual dan the Original Creditor were then sold and transferred to PT
dialihkan ke PT AMC Indonesia Sukses selaku pembeli AMC Indonesia Sukses as the buyer as stated in the
yang tertuang dalam Perjanjian Pengalihan Portofolio Portfolio Transfer Agreement dated November 15, 2021.
tertanggal 15 November 2021.
Nilai pokok piutang murabahah yang dijual dan The principal amount of the murabahah receivables sold
dialihkan tersebut adalah sebesar Rp3.884.897.030 and transferred is Rp3,884,897,030, consisting of 1,500
yang terdiri dari 1.500 nasabah dengan harga sebesar debtors at a price equal to the principal amount of the
nilai pokok piutang murabahah pada tanggal cut off murabahah receivables on the final cut off date
final (15 November 2021). Setelah terjadinya penjualan (November 15, 2021). Upon the sale and transfer of such
dan pengalihan piutang murabahah tersebut, risiko murabahah receivables, the risk is transferred from the
telah beralih dari Bank kepada pembeli termasuk segala Bank to the buyer, including any profits and losses that
keuntungan dan kerugian yang akan timbul. will arise.
Pada tanggal 29 Juni 2018, Bank telah melakukan On June 29, 2018, the Bank entered into a portfolio
perjanjian pengalihan portofolio atas piutang transfer agreement on murabahah receivables (see note
murabahah (lihat catatan 7). Selanjutnya atas piutang 7). Subsequently, the murabahah receivables and
murabahah dan margin murabahah yang telah murabahah margin meeting the eligibility criteria are sold
memenuhi kriteria pemilihan dijual dan dialihkan oleh and transferred by the Bank, as the Original Creditor, to
Bank, sebagai Kreditur Awal, ke Tameer Sukuk SPC Tameer Sukuk SPC Limited as the buyer as stated in the
Limited selaku pembeli yang tertuang dalam Perjanjian Portfolio Transfer Agreement dated June 29, 2018.
Pengalihan Portofolio tertanggal 29 Juni 2018.
Nilai pokok piutang murabahah dan margin murabahah The principal amount of the murabahah receivables and
yang dijual dan dialihkan tersebut adalah sebesar murabahah margin sold and transferred is
Rp1.550.228.145 yang terdiri dari 2.997 nasabah Rp1,550,228,145, consisting of 2,997 debtors at a price
dengan harga sebesar nilai pokok piutang murabahah equal to the principal amount of the murabahah
pada tanggal cut off final (29 Juni 2018). Setelah receivables on the final cut off date (June 29, 2018). Upon
terjadinya penjualan dan pengalihan piutang the sale and transfer of such murabahah receivables, the
murabahah tersebut, risiko telah beralih dari Bank risk is transferred from the Bank to the buyer, including
kepada pembeli termasuk segala keuntungan dan any profits and losses that will arise.
kerugian yang akan timbul.
- 63 -
Page 82
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG (Lanjutan) 9. RECEIVABLES (Continued)
h. Informasi penting lainnya: (lanjutan) h. Other significant information is as follows: (continued)
Piutang sindikasi merupakan piutang yang diberikan Syndicated receivables represent financing provided to
kepada debitur dibawah perjanjian pembiayaan debtors under syndication agreements with other banks.
bersama dengan bank-bank lain. Sisa jumlah piutang The outstanding of syndicated receivables provided by the
sindikasi yang diberikan Bank adalah sebesar Bank amounted to Rp169,098,613 and Rp171,084,936, as
Rp169.098.613 dan Rp171.084.936 masing-masing of December 31, 2025 and 2024, respectively. The Bank's
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 participation as a leader in the syndicated receivables is
Keikutsertaan Bank sebagai pimpinan sindikasi sebesar 63.33% as of December 31, 2025 and 2024.
63,33% pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024.
Dalam Laporan Batas Maksimum Pemberian Kredit In its report on Legal Lending Limit (LLL) to OJK as of
(BMPK) per tanggal tanggal 31 Desember 2025 dan December 31, 2025 and 2024, the Bank indicated that
2024 kepada OJK, Bank tidak memiliki debitur, baik there is no debtor either related party or third party who
pihak terkait maupun pihak tidak terkait yang tidak has not complied with or exceeded the LLL.
memenuhi atau melampaui ketentuan BMPK.
Piutang dijamin agunan yang diikat dengan hak Receivables are guaranteed with registered mortgages or
tanggungan atau surat kuasa memasang hak power of attorney to mortgage and sell, mudharabah time
tanggungan atau surat kuasa untuk menjual, deposito deposits (note 28) or other collaterals generally accepted
mudharabah (catatan 28) atau jaminan lain yang by the Bank.
umumnya dapat diterima oleh Bank.
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Changes in allowance for impairment losses on receivables
piutang adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Balance at the beginning of
Saldo awal tahun 144.901.577 227.105.958 the year
Penyisihan (pembalikan) Provision (reversal)
tahun berjalan during the year
(Catatan 37) (127.293.872) (92.999.437) (Note 37)
Penerimaan piutang yang Recovery of
telah dihapusbukukan 9.007.906 9.921.244 written-off receivables
Selisih kurs penjabaran (7.453.885) 873.812 Exchange rate differences
Saldo akhir tahun 19.161.726 144.901.577 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for impairment losses is
kerugian penurunan nilai piutang adalah cukup untuk adequate to cover losses that might arise from uncollectible
menutupi kerugian yang mungkin timbul akibat tidak receivables.
tertagihnya piutang tersebut.
Jumlah piutang yang direstrukturisasi untuk periode Total restructured receivables for the period ended 31 December
yang berakhir 31 Desember 2025 dan 2024 2025 and 2024 are disclosed in Note 53j.
diungkapkan dalam Catatan 53j.
Rasio Non-Performing Financing ("NPF") bruto dan The gross and net ratio of total Non- Performing Financing ("NPF")
neto atas jumlah piutang diungkapkan dalam Catatan of receivables are disclosed in Note 53k.
53k.
- 64 -
Page 83
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN QARDH 10. FUNDS OF QARDH
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rupiah Rupiah
Qardh 337.519.455 328.511.967 Qardh
337.519.455 328.511.967
Mata uang asing Foreign Currency
Qardh 161.893.289 -- Qardh
161.893.289 --
Jumlah 499.412.744 328.511.967 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (1.922.681) (7.954.966) losses
Bersih 497.490.063 320.557.001 Net
b. Berdasarkan sektor ekonomi: b. By economic sector:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Pihak ketiga Third parties
Jasa usaha 64.165.867 10.606.076 Business services
Pengangkutan 97.727.423 -- Transportation
Perdagangan 45.118.527 120.576.295 Trading
Industri 2.956.058 3.612.960 Manufacturing
Sosial/masyarakat 44.800.000 -- Social/public
Lainnya 244.422.333 193.587.876 Others
499.190.208 328.383.207
Pihak berelasi (Catatan 42) Related parties (Note 42)
Lainnya 222.536 128.760 Others
222.536 128.760
Jumlah 499.412.744 328.511.967 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (1.922.681) (7.954.966) losses
Bersih 497.490.063 320.557.001 Net
c. Berdasarkan jangka waktu: c. By maturity:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
1 tahun 216.074.504 82.101.380 1 year
1 - 2 tahun 31.493.195 32.106.164 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 221.262.781 167.433.909 > 2 - 5 years
> 5 tahun 30.359.728 46.741.754 > 5 years
499.190.208 328.383.207
Pihak berelasi (Catatan 42) Related parties (Note 42)
1 tahun -- 1 year
2 - 5 tahun 83.829 -- 2 - 5 years
> 5 tahun 138.707 128.760 > 5 year
222.536 128.760
Jumlah 499.412.744 328.511.967 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (1.922.681) (7.954.966) losses
Bersih 497.490.063 320.557.001 Net
- 65 -
Page 84
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN QARDH (Lanjutan) 10. FUNDS OF QARDH (Continued)
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: d. By remaining period to maturity:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
1 tahun 333.546.116 187.208.117 1 year
1 - 2 tahun 41.895.300 94.346.960 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 123.117.498 46.828.130 > 2 - 5 years
> 5 tahun 631.294 -- > 5 years
499.190.208 328.383.207
Pihak berelasi (Catatan 42) Related parties (Note 42)
1 tahun 25.755 5.805 1 Year
1 - 2 tahun 58.075 66.052 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun -- 56.903 > 2 - 5 years
> 5 tahun 138.706 -- > 5 years
222.536 128.760
Jumlah 499.412.744 328.511.967 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (1.922.681) (7.954.966) losses
Bersih 497.490.063 320.557.001 Net
e. Berdasarkan keterkaitan: e. By relationship:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Pihak ketiga 499.190.208 328.383.207 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 42) Related parties (Note 42)
Karyawan kunci 222.536 128.760 Key employees
Jumlah 499.412.744 328.511.967 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (1.922.681) (7.954.966) losses
Bersih 497.490.063 320.557.001 Net
f. Berdasarkan kolektibilitas: f. By Collectibiltiy:
Kolektibilitas pinjaman qardh diungkapkan pada The collectibility of funds of qardh is disclosed in Note 53g.
Catatan 53g.
- 66 -
Page 85
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN QARDH (Lanjutan) 10. FUNDS OF QARDH (Continued)
g. Informasi penting lainnya: g. Others significant information is as follows:
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Changes in allowance for impairment losses on funds
pinjaman qardh adalah sebagai berikut: of qardh are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Saldo awal tahun 7.954.966 62.110.112 Balance at the beginning of the year
Penyisihan tahun berjalan
(Catatan 37) (6.055.793) (54.234.839) Provision during the year (Note 37)
Penerimaan pinjaman
yang telah dihapusbukukan -- 43.000 Recovery ofwritten-off
Selisih Kurs Penjabaran 23.508 36.693 Exchange rate differences
Saldo akhir tahun 1.922.681 7.954.966 Balance at the end of the year
Pada tanggal 15 November 2021, Bank telah On November 15, 2021, the Bank entered into a
melakukan transaksi penyelesaian aset berkualitas settlement transaction for low quality assets with
rendah dengan aset produktif (asset sale). Transaksi earning assets (asset sale). The asset sale
asset sale telah dilaksanakan pada tanggal 15 transactions were carried out on November 15, 2021,
November 2021 salah satunya berupa penjualan and one of which was in the form of sale of funds of
pinjaman qardh. Dalam rangka penyehatan Bank, qardh. In the context of restructuring the Bank, the
selanjutnya atas kumpulan tagihan portofolio yang collection of portfolio claims that have been verified
telah diverifikasi dan memenuhi kriteria pemilihan and meeting the eligibility criteria to be sold and
untuk dijual dan dialihkan oleh Bank sebagai Kreditur transferred by the Bank as the Original Creditor were
Awal, telah dijual dan dialihkan ke PT AMC Indonesia then sold and transferred to PT AMC Indonesia
Sukses selaku pembeli yang tertuang dalam Sukses as the buyer as stated in the Portfolio Transfer
Perjanjian Pengalihan Portofolio tertanggal 15 Agreement dated November 15, 2021.
November 2021.
Nilai pokok pinjaman qardh yang dijual dan dialihkan The principal amount of the funds of qardh sold and
tersebut adalah sebesar Rp354.979.768 yang terdiri transferred is Rp354,979,768 consisting of 12
dari 12 nasabah dengan harga sebesar nilai pokok debtors at a price equal to the principal amount of
pinjaman qardh pada tanggal cut off final (15 funds of qardh on the final cut off date (November
November 2021). Setelah terjadinya penjualan dan 15, 2021). Upon the sale and transfer of the funds of
pengalihan pinjaman qardh tersebut, risiko telah qardh, the risk is transferred from the Bank to the
beralih dari Bank kepada pembeli termasuk segala buyer, including any profits and losses that will arise.
keuntungan dan kerugian yang akan timbul.
Pada tanggal 29 Juni 2018, Bank telah melakukan On June 29, 2018, the Bank entered into a portfolio
perjanjian pengalihan portofolio atas pinjaman qardh transfer agreement on funds of qardh (see note 7).
(lihat catatan 7). Selanjutnya atas pinjaman qardh Subsequently, funds of qardh meeting the eligibility
yang telah memenuhi kriteria pemilihan dijual dan criteria are sold and transferred by the Bank, as the
dialihkan oleh Bank, sebagai Kreditur Awal, ke Original Creditor, to Tameer Sukuk SPC Limited as the
Tameer Sukuk SPC Limited selaku pembeli yang buyer as stated in the Portfolio Transfer Agreement
tertuang dalam Perjanjian Pengalihan Portofolio dated June 29, 2018.
tertanggal 29 Juni 2018.
Nilai pokok pinjaman qardh yang dijual dan dialihkan The principal amount of the funds of qardh sold and
tersebut adalah sebesar Rp74.234.774 yang terdiri transferred is Rp74,234,774 consisting of 719
dari 719 nasabah dengan harga sebesar nilai pokok debtors at a price equal to the principal amount of
pinjaman qardh pada tanggal cut off final (29 Juni funds of qardh on the final cut off date (June 29,
2018). Setelah terjadinya penjualan dan pengalihan 2018). Upon the sale and transfer of the funds of
pinjaman qardh tersebut, risiko telah beralih dari qardh, the risk is transferred from the Bank to the
Bank kepada pembeli termasuk segala keuntungan buyer, including any profits and losses that will arise.
dan kerugian yang akan timbul.
- 67 -
Page 86
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN QARDH (Lanjutan) 10. FUNDS OF QARDH (Continued)
g. Informasi penting lainnya:(Lanjutan) g. Others significant information is as follows: (Continued)
Dalam laporan Batas Maksimum Pemberian Kredit In its report on Legal Lending Limit (LLL) to Bank
(BMPK) per tanggal tanggal 31 Desember 2025 dan Indonesia as of December 31, 2025 and 2024, the Bank
31 Desember 2024 kepada Bank Indonesia, Bank indicated that there is no debtor, either related party or
tidak memiliki debitur, baik pihak terkait maupun third party, who did not comply with or who has
pihak tidak terkait yang tidak memenuhi atau exceeded the LLL.
melampaui ketentuan BMPK.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai piutang adalah cukup untuk losses is adequate to cover losses that might arise from
menutupi kerugian yang mungkin timbul akibat tidak uncollectible funds of qardh.
tertagihnya pinjaman qardh tersebut.
Jumlah pinjaman qardh yang direstrukturisasi untuk Total restructured funds of qardh for the period ended
periode yang berakhir 31 Desember 2025 dan 2024 31 December 2025 and 2024 are disclosed in Note 53j.
diungkapkan dalam Catatan 53j.
Rasio Non-Performing Financing ("NPF") bruto dan The gross and net ratio of total Non- Performing
neto atas jumlah pinjaman qardh diungkapkan dalam Financing ("NPF") of funds of qardh are disclosed in
Catatan 53k. Note 53k.
11. PEMBIAYAAN MUDHARABAH 11. MUDHARABAH FINANCING
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rupiah Rupiah
Modal Kerja 527.793.672 377.110.040 Working capital
Investasi 3.768.736 -- Investment
Konsumsi 11.577.481 2.833.684 Consumption
543.139.889 379.943.724
Mata uang asing Foreign
Modal Kerja -- -- Working capital
Investasi -- -- Investment
Jumlah 543.139.889 379.943.724 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (1.855.290) (3.940.955) losses
Bersih 541.284.599 376.002.769 Net
- 68 -
Page 87
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PEMBIAYAAN MUDHARABAH (Lanjutan) 11. MUDHARABAH FINANCING (Continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi: b. By economic sector:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Pihak ketiga Third parties
Jasa usaha 507.270.180 370.509.689 Business services
Sosial/masyarakat 24.292.228 6.600.351 Social/public
Lainnya 11.577.481 2.833.684 Others
Jumlah 543.139.889 379.943.724 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (1.855.290) (3.940.955) losses
Bersih 541.284.599 376.002.769 Net
c. Berdasarkan jangka waktu: c. By maturity:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
1 tahun 81.639.749 20.554.272 1 year
1 - 2 tahun 10.481.214 44.313.176 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 376.467.400 213.186.297 > 2 - 5 years
> 5 tahun 74.551.526 101.889.979 > 5 years
Jumlah 543.139.889 379.943.724 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (1.855.290) (3.940.955) losses
Bersih 541.284.599 376.002.769 Net
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: d. By remaining period to maturity:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Pihak ketiga Third parties
1 tahun 157.691.634 71.892.201 1 year
1 - 2 tahun 95.815.918 109.518.548 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 232.116.079 114.943.076 > 2 - 5 years
> 5 tahun 57.516.258 83.589.899 > 5 years
Jumlah 543.139.889 379.943.724 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (1.855.290) (3.940.955) losses
Bersih 541.284.599 376.002.769 Net
e. Berdasarkan keterkaitan: e. By relationship:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Pihak ketiga 543.139.889 379.943.724 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 42) -- -- Related parties (Note 42)
Jumlah 543.139.889 379.943.724 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (1.855.290) (3.940.955) losses
Bersih 541.284.599 376.002.769 Net
- 69 -
Page 88
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PEMBIAYAAN MUDHARABAH (Lanjutan) 11. MUDHARABAH FINANCING (Continued)
f. Tingkat bagi hasil rata-rata per tahun: f. Average revenue sharing rates per annum:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rupiah 9,19% 11,19% Rupiah
g. berdasarkan kolektibilitas g. by Collectibility:
Kolektibilitas pembiayaan mudharabah diungkapkan The collectibility of mudharabah financing is disclosed in
pada Catatan 53h. Note 53h.
h. Informasi penting lainnya: h. Other significant information is as follows:
Pembiayaan sindikasi merupakan pembiayaan yang Syndicated financing represents financing provided to
diberikan kepada debitur dibawah perjanjian debtors under syndication agreements with other banks.
pembiayaan bersama dengan bank-bank lain. Tidak There was no syndicated mudharabah financing to
terdapat pembiayaan mudharabah sindikasi kepada debtors as of December 31, 2025 and December 31,
debitur masing masing pada tanggal 31 Desember 2025 2024.
dan 2024.
Pada tanggal 15 November 2021, Bank telah melakukan On November 15, 2021, the Bank entered into a
transaksi penyelesaian aset berkualitas rendah dengan settlement transaction for low quality assets with earning
aset produktif (asset sale). Transaksi asset sale telah assets (asset sale). The asset sale transactions were
dilaksanakan pada tanggal 15 November 2021 salah carried out on November 15, 2021, and one of which was
satunya berupa penjualan pembiayaan mudharabah. in the form of sale of mudharabah financing. In the
Dalam rangka penyehatan Bank, selanjutnya atas context of restructuring the Bank, the collection of
kumpulan tagihan portofolio yang telah diverifikasi dan portfolio claims that have been verified and meeting the
memenuhi kriteria pemilihan untuk dijual dan dialihkan eligibility criteria to be sold and transferred by the Bank
oleh Bank sebagai Kreditur Awal, telah dijual dan as the Original Creditor were then sold and transferred to
dialihkan ke PT AMC Indonesia Sukses selaku pembeli PT AMC Indonesia Sukses as the buyer as stated in the
yang tertuang dalam Perjanjian Pengalihan Portofolio Portfolio Transfer Agreement dated November 15, 2021.
tertanggal 15 November 2021.
Nilai pokok pembiayaan mudharabah yang dijual dan The principal amount of the mudharabah financing sold
dialihkan tersebut adalah sebesar Rp10.392.436 yang and transferred is Rp10,392,436, consisting of 9 debtors
terdiri dari 9 nasabah dengan harga sebesar nilai pokok at a price equal to the principal amount of mudharabah
pembiaayaan mudharabah pada tanggal cut off financing on the final cut off date (November 15, 2021).
final (15 November 2021). Setelah terjadinya penjualan Upon the sale and transfer of such mudharabah
dan pengalihan pembiayaan mudharabah tersebut, financing, the risk is transferred from the Bank to the
risiko telah beralih dari Bank kepada pembeli termasuk buyer, including any profits and losses that will arise.
segala keuntungan dan kerugian yang akan timbul.
Pada tanggal 29 Juni 2018, Bank telah melakukan On June 29, 2018, the Bank entered into a portfolio
perjanjian pengalihan portofolio atas pembiayaan transfer agreement on mudharabah financing and
mudharabah dan pendapatan yang akan diterima bagi revenue to be received for mudharabah revenue sharing
hasil mudharabah (lihat catatan 7). Selanjutnya atas (see note 7). Subsequently, the mudharabah financing
pembiayaan mudharabah yang telah memenuhi kriteria meeting the eligibility criteria is sold and transferred by
pemilihan untuk dijual dan dialihkan oleh Bank, sebagai the Bank, as the Original Creditor, to Tameer Sukuk SPC
Kreditur Awal ke Tameer Sukuk SPC Limited selaku Limited as the buyer as stated in the Portfolio Transfer
pembeli yang tertuang dalam Perjanjian Pengalihan Agreement dated June 29, 2018.
Portofolio tertanggal 29 Juni 2018.
- 70 -
Page 89
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PEMBIAYAAN MUDHARABAH (Lanjutan) 11. MUDHARABAH FINANCING (Continued)
h. Informasi penting lainnya: (lanjutan) h. Other significant information is as follows: (continued)
Nilai pokok pembiayaan mudharabah yang dijual dan The principal amount of the mudharabah financing sold
dialihkan tersebut adalah sebesar Rp184.556.210 yang and transferred is Rp184,556,210, consisting of 121
terdiri dari 121 nasabah dengan harga sebesar nilai debtors at a price equal to the principal amount of
pokok pembiayaan mudharabah pada tanggal cut off mudharabah financing on the final cut off date (June 29,
final (29 Juni 2018). Setelah terjadinya penjualan dan 2018). Upon the sale and transfer of such mudharabah
pengalihan pembiayaan mudharabah tersebut, risiko financing, the risk is transferred from the Bank to the
telah beralih dari Bank kepada pembeli termasuk segala buyer, including any profits and losses that will arise.
keuntungan dan kerugian yang akan timbul.
Dalam laporan Batas Maksimum Pemberian Kredit In its report on Legal Lending Limit to OJK/ Bank
(BMPK) per tanggal tanggal 31 Desember 2025 dan Indonesia as of December 31, 2025 and 2024, the Bank
2024 kepada OJK/Bank Indonesia, Bank tidak memiliki indicated that there is no debtor either related party or
debitur baik pihak terkait maupun pihak tidak terkait, third party who has not complied with or exceeded the
sesuai dengan peraturan Bank Indonesia yang tidak Legal Lending Limit.
memenuhi atau melampaui ketentuan BMPK.
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Changes in allowance for impairment losses on
pembiayaan mudharabah adalah sebagai berikut: mudharabah financing are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Saldo awal tahun 3.940.955 8.117.780 Balance at the beginning of the year
Penyisihan (pembalikan) Provision (reversal)
tahun berjalan (Catatan 37) (3.228.254) (4.540.768) during the year (Note 37)
Penerimaan pinjaman Recovery of
yang telah dihapusbukukan 1.142.589 363.943 written-off loans
Saldo akhir tahun 1.855.290 3.940.955 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai pembiayaan adalah cukup losses is adequate to cover possible losses that might
untuk menutupi kemungkinan kerugian yang mungkin arise from uncollectible financing.
timbul akibat tidak tertagihnya pembiayaan tersebut.
Jumlah pembiayaan mudharabah yang Total restructured mudharabah financing for the period
direstrukturisasi untuk periode yang berakhir 31 ended 31 December 2025 and 2024 are disclosed in
Desember 2025 dan 2024 diungkapkan dalam Note 53j.
Catatan 53j.
Rasio Non-Performing Financing ("NPF") bruto dan The gross and net ratio of total Non- Performing
neto atas jumlah pembiayaan mudharabah Financing ("NPF") of mudharabah financing are
diungkapkan dalam Catatan 53k. disclosed in Note 53k.
- 71 -
Page 90
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH 12. MUSYARAKAH FINANCING
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rupiah Rupiah
Modal Kerja 5.140.504.031 4.364.372.345 Working capital
Investasi 3.817.680.900 3.381.114.181 Investment
Konsumsi 1.854.248.430 1.555.118.382 Consumption
10.812.433.361 9.300.604.908
Mata uang asing Foreign currencies
Modal Kerja 721.974.706 848.939.403 Working capital
Investasi 964.521.533 1.377.768.468 Investment
Konsumsi -- Consumption
1.686.496.239 2.226.707.871
Jumlah 12.498.929.600 11.527.312.779 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (134.748.280) (146.423.375) losses
Bersih 12.364.181.320 11.380.889.404 Net
b. Berdasarkan sektor ekonomi: b. By economic sector:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Pihak ketiga Third parties
Pengangkutan 1.408.901.613 1.782.245.219 Transportation
Jasa usaha 2.315.011.616 921.169.201 Business services
Industri 1.398.648.775 1.850.925.406 Manufacturing
Perdagangan 986.087.085 837.500.362 Trading
Sosial/masyarakat 1.552.854.990 1.053.941.815 Social/public
Listrik, gas dan air 1.482.251.799 1.645.231.259 Electricity, gas and water
Pertambangan 984.546.081 1.177.254.157 Mining
Konstruksi 327.570.604 554.936.499 Construction
Pertanian 188.808.608 148.990.480 Agriculture
Lainnya 1.830.723.602 1.540.469.117 Others
12.475.404.773 11.512.663.515
Pihak berelasi (Catatan 42) Related parties (Note 42)
Lainnya 23.524.827 14.649.264 Others
23.524.827 14.649.264
Jumlah 12.498.929.600 11.527.312.779 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (134.748.280) (146.423.375) losses
Bersih 12.364.181.320 11.380.889.404 Net
c. Berdasarkan jangka waktu: c. By maturity:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
1 tahun 1.970.171.293 1.895.985.608 1 year
1 - 2 tahun 672.052.528 526.972.274 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 4.205.429.658 3.105.364.701 > 2 - 5 years
> 5 tahun 5.627.751.294 5.984.340.932 > 5 years
12.475.404.773 11.512.663.515
- 72 -
Page 91
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (Lanjutan) 12. MUSYARAKAH FINANCING (Continued)
c. Berdasarkan jangka waktu: (lanjutan) c. By maturity: (continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rupiah 12.475.404.773 11.512.663.515 Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 42) Related parties (Note 42)
1 tahun -- 10.000 1 year
1 - 2 tahun 2.241.595 102.958 1 - 2 years
2 - 5 tahun 4.461.216 1.981.579 2 - 5 years
> 5 tahun 16.822.016 12.554.727 > 5 years
23.524.827 14.649.264
Jumlah 12.498.929.600 11.527.312.779 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (134.748.280) (146.423.375) losses
Bersih 12.364.181.320 11.380.889.404 Net
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: d. By remaining period to maturity:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Pihak ketiga Third parties
1 tahun 3.944.971.327 3.143.516.382 1 year
1 - 2 tahun 1.297.091.140 1.906.481.640 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 3.650.771.008 2.737.039.005 > 2 - 5 years
> 5 tahun 3.582.571.298 3.725.626.488 > 5 years
12.475.404.773 11.512.663.515
Pihak berelasi (Catatan 42) Related parties (Note 42)
1 tahun 363.094 60.383 1 year
1 - 2 tahun 2.558.002 708.465 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 5.504.654 3.055.362 > 2 - 5 years
> 5 tahun 15.099.077 10.825.054 > 5 years
23.524.827 14.649.264
Jumlah 12.498.929.600 11.527.312.779 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (134.748.280) (146.423.375) losses
Bersih 12.364.181.320 11.380.889.404 Net
e. Berdasarkan keterkaitan: e. By relationship:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Pihak ketiga 12.475.404.773 11.512.663.515 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 42) Related parties (Note 42)
Karyawan kunci 23.524.827 14.649.264 Key employees
23.524.827 14.649.264
Jumlah 12.498.929.600 11.527.312.779 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (134.748.280) (146.423.375) losses
Bersih 12.364.181.320 11.380.889.404 Net
- 73 -
Page 92
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (Lanjutan) 12. MUSYARAKAH FINANCING (Continued)
f. Tingkat margin rata-rata per tahun: f. Average profit margin rates per annum:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rupiah 10,52% 11,48% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 7,25% 10,43% United States Dollar
g. Berdasarkan kolektibilitas g. By collectibility
Kolektibilitas pembiayaan musyarakah diungkapkan The collectibility of musyarakah financing is disclosed in
pada Catatan 53i. Note 53i.
h. Informasi penting lainnya: h. Other significant information is as follows:
Pembiayaan sindikasi merupakan pembiayaan yang Syndicated financing represents financing provided to
diberikan kepada debitur di bawah perjanjian debtors under syndication agreements with other banks.
pembiayaan bersama dengan bank-bank lain. Jumlah As of December 31, 2025 and December 31, 2024 total
sisa pembiayaan musyarakah sindikasi yang diberikan outstanding syndicated musyarakah financing amounted
Bank adalah sebesar Rp2.810.680.539 dan to Rp2,810,680,539 and Rp3,991,057,910, respectively.
Rp3.991.057.910 masing-masing pada tanggal 31 Bank’s participation as leader in the syndicated financing
Desember 2025 dan 31 Desember 2024. Keikutsertaan as of December 31, 2025 and December 31, 2024 ranging
Bank sebagai pimpinan sindikasi pada tanggal 31 from 3.00% to 100.00%. Bank’s participation as member
Desember 2025 dan 31 Desember 2024 sebesar 3,00% in the syndicated financing is ranging from 13.00% to
sampai dengan 100,00%, sedangkan sebagai anggota 83.33% as of December 31, 2025 and 2024.
sindikasi berkisar 13,00% sampai dengan 83,33% pada
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024.
Pada tanggal 15 November 2021, Bank telah melakukan On November 15, 2021, the Bank entered into a
transaksi penyelesaian aset berkualitas rendah dengan settlement transaction for low quality assets with earning
aset produktif (asset sale). Transaksi asset sale telah assets (asset sale). The asset sale transactions were
dilaksanakan pada tanggal 15 November 2021 salah carried out on November 15, 2021, and one of which was
satunya berupa penjualan pembiayaan musyarakah. in the form of sale of musyarakah financing. In the
Dalam rangka penyehatan Bank, selanjutnya atas context of restructuring the Bank, the collection of
kumpulan tagihan portofolio yang telah diverifikasi dan portfolio claims that have been verified and meeting the
memenuhi kriteria pemilihan untuk dijual dan dialihkan eligibility criteria to be sold and transferred by the Bank as
oleh Bank sebagai Kreditur Awal, telah dijual dan the Original Creditor were then sold and transferred to PT
dialihkan ke PT AMC Indonesia Sukses selaku pembeli AMC Indonesia Sukses as the buyer as stated in the
yang tertuang dalam Perjanjian Pengalihan Portofolio Portfolio Transfer Agreement dated November 15, 2021.
tertanggal 15 November 2021.
Nilai pokok pembiayaan musyarakah yang dijual dan The principal amount of the musyarakah financing sold
dialihkan tersebut adalah sebesar Rp5.749.730.766 and transferred is Rp5,749,730,766, consisting of 1,936
yang terdiri dari 1.936 nasabah dengan harga sebesar debtors at a principal amount of musyarakah financing at
nilai pokok pembiayaan musyarakah pada tanggal the final cut off date (November 15, 2021). Upon the sale
cut off final (15 November 2021). Setelah terjadinya and transfer of such musyarakah financing, the risk is
penjualan dan pengalihan pembiayaan musyarakah transferred from the Bank to the buyer, including any
tersebut, risiko telah beralih dari Bank kepada pembeli profits and losses that will arise.
termasuk segala keuntungan dan kerugian yang akan
timbul.
- 74 -
Page 93
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (Lanjutan) 12. MUSYARAKAH FINANCING (Continued)
h. Informasi penting lainnya: (lanjutan) h. Other significant information is as follows: (continued)
Pada tanggal 29 Juni 2018, Bank telah melakukan On June 29, 2018, the Bank entered into a portfolio
perjanjian pengalihan portofolio atas pembiayaan transfer agreement on musyarakah financing and revenue
musyarakah dan pendapatan yang akan diterima bagi to be received for musyarakah revenue sharing (see note
hasil musyarakah (lihat catatan 7). Selanjutnya atas 7). Subsequently, musyarakah financing meeting the
pembiayaan musyarakah yang telah memenuhi kriteria eligibility criteria is sold and transferred by the Bank, as
pemilihan untuk dijual dan dialihkan oleh Bank, sebagai the Original Creditor, to Tameer Sukuk SPC Limited as the
Kreditur Awal ke Tameer Sukuk SPC Limited selaku buyer as stated in the Portfolio Transfer Agreement dated
pembeli yang tertuang dalam Perjanjian Pengalihan June 29, 2018.
Portofolio tertanggal 29 Juni 2018.
Nilai pokok pembiayaan musyarakah yang dijual dan The principal amount of the musyarakah financing sold
dialihkan tersebut adalah sebesar Rp2.242.643.282 and transferred is Rp2,242,643,282, consisting of 1,877
yang terdiri dari 1.877 nasabah dengan harga sebesar debtors at the principal amount of musyarakah financing
nilai pokok pembiayaan musyarakah pada tanggal cut at the final cut off date (June 29, 2018). Upon the sale
off final (29 Juni 2018). Setelah terjadinya penjualan and transfer of such musyarakah financing, the risk is
dan pengalihan pembiayaan musyarakah tersebut, transferred from the Bank to the buyer, including any
risiko telah beralih dari Bank kepada pembeli termasuk profits and losses that will arise.
segala keuntungan dan kerugian yang akan timbul.
Dalam laporan Batas Maksimum Penyaluran Dana In its report on Legal Lending Limit (LLL) to Bank
(BMPD) pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 Indonesia as of December 31, 2025 and 2024, the Bank
kepada Bank Indonesia, Bank tidak memiliki debitur indicated that there is no debtor, either related party or
baik pihak terkait maupun pihak tidak terkait, sesuai not related party, who did not comply with or who has
dengan peraturan Bank Indonesia yang tidak memenuhi exceeded the Legal Lending Limit (LLL).
atau melampaui ketentuan BMPD.
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Changes in allowance for impairment losses on
pembiayaan musyarakah adalah sebagai berikut: musyarakah financing are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Saldo awal tahun 146.423.375 225.318.307 Balance at the beginning of the year
Penyisihan (pembalikan) Provision (reversal)
tahun berjalan (Catatan 37) (14.634.269) (86.216.235) during the year (Note 37)
Penerimaan pinjaman Recovery of
yang telah dihapusbukukan 1.853.217 5.962.403 written-off loans
Selisih kurs penjabaran 1.105.957 1.358.900 Exchange rate differences
Saldo akhir tahun 134.748.280 146.423.375 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai pembiayaan adalah cukup losses is adequate to cover possible losses that might arise
untuk menutupi kemungkinan kerugian yang mungkin from uncollectible financing.
timbul akibat tidak tertagihnya pembiayaan tersebut.
Jumlah pembiayaan musyarakah yang direstrukturisasi Total restructured musyarakah financing for the period
untuk periode yang berakhir 31 Desember 2025 dan ended 31 December 2025 and 2024 are disclosed in Note
2024 diungkapkan dalam Catatan 53j. 53j.
Rasio Non-Performing Financing ("NPF") bruto dan The gross and net ratio of total Non-Performing Financing
neto atas jumlah pembiayaan musyarakah ("NPF") of musyarakah financing are disclosed in Note 53k.
diungkapkan dalam Catatan 53k.
- 75 -
Page 94
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PENYERTAAN SAHAM 13. INVESTMENTS IN SHARES
Persentase
Tempat kepemilikan/ 31 Desember/ 31 Desember/
kedudukan/ Percentage of December 31, December 31,
Domicile ownership 2025 2024
Pihak berelasi Related parties
(Catatan 42) (Note 42)
Penyertaan Modal Temporary Equity
Sementara Participation
PT Al Ijarah PT Al Ijarah Indonesia
Indonesia Finance Jakarta 47,86% 401.616.000 401.616.000 Finance
Tersedia untuk dijual Available for sale
PT Syarikat Takaful PT Syarikat Takaful
Indonesia Jakarta 5,91% 6.095.237 6.095.237 Indonesia
Jumlah 407.711.237 407.711.237 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (85.242.400) (85.242.400) Allowance for impairment losses
Bersih 322.468.837 322.468.837 Net
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Penyertaan The changes in allowance for impairment losses of
Saham adalah sebagai berikut: Investments In Shares are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Saldo awal tahun 85.242.400 85.242.400 Balance at the beginning of the year
Pembentukan selama tahun berjalan -- -- Provision during the year
Saldo akhir tahun 85.242.400 85.242.400 Balance at the end of the year
Berdasarkan Akta Perjanjian Penyertaan Modal Sementara Based on the Deed of Temporary Equity Participation
No.47 tanggal 30 Desember 2019 dihadapan Notaris Aulia Agreement No.47 dated December 30, 2019 of Notary Aulia
Taufani, S.H., PT Al Ijarah Indonesia Finance telah Taufani, S.H., PT Al Ijarah Indonesia Finance has held an
mengadakan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Extraordinary General Meeting of Shareholders (RUPSLB)
(RUPSLB) yang menghasilkan keputusan bahwa berlaku which resulted in a decision that an effective transfer of
efektif pengalihan saham oleh para kreditur yang akan shares by creditors would be used as Temporary Equity
dijadikan sebagai Penyertaan Modal Sementara. Participation. Temporary equity participation in PT Al Ijarah
Penyertaan saham sementara pada PT Al Ijarah Indonesia Indonesia Finance since December 31, 2019 with a total
Finance sejak 31 Desember 2019 dengan total persentase percentage of the Company's share ownership in PT Al Ijarah
kepemilikan saham Perseroan pada PT Al Ijarah Indonesia Indonesia Finance after a temporary participation is 47.86%.
Finance setelah dilakukan penyertaan sementara sebesar Temporary equity participation is carried out to improve the
47,86%. Penyertaan modal sementara dilakukan untuk financial performance of PT Al Ijarah Indonesia Finance.
memperbaiki kinerja keuangan dari PT Al Ijarah Indonesia
Finance.
Berdasarkan Akta Perubahan Anggaran Dasar terakhir No. Based on the latest Amendment to the Articles of Association
49 tanggal 30 Desember 2019 dihadapan Notaris Aulia No. 49 dated December 30, 2019 of Notary Aulia Taufani,
Taufani, S.H., bahwa penyertaan Bank atas saham seri A S.H., the Bank's investment in Series A shares which was
yang semula senilai Rp35.000.000 dengan persentase originally valued at Rp35,000,000 with an ownership
kepemilkan sebesar 33,33% menjadi sebesar 3,88%. percentage of 33.33% becomes 3.88%. The decrease in the
Penurunan nilai kepemilikan dikarenakan Perseroan harus value of ownership is due to the Company having to
memperkuat struktur permodalan yang ditetapkan strengthen the capital structure set by the regulator, thus it
regulator dengan demikian diperlukan penambahan modal is necessary to increase capital which resulted in diluted
yang berdampak kepemilikan Bank di ALIF terdilusi. ownership of the Bank in Al Ijarah. After the change, the
Setelah perubahan tersebut, Bank mencatat kepemilikan Bank records its ownership using the cost method and has
dengan metode cost Biaya dan telah mencadangkan provided a full allowance due to a permanent decline in the
keseluruhan dikarenakan terdapat penurunan nilai secara value of the investment.
permanen atas investasi penyertaan tersebut.
- 76 -
Page 95
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PENYERTAAN SAHAM (Lanjutan) 13. INVESTMENTS IN SHARES (Continued)
Pada tanggal 24 Oktober 2023 PT Al Ijarah Indonesia Finance As of October 24, 2023 PT Al Ijarah Indonesia Finance has
telah menghentikan kegiatan usaha berdasarkan salinan stopped business activities based on a copy of the decision of the
keputusan Dewan Komisioner OJK Nomor: KEP-20/D.06/2023 Board of Commissioners of the Financial Services Authority
Tentang Pencabutan Izin Usaha Perusahaan Pembiayaan Number: KEP-20/D.06/2023 concerning Revocation of the
Syariah PT Al Ijarah Indonesia Finance dimana ALIF wajib Business License of the Sharia Financing Company PT Al Ijarah
menghentikan kegiatan usaha sebagai Perusahaan Indonesia Finance (ALIF) where ALIF is obliged to stop business
Pembiayaan Syariah dan dilarang menggunakan kata finance. activities as Sharia financing companies and are prohibited from
using the word finance.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian Management believes that the allowance for impairment losses
penurunan nilai adalah cukup untuk menutupi kemungkinan is adequate to cover possible losses that might arise .
kerugian yang mungkin timbul.
14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 14. ACCEPTANCE RECEIVABLE AND PAYABLE
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
31 Desember / December 31, 2025
Jumlah nosional mata
uang asing/ Notional Setara
amount in foreign dengan/
currencies (Dalam nilai Equivalent to
penuh/In full amount) Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Impor L/C dan Surat Kredit 5.793 Import L/C and Domestic
Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) Letters of Credit
Spot dan Forward 670.105 Spot and Forward
675.898
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat US Dollar
Impor L/C dan Surat Kredit Import L/C and Domestic
Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) Letters of Credit
Dollar Amerika Serikat 401.697 6.698.303 United States Dollar
6.698.303
Jumlah 7.374.201 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (44.838) Allowance for impairment losses
Bersih 7.329.363 Net
31 Desember / December 31, 2024
Jumlah nosional mata
uang asing/ Notional Setara
amount in foreign dengan/
currencies (Dalam nilai Equivalent to
penuh/In full amount) Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Impor L/C dan Surat Kredit Import L/C and Domestic
Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) 54.880.767 Letters of Credit
Spot dan Forward 453.037 Spot and Forward
55.333.804
- 77 -
Page 96
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (Lanjutan) 14. ACCEPTANCE RECEIVABLE AND PAYABLE (Continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (Lanjutan) a. By type and currency
31 Desember / December 31, 2024
Jumlah nosional mata
uang asing/ Notional Setara
amount in foreign dengan/
currencies (Dalam nilai Equivalent to
penuh/In full amount) Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat US Dollar
Impor L/C dan Surat Kredit
Berdokumen Dalam Negeri Import L/C and Domestic
(SKBDN) Letters of Credit
Dollar Amerika Serikat 6.755.105 108.723.419 United States Dollar
164.057.223
Jumlah 328.114.446 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (74.485.805) Allowance for impairment losses
Bersih 253.628.641 Net
b. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: b. By remaining period to maturity:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Pihak ketiga Third parties
1 bulan 4.637.932 105.910.943 1 month
> 1 - 3 bulan 677.005 3.531.705 > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan 1.479.028 54.407.113 > 3 - 6 months
> 12 bulan 580.236 207.462 > 12 months
Jumlah 7.374.201 164.057.223 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (44.838) (74.485.805) losses
Bersih 7.329.363 89.571.418 Net
c. Berdasarkan kolektibilitas: c. By collectibility:
Kolektibilitas tagihan dan liabilitas akseptasi diungkapkan The collectibility of musyarakah financceptance receivable
pada Catatan 53e. and payable is disclosed in Note 53e.
d. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah d. Changes in the allowance for impairment losses are as
sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Saldo awal tahun 74.485.805 71.869.517 Balance at the beginning of the year
Penyisihan (pembalikan) Provision (reversal)
tahun berjalan (Catatan 37) (75.342.887) (454.636) during the year (Note 37)
Selisih Kurs 901.920 3.070.924 Exchange rate differences
Saldo akhir tahun 44.838 74.485.805 Balance at the end of the year
- 78 -
Page 97
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (Lanjutan) 14. ACCEPTANCE RECEIVABLE AND PAYABLE (Continued)
e. Jumlah liabilitas akseptasi adalah sebesar jumlah e. Acceptance payables represents the same amount as
akseptasi kepada nasabah (sebelum dikurangi cadangan acceptance receivables from customers (before allowance
kerugian). for impairment losses).
