Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 77
Page 1
PT Shield On Service Tbk dan Entitas Anak/and Subsidiaries Laporan Keuangan Konsolidasian/ Consolidated Financial Statements Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2025 dan 2024/ For the Years Ended December 31, 2025 and 2024
Page 2
PT SHIELD ON SERVICE TBK DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
Laporan Auditor Independen/Independent Auditors’ Report
Surat Pernyataan Direksi/Board of Directors’ Statement
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember
2025 dan 2024/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - For the Years Ended December 31, 2025 and
2024
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian/Consolidated Statements of Financial Position……… 1-2
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian/Consolidated
Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income……………………………… 3-4
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian/Consolidated Statements of Changes in Equity….. 5
Laporan Arus Kas Konsolidasian/Consolidated Statements of Cash Flows……………………… 6
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian/Notes to the Consolidated Financial
Statements………………………………………………………………………………………...... 7-64
Lampiran I-V/Attachment I-V…………………………………………………………………………… 65-69
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statements of Financial Position
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2025 Notes 2024
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 47.278.475.705 5 51.712.070.094 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - neto Trade receivables - net
Pihak ketiga 189.525.279.185 6 232.170.504.371 Third parties
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak berelasi 298.114.114 27 1.478.878.826 Related party
Pihak ketiga 208.661.010 19.945.981 Third parties
Persediaan 5.961.655.854 7 7.014.093.271 Inventories
Uang muka dan biaya Advances and prepaid
dibayar dimuka 4.076.106.584 8 3.398.255.917 expenses
Pajak dibayar dimuka 10.045.941.807 13 4.111.988.864 Prepaid taxes
Pendapatan yang
masih harus diterima 138.769.324.227 9 102.100.587.997 Accrued revenue
Deposito berjangka yang
dibatasi penggunaannya 2.300.000.000 32 2.443.300.000 Restricted time deposits
TOTAL ASET LANCAR 398.463.558.486 404.449.625.321 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Deposito berjangka yang
dibatasi penggunaannya 2.312.435.107 32 - Restricted time deposits
Taksiran tagihan pajak Estimated claims for income
penghasilan 17.358.722.382 13 16.862.690.284 tax refund
Aset pajak tangguhan - neto 1.959.126.714 13 1.200.381.873 Deferred tax assets - net
Aset tetap - neto 23.447.413.790 10 17.918.855.244 Fixed assets - net
Aset hak guna - neto 14.849.136.080 11 6.099.945.699 Right-of-use assets - net
Aset takberwujud - neto 2.401.887.672 1.636.632.026 Intangible assets - net
Aset lain-lain 6.487.499.989 12 5.834.222.834 Other assets
TOTAL ASET TIDAK LANCAR 68.816.221.734 49.552.727.960 TOTAL NON-CURRENT ASSETS
TOTAL ASET 467.279.780.220 454.002.353.281 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
-1-
Page 10
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statements of Financial Position
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2025 Notes 2024
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank jangka pendek 40.000.000.000 14 59.298.713.376 Short-term bank loans
Utang usaha - pihak ketiga 12.520.120.312 15 14.747.000.788 Trade payables - third parties
Utang lain-lain - pihak ketiga 2.053.999.822 16 2.827.496.899 Other payables - third parties
Utang pajak 17.870.182.769 13 18.526.794.151 Taxes payable
Liabilitas yang masih harus dibayar 98.765.028.736 17 48.259.385.346 Accrued liabilities
Liabilitas jangka panjang yang
jatuh tempo dalam waktu Current maturities of
satu tahun: long-term liabilities:
Utang pembiayaan konsumen 117.477.370 18 686.480.016 Consumer financing payables
Liabilitas sewa 4.140.907.899 11 3.992.541.324 Lease liabilities
TOTAL LIABILITAS
JANGKA PENDEK 175.467.716.908 148.338.411.900 TOTAL CURRENT LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang setelah
dikurangi bagian yang jatuh Long-term liabilities - net of
tempo dalam waktu satu tahun: current maturities:
Utang pembiayaan konsumen - 18 117.477.370 Consumer financing payables
Liabilitas sewa 9.232.657.081 11 368.120.744 Lease liabilities
Liabilitas pajak tangguhan - neto - 13 102.597.390 Deferred tax liabilities - net
Estimasi liabilitas imbalan Estimated liabilities for
kerja karyawan 9.559.250.828 19 5.749.013.442 employees' benefit
TOTAL LIABILITAS TOTAL NON-CURRENT
JANGKA PANJANG 18.791.907.909 6.337.208.946 LIABILITIES
TOTAL LIABILITAS 194.259.624.817 154.675.620.846 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
EKUITAS YANG DAPAT EQUITY ATTRIBUTABLE
DIATRIBUSIKAN KEPADA TO OWNERS OF THE
PEMILIK ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - par value of
Rp100 per saham Rp100 per share
Modal dasar - 2.000.000.000 Authorized - 2,000,000,000
saham shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid -
penuh - 799.414.231 saham 79.941.423.100 20 79.941.423.100 799,414,231 shares
Tambahan modal disetor - neto 48.616.264.012 4 48.616.264.012 Additional paid-in capital - net
Kerugian aktuarial atas Actuarial losses on
imbalan kerja - neto (598.583.096) (665.848.684) employee benefits - net
Saldo laba 116.810.839.158 134.549.893.699 Retained earnings
Ekuitas neto yang dapat Net equity attributable
diatribusikan kepada to the owners of the
pemilik entitas induk 244.769.943.174 262.441.732.127 parent entity
Kepentingan non-pengendali 28.250.212.229 21 36.885.000.308 Non-controlling interests
TOTAL EKUITAS 273.020.155.403 299.326.732.435 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 467.279.780.220 454.002.353.281 AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
-2-
Page 11
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statements of Profit or Loss
Komprehensif Lain Konsolidasian and Other Comprehensive Income
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2025 Notes 2024
PENDAPATAN NETO 2.036.355.387.409 22 1.870.248.720.441 NET REVENUES
BEBAN POKOK
PENDAPATAN 1.910.184.522.470 23 1.713.216.663.140 COST OF REVENUES
LABA BRUTO 126.170.864.939 157.032.057.301 GROSS PROFIT
BEBAN OPERASIONAL 24 OPERATING EXPENSES
Umum dan administrasi 140.873.882.742 134.338.731.288 General and administrative
Pemasaran 331.972.890 277.501.701 Marketing
Total Beban Operasional 141.205.855.632 134.616.232.989 Total Operating Expenses
LABA (RUGI) OPERASIONAL (15.034.990.693) 22.415.824.312 OPERATING INCOME (LOSS)
PENGHASILAN (BEBAN)
LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Penghasilan keuangan 462.372.337 968.053.060 Financing income
Beban keuangan (7.682.424.949) 25 (11.995.013.794) Financing costs
Lain-lain - neto 6.831.028.012 26 18.527.323.517 Others - net
Penghasilan (beban)
lain-lain - neto (389.024.600) 7.500.362.783 Other income (expenses) - net
LABA (RUGI) SEBELUM INCOME (LOSS) BEFORE
MANFAAT (BEBAN) INCOME TAX BENEFIT
PAJAK PENGHASILAN (15.424.015.293) 29.916.187.095 (EXPENSE)
MANFAAT (BEBAN) INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN 13 BENEFIT (EXPENSE)
Kini Current
Tahun berjalan (10.040.569.065) (15.006.797.056) Current year
Tahun sebelumnya (447.481.729) (2.514.986.986) Prior year
Tangguhan 936.796.794 (139.675.488) Deferred
Beban Pajak - Neto (9.551.254.000) (17.661.459.530) Tax Expenses - Net
LABA (RUGI) TAHUN INCOME (LOSS) FOR
BERJALAN (24.975.269.293) 12.254.727.565 THE YEAR
PENGHASILAN (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME (LOSS)
Pos yang tidak akan Items that will not be reclassified
direklasifikasikan ke laba rugi: to profit or loss:
Pengukuran kembali Remeasurement of employee
liabilitas imbalan kerja 342.975.286 19 1.038.805.895 benefit liabilities
Beban pajak terkait (75.454.563) 13 (228.537.297) Related income tax
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN TAHUN BERJALAN - INCOME FOR THE YEAR
SETELAH PAJAK 267.520.723 810.268.598 - NET OF TAX
TOTAL LABA (RUGI) TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF INCOME (LOSS)
TAHUN BERJALAN (24.707.748.570) 13.064.996.163 FOR THE YEAR
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
-3-
Page 12
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statements of Profit or Loss
Komprehensif Lain Konsolidasian and Other Comprehensive Income
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2025 Notes 2024
LABA (RUGI) TAHUN
BERJALAN YANG DAPAT INCOME (LOSS) FOR THE
DIATRIBUSIKAN KEPADA: YEAR ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (16.140.226.079) 5.686.943.161 Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali (8.835.043.214) 21 6.567.784.404 Non-controlling interests
TOTAL (24.975.269.293) 12.254.727.565 TOTAL
TOTAL LABA (RUGI) TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF TAHUN INCOME (LOSS)
BERJALAN YANG DAPAT FOR THE YEAR
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (16.072.960.491) 6.287.364.835 Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali (8.634.788.079) 21 6.777.631.328 Non-controlling interests
TOTAL (24.707.748.570) 13.064.996.163 TOTAL
LABA (RUGI) PER
SAHAM YANG DAPAT EARNINGS (LOSS) PER SHARE
DIATRIBUSIKAN KEPADA ATTRIBUTABLE TO OWNERS
PEMILIK ENTITAS INDUK: 31 OF THE PARENT ENTITY:
Saham dasar (20,19) 7,11 Basic
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
-4-
Page 13
PT SHIELD ON SERVICE TBK DAN ENTITAS ANAK PT SHIELD ON SERVICE TBK AND SUBSIDIARIES
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Consolidated Statements of Changes in Equity
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2025 dan 2024 For the Years Ended December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Figures are presented in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas Neto yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/
Net Equity Attributable to the Owners of the Parent Entity
Modal Saham Kerugian Aktuarial
Ditempatkan dan atas Imbalan
Disetor Penuh/ Tambahan Modal Kerja - Neto/ Kepentingan
Share Capital Disetor - Neto/ Actuarial Losses Saldo Laba/ Non-Pengendali/
Catatan/ Issued and Additional Paid-In on Employee Retained Total/ Non-Controlling Total Ekuitas/
Notes Fully Paid Capital - Net Benefits - Net Earnings Total Interests Total Equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2024/
Balance as at January 1, 2024 79.941.423.100 48.616.264.012 (1.266.270.358) 136.857.092.848 264.148.509.602 30.107.368.980 294.255.878.582
Laba tahun berjalan/
Income for the year - - - 5.686.943.161 5.686.943.161 6.567.784.404 12.254.727.565
Penghasilan komprehensif lain tahun berjalan/
Other comprehensive income for the year - - 600.421.674 - 600.421.674 209.846.924 810.268.598
Total laba komprehensif tahun berjalan/
Total comprehensive income for the year - - 600.421.674 5.686.943.161 6.287.364.835 6.777.631.328 13.064.996.163
Dividen tunai/
Cash dividend 20 - - - (7.994.142.310) (7.994.142.310 ) - (7.994.142.310)
Saldo pada tanggal 31 Desember 2024/
Balance as at December 31, 2024 79.941.423.100 48.616.264.012 (665.848.684) 134.549.893.699 262.441.732.127 36.885.000.308 299.326.732.435
Rugi tahun berjalan/
Loss for the year - - - (16.140.226.079) (16.140.226.079 ) (8.835.043.214) (24.975.269.293)
Penghasilan komprehensif lain tahun berjalan/
Other comprehensive income for the year - - 67.265.588 - 67.265.588 200.255.135 267.520.723
Total rugi komprehensif tahun berjalan/
Total comprehensive loss for the year - - 67.265.588 (16.140.226.079) (16.072.960.491) (8.634.788.079) (24.707.748.570)
Dividen tunai/
Cash dividend 20 - - - (1.598.828.462) (1.598.828.462 ) - (1.598.828.462)
Saldo pada tanggal 31 Desember 2025/
Balance as at December 31, 2025 79.941.423.100 48.616.264.012 (598.583.096) 116.810.839.158 244.769.943.174 28.250.212.229 273.020.155.403
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak See accompanying notes to the consolidated financial statements which are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. part of the consolidated financial statements.
-5-
Page 14
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Arus Kas Konsolidasian Consolidated Statements of Cash Flows
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2025 Notes 2024
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 2.042.331.876.365 1.856.831.537.485 Receipt from customers
Penerimaan tagihan Receipt from claims for
pajak penghasilan 7.811.609.684 13 6.639.315.881 income tax refund
Penerimaan bunga 462.372.337 968.053.060 Interest received
Pembayaran kepada pemasok, Payments to suppliers, employees
karyawan dan beban operasi (1.981.164.490.568) (1.802.253.656.385) and operating expenses
Pembayaran pajak (19.901.570.795) (24.006.224.238) Payments of tax
Pembayaran beban keuangan (7.689.966.616) (11.980.445.881) Payments of financing costs
Kas neto yang diperoleh Net cash provided by
dari aktivitas operasi 41.849.830.407 26.198.579.922 operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan dari Proceeds from sales
penjualan aset tetap 247.049.836 10 1.712.639.638 of fixed assets
Penambahan aset tetap (15.556.825.995) 10,33 (7.883.721.440) Addition of fixed assets
Penambahan aset takberwujud (1.466.890.000) (1.775.670.000) Addition of intangible assets
Kas neto yang digunakan Net cash used in
untuk aktivitas investasi (16.776.666.159) (7.946.751.802) investing activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penurunan utang Decrease in short-term
bank jangka pendek - neto (19.298.713.376) (35.952.438.450) bank loans - net
Pembayaran liabilitas sewa (5.753.601.676) 33 (5.490.165.689) Payments of lease liabilities
Kenaikan deposito berjangka Increase of restricted
yang dibatasi penggunaannya (2.169.135.107) 32 (2.443.300.000) time deposit
Pembayaran dividen kas (1.598.828.462) 20 (7.994.142.310) Payments of cash dividend
Pembayaran utang pembiayaan Payments of long-term
konsumen jangka panjang (686.480.016) 33 (827.074.689) consumer financing payables
Kas yang digunakan Cash used in
untuk aktivitas pendanaan (29.506.758.637) (52.707.121.138) financing activities
PENURUNAN NETO NET DECREASE IN CASH
KAS DAN SETARA KAS (4.433.594.389) (34.455.293.018) AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL TAHUN 51.712.070.094 86.167.363.112 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR TAHUN 47.278.475.705 5 51.712.070.094 AT END OF YEAR
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
-6-
Page 15
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum 1. General
a. Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum a. The Company’s Establishment and General
Information
PT Shield On Service Tbk ("Perusahaan") PT Shield On Service Tbk (the “Company”)
didirikan berdasarkan Akta Notaris Veronica was established based on Notarial Deed
Lily Dharma, S.H., No. 6 pada tanggal No. 6 dated August 5, 2004 of Veronica Lily
5 Agustus 2004. Akta pendirian tersebut telah Dharma, S.H. The Deed of Establishment was
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi approved by the Minister of Law and Human
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Rights of the Republic of Indonesia in his
Keputusan No. C-30035HT.01.01.TH.2004 Decision Letter No. C-30035HT.01.01.TH.2004
tanggal 13 Desember 2004. Anggaran Dasar dated December 13, 2004. The Company’s
Perusahaan telah mengalami beberapa kali Articles of Association have been amended
perubahan, yang terakhir dengan Akta Notaris several times, most recently by Notarial Deed
Dr. Sugih Haryati, S.H., M.Kn., No. 21 tanggal No. 21 of Dr. Sugih Haryati, S.H., M.Kn., dated
5 Oktober 2023 sehubungan dengan October 5, 2023, in connection with increase in
peningkatan modal ditempatkan dan disetor the Company’s issued and paid-up capital. The
Perusahaan. Akta perubahan tersebut telah amendment deed has been reported and
dilaporkan dan diterima oleh Kementerian accepted by the Ministry of Law and
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Human Rights of the Republic of Indonesia
Indonesia dalam Surat Penerimaan No. AHU- in Acceptance Letter No. AHU-AH.01.03-
AH.01.03-0127820 tanggal 11 Oktober 2023. 0127820 dated October 11, 2023.
