Back to announcement
PT Fore Kopi Indonesia_Konsolidasian_31Des25_Final.pdf
Financial statement Text extracted FORESource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 81
Page 1
PT Fore Kopi Indonesia Tbk dan Entitas Anak/and Subsidiaries Laporan Keuangan Konsolidasian/ Consolidated Financial Statements Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2025 dan 2024/ For the Years Ended December 31, 2025 and 2024
Page 2
PT FORE KOPI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
Laporan Auditor Independen/Independent Auditors’ Report
Surat Pernyataan Direksi/Board of Directors’ Statement
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember
2025 dan 2024/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - For the Years Ended December 31, 2025 and
2024
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian/Consolidated Statements of Financial Position……… 1-2
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian/Consolidated
Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income………………………………. 3-4
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian/Consolidated Statements of Changes in
Equity…………………………………………………………………………………………………. 5
Laporan Arus Kas Konsolidasian/Consolidated Statements of Cash Flows……………………… 6
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian/Notes to the Consolidated Financial
Statements…………………………………………………………………………………………… 7-68
Lampiran I-V/Attachment I-V…………………………………………………………………………... 69-73
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statements of Financial Position
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2025 Notes 2024
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan bank 327.531.297.226 5 63.031.014.368 Cash on hand and in banks
Piutang usaha - pihak ketiga 11.411.482.349 6 7.378.166.327 Trade receivables - third parties
Piutang lain-lain - pihak ketiga 1.474.624.824 603.441.860 Other receivables - third parties
Persediaan - neto 134.622.572.202 7 87.190.384.365 Inventories - net
Pajak dibayar dimuka 776.345.034 11 4.122.761 Prepaid taxes
Aset lancar lainnya 9.139.071.225 25 6.968.168.124 Other current assets
TOTAL ASET LANCAR 484.955.392.860 165.175.297.805 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas yang Restricted cash and
dibatasi penggunaannya 17.753.952.582 15 16.595.524.750 cash equivalents
Uang muka pembelian aset 5.197.990.404 5.532.193.470 Advances for purchase of assets
Aset tetap - neto 301.920.225.284 8 188.831.425.448 Fixed assets - net
Aset hak-guna - neto 320.266.895.129 9 242.303.450.766 Right-of-use assets - net
Aset pajak tangguhan - neto 2.208.824.602 11 1.574.232.998 Deferred tax assets - net
Uang jaminan 27.868.299.750 10,25 18.077.197.863 Refundable deposits
Aset tidak lancar lainnya - 2r 2.671.166.879 Other non-current assets
TOTAL ASET TIDAK LANCAR 675.216.187.751 475.585.192.174 TOTAL NON-CURRENT ASSETS
TOTAL ASET 1.160.171.580.611 640.760.489.979 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
-1-
Page 10
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statements of Financial Position
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2025 Notes 2024
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha 12 Trade payables
Pihak berelasi 873.810.000 22 691.740.000 Related party
Pihak ketiga 130.626.375.329 93.739.088.524 Third parties
Utang lain-lain 13 Other payables
Pihak berelasi 2.824.485.003 22 811.283.677 Related party
Pihak ketiga 25.453.172.803 20.199.041.371 Third parties
Liabilitas yang masih
harus dibayar 44.529.005.066 14 27.181.291.358 Accrued liabilities
Utang pajak 34.192.662.542 11 13.177.699.938 Taxes payable
Liabilitas kontrak 11.340.355.219 7.139.360.628 Contract liabilities
Liabilitas jangka panjang
yang jatuh tempo dalam Current maturities of
waktu satu tahun: long-term liabilities:
Pinjaman jangka panjang Long-term loans
- pihak berelasi - 22 19.753.555.749 - related party
Pinjaman bank 10.857.756.588 15 10.810.919.669 Bank loan
Liabilitas sewa 99.684.220.830 9 79.819.988.610 Lease liabilities
TOTAL LIABILITAS TOTAL CURRENT
JANGKA PENDEK 360.381.843.380 273.323.969.524 LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang setelah
dikurangi bagian yang jatuh Long-term liabilities -
tempo dalam waktu satu tahun: net of current maturities:
Pinjaman bank 5.335.027.926 15 16.192.778.682 Bank loan
Liabilitas sewa 102.211.007.460 9 91.095.130.745 Lease liabilities
Estimasi liabilitas Estimated liabilities for
imbalan kerja 11.656.177.149 21 7.025.317.908 employees’ benefits
TOTAL LIABILITAS TOTAL NON-CURRENT
JANGKA PANJANG 119.202.212.535 114.313.227.335 LIABILITIES
TOTAL LIABILITAS 479.584.055.915 387.637.196.859 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
EKUITAS YANG DAPAT EQUITY ATTRIBUTABLE
DIATRIBUSIKAN KEPADA TO THE OWNERS OF
PEMILIK ENTITAS INDUK THE PARENT ENTITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - par value of
Rp70 per saham Rp70 per shares
Modal dasar - 8.918.359.270 Authorized - 8,918,359,270
saham shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid -
penuh - 8.918.359.270 saham 8,918,359,270 shares
pada tanggal 31 Desember 2025 as at December 31, 2025
(2024: 7.038.359.270 saham) 624.285.148.900 16 492.685.148.900 (2024: 7,038,359,270 shares)
Tambahan modal disetor 233.015.571.840 17 27.416.131.607 Additional paid-in capital
Cadangan penjabaran Foreign currency
mata uang asing 1.083.655.308 2n 23.410.190 translation reserve
Akumulasi rugi (177.796.851.352) (267.001.397.577) Accumulated losses
EKUITAS NETO 680.587.524.696 253.123.293.120 NET EQUITY
TOTAL LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 1.160.171.580.611 640.760.489.979 AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
-2-
Page 11
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statements of Profit or Loss
Komprehensif Lain Konsolidasian and Other Comprehensive Income
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2025 Notes 2024
PENJUALAN NETO 1.497.134.772.364 18 1.038.659.233.501 NET SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN 572.815.298.639 19 403.756.686.158 COST OF SALES
LABA BRUTO 924.319.473.725 634.902.547.343 GROSS PROFIT
BEBAN OPERASIONAL 20 OPERATING EXPENSES
Penjualan 677.023.677.491 476.380.687.150 Selling
Umum dan administrasi 141.533.702.973 92.106.933.931 General and administrative
Total Beban Operasional 818.557.380.464 568.487.621.081 Total Operating Expenses
LABA OPERASIONAL 105.762.093.261 66.414.926.262 OPERATING INCOME
PENGHASILAN (BEBAN)
LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Penghasilan bunga 10.882.071.452 620.461.583 Interest income
Penghasilan kemitraan lainnya 180.180.182 25 2.577.477.477 Other partnerships income
Beban keuangan (14.556.310.965) 9,15,22 (13.957.672.811) Financing costs
Kerugian pelepasan aset tetap (944.220.610) 8 (633.382.775) Loss on disposal of fixed assets
Beban pajak (163.488.394) 11 (4.507.637.694) Tax expenses
Gain (loss) on foreign
Laba (rugi) selisih kurs - neto (146.492.137) 1.746.718.010 exchange - net
Lain-lain - neto 2.648.545.485 697.022.109 Others - net
Beban Lain-lain - Neto (2.099.714.987) (13.457.014.101) Other Expenses - Net
LABA SEBELUM
MANFAAT (BEBAN) INCOME BEFORE INCOME
PAJAK PENGHASILAN 103.662.378.274 52.957.912.161 TAX BENEFIT (EXPENSE)
MANFAAT (BEBAN) INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN 11 BENEFIT (EXPENSE)
Kini (13.902.044.311) - Current
Tangguhan 372.708.149 1.154.948.650 Deferred
Manfaat (Beban) Pajak - Neto (13.529.336.162) 1.154.948.650 Tax Benefit (Expense) - Net
LABA SEBELUM PENYESUAIAN INCOME BEFORE PROFORMA
RUGI PROFORMA LOSS ADJUSTMENTS
YANG TERJADI DARI ARISING FROM BUSINESS
KOMBINASI BISNIS COMBINATION OF ENTITIES
ENTITAS SEPENGENDALI 90.133.042.112 54.112.860.811 UNDER COMMON CONTROL
PENYESUAIAN RUGI PROFORMA LOSS
PROFORMA YANG ADJUSTMENTS ARISING
TERJADI DARI FROM BUSINESS
KOMBINASI BISNIS COMBINATION OF ENTITIES
ENTITAS SEPENGENDALI - 4.106.247.653 UNDER COMMON CONTROL
LABA TAHUN BERJALAN 90.133.042.112 58.219.108.464 INCOME FOR THE YEAR
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
-3-
Page 12
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statements of Profit or Loss
Komprehensif Lain Konsolidasian and Other Comprehensive Income
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2025 Notes 2024
PENGHASILAN (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME (LOSS)
Item yang akan Item that will be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi: subsequently to profit or loss:
Perbedaan translasi mata Foreign currency translation
uang asing - setelah pajak 1.060.245.118 99.739.464 difference - net of tax
Item yang tidak akan Item that will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi: subsequently to profit or loss:
Pengukuran kembali Remeasurement of employee
liabilitas imbalan kerja (1.190.379.342) 21 (865.774.403) benefits liabilities
Pajak penghasilan terkait 261.883.455 11 190.470.369 Related income tax
OTHER COMPREHENSIVE
PENGHASILAN (RUGI) INCOME (LOSS) FOR
KOMPREHENSIF LAIN THE YEAR BEFORE
TAHUN BERJALAN SEBELUM PROFORMA LOSS
PENYESUAIAN RUGI ADJUSTMENTS ARISING
PROFORMA YANG TERJADI FROM BUSINESS
DARI KOMBINASI BISNIS COMBINATION OF ENTITIES
ENTITAS SEPENGENDALI 131.749.231 (575.564.570) UNDER COMMON CONTROL
PENYESUAIAN RUGI PROFORMA OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE LOSS
PROFORMA YANG ADJUSTMENTS ARISING FROM
TERJADI DARI BUSINESS COMBINATION
KOMBINASI BISNIS OF ENTITIES UNDER
ENTITAS SEPENGENDALI - (76.329.274) COMMON CONTROL
LABA (RUGI) KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN - NETO 131.749.231 (651.893.844) INCOME (LOSS) - NET
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 90.264.791.343 57.567.214.620 INCOME FOR THE YEAR
LABA TAHUN BERJALAN INCOME FOR THE YEAR
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 90.133.042.112 58.219.108.464 Owners of the parent entity
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN INCOME FOR THE YEAR
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 90.264.791.343 57.567.214.620 Owners of the parent entity
LABA PER SAHAM BASIC EARNINGS PER SHARE
DASAR YANG DAPAT ATTRIBUTABLE TO THE
DIATRIBUSIKAN KEPADA OWNERS OF THE
PEMILIK ENTITAS INDUK 10,95 23 10,20 PARENT ENTITY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
-4-
Page 13
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Consolidated Statements of Changes in Equity
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Ekuitas Neto yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/
Net Equity Attributable to the Owners of the Parent Entity
Proforma Ekuitas
dari Kombinasi
Bisnis Entitas
Modal Saham Cadangan Sepengendali/
Ditempatkan dan Penjabaran Mata Proforma Equity
Disetor Penuh/ Tambahan Uang Asing/ from Business
Share Capital Modal Disetor/ Foreign Currency Combination Akumulasi Rugi/
Catatan/ Issued and Additional Translation of Entities Under Accumulated Ekuitas Neto/
Notes Fully Paid Paid-in Capital Reserve Common Control Losses Net Equity
Saldo pada tanggal
1 Januari 2024/
Balance as at
January 1, 2024 361.686.572.500 32.988.866.421 - 7.354.443.468 (324.545.202.007 ) 77.484.680.382
Laba tahun berjalan/
Income for the year - - - - 58.219.108.464 58.219.108.464
Penghasilan (rugi)
komprehensif lain/
Other comprehensive
income (loss) - - 23.410.190 - (675.304.034) (651.893.844)
Total laba komprehensif
tahun berjalan/
Total comprehensive
income for the year - - 23.410.190 - 57.543.804.430 57.567.214.620
Peningkatan modal
ditempatkan dan
disetor penuh/
Increase in issued
and fully paid capital 16,17 130.998.576.400 1.654.967.256 - - - 132.653.543.656
Penyesuaian proforma
ekuitas yang terjadi
dari kombinasi bisnis
entitas sepengendali/
Proforma equity adjustments
arising from business
combination of entities
under common control 4 - - - (4.029.918.379 ) - (4.029.918.379 )
Selisih nilai dari
kombinasi bisnis
entitas sepengendali/
Difference in value
of business combination
of entities under
common control 4 - (7.227.702.070 ) - (3.324.525.089 ) - (10.552.227.159 )
Saldo pada tanggal
31 Desember 2024/
Balance as at
December 31, 2024 492.685.148.900 27.416.131.607 23.410.190 - (267.001.397.577) 253.123.293.120
Laba tahun berjalan/
Income for the year - - - - 90.133.042.112 90.133.042.112
Penghasilan (rugi)
komprehensif lain/
Other comprehensive
income (loss) - - 1.060.245.118 - (928.495.887 ) 131.749.231
Total laba komprehensif
tahun berjalan/
Total comprehensive
income for the year - - 1.060.245.118 - 89.204.546.225 90.264.791.343
Penawaran umum
perdana saham/
Initial public offering 16,17 131.600.000.000 221.840.000.000 - - - 353.440.000.000
Biaya emisi saham/
Share issuance costs 17 - (16.240.559.767 ) - - - (16.240.559.767 )
Saldo pada tanggal
31 Desember 2025/
Balance as at
December 31, 2025 624.285.148.900 233.015.571.840 1.083.655.308 - (177.796.851.352) 680.587.524.696
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
-5-
Page 14
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Arus Kas Konsolidasian Consolidated Statements of Cash Flows
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2025 Notes 2024
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 1.500.846.656.111 1.047.102.855.173 Receipt from customers
Penerimaan bunga 10.891.195.696 595.288.487 Interest received
Pembayaran kepada pemasok, Payments to suppliers,
Karyawan dan lainnya (1.194.548.030.017) (830.778.913.249) employee and others
Pembayaran pajak (308.855.249) 11 (4.463.538.642) Payment of tax
Kas neto yang diperoleh Net cash provided by
dari aktivitas operasi 316.880.966.541 212.455.691.769 operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penurunan (kenaikan) aset Decrease (increase) of
tidak lancar lainnya 5.041.879 (5.041.879) other non-current assets
Penambahan aset tetap (191.694.710.373) 8,28 (133.116.706.185) Additions of fixed assets
Penambahan uang muka Additions in advances for
pembelian aset (5.197.990.404) 28 (5.532.193.470) purchase of assets
Saldo kas yang dikeluarkan Cash payments for acquisition
atas akuisisi entitas anak - neto - 4 (9.706.021.443) of a subsidiary - net
Kas neto yang digunakan Net cash used in
untuk aktivitas investasi (196.887.658.898) (148.359.962.977) investing activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan dari penawaran
umum saham perdana 353.440.000.000 16,17 - Proceeds from initial public offering
Pembayaran liabilitas sewa (149.866.807.197) 28 (97.173.044.834) Payments of lease liabilities
Pembayaran pinjaman
jangka panjang (20.084.945.355) 22,28 (12.352.555.432) Payments of long-term loans
Pembayaran biaya emisi saham (13.574.434.767) (2.666.125.000) Payments of shares issuance costs
Pembayaran bunga dan Payments of interest and
beban keuangan (13.339.318.725) (13.784.027.739) finance cost
Pembayaran pinjaman Payments of long-term
bank jangka panjang (10.909.090.909) 15,28 (2.839.393.940) bank loans
Kenaikan dari kas dan setara kas Increase of restricted
yang dibatasi penggunaannya (1.158.427.832) (16.595.524.750) cash and cash equivalents
Penerimaan dari pinjaman
jangka panjang - 28 52.588.500.000 Proceeds of long-term loans
Penerimaan setoran modal saham - 16 34.850.543.656 Receipts issuance of share capital
Penerimaan dari pinjaman Proceeds of long-term
bank jangka panjang - 15,28 30.000.000.000 bank loan
Kas neto yang diperoleh
dari (digunakan untuk) Net cash provided by (used in)
aktivitas pendanaan 144.506.975.215 (27.971.628.039) financing activities
KENAIKAN NETO NET INCREASE IN CASH ON
KAS DAN BANK 264.500.282.858 36.124.100.753 HAND AND IN BANKS
KAS DAN BANK CASH ON HAND AND IN BANKS
PADA AWAL TAHUN 63.031.014.368 26.906.913.615 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN BANK CASH ON HAND AND IN BANKS
PADA AKHIR TAHUN 327.531.297.226 5 63.031.014.368 AT END OF YEAR
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
-6-
Page 15
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum 1. General
a. Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum a. The Company’s Establishment and General
Information
PT Fore Kopi Indonesia Tbk (“Perusahaan”) PT Fore Kopi Indonesia Tbk (the “Company”)
didirikan berdasarkan Akta Notaris Jose Dima was established in Jakarta based on Notarial
Satria, S.H., M.Kn., No. 6 pada tanggal 3 Juli Deed No. 6 dated July 3, 2018 of Jose Dima
2018. Akta pendirian ini telah disahkan oleh Satria, S.H., M.Kn. The Deed of Establishment
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia was approved by the Ministry of Law and
Republik Indonesia melalui Surat Keputusan Human Rights of the Republic of Indonesia in
No. AHU-0031014.AH.01.01.TAHUN 2018 its Decision Letter No. AHU-0031014.AH.
tanggal 3 Juli 2018 dan telah diumumkan 01.01.TAHUN 2018 dated July 3, 2018 and
dalam Berita Negara Republik Indonesia was published in State Gazette of the Republic
No. 57 tanggal 19 Juli 2022, Tambahan of Indonesia No. 57 dated July 19, 2022,
No. 023680. Supplement No. 023680.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company’s Articles of Association have
beberapa kali perubahan, yang terakhir been amended several times, most recently by
dengan Akta Notaris Jose Dima Satria, S.H., Notarial Deed No. 197 of Jose Dima Satria,
M.Kn., No. 197 tanggal 30 April 2025, S.H., M.Kn., dated April 30, 2025, in
sehubungan dengan, antara lain, peningkatan connection with, among other, increase in
modal ditempatkan dan disetor Perusahaan, the Company’s issued and fully paid capital,
perubahan struktur permodalan dan susunan changes in the Company's capital structure
pemegang saham Perusahaan, sehubungan and shareholders’ composition in connection
dengan selesainya proses penerbitan saham with the completion of the Company's initial
dalam rangka penawaran umum perdana public offering. The amendment deed has
saham Perusahaan. Akta perubahan tersebut been reported to the Ministry of Laws and
telah dilaporkan kepada Menteri Hukum dan Human Rights of the Republic Indonesia in its
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Notification Receipt Letter of Changes the
Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Articles of Association No. AHU-AH.01.03-
Anggaran Dasar No. AHU-AH.01.03-0129662 0129662 dated May 14, 2025.
tanggal 14 Mei 2025.
Sesuai dengan Pasal 3 dari Anggaran Dasar, In accordance with Article 3 of the Company’s
maksud dan tujuan Perusahaan adalah Articles of Association, the Company’s
menjalankan usaha di bidang usaha kafe, objective is to engage in business cafe,
restoran dan portal web dan/atau platform restaurant and web portals and/or digital
digital dengan tujuan komersial. Saat ini, platforms with commercial purposes.
Perusahaan bergerak dalam bisnis kedai kopi Currently, the Company is engaged in coffee
dengan merek Fore Coffee. Entitas anak stores business under the Fore Coffee brand.
Perusahaan, PT Cipta Favorit Indonesia, pada The Company’s subsidiary, PT Cipta Favorit
tahun 2025 mulai mengoperasikan bisnis gerai Indonesia, in 2025 started operating doughnut
donat dengan merek Fore Donut. stores business under the Fore Donut brand.
Kantor pusat Perusahaan berlokasi di Gedung The Company’s head office is located at
Graha Ganesha lantai 1 suite 120 dan 130, Graha Ganesha Building, 1st floor suite
Jl. Hayam Wuruk No. 28, Kebon Kelapa, 120 and 130, Jl. Hayam Wuruk No. 28,
Gambir, Jakarta Pusat. Pada tanggal Kebon Kelapa, Gambir, Jakarta Pusat.
31 Desember 2025 dan 2024, Perusahaan dan As at December 31, 2025 and 2024,
Entitas Anak memiliki dan mengoperasikan the Company and Subsidiaries owns and
ritel kedai kopi dan gerai donat yang berlokasi operates coffee stores and doughnut stores
di berbagai kota di seluruh Indonesia located in various cities around Indonesia
(Catatan 25) dan Singapura dengan rincian (Note 25) and Singapore with the details are
sebagai berikut: as follows:
2025 2024
Indonesia Indonesia
Kedai kopi 316 231 Coffee stores
Gerai donat 2 - Doughnut stores
Singapura Singapore
Kedai kopi 4 1 Coffee stores
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial The Company commenced its commercial
pada Agustus 2018. Pemegang saham operations in August 2018. The controlling
pengendali Perusahaan adalah EVLab Fore shareholder of the Company is EVLab Fore
Pte. Ltd., melalui kepemilikan sahamnya di Pte. Ltd., through its ownership in Fore
Fore Holdings Pte. Ltd. Holdings Pte. Ltd.
-7-
Page 16
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
b. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit b. Boards of Commissioners, Directors, Audit
dan Karyawan Committee and Employees
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As at December 31, 2025 and 2024, the
susunan Dewan Komisaris dan Direksi composition of the Company’s Boards of
Perusahaan adalah sebagai berikut: Commissioners and Directors are as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Willson Cuaca : President Commissioner
Wakil Komisaris Utama : Roderick Purwana : Vice President Commissioner
Komisaris : Melisa Irene : Commissioner
Komisaris : Daniel Octavianus M. : Commissioner
Komisaris Independen : Sugiyanto Wibawa : Independent Commissioner
Komisaris Independen : David Fernando Audy : Independent Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama : Vico Lomar : President Director
Direktur : Tjhong Pie Chen : Director
Direktur : Rizky Ardian : Director
Direktur : Mohammad Fahmi Rachmattulah : Director
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Based on the Decision Letter of the Board of
Komisaris tanggal 19 November 2024 Commissioners dated November 19, 2024,
Perusahaan telah membentuk komite audit, the Company established audit committee with
dengan susunan sebagai berikut: the composition as follows:
Komite Audit: Audit Committee
Ketua : David Fernando Audy : Chairman
Anggota : Rodion Wikanto Njotowidjojo : Member
Anggota : Miranti Hadisusilo : Member
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 As at December 31, 2025 and 2024, the
susunan Kepala Audit Internal dan Sekretaris composition of the Company’s Head of Internal
Perusahaan adalah sebagai berikut: Audit and Corporate Secretary are as follows:
2025 2024
Kepala Audit Internal Yan Mahendra Muttaqin Rizki Putra Head of Internal Audit
Sekretaris Denny Ngadimin Denny Ngadimin Secretary
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As at December 31, 2025 and 2024,
Perusahaan dan Entitas Anak memiliki masing- the Company and Subsidiaries has a total of
masing sejumlah 334 dan 290 karyawan tetap 334 and 290 permanent employees
(tidak diaudit). (unaudited), respectively.
c. Penawaran Umum Perdana Saham c. Initial Public Offering of the Company’s
Perusahaan Shares
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Based on the Circular Decisions of
Pemegang Saham yang telah diaktakan Shareholders, which was covered by Notarial
berdasarkan Akta Notaris Jose Dima Satria, Deed No. 105 of Jose Dima Satria, S.H., M.Kn.
S.H., M.Kn. No. 105 tanggal 15 November dated November 15, 2024, the Company's
2024, pemegang saham Perusahaan setuju shareholders agreed to conduct, among
untuk melakukan, antara lain: others:
a. Penawaran Umum Perdana Perusahaan, a. Initial Public Offering of the Company,
melalui penerbitan saham baru dari dalam through the issuance of new shares from
simpanan (portepel) Perusahaan. the Company's portfolio.
b. Penerbitan saham baru dari dalam b. Issuance of new shares from
simpanan (portepel) Perusahaan the Company's portfolio with maximum of
sebanyak-banyaknya 1.880.000.000 1,880,000,000 new shares with a nominal
saham baru dengan nilai nominal Rp70 value of Rp70 per share to be offered to
per saham untuk ditawarkan kepada the public within and/or outside the
masyarakat di dalam dan/atau di luar territory of the Republic of Indonesia
wilayah Republik Indonesia melalui through an Initial Public Offering, whereby
Penawaran Umum Perdana, dimana the Company's Shareholders waive their
Para Pemegang Saham Perusahaan rights to take part in the new shares
mengesampingkan haknya untuk issued.
mengambil bagian atas saham baru yang
dikeluarkan.
-8-
Page 17
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Peningkatan modal dasar Perusahaan c. Increase in the Company's authorized
sehubungan dengan Penawaran Umum capital in connection with the Initial Public
Perdana Perusahaan. Offering of the Company.
d. Perubahan status Perusahaan dari d. Change in the Company's status from
Perusahaan Tertutup menjadi Perusahaan Private Company to Public Company and
Terbuka, serta perubahan nama change in the Company's name from
Perusahaan dari sebelumnya PT Fore PT Fore Kopi Indonesia to PT Fore Kopi
Kopi Indonesia menjadi PT Fore Kopi Indonesia Tbk.
Indonesia Tbk.
e. Perubahan seluruh ketentuan Anggaran e. Change in all of the Company's Articles of
Dasar Perusahaan untuk disesuaikan Association to conform with BAPEPAM-LK
dengan Peraturan BAPEPAM-LK No. IX. Regulation No. IX.J.1 in order to become a
J.1 dalam rangka menjadi Perusahaan Public Company.
Terbuka.
Perusahaan menyampaikan Pernyataan The Company submitted a registration
Pendaftaran kepada Otoritas Jasa Keuangan statement to Financial Services Authority
(OJK) dalam rangka Penawaran Umum (OJK) related to the Public Offering of Shares
Perdana Saham dengan Surat No. 069/ though letter No. 069/LEG/SRT/XI/2024 dated
LEG/SRT/XI/ 2024 tanggal 25 November 2024, November 25, 2024 and changes and/or
serta perubahan dan/atau tambahan informasi additional information in registration statement
atas Pernyataan Pendaftaran yang terakhir which the latest was submitted through letter
disampaikan dengan surat No. 062/LEG/SRT/ No. 062/LEG/SRT/III/2025 dated March 27,
III/2025 tanggal 27 Maret 2025. Pada tanggal 2025. On March 27, 2025, the Company
27 Maret 2025, Perusahaan memperoleh received effective statement from the
pernyataan efektif dari Kepala Eksekutif Executive Head of Capital Market, Derivative
Pengawas Pasar Modal, Keuangan Derivatif Finance and Carbon Exchange Supervision of
dan Bursa Karbon OJK melalui surat OJK through letter No. S-24/D.04/2025 for its
No. S-24/D.04/2025 untuk penawaran umum initial public offering of 1,880,000,000 shares
perdana atas 1.880.000.000 saham with offering price of Rp188 per share.
Perusahaan dengan harga penawaran sebesar On April 14, 2025, the Company’s shares
Rp188 per lembar saham. Pada tanggal were listed on the Indonesia Stock Exchange.
14 April 2025, saham Perusahaan telah
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.
d. Struktur Perusahaan dan Entitas Anak d. The Structure of the Company and
(“Grup”) Subsidiaries (“Group”)
Susunan Entitas Anak Perusahaan adalah The composition of the Company’s
sebagai berikut: Subsidiaries are as follows:
Kedudukan, Tahun Usaha Persentase Kepemilikan
Tanggal Komersial Efektif/
Ruang Pendirian/ Dimulai/ Effective Percentage Total Aset Sebelum Jurnal Eliminasi/
Lingkup Domicile, Commencement of Ownership Total Assets Before Elimination Entries
Entitas Anak/ Usaha/Scope Date of of Commercial
Subsidiaries of Activities Establishment Operations 2025 2024 2025 2024
Kepemilikan langsung/
Direct ownership
PT Fore Bakery Perdagangan Indonesia, 8 Mei 2025/ 100% 100% 21.901.731.857 16.561.995.397
Indonesia roti dan kue/ Jakarta May 8, 2025
Trading bread 29 April 2024/
and cake April 29, 2024
Kepemilikan langsung/
Direct ownership
PT Cipta Favorit Perdagangan Indonesia, 9 September 2025/ 100% ***) 19.067.563.403 ***)
Indonesia (CFI) roti dan kue/ Jakarta September 9, 2025
Trading bread 29 April 2024/
and cake April 29, 2024
Fore International Jasa manajemen/ Singapore, *) 100% 100% 41.289.303.862 18.335.225.662
Pte. Ltd. (FI) Management 23 Sept. 2024/
services Sept. 23, 2024
Kepemilikan tidak
langsung melalui FI/
Indirect ownership through FI
Fore Coffee Singapore Layanan produk Singapore, 2023 **) 100% 100% 41.141.373.791 15.999.693.984
Pte. Ltd. (FCSG) makanan dan 27 Juli 2022/
minuman/ July 27, 2022
Food and Beverage
product service
*) Belum beroperasi komersial/has not commenced its commercial operations.
**) Grup melalui FI membeli seluruh kepemilikan saham FCSG dari Fore Holdings Pte. Ltd., pemegang saham, pada tanggal 30 September 2024 (Catatan 4)/
The Group through FI purchased all of FCSG's shares from Fore Holdings Pte. Ltd., a shareholder, on September 30, 2024 (Note 4).
***) Pada tanggal 31 Desember 2024, laporan keuangan konsolidasian Grup belum mengonsolidasikan laporan keuangan CFI sehubungan dengan modal saham CFI milik
Perusahaan yang baru disetorkan pada tanggal 10 Februari 2025/As at December 31, 2024, the Group's consolidated financial statements did not consolidate the financial
statements of CFI, as the Company’s CFI share capital that has just been paid on February 10, 2025.
-9-
Page 18
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
PT Fore Bakery Indonesia PT Fore Bakery Indonesia
Berdasarkan Akta Notaris Jose Dima Satria, Based on Notarial Deed No. 120 of Jose Dima
S.H., M.Kn., No. 120 tanggal 29 April 2024, Satria, S.H., M.Kn. dated April 29, 2024,
Perusahaan dan Tjhong Pie Chen mendirikan the Company and Tjhong Pie Chen
PT Fore Bakery Indonesia (FBI) dengan established PT Fore Bakery Indonesia (FBI)
modal dasar dan ditempatkan sebesar with authorized and issued capital of
Rp10.000.000.000. Perusahaan memiliki Rp10,000,000,000. The Company has 999,000
999.000 lembar saham FBI atau 99,90% dari FBI shares or 99.90% of total FBI shares
total saham FBI dengan total nilai nominal with total nominal value amounted to
sebesar Rp9.990.000.000. Rp9,990,000,000.
Akta Pendirian tersebut telah disahkan oleh The Deed of Establishment was approved by
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Ministry of Laws and Human Rights of the
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Republic of Indonesia in its Decision Letter
No. AHU-0040490.AH.01.01.TAHUN 2024 No. AHU-0040490.AH.01.01.TAHUN 2024
tanggal 5 Juni 2024. dated June 5, 2024.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Based on Circular Decisions of Shareholders,
Pemegang Saham yang telah diaktakan which was covered by Notarial Deed No. 76
berdasarkan Akta Notaris Jose Dima Satria, of Jose Dima Satria, S.H., M.Kn. dated
S.H., M.Kn. No. 76 tanggal 15 Oktober 2024, October 15, 2024, the FBI’s shareholders
para pemegang saham FBI setuju untuk, agreed to, among others, sell all of shares
antara lain, menjual seluruh saham yang owned by Tjhong Pie Chen amounted to 1,000
dimiliki oleh Tjhong Pie Chen sejumlah 1.000 shares, with selling price of Rp10,000,000 to
lembar saham dengan harga jual Fore International Pte. Ltd., a subsidiary.
Rp10.000.000 kepada Fore International Pte.
Ltd., entitas anak.
Perubahan tersebut telah dilaporkan kepada The amendment was reported to the
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Ministry of Laws and Human Rights of the
Republik Indonesia dalam Surat Penerimaan Republic Indonesia in its Notification Receipt
Pemberitahuan No. AHU-AH.01.09-0264036 Letter No. AHU-AH.01.09-0264036 dated
tanggal 16 Oktober 2024. October 16, 2024.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Based on Circular Decisions of Shareholders,
Pemegang Saham yang telah diaktakan which was covered by Notarial Deed
berdasarkan Akta Notaris Jose Dima Satria, No. 165 of Jose Dima Satria, S.H., M.Kn.