31 Desember / December 31, 2025
Jumlah nosional mata uang
asing/
Notional amount in foreign
currencies Setara dengan/
(Dalam nilai penuh/In full Equivalent to
amount) Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Impor L/C dan Surat Kredit
Berdokumen Dalam Negeri Import L/C and Domestic
(SKBDN) 5.793 Letters of Credit
Spot dan Forward 2.914.815 Spot and Forward
2.920.608
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat US Dollar
Impor L/C dan Surat Kredit
Berdokumen Dalam Negeri Import L/C and Domestic
(SKBDN) Letters of Credit
Dollar Amerika Serikat 401.697 6.698.303 United States Dollar
6.698.303
Jumlah 9.618.911 Total
31 Desember / December 31, 2024
Jumlah nosional mata uang
asing/
Notional amount in foreign
currencies Setara dengan/
(Dalam nilai penuh/In full Equivalent to
amount) Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Impor L/C dan Surat Kredit
Berdokumen Dalam Negeri Import L/C and Domestic
(SKBDN) 27.450.182 Letters of Credit
Spot dan Forward 738.574 Spot and Forward
28.188.756
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat US Dollar
Impor L/C dan Surat Kredit
Berdokumen Dalam Negeri Import L/C and Domestic
(SKBDN) Letters of Credit
Dollar Amerika Serikat 190.000 3.058.050 United States Dollar
3.058.050
Jumlah 31.246.806 Total
Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai tagihan The Bank assessed acceptance receivable individually for
akseptasi secara individual dengan adanya bukti objektif impairment based on whether an objective evidence of
penurunan nilai. impairment exists.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that allowance for impairment losses
kerugian penurunan nilai tagihan akseptasi pada tanggal 31 of acceptance receivables as of December 31, 2025 and
Desember 2025 dan 2024 telah memadai. 2024 is adequate.
- 79 -
Page 98
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH 15. ASSETS ACQUIRED FOR IJARAH
Akun ini merupakan objek sewa dari transaksi ijarah This account represents lease objects of an ijarah muntahiyah
muntahiyah bittamlik dengan opsi perpindahan hak milik bittamlik transaction which includes an option to transfer the
objek sewa dengan hibah. title of ownership over the assets through a grant.
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Multijasa 6.388.321 9.199.669 Multiservices
Jumlah 6.388.321 9.199.669 Total
Akumulasi penyusutan (2.008.001) (3.000.875) Accumulated depreciation
Bersih 4.380.320 6.198.794 Net
Penyusutan yang dibebankan pada laporan laba rugi dan Depreciation charged to the statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain adalah sebesar Rp3.397.548 other comprehensive income is amounting to Rp3,397,548 and
dan Rp1.564.993 untuk posisi 31 Desember 2025 dan 2024. Rp1,564,993 as of December 31, 2025 and 2024, respectively.
Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) Based on the Financial Services Authority Regulation (POJK)
No.2/POJK.03/2022 tanggal 31 Januari 2022, kewajiban No.2/POJK.03/2022 dated January 31, 2022, the obligation to
membentuk cadangan umum penyisihan aset produktif tidak provide allowance for impairment losses on earning assets do
berlaku bagi aset produktif dalam bentuk pembiayaan ijarah not apply to earning assets under ijarah or ijarah muntahiyah
atau pembiayaan ijarah muntahiyah bittamlik dan bittamlik financing and the provision of ijarah special
pembentukan cadangan khusus ijarah. allowance.
Perubahan akumulasi penyusutan aset yang diperoleh untuk The changes in accumulated depreciation of assets acquired
ijarah adalah sebagai berikut: for ijarah are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Balance at the beginning of
Saldo awal tahun 3.000.875 2.496.015 the year
Penyusutan tahun berjalan 3.397.548 1.564.993 Depreciation during the year
Pelunasan (4.390.422) (1.060.133) Repayment
Saldo akhir tahun 2.008.001 3.000.875 Balance at the end of the year
16. ASET TETAP 16. FIXED ASSETS
Aset tetap terdiri dari: Fixed Assets consist of:
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Surplus
revaluasi/
Saldo awal/ Penambahan/ Revaluation Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Surplus Deduction Reclassification Ending balance
Nilai Wajar: Fair Value :
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Tanah 2.635.742.737 -- 15.911.715 -- (32.182.820) 2.619.471.632 Land rights
Bangunan 781.690.202 1.183.146 5.723.370 (4.084.097) -- 784.512.621 Buildings
Kendaraan bermotor 6.549.301 945.000 -- (185.000) -- 7.309.301 Vehicles
Inventaris kantor 422.076.123 17.538.233 -- (20.168.495) -- 419.445.861 Office equipments
Komputer 750.933.039 27.059.860 -- (6.443.856) -- 771.549.043 Computers
Perbaikan sarana dan
prasarana 157.755.911 -- -- (6.294.190) -- 151.461.721 Leasehold improvement
4.754.747.313 46.726.239 21.635.085 (37.175.638) (32.182.820) 4.753.750.179
Aset sewa pembiayaan Vehicles under finance
kendaraan bermotor -- -- -- -- -- -- lease
4.754.747.313 46.726.239 21.635.085 (37.175.638) (32.182.820) 4.753.750.179
- 80 -
Page 99
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TETAP (Lanjutan) 16. FIXED ASSETS (Continued)
Aset tetap terdiri dari: (Lanjutan) Fixed Assets consist of: (Continued)
31 Desember 2025/ December 31, 2025
Surplus
revaluasi/
Saldo awal/ Penambahan/ Revaluation Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Surplus Deduction Reclassification Ending balance
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 122.450.958 33.063.763 -- -- -- 155.514.721 Buildings
Kendaraan bermotor 3.156.564 1.315.610 -- (116.042) -- 4.356.132 Vehicles
Inventaris kantor 404.713.366 12.180.580 -- (5.646.198) -- 411.247.748 Office equipments
Komputer 711.806.222 16.117.414 -- (1.665.012) -- 726.258.624 Computers
Perbaikan sarana dan
prasarana 146.069.793 1.235.995 -- (5.906.653) -- 141.399.135 Leasehold improvement
1.388.196.903 63.913.362 -- (13.333.905) -- 1.438.776.360
Nilai buku 3.366.550.410 3.314.973.819 Book value
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Surplus
revaluasi/
Saldo awal/ Penambahan/ Revaluation Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Surplus Deduction Reclassification Ending balance
Nilai Wajar: Fair Value :
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Tanah 2.010.345.834 -- -- -- 625.396.903 2.635.742.737 Land rights
Bangunan 767.567.398 16.505.541 -- (2.382.737) -- 781.690.202 Buildings
Kendaraan bermotor 19.967.201 1.073.380 -- (14.491.280) -- 6.549.301 Vehicles
Inventaris kantor 420.034.399 7.603.251 -- (5.561.527) -- 422.076.123 Office equipments
Komputer 749.762.128 3.939.244 -- (2.768.333) -- 750.933.039 Computers
Perbaikan sarana dan
prasarana 168.961.108 400.900 -- (11.606.097) -- 157.755.911 Leasehold improvement
4.136.638.068 29.522.316 -- (36.809.974) 625.396.903 4.754.747.313
Aset sewa pembiayaan Vehicles under finance
kendaraan bermotor 310.221 -- -- (310.221) -- -- lease
4.136.948.289 29.522.316 -- (37.120.195) 625.396.903 4.754.747.313
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 85.910.095 38.917.725 -- (2.376.862) -- 122.450.958 Buildings
Kendaraan bermotor 4.743.344 3.143.458 -- (4.730.238) -- 3.156.564 Vehicles
Inventaris kantor 403.721.877 6.537.492 -- (5.546.003) -- 404.713.366 Office equipments
Komputer 694.501.827 19.864.115 -- (2.559.720) -- 711.806.222 Computers
Perbaikan sarana dan
prasarana 156.316.262 1.349.067 -- (11.595.536) -- 146.069.793 Leasehold improvement
1.345.193.405 69.811.857 -- (26.808.359) -- 1.388.196.903
Aset sewa pembiayaan Vehicles under finance
kendaraan bermotor 257.722 7.500 -- (265.222) -- -- lease
1.345.451.127 69.819.357 -- (27.073.581) -- 1.388.196.903
Nilai buku 2.791.497.162 3.366.550.410 Book value
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 penjualan As of December 31, 2025 and 2024, the sales of Fix Assets are as
aset tetap Bank adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Harga jual 481.362 776.947 Selling price
Jumlah tercatat - neto (151.936) (360.582) Net carrying value
Laba penjualan Gain on sales of
aset tetap (Catatan 39) 329.426 416.365 Fix Assets (Note 39)
- 81 -
Page 100
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TETAP (Lanjutan) 16. FIXED ASSET (Continued)
Aset tetap terdiri dari: (Lanjutan) Fixed Assets consist of: (Continued)
Pada tahun 2025, Bank melakukan revaluasi aset tetap In 2025, the Bank revaluated its fixed assets for accounting
dengan bertujuan akuntansi. Atas hasil revaluasi aset purposes. Based on the results of the revaluation, the Bank
tersebut, Bank mengalami peningkatan nilai atas penilaian experienced an increase in the net value of Fixed assets on
aset tetap secara bersih senilai Rp21.635.085 a net basis of Rp21,635,085
Penyusutan yang dibebankan pada laporan laba rugi dan Depreciation charged to the statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain adalah masing-masing other comprehensive income is amounting to Rp63,913,362
sebesar Rp63.913.362 dan Rp69.819.357 untuk and Rp69,819,357 for the years ended December 31, 2025
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember and 2024, respectively (Note 36).
2025 dan 2024 (Catatan 36).
Pada tanggal 31 Desember 2025, aset tetap kecuali tanah As of December 31, 2025, Fix Assets except land were
telah diasuransikan kepada Asuransi Zurich dan Asuransi insured with Zurich Insurance, and Takaful General Insurance
Takaful Umum terhadap resiko kebakaran dan risiko against losses from fire and other risks with coverage of
lainnya dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp831,440,133. As of December 31, 2024, Fix Assets except
Rp831.440.133. Pada tanggal 31 Desember 2024, aset land were insured with Zurich Insurance, and Takaful General
tetap kecuali tanah telah diasuransikan kepada Asuransi Insurance against losses from fire and other risks with
Zurich dan Asuransi Takaful Umum terhadap resiko coverage of Rp841,440,133.
kebakaran dan risiko lainnya dengan jumlah
pertanggungan sebesar Rp841.440.133.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan Management believes that the insurance coverage is
tersebut adalah cukup untuk menutupi kemungkinan adequate to cover possible losses of the fixed assets insured.
kerugian atas aset tetap yang dipertanggungkan.
Tidak terdapat aset tetap milik Bank yang dijadikan There are no Fix Assets owned by Bank that are pledged as
sebagai jaminan pada tanggal 31 Desember 2025 dan collateral as of December 31, 2025 and 2024.
2024.
Pada 31 Desember 2025 dan 2024 tidak ada komitmen As of December 31, 2025 and 2024, there is no contractual
kontraktual dalam perolehan aset tetap dan aset tetap commitment in acquisition of fixed assets and impaired fixed
yang mengalami penurunan nilai. Selain itu, tidak terdapat assets. Furthermore, no assets are under construction and
aset tetap dalam pembangunan serta tidak terdapat dalam no assets are temporarily unused or idle.
aset yang tidak dipakai untuk sementara.
- 82 -
Page 101
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
17. ASET LAIN-LAIN - NETO 17. OTHER ASSETS – NET
Aset lain-lain terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Pendapatan yang masih
akan diterima 2.965.821.554 3.061.867.740 Accrued income
Tagihan Trade - Salam 500.000.000 -- Trade Receivable - Salam
Aset terbengkalai - bersih 243.442.840 243.442.840 Abandoned assets - net
Biaya dibayar dimuka 330.160.070 331.801.264 Prepaid expenses
Uang muka operasi 227.638.218 202.793.489 Advances
Aset ijarah gedung - bersih 127.490.253 130.470.819 Building Ijarah Asset - net
Tagihan kepada pihak Receivables from third
ketiga - bersih 61.731.833 38.917.397 parties - net
Tagihan ATM 19.912.458 21.184.526 ATM receivables
Uang muka pajak 69.956.697 48.736.695 Prepaid Tax
Agunan yang diambil alih - bersih 49.128.620 49.128.620 Foreclosed assets - net
Kelebihan pembayaran Estimated claims for tax
pajak (Catatan 24.c) 7.734.261 14.084.695 refund (Note 24.c)
Persediaan alat tulis kantor 14.160.347 12.283.160 Office supplies
Aset hak guna - bersih 2.883.845 6.755.502 Right of use assets - net
Tagihan Usance Payable Usance Payable At Usance
At Usance (UPAU) 140.000 140.000 (UPAU) receivable
Setoran jaminan 4.546.973 4.291.671 Security deposits
Investasi pada DPLK Muamalat Investment in DPLK Muamalat
(Catatan 42) 9.966.685 9.906.092 (Note 42)
Lainnya 80.957.970 33.016.363 Others
Jumlah 4.715.672.624 4.208.820.873 Total
Uang muka operasi merupakan uang muka yang digunakan Advance of operational funds represents term of payment
untuk renovasi gedung, operasional Bank, dan program for building renovation, operational activity of the Bank, and
aplikasi yang belum terselesaikan sampai 31 Desember application program in progress as of December 31, 2025
2025 dan 2024. and 2024.
Piutang Salam merupakan tagihan Bank kepada pemasok Salam Receivables are the Bank’s claims to suppliers which
yang harus diselesaikan dalam bentuk penyerahan barang, must be settled in the form of delivery of goods, not receipts
bukan penerimaan dalam bentuk uang tunai. Piutang Salam in the form of cash. Salam receivables arise from the
timbul dari penyerahan uang kepada pemasok senilai transfer of money to the supplier for the value of the goods
barang yang dipesan. ordered.
Tagihan ATM merupakan tagihan kepada bank lain ATM receivables represent receivables from other banks
sehubungan dengan transaksi antar bank anggota ATM related to inter-bank transactions using ATM Bersama, such
Bersama berupa transfer dan penarikan tunai. as transfer and withdrawal.
Tagihan Usance Payable at Usance (UPAU) merupakan Usance Payable at Usance (UPAU) receivable represents a
tagihan kepada debitur atas transaksi dengan pihak ketiga, transaction with third parties where Bank pays in advance
dimana Bank membayarkan terlebih dahulu L/C kepada the amount of L/C to the third parties after the invoice date,
pihak ketiga setelah tanggal invoice date dan saat jatuh and the applicant will make the payment settlement at the
tempo debitur baru melunasinya kepada Bank. Atas end of the usance term. Bank will receive fees from this
transaksi ini Bank memperoleh fee. transaction.
Lainnya untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Others for the period ending December 31, 2025 and 2024
Desember 2025 dan 2024 sebesar Rp80.957.969 dimana amounting to Rp80,957,969, of which Rp46,470,196 is a
sebesar Rp46.470.196 merupakan penempatan dana placement of funds in PT Rintis Sejahtera to support the
pada PT Rintis Sejahtera guna menunjang kegiatan Bank's operational activities.
operasional Bank.
- 83 -
Page 102
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
17. ASET LAIN-LAIN - NETO (Lanjutan) 17. OTHER ASSETS – NET (Continued)
Manajemen Bank telah melakukan reklasifikasi aset dengan The Bank's management has made reclassification of assets
melakukan verifikasi dari masing-masing AYDA berdasarkan by verifying each of the foreclosed assets based on the
manfaat ekonomi masa depan suatu aset tersebut future economic benefits of an assets based on its use.
berdasarkan penggunannya.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai aset The changes in allowance for impairment losses of
terbengkalai adalah sebagai berikut: abandoned assets are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Saldo awal tahun 66.264.070 66.264.070 Balance at the beginning of the year
Pembentukan (Pembalikan) Provision (Reversal) during the year
selama tahun berjalan (Catatan 37) (6.000.000) -- (Note 37)
Saldo akhir tahun 60.264.070 66.264.070 Balance at the end of he year
Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah cadangan The Bank's management believes that the allowance
yang tersedia cukup untuk menutupi kemungkinan provided for impairment in value of the abondnd assets is
kerugian penurunan atas nilai aset terbengkalai. adequate.
Mutasi agunan yang diambil alih pada tanggal 31 Desember The movement of foreclosed collateral as of December 31,
2025 dan 2024 diungkapkan pada Catatan 53l. 2025 and 2024 is disclosed in Note 53l.
Aset hak guna per 31 Desember 2025 dan 2024 adalah Right of use assets as of December 31, 2025 and 2024, are
sebagai berikut: as follows:
31 Desember 2025/ December 31, 2025
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Disposals balance
Harga Perolehan At cost
Komputer 23.750.331 -- -- 23.750.331 Computers
23.750.331 -- -- 23.750.331
Accumulated
Akumulasi Penyusutan depreciation
Komputer 16.994.829 3.871.657 -- 20.866.486 Computers
16.994.829 3.871.657 -- 20.866.486
Nilai buku 6.755.502 2.883.845 Book Value
31 Desember 2024/ December 31, 2024
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Disposals balance
Harga Perolehan At cost
Komputer 23.018.729 731.602 -- 23.750.331 Computers
23.018.729 731.602 -- 23.750.331
Accumulated
Akumulasi Penyusutan depreciation
Komputer 12.413.786 4.581.043 -- 16.994.829 Computers
12.413.786 4.581.043 -- 16.994.829
Nilai buku 10.604.943 6.755.502 Book Value
- 84 -
Page 103
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
18. LIABILITAS SEGERA 18. LIABILITIES DUE IMMEDIATELY
Liabilitas segera kepada pihak ketiga terdiri dari: Liabilities due immediately to third parties consist of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Titipan ATM Bersama 77.891.928 42.171.116 ATM Bersama funds
Titipan kewajiban BI-Fast 1.294.848 2.609.254 BI-Fast liability funds
Titipan dana nasabah 22.624.909 235.437.820 Customers funds
Titipan remittance 3.426.727 12.956.386 Remittance funds
Titipan setoran elektronik banking 18.456.527 3.180.287 Electronic banking deposit funds
Titipan premi asuransi tabungan 423.603 135.707 Insurance saving premium funds
Titipan ZIS 26.458 29.692 ZIS funds
Titipan lainnya 4.530.559 1.981.400 Other funds
Jumlah 128.675.559 298.501.662 Total
Titipan dana nasabah merupakan titipan atas transaksi Customer funds represent funds generated through
pengiriman uang melalui lembaga keuangan bank lain. remittances from other financial institutions.
Titipan ATM Bersama merupakan liabilitas yang timbul The ATM Bersama funds represent liabilities arising from the
karena nasabah Bank melakukan transaksi ATM dengan Bank’s customers using ATM Prima and ATM Bersama
menggunakan jaringan ATM Prima dan jaringan ATM network.
Bersama.
19. BAGI HASIL YANG BELUM DIBAGIKAN 19. UNDISTRIBUTED REVENUE SHARING
Akun ini merupakan bagi hasil yang belum dibagikan oleh This account represents undistributed share of customers
Bank kepada shahibul maal atas keuntungan hasil usaha (shahibul maal) on income generated by the Bank from
Bank yang telah disisihkan dari pengelolaan dana nasabah. managing customers funds.
Bagi hasil yang belum dibagikan Bank pada tanggal 31 The Bank’s undistributed profit sharing as at 31 December
Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: 2025 and 2024, are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Deposito mudharabah berjangka 12.699.698 19.555.646 Mudharabah time deposits
Pinjaman yang diterima 57.614 21.091.699 Fund borrowings
Tabungan mudharabah 660.086 676.762 Mudharabah saving deposits
Lain-lain 1.550.567 9.130.808 Others
Jumlah 14.967.965 50.454.915 Total
- 85 -
Page 104
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
20. SIMPANAN 20. DEPOSITS
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Giro wadiah Wadiah demand deposits
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 2.092.973.248 2.075.677.543 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
(2025: USD 58.917.946 (2025: USD 58,917,946
2024: USD 71.551.837) 1.093.577.150 1.151.595.512 2024: USD 71,551,837)
Dolar Singapura Singapore Dollar
(2024: SIN 9.494 (2025: SIN 9,494
2024: SIN 39.394) 123.085 466.600 2024: SIN 39,394)
Euro Euro
(2025: EUR 2.080.065 (2025: EUR 2,080,065
2024: Nihil) 121.887.994 -- 2024: Nil)
Riyal Arab Saudi Saudi Arabian Riyal
(2025: SAR 561.571 (2025: SAR 561.571
2024: SAR 1.083.948) 1.848.864 4.643.636 2024: SAR 1,083,948)
3.310.410.341 3.232.383.291
Pihak berelasi (Catatan 42) Related parties (Note 42)
Rupiah 41.081.503 32.999.013 Rupiah
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
(2025: USD 356.727 (2025: USD 356,727
2024: USD 330.103) 5.948.431 5.343.152 2024: USD 330,103)
Riyal Arab Saudi Saudi Arabian Riyal
(2025: SAR 4.000 (2025: SAR 4,000
2024: SAR 4.000) 17.785 17.136 2024: SAR 4,000)
47.047.719 38.359.301
Total Giro Wadiah 3.357.458.060 3.270.742.592 Total Wadiah Current Accounts
Tabungan wadiah Wadiah savings
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 7.743.230.757 7.110.520.917 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
(2025: USD 23.448.870 (2025: USD 23,448,870
2024: USD 18.615.232) 391.030.323 299.632.616 2024 : USD 18,615,232)
Dolar Singapura Singapore Dollar
(2025: SIN 15.422 (2025 : SIN 15,422
2024: SIN 26.252) 722.380 905.081 2024 : SIN 26,252)
8.134.983.460 7.411.058.614
Pihak berelasi (Catatan 42) Related parties (Note 42)
Rupiah 21.676.250 18.027.361 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
(2025: USD 15.421 (2025: USD 15,421
2024: Nihil) 257.156 -- 2024 : Nil)
21.933.406 18.027.361
Total Tabungan Wadiah 8.156.916.866 7.429.085.975 Total Wadiah Savings Accounts
Jumlah 11.514.374.926 10.699.828.567 Total
Giro wadiah merupakan simpanan wadiah yad-dhamanah Wadiah demand deposits represent yad-dhamanah wadiah
dimana nasabah dapat memperoleh bonus berdasarkan demand deposits, in which costumers are entitled to receive
kebijakan Bank. bonuses in accordance with the Bank’s policy.
Bonus per tahun untuk simpanan wadiah rupiah adalah The annual bonus rates range from 0.00% to 0.01% in
berkisaran antara 0,00% sampai dengan 0,01% per posisi December 31, 2025 and 0.00% to 0.02% as of December 31,
31 Desember 2025 dan antara 0,00% sampai dengan 2024 for Rupiah wadiah demand deposits. Wadiah demand
0,02% posisi 31 Desember 2024. Bank tidak memberikan deposits in foreign currency are not entitled to bonus.
bonus untuk simpanan wadiah dalam mata uang asing.
Tabungan wadiah merupakan tabungan Haji Arafah Wadiah savings represent Arafah Hajj savings in Rupiah and
dalam mata uang Rupiah dan tidak mendapatkan bonus. are not entitled to bonus.
- 86 -
Page 105
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
20. SIMPANAN (Lanjutan) 20. DEPOSITS (Continued)
Tidak terdapat Giro dan Tabungan wadiah yang diblokir No Wadiah demand deposits or Wadiah savings are blocked
yang dijadikan sebagai agunan pembiayaan yang and pledged as collateral for loans extended as of December
diberikan pada 31 Desember 2025 dan 2024. 31, 2025 and 2024.
21. SIMPANAN DARI BANK LAIN 21. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Giro wadiah Wadiah Demand Deposits
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 27.650.964 26.739.213 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 147.495 72.121 United States Dollar
Tabungan wadiah Wadiah savings
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 595.771 851.068 Rupiah
Jumlah 28.394.230 27.662.402 Total
Tidak terdapat Simpanan dari Bank lain yang diblokir yang No deposits from other banks is blocked and pledged as
dijadikan sebagai agunan pembiayaan yang diberikan pada collateral for loans extended as of December 31, 2025 and
31 Desember 2025 dan 2024. 2024.
22. LIABILITAS KEPADA BANK INDONESIA 22. LIABILITIES TO BANK INDONESIA
Liabilitas kepada Bank Indonesia pada tanggal Liabilities to Bank Indonesia as of December 31, 2025 and
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: 2024 is are follows:
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Jenis Efek / Tarif / Tanggal Jatuh
Nama Pihak Penjual / Type of Nilai Nominal / Rate Tanggal Mulai Tempo / Maturity Nilai Jual /
Counterparty Security Nominal Amount (%) / Value Date Date Selling Price
Bank Indonesia IFR 006 299.000.000 4,85 29/12/2025 05/01/2026 221.022.000
Jumlah / Total 299.000.000 221.022.000
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Jenis Efek / Tarif / Tanggal Jatuh
Nama Pihak Penjual / Type of Nilai Nominal / Rate Tanggal Mulai Tempo / Maturity Nilai Jual /
Counterparty Security Nominal Amount (%) / Value Date Date Selling Price
Bank Indonesia IFR 006 299.000.000 6,25 30/12/2024 06/01/2025 320.776.170
Bank Indonesia IFR 010 335.000.000 6,25 30/12/2024 06/01/2025 391.779.150
Bank Indonesia PBS 012 500.000.000 6 30/12/2024 06/01/2025 516.600.000
Bank Indonesia PBS 012 175.000.000 6,25 30/12/2024 45808 180.810.000
Jumlah / Total 1.309.000.000 1.409.965.320
- 87 -
Page 106
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS KEPADA BANK INDONESIA (Lanjutan) 22. LIABILITIES TO BANK INDONESIA (Continued)
Liabilitas kepada Bank Indonesia pada tanggal Liabilities to Bank Indonesia as of December 31, 2025 and
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: 2024 is are follows: (Continued)
(Lanjutan)
Transaksi PaSBI adalah transaksi penyediaan dana kepada PaSBI transactions are transactions providing funds to Sharia
Peserta OPT Syariah untuk pengelolaan likuiditas dengan OPT Participants for liquidity management with collateral in
agunan berupa surat berharga yang memenuhi prinsip the form of securities that comply with sharia principles.
syariah.
Berdasarkan ketentuan Bank Indonesia yang berlaku, Under the applicable Bank Indonesia regulations, all securities
semua surat-surat berharga yang dijaminkan pada 31 guaranteed as of December 31, 2025 and 2024 are classified
Desember 2025 dan 2024 diklasifikasikan lancar. as "Current".
23. PINJAMAN YANG DITERIMA 23. FUND BORROWINGS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
PT Sarana Multigriya PT Sarana Multigriya
Finansial (Persero) -- 500.000.000 Finansial (Persero)
Jumlah -- 500.000.000 Total
Berdasarkan akad perjanjian uncommited facility line Based on the uncommited facility line for mudharabah
pembiayaan mudharabah muqayadah antara Bank muqayadah financing agreement between the Bank and
dengan PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) No.31 PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) No.31 dated October
tanggal 30 Oktober 2024, dan berdasarkan surat 30, 2024, and based on Uncommited Facility Line batch 1
pernyataan pencairan Uncommited Facility Line batch ke statement letter No.044/B/GLM-SRT/X/2024 the Bank
1 No.044/B/GLM-SRT/X/2024 Bank telah menerima obtained financing facility from PT Sarana Multigriya Finansial
fasilitas pembiayaan dari PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) amounting to Rp500,000,000, with a period of 1
(Persero) sebesar Rp500.000.000 berjangka waktu 1 (one) year and the agreed nisbah portion for the Bank and
(satu) tahun dan porsi nisbah yang disepakati adalah PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) is 51.00% and
masing-masing sebesar 51,00% untuk Bank dan 49.00%, respectively. The Bank paid off this borrowing on
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) sebesar 49,00%. October 31, 2025.
Bank telah melakukan pelunasan pinjaman tersebut
pada tanggal 31 Oktober 2025.
Seluruh fasilitas pinjaman yang diterima Bank All fund borrowings received from PT Sarana Multigriya
dari PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) dijamin Finansial (Persero) are guaranteed with fiduciary collateral.
dengan fidusia tagihan. Bank telah memenuhi seluruh The Bank has complied with all agreed covenants stipulated
persyaratan yang telah disepakati dalam akad perjanjian in the above stated mudharabah financing agreements.
pembiayaan mudharabah tersebut diatas.
- 88 -
Page 107
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
24. UTANG PAJAK 24. TAX PAYABLES
a. Utang Pajak a. Tax Payable
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Pajak penghasilan: Income tax:
Pasal 4 (2) 31.118.084 13.010.696 Article 4 (2)
Pasal 21 40.542 57.499 Article 21
Pasal 23 895.303 349.351 Article 23
Pasal 25 4.002.955 -- Article 25
Pasal 26 84.683 24.121 Article 26
Pasal 29 406.477 117.896 Article 29
Pajak Kini - KL 16.208.032 8.604.456 Current Tax - KL
Pajak Pertambahan Nilai -- 10.949.291 Value Added Tax
Jumlah 52.756.076 33.113.310 Total
b. Beban pajak penghasilan badan b. Corporate income tax expense
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
(Beban) manfaat pajak: Tax (expense) benefit:
Kini (4.409.432) (117.896) Current
Tangguhan (4.422.150) (1.839.314) Deferred
Jumlah (8.831.582) (1.957.210) Total
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan Reconciliation between income before income tax as
seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi dan stated in the statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain dan penghasilan kena comprehensive income and taxable income is as
pajak adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Laba sebelum pajak Income before tax per statement
menurut laporan laba rugi dan of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain 30.111.430 20.414.745 comprehensive income
Perbedaan temporer Temporary differences
Penyusutan aset tetap (19.334.231) (14.297.522) Depreciation of fixed assets
Bonus -- (1.033.510) Bonuses
Imbalan pasca kerja karyawan (1.625.445) (3.577.921) Provision for post employment benefit
Beban Pesangon -- 14.444.957 Severance payment
Cadangan Tantiem Direksi, Allowance for Executive Bonus for Directors,
Komisaris dan DPS -- (4.750.000) Commissioners and Sharia Supervisory Board
Lainnya 858.992 853.478 Others
Jumlah perbedaan temporer (20.100.684) (8.360.518) Total temporary differences
Perbedaan permanen Permanent differences
Hadiah dan sumbangan 85.430 125.312 Rewards and donations
Pemeliharaan dan perbaikan 8.192 125.312 Maintenance and repairs
Kenikmatan karyawan dan
Direksi 1.535.291 900.334 Employees and Directors benefits
Lain-lain 10.629.215 1.025.646 Others
Jumlah perbedaan permanen 12.258.128 2.176.604 Total permanent differences
- 89 -
Page 108
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
24. UTANG PAJAK (Lanjutan) 24. TAX PAYABLE (Continued)
b. Beban pajak penghasilan badan (Lanjutan) b. Corporate income tax expense (Continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajakpenghasilan Reconciliation between income before income tax as
seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi dan stated in the statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain dan penghasilan kena comprehensive income and taxable income is as follows:
pajak adalah sebagai berikut: (Lanjutan) (Continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Penghasilan fiskal kena pajak 22.268.874 535.891 Taxable income
Beban pajak penghasilan-kini 4.899.152 117.896 Corporate Income tax expense - current
Dikurangi pembayaran pajak
dimuka Less prepaid income tax for
Pajak Penghasilan Pasal 25 (489.720) -- Income Tax Article 25
Utang (Kelebihan) Pajak Kini 4.409.432 117.896 Current Tax Payables (Prepaid)
Laba sebelum pajak Income before tax per statement
menurut laporan laba rugi dan of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain - other comprehensive
Kuala Lumpur 31.363.743 -- income - Kuala Lumpur
Penyesuaian fiskal (7.842.555) -- Fiscal adjustment
Penghasilan fiskal kena pajak 23.521.188 -- Taxable income
Beban pajak penghasilan-kini Corporate Income tax expense - current
Cabang Kuala Lumpur 13.648.611 -- Kuala Lumpur Branch
Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah menerbitkan On March 31, 2020, the Government issued Government
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Regulation in Lieu of Law of the Republic of Indonesia No.
(Perpu) Republik Indonesia No. 1 Tahun 2020 yang 1 of 2020 which has become Law No.2 of 2020, and
telah menjadi Undang-Undang (UU) No. 2 Tahun 2020, stipulated Government Regulation No. 30 of 2020
serta menetapkan Peraturan Pemerintah (PP) No. 30 concerning Reduction of Income Tax Rate for Domestic
Tahun 2020 tentang Penurunan Tarif Pajak Penghasilan Public Companies Taxpayers, which became effective June
bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang Berbentuk 19, 2020. The regulation has stipulated the reduction in
Perseroan Terbuka dan berlaku sejak tanggal 19 the income tax rates for domestic corporate taxpayers and
Juni 2020. Aturan tersebut menetapkan penurunan tarif business establishments from 25% to 22% for Fiscal
pajak penghasilan wajib pajak badan dalam negeri dan Years 2020, 2021, 2022 and 2023 and a further reduction
bentuk usaha tetap dari semula 25% menjadi 22% of the tax rate by 3% for domestic taxpayers who meet
untuk tahun pajak 2020, 2021, 2022 dan 2023, serta certain requirements.
pengurangan lebih lanjut tarif pajak sebesar 3% untuk
wajib pajak dalam negeri yang memenuhi persyaratan
tertentu.
Perhitungan pajak penghasilan untuk tahun yang The income tax calculation for the years ended December
berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 31, 2025 and 2024 has been calculated using 22% tax
telah dihitung menggunakan tarif pajak 22% serta akan rate, and shall be the basis in filling the Annual Corporate
menjadi dasar dalam pengisian Surat Pemberitahuan Income Tax Return.
Tahunan (SPT) Pajak Penghasilan Badan.
Beban pajak kini cabang Kuala Lumpur merupakan Current tax expense of Kuala Lumpur branch is the Bank's
pajak badan Bank untuk cabang Kuala Lumpur pada corporate tax for the Kuala Lumpur branch as of
periode 31 Desember 2025 dan 2024. December 31, 2025 and 2024.
- 90 -
Page 109
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
24. UTANG PAJAK (Lanjutan) 24. TAX PAYABLE (Continued)
c. Kelebihan pembayaran pajak c. Corporate estimated claim for tax refund
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Tahun 2023 7.734.261 14.084.695 Year 2023
Jumlah (Catatan 17) 7.734.261 14.084.695 Total (Note 17)
Kelebihan pembayaran pajak tahun 2023 dilaporkan The corporate income tax overpayment for fiscal year
dalam SPT PPh Badan tahun 2023 dan setelah melalui 2023 was reported in the 2023 Corporate Income Tax
proses pemeriksaan pajak diterbitkan Surat Ketetapan Return. Based on the tax audit results, the Directorate
Pajak Lebih Bayar No. 00064/406/23/062/25, tanggal General of Taxes is sued S KPLB No.
24 April 2025 dengan kelebihan bayar Rp7.734.261. 00064/406/23/062/25 dated April 24, 2025, confirming
an overpayment of IDR 7,734,261.
d. Aset pajak tangguhan d. Deferred tax assets
Mutasi di laporan
laba rugi/ Penyesuaian
31 Desember / Changes in the pajak tangguhan/ 31 Desember/
December 31, statements of Deferred tax December 31,
2024 income adjustment 2025
Aset (liabilitas) pajak tangguhan Deferred tax assets (liabilities)
Imbalan pasca kerja karyawan 31.835.441 (357.597) (1.692.016) 29.785.828 Provisions for post employment benefit
Bonus Karyawan (2.992.620) -- -- (2.992.620) Employee bonuses
Penyusutan aset tetap 24.199.558 (4.253.531) -- 19.946.027 Fixed assets depreciations
Beban Pesangon 6.271.945 -- -- 6.271.945 Severance payment
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses other
selain pembiayaan 74.285.305 188.978 -- 74.474.283 than financing
Keuntungan (Kerugian) yang belum
direalisasi dari surat berharga yang Unrealized gain (loss) from securities
diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain 9.592 -- (4.924.964) (4.915.372) other comprehensive
Allowance for Executive Bonus for
Cadangan Tantiem Direksi, Komisaris Directors, Commissioners and Sharia
dan DPS (1.045.000) -- (1.045.000) Supervisory Board
Lain-lain 8.376.538 (4.682.718) 3.693.820 Others
Aset pajak tangguhan - bersih 140.940.759 (4.422.150) (11.299.698) 125.218.911 Deferred tax assets - Net
Mutasi di laporan
laba rugi/ Penyesuaian
31 Desember / Changes in the pajak tangguhan/ 31 Desember/
December 31, statements of Deferred tax December 31,
2023 income adjustment 2024
Aset (liabilitas) pajak tangguhan Deferred tax assets (liabilities)
Imbalan pasca kerja karyawan 28.034.882 (787.143) 4.587.702 31.835.441 Provisions for post employment benefit
Bonus Karyawan (2.765.248) (227.372) -- (2.992.620) Employee bonuses
Penyusutan aset tetap 27.345.013 (3.145.455) -- 24.199.558 Fixed assets depreciations
Beban Pesangon 3.094.054 3.177.891 -- 6.271.945 Severance payment
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses other
selain pembiayaan 74.097.540 187.765 -- 74.285.305 than financing
Keuntungan (Kerugian) yang belum
direalisasi dari surat berharga yang Unrealized gain (loss) from securities
diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain 9.592 -- -- 9.592 other comprehensive
Allowance for Executive Bonus for
Cadangan Tantiem Direksi, Komisaris Directors, Commissioners and Sharia
dan DPS -- (1.045.000) -- (1.045.000) Supervisory Board
Lain-lain 8.376.538 -- -- 8.376.538 Others
Aset pajak tangguhan - bersih 138.192.371 (1.839.314) 4.587.702 140.940.759 Deferred tax assets - Net
- 91 -
Page 110
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
24. UTANG PAJAK (Lanjutan) 24. TAX PAYABLE (Continued)
e. Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian laba e. Reconciliation between the total tax expense and the
akuntansi dengan tarif pajak efektif yang berlaku adalah amounts computed by applying the effective tax rates
sebagai berikut: to income before tax is as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Laba sebelum pajak Bank Bank’s Income before tax
menurut laporan laba rugi dan per statement of profit or
penghasilan komperehensif lain 30.111.430 20.414.745 loss and other comprehensive income
Beban pajak berdasarkan Tax expense at effective
tarif pajak yang berlaku 4.409.432 117.896 tax rates
Pengaruh pajak atas penghasilan Tax effect of non
yang tidak dapat diperhitungkan deductible expenses -
menurut fiskal: net:
Imbalan pasca kerja 357.597 787.143 Post Employment benefit
Kenikmatan karyawan dan Direksi -- 227.372 Employees and Directors benefits
Penyusutan 4.253.531 3.145.455 Depreciation
Lain-lain (188.978) (2.320.656) Others
Jumlah 4.422.150 1.839.314 Total
Penyesuaian pajak tangguhan -- -- Deferred tax adjustment
Jumlah beban (manfaat) pajak 8.831.582 1.957.210 Total tax expenses (benefits)
f. Informasi penting lainnya: f. Other significant information is as follows:
Pada tanggal 14 November 2025 BMI menerima Surat On 14 November 2025, BMI received Tax Collection
Tagihan Pajak Denda Penagihan atas sengketa pajak Letters (Surat Tagihan Pajak/STP) for collection
pada tahun 2012, 2013, 2014, dan 2015 dengan nomor penalties related to tax disputes for the fiscal years
00003/110/15/062/25 dan 00021/110/16/062/25 2012, 2013, 2014, and 2015 with letter numbers
masing-masing sebesar Rp20.396.444 dan 00003/110/15/062/25 and 00021/110/16/062/25
Rp4.537.476. Manajemen telah mendapatkan amounting to Rp20,396,444 and Rp4,537,476,
persetujuan dari kantor pajak untuk melakukan respectively. Management has obtained approval from
pembayaran utang pajak sebesar Rp24.933.920 secara the Tax Office to settle the tax payable totaling
bertahap selama 14 kali pembayaran terhitung dari Rp24,933,920 in stages over 14 payments starting from
bulan November 2025 sampai dengan bulan Desember November 2025 to December 2026 in accordance with
2026 sesuai dengan Berita Acara Nomor Minutes Number (Berita Acara)
BA-8/BAHAS/KPP/041104.2025.Bank telah No.BA-8/BAHAS/KPP/041104.2025. The Bank has
memperhitungkan STP tersebut sebagai objek pajak considered the STP as a tax object in the 2025 Annual
dalam laporan SPT tahun 2025 secara keseluruhan. Corporate Income Tax Return (SPT).
- 92 -
Page 111
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
25. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 25. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI CONTINGENCIES
a. Estimasi kerugian atas transaksi komitmen dan a. Estimated loss on commitments and contingencies by its
kontinjensi yang mempunyai risiko pembiayaan: credit risk are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rupiah Rupiah
Bank garansi 287.359 314.090 Bank guarantees
Penerbitan SKBDN dan L/C Irrevocable domestic
yang tidak dapat dibatalkan letters of credit and L/C issued
Lancar 12.477 85.167 Current
Mata uang asing Foreign currencies
Bank garansi 559.157 416.815 Bank guarantees
Penerbitan SKBDN dan L/C Irrevocable domestic
yang tidak dapat dibatalkan letters of credit and L/C issued
Lancar -- 40.411 Current
Jumlah 858.993 856.483 Total
b. Komitmen dan kontinjensi berdasarkan kolektibilitas b. Commitments and contingencies by collectibility are as
sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rupiah Rupiah
Bank garansi Bank guarantees
Lancar 28.735.898 32.254.301 Current
28.735.898 32.254.301
Penerbitan SKBDN dan Irrevocable domestic
L/C yang tidak dapat dibatalkan letters of credit and L/C issued
Lancar 1.247.749 19.011.184 Current
Jumlah Rupiah 29.983.647 51.265.485 Total Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Bank garansi Bank guarantees
Lancar 4.168.750 3.961.250 Current
Irrevocable domestic
Penerbitan SKBDN dan letters of credit
L/C yang tidak dapat dibatalkan and L/C issued
Lancar -- 6.988.865 Current
-- 6.988.865
4.168.750 10.950.115
Jumlah 34.152.397 62.215.600 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (858.993) (856.483) losses
Bersih 33.293.404 61.359.117 Net
- 93 -
Page 112
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
25. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 25. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI (Lanjutan) CONTINGENCIES (Continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Jumlah Rupiah 29.983.647 51.265.485 Total Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Bank garansi Bank guarantees
Lancar 4.168.750 3.961.250 Current
Irrevocable domestic
Penerbitan SKBDN dan letters of credit
L/C yang tidak dapat dibatalkan and L/C issued
Lancar -- 6.988.865 Current
-- 6.988.865
4.168.750 10.950.115
Jumlah 34.152.397 62.215.600 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (858.993) (856.483) losses
Bersih 33.293.404 61.359.117 Net
26. ESTIMASI LIABILITAS IMBALAN KERJA 26. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYMENT
BENEFITS
Bank telah mencatat estimasi liabilitas dan beban imbalan The Bank has recorded estimated liabilities and expenses for
kerja (employment benefit) masing-masing untuk tahun employment benefits for the years ended December 31,
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 2024 and, 2023, in compliance with Labor Law No. 13/2003,
menurut Undang-undang Tenaga Kerja No. 13/2003 based on actuarial calculation performed by Actuarial
berdasarkan perhitungan aktuaria yang dilakukan oleh Consulting Firm V. Agus Basuki, an independent actuary, as
Kantor Konsultan Aktuaria V. Agus Basuki, aktuaris stipulated in their reports dated February 26, 2026 and
independen, berdasarkan laporannya masing-masing February 3, 2025, respectively.
pada tanggal 26 Februari 2026 dan 3 Februari 2025.
Perhitungan aktuaris tersebut menggunakan metode The actuarial calculations used the “Projected Unit Credit”
“Projected Unit Credit” dengan asumsi-asumsi sebagai method with underlying assumptions as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Tingkat diskonto per tahun 6,51% - 6,81% 6,33% - 7,08% Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji per tahun 2,00% 3,00% Annual salary increase rate
Tabel mortalita TMI-IV 2019 TMI-IV 2019 Mortality table
Usia pensiun 55 tahun/years old 55 tahun/years old Retirement age
- 94 -
Page 113
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
26. ESTIMASI LIABILITAS IMBALAN KERJA 26. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYMENT
BENEFITS
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja: Remeasurement of employee benefit liabilities:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Balance at the beginning of
Saldo pada awal tahun 89.846.137 110.699.329 the year
(Keuntungan)/kerugian aktuaria (7.690.981) (20.853.192) Actuarial (gain)/loss
Saldo pada akhir tahun 82.155.156 89.846.137 Balance at the end of the year
Pajak - pajak terkait (6.076.203) (19.766.150) Related Tax
Saldo pada akhir tahun - Balance at the end of
bersih 76.078.953 70.079.987 the year-net
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Biaya jasa kini 17.532.425 11.621.040 Current service cost
Biaya bunga 7.821.195 4.939.694 Interest cost
Jumlah (Catatan 35) 25.353.620 16.560.734 Total (Note 35)
Mutasi atas nilai kini kewajiban imbalan kerja adalah Changes in present value of estimated liabilities for
sebagai berikut: employment benefits are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Saldo pada awal tahun 144.706.550 127.431.279 Balance at the beginning of the year
Biaya bunga 7.821.195 4.939.694 Interest cost
Biaya jasa kini 17.532.425 11.621.040 Current service cost
Kerugian (keuntungan) aktuaria (7.690.981) 20.853.192 Actuarial Loss (Gain)
Pembayaran imbalan kerja Current year benefit
tahun berjalan (26.979.065) (20.138.655) payments
Biaya jasa lalu karena
perubahan program -- -- Past service costs due to program changes
Saldo pada akhir tahun 135.390.124 144.706.550 Balance at the end of the year
Rincian nilai kini liabilitas imbalan kerja selama tahun berjalan Details of present value of employment benefit liabilities
dan 5 (lima) tahun sebelumnya: during the year and previous 5 (five) years:
31 Desember/December 31
2025 2024 2023 2022 2021
Nilai kini kewajiban Present value of benefit
imbalan 135.390.124 144.706.550 127.431.279 125.465.511 153.743.250 liabilities
Imbalan Pasca Kerja Post-employment Benefit
Bank menyelenggarakan imbalan pasca kerja imbalan pasti The Bank established defined post-employment benefits for
untuk karyawan sesuai dengan Undang-Undang its employees in accordance with Labor Law No. 13/2003.