Sesuai dengan Pasal 3 dari Anggaran Dasar, In accordance with Article 3 of the Company's
maksud dan tujuan kegiatan usaha Articles of Association, the Company's
Perusahaan adalah menjalankan usaha di objective and main business activities is to
bidang aktivitas keamanan swasta, engage in business private security activities,
penyediaan tenaga kerja waktu tertentu, provision of contractual time labor, provision of
penyediaan sumber daya manusia dan jasa human resources and human resource
manajemen sumber daya manusia untuk management services for employers,
pemberi kerja, kegiatan pengerjaan, landscaping workmanship, maintenance and
perawatan dan pemeliharaan pertamanan, upkeep activities, activities of exterior cleaning
kegiatan penyedia jasa pembersihan eksterior service providers of all types of buildings,
dari semua jenis bangunan, penyedia combined providers of facilities support
gabungan jasa penunjang fasilitas, kebersihan services, general cleaning of buildings, and
umum bangunan, dan perparkiran di luar offstreet parking. Currently, the Company is
badan jalan. Saat ini, Perusahaan bergerak engaged in security, cleaning, labor providers
dalam bisnis bidang jasa keamanan, and parking management services.
kebersihan, penyedia tenaga kerja dan jasa
manajemen parkir.
Perusahaan dan PT ALSOK BASS Indonesia The Company and PT ALSOK BASS
Security Services, pemegang saham Indonesia Security Services, the controlling
pengendali, sepakat untuk melakukan shareholders, agreed to undertake a merger
penggabungan yang akan efektif secara which will become legally effective on April 1,
hukum pada tanggal 1 April 2026 (Catatan 34). 2026 (Note 34).
Kantor pusat Perusahaan berlokasi di Gedung The Company’s head office is located at Graha
Graha Dinamika lantai 3, Jl. Tanah Abang II, Dinamika Building, 3rd floor, Jl. Tanah Abang
Petojo Selatan, Gambir, Jakarta Pusat. II, Petojo Selatan, Gambir, Jakarta Pusat.
Perusahaan mulai beroperasi secara The Company started its commercial
komersial pada tahun 2004. Pemegang operations in 2004. The ultimate controlling
saham pengendali utama Perusahaan adalah shareholder of the Company is ALSOK Co.,
ALSOK Co., Ltd. (dahulu Sohgo Security Ltd. (formerly Sohgo Security Services Co.,
Services Co., Ltd.), melalui kepemilikan Ltd.), through its ownership in PT ALSOK
sahamnya di PT ALSOK BASS Indonesia BASS Indonesia Security Services.
Security Services.
-7-
Page 16
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
b. Penawaran Saham Umum Perusahaan b. Public Offering of the Company’s Shares
Pada tanggal 25 Oktober 2018, Perusahaan On October 25, 2018, the Company obtained
memperoleh surat pernyataan efektif an effective statement letter No. S-151/D.04/
No. S-151/D.04/2018 dari Otoritas Jasa 2018 from the Financial Services Authority
Keuangan (OJK) untuk melakukan penawaran (OJK) to conduct a public offering of its shares
umum saham kepada masyarakat sebanyak to the public of 150,000,000 shares or 23% of
150.000.000 saham atau sebanyak 23% dari the total issued and fully paid with a nominal
jumlah saham yang ditempatkan dan disetor value of Rp100 per share with offering price of
penuh dengan nilai nominal Rp100 per saham Rp275 per share and accompanied by the
dengan harga penawaran Rp275 per saham issuance of Warrant Series I of 150,000,000
disertai dengan penerbitan Waran Seri I shares as an incentive with a nominal value of
sebanyak 150.000.000 saham yang diberikan Rp100 per share with an exercise price of
secara cuma-cuma dengan nilai nominal Rp340 per share. The excess of the share
Rp100 setiap saham dengan harga offering price over the par value per share was
pelaksanaan Rp340 setiap saham. Selisih recognized as “Additional Paid-in Capital” after
lebih antara harga penawaran per saham deducting shares issuance cost, which is
dengan nilai nominal per saham dicatat presented under the equity section of the
sebagai “Tambahan Modal Disetor” setelah consolidated statement of financial position.
dikurangi biaya emisi saham, yang disajikan Period of execution of warrants which began
pada bagian ekuitas pada laporan posisi on May 6, 2019 until November 6, 2023. Each
keuangan konsolidasian. Masa pelaksanaan holder of one new share of the Company has
waran yaitu mulai tanggal 6 Mei 2019 sampai the right to buy one warrant. If the warrants are
dengan 6 November 2023. Setiap pemegang not executed until the validity period expires,
satu saham baru Perusahaan berhak membeli then, these warrants were obsolete.
satu waran. Bila waran tidak dilaksanakan
sampai masa berlakunya habis, maka waran
tersebut menjadi kedaluwarsa.
Berdasarkan surat pengumuman pencatatan Based on the announcement letter of listing
dari Bursa Efek Indonesia No. S-06404/ from the Indonesia Stock Exchange
BEI.PP1/10-2018, Perusahaan mencatat No. S-06404/BEI.PP1/10-2018, the Company
seluruh sahamnya sebanyak 650.000.000 recorded all of its 650,000,000 shares on
saham pada tanggal 6 November 2018. November 6, 2018.
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit c. Boards of Commissioners, Directors, Audit
dan Karyawan Committee and Employees
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As at December 31, 2025 and 2024, the
susunan Dewan Komisaris dan Direksi composition of the Company’s Boards of
Perusahaan adalah sebagai berikut: Commissioners and Directors is as follows:
2025 2024
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Motohisa Suzuki Motohisa Suzuki : President Commissioner
Komisaris : Maya Osaki Maya Osaki : Commissioner
Komisaris : Harry Ramaputra Herman Julianto : Commissioner
Komisaris Independen : Azusa Mihara Azusa Mihara : Independent Commissioner
Komisaris Independen : Supratman Gunawan Supratman Gunawan : Independent Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama : Yoshinobu Nagao Hiroshi Iwai : President Director
Direktur : Akira Kawamura Akira Kawamura : Director
Direktur : Jun Taguchi Ryoji Hamasaki : Director
Direktur : Djono Karjadi Djono Karjadi : Director
-8-
Page 17
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Susunan Komite Audit Perusahaan pada The composition of the Company’s Audit
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 adalah Committee as at December 31, 2025 and 2024
sebagai berikut: is as follows:
2025 2024
Komite Audit Audit Commitee
Ketua : Azusa Mihara Azusa Mihara : Chairman
Anggota : Fransiska Wan Wan Fransiska Wan Wan : Member
Anggota : Achmad Andru Vicky Bernhard Longdong : Member
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As at December 31, 2025 and 2024,
Perusahaan dan Entitas Anak memiliki the Company and Subsidiaries has a total of
masing-masing sejumlah 436 dan 450 436 and 450 permanent employees
karyawan tetap (tidak diaudit). Sedangkan, (unaudited), respectively. Meanwhile, the
jumlah karyawan tidak tetap masing-masing number of non-permanent employees was
sejumlah 24.628 dan 24.731 karyawan (tidak 24,628 and 24,731 employees (unaudited),
diaudit). respectively.
Jumlah kompensasi yang dibayarkan kepada Total compensation benefits paid to
Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan the Company’s Boards of Commissioners and
untuk tahun yang berakhir pada tanggal- Directors for the years ended December 31,
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 adalah 2025 and 2024, are as follows:
sebagai berikut:
2025 2024
Gaji dan tunjangan 3.175.731.149 6.541.291.699 Salaries and allowances
d. Entitas Anak d. The Subsidiaries
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As at December 31, 2025 and 2024, the
komposisi entitas anak Perusahaan yang composition of the Company’s subsidiaries
dikonsolidasikan adalah sebagai berikut: which were consolidated, are as follows:
Tahun
beroperasi
secara
komersial/ Persentase kepemilikan/ Total aset sebelum eliminasi/
Jenis Usaha/ Start of Percentage of ownership Total assets before elimination
Entitas Anak/ Domisili/ Nature commercial
Subsidiaries Domicile of business operation 2025 2024 2025 2024
Kepemilikan langsung/
Direct ownership
PT The Service Line Jakarta Jasa Kebersihan/
Cleaning Services 2007 99,99% 99,99% 76.744.657.285 87.762.727.114
PT Professional Human
Resources (PHR) Jakarta Jasa Penyedia SDM/
Human Resources
Provider 2007 80,00% 80,00% 21.630.403.671 24.310.597.670
PT Human Resources
Provider Jakarta Jasa Penyedia SDM/
Human Resources
Provider 2009 51,52% 51,52% 109.290.491.125 204.169.896.880
PT Master Parking Indonesia Jakarta Jasa Parkir/
Parking Services 2009 99,94% 99,94% 27.593.706.139 20.524.867.608
PT Safe Secured Solution Jakarta Jasa Penyedia SDM/
Human Resources
Provider 2009 99,47% 99,47% 9.990.999.483 8.609.191.954
PT SOS Indonesia Jakarta Jasa Manajemen
lainnya/Other
Management Services 2009 99,97% 99,97% 5.758.251.176 6.443.807.913
Kepemilikan tidak
langsung melalui PHR/
Indirect ownership
through PHR
PT Human Resources Solution Jakarta Jasa Penyedia SDM/
Human Resources
Provider 2009 80,00% 80,00% 4.828.223.797 5.577.206.346
-9-
Page 18
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
e. Penyelesaian Laporan Keuangan e. Completion of the Consolidated Financial
Konsolidasian Statements
Laporan keuangan konsolidasian Perusahaan The consolidated financial statements of
dan Entitas Anaknya (“Grup”) telah the Company and its Subsidiaries
diselesaikan dan diotorisasi untuk terbit pada (the ”Group”) were completed and authorized
tanggal 30 Maret 2026 oleh Direksi for issuance on March 30, 2026 by
Perusahaan yang bertanggung jawab atas the Company’s Board of Directors who are
penyusunan dan penyajian laporan keuangan responsible for the preparation and
konsolidasian tersebut. presentation of the consolidated financial
statements.
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information General
a. Dasar Penyusunan dan Penyajian Laporan a. Basis of Preparation and Presentation of
Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun The consolidated financial statements have
dan disajikan sesuai dengan Standar been prepared and presented in accordance
Akuntansi Keuangan (“SAK”) yang mencakup with Indonesian Financial Accounting
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Standards (“SAK”), which comprise the
(“PSAK”) dan Interpretasi Standar Akuntansi Statements of Financial Accounting Standards
Keuangan (“ISAK”) yang diterbitkan oleh (“PSAK”) and Interpretations of Statement of
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Financial Accounting Standards (“ISAK”)
Akuntan Indonesia (“DSAK-IAI”) dan issued by the Financial Accounting Standards
Peraturan-Peraturan serta Pedoman Penyajian Board of the Indonesian Institute of
dan Pengungkapan Laporan Keuangan yang Accountants (“DSAK-IAI”) and the Regulations
diterbitkan oleh Otoritas Jasa Keuangan and the Guidelines on Presentation and
(OJK). Disclosures of Financial Statements issued by
Financial Services Authority (OJK).
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
adalah selaras dengan kebijakan akuntansi statements are consistent with those made in
yang diterapkan dalam penyusunan laporan the preparation of the Group’s consolidated
keuangan konsolidasian Grup untuk tahun financial statements for the year ended
yang berakhir pada tanggal 31 Desember December 31, 2024, except for the adoption of
2024 kecuali bagi penerapan beberapa PSAK several amended SAKs. As disclosed further in
yang telah direvisi. Seperti diungkapkan dalam the relevant succeeding Notes, several
catatan-catatan terkait atas laporan keuangan amended accounting standards were adopted
konsolidasian, beberapa standar akuntansi effective January 1, 2025.
yang telah direvisi dan diterbitkan, diterapkan
efektif tanggal 1 Januari 2025.
Grup telah menyusun laporan keuangan The Group has prepared the consolidated
konsolidasian dengan dasar bahwa Grup financial statements on the basis that
akan terus mempertahankan kelangsungan the Group will continue to operate as a going
usahanya. concern.
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali The consolidated financial statements, except
untuk laporan arus kas konsolidasian, disusun for the consolidated statements of cash flows,
berdasarkan dasar akrual dengan have been prepared on the accrual basis using
menggunakan konsep biaya historis, kecuali the historical cost concept of accounting,
untuk beberapa akun tertentu yang diukur except for certain accounts which are
berdasarkan pengukuran sebagaimana measured on the basis described in the related
diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing- accounting policies of each account.
masing akun tersebut.
- 10 -
Page 19
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statement of cash flows,
dengan menggunakan metode langsung which have been prepared using the direct
dengan menyajikan penerimaan dan method, present cash receipts and payments
pengeluaran kas yang diklasifikasikan dalam classified into operating, investing and
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. financing activities.
Mata uang yang digunakan dalam penyusunan The currency used in the preparation and
dan penyajian laporan keuangan konsolidasian presentation of the consolidated financial
adalah Rupiah Indonesia (Rupiah) yang juga statements is the Indonesian Rupiah (Rupiah)
merupakan mata uang fungsional Grup. which is also the functional currency of
the Group.
Grup memilih menyajikan laporan laba rugi The Group elected to present one single
dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and
konsolidasian dalam satu laporan dan other comprehensive income and disclosed
menyajikan tambahan pengungkapan critical accounting judgements and key
pertimbangan kritis akuntansi dan sumber sources of estimation uncertainty in Note 3 and
utama ketidakpastian estimasi pada Catatan 3 capital management in Note 20.
serta pengelolaan modal pada Catatan 20.
b. Prinsip Konsolidasi b. Basis of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements
laporan keuangan konsolidasian Perusahaan incorporate the consolidated financial
dan entitas-entitas yang dikendalikan secara statements of the Company and entities in
langsung ataupun tidak langsung oleh which the Company has the ability to directly or
Perusahaan. indirectly exercise control.
Entitas anak adalah entitas (termasuk entitas Subsidiary is an entity (including structured
yang terstruktur) dimana Grup memiliki entities) over which the Group has control.
pengendalian. Grup memiliki pengendalian The Group controls a subsidiary when
atas entitas anak apabila Grup memiliki the Group is exposed to, or has rights to,
dampak dari, atau memiliki hak atas, variable returns from its involvement with the
penerimaan variabel dari hubungannya subsidiary and has the ability to affect those
dengan entitas anak dan memiliki kemampuan returns through its power over the subsidiary.
untuk mempengaruhi penerimaan tersebut Consolidation of a subsidiary begins from the
melalui kuasa atas entitas anak. Konsolidasi date the Group obtains control over the
entitas anak dimulai sejak tanggal Grup subsidiary and ceases since the date the Group
memperoleh pengendalian atas entitas anak loses control of the subsidiary.
dan konsolidasi dihentikan sejak tanggal Grup
kehilangan pengendalian atas entitas anak.