S.H., M.Kn. No. 165 tanggal 27 Agustus dated August 27, 2025, the FBI’s shareholders
2025, para pemegang saham FBI setuju agreed to increase authorized capital,
untuk meningkatkan modal dasar, modal issued and fully paid share capital from
ditempatkan dan disetor penuh dari Rp10,000,000,000 to Rp22,164,200,000,
Rp10.000.000.000 menjadi Rp22.164.200.000, which consist of 1,216,420 shares with total
yang terdiri dari 1.216.420 lembar saham nominal amount of Rp12,164,200,000,
dengan total nominal sebesar which all of the shares were subscribed by
Rp12.164.200.000, yang seluruhnya diambil the Company. After the increase in capital
bagian oleh Perusahaan. Setelah transaksi transaction, the Company’s ownership in FBI
peningkatan modal tersebut, kepemilikan increased to 99.95%.
Perusahaan di FBI meningkat menjadi 99,95%.
Perubahan tersebut telah dilaporkan dan The amendment was reported and approved
disetujui oleh Menteri Hukum Republik by the Ministry of Laws of the Republic
Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU- Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
0058156.AH.01.02.TAHUN 2025 tanggal 0058156.AH.01.02.TAHUN 2025 dated
28 Agustus 2025 dan diterima August 28, 2025 and acknowledged by the
pemberitahuannya oleh Menteri Hukum Ministry of Laws of the Republic of Indonesia
Republik Indonesia berdasarkan Surat under its Receipt of Acknowledgement
Penerimaan Pemberitahuan No. AHU- Letter No. AHU-AH.01.03-0231512 dated
AH.01.03-0231512 tanggal 28 Agustus 2025. August 28, 2025.
- 10 -
Page 19
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
PT Cipta Favorit Indonesia PT Cipta Favorit Indonesia
Berdasarkan Akta Notaris Jose Dima Satria, Based on Notarial Deed No. 121, of Jose Dima
S.H., M.Kn., No. 121 tanggal 29 April 2024, Satria, S.H., M.Kn. dated April 29, 2024,
Perusahaan dan I Kadek Edwin Trisnapati the Company and I Kadek Edwin Trisnapati
mendirikan PT Cipta Favorit Indonesia (CFI) established PT Cipta Favorit Indonesia
dengan modal dasar dan ditempatkan sebesar (CFI) with authorized and issued capital of
Rp10.000.000.000. Perusahaan memiliki Rp10,000,000,000. The Company has 999,500
999.500 lembar saham CFI atau 99,95% dari CFI shares or 99.95% of total CFI shares
total saham CFI dengan total nilai nominal with total nominal value amounted to
sebesar Rp9.995.000.000. Rp9,995,000,000.
Akta Pendirian tersebut telah disahkan oleh The Deed of Establishment was approved by
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Ministry of Laws and Human Rights of the
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Republic of Indonesia in its Decision Letter
No. AHU-0040478.AH.01.01.TAHUN 2024 No. AHU-0040478.AH.01.01.TAHUN 2024
tanggal 5 Juni 2024. dated June 5, 2024.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Based on Circular Decisions of Shareholders,
Pemegang Saham yang telah diaktakan which was covered by Notarial Deed No. 77 of
berdasarkan Akta Notaris Jose Dima Satria, Jose Dima Satria, S.H., M.Kn. dated
S.H., M.Kn. No. 77 tanggal 15 Oktober 2024, October 15, 2024, the CFI's shareholders
para pemegang saham CFI setuju untuk, agreed to, among others, sell all of shares
antara lain, menjual seluruh saham yang owned by I Kadek Edwin Trisnapati amounted
dimiliki oleh I Kadek Edwin Trisnapati sejumlah to 500 shares, with selling price of
500 lembar saham dengan harga jual Rp5,000,000 to Fore International Pte. Ltd.,
Rp5.000.000 kepada Fore International Pte. a subsidiary.
Ltd., entitas anak.
Perubahan tersebut telah dilaporkan kepada The amendment was reported to the
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Ministry of Laws and Human Rights of the
Republik Indonesia dalam Surat Penerimaan Republic Indonesia in its Notification Receipt
Pemberitahuan No. AHU-AH.01.09-0264050 Letter No. AHU-AH.01.09-0264050 dated
tanggal 16 Oktober 2024. October 16, 2024.
Fore International Pte. Ltd. Fore International Pte. Ltd.
Pada tanggal 23 September 2024, Perusahaan On September 23, 2024, the Company
mendirikan Fore International Pte. Ltd. (FI) di established Fore International Pte. Ltd. (FI) in
Republik Singapura dengan modal the Republic of Singapore with issued capital
ditempatkan sebesar AS$1. Perusahaan of US$1. The Company has 1 FI share or
memiliki 1 lembar saham FI atau 100% dari 100% of total FI shares with total nominal
total saham FI dengan total nilai nominal value amounted to US$1.
sebesar AS$1.
Pendirian tersebut telah didaftarkan kepada The establishment has been registered to the
Otoritas Akuntansi dan Regulasi Perusahaan Accounting and Corporate Regulatory
(ACRA) dengan penerimaan pendaftaran Authority (ACRA) with registration
No. ACRA240923036056 tanggal receipt No. ACRA240923036056 dated
23 September 2024 dan mendapatkan September 23, 2024, and obtained Certificate
Sertifikat Konfirmasi Pendirian Perusahaan Confirming Incorporation of Company from
dari ACRA. ACRA.
Pada tanggal 27 September 2024, pemegang On September 27, 2024, the shareholders of
saham FI memutuskan untuk meningkatkan FI resolved to increase FI’s capital by issuing
modal FI dengan menerbitkan 1.200.000 1,200,000 ordinary shares with total nominal
lembar saham biasa dengan total nilai nominal value amounting to US$1,200,000, which were
sebesar AS$1.200.000, yang seluruhnya fully taken by the Company.
diambil bagian oleh Perusahaan.
- 11 -
Page 20
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Peningkatan modal saham FI tersebut telah The increase share capital of FI has
didaftarkan kepada ACRA dengan penerimaan been registered to the ACRA with registration
pendaftaran No. ARN20240930118461 tanggal receipt No. ARN20240930118461 dated
30 September 2024. September 30, 2024.
Pada tanggal 17 Februari 2025, 15 September On February 17, 2025, September 15, 2025
2025 dan 16 Desember 2025, Perusahaan and December 16, 2025, the Company as the
sebagai pemegang saham FI memutuskan shareholder of FI resolved to increase FI’s
untuk meningkatkan modal FI dengan capital by issuing 500,000, 500,000 and
menerbitkan masing-masing 500.000, 500.000 250,000 ordinary shares, respectively, with
dan 250.000 lembar saham biasa dengan total total nominal value amounted to US$500,000,
nominal masing-masing sebesar AS$500.000, US$500,000, US$250,000, respectively, which
AS$500.000 dan AS$250.000 yang seluruhnya were fully taken by the Company. After the
diambil bagian oleh Perusahaan. Setelah increase in capital transaction, the Company’s
transaksi peningkatan modal tersebut, ownership in FI remains the same at 100%.
kepemilikan Perusahaan di FI tetap sebesar
100%.
Peningkatan modal saham FI tersebut telah The increase in share capital of FI has been
didaftarkan kepada ACRA dengan penerimaan registered to the ACRA with registration receipt
pendaftaran No. ACRA250220001772 tanggal No. ACRA250220001772 dated February 20,
20 Februari 2025, dan berdasarkan Daftar 2025, and the Register of Members with
Pemegang Saham (Register of Members) authentication No. J25207251D dated
dengan masing-masing otentikasi September 15, 2025 and No. G25972046I
No. J25207251D tanggal 15 September 2025 dated December 16, 2025, respectively.
dan No. G25972046I tanggal 16 Desember
2025.
e. Penyelesaian Laporan Keuangan e. Completion of the Consolidated Financial
Konsolidasian Statements
Manajemen Grup bertanggung jawab atas The management of the Group is responsible
penyusunan dan penyajian laporan keuangan for the preparation and presentation of these
konsolidasian yang telah diselesaikan dan consolidated financial statements that were
disetujui untuk diterbitkan pada tanggal completed and authorized for issue on
30 Maret 2026. March 30, 2026.
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of the Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun The consolidated financial statements have
dan disajikan sesuai dengan Standar been prepared and presented in accordance
Akuntansi Keuangan (“SAK”) yang mencakup with Indonesian Financial Accounting Standards
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“SAK”), which comprise the Statements of
(“PSAK”) dan Interpretasi Standar Akuntansi Financial Accounting Standards (“PSAK”) and
Keuangan (“ISAK”) yang diterbitkan oleh Interpretations of Statement of Financial
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Accounting Standards (“ISAK”) issued by the
Akuntan Indonesia (“DSAK-IAI”) serta Financial Accounting Standards Board of the
Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Indonesian Institute of Accountants (“DSAK-
Laporan Keuangan yang diterbitkan oleh IAI”) and the Guidance on Presentation and
Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Disclosures of Financial Statements issued by
Financial Services Authority (OJK).
Grup memilih menyajikan laporan laba rugi The Group elected to present one single
dan penghasilan komprehensif lain consolidated statements of profit or loss and
konsolidasian dalam satu laporan dan other comprehensive income and disclosed
menyajikan tambahan pengungkapan critical accounting judgements and key sources
pertimbangan kritis akuntansi dan sumber of estimation uncertainty in Note 3 and capital
utama ketidakpastian estimasi pada Catatan 3 management in Note 27.
serta pengelolaan modal pada Catatan 27.
- 12 -
Page 21
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
adalah selaras dengan kebijakan akuntansi statements are consistent with those made in
yang diterapkan dalam penyusunan laporan the preparation of the Group’s consolidated
keuangan konsolidasian Grup untuk tahun financial statements for the year ended
yang berakhir pada tanggal 31 Desember December 31, 2024, except for the adoption of
2024 kecuali bagi penerapan beberapa PSAK several amended SAKs. As disclosed further in
yang telah direvisi. Seperti diungkapkan dalam the relevant succeeding notes, several
catatan-catatan terkait atas laporan keuangan amended and new published accounting
konsolidasian, beberapa standar akuntansi standards were adopted effective January 1,
yang telah direvisi dan diterbitkan, diterapkan 2025.
efektif tanggal 1 Januari 2025.
Grup telah menyusun laporan keuangan The Group has prepared the consolidated
konsolidasian dengan dasar bahwa Grup financial statements on the basis that
akan terus mempertahankan kelangsungan the Group will continue to operate as a going
usahanya. concern.
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali The consolidated financial statements, except
untuk laporan arus kas konsolidasian, disusun for the consolidated statements of cash flows,
berdasarkan dasar akrual dengan have been prepared on the accrual basis using
menggunakan konsep biaya historis, kecuali the historical cost concept of accounting,
untuk beberapa akun tertentu yang diukur except for certain accounts which are
berdasarkan pengukuran sebagaimana measured on the basis described in the related
diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing- accounting policies of each account.
masing akun tersebut.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statement of cash flows,
dengan menggunakan metode langsung which have been prepared using the direct
dengan menyajikan penerimaan dan method, present cash receipts and payments
pengeluaran kas yang diklasifikasikan dalam classified into operating, investing and
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. financing activities.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The reporting currency used in the preparation
penyusunan laporan keuangan konsolidasian of the consolidated financial statements is
adalah Rupiah, yang merupakan mata uang Indonesian Rupiah, which is the functional
fungsional Grup, kecuali untuk FI dan FCSG, currency of the Group, except for FI and FCSG,
entitas anak (Catatan 2n). subsidiaries (Note 2n).
b. Prinsip-prinsip Konsolidasi b. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements
laporan keuangan konsolidasian Perusahaan incorporate the consolidated financial
dan entitas-entitas yang dikendalikan secara statements of the Company and entities in
langsung ataupun tidak langsung oleh which the Company has the ability to directly or
Perusahaan. indirectly exercise control.
Entitas anak adalah entitas (termasuk entitas Subsidiary is an entity (including structured
yang terstruktur) dimana Grup memiliki entities) over which the Group has control.
pengendalian. Grup memiliki pengendalian The Group controls a subsidiary when
atas entitas anak apabila Grup memiliki the Group is exposed to, or has rights to,
dampak dari, atau memiliki hak atas, variable returns from its involvement with the
penerimaan variabel dari hubungannya subsidiary and has the ability to affect those
dengan entitas anak dan memiliki kemampuan returns through its power over the subsidiary.
untuk mempengaruhi penerimaan tersebut Consolidation of a subsidiary begins from the
melalui kuasa atas entitas anak. Konsolidasi date the Group obtains control over the
entitas anak dimulai sejak tanggal Grup subsidiary and ceases since the date the Group
memperoleh pengendalian atas entitas anak loses control of the subsidiary.
dan konsolidasi dihentikan sejak tanggal Grup
kehilangan pengendalian atas entitas anak.
- 13 -
Page 22
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Laporan keuangan Entitas anak disusun The financial statements of the Subsidiaries are
dengan periode pelaporan yang sama dengan prepared for the same reporting period as the
Perusahaan. Kebijakan akuntansi yang Parent Company. The accounting policies
digunakan dalam penyajian laporan keuangan adopted in preparing the consolidated financial
konsolidasian telah diterapkan secara statements have been consistently applied by
konsisten oleh Grup, kecuali dinyatakan lain. the Group, unless otherwise stated.
Laba atau rugi dan setiap komponen atas Profit or loss and each component of other
penghasilan komprehensif lain diatribusikan comprehensive income (OCI) are attributed to
pada pemegang saham entitas induk Grup dan the equity holders of the parent of the Group
pada Kepentingan Non-Pengendali (“KNP”), and to the Non-Controlling Interest (“NCI”),
bahkan jika hal ini mengakibatkan KNP even if that NCI results in a deficit balance.
mempunyai saldo defisit.
Perubahan kepemilikan pada entitas anak, A change in the ownership interest of a
tanpa kehilangan pengendalian, dihitung subsidiary, without a loss of control, is
sebagai transaksi ekuitas. Jika Grup accounted for as an equity transaction. In case
kehilangan pengendalian atas entitas anak, of loss of control over a subsidiary, the Group:
maka Grup:
• menghentikan pengakuan aset (termasuk o• derecognizes the assets (including
setiap goodwill) dan liabilitas entitas anak; goodwill) and liabilities of the subsidiary;
• menghentikan pengakuan jumlah tercatat o• derecognizes the carrying amount of any
setiap KNP; NCI;
• menghentikan pengakuan akumulasi o• derecognizes the cumulative translation
selisih penjabaran, yang dicatat di ekuitas, differences, recorded in equity, if any;
bila ada;
• mengakui nilai wajar pembayaran yang o• recognizes the fair value of the
diterima; consideration received;
• mengakui setiap sisa investasi pada nilai o• recognizes the fair value of any
wajarnya; investment retained;
• mengakui setiap perbedaan yang o• recognizes any surplus or deficit in profit
dihasilkan sebagai keuntungan atau or loss; and
kerugian sebagai laba rugi; dan
• mereklasifikasi ke laba rugi proporsi o• reclassifies the parent’s share of
keuntungan dan kerugian yang telah components previously recognized in OCI
diakui sebelumnya dalam penghasilan to profit or loss or retained earnings, as
komprehensif lain atau saldo laba, begitu appropriate, as would be required if
pula menjadi persyaratan jika Grup akan the Group had directly disposed of the
melepas secara langsung aset atau related assets or liabilities.
liabilitas yang terkait.
Transaksi antar perusahaan, saldo dan Inter-company transactions, balances, and
keuntungan serta kerugian yang belum unrealized gains and losses on transactions
direalisasi dari transaksi antar Grup between Group companies are eliminated. All
dieliminasi. Semua aset dan liabilitas, ekuitas, intra-group assets and liabilities, equity,
penghasilan, beban dan arus kas berkaitan income, expenses and cash flows relating to
dengan transaksi antar anggota Grup juga transactions between members of the Group
akan dieliminasi secara penuh dalam proses are also eliminated in full on consolidation.
konsolidasi. Bila diperlukan, penyesuaian When necessary, adjustments are made to the
dilakukan pada laporan keuangan entitas anak financial statements of subsidiaries to bring
agar kebijakan akuntansinya sesuai dengan their accounting policies in line with the Group’s
kebijakan akuntansi Grup. accounting policies.
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi NCI represents the portion of the profit or loss
dan aset bersih dari Entitas anak yang tidak and net assets of the Subsidiary not attributable
dapat diatribusikan, secara langsung maupun directly or indirectly to the Company, which are
tidak langsung, pada Perusahaan, yang presented in the consolidated statement of
masing-masing disajikan dalam laporan laba profit or loss and other comprehensive income
rugi dan penghasilan komprehensif lain and under the equity section of the
konsolidasian dan dalam ekuitas pada laporan consolidated statement of financial position,
posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari respectively, separately from the corresponding
bagian yang dapat diatribusikan kepada portion attributable to the owner of the parent
pemilik entitas induk. entity.
- 14 -
Page 23
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Transaksi dengan KNP yang tidak Transactions with NCI that do not result in loss
mengakibatkan hilangnya pengendalian of control are accounted for as equity
merupakan transaksi ekuitas. Selisih antara transactions. The difference between the fair
nilai wajar imbalan yang dibayar dan bagian value of any consideration paid and the
yang diakuisisi atas nilai tercatat aset neto relevant share acquired of the carrying value of
entitas anak dicatat pada ekuitas. Keuntungan net assets of the subsidiary is recorded in
atau kerugian pelepasan KNP juga dicatat equity. Gains or losses on disposals to NCI are
pada ekuitas. also recorded in equity.
c. Akuntansi Kombinasi Bisnis Entitas c. Accounting for Business Combinations of
Sepengendali Entities Under Common Control
Kombinasi bisnis entitas sepengendali, berupa Business combination of entities under
pengalihan bisnis yang dilakukan dalam common control in form of business transfer
rangka reorganisasi entitas-entitas yang with regard to reorganization of entities within
berada dalam suatu kelompok usaha yang the same group of companies does not result in
sama, bukan merupakan perubahan a change of the economic substance of the
kepemilikan dalam arti substansi ekonomi, ownership, thus, the transaction is recognized
sehingga transaksi tersebut diakui pada jumlah at carrying value based on pooling of interest
tercatat berdasarkan metode penyatuan method.
kepemilikan.
Setiap selisih antara jumlah imbalan yang Any difference between amount of
dialihkan dan jumlah tercatat dari setiap consideration transferred and the carrying
kombinasi bisnis entitas sepengendali value of each business combination of entities
disajikan dalam akun “Tambahan Modal under common control is recognized as
Disetor” pada bagian ekuitas dalam laporan “Additional Paid-in Capital” as part of equity
posisi keuangan konsolidasian. section in the consolidated statements of
financial position.
Entitas yang mengalihkan unit usaha An entity which is disposing a business unit in
sehubungan dengan pelepasan bisnis entitas connection with the disposal of a business unit
sepengendali, mengakui selisih antara imbalan of an entity under common control recognizes
yang diterima dan jumlah tercatat bisnis yang the difference between the consideration
dilepas dalam akun “Tambahan Modal Disetor” received and carrying amount of the disposed
pada bagian ekuitas dalam laporan posisi business unit as “Additional Paid-in Capital”
keuangan konsolidasian. as part of equity section in the consolidated
statements of financial position.
d. Instrumen Keuangan d. Financial Instruments
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak A financial instrument is any contract that gives
yang menimbulkan aset keuangan pada satu rise to a financial asset of one entity and
entitas dan liabilitas keuangan atau instrumen a financial liability or equity instrument of
ekuitas pada entitas lain. another entity.
(i) Aset Keuangan (i) Financial Assets
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan Classification and measurement of financial
didasarkan pada model bisnis dan arus kas assets are based on business model and
kontraktual - apakah yang semata-mata contractual cash flows - whether from
berasal dari pembayaran pokok dan bunga. solely payment of principal and interest.
Aset keuangan diklasifikasikan pada saat Financial assets are classified, at initial
pengakuan awal dan selanjutnya diukur recognition, and subsequently measured at
pada biaya perolehan diamortisasi, nilai amortized cost, fair value through other
wajar melalui penghasilan komprehensif comprehensive income (“FVTOCI”), and
lain (“FVTOCI”), dan nilai wajar melalui laba fair value through profit or loss (“FVTPL”).
rugi (“FVTPL”).
- 15 -
Page 24
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Seluruh aset keuangan Grup All of the Group’s financial assets are
diklasifikasikan sebagai aset keuangan classified as financial assets measured at
yang diukur pada biaya perolehan amortized cost. The Group has no financial
diamortisasi. Grup tidak memiliki aset asset measured at FVTPL and FVTOCI.
keuangan yang diukur pada FVTPL dan
FVTOCI.
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi awalnya diukur cost are initially measured at fair value
pada nilai wajar ditambah biaya transaksi; plus transaction cost; and subsequently
dan setelah pengakuan awal diukur measured at cost which is amortized using
pada biaya perolehan yang diamortisasi the effective interest rate (“EIR”) method
dengan menggunakan metode suku bunga and are subject to impairment. Gains and
efektif (“SBE”) dan merupakan subjek losses are recognized in profit or loss when
penurunan nilai. Keuntungan dan kerugian the asset is derecognized, modified or
diakui pada laba rugi saat aset dihentikan impaired.
pengakuannya, dimodifikasi atau
mengalami penurunan nilai.
Aset keuangan dihentikan pengakuannya Financial assets are derecognized when
ketika hak untuk menerima arus kas dari the rights to receive cash flows from an
aset atau telah menandatangani asset or has entered into a pass-through
kesepakatan pelepasan (pass through arrangement and has neither transferred
arrangement), dan secara substansial tidak nor retained substantially all of the risks
mentransfer dan tidak memiliki seluruh and rewards of the asset nor transferred
risiko dan manfaat atas aset keuangan, control of the asset.
maupun mentransfer pengendalian atas
aset.
(ii) Financial Liabilities (ii) Financial Liabilities
Grup mengklasifikasikan liabilitas The Group classifies its financial liabilities
keuangannya sebagai (i) liabilitas as: (i) financial liabilities measured at
keuangan diukur pada FVTPL atau (ii) FVTPL or (ii) financial liabilities measured
liabilitas keuangan diukur pada biaya at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Seluruh liabilitas keuangan Grup All of the Group’s financial liabilities are
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan classified as financial liabilities measured at
yang diukur pada biaya perolehan amortized cost. The Group has no financial
diamortisasi. Grup tidak memiliki liabilitas liabilities measured at FVTPL.
keuangan yang diukur pada FVTPL.
Seluruh liabilitas keuangan pada awalnya All financial liabilities are initially recognized
diakui sebesar nilai wajar termasuk at fair value, including transaction costs, for
biaya transaksi untuk liabilitas keuangan financial liabilities not measured at FVTPL.
yang tidak diukur pada FVTPL. Financial liabilities measured at amortized
Liabilitas keuangan yang diukur pada cost, after initial recognition, are
biaya perolehan diamortisasi, setelah subsequently measured at cost which is
pengakuan awal, diukur pada biaya amortized using the EIR method. Gains and
perolehan yang diamortisasi dengan losses are recognized in the consolidated
menggunakan metode SBE. Keuntungan statements of profit or loss and other
dan kerugian diakui dalam laporan laba comprehensive income when the liabilities
rugi dan penghasilan komprehensif lain are derecognized as well as through the
konsolidasian hingga liabilitas dihentikan amortization process using the EIR method.
pengakuannya maupun melalui proses
amortisasi menggunakan metode SBE.
- 16 -
Page 25
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized when
pengakuannya ketika liabilitas yang the obligation specified in the contract is
ditetapkan dalam kontrak dihentikan atau discharged or cancelled or expired.
dibatalkan atau kadaluarsa.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Grup mengakui cadangan untuk kerugian The Group recognizes an allowance for
kredit ekspektasian (“ECL”) untuk seluruh expected credit losses (“ECL”) for all debt
instrumen utang yang tidak diklasifikasikan instruments not held at FVTPL. ECL are based
sebagai diukur pada FVTPL. ECL didasarkan on the difference between the contractual cash
pada perbedaan antara arus kas kontraktual flows due in accordance with the contract and
yang tertuang dalam kontrak dan seluruh arus all the cash flows that the Group expects to
kas yang diharapkan akan diterima Grup, receive, discounted at an approximation of the
didiskontokan menggunakan suku bunga original effective interest rate. The expected
efektif awal. Arus kas yang diharapkan akan cash flows will include cash flows from the sale
diterima tersebut mencakup arus kas dari of collateral held or other credit enhancements
penjualan agunan yang dimiliki atau perluasan that are integral to the contractual terms.
kredit lainnya yang merupakan bagian integral
dari persyaratan kontrak.
ECL diakui dalam dua tahap. Untuk risiko ECL are recognized in two stages. For credit
kredit atas instrumen keuangan yang tidak exposures for which there has not been a
mengalami peningkatan secara signifikan significant increase in credit risk since initial
sejak pengakuan awal, pengukuran penyisihan recognition, ECL are provided for credit losses
kerugian dilakukan sejumlah ECL 12 bulan. that result from default events that are possible
Untuk risiko kredit atas instrumen keuangan within the next 12-months (a 12-month ECL).
yang mengalami peningkatan secara signifikan For those credit exposures for which there has
sejak pengakuan awal, penyisihan kerugian been a significant increase in credit risk since
dilakukan sepanjang sisa umurnya, terlepas initial recognition, a loss allowance is required
dari waktu terjadinya default (sepanjang umur for credit losses expected over the remaining
ECL). life of the exposure, irrespective of the timing of
the default (a lifetime ECL).
Untuk piutang usaha, Grup menerapkan For trade receivables, the Group applies a
panduan praktis dalam menghitung ECL. Oleh simplified approach in calculating ECL.
karena itu, Grup tidak mengidentifikasi Therefore, the Group does not track changes in
perubahan dalam risiko kredit, melainkan credit risk, but instead recognizes a loss
mengukur penyisihan kerugian sejumlah ECL allowance based on lifetime ECL at each
sepanjang umur. Grup telah membentuk reporting date. The Group has established a
matriks provisi yang didasarkan pada data provision matrix that is based on its historical
historis kerugian kredit, disesuaikan dengan credit loss experience, adjusted for forward-
faktor-faktor perkiraan masa depan (forward- looking factors specific to the debtors and the
looking) khusus terkait pelanggan dan economic environment.
lingkungan ekonomi.
Grup mempertimbangkan aset keuangan The Group considers a financial asset in default
memenuhi definisi default ketika, antara lain, when, among others, contractual payments are
telah menunggak lebih dari 1 tahun. Namun, 1 year past due. However, in certain cases,
dalam kasus-kasus tertentu, Grup juga dapat the Group may also consider a financial asset
menganggap aset keuangan dalam keadaan to be in default when internal or external
default ketika informasi internal atau eksternal information indicates that the Group is unlikely
menunjukkan bahwa Grup tidak mungkin to receive the outstanding contractual amounts
menerima arus kas kontraktual secara penuh in full before taking into account any credit
tanpa melakukan perluasan persyaratan kredit. enhancements held by the Group. Trade
Piutang dihapusbukukan ketika kecil receivables is written-off when there is low
kemungkinan untuk memulihkan arus kas possibility of recovering the contractual cash
kontraktual, setelah semua upaya penagihan flow, after all collection efforts have been done
telah dilakukan dan telah sepenuhnya and have been fully provided for allowance.
dilakukan penyisihan.
- 17 -
Page 26
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Saling Hapus dari Instrumen Keuangan Offsetting of financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and financial liabilities are
hapus dan nilai bersihnya dilaporkan dalam offset, and the net amount reported in the
laporan posisi keuangan konsolidasian jika, consolidated statement of financial position if,
dan hanya jika, terdapat hak yang berkekuatan and only if, there is a currently enforceable
hukum untuk melakukan saling hapus atas legal right to offset the recognized amounts and
jumlah yang telah diakui dari aset keuangan there is an intention to settle on a net basis, or
dan liabilitas keuangan tersebut dan terdapat to realize the assets and settle the liabilities
intensi untuk menyelesaikan dengan simultaneously.
menggunakan dasar neto, atau untuk
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara bersamaan.
e. Kas dan Bank e. Cash on Hand and in Banks
Kas dan bank terdiri dari saldo kas dan kas di Cash on hand and in banks consist of cash on
bank yang tidak digunakan sebagai jaminan hand and in banks which are not pledged as
dan tidak dibatasi penggunaannya. collateral and are not restricted in use.
f. Kas dan Setara Kas yang Dibatasi f. Restricted Cash and Cash Equivalents
Penggunaannya
Akun ini terdiri dari kas di bank dan deposito This account consists of restricted of cash in
berjangka yang dibatasi penggunaannya untuk bank and time deposits which are restricted in
pinjaman bank dari PT Bank Maybank use for bank loan from PT Bank Maybank
Indonesia Tbk (Catatan 15). Indonesia Tbk (Note 15).
g. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi a. g. Transaction with Related Parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is
yang terkait dengan Grup: related to the Group:
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. A person or a close member of that
yang mempunyai relasi dengan Grup jika person's family is related to the Group if
orang tersebut: that person:
(i) memiliki pengendalian atau (i) has control or joint control over
pengendalian bersama atas Grup; the Group;
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas (ii) has significant influence over
Grup; atau the Group; or
(iii) personil manajemen kunci Grup atau (iii) is a member of the key management
entitas induk Grup. personnel of the Group or of a parent
of the Group.
b. Suatu entitas berelasi dengan Grup jika b. An entity is related to the Group if any of
memenuhi salah satu hal berikut: the following conditions applies:
(i) entitas dan Grup adalah anggota dari (i) the entity and the Group are
kelompok usaha yang sama (artinya members of the same Group (which
entitas induk, entitas anak, dan entitas means that each parent, subsidiary
anak berikutnya saling berelasi dengan and fellow subsidiary is related to the
entitas lainnya). others).
(ii) satu entitas adalah entitas asosiasi (ii) one entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of a
bersama yang merupakan anggota member of a group of which the other
suatu kelompok usaha, yang mana entity is a member).
entitas lain tersebut adalah
anggotanya).
(iii) kedua entitas tersebut adalah ventura (iii) both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama. same third party.
(iv) satu entitas adalah ventura bersama (iv) one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity.
ketiga.
- 18 -
Page 27
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
(v) entitas tersebut adalah suatu program (v) the entity is a post-employment
imbalan pasca kerja untuk imbalan defined benefit plan for the benefit of
kerja dari salah satu entitas pelapor employees of either the reporting
atau entitas yang terkait dengan Grup. entity or an entity related to
the Group.
(vi) entitas yang dikendalikan atau (vi) the entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified in
diidentifikasi dalam huruf (a). (a).
(vii) orang yang diidentifikasi dalam huruf (vii) a person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity or
atas entitas atau merupakan personil is a member of the key management
manajemen kunci entitas (atau entitas personnel of the entity (or of a parent
induk dari entitas). of the entity).
(viii) entitas, atau anggota dari kelompok (viii) the entity, or any member of a group
yang mana entitas merupakan bagian of which it is a part, provides key
dari kelompok tersebut, menyediakan management personnel services to
jasa personil manajemen kunci kepada the entity or to the parent of the entity.
entitas atau kepada entitas induk dari
entitas.
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan All significant transactions and balances with
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan related parties are disclosed in the notes to the
dalam catatan atas laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
h. Persediaan h. Inventories
Persediaan diakui sebesar nilai yang lebih Inventories are stated at the lower of cost or
rendah antara biaya perolehan atau nilai net realizable value. Cost is determined using
realisasi neto. Biaya perolehan ditentukan the average method. Net realizable value is
dengan menggunakan metode rata-rata the estimated selling price in the ordinary
tertimbang. Nilai realisasi neto adalah estimasi course of business, less the estimated cost of
harga jual dalam kegiatan usaha normal, completion and the estimated cost necessary
dikurangi estimasi biaya penyelesaian dan to complete the sale. Allowance for inventory
estimasi biaya yang diperlukan untuk obsolescence is provided based on the
menyelesaikan penjualan. Penyisihan untuk periodic review of the condition of the
persediaan usang dan/atau penurunan nilai inventories and other relevant facts and
persediaan dilakukan atas dasar hasil circumstances.
penelaahan secara periodik terhadap kondisi
persediaan, fakta dan situasi lain yang relevan.
i. Aset Tetap i. Fixed Assets
Grup memilih model biaya sebagai kebijakan The Group has chosen the cost model as a
akuntansi pengukuran aset tetap. measurement of its fixed assets accounting
policy.
Aset tetap dinyatakan sebesar harga Fixed assets are stated at cost less
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan accumulated depreciation and impairment
dan rugi penurunan nilai, jika ada. Biaya losses, if any. Such cost includes the cost of
perolehan termasuk biaya penggantian bagian replacing part of the fixed assets when that
aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika cost is incurred, if the recognition criteria are
memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, met. Likewise, when a major inspection is
pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, performed, its cost is recognized in the
biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah nilai carrying amount of the fixed assets as a
tercatat (“carrying amount”) aset tetap sebagai replacement if the recognition criteria are
suatu penggantian jika memenuhi kriteria satisfied. All other repairs and maintenance
pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan costs that do not meet the recognition criteria
perbaikan yang tidak memenuhi kriteria are recognized in the consolidated statements
pengakuan diakui dalam laporan laba rugi dan of profit or loss and other comprehensive
penghasilan komprehensif lain konsolidasian income as incurred.
pada saat terjadinya.