Ketenagakerjaan No. 13/2003. Jumlah karyawan yang The number of employees entitled to the benefits is 2.281
berhak memperoleh manfaat tersebut sebanyak 2.281 and 2,404 employees as of December 31, 2025 and 2024,
dan 2.404 karyawan masing-masing untuk 31 Desember respectively.
2025 dan 2024.
- 95 -
Page 114
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
26. ESTIMASI LIABILITAS IMBALAN KERJA 26. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYMENT
(Lanjutan) BENEFITS (Continued)
Program Pensiun Iuran Pasti Defined Contribution Pension Plan
Bank menyelenggarakan program pensiun iuran pasti The Bank established a defined contribution pension plan
untuk karyawan tetap yang memiliki masa kerja minimum covering all of its permanent employees under 55 (fifty five)
1 (satu) tahun sejak diangkat menjadi karyawan tetap dan years of age with working period of at least 1 (one) year. The
berusia di bawah 55 (lima puluh lima) tahun. Program pension fund is managed by Dana Pensiun Lembaga
pensiun ini dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) Muamalat, the deed of establishment of
Keuangan (DPLK) Muamalat yang akta pendiriannya which was approved by the Minister of Finance of the
telah disahkan oleh Menteri Keuangan Republik Republic of Indonesia in his decree No. S-438/LK/1997 dated
Indonesia dengan Surat Keputusannya No.S-438/LK/1997 December 19, 1997. DPLK Muamalat was established by the
tanggal 19 Desember 1997. Pendiri DPLK Muamalat adalah Bank.
Bank.
Seluruh karyawan tetap Bank adalah peserta Program All permanent employees of the Bank are members of the
Pensiun Iuran Pasti. defined contribution pension plan.
27. LIABILITAS LAIN-LAIN 27. OTHER LIABILITIES
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Titipan operasional pembiayaan 140.241.710 194.969.547 Operational financing funds
Biaya yang masih harus dibayar 29.010.955 43.628.575 Accrued expenses
Utang dividen 19.659.256 19.682.541 Dividends payable
Titipan unclaim 7.836.047 10.070.904 Unclaimed funds
Liabilitas hak guna usaha 2.786.695 7.810.659 Obligation under capital lease
Setoran jaminan 646.069 361.819 Security deposits
Lainnya 15.484.732 16.486.107 Others
Jumlah 215.665.464 293.010.152 Total
Titipan operasional pembiayaan merupakan kewajiban Operational financing funds represents Bank’s obligation to
Bank kepada pihak lain yang harus segera dipenuhi sesuai third party to be immediately fulfilled as agreed which is
dengan kesepakatan terkait dengan collection, proses related to collection, financing process, cost of notary,
pembiayaan, biaya notaris, asuransi atas jaminan, dan insurance of collateral, and other costs incurred due to
biaya-biaya yang dikeluarkan dalam proses penyitaan confiscation of collateral.
agunan.
Biaya masih harus dibayar merupakan cadangan berkaitan Accrued Expense represents reserve related to the Bank’s
dengan operasional Bank seperti beban listrik, air dan operational activities, such as electricity, water, and
telepon, zakat perusahaan, jasa konsultan dan cadangan telephone expenses, corporate zakat, consulting service, and
untuk personalia seperti cadangan bonus, kinerja, promosi, reserve for personnel, such as rewards, performance
pelatihan dan biaya seragam untuk karyawan. bonuses, promotion, training and uniform for staff.
Utang dividen merupakan dividen kepada para pemegang Dividends payables represents dividends from previous years
saham yang belum terealisasi pada tanggal 31 Desember which have not been claimed by the shareholders as of
2025 dan 2024. December 31, 2025 and 2024.
Titipan unclaim merupakan kewajiban Bank yang akan Unclaimed funds represents the Bank’s obligation that will be
dibayarkan ke nasabah terkait dengan dengan proses paid to costumers related to financing process, such as cost
pembiayaan seperti biaya notaris, asuransi atas jaminan, of notary, insurance for collateral, and other costs exceeding
dan biaya lainnya yang telah berumur lebih dari 1 (satu) the period of 1 (one) year (365 days).
tahun (365 hari).
- 96 -
Page 115
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
28. DANA SYIRKAH TEMPORER 28. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
(i) Giro Mudharabah (i) Mudharabah Demand Deposits
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Giro mudharabah Mudharabah demand deposits
Rupiah Rupiah
Bukan Bank Non Bank
Pihak ketiga 2.960.776.068 2.385.441.026 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 42) 10.722.923 3.387.572 Related parties (Note 42)
2.971.498.991 2.388.828.598
Bank Bank
Pihak ketiga 389.264.429 283.484.976 Third parties
Jumlah 3.360.763.420 2.672.313.574 Total
Giro mudharabah merupakan simpanan dana pihak Mudharabah demand deposits represents deposits from
lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari third parties which are entitled to receive a share in
pendapatan Bank atas penggunaan dana tersebut profit derived by the Bank from the use of such funds
dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui based on a predetermined nisbah.
sebelumnya.
Nisbah dan tingkat bagi hasil untuk giro mudharabah The rates of nisbah and profit sharing for mudharabah
adalah sebagai berikut: demand deposits are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Tingkat Bagi Tingkat Bagi
Hasil/ Profit Hasil/ Profit
Nisbah Sharing Rate Nisbah Sharing Rate
Giro mudharabah 32,00% 0,77% 32,00% 0,82% Mudharabah demand deposits
(ii) Tabungan Mudharabah (ii) Mudharabah Saving Deposits
a. Berdasarkan jenis produk: a. By type:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Bukan Bank Non Bank
Tabungan Hijrah Prima 7.545.232.596 8.251.074.453 Hijrah Prima savings
Tabungan Hijrah Bisnis 827.487.134 874.633.288 Hijrah Bisnis savings
Tabungan Hijrah Rencana 132.858.818 151.346.462 Hijrah Rencana savings
Tabungan Hijrah Haji 37.354.997 48.084.875 Hijrah Haji savings
Tabungan Hijrah Simpel 245.907.999 15.285.334 Hijrah Simpel savings
8.788.841.544 9.340.424.412
Bank Bank
Tabungan Hijrah Prima 335.861.846 283.359.390 Hijrah Prima savings
Tabungan Hijrah Bisnis 452.467.585 477.944.464 Hijrah Bisnis savings
788.329.431 761.303.854
Jumlah 9.577.170.975 10.101.728.266 Total
- 97 -
Page 116
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
28. DANA SYIRKAH TEMPORER (Lanjutan) 28. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (Continued)
(ii) Tabungan Mudharabah (lanjutan) (ii) Mudharabah Saving Deposits (continued)
b. Berdasarkan keterkaitan: b. By relationship:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Bukan Bank Non Bank
Pihak ketiga 8.776.986.017 9.329.536.460 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 42) 11.855.527 10.887.952 Related parties (Note 42)
8.788.841.544 9.340.424.412
Bank Bank
Pihak ketiga 788.329.431 761.303.854 Third parties
Jumlah 9.577.170.975 10.101.728.266 Total
Tabungan mudharabah merupakan simpanan dana Mudharabah savings deposits are entitled to receive a
pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil share in profit derived by Bank from the use of funds
dari pendapatan Bank atas penggunaan dana received based on predetermined ratio.
tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan
disetujui sebelumnya.
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Tingkat Bagi Tingkat Bagi
Hasil/ Profit Hasil/ Profit
Nisbah Sharing Rate Nisbah Sharing Rate
Tabungan Hijrah Haji 1 : 99 0,05% 1 : 99 0,05% Hijrah Haji savings
Tabungan Hijrah Simpel 2 : 98 0,10% 2 : 98 0,10% Hijrah Simpel savings
Tabungan Hijrah Bisnis 15 : 85 0,18% 15 : 85 0,19% Hijrah Bisnis savings
Tabungan Hijrah Prima 10 : 90 0,25% 10 : 90 0,24% Hijrah Prima savings
Tabungan Hijrah
Rencana 30 : 70 1,48% 30 : 70 1,14% Hijrah Rencana savings
(iii) Deposito Berjangka Mudharabah (iii) Mudharabah Time Deposits
a. Berdasarkan keterkaitan: a. By relationship:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Bukan Bank Non Bank
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 14.301.496.847 11.686.058.777 Third parties
Pihak berelasi (Catatan
42) 4.463.395.424 5.352.105.615 Related parties (Note 42)
18.764.892.271 17.038.164.392
Mata uang asing Foreign currencies
Pihak ketiga 544.070.979 516.072.140 Third parties
Pihak berelasi (Catatan
42) 2.896.840.178 1.725.732.329 Related parties (Note 42)
3.440.911.157 2.241.804.469
22.205.803.428 19.279.968.861
- 98 -
Page 117
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
28. DANA SYIRKAH TEMPORER (Lanjutan) 28. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (Continued)
(iii) Deposito Berjangka Mudharabah (lanjutan) (iii) Mudharabah Time Deposits (continued)
a. Berdasarkan keterkaitan: (Lanjutan) a. By relationship: (Continued)
Bank Bank
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 1.442.315.324 1.247.166.855 Third parties
Mata uang asing Foreign currencies
Pihak ketiga -- 160.950.000 Third parties
1.442.315.324 1.408.116.855
Jumlah 23.648.118.752 20.688.085.716 Total
b. Berdasarkan jangka waktu: b. By period:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rupiah Rupiah
1 bulan 10.327.797.687 10.622.433.845 1 month
3 bulan 5.215.037.268 3.348.005.844 3 months
4 bulan 13.050.000 25.200.000 4 months
6 bulan 2.284.557.576 2.205.812.378 6 months
12 bulan 2.366.765.064 2.083.879.180 12 months
20.207.207.595 18.285.331.247
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat US Dollar
1 bulan 3.334.599.873 2.219.667.208 1 month
3 bulan 38.758.255 81.903.428 3 months
6 bulan 36.406.587 73.919.110 6 months
12 bulan 31.146.442 27.264.723 12 months
3.440.911.157 2.402.754.469
Jumlah 23.648.118.752 20.688.085.716 Total
c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: c. By remaining period to maturity:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rupiah Rupiah
1 bulan 12.407.038.472 12.143.484.280 1 month
> 1 - 3 bulan 4.955.541.145 3.459.800.728 > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan 1.763.957.639 1.601.088.633 > 3 - 6 months
> 6 - 12 bulan 1.080.670.339 1.080.957.606 > 6 - 12 months
20.207.207.595 18.285.331.247
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat US Dollar
1 bulan 3.352.476.725 2.275.643.196 1 month
> 1 - 3 bulan 41.590.463 48.433.132 > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan 26.330.309 59.933.124 > 3 - 6 months
> 6 - 12 bulan 20.513.660 18.745.017 > 6 - 12 months
3.440.911.157 2.402.754.469
Jumlah 23.648.118.752 20.688.085.716 Total
- 99 -
Page 118
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
28. DANA SYIRKAH TEMPORER (Lanjutan) 28. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (Continued)
(iii) Deposito Berjangka Mudharabah (lanjutan) (iii) Mudharabah Time Deposits (continued)
c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: (Lanjutan) c. By remaining period to maturity: (Continued)
Deposito berjangka mudharabah merupakan Mudharabah time deposits are entitled to
investasi pihak lain yang mendapatkan imbalan receive a share in profit derived by the Bank
bagi hasil dari pendapatan Bank atas from the use of funds received based on
penggunaan dana tersebut dengan nisbah predetermined ratio.
yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya.
(iv) Sukuk Mudharabah (iv) Mudharabah Sukuk
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Pihak ketiga Third parties
Sukuk Mudharabah BMI 2.440.856.000 2.440.856.000 BMI Mudharabah Sukuk
Sukuk Mudharabah Trust Trust Certificate
Certificate 1.600.000.000 1.600.000.000 Mudharabah Sukuk
Beban Bagi Hasil Sukuk 731.968.621 656.968.621 Sukuk Profit Sharing
Sertifikat Investasi
Mudharabah Antar Bank Certificate of Interbank Mudharabah
(SIMA) 100.000.000 625.000.000 Investment (SIMA)
Sertifikat Berdasarkan Prinsip
Syariah (SiPA) 1.230.000.000 530.000.000 Sharia Based Certificate (SIPA)
Pihak berelasi Related parties
(Catatan 42) (Note 42)
Sukuk Mudharabah Subordinated Mudharabah
Subordinasi 2.000.000.000 2.000.000.000 Sukuk
Jumlah 8.102.824.621 7.852.824.621 Total
Sukuk Mudharabah Subordinasi Subordinated Mudharabah Sukuk
Pada Maret 2022, Bank telah menerbitkan sukuk In March 2022, the Bank issued long term subordinated
subordinasi mudharabah jangka panjang tanpa mudharabah sukuk without public offering with total
melalui penawaran umum dengan nilai nominal par value of Rp2,000,000,000. The initial profit-sharing
sebesar Rp2.000.000.000. Pembayaran pendapatan payment was made on June 15, 2022, and the last
bagi hasil pertama kali dilakukan pada tanggal profit sharing will be paid on March 15, 2032. Sukuk
15 Juni 2022, sedangkan pembayaran pendapatan principal will mature and be repaid on March 15, 2032.
bagi hasil terakhir akan dilakukan pada tanggal
15 Maret 2032. Pokok sukuk akan jatuh tempo dan
dilunasi pada tanggal 15 Maret 2032.
Sukuk Mudharabah BMI BMI Mudharabah Sukuk
Sukuk Mudharabah BMI merupakan surat berharga It represents securities issued by the Bank in the form of
yang diterbitkan Bank dalam bentuk Sukuk Mudharabah Sukuk with total principal amount of
Mudharabah dengan jumlah pokok sebesar Rp2,440,856,000 to PT PPA. The Mudharabah Sukuk was
Rp2.440.856.000 kepada PT PPA. Sukuk not issued through public offering, instead it was issued
Mudharabah yang diterbitkan oleh Bank tidak melalui through private placement.
penawaran umum (public offering) tetapi dilakukan
dengan mekanisme penawaran terbatas (private
placement).
- 100 -
Page 119
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
28. DANA SYIRKAH TEMPORER (Lanjutan) 28. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (Continued)
(iv) Sukuk Mudharabah (lanjutan) (iv) Mudharabah Sukuk (continued)
Sukuk Mudharabah BMI (Lanjutan) BMI Mudharabah Sukuk (Continued)
Berdasarkan akta Perjanjian Penerbitan Sukuk Based on the Mudharabah Sukuk Issuance Agreement
Mudharabah yang tercantum dalam akta Notaris listed in the Notarial Deed of Ashoya Ratam, S.H.,
Ashoya Ratam, S.H., M.Kn, No.20 tanggal 15 M.Kn, No. 20 dated November 15, 2021, the Bank
November 2021, Bank menerbitkan Sukuk issued Mudharabah Sukuk for a period of 20 years
Mudharabah dengan jangka waktu 20 tahun sejak from the date of issue amounting to Rp2,440,856,000
tanggal penerbitan sejumlah Rp2.440.856.000 dengan with a sukuk holder ratio of 50.72%.
Nisbah pemegang sukuk sebesar 50,72%.
Pada akhir periode penerbitan Sukuk Mudharabah, At the end of each issuance period of the Mudharabah
saldo kewajiban Bank atas Sukuk tersebut akan Sukuk, the total of Bank investment plan will become the
menjadi pokok Sukuk Mudharabah. Hingga pada akhir principal of the Mudharabah Sukuk. Ultimately, at the
periode, saldo kewajiban Bank Muamalat atas Sukuk end, the total investment plan will amount to
Mudharabah BMI sebesar Rp13.051.069.000 kepada Rp13,051,069,000 on the account of PT PPA.
PT PPA.
Sukuk Mudharabah Trust Certificate: Trust Certificate Mudharabah Sukuk:
Merupakan surat berharga yang diterbitkan Bank The Bank issued securities in the form of Mudharabah
dalam bentuk Sukuk Mudharabah dengan jumlah Sukuk with a principal amount of Rp1,600,000,000 to
pokok sebesar Rp1.600.000.000 kepada Mawthuq SPC Mawthuq SPC Limited. The Mudharabah Sukuk issued by
Limited. Sukuk Mudharabah yang diterbitkan oleh the Bank was not conducted through a public offering
Bank tidak melalui penawaran umum (public offering) but rather through a private placement mechanism. The
tetapi dilakukan dengan mekanisme penawaran Sukuk has a total tenor of 20 (twenty) years, which is
terbatas (private placement). Sukuk ini memiliki divided into three issuance stages. At the end of each
jangka waktu total 20 (dua puluh) tahun yang dibagi issuance stage, the outstanding obligations of Bank
menjadi tiga tahap penerbitan. Pada setiap akhir Muamalat, consisting of the Sukuk principal, accrued
tahap periode penerbitan, saldo kewajiban Bank profit-sharing liabilities, and commitment fees arising
Muamalat yang terdiri dari atas pokok sukuk, from the Sukuk, will be carried forward and become the
kewajiban bagi hasil akrual dan commitment fee dari principal of the Mudharabah Sukuk Trust Certificate for
Sukuk tersebut akan menjadi pokok Sukuk the subsequent period.
Mudharabah Trust Certificate periode selanjutnya.
Bank telah mengajukan penjadwalan ulang skema The Bank has proposed a rescheduling of the payment
pembayaran akrual pokok sukuk, kewajiban akrual scheme for the accrued Sukuk principal, accrued
bagi hasil dan commitment fee. Skema tersebut profit-sharing obligations, and commitment fees. The
berupa perubahan jadwal pembentukan akrual bagi revised scheme involves changes to the schedule for the
hasil dan commitment fee hingga seluruh kewajiban recognition of accrued profit-sharing and commitment
pada akhir periode Bank Muamalat atas Sukuk fees until all obligations at the end of the period are fully
Mudharabah sebesar Rp8.000.000.000 dibayar kepada settled. Accordingly, Bank Muamalat’s total obligation
Mawthuq SPC Limited. Sampai dengan tanggal laporan under the Mudharabah Sukuk amounting to
keuangan ini diterbitkan Bank telah membentuk beban Rp8,000,000,000 will be paid to Mawthuq SPC Limited.
akrual bagi hasil sesuai jadwal. As of the issuance date of these financial statements,
the Bank has recognized accrued profit-sharing expenses
in accordance with the revised schedule.
- 101 -
Page 120
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
28. DANA SYIRKAH TEMPORER (Lanjutan) 28. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (Continued)
(v) Sertifikat Investasi Mudharabah Antar Bank (SIMA) (v) Certificate of Interbank Mudharabah Investment (SIMA)
31 Desember/ December 31, 31 Desember/ December 31,
2025 2024
Tingkat bagi Tingkat bagi
hasil/Reven hasil/
ue sharing Jumlah/ Revenue Jumlah/
rate Total sharing rate Total
BTPN Syariah 4,85% 100.000.000 6,25% 100.000.000 BTPN Syariah
Bank Sumselbabel -- -- 6,15% 50.000.000 Bank Sumselbabel
Bank Aceh Syariah -- -- 6,25% 200.000.000 Bank Aceh Syariah
BCA Syariah -- -- 6,35% 75.000.000 BCA Syariah
Bank Amar -- -- -- -- Bank Amar
Bank Sulselbar UUS -- -- 6,45% 50.000.000 Bank Sulselbar SBU
Bank Sulselbar UUS -- -- 6,15% 50.000.000 Bank Sulselbar SBU
Bank Jatim UUS -- -- 6,20% 100.000.000 Bank Jatim SBU
Jumlah 100.000.000 625.000.000 Total
(vi) Sertifikat Berdasarkan Prinsip Syariah (SiPA) (vi) Sharia Based Certificate (SiPA)
SiPA adalah sertifikat yang diterbitkan oleh Bank SiPA is a certificate issued by Sharia Bank or Sharia
Umum Syariah atau Unit Usaha Syariah sebagai Business Unit as a statement of receipt of fund
pernyataan penerimaan pengelolaan dana di PUAS management in PUAS based on wakalah bi al-
dengan akad wakalah bi al-istitsmar. istitsmar.
31 Desember/ December 31, 31 Desember/ December 31,
2025 2024
Tingkat bagi Tingkat bagi
hasil/ hasil/
Revenue Jumlah/ Revenue Jumlah/
sharing rate Total sharing rate Total
BPD Kaltimtara UUS 4,78% 445.000.000 -- -- BPD Kaltimtara SBU
BPD Kalbar UUS 4,78% 285.000.000 6,45% 180.000.000 BPD Kalbar SBU
Bank Jatim UUS 4,78% 200.000.000
Bank Jabar Banten 4,75% -- Bank Jabar Banten
Syariah 100.000.000 -- Syariah
Bank NTB Syariah 4,76% 100.000.000 6,30% 300.000.000 Bank NTB Syariah
Bank Nagari UUS 4,80% 100.000.000
Panin Syariah -- -- 6,20% 50.000.000 Panin Syariah
Jumlah 1.230.000.000 530.000.000 Total
- 102 -
Page 121
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
29. MODAL SAHAM 29. SHARE CAPITAL
Pada tahun 2023, Bank melakukan Reverse Stock Split, In 2023, the Bank will carry out a Reverse Stock Split, so
sehingga terdapat perubahan jumlah lembar saham dan that there will be changes in the number of shares and
nilai nominal saham. Reverse Stock Split dilakukan dengan nominal value of shares. Reverse Stock Split is carried out
rasio 3:2 (tiga saham digabung menjadi dua saham). with a ratio of 3:2 (three shares are combined into two
shares).
Pada tahun 2024, kepemilikan saham BPKH mengalami In 2024, BPKH's share ownership changed by +0.04% from
perubahan +0,04% dari sebelumnya 82,65% menjadi 82.65% to 82.69%. Changes in share ownership occurred
82,69%. Perubahan kepemilikan saham terjadi pada in Series A shares after the transfer of shares of the
saham Seri A setelah dilakukannya pengalihan 1992-1994 Hajj pilgrims ("Hajj Shares") whose whereabouts
saham-saham jemaah haji tahun 1992-1994 (“Saham were unknown, amounting to 12,507,733 Series A shares
Haji”) yang tidak diketahui keberadaannya sejumlah from the escrow account to BPKH, which was carried out by
12.507.733 lembar saham seri A dari rekening escrow the Securities Administration Bureau, PT Datindo Entrycom
kepada BPKH, yang dilaksanakan oleh Biro Administrasi on December 3, 2024.
Efek, PT Datindo Entrycom pada tanggal 3 Desember
2024.
Komposisi pemegang saham pada tanggal 31 Desember The composition of shareholders as of December 31, 2025
2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: and 2024 is as follows:
31 Desember 2025 dan 2024/
December 31, 2025 and 2024
Persentase Jumlah modal
kepemilkan/ disetor/
Jumlah saham/ Percentage of Total paid-up
Nama pemegang saham Number of shares ownership capital Name of shareholders
Saham Seri A A Series Shares
Nilai nominal Rp300 Nominal value of Rp300
(dalam nilai penuh) (in full amount)
Badan Pengelola Keuangan Haji 167.446.463 0,46% 50.233.939 Badan Pengelola Keuangan Haji
Koperasi Perkayuan Apkindo
MPI 88.757.653 0,27% 26.627.296 Koperasi Perkayuan Apkindo MPI
Masyarakat (masing-masing Public
kepemilikan dibawah 0,20%) 294.895.334 0,92% 88.468.600 (each below 0.20%)
Jumlah Saham Seri A 551.099.450 1,65% 165.329.835 Total A Series Shares
Saham Seri B B Series Shares
Nilai nominal Rp150 Nominal value of Rp150
(dalam nilai penuh) (in full amount)
Badan Pengelola Keuangan Haji 5.184.211.944 15,55% 777.631.792 Badan Pengelola Keuangan Haji
Islamic Development Bank 680.513.489 2,04% 102.077.023 Islamic Development Bank
Reza Rhenaldi Syaiful 113.510.473 0,34% 17.026.571 Reza Rhenaldi Syaiful
Dewi Monita 113.500.000 0,34% 17.025.000 Dewi Monita
Andre Mirza Hartawan, MBA, Ir. 113.000.000 0,34% 16.950.000 Andre Mirza Hartawan,MBA, Ir.
Masyarakat (masing-masing Public
kepemilikan dibawah 0,20%) 49.299.534 0,15% 7.394.930 (each below 0.20%)
Jumlah Saham Seri B 6.254.035.440 18,76% 938.105.316 Total B Series Shares
- 103 -
Page 122
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
29. MODAL SAHAM (Lanjutan) 29. SHARE CAPITAL (Continued)
Komposisi pemegang saham pada tanggal 31 Desember The composition of shareholders as of December 31, 2025
2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: (Lanjutan) and 2024 is as follows: (Continued)
31 Desember 2025 dan 2024/
December 31, 2025 and 2024
Persentase Jumlah modal
kepemilkan/ disetor/
Jumlah saham/ Percentage of Total paid-up
Nama pemegang saham Number of shares ownership capital Name of shareholders
Saham Seri C C Series Shares
Nilai nominal Rp45 Nominal value of Rp45
(dalam nilai penuh) (in full amount)
Badan Pengelola Keuangan
Haji 22.222.222.222 66,64% 1.000.000.000 Badan Pengelola Keuangan Haji
Andre Mirza Hartawan, MBA,Ir. 1.618.033.333 4,85% 72.811.500 Andre Mirza Hartawan, MBA, Ir.
Apliani 826.844.008 2,48% 37.207.980 Apliani
Reza Rhenaldi Syaiful 615.371.734 1,85% 27.691.728 Reza Rhenaldi Syaiful
Dewi Monita 614.650.000 1,84% 27.659.250 Dewi Monita
Andre Latidjah 311.121.535 0,93% 18.671.469 Andre Latidjah
Syaiful Amir 113.373.295 0,34% 5.101.798 Syaiful Amir
Siti Farida Syaiful 108.000.000 0,32% 4.860.000 Siti Farida Syaiful
Masyarakat (masing-masing Public
kepemilkan dibawah 0,20%) 110.409.942 0,34% 297.448 (each below 0.20%)
Jumlah Saham Seri C 26.540.026.070 79,59% 1.194.301.173 Total C Series Shares
Jumlah 33.345.160.961 100,00% 2.297.736.324 Total
Saham Bank terdiri dari saham Seri A, B dan C dengan The Bank's shares consist of A, B and C Series shares, which
hak suara dan hak dividen yang sama. Saham seri A have the same voting and dividend rights. A series shares
adalah saham pendiri yang hanya dapat dimiliki atau are founder shares which can only be owned or transferred
dipindahkan haknya kepada warga negara Indonesia atau to Indonesian citizens, or a corporation established under
badan hukum yang berkedudukan di Indonesia yang Indonesian laws and regulations, wherein the members of
didirikan menurut perundang-undangan Indonesia dan management should all be Indonesian citizens. B and C
para pengurusnya mayoritas mutlak adalah warga negara series shares can be owned by either Indonesian or foreign
Indonesia. Saham Seri B dan C adalah saham biasa yang citizens or an Indonesian or foreign corporation.
dikeluarkan kemudian yang dapat dimiliki baik oleh warga
negara Indonesia maupun warga negara asing atau
badan hukum Indonesia maupun badan hukum asing.
Sesuai dengan Akta Hibah No. 37, 38 dan 39 tanggal In accordance with the Deeds of Grant No. 37, 38 and 39
21 Juni 2021, Akta Hibah No. 22, 23 dan 24 tanggal dated June 21, 2021, Deeds of Grant No. 22, 23 and 24
15 November 2021 serta Addendum Akta Hibah No.27 dated November 15, 2021 and Addendum to the Deed of
tanggal 16 November 2021 yang dibuat oleh Notaris Grant No. 27 dated November 16, 2021 of Notary Ashoya
Ashoya Ratam, Sarjana Hukum, Magister Kenotariatan, Ratam, Bachelor of Law, Master of Notary, Notary in South
Notaris di Kota Administrasi Jakarta Selatan, Badan Jakarta Administrative City, Badan Pengelola Keuangan
Pengelola Keuangan Haji (BPKH) telah menerima Haji (BPKH) has received a share transfer through a grant
pengalihan saham melalui hibah dari para pemegang from the controlling shareholders (PSP) of Bank Muamalat,
saham pengendali (PSP) Bank Muamalat, yakni Islamic namely Islamic Development Bank (IsDB), Boubyan Bank,
Development Bank (IsDB), Boubyan Bank, Atwill Holdings Atwill Holdings Limited, National Bank of Kuwait, IDF
Limited, National Bank of Kuwait, IDF Investment Investment Foundation and BMF Holdings Limited with total
Foundation dan BMF Holdings Limited sebanyak amount of 7,903,112,181 shares or equivalent to 77.42%.
7.903.112.181 saham atau setara dengan 77,42%. Thus, the total share ownership of BPKH in Bank Muamalat
Dengan demikian, total kepemilikan saham BPKH di Bank as of November 16, 2021 increased to 78.45%.
Muamalat per tanggal 16 November 2021 naik menjadi
78,45%.
- 104 -
Page 123
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
29. MODAL SAHAM (Lanjutan) 29. SHARE CAPITAL (Continued)
Komposisi pemegang saham pada tanggal 31 Desember The composition of shareholders as of December 31, 2025
2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: (Lanjutan) and 2024 is as follows: (Continued)
a. Boubyan Bank K.S.C.P telah menghibahkan sejumlah a. Boubyan Bank K.S.C.P has granted a total of
2.245.694.513 (dua miliar dua ratus empat puluh lima 2,245,694,513 (two billion two hundred forty five million
juta enam ratus sembilan puluh empat ribu lima ratus six hundred ninety four thousand five hundred and
tiga belas) saham seri B kepada BPKH. thirteen) B Series shares to BPKH.
b. National Bank of Kuwait S.A.K.P telah menghibahkan b. National Bank of Kuwait S.A.K.P has granted a total of
sejumlah 862.755.656 (delapan ratus enam puluh dua 862,755,656 (eight hundred sixty two million seven
juta tujuh ratus lima puluh lima ribu enam ratus lima hundred fifty five thousand six hundred and fifty six) B
puluh enam) saham seri B kepada BPKH. Series shares to BPKH.
c. Atwill Holdings Limited telah menghibahkan sejumlah c. Atwill Holdings Limited has granted a total of
1.828.090.034 (satu miliar delapan ratus dua puluh 1,828,090,034 (one billion eight hundred twenty eight
delapan juta sembilan puluh ribu tiga puluh empat) million ninety thousand and thirty four) B Series shares
saham Seri B kepada BPKH. to BPKH.
d. BMF Holdings Limited telah menghibahkan sejumlah d. BMF Holdings Limited has granted a total of 289,985,977
289.985.977 (dua ratus delapan puluh sembilan juta (two hundred eighty nine million nine hundred eighty
sembilan ratus delapan puluh lima ribu sembilan ratus five thousand nine hundred and seventy seven) B Series
tujuh puluh tujuh) Saham Seri B kepada BPKH. Shares to BPKH
e. IDF Investment Foundation telah menghibahkan e. IDF Investment Foundation has granted a total of
sejumlah 355.461.941 (tiga ratus lima puluh lima juta 355,461,941 (three hundred fifty five million four
empat ratus enam puluh satu ribu sembilan ratus hundred sixty one thousand nine hundred and forty one)
empat puluh satu) Saham Seri B kepada BPKH. B Series shares to BPKH.
f. IsDB telah menghibahkan sejumlah 2.321.124.060 (dua f. IsDB has granted a total of 2,321,124,060 (two billion
miliar tiga ratus dua puluh satu juta seratus dua puluh three hundred twenty one million one hundred twenty
empat ribu enam puluh) Saham, yaitu setara dengan four thousand and sixty) shares, which is equivalent to
22,74%, yang terdiri dari 132.458.095 Saham Seri A 22.74% shares, consisting of 132,458,095 A Series
dan 2.188.665.965 Saham Seri B kepada BPKH. Shares and 2,188,665,965 B Series Shares to BPKH.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Based on the Extraordinary General Meeting of Shareholders
yang diselenggarakan pada tanggal 13 November 2023, held on November 13, 2023, the shareholders have decided
para pemegang saham telah memutuskan: :
a. Persetujuan Penggabungan Nilai Nominal Saham a. Approval of the Merger of Nominal Value of Shares
(Reverse Stock Split (RSS)); (Reverse Stock Split (RSS));
b. Persetujuan atas Perubahan Anggaran Dasar Perseroan. b. Approval of Amendments to the Company's Articles of
Association.
- 105 -
Page 124
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
29. MODAL SAHAM (Lanjutan) 29. SHARE CAPITAL (Continued)
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on the Annual General Meeting of Shareholders held
yang diselenggarakan pada tanggal 20 Juni 2025, para on June 20, 2025, the shareholders have decided:
pemegang saham telah memutuskan:
1. Persetujuan Laporan Tahunan Bank Tahun Buku 2024 1. Approval of the Bank's 2024 Annual Report including the
termasuk Laporan Tugas Pengawasan Dewan Komisaris Supervisory Report of the Board of Commissioners and
dan Dewan Pengawas Syariah untuk Tahun Buku 2024 Sharia Supervisory Board for Fiscal Year 2024 and
serta Pengesahan Laporan Keuangan Bank Untuk Ratification of the Bank's Financial Statements for Fiscal
Tahun Buku 2024; Year 2024;
2. Persetujuan Penggunaan Laba Bersih Bank Tahun Buku 2. Approval of the Use of Net Profit for Fiscal Year 2024;
2024;
3. Menyetujui memberikan kewenangan kepada Dewan 3. To grant authority to the Board of Commissioners to
Komisaris Perseroan untuk menunjuk Kantor Akuntan appoint public accounting firm to audit the financial
Publik untuk mengaudit Laporan Keuangan Perseroan statements for fiscal year 2025;
tahun buku 2025;
Pemegang saham mayoritas Bank adalah Badan As of December 31, 2025 and 2024 the majority shareholder
Pengelola Keuangan Haji (BPKH) Republik Indonesia per of the Bank is Badan Pengelola Keuangan Haji (BPKH)
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. Republik Indonesia.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, terdapat As of December 31, 2025 and 2024, one member of the
Dewan Komisaris yang menjadi pemegang saham Bank, Board of Commissioner is a shareholder of the Bank, namely
yaitu Bapak Andre Mirza Hartawan, MBA, Ir. Mr. Andre Mirza Hartawan, MBA, Ir.
30. TAMBAHAN MODAL DISETOR 30. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Tambahan modal disetor terdiri dari : Additional paid in capital consists of :
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
Jumlah yang diterima dari: 2025 2024 Proceeds from issuance of:
Penawaran Umum Terbatas V, 2013 1.070.048.797 1.070.048.797 Limited Public Offering V, 2013
Penawaran Umum Terbatas IV, 2010 383.216.603 383.216.603 Limited Public Offering IV, 2010
Penawaran Umum Terbatas III, 2005 133.858.215 133.858.215 Limited Public Offering III, 2005
Penawaran Umum Terbatas II, 2002 662.290 662.290 Limited Public Offering II, 2002
Penawaran Umum Perdana 1993 143.553 143.553 Initial Public Offering 1993
1.587.929.458 1.587.929.458
Biaya emisi saham yang berasal Share issuance cost
dari: from:
Penawaran Umum Terbatas VI, 2022 (7.791.851) (7.791.851) Limited Public Offering VI, 2022
Penawaran Umum Terbatas V, 2013 (4.854.701) (4.854.701) Limited Public Offering V, 2013
Penawaran Umum Terbatas IV, 2010 (1.983.700) (1.983.700) Limited Public Offering IV, 2010
Penawaran Umum Terbatas III, 2005 (493.727) (493.727) Limited Public Offering III, 2005
Penawaran Umum Terbatas II, 2002 (1.672.073) (1.672.073) Limited Public Offering II, 2002
Jumlah 1.571.133.406 1.571.133.406 Total
- 106 -
Page 125
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
31. PENGGUNAAN LABA NETO 31. APPROPRIATION OF NET INCOME
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on the Annual General Meeting of Shareholders held
yang diselenggarakan pada tanggal 20 Juni 2025, para on June 20, 2025, the shareholders have decided to
pemegang saham telah memutuskan untuk melakukan establish provision for all net income in 2024 amounting to
penyisihan seluruh laba neto tahun 2024 sebesar Rp18,457,535 after deducting for zakat to the 2024 general
Rp18.457.535 setelah dikurangi zakat perusahaan ke akun reserve account.
cadangan umum tahun 2024.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on the Annual General Meeting of Shareholders held
yang diselenggarakan pada tanggal 27 Juni 2024, para on June 27, 2024, the shareholders have decided to
pemegang saham telah memutuskan untuk melakukan establish provision for all net income in 2023 amounting to
penyisihan seluruh laba neto tahun 2023 sebesar Rp13,294,252 to the 2023 general reserve account.
Rp13.294.252 ke akun cadangan umum tahun 2023.
32. PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK 32. REVENUE FROM FUND MANAGEMENT BY BANK AS
SEBAGAI MUDHARIB MUDHARIB
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rupiah Rupiah
Pendapatan dari bagi hasil Income from revenue sharing
Musyarakah 676.032.225 767.529.652 Musyarakah
Mudharabah 32.295.105 40.107.316 Mudharabah
Jumlah 708.327.330 807.636.968 Total
Pendapatan dari penjualan Income from sales
Murabahah 294.181.529 330.805.815 Murabahah
Istishna 67.026 133.892 Istishna
Jumlah 294.248.555 330.939.707 Total
Pendapatan dari ijarah -neto 435.269 346.893 Income from ijarah-net
Pendapatan usaha utama Other main operating
lainnya income
Pendapatan piutang salam 6.555.555 2.669.457 Salam receivable income
Pendapatan bonus FASBIS 19.099.950 31.006.791 Bonus from FASBIS
Pendapatan bagi hasil Income from revenue sharing -
surat berharga - reksadana -- -- mutual fund
Income from revenue sharing from
Pendapatan bagi hasil surat berharga 60.648.643 230.691.130 marketable securities
Pendapatan fee wesel ekspor 1.026.173 962.956 Export bill fee
Pendapatan bagi hasil Income from revenue sharing from
penempatan pada bank lain 3.852.682 1.536.127 placements with other banks
Pendapatan bonus Giro Bank 73.276 63.272 Income from CA Placement
Keuntungan penjualan surat Gain on sale from
berharga 130.510.690 5.453.507 marketable securities
Jumlah 221.766.970 272.383.240 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Pendapatan dari bagi hasil Income from revenue sharing
Musyarakah 99.968.133 149.475.384 Musyarakah
Mudharabah -- -- Mudharabah
Jumlah 99.968.133 149.475.384 Total
- 107 -
Page 126
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
32. PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK 32. REVENUE FROM FUND MANAGEMENT BY BANK AS
SEBAGAI MUDHARIB (Lanjutan) MUDHARIB (Continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Pendapatan dari penjualan Income from sales
Murabahah 2.174.384 8.493.996 Murabahah
Istishna -- -- Istishna
Jumlah 2.174.384 8.493.996 Total
102.142.517 157.969.380
Pendapatan usaha
utama lainnya Other main operating income
Pendapatan bagi hasil Income from revenue sharing from
surat berharga 635.083.559 551.370.492 marketable securities
Keuntungan penjualan surat Gain on sale from
berharga -- -- marketable securities
Keuntungan MTM surat berharga MTM Gain on FVTPL
FVTPL 9.302.519 4.668.265 marketable securities
Pendapatan bonus Sertifikat Bonus from Bank Indonesia Sharia
Bank Indonesia Syariah -- -- Certificate
Pendapatan Bonus Giro Bank 140.367 70.424 Income from CA placement
Pendapatan term deposit BI 8.922.838 8.522.758 Income from Term Deposit in BI
Jumlah 653.449.283 564.631.939 Total
Jumlah 1.980.369.923 2.133.908.127 Total
33. HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI HASIL DANA 33. THIRD PARTIES’ SHARE ON RETURN OF TEMPORARY
SYIRKAH TEMPORER SYIRKAH FUNDS
Akun ini merupakan distribusi bonus, margin dan bagi This account represents distribution of bonus, margin and
hasil untuk nasabah: profit sharing to the customers:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Deposito berjangka Mudharabah time
mudharabah 1.025.084.044 1.166.516.059 deposits
Tabungan mudharabah 132.118.732 152.442.235 Mudharabah saving deposits
Sukuk mudharabah dan MTN Subordinated mudharabah Sukuk
subordinasi 428.916.803 394.498.584 and MTN
Giro mudharabah 61.370.282 54.771.133 Mudharabah demand deposit
Beban bagi hasil Fund borrowing profit
pinjaman yang diterima 87.955.869 185.592.635 sharing
Jumlah 1.735.445.730 1.953.820.646 Total
- 108 -
Page 127
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
34. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 34. OTHER OPERATING INCOME
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Jasa administrasi 466.648.022 597.570.192 Administration fees
Jasa layanan 201.299.631 209.493.337 Service fee
Jasa transaksi ATM 31.283.482 32.870.427 ATM transaction income
Jasa transaksi L/C 3.424.206 2.079.972 L/C transaction income
Lainnya 2.417.778 13.400.049 Others
Jumlah 705.073.119 855.413.977 Total
Jasa administrasi untuk periode yang berakhir pada Administration fees for the years ended December 31,
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 masing-masing 2025 and 2024 is amounting to Rp466.648.022 and
sebesar Rp466.648.022 dan Rp597.570.192 dimana Rp597.570.192, respectively, of which Rp242,303,279 and
masing-masing sebesar Rp242.303.279 dan Rp326,978,176, respectively, represent receipt of payment
Rp326.978.176 merupakan penerimaan pembayaran for debtors included in the portfolio transfer and sale
atas debitur yang masuk dalam program pengalihan dan program.
penjualan portofolio.