Laporan keuangan Entitas anak disusun The financial statements of the Subsidiaries
dengan periode pelaporan yang sama dengan are prepared for the same reporting period as
Induk Perusahaan. Kebijakan akuntansi yang the Parent Company. The accounting policies
digunakan dalam penyajian laporan keuangan adopted in preparing the consolidated financial
konsolidasian telah diterapkan secara statements have been consistently applied by
konsisten oleh Grup, kecuali dinyatakan lain. the Group, unless otherwise stated.
Laba atau rugi dan setiap komponen atas Profit or loss and each component of other
penghasilan komprehensif lain diatribusikan comprehensive income (OCI) are attributed to
pada pemegang saham entitas induk Grup dan the equity holders of the parent of the Group
pada Kepentingan Non-Pengendali (“KNP”), and to the Non-Controlling Interest (“NCI”),
bahkan jika hal ini mengakibatkan KNP even if that NCI results in a deficit balance.
mempunyai saldo defisit.
Perubahan kepemilikan pada entitas anak, A change in the ownership interest of a
tanpa kehilangan pengendalian, dihitung subsidiary, without a loss of control, is
sebagai transaksi ekuitas. Jika Grup accounted for as an equity transaction. In case
kehilangan pengendalian atas entitas anak, of loss of control over a subsidiary, the Group:
maka Grup:
- 11 -
Page 20
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
• menghentikan pengakuan aset (termasuk • • derecognizes the assets (including
setiap goodwill) dan liabilitas entitas anak; goodwill) and liabilities of the subsidiary;
• menghentikan pengakuan jumlah tercatat • • derecognizes the carrying amount of any
setiap KNP; NCI;
• menghentikan pengakuan akumulasi • • derecognizes the cumulative translation
selisih penjabaran, yang dicatat di ekuitas, differences, recorded in equity, if any;
bila ada;
• mengakui nilai wajar pembayaran yang • • recognizes the fair value of the
diterima; consideration received;
• mengakui setiap sisa investasi pada nilai • • recognizes the fair value of any
wajarnya; investment retained;
• mengakui setiap perbedaan yang • • recognizes any surplus or deficit in profit
dihasilkan sebagai keuntungan atau or loss; and
kerugian sebagai laba rugi; dan
• mereklasifikasi ke laba rugi proporsi • • reclassifies the parent’s share of
keuntungan dan kerugian yang telah components previously recognized in OCI
diakui sebelumnya dalam penghasilan to profit or loss or retained earnings, as
komprehensif lain atau saldo laba, begitu appropriate, as would be required if
pula menjadi persyaratan jika Grup akan the Group had directly disposed of the
melepas secara langsung aset atau related assets or liabilities.
liabilitas yang terkait.
Transaksi antar perusahaan, saldo dan Inter-company transactions, balances, and
keuntungan serta kerugian yang belum unrealized gains and losses on transactions
direalisasi dari transaksi antar Grup between Group companies are eliminated. All
dieliminasi. Semua aset dan liabilitas, ekuitas, intra-group assets and liabilities, equity,
penghasilan, beban dan arus kas berkaitan income, expenses and cash flows relating to
dengan transaksi antar anggota Grup juga transactions between members of the Group
akan dieliminasi secara penuh dalam proses are also eliminated in full on consolidation.
konsolidasi. Bila diperlukan, penyesuaian When necessary, adjustments are made to
dilakukan pada laporan keuangan entitas anak the financial statements of subsidiaries to
agar kebijakan akuntansinya sesuai dengan bring their accounting policies in line with
kebijakan akuntansi Grup. the Group’s accounting policies.
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi NCI represents the portion of the profit or
dan aset bersih dari Entitas anak yang tidak loss and net assets of the Subsidiary not
dapat diatribusikan, secara langsung maupun attributable directly or indirectly to
tidak langsung, pada Perusahaan, yang the Company, which are presented in the
masing-masing disajikan dalam laporan laba consolidated statement of profit or loss and
rugi dan penghasilan komprehensif lain other comprehensive income and under the
konsolidasian dan dalam ekuitas pada laporan equity section of the consolidated statement of
posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari financial position, respectively, separately from
bagian yang dapat diatribusikan kepada the corresponding portion attributable to the
pemilik entitas induk. owner of the parent entity.
Transaksi dengan KNP yang tidak Transactions with NCI that do not result in loss
mengakibatkan hilangnya pengendalian of control are accounted for as equity
merupakan transaksi ekuitas. Selisih antara transactions. The difference between the fair
nilai wajar imbalan yang dibayar dan bagian value of any consideration paid and the
yang diakuisisi atas nilai tercatat aset neto relevant share acquired of the carrying value
entitas anak dicatat pada ekuitas. Keuntungan of net assets of the subsidiary is recorded in
atau kerugian pelepasan KNP juga dicatat equity. Gains or losses on disposals to NCI are
pada ekuitas. also recorded in equity.
- 12 -
Page 21
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Standar Akuntansi Baru c. New Accounting Standards
Amendemen dan standar akuntansi baru yang New and amendments on accounting
telah diterbitkan, dan yang berlaku efektif untuk standards issued and effective for the financial
tahun buku yang dimulai pada atau setelah year beginning on or after January 1, 2025
tanggal 1 Januari 2025 namun tidak which do not have a material impact to the
berdampak material terhadap laporan consolidated financial statements of the Group
keuangan konsolidasian Grup adalah sebagai are as follows:
berikut:
- PSAK No. 117, “Kontrak Asuransi”; - - PSAK No. 117, “Insurance Contract”;
- Amendemen PSAK No. 117, “Kontrak - - Amendment to PSAK No. 117, “Insurance
Asuransi - Penerapan Awal PSAK No. 117 Contract - Initial Adoption of PSAK No. 117
dan PSAK No. 109 tentang Informasi and PSAK No. 109 about Comparative
Komparatif”; Information”;
- Amendemen PSAK No. 221, “Pengaruh - - Amendment to PSAK No. 221, “The Effects
Perubahan Kurs Valuta Asing: Kekurangan of Changes in Foreign Exchange Rates:
Ketertukaran”. Lack of Exchangeability”.
Standar baru dan amendemen yang telah New standards and amendments issued but
diterbitkan, namun belum berlaku efektif untuk not yet effective for the financial year
tahun buku yang dimulai pada 1 Januari 2025 beginning January 1, 2025 that may have
yang mungkin berdampak pada laporan certain impact on the consolidated financial
keuangan konsolidasian adalah sebagai statements are as follows:
berikut:
Efektif berlaku pada atau setelah Effective on or after January 1, 2026:
1 Januari 2026:
- Amendemen PSAK No. 109, “Instrumen - - Amendments to PSAK No. 109, “Financial
Keuangan” dan PSAK No. 107, “Instrumen Instruments” and PSAK No. 107, “Financial
Keuangan - Pengungkapan : Klasifikasi Instruments - Disclosures : Classification
dan Pengukuran Instrumen Keuangan”; and Measurement of Financial Instrument”;
- Amendemen PSAK No. 109, “Instrumen - - Amendment to PSAK No. 109, “Financial
Keuangan” dan PSAK No. 107, “Instrumen Instruments” and PSAK 107, “Financial
Keuangan - Pengungkapan : Kontrak Yang Instruments - Disclosure : Contracts
Mengacu Pada Listrik Bergantung Alam”; Referencing Nature-Dependent Electricity”;
- Penyesuaian Tahunan 2024 terhadap - - 2024 Annual Improvements to PSAK
PSAK No. 107, “Instrumen Keuangan - No. 107, “Financial Instruments -
Pengungkapan”, PSAK No. 109, Disclosures”, PSAK No. 109, “Financial
“Instrumen Keuangan”, PSAK No. 110, Instruments”, PSAK No. 110, “Consolidated
“Laporan Keuangan Konsolidasian” dan Financial Statements” and PSAK No. 207,
PSAK No. 207, “Laporan Arus Kas”; “Statement of Cash Flows”;
- PSAK No. 338 (Revisi 2025), “Kombinasi - - PSAK No. 338 (Revised 2025), “Business
Bisnis Entitas Sepengendali”. Combinations of Entities Under Common
Control”.
Efektif berlaku pada atau setelah Effective on or after January 1, 2027:
1 Januari 2027:
- PSAK No. 118, “Penyajian dan - - PSAK No. 118, “Presentation and Disclosure
Pengungkapan dalam Laporan Keuangan”; in Financial Statements”;
- PSAK No. 119, “Entitas Anak Tanpa - - PSAK No. 119, “Subsidiaries without Public
Akuntabilitas Publik : Pengungkapan”; Accountability : Disclosures”;
- PSAK No. 413, “Penurunan Nilai - Aset - - PSAK No. 413, “Impairment - Sharia
Keuangan Syariah dan Pengakuan Provisi Financial Assets and the Recognition of
Kafalah Penjaminan Risiko Kredit”; Kafalah Provisions for Credit Risk
Guarantees”;
- PSAK No. 414, “Penurunan Nilai Aset - - PSAK No. 414, “Impairment of Sharia
Keuangan Syariah bagi Entitas yang Financial Assets for Entities Applying
Menerapkan SAK Indonesia untuk Entitas Indonesian Financial Accounting Standards
Privat”. for Private Entities”.
Grup sedang menganalisa dampak penerapan The Group is assessing the impact of these
amendemen dan standar akuntansi baru new and revised accounting standards to
tersebut di atas terhadap laporan keuangan the Group’s consolidated financial statements.
konsolidasian Grup.
- 13 -
Page 22
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
d. Instrumen Keuangan d. Financial Instruments
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak A financial instrument is any contract that gives
yang menimbulkan aset keuangan pada satu rise to a financial asset of one entity and a
entitas dan liabilitas keuangan atau instrumen financial liability or equity instrument of another
ekuitas pada entitas lain. entity.
(i) Aset Keuangan (i) Financial Assets
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan Classification and measurement of financial
didasarkan pada model bisnis dan arus kas assets are based on business model and
kontraktual - apakah yang semata-mata contractual cash flows - whether from
berasal dari pembayaran pokok dan bunga. solely payment of principal and interest.
Aset keuangan diklasifikasikan pada saat Financial assets are classified, at initial
pengakuan awal dan selanjutnya diukur recognition, and subsequently measured at
pada biaya perolehan diamortisasi, nilai amortized cost, fair value through other
wajar melalui penghasilan komprehensif comprehensive income (“FVTOCI”), and
lain (“FVTOCI”), dan nilai wajar melalui fair value through profit or loss (“FVTPL”).
laba rugi (“FVTPL”).
Seluruh aset keuangan Grup All of the Group’s financial assets are
diklasifikasikan sebagai aset keuangan classified as financial assets measured at
yang diukur pada biaya perolehan amortized cost. The Group has no financial
diamortisasi. Grup tidak memiliki aset asset measured at FVTPL and FVTOCI.
keuangan yang diukur pada FVTPL dan
FVTOCI.
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi awalnya diukur cost are initially measured at fair value
pada nilai wajar ditambah biaya transaksi; plus transaction cost; and subsequently
dan setelah pengakuan awal diukur measured at cost which is amortized using
pada biaya perolehan yang diamortisasi the effective interest rate (“EIR”) method
dengan menggunakan metode suku bunga and are subject to impairment. Gains and
efektif (“SBE”) dan merupakan subjek losses are recognized in profit or loss when
penurunan nilai. Keuntungan dan kerugian the asset is derecognized, modified or
diakui pada laba rugi saat aset dihentikan impaired.
pengakuannya, dimodifikasi atau
mengalami penurunan nilai.
Aset keuangan dihentikan pengakuannya Financial assets are derecognized when
ketika hak untuk menerima arus kas the rights to receive cash flows from an
dari aset atau telah menandatangani asset or has entered into a pass-through
kesepakatan pelepasan (pass through arrangement and has neither transferred
arrangement), dan secara substansial tidak nor retained substantially all of the risks
mentransfer dan tidak memiliki seluruh and rewards of the asset nor transferred
risiko dan manfaat atas aset keuangan, control of the asset.
maupun mentransfer pengendalian atas
aset.
(ii) Liabilitas Keuangan (ii) Financial Liabilities
Grup mengklasifikasikan liabilitas The Group classifies its financial liabilities
keuangannya sebagai (i) liabilitas as: (i) financial liabilities measured at
keuangan diukur pada FVTPL atau (ii) FVTPL or (ii) financial liabilities measured
liabilitas keuangan diukur pada biaya at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Seluruh liabilitas keuangan Grup All of the Group’s financial liabilities are
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan classified as financial liabilities measured at
yang diukur pada biaya perolehan amortized cost. The Group has no financial
diamortisasi. Grup tidak memiliki liabilitas liabilities measured at FVTPL.
keuangan yang diukur pada FVTPL.
- 14 -
Page 23
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Seluruh liabilitas keuangan pada awalnya All financial liabilities are initially recognized
diakui sebesar nilai wajar termasuk at fair value, including transaction costs,
biaya transaksi untuk liabilitas keuangan for financial liabilities not measured at
yang tidak diukur pada FVTPL. FVTPL. Financial liabilities measured at
Liabilitas keuangan yang diukur pada amortized cost, after initial recognition, are
biaya perolehan diamortisasi, setelah subsequently measured at cost which is
pengakuan awal, diukur pada biaya amortized using the EIR method. Gains and
perolehan yang diamortisasi dengan losses are recognized in the consolidated
menggunakan metode SBE. Keuntungan statements of profit or loss and other
dan kerugian diakui dalam laporan laba comprehensive income when the liabilities
rugi dan penghasilan komprehensif lain are derecognized as well as through the
konsolidasian hingga liabilitas dihentikan amortization process using the EIR method.
pengakuannya maupun melalui proses
amortisasi menggunakan metode SBE.
Liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized when
pengakuannya ketika liabilitas yang the obligation specified in the contract is
ditetapkan dalam kontrak dihentikan atau discharged or cancelled or expired.
dibatalkan atau kadaluarsa.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Grup mengakui cadangan untuk kerugian The Group recognizes an allowance for
kredit ekspektasian (“ECL”) untuk seluruh expected credit losses (“ECL”) for all debt
instrumen utang yang tidak diklasifikasikan instruments not held at FVTPL. ECL are based
sebagai diukur pada FVTPL. ECL didasarkan on the difference between the contractual cash
pada perbedaan antara arus kas kontraktual flows due in accordance with the contract and
yang tertuang dalam kontrak dan seluruh arus all the cash flows that the Group expects to
kas yang diharapkan akan diterima Grup, receive, discounted at an approximation of the
didiskontokan menggunakan suku bunga original effective interest rate. The expected
efektif awal. Arus kas yang diharapkan akan cash flows will include cash flows from the sale
diterima tersebut mencakup arus kas dari of collateral held or other credit enhancements
penjualan agunan yang dimiliki atau perluasan that are integral to the contractual terms.
kredit lainnya yang merupakan bagian integral
dari persyaratan kontrak.