- 19 -
Page 28
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Penyusutan dihitung dengan menggunakan Depreciation is computed using the straight-
metode garis lurus (“straight-line method”) line method over the estimated useful life of
berdasarkan estimasi masa manfaat ekonomis the assets, as follows:
aset tetap sebagai berikut:
Persentase/
Tahun/Years Percentage
Prasarana ruang 4 25% Leasehold improvements
Mesin 4-8 12,5 - 25% Machine
Peralatan 4-8 12,5 - 25% Equipment
Kendaraan 8 12,5% Vehicle
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar Construction in progress is stated at cost and
biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian presented as part of “Fixed Assets” in the
dari “Aset Tetap” dalam laporan posisi consolidated statements of financial position.
keuangan konsolidasian. Akumulasi biaya The accumulated cost of the asset constructed
perolehan untuk aset dalam penyelesaian is transferred to the appropriate fixed assets
akan dipindahkan ke masing-masing aset tetap account when the construction is completed,
yang bersangkutan pada saat aset tersebut and the asset is ready for its intended use.
selesai dikerjakan dan siap digunakan sesuai Assets under construction are not depreciated
dengan tujuannya. Aset dalam penyelesaian as they are not yet available for use.
tidak disusutkan karena aset tersebut belum
siap untuk digunakan.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan The carrying amount of item fixed assets is
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat derecognized upon disposal or when no future
tidak ada manfaat ekonomis masa depan economic benefits are expected from its use or
yang diharapkan dari penggunaan atau disposal. Any gain or loss arising on
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari derecognition of the asset (calculated as the
penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai difference between the net disposal proceeds
perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan and the carrying amount of the asset) is
dan nilai tercatat dari aset) dimasukkan included in the consolidated statements of
dalam laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other comprehensive income
komprehensif lain konsolidasian pada tahun in the year the asset is derecognized.
aset tersebut dihentikan pengakuannya.
Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu, The residual values, useful life and methods of
umur manfaat dan metode penyusutan aset depreciation of fixed assets are reviewed and
tetap ditelaah dan jika sesuai dengan keadaan, adjusted prospectively if appropriate, at each
disesuaikan secara prospektif. financial year end.
j. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan j. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup The Group assesses at each reporting period
menilai apakah terdapat indikasi suatu aset whether there is an indication that an asset
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat may be impaired. If any such indication exists,
indikasi tersebut atau pada saat pengujian or when annual impairment testing for an asset
penurunan nilai aset diperlukan, maka Grup is required, the Group makes an estimate of
membuat estimasi jumlah terpulihkan aset the asset’s recoverable amount.
tersebut.
Rugi penurunan nilai diakui sebagai rugi tahun Impairment losses are recognized in the
berjalan, kecuali untuk aset non-keuangan current year’s profit or loss unless non-
yang dicatat dengan nilai penilaian kembali. financial assets carried at revalued amounts.
k. Sewa k. Leases
Grup sebagai lessee The Group as lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai At the inception of a contract, the Group
apakah kontrak merupakan, atau assesses whether the contract is, or contains,
mengandung, sewa. Suatu kontrak merupakan a lease. A contract is or contains a lease if the
atau mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of
memberikan hak untuk mengendalikan an identified asset for a period of time in
penggunaan aset identifikasian selama suatu exchange for consideration.
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan
imbalan.
- 20 -
Page 29
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the
untuk mengendalikan penggunaan aset right to control the use of an identified asset,
identifikasian, Grup harus menilai apakah: the Group shall assess whether:
- Kontrak melibatkan penggunaan suatu - The contract involves the use of an
aset identifikasian - ini dapat ditentukan identified asset - this may be specified
secara eksplisit atau implisit dan secara explicitly or implicitly and should be
fisik dapat dibedakan atau mewakili physically distinct or represent
secara substansial seluruh kapasitas aset substantially all the capacity of a
yang secara fisik dapat dibedakan. Jika physically distinct asset. If the supplier has
pemasok memiliki hak substitusi the substantive substitution right, then the
substantif, maka aset tersebut tidak asset is not identified;
teridentifikasi;
- Grup memiliki hak untuk memperoleh - The Group has the right to obtain
secara substansial seluruh manfaat substantially all the economic benefit from
ekonomik dari penggunaan aset selama use of the asset throughout the period of
periode penggunaan; dan use; and
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan - The Group has the right to direct the use
penggunaan aset identifikasian. Grup of the identified asset. The Group has this
memiliki hak ini ketika hak pengambilan right when it has decision-making rights
keputusan yang paling relevan untuk that are most relevant to change how and
mengubah bagaimana dan untuk tujuan what purpose the asset is used. In certain
apa aset tersebut digunakan. Dalam circumstances where all the decisions
kondisi tertentu di mana semua keputusan about how and for what purpose the asset
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa is used are predetermined, the Group has
aset digunakan telah ditentukan the right to direct the use of the asset if
sebelumnya, Grup memiliki hak untuk either:
mengarahkan penggunaan aset tersebut
jika:
i. Grup memiliki hak untuk i. The Group has the right to operate the
mengoperasikan aset; atau asset; or
ii. Grup mendesain aset dengan cara ii. The Group designed the asset in a
menetapkan sebelumnya bagaimana way that predetermines how and for
dan untuk tujuan apa aset akan what purpose the asset will be used.
digunakan.
Pada tanggal insepsi atau pada saat penilaian At the inception or on reassessment of a
kembali suatu kontrak yang mengandung contract that contains a lease component,
suatu komponen sewa, Grup mengalokasikan the Group allocates the consideration in the
imbalan dalam kontrak ke masing-masing contract to each lease component on the basis
komponen sewa berdasarkan harga tersendiri of their relative stand-alone price. However, for
relatif dari komponen sewa. Namun, untuk the leases of properties in which the Group is
sewa properti dimana Grup bertindak sebagai a lessee, the Group has elected not to
penyewa, Grup memutuskan untuk tidak separate non-lease components and account
memisahkan komponen nonsewa dan for the lease and non-lease components as a
mencatat komponen sewa dan nonsewa single lease component.
tersebut sebagai satu komponen sewa.
Grup mengakui aset hak-guna dan liabilitas The Group recognizes a right-of-use asset and
sewa pada tanggal dimulainya sewa. Aset hak- a lease liability at the lease commencement
guna awalnya diukur pada biaya perolehan, date. The right-of-use asset is initially
yang terdiri dari jumlah pengukuran awal dari measured at cost, which comprise the initial
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan amount of the lease liability adjusted for any
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau lease payment made at or before the
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan commencement date, plus any initial direct
biaya langsung awal yang dikeluarkan, dan costs incurred and an estimate of costs to
estimasi biaya untuk membongkar dan dismantle and remove the underlying asset or
memindahkan aset pendasar atau untuk to restore the underlying asset or the site on
merestorasi aset pendasar atau lokasi aset which it is located, less any lease incentive
berada, dikurangi insentif sewa yang diterima. received.
- 21 -
Page 30
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Setelah tanggal permulaan, aset hak-guna After commencement date, right-of-use assets
diukur dengan model biaya. Aset hak-guna are measured using cost model. The right-of-
selanjutnya disusutkan dengan menggunakan use assets is subsequently depreciated
metode garis-lurus dari tanggal permulaan using the straight-line method from the
hingga tanggal yang lebih awal antara akhir commencement date to the earlier of the end
masa manfaat aset hak-guna atau akhir masa of the useful life of the right-of-use asset or the
sewa. Selain itu, aset hak-guna secara berkala end of the lease term. In addition, the right-of-
dikurangi dengan kerugian penurunan nilai, use asset is periodically reduced by
jika ada, dan disesuaikan dengan pengukuran impairment losses, if any, and adjusted for
kembali liabilitas sewa. certain remeasurements of the lease liability.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
atas pembayaran sewa yang belum dibayar present value of the lease payments that are
pada tanggal permulaan, didiskontokan not yet paid at the commencement date,
menggunakan suku bunga implisit dalam discounted using the interest rate implicit in the
sewa atau, jika suku bunga tersebut tidak lease or, if that rate cannot be readily
dapat ditentukan, digunakan suku bunga determined, the Group’s incremental
pinjaman inkremental Grup. Umumnya, Grup borrowing rate. Generally, the Group uses its
menggunakan suku bunga pinjaman incremental borrowing rate as the discount
inkremental sebagai tingkat diskonto. rate.
Liabilitas sewa diukur pada biaya perolehan The lease liability is measured at amortized
diamortisasi menggunakan metode suku cost using the effective interest method. It is
bunga efektif. Liabilitas sewa diukur kembali remeasured when there is a change in future
ketika ada perubahan pembayaran sewa masa lease payments arising from a change in an
depan yang timbul dari perubahan indeks atau index or rate, if there is a change in
suku bunga, jika ada perubahan estimasi the Group’s estimate of the amount expected
Grup atas jumlah yang diperkirakan akan to be payable under a residual value
dibayar dalam jaminan nilai residual, atau jika guarantee, or if the Group changes its
Grup mengubah penilaiannya apakah akan assessment of whether it will exercise a
mengeksekusi opsi beli, perpanjangan atau purchase, extension or termination option.
penghentian.
Ketika liabilitas sewa diukur kembali dengan When the lease liability is remeasured in this
cara ini, penyesuaian terkait dilakukan way, a corresponding adjustment is made to
terhadap jumlah tercatat aset hak-guna, atau the carrying amount of the right-of-use assets
dicatat dalam laba rugi jika jumlah tercatat aset or is recorded in profit or loss if the carrying
hak-guna telah berkurang menjadi nol. amount of the right-of-use asset has been
reduced to zero.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments include in the measurement
pengukuran liabilitas sewa meliputi of the lease liability comprise of the following:
pembayaran berikut ini:
- Pembayaran tetap, termasuk pembayaran - Fixed payments, including in-substance
tetap secara-substansi; fixed payments;
- Pembayaran sewa variabel yang - Variable lease payments that depend on
bergantung pada suatu indeks atau suku an index or rate, initially measured using
bunga, yang pada awalnya diukur dengan the index or a rate as at the
menggunakan indeks atau suku bunga commencement date;
pada tanggal permulaan;
- Jumlah yang diperkirakan akan - Amounts expected to be payable under a
dibayarkan dalam jaminan nilai residual; residual value guarantee;
- Harga eksekusi opsi beli jika Grup cukup - The exercise price under a purchase
pasti untuk mengeksekusi opsi option that the Group is reasonably certain
tersebut; dan to exercise; and
- Penalti karena penghentian awal sewa - Penalties for early termination of a lease
kecuali jika Grup cukup pasti untuk tidak unless the Group is reasonably certain not
menghentikan lebih awal. to terminate early.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi Each lease payment is allocated between the
bagian pokok dan biaya keuangan. Biaya liability and finance cost. The finance cost is
keuangan dibebankan pada laba rugi selama charged to profit or loss over the lease period
periode sewa sehingga menghasilkan tingkat to produce a constant periodic rate of interest
suku bunga periodik yang konstan atas saldo on the remaining balance of the liability for
liabilitas untuk setiap periode. each period.
- 22 -
Page 31
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Grup menyajikan “Aset Hak-Guna” dan The Group present “Right-of-Use Assets” and
“Liabilitas Sewa” pada laporan posisi “Lease Liabilities” in the consolidated
keuangan konsolidasian. statements of financial position.
Sewa jangka-pendek dan sewa aset bernilai- Short-term lease and lease of low-value asset
rendah
Grup memilih untuk tidak mengakui aset hak- The Group has elected not to recognize right-
guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka of-use assets and lease liabilities for short-
pendek yang memiliki masa sewa 12 bulan term leases that have a lease term of 12
atau kurang dan sewa atas aset months or less and for leases of low-value
bernilai rendah. Grup mengakui assets. The Group recognizes the leases
pembayaran sewa terkait dengan sewa ini payments associated with these leases as an
sebagai beban dengan dasar garis lurus expense on a straight-line basis over the lease
selama masa sewa. term.
Modifikasi sewa Lease modification
Grup mencatat modifikasi sewa sebagai sewa The Group account for a lease modification as
terpisah jika: a separate lease if both:
- Modifikasi meningkatkan ruang lingkup - The modification increase the scope of the
sewa dengan menambahkan hak untuk lease by adding the right to use one or
menggunakan satu aset pendasar atau more underlying assets; and
lebih; dan
- Imbalan sewa meningkat sebesar jumlah - The consideration for the lease increase by
yang setara dengan harga tersendiri untuk an amount commensurate with the stand-
peningkatan dalam ruang lingkup dan alone price for the increase in scope and
penyesuaian yang tepat pada harga any appropriate adjustment to that stand-
tersendiri tersebut untuk merefleksikan alone price to reflect the circumstances of
kondisi kontrak tertentu. the particular contract.
Untuk modifikasi sewa yang tidak dicatat For a lease modification that is not accounted
sebagai sewa terpisah, pada tanggal efektif for as a separate lease, at the effective date of
modifikasi sewa, Grup: the lease modification, the Group:
- Mengukur kembali dan mengalokasikan - Remeasure and allocate the consideration
imbalan kontrak modifikasian; in the modified contract;
- Menentukan masa sewa dari sewa - Determine the lease term of the modified
modifikasian; lease;
- Mengukur kembali liabilitas sewa dengan - Remeasure the lease liability by
mendiskontokan pembayaran sewa discounting the revised lease payments
revisian menggunakan tingkat diskonto using a revised discount rate on the basis
revisian berdasarkan sisa umur sewa dan of the remaining lease term and the
sisa pembayaran sewa dengan remaining lease payment with a
melakukan penyesuaian terhadap aset corresponding adjustment to the right-of-
hak-guna. Tingkat diskonto revisian use assets. The revised discount rate is
ditentukan sebagai suku bunga pinjaman determined as the Group’s incremental
inkremental Grup pada tanggal efektif borrowing rate at the effective date of
modifikasi; modification;
- Menurunkan jumlah tercatat aset hak- - Decrease the carrying amount of the right-
guna untuk merefleksikan penghentian of-use asset to reflect the partial or full
sebagian atau sepenuhnya sewa untuk termination of the lease modifications that
modifikasi sewa yang menurunkan ruang decrease the scope of the lease.
lingkup sewa. Grup mengakui dalam laba The Group recognize in profit or loss
rugi setiap laba rugi yang terkait dengan relating to the partial or full termination of
penghentian sebagian atau sepenuhnya the lease; and
sewa tersebut; dan
- Membuat penyesuaian terkait dengan - Make a corresponding adjustment to the
aset hak-guna untuk seluruh modifikasi right-of-use asset for all other lease
sewa lainnya. modifications.
- 23 -
Page 32
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
l. Pengakuan Pendapatan dan Beban l. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan diakui ketika Grup memenuhi Revenue is recognized when the Group
kewajiban pelaksanaan dengan memberikan satisfies a performance obligation by extending
layanan kepada pelanggan, yaitu ketika a service to the customers, which is when the
pelanggan memperoleh kendali atas barang customers obtain control of the goods or
atau memperoleh manfaat dari penggunaan derived benefits from the usage of the service.
layanan tersebut. Kewajiban pelaksanaan A performance obligation may be satisfied at a
dapat dipenuhi pada suatu waktu atau seiring point in time or over the time. If a performance
waktu. Jika kewajiban pelaksanaan dipenuhi obligation is satisfied over time, the revenue is
dari waktu ke waktu, pendapatan diakui recognized based on the percentage of
berdasarkan persentase penyelesaian yang completion reflecting the progress towards
mencerminkan kemajuan menuju pemenuhan complete satisfaction of that performance
kewajiban pelaksanaan tersebut. Jumlah obligation. The amount of revenue recognized
pendapatan yang diakui adalah jumlah yang is the amount allocated to the satisfied
dialokasikan untuk memenuhi kewajiban performance obligation.
pelaksanaan.
Pendapatan diukur berdasarkan pertimbangan Revenue is measured based on the
yang diharapkan menjadi hak Grup atas consideration to which the Group expects to be
diserahkannya barang atau jasa yang entitled in exchange for transferring promised
dijanjikan kepada pelanggan, tidak termasuk goods or service to customer, excluding
jumlah yang dikumpulkan atas nama pihak amounts collected on behalf of third parties.
ketiga.
Pendapatan dari penjualan makanan dan Revenues from sales of food and beverages
minuman diakui pada suatu titik waktu ketika are recognized at the point in time when food
makanan dan minuman telah disajikan kepada and beverages are served to and received by
dan diterima oleh pelanggan. Pendapatan neto the customers. Net revenues are revenues net
merupakan pendapatan setelah dikurangi retur of sales return and discounts.
penjualan dan diskon.
Beban diakui pada saat terjadinya dengan Expenses are recognized when incurred by
menggunakan dasar akrual. using accrual basis.
Program Poin Loyalitas Pelanggan Customer Loyalty Points Program
Grup memiliki program poin loyalitas The Group has a customer loyalty points
pelanggan yang memungkinkan pelanggan program which allows customers to accumulate
untuk mengumpulkan poin yang dapat points that can be redeemed for free food and
ditukarkan dengan produk makanan dan beverages products. The loyalty points give rise
minuman gratis. Poin loyalitas ini menimbulkan to a separate performance obligation as they
kewajiban pelaksanaan terpisah karena provide a right to the customer.
memberikan hak kepada pelanggan.
Sebagian dari harga transaksi dialokasikan ke A portion of the transaction price is allocated to
poin loyalitas yang diberikan kepada the loyalty points awarded to customers based
pelanggan berdasarkan harga jual relatif yang on relative stand-alone selling price and
berdiri sendiri dan diakui sebagai kontrak recognized as a contract liability until the points
liabilitas sampai poin-poin tersebut ditukarkan. are redeemed. Revenue is recognized upon
Pendapatan diakui pada saat pertukaran redemption of products by the customer.
produk oleh pelanggan.
Saat memperkirakan harga jual yang berdiri When estimating the stand-alone selling price
sendiri dari poin loyalitas, Grup of the loyalty points, the Group considers the
mempertimbangkan kemungkinan pelanggan likelihood that the customer will redeem the
akan menukar poin tersebut. Grup points. The Group updates its estimates of the
memperbarui estimasi poin-poin yang akan points that will be redeemed on a reguler basis
ditukar secara berkala dan setiap penyesuaian and any adjustments to the contract liability
terhadap saldo kontrak liabilitas dibebankan balance are charged or credited against
atau dikreditkan pada pendapatan. revenue.
- 24 -
Page 33
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Liabilitas Kontrak Contract Liabilities
Liabilitas kontrak adalah liabilitas untuk A contract liability is the obligation to transfer
mengalihkan barang atau jasa kepada goods or services to a customer for which
pelanggan dimana Grup telah menerima the Group has received consideration (or an
imbalan (atau sejumlah imbalan yang harus amount of consideration is due) from customer.
dibayar) dari pelanggan. Jika pelanggan If the customer pays consideration before
membayar imbalan sebelum Grup the Group transfers good or services to the
mengalihkan barang atau jasa kepada customer, a contract liability is recognized
pelanggan, liabilitas kontrak diakui pada saat when the payment is made or the payment is
pembayaran dilakukan atau saat pembayaran due (whichever is earlier). Contract liabilities
jatuh tempo (mana yang lebih dulu). Liabilitas are recognized as revenue when the Group
kontrak diakui sebagai pendapatan pada saat performs under the contract.
Grup melaksanakan kontrak.
m. Imbalan Kerja m. Employee Benefits
Grup mengakui kewajiban imbalan kerja yang The Group recognized unfunded employee
tidak didanai sesuai dengan Peraturan benefits liability in accordance with Government
Pemerintah No. 35 Tahun 2021 (PP 35/2021) Regulation No. 35 Year 2021 (PP 35/2021) that
yang menerapkan pengaturan Undang- implement the provisions of Law No. 6 Year
Undang No. 6 Tahun 2023. 2023.
Perhitungan estimasi beban dan liabilitas The calculation of estimated employee benefits
imbalan kerja ditentukan berdasarkan Undang- expense and liabilities under the Law is
Undang ditentukan dengan metode penilaian determined using the “Projected Unit Credit”
aktuaria “Projected Unit Credit”. valuation method.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) Remeasurement on net defined benefit liability
imbalan pasti neto, yang diakui sebagai (asset), which recognized as other
penghasilan komprehensif lain, terdiri dari: comprehensive income, consists of:
i. Keuntungan dan kerugian aktuarial; i. Actuarial gain and losses;
ii. Imbal hasil atas aset program, tidak
[ ii. Return on program asset, excluding the
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam amount included in liabilities (asset) net
bunga neto liabilitas (aset); interest;
iii. Setiap perubahan dampak batas aset, tidak iii. Every change in asset ceiling, excluding
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam the amount included in liabilities (asset) net
bunga neto atas liabilitas (aset). interest.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) Remeasurement on net defined benefit
imbalan pasti neto, yang diakui sebagai liabilities (asset), which recognized as other
penghasilan komprehensif lain tidak comprehensive income will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi periode berikutnya. subsequently to profit or loss in the next period.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang Actuarial gain and losses arising from
timbul dari penyelesaian dan perubahan experience adjustments and changes in
asumsi aktuaria dibebankan atau dikreditkan actuarial assumptions are charged or credited
ke ekuitas pada penghasilan komprehensif to equity in other comprehensive income in
lainnya pada tahun dimana terjadinya year in which they arise.
perubahan tersebut.
Keuntungan atau kerugian atas kurtailmen Gains or losses on the curtailment or
atau penyelesaian suatu program imbalan settlement of a defined benefit plan are
pasti diakui ketika kurtailmen atau recognized when the curtailment or settlement
penyelesaian terjadi. occurs.
- 25 -
Page 34
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
n. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang n. Foreign Currency Transactions and
Asing Balances
Mata uang fungsional dan penyajian Grup The functional and presentation currency of
adalah Rupiah Indonesia, kecuali Fore the Group is Indonesian Rupiah, except for
International Pte. Ltd. (FI) dan Fore Coffee Fore International Pte. Ltd. (FI) and Fore
Singapore Pte. Ltd. (FCSG), entitas anak. Coffee Singapore Pte. Ltd. (FCSG),
Setiap entitas dalam Grup menentukan mata subsidiaries. Each entity in the Group
uang fungsionalnya sendiri dan pos-pos yang determines its own functional currency and
termasuk dalam laporan keuangan setiap items included in the financial statements of
entitas diukur menggunakan mata uang each entity are measured using that functional
fungsional tersebut. currency.
Transaksi dalam tahun berjalan yang Transactions in current year involving foreign
menyangkut mata uang asing dijabarkan ke currencies are recorded in the functional
dalam mata uang Rupiah sesuai dengan kurs currency at the rates of exchange prevailing at
yang berlaku pada saat transaksi terjadi. the time the transactions are made. As at the
Pada tanggal laporan posisi keuangan consolidated statement of financial position
konsolidasian, aset dan liabilitas moneter date, monetary assets and liabilities
dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam denominated in foreign currencies are adjusted
mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs to Rupiah to reflect the prevailing exchange
tengah yang berlaku pada tanggal tersebut rates at such date and the resulting gains or
dan keuntungan atau kerugian yang timbul losses are credited or charged to current year
dikreditkan atau dibebankan pada operasi operations.
tahun berjalan.
Mata uang fungsional FI dan FCSG adalah The functional currency of FI and FCSG are
Dolar Singapura dan mereka mengelola Singapore Dollars and they maintain their
pembukuan mereka dalam mata uang yang books of accounts in the same currency. As at
sama. Pada tanggal laporan posisi keuangan the consolidated statements of financial
konsolidasian, aset dan liabilitas entitas anak position date, the assets and liabilities of these
ini dijabarkan dari Dolar Singapura ke dalam subsidiaries are translated from Singapore
Rupiah dengan nilai tukar yang berlaku pada Dollars into Rupiah at the prevailing exchange
tanggal tersebut, dan akun-akun laporan laba rate at that date, and the statement of profit or
rugi dan penghasilan komprehensif lainnya loss and other comprehensive income accounts
dijabarkan dengan nilai tukar rata-rata untuk are translated at the average exchange rates
tahun tersebut. Selisih kurs yang timbul dari for the year. The exchange differences arising
penjabaran diakui secara langsung dalam on the translation are recognized directly in
penghasilan komprehensif lainnya dan other comprehensive income and accumulated
diakumulasikan dalam “Cadangan Penjabaran in the “Foreign Currency Translation Reserve”
Mata Uang Asing” di bagian ekuitas dalam in the equity section of the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian. Pada statements of financial position. On the
saat pelepasan entitas anak, jumlah kumulatif disposal of the subsidiary, the deferred
yang ditangguhkan yang diakui dalam ekuitas cumulative amount recognized in equity relating
yang berkaitan dengan entitas anak tersebut to that subsidiary is recognized in the
diakui dalam laba rugi konsolidasian. consolidated profit or loss.
Nilai tukar kurs tengah Bank Indonesia yang As at December 31, 2025 and 2024, the middle
digunakan pada tanggal 31 Desember 2025 rates of exchange of Bank Indonesia used were
dan 2024 adalah sebagai berikut: as follows:
2025 2024
Dolar Amerika Serikat (AS$) 1 16.782 16.162 United States Dollar (US$) 1
Dolar Singapura (S$) 1 13.069 11.919 Singapore Dollar (S$) 1
- 26 -
Page 35
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
o. Provisi dan Kontinjensi o. Provisions and Contingency
Provisi diakui jika Grup memiliki kewajiban kini Provisions are recognized when the Group has
(baik bersifat hukum maupun bersifat a present obligation (legal and constructive)
konstruktif) yang akibat peristiwa masa lalu, where, as a result of a past event, it is probable
besar kemungkinannya besar penyelesaian that an outflow of resources embodying
kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar economic benefits will be required to settle the
sumber daya yang mengandung manfaat obligation and a reliable estimate can be made
ekonomi dan estimasi yang andal mengenai of the amount of the obligation.
jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan Provisions are reviewed at each reporting date
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi and adjusted to reflect the current best
terbaik yang paling kini. Jika arus keluar estimate. If it is no longer probable that an
sumber daya untuk menyelesaikan kewajiban outflow of resources embodying economic
kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi benefits will be required to settle the obligation,
dibatalkan. the provision is reversed.
Ketika Grup mengharapkan sebagian atau Where the Group expects some or all of a
seluruh provisi diganti, maka penggantian provision to be reimbursed, the reimbursement
tersebut diakui sebagai aset yang terpisah is recognized as a separate asset but only
tetapi hanya pada saat timbul keyakinan when the reimbursement is virtually certain.
pengantian pasti diterima. Beban yang terkait The expense relating to any provision is
dengan provisi disajikan secara neto setelah presented in profit or loss net of any
dikurangi jumlah yang diakui sebagai reimbursement.
penggantiannya.
Aset dan kewajiban kontinjensi tidak diakui Contingent assets and liabilities are not
dalam laporan keuangan konsolidasian. recognized in the consolidated financial
Liabilitas kontinjensi diungkapkan dalam statements. Contingent liabilities are disclosed
laporan keuangan konsolidasian, kecuali in the consolidated financial statements, unless
kemungkinan arus keluar sumber daya yang the possibility of an outflow of resources
mewujudkan manfaat ekonomi bersifat kecil. embodying economic benefits is remote.
Aset kontinjensi diungkapkan dalam laporan Contingent assets are disclosed in the
keuangan konsolidasian dimana kemungkinan consolidated financial statements where inflow
besar terjadi arus masuk manfaat ekonomi. of economic benefits is probable.
Provisi Restorasi Restoration Provisions
Provisi atas biaya untuk memulihkan aset yang Provisions for the costs to restore leased
disewa ke kondisi semula, sebagaimana assets to their original condition, as required by
disyaratkan oleh syarat dan ketentuan sewa, the terms and conditions of the lease, are
diakui ketika kewajiban terjadi, yaitu ketika recognized when the obligation is incurred,
tanggal permulaan atau sebagai akibat dari either at the commencement date or as a
penggunaan aset pendasar pada periode consequence of having used the underlying
sewa tertentu, dengan estimasi terbaik atas asset during a particular period of the lease,
pengeluaran yang disyaratkan untuk with the best estimate of the expenditure that
memulihkan aset tersebut. Estimasi direviu would be required to restore the assets.
secara teratur dan disesuaikan berdasarkan Estimates are regularly reviewed and adjusted
kondisi-kondisi baru yang sesuai. as appropriate for new circumstances.
p. Pajak Penghasilan p. Income Tax
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan Income tax expense comprises current and
tangguhan. Beban pajak diakui dalam laporan deferred tax. Income tax expense is recognized
laba rugi kecuali untuk transaksi yang in profit or loss except to the extent that it
berhubungan dengan transaksi diakui relates to items recognized outside profit or
langsung ke ekuitas, dalam hal ini diakui loss, either in other comprehensive income or
sebagai penghasilan komprehensif lainnya. directly in equity.
- 27 -
Page 36
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pajak Kini Current tax
Beban pajak kini dihitung dengan Current tax expense is calculated using tax
menggunakan tarif pajak yang berlaku pada rates that have been enacted or substantively
tanggal pelaporan keuangan, dan ditetapkan enacted at end of the reporting period and is
berdasarkan taksiran laba kena pajak tahun provided based on the estimated taxable
berjalan. Manajemen secara periodik income for the year. Management periodically
mengevaluasi posisi yang dilaporkan di Surat evaluates positions taken in tax returns with
Pemberitahuan Tahunan (SPT) sehubungan respect to situations in which applicable tax
dengan situasi dimana aturan pajak yang regulation is subject to interpretation. It
berlaku membutuhkan interpretasi. Jika perlu, establishes provision where appropriate on the
manajemen menentukan provisi berdasarkan basis of amounts expected to be paid to the tax
jumlah yang diharapkan akan dibayar kepada authorities.
otoritas pajak.
Kekurangan atau kelebihan pembayaran pajak Underpayment or overpayment of corporate
penghasilan badan dicatat sebagai bagian dari income tax are presented as part of current
beban pajak kini dalam laporan laba rugi dan income tax expense in the consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. statement of profit or loss and other
comprehensive income.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui Amendments to tax obligations are recorded
pada saat surat ketetapan pajak diterima. Jika when a tax assessment letter is received. If
Grup mengajukan keberatan, Grup the Group files an appeal, the Group considers
mempertimbangkan apakah besar whether it is probable that a taxation authority
kemungkinan otoritas pajak akan menerima will accept the appeal and reflect its effect on
keberatan tersebut dan merefleksikan the Group’s tax obligations.
dampaknya terhadap liabilitas perpajakan
Grup.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diukur dengan metode Deferred tax is provided using the liability
liabilitas atas beda waktu pada tanggal method on temporary differences at the
pelaporan antara dasar pengenaan pajak reporting date between the tax bases of assets
untuk aset dan liabilitas dengan nilai and liabilities and their carrying amounts for
tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan. financial reporting purposes. Deferred tax
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua liabilities are recognized for all taxable
perbedaan temporer kena pajak dengan temporary differences with certain exceptions.
beberapa pengecualian. Aset pajak tangguhan Deferred tax assets are recognized for
diakui untuk perbedaan temporer yang boleh deductible temporary differences and tax
dikurangkan dan rugi fiskal apabila terdapat losses carry-forward to the extent that it is
kemungkinan besar bahwa jumlah laba kena probable that taxable income will be available
pajak pada masa mendatang akan memadai in future periods against which the deductible
untuk mengkompensasi perbedaan temporer temporary differences and tax losses carry-
dan rugi fiskal. forward can be utilized.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji The carrying amount of a deferred tax asset is
ulang pada akhir periode pelaporan, dan reviewed at each reporting date and reduced to
mengurangi jumlah tercatat jika kemungkinan the extent that it is no longer probable that
besar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam sufficient taxable income will be available to
jumlah yang memadai untuk mengkompensasi allow all or part of the benefit of that deferred
sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan. tax asset to be utilized. Unrecognized deferred
Aset pajak tangguhan yang belum diakui dinilai tax assets are reassessed at each reporting
kembali pada setiap akhir periode pelaporan date and are recognized to the extent that it
dan diakui sepanjang kemungkinan besar laba has become probable that future taxable
kena pajak mendatang akan memungkinkan income will allow the deferred tax assets to be
aset pajak tangguhan tersedia untuk recovered.
dipulihkan.
- 28 -
Page 37
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dihitung Deferred tax assets and liabilities are measured
berdasarkan tarif yang akan dikenakan pada at the tax rates that are expected to apply to
periode saat aset direalisasikan atau liabilitas the period when the asset is realized or the
tersebut diselesaikan, berdasarkan undang- liability is settled, based on tax laws that have
undang pajak yang berlaku atau berlaku been enacted or substantively enacted at the
secara substantif pada akhir periode laporan end of reporting period. The related tax effects
keuangan. Pengaruh pajak terkait dengan of the provisions for and/or reversals of all
penyisihan dan/atau pemulihan semua temporary differences during the year, including
perbedaan temporer selama tahun berjalan, the effect of change in tax rates, are credited or
termasuk pengaruh perubahan tarif pajak, charged to current period operations, except to
dikreditkan atau dibebankan pada periode the extent that they relate to items previously
operasi berjalan, untuk transaksi-transaksi charged or credited to other comprehensive
yang sebelumnya telah langsung dibebankan income or directly in equity.
atau dikreditkan ke ekuitas.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan Deferred tax assets and liabilities are offset
secara saling hapus saat hak yang dapat when a legally enforceable right exists to offset
dipaksakan secara hukum ada untuk saling current tax assets against current tax liabilities,
hapus aset pajak kini dan liabilitas pajak kini, or the deferred tax assets and the deferred tax
atau aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak liabilities relate to the same taxable entity, or
tangguhan berkaitan dengan entitas kena the Company intends to settle its current assets
pajak yang sama, atau Perusahaan and liabilities on a net basis.
bermaksud untuk menyelesaikan aset dan
liabilitas pajak kini dengan dasar neto.