35. BEBAN KARYAWAN 35. EMPLOYEE EXPENSES
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Gaji, upah, tunjangan dan Salaries, wages, allowance and benefits
kesejahteraan karyawan tetap 550.899.854 601.268.111 for permanent employees
Pendidikan dan pelatihan 43.721.392 48.503.469 Education and training
Beban imbalan kerja Employee benefit expense
(Catatan 26) 25.353.620 16.560.734 (Note 26)
Jumlah 619.974.866 666.332.314 Total
Rincian gaji dan tunjangan atas kelompok Direksi, Dewan The details of salaries and allowance of the Board of
Komisaris, Komite Audit, Dewan Pengawas Syariah dan Directors, Board of Commissioners, Audit Committee,
Pejabat Eksekutif adalah sebagai berikut: Sharia Supervisory Board and Executive Officers are as
follows :
31 Desember/December 31, 2025
Jumlah
Pegawai/
Number of Gaji/ Tunjangan/ Jumlah/
employee Salaries Allowance Total
Dewan Komisaris/ Board of Commissioners/Audit
Komite Audit 5 3.629.903 2.836.608 6.466.511 Committee
Direksi 3 3.906.771 5.749.126 9.655.897 Board of Directors
Dewan Pengawas Syariah 3 840.000 192.049 1.032.049 Sharia Supervisory Board
Pejabat Eksekutif 109 34.405.273 43.069.799 77.475.072 Executive officers
Jumlah 120 42.781.947 51.847.582 94.629.529 Total
- 109 -
Page 128
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
35. BEBAN KARYAWAN (Lanjutan) 35. EMPLOYEE EXPENSES (Continued)
Rincian gaji dan tunjangan atas kelompok Direksi, Dewan The details of salaries and allowance of the Board of
Komisaris, Komite Audit, Dewan Pengawas Syariah dan Directors, Board of Commissioners, Audit Committee,
Pejabat Eksekutif adalah sebagai berikut: (Lanjutan) Sharia Supervisory Board and Executive Officers are as
follows : (Continued)
31 Desember/December 31, 2024
Jumlah
Pegawai/
Number of Gaji/ Tunjangan/ Jumlah/
employee Salaries Allowance Total
Dewan Komisaris/ Board of Commissioners/Audit
Komite Audit 5 2.830.688 2.411.298 5.241.986 Committee
Direksi 3 5.212.733 7.688.042 12.900.775 Board of Directors
Dewan Pengawas Syariah 3 630.000 172.703 802.703 Sharia Supervisory Board
Pejabat Eksekutif 109 32.477.593 47.376.345 79.853.938 Executive officers
Jumlah 120 41.151.014 57.648.388 98.799.402 Total
36. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 36. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Asuransi penjaminan pihak Insurance for third parties fund guarantee
ketiga (Catatan 45) 88.473.058 78.406.158 (Note 45)
Gaji, upah, tunjangan Salaries, wages and benefits for outsourced
karyawan outsourcing 76.423.705 83.994.167 employees
Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed assets
(Catatan 16) 63.913.362 69.819.357 (Note 16)
Sewa 56.173.463 56.290.545 Rent
Perbaikan dan pemeliharaan 45.277.770 55.929.262 Repair and maintenance
Listrik, air dan telekomunikasi 35.443.053 54.607.557 Electricity, water and telecommunication
Beban kantor 31.117.554 30.356.227 Office expenses
Promosi 16.009.882 14.887.725 Promotion
Transportasi 10.500.341 10.778.774 Transportatio
Biaya ATM 10.731.916 9.261.638 ATM expenses
Penyusutan aset hak guna Depreciation of right of use assets
(Catatan 17) 3.871.657 4.581.043 (Note 17)
Perjalanan dinas 1.919.178 2.558.798 Business trip
Perlengkapan kantor 3.140.339 3.205.632 Office supplies
Premi Program Restrukturisasi Premium for Banking Restructure
Perbankan LPS (Catatan 45) 2.926.953 -- Program LPS (Note 45)
Asuransi aset tetap 1.730.177 2.192.398 Insurance for fixed assets
Penyusutan aset ijarah gedung 5.190.257 2.209.691 Building Ijarah Asset Depreciation
Jumlah 452.842.665 479.078.972 Total
- 110 -
Page 129
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
37. BEBAN (PEMBALIKAN) CADANGAN KERUGIAN 37. PROVISION FOR (REVERSAL OF) IMPAIRMENT
PENURUNAN NILAI ASET PRODUKTIF DAN NON LOSSES OF EARNING AND NON EARNING ASSETS
PRODUKTIF
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Piutang (127.293.872) (92.999.437) Receivables
Pembiayaan Musyarakah (14.634.269) (86.216.235) Musyarakah financing
Pinjaman Qardh (6.055.793) (54.234.839) Funds of qardh
Pembiayaan Mudharabah (3.228.254) (4.540.768) Mudharabah financing
Tagihan akseptasi (75.342.887) (454.636) Acceptance receivables
Aset lain-lain (6.000.000) 25.308.454 Other assets
Estimasi kerugian komitmen Estimated losses on commitments
dan kontinjensi -- 3.005 and contingencies
Piutang Ijarah (1.033.135) -- Ijarah Receivables
(233.588.210) (213.134.456)
Aset Non Produktif Non - Earning Assets
Agunan pembiayaan yang diambil alih -- -- Foreclosed assets
-- --
Jumlah (233.588.210) (213.134.456) Total
38. BEBAN OPERASIONAL LAIN-LAIN 38. OTHER OPERATING EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Beban fee collection, dana Collection fee, saving deposit, demand
tabungan giro dan deposito deposits and mudharabah
mudharabah 16.064.668 58.612.066 time deposits fee
Jasa konsultan 23.863.745 30.717.241 Consultant fees
Keperluan umum dan kegiatan kantor 67.807.729 11.813.961 General expenses for office activities
Beban premi asuransi 815.039 12.650.577 Insurance premiums
Iuran keanggotaan 901.516 1.123.962 Membership fees
Lain-lain 7.683.812 759.702 Others
Jumlah 117.136.509 115.677.509 Total
- 111 -
Page 130
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
39. PENDAPATAN NON OPERASIONAL 39. NON OPERATING INCOME
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Pendapatan fee DPLK 9.800.000 10.484.365 Fee from DPLK
Pendapatan non usaha 29.037.164 38.038.162 Non operating income
Keuntungan penjualan
aset tetap (Catatan 16) 329.426 416.365 Gain on sale of Fix Assets (Note 16)
Jumlah 39.166.590 48.938.892 Total
40. BEBAN NON OPERASIONAL 40. NON OPERATING EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Beban pungutan wajib OJK 29.266.831 43.031.603 FSA mandatory levy expense
Beban pajak 9.440.842 10.157.498 Tax expense
Denda 187.550 -- Penalties
Beban penghapusan inventaris 87.580 856.602 Loss on sale of equipments
Sumbangan dan hadiah 663.925 428.873 Donation and gifts
Lain-lain 2.292.576 3.094.583 Others
Jumlah 41.939.303 57.569.159 Total
41. LABA PER SAHAM 41. EARNINGS PER SHARE
a. Laba per Saham Dasar a. Basic Earnings per Share
Berikut ini data yang digunakan untuk perhitungan The following data is used to compute the basic earnings
laba per saham dasar: per share:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Laba bersih Net income
Laba bersih untuk
perhitungan laba per saham Net income for computation
dasar 21.279.848 18.457.535 of basic earnings per share
Lembar/ Shares Lembar/ Shares
Jumlah saham Number of shares
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average number of
saham biasa untuk outstanding ordinary shares for
perhitungan laba per saham computing basic earnings per
dasar (dalam nilai penuh) 33.345.160.961 33.345.160.961 share (in full amount
Laba Per Saham 0,64 0,55 Earnings Per Share
- 112 -
Page 131
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
41. LABA PER SAHAM (Lanjutan) 41. EARNINGS PER SHARE (Continued)
a. Laba per Saham Dasar (Lanjutan) a. Basic Earnings per Share (Continued)
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Based on the Extraordinary General Meeting of
yang diselenggarakan pada tanggal 13 November 2023, Shareholders held on November 13, 2023, the
para pemegang saham telah memutuskan melakukan shareholders have decided the Bank will carry out a
Reverse Stock Split, sehingga terdapat perubahan Reverse Stock Split, so that there will be changes in the
jumlah lembar saham dan nilai nominal saham. Reverse number of shares and nominal value of shares. Reverse
Stock Split dilakukan dengan rasio 3:2 (tiga saham Stock Split is carried out with a ratio of 3:2 (three shares
digabung menjadi dua saham). are combined into two shares).
b. Laba per Saham Dilusian b. Diluted Earnings per Share
Tidak terdapat laba per saham dilusian karena Bank There are no diluted earnings per share since there are no
tidak memiliki efek berpotensi saham dilusian. potential diluted shares.
42. INFORMASI MENGENAI TRANSAKSI DENGAN 42. INFORMATION ON TRANSACTIONS WITH RELATED
PIHAK BERELASI PARTIES
Pihak-pihak berelasi terdiri dari Dewan Komisaris, Direksi Related parties consist of Board of Commissioners, Board of
dan karyawan kunci, pemegang saham, PT Syarikat Directors and key employees, Shareholders, PT Syarikat
Takaful Indonesia, Pengurus utama Baitul Maal Muamalat Takaful Indonesia, management of Baitul Maal Muamalat and
dan Dana Pensiun Lembaga Keuangan Muamalat, PT Al Dana Pensiun Lembaga Keuangan Muamalat, PT Al Ijarah
Ijarah Indonesia Finance berdasarkan PSAK 224, Indonesia Finance based on SFAS 224, “Related Party
“Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi”. Disclosures”.
a. Jenis hubungan dan unsur transaksi berelasi a. Type of relationships and transactions of related
parties
Pihak Berelasi / Sifat dari hubungan / Sifat dari transaksi /
Related Parties Nature of relationship Nature of Transaction
Badan Pengelola Entitas Induk/ Giro wadiah, deposito mudharabah dan sukuk Mudharabah
Keuangan Haji Parent entity subordinasi/ Wadiah demand deposit, mudharabah time
deposits and Subordinated mudharabah sukuk
PT Al Ijarah Indonesia Entitas asosiasi/ Piutang murabahah, pembiayaan mudharabah dan musyarakah,
Finance Associate penyertaan saham/ Murabahah receivables, mudharabah and
musyarakah financing, investment in shares
PT Syarikat Tafakul Entitas asosiasi/ Giro mudharabah, deposito mudharabah, penyertaan saham/
Indonesia Associate Mudharabah demand deposit, mudharabah time deposit,
investment in shares
- 113 -
Page 132
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
42. INFORMASI MENGENAI TRANSAKSI DENGAN 42. INFORMATION ON TRANSACTIONS WITH RELATED
PIHAK BERELASI (Lanjutan) PARTIES (Continued)
b. Transaksi pihak-pihak berelasi b. Transaction with related parties
Pihak Berelasi / Sifat dari hubungan / Sifat dari transaksi /
Related Parties Nature of relationship Nature of Transaction
Di reks i , K ar yaw an Hubungan pengendalian Piutang murabahah, pinjaman qardh, pembiayaan musyarakah,
kunci/ Directors, Key kegiatan Bank / giro wadiah, tabungan mudharabah dan deposito mudharabah
Employees Significant influence on / Murabahah receivables, funds of qardh, musyarakah financing,
Bank’s activities wadiah demand deposits, mudharabah saving deposit, and
mudharabah time deposits
K o m i sa r i s , D e w an Hubungan pengendalian Giro wadiah, tabungan mudharabah dan deposito mudharabah/
pengawas syariah/ kegiatan Bank/ Wadiah demand deposit, mudharabah saving deposit, and
Commissioners, Sharia Significant influence on mudharabah time deposits
supervisory board Bank’s activities
Baitul Maal Muamalat Hubungan pengendalian Giro wadiah dan deposito mudharabah / Wadiah demand
melalui karyawan kunci/ deposit and mudharabah time deposits
Significant influence
through key employees
Dalam kegiatan perbankan, Bank melakukan transaksi For banking activities, the Bank has performed the following
signifikan dengan pihak-pihak berelasi sebagai berikut: significant transactions with related parties:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Aset Assets
Piutang murabahah (Catatan 9) Murabahah receivables (Note 9)
Karyawan kunci 9.517.973 6.514.259 Key Employees
9.517.973 6.514.259
Pinjaman qardh (Catatan 10) Funds of qardh (Note 10)
Karyawan kunci 222.536 128.760 Key employees
Pembiayaan musyarakah Musyarakah financing
(Catatan 12) (Note 12)
Karyawan kunci 23.524.827 14.649.264 Key employees
23.524.827 14.649.264
Aset Ijarah Ijarah Asset
Karyawan kunci 301.542 346.328 Key employees
Penyertaan Saham Investments in shares
(Catatan 13) (Note 13)
PT Al Ijarah Indonesia PT Al Ijarah Indonesia
Finance 401.616.000 401.616.000 Finance
PT Syarikat Takaful PT Syarikat Takaful
Indonesia 6.095.237 6.095.237 Indonesia
407.711.237 407.711.237
Investasi pada DPLK Muamalat Investment in DPLK Muamalat
(Catatan 17) 9.966.685 9.906.092 (Note 17)
Jumlah aset dari pihak
berelasi 451.244.800 439.255.940 Total assets from related parties
Jumlah aset 62.290.522.759 60.022.876.676 Total assets
Persentase jumlah aset Percentage of total assets
dari pihak berelasi terhadap from related parties to
jumlah aset 0,72% 0,73% total assets
- 114 -
Page 133
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
42. INFORMASI MENGENAI TRANSAKSI DENGAN 42. INFORMATION ON TRANSACTIONS WITH RELATED
PIHAK BERELASI (Lanjutan) PARTIES (Continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Liabilitas Liabilities
Giro wadiah Wadiah demand deposits
(Catatan 20) (Note 20)
Asuransi Takaful/Baitul Asuransi Takaful/ Baitul Maal
Maal Muamalat/Dana Pensiun Lembaga Muamalat/Dana Pensiun Lembaga
Keuangan 32.458.468 23.669.060 Keuangan
Entitas asosiasi 14.137.936 13.900.247 Associates
Entitas induk 377.288 715.957 Parent entities
Komisaris -- -- Commissioners
Karyawan kunci 74.027 74.037 Key employees
47.047.719 38.359.301
Tabungan wadiah Wadiah saving deposits
Asuransi Takaful/Baitul Asuransi Takaful/ Baitul Maal
Maal Muamalat/Dana Pensiun Lembaga Muamalat/Dana Pensiun Lembaga
Keuangan 20.198.908 14.667.476 Keuangan
Karyawan kunci 1.734.498 3.359.885 Key employees
21.933.406 18.027.361
Jumlah 68.981.125 56.386.662 Total
Dana syirkah temporer Temporary syirkah fund
(Catatan 28) (Note 28)
Surat Berharga yang
Diterbitkan Entitas induk 2.000.000.000 2.000.000.000 Securities Issued
2.000.000.000 2.000.000.000
Deposito mudharabah Mudharabah time deposits
Entitas induk 7.250.145.449 6.983.486.535 Parent entities
Karyawan kunci 7.346.830 8.838.348 Key employees
Entitas asosiasi -- -- Associates
Dewan Pengawas Syariah -- -- Sharia Supervisory Board
PT Syarikat Takaful/Baitul
Maal Muamalat/Dana Pensiun PT Syarikat Takaful/Baitul
Lembaga Keuangan/Muamalat Maal Muamalat/ Dana Pensiun
Institute 102.743.323 85.513.061 Lembaga Keuangan/ Muamalat Institute
7.360.235.602 7.077.837.944
Tabungan mudharabah Mudharabah saving deposits
Asuransi Takaful/Baitul Maal Asuransi Takaful/Baitul Maal
Muamalat/Dana Pensiun Muamalat/Dana Pensiun
Lembaga keuangan 2.937.655 2.809.754 Lembaga keuangan
Karyawan kunci 8.917.872 8.078.198 Key employees
11.855.527 10.887.952
Giro mudharabah Mudharabah demand deposits
Asuransi Takaful/Baitul Maal Asuransi Takaful/Baitul Maal
Muamalat/Dana Pensiun Muamalat/Dana Pensiun
Lembaga keuangan 10.722.923 3.387.572 Lembaga keuangan
9.382.814.052 9.092.113.468
- 115 -
Page 134
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
42. INFORMASI MENGENAI TRANSAKSI DENGAN 42. INFORMATION ON TRANSACTIONS WITH RELATED
PIHAK BERELASI (Lanjutan) PARTIES (Continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Estimasi liabilitas Estimated liabilities for
imbalan kerja employee benefit
(Catatan 25) (Note 25)
Karyawan kunci 28.135.761 34.280.784 Key employees
Total liabilities and
Jumlah liabilitas dan dana temporary syirkah
syirkah temporer dari pihak berelasi 9.479.930.938 9.182.780.914 fund from related parties
Jumlah liabilitas dan dana Total liabilities and
syirkah temporer 57.010.602.016 54.804.298.345 temporary syirkah fund
Persentase jumlah
liabilitas dan dana syirkah Percentage of total
temporer pihak berelasi terhadap liabilities and temporary syirkah fund
jumlah liabilitas dan dana syirkah from related parties to total liabilities and
temporer 16,63% 16,76% temporary syirkah fund
43. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 43. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Berikut adalah komitmen dan kontijensi pada tanggal The commitments and contingencies as of December 31,
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: 2025 and 2024 are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Komitmen Commitments
Liabilitas komitmen Commitment liabilities
Fasilitas pembiayaan yang Unused financing
belum digunakan 291.545.563 327.981.573 facilities
Fasilitas L/C yang masih Outstanding irrevocable letters
berjalan -- 4.041.084 of credit
Penerbitan SKBDN 1.247.749 8.516.688 Issuance of Domestic Letters of Credit
Jumlah liabilitas komitmen 292.793.312 340.539.345 Total commitment liabilities
Kontinjensi Contingencies
Tagihan kontinjensi Contingency receivables
Piutang dan pembiayaan hapus Written-off receivables and
buku 1.529.334.764 1.528.212.865 financing
Margin dalam penyelesaian -- -- Margin on non-performing receivables
Jumlah tagihan kontinjensi 1.529.334.764 1.528.212.865 Total contingency receivables
Liabilitas kontinjensi bank garansi (32.904.648) (35.432.760) Contingency liabilities on bank guarantees
Tagihan kontinjensi - neto 1.496.430.116 1.492.780.105 Contingency Receivables - net
Selain liabilitas komitmen dan kontinjensi di atas tidak Other than the above commitment and contingency liabilities,
terdapat liabilitas komitmen dan kontinjensi lainnya. there were no other commitment and contingency liabilities.
- 116 -
Page 135
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
44. INFORMASI SEGMEN 44. SEGMENT INFORMATION
a. Segmen Geografis a. Geographical Segment
Berikut ini adalah informasi wilayah geografis (tidak The geographical segment information is as follows
diaudit): (unaudited):
31 Desember/December 31, 2025
Kalimantan
Jabodetabek/ Jawa/ Sumatera/ / Lainnya/ Jumlah/
Jabodetabek Java Sumatra Borneo Others Total
Aset Assets
Kas 198.002.405 268.712.024 130.470.853 50.869.585 159.906.944 807.961.811 Cash
Giro dan penempatan pada Bank Current accounts and placements
Indonesia 1.379.169.682 -- -- -- -- 1.379.169.682 with Bank Indonesia
Giro pada bank lain - neto 783.459.198 7.001.936 2.651.102 -- 143.190.469 936.302.705 Current accounts with other banks - net
Penempatan pada bank lain - neto 7.619.982 2.000.000 -- -- -- 9.619.982 Placements with other banks - net
Investasi pada surat
berharga - neto 32.365.888.346 -- -- -- -- 32.365.888.346 Investment in marketable securities - net
Piutang - neto 2.159.847.847 1.359.047.563 529.417.177 161.235.385 689.032.405 4.898.580.377 Receivables - net
Pinjaman qardh - neto 171.991.956 118.848.419 26.318.279 17.306.499 163.024.910 497.490.063 Funds of Qardh - net
Pembayaran mudharabah - bersih 345.436.507 169.421.236 26.426.856 -- -- 541.284.599 Mudharabah Financing - net
Pembiayaan musyakarah - bersih 9.915.587.889 1.699.230.190 344.354.349 193.011.238 211.997.654 12.364.181.320 Musyarakah Financing - net
Penyertaan saham - neto 322.468.837 -- -- -- -- 322.468.837 Investments in shares - net
Tagihan akseptasi - neto 580.236 6.659.257 -- -- 89.870 7.329.363 Acceptance receivables - net
Aset yang diperoleh untuk ijarah - Assets acquired for ijarah -
neto 822.719 2.062.059 75.035 192.950 1.227.557 4.380.320 net
Aset tetap - neto 2.155.115.502 567.875.674 307.351.504 89.106.863 195.524.276 3.314.973.819 Fixed assets - net
Aset pajak tangguhan - neto 125.218.911 -- -- -- -- 125.218.911 Deferred tax assets - net
Aset lain-lain - neto 356.292.225 955.529.871 487.816.652 1.859.838.724 1.056.195.152 4.715.672.624 Other assets - net
Jumlah aset 50.287.502.243 5.156.388.229 1.854.881.807 2.371.561.244 2.620.189.237 62.290.522.759 Total assets
31 Desember/December 31, 2025
Jabodetabek/ Jawa/ Sumatera/ Kalimantan/ Lainnya/ Jumlah/
Jabodetabek Java Sumatra Borneo Others Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 124.202.702 2.841.613 548.891 138.118 944.235 128.675.559 Liabilities due immediately
Simpanan 3.581.206.852 3.410.906.576 1.179.403.749 662.265.100 2.680.592.649 11.514.374.925 Deposits
Simpanan dari bank lain 11.661.214 10.348.563 5.018.320 724.836 641.297 28.394.230 Deposits from other banks
Bagi hasil yang belum dibagikan 129.140 8.020.329 3.137.325 1.292.251 2.388.920 14.967.965 Undistributed revenue sharing
Liabilitas kepada Bank Indonesia 221.022.000 -- -- -- -- 221.022.000 Liabilities to central bank
Liabilitas akseptasi 921.455 6.704.096 -- -- 1.993.360 9.618.911 Acceptance payables
Utang pajak 21.540.671 3.158.740 1.161.265 708.020 26.187.380 52.756.076 Tax payables
Pinjaman yang diterima -- -- -- -- -- -- Fund borrowings
Estimasi kerugian komitmen Estimated losses on commitments
dan kontinjensi 329.813 60.623 195.530 168.305 104.722 858.993 and contingencies
Estimasi liabilitas imbalan kerja 135.390.124 -- -- -- -- 135.390.124 Estimated liabilities for employment benefit
Liabilitas lain-lain 155.256.054 41.670.019 7.456.555 2.015.454 9.267.382 215.665.464 Other liabilities
Jumlah liabilitas 4.251.660.025 3.483.710.559 1.196.921.635 667.312.084 2.722.119.945 12.321.724.248 Total liabilities
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds
Bukan bank Non Bank
Giro mudharabah 1.642.192.209 851.318.919 174.187.212 168.209.672 135.590.979 2.971.498.991 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 2.814.848.644 2.869.286.080 1.040.071.108 757.129.068 1.307.506.644 8.788.841.544 Mudharabah savings deposits
Deposito mudharabah 15.211.976.242 3.279.357.553 1.570.888.213 663.080.457 1.480.500.963 22.205.803.428 Mudharabah time deposits
Bank Bank
Giro mudharabah 161.396.824 149.927.369 32.359.172 11.498.344 34.082.720 389.264.429 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 42.446.951 580.364.792 108.482.236 2.520.231 54.515.221 788.329.431 Mudharabah savings deposits
Deposito mudharabah 82.554.200 1.191.801.124 98.460.000 41.000.000 28.500.000 1.442.315.324 Mudharabah time deposits
Surat Berharga Yang Diterbitkan Securities Issued
Sukuk mudharabah 6.772.824.621 -- -- -- -- 6.772.824.621 Mudharabah sukuk
Sertifikat investasi mudharabah Certificate of interbank mudharabah
antar bank (SIMA) 100.000.000 -- -- -- -- 100.000.000 investment (SIMA)
SiPA 1.230.000.000 -- -- -- -- 1.230.000.000 Shariah based Certificate (SiPA)
Jumlah dana syirkah
temporer 28.058.239.691 8.922.055.837 3.024.447.941 1.643.437.772 3.040.696.527 44.688.877.768 Total temporary syirkah funds
Pendapatan Segmen Segment Income
Pendapatan dari penjualan 124.769.975 93.685.168 32.543.079 14.445.911 30.978.806 296.422.939 Income from sales
Pendapatan bagi hasil 624.744.337 119.038.735 28.718.448 17.924.441 17.869.502 808.295.463 Income from revenue sharing
Pendapatan ijarah - neto 106.743 157.433 23.361 24.164 123.568 435.269 Income from ijarah - net
Pendapatan usaha utama
lainnya 870.322.109 1.048.072 -- -- 3.846.071 875.216.253 Other main operating income
Pendapatan operasional lainnya 611.361.430 56.520.852 23.368.524 10.109.778 50.592.841 751.953.425 Other operating income
Pendapatan non operasional 37.698.869 664.622 367.656 98.780 336.663 39.166.590 Non operating income
Jumlah pendapatan segmen 2.269.003.463 271.114.882 85.021.068 42.603.074 103.747.451 2.771.489.938 Total segment income
Beban Segmen Segment Expenses
Hak pihak ketiga atas bagi hasil Third parties’ share on return of temporary
dana syirkah temporer 1.236.205.962 269.588.699 91.903.035 47.662.535 90.085.499 1.735.445.730 syirkah funds
Beban operasional 800.839.101 6.813.402 56.099.092 24.210.785 76.031.095 963.993.475 Operating expenses
Beban non operasional 912.210.851 (412.567.442) (155.161.692) (90.081.634) (212.460.780) 41.939.303 Non operating expenses
Beban pajak 8.831.582 -- -- -- -- 8.831.582 Tax expenses
Jumlah beban segmen 2.958.087.496 (136.165.341) (7.159.565) (18.208.314) (46.344.186) 2.750.210.090 Total segment expenses
Laba Rugi (689.084.033) 407.280.223 92.180.633 60.811.388 150.091.637 21.279.848 Net Income
- 117 -
Page 136
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
44. INFORMASI SEGMEN 44. SEGMENT INFORMATION
a. Segmen Geografis a. Geographical Segment
31 Desember/December 31, 2024
Jabodetabek/ Jawa/ Sumatera/ Kalimantan/ Lainnya/ Jumlah/
Jabodetabek Java Sumatra Borneo Others Total
Aset Assets
Kas 186.434.921 262.074.309 145.398.788 43.628.984 143.725.978 781.262.980 Cash
Giro dan penempatan pada Bank Current accounts and placements
Indonesia 2.812.314.226 585.000 -- -- -- 2.812.899.226 with Bank Indonesia
Giro pada bank lain - neto 635.321.474 2.548.916 13.384.122 -- 46.984.884 698.239.396 Current accounts with other banks - net
Penempatan pada bank lain - neto 5.474.982 -- -- -- 8.994.650 14.469.632 Placements with other banks - net
Investasi pada surat
berharga - neto 31.127.147.656 -- -- -- -- 31.127.147.656 Investment in marketable securities - net
Piutang - neto 1.364.426.752 1.516.994.349 414.727.105 168.509.577 912.199.738 4.376.857.521 Receivables - net
Pinjaman qardh - neto 43.216.730 144.257.005 30.973.129 10.394.283 91.715.854 320.557.001 Funds of Qardh - net
Pembayaran mudharabah - bersih 203.559.753 167.624.340 4.777.003 41.673 376.002.769 Mudharabah Financing - net
Pembiayaan musyakarah - bersih 4.734.714.301 3.211.557.874 577.383.487 952.726.123 1.904.507.619 11.380.889.404 Musyarakah Financing - net
Penyertaan saham - neto 322.468.837 -- -- -- -- 322.468.837 Investments in shares - net
Tagihan akseptasi - neto 35.870.776 53.455.067 -- -- 245.575 89.571.418 Acceptance receivables - net
Aset yang diperoleh untuk ijarah - Assets acquired for ijarah -
neto 1.100.665 3.869.070 204.496 296.783 727.780 6.198.794 net
Aset tetap - neto 2.183.291.661 571.517.168 320.808.801 91.871.185 199.061.595 3.366.550.410 Fixed assets - net
Aset pajak tangguhan - neto 140.940.759 -- -- -- -- 140.940.759 Deferred tax assets - net
Aset lain-lain - neto 1.388.406.246 809.131.636 33.840.130 1.850.180.119 127.262.742 4.208.820.873 Other assets - net
Jumlah aset 45.184.689.739 6.743.614.734 1.541.497.061 3.117.607.054 3.435.468.088 60.022.876.676 Total assets
31 Desember/December 31, 2024
Jabodetabek/ Jawa/ Sumatera/ Kalimantan/ Lainnya/ Jumlah/
Jabodetabek Java Sumatra Borneo Others Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 292.051.580 3.530.896 1.362.178 654.858 902.150 298.501.662 Liabilities due immediately
Simpanan 3.541.970.423 3.032.190.986 1.131.087.937 645.585.778 2.348.993.443 10.699.828.567 Deposits
Simpanan dari bank lain 6.635.969 15.001.260 3.213.542 488.684 2.322.947 27.662.402 Deposits from other banks
Bagi hasil yang belum dibagikan 34.026.121 9.024.510 3.258.594 1.502.556 2.643.134 50.454.915 Undistributed revenue sharing
Liabilitas kepada Bank Indonesia 1.409.965.320 -- -- -- -- 1.409.965.320 Liabilities to central bank
Liabilitas akseptasi 576.776 30.508.232 -- -- 161.798 31.246.806 Acceptance payables
Utang pajak 13.994.890 3.295.967 1.354.102 702.602 13.765.749 33.113.310 Tax payables
Pinjaman yang diterima 500.000.000 -- -- -- -- 500.000.000 Fund borrowings
Estimasi kerugian komitmen Estimated losses on commitments
dan kontinjensi 327.315 60.612 195.530 168.305 104.721 856.483 and contingencies
Estimasi liabilitas imbalan kerja 144.706.550 -- -- -- -- 144.706.550 Estimated liabilities for employment benefit
Liabilitas lain-lain 230.414.760 32.812.568 15.147.931 3.013.347 11.621.546 293.010.152 Other liabilities
Jumlah liabilitas 6.174.669.704 3.126.425.031 1.155.619.814 652.116.130 2.380.515.488 13.489.346.167 Total liabilities
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds
Bukan bank Non Bank
Giro mudharabah 967.492.325 779.924.182 256.274.313 143.866.631 241.271.147 2.388.828.598 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 2.967.490.979 3.056.273.830 1.200.674.712 745.166.664 1.370.818.227 9.340.424.412 Mudharabah savings deposits
Deposito mudharabah 12.324.318.828 3.427.891.578 1.577.738.368 645.152.909 1.304.867.178 19.279.968.861 Mudharabah time deposits
Bank Bank
Giro mudharabah 91.311.493 135.562.832 32.159.682 5.483.252 18.967.717 283.484.976 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 59.314.348 545.181.847 87.827.100 4.783.658 64.196.901 761.303.854 Mudharabah savings deposits
Deposito mudharabah 59.079.200 990.604.774 77.700.000 84.782.881 195.950.000 1.408.116.855 Mudharabah time deposits
Surat Berharga Yang Diterbitkan Securities Issued
Sukuk mudharabah 4.697.824.621 -- -- -- -- 4.697.824.621 Mudharabah sukuk
Sukuk mudharabah subordinasi 2.000.000.000 -- -- -- -- 2.000.000.000 Subordinated mudharabah sukuk
Sertifikat investasi mudharabah Certificate of interbank mudharabah
antar bank (SIMA) 625.000.000 -- -- -- -- 625.000.000 investment (SIMA)
SiPA 530.000.000 -- -- -- -- 530.000.000 Shariah based Certificate (SiPA)
Jumlah dana syirkah
temporer 24.321.831.794 8.935.439.043 3.232.374.175 1.629.235.995 3.196.071.170 41.314.952.177 Total temporary syirkah funds
Pendapatan Segmen Segment Income
Pendapatan dari penjualan 166.908.752 89.964.234 30.824.189 15.134.074 36.602.454 339.433.703 Income from sales
Pendapatan bagi hasil 687.371.214 194.317.874 32.378.523 20.659.587 22.385.154 957.112.352 Income from revenue sharing
Pendapatan ijarah - neto 114.221 172.786 20.272 9.955 29.659 346.893 Income from ijarah - net
Pendapatan usaha utama
lainnya 834.674.135 821.893 -- -- 1.519.151 837.015.179 Other main operating income
Pendapatan operasional lainnya 766.508.281 47.290.145 24.402.040 9.335.051 55.482.008 903.017.525 Other operating income
Pendapatan non operasional 47.802.652 486.364 249.211 106.507 294.158 48.938.892 Non operating income
Jumlah pendapatan segmen 2.503.379.255 333.053.296 87.874.235 45.245.174 116.312.584 3.085.864.544 Total segment income
Beban Segmen Segment Expenses
Hak pihak ketiga atas bagi hasil Third parties’ share on return of temporary
dana syirkah temporer 1.448.182.295 253.256.123 91.719.564 48.778.655 111.884.009 1.953.820.646 syirkah funds
Beban operasional 941.811.682 (40.234.837) 53.194.781 22.264.943 77.023.425 1.054.059.994 Operating expenses
Beban non operasional 914.271.898 (356.334.144) (160.383.936) (91.321.386) (248.663.273) 57.569.159 Non operating expenses
Beban pajak 1.957.210 -- 1.957.210 Tax expenses
Jumlah beban segmen 3.306.223.085 (143.312.858) (15.469.591) (20.277.788) (59.755.839) 3.067.407.009 Total segment expenses
Laba Bersih (802.843.830) 476.366.154 103.343.826 65.522.962 176.068.423 18.457.535 Net Income
- 118 -
Page 137
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
44. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 44. SEGMENT INFORMATION (Continued)
b. Segmen Operasi b. Operating Segment
Berikut ini adalah informasi segmen operasi: (tidak The operating segment information is as follows:
diaudit) (unaudited)
Untuk kepentingan manajemen, Bank mengelompokan For management purposes, Bank organizes 4 (four)
ke dalam 4 (empat) segmen operasional berdasarkan operating segments based on products, as follows:
produk sebagai berikut:
• Segmen Konsumer • Consumer Segment
• Segmen SME • SME Segment
• Segmen Korporasi • Corporate Segment
• Segmen Lainnya • Others Segment
31 Desember / December 31, 2025
Konsumer/ SME/ Korporasi/ Lainnya/ Jumlah/
Consumer SME Corporate Others Total
Aset Assets
Piutang dan Pembiayaan 4.481.630.735 2.940.562.431 11.037.031.170 -- 18.459.224.336 Receivable and financing
CKPN (10.381.283) (10.596.235) (136.710.459) -- (157.687.977) Allowance for Impairment losses
Non piutang dan Non
pembiayaan -- -- -- 43.988.986.400 43.988.986.400 Non receivable and non financing
Jumlah Aset 4.471.249.452 2.929.966.196 10.900.320.711 43.988.986.400 62.290.522.759 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Pendanaan 36.830.056.673 -- 13.148.809.383 -- 49.978.866.056 Funding
Non pendanaan -- -- 9.618.911 7.022.117.049 7.031.735.960 Non funding
Jumlah Liabilitas 36.830.056.673 -- 13.158.428.294 7.022.117.049 57.010.602.016 Total Liabilities
31 Desember / December 31, 2025
Konsumer/ SME/ Korporasi/ Lainnya/ Jumlah/
Consumer SME Corporate Others Total
Pendapatan Income
Pendapatan pengelolaan dana 333.827.995 199.112.076 594.791.550 852.638.301 1.980.369.922 Revenue from fund management
Pendapatan usaha lainnya 347.859.827 46.887.193 299.448.852 10.522.379 704.718.251 Other operating income
Jumlah pendapatan segmen 681.687.822 245.999.269 894.240.402 863.160.680 2.685.088.173 Total segment income
Beban Expense
Hak pihak ketiga atas bagi hasil (756.793.909) -- (672.948.089) (305.703.732) (1.735.445.730) Third parties’ share on return
(Beban)/ Pendapatan CKPN 59.153.926 38.813.062 135.621.223 -- 233.588.211 Allowance for Impairment losses
Beban Usaha Lainnya (742.930.318) (79.821.149) (297.813.014) (29.782.029) (1.150.346.510) Other operating expenses
Jumlah beban segmen (1.440.570.301) (41.008.087) (835.139.880) (335.485.761) (2.652.204.029) Total segment expense
Pendapatan (beban) non Non operating income (expense)
operasional-neto -- -- -- (2.772.714) (2.772.714) - net
Laba sebelum pajak
penghasilan (758.882.479) 204.991.182 59.100.522 524.902.205 30.111.430 Income before tax
Beban pajak -- -- -- (8.831.582) (8.831.582) Tax expenses
Laba Neto (758.882.479) 204.991.182 59.100.522 516.070.623 21.279.848 Net Income
31 Desember / December 31, 2024
Konsumer/ SME/ Korporasi/ Lainnya/ Jumlah/
Consumer SME Corporate Others Total
Aset Assets
Piutang dan Pembiayaan 3.245.315.064 2.370.700.592 11.141.511.912 -- 16.757.527.568 Receivable and financing
CKPN (40.953.756) (31.517.586) (230.749.531) -- (303.220.873) Allowance for Impairment losses
Non piutang dan Non
pembiayaan -- -- -- 43.568.569.981 43.568.569.981 Non receivable and non financing
Jumlah Aset 3.204.361.308 2.339.183.006 10.910.762.381 43.568.569.981 60.022.876.676 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Pendanaan 33.122.520.895 -- 11.068.781.610 -- 44.191.302.505 Funding
Non pendanaan -- -- 31.246.806 10.581.749.033 10.612.995.839 Non funding
Jumlah Liabilitas 33.122.520.895 -- 11.100.028.416 10.581.749.033 54.804.298.344 Total Liabilities
- 119 -
Page 138
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
44. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 44. SEGMENT INFORMATION (Continued)
b. Segmen Operasi (lanjutan) b. Operating Segment (continued)
31 Desember / December 31, 2024
Konsumer/ SME/ Korporasi/ Lainnya/ Jumlah/
Consumer SME Corporate Others Total
Pendapatan Income
Pendapatan pengelolaan dana 388.704.435 230.981.968 849.208.776 665.012.948 2.133.908.127 Revenue from fund management
Pendapatan usaha lainnya 377.702.409 82.115.949 375.595.007 20.000.612 855.413.977 Other operating income
Jumlah pendapatan segmen 766.406.844 313.097.917 1.224.803.783 685.013.560 2.989.322.104 Total segment income
Beban Expense
Hak pihak ketiga atas bagi hasil (751.524.184) -- (806.797.618) (395.498.843) (1.953.820.645) Third parties’ share on return
(Beban)/ Pendapatan CKPN 33.307.096 29.476.011 150.351.349 -- 213.134.456 Allowance for Impairment losses
Beban Usaha Lainnya (864.725.976) (70.442.172) (266.118.726) (18.304.029) (1.219.590.903) Other operating expenses
Jumlah beban segmen (1.582.943.064) (40.966.161) (922.564.995) (413.802.872) (2.960.277.092) Total segment expense
Pendapatan (beban) non Non operating income (expense)
operasional-neto -- -- -- (8.630.267) (8.630.267) - net
Laba sebelum pajak
penghasilan (816.536.220) 272.131.756 302.238.788 262.580.421 20.414.745 Income before tax
Beban pajak -- -- -- (1.957.210) (1.957.210) Tax expenses
Laba Neto (816.536.220) 272.131.756 302.238.788 260.623.211 18.457.535 Net Income
Bank tidak menyajikan informasi segmen berdasarkan The Bank does not present business segment information
segmen usaha, karena Bank menjalankan usaha sebagai other than banking segment, since the Bank engages mainly
bank umum syariah dan tidak memiliki kegiatan usaha in sharia banking activities and has no other significant
diluar sektor perbankan. activities other than banking.
45. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN 45. GOVERNMENT GUARANTEES ON OBLIGATIONS OF
PEMBAYARAN BANK UMUM COMMERCIAL BANKS
Berdasarkan Undang-undang No. 24 tanggal 22 September Pursuant to Law No. 24, dated September 22, 2004,
2004, efektif sejak tanggal 22 September 2005, effective September 22, 2005, as amended with Regulation
sebagaimana diubah dengan Peraturan Pemerintah of the Government of the Republic of Indonesia in Lieu of
Pengganti Undang-undang Republik Indonesia No. 3 Law No. 3 dated October 13, 2008, the Government
tanggal 13 Oktober 2008, Lembaga Penjaminan Simpanan established the Indonesia Deposit Insurance Corporation
(LPS) dibentuk untuk menjamin kewajiban tertentu (Lembaga Penjaminan Simpanan/LPS) to guarantee certain
bank-bank umum berdasarkan program penjaminan yang liabilities of commercial banks based on the prevailing
berlaku, yang besaran nilai jaminannya dapat berubah jika guarantee programs, in which the guaranteed amount may
memenuhi kriteria tertentu yang berlaku. change if they meet certain specified criteria.
Berdasarkan Peraturan LPS No. 2 tanggal 25 November Based on LPS Regulation No. 2 dated November 25, 2010,
2010, simpanan yang dijamin meliputi giro, deposito the deposits guaranteed shall include demand deposits, time
berjangka, sertifikat deposito, tabungan dan simpanan dari deposits, certificates of deposits, savings deposits and
bank lain. deposits from other banks.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Pursuant to Regulation of the Government of the Republic of
No.66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008, tentang Indonesia No.66 of 2008, dated October 13, 2008,
“Besarnya Nilai Simpanan yang Dijamin Lembaga regarding “the Amount of Public Savings Guaranteed by the
Penjaminan Simpanan”, maka pada tanggal-tanggal 31 Indonesia Deposit Insurance Corporation”, as of December
Desember 2025 dan 2024, jumlah simpanan yang dijamin 31, 2025 and 2024, the amount of savings guaranteed by
LPS adalah simpanan sampai dengan Rp2.000.000.000 LPS is amounting to Rp2,000,000,000 (in full amount) for
(dalam nilai penuh) untuk per nasabah per bank. Pada each customer, each bank. As of December 31, 2025 and
tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, Bank 2024, the Bank is a participant of the government guarantee
adalah peserta dari program penjaminan tersebut. program.
- 120 -
Page 139
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN 45. GOVERNMENT GUARANTEES ON OBLIGATIONS OF
PEMBAYARAN BANK UMUM (Lanjutan) COMMERCIAL BANKS (Continued)
Beban penjaminan dana pihak ketiga yang dijaminkan Insurance premium related to third party funds paid to the
kepada Lembaga Penjaminan Simpanan (LPS) adalah Deposit Insurance Institution (LPS) is amounted to
Rp88.473.058 dan Rp78.406.158 masing masing pada Rp88,473,058 and Rp78,406,158 for the years ended
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 dan December 31, 2025 and 2024, respectively (Note 36).
2024 (Catatan 36).
46. MANAJEMEN RISIKO 46. RISK MANAGEMENT
Prinsip-prinsip manajemen risiko yang diterapkan harus The principles of risk management practices should be
dapat mendukung Bank untuk lebih berhati-hati seiring implemented to support the Bank to be more prudent in the
dengan perkembangan kegiatan usaha dan operasional rapid development of business activities and banking
perbankan yang sangat pesat. operations.
Penerapan manajemen risiko di Bank berpedoman pada Bank's risk management implementation is based on the
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) tentang Regulation of the Financial Services Authority (FSA) about
Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum Syariah Implementation of risk management in Sharia Bank & Sharia
dan Unit Usaha Syariah. Business Unit.
Ruang lingkup manajemen risiko di Bank meliputi: Scope of risk management of the Bank covers:
1. Pengawasan aktif Dewan Komisaris dan Dewan Direksi, 1. Active supervisory of Board of Commissioners and Board
termasuk Dewan Pengawas Syariah sebagai bagian dari of Directors, including Sharia Supervisory Boards as part
tata kelola risiko; of risk governance;
2. Kecukupan kebijakan, pedoman dan penetapan limit 2. Adequacy of policy, procedure and determination of risk
risiko; limit;
3. Kecukupan proses manajemen risiko yang mencakup 3. Adequacy of risk management process that includes
identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan identification, measurement, monitoring and control of
pengendalian risiko; kecukupan sumber daya manusia risk; adequacy of human resources in both quantity and
baik secara kuantitas maupun kualitas, serta kecukupan quality, as well as adequacy of risk management
sistem informasi manajemen risiko; dan information system; and
4. Kecukupan sistem pengendalian risiko yang mencakup 4. Adequacy of risk control system that includes internal
pengendalian internal oleh unit internal audit. control by the internal audit unit.
Penerapan manajemen risiko tidak dapat dilaksanakan Risk management implementation cannot be carried out
tanpa adanya kesadaran risiko pada seluruh lapisan without the risk awareness at every level of Management and
manajemen dan karyawan Bank. Kampanye sadar risiko employees of the Bank. Risk awareness campaign is initiated
dimulai dari Dewan Komisaris dan Dewan Direksi yang by the Board of Commissioners and the Board of Directors
berperan aktif menjadi motor penggerak bagi kualitas who participate actively in driving employees engagement in
penerapan manajemen risiko Bank. Peran aktif Dewan implementing the Bank’s quality risk management. The active
Komisaris dan Direksi dalam manajemen risiko dilakukan role of the Boards of Commissioners and Directors is
antara lain melalui Komite Pemantau Risiko (komite level conducted through the Risk Oversight Committee (committee
Dewan Komisaris) dan Komite Manajemen Risiko (komite at the level of the Board of Commissioners) and the Risk
level Direksi). Komite-komite tersebut secara rutin Management Committee (committee at the level of the Board
melaksanakan rapat untuk membahas mengenai profil of Directors). These Committees regularly hold meetings to
risiko dan manajemen risiko yang harus dilakukan oleh discuss the Bank’s risk profile and risk management.
Bank.