ECL diakui dalam dua tahap. Untuk risiko ECL are recognized in two stages. For credit
kredit atas instrumen keuangan yang tidak exposures for which there has not been a
mengalami peningkatan secara signifikan significant increase in credit risk since initial
sejak pengakuan awal, pengukuran penyisihan recognition, ECL are provided for credit losses
kerugian dilakukan sejumlah ECL 12 bulan. that result from default events that are possible
Untuk risiko kredit atas instrumen keuangan within the next 12-months (a 12-month ECL).
yang mengalami peningkatan secara signifikan For those credit exposures for which there has
sejak pengakuan awal, penyisihan kerugian been a significant increase in credit risk since
dilakukan sepanjang sisa umurnya, terlepas initial recognition, a loss allowance is required
dari waktu terjadinya default (sepanjang umur for credit losses expected over the remaining
ECL). life of the exposure, irrespective of the timing of
the default (a lifetime ECL).
Untuk piutang usaha dan pendapatan yang For trade receivables and accrued revenue,
masih harus diterima, Grup menerapkan the Group applies a simplified approach in
panduan praktis dalam menghitung ECL. Oleh calculating ECL. Therefore, the Group does not
karena itu, Grup tidak mengidentifikasi track changes in credit risk, but instead
perubahan dalam risiko kredit, melainkan recognizes a loss allowance based on lifetime
mengukur penyisihan kerugian sejumlah ECL ECL at each reporting date. The Group has
sepanjang umur. Grup telah membentuk established a provision matrix that is based on
matriks provisi yang didasarkan pada data its historical credit loss experience, adjusted for
historis kerugian kredit, disesuaikan dengan forward-looking factors specific to the debtors
faktor-faktor perkiraan masa depan (forward- and the economic environment.
looking) khusus terkait pelanggan dan
lingkungan ekonomi.
- 15 -
Page 24
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Grup mempertimbangkan aset keuangan The Group considers a financial asset in default
memenuhi definisi default ketika, antara lain, when, among others, contractual payments are
telah menunggak lebih dari 1 tahun. Namun, 1 year past due. However, in certain cases,
dalam kasus-kasus tertentu, Grup juga dapat the Group may also consider a financial asset
menganggap aset keuangan dalam keadaan to be in default when internal or external
default ketika informasi internal atau eksternal information indicates that the Group is unlikely
menunjukkan bahwa Grup tidak mungkin to receive the outstanding contractual amounts
menerima arus kas kontraktual secara penuh in full before taking into account any credit
tanpa melakukan perluasan persyaratan kredit. enhancements held by the Group. Trade
Piutang dihapusbukukan ketika kecil receivables is written-off when there is low
kemungkinan untuk memulihkan arus kas possibility of recovering the contractual cash
kontraktual, setelah semua upaya penagihan flow, after all collection efforts have been done
telah dilakukan dan telah sepenuhnya and have been fully provided for allowance.
dilakukan penyisihan.
Saling Hapus dari Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and financial liabilities are
hapus dan nilai bersihnya dilaporkan dalam offset, and the net amount reported in the
laporan posisi keuangan konsolidasian jika, consolidated statement of financial position if,
dan hanya jika, terdapat hak yang berkekuatan and only if, there is a currently enforceable
hukum untuk melakukan saling hapus atas legal right to offset the recognized amounts and
jumlah yang telah diakui dari aset keuangan there is an intention to settle on a net basis, or
dan liabilitas keuangan tersebut dan terdapat to realize the assets and settle the liabilities
intensi untuk menyelesaikan dengan simultaneously.
menggunakan dasar neto, atau untuk
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara bersamaan.
e. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi e. Transactions with Related Parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is
yang terkait dengan Grup: related to the Group:
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. A person or a close member of that
yang mempunyai relasi dengan Grup jika person's family is related to the Group if
orang tersebut: that person:
(i) memiliki pengendalian atau (i) has control or joint control over
pengendalian bersama atas Grup; the Group;
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas (ii) has significant influence over
Grup; atau the Group; or
(iii) personil manajemen kunci Grup atau (iii) is a member of the key management
entitas induk Grup. personnel of the Group or of a parent
of the Group.
b. Suatu entitas berelasi dengan Grup jika b. An entity is related to the Group if any of
memenuhi salah satu hal berikut: the following conditions applies:
(i) entitas dan Grup adalah anggota dari (i) the entity and the Group are
kelompok usaha yang sama (artinya members of the same Group (which
entitas induk, entitas anak, dan entitas means that each parent, subsidiary
anak berikutnya saling berelasi dengan and fellow subsidiary is related to the
entitas lainnya). others).
(ii) satu entitas adalah entitas asosiasi (ii) one entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of a
bersama yang merupakan anggota member of a group of which the other
suatu kelompok usaha, yang mana entity is a member).
entitas lain tersebut adalah
anggotanya).
(iii) kedua entitas tersebut adalah ventura (iii) both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama. same third party.
(iv) satu entitas adalah ventura bersama (iv) one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity.
ketiga.
- 16 -
Page 25
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
(v) entitas tersebut adalah suatu program (v) the entity is a post-employment
imbalan pasca kerja untuk imbalan defined benefit plan for the benefit of
kerja dari salah satu entitas pelapor employees of either the reporting
atau entitas yang terkait dengan Grup. entity or an entity related to
the Group.
(vi) entitas yang dikendalikan atau (vi) the entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified in
diidentifikasi dalam huruf (a). (a).
(vii) orang yang diidentifikasi dalam huruf (vii) a person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity or
atas entitas atau merupakan personil is a member of the key management
manajemen kunci entitas (atau entitas personnel of the entity (or of a parent
induk dari entitas). of the entity).
(viii) entitas, atau anggota dari kelompok (viii) the entity, or any member of a group
yang mana entitas merupakan bagian of which it is a part, provides key
dari kelompok tersebut, menyediakan management personnel services to
jasa personil manajemen kunci kepada the entity or to the parent of the entity.
entitas atau kepada entitas induk dari
entitas.
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan All significant transactions and balances with
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan related parties are disclosed in the notes to the
dalam catatan atas laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
f. Klasifikasi Lancar/Jangka Pendek dan f. Current and Non-current Classification
Tidak Lancar/Jangka Panjang
Grup menyajikan aset dan liabilitas dalam The Group presents assets and liabilities in
laporan posisi keuangan konsolidasian the consolidated statements of financial
berdasarkan klasifikasi lancar/tidak lancar atau position based on current/non-current
jangka pendek/jangka panjang. Suatu aset classification. An asset is current when it is:
diklasifikasikan lancar jika:
i) akan direalisasikan, atau ditujukan untuk i) expected to be realized, or intended to be
diperdagangkan, atau dikonsumsi dalam sold, or consumed in the normal operating
siklus operasi normal; cycle;
ii) dimiliki terutama untuk tujuan ii) held primarily for the purpose of trading; or
diperdagangkan; atau
iii) akan direalisasi dalam jangka waktu 12 iii) expected to be realized within 12 months
bulan setelah tanggal pelaporan, atau kas after the reporting period, or cash or cash
atau setara kas kecuali yang dibatasi equivalent unless restricted from being
penggunaannya atau akan digunakan exchanged or used to settle a liability for
untuk melunasi suatu liabilitas dalam at least 12 months after the reporting
paling lambat 12 bulan setelah tanggal period.
pelaporan.
Seluruh aset lain diklasifikasikan sebagai tidak All other assets are classified as non-current.
lancar.
Suatu liabilitas disajikan sebagai jangka A liability is current when it is:
pendek bila:
i) akan dilunasi dalam siklus operasi normal; i) expected to be settled in the normal
operating cycle;
ii) dimiliki terutama untuk tujuan ii) held primarily for the purpose of trading;
diperdagangkan;
iii) akan dilunasi dalam 12 bulan setelah iii) due to be settled within 12 months after
tanggal pelaporan; atau the reporting period; or
iv) tidak ada hak tanpa syarat untuk iv) there is no unconditional right to defer the
menangguhkan pelunasannya dalam settlement of the liability for at least 12
paling tidak 12 bulan setelah tanggal months after the reporting period.
pelaporan.
Seluruh liabilitas lain diklasifikasikan sebagai All other liabilities are classified as non-
jangka panjang. current.
- 17 -
Page 26
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan Deferred tax assets and liabilities are
diklasifikasikan sebagai aset tidak lancar dan classified as non-current assets and non-
liabilitas jangka panjang. current liabilities.
g. Kas dan Setara Kas g. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan Cash and cash equivalents consist of cash on
setara kas yang meliputi deposito berjangka hand and in banks, and cash equivalents
dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang which are time deposits with maturities within
dan tidak dibatasi penggunaannya dan dapat three months or less which are not restricted in
segera dijadikan kas tanpa terjadi perubahan use and readily convertible to cash without
nilai yang signifikan. significant changes in value.
Deposito berjangka yang dibatasi Restricted time deposits
penggunaannya
Akun ini terdiri deposito berjangka yang This account consists of time deposits which
dibatasi penggunaannya untuk fasilitas bank are restricted in use for bank guarantee facility
garansi dari PT Bank Rakyat Indonesia from PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
(Persero) Tbk dan PT Bank Mandiri (Persero) and PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Note 32).
Tbk (Catatan 32).
h. Persediaan h. Inventories
Persediaan diakui sebesar nilai yang lebih Inventories are stated at the lower of cost or
rendah antara biaya perolehan atau nilai net realizable value. Cost is determined using
realisasi neto. Biaya perolehan ditentukan the weighted average method. Net realizable
dengan menggunakan metode rata-rata value is the estimated selling price in the
tertimbang. Nilai realisasi neto adalah estimasi ordinary course of business, less the
harga jual dalam kegiatan usaha normal, estimated cost of completion and the
dikurangi estimasi biaya penyelesaian dan estimated cost necessary to complete the sale.
estimasi biaya yang diperlukan untuk Allowance for inventory obsolescence is
menyelesaikan penjualan. Penyisihan untuk provided based on the periodic review of the
persediaan usang dan/atau penurunan nilai condition of the inventories and other relevant
persediaan dilakukan atas dasar hasil facts and circumstances.
penelaahan secara periodik terhadap kondisi
persediaan, fakta dan situasi lain yang relevan.
i. Biaya Dibayar Dimuka i. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
masa manfaat atau masa kontrak dengan beneficial or contract periods using the
menggunakan metode garis lurus. straight-line method.
j. Aset Tetap j. Fixed Assets
Grup memilih model biaya sebagai kebijakan The Group has chosen the cost model as a
akuntansi pengukuran aset tetap. measurement of its fixed assets accounting
policy.
Aset tetap dinyatakan sebesar harga Fixed assets are stated at cost less
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan accumulated depreciation and impairment
dan rugi penurunan nilai, jika ada. Biaya losses, if any. Such cost includes the cost of
perolehan termasuk biaya penggantian bagian replacing part of the fixed assets when that
aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika cost is incurred, if the recognition criteria are
memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, met. Likewise, when a major inspection is
pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, performed, its cost is recognized in the
biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah nilai carrying amount of the fixed assets as a
tercatat (“carrying amount”) aset tetap sebagai replacement if the recognition criteria are
suatu penggantian jika memenuhi kriteria satisfied. All other repairs and maintenance
pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan costs that do not meet the recognition criteria
perbaikan yang tidak memenuhi kriteria are recognized in the consolidated statements
pengakuan diakui dalam laporan laba rugi dan of profit or loss and other comprehensive
penghasilan komprehensif lain konsolidasian income as incurred.
pada saat terjadinya.
- 18 -
Page 27
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Penyusutan dihitung dengan menggunakan Depreciation is computed using the straight-
metode garis lurus (“straight-line method”) line method over the estimated useful life of
berdasarkan estimasi masa manfaat ekonomis the assets, as follows:
aset tetap sebagai berikut:
Persentase/
Tahun/Years Percentage
Bangunan 20 5% Building
Kendaraan 8 12,5% Vehicles
Peralatan kantor 4 25% Office equipment
Peralatan proyek 4 25% Project equipment
Sarana prasarana 3-4 33,3%-25% Leasehold improvements
Infrastruktur parkir 3-4 33,3%-25% Parking infrastructure
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of fixed assets is derecognized upon
pengakuannya pada saat dilepaskan atau disposal or when no future economic benefits
saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan are expected from its use or disposal. Any gain
yang diharapkan dari penggunaan atau or loss arising on derecognition of the asset
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul (calculated as the difference between the net
dari penghentian pengakuan aset (dihitung disposal proceeds and the carrying amount of
sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil the asset) is included in the consolidated
pelepasan dan nilai tercatat dari aset) statements of profit or loss and other
dimasukkan dalam laporan laba rugi dan comprehensive income in the year the asset is
penghasilan komprehensif lain konsolidasian derecognized.
pada tahun aset tersebut dihentikan
pengakuannya.
Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu, The residual values, useful life and methods of
umur manfaat dan metode penyusutan aset depreciation of fixed assets are reviewed and
tetap ditelaah dan jika sesuai dengan adjusted prospectively if appropriate, at each
keadaan, disesuaikan secara prospektif. financial year end.
k. Sewa k. Leases
Grup sebagai lessee The Group as lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai At the inception of a contract, the Group
apakah kontrak merupakan, atau assesses whether the contract is, or contains,
mengandung, sewa. Suatu kontrak merupakan a lease. A contract is or contains a lease if the
atau mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of
memberikan hak untuk mengendalikan an identified asset for a period of time in
penggunaan aset identifikasian selama suatu exchange for consideration.
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan
imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the
untuk mengendalikan penggunaan aset right to control the use of an identified asset,
identifikasian, Grup harus menilai apakah: the Group shall assess whether:
- Kontrak melibatkan penggunaan suatu - The contract involves the use of an
aset identifikasian - ini dapat ditentukan identified asset - this may be specified
secara eksplisit atau implisit dan secara explicitly or implicitly and should be
fisik dapat dibedakan atau mewakili physically distinct or represent
secara substansial seluruh kapasitas aset substantially all the capacity of a
yang secara fisik dapat dibedakan. Jika physically distinct asset. If the supplier has
pemasok memiliki hak substitusi the substantive substitution right, then the
substantif, maka aset tersebut tidak asset is not identified;
teridentifikasi;
- Grup memiliki hak untuk memperoleh - The Group has the right to obtain
secara substansial seluruh manfaat substantially all the economic benefit from
ekonomik dari penggunaan aset selama use of the asset throughout the period of
periode penggunaan; dan use; and
- 19 -
Page 28
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan - The Group has the right to direct the use
penggunaan aset identifikasian. Grup of the identified asset. The Group has this
memiliki hak ini ketika hak pengambilan right when it has decision-making rights
keputusan yang paling relevan untuk that are most relevant to change how and
mengubah bagaimana dan untuk tujuan what purpose the asset is used. In certain
apa aset tersebut digunakan. Dalam circumstances where all the decisions
kondisi tertentu di mana semua keputusan about how and for what purpose the asset
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa is used are predetermined, the Group has
aset digunakan telah ditentukan the right to direct the use of the asset if
sebelumnya, Grup memiliki hak untuk either:
mengarahkan penggunaan aset tersebut
jika:
i. Grup memiliki hak untuk i. The Group has the right to operate the
mengoperasikan aset; atau asset; or
ii. Grup mendesain aset dengan cara ii. The Group designed the asset in a
menetapkan sebelumnya bagaimana way that predetermines how and for
dan untuk tujuan apa aset akan what purpose the asset will be used.
digunakan.