Pajak Barang dan Jasa Tertentu (PBJT) Certain Goods and Services Tax (PBJT)
Berdasarkan Undang-Undang (UU) Republik Based on Law of the Republic Indonesia
Indonesia No. 1 Tahun 2022 tanggal 5 Januari No. 1 of 2022 dated January 5, 2022 (replacing
2022 (menggantikan UU No. 28 Tahun 2009), Law No. 28 Tahun 2019), the Group is
Grup bergerak dalam bidang industri makanan engaged in food and beverages industries,
dan minuman yang dikenakan PBJT dengan which are subject to PBJT with PBJT’s rate set
tarif PBJT ditetapkan paling tinggi sebesar at a maximum of 10% of food and beverages
10% dari pendapatan makanan dan minuman. revenues.
q. Laba Per Saham Dasar q. Basic Earnings Per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba bersih yang diatribusikan dividing net income attributable to the owners
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah of the Company by the weighted average
rata-rata tertimbang saham yang beredar pada number of shares outstanding during the year.
tahun yang bersangkutan.
Jika jumlah saham biasa meningkat atau If the number of ordinary shares increases or
menurun sebagai akibat dari kapitalisasi, decreases as a result of capitalization, bonus
penerbitan saham bonus, pemecahan saham, shares issuance, stock split, stock merger or
penggabungan saham atau reklasifikasi stock reclassification, the calculation of basic
saham, maka perhitungan laba per saham earnings per share for all periods presented is
dasar untuk seluruh periode yang disajikan adjusted retrospectively. If such a change
disesuaikan secara retrospektif. Jika occurs after the reporting period but before the
perubahan tersebut terjadi setelah periode consolidated financial statements are
pelaporan tapi sebelum laporan keuangan authorized for issue, the calculation of basic
konsolidasian disetujui untuk diterbitkan, maka earnings per share for the current period and
penghitungan laba per saham untuk periode each prior period presented is presented on the
berjalan dan setiap periode sajian sebelumnya basis of the new number of shares.
disajikan berdasarkan jumlah saham yang
baru.
- 29 -
Page 38
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
r. Biaya Emisi Saham r. Share Issuance Cost
Biaya emisi saham merupakan biaya-biaya Share issuance cost represents costs related to
yang berkaitan dengan penawaran umum the Company’s Initial Public Offering (IPO)
perdana saham Perusahaan yang which are deferred and will deduct the
ditangguhkan dan akan mengurangi agio additional paid-in capital when the IPO is
saham ketika penawaran umum perdana conducted.
saham Perusahaan terlaksana.
Pada tanggal 31 Desember 2024, biaya emisi As at December 31, 2024, deferred share
saham yang ditangguhkan disajikan sebagai issuance cost is recorded as part of “Other
bagian dari “Aset Tidak Lancar Lainnya” dalam Non-Current Assets” in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian. statement of financial position.
s. Segmen Operasi s. Operating Segment
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the basis
laporan internal mengenai komponen dari of internal reports about components of
Grup yang secara regular direviu oleh the Group that are regularly reviewed by the
pengambil keputusan operasional dalam chief operating decision maker in order to
rangka mengalokasikan sumber daya dan allocate resources to the segments and to
menilai kinerja segmen operasi. assess their performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis untuk a) that engages in business activities from
memperoleh pendapatan dan menimbulkan which it may earn revenues and incurred
beban (termasuk pendapatan dan beban expenses (including revenues and
terkait dengan transaksi dengan komponen expenses relating to the transactions with
lain dari entitas yang sama); other components of the same entity);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara b) whose operating results are reviewed
regular oleh pengambil Keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat Keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the segments
pada segmen tersebut dan menilai and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c) dimana tersedia informasi keuangan yang c) for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penillaian kinerja mereka allocation and assessment of performance is
terfokus pada kategori dari setiap produk. more specifically focused on the category of
each product.
t. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan t. Events After Reporting Period
Peristiwa setelah akhir periode yang memerlukan Any post period-end events that need
penyesuaian dan menyediakan informasi adjustments and provide additional information
tambahan tentang posisi Grup pada tanggal about the Group’s position at the reporting date
pelaporan (adjusting event) tercermin dalam (adjusting event) are reflected in the
laporan keuangan konsolidasi, jika ada. consolidated financial statements, if any.
Peristiwa setelah akhir periode yang tidak Any post period-end event that is not an
memerlukan penyesuaian diungkapkan dalam adjusting event is disclosed in the notes to the
laporan keuangan konsolidasian apabila consolidated financial statements when
material. material.
- 30 -
Page 39
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
u. Standar Akuntansi Baru u. New Accounting Standards
Amendemen dan standar akuntansi baru yang New and amendments on accounting
telah diterbitkan, dan yang berlaku efektif standards issued and effective for the financial
untuk tahun buku yang dimulai pada atau year beginning on or after January 1, 2025
setelah tanggal 1 Januari 2025 namun tidak which do not have a material impact to the
berdampak material terhadap laporan consolidated financial statements of
keuangan konsolidasian Grup adalah sebagai the Group are as follows:
berikut:
- PSAK No. 117, “Kontrak Asuransi”; - - PSAK No. 117, “Insurance Contract”;
- Amendemen PSAK No. 117, “Kontrak - - Amendment to PSAK No. 117, “Insurance
Asuransi - Penerapan Awal PSAK No. 117 Contract - Initial Adoption of PSAK No. 117
dan PSAK No. 109 tentang Informasi and PSAK No. 109 about Comparative
Komparatif”; Information”;
- Amendemen PSAK No. 221, “Pengaruh - - Amendment to PSAK No. 221, “The Effects
Perubahan Kurs Valuta Asing: of Changes in Foreign Exchange Rates:
Kekurangan Ketertukaran”. Lack of Exchangeability”.
Standar baru dan amendemen yang telah New standards and amendments issued but
diterbitkan, namun belum berlaku efektif untuk not yet effective for the financial year
tahun buku yang dimulai pada 1 Januari 2025 beginning January 1, 2025 that may have
yang mungkin berdampak pada laporan certain impact on the consolidated financial
keuangan konsolidasian adalah sebagai statements are as follows:
berikut:
Efektif berlaku pada atau setelah 1 Januari - Effective on or after January 1, 2026:
2026:
- Amendemen PSAK No. 109, “Instrumen - - Amendments to PSAK No. 109, “Financial
Keuangan” dan PSAK No. 107, “Instrumen Instruments” and PSAK No. 107, “Financial
Keuangan - Pengungkapan : Klasifikasi Instruments - Disclosures : Classification
dan Pengukuran Instrumen Keuangan”; and Measurement of Financial Instrument”;
- Amendemen PSAK No. 109, “Instrumen - - Amendment to PSAK No. 109, “Financial
Keuangan” dan PSAK No. 107, “Instrumen Instruments” and PSAK 107, “Financial
Keuangan - Pengungkapan : Kontrak Instruments - Disclosure : Contracts
Yang Mengacu Pada Listrik Bergantung Referencing Nature-Dependent Electricity”;
Alam”;
- Penyesuaian Tahunan 2024 terhadap - - 2024 Annual Improvements to PSAK
PSAK No. 107, “Instrumen Keuangan - No. 107, “Financial Instruments -
Pengungkapan”, PSAK No. 109, Disclosures”, PSAK No. 109, “Financial
“Instrumen Keuangan”, PSAK No. 110, Instruments”, PSAK No. 110, “Consolidated
“Laporan Keuangan Konsolidasian” dan Financial Statements” and PSAK No. 207,
PSAK No. 207, “Laporan Arus Kas”; “Statement of Cash Flows”;
- PSAK No. 338 (Revisi 2025), “Kombinasi - - PSAK No. 338 (Revised 2025), “Business
Bisnis Entitas Sepengendali”. Combinations of Entities Under Common
Control”.
Efektif berlaku pada atau setelah 1 Januari - Effective on or after January 1, 2027:
2027:
- PSAK No. 118, “Penyajian dan - - PSAK No. 118, “Presentation and
Pengungkapan dalam Laporan Keuangan”; Disclosure in the Financial Statements”;
- PSAK No. 119, “Entitas Anak Tanpa - - PSAK No. 119, “Subsidiaries Without Public
Akuntabilitas Publik: Pengungkapan”; Accountability: Disclosure”;
- PSAK No. 413, “Penurunan Nilai - Aset - - PSAK No. 413, “Impairment - Sharia
Keuangan Syariah dan Pengakuan Provisi Financial Assets and the Recognition of
Kafalah Penjaminan Risiko Kredit”; Kafalah Provisions for Credit Risk
Guarantees”;
- PSAK No. 414, “Penurunan Nilai Aset - - PSAK No. 414, “Impairment of Sharia
Keuangan Syariah bagi Entitas yang Financial Assets for Entities Applying
Menerapkan SAK Indonesia untuk Entitas Indonesian Financial Accounting Standards
Privat”. for Private Entities”.
Grup sedang menganalisa dampak penerapan The Group is assessing the impact of these
amendemen dan standar akuntansi baru new and revised accounting standards to
tersebut di atas terhadap laporan keuangan the Group’s consolidated financial statements.
konsolidasian Grup.
- 31 -
Page 40
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
v. Klasifikasi Lancar/Jangka Pendek dan v. Current and Non-current Classification
Tidak Lancar/Jangka Panjang
Grup menyajikan aset dan liabilitas dalam The Group presents assets and liabilities in
laporan posisi keuangan konsolidasian the consolidated statements of financial
berdasarkan klasifikasi lancar/tidak lancar atau position based on current/non-current
jangka pendek/jangka panjang. Suatu aset classification. An asset is current when it is:
diklasifikasikan lancar jika:
i) akan direalisasikan, atau ditujukan untuk i) expected to be realized, or intended to be
diperdagangkan, atau dikonsumsi dalam sold, or consumed in the normal operating
siklus operasi normal; cycle;
ii) dimiliki terutama untuk tujuan ii) held primarily for the purpose of trading; or
diperdagangkan; atau
iii) akan direalisasi dalam jangka waktu 12 iii) expected to be realized within 12 months
bulan setelah tanggal pelaporan, atau kas after the reporting period, or cash or cash
atau setara kas kecuali yang dibatasi equivalent unless restricted from being
penggunaannya atau akan digunakan exchanged or used to settle a liability for
untuk melunasi suatu liabilitas dalam at least 12 months after the reporting
paling lambat 12 bulan setelah tanggal period.
pelaporan.
Seluruh aset lain diklasifikasikan sebagai tidak All other assets are classified as non-current.
lancar.
Suatu liabilitas disajikan sebagai jangka A liability is current when it is:
pendek bila:
i) akan dilunasi dalam siklus operasi normal; i) expected to be settled in the normal
operating cycle;
ii) dimiliki terutama untuk tujuan ii) held primarily for the purpose of trading;
diperdagangkan;
iii) akan dilunasi dalam 12 bulan setelah iii) due to be settled within 12 months after
tanggal pelaporan; atau the reporting period; or
iv) tidak ada hak tanpa syarat untuk iv) there is no unconditional right to defer the
menangguhkan pelunasannya dalam settlement of the liability for at least 12
paling tidak 12 bulan setelah tanggal months after the reporting period.
pelaporan.
Seluruh liabilitas lain diklasifikasikan sebagai All other liabilities are classified as non-
jangka panjang. current.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan Deferred tax assets and liabilities are
diklasifikasikan sebagai aset tidak lancar dan classified as non-current assets and non-
liabilitas jangka panjang. current liabilities.
3. Pertimbangan Kritis Akuntansi dan Sumber 3. Critical Accounting Judgments and Key Source
Utama Ketidakpastian Estimasi of Estimation Uncertainty
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Group’s consolidated
mengharuskan manajemen untuk membuat financial statements, in conformity with Indonesian
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang Financial Accounting Standards, requires
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dan management to make judgments, estimates and
pengungkapan yang terkait, pada akhir periode assumptions that affect the reported amounts of
pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan revenues, expenses, assets and liabilities, and the
estimasi tersebut dapat mengakibatkan disclosure of contingent liabilities, at the end of the
penyesuaian material terhadap nilai tercatat pada reporting dates. Uncertainty about these
aset dan liabilitas dalam periode pelaporan assumptions and estimates could result in
berikutnya. outcomes that require a material adjustment to the
carrying amount of the asset and liability affected in
future periods.
- 32 -
Page 41
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pertimbangan Judgments
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi The following judgments are made by management
Grup, manajemen telah membuat keputusan in the process of applying the Group’s accounting
berikut, yang memiliki pengaruh paling signifikan policies that have the most significant effects on
terhadap jumlah yang diakui dalam laporan the amounts recognized in the consolidated
keuangan konsolidasian: financial statements:
Klasifikasi Instrumen Keuangan Classification of Financial Instrument
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan The Group determines the classification of certain
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan assets and liabilities as financial assets and
liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan bila financial liabilities by judging if they meet the
definisi yang ditetapkan dalam PSAK No. 109 definition set forth in PSAK No. 109.
dipenuhi.
Sewa Leases
Penentuan apakah suatu perjanjian mengandung Determining whether an arrangement is or contains
unsur sewa membutuhkan pertimbangan yang a lease requires careful judgement to assess
cermat untuk menilai apakah perjanjian tersebut whether the arrangement conveys a right to obtain
memberikan hak untuk mendapatkan secara substantially all the economic benefits from use of
subtansial seluruh manfaat ekonomi dari the asset throughout the period of use and right to
penggunaan aset identifikasian dan hak untuk direct the use of the asset, even if the right is not
mengarahkan penggunaan aset identifikasian, explicitly specified in the arrangement.
bahkan jika hak tersebut tidak dijabarkan secara
eksplisit di perjanjian.
- Suku bunga pinjaman inkremental - Incremental borrowing rate
Karena Grup tidak dapat dengan mudah Since the Group could not readily determine the
menentukan suku bunga implisit, manajemen implicit rate, management use incremental
menggunakan suku bunga pinjaman borrowing rate as a discount rate. There are a
inkremental sebagai tingkat diskonto. Ada number factors to consider in determining an
beberapa faktor yang perlu dipertimbangkan incremental borrowing rate, many of which need
dalam menentukan suku bunga pinjaman judgement in order to be able to reliably quantify
inkremental, yang banyak di antaranya any necessary adjustments to arrive at the final
memerlukan pertimbangan untuk dapat secara discount rates, in determining incremental
andal mengukur penyesuaian yang diperlukan borrowing rate, the Group considers the
untuk sampai pada tingkat diskonto akhir, following main factors: the Group’s corporate
dalam menentukan suku bunga pinjaman credit risk, the lease term, the lease payment
inkremental, Grup mempertimbangkan faktor- term, the economic environment, the time at
faktor utama berikut: risiko kredit Grup, jangka which the lease is entered into, and the
waktu sewa, jangka waktu pembayaran sewa, currency in which the lease payments are
lingkungan ekonomi, waktu dimana sewa denominated.
diadakan, dan mata uang dimana pembayaran
sewa ditentukan.
- Jangka waktu sewa - Lease term
Dalam menentukan jangka waktu sewa, Grup In determining the lease term, the Group
mempertimbangkan semua fakta dan keadaan considers all facts and circumstances that
yang menimbulkan insentif ekonomi untuk create an economic incentive to exercise an
menggunakan opsi perpanjangan, atau tidak extension option, or not exercise a termination
menggunakan opsi penghentian. Opsi option. Extension options (or periods after
perpanjangan (atau periode setelah opsi termination options) are only included in
penghentian) hanya termasuk dalam jangka the lease term if the lease is reasonably certain
waktu sewa jika cukup pasti akan diperpanjang to be extended (or not terminated). The
(atau tidak dihentikan). Penilaian tersebut assessment is reviewed if a significant event or
ditinjau jika terjadi peristiwa signifikan atau a significant change in circumstances occurs
perubahan signifikan dalam situasi yang which affects this assessment and that is within
memengaruhi penilaian ini dan berada dalam the control of the Group.
kendali Grup.
- 33 -
Page 42
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Estimasi dan Asumsi Estimations and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan ketidakpastian The key assumptions concerning the future and
sumber estimasi utama yang lain pada tanggal other key sources of estimation uncertainty at the
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi reporting date that have a significant risk of causing
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat a material adjustment to the carrying amounts of
aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya assets and liabilities within the next financial year
diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan are disclosed below. The Group based its
asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia assumptions and estimates on parameters
pada saat laporan keuangan konsolidasian available when the consolidated financial
disusun. statements were prepared.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa Existing circumstances and assumptions about
depan mungkin berubah akibat perubahan pasar future developments may change due to market
atau situasi di luar kendali Grup. Perubahan changes or circumstances arising beyond the
tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada control of the Group. Such changes are reflected in
saat terjadinya. the assumptions when they occur.
Penyusutan Aset Tetap Depreciation of Fixed Assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of fixed assets are depreciated on a
menggunakan metode garis lurus berdasarkan straight-line method over their estimated useful
taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen lives. Management estimates the useful lives of
mengestimasi masa manfaat aset tetap antara 4 these fixed assets to be within 4 to 8 years. These
sampai dengan 8 tahun. Ini adalah umur yang are common life expectancies applied in the
secara umum diharapkan dalam industri dimana industries where the Group conducts its
Grup menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat businesses. Changes in the expected level of
pemakaian dan perkembangan teknologi dapat usage and technological development could impact
mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai the economic useful lives and the residual values
residu aset, dan karenanya biaya penyusutan of these assets, and therefore future depreciation
masa depan mungkin direvisi. charges could be revised.
Imbalan Kerja Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan pascakerja Grup The determination of the Group’s cost for employee
bergantung pada pemilihan asumsi yang benefits liabilities is dependent on its selection of
digunakan oleh manajemen Grup dalam certain assumptions used by the independent
menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi actuaries in calculating such amounts. Those
tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, assumptions include among others, discount rates,
tingkat kenaikan gaji, tingkat pengunduran diri future annual salary increase, annual employee
karyawan tahunan, tingkat mortalitas dan usia turn-over rate, disability rate, retirement age and
pensiun. Hasil aktual yang berbeda dari asumsi mortality rate. Actual results that differ from
yang ditetapkan Grup langsung diakui dalam laba the Group’s assumptions are recognized
atau rugi pada saat terjadinya. immediately in the profit or loss as and when they
occurred.
Sementara Grup berkeyakinan bahwa asumsi While the Group believes that its assumptions are
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan reasonable and appropriate, significant differences
signifikan pada hasil aktual atau perubahan in the Group’s actual experiences or significant
signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Grup changes in the Group’s assumptions may
dapat mempengaruhi secara material liabilitas materially affect its estimated liabilities for pension
diestimasi atas imbalan kerja dan beban imbalan and employees’ benefits and net employee benefits
kerja neto. expense.
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam Significant judgment is involved in determining the
menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. provision for corporate income tax. There are
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang certain transactions and computation for which the
penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti ultimate tax determination is uncertain during the
sepanjang kegiatan usaha normal. Grup mengakui ordinary course of business. The Group recognizes
liabilitas atas pajak penghasilan badan liabilities for expected corporate income tax issues
berdasarkan estimasi apakah akan terdapat based on estimates of whether additional corporate
tambahan pajak penghasilan badan. income tax will be due.
- 34 -
Page 43
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. Akuisisi Entitas Anak - Fore Coffee Singapore 4. Acquisition of a Subsidiary - Fore Coffee
Pte. Ltd. Singapore Pte. Ltd.
Berdasarkan Perjanjian Jual dan Beli tanggal Based on Sale and Purchase Agreement dated
30 September 2024, Fore Holdings Pte. Ltd. September 30, 2024, Fore Holdings Pte. Ltd.
(FHPL), pemegang saham, setuju untuk menjual (FHPL), a shareholder, agreed to sell all of its
seluruh saham Fore Coffee Singapore Pte. Ltd. shares in Fore Coffee Singapore Pte. Ltd. (FCSG)
(FCSG) yang dimilikinya kepada Fore International to Fore International Pte. Ltd. (FI), a subsidiary of
Pte. Ltd. (FI), entitas anak Perusahaan, sejumlah the Company, amounted to 699,001 ordinary
699.001 saham biasa atau 100% dari jumlah shares or 100% of total FCSG shares with selling
seluruh saham FCSG dengan harga jual sebesar price of US$699,001. After this transaction,
AS$699.001. Setelah transaksi tersebut, Grup the Group owns 100% FCSG shares indirectly
memiliki 100% saham FCSG secara tidak langsung through FI.
melalui FI.
Transaksi jual dan beli tersebut telah The above sale and purchase transaction has been
didaftarkan kepada Otoritas Akuntansi dan registered to the Accounting and Corporate
Regulasi Perusahaan (ACRA) Republik Regulatory Authority (ACRA) with registration
Singapura dengan penerimaan pendaftaran receipt No. ARN20241003135096 dated
No. ARN20241003135096 tanggal 3 Oktober 2024. October 3, 2024.
FI dan FCSG merupakan entitas yang berada di FI and FCSG are entities under common control of
bawah pengendalian yang sama oleh FHPL, FHPL, therefore the acquisition transaction by FI is
sehingga transaksi akusisi oleh FI ini dilakukan accounted for using the pooling of interest method
dengan metode penyatuan kepemilikan (“pooling of in accordance with PSAK No. 338 (Revised 2012),
interest method”) sesuai PSAK No. 338 "Business Combinations of Entities under Common
(Revisi 2012), “Kombinasi Bisnis Entitas Control". Furthermore, the Group's ownership
Sepengendali”. Selanjutnya, porsi kepemilikan portion through FI on the net equity of FCSG was
Grup melalui FI atas ekuitas neto FCSG dicatat recorded as "Proforma Equity from Business
sebagai “Proforma Ekuitas dari Kombinasi Bisnis Combination of Entities Under Common Control"
Entitas Sepengendali” pada awal periode on the beginning of comparative period presented.
komparatif sajian.
Selisih nilai sebesar S$613.123 atau setara The difference in value of S$613,123 or equivalent
dengan Rp7.227.702.070, antara harga perolehan to Rp7,227,702,070, between the cost of
investasi saham FCSG oleh FI dengan porsi investment in shares of FCSG by FI and FI's
kepemilikan FI atas nilai tercatat aset neto FCSG ownership portion on the carrying amount of net
disajikan di ekuitas sebagai bagian dari “Tambahan assets of FCSG is presented in equity as part of
Modal Disetor” (Catatan 17). "Additional Paid-in Capital" item (Note 17).
Perhitungan selisih nilai dari kombinasi bisnis The computation of the difference in value from
entitas sepengendali adalah sebagai berikut: business combination of entities under common
control is as follows:
2024
Nilai perolehan 10.552.227.159 Acquisition cost
Aset neto yang diakuisisi (3.324.525.089) Net assets acquired
Selisih nilai dari kombinasi bisnis Difference in value from business combination
entitas sepengendali 7.227.702.070 of entities under common control
Pembayaran kas neto atas akuisisi FCSG sebesar Net cash payments for acquisition of FCSG
Rp9.706.021.443, setelah dikurangi kas FCSG amounted to Rp9,706,021,443, after deducting
yang diperoleh. FCSG’s cash acquired.
Pada tanggal 30 September 2024, pemegang On September 30, 2024, the shareholders of
saham FCSG memutuskan untuk meningkatkan FCSG resolved to increase FCSG’s capital by
modal FCSG dengan menerbitkan 480.000 lembar issuing 480,000 ordinary shares with total nominal
saham biasa dengan total nominal sebesar value amounted to US$480,000, which were fully
AS$480.000, yang seluruhnya diambil bagian oleh taken by FI. After the increase in capital
FI. Setelah transaksi peningkatan modal tersebut, transaction, FI’s ownership in FCSG remain the
kepemilikan FI di FCSG tetap sebesar 100%. same at 100%.
- 35 -
Page 44
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Peningkatan modal saham FCSG tersebut telah The increase share capital of FCSG has
didaftarkan kepada ACRA dengan penerimaan been registered to the ACRA with registration
pendaftaran No. ARN20241004141426 tanggal receipt No. ARN20241004141426 dated October 4,
4 Oktober 2024. 2024.
Pada tanggal 17 Februari 2025, 15 September On February 17, 2025, September 15, 2025 and
2025 dan 17 Desember 2025, pemegang saham December 16, 2025, the shareholders of FCSG
FCSG memutuskan untuk meningkatkan modal resolved to increase FCSG’s capital by issuing
FCSG dengan menerbitkan masing-masing 500,000, 500,000 and 250,000 ordinary shares,
500.000, 500.000 dan 250.000 lembar saham respectively, with total nominal value amounted
biasa dengan total nominal masing-masing sebesar to US$500,000, US$500,000 and US$250,000,
AS$500.000, AS$500.000 dan AS$250.000, yang respectively, which were fully taken by FI. After the
seluruhnya diambil bagian oleh FI. Setelah increase in capital transaction, FI’s ownership in
transaksi peningkatan modal tersebut, kepemilikan FCSG remain the same at 100%.
FI di FCSG tetap sebesar 100%.
Peningkatan modal saham FCSG tersebut telah The increase in share capital of FCSG has been
didaftarkan kepada ACRA dengan penerimaan registered to the ACRA with registration receipt
pendaftaran No. ACRA250220001772 tanggal No. ACRA250220001772 dated February 20,
20 Februari 2025, dan berdasarkan Daftar 2025, and the Register of Members with
Pemegang Saham (Register of Members) dengan authentication No. M25050563D dated
masing-masing otentikasi No. M25050563D September 15, 2025 and No. V25198213B dated
tanggal 15 September 2025 dan No. V25198213B December 17, 2025, respectively.
tanggal 17 Desember 2025.
5. Kas dan Bank 5. Cash on Hand and in Banks
2025 2024
Kas Cash on Hand
Rupiah 244.000.000 198.493.684 Rupiah
Dolar Singapura 8.511.298 2.979.834 Singapore Dollar
Sub-total 252.511.298 201.473.518 Sub-total
Bank - Pihak ketiga Cash in banks - Third parties
Rekening Rupiah Rupiah Accounts
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 303.530.777.970 4.242.537.051 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 14.843.231.811 12.689.113.848 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk 4.677.281.229 1.899.504.253 Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 867.531.689 860.221.323 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mega Tbk 513.124.087 427.056.314 PT Bank Mega Tbk
PT Bank SMBC Indonesia Tbk 156.055.386 3.916.975.228 PT Bank SMBC Indonesia Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 94.963.963 95.203.963 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk 62.280.944 62.456.195 Negara (Persero) Tbk
PT Bank DBS Indonesia 48.150.000 - PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Permata Tbk 44.487.661 44.948.264 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 38.927.472 1.237.097.676 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Rekening Dolar Amerika Serikat United States Dollar Accounts
Community Federal Saving Bank 1.678.143.830 729.151.254 Community Federal Savings Bank
DBS Bank Limited, Singapura 169.234.845 - DBS Bank Limited, Singapore
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 43.639.074 36.045.268.499 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk 9.569.432 176.063.818 PT Bank Permata Tbk
Rekening Dolar Singapura Singapore Dollar Accounts
DBS Bank Limited, Singapura 483.825.644 269.038.223 DBS Bank Limited, Singapore
Maybank Singapore Maybank Singapore
Limited, Singapura 17.560.891 134.904.941 Limited, Singapore
Sub-total 327.278.785.928 62.829.540.850 Sub-total
Total 327.531.297.226 63.031.014.368 Total
- 36 -
Page 45
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Saldo kas di bank dan deposito berjangka Cash in bank and time deposits which placed in
yang ditempatkan pada PT Bank Maybank PT Bank Maybank Indonesia Tbk which
Indonesia Tbk yang dibatasi penggunaanya are restricted to use and pledged as collateral
dan dijadikan jaminan atas utang bank for the long-term bank loan amounted to
jangka panjang masing-masing sebesar Rp2,753,952,582 and Rp15,000,000,000 as at
Rp2.753.952.582 dan Rp15.000.000.000 pada December 31, 2025, and amounted to
tanggal 31 Desember 2025, serta Rp1.595.524.750 Rp1,595,524,750 and Rp15,000,000,000 as at
dan Rp15.000.000.000 pada tanggal 31 Desember December 31, 2024, respectively, (Note 15) are
2024 (Catatan 15) disajikan sebagai “Kas dan presented as “Restricted Cash and Cash
Setara Kas yang Dibatasi Penggunaanya” pada Equivalents” in the consolidated statement of
laporan posisi keuangan konsolidasian. financial position.
6. Piutang Usaha 6. Trade Receivables
2025 2024
Piutang usaha Trade receivables
Pihak ketiga 11.411.482.349 7.378.166.327 Third parties
Piutang usaha berasal dari pembayaran oleh Trade receivables mainly arise of payments from
pelanggan dengan menggunakan kartu kredit, customers using credit cards, debit cards, financial
kartu debit, jasa teknologi keuangan dan layanan technology service provider and other payment
payment gateways lainnya yang dapat tertagih gateways services which are collectible within
dalam beberapa hari kerja. several working days.
Rincian piutang usaha berdasarkan mata uang The details of trade receivables based on
adalah sebagai berikut: currencies are as follows:
2025 2024
Rupiah 10.801.130.992 7.140.031.244 Rupiah
Dolar Singapura 610.351.357 238.135.083 Singapore Dollar
Total 11.411.482.349 7.378.166.327 Total
Analisa umur piutang usaha adalah sebagai The aging analysis of trade receivables are as
berikut: follows:
2025 2024
Telah jatuh tempo: Past due:
1 - 30 hari 11.411.482.349 7.378.166.327 1 - 30 days
Grup menentukan bahwa piutang usaha memiliki The Group determines the trade receivables are
kerugian kredit yang minimal atau tidak material. subject to minimal or immaterial credit loss.
Manajemen Grup berpendapat bahwa seluruh The management of the Group is of the opinion
piutang usaha dapat tertagih seluruhnya, sehingga that all trade receivables are fully collectible,
tidak diperlukan penyisihan penurunan nilai piutang therefore, no allowance for impairment was
usaha. provided on trade receivables.
7. Persediaan 7. Inventories
2025 2024
Makanan dan minuman 95.542.779.501 62.161.482.263 Food and beverages
Kemasan 36.594.893.171 24.366.021.543 Packaging
Barang dagangan 2.677.456.002 783.587.031 Merchandise
Dikurangi penyisihan persediaan usang (192.556.472) (120.706.472) Less allowance of inventories obsolescence
Neto 134.622.572.202 87.190.384.365 Net
- 37 -
Page 46
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2025 2024
Movement of allowance of
Mutasi penyisihan persediaan usang: inventories obsolescence:
Saldo awal 120.706.472 - Beginning balance
Penambahan 71.850.000 120.706.472 Additions
Saldo akhir 192.556.472 120.706.472 Ending balances
Biaya persediaan yang diakui sebagai beban dan The cost of inventories recognized as expense and
termasuk dalam “Beban Pokok Penjualan” adalah included in “Cost of Sales” are as follows:
sebagai berikut:
2025 2024
Makanan dan minuman 489.125.598.522 343.014.655.478 Food and beverages
Kemasan 75.050.082.931 54.185.022.801 Packaging
Barang dagangan 3.645.368.202 2.408.717.958 Merchandise
Total 567.821.049.655 399.608.396.237 Total
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap kondisi Based on review of the condition of inventories at
persediaan pada akhir tahun, manajemen Grup year end, the Group’s management believes that
berkeyakinan bahwa jumlah penyisihan cukup the allowances is adequate to cover any loss
untuk menutup kerugian yang timbul dari incurred from inventories obsolescence.
persediaan usang.
Pada tanggal dan 31 Desember 2025 dan 2024, As at December 31, 2025 and 2024, inventories in
persediaan yang berada di kedai kopi Grup telah the Group’s coffee stores has been insured
diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko against fire and other risks with PT Asuransi Astra
lainnya pada PT Asuransi Astra Buana dan Great Buana and Great Eastern General Insurance
Eastern General Insurance Limited, pihak ketiga, Limited, third parties, with sum insured amounted
dengan jumlah nilai pertanggungan masing-masing to Rp33,513,174,416 and Rp20,224,168,503,
sebesar Rp33.513.174.416 dan Rp20.224.168.503. respectively. The management is of the opinion
Manajemen berpendapat bahwa nilai that the insurance coverage is adequate to cover
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi possible losses on the inventories from such risks.
kemungkinan kerugian atas persediaan yang
dipertanggungkan terhadap risiko-risiko tersebut.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, tidak As at December 31, 2025 and 2024, there is no
terdapat persediaan yang dijaminkan. pledged inventories.