- 121 -
Page 140
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
46. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 46. RISK MANAGEMENT (Continued)
Pelaksanaan manajemen risiko melibatkan seluruh unsur The implementation of risk management engages every
dalam organisasi mulai dari Manajemen hingga karyawan element at every level of the organization, starting from the
pelaksana. Seluruh unsur tersebut berperan aktif dalam Management to executive employees. All elements are active
konteks ”tiga lini pertahanan” manajemen risiko seperti di in the context of the “three lines of defense” of risk
bawah ini: management, as follows:
1. Lini pertahanan pertama. Garis pertahanan pertama 1. First line of defense. The first line of defense includes
berisi unit kerja pengambil dan pemilik risiko yang the business units and supporting units as risk taker or
melaksanakan fungsi bisnis dan unit kerja pendukung. risk owner, which in daily activities, deal directly with
Unit kerja tersebut dalam melaksanakan aktivitas various types and possible risk faced by the Bank. All
hariannya berhadapan langsung dengan berbagai functions in the first line of defense are responsible for
jenis dan kemungkinan risiko yang dihadapi Bank. identifying and mitigating the risk inherent in each
Seluruh fungsi pada garis pertahanan pertama product, activity, process, and system;
bertanggung jawab dalam mengidentifikasi dan
mengelola risiko yang melekat pada setiap produk,
kegiatan, proses dan sistem yang dijalankan;
2. Lini pertahanan kedua. Garis pertahanan kedua terdiri 2. Second line of defense. In the second line of defense,
dari unit kerja manajemen risiko, kepatuhan dan there are risk management, compliance and legal units.
hukum. Unit kerja manajemen risiko bertanggung The risk management work unit is responsible for the
jawab atas pengembangan dan pelaksanaan strategi development and implementation of risk management
manajemen risiko, pemeliharaan dan pengembangan strategies, the maintenance and continuous
berkelanjutan dari kerangka pengelolaan risiko dan development of risk management framework, and to
memberikan masukan serta arahan kepada unit kerja provide input and direction to business units and
bisnis dan unit kerja pendukung mengenai proses supporting units regarding the Bank's processes for risk
pengelolaan risiko, pengukuran risiko dan sistem management, risk measurement and reporting systems;
pelaporan bank; dan and
3. Lini pertahanan ketiga. Pada garis ketiga pertahanan 3. Third line of defense. In the third line of defense there
berisi unit internal audit. Internal audit berfungsi is the internal audit unit, which functions as an
sebagai unit independen yang bertugas melakukan independent unit that performs risk-based audit activities
risk-based audit yang memberikan nilai tambah and provides added value to the first and second lines of
kepada lini pertahanan pertama dan lini pertahanan defense, in order to ensure that all elements at the Bank
kedua, untuk memastikan bahwa seluruh elemen Bank have carried out their functions and responsibilities
telah melaksanakan fungsi dan tanggung jawabnya properly, including ensuring the compliance with Bank
dengan baik termasuk memastikan kesesuaian dengan Muamalat's management policy and applicable
kebijakan manajemen Bank Muamalat dan regulasi regulation.
yang berlaku.
Ketiga lini pertahanan merupakan satu kesatuan yang tidak Those lines of defense are an integral and inseparable part
terpisahkan untuk terciptanya penerapan manajemen risiko for quality improvement of risk management, working
yang berkualitas, berjalan dengan efektif dan optimal. effectively and optimally. The three lines coordinate regularly
Ketiga lini melakukan koordinasi secara rutin untuk to ensure that risk management is applied to all levels within
memastikan manajemen risiko diterapkan pada seluruh the Bank.
jajaran di internal Bank.
1. Tata Kelola Manajemen Risiko 1. Risk Management Governance
Tata kelola manajemen risiko dilaksanakan dalam The risk management governance implemented in the
bentuk peran aktif Direksi (fungsinya dilaksanakan oleh form of the active role of the Board of Directors (its
Direksi), Dewan Komisaris dan Dewan Pengawas functions are carried out by the Board of Management /
Syariah (DPS). Direksi dan Dewan Komisaris beserta BOM), the Board of Commissioners and the Sharia
komite yang dibentuk pada level Direksi dan Dewan Supervisory Board (SSB). The Board of Directors and
Komisaris, serta DPS telah menjalankan peran aktif Board of Commissioners along with committees formed at
dalam memperkuat tata kelola manajemen risiko dalam the level of the Board of Directors and Board of
rapat berkala yang membahas perkembangan kinerja Commissioners, as well as SSB have played an active role
Bank, termasuk pengelolaan risiko yang dihadapi Bank in strengthening risk management governance in periodic
meetings that discuss the development of the Bank's
performance, including risk management faced by the
Bank.
- 122 -
Page 141
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
46. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 46. RISK MANAGEMENT (Continued)
Untuk memastikan pertumbuhan bisnis yang To ensure sustainable business growth, as well as provide
berkesinambungan serta memberikan nilai tambah secara added value to stockholder and shareholders, the Bank
jangka panjang kepada pemegang saham maupun implements risk management that consists of ten types of
pemangku kepentingan lainnya, Bank menerapkan risks as referred to in the Regulation of Financial Services
pendekatan yang menyeluruh terhadap sepuluh jenis risiko Authority No. 65/POJK.03/2016, dated December 28, 2016
s es u ai Per at u r an Otoritas Jasa Keuangan concerning the Implementation of risk management in Sharia
No.65/POJK.03/2016 tanggal 28 Desember 2016 tentang Commercial Bank and Sharia Business Units.
Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah
dan Unit Usaha Syariah.
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) a. Credit (Financing) Risk
Risiko kredit dalam pembiayaan terkait dengan Credit risk may arise related to the ability of the debtor to
kemampuan nasabah untuk memenuhi kewajibannya repay the funds borrowed in accordance to the contract
sesuai akad atau perjanjian yang telah ditetapkan that has been agreed by the Bank and debtor.
antara Bank dan nasabah.
Dalam melakukan pengelolaan risiko kredit Bank telah In managing credit risk (financing) the Bank has sought
melakukan beberapa perbaikan, baik dalam hal several improvements, both in terms of accelerating the
percepatan penyelesaian bad bank, penjagaan kualitas settlement of bad banks, safeguarding the quality of good
good bank dan pertumbuhan new bank. Beberapa di banks and the growth of new banks. Some of the
antara perbaikan yang telah dilakukan oleh Bank improvements that have been made by the Bank include:
meliputi:
1. Pengelolaan Bad Bank 1. Bad Bank Management
a. Melakukan perbaikan kerangka manajemen risiko a. Improving the credit risk management framework,
kredit antara lain: among others:
1) Mengelola bad bank oleh Financing Business 1) Managing bad banks by the Financing Business
Risk Directorate yang independen dari unit Risk Directorate which is independent of the
bisnis good bank, yaitu oleh unit Special Asset good bank business unit, namely by the Special
Management dan Retail Collection Asset Management and Retail Collection
Management; Management units;
2) Penetapan limit kewenangan memutus 2) The determination of the limit of authority to
pembiayaan bad bank dilakukan terpisah dari terminate bad bank financing is carried out
good bank dan dikaji secara berkala; separately from good banks and is reviewed
periodically;
3) Penyusunan dan implementasi ketentuan 3) Conducting and implementing the non-
pembiayaan bermasalah. performing financing policy.
b. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko b. Improving risk management processes, among
antara lain: others:
1) Melakukan cash collection dan asset sale 1) Recovery of bad bank financing is carried out
through cash collection and asset sale
2) Collection dan recovery melalui, antara lain: 2) Collection and recovery through, among others:
a) Eksekusi jaminan melalui lelang oleh balai a) Executing collateral through auction by
lelang swasta; private auction houses;
b) Recovery atas pembiayaan bad bank b) Recovery of bad bank financing through
melalui cash collection dan asset sale; cash collection and asset sale;
c) Mengimplementasikan collection scoring c) Implement collection scoring to group bad
untuk mengelompokkan nasabah bad bank retail bank customers with high and low risk
Retail dengan kriteria berisiko tinggi dan criteria.
rendah. d) Enhance the collateral database used as an
d) Melakukan enhancement collateral data analysis tool and forecast for the potential
base yang digunakan sebagai alat analisis recovery of the entire portfolio, ensuring a
dan forecasting potensi recovery seluruh more targeted, effective, and efficient
portofolio sehingga strategi menjadi lebih strategy;
tepat sasaran, efektif dan efisien;
- 123 -
Page 142
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
46. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 46. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
1. Pengelolaan Bad Bank (lanjutan) 1. Bad Bank Management (continued)
e) Memaksimalkan pelaksanaan quality e) Maximize the implementation of quality
assurance serta melakukan proses assurance and monitor, evaluate, and
pemantauan, evaluasi dan perbaikan atas improve the results of quality assurance;
hasil quality assurance;
f) Melakukan shifting proses restrukturisasi f) Shift the restructuring process to the
kepada tim Tele Calling untuk nasabah Telecalling team for customers who apply
yang mengajukan dan eligible untuk for and are eligible for restructuring.
dilakukan restrukturisasi.
2. Pengelolaan Good Bank dan New Bank 2. Management of Good Bank and New Bank
a. Melakukan perbaikan kerangka manajemen risiko a. Improving the credit risk management framework
kredit antara lain melalui: by, among others:
1) Pengelolaan good bank dan new bank oleh 1) Managing good banks and new banks by each
masing-masing unit kerja bisnis sesuai business work unit according to segmentation,
segmentasi, dengan pemenuhan prinsip four with the fulfillment of the four-eye principle by
eye oleh unit financing risk yang independen financing risk units that are independent of
dari unit bisnis; business units;
2) Penyusunan dan implementasi ketentuan 2) Preparing and implementing financing provisions
pembiayaan yang mengatur antara lain that govern the end-to-end financing process,
proses pembiayaan secara end-to-end, collateral provisions, and limits of authority of
ketentuan agunan, dan limit kewenangan the Financing Committee, for the Enterprise
Komite Pembiayaan, untuk segmen Enterprise Banking segment and the Islamic Business &
Banking dan segmen Islamic Business & SME SME Banking segment, as well as Retail
Banking, serta Retail Banking; Banking;
3) Mengimplementasikan pembiayaan yang 3) Implementing financing that refers to Market
mengacu pada Target Market dan Financing and Financing Allocation Limit (FAL) for 2025,
Allocation Limit (FAL) untuk tahun 2025, and also the Target Market and Risk Assesment
serta Target Market dan Risk Assesment Criteria of Corporate and Commercial, SME, and
Criteria untuk segmen Corporate and Consumer segments for 2025.
Commercial, SME, serta Consumer.
b. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko b. Improving the credit risk management process by,
kredit antara lain dengan: among others:
1) Melakukan stress test pembiayaan secara 1) Conducting a bank-wide financing stress test
bankwide yang dilakukan secara bulanan; monthly
2) Menyesuaikan fitur dan ketentuan atas 2) Adjusting the features and terms of the Solusi
produk Solusi Emas Hijrah (SOLEH) terkait Emas Hijrah (SOLEH) product related to gold
dengan gramasi, pencegahan peredaran weight variants, prevention of counterfeit gold
emas palsu dan keamanan penyimpanan; circulation, and storage security;
3) Pengembangan Muamalat Financing 3) Developing the Muamalat Financing Origination
Origination (MUFO) sebagai sistem aplikasi (MUFO) application system designed to automate
yang dirancang untuk mengotomasi seluruh the entire end-to-end process of consumer
proses pembiayaan Cconsumer secara end to financing;
end process;
- 124 -
Page 143
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
46. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 46. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
2. Pengelolaan Good Bank dan New Bank 2. Management of Good Bank and New Bank
(lanjutan) (continued)
4) Mengimplementasikan pelatihan terkait risiko 4) Implementing training related to credit risk to
kredit untuk meningkatkan kompetensi improve employee competence, including:
karyawan, diantaranya dengan:
a) Branch Performance Review & Product a) Branch Performance Review & Product
Knowledge Enhancement; Knowledge Enhancement;
b) Consumer Financing Strategy Details & b) Consumer Financing Strategy Details &
Products; Products;
c) Financing Operation Process; c) Financing Operation Process;
d) Financing Risk and Analysis for Consumer d) Financing Risk and Analysis for Consumer
Financing; Financing;
e) Financing Risk and Analysis for SME; e) Financing Risk and Analysis for SME;
f) Intermediate Sharia Banking For f) Intermediate Sharia Banking For Financing;
Financing; g) Understanding Consumer Product
g) Understanding Consumer Product Refreshment produk Consumer Financing
Refreshment produk Consumer Financing Product dan Prosedur;
Product dan Prosedur;
h) Virtual SPRINT (Sosialisasi Produk Retail h) Virtual SPRINT (Retail and Thematic Product
dan Tematik). Socialization).
c. Melakukan perbaikan sistem pengendalian risiko c. Improving the credit risk control system in the form
kredit dalam bentuk kaji ulang atas ketentuan of a review of product provisions and financing
produk dan program pembiayaan yang programs developed by business units.
dikembangkan oleh unit bisnis.
(i) Kualitas aset keuangan (i) Financial assets quality
Tabel di bawah menunjukkan kualitas aset The table below shows financial assets quality per
keuangan berdasarkan golongan aset untuk classification of assets for all financial assets exposed to
semua aset keuangan yang mempunyai risiko financing risk (gross of allowance for impairment
pembiayaan (diluar cadangan kerugian losses) (unaudited):
penurunan nilai) (tidak diaudit):
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Belum jatuh tempo atau tidak Telah jatuh tempo
mengalami penurunan nilai/ tetapi tidak
Neither past due nor impaired mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan
Tingkat tinggi/ Tingkat standar/
Past-due but not nilai/ Jumlah/
High grade Standard grade
impaired Impaired Total
ASET ASSETS
Giro dan penempatan Current accounts and placements
pada Bank Indonesia 1.379.169.682 -- -- -- 1.379.169.682 with Bank Indonesia
Giro dan penempatan Current accounts and placements
pada bank lain 945.922.687 -- -- -- 945.922.687 with other banks
Investasi pada surat Investments in
berharga 32.365.888.346 -- -- -- 32.365.888.346 marketable securities
Piutang murabahah 3.066.993.567 844.911.155 973.853.075 31.100.043 4.916.857.840 Murabahah receivable
Piutang istishna 874.690 -- -- -- 874.690 Istishna receivable
Piutang ijarah -- 2.976 6.597 -- 9.573 Ijarah receivable
Pinjaman qardh 435.885.722 51.791.360 5.851.699 5.883.963 499.412.744 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 542.225.106 -- 884.783 -- 543.109.889 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 8.337.059.817 1.518.169.010 1.961.365.543 682.335.230 12.498.929.600 Musyarakah financing
Penyertaan saham -- 6.095.237 401.616.000 -- 407.711.237 Investment in shares
Tagihan akseptasi -- 7.374.201 -- -- 7.374.201 Acceptance receivables
Aset lain-lain *) 383.783.624 604.796.279 -- -- 988.579.903 Other assets*)
Jumlah 47.457.803.241 3.033.140.218 3.343.577.697 719.319.236 54.553.840.392 Total
*) Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang *) Other assets consist of income receivables, security
masih akan diterima, setoran jaminan dan tagihan deposits and other receivables.
lain-lain.
- 125 -
Page 144
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
46. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 46. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Belum jatuh tempo atau tidak Telah jatuh tempo
mengalami penurunan nilai/ tetapi tidak
Neither past due nor impaired mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan
Tingkat tinggi/ Tingkat standar/
Past-due but not nilai/ Jumlah/
High grade Standard grade
impaired Impaired Total
Aset Assets
Giro dan penempatan Current accounts and placements
pada Bank Indonesia 2.812.899.226 -- -- -- 2.812.899.226 with Bank Indonesia
Giro dan penempatan Current accounts and placements
pada bank lain 712.709.028 -- -- -- 712.709.028 with other banks
Investasi pada surat Investments in
berharga 31.127.147.656 -- -- -- 31.127.147.656 marketable securities
Piutang murabahah 2.302.336.140 1.411.383.264 558.069.673 247.998.659 4.519.787.736 Murabahah receivable
Piutang istishna 936.303 -- -- 936.303 Istishna receivable
Piutang ijarah 964 -- 1.034.095 1.035.059 Ijarah receivable
Pinjaman qardh 179.668.103 51.638.176 16.614.287 80.591.401 328.511.967 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 376.726.554 -- 885.382 2.331.788 379.943.724 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 7.479.712.917 1.478.497.306 2.356.865.117 212.237.439 11.527.312.779 Musyarakah financing
Penyertaan saham -- 6.095.237 401.616.000 -- 407.711.237 Investment in shares
Tagihan akseptasi -- 58.391.854 105.665.369 -- 164.057.223 Acceptance receivables
Aset lain-lain *) 267.433.627 200.275.287 -- -- 467.708.914 Other assets*)
Jumlah 45.259.569.554 3.206.282.088 3.439.715.828 544.193.382 52.449.760.852 Total
*) Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih akan diterima, *) Other assets consist of income receivables, security deposits and other
setoran jaminan dan tagihan lain-lain. receivables.
Kualitas pembiayaan didefinisikan sebagai berikut: Financing quality is defined as follows:
Tingkat tinggi High grade
(a) Pembiayaan, piutang dan pinjaman yaitu (a) Financing, receivables, and funds are financing,
pembiayaan, piutang dan pinjaman kepada receivables and funds to borrowers with very
debitur dengan riwayat pembayaran yang sangat satisfactory track record of financing repayment and
baik dan tidak pernah menunggak sepanjang whose accounts did not turn as due during the term
jangka waktu pembiayaan; debitur dengan of the financing; borrowers whose accounts has
riwayat tidak pernah direstrukturisasi, debitur never been restructured; borrowers with high
dengan tingkat stabilitas dan keragaman yang degree of stability and diversity; has access to raise
tinggi; memiliki akses setiap saat untuk substantial amounts of funds through public market
memperoleh pendanaan dalam jumlah besar dari at any time; very strong debt service capacity and
pasar terbuka; memiliki kemampuan membayar has conservative balance sheet ratios.
yang kuat dan rasio-rasio neraca yang
konservatif.
(b) Giro dan penempatan pada Bank Indonesia, giro (b) Current accounts and placements with Bank
dan penempatan pada bank lain yaitu giro atau Indonesia, current accounts and placements with
penempatan pada institusi Pemerintah, institusi other banks are current accounts or placements
Pemerintah Daerah, bank yang terdaftar di bursa with the Sovereign, local government institutions,
serta transaksi dengan bank yang memiliki banks listed in the stock exchange and transaction
reputasi baik dengan tingkat kemungkinan gagal with reputable banks with low probability of
bayar atas kewajiban yang rendah. insolvency.
(c) Investasi pada surat berharga yaitu surat (c) Investments in marketable securities are securities
berharga yang diterbitkan oleh Pemerintah, issued by Government and investment grade
efek-efek dan obligasi yang termasuk dalam securities and bonds with a rating of at least idBBB
investment grade dengan rating minimal idBBB (Pefindo), BBB+ (S&P), Baa1 (Moody's) or BBB+
(Pefindo), BBB+ (S&P), Baa1 (Moody's) atau (Fitch).
BBB+ (Fitch).
- 126 -
Page 145
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
46. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 46. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
Kualitas pembiayaan didefinisikan sebagai berikut: Financing quality is defined as follows: (continued)
(lanjutan)
(d) Tagihan akseptasi yaitu tagihan kepada pihak (d) Acceptances receivable are receivables from third
ketiga yang belum jatuh tempo, dan memiliki parties that have not yet matured and has a strong
kapasitas finansial yang kuat dalam hal financial capacity in terms of repayment of all
pembayaran kembali seluruh kewajibannya obligations in time.
secara tepat waktu.
(e) Aset lain-lain yaitu piutang kepada Pemerintah (e) Other assets are receivables from Sovereign
(termasuk Bank Indonesia) atau Pemerintah (including Bank Indonesia) or local government
Daerah seperti piutang pendapatan yang masih such as income receivables.
akan diterima.
Tingkat standar Standard grade
(a) Giro dan penempatan pada bank lain yaitu giro (a) Current accounts and placements with other banks
atau penempatan pada bank yang tidak terdaftar represent current accounts or placements with
di bursa. non-listed banks.
(b) Penyertaan saham yaitu penyertaan pada (b) Investment in shares are investment in companies
perusahaan yang terdaftar pada Bursa dan that are listed on the Stock Exchange and has good
memiliki tingkat kinerja keseluruhan yang baik. performance as a whole.
(c) Investasi pada surat berharga yaitu surat (c) Investments in marketable securities represent
berharga yang termasuk dalam non-investment non-investment grade securities with a rating of at
grade dengan rating minimal idBB (Pefindo), least idBB (Pefindo), BBB-(S&P), Baa3 (Moody’s) or
BBB- (S&P), Baa3 (Moody’s) atau BBB- (Fitch). BBB- (Fitch).
(d) Pembiayaan, piutang dan pinjaman yaitu (d) Financing, receivables and loans represent
pembiayaan, piutang dan pinjaman kepada financing, receivables and loans to debtors with an
debitur dengan riwayat pembayaran yang baik; average track record of financing repayment;
debitur dengan riwayat pernah direstrukturisasi, debtors whose accounts have been restructured,
akses terbatas untuk memperoleh pendanaan having limited access to raise substantial amounts
dalam jumlah besar dari pasar terbuka, tingkat of funds through public market, having volatility of
pendapatan dan kinerja keseluruhan tidak stabil, earnings and overall performance, having adequate
memiliki kemampuan membayar yang cukup. debt service capacity.
(e) Penyertaan saham yaitu penyertaan pada (e) Investments in shares represent investments in
perusahaan yang tidak terdaftar pada Bursa dan companies that are not listed in the Stock
memiliki tingkat kinerja keseluruhan yang baik. Exchange and that have good performance as a
whole.
(f) Tagihan akseptasi yaitu tagihan kepada pihak (f) Acceptance receivables are receivables from third
ketiga yang belum jatuh tempo, dan memiliki parties that have not yet matured and have
kapasitas finansial yang memadai. adequate financial capacity.
(g) Aset lain-lain yaitu aset keuangan lainnya selain (g) Other assets are financial assets other than income
piutang pendapatan yang masih akan diterima receivables from Sovereign or local government
kepada Pemerintah atau Pemerintah Daerah such as other receivables to third parties.
seperti tagihan rupa-rupa kepada pihak ketiga
lainnya.
- 127 -
Page 146
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
46. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 46. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
Tingkat standar (lanjutan) Standard grade (continued)
Aset keuangan yang telah jatuh tempo ditentukan Financial asset is due when the repayment is default.
ketika debitur gagal melakukan pembayaran sesuai The table below shows aging analysis of financing,
jadwal. Tabel di bawah menunjukkan aging analysis receivables and loans that are past-due but not
terhadap pembiayaan, piutang dan pinjaman yang impaired:
diberikan yang telah jatuh tempo tetapi tidak
mengalami penurunan nilai:
31 Desember / December 31, 2025
30 hari / 31 - 60 hari/ 61 - 90 hari/ Jumlah/
days days days Total
Piutang murabahah 11.210.202 31.090.450 931.552.423 973.853.075 Murabahah receivables
Piutang istishna -- -- -- -- Istishna receivables
Piutang ijarah -- -- -- -- Ijarah receivables
Pinjaman qardh 105.424 64.422 5.681.853 5.851.699 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah -- -- 884.783 884.783 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 41.691.098 14.328.236 1.905.346.209 1.961.365.543 Musyarakah financing
Jumlah 53.006.724 45.483.108 2.843.465.268 2.941.955.100 Total
31 Desember / December 31, 2024
30 hari / 31 - 60 hari/ 61 - 90 hari/ Jumlah/
days days days Total
Piutang murabahah 776.486 15.802.836 541.490.354 558.069.676 Murabahah receivables
Piutang istishna -- Istishna receivables
Piutang ijarah -- Ijarah receivables
Pinjaman qardh 41.703 6.046.295 10.526.288 16.614.286 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 885.382 885.382 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 45.846.147 151.342.080 2.159.676.890 2.356.865.117 Musyarakah financing
Jumlah 46.664.336 173.191.211 2.712.578.914 2.932.434.461 Total
- 128 -
Page 147
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
46. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 46. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
Tingkat standar (lanjutan) Standard grade (continued)
(ii) Analisa konsentrasi risiko (ii) Risk concentration analysis
(a) Sektor geografis (a) Geographical sectors
Tabel berikut menggambarkan rincian The following table shows the details of financing
eksposur pembiayaan yang dikategorikan exposures categorized by geographic area as of
berdasarkan wilayah geografis pada tanggal December 31, 2025 and 2024. Geographic
31 Desember 2025 dan 2024. grouping is based on the Bank’s business
Pen gelompokan wilayah geo gr af i s operations which also illustrates the business
berdasarkan tempat beroperasinya bisnis potential of each region:
Bank yang sekaligus menggambarkan
potensial bisnis wilayah masing-masing :
31 Desember / December 31, 2025
Jabodetabek/ Jawa/ Sumatera/ Kalimantan/ Lainnya/ Jumlah/
Jabodetabek Java Sumatra Borneo Others Total
Aset Assets
Giro dan
penempatan
pada Bank Current accounts and placements
Indonesia 1.379.169.682 -- -- -- -- 1.379.169.682 with Bank Indonesia
Giro dan
penempatan Current accounts and placements
pada bank lain 791.079.179 9.001.936 2.651.103 -- 143.190.469 945.922.687 with other banks
Investasi pada surat Investments in marketable
berharga 32.365.888.346 -- -- -- -- 32.365.888.346 securities
Piutang murabahah 2.173.366.901 1.361.367.745 530.443.021 161.527.848 690.152.325 4.916.857.840 Murabahah receivable
Piutang istishna -- 479.530 -- -- 395.160 874.690 Istishna receivable
Piutang ijarah 6.597 1.958 1.018 -- -- 9.573 Ijarah receivable
Piutang qardh 172.585.975 119.311.061 26.512.325 17.394.248 163.609.134 499.412.744 Funds of qardh
Pembiayaan
mudharabah 346.261.444 170.219.669 26.628.776 -- -- 543.109.889 Mudharabah financing
Pembiayaan
musyarakah 10.043.410.922 1.703.746.036 345.650.406 193.547.404 212.574.832 12.498.929.600 Musyarakah financing
Penyertaan saham 407.711.237 -- -- -- -- 407.711.237 Investment in shares
Tagihan akseptasi 580.235 6.704.096 -- -- 89.870 7.374.201 Acceptance receivables
Aset lain-lain *) 983.607.923 2.422.321 280.971 206.522 2.062.166 988.579.903 Other assets*)
Jumlah 48.663.668.441 3.373.254.352 932.167.620 372.676.022 1.212.073.956 54.553.840.391 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (242.975.214) losses
Bersih 54.310.865.177 Net
Rekening
Administratif Administrative Accounts
Liabilitas Liabilities
Fasilitas
pembiayaan yang
belum digunakan 291.545.562 -- -- -- -- 291.545.562 Unused financing facility
SKBDN yang
diterbitkan -- 1.247.749 -- -- -- 1.247.749 Domestic Letters of Credit issued
Fasilitas L/C yang
masih berjalan -- -- -- -- -- -- Outstanding L/C
Bank garansi yang
diterbitkan 13.652.834 10.399.795 4.350.000 352.019 4.150.000 32.904.648 Bank guarantees issued
Jumlah 305.198.396 11.647.544 4.350.000 352.019 4.150.000 325.697.959 Total
- 129 -
Page 148
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
46. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 46. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
Tingkat standar (lanjutan) Standard grade (continued)
(ii) Analisa konsentrasi risiko (lanjutan) (ii) Risk concentration analysis (continued)
(a) Sektor geografis (a) Geographical sectors
Tabel berikut menggambarkan rincian The following table shows the details of
eksposur pembiayaan yang dikategorikan financing exposures categorized by geographic
berdasarkan wilayah geografis pada tanggal area as of December 31, 2025 and 2024.
31 Desember 2025 dan 2024. Geographic grouping is based on the Bank’s
Pen gelompokan wilayah geo gr af i s business operations which also illustrates the
berdasarkan tempat beroperasinya bisnis business potential of each region: (continued)
Bank yang sekaligus menggambarkan
potensial bisnis wilayah masing-masing:
(lanjutan)
31 Desember / December 31, 2024
Jabodetabek/ Jawa/ Sumatera/ Kalimantan/ Lainnya/ Jumlah/
Jabodetabek Java Sumatra Borneo Others Total
Aset Assets
Giro dan penempatan Current accounts and placements
pada Bank Indonesia 2.812.314.226 585.000 2.812.899.226 with Bank Indonesia
Giro dan penempatan Current accounts and placements
pada bank lain 640.796.456 2.548.916 13.384.122 55.979.534 712.709.028 with other banks
Investasi pada surat Investments in marketable
berharga 31.127.147.656 31.127.147.656 securities
Piutang murabahah 2.366.716.792 1.122.054.357 373.563.528 130.317.047 527.136.012 4.519.787.736 Murabahah receivable
Piutang istishna 514.486 421.817 936.303 Istishna receivable
Piutang ijarah 179.058 595.262 61.287 199.452 1.035.059 Ijarah receivable
Piutang qardh 112.632.518 127.226.411 27.683.417 10.667.335 50.302.286 328.511.967 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 217.833.146 157.243.228 4.825.256 42.094 379.943.724 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 9.546.391.519 1.247.303.493 315.860.152 210.389.838 207.367.777 11.527.312.779 Musyarakah financing
Penyertaan saham 407.711.237 407.711.237 Investment in shares
Tagihan akseptasi 110.356.581 53.455.067 245.575 164.057.223 Acceptance receivables
Aset lain-lain *) 462.610.785 3.869.070 204.496 296.783 727.780 467.708.914 Other assets*)
Jumlah 47.804.689.974 2.715.395.290 735.582.258 351.671.003 842.422.327 52.449.760.852 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (462.949.078) losses
Bersih 51.986.811.774 Net
Rekening
Administratif Administrative Accounts
Liabilitas Liabilities
Fasilitas pembiayaan
yang belum digunakan 290.700.798 16.953.650 2.095.332 -- 18.231.793 327.981.573 Unused financing facility
SKBDN yang diterbitkan -- 8.516.688 -- -- -- 8.516.688 Domestic Letters of Credit issued
Fasilitas L/C yang masih
berjalan -- 4.041.084 -- -- -- 4.041.084 Outstanding L/C
Bank garansi yang
diterbitkan 16.329.991 10.809.304 4.350.000 352.365 3.591.100 35.432.760 Bank guarantees issued
Jumlah 307.030.789 40.320.726 6.445.332 352.365 21.822.893 375.972.105 Total
- 130 -
Page 149
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
46. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 46. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
(ii) Analisa konsentrasi risiko (lanjutan) (ii) Risk concentration analysis (continued)
(b) Sektor industri (b) Industrial sectors
Tabel berikut menggambarkan rincian The following table provides the details of the
eksposur pembiayaan pada nilai tercatat financing exposure at the carrying amounts
yang dikategorikan berdasarkan sektor categorized by industrial sector as of December
industri pada tanggal-tanggal 31 Desember 31, 2025 and 2024:
2025 dan 2024:
31 Desember / December 31, 2025
Pemerintah
(termasuk Bank Bank dan lembaga
Indonesia)/ keuangan lainnya/
Government Banks and other
(including Bank financial Perusahaan lainnya/ Perseorangan/ Jumlah/
Indonesia) institutions Other companies Individuals Total
Aset Assets
Giro dan penempatan Current accounts and
pada Bank Indonesia 1.379.169.682 -- -- -- 1.379.169.682 placements with Bank Indonesia
Giro dan penempatan Current accounts and placements with
pada bank lain -- 945.922.687 -- -- 945.922.687 other banks
Investasi pada surat
berharga 11.223.584.604 -- 21.142.303.742 -- 32.365.888.346 Investments in marketable securities
Piutang murabahah 98.161.501 3.305.197 2.000.051.800 2.815.459.342 4.916.977.840 Murabahah receivable
Piutang istishna -- -- -- 874.690 874.690 Istishna receivable
Piutang ijarah -- -- -- 9.573 9.573 Ijarah receivable
Piutang qardh -- -- 244.941.730 254.471.013 499.412.743 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah -- 76.647.664 466.492.225 -- 543.139.889 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 2.788.286.479 27.071.351 7.928.597.839 1.754.973.931 12.498.929.600 Musyarakah financing
Penyertaan saham -- -- 407.711.237 -- 407.711.237 Investment in shares
Tagihan akseptasi -- -- 7.374.201 -- 7.374.201 Acceptance receivables
Aset lain-lain *) -- -- 988.579.903 -- 988.579.903 Other assets*)
Jumlah 15.489.202.266 1.052.946.899 33.186.052.677 4.825.788.549 54.553.990.391 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (242.975.214) losses
Bersih 54.311.015.177 Net
Rekening Administratif Administrative Accounts
Liabilitas Liabilities
Fasilitas pembiayaan yang
belum digunakan -- -- 291.545.562 -- 291.545.562 Unused financing facility
Penerbitan SKBDN -- -- 1.247.749 -- 1.247.749 Domestic Letters of Credit issued
Fasilitas L/C yang masih
berjalan -- -- -- -- -- Outstanding L/C
Bank garansi yang
diterbitkan -- -- 32.904.648 -- 48.820.775 Bank guarantees issued
Jumlah -- -- 341.614.086 -- 341.614.086 Total
- 131 -
Page 150
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
46. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 46. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
(ii) Analisa konsentrasi risiko (lanjutan) (ii) Risk concentration analysis (continued)
(b) Sektor industri (lanjutan) (b) Industrial sectors (lanjutan)
Tabel berikut menggambarkan rincian The following table provides the details of
eksposur pembiayaan pada nilai tercatat the financing exposure at the carrying
yang dikategorikan berdasarkan sektor amounts categorized by industrial sector as
industri pada tanggal-tanggal 31 Desember of December 31, 2025 and 2024:
2025 dan 2024: (lanjutan) (continued)
31 Desember / December 31, 2024
Bank dan
Pemerintah lembaga
(termasuk Bank keuangan
Indonesia)/ lainnya/
Government Banks and other
(including Bank financial Perusahaan lainnya/ Perseorangan/ Jumlah/
Indonesia) institutions Other companies Individuals Total
Aset Assets
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements with
Bank Indonesia 2.812.899.226 -- -- -- 2.812.899.226 Bank Indonesia
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements with
bank lain -- 712.709.028 -- -- 712.709.028 other banks
Investasi pada surat
berharga 10.054.669.891 -- 21.072.477.765 -- 31.127.147.656 Investments in marketable securities
Piutang murabahah 98.161.501 3.958.770 2.513.622.330 1.904.045.135 4.519.787.736 Murabahah receivable
Piutang istishna -- -- -- 936.303 936.303 Istishna receivable
Piutang ijarah -- -- -- 1.035.059 1.035.059 Ijarah receivable
Piutang qardh -- -- 124.957.187 203.554.780 328.511.967 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah -- 40.625.473 339.318.251 -- 379.943.724 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 3.184.377.970 4.089.963 6.826.237.313 1.512.607.533 11.527.312.779 Musyarakah financing
Penyertaan saham -- -- 407.711.237 -- 407.711.237 Investment in shares
Tagihan akseptasi -- -- 164.057.223 -- 164.057.223 Acceptance receivables
Aset lain-lain *) -- -- 467.708.914 -- 467.708.914 Other assets*)
Jumlah 16.150.108.588 761.383.234 31.916.090.220 3.622.178.810 52.449.760.852 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (462.949.078) losses
Bersih 51.986.811.774 Net
Rekening Administratif Administrative Accounts
Liabilitas Liabilities
Fasilitas pembiayaan yang
belum digunakan -- -- 327.981.573 -- 327.981.573 Unused financing facility
Penerbitan SKBDN -- -- 8.516.688 -- 8.516.688 Domestic Letters of Credit issued
Fasilitas L/C yang masih
berjalan -- -- 4.041.084 -- 4.041.084 Outstanding L/C
Bank garansi yang
diterbitkan -- -- 35.432.760 -- 35.432.760 Bank guarantees issued
Jumlah -- -- 375.972.105 -- 375.972.105 Total
- 132 -
Page 151
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
46. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 46. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
(iii) Penurunan nilai aset keuangan: (iii) Impairment of financial assets:
(a) Giro dan penempatan pada Bank Indonesia (a) Current accounts and placements with Bank
Indonesia
Per tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, these
aset keuangan ini tidak mengalami financial assets are not individually or
penurunan nilai secara individual maupun collectively impaired.
kolektif.
(b) Giro dan penempatan pada bank lain (b) Current accounts and placements with other
banks
Per tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, these
aset keuangan ini tidak mengalami financial assets are not individually or
penurunan nilai secara individual maupun collectively impaired.
kolektif.
(c) Investasi pada surat berharga (c) Investment in securities
Seluruh investasi pada surat berharga pada All investment in securities as of December 31,
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 2025 and 2024 are classified as current.
dikelompokkan lancar.
(d) Pembiayaan, piutang dan pinjaman (d) Financing, receivables and loans
Per tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, the
rincian pembiayaan, piutang dan pinjaman breakdown of not impaired and impaired
yang tidak mengalami penurunan nilai dan financing, receivables and funds are as follow:
yang mengalami penurunan nilai adalah
sebagai berikut:
31 Desember/December 31, 2025
Belum jatuh tempo atau tidak Telah jatuh
mengalami penurunan nilai / tempo tetapi
Neither past due nor impaired tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan
Tingkat tinggi/ Tingkat standar/ Past-due but not nilai/ Jumlah/
High grade Standard grade impaired Impaired Total
Jasa-Jasa Dunia Usaha 1.772.948.128 42.986.391 496.250.840 651.040.538 2.963.225.897 Business services
Perdagangan, Trading, restaurants and
Restoran, dan Hotel 98.612.075 975.431.437 353.824.694 -- 1.427.868.206 hotels
Industri Pengolahan 1.075.070.978 106.116.846 688.369.428 37.204.364 1.906.761.616 Manufacturing
Konstruksi 115.160.344 435.071.050 31.121.177 12.010.802 593.363.373 Construction
Pengangkutan, 1.247.678.707
Pergudangan Transport, cargo storage and
dan Komunikasi 286.872.572 61.513.639 67.016 1.596.131.934 communication
Jasa-Jasa
Sosial/Masyarakat 2.096.035.398 49.678.601 97.900.919 -- 2.243.614.918 Social/public services
Pertambangan 383.863.852 154.941.604 484.044.375 -- 1.022.849.831 Mining
Listrik, Gas, dan Air 1.138.108.162 132.379.388 550.555.610 -- 1.821.043.160 Water, gas and electricity
Pertanian, Kehutanan
dan Agriculture, forestry and
Sarana Pertanian 199.293.336 41.937 23.348.887 -- 222.684.160 agricultural facilities
Lain-Lain 4.256.297.923 231.354.674 155.032.128 18.996.516 4.661.681.241 Others
Jumlah 12.383.068.903 2.414.874.500 2.941.961.697 719.319.236 18.459.224.336 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (157.687.977) losses
Bersih 18.301.536.359 Net
- 133 -
Page 152
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
46. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 46. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
(iii) Penurunan nilai aset keuangan: (lanjutan) (iii) Impairment of financial assets: (continued)
(d) Pembiayaan, piutang dan pinjaman (lanjutan) (d) Financing, receivables and loans (ontinued)
31 Desember/December 31, 2024
Belum jatuh tempo atau tidak Telah jatuh
mengalami penurunan nilai / tempo tetapi
Neither past due nor impaired tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan
Tingkat tinggi/ Tingkat standar/ Past-due but not nilai/ Jumlah/
High grade Standard grade impaired Impaired Total
Jasa-Jasa Dunia Usaha 753.792.251 54.424.946 571.259.372 20.518.206 1.399.994.775 Business services
Perdagangan, Restoran, Trading, restaurants and
dan Hotel 92.282.503 939.098.253 289.354.584 79.593.436 1.400.328.776 hotels
Industri Pengolahan 1.192.974.758 608.871.873 535.665.826 59.740.534 2.397.252.991 Manufacturing
Konstruksi 354.635.456 241.260.004 249.795.455 193.567 845.884.482 Construction
Pengangkutan,
Pergudangan Transport, cargo storage and
dan Komunikasi 1.519.091.121 254.842.055 102.745.193 199.576.777 2.076.255.146 communication
Jasa-Jasa
Sosial/Masyarakat 1.641.260.171 89.793.090 89.730.721 10.592.261 1.831.376.243 Social/public services
Pertambangan 529.382.019 153.136.658 490.914.899 39.729.998 1.213.163.574 Mining
Listrik, Gas, dan Air 1.146.949.390 372.576.765 385.384.493 73.539.088 1.978.449.736 Water, gas and electricity
Pertanian, Kehutanan
dan Agriculture, forestry and
Sarana Pertanian 216.492.820 76.715 30.012.832 474.996 247.057.363 agricultural facilities
Lain-Lain 2.892.519.528 227.439.351 187.571.084 60.234.519 3.367.764.482 Others
Jumlah 10.339.380.017 2.941.519.710 2.932.434.459 544.193.382 16.757.527.568 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (303.220.787) losses
Bersih 16.454.306.781 Net
(iv) Analisa eksposur maksimum terhadap risiko (iv) Analysis of maximum exposure to financing risk is
pembiayaan setelah memperhitungkan dampak made after considering the effect of collateral and
agunan dan mitigasi risiko pembiayaan lainnya. other financing enhancements.
Nilai tercatat dari aset keuangan Bank selain The carrying value of the Bank’s financial assets other
pembiayaan yang diberikan menggambarkan than financing best represents the maximum
eksposur maksimum atas risiko pembiayaan. exposure to financing risk.
Untuk pembiayaan yang diberikan, Bank With regard to financing, the Bank uses collateral to
menggunakan agunan untuk meminimalkan risiko minimize financing risk.
pembiayaan.
Berdasarkan klasifikasi, pembiayaan Bank dapat Financing are classified into two major categories,
dibedakan menjadi dua kelompok besar, yaitu: namely:
1. Secured financing; 1. Secured financing;
2. Partially secured financing. 2. Partially secured financing.
Secured financing, Bank menetapkan jenis dan Secured financing, the Bank determines the type and
nilai agunan yang dijaminkan sesuai skema value of collateral in accordance with the financing
pembiayaan. Jenis dari agunan terdiri dari: scheme. The types of collateral are as follows:
a. Physical collateral, berupa tanah dan a. Physical collateral, such as land and buildings,
bangunan, Buku Pemilik Kendaraan Bermotor proof of vehicle ownership, and property;
(BPKB), dan properti;
b. Financial collateral, berupa simpanan b. Financial collateral, such as time deposit (savings,
(tabungan, giro, deposito), surat berharga, demand deposit, time deposit), securities, and
dan emas. gold.
Apabila terjadi default (gagal bayar), Bank akan In the event of a default, Bank will use the collateral
menggunakan agunan tersebut sebagai pilihan as the last resort in recovering its investment.
terakhir untuk pemenuhan kewajiban
counterparty.
- 134 -
Page 153
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
46. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 46. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
(iv) Analisa eksposur maksimum terhadap risiko (iv) Analysis of maximum exposure to financing risk is
pembiayaan setelah memperhitungkan dampak made after considering the effect of collateral and
agunan dan mitigasi risiko pembiayaan lainnya other financing enhancements (continued)
(lanjutan)
Partially secured financing terdiri dari pembiayaan Partially secured financing are financing for fixed
untuk golongan berpenghasilan tetap, income employees, financing for retirees, and
pembiayaan untuk para pensiunan dan financing for other consumers. In their payment
pembiayaan konsumer lainnya. Dalam obligations, partially secured financing are generally
pembayaran kewajibannya, partially secured made through automatic payroll deduction. Hence,
financing umumnya dilakukan melalui maximum exposure to financing risk is lower than the
pemotongan penghasilan secara otomatis. carrying value.
Dengan demikian, tingkat risiko dari partially
secured financing tidak sebesar nilai tercatat
pembiayaannya.
Mitigasi risiko pembiayaan untuk partially secured Financing risk mitigation for partially secured
financing terdiri dari surat keputusan financing consists of employee recruitment letter and
pengangkatan pegawai dan surat keterangan certificate of retirement.
pensiun.
b. Risiko Pasar b. Market Risk
Risiko pasar terdiri dari risiko nilai tukar dan risiko Market risk includes exchange rate risk, interest rate risk
benchmark suku bunga (on reporting maupun off benchmark (on and off reporting), as the result of
reporting), akibat perubahan secara keseluruhan dari overall changes in market conditions.
kondisi pasar.
Tujuan utama Bank mengelola risiko pasar adalah The Bank's main objective in managing market risk is to
untuk meminimalkan kemungkinan dampak negatif minimize the possibility of negative impact due to
akibat perubahan kondisi pasar terhadap aset dan changes in market conditions on the Bank's assets and
permodalan Bank. capital.