Pada tanggal insepsi atau pada saat penilaian At the inception or on reassessment of a
kembali suatu kontrak yang mengandung contract that contains a lease component,
suatu komponen sewa, Grup mengalokasikan the Group allocates the consideration in the
imbalan dalam kontrak ke masing-masing contract to each lease component on the basis
komponen sewa berdasarkan harga tersendiri of their relative stand-alone price. However, for
relatif dari komponen sewa. Namun, untuk the leases of properties in which the Group is
sewa properti dimana Grup bertindak sebagai a lessee, the Group has elected not to
penyewa, Grup memutuskan untuk tidak separate non-lease components and account
memisahkan komponen nonsewa dan for the lease and non-lease components as a
mencatat komponen sewa dan nonsewa single lease component.
tersebut sebagai satu komponen sewa.
Grup mengakui aset hak-guna dan liabilitas The Group recognizes a right-of-use asset and
sewa pada tanggal dimulainya sewa. Aset hak- a lease liability at the lease commencement
guna awalnya diukur pada biaya perolehan, date. The right-of-use asset is initially
yang terdiri dari jumlah pengukuran awal dari measured at cost, which comprise the initial
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan amount of the lease liability adjusted for any
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau lease payment made at or before the
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan commencement date, plus any initial direct
biaya langsung awal yang dikeluarkan, dan costs incurred and an estimate of costs to
estimasi biaya untuk membongkar dan dismantle and remove the underlying asset or
memindahkan aset pendasar atau untuk to restore the underlying asset or the site on
merestorasi asset pendasar atau lokasi aset which it is located, less any lease incentive
berada, dikurangi insentif sewa yang diterima. received.
Setelah tanggal permulaan, aset hak-guna After commencement date, right-of-use assets
diukur dengan model biaya. Aset hak-guna are measured using cost model. The right-of-
selanjutnya disusutkan dengan menggunakan use assets is subsequently depreciated using
metode garis-lurus dari tanggal permulaan the straight-line method from the
hingga tanggal yang lebih awal antara akhir commencement date to the earlier of the end
masa manfaat aset hak-guna atau akhir masa of the useful life of the right-of-use asset or the
sewa. Selain itu, aset hak-guna secara berkala end of the lease term. In addition, the right-of-
dikurangi dengan kerugian penurunan nilai, use asset is periodically reduced by
jika ada, dan disesuaikan dengan pengukuran impairment losses, if any, and adjusted for
kembali liabilitas sewa. certain remeasurements of the lease liability.
- 20 -
Page 29
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
atas pembayaran sewa yang belum dibayar present value of the lease payments that are
pada tanggal permulaan, didiskontokan not yet paid at the commencement date,
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa discounted using the interest rate implicit in
atau, jika suku bunga tersebut tidak dapat the lease or, if that rate cannot be readily
ditentukan, digunakan suku bunga pinjaman determined, the Group’s incremental
inkremental Grup. Umumnya, Grup borrowing rate. Generally, the Group uses its
menggunakan suku bunga pinjaman incremental borrowing rate as the discount
inkremental sebagai tingkat diskonto. rate.
Liabilitas sewa diukur pada biaya perolehan The lease liability is measured at amortized
diamortisasi menggunakan metode suku cost using the effective interest method. It is
bunga efektif. Liabilitas sewa diukur kembali remeasured when there is a change in future
ketika ada perubahan pembayaran sewa masa lease payments arising from a change in an
depan yang timbul dari perubahan indeks atau index or rate, if there is a change in
suku bunga, jika ada perubahan estimasi the Group’s estimate of the amount expected
Grup atas jumlah yang diperkirakan akan to be payable under a residual value
dibayar dalam jaminan nilai residual, atau jika guarantee, or if the Group changes its
Grup mengubah penilaiannya apakah akan assessment of whether it will exercise a
mengeksekusi opsi beli, perpanjangan atau purchase, extension or termination option.
penghentian.
Ketika liabilitas sewa diukur kembali dengan When the lease liability is remeasured in this
cara ini, penyesuaian terkait dilakukan way, a corresponding adjustment is made to
terhadap jumlah tercatat aset hak-guna, atau the carrying amount of the right-of-use assets
dicatat dalam laba rugi jika jumlah tercatat aset or is recorded in profit or loss if the carrying
hak-guna telah berkurang menjadi nol. amount of the right-of-use asset has been
reduced to zero.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments include in the measurement
pengukuran liabilitas sewa meliputi of the lease liability comprise of the following:
pembayaran berikut ini:
- Pembayaran tetap, termasuk pembayaran - Fixed payments, including in-substance
tetap secara-substansi; fixed payments;
- Pembayaran sewa variabel yang - Variable lease payments that depend on
bergantung pada suatu indeks atau suku an index or rate, initially measured using
bunga, yang pada awalnya diukur dengan the index or a rate as at the
menggunakan indeks atau suku bunga commencement date;
pada tanggal permulaan;
- Jumlah yang diperkirakan akan - Amounts expected to be payable under a
dibayarkan dalam jaminan nilai residual; residual value guarantee;
- Harga eksekusi opsi beli jika Grup cukup - The exercise price under a purchase
pasti untuk mengeksekusi opsi option that the Group is reasonably certain
tersebut; dan to exercise; and
- Penalti karena penghentian awal sewa - Penalties for early termination of a lease
kecuali jika Grup cukup pasti untuk tidak unless the Group is reasonably certain not
menghentikan lebih awal. to terminate early.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi Each lease payment is allocated between the
bagian pokok dan biaya keuangan. Biaya liability and finance cost. The finance cost is
keuangan dibebankan pada laba rugi selama charged to profit or loss over the lease period
periode sewa sehingga menghasilkan tingkat to produce a constant periodic rate of interest
suku bunga periodik yang konstan atas saldo on the remaining balance of the liability for
liabilitas untuk setiap periode. each period.
Grup menyajikan “Aset Hak-Guna” dan The Group present “Right-of-Use Assets” and
“Liabilitas Sewa” pada laporan posisi “Lease Liabilities” in the consolidated
keuangan konsolidasian. statements of financial position.
- 21 -
Page 30
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Sewa jangka-pendek dan sewa aset bernilai- Short-term lease and lease of low-value asset
rendah
Grup memilih untuk tidak mengakui aset hak- The Group has elected not to recognize right-
guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka of-use assets and lease liabilities for short-
pendek yang memiliki masa sewa 12 bulan term leases that have a lease term of 12
atau kurang dan sewa atas aset months or less and for leases of low-value
bernilai rendah. Grup mengakui assets. The Group recognizes the leases
pembayaran sewa terkait dengan sewa ini payments associated with these leases as an
sebagai beban dengan dasar garis lurus expense on a straight-line basis over the lease
selama masa sewa. term.
l. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan l. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup The Group assesses at each reporting period
menilai apakah terdapat indikasi suatu aset whether there is an indication that an asset
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat may be impaired. If any such indication exists,
indikasi tersebut atau pada saat pengujian or when annual impairment testing for an asset
penurunan nilai aset diperlukan, maka Grup is required, the Group makes an estimate of
membuat estimasi jumlah terpulihkan aset the asset’s recoverable amount.
tersebut.
Rugi penurunan nilai diakui sebagai rugi tahun Impairment losses are recognized in the
berjalan, kecuali untuk aset non-keuangan current year’s profit or loss unless non-
yang dicatat dengan nilai penilaian kembali. financial assets carried at revalued amounts.
m. Imbalan Kerja m. Employee Benefits
Grup memberikan imbalan kerja kepada The Group provides employee benefits to its
karyawan sesuai dengan imbalan berdasarkan employees in accordance with Law No. 6/2023
Undang-Undang No. 6 Tahun 2023 serta and Government Regulation No. 35 Year 2021
Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2021 (PP (PP 35/2021) regarding Job Creation (Cipta
35/2021) tentang Cipta Kerja. Liabilitas Kerja). The employee benefits liabilities is
imbalan kerja tersebut tidak didanai. unfunded.
Perhitungan estimasi beban dan liabilitas The calculation of estimated employee benefits
imbalan kerja ditentukan berdasarkan Undang- expense and liabilities under the Law is
Undang ditentukan dengan metode penilaian determined using the “Projected Unit Credit”
aktuaria “Projected Unit Credit”. valuation method.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) Remeasurement on net defined benefit liability
imbalan pasti neto, yang diakui sebagai (asset), which recognized as other
penghasilan komprehensif lain, terdiri dari: comprehensive income, consists of:
i. Keuntungan dan kerugian aktuarial; i. Actuarial gain and losses;
ii. Imbal hasil atas aset program, tidak
[ ii. Return on program asset, excluding the
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam amount included in liabilities (asset) net
bunga neto liabilitas (aset); interest;
iii. Setiap perubahan dampak batas aset, tidak iii. Every changes in asset ceiling, excluding
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam the amount included in liabilities (asset) net
bunga neto atas liabilitas (aset). interest.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) Remeasurement on net defined benefit
imbalan pasti neto, yang diakui sebagai liabilities (asset), which recognized as other
penghasilan komprehensif lain tidak comprehensive income will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi periode berikutnya. subsequently to profit or loss in the next period.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang Actuarial gain and losses arising from
timbul dari penyelesaian dan perubahan experience adjustments and changes in
asumsi aktuaria dibebankan atau dikreditkan actuarial assumptions are charged or credited
ke ekuitas pada penghasilan komprehensif to equity in other comprehensive income in
lainnya pada tahun di mana terjadinya year in which they arise.
perubahan tersebut.
- 22 -
Page 31
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Keuntungan atau kerugian atas kurtailmen Gains or losses on the curtailment or
atau penyelesaian suatu program imbalan settlement of a defined benefit plan are
pasti diakui ketika kurtailmen atau recognized when the curtailment or settlement
penyelesaian terjadi. occurs.
n. Provisi n. Provisions
Provisi diakui jika Grup memiliki kewajiban kini Provisions are recognized when the Group has
(baik bersifat hukum maupun bersifat a present obligation (legal and constructive)
konstruktif) yang akibat peristiwa masa lalu, where, as a result of a past event, it is probable
besar kemungkinannya besar penyelesaian that an outflow of resources embodying
kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar economic benefits will be required to settle the
sumber daya yang mengandung manfaat obligation and a reliable estimate can be made
ekonomi dan estimasi yang andal mengenai of the amount of the obligation.
jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan Provisions are reviewed at each reporting date
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi and adjusted to reflect the current best
terbaik yang paling kini. Jika arus keluar estimate. If it is no longer probable that an
sumber daya untuk menyelesaikan kewajiban outflow of resources embodying economic
kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi benefits will be required to settle the obligation,
dibatalkan. the provision is reversed.
Ketika Grup mengharapkan sebagian atau Where the Group expects some or all of a
seluruh provisi diganti, maka penggantian provision to be reimbursed, the reimbursement
tersebut diakui sebagai aset yang terpisah is recognized as a separate asset but only
tetapi hanya pada saat timbul keyakinan when the reimbursement is virtually certain.
penggantian pasti diterima. Beban yang terkait The expense relating to any provision is
dengan provisi disajikan secara neto setelah presented in profit or loss net of any
dikurangi jumlah yang diakui sebagai reimbursement.
penggantiannya.
o. Pengakuan Pendapatan dan Beban o. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan diakui ketika Grup memenuhi Revenue is recognized when the Group
kewajiban pelaksanaan dengan memberikan satisfies a performance obligation by providing
jasa kepada pelanggan, yaitu ketika pelanggan service to the customers, which is when the
memperoleh manfaat dan kendali dari customers obtain benefits and control from the
penggunaan jasa tersebut. Kewajiban usage of the service. A performance obligation
pelaksanaan dapat dipenuhi pada suatu may be satisfied at a point in time or over the
waktu atau seiring waktu. Jika kewajiban time. If a performance obligation is satisfied
pelaksanaan dipenuhi dari waktu ke waktu, over time, the revenue is recognized based on
pendapatan diakui berdasarkan persentase the percentage of completion reflecting the
penyelesaian yang mencerminkan kemajuan progress towards complete satisfaction of that
menuju pemenuhan kewajiban pelaksanaan performance obligation. The amount of revenue
tersebut. Jumlah pendapatan yang diakui recognized is the amount allocated to the
adalah jumlah yang dialokasikan untuk satisfied performance obligation.
kewajiban pelaksanaan yang telah terpenuhi.
Pendapatan diukur berdasarkan pertimbangan Revenue is measured based on the
yang diharapkan menjadi hak Grup atas consideration to which the Group expects to be
diserahkannya barang atau jasa yang entitled in exchange for transferring promised
dijanjikan kepada pelanggan, tidak termasuk goods or service to customer, excluding
jumlah yang dikumpulkan atas nama pihak amounts collected on behalf of third parties.
ketiga.
Pendapatan dari jasa penyedia sumber daya Revenue from human resources provider,
manusia, keamanan, kebersihan dan security, cleaning and parking management
manajemen parkir diakui pada saat jasa telah services are recognized when the services
diberikan kepada pelanggan. have been provided to customers.
- 23 -
Page 32
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Beban diakui pada saat terjadinya dengan Expenses are recognized when incurred by
menggunakan dasar akrual. using accrual basis.
Aset Kontrak Contract Assets
Aset kontrak - pendapatan yang masih harus A contract asset - accrued revenue is initially
diterima pada awalnya diakui untuk recognized for revenue earned from service
pendapatan yang diperoleh dari jasa yang rendered over the time of the contract period
diberikan seiring waktu dalam periode kontrak with the customer, whereby the amount
dengan pelanggan dimana jumlah yang diakui recognized as contract assets will be
sebagai aset kontrak akan direklasifikasi ke reclassified to trade receivables when billing
piutang usaha saat penagihan dapat can be issued to the customer.
diterbitkan kepada pelanggan.
p. Pajak Penghasilan p. Income Tax
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan Income tax expense comprises current and
tangguhan. Beban pajak diakui dalam laporan deferred tax. Income tax expense is recognized
laba rugi kecuali untuk transaksi yang in profit or loss except to the extent that it
berhubungan dengan transaksi diakui diluar relates to items recognized outside profit or
laba atau rugi, baik dalam penghasilan loss, either in other comprehensive income or
komprehensif lain atau langsung pada ekuitas. directly in equity.
Pajak Kini Current Tax
Beban pajak kini dihitung menggunakan tarif Current tax expense is calculated using tax
pajak yang berlaku pada tanggal pelaporan rates that have been enacted or substantively
keuangan, dan ditetapkan berdasarkan enacted at end of the reporting period, and is
taksiran laba kena pajak tahun berjalan. provided based on the estimated taxable
Manajemen secara periodik mengevaluasi income for the year. Management periodically
posisi yang dilaporkan di Surat Pemberitahuan evaluates positions taken in Annual Tax
Tahunan sehubungan dengan situasi di mana Returns with respect to situations in which
aturan pajak yang berlaku membutuhkan applicable tax regulation is subject to
interpretasi. Jika perlu, manajemen interpretation. It establishes provision where
menentukan provisi berdasarkan jumlah yang appropriate on the basis of amounts expected
diharapkan akan dibayar kepada otoritas to be paid to the tax authorities.
pajak.