8. Aset Tetap 8. Fixed Assets
31 Desember/December 31, 2025
Translasi
Saldo Awal/ Mata Uang Asing/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Foreign Currency Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Translation Balance
Harga perolehan Acquisition cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
Prasarana ruang 207.063.864.931 125.237.514.637 (2.405.740.328) 4.947.754.064 789.444.022 335.632.837.326 Leasehold improvements
Mesin 56.587.733.367 21.089.780.830 - - 65.295.805 77.742.810.002 Machine
Peralatan 83.759.501.590 54.215.591.741 - 30.927.272 136.758.187 138.142.778.790 Equipment
Kendaraan 165.375.000 - - - - 165.375.000 Vehicle
Aset dalam penyelesaian 4.978.681.336 973.959.389 - (4.978.681.336) - 973.959.389 Construction in progress
Total 352.555.156.224 201.516.846.597 (2.405.740.328) - 991.498.014 552.657.760.507 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kepemilikan langsung Direct ownership
Prasarana ruang 83.724.977.779 62.948.779.924 (1.461.519.718) - 203.803.807 145.416.041.792 Leasehold improvements
Mesin 44.154.725.155 4.994.248.983 - - 23.518.720 49.172.492.858 Machine
Peralatan 35.726.887.217 20.241.863.787 - - 42.437.070 56.011.188.074 Equipment
Kendaraan 117.140.625 20.671.874 - - - 137.812.499 Vehicle
Total 163.723.730.776 88.205.564.568 (1.461.519.718) - 269.759.597 250.737.535.223 Total
Nilai tercatat neto 188.831.425.448 301.920.225.284 Net carrying amount
- 38 -
Page 47
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/December 31, 2024
Translasi
Saldo Awal/ Mata Uang Asing/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Foreign Currency Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Translation Balance
Harga perolehan Acquisition cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
Prasarana ruang 121.237.923.807 78.774.230.440 (3.174.614.020) 10.183.580.691 42.744.013 207.063.864.931 Leasehold improvements
Mesin 47.224.404.069 9.355.334.676 - - 7.994.622 56.587.733.367 Machine
Peralatan 49.255.887.211 34.118.871.328 (28.635.000) 404.914.850 8.463.201 83.759.501.590 Equipment
Kendaraan 165.375.000 - - - - 165.375.000 Vehicle
Aset dalam penyelesaian 11.088.807.569 4.465.288.596 - (10.588.495.541) 13.080.712 4.978.681.336 Construction in progress
Total 228.972.397.656 126.713.725.040 (3.203.249.020) - 72.282.548 352.555.156.224 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kepemilikan langsung Direct ownership
Prasarana ruang 48.274.707.039 38.011.249.988 (2.567.479.995) - 6.500.747 83.724.977.779 Leasehold improvements
Mesin 39.835.474.812 4.318.382.552 - - 867.791 44.154.725.155 Machine
Peralatan 21.576.493.461 14.151.692.265 (2.386.250) - 1.087.741 35.726.887.217 Equipment
Kendaraan 96.468.750 20.671.875 - - - 117.140.625 Vehicle
Total 109.783.144.062 56.501.996.680 (2.569.866.245) - 8.456.279 163.723.730.776 Total
Nilai tercatat neto 119.189.253.594 188.831.425.448 Net carrying amount
Beban penyusutan dibebankan dan dialokasikan Depreciation expense was charged and allocated
sebagai berikut: as follows:
2025 2024
Beban pokok penjualan (Catatan 19) 4.994.248.984 4.148.289.921 Cost of sales (Note 19)
Beban operasional: Operating expenses:
Beban penjualan (Catatan 20) 81.841.262.698 51.600.206.997 Selling expenses (Note 20)
Umum dan administrasi (Catatan 20) 1.370.052.886 753.499.762 General and administrative (Note 20)
Total 88.205.564.568 56.501.996.680 Total
Pelepasan aset tetap adalah sebagai berikut: Disposal of fixed assets are as follow:
2025 2024
Penerimaan dari penjualan aset tetap - - Proceeds from sale of fixed assets
Nilai tercatat neto (944.220.610) (633.382.775) Net carrying amount
Kerugian pelepasan aset tetap (944.220.610) (633.382.775) Loss on disposal of fixed assets
Penambahan aset tetap non-kas dijelaskan lebih Non-cash additions of fixed assets were further
lanjut pada Catatan 28. detailed in Note 28.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As at December 31, 2025 and 2024, the costs
harga perolehan aset tetap Grup yang telah of the Group’s fixed assets that have been fully
disusutkan penuh tetapi masih digunakan depreciated but are still being utilized amounted
masing-masing sebesar Rp109.359.547.224 dan to Rp109,359,547,224 and Rp73,089,308,569,
Rp73.089.308.569. respectively.
Aset dalam penyelesaian merupakan proyek Construction in progress represents projects for
pengembangan aset sewaan 1 (satu) gerai donat leasehold improvements of the Group’s 1 (one)
dan 1 (satu) pusat pelatihan Grup, yang doughnut store and 1 (one) training center, which
diperkirakan akan selesai dan beroperasi pada are estimated to be completed and operated in
bulan Januari 2026. Pada tanggal 31 Desember January 2026. As at December 31, 2025, the
2025, rata-rata persentase penyelesaian atas aset average percentage of completion for construction
dalam penyelesaian adalah antara 55% sampai in progress is ranging from 55% to 67% of the
dengan 67% dari nilai kontrak. Manajemen contract value. Management believes that there are
berkeyakinan bahwa tidak terdapat hambatan yang no significant obstacles in completing those
signifikan dalam menyelesaikan proyek tersebut. projects.
- 39 -
Page 48
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, aset As at December 31, 2025 and 2024, the Group's
tetap Grup diasuransikan terhadap kerugian akibat fixed assets are covered by insurance against
kebakaran dan risiko lain pada PT Asuransi Astra losses from fire and other risks with
Buana, pihak ketiga, dengan jumlah nilai PT Asuransi Astra Buana, a third party,
pertanggungan masing-masing sebesar with sum insured amounted to Rp186,964,171,685
Rp186.964.171.685 dan Rp110.558.230.451. and Rp110,558,230,451, respectively. The
Manajemen berpendapat bahwa nilai management is of the opinion that the insurance
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi coverage is adequate to cover possible losses on
kemungkinan kerugian atas aset yang the assets from such risks.
dipertanggungkan terhadap risiko-risiko tersebut.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, tidak As at December 31, 2025 and 2024, there are no
terdapat komitmen kontraktual dalam perolehan contractual commitments to acquire of fixed assets,
aset tetap, tidak terdapat aset tetap yang tidak there are no fixed assets that are temporarily
terpakai sementara, tidak terdapat aset tetap yang unused, there are no fixed assets that have been
dihentikan dari penggunaan aktif dan tidak discontinued from active use and are not classified
diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual dan as available for sale and there are no fixed assets
tidak terdapat aset tetap yang berasal dari hibah. originating from grants.
Berdasarkan penilaian manajemen, tidak terdapat Based on management’s assessment, there are no
kejadian-kejadian atau perubahan keadaan yang events or changes in circumstances which may
mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap indicate impairment in value of fixed assets as at
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. December 31, 2025 and 2024.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, tidak As at December 31, 2025 and 2024, there is no
terdapat aset tetap yang dijaminkan. pledged fixed assets.
9. Transaksi Sewa 9. Lease Transactions
Grup memiliki kontrak sewa untuk kedai kopi, gerai The Group has leases contracts for coffee stores,
donat dan kantor. Masa sewa berkisar antara 3-5 doughnut stores and office spaces. The lease term
tahun. Kontrak sewa tersebut memenuhi kriteria ranges from 3-5 years. The lease contracts meet
dimana kontrak tersebut memberikan hak untuk the criteria whereby the contract conveys the right
mengendalikan penggunaan aset identifikasian to control the use of an identified asset for a period
selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan of time in exchange for consideration, therefore
dengan imbalan, sehingga dicatat sebagai aset recognized as right-of-use assets and lease
hak-guna dan liabilitas sewa. liabilities.
Grup juga memiliki aset prasarana ruang, mesin The Group also has certain leases of leasehold
dan peralatan tertentu dengan nilai rendah improvement, machine and equipment with low
dan/atau sewa dengan pembayaran variabel yang values and/or leases with variable payments not
tidak bergantung pada indeks atau suku bunga. depending on the interest rate or index. The Group
Grup menerapkan pengecualian pengakuan untuk applies the recognition exemptions for these
transaksi sewa tersebut. leases.
Aset hak-guna Right-of-use assets
Jumlah tercatat aset hak-guna yang diakui dan The carrying amounts of right-of-use assets
mutasinya selama periode berjalan: recognized and the movements during the period:
2025 2024
Nilai perolehan aset hak-guna Cost of right-of-use assets
Pada tanggal 1 Januari 385.083.411.283 200.672.044.597 As at January 1
Penambahan dan modifikasi sewa 186.373.318.241 191.440.039.224 Lease additions and modifications
Pengakhiran sewa (11.677.949.141) (7.191.179.253) Lease termination
Selisih perbedaan mata uang asing 1.642.499.146 162.506.715 Foreign currency translation differences
Pada tanggal 31 Desember 561.421.279.529 385.083.411.283 As at December 31
- 40 -
Page 49
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2025 2024
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pada tanggal 1 Januari 142.779.960.517 81.326.109.399 As at January 1
Penambahan 104.507.053.967 66.984.311.499 Additions
Pengakhiran sewa (6.715.385.427) (5.552.463.571) Lease termination
Selisih perbedaan mata uang asing 582.755.343 22.003.190 Foreign currency translation differences
Pada tanggal 31 Desember 241.154.384.400 142.779.960.517 As at December 31
Nilai tercatat pada Carrying value
tanggal 31 Desember 320.266.895.129 242.303.450.766 as at December 31
Liabilitas sewa Lease liabilities
Analisis jatuh tempo liabilitas sewa sebagai berikut: The maturity analysis of lease liabilities as follows:
2025 2024
Jatuh tempo pembayaran sewa: Undiscounted lease payment due:
Tahun 2025 - 91.169.652.663 Year 2025
Tahun 2026 110.260.863.445 60.371.424.109 Year 2026
Tahun 2027 55.793.947.887 26.944.522.734 Year 2027
Tahun 2028 31.963.388.062 10.249.441.899 Year 2028
Tahun 2029 16.861.714.486 1.864.064.573 Year 2029
Tahun 2030 7.434.572.840 - Year 2030
Total pembayaran minimum sewa 222.314.486.720 190.599.105.978 Total minimum lease payment
Dikurangi beban bunga
yang belum diakui (20.419.258.430) (19.683.986.623) Less unrecognized interest
Total liabilitas sewa 201.895.228.290 170.915.119.355 Total lease liabilities
Liabilitas sewa yang jatuh tempo Current maturity of lease
dalam waktu satu tahun 99.684.220.830 79.819.988.610 liabilities
Liabilitas sewa - setelah dikurangi
bagian yang jatuh tempo Lease liabilities - net of
dalam waktu satu tahun 102.211.007.460 91.095.130.745 current maturity
Jumlah yang diakui ke laba rugi yang timbul dari Amounts recognized in profit or loss arising from
transaksi sewa adalah sebagai berikut: leases transactions are as follows:
2025 2024
Beban penyusutan aset hak-guna Depreciation expenses of right-of-use assets
Beban operasional Operating expenses
Beban penjualan (Catatan 20) 104.094.443.870 66.984.311.499 Selling expenses (Note 20)
Umum dan administrasi (Catatan 20) 412.610.097 - General and administrative (Note 20)
Total 104.507.053.967 66.984.311.499 Total
Beban bunga atas liabilitas sewa Interest expenses on lease liabilities
Beban lain-lain - beban keuangan 11.099.370.674 10.747.506.540 Other expenses - financing costs
Pengurangan aset hak-guna pada tahun 2025 dan Deductions of right-of-use (ROU) assets in 2025
2024, timbul akibat penghentian lebih awal atas and 2024, incurred from early termination of the
aset sewaan. Selisih antara nilai tercatat aset hak- leased assets. The difference between the carrying
guna dan liabilitas sewa masing-masing sebesar value of ROU assets and lease liabilities
Rp(296.700.384) dan Rp113.229.747, yang dicatat amounted to Rp(296.700.384) and Rp113,229,747,
sebagai bagian dari “Penghasilan (Beban) Lain- respectively, and were recorded as part of “Other
lain” dalam laporan laba rugi dan penghasilan Income (Expenses)” in the consolidated statements
komprehensif lain konsolidasian. of profit or loss and other comprehensive income.
Beban sewa yang tidak dikapitalisasi dan/atau Rental expenses not capitalized and/or recognized
diakui melalui liabilitas sewa menurut PSAK through lease liabilities under PSAK No. 116 were
No. 116 diakui dalam “Beban Operasional” dalam recognized within “Operating Expenses” in the
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif consolidated statements of profit or loss and other
lain konsolidasian (Catatan 20). comprehensive income (Note 20).
- 41 -
Page 50
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Uang jaminan yang dibayarkan Grup untuk Security deposits paid by the Group for rental
sewa toko disajikan sebagai “Uang Jaminan” stores are presented as “Refundable Deposits” in
pada laporan posisi keuangan konsolidasian the consolidated financial position (Note 10).
(Catatan 10).
10. Uang Jaminan 10. Refundable Deposits
Akun ini merupakan uang jaminan sewa toko untuk This account represents the security deposits of
kedai kopi dan gerai donat Grup, dengan rincian rental stores for the Group’s coffee stores and
uang jaminan berdasarkan mata uang adalah doughnut stores with details of refundable deposits
sebagai berikut: based on currencies are as follows:
2025 2024
Rupiah 23.686.553.640 16.201.774.176 Rupiah
Dolar Singapura 4.181.746.110 1.875.423.687 Singapore Dollar
Total 27.868.299.750 18.077.197.863 Total
Uang jaminan ini akan dikembalikan pada akhir These deposits will be refunded at the end of the
masa sewa. rental period.
11. Perpajakan 11. Taxation
a. Pajak Dibayar Dimuka a. Prepaid Tax
2025 2024
Perusahaan The Company
Pajak Penghasilan Pasal 21 539.625.472 - Income Tax Article 21
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Penghasilan Pasal 21 21.960.223 4.122.761 Income Tax Article 21
Goods and services tax (GST) 214.759.339 - Goods and services tax (GST)
Sub-total 236.719.562 4.122.761 Sub-total
Total 776.345.034 4.122.761 Total
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
2025 2024
Perusahaan The Company
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 4(2) - Final 2.706.013.058 1.309.855.380 Article 4(2) - Final
Pasal 21 1.092.486.599 283.163.371 Article 21
Pasal 23/26 402.051.011 195.793.922 Article 23/26
Pasal 29 13.800.776.508 - Article 29
Pajak pertambahan nilai 2.207.470.966 852.675.785 Value added tax
Pajak restoran (PBJT) 13.708.953.778 10.362.031.253 Restaurant tax (PBJT)
Utang pajak lainnya (SP2DK) - 44.099.052 Other tax payable (SP2DK)
Sub-total 33.917.751.920 13.047.618.763 Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 4(2) - Final 56.611.132 125.298.175 Article 4(2) - Final
Pasal 23/26 21.016.837 4.783.000 Article 23/26
Pajak restoran (PBJT) 197.282.653 - Restaurant tax (PBJT)
Sub-total 274.910.622 130.081.175 Sub-total
Total 34.192.662.542 13.177.699.938 Total
- 42 -
Page 51
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan c. Income Tax Benefit (Expense)
Manfaat (beban) pajak penghasilan Income tax benefit (expense) of the Company
Perusahaan dan Entitas Anak terdiri dari: and Subsidiaries are as follows:
2025 2024
Perusahaan The Company
Kini (13.902.044.311) - Current
Tangguhan 365.001.496 1.154.948.650 Deferred
Sub-total (13.537.042.815) 1.154.948.650 Sub-total
Entitas Anak Subsidiary
Tangguhan 7.706.653 - Deferred
Manfaat (Beban) Pajak - Neto (13.529.336.162) 1.154.948.650 Income Tax Benefit (Expense) - Net
d. Pajak Kini d. Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum manfaat The reconciliation between income before
(beban) pajak penghasilan, menurut laporan income tax benefit (expense), as shown in the
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statements of profit or loss and
konsolidasian dan taksiran laba fiskal yang other comprehensive income and estimated
dihitung oleh Perusahaan adalah sebagai fiscal income which were calculated by
berikut: the Company are as follows:
2025 2024
Laba sebelum manfaat (beban) Income before income tax
pajak penghasilan menurut benefit (expense) per consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss
komprehensif lain konsolidasian 103.662.378.274 52.957.912.161 and other comprehensive income
Rugi sebelum manfaat Loss before income
(beban) pajak penghasilan tax benefit (expense) of the
Entitas Anak dan eliminasi 34.586.579.813 8.296.938.499 Subsidiaries and elimination
Laba sebelum manfaat (beban) Income before income tax benefit
pajak penghasilan Perusahaan 138.248.958.087 61.254.850.660 (expense) of the Company
Beda temporer Temporary differences
Imbalan kerja karyawan 3.418.581.899 4.263.747.777 Employee benefit expense
Transaksi sewa (1.759.484.193) 986.018.813 Lease transactions
Beda temporer - neto 1.659.097.706 5.249.766.590 Temporary differences - net
Beda tetap Permanent differences
Gaji, upah dan tunjangan lain 4.789.267.476 7.015.566.202 Salaries, wages and other allowances
Loyalti 4.243.089.800 6.572.440.789 Loyalty
Pajak 321.685.095 7.028.602.563 Taxation
Penghasilan yang telah Income already
dikenakan pajak final (10.880.726.786) (620.461.583) subject to final tax
Lain-lain 729.480.315 474.874.248 Others
Beda tetap - neto (797.204.100) 20.471.022.219 Permanent differences - net
Estimasi laba fiskal - tahun berjalan 139.110.851.693 86.975.639.469 Estimated fiscal income - current year
Rugi fiskal tahun sebelumnya (75.919.741.188) (162.895.380.657) Fiscal loss carry forward from prior years
Estimasi laba (akumulasi rugi) Estimated fiscal income (accumulated
fiskal tahun berjalan 63.191.110.505 (75.919.741.188) loss) current year
Beban pajak kini (13.902.044.311) - Current income tax
- 43 -
Page 52
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2025 2024
Dikurangi pajak dibayar dimuka: Less prepaid tax:
Pasal 22 239.110 - Article 22
Pasal 23 101.028.693 - Article 23
Taksiran utang pajak Estimated corporate income tax
Penghasilan badan - Pasal 29 (13.800.776.508) - payable - Article 29
Taksiran akumulasi rugi fiskal: Accumulated estimated fiscal losses:
Tahun 2021 - 21.300.316.720 Year 2021
Tahun 2022 - 54.619.424.468 Year 2022
Total - 75.919.741.188 Total
Laba kena pajak hasil rekonsiliasi tahun fiskal The taxable income resulting from the
2025 dan 2024 menjadi dasar dalam pengisian reconciliation for fiscal years 2025 and 2024 will
SPT Tahunan PPh Badan yang disampaikan be the basis for filling the Corporate Annual Tax
kepada otoritas perpajakan. Returns to be submitted to the tax authority.
Pada bulan Oktober 2024, Perusahaan In October 2024, the Company made
melakukan pembetulan Surat Pemberitahuan corrections to the 2021’s Corporate Income
Pajak Penghasilan Badan Tahun 2021, Tax Return, which changed the fiscal correction
yang mengubah koreksi fiskal dan jumlah rugi and the amount of fiscal loss for the year 2021
fiskal tahun 2021 menjadi sebesar to Rp31,077,299,996 (before compensated
Rp31.077.299.996 (sebelum dikompensasikan against 2024’s fiscal income).
pada laba fiskal tahun 2024).
Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Under Indonesian taxation laws, tax losses may
kerugian pajak dapat dikompensasikan untuk be carried forward for a period of 5 (five) years.
jangka waktu 5 (lima) tahun. Perusahaan The Company submit tax returns on the basis of
menyampaikan SPT pajak berdasarkan self- self-assessment.
assessment.
e. Pajak Tangguhan e. Deferred Tax
Rincian pajak tangguhan adalah sebagai The details of deferred tax are as follows:
berikut:
Dikreditkan Dikreditkan ke
(dibebankan) ke penghasilan
Saldo awal laporan laba rugi/ komprehensif lain/ Saldo akhir
1 Januari 2025/ Credited Credited to other 31 Desember 2025/
Beginning balance (charged) to comprehensive Ending balance
January 1, 2025 profit or loss income December 31, 2025
Perusahaan The Company
Imbalan kerja 1.545.569.940 752.088.018 261.883.455 2.559.541.413 Employee benefits
Aset hak-guna (50.935.377.906) (13.090.460.627) - (64.025.838.533) Right-of-use assets
Liabilitas sewa 50.964.040.964 12.703.374.105 - 63.667.415.069 Lease liabilities
Sub-total 1.574.232.998 365.001.496 261.883.455 2.201.117.949 Sub-total
Entitas anak Subsidiary
Imbalan kerja - 4.817.560 - 4.817.560 Employee benefits
Aset hak-guna - (1.651.607.001) - (1.651.607.001) Right-of-use assets
Liabilitas sewa - 1.654.496.094 - 1.654.496.094 Lease liabilities
Sub-total - 7.706.653 - 7.706.653 Sub-total
Aset pajak Deferred tax
tangguhan - neto 1.574.232.998 372.708.149 261.883.455 2.208.824.602 assets - net
- 44 -
Page 53
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Dikreditkan Dikreditkan ke
(dibebankan) ke penghasilan
Saldo awal laporan laba rugi/ komprehensif lain/ Saldo akhir
1 Januari 2024/ Credited Credited to other 31 Desember 2024/
Beginning balance (charged) to comprehensive Ending balance
January 1, 2024 profit or loss income December 31, 2024
Perusahaan The Company
Imbalan kerja 417.075.061 938.024.510 190.470.369 1.545.569.940 Employee benefits
Aset hak-guna (24.352.173.701) (26.583.204.205) - (50.935.377.906) Right-of-use assets
Liabilitas sewa 24.163.912.619 26.800.128.345 - 50.964.040.964 Lease liabilities
Aset pajak Deferred tax
tangguhan - neto 228.813.979 1.154.948.650 190.470.369 1.574.232.998 assets - net
Rekonsiliasi antara taksiran manfaat (beban) pajak The reconciliation between estimated income
penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tax benefit (expense) computed using the
tarif pajak yang berlaku dari laba akuntansi applicable tax rates on the accounting income
sebelum manfaat (beban) pajak penghasilan before income tax benefit (expense) as reported
seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi in the consolidated statements of profit or loss
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian and other comprehensive income for the years
untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal ended December 31, 2025 and 2024, are as
31 Desember 2025 dan 2024, adalah sebagai follows:
berikut:
2025 2024
Laba sebelum manfaat (beban) Income before income tax benefit
pajak penghasilan menurut (expense) per consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian 103.662.378.274 52.957.912.161 other comprehensive income
Rugi sebelum manfaat Loss before income
(beban) pajak penghasilan tax benefit (expense) of the
Entitas Anak dan eliminasi 34.586.579.813 8.296.938.499 Subsidiaries and elimination
Laba sebelum manfaat (beban) Income before income tax benefit
pajak penghasilan Perusahaan 138.248.958.087 61.254.850.660 (expense) of the Company
Beban pajak dengan tarif Tax expense computed using
pajak yang berlaku (22%) (30.414.770.779) (13.476.067.145) the applicable tax rate (22%)
Pengaruh pajak atas: Tax effect on:
Beda tetap 175.384.903 (4.503.624.888) Permanent differences
Kompensasi rugi fiskal 16.702.343.061 19.134.640.683 Fiscal loss compensation
Manfaat (beban) pajak Penghasilan: Income tax benefit (expense):
Perusahaan (13.537.042.815) 1.154.948.650 The Company
Entitas Anak 7.706.653 - Subsidiaries
Neto (13.529.336.162) 1.154.948.650 Net
- 45 -
Page 54
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Surat Ketetapan Pajak - Perusahaan Tax Assessment Letter - The Company
Tahun Pajak 2024 Fiscal Year 2024
Pada bulan November 2025, Perusahaan In November 2025, the Company received
menerima Surat Pemberitahuan Perkembangan Progress Notification Letter on Requests for Data
Pelaksanaan Permintaan Penjelasan Data and/or Information Clarification (SP3P2DK) from
dan/atau Keterangan (SP3P2DK) dari Direktorat Directorate General of Tax (DJP) regarding
Jenderal Pajak (DJP) tentang Surat Permintaan Request Letter for Explanation of Data and/or
Penjelasan atas data dan/atau Keterangan Information (SP2DK) for fiscal year 2024. Based on
(SP2DK) untuk tahun pajak 2024. Berdasarkan SP3P2DK, the Company has to pay the
SP3P2DK, Perusahaan harus membayar underpayment of Income Tax Articles (PPh) 21,
kekurangan pembayaran Pajak Penghasilan Pasal PPh 4(2), and Value Added Tax (VAT) for fiscal
(PPh) 21, PPh 4(2) dan Pajak Pertambahan Nilai year 2024 amounted to Rp750,000, Rp76,812,500
(PPN) untuk tahun pajak 2024 masing-masing and Rp14,983,182, respectively, that was charged
sebesar Rp750.000, Rp76.812.500 dan to the current year’s profit or loss and has been
Rp14.983.182 yang dibebankan pada laba rugi paid on November 12, 2025.
tahun berjalan dan telah dibayarkan pada tanggal
12 November 2025.
Tahun Pajak 2022 Fiscal Year 2022
Pada bulan September 2025, Perusahaan In September 2025, the Company received
menerima Berita Acara Pelaksanaan Permintaan Minutes of Implementation of Request for
Penjelasan (BAPPP) dari DJP tentang SP2DK Explanation (BAPPP) from DJP regarding SP2DK
untuk tahun pajak 2022. Berdasarkan BAPPP, for fiscal year 2022. Based on BAPPP,
Perusahaan harus membayar kekurangan the Company has to pay the underpayment of
pembayaran PPh 21 dan PPh 4(2) untuk tahun PPh 21 and PPh 4(2) for fiscal year 2022
pajak 2022 masing-masing sebesar Rp18.542.651 amounted to Rp18,542,651 and Rp48,000,000,
dan Rp48.000.000 yang dibebankan pada laba rugi respectively, that was charged to the current year’s
tahun berjalan dan telah dibayarkan pada tanggal profit or loss and has been paid on September 17,
17 September 2025. 2025.
Perusahaan juga menerima Surat Tagihan Pajak The Company also received a Tax Collection Letter
PPh 21 untuk periode masa Desember 2022 (STP) PPh 21 for period December 2022
sebesar Rp4.400.061 yang dibebankan pada laba amounted to Rp4,400,061, which was charged to
rugi tahun berjalan dan telah dibayarkan pada the current year profit or loss and has been paid on
tanggal 18 November 2025. November 18, 2025.
Tahun Pajak 2023 Fiscal Year 2023
Pada tanggal 15 Mei 2025, Perusahaan menerima On May 15, 2025, the Company received BAPPP
BAPPP dari DJP tentang SP2DK untuk tahun pajak from DJP regarding SP2DK for fiscal year 2023.
2023. Berdasarkan BAPPP, Perusahaan harus Based on BAPPP, the Company has to pay the
membayar kekurangan pembayaran PPh 21 untuk underpayment of PPh 21 for fiscal year 2023
tahun pajak 2023 sebesar Rp44.099.052 yang totaling Rp44,099,052 that was charged to the
dibebankan pada laba rugi tahun 2024 dan dicatat 2024’s profit or loss and recorded as part of taxes
sebagai bagian dari utang pajak pada tanggal payables as at December 31, 2024 and has been
31 Desember 2024 dan telah dibayarkan pada paid on June 2, 2025.
tanggal 2 Juni 2025.
Tahun Pajak 2020 Fiscal Year 2020
Pada tanggal 6 Agustus 2024, Perusahaan On August 6, 2024, the Company received
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Underpayment Tax Assessment Letter (SKPKB)
Bayar (SKPKB) dari DJP atas PPh 4(2), 23 dan from DGT for PPh 4(2), 23 and VAT for fiscal year
PPN untuk tahun pajak 2020 sebesar 2020 totaling Rp2,643,705,425. The Company also
Rp2.643.705.425. Perusahaan juga menerima received interest administrative sanction on the
sanksi administratif bunga atas SKPKB tersebut SKPKB amounted to Rp1,819,833,217.
sebesar Rp1.819.833.217. Perusahaan telah The Company has charged all of the tax
membebankan seluruh kekurangan bayar dan underpayment and interest sanction to the 2024’s
sanksi bunga tersebut pada laba rugi tahun 2024 profit and loss and has paid all of the SKPKB
dan telah membayar seluruh jumlah SKPKB amount in September, October and November
tersebut pada bulan September, Oktober dan 2024.
November 2024.
- 46 -
Page 55
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. Utang Usaha 12. Trade Payables
2025 2024
Utang usaha Trade payables
Pihak berelasi (Catatan 22) 873.810.000 691.740.000 Related party (Note 22)
Pihak ketiga 130.626.375.329 93.739.088.524 Third parties
Total 131.500.185.329 94.430.828.524 Total
Utang usaha merupakan utang yang timbul dari Trade payables represent payables arose from
pembelian persediaan makanan dan minuman, purchase of inventories food and beverages,
kemasan dan barang dagangan. packaging and merchandise.
Pembelian kepada pemasok memiliki jangka waktu Purchases to suppliers have credit terms of
kredit antara 14 sampai 45 hari. 14 to 45 days.
Rincian utang usaha berdasarkan pemasok adalah The details of trade payables by suppliers are as
sebagai berikut: follows:
2025 2024
Pihak berelasi (Catatan 22) Related Party (Note 22)
PT Otten Coffee Indonesia 873.810.000 691.740.000 PT Otten Coffee Indonesia
Pihak ketiga Third parties
PT Sukanda Jaya 17.128.705.275 12.156.803.502 PT Sukanda Jaya
PT Thermopak Karya Indonesia 13.880.628.995 10.402.589.065 PT Thermopak Karya Indonesia
PT Kopi Prima Indonesia 11.889.046.688 6.578.310.458 PT Kopi Prima Indonesia
PT Inovasi Boga Bersatu 10.959.580.298 10.443.063.231 PT Inovasi Boga Bersatu
PT Komunitas Flavoria Indonesia 9.702.884.505 11.957.369.905 PT Komunitas Flavoria Indonesia
PT Jaddi Global Sejahtera 8.962.036.567 5.113.037.030 PT Jaddi Global Sejahtera
PT Nitro Anugerah Bevindo 8.833.851.260 5.666.985.405 PT Nitro Anugerah Bevindo
PT Multi Citra Rasa 6.995.751.540 3.504.415.043 PT Multi Citra Rasa
PT Cipta Rasa Multindo 6.959.920.194 4.322.629.445 PT Cipta Rasa Multindo
PT Tunas Textile Industry 2.861.413.063 1.518.365.000 PT Tunas Textile Industry
PT Kurnia Mitra Duta Sentosa 2.646.450.000 1.201.981.622 PT Kurnia Mitra Duta Sentosa
PT Pangan Lestari 2.519.161.400 - PT Pangan Lestari
PT Lautan Natural Krimerindo 2.059.638.000 247.776.000 PT Lautan Natural Krimerindo
PT Mulia Jaya Abadi 2.029.309.320 1.297.592.880 PT Mulia Jaya Abadi
PT Santino 1.828.007.125 3.274.441.000 PT Santino
PT Rubiyat Indonesia 1.674.529.701 2.145.235.081 PT Rubiyat Indonesia
PT Sinergi Mitra Saksama 1.428.118.568 461.970.620 PT Sinergi Mitra Saksama
PT Health Today Indonesia 1.198.242.360 1.838.886.600 PT Health Today Indonesia
PT MCdelica Food Indonesia 1.087.713.000 - PT MCdelica Food Indonesia
CV Eiko Kreasindo Berdjaja 1.061.011.532 635.048.649 CV Eiko Kreasindo Berdjaja
PT Bioplast Unggul 1.009.057.232 482.870.850 PT Bioplast Unggul
PT Airmas Prima Agro 857.450.000 1.056.750.000 PT Airmas Prima Agro
PT Toffin Indonesia 600.000.000 1.714.387.164 PT Toffin Indonesia
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp1.000.000.000) 12.453.868.706 7.718.579.974 Rp1,000,000,000)
Sub-total 130.626.375.329 93.739.088.524 Sub-total
Total 131.500.185.329 94.430.828.524 Total
Rincian utang usaha berdasarkan mata uang The details of trade payables based on currencies
adalah sebagai berikut: are as follows:
2025 2024
Rupiah 129.088.114.137 93.533.848.623 Rupiah
Dolar Singapura 2.412.071.192 896.979.901 Singapore Dollar
Total 131.500.185.329 94.430.828.524 Total
- 47 -
Page 56
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Rincian umur utang usaha adalah sebagai berikut: The details of trade payables by aging are as
follows:
2025 2024
Belum jatuh tempo 123.076.633.986 85.677.639.793 Not yet due
Telah jatuh tempo: Past due:
Sampai dengan 30 hari 6.976.621.618 5.727.583.984 Up to 30 days
31 - 90 hari 303.225.925 2.431.841.616 31 - 90 days
Lebih dari 90 hari 1.143.703.800 593.763.131 More than 90 days
Total 131.500.185.329 94.430.828.524 Total
13. Utang Lain-lain 13. Other Payables
Rincian utang lain-lain berdasarkan sifat adalah The details of other payables based on nature are
sebagai berikut: as follows:
2025 2024
Pihak berelasi - Rupiah (Catatan 22) Related party - Rupiah (Note 22)
Pembelian aset tetap, perawatan Purchase of fixed assets, maintenance
dan perlengkapan toko 2.824.485.003 811.283.677 and store supplies
Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah
Logistik dan penyimpanan 9.681.026.103 12.064.846.396 Logistic and storage
Kontraktor dan pembelian aset tetap 7.902.610.662 3.049.915.149 Contractor and purchase of fixed assets
Perlengkapan toko dan kantor 4.078.981.689 1.198.422.105 Store and office supplies
Sewa dan jasa layanan 1.068.122.174 536.828.633 Rental and service charge
Iklan dan promosi 467.984.059 364.598.462 Advertising and promotion
Deposit dana mitra (Catatan 25) - 1.399.970.000 Partners’ deposit fund (Note 25)
Lain-lain 2.254.448.116 1.584.460.626 Others
Sub-total 25.453.172.803 20.199.041.371 Sub-total
Total 28.277.657.806 21.010.325.048 Total
Rincian utang lain-lain berdasarkan pemasok The details of other payables based on suppliers
adalah sebagai berikut: are as follows:
2025 2024
Pihak berelasi (Catatan 22) Related Party (Note 22)
PT Otten Coffee Indonesia 2.824.485.003 811.283.677 PT Otten Coffee Indonesia
Pihak ketiga Third parties
PT Manggala Kiat Ananda 3.321.584.322 5.398.966.825 PT Manggala Kiat Ananda
PT Kian Olympic Indonesia 2.519.849.862 490.398.000 PT Kian Olympic Indonesia
PT Kiat Ananda Cold Storage 1.928.967.526 - PT Kiat Ananda Cold Storage
CV Hadi Utama 1.429.969.920 - CV Hadi Utama
PT Prakarsa Triputra Solusi 1.137.504.575 - PT Prakarsa Triputra Solusi
PT Prakarsa Niaga Solusi 1.113.743.155 1.141.877.434 PT Prakarsa Niaga Solusi
PT Paket Aksi Silogis 722.437.340 - PT Paket Aksi Silogis
PT Uniktif Media Indonesia 666.084.249 - PT Uniktif Media Indonesia
PT Basita Aksara Japa 642.881.541 364.259.300 PT Basita Aksara Japa
PT Kriya Cipta Asa 620.074.226 - PT Kriya Cipta Asa
PT Santino 588.124.861 - PT Santino
Wiplus Pte. Ltd. 489.025.889 - Wiplus Pte. Ltd.