Sebagai bank devisa, Bank memiliki aset dan liabilitas As a foreign exchange bank, the Bank has assets and
dalam valuta asing, sehingga nilai dari aset dan liabilities in foreign currencies, which are vulnerable to
liabilitas tersebut selalu terkait dengan perubahan kurs foreign exchange rate changes. The Bank may face
valuta asing terhadap Rupiah. Bank menghadapi risiko exchange rate risk, if there is a fluctuation of foreign
nilai tukar, apabila terjadi fluktuasi atas nilai tukar exchange rate against Rupiah.
mata uang asing terhadap Rupiah.
Aktivitas manajemen risiko yang dilakukan oleh Bank Risk management activities carried out by the Bank in
dalam mengelola dan meningkatkan kualitas profil managing and improving the quality of market risk
risiko pasar adalah: profiles include:
1. Melakukan perbaikan kerangka manajemen risiko 1. Improving the market risk management framework,
pasar, antara lain: among others:
a. Transaksi yang mengandung risiko pasar a. Transactions containing market risk are carried out
dilakukan oleh unit bisnis Global Market and by the Global Market business unit and Service;
Service;
b. SKMR melaksanakan fungsi sebagai middle b. Risk Management Working Unit performs the
office dalam transaksi pasar. function of a middle office in market transactions.
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improving the risk management process by, among
antara lain: others:
a. Memastikan fungsi middle office telah a. Ensuring that the middle office function has met
memenuhi kaidah four eyes principles dengan the four eyes principles with the maker and
adanya fungsi maker dan checker dalam checker functions in treasury and mark to market
aktivitas tresuri dan mark to market; activities;
- 135 -
Page 154
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
46. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 46. RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Risiko Pasar (lanjutan) b. Market Risk (continued)
Aktivitas manajemen risiko yang dilakukan oleh Bank Risk management activities carried out by the Bank in
dalam mengelola dan meningkatkan kualitas profil managing and improving the quality of market risk
risiko pasar adalah: (lanjutan) profiles include: (continued)
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improving the risk management process by, among
antara lain: (lanjutan) others: (continued)
b. Melakukan pengembangan end to end treasury b. Developing a new end to end treasury system;
system yang baru;
c. Memantau rasio Posisi Devisa Neto (PDN) agar c. Monitoring the Net Open Position (NOP) ratio so
tidak melanggar ketentuan regulator dan as not to violate regulatory regulations and
disampaikan secara harian kepada Direksi; submitted daily to the Board of Management;
d. Melakukan stress test risiko pasar setiap d. Conduct market risk stress tests every semester;
semester;
3. Melakukan perbaikan sistem pengendalian risiko, 3. Improving the risk control system by, among others:
antara lain:
a. Memantau transaksi foreign exchange, money a. Monitoring foreign exchange, money market, and
market, dan fixed income, terutama terkait fixed income transactions, especially related to
dengan penetapan batas nominal transaksi dan setting transaction nominal limits and transaction
batas kerugian transaksi; loss limits;
b. Memantau pergerakan kurs yang dapat diterima b. Monitoring the Bank's acceptable exchange rate
Bank (rate tolerance); movements (rate tolerance);
c. Menetapkan besaran risk factor yang telah c. Determining the amount of risk factor that has been
disetujui oleh Board of Management. approved by the Board of Management.
c. Risiko Likuiditas c. Liquidity Risk
Risiko Likuiditas merupakan risiko akibat Liquidity risk is a risk due to the Bank’s inability to fulfill its
ketidakmampuan Bank untuk memenuhi kewajiban obligations as they mature from cash flow and/or
yang jatuh tempo dari sumber pendanaan arus kas high-quality liquid assets without affecting the Bank’s
dan/atau dari aset likuid berkualitas tinggi yang dapat operations and financial condition.
digunakan, tanpa mengganggu aktivitas dan kondisi
keuangan Bank.
Dalam mengantisipasi terjadinya risiko likuiditas, To anticipate the liquidity risk, the Bank undertakes the
aktivitas manajemen risiko yang dilakukan oleh Bank following risk management actions:
adalah:
1) Melakukan perbaikan kerangka manajemen risiko 1) Improving the liquidity risk management framework by,
likuditas, antara lain: among others:
a) Memantau kecukupan likuiditas yang a) Monitoring liquidity adequacy implemented by
dilaksanakan oleh unit Global Market dan Service; Global Market unit and service;
b) Melaksanakan strategi pemenuhan likuiditas; b) Implementing liquidity strategies;
c) SKMR melaksanakan fungsi sebagai middle office c) Risk Management Working Unit performing the
dalam aktivitas pendanaan bank. function of a middle office in Bank's funding activity.
2) Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2) Improving the liquidity risk management process by,
likuiditas, antara lain: among others:
a) Melakukan pemantauan likuiditas secara harian a) Monitoring liquidity daily through monitoring the
melalui pemantauan cash flow Bank dan Bank's cash flow and key ratios for monitoring
rasio-rasio kunci untuk pemantauan risiko liquidity risk (Liquidity Key Risk Indicator), including
likuiditas (Liquidity Key Risk Indicator), termasuk a review of the concentration of 50 core depositors;
kajian atas konsentrasi 50 deposan inti;
- 136 -
Page 155
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
46. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 46. RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Risiko Likuiditas (lanjutan) c. Liquidity Risk (continued)
Dalam mengantisipasi terjadinya risiko likuiditas, To anticipate the liquidity risk, the Bank undertakes the
aktivitas manajemen risiko yang dilakukan oleh Bank following risk management actions: (continued)
adalah: (lanjutan)
2) Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2) Improving the liquidity risk management process by,
likuiditas, antara lain: (lanjutan) among others: (continued)
b) Memantau pemenuhan ketentuan regulator yang b) Monitoring compliance with regulatory regulation
berkaitan dengan likuiditas, seperti Giro Wajib related to liquidity, such as reserve requirements,
Minimum (GWM), Penyangga Likuiditas macroprudential liquidity buffers, macroprudential
Makroprudensial (PLM), Rasio Intermediasi intermediation ratios and others;
Makroprudensial (RIM), dan lain-lain;
c) Meningkatkan likuiditas Bank, antara lain dengan: c) Increasing the Bank’s liquidity by, among others :
(1) Mengoptimalkan funding melalui: (1) Optimizing funding through:
(a) Penguatan CASA dan low cost fund (a) Strenghtening CASA and low cost funds with
dengan produk seperti tabungan hijrah, products such as hijrah savings, hajj
tabungan haji, payroll, giro, MDIN, MQRIS savings, payroll, current accounts, MDIN,
dan MADINA. MQRIS and MADINA.;
(b) Menetapkan ekosistem yang menjadi (b) Establishing a targeted ecosystem, namelu
target yakni Nasabah Prioritas, Haji dan Priority Customers, Hajj and Umrah,
Umrah, Lembaga Pendidikan, Rumah Educational Institution, Hospitals and
Sakit dan BPR/BPRS. BPR/BPRS.;
(c) Penguatan beberapa promosi guna (c) Implementing several promotional initiatives
menunjang optimalisasi funding. to enhance funding optimization.
(2) Memperkuat layanan meningkatkan aktivasi (2) Strengthening services to increase customer
transaksi nasabah, antara lain melalui: transaction activation by, among others:
(a) Penambahan fitur versi terbaru Muamalat (a) Adding new feature on Muamalat DIN
DIN (MDIN), antara lain: (MDIN) newest version, such as:
- Top Up E Money dari Bank Mandiri; - Top Up E-Money from Bank Mandiri;
- Jual beli valuta asing secara online; - Buy and sell foreign currency online;
- Binding device/perangkat terhubung. - Binding/connected devices.
(b) Implementasi layanan tarik tunai setor (b) Implementing cash withdrawal services
menggunakan QRIS di merchant dan using QRIS at merchants and ATMs.
ATM.
(c) Implementasi transaksi nirsentuh (c) Implementation of contactless transactions
(contactless) menggunakan teknologi Visa using Visa payWave technology.
payWave.
(3) Meningkatkan transaksi cash management (3) Increasing cash management transactions
melalui program: through:
(a) MADINA Activation Program (MAP); (a) MADINA Activation Program (MAP);
(b) MADINA Class Training. (b) MADINA Class Training.
3) Melakukan perbaikan sistem pengendalian risiko 3. Improving the liquidity risk control system through an
likuiditas melalui kajian atas risiko likuiditas Bank assessment of the Bank's liquidity risk through, among
melalui antara lain perhitungan stress test likuiditas, others, the calculation of liquidity stress tests, Liquidity
Liquidity Coverage Ratio (LCR), Net Stable Funding Coverage Ratio (LCR), Net Stable Funding Ratio (NSFR)
Ratio (NSFR) dan kajian atas ambang batas and studies of the threshold of the liquidity risk profile.
(threshold) profil risiko likuiditas.
- 137 -
Page 156
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
46. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 46. RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Risiko Likuiditas (lanjutan) c. Liquidity Risk (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan informasi mengenai The tables below present information about the
pemetaan aset dan liabilitas keuangan dalam skala mapping of financial assets and liabilities within a
waktu tertentu (maturity buckets) berdasarkan sisa certain time scale (maturity buckets) based on their
jangka waktu sampai dengan jatuh tempo (remaining remaining maturity, as follows:
maturity), sebagai berikut:
31 Desember/December 31, 2025
Lebih dari 3
Lebih dari 1 bulan bulan sampai Lainnya yang
sampai dengan 3 dengan 1 tahun/ tidak memiliki
Sampai dengan 1 bulan/ More than 1 More than 3 jatuh
bulan/ Up to 1 month up to 3 months up to 1 Lebih dari1 tahun/ tempo/Others
month months year More than 1 year without maturity Jumlah/ Total
Aset Assets
Kas -- -- -- -- 807.961.811 807.961.811 Cash
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements with
Bank Indonesia 750.375.000 -- -- -- 628.794.682 1.379.169.682 Bank Indonesia
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements with
bank lain 1.451.232 -- 8.168.750 -- 936.302.705 945.922.687 other banks
Investasi pada surat berharga 626.577.594 325.927.000 191.752.314 31.221.631.438 -- 32.365.888.346 Investments in marketable securities
Piutang murabahah 76.174.903 64.829.486 948.509.025 3.827.344.426 -- 4.916.857.840 Murabahah receivable
Piutang istishna -- -- -- 874.690 -- 874.690 Istishna receivable
Piutang ijarah -- 8.555 1.018 -- -- 9.573 Ijarah receivable
Piutang qardh 48.366.731 99.155.486 97.756.596 245.133.930 -- 490.412.744 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 4.353.522 849.652 83.096.848 454.839.867 -- 543.139.889 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 278.559.826 811.491.810 1.109.551.079 10.299.326.885 -- 12.498.929.600 Musyarakah financing
Penyertaan saham -- -- -- -- 407.711.237 407.711.237 Investment in shares
Tagihan akseptasi 4.637.932 677.005 1.479.028 580.236 7.374.201 Acceptance receivables
Aset lain-lain *) 91.475 24.858 61.355 133.991 988.268.224 988.579.903 Other assets*)
Cadangan kerugian
penurunan nilai aset
produktif (5.210.719) (2.301.459) (5.098.815) (145.076.984) -- (157.687.977) Allowance for impairment losses
Jumlah aset 1.785.377.496 1.300.662.393 2.435.277.198 45.904.788.479 3.769.038.659 55.195.144.225 Total assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 128.675.559 -- -- -- -- 128.675.559 Liabilities due immediately
Simpanan 11.514.374.926 -- -- -- -- 11.514.374.926 Deposits
Simpanan dari bank lain 28.394.230 -- -- -- -- 28.394.230 Deposits from other banks
Bagi hasil yang belum
dibagikan 14.967.965 -- -- -- -- 14.967.965 Undistributed revenue sharing
Liabilitas Kepada Bank
Indonesia 221.022.000 -- -- -- -- 221.022.000 Liabilities to central Bank
Liabilitas akseptasi 7.462.878 677.005 1.479.028 -- -- 9.618.911 Acceptance payables
Pinjaman yang diterima -- -- -- -- -- -- Fund borrowings
Liabilitas lain-lain 177.918.114 -- -- -- -- 177.918.114 Other liabilities
Jumlah liabilitas 12.092.815.672 677.005 1.479.028 -- -- 12.094.971.705 Total liabilities
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Temporer
Giro mudharabah 3.360.763.420 -- -- -- -- 3.360.763.420 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 9.577.170.975 -- -- -- -- 9.577.170.975 Mudharabah savings deposits
Deposito mudharabah 15.759.515.197 4.997.131.608 2.891.471.947 -- -- 23.648.118.752 Mudharabah time deposits
Surat Berharga Yang
Diterbitkan 1.330.000.000 -- -- 6.772.824.621 -- 8.102.824.621 Securities Issued
Jumlah dana syirkah
temporer 30.027.449.592 4.997.131.608 2.891.471.947 6.772.824.621 -- 44.688.877.768 Total temporary syirkah funds
Jumlah Liabilitas dan dana
syirkah temporer 42.120.265.264 4.997.808.613 2.892.950.975 6.772.824.621 -- 56.783.849.473 Total liabilities and temporary syirkah funds
Perbedaan Jatuh Tempo (40.334.887.768) (3.697.146.220) (457.673.777) 39.131.963.858 3.769.038.659 (1.588.705.248) Maturity gap
*) Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih *) Other assets consist of income receivables, security deposits and other
akan diterima, setoran jaminan dan tagihan lain-lain. receivables.
**) Liabilitas lain-lain terdiri atas setoran jaminan yang diterima. **) Other liabilities consist of security deposits received.
- 138 -
Page 157
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
46. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 46. RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Risiko Likuiditas (lanjutan) c. Liquidity Risk (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan informasi mengenai The tables below present information about the mapping
pemetaan aset dan liabilitas keuangan dalam skala of financial assets and liabilities within a certain time
waktu tertentu (maturity buckets) berdasarkan sisa scale (maturity buckets) based on their remaining
jangka waktu sampai dengan jatuh tempo (remaining maturity, as follows: (continued)
maturity), sebagai berikut: (lanjutan)
31 Desember/December 31, 2024
Lebih dari 3
Lebih dari 1 bulan bulan sampai Lainnya yang
sampai dengan 3 dengan 1 tahun/ tidak memiliki
Sampai dengan 1 bulan/ More than 1 More than 3 jatuh tempo/
bulan/ Up to 1 month up to 3 months up to 1 Lebih dari 1 tahun/ Others without
month months year More than 1 year maturity Jumlah/ Total
Aset Assets
Kas -- -- -- -- 781.262.980 781.262.980 Cash
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements with
Bank Indonesia 1.275.000.000 -- -- -- 1.537.899.226 2.812.899.226 Bank Indonesia
Giro dan penempatan Current accounts and placements with
padabank lain 10.445.882 4.023.750 -- 698.239.396 -- 712.709.028 other banks
Investasi pada surat berharga 260.455.931 125.767.848 1.405.508.802 29.335.415.075 -- 31.127.147.656 Investments in marketable securities
Piutang murabahah 285.626.951 152.348.400 675.337.743 3.406.474.642 -- 4.519.787.736 Murabahah receivable
Piutang istishna -- -- -- 936.303 -- 936.303 Istishna receivable
Piutang ijarah 1.035.059 -- -- -- -- 1.035.059 Ijarah receivable
Piutang qardh 78.253.750 12.368.731 22.487.395 215.402.091 -- 328.511.967 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 2.219.889 23.609.080 13.730.147 340.384.608 -- 379.943.724 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 356.755.183 480.580.975 1.347.180.301 9.342.796.320 -- 11.527.312.779 Musyarakah financing
Penyertaan saham -- -- -- -- 407.711.237 407.711.237 Investment in shares
Tagihan akseptasi 105.910.943 3.531.705 54.407.113 207.462 164.057.223 Acceptance receivables
Aset lain-lain *) 990.685 21.649 1.642.184 3.544.276 461.510.120 467.708.914 Other assets*)
Cadangan kerugian
penurunan nilai aset
produktif (255.916.343) (7.302.717) (29.520.731) (170.209.287) -- (462.949.078) Allowance for impairment losses
Jumlah aset 2.120.777.930 794.949.421 3.490.772.954 43.173.190.886 3.188.383.563 52.768.074.754 Total assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 298.501.662 -- -- -- -- 298.501.662 Liabilities due immediately
Simpanan 10.699.828.567 -- -- -- -- 10.699.828.567 Deposits
Simpanan dari bank lain 27.662.402 -- -- -- -- 27.662.402 Deposits from other banks
Bagi hasil yang belum
dibagikan 50.454.915 -- -- -- -- 50.454.915 Undistributed revenue sharing
Liabilitas Kepada Bank
Indonesia 1.409.965.320 -- -- -- -- 1.409.965.320 Liabilities to central Bank
Liabilitas akseptasi 738.574 1.767.396 28.740.836 -- -- 31.246.806 Acceptance payables
Pinjaman yang diterima -- -- 500.000.000 -- -- 500.000.000 Fund borrowings
Liabilitas lain-lain 295.902.412 -- -- -- 148.048.674 443.951.086 Other liabilities
Jumlah liabilitas 12.783.053.852 1.767.396 528.740.836 -- 148.048.674 13.461.610.758 Total liabilities
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds
Giro mudharabah 2.672.313.574 -- -- -- -- 2.672.313.574 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 10.101.728.266 -- -- -- -- 10.101.728.266 Mudharabah savings deposits
Deposito mudharabah 14.897.194.096 3.153.419.640 2.637.471.980 -- -- 20.688.085.716 Mudharabah time deposits
Surat Berharga Yang
Diterbitkan 1.155.000.000 -- -- 6.697.824.621 -- 7.852.824.621 Securities Issued
Jumlah dana syirkah
temporer 28.826.235.936 3.153.419.640 2.637.471.980 6.697.824.621 -- 41.314.952.177 Total temporary syirkah funds
Jumlah Liabilitas dan dana
syirkah temporer 41.609.289.788 3.155.187.036 3.166.212.816 6.697.824.621 148.048.674 54.776.562.935 Total liabilities and temporary syirkah funds
Perbedaan Jatuh Tempo (39.488.511.858) (2.360.237.615) 324.560.138 35.777.126.869 3.738.574.285 (2.008.488.181) Maturity gap
*) Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih *) Other assets consist of income receivables, security deposits and
akan diterima, setoran jaminan dan tagihan lain-lain. other receivables.
**) Liabilitas lain-lain terdiri atas setoran jaminan yang diterima. **) Other liabilities consist of security deposits received.
- 139 -
Page 158
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
47. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 47. F A I R V A L U E O F F I N A N C I A L A S S E T S A N D
LIABILITIES
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan antara nilai The table below presents a comparison between the carrying
tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan. value and fair value of financial assets and liabilities. The fair
Nilai wajar yang diungkapkan berdasarkan informasi value is disclosed based on relevant available information as
relevan yang tersedia pada tanggal 31 Desember of December 31, 2025 and 2024 and it is not updated to
2025 dan 2024 dan tidak diperbaharui untuk reflect changes in market condition occurring after that date.
mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar yang telah
terjadi setelah tanggal tersebut.
31 Desember / December 31, 2025
Nilai Tercatat/ Nilai wajar/ Fair
Carrying value value
Aset Assets
Kas 807.961.811 807.961.811 Cash
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements with
Bank Indonesia 1.379.169.682 1.379.169.682 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 936.302.705 936.302.705 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank lain 9.619.982 9.619.982 Placement with other banks
Investasi pada surat berharga 32.365.888.346 32.365.888.346 Investments in marketable securities
Piutang 4.898.580.377 4.898.580.377 Receivable
Piutang qardh 497.490.063 497.490.063 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 541.284.599 541.284.599 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 12.364.181.320 12.364.181.320 Musyarakah financing
Penyertaan saham 322.468.837 322.468.837 Investment in share
Tagihan akseptasi 7.329.363 7.329.363 Acceptance receivables
Piutang Salam 500.000.000 500.000.000 Salam Receivables
Aset pajak tangguhan 125.218.911 125.218.911 Deferred tax assets
Aset lain-lain 4.715.672.624 4.715.672.624 Other assets
Jumlah aset 59.471.168.620 59.471.168.620 Total assets
31 Desember / December 31, 2025
Nilai Tercatat/ Nilai wajar/ Fair
Carrying value value
Liabilitas dan Dana Syirkah Liabilities and Temporary Syirkah
Temporer Funds
Liabilitas segera 128.675.559 128.675.559 Liabilities due immediately
Simpanan 11.514.374.926 11.514.374.926 Deposits
Simpanan dari bank lain 28.394.230 28.394.230 Deposits from other banks
Bagi hasil yang belum dibagikan 14.967.965 14.967.965 Undistributed revenue sharing
Liabilitas kepada Bank Indonesia 221.022.000 221.022.000 Liabilities to Bank Indonesia
Liabilitas akseptasi 9.618.911 9.618.911 Acceptance payables
Pinjaman yang diterima -- -- Fund borrowings
Dana syirkah temporer 44.688.877.768 44.688.877.768 Temporary syirkah funds
Total liabilitas dan dana syirkah Total liabilities and temporary
temporer 56.605.931.359 56.605.931.359 syirkah funds
- 140 -
Page 159
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
47. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 47. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
(Lanjutan) LIABILITIES (Continued)
31 Desember / December 31, 2024
Nilai Tercatat/ Nilai wajar/ Fair
Carrying value value
Aset Assets
Kas 781.262.980 781.262.980 Cash
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements with
Bank Indonesia 2.812.899.226 2.812.899.226 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 698.239.396 698.239.396 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank lain 14.469.632 14.469.632 Placement with other banks
Investasi pada surat berharga 31.127.147.656 31.127.147.656 Investments in marketable securities
Piutang 4.521.759.098 4.521.759.098 Receivable
Piutang qardh 328.511.967 328.511.967 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 379.943.724 379.943.724 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 11.527.312.779 11.527.312.779 Musyarakah financing
Penyertaan saham 407.711.237 407.711.237 Investment in share
Tagihan akseptasi 164.057.223 164.057.223 Acceptance receivables
Piutang Salam -- -- Salam Receivables
Aset pajak tangguhan 140.940.759 140.940.759 Deferred tax assets
Aset lain-lain 4.208.820.873 4.208.820.873 Other assets
Jumlah aset 57.113.076.550 57.113.076.550 Total assets
31 Desember / December 31, 2024
Nilai Tercatat/ Nilai wajar/ Fair
Carrying value value
Liabilitas dan Dana Syirkah Liabilities and Temporary Syirkah
Temporer Funds
Liabilitas segera 298.501.662 298.501.662 Liabilities due immediately
Simpanan 10.699.828.567 10.699.828.567 Deposits
Simpanan dari bank lain 27.662.402 27.662.402 Deposits from other banks
Bagi hasil yang belum dibagikan 50.454.915 50.454.915 Undistributed revenue sharing
Liabilitas kepada Bank Indonesia 1.409.965.320 1.409.965.320 Liabilities to Bank Indonesia
Liabilitas akseptasi 31.246.806 31.246.806 Acceptance payables
Pinjaman yang diterima 500.000.000 500.000.000 Fund borrowings
Dana syirkah temporer 41.314.952.177 41.314.952.177 Temporary syirkah funds
Total liabilitas dan dana Total liabilities and temporary
syirkah temporer 54.332.611.849 54.332.611.849 syirkah funds
48. AKTIVITAS JASA KUSTODIAN 48. CUSTODIAL SERVICE ACTIVITIES
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk memberikan jasa PT Bank Muamalat Indonesia Tbk provides custodian services
kustodian dan memperoleh izin berdasarkan Keputusan and obtains a license based on the Decree of the Board of
Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan Nomor Commissioners of the Financial Services Authority Number
KEP-50/PM.02/2024 tentang Persetujuan Bank Umum KEP-50/PM.02/2024 concerning the Approval of a
sebagai Kustodian atas Nama PT Bank Muamalat Indonesia Commercial Bank as a Custodian on Behalf of PT Bank
Tbk Tanggal 22 Oktober 2024. Bank Muamalat Muamalat Indonesia Tbk dated October 22, 2024. Bank
menyediakan jasa-jasa kustodian sebagai berikut; Muamalat provides the following custodian services;
- 141 -
Page 160
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
48. AKTIVITAS JASA KUSTODIAN (Lanjutan) 48. CUSTODIAL SERVICE ACTIVITIES (Continued)
Bank Muamalat menyediakan jasa jasa kustodian sebagai Bank Muamalat provides the following custodian services:
berikut:
1. Jasa penitipan efek 1. Securities custody services
2. Jasa penyelesaian transaksi 2. Transaction settlement services
3. Jasa aksi korporasi 3. Corporate Action services
4. Jasa fungsi administrasi dan pelaporan 4. Administration dan reporting function services
Aset yang tercatat dalam aktivitas jasa kustodian tidak Assets recorded in custodial service activities are not included
termasuk dalam laporan keuangan ini. Jumlah komisi yang in these financial statements. The amount of commission
diterima dari pemberian jasa ini untuk tahun yang received from providing these services during the years
berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 adalah ended December 31, 2025 and 2024 is amounting
sebesar Rp663.389.015 dan nihil. Rp663,389,015 and Nil, respectively.
49. INFORMASI PENTING LAINNYA 49. SIGNIFICANT OTHERS INFORMATION
Bank sedang menjalankan Program Perbaikan dan The Bank has been running the Turnaround Plan Program
Penguatan/ Turnaround Plan Program sejak tahun 2021 since 2021 ("TAP 1.o"). The Bank's Turnaround Plan
("TAP 1.o"). Program Perbaikan dan Penguatan Bank Program is always reviewed for its relevance in relation to
selalu ditinjau kembali relevansinya terkait dengan the suitability between TAP 1.o and the Bank's business
kesesuaian antara TAP 1.o dengan kondisi bisnis dan conditions and financial performance. Until semester 4
kinerja keuangan Bank. Sampai dengan semester 4 (four) of 2025, the Bank still has to catch up on its business
(empat) tahun 2025, Bank masih harus mengejar performance against the TAP 1.o target. The growth and
ketinggalan kinerja bisnisnya terhadap target TAP 1.o. business model since 2023 until now have shown business
Pertumbuhan dan model bisnis sejak tahun 2023 hingga growth, but for the resolution of problematic financing, it
saat ini telah menunjukkan pertumbuhan bisnis, namun still needs to be improved in relation to its performance and
untuk penyelesaian pembiayaan bermasalah masih perlu the bank's profitability so that it remains positive.
ditingkatkan terkait dengan kinerjanya dan profitabilitas
bank agar tetap terus positif.
Diproyeksikan profitabilitas Bank semakin dinamis yang The Bank's profitability is projected to be increasingly
disebabkan kemampuan dalam menciptakan income dynamic due to the ability to create income generating
generating dari Good Bank yang dimilikinya belum from its Good Bank which is not yet optimal, meanwhile,
optimal, sementara itu, kewajiban pembebanan dari the burden of obligations from commitments to TAP 1.o
komitmen terhadap TAP 1.o sudah semakin besar terkait has become larger related to the accrual of sale assets 1,
dengan akrual aset sale 1, aset sale 2, dan beban aktiva sale assets 2, and non-productive asset expenses (see
non-produktif (lihat catatan 7, 8, 9, 10, 11, 12, 16 dan notes 7, 8, 9, 10, 11, 12, 16 and 28). To maintain the
28). Untuk menjaga going concern Bank, maka Bank's going concern, various efforts are needed to
diperlukan berbagai upaya untuk meningkatkan kinerja improve performance and also to renew the health program
dan juga melakukan pembaharuan program penyehatan by conducting evaluations and improvements through the
dengan melakukan evaluasi dan penyempurnaan melalui submission of TAP 2.o with the hope that the adjustment
pengajuan TAP 2.o dengan harapan penyesuaian TAP 2.o of TAP 2.o has more adequate time to improve business
memiliki waktu yang lebih memadai untuk memperbaiki fundamentals, financial performance and carry out overall
fundamental bisnis, kinerja keuangan dan melakukan retail transformation by conducting evaluations and steps
transformasi retail secara keseluruhan dengan melakukan as follows:
evaluasi dan langkah-langkah sebagai berikut:
1. Penguatan permodalan dengan mencari calon investor 1. Strengthening capital by seeking potential investors who
yang akan melakukan proses untuk penambahan will carry out the process of increasing capital;
modal;
- 142 -
Page 161
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
49. INFORMASI PENTING LAINNYA (Lanjutan) 49. SIGNIFICANT OTHERS INFORMATION (Continued)
2. Penyelesaian pembiayaan bermasalah terutama 2. Resolution of non-performing financing, especially
pembiayaan yang berkualitas rendah termasuk low-quality financing, including improving organizational
pen yem pu rn aan f u n gs i o rgan is asi yang functions that pay attention to risk management
memperhatikan kaidah-kaidah manajemen risiko; principles;
3. Perbaikan Tata Kelola dan Managemen Risiko yang 3. Improving the Governance and Risk Management, which
bertujuan untuk memaksimalkan mitigasi risiko path is aimed at maximizing mitigation of path credit risk and
credit risk dan operational risk; operational risk;
4. Penguatan dan stabilitas likuiditas dengan melakukan 4. Strengthening and stabilizing liquidity by making
perbaikan-perbaikan yang memiliki dampak terhadap improvements that have an impact on creating
terciptanya kondisi likuiiditas yang sustainable; sustainable liquidity conditions;
5. Perbaikan rentabilitas untuk memastikan sustainability 5. Improving the profitability to ensure the sustainability of
dari bisnis Bank dapat memberikan beri hasil investasi the Bank's business can provide optimal investment
optimal dengan menitikberatkan pada beberapa returns by emphasizing several main strategies that will
strategi utama yang akan ditunjang dengan perbaikan be supported by infrastructure improvements and
infrastruktur serta digitalisasi; digitalization;
6. Proyeksi Keuangan dalam kurun waktu dimasa yang 6. Financial projections for the future period describe the
akan datang menggambarkan proyeksi kinerja Bank Bank's performance projections, consisting of projections
yang terdiri dari proyeksi total aset, financing, funding, of total assets, financing, funding, profit & loss, as well as
profit & loss serta jadwal kewajiban pembentukan a schedule of obligations for the formation of reserves or
pencadangan atau beban. expenses.
Bank telah mendapatkan dukungan dari shareholder dan The Bank has received support from shareholders and
stakeholder untuk melakukan penyesuaian TAP 1.o dengan stakeholders to adjust TAP 1.o by updating the improvement
melakukan pembaharuan program perbaikan dan penguatan and strengthening turnaround plan program in TAP 2.o.
yang telah disempurnakan melalui TAP 2.o. Saat ini Currently, the TAP 2.o application has been submitted to the
pengajuan TAP 2.o sudah diajukan ke Otoritas Jasa Financial Services Authority (OJK) - Banking Sector to request
Keuangan (OJK) Perbankan untuk meminta persetujuan atas approval for the Bank's plan. As of the date of the financial
rencana Bank tersebut. Bank telah mendapatkan persetujuan statement, the TAP 2.o application is approval of the Financial
TAP 2.o dari OJK Perbankan pada tanggal 17 Maret 2026 Services Authority - Banking Sector on March 17, 2026 (refer
(lihat Catatan 54) to note 54).
50. PERJANJIAN PENTING 50. SIGNIFICANT AGREEMENTS
Bank menandatangani beberapa perjanjian penting The Bank has signed several important agreements as
seperti yang tersebut dibawah: described below:
a. Perjanjian Kerja Sama Pengadaan Implementasi dan a. Agreement regarding Procurement of Implementation
Pemeliharaan Aplikasi BI-SNAP untuk Bank Muamalat and Maintenance of BI-SNAP application for Bank
antara PT Bank Muamalat Indonesia Tbk dengan Muamalat between PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Fan Integrasi Teknologi dengan nilai kontrak with PT Fan Integrasi Teknologi, with the value of
sebesar Rp1.483.515. Perjanjian ini berlaku mulai Rp1,483,515. This agreement came into effect on June
tanggal 23 Juni 2023 dan akan berakhir 24 Mei 2028. 23, 2023 and will expire on May 24, 2028.
b. Addendum Kedua Perjanjian Kerja Sama b. Second Addendum to Agreement regarding
Pemeliharaan dan Perbaikan Mesin ATM Merek Maintenance and Repair of Wincor Nixdorf ATM
Wincor Nixdorf antara PT Bank Muamalat Indonesia machine between PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Tbk, dengan PT Diebold Nixdorf Indonesia dengan and PT Diebold Nixdorf Indonesia, with the value of
nilai kontrak sebesar Rp2.266.821. Perjanjian ini Rp2,266,821. This agreement came into effect on May
berlaku mulai tanggal 15 Mei 2023 dan akan berakhir 15, 2023 and expired on December 31, 2025.
31 Desember 2025.
- 143 -
Page 162
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
50. PERJANJIAN PENTING (Lanjutan) 50. SIGNIFICANT AGREEMENTS (Continued)
Bank menandatangani beberapa perjanjian penting The Bank has signed several important agreements as
seperti yang tersebut dibawah: (Lanjutan) described below: (Continued)
c. Addendum Ketiga Perjanjian Pemeliharaan dan c. Third Addendum to Agreement regarding Maintenance
Perbaikan Mesin ATM Merek Wincor Nixdorf antara and Repair of Wincor Nixdorf ATM machine between PT
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk dengan PT Intikom Bank Muamalat Indonesia Tbk and PT Intikom Berlian
Berlian Mustika dengan nilai kontrak sebesar Mustika, with the value of Rp1,965,366. This
Rp1.965.366. Perjanjian ini berlaku mulai tanggal 15 agreement came into effect on May 15, 2023 and
Mei 2023 dan akan berakhir 30 Juni 2026. expired on December 31, 2025.
d. Adendum Pertama Pemeliharaan Perangkat Keras d. First Addendum regarding maintenance of IBM and HP
IBM dan HP Production Bank Muamalat antara PT production hardware between PT Bank Muamalat
Bank Muamalat Indonesia Tbk dengan PT iLogo Indonesia Tbk and PT iLogo Infralogy, with the value of
Infralogy dengan nilai kontrak sebesar Rp1.980.000. Rp1,980,000. This agreement came into effect on April
Perjanjian ini berlaku mulai tanggal 17 April 2025 17, 2025 and will expire on February 18, 2026.
dan akan berakhir 18 Februari 2026.
e. Perjanjian Kerjasama Pemanfaatan Layanan Asuransi e. Agreement regarding Sharia Health Insurance Facility
Syariah Kesehatan Bagi Karyawan Bank Muamalat for employees of Bank Muamalat and their family
dan Anggota Keluarganya Antara PT Bank Muamalat members between PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Indonesia Tbk dengan PT Asuransi Jiwa Syariah Jasa and PT Asuransi Jiwa Syariah Jasa Mitra Abadi Tbk,
Mitra Abadi Tbk dengan nilai kontrak sebesar with the value of Rp51,219,894. This agreement came
Rp51.219.894. Perjanjian ini berlaku mulai tanggal into effect on May 28, 2025 and will expire on May 31,
28 Mei 2025 dan akan berakhir 31 Mei 2026. 2026.
f. Adendum Pertama Kerja Sama Pengadaan f. First Addendum to Agreement regarding Procurement
Implementasi dan Pemeliharaan Aplikasi OBS of Implementation and Maintenance of OBS Settlement
Settlement and Trading System (OSTS) untuk and Trading System (OSTS) application for Bank
Bank Muamalat antara PT Bank Muamalat Muamalat, between PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Indonesia Tbk, dengan PT OBS Solusi Teknologi and PT OBS Solusi Teknologi Indonesia, with the value
Indonesia dengan nilai kontrak sebesar Rp3.730.000. of Rp3,730,000. This agreement came into effect on
Perjanjian ini berlaku mulai tanggal 17 Maret 2025 March 17, 2025 and will expire on November 30, 2026.
dan akan berakhir 30 November 2026.
g. Adendum Pertama Pengadaan Implementasi dan g. First Addendum to Agreement regarding Procurement
Pemeliharaan Aplikasi ProSwitching Bank Muamalat of Implementation and Maintenance of ProSwitching
antara PT Bank Muamalat Indonesia Tbk dengan application for Bank Muamalat between PT Bank
PT Metalogic Infomitra dengan nilai kontrak sebesar Muamalat Indonesia Tbk and PT Metalogic Infomitra,
Rp5.315.315. Perjanjian ini berlaku mulai tanggal 28 with the value of Rp5,315,315. This agreement came
Agustus 2025 dan akan berakhir 30 Juni 2029. into effect on August 28, 2025 and will expire on June
30, 2029.
h. Adendum Kedua Kerja sama Pengadaan Lisensi h. Second Addendum to Agreement regarding
Annual Technical Support (ATS) pada aplikasi My Procurement of Annual Technical Support (ATS)
Oracle Support (MOS) flexcube Bank Muamalat License on the application of My Oracle Support (MOS)
antara PT Bank Muamalat Indonesia Tbk dengan PT of flexcube in Bank Muamalat, between PT Bank
Midas Daya Teknologi dengan nilai kontrak sebesar Muamalat Indonesia Tbk and PT Midas Daya Teknologi,
Rp3.310.000. Perjanjian ini berlaku mulai tanggal 17 with the value of Rp3,310,000. This agreement came
Februari 2025 dan akan berakhir 31 Desember 2026. into effect on Februari 17, 2025 and will expire on
December 31, 2026.
- 144 -
Page 163
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
50. PERJANJIAN PENTING (Lanjutan) 50. SIGNIFICANT AGREEMENTS (Continued)
Bank menandatangani beberapa perjanjian penting The Bank has signed several important agreements as
seperti yang tersebut dibawah: (Lanjutan) described below: (Continued)
i. Addendum IV Perjanjian Kerjasama Maintenance i. Fourth Addendum to agreement regarding Maintenance
Aplikasi Switching Way4 Production Bank Muamalat of Switching Way4 Production application in Bank
antara PT Bank Muamalat Indonesia Tbk dengan Muamalat, between PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Matajari Mitra Solusi dengan nilai kontrak sebesar and PT Matajari Mitra Solusi, with the value of
Rp3.990.000. Perjanjian ini berlaku mulai tanggal 12 Rp3,990,000. This agreement came into effect on April
April 2023 dan akan berakhir 31 Desember 2025. 12, 2023 and expired on December 31, 2025.
j. Addendum Perjanjian Kerjasama Antara Badan j. Addendum to agreement between Badan Pengelola
Pengelola Keuangan Haji Dengan Bank Penerima Keuangan Haji (BPKH) and Recipient Bank for Hajj
Setoran Biaya Penyelenggaraan Ibadah Haji dengan Pilgrimage Organizing Fees, with the value of
nilai kontrak sebesar Rp10.000.000.000. Perjanjian Rp10,000,000,000. This agreement came into effect on
ini berlaku mulai tanggal 4 Juli 2024 dan akan July 4, 2024 and expired on June 30, 2027.
berakhir 30 Juni 2027.
k. Surat perjanjian Paket Pekerjaan Pengadaan Jasa k. Letter of agreement regarding Procurement of Office
dan Sewa Kantor Untuk Ruang Perkantoran Badan Rent and Services for Badan Pengelolaan Keuangan
Pengelola Keuangan Haji (BPKH) di Muamalat Tower Haji (BPKH) Office Space at Muamalat Tower, with the
dengan nilai kontrak sebesar Rp6.759.051. Perjanjian value of Rp6,759,051. This agreement came into effect
ini berlaku mulai tanggal 28 Februari 2023 dan akan on February 28, 2023 and will expire on January 31,
berakhir 31 Januari 2028. 2028.
l. Addendum VI perjanjian kerjasama penyediaan l. Sixth Addendum to agreement regarding Procurement
tenaga kerja driver dan pelayanan kebersihan of driver and cleaning service, between PT Bank
antara PT Bank Muamalat Indonesia Tbk dengan Muamalat Indonesia Tbk and PT Maksima Cakrawala
PT Maksima Cakrawala Insani dengan nilai kontrak Insani, with the value of Rp2,888,940 per month. This
sebesar Rp2.888.940 perbulan. Perjanjian ini berlaku agreement came into effect on January 1, 2024 and
mulai tanggal 1 Januari 2024 dan akan berakhir 31 expired on December 31, 2024.
Desember 2024.
m. Perjanjian kerjasama penyediaan dan pengelolaan m. Agreement regarding Procurement and management of
tenaga kerja keamanan, driver dan pelayanan security, driver and cleaning service, between PT Bank
kebersihan antara PT Bank Muamalat Indonesia Tbk Muamalat Indonesia Tbk and PT Maksima Cakrawala
dengan PT Maksima Cakrawala Insani dengan nilai Insani, with the value of Rp1,484,010 per month. This
kontrak sebesar Rp1.484.010 perbulan. Perjanjian ini agreement came into effect on December 6, 2024 and
berlaku mulai tanggal 6 Desember 2024 dan akan will expire on December 31, 2026.
berakhir 31 Desember 2026.
n. Addendum VII perjanjian kerjasama penyediaan n. Seventh Addendum to agreement regarding
tenaga kerja cleaning services antara PT Bank Procurement of cleaning service between PT Bank
Muamalat Indonesia Tbk dengan PT ISS Indonesia Muamalat Indonesia Tbk and PT ISS Indonesia, with
dengan nilai kontrak sebesar Rp1.148.400 perbulan. the value of Rp1,148,400 per month. This agreement
Perjanjian ini berlaku mulai tanggal 1 Januari 2024 came into effect on January 1, 2024 and expired on
dan akan berakhir 31 Desember 2025. December 31, 2025.
o. Perjanjian kerjasama sewa kendaraan antara o. Agreement regarding vehicle rent between PT Pusaka
PT Pusaka Prima Transport (Blue Bird) dengan Prima Transport (Blue Bird) and PT Bank Muamalat
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk dengan nilai Indonesia Tbk, with the value of Rp1,025,440 per
kontrak sebesar Rp1.025.440 perbulan. Perjanjian ini month. This agreement came into effect on November
berlaku mulai tanggal 7 November 2025 dan akan 7, 2025 and will expire on December 31, 2026.
berakhir 31 Desember 2026.
- 145 -
Page 164
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
50. PERJANJIAN PENTING (Lanjutan) 50. SIGNIFICANT AGREEMENTS (Continued)
Bank menandatangani beberapa perjanjian penting The Bank has signed several important agreements as
seperti yang tersebut dibawah: (Lanjutan) described below: (Continued)
p. Perjanjian kerjasama dengan PT Karlin Mastrindo p. Agreement with PT Karlin Mastrindo regarding the
tentang Pengadaan Seat Management Perangkat Procurement of Seat Management of Desktop and
Desktop dan Notebook dengan nilai kontrak sebesar Notebook, with a value of Rp13,550,400. This
Rp13.550.400. Perjanjian ini berlaku mulai pada agreement came into effect on November 23, 2022 and
tanggal 23 November 2022 dan akan berakhir pada will expire on December 31, 2031.
tanggal 31 Desember 2031.
q. Perjanjian Kerjasama dengan PT Data Citra Solusindo q. Agreement with PT Data Citra Solusindo regarding the
tentang Pemeliharaan Perangkat Pendukung Data Maintenance of Backup Storage Devices for Data
Center (DC) dan Disaster Recovery Center (DRC) Core Center (DC) and Disaster Recovery Center (DRC) of
Banking Bank Muamalat dengan nilai sebesar Core Banking of Bank Muamalat with a value of
Rp1.918.080. Perjanjian ini berlaku mulai pada tanggal Rp1,918,080. This agreement came into effect on
2 Agustus 2024 dan akan berakhir pada tanggal 30 August 2, 2024, and will expire on April 30, 2026.
April 2026.
r. Addendum I Perjanjian Kerjasama dengan PT Citra r. First Addendum to Agreement with PT Citra Sentosa
Sentosa Solusindo tentang Pengadaan dan Solusindo regarding the Procurement and Maintenance
Pemeliharaan Perangkat Utama Storage untuk Data of Primary Storage Devices for Data Center (DC) and
Center (DC) dan Disaster Recovery Center (DRC) Core Disaster Recovery Center (DRC) of Core Banking of
Banking Bank Muamalat dengan nilai sebesar Bank Muamalat with a value of Rp2,595,000. This
Rp2.595.000. Perjanjian ini berlaku mulai pada tanggal agreement came into effect on January 7, 2026, and
7 Januari 2026 dan akan berakhir pada tanggal 30 will expire on September 30, 2027.
September 2027.
s. Perjanjian Kerjasama dengan PT Nomina Teknograsi s. Agreement with PT Nomina Teknograsi Indodata
Indodata tentang Pengadaan dan Pemeliharaan Server regarding the Procurement and Maintenance of
VMware untuk Pemenuhan Gap DC-DRC dengan nilai VMware Server for Fulfillment of DC-DRC Gap, with a
sebesar Rp1.324.640. Perjanjian ini berlaku mulai pada value of Rp1,324,640. This agreement came into effect
tanggal 26 September 2022 dan akan berakhir pada on September 26, 2022, and will expire on September
tanggal 30 September 2025. 30, 2025.
t. Perjanjian Layanan payroll Bank Muamalat bagi t. Bank Muamalat Payroll Service Agreement for Customer
Karyawan Nasabah dengan NPCI Provinsi Papua, Employees with NPCI Papua Province, with a value of
dengan nilai kontrak sebesar Rp1.000.000. Perjanjian Rp1,000,000. This agreement came into effect on
ini berlaku mulai pada tanggal 1 November 2022 dan November 1, 2022 and will expire on November 1,
akan berakhir pada tanggal 1 November 2027. 2027.
u. Perjanjian Kerjasama dengan PT Simian Solutions u. Agreement with PT Simian Solutions regarding
tentang Jasa Implementasi Aplikasi Medallion Sales, Medallion Sales Application Implementation Services,
dengan nilai kontrak sebesar Rp2.650.000. Perjanjian with a value of Rp2,650,000. This agreement came into
ini berlaku mulai pada tanggal 22 Desember 2020 dan effect on December 22, 2020 and will expire on
akan berakhir pada tanggal 31 Desember 2026. December 31, 2026.
v. Addendum I Perjanjian Pengadaan Implementasi dan v. First Addendum to Agreement regarding the
Pemeliharaan Endpoint Detection and Response (EDR) Procurement and Maintenance of Endpoint Detection
Crowdstrike antara PT Bank Muamalat Indonesia Tbk and Response (EDR) Crowdstrike between PT Bank
dengan PT Defender Nusa Semesta dengan nilai Muamalat Tbk and PT Defender nusa Semesta with a
sebesar Rp2.687.088. Perjanjian ini berlaku mulai pada value of Rp2,687,088. This agreement came into effect
tanggal 14 Mei 2025 dan akan berakhir pada tanggal on May 14, 2025, and will expire on March 23, 2027.