Kekurangan atau kelebihan pembayaran pajak Underpayment or overpayment of corporate
penghasilan badan dicatat sebagai bagian dari income tax are presented as part of current
beban pajak kini dalam laporan laba rugi dan income tax expense in the statements of profit or
penghasilan komprehensif lain. loss and other comprehensive income.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui Amendments to tax obligations are recorded
pada saat surat ketetapan pajak diterima. Jika when a tax assessment letter is received. If
Perusahaan mengajukan keberatan, the Company files an appeal, the Company
Perusahaan mempertimbangkan apakah besar considers whether it is probable that a taxation
kemungkinan otoritas pajak akan menerima authority will accept the appeal and reflect its
keberatan tersebut dan merefleksikan effect on the Company’s tax obligations.
dampaknya terhadap liabilitas perpajakan
Perusahaan.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui dengan menggunakan Deferred tax is provided using the liability
metode liabilitas atas perbedaan temporer kena method on temporary differences between the
pajak yang timbul dari perbedaan antara dasar tax bases of assets and liabilities and their
pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan carrying amounts for financial reporting
jumlah tercatatnya pada tanggal pelaporan. purposes at the reporting date.
- 24 -
Page 33
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all
perbedaan temporer kena pajak dengan taxable temporary differences with certain
beberapa pengecualian. exceptions.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan deductible temporary differences and the carry
dan rugi fiskal yang dapat dikompensasikan. forward benefit of any unused tax losses.
Aset pajak tangguhan diakui dan direviu pada Deferred tax assets are recognized and
setiap tanggal pelaporan atau diturunkan jumlah reviewed at each reporting date and reduced to
tercatatnya, sepanjang kemungkinan besar laba the extent that it is probable that taxable profit
kena pajak tersedia untuk pemanfaatan will be available against which the deductible
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan temporary differences and the carry forward
dan rugi fiskal yang dapat dikompensasikan. benefit of unused tax losses can be utilized.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected to
diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan atau apply in the year when the asset is realized or
liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif pajak the liability is settled, based on tax rates (or tax
(atau peraturan pajak) yang telah berlaku atau laws) that have been enacted or substantively
secara substantif telah berlaku pada tanggal enacted at the reporting date.
pelaporan.
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak Deferred tax assets and deferred tax liabilities
tangguhan saling hapus jika dan hanya jika, are offset if and only if, a legally enforceable
terdapat hak yang dipaksakan secara hukum right exists to set off current tax assets against
untuk melakukan saling hapus aset pajak kini current tax liabilities and the deferred taxes
terhadap liabilitas pajak kini dan pajak relate to the same taxable entity and the same
tangguhan tersebut terkait dengan entitas taxation authority.
kena pajak yang sama dan dikenakan oleh
otoritas perpajakan yang sama.
q. Segmen Operasi q. Operating Segment
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the basis
laporan internal mengenai komponen dari of internal reports about components of
Grup yang secara reguler direviu oleh the Group that are regularly reviewed by the
pengambil keputusan operasional dalam chief operating decision maker in order to
rangka mengalokasikan sumber daya dan allocate resources to the segments and to
menilai kinerja segmen operasi. assess their performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis untuk a) that engages in business activities from
memperoleh pendapatan dan menimbulkan which it may earn revenues and incurred
beban (termasuk pendapatan dan beban expenses (including revenues and
terkait dengan transaksi dengan komponen expenses relating to the transactions with
lain dari entitas yang sama); other components of the same entity);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara b) whose operating results are reviewed
reguler oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the segments
pada segmen tersebut dan menilai and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c) dimana tersedia informasi keuangan yang c) for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penilaian kinerja mereka allocation and assessment of performance is
terfokus pada kategori dari setiap produk dan more specifically focused on the category of
layanan. each product and service.
- 25 -
Page 34
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
r. Laba Per Saham Dasar r. Basic Earnings Per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share amounts are
membagi total laba tahun berjalan yang dapat computed by dividing the total income for the
diatribusikan kepada pemilik entitas induk year attributable to owners of the parent entity
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham by the weighted average number of ordinary
biasa yang beredar pada tahun yang shares outstanding during the year.
bersangkutan.
Perusahaan tidak mempunyai efek berpotensi The Company has no outstanding dilutive
saham biasa yang bersifat dilutif pada tanggal potential ordinary shares as at December 31,
31 Desember 2025 dan 2024, dan oleh 2025 and 2024, and accordingly, no diluted
karenanya, laba per saham dilusian tidak earnings per share is calculated and presented
dihitung dan disajikan pada laporan laba rugi in the consolidated statements of profit or loss
dan penghasilan komprehensif lain and other comprehensive income.
konsolidasian.
s. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan s. Events After Reporting Period
Peristiwa setelah akhir periode yang memerlukan Any post period-end events that need
penyesuaian dan menyediakan informasi adjustments and provide additional information
tambahan tentang posisi Grup pada tanggal about the Group’s position at the reporting date
pelaporan (adjusting event) tercermin dalam (adjusting event) are reflected in the
laporan keuangan konsolidasi, jika ada. consolidated financial statements, if any.
Peristiwa setelah akhir periode yang tidak Any post period-end event that is not an
memerlukan penyesuaian diungkapkan dalam adjusting event is disclosed in the notes to the
laporan keuangan konsolidasian apabila consolidated financial statements when
material. material.
3. Pertimbangan Kritis Akuntansi dan Sumber 3. Critical Accounting Judgments and Key
Utama Ketidakpastian Estimasi Sources of Estimation Uncertainty
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the application of the Group’s accounting
manajemen harus membuat estimasi, policies, management is required to make
pertimbangan, dan asumsi atas nilai tercatat aset estimates, judgments, and assumptions about the
dan liabilitas yang tidak tersedia oleh sumber- carrying amounts of assets and liabilities that are
sumber lain. Estimasi dan asumsi tersebut, not readily apparent from other sources. The
berdasarkan pengalaman historis dan faktor lain estimates and assumptions are based on historical
yang dipertimbangkan relevan. Manajemen experience and other factors that are considered to
berkeyakinan bahwa pengungkapan berikut telah be relevant. Management believes that the
mencakup ikhtisar estimasi, pertimbangan dan following represent a summary of the significant
asumsi signifikan yang dibuat oleh manajemen, estimates, judgments, and assumptions made that
yang berpengaruh terhadap jumlah-jumlah yang affected certain reported amounts and disclosures
dilaporkan serta pengungkapan dalam laporan in the consolidated financial statements:
keuangan konsolidasian:
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut dibuat oleh manajemen The following judgments are made by management
dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup in the process of applying the Group’s accounting
yang memiliki dampak yang paling signifikan policies that have the most significant effects on
terhadap jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan the amounts recognized in the consolidated
keuangan konsolidasian: financial statements:
- 26 -
Page 35
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Klasifikasi Instrumen Keuangan Classification of Financial Instrument
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan The Group determines the classification of certain
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan assets and liabilities as financial assets and
liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan bila financial liabilities by judging if they meet the
definisi yang ditetapkan dalam PSAK No. 109 definition set forth in PSAK No. 109.
dipenuhi.
Estimasi dan Asumsi Estimations and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning the future and
utama lain dalam mengestimasi ketidakpastian other key sources of estimation uncertainty at the
pada tanggal pelaporan yang mempunyai risiko reporting date that have a significant risk of causing
signifikan yang dapat menyebabkan penyesuaian a material adjustment to the carrying amounts of
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas assets and liabilities within the next financial period
dalam periode berikutnya diungkapkan di bawah are disclosed below. The Group based its
ini. Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada assumptions and estimates on parameters
parameter yang tersedia saat laporan keuangan available when the consolidated financial
konsolidasian disusun. Kondisi yang ada dan statements were prepared. Existing circumstances
asumsi mengenai perkembangan masa depan and assumptions about future developments may
dapat berubah karena perubahan situasi pasar change due to market changes on circumstances
yang berada di luar kendali Grup. Perubahan arising beyond the control of the Group. Such
tersebut tercermin dalam asumsi ketika keadaan changes are reflected in the assumptions when
tersebut terjadi. they occur.
Penyusutan Aset Tetap Depreciation of Fixed Assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of fixed assets are depreciated on a
menggunakan metode garis lurus berdasarkan straight-line method over their estimated useful
taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen lives. Management estimates the useful lives of
mengestimasi masa manfaat aset tetap antara 3 these fixed assets to be within 3 to 20 years. These
sampai dengan 20 tahun. Ini adalah umur yang are common life expectancies applied in the
secara umum diharapkan dalam industri di mana industries where the Group conducts its
Grup menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat businesses. Changes in the expected level of
pemakaian dan perkembangan teknologi dapat usage and technological development could impact
mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai the economic useful lives and the residual values
residu aset, dan karenanya biaya penyusutan of these assets, and therefore future depreciation
masa depan mungkin direvisi. charges could be revised.
Imbalan Kerja Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan pascakerja Grup The determination of the Group’s cost for employee
bergantung pada pemilihan asumsi yang benefits liabilities is dependent on its selection of
digunakan oleh manajemen Grup dalam certain assumptions used by the independent
menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi actuaries in calculating such amounts. Those
tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, assumptions include among others, discount rates,
tingkat kenaikan gaji, tingkat pengunduran diri future annual salary increase, annual employee
karyawan tahunan, tingkat mortalitas dan usia turn-over rate, disability rate, retirement age and
pensiun. Hasil aktual yang berbeda dari asumsi mortality rate. Actual results that differ from
yang ditetapkan Grup langsung diakui dalam laba the Group’s assumptions are recognized
atau rugi pada saat terjadinya. immediately in the profit or loss as and when they
occurred.
Sementara Grup berkeyakinan bahwa asumsi While the Group believes that its assumptions are
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan reasonable and appropriate, significant differences
signifikan pada hasil aktual atau perubahan in the Group’s actual experiences or significant
signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Grup changes in the Group’s assumptions may
dapat mempengaruhi secara material liabilitas materially affect its estimated liabilities for pension
diestimasi atas imbalan kerja dan beban imbalan and employees’ benefits and net employee benefits
kerja neto. expense.
- 27 -
Page 36
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam Significant judgment is involved in determining the
menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. provision for corporate income tax. There are
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang certain transactions and computation for which the
penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti ultimate tax determination is uncertain during the
sepanjang kegiatan usaha normal. Grup mengakui ordinary course of business. The Group recognizes
liabilitas atas pajak penghasilan badan liabilities for expected corporate income tax issues
berdasarkan estimasi apakah akan terdapat based on estimates of whether additional corporate
tambahan pajak penghasilan badan. income tax will be due.
Provisi Penurunan Nilai Piutang Usaha dan Impairment of Trade Receivables and Accrued
Pendapatan Yang Masih Harus Diterima Revenue
Saat mengukur ECL, Grup menggunakan informasi When measuring ECL, the Group uses reasonable
masa depan yang wajar dan dapat didukung, yang and supportable forward-looking information, which
didasarkan pada asumsi untuk pergerakan masa is based on assumptions for the future movement of
depan dari berbagai pendorong ekonomi dan different economic drivers and how these drivers
bagaimana penggerak ini akan saling will affect each other.
mempengaruhi.
Loss given default adalah estimasi kerugian yang Loss given default is an estimate of the loss arising
timbul karena gagal bayar. Perhitungan didasarkan on default. It is based on the difference between the
pada perbedaan antara arus kas kontraktual contractual cash flows due and those that the
terutang dan yang diharapkan akan diterima, lender would expect to receive, taking into account
dengan mempertimbangkan arus kas dari agunan cash flows from collateral and integral credit
dan peningkatan kredit integral. enhancements
Probability of default merupakan input utama dalam Probability of default constitutes a key input in
mengukur ECL. Probability of default adalah measuring ECL. Probability of default is an estimate
perkiraan kemungkinan gagal bayar selama jangka of the likelihood of default over a given time
waktu tertentu, yang penghitungannya mencakup horizon, the calculation of which includes historical
data historis, asumsi, dan ekspektasi kondisi masa data, assumptions and expectations of future
depan. conditions.
Informasi mengenai ECL pada piutang usaha dan The information about the ECLs on the Group’s
pendapatan yang masih harus diterima Grup trade receivables and accrued revenue are
diungkapkan dalam Catatan 6 dan 9. disclosed in Notes 6 and 9.
4. Tambahan Modal Disetor 4. Additional Paid-In Capital
Rincian tambahan modal disetor adalah sebagai The details of additional paid-in capital is as
berikut: follows:
2025 2024
Tambahan modal disetor dari Additional paid-in capital of
penawaran umum perdana 26.250.000.000 26.250.000.000 initial public offering
Tambahan modal disetor dari Additional paid in capital of
pelaksanaan waran 35.859.415.440 35.859.415.440 exercise warrant
Biaya emisi saham dari Cost issuance of initial
penawaran umum perdana (3.194.059.994) (3.194.059.994) public offering
Selisih nilai transaksi Difference arising from
restrukturisasi entitas restructuring transaction of
sepengendali (10.299.091.434) (10.299.091.434) entities under common control
Neto 48.616.264.012 48.616.264.012 Net
- 28 -
Page 37
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. Kas dan Setara Kas 5. Cash and Cash Equivalents
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2025 2024
Kas Cash on hand
Rupiah 193.684.861 192.493.080 Rupiah
Bank - Pihak ketiga Cash in banks - Third parties
Rekening Rupiah Rupiah Accounts
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 25.827.341.484 25.822.496.592 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 6.997.059.597 3.631.979.529 (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 3.642.864.322 4.560.073.382 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 3.375.877.110 3.471.020.229 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk 2.625.918.544 3.240.279.091 Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 883.130.062 1.074.400.069 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Mizuho Indonesia 546.675.990 7.776.346.924 PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank OCBC NISP Tbk 250.323.917 - PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 187.763.459 526.951.373 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Oke Indonesia Tbk 154.765.765 68.392.943 PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 141.517.804 16.999.468 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 8.252.790 - PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Shinhan Indonesia - 187.602.044 PT Bank Shinhan Indonesia
PT Bank CTBC Indonesia - 6.246.657 PT Bank CTBC Indonesia
PT Bank SMBC Indonesia Tbk - 4.406.713 PT Bank SMBC Indonesia Tbk
Sub-total 44.641.490.844 50.387.195.014 Sub-total
Deposito berjangka - Pihak ketiga Time deposits - Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 2.443.300.000 1.132.382.000 (Persero) Tbk
Total 47.278.475.705 51.712.070.094 Total
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, tingkat As at December 31, 2025 and 2024, interest
bunga deposito berjangka masing-masing sebesar rates for time deposits are 4.50% per annum and
4,50% per tahun dan berkisar antara 4,50% - 4,75% ranging from 4.50% - 4.75% per annum,
per tahun. respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As at December 31, 2025 and 2024, time
deposito berjangka masing-masing sebesar deposits amounted to Rp4,612,435,107 and
Rp4.612.435.107 dan Rp2.443.300.000 yang Rp2,443,300,000, respectively, which are
dibatasi penggunaannya dan dijadikan jaminan restricted to use and pledged as collateral for the
atas fasilitas bank garansi (Catatan 32) disajikan bank guarantee facility (Note 32) are presented as
sebagai “Deposito Berjangka yang Dibatasi “Restricted Time Deposit - Current Assets” and
Penggunaanya - Aset Lancar” dan “Deposito “Restricted Time Deposit - Non-Current Assets” in
Berjangka yang Dibatasi Penggunaanya - Aset the consolidated statements of financial position.