PT Conblock Kapital Group 470.906.415 - PT Conblock Kapital Group
PT Mega Indo Prima 445.700.000 - PT Mega Indo Prima
Elite Boss Pte. Ltd. 420.054.290 - Elite Boss Pte. Ltd.
Tiong Bahru Plaza LLP 371.730.769 - Tiong Bahru Plaza LLP
Cathay Building 2002 Pte. Ltd. 350.876.990 - Cathay Building 2002 Pte. Ltd.
- 48 -
Page 57
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2025 2024
Melioris Private Limited 347.952.767 - Melioris Private Limited
PT Wingoh Albindo 329.293.100 - PT Wingoh Albindo
PT Indika Tirta Mandiri 80.325.330 435.158.710 PT Indika Tirta Mandiri
CV Ijo Lumut 44.576.250 440.125.000 CV Ijo Lumut
PT Sinarmas Distribusi Nusantara - 1.630.596.823 PTSinarmas Distribusi Nusantara
PT Solusi Pengiriman Indonesia - 1.058.254.039 PT Solusi Pengiriman Indonesia
PT Paket Aksi Logis - 738.226.509 PT Paket Aksi Logis
PT Satria Antaran Prima Tbk - 430.370.471 PT Satria Antaran Prima Tbk
PT Sahabat Duta Wisata - 323.974.622 PT Sahabat Duta Wisata
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp300.000.000) 7.411.509.426 7.746.833.638 Rp300,000,000)
Sub-total 25.453.172.803 20.199.041.371 Sub-total
Total 28.277.657.806 21.010.325.048 Total
Rincian utang lain-lain berdasarkan mata uang The details of other payables based on currencies
adalah sebagai berikut: are as follows:
2025 2024
Rupiah 25.567.861.196 20.986.078.618 Rupiah
Dolar Singapura 2.709.796.610 24.246.430 Singapore Dollar
Total 28.277.657.806 21.010.325.048 Total
Rincian umur utang lain-lain adalah sebagai The details of other payables by aging are as
berikut: follows:
2025 2024
Belum jatuh tempo 21.857.751.482 11.337.680.696 Not yet due
Telah jatuh tempo: Past due:
Sampai dengan 30 hari 1.755.383.995 1.410.955.841 Up to 30 days
31 - 90 hari 2.024.324.827 3.801.861.288 31 - 90 days
Lebih dari 90 hari 2.640.197.502 4.459.827.223 More than 90 days
Total 28.277.657.806 21.010.325.048 Total
14. Liabilitas yang Masih Harus Dibayar 14. Accrued Liabilities
2025 2024
Kompensasi karyawan kontrak 8.474.871.332 4.333.407.096 Compensation of contract employees
Logistik dan penyimpanan 7.193.586.224 3.919.919.092 Logistic and storage
Utilitas 5.286.102.311 3.301.276.770 Utilities
Biaya penjualan online 5.209.096.956 2.378.349.637 Online selling costs
Provisi restorasi 3.791.816.049 1.741.098.083 Restoration provision
Biaya sewa atas imbal hasil Rental fee on partnership
kemitraan (Catatan 25) 3.426.517.945 3.101.910.554 profits (Note 25)
Jasa profesional 2.552.620.589 2.844.071.990 Professional fees
Langganan perangkat lunak dan Software subscription and
teknologi informasi 2.279.149.517 1.804.502.750 information technology
Kontraktor dan pembelian Contractor and purchase of
aset tetap 610.306.311 1.173.059.070 fixed assets
Lain-lain 5.704.937.832 2.583.696.316 Others
Total 44.529.005.066 27.181.291.358 Total
- 49 -
Page 58
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. Pinjaman Bank Jangka Panjang 15. Long-term Bank Loan
2025 2024
Perusahaan The Company
Pihak ketiga - Rupiah Third party - Rupiah
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Fasilitas pembiayaan musyarakah 16.251.515.151 27.160.606.060 Musyarakah financing facility
Dikurangi biaya transaksi pinjaman Less unamortized loan
yang belum diamortisasi (58.730.637) (156.907.709) transaction cost
Total pinjaman bank jangka panjang 16.192.784.514 27.003.698.351 Total long-term bank loan
Pinjaman bank jangka panjang yang Current maturity
jatuh tempo dalam waktu satu tahun 10.857.756.588 10.810.919.669 of long-term bank loan
Pinjaman bank jangka panjang
- setelah dikurangi bagian yang Long-term bank loan -
jatuh tempo dalam waktu satu tahun 5.335.027.926 16.192.778.682 net of current maturity
Perusahaan The Company
PT Bank Maybank Indonesia Tbk (Maybank) PT Bank Maybank Indonesia Tbk (Maybank)
Berdasarkan Akta Akad Line Fasilitas Pembiayaan Based on the Deed of Musyarakah iB Financing
Musyarakah iB No. 01 tanggal 4 Maret 2024 oleh Facility Line Agreement No. 01 dated March 4,
Notaris Veronica Nataadmadja, S.H., M. Corp. 2024 of Notary Veronica Nataadmadja, S.H.,
Admin., M. Com., Perusahaan memperoleh fasilitas M. Corp. Admin., M. Com., the Company obtained
pembiayaan musyarakah dari PT Bank Maybank a musyarakah financing facility from PT Bank
Indonesia Tbk (“Maybank”) dengan jumlah batas Maybank Indonesia Tbk ("Maybank") with a
maksimum sebesar Rp30.000.000.000 yang akan maximum limit of Rp30,000,000,000 which will be
digunakan untuk membiayai rencana used for financing the construction plan of
pembangunan kedai kopi Perusahaan. Pinjaman ini the Company’s coffee stores. This loan bears a
dikenakan nisbah bagi hasil sebesar 8,75% per profit-sharing ratio of 8.75% per annum. The term
tahun. Jangka waktu fasilitas pembiayaan of the musyarakah financing facility is 36 months
musyarakah selama 36 bulan per penarikan. per withdrawal.
Fasilitas pembiayaan musyarakah tersebut This musyarakah financing facility were secured
dijaminkan dengan cash collateral berupa deposito with cash collateral in the form of time deposits
berjangka senilai 50% dari nominal realisasi worth 50% of the nominal realization of
pembiayaan musyarakah dan Perusahaan musyarakah financing and the Company is
diwajibkan untuk menyediakan sinking fund required to provide sinking fund of 1 time
sebesar 1 kali angsuran ditambah 1 kali bagi hasil installment and profit sharing in the Company's
pada rekening Perusahaan di Maybank dan akan bank account at Maybank and will be blocked
diblok selama periode fasilitas pembiayaan. during the financing facility period. The
Manajemen berpendapat bahwa pembatasan management is of the opinion that the restriction in
penggunaan saldo kas dan setara kas tersebut usage of the cash and cash equivalent balances
tidak memiliki dampak signifikan pada likuiditas dan has no significant impact on the Company’s
kegiatan operasional Perusahaan. liquidity and operational activities.
Kas dan setara kas yang dibatasi penggunaannya Restricted cash and cash equivalents represent
merupakan saldo kas di bank dan deposito cash in bank and time deposits which placed in
berjangka yang ditempatkan pada Maybank Maybank amounted to Rp2,753,952,582 and
masing-masing sebesar Rp2.753.952.582 dan Rp15,000,000,000 as at December 31, 2025
Rp15.000.000.000 pada tanggal 31 Desember and amounted to Rp1,595,524,750 and
2025 dan Rp1.595.524.750 dan Rp15.000.000.000 Rp15,000,000,000 as at December 31, 2024,
pada tanggal 31 Desember 2024. Pada tahun 2025 respectively. In 2025 and 2024, interest rate for
dan 2024, tingkat bunga deposito berjangka time deposits ranging at 4.75% - 5.00% per annum
masing-masing berkisar antara 4,75% - 5,00% per and ranging at 3.50% - 5.00% per annum,
tahun dan berkisar antara 3,50% - 5,00% per respectively.
tahun.
Perusahaan harus mempertahankan rasio-rasio The Company must maintain its financial ratios,
keuangannya, seperti current ratio minimal 1 kali, such as current ratio at a minimum 1 time, leverage
leverage ratio maksimum 3 kali dan EBITDA dibagi ratio at a maximum 3 times and EBITDA divided by
financial payment minimal 1,25 kali. financial payment at a minimum 1.25 times.
- 50 -
Page 59
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Fasilitas pembiayaan musyarakah telah mengalami Musyarakah financing facilities have been
perubahan berdasarkan Perubahan Akad Line amended based on Changes Musyarakah
Fasilitas Pembiayaan Musyarakah iB tanggal Financing Facilities Line iB dated September 30,
30 September 2024, antara lain, perubahan pasal 2024, among others, change in article of financial
financial covenant - sehubungan dengan formula covenant - in connection with the formula for
perhitungan rasio-rasio keuangan. calculating financial ratios.
Berdasarkan perjanjian, Perusahaan wajib Based on the agreement, the Company must
meminta persetujuan tertulis terlebih dahulu request prior written approval from Maybank if one
kepada Maybank jika terjadi salah satu kejadian, of the events occurs, among others:
antara lain:
a. Menerima sesuatu pembiayaan/pinjaman a. Receive a financing/loan of money/credit or
uang/kredit atau fasilitas keuangan, fasilitas financial facilities, leasing facilities in the form
leasing berupa apapun atau untuk mengikat of any or to bind themselves as guarantors for
diri sebagai penjamin untuk utang pihak lain other parties' debt with a total of more than
dengan jumlah lebih dari 50% dari pagu 50% of the financing facility;
fasilitas pembiayaan;
b. Menjual, menyewakan, mentransfer, b. Selling, renting, transferring, transferring
memindahkan hak/kepentingan, menghapus rights/interests, removing most or all of assets;
sebagian besar atau seluruh harta kekayaan;
c. Melakukan pembayaran atas semua pinjaman c. Made payments for all loans to third parties;
kepada pihak ketiga;
d. Melakukan perubahan susunan pengurus dan d. Changes to the composition of the
pemegang saham; management and shareholder;
e. Melakukan penggabungan usaha, peleburan e. Conduct business combination, business
usaha dan pengambilalihan saham; merger and shares acquisition;
f. Melakukan pembubaran atau likuidasi; f. Dissolve or liquidation;
g. Merubah struktur permodalan, kecuali g. Change the capital structure, except the
peningkatan modal dari laba ditahan atau increase in capital from retained earnings or
setoran dari pemegang saham; paid-in from shareholder;
h. Membayar atau menyatakan dapat dibayar h. Paid or stated that dividend or profit sharing in
sesuatu dividen atau pembagian keuntungan any form can be paid on shares issued.
berupa apapun juga atas saham-saham yang
dikeluarkan.
Pada tanggal 31 Oktober 2024, Maybank On October 31, 2024, Maybank amended the
melakukan Perubahan Akad Line Fasilitas Musyarakah Financing Facilities Line iB, whereas
Pembiayaan Musyarakah iB, dimana Maybank Maybank agreed to, among others, changes the
menyetujui antara lain, mengubah pasal 11 Art. 11 paragraph 12.1 and Art. 11 paragraph 12.2
ayat 12.1 dan pasal 11 ayat 12.2 yang which require written approval from Maybank to
mempersyaratkan persetujuan tertulis dari only be required to provide written notification,
Maybank berubah menjadi hanya wajib among others:
memberitahukan secara tertulis, antara lain:
a. Melakukan perubahan susunan pengurus dan a. Changes to the composition of the
pemegang saham; management and shareholder;
b. Merubah struktur permodalan, kecuali b. Change the capital structure, except the
peningkatan modal dari laba ditahan atau increase in capital from retained earnings or
setoran dari pemegang saham; paid-in from shareholder;
c. Membayar atau menyatakan dapat dibayar c. Paid or stated that dividend or profit sharing in
sesuatu dividen atau pembagian keuntungan any form can be paid on shares issued.
berupa apapun juga atas saham-saham yang
dikeluarkan.
Beban bunga untuk tahun yang berakhir pada Interest expenses for the years ended
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 masing- December 31, 2025 and 2024, amounted to
masing sebesar Rp1.940.230.859 dan Rp1,940,230,859 and Rp1,392,496,946,
Rp1.392.496.946 dicatat sebagai bagian dari respectively, were recorded as part of “Other
“Beban Lain-lain - Beban Keuangan” pada laporan Expenses - Financing Costs” in the consolidated
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other comprehensive
konsolidasian. income.
Manajemen berpendapat bahwa seluruh The management is of the opinion that all of the
pembatasan dari Maybank telah dipenuhi pada Maybank’s covenants have been met as at
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. December 31, 2025 and 2024.
- 51 -
Page 60
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. Modal Saham 16. Share Capital
Susunan pemegang saham Perusahaan pada The composition of the Company’s shareholders
tanggal 31 Desember 2025, berdasarkan laporan as at December 31, 2025, based on the report
yang diberikan oleh Biro Administrasi Efek prepared by PT Sinartama Gunita, the Company’s
Perusahaan, PT Sinartama Gunita, adalah sebagai Securities Administration Bureau, are as follows:
berikut:
Persentase Total
Lembar saham/ kepemilikan/ modal disetor/
Number Percentage Total paid-in
Pemegang saham of shares of ownership capital Shareholders
Fore Holdings Pte. Ltd. (FHPL) 7.038.145.548 78,92% 492.670.188.360 Fore Holdings Pte. Ltd. (FHPL)
PT Otten Coffee Indonesia (Otten) 213.722 0,00% 14.960.540 PT Otten Coffee Indonesia (Otten)
Masyarakat (masing-masing
dibawah 5%) 1.880.000.000 21,08% 131.600.000.000 Public (each below 5%)
Total 8.918.359.270 100,00% 624.285.148.900 Total
Susunan pemegang saham Perusahaan pada The composition of the Company’s shareholders as
tanggal 31 Desember 2024 adalah sebagai berikut: at December 31, 2024 is as follows:
Persentase Total
Lembar saham/ kepemilikan/ modal disetor/
Number Percentage Total paid-in
Pemegang saham of shares of ownership capital Shareholders
Fore Holdings Pte. Ltd. (FHPL) 7.038.145.548 99,99% 492.670.188.360 Fore Holdings Pte. Ltd. (FHPL)
PT Otten Coffee Indonesia (Otten) 213.722 0,01% 14.960.540 PT Otten Coffee Indonesia (Otten)
Total 7.038.359.270 100,00% 492.685.148.900 Total
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Pemegang Based on Circular Decisions of Shareholders,
Saham yang telah diaktakan berdasarkan which was covered by Notarial Deed No. 17 of
Akta Notaris I Nyoman Satria Wijaya, S.H., M.Kn. I Nyoman Satria Wijaya, S.H., M.Kn. dated
No. 17 tanggal 11 September 2024, pemegang September 11, 2024, the Company's shareholders
saham Perusahaan setuju untuk, antara lain: agreed to, among others:
- Mengonversi pinjaman konversi Perusahaan - Convert the 2023 convertible loans of the
kepada FHPL tahun 2023 sebesar Company to FHPL amounted to US$4,500,000
AS$4.500.000 menjadi modal saham Seri B to paid-in capital of 26,976,042 series B shares
Perusahaan sebanyak 26.976.042 lembar of the Company with nominal value of Rp2,500
saham, dengan nilai nominal Rp2.500 per per share.
lembar saham.
- Meningkatkan modal dasar Perusahaan - Increase in the Company’s authorized
dari semula Rp361.686.572.500 menjadi capital from Rp361,686,572,500 to
Rp429.126.677.500 melalui peningkatan modal Rp429,126,677,500 through increase in
saham seri B sebesar Rp67.440.105.000. authorized shares series B of
Rp67,440,105,000.
- Meningkatkan modal ditempatkan dan disetor - Increase in the Company’s issued and paid-in
penuh Perusahaan dari Rp361.686.572.500 capital from Rp361,686,572,500 to
menjadi Rp429.126.677.500 melalui penerbitan Rp429,126,677,500 through issuance of
26.976.042 lembar saham seri B dengan nilai 26,976,042 shares series B with nominal value
nominal sebesar Rp67.440.105.000 yang of Rp67,440,105,000 which were fully taken by
diambil bagian seluruhnya oleh FHPL. FHPL.
Perubahan tersebut telah disetujui oleh The amendment was approved by the
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Ministry of Laws and Human Rights of the
Republik Indonesia dalam Surat Persetujuan Republic Indonesia in its Approval Letter
No. AHU-0057594.AH.01.02.TAHUN 2024 tanggal No. AHU-0057594.AH.01.02.TAHUN 2024 dated
11 September 2024. September 11, 2024.
- 52 -
Page 61
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Pemegang Based on Circular Decisions of Shareholders,
Saham yang telah diaktakan berdasarkan which was covered by Notarial Deed No. 18 of
Akta Notaris I Nyoman Satria Wijaya, S.H., M.Kn. I Nyoman Satria Wijaya, S.H., M.Kn. dated
No. 18 tanggal 11 September 2024, pemegang September 11, 2024, the Company's shareholders
saham Perusahaan setuju untuk, antara lain: agreed to, among others:
- Mengonversi pinjaman konversi Perusahaan - Convert the 2023 convertible loan of
kepada FHPL tahun 2023 sebesar the Company to FHPL amounted to
AS$1.800.000 menjadi modal saham Seri B US$1,800,000 to paid-in capital of 11,268,000
Perusahaan sebanyak 11.268.000 lembar series B shares of the Company with nominal
saham, dengan nilai nominal Rp2.500 per value of Rp2,500 per share.
lembar saham.
- Meningkatkan modal dasar Perusahaan - Increase in the Company’s authorized
dari semula Rp429.126.677.500 menjadi capital from Rp429,126,677,500 to
Rp457.296.677.500 melalui peningkatan modal Rp457,296,677,500 through increase in
saham seri B sebesar Rp28.170.000.000. authorized shares series B of
Rp28,170,000,000.
- Meningkatkan modal ditempatkan dan disetor - Increase in the Company’s issued and paid-in
penuh Perusahaan dari Rp429.126.677.500 capital from Rp429,126,677,500 to
menjadi Rp457.296.677.500 melalui penerbitan Rp457,296,677,500 through issuance of
11.268.000 lembar saham seri B dengan nilai 11,268,000 shares series B with nominal value
nominal sebesar Rp28.170.000.000 yang of Rp28,170,000,000 which were fully taken by
diambil bagian seluruhnya oleh FHPL. FHPL.
Perubahan tersebut telah disetujui oleh The amendment was approved by the
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Ministry of Laws and Human Rights of the
Republik Indonesia dalam Surat Persetujuan Republic Indonesia in its Approval Letter
No. AHU-0057719.AH.01.02.TAHUN 2024 tanggal No. AHU-0057719.AH.01.02.TAHUN 2024 dated
11 September 2024. September 11, 2024.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Pemegang Based on Circular Decisions of Shareholders,
Saham yang telah diaktakan berdasarkan Akta which was covered by Notarial Deed No. 115
Notaris Jose Dima Satria, S.H., M.Kn. No. 115 of Jose Dima Satria, S.H., M.Kn. dated
tanggal 30 September 2024, pemegang saham September 30, 2024, the Company's shareholders
Perusahaan setuju untuk meningkatkan modal agreed to increase in the Company’s authorized,
dasar, ditempatkan dan disetor penuh issued and fully paid share capital from
Perusahaan dari Rp457.296.677.500 menjadi Rp457,296,677,500 to Rp478,877,677,500 through
Rp478.877.677.500 melalui penerbitan 8.632.400 issuance of 8,632,400 shares series B with nominal
lembar saham seri B dengan nilai nominal sebesar value of Rp21,581,000,000 which were fully taken
Rp21.581.000.000 yang diambil bagian seluruhnya by FHPL. The amendment was approved by the
oleh FHPL. Perubahan tersebut telah disetujui oleh Ministry of Laws and Human Rights of the Republic
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia in its Approval Letter No. AHU-
Indonesia dalam Surat Persetujuan No. AHU- 0062425.AH.01.02.TAHUN 2024 dated October 2,
0062425.AH.01.02.TAHUN 2024 tanggal 2 Oktober 2024.
2024.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Pemegang Based on Circular Decisions of Shareholders,
Saham yang telah diaktakan berdasarkan Akta which was covered by Notarial Deed No. 24 of
Notaris Jose Dima Satria, S.H., M.Kn. No. 24 Jose Dima Satria, S.H., M.Kn. dated October 4,
tanggal 4 Oktober 2024, pemegang saham 2024, the Company's shareholders agreed to
Perusahaan setuju untuk meningkatkan modal increase in the Company’s authorized, issued and
dasar, ditempatkan dan disetor penuh fully paid share capital from Rp478,877,677,500 to
Perusahaan dari Rp478.877.677.500 menjadi Rp489,498,612,500 through issuance of 4,248,374
Rp489.498.612.500 melalui penerbitan 4.248.374 shares series B with nominal value of
lembar saham seri B dengan nilai nominal sebesar Rp10,620,935,000 which were fully taken by FHPL.
Rp10.620.935.000 yang diambil bagian seluruhnya The amendment was approved by the
oleh FHPL. Perubahan tersebut telah disetujui oleh Ministry of Laws and Human Rights of the Republic
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia in its Approval Letter No. AHU-
Indonesia dalam Surat Persetujuan No. AHU- 0063231.AH.01.02.TAHUN 2024 dated October 4,
0063231.AH.01.02.TAHUN 2024 tanggal 4 Oktober 2024.
2024.
- 53 -
Page 62
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Pemegang Based on Circular Decisions of Shareholders,
Saham yang telah diaktakan berdasarkan Akta which was covered by Notarial Deed No. 26
Notaris Jose Dima Satria, S.H., M.Kn. No. 26 of Jose Dima Satria, S.H., M.Kn. dated
tanggal 4 Oktober 2024, pemegang saham October 4, 2024, the Company's shareholders
Perusahaan setuju untuk meningkatkan modal agreed to increase in the Company’s authorized,
dasar, ditempatkan dan disetor penuh issued and fully paid share capital from
Perusahaan dari Rp489.498.612.500 menjadi Rp489,498,612,500 to Rp492,581,612,500 through
Rp492.581.612.500 melalui penerbitan 1.233.200 issuance of 1,233,200 shares series B with nominal
lembar saham seri B dengan nilai nominal sebesar value of Rp3,083,000,000 which were fully taken
Rp3.083.000.000 yang diambil bagian seluruhnya by FHPL. The amendment was approved by the
oleh FHPL. Perubahan tersebut telah disetujui oleh Ministry of Laws and Human Rights of the Republic
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia in its Approval Letter No. AHU-
Indonesia dalam Surat Persetujuan No. AHU- 0063915.AH.01.02.TAHUN 2024 dated October 8,
0063915.AH.01.02.TAHUN 2024 tanggal 8 Oktober 2024.
2024.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Pemegang Based on Circular Decisions of Shareholders,
Saham yang telah diaktakan berdasarkan Akta which was covered by Notarial Deed No. 101
Notaris Jose Dima Satria, S.H., M.Kn. No. 101 of Jose Dima Satria, S.H., M.Kn. dated
tanggal 14 November 2024, pemegang saham November 14, 2024, the Company's shareholders
Perusahaan setuju untuk, antara lain: agreed to, among others:
- Mengubah klasifikasi saham Seri A dan Seri B - Change the classification of Series A and
menjadi satu seri saham biasa dengan nilai Series B shares into a single series
nominal Rp70 per saham, sehingga total of ordinary shares with a nominal value
keseluruhan lembar saham menjadi of Rp70 per share, therefore the total number
7.038.359.270 saham dengan nilai nominal of shares become 7,038,359,270 shares with
seluruhnya sebesar Rp492.685.148.900. total nominal value of Rp492,685,148,900.
- Menyetujui penyetoran tunai untuk pembulatan - Approve the cash contribution for rounding of
nominal saham oleh FHPL. the shares nominal value by FHPL.
- Menetapkan modal dasar Perseroan sebesar - Establish the Company's authorized
Rp492.685.148.900, terdiri dari 7.038.359.270 capital of Rp492,685,148,900, consisting of
saham biasa dengan nilai nominal Rp70 per 7,038,359,270 ordinary shares with a nominal
saham. value of Rp70 per share.
- Susunan pemegang saham Perusahaan - The composition of the Company's
menjadi 7.038.145.548 saham dengan nilai shareholders to 7,038,145,548 shares with a
nominal Rp492.670.188.360 dimiliki oleh FHPL nominal value of Rp492,670,188,360 owned
dan 213.722 saham dengan nilai nominal by FHPL and 213,722 shares with a nominal
Rp14.960.540 dimiliki oleh Otten. value of Rp14,960,540 owned by Otten.
Perubahan tersebut telah disetujui oleh Menteri The amendment was approved by the Ministry of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Law and Human Rights of the Republic of
dalam Surat Persetujuan No. AHU-0073755.AH. Indonesia in its Approval Letter No. AHU-0073755.
01.02.TAHUN 2024 tanggal 14 November 2024. AH.01.02.TAHUN 2024 dated November 14, 2024.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Pemegang Based on Circular Decisions of Shareholders,
Saham yang telah diaktakan berdasarkan Akta which was covered by Notarial Deed No. 105
Notaris Jose Dima Satria, S.H., M.Kn. No. 105 of Jose Dima Satria, S.H., M.Kn. dated
tanggal 15 November 2024, pemegang saham November 15, 2024, the Company's shareholders
Perusahaan setuju untuk, antara lain: agreed to, among others:
- Penawaran Umum Perdana Perusahaan, - Initial Public Offering of the Company, through
melalui penerbitan saham baru dari dalam the issuance of new shares from the Company's
simpanan (portepel) Perusahaan. portfolio.
- Peningkatan modal dasar Perusahaan - - Increase in the Company’s authorized
dari Rp492.685.148.900 menjadi capital from Rp492,685,148,900 to
Rp624.285.148.900, terdiri dari 8.918.359.270 Rp624,285,148,900, consist of 8,918,359,270
lembar saham dengan nilai nominal Rp70 per new shares with a nominal value of Rp70 per
saham. share.
- Penerbitan saham baru dari dalam simpanan - - Issuance of new shares from the Company's
(portepel) Perusahaan sebanyak-banyaknya portfolio with maximum of 1,880,000,000 new
1.880.000.000 saham baru dengan nilai shares with a nominal value of Rp70 per share
nominal Rp70 per saham untuk ditawarkan to be offered to the public within and/or outside
kepada masyarakat di dalam dan/atau di luar the territory of the Republic of Indonesia
wilayah Republik Indonesia melalui Penawaran through an Initial Public Offering, whereby
Umum Perdana, dimana Para Pemegang the Company's Shareholders waive their rights
- 54 -
Page 63
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Saham Perusahaan mengesampingkan haknya - to take part in the new shares issued and the
untuk mengambil bagian atas saham baru yang registration of all of the Company's shares on
dikeluarkan tersebut dan pencatatan atas the PT Bursa Efek Indonesia after the Initial
semua saham Perusahaan di PT Bursa Efek Public Offering is carried out (Note 1c).
Indonesia setelah dilakukannya Penawaran
Umum Perdana Saham (Catatan 1c).
Perubahan tersebut telah disetujui oleh Menteri The amendment was approved by the Ministry of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Law and Human Rights of the Republic of
dalam Surat Persetujuan No. AHU-0074085.AH. Indonesia in its Approval Letter No. AHU-0074085.
01.02.TAHUN 2024 tanggal 19 November 2024. AH.01.02.TAHUN 2024 dated November 19, 2024.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Pemegang Based on Circular Decisions of Shareholders,
Saham yang telah diaktakan berdasarkan Akta which was covered by Notarial Deed No. 197 of
Notaris Jose Dima Satria, S.H., M.Kn. No. 197 Jose Dima Satria, S.H., M.Kn. dated April 30,
tanggal 30 April 2025, para pemegang saham 2025, the Company’s shareholders agreed, among
Perusahaan menyetujui, antara lain: others:
- Perubahan struktur permodalan dan susunan - Changes in the Company's capital structure
pemegang saham Perusahaan, sehubungan and shareholders’ composition in connection
dengan selesainya proses penerbitan saham with the completion of the Company's initial
dalam rangka penawaran umum perdana public offering (Note 1c).
saham Perusahaan (Catatan 1c).
- Peningkatan modal ditempatkan dan disetor - Increase in the Company’s issued and fully
Perusahaan dari 7.038.359.270 lembar paid capital from 7,038,359,270 shares with
saham dengan nilai nominal sebesar nominal value of Rp492,685,148,900 to
Rp492.685.148.900 menjadi 8.918.359.270 8,918,359,270 shares with total nominal value
lembar saham dengan nilai nominal of Rp624,285,148,900.
seluruhnya sebesar Rp624.285.148.900.
Perubahan tersebut telah dilaporkan kepada The amendment was reported to the Ministry of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Laws and Human Rights of the Republic Indonesia
Indonesia dalam Surat Penerimaan Pemberitahuan in its Notification Receipt Letter of Changes of the
Perubahan Anggaran Dasar No. AHU-AH.01.03- Articles of Association No. AHU-AH.01.03-0129662
0129662 tanggal 14 Mei 2025. dated May 14, 2025.
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Based on the Minutes of the Annual General
Saham Tahunan yang telah diaktakan berdasarkan Meeting of Shareholders which was covered by
Akta Notaris Dr. Buntario Tigris, S.H., S.E., M.H. Notarial Deed No. 156 of Dr. Buntario Tigris, S.H.,
No. 156 tanggal 26 Juni 2025, Perusahaan S.E., M.H. dated June 26, 2025, the Company
menetapkan seluruh laba Perusahaan untuk tahun determined that all of the Company's income for
buku 2024 dicatat sebagai laba ditahan dan tidak the financial year 2024 will be recorded as retained
membagikan dividen tunai kepada para pemegang earnings and will not distribute cash dividends to
saham. shareholders.