23 Maret 2027.
- 146 -
Page 165
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
50. PERJANJIAN PENTING (Lanjutan) 50. SIGNIFICANT AGREEMENTS (Continued)
Bank menandatangani beberapa perjanjian penting The Bank has signed several important agreements as
seperti yang tersebut dibawah: (Lanjutan) described below: (Continued)
w. Addendum I Perjanjian Kerjasama dengan PT w. First Addendum to Agreement with PT Sinergy
Sinergy Informasi Pratama tentang Pemeliharaan Informasi Pratama regarding the maintenance of
Firewall Fortinet Bank Muamalat dengan nilai sebesar Fortinet Firewall of Bank Muamalat with a value of
Rp2.060.038. Perjanjian ini berlaku mulai pada Rp2,060,038. This agreement came into effect on April
tanggal 29 April 2025 dan akan berakhir pada 29, 2025, and will expire on February 28, 2026.
tanggal 28 Februari 2026.
x. Perjanjian Pengadaan dan Pemeliharaan Server dan x. Agreement regarding Procurement and Maintenance of
Lisensi untuk Sistem Bank Kustodian antara PT Bank Server and License of Custodian Bank System, between
Muamalat Indonesia Tbk dengan PT Nagitec dengan PT Bank Muamalat Indonesia Tbk and PT Nagitec, with
nilai kontrak sebesar Rp1.200.000. Perjanjian ini the value of Rp1,200,000. This agreement came into
berlaku mulai pada tanggal 7 Agustus 2024 dan akan effect on August 7, 2024, and will expire on August 7,
berakhir pada tanggal 7 Agustus 2027. 2027.
y. Addendum I Perjanjian Kerjasama dengan y. First Addendum to Agreement with PT Sinergy
PT Sinergy Informasi Pratama tentang Pemeliharaan Informasi Pratama regarding the maintenance of
Firewall Fortinet Bank Muamalat dengan nilai sebesar Fortinet Firewall of Bank Muamalat with a value of
Rp2.060.038. Perjanjian ini berlaku mulai pada Rp2,060,038. This agreement came into effect on April
tanggal 29 April 2025 dan akan berakhir pada 29, 2025, and will expire on February 28, 2026.
tanggal 28 Februari 2026.
z. Addendum II Perjanjian Kerjasama dengan PT z. Second Addendum to Agreement with PT Defender
Defender Nusa Semesta tentang Perjanjian Nusa Semesta regarding the Procurement and
Pengadaan dan Pengelolaan Layanan Sistem Maintenance of Bank Muamalat Security Operation
Keamanan Security Operation Center (SOC) dan Center (SOC) and Security Device Management (SDM)
Security Device Management (SDM) pada Sistem application systems with a value of Rp3,286,433. This
Bank Muamalat dengan nilai kontrak sebesar agreement came into effect on November 7, 2024, and
Rp3.286.433. Perjanjian ini berlaku mulai pada will expire on October 31, 2026.
tanggal 7 November 2024 dan akan berakhir pada
tanggal 31 Oktober 2026.
aa. Perjanjian Pengadaan dan Pemeliharaan Network aa. Agreement regarding Procurement and Maintenance of
Attached Storage (NAS) untuk Bank Muamalat antara Network Attached Storage (NAS) for Bank Muamalat,
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk dengan PT Nagitec between PT Bank Muamalat Indonesia Tbk and
dengan nilai kontrak sebesar Rp1.775.000. Perjanjian PT Nagitec, with the value of Rp1,775,000. This
ini berlaku mulai pada tanggal 8 November 2024 dan agreement came into effect on November 8, 2024, and
akan berakhir pada tanggal 31 Januari 2028. will expire on January 31, 2028.
51. OPINI DEWAN PENGAWAS SYARIAH 51. OPINION OF THE SHARIA SUPERVISORY BOARD
Berdasarkan Surat 01/B/SSB-SRT/II/2026 tanggal 20 Based on letter No. 01/B/SSB-SRT/II/2026 dated 20 February
Februari 2026, Dewan Pengawas Syariah (“DPS”) 2026, the Sharia Supervisory Board (“DPS”) of PT Bank
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk menyatakan bahwa Muamalat Indonesia Tbk expressed opinions that in general,
secara umum aspek syariah dalam operasional dan the sharia aspects on products and operations of PT Bank
produk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk untuk periode Muamalat Indonesia Tbk for the period ended 31 December
31 Desember 2025, telah mengikuti fatwa dan 2025, have complied with fatwa and sharia regulations issued
ketentuan syariah yang dikeluarkan oleh Dewan Syariah by National Sharia Board of Indonesian Ulama Council
Nasional Majelis Ulama Indonesia (“DSN-MUI”), serta (“DSN-MUI”), and sharia opinion of DPS.
opini syariah dari DPS.
- 147 -
Page 166
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
52. STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BARU YANG 52. NEW FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS ISSUED
TELAH DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU BUT NOT YET EFFECTIVE
EFEKTIF
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Financial Accounting Standard Board of Indonesian Institute
Indonesia ("DSAK-IAI") telah menerbitkan standar baru, of Accountants ("DSAK-IAI") has issued the following new
amendemen dan interpretasi berikut, namun belum standards, amendments and interpretations, but not yet
berlaku efektif untuk tahun buku yang dimulai pada 1 effective for the financial year beginning January 2027 are
Januari 2027 adalah sebagai berikut: as follows:
- Amendemen PSAK 413: "Penurunan Nilai" tentang - Amendment of SFAS 413: "Impairment" regarding the
penurunan nilai atas instrumen keuangan yaitu aset impairment of financial instruments, namely shariabased
keuangan berbasis syariah dan kafalah untuk financial assets and kafalah for credit risk guarantees.
penjaminan risiko kredit. PSAK 413 diterapkan pada SFAS 413 is applied to sharia financial assets in the form
aset keuangan syariah berupa hak tagih yang jumlah of collection rights whose cash amount and scheduled
kas dan waktu pembayarannya sudah ditentukan payment have been determined in the contract. The
dalam akad. Perhitungan penurunan nilai dalam PSAK calculation of impairment in SFAS 413 uses the concept
413 menggunakan konsep ekspektasi kerugian of expected loss whose calculation reflects the unbiased
(expected loss) yang perhitungannya mencerminkan and probability-weighted amount and reasonable and
jumlah tidak bias dan probabilitas tertimbang supportable information. This calculation does not reflect
(unbiased and probability-weighted amount) dan the time value of money.
informasi wajar dan tersokong (reasonable and
supportable information). Perhitungan tersebut tidak
mencerminkan nilai waktu atas uang (time value of
money).
- Kafalah penjaminan risiko kredit ditentukan jumlah - The credit risk guarantee kafalah is determined by the
yang lebih tinggi antara jumlah provisi yang dihitung higher amount between the provision amount calculated
berdasarkan PSAK 413 dengan jumlah liabilitas yang based on SFAS 413 and the amount of liabilities that
telah dibentuk. have been formed.
- Amandemen PSAK 401: "Penyajian dan - Amendment to SFAS 401: “Presentation and Disclosure
Pengungkapandalam Laporan Keuangan Syariah" in Sharia Financial Statements” regarding changes in the
tentang perubahan penyajian dan pengungkapan presentation and disclosure of information in the
informasi dalam laporan penghasilan komprehensif comprehensive income statement and notes to the
dan catatan atas laporan keuangan. Entitas disyarakan financial statements. Entities are required to classify
untuk melakukan pengklasifikasian penghasilan dan income and expenses into categories of operations,
beban ke dalam kategori operasi, investasi, investments, financing, corporate zakat, income tax, and
pendanaan, zakat perusahaan, pajak penghasilan dan discontinued operations. Additionally, it is also required
operasi yang dihentikan. Selain itu, disyaratkan juga to present subtotals for operating profit or loss, profit or
untuk menyajikan subtotal laba rugi operasi, laba rugi loss before financing, corporate zakat, and income tax,
sebelum pendanaan, zakat perusahaan, dan pajak as well as profit or loss
penghasilan, serta laba rugi.
Untuk mengkomunikasikan pandangan manajemen To communicate management's views on overall financial
atas aspek kinerja keuangan secara keseluruhan, PSAK performance, PSAK 401 mandates the disclosure of
401 mensyaratkan pengungkapan ukuran kinerja management's performance measures. These changes
tetapan manajemen. Perubahan ini mengakibatkan result in a more consistent structure for the
struktur laporan penghasilan komprehensif yang lebih comprehensive income statement and enhance
konsisten dan meningkatkan komparabilitas antar comparability between entities.
entitas.
Pada saat penerbitan laporan keuangan, Bank masih As at the authorisation date of financial statements, the
mempelajari dampak yang mungkin timbul dari Bank is still evaluating the potential impact of these new
penerapan standar baru dan revisi tersebut serta and revised standards to the financial statements.
pengaruhnya pada laporan keuangan.
- 148 -
Page 167
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
52. STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BARU YANG 52. NEW FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS ISSUED
TELAH DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU BUT NOT YET EFFECTIVE (Continued)
EFEKTIF (Lanjutan)
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Financial Accounting Standard Board of Indonesian Institute
Indonesia ("DSAK-IAI") telah menerbitkan standar baru, of Accountants ("DSAK-IAI") has issued the following new
amendemen dan interpretasi berikut, namun belum standards, amendments and interpretations, but not yet
berlaku efektif untuk tahun buku yang dimulai pada 1 effective for the financial year beginning 1 January 2026 are
Januari 2026 adalah sebagai berikut: as follows:
- Amendemen PSAK 109: "Klasifikasi dan Pengukuran - Amendment of SFAS 109: "Classification and
Instrumen Keuangan" tentang penghentian pengakuan Measurement of Financial Instruments" regardingthe
liabilitas keuangan, serta mengklarifikasi penilaian derecognition of financial liabilities, as well as clarifying
karakteristik arus kas untuk aset keuangan dengan the assessment of cash flow characteristics for financial
fitur ESG-linked, aset keuangan dengan fitur non- assets with ESG-linked features, financial assets with
recourse, dan instrumen yang terikat secara non-recourse features, and contractually bound
kontraktual seperti tranche. instruments such as tranches.
- Amendemen PSAK 107: "Klasifikasi dan Pengukuran - Amendment of SFAS 107: "Classification and
Instrumen Keuangan" tentang persyaratan Measurement of Financial Instruments" regarding
pengungkapan investasi pada instrumen ekuitas yang requirements for investments in equity instruments
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through other comprehensive
komprehensif lain dan menambah ketentuan terkait income and adding provisions related to financial
instrumen keuangan dengan persyaratan kontraktual instruments with contractual terms that change the
yang mengubah waktu atau jumlah arus kas timing or amount of contractual cash flows.
kontraktual.
- Amendemen PSAK 118: "Penyajian dan Pengungkapan - Amendment of SFAS 118: "Presentation and Disclosure
dalam Laporan Keuangan" tentang disyaratkan in Financial Statements" regarding the required
pengungkapan penyajian total dan subtotal tertentu disclosure of specified total and subtotal presentation
dalam laporan laba rugi. Selain itu, entitas juga within the statement of profit or loss, including subtotals.
disyaratkan untuk mengklasifikasikan seluruh Furthermore, entities are required to classify all income
pendapatan dan biaya dalam laporan laba rugi dan and expenses within the statement of profit or loss into
penghasilan komprehensif lain ke dalam satu dari lima one of five categories: operating, investing, financing,
kategori: operasi, investasi, pendanaan, pajak income taxes and discontinued operations, whereof the
penghasilan dan operasi yang dihentikan. Amandemen first three are new. It also requires disclosure of newly
ini mensyaratkan pengungkapan atas ukuran kinerja defined management-defined performance measures,
tetapan manajemen, subtotal pendapatan dan biaya, subtotals of income and expenses, and includes new
serta persyaratan baru untuk agregasi dari disagregasi requirements for aggregation and disaggregation of
informasi keuangan. financial information.
- 149 -
Page 168
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
53. IN FO R M A S I T A M B A HA N YA N G TID A K 53. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED BY
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN INDONESIA
Informasi tambahan berikut merupakan informasi yang The following additional information is required by
disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan tidak applicable regulations and is not required by the Financial
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Accounting Standards in Indonesia.
Indonesia.
a. Kolektibilitas giro dan penempatan pada Bank a. Collectibility of current accounts and placements
Indonesia with Bank Indonesia
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, seluruh As at 31 December 2025 and 2024, all current accounts
giro dan penempatan pada Bank Indonesia and placements with Bank Indonesia are classified as
diklasifikasikan "Lancar". "Current".
b. Kolektibilitas giro pada bank lain b. Collectibility of current accounts with other banks
31 Desember/ December 31, 2025 31 Desember/ December 31, 2024
Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan piutang/ penurunan piutang/
Allowance for Allowance for
Jumlah/ Total impairment losses Jumlah/ Total impairment losses
Lancar 936.302.705 -- 698.239.396 -- Current
c. Kolektibilitas penempatan pada bank lain c. Collectibility of placements with other banks
31 Desember/ December 31, 2025 31 Desember/ December 31, 2024
Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan piutang/ penurunan piutang/
Allowance for Allowance for
Jumlah/ Total impairment losses Jumlah/ Total impairment losses
Lancar 9.619.982 -- 14.469.632 -- Current
d. Kolektibilitas investasi pada surat berharga d. Collectibility of investments in marketable
securities
31 Desember/ December 31, 2025 31 Desember/ December 31, 2024
Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan piutang/ penurunan piutang/
Allowance for Allowance for
Jumlah/ Total impairment losses Jumlah/ Total impairment losses
Lancar 32.365.888.346 -- 31.127.147.656 -- Current
- 150 -
Page 169
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
53. IN FO R M A S I T A M B A HA N YA N G TID A K 53. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED BY
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN INDONESIA (Lanjutan) (Continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi yang The following additional information is required by
disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan tidak applicable regulations and is not required by the Financial
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Accounting Standards in Indonesia. (Continued)
Indonesia. (Lanjutan)
e. Kolektibilitas tagihan akseptasi e. Collectibility of acceptance receivables
31 Desember/ December 31, 2025 31 Desember/ December 31, 2024
Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan piutang/ penurunan piutang/
Allowance for Allowance for
Jumlah/ Total impairment losses Jumlah/ Total impairment losses
Lancar 7.374.201 44.838 59.637.182 44.837 Current
Macet -- -- 104.420.041 74.440.968 Loss
Jumlah 7.374.201 44.838 164.057.223 74.485.805 Total
f. Kolektibilitas piutang F. Collectibility of receivables
1) Kolektibilitas piutang murabahah adalah sebagai 1) Collectibility of Murabahah receivables as follows :
berikut :
31 Desember/ December 31, 2025 31 Desember/ December 31, 2024
Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan piutang/ penurunan piutang/
Allowance for Allowance for
Jumlah/ Total impairment losses Jumlah/ Total impairment losses
Lancar 4.017.356.742 6.788.084 2.851.313.907 28.432.083 Current
Dalam perhatian
844.911.155 2.266.905 1.411.383.263 33.969.570 Special mention
khusus
Kurang lancar 8.250.363 253.780 4.877.900 621.774 Substandard
Diragukan 15.239.748 565.942 4.214.007 889.205 Doubtful
Macet 31.099.833 9.283.834 247.998.659 79.945.299 Loss
Jumlah 4.916.857.840 19.158.546 4.519.787.736 143.857.930 Total
2) Kolektibilitas piutang istishna adalah sebagai 2) Collectibility of istishna receivables as follows :
berikut :
31 Desember/ December 31, 2025 31 Desember/ December 31, 2024
Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan piutang/ penurunan piutang/
Allowance for Allowance for
Jumlah/ Total impairment losses Jumlah/ Total impairment losses
Lancar 874.690 2.042 936.303 9.374 Current
Dalam perhatian
khusus -- -- -- -- Special mention
Kurang lancar -- -- -- -- Substandard
Diragukan -- -- -- -- Doubtful
Macet -- -- -- -- Loss
Jumlah 874.690 2.042 936.303 9.374 Total
- 151 -
Page 170
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
53. IN FO R M A S I T A M B A HA N YA N G TID A K 53. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED BY
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN INDONESIA (Lanjutan) (Continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi yang The following additional information is required by
disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan tidak applicable regulations and is not required by the Financial
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Accounting Standards in Indonesia. (Continued)
Indonesia. (Lanjutan)
3) Kolektibilitas piutang ijarah adalah sebagai 3) Collectibility of ijarah receivables as follows :
berikut :
31 Desember/ December 31, 2025 31 Desember/ December 31, 2024
Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan piutang/ penurunan piutang/
Allowance for Allowance for
Jumlah/ Total impairment losses Jumlah/ Total impairment losses
Lancar -- -- -- Current
Dalam perhatian
khusus 2.976 149 -- -- Special mention
Kurang lancar 6.597 990 -- -- Substandard
Diragukan -- -- -- -- Doubtful
Macet -- -- 1.035.059 1.034.273 Loss
Jumlah 9.573 1.138 1.035.059 1.034.273 Total
g. Kolektibilitas pinjaman qardh g. Collectibility of funds of qardh
31 Desember/ December 31, 2025 31 Desember/ December 31, 2024
Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan piutang/ penurunan piutang/
Allowance for Allowance for
Jumlah/ Total impairment losses Jumlah/ Total impairment losses
Lancar 438.841.779 1.024.350 193.887.138 1.941.109 Current
Dalam perhatian
khusus 51.791.360 143.633 51.638.176 1.335.181 Special mention
Kurang lancar 1.873.986 58.273 1.585.555 237.833 Substandard
Diragukan 1.021.655 38.742 809.696 404.848 Doubtful
Macet 5.883.963 657.683 80.591.401 4.035.994 Loss
Jumlah 499.412.744 1.922.681 328.511.967 7.954.966 Total
h. Kolektibilitas pembiayaan mudharabah h. Collectibility of mudharabah financing
31 Desember/ December 31, 2025 31 Desember/ December 31, 2024
Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan piutang/ penurunan piutang/
Allowance for Allowance for
Jumlah/ Total impairment losses Jumlah/ Total impairment losses
Lancar 543.139.889 1.855.290 379.943.724 3.940.955 Current
Jumlah 543.139.889 1.855.290 379.943.724 3.940.955 Total
- 152 -
Page 171
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
53. IN FO R M A S I T A M B A HA N YA N G TID A K 53. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED BY
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN INDONESIA (Lanjutan) (Continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi yang The following additional information is required by
disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan tidak applicable regulations and is not required by the Financial
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Accounting Standards in Indonesia. (Continued)
Indonesia. (Lanjutan)
i. Kolektibilitas pembiayaan musyarakah i. Collectibility of musyarakah financing
31 Desember/ December 31, 2025 31 Desember/ December 31, 2024
Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan piutang/ penurunan piutang/
Allowance for Allowance for
Jumlah/ Total impairment losses Jumlah/ Total impairment losses
Lancar 10.263.022.285 24.519.489 9.831.207.654 98.425.524 Current
Dalam perhatian
khusus 1.518.169.010 3.854.278 1.478.497.316 32.375.571 Special mention
Kurang lancar 3.160.330 42.301 1.917.926 210.364 Substandard
Diragukan 32.242.745 1.232.687 3.452.443 1.446.608 Doubtful
Macet 682.335.230 105.099.527 212.237.439 13.965.307 Loss
Jumlah 12.498.929.600 134.748.280 11.527.312.779 146.423.375 Total
j. Piutang, pembiayaan dan pinjaman yang j. Restructured receivables, financing and funds
direstrukturisasi
Jumlah piutang, pembiayaan dan pinjaman yang Receivables, financing and funds that have been
diberikan yang telah direstrukturisasi oleh Bank sampai restructured by the Bank as at 31 December 2025 and
dengan tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 adalah 2024 are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember 2025/ December 31, 2025
Pinjaman Pembiayaan Pembiayaan
Qardh/ Mudharabah/ Musyarakah/
Piutang/ Funds of Mudharabah Musyarakah Jumlah/
Receivable Qardh Financing Financing Total
Lancar 990.332.786 2.956.058 884.783 2.026.761.583 3.020.935.210 Current
Dalam Perhatian Khusus 766.413.875 43.110.527 -- 1.450.527.511 2.260.051.913 Special mention
Kurang Lancar 4.044.520 -- -- 397.032 4.441.552 substandard
Diragukan 10.448.591 -- -- 30.296.964 40.745.555 Doubtful
Macet 25.793.614 -- -- 26.261.314 52.054.928 Loss
Jumlah 1.797.033.386 46.066.585 884.783 3.534.244.404 5.378.229.158 Total
- 153 -
Page 172
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
53. IN FO R M A S I T A M B A HA N YA N G TID A K 53. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED BY
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN INDONESIA (Lanjutan) (Continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi yang The following additional information is required by
disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan tidak applicable regulations and is not required by the Financial
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Accounting Standards in Indonesia. (Continued)
Indonesia. (Lanjutan)
j. Piutang, pembiayaan dan pinjaman yang j. Restructured receivables, financing and funds
direstrukturisasi (Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2024/ December 31, 2024
Pinjaman Pembiayaan Pembiayaan
Qardh/ Mudharabah/ Musyarakah/
Piutang/ Funds of Mudharabah Musyarakah Jumlah/
Receivable Qardh Financing Financing Total
Lancar 603.881.963 14.219.036 885.382 2.361.942.335 2.980.928.716 Current
Dalam Perhatian
Khusus 1.336.577.986 43.128.795 -- 1.393.573.196 2.773.279.978 Special mention
Kurang Lancar 3.285.522 -- -- 869.863 4.155.385 substandard
Diragukan 2.778.882 -- -- 2.054.179 4.833.061 Doubtful
Macet 230.324.037 77.447.500 2.331.788 200.141.043 510.244.368
Jumlah 2.176.848.390 134.795.331 3.217.170 3.958.580.617 6.273.441.507 Total
k. Rasio Non-Performing Financing ("NPF") k. Non-Performing Financing ("NPF") Ratio
31 Desember 2025/ December 31, 2025
Aset yang
Diperoleh
untuk Ijarah
Pinjaman Pembiayaan Pembiayaan - Bersih/
Qardh/ Mudharabah/ Musyarakah/ Assets
Piutang/ Funds of Mudharabah Musyarakah Acquired for
Receivable Qardh Financing Financing Ijarah - net
Jumlah Saldo 4.917.742.103 499.412.744 543.139.889 12.471.858.249 4.389.893 Total Balance
NPF - Bruto 54.590.154 8.779.604 -- 717.738.305 10.241 NPF - Gross
Persentase NPF - Bruto 1,18% 1,76% 0,00% 5,97% 0,23% Persentage of NPF - Gross
NPF - Neto 49.925.616 8.024.906 -- 615.983.497 9.251 NPF - Net
Persentase NPF - Neto 1.02% 1,61% 0,00% 4,94% 0,21% Persentage of NPF - Net
31 Desember 2024/ December 31, 2024
Aset yang
Diperoleh
untuk Ijarah
Pinjaman Pembiayaan Pembiayaan - Bersih/
Qardh/ Mudharabah/ Musyarakah/ Assets
Piutang/ Funds of Mudharabah Musyarakah Acquired for
Receivable Qardh Financing Financing Ijarah - net
Jumlah Saldo 4.521.759.098 328.511.967 379.943.724 11.527.312.779 7.233.852 Total Balance
NPF - Bruto 257.091.417 82.986.653 2.331.788 217.607.809 1.037.184 NPF - Gross
Persentase NPF - Bruto 5,77% 25,26% 11,31% 1,92% 14,34% Persentage of NPF - Gross
NPF - Neto 175.635.139 78.307.977 2.170.841 201.985.529 3.089 NPF - Net
Persentase NPF - Neto 3,88% 23,84% 0,57% 1,75% 0,04% Persentage of NPF - Net
- 154 -
Page 173
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
53. IN FO R M A S I T A M B A HA N YA N G TID A K 53. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED BY
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN INDONESIA (Lanjutan) (Continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi yang The following additional information is required by
disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan tidak applicable regulations and is not required by the Financial
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Accounting Standards in Indonesia. (Continued)
Indonesia. (Lanjutan)
l. Mutasi agunan yanng diambil alih L. Movement of the foreclosed collaterals
Mutasi agunan yang diambil alih pada tanggal 31 Movement of the foreclosed collaterals as at of 31
desember 2025 dan 2024 : December 2025 and 2024 are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Saldo awal tahun 49.128.620 49.128.620 Balance at the beginning of the year
Penyelesaian -- -- Settlement
Saldo 49.128.620 49.128.620 Balance
Cadangan kerugian penurunan nilai -- -- Allowance for impairment losses
Saldo akhir periode 49.128.620 49.128.620 Balance at end of Period
m. Kolektibilitas komitmen dan kontinjensi m. Collectibility of commitments and contingencies
Kolektibilitas komitmen dan kontijensi dengan risiko The collectibility of commitments and contingencies with
pembiayaan adalah sebagai berikut: financing risk are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Saldo awal tahun 856.483 853.478 Balance at the beginning of the year
Penyisihan (pembalikan) tahun Provision (reversal) during
berjalan (Catatan 36) -- -- the year (Note 36)
Selisih kurs penjabaran 2.510 3.005 Exchange rate differences
Saldo akhir tahun 858.993 856.483 Balance at the end of the year
n. Rasio Giro Wajib Minimum (“GWM”) n. The Minimum Statutory Reserve Requirement
(“GWM”) Ratio
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rupiah Rupiah
Kewajiban Pemenuhan GWM: Fullfillment of GWM:
GWM Harian 0,00% 0,00% GWM Daily
GWM Rata-Rata 7,50% 7,50% GWM Average
Insentif GWM -5,40% -1,80% GWM Incentives
Disinsentif Rasio Intermediasi Macroprudential Intermediation Ratio
Makroprudensial (“RIM”) 0,00% 0,00% (“RIM”) Disincentives
Total Kewajiban Pemenuhan
GWM Total of fullfillment of Macroprudential
- 155 -
Page 174
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
53. IN FO R M A S I T A M B A HA N YA N G TID A K 53. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED BY
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN INDONESIA (Lanjutan) (Continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi yang The following additional information is required by
disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan tidak applicable regulations and is not required by the Financial
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Accounting Standards in Indonesia. (Continued)
Indonesia. (Lanjutan)
n. Rasio Giro Wajib Minimum (“GWM”) (Lanjutan) n. The Minimum Statutory Reserve Requirement
(“GWM”) Ratio (Continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Pemenuhan Penyangga Fulfillment of Macroprudential Liquidity
Likuiditas Makroprudensial Buffer ("PLM") (previously GWM
(“PLM”) (d/h GWM Sekunder) 2,50% 2,50% Secondary)
Realisasi Pemenuhan GWM 0,00% 0,00% Realisation Fullfillment
Realisasi Pemenuhan GWM
Rata-rata 2,79% 5,81% Realisation Fulfillment of GWM Average
Realisasi Pemenuhan Penyangga Realisation Fulfillment of Macroprudential
Likuiditas Makroprudensial Liquidity Buffer ("PLM") (previously GWM
(“PLM”) (d/h GWM Sekunder) 20,88% 20,15% Secondary)
Valuta Asing Foreign Currencies
Kewajiban Pemenuhan GWM 1,00% 1,00% Fulfillment of GWM
Realisasi Pemenuhan GWM 1,35% 1,14% Realisation Fulfillment of GWM
Rasio GWM pada tanggal 31 Desember 2025 dan The GWM ratio as at 31 December 2025 and 2024 are
2024 dihitung berdasarkan Peraturan Anggota calculated based on Board of Governors Members
Dewan Gubernur ("PADG") No. 24/8/PADG/2022 Regulations ("PADG") No. 24/8/PADG/2022 regarding
tentang "Peraturan Pelaksanaan Pemenuhan Giro "The implementation of Minimum Statutory Reserves in
Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Rupiah and Foreign Currency for Conventional Banks,
Bank Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Sharia Banks and Sharia Business Units", as last
Unit Usaha Syariah", sebagaimana telah diubah amended by PADG No. 12 year 2023 dated 27
terakhir dengan PADG No. 12 tahun 2023 tanggal 27 September 2023 and effectively came into force on 1
September 2023 dan mulai berlaku sejak tanggal 1 October 2023. The new PADG regulates every Sharia
Oktober 2023. PADG baru tersebut mengatur setiap Bank and Sharia Business Unit to maintain GWM in
Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah untuk Rupiah and foreign exchange, the amount of which is set
memelihara GWM dalam Rupiah dan valuta asing at 7.5% and 1% of third party funds ("TPF") in Rupiah
yang besarnya ditetapkan sebesar 7,5% dan 1% dari and foreign exchange.
dana pihak ketiga ("DPK") dalam Rupiah dan valuta
asing.
- 156 -
Page 175
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
53. IN FO R M A S I T A M B A HA N YA N G TID A K 53. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED BY
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN INDONESIA (Lanjutan) (Continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi yang The following additional information is required by
disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan tidak applicable regulations and is not required by the Financial
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Accounting Standards in Indonesia. (Continued)
Indonesia. (Lanjutan)
n. Rasio Giro Wajib Minimum (“GWM”) (Lanjutan) n. The Minimum Statutory Reserve Requirement
(“GWM”) Ratio (Continued)
Dalam perhitungan kewajiban pemenuhan GWM In calculating the fulfillment of Rupiah statutory reserves,
Rupiah, terdapat komponen insentif GWM sesuai PADG there is a GWM incentive component which is in
No. 8 tahun 2025 tanggal 27 Maret 2025 tentang accordance with the PADG No. 8 year 2025 dated 27
"Perubahan Ketiga atas Peraturan Anggota Dewan March 2025 concerning "Third amendment of Board of
Gubernur Nomor 24/8/PADG/2022 tentang Peraturan Governors Members Regulations ("PADG") No.
Pelaksanaan Pemenuhan Giro Wajib Minimum dalam 24/8/PADG/2022 regarding the implementation of
Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum Minimum Statutory Reserves in Rupiah and Foreign
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Currency for Conventional Banks, Sharia Banks and
Syariah", serta disinsentif RIM sesuai Peraturan Bank Sharia Business Units", as well as disincentives RIM
Indonesia Nomor 21/12/PBI/2019 tanggal 25 according to Bank Indonesia Regulation Number
November 2019 tentang "Perubahan atas Peraturan 21/12/PBI/2019 dated 25 November 2019 concerning
Bank Indonesia Nomor 20/4/PBI/2018 tentang Rasio "Amendments to Bank Indonesia Regulation Number
Intermediasi Makroprudensial dan Penyangga 20/4/PBI/2018 co ncer ning Mac roprudential
Likuiditas Makroprudensial bagi Bank Umum Intermediation Ratio and Macroprudential Liquidity Buffer
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha for Conventional Commercial Banks, Sharia Commercial
Syariah". Banks, and Sharia Business Unit".
Bank juga memiliki kewajiban untuk memenuhi Bank also has the obligation to fulfill Macroprudential
Penyangga Likuiditas Makroprudensial sebagaimana Liquidity Buffer as regulated by PADG No. 11 year 2025
diatur dalam PADG No. 11 Tahun 2025 tanggal 1 Juni dated 1 June 2025 concerning "Eight amendment of
2025 tentang "Perubahan Kedelapan atas Peraturan Board of Governors Members Regulations ("PADG") No.
Anggota Dewan Gubernur Nomor 21/22/PADG/2019 21/22/PADG/2019 regarding Macroprudential
tentang Rasio Intermediasi Makroprudensial dan Intermediation Ratio and Macroprudential Liquidity Buffer
Penyangga Likuiditas Makroprudensial bagi Bank for Conventional Commercial Banks, Sharia Commercial
Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Banks, and Sharia Business Unit".
Usaha Syariah".
Selain ketentuan di atas, berdasarkan Peraturan Bank In addition, based on Bank Indonesia Regulation ("PBI")
Indonesia ("PBI") No. 23/07/PADG/2021 yang berlaku No. 23/07/PADG/2021 which is effective from 1 May
sejak 1 Mei 2021 dan Peraturan Bank Indonesia 2021 and Bank Indonesia Regulation ("PBI") No.
("PBI") No. 21/22/PADG/2019 yang berlaku sejak 28 21/22/PADG/2019 which is effective from 28 November
November 2019, terdapat perubahan perhitungan 2019, there are changes in the calculation of GWM
GWM Financing to Deposit Ratio ("FDR") menjadi RIM. Financing to Deposit Ratios ("FDR") to RIM. Bank must
Bank harus memelihara tambahan GWM jika RIM Bank pay additional Statutory Reserves if the Bank's RIM is
kurang dari batas bawah 84% atau melebihi batas less than the lower limit of 84% or exceeds the upper
atas target Bank Indonesia sebesar 94%. Saldo giro limit of the Bank Indonesia target of 94%. The balance
pada Bank Indonesia disediakan untuk memenuhi of current accounts with Bank Indonesia is maintained to
persyaratan GWM dari Bank Indonesia. Bank telah meet the GWM of Bank Indonesia. As at 31 December
memenuhi ketentuan Bank Indonesia tentang GWM 2025 and 2024, the Bank has complied with the Bank
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. Indonesia regulations regarding the GWM.
- 157 -
Page 176
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
53. INFO RMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 53. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED BY
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN INDONESIA (Lanjutan) (Continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi yang The following additional information is required by
disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan tidak applicable regulations and is not required by the Financial
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Accounting Standards in Indonesia. (Continued)
Indonesia. (Lanjutan)
o. Kewajiban Penyediaan Modal Minimum o. Minimum Required Capital Adequacy Ratio
(”KPMM”) (“CAR”)
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, rasio As at 31 December 2025 and 2024, the CAR are
KPMM Bank dihitung berdasarkan Peraturan OJK calculated based on OJK Regulation No.21/POJK.03/2014
No.21/POJK.03/2014 tanggal 19 November 2014 dated 19 November 2014, as amended in previous
yang mencabut peraturan sebelumnya. Rasio KPMM regulation. The CARs as at 31 December 2025 and 2024
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 adalah are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31,/ December 31,/
‘2025 ‘2024
Modal Inti Core Capital
Modal disetor 2.297.736.324 2.297.736.324 Paid-in capital
Komponen Modal Lainnya 1.514.861.223 1.509.457.132 Other Equity Component
Jumlah modal inti 3.812.597.547 3.807.193.456 Total core capital
Modal Pelengkap Supplementary Capital
Pinjaman subordinasi 2.000.000.000 2.000.000.000 Subordinated financing
Cadangan umum penyisihankerugian General reserve of allowance for impairment
aset produktif (maksimum 1,25% dari losses of earning assets (maximum at 1.25% of
ATMR) 38.853.797 132.632.937 RWA)
Jumlah modal pelengkap 2.038.853.797 2.132.632.937 Total supplementary capital
Total Modal 5.851.451.344 5.939.826.393 Total Capital
31 Desember/ 31 Desember/
December 31,/ December 31,/
‘2025 ‘2024
Aset Tertimbang Menurut Risiko
(ATMR) Risk Weighted assets (RWA)
ATMR Risiko Kredit 19.130.175.730 18.330.614.640 RWA For Financing Risk
ATMR Risiko Pasar 719.599.000 90.487.000 RWA For Market Risk
ATMR Risiko Operasional 2.337.993.750 2.432.870.625 RWA For Operational Risk
Total Aset Tertimbang Menurut Risiko 22.187.768.480 20.853.972.265 Total Risk Weighted Assets
Rasio KPMM Capital Adequacy Ratio
Rasio CET 1 17,18% 18,26% CET 1 ratio
Rasio Tier 1 17,18% 18,26% Tier 1 Ratio
Rasio Tier 2 9,19% 10,23% Tier 2 Ratio
Total Rasio 26,37% 28,48% Total Ratio
Rasio KPMM yang diwajibkan 10,00 - 11,00% 10,00 - 11,00% Required CAR
- 158 -
Page 177
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
53. INFO RMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 53. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED BY
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN INDONESIA (Lanjutan) (Continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi yang The following additional information is required by
disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan tidak applicable regulations and is not required by the Financial
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Accounting Standards in Indonesia. (Continued)
Indonesia. (Lanjutan)
o. Kewajiban Penyediaan Modal Minimum o. Minimum Required Capital Adequacy Ratio
(”KPMM”) (“CAR”)
Berdasarkan profil risiko Bank pada tanggal 31 Based on the risk profile as at 31 December 2025 and
Desember 2025 dan 2024, yaitu satisfactory, maka 2024, which is satisfactory, the minimum CAR as at 31
KPMM minimum pada tanggal 31 Desember 2025 December 2025 and 2024, was determined at 10% to
dan 2024, ditetapkan sebesar 10% sampai dengan less than 11%.
kurang dari 11%.
Hasil penilaian menunjukan bahwa Bank mampu The assessment result shows that the Bank has met the
untuk memenuhi KPMM sesuai dengan profil risiko Minimum CAR in accordance with its risk profile and met
dan mampu memenuhi ketentuan tambahan modal additional capital buffer requirement.
(buffer).
p. Rasio piutang, pembiayaan dan pinjaman p. Receivables, Financing and Loans to Micro, Small
usaha mikro, kecil, menengah and Medium Enterprises Ratio
Rasio piutang, pembiayaan dan pinjaman usaha kecil The ratio of small business receivables, financing and
terhadap jumlah piutang, pembiayaan dan pinjaman funds to total sharia receivables, financing and funds are
syariah yang diberikan Bank adalah sebesar 8,00% 8,00% and 10,37% as at 31 December 2025 and 2024,
dan 10,37% masing-masing pada tanggal 31 respectively.
Desember 2025 dan 2024.
q. Batas Maksimum Penyaluran Dana dan q. Maximum Limit for Distribution of Funds and
Penyaluran Dana Besar ("BMPD") Distribution of Large Funds (“BMPD”)
Dalam laporan Batas Maksimum Penyaluran Dana Based on the Maximum Limit for Distribution of Funds
dan Penyaluran Dana Besar ("BMPD") kepada and Distribution of Large Funds ("BMPD") to the
Otoritas Jasa Keuangan pada tanggal 31 Desember Financial Services Authority as at 31 December 2025 and
2025 dan 2024 tidak terdapat piutang, pembiayaan 2024 there are no receivables, financing and funds
dan pinjaman pihak terkait yang melampaui related parties which exceeded the BMPD regulation.
ketentuan BMPD.
Pihak terkait dalam ketentuan BMPD adalah Related parties in BMPD regulation are individuals or
perorangan atau perusahaan yang mempunyai companies that have a controlling relationship with the
hubungan pengendalian dengan Bank, baik secara Bank, either directly or indirectly, through ownership,
langsung maupun tidak langsung, melalui hubungan management and/or financial relationships.
kepemilikan, kepengurusan, dan/atau keuangan.
- 159 -
Page 178
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
53. INFO RMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 53. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED BY
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN INDONESIA (Lanjutan) (Continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi yang The following additional information is required by
disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan tidak applicable regulations and is not required by the Financial
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Accounting Standards in Indonesia. (Continued)
Indonesia. (Lanjutan)
r. Posisi Devisa Neto (“PDN”) r. Net Open Position (“NOP”)
PDN Bank pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 The NOP of Bank as at 31 December 2025 and 2024 are
adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember2025 / December 31, 2025
Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa
Neto/Net Open
Mata uang Assets Liabilities Position Currencies
Laporan Posisi Keuangan Statement of Financial Position
Dolar Amerika Serikat 4.705.663.380 4.862.331.454 156.668.074 United States Dollar
Euro 79.978.601 72.295.903 7.682.698 Euro
Ringgit Malaysia 179.710.353 24.106.293 155.604.060 Malaysian Ringgit
Dolar Singapura 5.971.491 738.948 5.232.543 Singapore Dollar
Riyal Arab Saudi 37.428.164 2.102.907 35.325.257 Saudi Arabian Riyal
Poundsterling Inggris 1.189.525 -- 1.189.525 United Kingdom Poundsterling
Yen Jepang 1.398.721 -- 1.398.721 Japanese Yen
Dinar Kuwait 545.978 -- 545.978 Kuwaiti Dinar
Jumlah 5.011.886.213 4.961.575.505 363.646.856 Total
Laporan Posisi Keuangan dan Statement of Financial Position and
Rekening Administratif Administrative Accounts
Dolar Amerika Serikat 5.055.890.300 5.058.028.291 2.137.991 United States Dollar
Euro 79.978.608 72.295.911 7.682.697 Euro
Ringgit Malaysia 181.269.979 180.800.128 469.851 Malaysian Ringgit
Dolar Singapura 5.971.491 738.948 5.232.543 Singapore Dollar
Riyal Arab Saudi 37.428.164 2.102.907 35.325.257 Saudi Arabian Riyal
Poundsterling Inggris 1.189.525 -- 1.189.525 United Kingdom Poundsterling
Yen Jepang 1.398.721 -- 1.398.721 Japanese Yen
Dinar Kuwait 545.978 -- 535.978 Kuwaiti Dinar
Jumlah 5.363.672.766 5.313.966.185 53.972.563 Total
Modal (Catatan 53o) 5.851.451.344 Capital (Note 53o)
Rasio PDN (Laporan Posisi NOP Ratio (Statement of Financial
Keuangan) 6,21% Position)
Rasio PDN (Keseluruhan) 0,92% NOP Ratio (Overall)
31 Desember2024 / December 31, 2024
Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa
Neto/Net Open
Mata uang Assets Liabilities Position Currencies
Laporan Posisi Keuangan Statement of Financial Position
Dolar Amerika Serikat 3.695.203.408 3.916.822.565 221.619.157 United States Dollar
Euro 36.808.438 -- 36.808.438 Euro
Ringgit Malaysia 79.762.039 1.239.108 78.522.931 Malaysian Ringgit
Dolar Singapura 2.480.184 1.371.794 1.108.390 Singapore Dollar
Riyal Arab Saudi 16.433.853 4.660.772 11.773.081 Saudi Arabian Riyal
Yen Jepang 242.841 -- 242.841 Japanese Yen
Dinar Kuwait 522.387 -- 522.387 Kuwaiti Dinar
Jumlah 3.831.453.150 3.924.094.239 350.597.225 Total
- 160 -
Page 179
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
53. INFO RMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 53. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED BY
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN INDONESIA (Lanjutan) (Continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi yang The following additional information is required by
disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan tidak applicable regulations and is not required by the Financial
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Accounting Standards in Indonesia. (Continued)
Indonesia. (Lanjutan)
r. Posisi Devisa Neto (“PDN”) (lanjutan) r. Net Open Position (“NOP”) (continued)
31 Desember2024 / December 31, 2024
Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa
Neto/Net Open
Mata uang Assets Liabilities Position Currencies
Laporan Posisi Keuangan dan Statement of Financial Position and
Rekening Administratif Administrative Accounts
Dolar Amerika Serikat 3.976.515.209 4.006.565.774 30.050.565 United States Dollar
Euro 36.808.444 23.210.003 13.598.441 Euro
Ringgit Malaysia 115.740.639 105.985.297 9.755.342 Malaysian Ringgit
Dolar Singapura 2.480.184 1.371.794 1.108.390 Singapore Dollar
Riyal Arab Saudi 16.433.853 4.660.772 11.773.081 Saudi Arabian Riyal
Yen Jepang 242.841 -- 242.841 Japanese Yen
Dinar Kuwait 522.387 -- 522.387 Kuwaiti Dinar
Jumlah 4.148.743.557 4.141.793.640 67.051.047 Total
Modal (Catatan 53n) 5.939.826.393 Capital (Note 53n)
Rasio PDN NOP Ratio (Statement of Financial
(Laporan Posisi Keuangan) 5,90% Position)
Rasio PDN (Keseluruhan) 1,13% NOP Ratio (Overall)
s. Manajemen risiko s. Risk management
1) Risiko Operasional 1. Operational Risk
Risiko operasional adalah risiko yang disebabkan Operational risk is a risk caused by insufficiency or
oleh ketidakcukupan atau tidak berfungsinya malfunction of internal processes, human error, system
proses internal, kesalahan manusia, kegagalan failure, or the presence of external problems that affect
sistem, atau adanya problem eksternal yang the Bank's operations.
mempengaruhi operasional Bank.