Tidak Lancar” pada laporan posisi keuangan In 2025 and 2024, interest rates for time deposits
konsolidasian. Pada tahun 2025 dan 2024, tingkat are ranging from 2.25% - 3.00% per annum and
bunga deposito berjangka masing-masing berkisar 4.50% per annum, respectively.
antara 2,25% - 3,00% dan sebesar 4,50% per tahun.
- 29 -
Page 38
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. Piutang Usaha 6. Trade Receivables
Rincian piutang usaha berdasarkan pelanggan The details of trade receivables based on
adalah sebagai berikut: customers are as follows:
2025 2024
Pihak Ketiga - Rupiah Third Parties - Rupiah
PT Pindo Deli Pulp and Paper Mills 38.894.572.592 80.939.923.305 PT Pindo Deli Pulp and Paper Mills
PT Wirakarya Sakti 12.234.625.231 2.289.564.669 PT Wirakarya Sakti
PT Bumi Mekar Hijau 10.357.518.518 4.040.849.948 PT Bumi Mekar Hijau
PT Bumi Andalas Permai 8.434.730.930 4.934.230.428 PT Bumi Andalas Permai
Perusahaan Umum Pembangunan Perusahaan Umum Pembangunan
Perumahan Nasional 6.057.669.786 3.571.048.585 Perumahan Nasional
PT Sinar Mas Agro Resources & PT Sinar Mas Agro Resources &
Technology Tbk 5.304.900.966 2.506.805.256 Technology Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 5.196.417.502 3.119.548.216 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Surya Hutani Jaya 4.739.765.488 985.820.676 PT Surya Hutani Jaya
PT Mora Jaya Persada 4.410.744.508 1.859.286.774 PT Mora Jaya Persada
PT Kamadjaja Logistics 4.063.606.146 2.763.212.726 PT Kamadjaja Logistics
PT Sebangun Bumi Andalas PT Sebangun Bumi Andalas
Wood Industries 3.536.760.365 2.843.319.117 Wood Industries
PT Lion Super Indo 3.041.402.665 2.786.072.311 PT Lion Super Indo
PT Sinarmas Distribusi Nusantara 2.580.002.405 2.130.413.834 PT Sinarmas Distribusi Nusantara
PT SMPlus Sentra Data Persada 2.473.523.414 2.005.340.802 PT SMPlus Sentra Data Persada
PT Arara Abadi 2.470.253.009 608.657.522 PT Arara Abadi
PT GE Nusantara Turbine Services 2.340.394.690 1.258.783.007 PT GE Nusantara Turbine Services
PT Menarini Indria Laboratories 2.156.583.122 278.526.212 PT Menarini Indria Laboratories
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk 863.629.590 5.974.577.335 PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk
PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk 353.503.376 38.141.522.109 PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibawah Rp2.000.000.000) 70.386.221.723 69.942.090.078 Rp2,000,000,000)
Total 189.896.826.026 232.979.592.910 Total
Dikurangi cadangan Less allowance for impairment
penurunan nilai piutang usaha (371.546.841) (809.088.539) of trade receivables
Neto 189.525.279.185 232.170.504.371 Net
Analisis umur piutang usaha sebelum cadangan The aging schedule of trade receivables before
penurunan nilai adalah sebagai berikut: allowance for impairment are as follows:
2025 2024
Belum jatuh tempo 136.601.028.118 202.359.830.256 Not due yet
Sudah jatuh tempo: Over due:
1-30 hari 41.852.466.907 27.356.238.719 1-30 days
31-60 hari 6.004.974.774 899.159.011 31-60 days
61-90 hari 3.851.508.156 1.649.449.601 61-90 days
Lebih dari 90 hari 1.586.848.071 714.915.323 More than 90 days
Total 189.896.826.026 232.979.592.910 Total
Mutasi cadangan penurunan nilai piutang usaha Movement allowance for impairment of trade
adalah sebagai berikut: receivables are as follows:
2025 2024
Saldo awal 809.088.539 1.530.048.791 Beginning balance
Penambahan (Catatan 24) 791.879.713 166.428.766 Additions (Note 24)
Penghapusan (641.630.563) (481.253.041) Written-off
Pemulihan (Catatan 26) (587.790.848) (406.135.977) Recovery (Note 26)
Saldo Akhir 371.546.841 809.088.539 Ending Balance
- 30 -
Page 39
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap piutang Based on review of the trade receivables status at
usaha pada akhir tahun, manajemen Grup year end, the Group's management is of the
berpendapat bahwa cadangan penurunan nilai opinion that the allowance for impairment is
cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian yang adequate to cover any possible loss from the
timbul dari tidak tertagihnya piutang usaha. non-collection of trade receivables.
Pada tanggal 31 Desember 2024, sebagian piutang As at December 31, 2024, part of trade receivables
usaha dijadikan jaminan atas utang bank jangka were pledged as collateral for short-term bank
pendek (Catatan 14). loans (Note 14).
7. Persediaan 7. Inventories
Rincian persediaan adalah sebagai berikut: The details of inventories are as follows:
2025 2024
Seragam 3.145.715.355 4.511.223.635 Uniform
Mesin, peralatan dan perlengkapan kerja 1.965.444.532 1.530.360.837 Machinery, equipment and work supplies
Bahan kimia 578.367.592 413.958.102 Chemical
Komputer dan perlengkapan kantor 272.128.375 558.550.697 Computer and office supplies
Total 5.961.655.854 7.014.093.271 Total
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap kondisi Based on the review of the condition of inventories
persediaan pada akhir tahun, manajemen at the end of the year, the management is of the
berpendapat bahwa nilai tercatat persediaan telah opinion that the carrying value of inventories
mendekati nilai realisasi netonya, sehingga tidak approximated their net realizable value, therefore
diperlukan penyisihan atas keusangan persediaan. no allowance for inventory obsolescence is
necessary.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, tidak As at December 31, 2025 and 2024, no inventories
terdapat persediaan Grup yang dijaminkan. are pledged.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, tidak As at December 31, 2025 and 2024, inventories
terdapat persediaan yang diasuransikan. were not insured. Management assesses that there
Manajemen menilai belum perlunya asuransi atas is no need for insurance on inventories due to the
persediaan karena sifat persediaan yang cepat nature of inventories which are fast moving and the
habis dan nilainya yang relatif kecil. relatively small value.
8. Uang Muka dan Biaya Dibayar Dimuka 8. Advances and Prepaid Expenses
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2025 2024
Uang Muka Advances
Operasional 150.082.710 612.792.292 Operational
Biaya Dibayar Dimuka Prepaid Expenses
Informasi teknologi 1.665.672.899 362.365.446 Information technology
Sewa 794.190.098 398.458.667 Rental
Asuransi 213.483.788 242.109.096 Insurance
Operasional lainnya 1.252.677.089 1.782.530.416 Other operational
Total 4.076.106.584 3.398.255.917 Total
- 31 -
Page 40
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. Pendapatan yang Masih Harus Diterima 9. Accrued Revenue
Akun ini terdiri atas pendapatan yang masih harus This account consists of accrued revenue from:
diterima dari:
2025 2024
Jasa penyedia sumber daya manusia 62.536.319.251 45.196.815.067 Human resources provider services
Jasa keamanan 54.209.701.084 42.904.372.484 Security services
Jasa kebersihan 21.718.792.925 13.711.522.873 Cleaning services
Jasa manajemen parkir 209.908.886 197.328.930 Parking management services
Lain-lain 94.602.081 90.548.643 Others
Total 138.769.324.227 102.100.587.997 Total
Manajemen Grup berpendapat bahwa seluruh The management of the Group is of the opinion
pendapatan yang masih harus diterima dapat that all accrued revenue are fully collectible,
tertagih seluruhnya, sehingga tidak diperlukan therefore, no allowance for impairment was
penyisihan penurunan nilai. provided.
10. Aset Tetap 10. Fixed Assets
2025
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Deductions Ending Balance
Harga perolehan Acquisition cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 225.000.000 - - 225.000.000 Building
Kendaraan 7.225.852.324 152.797.325 (463.348.897) 6.915.300.752 Vehicles
Peralatan kantor 20.649.299.598 2.086.358.368 (137.418.354) 22.598.239.612 Office equipment
Peralatan proyek 42.010.421.487 5.801.911.130 (668.569.449) 47.143.763.168 Project equipment
Sarana prasarana - 3.189.545.000 - 3.189.545.000 Leasehold improvements
Infrastruktur parkir - 4.400.214.172 - 4.400.214.172 Parking infrastructure
Total 70.110.573.409 15.630.825.995 (1.269.336.700) 84.472.062.704 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 115.312.500 11.250.000 - 126.562.500 Building
Kendaraan 4.486.514.537 635.464.237 (380.389.442) 4.741.589.332 Vehicles
Peralatan kantor 17.467.335.028 1.548.963.972 (130.108.895) 18.886.190.105 Office equipment
Peralatan proyek 30.122.556.100 6.019.145.725 (665.169.883) 35.476.531.942 Project equipment
Sarana prasarana - 598.039.686 - 598.039.686 Leasehold improvements
Infrastruktur parkir - 1.195.735.349 - 1.195.735.349 Parking infrastructure
Total 52.191.718.165 10.008.598.969 (1.175.668.220) 61.024.648.914 Total
Nilai tercatat neto 17.918.855.244 23.447.413.790 Net carrying amount
2024
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Deductions Ending Balance
Harga perolehan Acquisition cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 225.000.000 - - 225.000.000 Building
Kendaraan 12.119.056.646 75.463.261 (4.968.667.583) 7.225.852.324 Vehicles
Peralatan kantor 19.243.999.227 1.473.950.371 (68.650.000) 20.649.299.598 Office equipment
Peralatan proyek 35.676.113.679 6.334.307.808 - 42.010.421.487 Project equipment
Total 67.264.169.552 7.883.721.440 (5.037.317.583) 70.110.573.409 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 104.062.500 11.250.000 - 115.312.500 Building
Kendaraan 8.764.463.071 623.961.237 (4.901.909.771) 4.486.514.537 Vehicles
Peralatan kantor 16.313.264.687 1.222.720.341 (68.650.000) 17.467.335.028 Office equipment
Peralatan proyek 25.282.166.927 4.840.389.173 - 30.122.556.100 Project equipment
Total 50.463.957.185 6.698.320.751 (4.970.559.771) 52.191.718.165 Total
Nilai tercatat neto 16.800.212.367 17.918.855.244 Net carrying amount
- 32 -
Page 41
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Beban penyusutan dibebankan dan dialokasikan Depreciation expense was charged and allocated
sebagai berikut: as follows:
2025 2024
Beban pokok pendapatan (Catatan 23) 6.477.716.612 4.378.556.591 Cost of revenues (Note 23)
Beban umum dan administrasi General and administrative
(Catatan 24) 3.530.882.357 2.319.764.160 expenses (Note 24)
Total 10.008.598.969 6.698.320.751 Total
Pelepasan aset tetap adalah sebagai berikut: Disposal of fixed assets are as follow:
2025 2024
Penerimaan dari penjualan aset tetap 247.049.836 1.712.639.638 Proceeds from sale of fixed assets
Nilai tercatat neto (93.668.480) (66.757.812) Net carrying amount
Laba penjualan aset tetap (Catatan 26) 153.381.356 1.645.881.826 Gain on sale of fixed assets (Note 26)
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, aset As at December 31, 2025 and 2024, the Group's
tetap Grup diasuransikan terhadap kerugian akibat fixed assets are covered by insurance against
kebakaran dan risiko lain pada PT Asuransi Umum losses from fire and other risks with PT Asuransi
BCA, PT Asuransi Raksa Pratikara, PT Asuransi Umum BCA, PT Asuransi Raksa Pratikara,
Sinarmas dan PT Asuransi Multi Artha Guna, PT Asuransi Sinarmas and PT Asuransi Multi
pihak ketiga, dengan jumlah nilai pertanggungan Artha Guna, third parties, with sum insured
masing-masing sebesar Rp3.490.920.000 dan of Rp3,490,920,000 and Rp4,011,754,000,
Rp4.011.754.000. Manajemen berpendapat bahwa respectively. The management is of the opinion
nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi that the insurance coverage is adequate to cover
kemungkinan kerugian atas aset yang possible losses on the assets from such risks.
dipertanggungkan terhadap risiko-risiko tersebut.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, harga As at December 31, 2025 and 2024, the costs of
perolehan aset tetap Grup yang telah disusutkan the Group’s fixed assets that have been fully
penuh tetapi masih digunakan masing-masing depreciated but are still being utilized amounted
sebesar Rp39.662.649.046 dan Rp38.568.108.339. to Rp39,662,649,046 and Rp38,568,108,339,
respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, tidak As at December 31, 2025 and 2024, there are no
terdapat komitmen kontraktual dalam perolehan contractual commitments to acquire of fixed assets,
aset tetap, tidak terdapat aset tetap yang tidak there are no fixed assets that are temporarily
terpakai sementara, tidak terdapat aset tetap yang unused, there are no fixed assets that have been
dihentikan dari penggunaan aktif dan tidak discontinued from active use and are not classified
diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual dan as available for sale and there are no fixed assets
tidak terdapat aset tetap yang berasal dari hibah. originating from grants.
Berdasarkan penilaian manajemen, tidak terdapat Based on management’s assessment, there are no
kejadian-kejadian atau perubahan keadaan yang events or changes in circumstances which may
mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap indicate impairment in value of fixed assets as at
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. December 31, 2025 and 2024.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, tidak As at December 31, 2025 and 2024, no fixed
terdapat aset tetap yang dijaminkan, kecuali untuk assets pledged as collateral, except for fixed
aset tetap yang diperoleh melalui utang assets acquired through financing payables, which
pembiayaan, yang dijaminkan sehubungan dengan are pledged in relation to such financing facilities
fasilitas pembiayaan tersebut (Catatan 18). (Note 18).
.