17. Tambahan Modal Disetor 17. Additional Paid-in Capital
2025 2024
Selisih lebih harga penawaran umum Excess of initial public offering
saham perdana dengan nilai share price over par value
nominal saham (Catatan 1c dan 16) 221.840.000.000 - (Notes 1c and 16)
Foreign exchange difference
Selisih kurs atas modal disetor 34.643.833.677 34.643.833.677 on paid-in capital
Biaya emisi saham (16.240.559.767) - Share issuance costs
Selisih nilai dari kombinasi Difference in value from business
bisnis entitas sepengendali combination of entities under
(Catatan 4) (7.227.702.070) (7.227.702.070) common control (Note 4)
Total 233.015.571.840 27.416.131.607 Total
- 55 -
Page 64
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Selisih lebih sebesar Rp221.840.000.000 antara The excess amount of Rp221,840,000,000
hasil penerimaan penawaran umum perdana between the proceed of the Company’s initial
saham Perusahaan sebesar Rp353.440.000.000 public offering of Rp353,440,000,000 with the total
dengan total nilai nominal modal saham yang nominal amount of shares capital issued of
diterbitkan sebesar Rp131.600.000.000 dicatat Rp131,600,000,000 was recorded as part of
sebagai bagian dari “Tambahan Modal Disetor” “Additional Paid-in Capital” under the equity section
dalam ekuitas pada laporan posisi keuangan of the consolidated statement of financial position.
konsolidasian.
Pada tanggal 11 Agustus 2023, 3 Oktober 2023, On August 11, 2023, October 3, 2023,
11 September 2024, 30 September 2024 September 11, 2024, September 30, 2024 and
dan 4 Oktober 2024 Perusahaan menerbitkan October 4, 2024, the Company issued shares
saham seri B masing-masing sejumlah series B amounting to 113,293,329 shares,
113.293.329 lembar saham, 23.484.612 23,484,612 shares, 38,244,042 shares, 8,632,400
lembar saham, 38.244.042 lembar saham, shares and 5,481,574 shares with a nominal
8.632.400 lembar saham dan 5.481.574 lembar value of Rp283,233,322,500, Rp58,711,530,000,
saham dengan nilai nominal masing-masing Rp95,610,105,000, Rp21,581,000,000 and
sebesar Rp283.233.322.500, Rp58.711.530.000, Rp13,703,935,000, respectively (Note 16).
Rp95.610.105.000, Rp21.581.000.000 dan The foreign exchange differences between
Rp13.703.935.000 (Catatan 16). Selisih kurs antara the Company’s shares nominal amount in Rupiah
nilai nominal saham Perusahaan dalam mata uang currency stated in the notarial deed with the loan
Rupiah yang dinyatakan dalam akta notaris dengan amount and capital contributions received in United
nilai pinjaman dan penerimaan setoran modal States Dollar currency which was translated to
dalam mata uang Dolar Amerika Serikat yang Rupiah currency, was presented as part of
dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah, disajikan “Additional Paid-in Capital - Foreign Exchange
sebagai bagian dari "Tambahan Modal Disetor - Difference on Paid-in Capital”.
Selisih Kurs Atas Modal Disetor ".
18. Penjualan Neto 18. Net Sales
2025 2024
Minuman 1.556.893.714.599 1.100.198.131.242 Beverages
Makanan 169.971.693.299 109.167.200.790 Foods
Lain-lain 8.078.090.702 4.699.417.837 Others
Diskon penjualan dan Sales discount and other
potongan lainnya (237.808.726.236) (175.405.516.368) concession
Neto 1.497.134.772.364 1.038.659.233.501 Net
Diskon dan potongan lainnya termasuk perubahan Sales discount and other concession include
jumlah poin loyalitas pelanggan dan change in amount of customer loyalty points
penggunaannya selama periode berjalan. program and its utilization during the period.
Tidak terdapat penjualan kepada satu pelanggan There were no sales made to a specific customer
yang melebihi 10% dari total penjualan. that represent more than 10% of the total sales.
19. Beban Pokok Penjualan 19. Cost of Sales
2025 2024
Beban pokok persediaan Cost of inventories
Makanan dan minuman 489.125.598.522 343.014.655.478 Food and beverages
Beban langsung dan tidak
langsung lainnya Other direct and indirect cost
Kemasan 75.050.082.931 54.185.022.801 Packaging
Penyusutan (Catatan 8) 4.994.248.984 4.148.289.921 Depreciation (Note 8)
Lain-lain 3.645.368.202 2.408.717.958 Others
Sub-total 83.689.700.117 60.742.030.680 Sub-total
Total 572.815.298.639 403.756.686.158 Total
- 56 -
Page 65
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended December 31, 2025 and 2024
31 Desember 2025 dan 2024 tidak terdapat there were no transactions with vendors more than
transaksi dengan pemasok yang melebihi 10% dari 10% of the total sales.
total penjualan.
20. Beban Operasional 20. Operating Expenses
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2025 2024
Beban penjualan Selling expenses
Penyusutan (Catatan 8 dan 9) 185.935.706.568 118.584.518.496 Depreciation (Notes 8 and 9)
Gaji dan tunjangan - kedai Salaries and welfares - coffee
kopi dan gerai donat 184.791.334.839 115.796.721.101 and doughnut stores
Pengiriman dan komisi 88.290.338.495 72.351.303.707 Delivery and commission
Penyimpanan dan logistik 66.427.810.553 52.733.851.191 Storage and logistic
Sewa dan jasa layanan (Catatan 9) 54.936.083.474 46.699.739.803 Rental and service charge (Note 9)
Utilitas 42.849.912.486 28.501.676.791 Utilities
Iklan dan promosi 19.435.163.331 13.235.911.170 Advertising and promotion
Perbaikan dan pemeliharaan 18.488.180.147 14.127.330.826 Repair and maintenance
Perlengkapan kedai kopi Coffee and doughnut
dan gerai donat 15.255.868.087 10.264.260.982 stores supplies
Lain-lain 613.279.511 4.085.373.083 Others
Sub-total 677.023.677.491 476.380.687.150 Sub-total
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
Gaji dan tunjangan - kantor pusat 83.330.163.434 47.429.628.002 Salaries and welfares - head office
Jasa tenaga ahli 13.548.855.842 8.292.052.548 Professional fee
Lisensi dan perizinan 13.336.662.292 11.346.170.690 License and permit
Beban imbalan kerja karyawan 9.188.844.716 7.240.056.884 Employee benefit expenses
Transportasi dan akomodasi 7.273.111.986 6.579.671.228 Transportation and accommodation
Kebersihan 4.281.602.496 3.081.822.504 Cleaning
Penyusutan (Catatan 8 dan 9) 1.782.662.983 753.499.762 Depreciation (Notes 8 and 9)
Perlengkapan kantor 1.768.365.419 1.427.300.646 Office supplies
Utilitas 797.365.372 452.931.938 Utilities
Lain-lain 6.226.068.433 5.503.799.729 Others
Sub-total 141.533.702.973 92.106.933.931 Sub-total
Total 818.557.380.464 568.487.621.081 Total
21. Estimasi Liabilitas Imbalan Kerja 21. Estimated Liabilities for Employees’ Benefits
Grup memberikan imbalan kerja kepada karyawan The Group provides employee benefits to its
sesuai dengan imbalan berdasarkan Undang- employees in accordance with Law No. 6/2023 and
Undang No. 6 Tahun 2023 serta Peraturan Government Regulation No. 35 Year 2021
Pemerintah No. 35 Tahun 2021 (PP 35/2021) (PP 35/2021) regarding Job Creation (Cipta Kerja)
tentang Cipta Kerja dan Peraturan Perusahaan. and Company Regulation. The employee benefits
Liabilitas imbalan kerja tersebut tidak didanai. liabilities is unfunded.
Tabel berikut menyajikan komponen dari beban The following tables summarize the components of
imbalan kerja yang diakui dalam laporan laba rugi benefits expense recognized in the consolidated
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian statements of profit or loss and other
dan jumlah yang diakui dalam laporan posisi comprehensive income and the amounts
keuangan konsolidasian untuk liabilitas imbalan recognized in the consolidated statements of
kerja yang dihitung oleh Kantor Konsultan Aktuaria financial position for the estimated liabilities for
Yusi dan Rekan, aktuaris independen, untuk tahun employee benefits as calculated by an independent
yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember actuary, Kantor Konsultan Aktuaria Yusi dan Rekan
2025 dan 2024 berdasarkan laporannya masing- for the years ended December 31, 2025 and 2024,
masing tanggal 12 Maret 2026 dan 5 Mei 2025. in its reports dated March 12, 2026 and May 5,
2025.
- 57 -
Page 66
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Perhitungan aktuaris menggunakan metode The calculation of employee benefits used the
“Projected Unit Credit” dengan asumsi-asumsi “Projected Unit Credit” method which utilized
sebagai berikut: following assumptions:
2025 2024
Tingkat diskonto 4.81%-7.06% per year 6.88%-7.13% per year Discount rate
Kenaikan gaji 6.0% per year 6.0% per year Salary increase
Usia pensiun normal 57 years old 57 years old Retirement age
Tingkat kematian TMI - 2019 TMI - 2019 Mortality rate
Tingkat cacat 10% from Mortality Rate 10% from Mortality Rate Disability rate
a. Beban imbalan kerja karyawan a. Employee benefit expense
2025 2024
Biaya jasa kini 3.596.816.246 2.242.593.762 Current service cost
Biaya bunga 461.813.102 130.241.167 Interest cost
Pengukuran kembali manfaat Remeasurement of other long-term
jangka panjang 182.526.577 - employee benefits
Biaya jasa lalu - perubahan program - 2.372.984.456 Past service cost - plan amendments
Beban imbalan kerja karyawan 4.241.155.925 4.745.819.385 Employee benefits expense
b. Mutasi estimasi liabilitas imbalan kerja b. The movements in the estimated liabilities for
karyawan adalah sebagai berikut: employee benefits are as follows:
2025 2024
Saldo awal 7.025.317.908 1.895.795.728 Beginning balance
Beban imbalan kerja Current year employee
tahun berjalan 4.241.155.925 4.745.819.385 benefits expense
Kerugian aktuarial yang diakui pada Actuarial loss recognized in other
penghasilan komprehensif lain 1.190.379.342 865.774.403 comprehensive income
Pembayaran imbalan kerja (800.676.026) (482.071.608) Benefit payment
Saldo Akhir 11.656.177.149 7.025.317.908 Ending balance
c. Perubahan atas nilai kini liabilitas imbalan c. The movements in the present value of
pasti adalah sebagai berikut: defined benefit obligation are as follows:
2025 2024
Saldo awal 7.025.317.908 1.895.795.728 Beginning balance
Biaya jasa kini 3.596.816.246 2.242.593.762 Current service cost
Biaya bunga 461.813.102 130.241.167 Interest cost
Pengukuran kembali manfaat Remeasurement of other long-term
jangka panjang 182.526.577 - employee benefits
Biaya jasa lalu - 2.372.984.456 Past service cost
Kerugian aktuarial 1.190.379.342 865.774.403 Actuarial loss
Pembayaran imbalan kerja (800.676.026) (482.071.608) Benefit payment
Saldo Akhir 11.656.177.149 7.025.317.908 Ending balance
Analisa sensitivitas dari liabilitas imbalan kerja The sensitivity analysis of employee benefits
terhadap perubahan asumsi aktuarial utama adalah liabilities to changes in the principal actuarial
sebagai berikut: assumptions is as follow:
Dampak terhadap Liabilitas Imbalan Kerja/
Impact on Employee Benefits Liabilities
Perubahan Kenaikan Penurunan
Asumsi/ Asumsi/ Asumsi/
Change in Increase in Decrease in
Assumption Assumption Assumption
Tingkat diskonto 1% (990.506.326) 1.141.790.468 Discount rate
Kenaikan gaji 1% 1.112.739.197 (983.007.133) Salary increase
- 58 -
Page 67
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Profil jatuh tempo liabilitas imbalan pasti (tidak The maturity profile of defined benefits obligation
didiskontokan) pada tanggal 31 Desember 2025 (undiscounted) as at December 31, 2025 is as
adalah sebagai berikut: follows:
2025
1 - 5 tahun 9.368.837.664 1 - 5 years
5 - 10 tahun 16.984.823.914 5 - 10 years
Lebih dari 10 tahun 367.294.788.694 More than 10 years
Total 393.648.450.272 Total
Manajemen Grup telah mereviu asumsi yang The management of the Group has reviewed the
digunakan dan berpendapat bahwa asumsi assumptions used and agreed that these
tersebut sudah memadai. Manajemen assumptions are adequate. Management believes
berkeyakinan bahwa liabilitas imbalan kerja that the liability for employee benefits is sufficient to
tersebut telah memadai untuk menutupi liabilitas cover the Group’s liability for its employee benefits.
imbalan kerja Grup.
22. Saldo dan Transaksi dengan Pihak Berelasi 22. Balances and Transactions with Related Parties
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak berelasi The detail of balances and transactions with related
adalah sebagai berikut: parties is as follows:
Persentase terhadap total aset/liabilitas/
Jumlah/Amount Percentage to total assets/liabilities
2025 2024 2025 2024
Utang usaha (Catatan 12) Trade payables (Note 12)
PT Otten Coffee Indonesia 873.810.000 691.740.000 0,18% 0,18% PT Otten Coffee Indonesia
Utang lain-lain (Catatan 13) Other payables (Note 13)
PT Otten Coffee Indonesia 2.824.485.003 811.283.677 0,59% 0,21% PT Otten Coffee Indonesia
Persentase terhadap total aset/liabilitas/
Jumlah/Amount Percentage to total assets/liabilities
2025 2024 2025 2024
Pinjaman jangka panjang - Long-term loans -
Fore Holdings Pte. Ltd. Fore Holdings Pte. Ltd.
Pinjaman jangka panjang
yang jatuh tempo dalam Current maturities of
waktu satu tahun - 19.753.555.749 - 5,10% long-term loans
Persentase terhadap
beban/penghasilan terkait/
Percentage to respective
Jumlah/Amount expense/income
2025 2024 2025 2024
Pembelian Purchase
PT Otten Coffee Indonesia 20.672.076.149 16.023.885.541 3,61% 3,97% PT Otten Coffee Indonesia
Beban bunga Interest expense
Fore Holdings Pte. Ltd. 806.841.173 1.507.627.350 38,42% 10,80% Fore Holdings Pte. Ltd.
- 59 -
Page 68
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Hubungan dan sifat saldo/transaksi antara The relationship and the nature of accounts/
Perusahaan dengan pihak-pihak berelasi di atas transactions between the Company and the above
adalah sebagai berikut: related parties is as follows:
Pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Sifat transaksi akun/
Related parties Nature of relationship Nature of accounts transactions
Fore Holdings Pte. Ltd. (FHPL) Pemegang saham/ Pinjaman jangka panjang dan beban bunga/
Shareholder Long-term loans and interest expense
PT Otten Coffee Indonesia (Otten) Pemegang saham non- Utang usaha, utang lain-lain dan pembelian/
pengendali/ Non-controlling Trade payables, other payables and purchases
shareholder
Perusahaan (Utang Lain-lain) The Company (Other Payables)
Utang lain-lain kepada Otten timbul dari pembelian Other payables to Otten arose from purchase
mesin dan peralatan mesin kopi, serta jasa coffee machine and equipment, and repair and
perbaikan dan pemeliharaan mesin dan peralatan maintenance services for such machine and
tersebut. Utang ini tidak dikenakan bunga dan akan equipment. This payable is non-interest bearing
jatuh tempo dalam waktu berkisar 30 - 45 hari. and will mature with ranging 30 - 45 days.
Perusahaan (Pinjaman jangka panjang) The Company (Long-term loan)
Pada tanggal 28 November 2023, Perusahaan On November 28, 2023, the Company obtained
memperoleh fasilitas pinjaman dari FHPL sebesar loan from FHPL amounted to US$2,000,000 which
AS$2.000.000 untuk modal kerja dan operasional will be used for working capital and operational of
umum Perusahaan. Pinjaman ini dikenakan tingkat the Company. This loan is bears an interest rate
bunga 0,67% per bulan dari jumlah pinjaman. of 0.67% per month of the outstanding loan.
Pinjaman tersebut harus dilunasi dengan angsuran The loan shall be repaid in monthly instalments in
bulanan dalam waktu 24 bulan. 24 months.
Pada tanggal 31 Desember 2024, saldo pokok As at December 31, 2024, outstanding principal
pinjaman jangka panjang sebesar AS$1.222.222 of long-term loan amounted to US$1,222,222
(setara dengan Rp19.753.555.749). (equivalent to Rp19,753,555,749).
Beban bunga untuk tahun yang berakhir pada Interest expenses for the years ended
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 masing- December 31, 2025 and 2024 amounted to
masing sebesar AS$49.133 (setara dengan US$49,133 (equivalent to Rp806,841,173) and
Rp806.841.173) dan AS$94.917 (setara dengan US$94,917 (equivalent to Rp1,507,627,350) were
Rp1.507.627.350) dicatat sebagai bagian dari recorded as part of “Other Expenses - Financing
“Beban Lain-lain - Beban Keuangan” pada laporan Costs” in the consolidated statements of profit or
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain loss and other comprehensive income.
konsolidasian.
Pada tanggal 28 November 2025, Perusahaan On November 28, 2025, the Company has fully
telah melunasi seluruh pinjaman kepada FHPL. paid all its loan to FHPL.
Kompensasi manajemen kunci Key management compensation
Remunerasi yang dibayarkan kepada Dewan The remuneration paid to the Boards of
Komisaris dan Direksi Perusahaan sebesar Commissioners and Directors of the Company
Rp17.969.132.085 untuk tahun yang berakhir pada amounting to Rp17,969,132,085 for the year ended
tanggal 31 Desember 2025. December 31, 2025.
Remunerasi yang dibayarkan kepada Direksi The remuneration paid to the Directors of
Perusahaan sebesar Rp3.028.840.909 untuk tahun the Company amounting to Rp3,028,840,909 for
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 dan the year ended December 31, 2024 and there was
tidak ada remunerasi yang dibayarkan kepada no remuneration paid to the Commissioners of
Komisaris Perusahaan untuk tahun yang berakhir the Company for the year ended December 31,
pada tanggal 31 Desember 2024. 2024.
Tidak ada remunerasi yang dibayarkan kepada There was no remuneration paid to the
Komisaris dan Direktur di Entitas Anak. Commissioner and Director of the Subsidiares.
- 60 -
Page 69
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. Laba Per Saham Dasar 23. Basic Earnings Per Share
Perhitungan laba per saham untuk tahun yang The computation of earnings per share for the
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2025 years ended December 31, 2025 and 2024 are as
dan 2024 adalah sebagai berikut: follows:
2025 2024
Total laba tahun berjalan
yang dapat diatribusikan Total income for the years attributable
kepada pemilik entitas induk 90.133.042.112 58.219.108.464 to the owners of the parent entity
Rata-rata tertimbang saham biasa Weighted-average number
yang beredar 8.228.167.489 5.705.248.184 of ordinary shares outstanding
Laba per saham dasar 10,95 10,20 Basic earnings per share
Jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang The weighted-average number of ordinary shares
beredar untuk tahun yang berakhir pada tanggal- outstanding for the years ended December 31,
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, perhitungan 2025 and 2024, used in calculating basic earnings
laba per saham dasar sudah mempertimbangkan per share has effected the change in the
dampak dari perubahan klasifikasi saham dan classification of shares and change in nominal
perubahan nilai nominal saham yang dilaksanakan value per share conducted on November 14, 2024
pada tanggal 14 November 2024 (Catatan 16). (Note 16).
Perusahaan tidak memiliki efek berpotensi saham The Company has no outstanding dilutive potential
biasa yang bersifat dilutif untuk tahun yang berakhir ordinary shares for the years ended December 31,
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan 2025 and 2024, and accordingly, no diluted
2024, dan oleh karenanya, laba per saham dilusian earnings per share is calculated and presented in
tidak dihitung dan disajikan pada laporan laba rugi the consolidated statements of profit or loss and
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. other comprehensive income.
24. Segmen Operasi 24. Operating Segment
Grup melaporkan segmen-segmen berdasarkan The Group’s reportable segments are based on the
divisi-divisi operasi dan produk berikut: following operating divisions and products:
1. Minuman 1. Beverages
2. Makanan 2. Foods
3. Lain-lain 3. Others
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The followings are segment information based on
segmen operasi: the operating segments:
2025
Minuman/ Makanan/ Lain-lain/ Jumlah/ Eliminasi/ Konsolidasian/
Beverages Foods Others Total Elimination Consolidated
PENJUALAN SALES
Penjualan eksternal 1.344.347.710.960 146.937.355.711 7.797.878.056 1.499.082.944.727 (1.948.172.363) 1.497.134.772.364 External sales
HASIL SEGMEN *) 105.762.093.261 SEGMENT RESULT *)
Penghasilan (beban) yang Unallocated income
tidak dapat dialokasikan (expenses)
Penghasilan bunga 10.882.071.452 Interest income
Penghasilan kemitraan lainnya 180.180.182 Other partnerships income
Beban keuangan (14.556.310.965) Financing costs
Kerugian pelepasan aset tetap (944.220.610) Loss on disposal of fixed assets
Beban pajak (163.488.394) Tax expenses
Kerugian selisih kurs - neto (146.492.137) Loss on foreign exchange - net
Lain-lain - neto 2.648.545.485 Others - net
Laba Sebelum Manfaat Income Before Income
(Beban) Pajak Penghasilan 103.662.378.274 Tax Benefit (Expense)
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
Pengeluaran modal 201.516.846.597 Capital expenditures
Penyusutan 192.712.618.535 Depreciation
- 61 -
Page 70
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2024
Minuman/ Makanan/ Lain-lain/ Jumlah/ Eliminasi/ Konsolidasian/
Beverages Foods Others Total Elimination Consolidated
PENJUALAN SALES
Penjualan eksternal 940.192.386.665 94.407.270.570 4.059.576.266 1.038.659.233.501 - 1.038.659.233.501 External sales
HASIL SEGMEN *) 66.414.926.262 SEGMENT RESULT *)
Penghasilan (beban) yang Unallocated income
tidak dapat dialokasikan (expenses)
Penghasilan kemitraan lainnya 2.577.477.477 Other partnerships income
Keuntungan selisih kurs - neto 1.746.718.010 Gain on foreign exchange - net
Penghasilan bunga 620.461.583 Interest income
Beban keuangan (13.957.672.811) Financing costs
Beban pajak (4.507.637.694) Tax expenses
Kerugian pelepasan aset tetap (633.382.775) Loss on disposal of fixed assets
Lain-lain - neto 697.022.109 Others - net
Laba Sebelum Manfaat Income Before Income
Pajak Penghasilan 52.957.912.161 Tax Benefit
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
Pengeluaran modal 126.713.725.040 Capital expenditures
Penyusutan 123.486.308.179 Depreciation
*) Hasil segmen adalah jumlah penjualan dikurangi beban *) Segment result represents total sales less cost of sales,
pokok penjualan, beban penjualan dan beban umum dan selling expenses and general and administrative expenses.
administrasi.
Grup tidak menyajikan aset dan liabilitas The Group does not present assets and liabilities
berdasarkan segmen operasi dikarenakan seluruh based on the operating segments because all
aset dan liabilitas digunakan secara bersamaan assets and liabilities are used simultaneously for all
untuk seluruh segmen operasi. operating segments.
Penjualan neto berdasarkan pasar geografis Net sales by geographical market
Tabel berikut menunjukkan distribusi dari The following table shows the distribution of
keseluruhan penjualan neto Grup berdasarkan the Group's total net sales by geographical market:
pasar geografis:
2025 2024
Indonesia 1.481.294.448.036 1.027.147.878.379 Indonesia
Singapura 15.840.324.328 11.511.355.122 Singapore
Total 1.497.134.772.364 1.038.659.233.501 Total
Tabel berikut menunjukkan nilai tercatat aset tidak The following table shows the carrying amount of
lancar selain aset pajak tangguhan berdasarkan non-current assets except for the deferred tax
wilayah geografis: assets by geographical location:
2025 2024
Indonesia 636.667.586.760 460.441.883.400 Indonesia
Singapura 36.339.776.389 13.569.075.776 Singapore
Total 673.007.363.149 474.010.959.176 Total
25. Perjanjian-Perjanjian Penting 25. Significant Agreements
Perusahaan dan Entitas Anak The Company and Subsidiaries
a. Grup mengadakan komitmen sewa operasi a. The Group entered into operating lease
dengan beberapa lessor dengan jangka waktu commitments with several number of lessors
sewa berkisar antara 3 - 5 tahun. Seluruh with lease term ranging from 3 - 5 years.
komitmen sewa operasi berkaitan dengan All operating lease commitments are relating
penyewaan ruangan untuk 322 kedai kopi dan to the rental of spaces for the Group’s 322
gerai donat (2024: 232 kedai kopi) milik Grup coffee stores and doughnut stores (2024: 232
yang berlokasi di berbagai kota di seluruh coffee stores) which are located in various
Indonesia, antara lain, Jakarta, Surabaya, cities around Indonesia, among others,
Bandung, Medan, Tangerang, Bekasi, Depok, Jakarta, Surabaya, Bandung, Medan,
Cirebon, Lampung, Balikpapan, Makassar, Tangerang, Bekasi, Depok, Cirebon,
Yogyakarta, Palembang, Bali, Malang, Lampung, Balikpapan, Makassar, Yogyakarta,
Semarang, Banjarmasin, Bogor, Samarinda, Palembang, Bali, Malang, Semarang,
- 62 -
Page 71
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Sukabumi, Batam, Binjai, Pontianak, Banjarmasin, Bogor, Samarinda, Sukabumi,
Tasikmalaya, Bontang, Sidoarjo, Pekanbaru, Batam, Binjai, Pontianak, Tasikmalaya,
Kediri, Manado, Magelang, Sumedang, Bontang, Sidoarjo, Pekanbaru, Kediri,
Surakarta, Banjarbaru, Padang, Gorontalo, Manado, Magelang, Sumedang, Surakarta,
Pematang Siantar, Mataram, Jember, Jambi, Banjarbaru, Padang, Gorontalo, Pematang
Banten, Banyuwangi, Palangkaraya, Lombok, Siantar, Mataram, Jember, Jambi, Banten,
Salatiga, Kendari, Bengkulu, Pasuruan dan Banyuwangi, Palangkaraya, Lombok, Salatiga,
juga di Singapura. Kendari, Bengkulu, Pasuruan and also in
Singapore.
Biaya sewa dibayar dimuka Grup kepada The Group’s lease prepayments to the lessors
lessor yang tidak dikapitalisasi berdasarkan not capitalized under PSAK No. 116 were
PSAK No. 116 dicatat sebagai bagian dari recorded as part of “Other Current Assets” in
“Aset Lancar Lainnya” di laporan posisi the consolidated statements of financial
keuangan konsolidasian. position.
Perusahaan The Company
a. Perusahaan mengadakan beberapa perjanjian a. The Company entered into several “FORE”
kemitraan “FORE” dengan beberapa pihak partnership agreements with several parties to
untuk menjadi mitra bisnis Perusahaan dan become the Company’s business partners and
menyediakan tempat/fasilitas yang siap provide premises/facilities ready for use for
digunakan untuk operasional kedai Fore Fore Coffee stores operations, whereby
Coffee, dimana Perusahaan akan memberikan the Company will provide consultation service,
jasa konsultasi, pengelolaan dana belanja manage of capital expenditure funds and
modal dan pengawasan atas pembangunan supervision of the construction of coffee stores
fasilitas kedai kopi. facilities.
Dalam perjanjian Perusahaan diwajibkan untuk Furthermore, the agreement requires
membayar biaya sewa imbal hasil atau biaya- the Company to pay rental fee or certain fees
biaya tertentu setelah kedai kopi sudah mulai after the coffee stores has commenced its
beroperasi yang besarnya ditetapkan dalam operation based on amount as stipulated in
masing-masing perjanjian dan Perusahaan each agreements and the Company will also
juga akan menerima penghasilan sehubungan receive income in connection with consultation
jasa konsultasi, pengelolaan dana belanja service, management of capital expenditure
modal dan pengawasan atas pembangunan funds and supervision of the construction of
fasilitas kedai kopi sesuai yang tercantum di the coffee stores facilities as stipulated in each
dalam masing-masing perjanjian. agreements.
b. Berdasarkan Akta Perjanjian Fasilitas b. Based on the Deed of Banking Facility
Perbankan No. 42 tanggal 10 Desember 2024 Agreement No. 42 dated December 10,
oleh Notaris Dr. Buntario Tigris, S.H., S.E., 2024 of Notary Dr. Buntario Tigris, S.H., S.E.,
M.H., Perusahaan memperoleh fasilitas M.H., the Company obtained banking
perbankan dalam bentuk committed term loan facility in the form of a committed term loan
facility dari PT Bank DBS Indonesia (DBS) facility from PT Bank DBS Indonesia (DBS)
dengan jumlah fasilitas pinjaman maksimum with a maximum principal amount of
sebesar Rp30.000.000.000 untuk tujuan Rp30,000,000,000 for the purpose of
membiayai capital expenditure membangun financing capital expenditure for construction
toko kopi Perusahaan. Jangka waktu fasilitas of the Company's coffee stores. The term of
ini selama 3 tahun terhitung sejak tanggal this facility is 3 years from the date of
penarikan fasilitas. Fasilitas pinjaman ini withdrawal of the facility. This loan facility
dikenakan tingkat bunga sebesar 8,75% per bears an interest rate of 8.75% per annum.
tahun.
Berdasarkan ketentuan dalam perjanjian Based on the provisions of the loan
pinjaman, Perusahaan harus mempertahankan agreement, the Company is required to
rasio-rasio keuangannya seperti, antara lain, maintain its financial ratios such as, among
debt service cover ratio minimal 1 kali untuk others, debt service cover ratio at least 1 time
setiap triwulan, penurunan net worth tidak for each quarter, decrease in net worth not
boleh lebih dari 10% dan debt/EBITDA more than 10% and a maximum debt/EBITDA
maksimum 4x dan pembatasan administrasi at a maximum 4x and other administrative
lainnya. covenants.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As at December 31, 2025 and 2024,
Perusahaan belum melakukan pencairan atas the Company has not made any drawdown of
fasilitas pinjaman dari DBS. the loan facility from DBS.
- 63 -
Page 72
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. Nilai Wajar Instrumen Keuangan 26. Fair Value of Financial Instruments
Nilai tercatat dari kas dan bank, piutang usaha, The carrying values of cash on hand and in banks,
piutang lain-lain, utang usaha, utang lain-lain dan trade receivables, other receivables, trade
liabilitas yang masih harus dibayar telah payables, other payables and accrued liabilities
mencerminkan nilai wajarnya karena bersifat approximate their fair values due to their short-term
jangka pendek yang akan jatuh tempo dalam waktu nature which are due within 12 months. Refundable
12 (dua belas) bulan. Uang jaminan tidak deposits are not stated at quoted market price and
dinyatakan pada harga pasar dan nilai wajarnya whose fair value cannot be reliably measured
tidak dapat diukur secara andal tanpa without incurring excessive costs, are carried at
mengeluarkan biaya yang berlebihan, sehingga their nominal amounts less any impairment losses.
dicatat sebesar nilai nominal dikurangi dengan It is not practical to estimate the fair value of
kerugian penurunan nilai. Adalah tidak praktis refundable deposits because there are no fixed
untuk mengestimasi nilai wajar uang jaminan repayment terms although they are not expected to
karena tidak ada jangka waktu yang pasti be settled within 12 (twelve) months after the
meskipun tidak diharapkan akan diselesaikan consolidated statements of financial position date.
dalam 12 (dua belas) bulan sejak tanggal laporan Restricted cash and cash equivalents, long-term
posisi keuangan konsolidasian. Kas dan setara kas loans and long-term bank loan are measured at
yang dibatasi penggunaannya, pinjaman jangka amortized cost using effective interest rate method,
panjang dan pinjaman bank jangka panjang diukur thus their carrying values approximate their fair
pada biaya perolehan dengan menggunakan values.
metode suku bunga efektif sehingga nilai
tercatatnya mendekati nilai wajarnya.
27. Manajemen Risiko Keuangan dan Pengelolaan 27. Financial Risk Management and Capital
Modal Management
Faktor Risiko Keuangan Financial Risk Management
Grup mendefinisikan risiko keuangan sebagai The Group defines financial risks as the possibility
kemungkinan kerugian atau laba yang hilang, yang of losses or profits foregone, which may be caused
disebabkan oleh faktor internal dan eksternal yang by internal or external factors which might have
berpotensi negatif terhadap pencapaian tujuan negative potential impact to the achievement of
Grup. the Group’s objectives.
Dalam menjalankan aktivitas operasi, investasi dan In its operating, investing and financing activities,
pendanaan, Grup menghadapi risiko keuangan the Group is exposed to the following financial
yaitu: risiko kredit, risiko likuiditas dan risiko pasar. risks: credit risk, liquidity risk and market risk.
a. Risiko kredit a. Credit risk
Aset keuangan Grup yang memiliki potensi The financial assets that potentially subject
konsentrasi secara signifikan risiko kredit pada the Group to significant credit risk consist of
dasarnya terdiri dari kas di bank, piutang cash in banks, trade receivables, other
usaha, piutang lain-lain, kas dan setara kas receivables, restricted cash and cash
yang dibatasi penggunaannya dan uang equivalents and refundable deposits.
jaminan. Grup memiliki kebijakan kredit dan The Group has in place credit policies and
prosedur untuk memastikan berlangsungnya procedures to ensure the ongoing credit
evaluasi kredit dan pemantauan akun secara evaluation and active account monitoring.
aktif.