Bank secara berkelanjutan melakukan The Bank continuously controls and improves
pengendalian dan perbaikan terhadap profil risiko operational risk profile, by means of:
operasional, dengan cara:
(1) Melakukan perbaikan kerangka manajemen (1) Improving the operational risk management
risiko operasional antara lain: framework by, among others;
(a) Mengembangkan dan memelihara (a) Developing and maintaining operational risk
kerangka kerja, kebijakan dan prosedur management frameworks, policies and
pengelolaan risiko operasional secara procedures on a regular basis;
berkala;
- 161 -
Page 180
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
53. INFO RMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 53. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED BY
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN INDONESIA (Lanjutan) (Continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi yang The following additional information is required by
disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan tidak applicable regulations and is not required by the Financial
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Accounting Standards in Indonesia. (Continued)
Indonesia. (Lanjutan)
s. Manajemen risiko (lanjutan) s. Risk management (continued)
Bank secara berkelanjutan melakukan The Bank continuously controls and improves
pengendalian dan perbaikan terhadap profil risiko operational risk profile, by means of: (continued)
operasional, dengan cara: (lanjutan)
(1) Melakukan perbaikan kerangka manajemen (1) Improving the operational risk management
risiko operasional antara lain: (lanjutan) framework by, among others; (continued)
(b) Mengembangkan operational risk tools (b) Developing operational risk tools to replace
untuk menggantikan aplikasi yang lama old applications related to the Loss Event
terkait dengan Loss Event Database, Key Database, Key Risk Indicator and Risk
Risk Indicator dan Risk Control Control Self-Assessment which are used by
Self-Assessment yang digunakan oleh Bank the Bank as tools to monitor risk;
sebagai alat bantu untuk melakukan
pemantauan risiko;
(c) Implementasi risk appetite dan risk (c) Implementing risk appetite and risk
tolerance sebagai penetapan limit atas tolerance as a limit for operational risk
kerugian risiko operasional; losses;
(d) Mengoptimalkan peran Operational Risk (d) Optimizing the role of Operational Risk
Awareness (ORION) dalam melakukan Champion (ORION) to identify potential
identifikasi potensi risiko di masing-masing operational risk in each Risk Taking Unit and
Risk Taking Unit serta melaporkan kejadian periodically report operational risk event
risiko operasional yang telah terjadi secara that occurred;
berkala;
(e) Melaksanakan program budaya risiko (e) Implementing risk culture program
secara berkala kepada seluruh karyawan. periodically for all employees.
(2) Melakukan perbaikan proses manajemen risiko (2) Improving operational risk management
operasional antara lain terkait: processes, among others, related to:
(a) Sumber Daya Manusia a) Human Resources
(i) Melaksanakan strategi anti fraud (i) Implementing anti-fraud strategies by,
melalui antara lain: among others:
(a) Menerapkan ISO 37001 terkait (a) Implementing ISO 37001 related to
S i s tem Man ajem en A n t i the Anti-Bribery Management
Penyuapan (SMAP) dimana Bank System (ABMS) where the Bank
telah menerima sertifikat has received the certificate;
tersebut;
- 162 -
Page 181
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
53. INFO RMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 53. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED BY
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN INDONESIA (Lanjutan) (Continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi yang The following additional information is required by
disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan tidak applicable regulations and is not required by the Financial
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Accounting Standards in Indonesia. (Continued)
Indonesia. (Lanjutan)
s. Manajemen risiko (lanjutan) s. Risk management (continued)
2) Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2) Improving operational risk management processes,
operasional antara lain terkait: (Lanjutan) among others, related to: (Continued)
a) Sumber Daya Manusia a) Human Resources
(1) Melaksanakan strategi anti fraud melalui (1) Implementing anti-fraud strategies by, among
antara lain: (Lanjutan) others: (Continued)
(b) Meningkatkan Anti Fraud (b) Increasing Anti Fraud Awareness
Awareness dengan by Implementing Anti Fraud
melaksanakan Program Anti Campaign, Email Blast, Sharing
Fraud Campaign, Email Blast, Session and signing of the Integrity
Sharing Session serta Pact by all employees;
penandatanganan Pakta
In tegr i t a s o l e h s e l u r u h
Karyawan;
(c) Mengimplementasikan Fraud (c) Implementing a Fraud Detection
Detection System (FDS) untuk System (FDS) to detect suspicious
mendeteksi transaksi transactions;
mencurigakan;
(d) Melakukan surprise visit ke cabang (d) Doing surprise visit to a branch that
yang berisiko fraud tinggi. is at high risk of fraud.
(e) Menjalankan fungsi Unit (e) Carrying out the function of the
Pengendali Gratifikasi (UPG) untuk Gratification Control Unit (UPG) to
menumbuhkan dan mewujudkan foster and realize an anti-bribery
budaya anti penyuapan. culture.
(2) Meningkatkan kompetensi karyawan atas (2) Improving employee competence on
produk/aktivitas serta pelayanan di Bank products/activities and services at the Bank
di antaranya dengan: including:
(a) Sertifikasi Manajemen Risiko; (a) Risk Management Certification;
(b) Sertifikasi Sistem Pembayaran dan (b) Payment System Certification and Rupiah
Pengelolaan Uang Rupiah (SPPUR); Currency Management (SPPUR);
(c) Program Induction Training (INTRA) (c) Program Induction Training (INTRA) as
sebagai pelatihan dasar untuk basic training for new employees;
karyawan baru;
(d) Program pelatihan mengenai (d) Training programs on socialization of new
sosialisasi atas produk/aktivitas baru products/activities as well as refreshment
m a u p u n r ef r es h m en t a t a s of existing products/activities.
produk/aktivitas yang sudah ada.
- 163 -
Page 182
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
53. INFO RMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 53. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED BY
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN INDONESIA (Lanjutan) (Continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi yang The following additional information is required by
disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan tidak applicable regulations and is not required by the Financial
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Accounting Standards in Indonesia. (Continued)
Indonesia. (Lanjutan)
s. Manajemen risiko (lanjutan) s. Risk management (continued)
2) Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2) Improving operational risk management processes,
operasional antara lain terkait: (lanjutan) among others, related to: (continued)
b) Proses Internal b) Internal Process
Melakukan perbaikan kelengkapan Improve the completeness of financing
do ku m e n t a s i p e m b i a y a an m el alu i documentation through monitoring the fulfillment
pemantauan pemenu h an dokumen of TBO/ER financing documents;
pembiayaan;
c) Infrastruktur dan Teknologi c) Infrastructure and Technology
(1) Penguatan sistem keamanan TI (1) Strengthening the IT security system
diantaranya dengan: including:
(a) Implementasi support terkait dengan (a) Implementation of support related to
revamp and maintenance support revamp and maintenance support for
Microsoft Active Directory, DNS Microsoft Active Directory, DNS Server
Server Services serta Recovery Azure Services and Recovery Azure Active
Active Directory; Directory;
(b) Perbaikan fasilitas area Data (b) b) Repair of facilities in the Muamalat
Recovery Centre (DRC) Muamalat Tower Data Recovery Centre (DRC) area
Tower dengan melakukan pergantian by replacing UPS Battery and CCTV.
baterai UPS dan CCTV.
(2) Perbaikan stabilitas sistem di antaranya (2) Improving system stability by, among others :
dengan:
(a) Melakukan rangkaian implementasi (a) Implementation of migration or moving
migrasi atau pemindahan Data data Centre to DC Colocation such as
Center ke DC Colocation seperti procurement of core DC Network
Pengadaan Infrastruktur Core DC Infrastructure, Hyper-V Servers, VMWare
network, server Hyper-V, server Host Servers and OLVM;
Host VMWare dan OLVM;
(b) Pengadaan Load balancer dan (b) Procurement of Load Balancer and Firewall
firewall DC Colocation; DC Colocation;
(c) Peremajaan perangkat VoIP Gateway (c) VoIP Gateway device rejuvenation to
untuk menunjang kebutuhan bisnis. support business needs.
- 164 -
Page 183
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
53. INFO RMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 53. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED BY
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN INDONESIA (Lanjutan) (Continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi yang The following additional information is required by
disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan tidak applicable regulations and is not required by the Financial
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Accounting Standards in Indonesia. (Continued)
Indonesia. (Lanjutan)
s. Manajemen risiko (lanjutan) s. Risk management (continued)
2) Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2) Improving operational risk management processes,
operasional antara lain terkait: (lanjutan) among others, related to: (continued)
d) Kejadian Eksternal d) External Events
(1) Melakukan perbaikan risiko keamanan (1) Improving cyber security and resilience to
dan ketahanan siber untuk anticipate cyber attacks by, among others:
mengantisipasi serangan siber, antara lain
dengan:
(a) Implementasi risk appetite dan risk (a) Risk appetite and risk tolerance for cyber
tolerance atas risiko siber; risk implementation;
(b) Penerapan email security filtering (b) Implementation of email security filtering
atas malicious dan email phising; for malicious and phishing emails;
(c) Penggunaan tools Phislabs by Forta (c) Using phislabs by Forta tools as Digital
sebagai Digital Risk Protection untuk Risk Protection to take down fake website;
mentakedown website palsu;
(d) Melakukan pemblokiran akses atas (d) Blocking access to Mobile Banking
registrasi Mobile Banking daerah registration in Cyber Crime Area;
rawan kejahatan cyber;
(e) Melakukan awareness dan edukasi (e) Provide awareness and Education for
kepada Nasabah untuk menjaga Customer to maintain the confidentially of
kerahasiaan Data Pribadi dan personal and Banking Data.
Perbankan.
(2) Melakukan perbaikan proses Business (2) Improving the Business Continuity
Continuity Management (BCM) antara lain Management (BCM) process by, among
dengan: others:
(a) Melaksanakan simulasi Business (a) a) Conducting a Business Continuity Plan
Continuity Plan (BCP) di Business (BCP) simulation at the Mujair Business
Recovery Centre (BRC) Mujair; Recovery Centre (BRC);
(b) Melaksanakan Fire Drill sebagai (b) Implementing Fire Drills as a mitigation
upaya mitigasi atas Bencana effort for Fire Disasters carried out by all
Kebakaran yang dilakukan oleh Head Office employees, BPKH and Building
seluruh Karyawan Kantor Pusat, Management;
BPKH dan Building Management;
(c) Melaksanakan Table Top dengan (c) Implementing table top with phising
scenario Incident Phising dan incident and Personal Data Leak scenarios;
Kebocoran Data Pribadi;
(d) Melakukan penanganan Banjir (d) Handling Sumatera Flood Disaster which
Sumatera yang berdampak pada impacted several Branch and prepare a
beberapa Kantor Layanan serta flood management action plan in
menyusun action plan penanganan accordance with the direction of the
banjir sesuai dengan arahan Incident Incident Management Team.
Management Team;
- 165 -
Page 184
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
53. INFO RMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 53. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED BY
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN INDONESIA (Lanjutan) (Continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi yang The following additional information is required by
disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan tidak applicable regulations and is not required by the Financial
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Accounting Standards in Indonesia. (Continued)
Indonesia. (Lanjutan)
s. Manajemen risiko (lanjutan) s. Risk management (continued)
2) Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2) Improving operational risk management processes,
operasional antara lain terkait: (lanjutan) among others, related to: (continued)
d) Kejadian Eksternal (Lanjutan) d) External Events (Continued)
(3) Melakukan perbaikan sistem pengendalian (3) Improving the operational risk control
risiko operasional melalui kajian risiko system through operational risk assessment
operasional dan member ikan and providing recommendations on the
rekomendasi atas kecukupan adequacy of internal control by Risk
pengendalian internal oleh SKMR. Management Working Unit.
2) Risiko Hukum 2) Legal Risk
Risiko hukum adalah risiko akibat tuntutan hukum Legal risk is the risk due to lawsuits and/or weaknesses
dan/atau kelemahan aspek yuridis. of juridical aspects.
Bank secara berkelanjutan melakukan The Bank continuously controls and improves its legal
pengendalian dan perbaikan terhadap profil risiko risk profile, by actions such as:
hukum, dengan cara:
(1) Melakukan perbaikan kerangka manajemen (1) Improving the legal risk management framework
risiko hukum, antara lain: by, among others:
(a) Mengelola risiko hukum Bank dilakukan (a) Managing the Bank's legal risk, which is carried
dan dikoordinasikan oleh unit Corporate out and coordinated by the Corporate Legal
Legal; unit;
(b) Melakukan pengelolaan mitra notaris (b) Managing the Bank's notary partners by, among
Bank, antara lain: others:
(1) Menyediakan kemitraan notaris (1) Providing notary partnerships for financing
untu k kebu t u h an t ransaksi transaction needs and updating notary lists
pembiayaan dan melakukan based on the results of monitoring the
penginian daftar notaris berdasarkan notary partnerships in the event of certain
hasil pemantauan kemitraan notaris conditions;
apabila terjadi kondisi tertentu;
(2) Menyampaikan informasi kepada unit (2) Conveying information to related work units
kerja terkait atas komitmen dan on the commitment and integrity of partner
integritas notaris mitra dalam notaries in fulfilling their obligations;
memenuhi kewajibannya;
(3) Unit operasional pembiayaan (3) Monitoring the performance of notaries who
memantau kinerja notaris yang telah have been given financing binding orders,
diberikan order pengikatan conducted by the Financing operational unit.
pembiayaan.
- 166 -
Page 185
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
53. INFO RMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 53. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED BY
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN INDONESIA (Lanjutan) (Continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi yang The following additional information is required by
disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan tidak applicable regulations and is not required by the Financial
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Accounting Standards in Indonesia. (Continued)
Indonesia. (Lanjutan)
s. Manajemen risiko (lanjutan) s. Risk management (continued)
2. Risiko Hukum 2. Legal Risk
Bank secara berkelanjutan melakukan pengendalian The Bank continuously controls and improves its legal
dan perbaikan terhadap profil risiko hukum, dengan risk profile, by actions such as: (continued)
cara: (lanjutan)
(c) Mengesahkan Petunjuk Teknis Reviu (c) Ratifying the Technical Guidelines for the
Perjanjian, Memorandum of Understanding Review of Agreements, Memorandum of
dan Non-Disclousure Agreement, dan Understanding and Non-Disclosure Agreements,
Prosedur Pengajuan dan Penunjukan and Procedures for Submission and
Advokat Rekanan. Appointment of Associate Advocates.
2) Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2) Improving the legal risk management process by,
hukum antara lain: among others:
(a) Memberikan tinjauan risiko hukum atas (a) Providing legal risk reviews of cooperation
perjanjian kerja sama dengan pihak lain, agreements with other parties, internal
ketentuan internal, opini legal, dan dokumen provisions, legal opinions, and other documents
lainnya untuk memitigasi adanya potensi to mitigate the legal potential for the Bank;
hukum bagi Bank;
(b) Melaporkan secara berkala kepada Direksi (b) Reporting periodically to the Board of
mengenai kasus hukum yang terjadi sehingga Management regarding legal cases that occur so
dapat diambil tindakan sedini mungkin untuk that action can be taken as early as possible for
penyelesaiannya; resolution;
(c) Membentuk pencadangan atas kasus-kasus (c) Establishing reserves for cases that have
yang telah memperoleh keputusan pada obtained decisions at the court and Supreme
tingkat pengadilan dan Mahkamah Agung Court levels with tiered percentages;
dengan persentase yang berjenjang;
(d) Apabila dibutuhkan, unit Corporate Legal (d) If needed, the Corporate Legal unit aids with
melakukan pendampingan atas proses litigasi the litigation process faced by the work unit at
yang dihadapi unit kerja di Bank. the Bank.
3) Melakukan perbaikan sistem pengendalian risiko 3) Improving the legal risk control system through a
hukum melalui kajian atas advokat calon rekanan review of prospective Bank partner advocates
Bank yang diberikan oleh SKMR. provided by Risk Management Working Unit
3. Risiko Reputasi 3. Reputation Risk
Risiko reputasi adalah risiko akibat menurunnya Reputation risk is a risk due to the decline in the
tingkat kepercayaan stakeholder yang bersumber stakeholders trust resulting from negative perception
dari persepsi negatif terhadap Bank. of the Bank.
- 167 -
Page 186
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
53. INFO RMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 53. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED BY
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN INDONESIA (Lanjutan) (Continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi yang The following additional information is required by
disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan tidak applicable regulations and is not required by the Financial
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Accounting Standards in Indonesia. (Continued)
Indonesia. (Lanjutan)
s. Manajemen risiko (lanjutan) s. Risk management (continued)
3. Risiko Reputasi (lanjutan) 3. Reputation Risk (continued)
Dalam memitigasi risiko reputasi, Bank telah In order to mitigate reputation risk, the Bank has taken
melakukan: the following actions:
1. Melakukan pengelolaan risiko reputasi yang 1. Managing reputation risk coordinated by the
dikoordinasikan oleh unit Corporate Affair, Corporate Affairs, Marketing Communication, and
Marketing Communication, dan Operation Operation Services units.
Services.
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improving reputation risk management process by,
reputasi antara lain: among others:
a. Melakukan pengelolaan respon negatif di a. Manage negative responses on social media by
media sosial dengan berkoordinasi dengan coordinating with regulators regarding
regulator terkait upaya mitigasi terhadap mitigation efforts against the potential increase
potensi peningkatan risiko reputasi Bank dan in the Bank's reputational risk and issuing
merilis klarifikasi yang ditayankan di kanal clarifications broadcast on the Bank's social
media sosial Bank; media channels;
b. Melakukan koordinasi dengan pihak eksternal b. Coordinating with external parties by:
dengan:
1) Melaksanakan lunch meeting bersama 1) Conducting lunch meetings with several
dengan beberapa media; media;
2) Berpartisipasi sebagai sponsor dalam 2) Participating as a sponsor in several events;
beberapa ajang;
3) Melakukan kolaborasi dengan Baitul Maal 3) Collaborating with Baitul Maal Muamalat in
Muamalat dalam publikasi kegiatan the publication of certain activities;
tertentu;
4) Menerbitkan publikasi positif untuk 4) Publishing positive publications to build and
membangun dan menyebarkan isu positif spread positive issues of the Bank.
Bank.
5) Berpartisipasi sebagai sponsor dalam 5) Participate as a sponsor in several events;
beberapa ajang;
6) Mengadakan sesi foto tematik dengan 6) Holding thematic photo sessions by inviting
mengundang fotografer media; media photographers;
7) Menerbitkan publikasi positif untuk 7) Publish positive publications to build and
membangun dan menyebarkan isu positif spread positive issues of the Bank.
Bank.
- 168 -
Page 187
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
53. INFO RMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 53. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED BY
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN INDONESIA (Lanjutan) (Continued)
s. Manajemen risiko (lanjutan) s. Risk management (continued)
3. Risiko Reputasi (lanjutan) 3. Reputation Risk (continued)
Dalam memitigasi risiko reputasi, Bank telah In order to mitigate reputation risk, the Bank has taken
melakukan: (lanjutan) the following actions: (continued)
c. Melaksanakan upaya dalam rangka c. Carrying out efforts in order to reduce the number
menurunkan jumlah pengaduan, antara lain: of complaints, including:
1) Melakukan corrective maintenance 1) Carrying out corrective maintenance on ATM
terhadap mesin ATM yang dilaporkan machines that are reported to have
memiliki kendala transaksi menggunakan transaction problems using ATM cards;
kartu ATM;
2) Melaksanakan edukasi kepada nasabah 2) Carrying out education to customers to
untuk memitigasi maraknya modus mitigate the rampant fraud mode.
penipuan.
d. Melaksanakan inisiasi peningkatan kualitas d. Carrying out initiation to improve service quality
layanan kepada nasabah, antara lain dengan: to customers, among others by:
1) Enhancement fitur mobile banking 1) Enhancement of mobile banking Muamalat
Muamalat DIN, antara lain: Top Up DIN features, such as: Top Up E-Money
E-Money Mandiri dan registrasi Muamalat Mandiri and Muamalat DIN registration for
DIN untuk nasabah yang memiliki ATM customers with active ATM or debit cards;
atau kartu debit aktif;
2) Menyelenggarakan Branch Mentoring dan 2) Organizing Branch Mentoring and Branch
Branch Visit oleh internal tim Service Visit by the Head Office's internal Service
Quality Kantor Pusat dan Mystery Quality team and Mystery Shopper;
Shopper;
3) Melakukan service measurement secara 3) Conduct monthly service measurement to
bulanan untuk menghitung nilai service measure service score on branch office that
pada kantor layanan dengan item consist of: phisycal apperance , individual
pengukuran meliputi: fisik bank, individual service and complaint handling;
service dan complaint handling;
4) Melaksanakan program mystery shopper 4) Carrying out mystery shopper branch visit
branch visit dan survey kepuasan programs and customer satisfaction surveys
nasabah (Customer Satisfaction Index (Customer Satisfaction Index (CSI)) and Net
(CSI)) dan Net Promoter Score (NPS). Promoter Score (NPS).
5) Melaksanakan service campaign kepada 5) Organizing service campaign to all Bank
seluruh karyawan Bank; employee;
6) Melaksanakan peningkatan skill dan 6) Upgrading skill and product knowledge for
product knowledge frontliners (CS, Teller frontliners (CS, Teller and Security) with
dan Security) dengan sharing knowledge sharing knowledge and fun learning test
dan test (fun learning) secara tematik thematically every month
setiap bulan
3. Melakukan perbaikan sistem pengendalian risiko 3. Improving the reputation risk control system
reputasi melalui proses kaji ulang terhadap through a review process of internal provisions
ketentuan internal terkait layanan kepada nasabah. related to services to customers.
- 169 -
Page 188
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
53. INFO RMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 53. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED BY
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN INDONESIA (Lanjutan) (Continued)
s. Manajemen risiko (lanjutan) s. Risk management (continued)
4. Risiko Stratejik 4. Strategic Risk
Risiko stratejik adalah risiko akibat ketidaktepatan Strategic risk is a risk due to inaccuracy in decision
dalam pengambilan dan/atau pelaksanaan suatu making of strategic decision and failure in anticipating
keputusan stratejik serta kegagalan dalam business environment changes. The Bank established
mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis. Bank short-period and long-period strategy in the form of
menetapkan strategi jangka pendek dan jangka strategic plan and business plan.
panjang dalam bentuk rencana strategis dan
rencana bisnis.
Dalam memitigasi risiko strategi, Bank telah In order to mitigate strategic risk, the Bank has taken
melakukan: the following actions:
1. Melakukan pengelolaan kerangka manajemen 1. Carrying out the management of the strategic risk
risiko stratejik yang dilaksanakan oleh unit management framework implemented by the
Strategy & Business Performance. Strategy & Business Performance unit.
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improving the strategic risk management process
stratejik antara lain: by, among others:
a. Menetapkan tema strategi tahun 2025 yaitu: a. Establishing the focus of the business
"Menciptakan Akselerasi Bisnis Retail yang achievement strategy according to the Bank's
Berkualitas untuk Profit yang Berkelanjutan", Business Plan (BBP) in 2025 as follows:
dengan fokus utama yakni:
1) Business Growth; 1) Business Growth;
2) Asset Quality; 2) Asset Quality;
3) People Organization & IT; 3) People Organization & IT;
4) Inorganic. 4) Inorganic.
b. Menyusun strategi jangka pendek sebagai c. Compile short term strategy for 2025, as
bagian dari strategi tahun 2025, yakni; follows;
1) Business Acceleration Project; 1) Business Acceleration Project;
2) Sinergi bisnis dengan BPKH untuk 2) Business Strategy with BPKH to optimize
mengoptimalkan potensi bisnis; bussiness potential;
3) Reorganisasi dan efisiensi; 3) Reorganization and effieciency;
4) Perbaikan bad bank 4) Bad bank improvement
c. Memantau terciptanya efisiensi biaya dan d. Monitoring the creation of cost efficiency and
pertumbuhan bisnis yang lebih profitable dan more profitable and sustainable business
sustainable dalam laporan Turn Around Plan growth in the Turn Around Plan report
yang disampaikan kepada Direksi secara submitted to the Board of Directors regularly.
berkala.
- 170 -
Page 189
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
53. INFO RMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 53. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED BY
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN INDONESIA (Lanjutan) (Continued)
s. Manajemen risiko (lanjutan) s. Risk management (continued)
5. Risiko Kepatuhan 5. Compliance Risk
Risiko kepatuhan muncul ketika Bank tidak Compliance risk arises when the Bank does not
mematuhi atau tidak melaksanakan peraturan comply with or fails to enforce the rules of the
Otoritas Jasa Keuangan dan/atau Bank Indonesia, Financial Services Authority and/or Bank Indonesia,
maupun peraturan perundang- undangan lainnya as well as other applicable laws and regulations.
yang berlaku.
Bank senantiasa berupaya maksimal agar segala The Bank constantly strives to comply with applicable
ketentuan dan peraturan yang berlaku dapat rules and regulations and continuously improves the
dilaksanakan dengan baik (comply with regulation) quality of risk management, internal control system
dan secara terus menurus melakukan langkah- and the implementation of good governance. The
langkah perbaikan dalam kualitas manajemen risiko, Bank also maintains prudential banking principles and
sistem pengendalian internal dan pelaksanaan tata sharia principles in Bank’s operational activities.
kelola yang baik serta memperhatikan prinsip kehati-
hatian maupun prinsip syariah dalam menjalankan
kegiatan operasional Bank.
Dalam memitigasi risiko kepatuhan, Bank telah In order to mitigate compliance risk, the Bank has
melakukan: taken the following actions:
1. Melakukan perbaikan kerangka manajemen risiko 1. Improving the compliance risk management
kepatuhan antara lain: framework by, among others:
a. Pengelolaan risiko kepatuhan dikoordinasikan a. Compliance risk management is coordinated
oleh unit Kepatuhan dan melibatkan unit by the Compliance unit and involves other
kerja terkait lainnya; related work units;
b. Membentuk beberapa komite yang membantu b. Establish several committees that assist the
pelaksanaan tugas dan tanggung jawab implementation of the duties and
Dewan Komisaris; responsibilities of the Board of Commissioners;
c. Melakukan penyesuaian jumlah dan c. Adjusting number dan member of BOD level
keanggotaan komite level Direksi; Comitte;
d. Melakukan pemantauan atas pelaksanaan d. Monitoring the meeting to support the
rapat untuk mendukung pelaksanaan implementation of active supervison of BOD,
pengawasan aktif oleh Direksi, Dewan BOC and SSB.
Komisaris dan DPS.
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improving the compliance risk management
kepatuhan antara lain: process by, among others:
a. Melakukan penguatan atas penerapan a. Strengthening the effective and efficient
Program APU dan PPT yang efektif dan efisien implementation of AML and CFT Programs
mengacu pada Kebijakan Penerapan APU dan referring to the AML and CFT
PPT yang paling kurang mencakup 5 (lima) Implementation Policy which at least covers
pilar, yaitu: 5 (five) pillars, namely:
1) Pengawasan aktif Dewan Komisaris dan 1) Active supervision of the Board of
Direksi; Commissioners and Board of Directors;
2) Kebijakan dan prosedur; 2) Policies and proced
3) Pengendalian internal 3) Internal control;
4) Sistem informasi manajemen; 4) Management information systems;
5) Sumber daya manusia dan pelatihan. 5) Human resources and training.
- 171 -
Page 190
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
53. INFO RMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 53. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED BY
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN INDONESIA (Lanjutan) (Continued)
s. Manajemen risiko (lanjutan) s. Risk management (continued)
5. Risiko Kepatuhan 5. Compliance Risk
Dalam memitigasi risiko kepatuhan, Bank telah In order to mitigate compliance risk, the Bank has
melakukan: (lanjutan) taken the following actions: (continued)
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improving the compliance risk management process
kepatuhan antara lain: (lanjutan) by, among others: (continued)
b. Melakukan kaji ulang atas penerbitan produk, b. Conduct review before issuing products,
program, operasional, sosialisasi dan/atau programs, operations, socialization and/or
pendekatan terhadap nasabah dan calon approaches to customers and prospective
nasabah serta melakukan pelatihan/ sharing customers as well as conducting
kepada karyawan maupun kepada pihak training/sharing to employees and to internal
internal bank; bank parties;
c. Memantau aspek prudential banking dengan c. Monitor prudential banking aspects by creating
membuat dashboard rasio prudential banking prudential banking ratio dashboards and
dan menyampaikannya kepada manajemen; submitting them to the Board of Directors;
d. Meningkatkan kualitas sumber daya manusia d. Improve the quality of human resources in
dari sisi kepatuhan, melalui; terms of compliance through:
1) M e n g e l o l a , memantau, dan 1) Manage, monitor, and administer the
menatausahakan database peraturan database of FSA, BI, and Fatwa DSN-MUI
OJK, BI, dan Fatwa DSN-MUI; regulations;
2) Memant au s ecara rutin dan 2) Continously monitor new regulations
berkesinambungan terhadap regulasi baru issued by regulators to inform the relevant
yang telah diterbitkan oleh regulator units;
untuk diinformasikan kepada unit terkait;
3) Melakukan pelatihan terkait general 3) Conduct training related to general
banking, syariah serta APU PPT & PPSPM. banking, sharia and APU PPT & PPSPM.
e. Menyampaikan laporan-laporan secara e. Submit periodic reports to regulators and
periodik kepada regulator dan pihak terkait other related parties in accordance with
lain sesuai ketentuan yang berlaku; applicable regulations;
f. Melakukan reminder rutin bulanan kepada f. Conduct monthly routine reminders to all work
seluruh unit kerja yang memiliki kewajiban units that have reporting obligations to submit
pelaporan menyampaikan laporan secara reports accurately and on time;
akurat dan tepat waktu;
g. Melakukan compliance checklist untuk g. Implement compliance checklist to ensure
memastikan kelengkapan atas perizinan completeness for product/activity licensing and
produk/aktivitas dan jaringan kantor. office networks;
h. Memantau dan memberikan reminder kepada h. Monitor and provide reminder to related units
unit terkait atas pemenuhan tindak lanjut regarding the fulfillment of follow up audits by
pemeriksaan oleh OJK serta menyampaikan OJK and submit follow up audit findings to
tindak lanjut temuan audit kepada OJK dan OJK.
BI.
3. Melakukan perbaikan sistem pengendalian risiko 3. Improving the compliance risk control system
kepatuhan melalui kajian secara independen atas through an independent review of the regulatory
rasio regulatori dan ketentuan regulator yang ratio and newly implemented regulatory regulations.
baru diterapkan.
- 172 -
Page 191
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
53. INFO RMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 53. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED BY
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN INDONESIA (Lanjutan) (Continued)
s. Manajemen risiko (lanjutan) s. Risk management (continued)
6. Risiko Imbal Hasil 6. Rate of Return Risk
Risiko imbal hasil (rate of return risk) adalah risiko Rate of return risk is the risk due to changes in the
akibat perubahan tingkat imbal hasil yang rate of return paid by the Bank to customers, due to
dibayarkan Bank kepada nasabah, karena terjadi changes in the rate of return received by the Bank
perubahan tingkat imbal hasil yang diterima Bank from the allocation of funds, which can affect the
dari penyaluran dana, yang dapat mempengaruhi behavior of third party fund customers.
perilaku nasabah dana pihak ketiga Bank.
Dalam memitigasi risiko imbal hasil, Bank telah In order to mitigate rate of return risk, the Bank has
melakukan: taken the following actions:
1. Melakukan perbaikan kerangka manajemen risiko 1. Improving the management framework of rate of
imbal hasil antara lain: return risk by, among others:
a. Kegiatan pengelolaan risiko imbal hasil a. Return risk management activities are in line
sejalan dengan kegiatan pengelolaan risiko with liquidity risk management activities,
likuiditas, yaitu oleh unit Global Market and namely by Global Market and Services and
Service dan koordinasi dengan unit kerja Services units and coordination with other
lainnya; work units;
b. Pelaksanaan kerangka manajemen risiko b. Implementing the risk management
dilakukan antara lain dengan: framework by, among others:
1) Menetapkan nisbah bagi hasil dan pricing 1) Determining profit sharing ratios and
atas aktivitas pendanaan dan pembiayaan pricing for funding and financing activities
dengan merujuk pada usulan funds by refering to funds transfer pricing (FTP)
transfer pricing (FTP) yang disetujui approved in ALCO meetings;
dalam rapat ALCO;
2) Mengontrol dan mengevaluasi cost of 2) Controling and evaluating the cost of
funds dan NIM secara berkala. funds and NIM periodically.
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improving the management process of rate of
imbal hasil antara lain: return risk by, among others:
a. Menjaga margin income untuk menjaga a. Maintaining margin income to maintain the
tingkat imbal hasil yang dibayarkan Bank level of return paid by the Bank to customers;
kepada nasabah;
b. Menurunkan konsentrasi pada nasabah besar b. Reducing concentration on large customers
dengan pricing yang mahal untuk with expensive pricing to optimize profitability
mengoptimalkan profitabilitas sesuai dengan in accordance with the bankwide strategy;
bankwide strategy;
c. Melakukan evaluasi pada implementasi c. Evaluating income smoothing implementation
income smoothing, baik di segmen Enterprise both in Enterprise Banking and Retail Banking
Banking maupun di Retail Banking, oleh segments, by Sharia Supervisory Board.
Dewan Pengawas Syariah.
3. Melakukan perbaikan sistem pengendalian risiko 3. Improving the control system of rate of return risk
imbal hasil melalui antara lain: by, among others:
a. Mengevaluasi tingkat cost of funds secara a. Evaluating the level of cost of funds
berkala; periodically;
b. Kaji ulang atas parameter dan ambang batas b. Reviewing the liquidity risk parameter and
risiko likuiditas yang dipantau dalam Liquidity threshold as monitored in LKRI.
Key Risk Indicator (LKRI).
- 173 -
Page 192
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
53. INFO RMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 53. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED BY
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN INDONESIA (Lanjutan) (Continued)
s. Manajemen risiko (lanjutan) s. Risk management (continued)
7. Risiko Investasi 7. Investment Risk
Risiko investasi (investment risk) adalah risiko akibat Investment risk is a risk due to losses that the Bank bears
Bank ikut menanggung kerugian usaha nasabah due to its customer’s losses in the term of financing that
yang dibiayai dalam pembiayaan bagi hasil berbasis is based on profit and loss sharing.
profit and loss sharing.
Dalam melakukan pengelolaan risiko investasi dalam In managing investment risk in financing activity, the
pembiayaan beberapa hal yang telah dilakukan Bank Bank has taken actions as follows:
adalah:
1. Melakukan perbaikan kerangka manajemen risiko 1. Improving the investment risk management
investasi antara lain: framework by, among others:
a. Pengelolaan good bank dan new bank oleh a. Management of good banks and new banks by
beberapa unit kerja terkait; several related work units;
b. Pengelolaan portofolio bad bank dilakukan b. Bad bank portfolio management is carried out by
oleh unit Special Asset Management dan the Special Asset Management and Retail
Retail Collection Management. Collection Management units.
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improving the investment risk management process
investasi antara lain: by, among others:
a. Melakukan pemantauan dan perbaikan a. Monitoring and improving financing based on
pembiayaan berdasarkan akad pembiayaan financing contracts and improving the quality of
dan memperbaiki kualitas pembiayaan profit-sharing based financing continuously;
berbasis bagi hasil secara terus menerus;
b. Melakukan kajian atas kinerja pembiayaan. b. Conducting a review of financing performance.
c. Mengimplementasikan Internal Quality c. Implementing Internal Quality Assurance in the
Assurance pada segmen Consumer yang Consumer segment, which includes profit sharing
termasuk di dalamnya terkait dengan based financing.
pembiayaan berbasis bagi hasil.
3. Melakukan perbaikan sistem pengendalian risiko 3. Improving the investment risk control system through
investasi melalui parameter nasabah watchlist regularly reviewed and dynamic watchlist customer
yang dikaji berkala dan bersifat dinamis termasuk parameters, including those provided with profit
yang diberikan dengan akad bagi hasil dan sharing contracts and conducting product studies and
melakukan kajian produk dan program financing programs by the Risk Management Working
pembiayaan oleh unit SKMR. Unit.
- 174 -
Page 193
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
54. PERISTIWA SETELAH TANGGAL LAPORAN 54. SUBSEQUENT EVENTS
KEUANGAN
Bank sedang menjalankan Program Perbaikan dan The Bank has been implementing the Improvement and
Penguatan/ Turnaround Plan Program sejak tahun 2021 Strengthening Program/ Turnaround Plan Program since
("TAP 1.o"). Program Perbaikan dan Penguatan Bank 2021 ("TAP 1.o"). The Bank continuously reviews the
selalu ditinjau kembali relevansinya terkait dengan relevance of the Improvement and Strengthening Program
kesesuaian antara TAP 1.o dengan kondisi bisnis dan to ensure alignment between TAP 1.o and the Bank’s
kinerja keuangan Bank. Bank telah mendapatkan business conditions and financial performance. The Bank has
dukungan dari shareholder dan stakeholder untuk obtained support from shareholders and stakeholders to
melakukan penyesuaian TAP 1.o dengan melakukan adjust TAP 1.o by updating and enhancing the improvement
pembaharuan program perbaikan dan penguatan yang and strengthening program through TAP 2.o. The Bank has
telah disempurnakan melalui TAP 2.o. Bank telah obtained approval for TAP 2.o from the Banking Supervisory
mendapatkan persetujuan TAP 2.o dari OJK Perbankan Authority of the Financial Services Authority (OJK) on March
pada tanggal 17 Maret 2026 (lihat catatan 49). 17, 2026 (refer to Note 49).
55. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN 55. COMPLETION OF FINANCIAL STATEMENTS
Manajemen Bank bertanggung jawab dalam penyusunan The Bank’s management is responsible for the preparation
laporan keuangan yang telah diselesaikan dan disetujui of the financial statements that were completed and
untuk diterbitkan oleh Direksi pada tanggal 31 Maret authorized for issue by the Board of Directors on March 31,
2026 2026
- 175 -
Page 194
Names mentioned 107 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
p.2 ×316
unresolved
org
BANK INDONESIA
p.9 ×72
unresolved
org
Bank Indonesia Giro
p.15 ×2
unresolved
org
Bank Syariah
p.16 ×6
unresolved
org
Bank Eksternal Bank
p.17 ×2
unresolved
org
Minister of Justice
p.19
unresolved
org
Bank Syariah Muamalat Indonesia Tbk
p.19 ×2
unresolved
org
Muamalat Indonesia Tbk
p.19 ×2
unresolved
org
PT Bank Muamalat
p.19 ×4
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.19
unresolved
person
Arry Supratno
p.19 ×3
unresolved
org
Minister of Law
p.19
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.19
unresolved
person
Ratam
p.19 ×4
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.19
unresolved
org
Minister of Law Manusia Republik Indonesia
p.19
unresolved
org
Minister
p.20
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.20
unresolved
org
Minister of Finance Pemberian Izin
p.20
unresolved
org
Pengelola Keuangan Haji
p.20 ×2
unresolved
org
Yayasan Baitul Maal Muamalat
p.20 ×2
unresolved
person
Leswara
p.20
unresolved
person
Atrino Leswara
p.20
unresolved
org
Amil Zakat Nasional
p.20
unresolved
org
Amil
p.20
unresolved
person
Notary Notaris Ashoya Ratam
p.21
unresolved
org
Shareholders Indonesia Tbk
p.21
unresolved
person
Notary Ashoya Notaris Ashoya Ratam
p.21 ×8
unresolved
person
Imam Teguh Saptono
· Direktur Utama
p.21
unresolved
person
Karno
· Direktur Kepatuhan
p.21
unresolved
person
Ricky Rikardo Mulyadi
· Direktur
p.21
unresolved
person
Notary Ashoya Ratam
p.22
unresolved
person
Composition Ratam
p.22
unresolved
person
Drs. H. Sholahudin Al Aiyub
· Ketua
p.22 ×4
unresolved
person
Hj. Siti Haniatunnisa LLB.
· Anggota
p.22 ×4
unresolved
person
Dr. H. Agung Danarto
· Anggota
p.22 ×2
unresolved
person
Saiful Anwar
· Anggota
p.22
unresolved
person
Teguh Wahyudi
· Anggota
p.22
unresolved
org
BAPEPAM
p.23 ×8
unresolved
person
Yudo Notaris Yudo Paripurno
p.23 ×5
unresolved
person
Paripurno
p.23 ×3
unresolved
person
Supratno
p.24 ×2
unresolved
org
S.H. Limited
p.24
unresolved
org
Bapepam-LK
p.25 ×4
unresolved
org
Financial Services Authority
p.26 ×8
unresolved
org
Bank Muamalat Indonesia Tahun
p.26
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Deposit Facilities
p.37
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Term Deposits. Indonesia. FASBIS
p.37
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Term Syariah Bank Indonesia
p.37
unresolved
org
Bank Indonesia Transaksi PaSBI
p.54
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Deposit Facility Indonesia Syariah
p.66
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Indonesia Syariah
p.67
unresolved
org
PT BPD Jatim
p.68 ×4
unresolved
org
PT BPD Sulselbar
p.68 ×4
unresolved
org
PT BPD Jateng
p.68 ×4
unresolved
org
PT Bank Syariah Indonesia Bank Umum Konvensional
p.68
unresolved
org
PT BPD Papua
p.68 ×2
unresolved
org
PT BPD Sumbar
p.68 ×2
unresolved
org
PT BPD Bengkulu
p.68 ×2
unresolved
org
PT BPD Lampung
p.68
unresolved
org
PT BPD Lampung Lain-lain
p.68
unresolved
org
Bank Malayan Banking Berhad
p.69
unresolved
org
Bank Islam Malaysia Berhad
p.69
unresolved
org
Bank Islam Malaysia Berhad Bank Muamalat Malaysia Berhad
p.69
unresolved
org
Bank Muamalat Malaysia Berhad Giro
p.69
unresolved
org
Bank Citibank NA
p.69
unresolved
org
PT Bank BRI
p.69 ×2
unresolved
org
Bank Germany
p.69
unresolved
org
Bank Germany Standard Chartered Bank New York
p.69
unresolved
org
Bank New York Standard Chartered Bank London
p.69
unresolved
org
Bank London The Development Bank
p.69
unresolved
org
Singapore Limited
p.69 ×2
unresolved
org
Bank Kerjasama Rakyat
p.69
unresolved
org
Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad
p.69
unresolved
org
Bank Al-Rajhi Banking
p.69
unresolved
org
Bank Boubyan
p.69
unresolved
org
Bank Negara Indonesia Tokyo (Persero) Tbk
p.69 ×2
unresolved
org
Tokyo (Persero) Tbk
p.69
unresolved
org
PT Bank Aceh Syariah
p.69
unresolved
org
PT Bank Aceh Syariah Jumlah Bank Syariah
p.69
unresolved
org
PT Syarikat
p.131
unresolved
org
PT Syarikat Takaful Indonesia
p.131
unresolved
org
Dana Pensiun Lembaga Keuangan Muamalat
p.131 ×2
unresolved
org
PT Al
p.131
unresolved
org
PT Al Ijarah Ijarah Indonesia Finance
p.131
unresolved
org
Pengelola
p.131
unresolved
org
PT Al Ijarah Indonesia
p.131
unresolved
org
PT Syarikat Tafakul
p.131
unresolved
org
Bank Umum Syariah
p.139
unresolved
org
Mahkamah Agung
p.185
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.