Grup mengelola risiko kredit yang terkait The Group manages credit risk exposed from
dengan kas di bank dengan memonitor its cash in banks by monitoring bank's
reputasi dan peringkat kredit bank. Risiko reputation and credit rating. The Group’s
kredit Grup timbul dari kegagalan bayar pihak exposure to credit risk arise from default of
lain, dengan risiko maksimum sama dengan other parties, with maximum exposure equal to
jumlah tercatat instrumen tersebut. the carrying amount of these instruments.
Analisis umur piutang usaha pada akhir tahun The analysis of the age of trade receivables at
disajikan pada Catatan 6. the end of year is presented in Note 6.
- 64 -
Page 73
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
b. Risiko likuiditas b. Liquidity risk
Manajemen risiko likuiditas yang hati-hati Prudent liquidity risk management implies
berarti mempertahankan kas dan bank yang maintaining sufficient cash on hand and in
memadai untuk mendukung kegiatan bisnis banks to support business activities on timely
secara tepat waktu. Grup menjaga basis. The Group maintains a balance
keseimbangan antara kesinambungan between timing of sales collection and
penagihan penjualan dan utang dengan payables by ongoing monitoring of projected
pemantauan arus kas yang sudah and actual cash flows.
diperhitungkan dan aktual.
Tabel dibawah merupakan profil liabilitas The table below summarises the maturity
keuangan Grup berdasarkan kontrak profile of the Group’s financial liabilities based
pembayaran. on contractual payments.
31 Desember/December 31, 2025
Lebih dari
1 tahun sampai
Dibawah dengan 2 tahun/ Lebih dari
1 tahun/ Over 1 year 2 tahun/Over Total/
Below 1 year up to 2 years than 2 years Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang usaha 131.500.185.329 - - 131.500.185.329 Trade payables
Utang lain-lain 28.277.657.806 - - 28.277.657.806 Other payables
Liabilitas yang masih
harus dibayar 44.529.005.066 - - 44.529.005.066 Accrued liabilities
Pinjaman bank 10.909.090.909 5.342.424.242 - 16.251.515.151 Bank loan
Liabilitas sewa 110.260.863.445 55.793.947.887 56.259.675.388 222.314.486.720 Lease liabilities
Total 325.476.802.555 61.136.372.129 56.259.675.388 442.872.850.072 Total
31 Desember/December 31, 2024
Lebih dari
1 tahun sampai
Dibawah dengan 2 tahun/ Lebih dari
1 tahun/ Over 1 year 2 tahun/Over Total/
Below 1 year up to 2 years than 2 years Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang usaha 94.430.828.524 - - 94.430.828.524 Trade payables
Utang lain-lain 21.010.325.048 - - 21.010.325.048 Other payables
Liabilitas yang masih
harus dibayar 27.181.291.358 - - 27.181.291.358 Accrued liabilities
Pinjaman jangka panjang 19.753.555.749 - - 19.753.555.749 Long-term loans
Pinjaman bank 10.909.090.909 10.909.090.909 5.342.424.242 27.160.606.060 Bank loan
Liabilitas sewa 91.169.652.663 60.371.424.091 39.058.029.224 190.599.105.978 Lease liabilities
Total 264.454.744.251 71.280.515.000 44.400.453.466 380.135.712.717 Total
c. Risiko Pasar c. Market Risk
Risiko Mata Uang Asing Foreign Currency Risk
Pada tanggal 31 Desember 2025, aset dan As at December 31, 2025, the Group’s
liabilitas moneter Grup dalam mata uang asing monetary assets and liabilities denominated in
adalah sebagai berikut: foreign currencies are as follows:
Dalam Rupiah pada
Nilai dalam tanggal pelaporan/
mata uang asing/ Rupiah
Amounts in equivalent as at
foreign currencies reporting date
Aset Assets
Dalam Dolar Amerika Serikat In United States Dollar
Kas di bank AS$113.252 1.900.587.181 Cash in banks
Dalam Dolar Singapura In Singapore Dollar
Kas dan bank S$39.015 509.897.833 Cash on hand and in banks
Piutang usaha S$46.702 610.351.357 Trade receivables
Uang jaminan S$319.974 4.181.746.110 Refundable deposits
- 65 -
Page 74
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Dalam Rupiah pada
Nilai dalam tanggal pelaporan/
mata uang asing/ Rupiah
Amounts in equivalent as at
foreign currencies reporting date
Liabilitas Liabilities
Dalam Dolar Singapura In Singapore Dollar
Utang usaha S$184.564 2.412.071.192 Trade payables
Utang lain-lain S$207.345 2.709.796.610 Other payables
Liabilitas yang masih harus dibayar S$87.602 1.144.880.831 Accrued liabilities
Aset moneter - neto 935.833.848 Monetary assets - net
Grup terekspos terhadap pergerakan nilai The Group is exposed to foreign currency
tukar mata uang asing terutama dalam Dolar exchange rate movements primarily in United
Amerika Serikat dan Dolar Singapura pada States Dollar and Singapore Dollar on certain
aset dan liabilitas tertentu. Untuk memitigasi assets and liabilities. To mitigate the Group’s
eksposur Grup terhadap risiko nilai tukar mata exposure to foreign exchange currency risk,
uang asing, arus kas non-Rupiah dipantau. non-Rupiah cash flows are monitored.
Pada tanggal 31 Desember 2025, jika nilai As at December 31, 2025, if the exchange
tukar Rupiah terhadap mata uang asing rates of Rupiah against foreign currencies
terapresiasi sebanyak 10% dengan semua appreciated by 10% with all other variables
variabel konstan, laba sebelum manfaat held constant, income before income tax
(beban) pajak penghasilan untuk tahun yang benefit (expenses) for the year then ended
berakhir pada tanggal tersebut lebih rendah would have been Rp93,583,384 lower, while if
sebesar Rp93.583.384, sedangkan jika nilai the exchange rates of Rupiah against foreign
tukar Rupiah terhadap mata uang asing currencies depreciated by 10%, income before
terdepresiasi sebanyak 10%, maka laba income tax benefit (expense) for the year then
sebelum manfaat (beban) pajak penghasilan ended would have been Rp93,583,384 higher.
untuk tahun yang berakhir pada tanggal
tersebut lebih tinggi sebesar Rp93.583.384.
Risiko Tingkat Suku Bunga Interest Rate Risk
Eksposur risiko tingkat suku bunga berkaitan The interest rate risk exposure relates to the
dengan jumlah aset atau liabilitas dimana amount of assets or liabilities which are subject
pergerakan tingkat suku bunga akan to a risk that a movement in interest rates will
mempengaruhi laba sebelum beban pajak adversely affect the income before income tax
penghasilan. expense.
Pendapat manajemen adalah bahwa eksposur Management’s opinion is that the Group’s
Grup terhadap risiko suku bunga tidak exposure to interest rate risk is not significant.
signifikan. Hal ini dikarenakan Grup memiliki This is because the Group had bank loan and
pinjaman bank dan pinjaman jangka panjang long-term loan from shareholder that are
dari pemegang saham yang dikenakan tingkat subject to fixed interest rates.
suku bunga tetap.
Pengelolaan Modal Capital Management
Grup bertujuan mencapai struktur modal yang The Group aims to achieve an optimal capital
optimal untuk memenuhi tujuan usaha, diantaranya structure in pursuit of its business objectives, which
dengan mempertahankan rasio modal yang sehat include maintaining healthy capital ratios and
dan maksimalisasi nilai pemegang saham. maximizing shareholders value.
Manajemen memantau modal dengan Management monitors capital using several
menggunakan beberapa ukuran leverage financial leverage measurements such as debt to
keuangan seperti rasio utang terhadap ekuitas. equity ratio.
- 66 -
Page 75
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. Informasi Tambahan untuk Arus Kas 28. Supplementary Information for Cash Flows
a. Aktivitas investasi non-tunai yang signifikan a. Significant investing non-cash activities
2025 2024
Penambahan aset tetap Additions of fixed assets
dari reklasifikasi uang from reclassification of
muka pembelian aset 5.532.193.470 3.331.783.768 advances for purchase of assets
Penambahan aset hak-guna Additions of right of-use
melalui liabilitas yang masih assets through accrued
harus dibayar - (provisi restorasi) 1.928.374.374 1.741.098.084 liabilities - (restoration provision)
Penambahan aset tetap Additions of fixed assets
melalui peningkatan through increase (decrease)
(penurunan) utang lain-lain 4.852.695.513 (7.008.310.172) in other payables
Penambahan aset tetap melalui Additions of fixed assets
peningkatan (penurunan) liabilitas through increase (decrease)
yang masih harus dibayar (562.752.759) (2.726.454.741) in accrued liabilities
b. Aktivitas pendanaan non-tunai yang signifikan b. Significant financing non-cash activities
Mutasi perubahan
mata uang asing
Penambahan Penurunan dan non-kas/
Arus kas dari aktivitas pendanaan/ aset liabilitas Movement
Cash flows from financing activities hak-guna/ sewa/ of foreign
Additions to Reduction currency
1 Jan, 2025/ Penerimaan/ Pembayaran/ right-of-use in lease exchange 31 Dec. 2025/
Jan 1, 2025 Proceeds Repayment assets liabilities and non-cash Dec 31, 2025
Liabilitas sewa/
Lease liabilities 170.915.119.355 - (149.866.807.197 ) 184.444.943.867 (4.665.863.330 ) 1.067.835.595 201.895.228.290
Pinjaman jangka panjang/
Long-term loans 19.753.555.749 - (20.084.945.355 ) - - 331.389.606 -
Pinjaman bank/
Bank loan 27.003.698.351 - (10.909.090.909 ) - - 98.177.072 16.192.784.514
Mutasi perubahan
mata uang asing
Penambahan Penurunan dan non-kas/
Arus kas dari aktivitas pendanaan/ aset liabilitas Movement
Cash flows from financing activities hak-guna/ sewa/ Konversi of foreign
Additions to Reduction tahun berjalan/ currency
1 Jan, 2024/ Penerimaan/ Pembayaran/ right-of-use in lease Conversion exchange 31 Dec. 2024/
Jan 1, 2024 Proceeds Repayment assets liabilities during the year and non-cash Dec 31, 2024
Liabilitas sewa/
Lease liabilities 79.999.931.838 - (97.173.044.834) 189.698.941.140 (1.751.945.429) - 141.236.640 170.915.119.355
Pinjaman jangka panjang/
Long-term loans 77.080.000.000 52.588.500.000 (12.352.555.432) - - (97.803.000.000) 240.611.181 19.753.555.749
Pinjaman bank/
Bank loan - 30.000.000.000 (2.839.393.940) - - - (156.907.709) 27.003.698.351
29. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan 29. Events After Reporting Period
PT Cipta Favorit Indonesia (CFI) PT Cipta Favorit Indonesia (CFI)
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Pemegang Based on Circular Decisions of Shareholders,
Saham yang telah diaktakan berdasarkan Akta which was covered by Notarial Deed No. 9
Notaris Jose Dima Satria, S.H., M.Kn. No. 9 of Jose Dima Satria, S.H., M.Kn. dated
tanggal 3 Februari 2026, pemegang saham CFI Februari 3, 2026, CFI's shareholders agreed to
setuju untuk meningkatkan modal dasar, increase in the CFI’s authorized, issued and fully
ditempatkan dan disetor penuh CFI dari paid share capital from Rp10,000,000,000 to
Rp10.000.000.000 menjadi Rp11.000.000.000 Rp11,000,000,000 through issuance of 100,000
melalui penerbitan 100.000 lembar saham dengan shares with nominal value of Rp1,000,000,000
nilai nominal sebesar Rp1.000.000.000 yang which were fully taken by the Company.
diambil bagian seluruhnya oleh Perusahaan. The amendment was approved by the Ministry of
Perubahan tersebut telah disetujui oleh Menteri Laws of the Republic Indonesia in its Approval
Hukum Republik Indonesia dalam Surat Letter No. AHU-0007300.AH.01.02.TAHUN 2026
Persetujuan No. AHU-0007300.AH.01.02.TAHUN dated February 10, 2026.
2026 tanggal 10 Februari 2026.
- 67 -
Page 76
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
PT Fore Bakery Indonesia (FBI) PT Fore Bakery Indonesia (FBI)
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Pemegang Based on Circular Decisions of Shareholders,
Saham yang telah diaktakan berdasarkan Akta which was covered by Notarial Deed No. 10
Notaris Jose Dima Satria, S.H., M.Kn. No. 10 of Jose Dima Satria, S.H., M.Kn. dated
tanggal 3 Februari 2026, pemegang saham FBI Februari 3, 2026, FBI's shareholders agreed to
setuju untuk meningkatkan modal dasar, increase in the FBI’s authorized, issued and fully
ditempatkan dan disetor penuh FBI dari paid share capital from Rp22,164,200,000 to
Rp22.164.200.000 menjadi Rp34.474.200.000 Rp34,474,200,000 through issuance of 1,231,000
melalui penerbitan 1.231.000 lembar saham shares with nominal value of Rp12,310,000,000
dengan nilai nominal sebesar Rp12.310.000.000 which were fully taken by the Company.
yang diambil bagian seluruhnya oleh Perusahaan. The amendment was approved by the Ministry of
Perubahan tersebut telah disetujui oleh Menteri Laws of the Republic Indonesia in its Approval
Hukum Republik Indonesia dalam Surat Letter No. AHU-0007305.AH.01.02.TAHUN 2026
Persetujuan No. AHU-0007305.AH.01.02.TAHUN dated February 10, 2026.
2026 tanggal 10 Februari 2026.
30. Laporan Keuangan Tersendiri Perusahaan 30. The Company’s Separate Financial Statements
Informasi keuangan tersendiri Entitas Induk Separate financial information of the Parent Entity
menyajikan informasi laporan posisi keuangan, presents statements of financial position,
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif statements of profit or loss and other
lain, laporan perubahan ekuitas dan laporan arus comprehensive income, changes in equity and
kas, dimana penyertaan saham pada entitas anak cash flows, which the investment in subsidiaries
dicatat dengan metode biaya. are recorded using the cost method.
Informasi keuangan tersendiri Entitas Induk The separate financial information of the Parent
disajikan sebagai lampiran pada laporan keuangan Entity is presented as attachment to these
konsolidasian ini. consolidated financial statements.
- 68 -
Page 77
Lampiran I Attachment I
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2025 2024
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan bank 324.971.696.665 61.492.839.832 Cash on hand and in banks
Piutang usaha - pihak ketiga 10.692.574.617 7.140.031.244 Trade receivables - third parties
Piutang lain-lain - pihak ketiga 1.423.759.063 579.007.349 Other receivables - third parties
Piutang dari pihak berelasi 404.537.698 59.537.698 Due from related parties
Persediaan - neto 129.661.672.800 86.228.033.109 Inventories - net
Pajak dibayar dimuka 539.625.472 - Prepaid tax
Aset lancar lainnya 8.125.054.698 5.976.935.981 Other current assets
TOTAL ASET LANCAR 475.818.921.013 161.476.385.213 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas yang Restricted cash and
dibatasi penggunaannya 17.753.952.582 16.595.524.750 cash equivalents
Investasi saham 70.951.415.096 28.195.215.096 Investments in shares
Advance payment for
Uang muka investasi saham 13.310.000.000 6.560.000.000 investments in shares
Uang muka pembelian aset 4.843.511.820 3.716.592.916 Advances for purchase of assets
Aset tetap - neto 269.556.689.851 174.259.420.335 Fixed assets - net
Aset hak-guna - neto 291.026.538.782 231.524.445.025 Right-of-use assets - net
Aset pajak tangguhan - neto 2.201.117.949 1.574.232.998 Deferred tax assets - net
Uang jaminan 22.786.646.839 16.101.774.175 Refundable deposits
Aset tidak lancar lainnya - 2.666.125.000 Other non-current asset
TOTAL ASET TIDAK LANCAR 692.429.872.919 481.193.330.295 TOTAL NON-CURRENT ASSETS
TOTAL ASET 1.168.248.793.932 642.669.715.508 TOTAL ASSETS
- 69 -
Page 78
Lampiran II Attachment II
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2025 2024
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha Trade payables
Pihak berelasi 877.624.551 691.740.000 Related party
Pihak ketiga 125.196.063.592 92.842.108.623 Third parties
Utang lain-lain Other payables
Pihak berelasi 2.824.350.003 811.283.677 Related party
Pihak ketiga 21.053.995.003 20.163.124.941 Third parties
Liabilitas yang masih harus dibayar 42.698.755.110 26.422.975.526 Accrued liabilities
Utang kepada pihak berelasi - 16.162 Due to related parties
Utang pajak 33.917.751.920 13.047.618.763 Taxes payable
Liabilitas kontrak 11.284.572.849 7.139.360.628 Contract liabilities
Liabilitas jangka panjang yang jatuh Current maturities of
tempo dalam waktu satu tahun: long-term liabilities:
Pinjaman jangka panjang - pihak berelasi - 19.753.555.749 Long-term loans - related party
Pinjaman bank 10.857.756.588 10.810.919.669 Bank loan
Liabilitas sewa 89.369.298.107 74.822.312.711 Lease liabilities
TOTAL LIABILITAS JANGKA PENDEK 338.080.167.723 266.505.016.449 TOTAL CURRENT LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang setelah
dikurangi bagian yang jatuh Long-term liabilities -
tempo dalam waktu satu tahun: net of current maturities:
Pinjaman bank 5.335.027.926 16.192.778.682 Bank loan
Liabilitas sewa 87.698.183.670 88.428.326.623 Lease liabilities
Estimasi liabilitas imbalan kerja 11.634.279.149 7.025.317.908 Estimated liabilities for employees’ benefits
TOTAL LIABILITAS JANGKA PANJANG 104.667.490.745 111.646.423.213 TOTAL NON-CURRENT LIABILITIES
TOTAL LIABILITAS 442.747.658.468 378.151.439.662 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal ditempatkan dan disetor penuh 624.285.148.900 492.685.148.900 Issued and fully paid capital
Tambahan modal disetor 240.243.273.910 34.643.833.677 Additional paid-in capital
Akumulasi rugi (139.027.287.346) (262.810.706.731) Accumulated losses
EKUITAS NETO 725.501.135.464 264.518.275.846 NET EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 1.168.248.793.932 642.669.715.508 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
- 70 -
Page 79
Lampiran III Attachment III
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statements of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2025 2024
PENJUALAN NETO 1.470.651.848.445 1.027.147.878.379 NET SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN 562.949.851.526 400.592.308.984 COST OF SALES
LABA BRUTO 907.701.996.919 626.555.569.395 GROSS PROFIT
BEBAN OPERASIONAL OPERATING EXPENSES
Penjualan 639.138.188.864 463.005.685.454 Selling
Umum dan administrasi 128.932.559.956 89.199.524.465 General and administrative
Total Beban Operasional 768.070.748.820 552.205.209.919 Total Operating Expenses
LABA OPERASIONAL 139.631.248.099 74.350.359.476 OPERATING INCOME
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Penghasilan bunga 10.880.726.786 620.461.583 Interest income
Penghasilan kemitraan lainnya 180.180.182 2.577.477.477 Other partnerships income
Laba (rugi) selisih kurs - neto 92.284.380 1.579.335.500 Gain (loss) on foreign exchange - net
Beban keuangan (13.948.041.161) (13.477.519.629) Financing costs
Kerugian pelepasan aset tetap (944.220.610) (633.382.775) Loss on disposal of fixed assets
Beban pajak (163.488.394) (4.507.637.694) Tax expenses
Lain-lain - neto 2.520.268.805 745.756.722 Others - net
Beban Lain-lain - Neto (1.382.290.012) (13.095.508.816) Other Expenses - Net
LABA SEBELUM MANFAAT INCOME BEFORE INCOME
(BEBAN) PAJAK PENGHASILAN 138.248.958.087 61.254.850.660 TAX BENEFIT (EXPENSE)
MANFAAT (BEBAN) INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN BENEFIT (EXPENSE)
Kini (13.902.044.311) - Current
Tangguhan 365.001.496 1.154.948.650 Deferred
Manfaat (Beban) Pajak - Neto (13.537.042.815) 1.154.948.650 Tax Benefit (Expenses) - Net
LABA TAHUN BERJALAN 124.711.915.272 62.409.799.310 INCOME FOR THE YEAR
RUGI KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE LOSS
Item yang tidak akan Item that will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi: subsequently to profit or loss:
Pengukuran kembali Remeasurement of
liabilitas imbalan kerja (1.190.379.342) (865.774.403) employee benefits liabilities
Pajak penghasilan terkait 261.883.455 190.470.369 Related income tax
RUGI KOMPREHENSIF LAIN TAHUN OTHER COMPREHENSIVE LOSS
BERJALAN - SETELAH PAJAK (928.495.887) (675.304.034) FOR THE YEAR - NET OF TAX
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 123.783.419.385 61.734.495.276 INCOME FOR THE YEAR
- 71 -
Page 80
Lampiran IV Attachment IV
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
Laporan Perubahan Ekuitas Statements of Changes in Equity
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Modal
Ditempatkan dan
Disetor Penuh/ Tambahan
Share Capital Modal Disetor/ Akumulasi Rugi/
Issued and Additional Accumulated Ekuitas Neto/
Fully Paid Paid-in Capital Losses Net Equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2024/
Balance as at January 1, 2024 361.686.572.500 32.988.866.421 (324.545.202.007) 70.130.236.914
Laba tahun berjalan/
Income for the year - - 62.409.799.310 62.409.799.310
Rugi komprehensif lain/
Other comprehensive loss - - (675.304.034) (675.304.034)
Total laba komprehensif
tahun berjalan/
Total comprehensive income
for the year - - 61.734.495.276 61.734.495.276
Peningkatan modal ditempatkan
dan Disetor penuh/
Increase in issued and
fully paid capital 130.998.576.400 1.654.967.256 - 132.653.543.656
Saldo pada tanggal
31 Desember 2024/
Balance as at December 31, 2024 492.685.148.900 34.643.833.677 (262.810.706.731) 264.518.275.846
Laba tahun berjalan/
Income for the year - - 124.711.915.272 124.711.915.272
Rugi komprehensif lain/
Other comprehensive loss - - (928.495.887) (928.495.887)
Total laba komprehensif
tahun berjalan/
Total comprehensive income
for the year - - 123.783.419.385 123.783.419.385
Penawaran umum perdana saham/
Initial public offerring 131.600.000.000 221.840.000.000 - 353.440.000.000
Biaya emisi saham/
Share issuance costs - (16.240.559.767) - (16.240.559.767)
Saldo pada tanggal
31 Desember 2025/
Balance as at December 31, 2025 624.285.148.900 240.243.273.910 (139.027.287.346) 725.501.135.464
- 72 -
Page 81
Lampiran V Attachment V
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
Laporan Arus Kas Statements of Cash Flows
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2025 2024
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 1.474.591.439.818 1.035.578.290.563 Receipt from customers
Penerimaan bunga 10.889.851.029 595.288.488 Interest receipts
Pembayaran kepada pemasok, Payments to suppliers,
karyawan dan lainnya (1.151.302.481.454) (814.802.781.004) employees and others
Pembayaran pajak (308.855.249) (4.463.538.642) Payment of tax
Kas neto yang diperoleh Net cash provided by
dari aktivitas operasi 333.869.954.144 216.907.259.405 operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penambahan aset tetap (169.968.215.292) (120.261.962.945) Additions of fixed assets
Penyertaan saham pada entitas anak (42.756.200.000) (28.195.198.934) Investment in shares of subsidiaries
Pembayaran uang muka Payments of advances for
investasi saham (6.750.000.000) (6.560.000.000) investment in shares
Penambahan uang muka Increase in advances for
pembelian aset (4.843.511.820) (3.716.592.916) purchase of assets
Kenaikan piutang dari pihak berelasi (345.000.000) (59.537.698) Increase in due from related parties
Kas yang digunakan Cash used in investing
untuk aktivitas investasi (224.662.927.112) (158.793.292.493) activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan dari penawaran
umum perdana saham 353.440.000.000 - Proceeds from initial public offering
Pembayaran liabilitas sewa (140.615.427.396) (90.378.903.191) Payments of lease liabilities
Pembayaran pinjaman jangka panjang (20.084.945.355) (12.352.555.432) Payments of long-term loans
Pembayaran biaya emisi saham (13.574.434.767) (2.666.125.000) Payments of shares issuance costs
Pembayaran bunga dan Payments of interest
beban keuangan (12.825.843.940) (13.252.845.355) and finance cost
Pembayaran pinjaman Payments of long-term
bank jangka panjang (10.909.090.909) (2.839.393.940) bank loans
Kenaikan dari kas dan setara kas Increase of restricted
yang dibatasi penggunaannya (1.158.427.832) (16.595.524.750) cash and cash equivalents
Penerimaan dari pinjaman
jangka panjang - 52.588.500.000 Proceeds of long-term loans
Penerimaan setoran modal Receipts of paid-up capital
dari pemegang saham - 34.850.543.656 from shareholder
Penerimaan dari pinjaman Proceeds of long-term
bank jangka panjang - 30.000.000.000 bank loan
Kas neto yang diperoleh dari
(digunakan untuk) aktivitas Net cash provided by (used in)
pendanaan 154.271.829.801 (20.646.304.012) financing activities
KENAIKAN NETO NET INCREASE IN
KAS DAN BANK 263.478.856.833 37.467.662.900 CASH ON HAND AND IN BANKS
KAS DAN BANK CASH ON HAND AND IN BANKS
PADA AWAL TAHUN 61.492.839.832 24.025.176.932 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN BANK CASH ON HAND AND IN BANKS
PADA AKHIR TAHUN 324.971.696.665 61.492.839.832 AT END OF YEAR
- 73 -
Names mentioned 135 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Fore Kopi Indonesia Tbk
p.1 ×253
unresolved
person
Notarial Satria
p.15
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.15 ×7
unresolved
org
Ministry of Law
p.15
unresolved
person
Akta Notaris Jose Dima Satria
p.15 ×20
unresolved
org
Ministry of Laws
p.15 ×3
unresolved
org
Menteri
p.15 ×2
unresolved
org
PT Cipta Favorit
p.15 ×2
unresolved
org
EVLab Fore Pte. Ltd.
p.15
unresolved
org
Pte. Ltd.
p.15 ×6
unresolved
org
Holdings Pte. Ltd.
p.15
unresolved
org
PT Fore Kopi Kopi Indonesia
p.17
unresolved
org
PT Fore Kopi
p.17
unresolved
org
Indonesia Tbk.
p.17 ×4
unresolved
org
BAPEPAM-LK
p.17 ×4
unresolved
org
Financial Services Authority
p.17 ×2
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.17
unresolved
org
PT Fore Bakery
p.17
unresolved
org
PT Fore Bakery Indonesia Berdasarkan Akta Notaris Jose
p.18
unresolved
org
Ministry of Laws and Human Rights
p.18 ×9
unresolved
org
Menteri Hukum Republik
p.18
unresolved
org
PT Cipta Favorit Indonesia Berdasarkan Akta Notaris Jose
p.19
unresolved
org
Fore Singapore Pte. Ltd.
p.34
unresolved
org
Bank Indonesia
p.34 ×4
unresolved
org
Fore Coffee Pte. Ltd.
p.43
unresolved
org
Singapore Pte. Ltd.
p.43
unresolved
org
PT Bank Tabungan
p.44
unresolved
org
Negara (Persero) Tbk
p.44
unresolved
org
Community Federal Savings Bank DBS Bank Limited
p.44
unresolved
org
Singapore Dollar Accounts DBS Bank Limited
p.44
unresolved
org
PT Asuransi Astra
p.46 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Astra Buana
p.46 ×2
unresolved
org
Great Eastern General Insurance Eastern General Insurance Limited
p.46
unresolved
org
Tahun
p.52
unresolved
org
Directorate General of Tax
p.54
unresolved
org
PT Otten Coffee Indonesia
p.55 ×11
unresolved
org
PT Otten Coffee Indonesia Pihak
p.55 ×2
unresolved
org
PT Sukanda Jaya
p.55 ×2
unresolved
org
PT Thermopak Karya Indonesia
p.55 ×2
unresolved
org
PT Kopi Prima Indonesia
p.55 ×2
unresolved
org
PT Inovasi Boga Bersatu
p.55 ×2
unresolved
org
PT Komunitas Flavoria Indonesia
p.55 ×2
unresolved
org
PT Jaddi Global Sejahtera
p.55 ×2
unresolved
org
PT Nitro Anugerah Bevindo
p.55 ×2
unresolved
org
PT Multi Citra Rasa
p.55 ×2
unresolved
org
PT Cipta Rasa Multindo
p.55 ×2
unresolved
org
PT Tunas Textile Industry
p.55 ×2
unresolved
org
PT Kurnia Mitra Duta Sentosa
p.55 ×2
unresolved
org
PT Pangan Lestari
p.55 ×2
unresolved
org
PT Lautan Natural Krimerindo
p.55 ×2
unresolved
org
PT Mulia Jaya Abadi
p.55 ×2
unresolved
org
PT Santino
p.55 ×3
unresolved
org
PT Rubiyat Indonesia
p.55 ×2
unresolved
org
PT Sinergi Mitra Saksama
p.55 ×2
unresolved
org
PT MCdelica Food Indonesia
p.55
unresolved
org
PT MCdelica Food Indonesia CV Eiko Kreasindo Berdjaja
p.55
unresolved
org
PT Bioplast Unggul
p.55 ×2
unresolved
org
PT Airmas Prima Agro
p.55 ×2
unresolved
org
PT Toffin Indonesia
p.55
unresolved
org
PT Toffin Indonesia Lain-lain
p.55
unresolved
org
PT Manggala Kiat Ananda
p.56 ×2
unresolved
org
PT Kian Olympic Indonesia
p.56 ×2
unresolved
org
PT Kiat Ananda Cold Storage
p.56
unresolved
org
PT Kiat Ananda Cold Storage CV Hadi Utama
p.56
unresolved
org
PT Prakarsa Triputra Solusi
p.56 ×2
unresolved
org
PT Prakarsa Niaga Solusi
p.56 ×2
unresolved
org
PT Paket Aksi Silogis
p.56 ×2
unresolved
org
PT Uniktif Media Indonesia
p.56 ×2
unresolved
org
PT Basita Aksara Japa
p.56 ×2
unresolved
org
PT Kriya Cipta Asa
p.56 ×2
unresolved
org
PT Santino Wiplus Pte. Ltd.
p.56
unresolved
org
Wiplus Pte. Ltd.
p.56
unresolved
org
PT Conblock Kapital Group
p.56 ×2
unresolved
org
PT Mega Indo Prima
p.56
unresolved
org
PT Mega Indo Prima Elite Boss Pte. Ltd.
p.56
unresolved
org
Elite Boss Pte. Ltd. Tiong Bahru Plaza LLP
p.56
unresolved
org
Tiong Bahru Plaza LLP
p.56
unresolved
org
Melioris Private Limited
p.57 ×2
unresolved
org
PT Wingoh Albindo
p.57 ×2
unresolved
org
PT Indika Tirta Mandiri
p.57
unresolved
org
PT Indika Tirta Mandiri CV Ijo Lumut
p.57
unresolved
org
PT Sinarmas Distribusi Nusantara
p.57
unresolved
org
PT Paket Aksi Logis
p.57 ×2
unresolved
org
PT Sahabat Duta Wisata
p.57
unresolved
org
PT Sahabat Duta Wisata Lain-lain
p.57
unresolved
person
Notary Veronica Nataadmadja
p.58 ×2
unresolved
org
Maybank Indonesia Tbk
p.58
unresolved
org
Shareholders Fore Holdings Pte. Ltd.
p.60 ×2
unresolved
org
PT Otten Coffee Indonesia (Otten)
p.60 ×2
unresolved
person
Akta Notaris I Nyoman Satria Wijaya
p.60 ×4
unresolved
—
semula Rp361.686.572.500 menjadi
p.60
unresolved
—
penuh Perusahaan dari Rp361.686.572.500
p.60
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.61 ×3
unresolved
org
Ministry of Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.62 ×2
unresolved
org
Ministry of Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.63
unresolved
person
Akta Notaris Dr. Buntario Tigris
p.63 ×4
unresolved
org
Yusi dan Rekan
p.65
unresolved
org
Kantor Konsultan Aktuaria Yusi dan Rekan
p.65
unresolved
org
PT Otten Coffee Indonesia Utang
p.67
unresolved
org
PT Otten Coffee Indonesia Beban
p.67
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 8
DS_FKI_ Dec-2025.pdf
done
FinancialStatement-2025-Tahunan-FORE.xlsx
done
inlineXBRL.zip
done
instance.zip
done