- 33 -
Page 42
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. Transaksi Sewa 11. Lease Transactions
Aset hak guna Right-of-use assets
Jumlah tercatat aset hak guna yang diakui dan The carrying amounts of right-of-use assets
mutasinya selama tahun berjalan: recognized and the movements during the year:
2025
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Deductions Ending Balance
Nilai perolehan Acquisition cost
Bangunan 22.915.656.060 15.184.631.153 (6.017.128.178) 32.083.159.035 Building
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 16.815.710.361 6.021.697.072 (5.603.384.478) 17.234.022.955 Building
Nilai tercatat neto 6.099.945.699 14.849.136.080 Net carrying amount
2024
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Deductions Ending Balance
Nilai perolehan Acquisition cost
Bangunan 14.225.708.355 9.329.299.555 (639.351.850) 22.915.656.060 Building
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 11.827.239.082 5.627.823.129 (639.351.850) 16.815.710.361 Building
Nilai tercatat neto 2.398.469.273 6.099.945.699 Net carrying amount
Liabilitas sewa Lease liabilities
Analisis jatuh tempo liabilitas sewa sebagai berikut: The maturity analysis of lease liabilities as follows:
2025 2024
Jatuh tempo pembayaran sewa: Undiscounted lease payment due:
Tahun 2025 - 4.271.497.000 Year 2025
Tahun 2026 5.146.312.600 400.000.000 Year 2026
Tahun 2027 4.153.832.400 - Year 2027
Tahun 2028 4.153.832.400 - Year 2028
Tahun 2029 2.073.680.700 - Year 2029
Total pembayaran minimum sewa 15.527.658.100 4.671.497.000 Total minimum lease payment
Dikurangi beban bunga yang belum diakui (2.154.093.120) (310.834.932) Less unrecognized interest
Total liabilitas sewa 13.373.564.980 4.360.662.068 Total lease liabilities
Liabilitas sewa yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun 4.140.907.899 3.992.541.324 Current maturity of lease liabilities
Liabilitas sewa - setelah dikurangi
bagian yang jatuh tempo Lease liabilities - net of
dalam waktu satu tahun 9.232.657.081 368.120.744 current maturity
Jumlah yang diakui ke laba rugi yang timbul dari Amounts recognized in profit or loss arising from
transaksi sewa adalah sebagai berikut: leases transactions are as follows:
2025 2024
Beban penyusutan Depreciation expenses
Beban umum dan administrasi General and administrative
(Catatan 24) 6.021.697.072 5.627.823.129 expenses (Note 24)
Beban bunga atas liabilitas sewa Interest expenses on lease liabilities
Beban keuangan (Catatan 25) 530.566.824 437.181.889 Financing costs (Note 25)
- 34 -
Page 43
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Beban sewa yang tidak dikapitalisasi dan/atau Rental expenses not capitalized and/or recognized
diakui melalui liabilitas sewa menurut PSAK through lease liabilities under PSAK No. 116 were
No. 116 diakui dalam “Beban Pokok Pendapatan” recognized within “Cost of Revenues” and
dan “Beban Operasional” dalam laporan laba rugi “Operating Expenses” in the consolidated
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian statements of profit or loss and other
(Catatan 23 dan 24). comprehensive income (Notes 23 and 24).
Pengurangan aset hak-guna pada tahun 2025, Deductions of right-of-use (ROU) assets in 2025,
timbul akibat penghentian lebih awal atas aset incurred from early termination of the leased
sewaan. Selisih antara nilai tercatat aset hak-guna assets. The difference between the carrying value
dan liabilitas sewa sebesar Rp4.382.865, dicatat of ROU assets and lease liabilities amounted to
sebagai bagian dari “Penghasilan Lain-lain” dalam Rp4,382,865, was recorded as part of “Other
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif Income” in the consolidated statements of profit or
lain konsolidasian. loss and other comprehensive income.
12. Aset Lain-lain 12. Other Assets
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2025 2024
Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah
Uang jaminan pengelolaan parkir 3.221.999.998 3.221.999.998 Parking management deposit
Uang jaminan sewa 3.265.499.991 2.612.222.836 Rental security deposits
Total 6.487.499.989 5.834.222.834 Total
Uang jaminan ini akan dikembalikan pada akhir These deposits will be refunded at the end of the
masa perjanjian pengelolaan parkir dan sewa. parking management and rental agreement period.
13. Perpajakan 13. Taxation
a. Pajak Dibayar Dimuka a. Prepaid Taxes
2025 2024
Perusahaan The Company
Pajak Pertambahan Nilai 666.451.601 - Value Added Tax
Pajak Penghasilan: Income Taxes:
Pasal 21 2.385.360.570 894.743.167 Article 21
Sub-total 3.051.812.171 894.743.167 Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Pertambahan Nilai 1.369.195.669 810.055.842 Value Added Tax
Pajak Penghasilan: Income Taxes:
Pasal 4(2) - 4.649.931 Article 4(2)
Pasal 21 5.624.933.967 2.402.539.924 Article 21
Sub-total 6.994.129.636 3.217.245.697 Sub-total
Total 10.045.941.807 4.111.988.864 Total
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
2025 2024
Perusahaan The Company
Pajak Pertambahan Nilai 9.243.130.945 5.109.585.246 Value Added Tax
Pajak Penghasilan: Income Taxes:
Pasal 4(2) 37.580.260 5.289.702 Article 4(2)
Pasal 21 282.676.295 245.649.670 Article 21
Pasal 23 124.406.751 11.328.975 Article 23
Sub-total 9.687.794.251 5.371.853.593 Sub-total
- 35 -
Page 44
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2025 2024
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Pertambahan Nilai 7.139.511.007 9.468.329.288 Value Added Tax
Pajak Penghasilan: Income Taxes:
Pasal 4(2) 25.876.103 6.322.221 Article 4(2)
Pasal 21 283.364.219 1.056.963 Article 21
Pasal 23 113.689.659 559.206.548 Article 23
Pasal 25 230.215.609 236.972.024 Article 25
Pasal 29 389.731.921 1.307.578.923 Article 29
Kurang bayar surat ketetapan pajak - 1.575.474.591 Underpayment of tax assessment letter
Sub-total 8.182.388.518 13.154.940.558 Sub-total
Total 17.870.182.769 18.526.794.151 Total
c. Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan c. Income Tax Benefit (Expense)
Manfaat (beban) pajak penghasilan Income tax benefit (expense) of the Company
Perusahaan dan Entitas Anak terdiri dari: and Subsidiaries are as follows:
2025 2024
Perusahaan The Company
Kini Current
Tahun berjalan (7.267.546.440) (5.984.256.960) Current year
Tahun sebelumnya (67.298.220) (416.835.760) Prior years
Tangguhan 243.005.807 94.477.439 Deferred
Sub-total (7.091.838.853) (6.306.615.281) Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries
Kini Current
Tahun berjalan (2.773.022.625) (9.022.540.096) Current year
Tahun sebelumnya (380.183.509) (2.098.151.226) Prior years
Tangguhan 693.790.987 (234.152.927) Deferred
Sub-total (2.459.415.147) (11.354.844.249) Sub-total
Total (9.551.254.000) (17.661.459.530) Total
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum The reconciliation between income (loss)
manfaat (beban) pajak penghasilan, menurut before income tax benefit (expense), as shown
laporan laba rugi dan penghasilan in the consolidated statements of profit or loss
komprehensif lain konsolidasian dan taksiran and other comprehensive income and
laba fiskal yang dihitung oleh Perusahaan estimated fiscal income which were calculated
adalah sebagai berikut: by the Company are as follows:
2025 2024
Laba (rugi) sebelum manfaat (beban) Income (loss) before income tax benefit
pajak penghasilan menurut (expense)per consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian (15.424.015.293) 29.916.187.095 other comprehensive income
Laba (rugi) sebelum manfaat Income (loss) before income
(beban) pajak penghasilan tax benefit (expense) of the
Entitas Anak dan eliminasi 6.375.628.067 (17.922.628.653) Subsidiaries and elimination
Laba (rugi) sebelum manfaat Income (loss) before income
(beban) pajak penghasilan tax benefit (expense)
Perusahaan (9.048.387.226) 11.993.558.442 of the Company
- 36 -
Page 45
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2025 2024
Koreksi fiskal: Fiscal correction:
Beda temporer Temporary differences
Imbalan kerja karyawan 1.802.983.968 739.606.445 Employees benefits
Transaksi sewa (171.795.455) 10.924.275 Lease transactions
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai piutang usaha 115.013.900 (61.652.778) of trade receivables
Beda temporer - neto 1.746.202.413 688.877.942 Temporary differences - net
Beda tetap Permanent difference
Beban yang tidak dapat
dikurangkan 40.584.679.926 15.060.728.615 Non-deductible expenses
Penghasilan yang telah Income already
dikenakan pajak final (248.192.557) (541.996.714) subject to final tax
Beda tetap - neto 40.336.487.369 14.518.731.901 Permanent differences - net
Estimasi laba fiskal tahun berjalan 33.034.302.556 27.201.168.285 Estimated fiscal income current year
Estimasi laba fiskal tahun Estimated fiscal income
berjalan (pembulatan) 33.034.302.000 27.201.168.000 current year (rounded)
Beban pajak kini (7.267.546.440) (5.984.256.960) Current tax expense
Dikurangi pajak dibayar dimuka: Less prepaid taxes:
Pasal 23 8.451.863.082 7.783.050.482 Article 23
Taksiran tagihan pajak penghasilan Estimated claim refund for income tax
Perusahaan tahun berjalan 1.184.316.642 1.798.793.522 of the Company current year
Laba kena pajak hasil rekonsiliasi tahun fiskal The taxable income resulting from the
2025 dan 2024 menjadi dasar dalam pengisian reconciliation for fiscal years 2025 and 2024
SPT Tahunan PPh Badan yang disampaikan will be the basis for filling the Corporate
kepada otoritas perpajakan. Perusahaan Annual Tax Returns to be submitted to the tax
menyampaikan SPT pajak berdasarkan self- authority. The Company submit tax returns on
assessment. the basis of self-assessment.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As at December 31, 2025 and 2024, the
rincian taksiran tagihan pajak penghasilan details of estimated claims for tax refund are
adalah sebagai berikut: as follows:
2025 2024
Pajak Penghasilan Badan Corporate Income Tax
Perusahaan The Company
Tahun 2023 - 4.686.073.855 Year 2023
Tahun 2024 1.798.793.522 1.798.793.522 Year 2024
Tahun 2025 1.184.316.642 - Year 2025
Entitas Anak Subsidiaries
Tahun 2023 - 3.542.769.809 Year 2023
Tahun 2024 6.623.530.547 6.835.053.098 Year 2024
Tahun 2025 7.752.081.671 - Year 2025
Total 17.358.722.382 16.862.690.284 Total
- 37 -
Page 46
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
d. Pajak Tangguhan d. Deferred Tax
Rincian pajak tangguhan adalah sebagai The details of deferred tax are as follows:
berikut:
2025
Dikreditkan
Dikreditkan (Dibebankan) ke
(dibebankan) penghasilan
ke laporan komprehensif
laba rugi/ lain/Credited
Saldo awal/ Credited (charged) to other Saldo akhir/
Beginning (charged) to comprehensive Ending
balance profit or loss income balance
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Perusahaan The Company
Imbalan kerja 432.775.454 396.656.473 12.960.273 842.392.200 Employees' benefits
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai piutang usaha 144.926.232 (115.855.666) - 29.070.566 of trade receivables
Aset hak guna (757.931.297) (2.204.249.660) - (2.962.180.957) Right-of-use assets
Liabilitas sewa 711.839.162 2.166.454.660 - 2.878.293.822 Lease liabilities
Sub-total 531.609.551 243.005.807 12.960.273 787.575.631 Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries
Imbalan kerja 651.374.400 208.512.623 (116.819.433) 743.067.590 Employees' benefits
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai piutang usaha 31.604.295 20.112.495 - 51.716.790 of trade receivables
Aset hak guna (106.194.217) 106.194.217 - - Right-of-use assets
Liabilitas sewa 91.987.844 (91.987.844) - - Lease liabilities
Depresiasi aset tetap - 65.978.443 - 65.978.443 Depreciation of fixed assets
Sub-total 668.772.322 308.809.934 (116.819.433) 860.762.823 Sub-total
Aset Pajak
Tangguhan - Neto 1.200.381.873 551.815.741 (103.859.160) 1.648.338.454 Deferred Tax Assets - Net
Aset (Liabilitas) Deferred Tax
Pajak Tangguhan Assets (Liabilities)
Entitas Anak Subsidiary
Imbalan kerja 180.633.105 308.537.693 28.404.597 517.575.395 Employees' benefits
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai piutang usaha 1.468.951 (747.003) - 721.948 of trade receivables
Aset hak guna (440.218.095) 151.722.448 - (288.495.647) Right-of-use assets
Liabilitas sewa 155.518.649 (74.532.085) - 80.986.564 Lease liabilities
Aset (Liabilitas) Pajak Deferred Tax Assets
Tangguhan - Neto (102.597.390) 384.981.053 28.404.597 310.788.260 (Liabilities) - Net
Total 936.796.794 (75.454.563) 1.959.126.714 Total
2024
Dikreditkan
Dikreditkan (Dibebankan) ke
(dibebankan) penghasilan
ke laporan komprehensif
laba rugi/ lain/Credited
Saldo awal/ Credited (charged) to other Saldo akhir/
Beginning (charged) to comprehensive Ending
balance profit or loss income balance
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Perusahaan The Company
Imbalan kerja 244.484.776 162.713.418 25.577.260 432.775.454 Employees' benefits
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai piutang usaha 167.070.076 (22.143.844) - 144.926.232 of trade receivables
Aset hak guna - (757.931.297) - (757.931.297) Right-of-use assets
Liabilitas sewa - 711.839.162 - 711.839.162 Lease liabilities
Sub-total 411.554.852 94.477.439 25.577.260 531.609.551 Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries
Imbalan kerja 697.698.458 87.063.554 (133.387.612) 651.374.400 Employees' benefits
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai piutang usaha 92.299.210 (60.694.915) - 31.604.295 of trade receivables
Aset hak guna - (106.194.217) - (106.194.217) Right-of-use assets
Liabilitas sewa - 91.987.844 - 91.987.844 Lease liabilities
Sub-total 789.997.668 12.162.266 (133.387.612) 668.772.322 Sub-total
Aset Pajak
Tangguhan - Neto 1.201.552.520 106.639.705 (107.810.352) 1.200.381.873 Deferred Tax Assets - Net
- 38 -
Page 47
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2024
Dikreditkan
Dikreditkan (Dibebankan) ke
(dibebankan) penghasilan
ke laporan komprehensif
laba rugi/ lain/Credited
Saldo awal/ Credited (charged) to other Saldo akhir/
Beginning (charged) to comprehensive Ending
balance profit or loss income balance
Liabilitas Pajak
Tangguhan Deferred Tax Liabilities
Entitas Anak Subsidiary
Imbalan kerja 187.203.300 114.156.750 (120.726.945) 180.633.105 Employees' benefits
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai piutang usaha 77.241.448 (75.772.497) - 1.468.951 of trade receivables
Aset hak guna - (440.218.095) - (440.218.095) Right-of-use assets
Liabilitas sewa - 155.518.649 - 155.518.649 Lease liabilities
Aset (Liabilitas) Pajak Deferred Tax Assets
Tangguhan - Neto 264.444.748 (246.315.193) (120.726.945) (102.597.390) (Liabilities) - Net
Total (139.675.488) (228.537.297) Total
Rekonsiliasi antara taksiran manfaat (beban) The reconciliation between income tax benefit
pajak penghasilan yang dihitung dengan (expense) computed using the applicable tax
menggunakan tarif pajak yang berlaku rates on the accounting income (loss) before
dari laba (rugi) akuntansi sebelum manfaat income tax benefit (expense) as reported in
(beban) pajak penghasilan seperti yang the consolidated statements of profit or loss
tercantum dalam laporan laba rugi dan and other comprehensive income for the years
penghasilan komprehensif lain konsolidasian ended December 31, 2025 and 2024 are as
untuk tahun yang berakhir pada tanggal follows:
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai
berikut:
2025 2024
Laba (rugi) sebelum manfaat (beban) Income (loss) before income
pajak penghasilan menurut tax benefit (expense) per
laporan laba rugi dan consolidated statement of
penghasilan komprehensif profit or loss and other
lain konsolidasian (15.424.015.293) 29.916.187.095 comprehensive income
Laba (rugi) sebelum Income (loss) before income
manfaat (beban) pajak tax benefit (expense)
penghasilan Entitas of the Subsidiaries
Anak dan eliminasi 6.375.628.067 (17.922.628.653) and elimination
Laba (rugi) sebelum manfaat Income (loss) before income
(beban) pajak penghasilan tax benefit (expense)
Perusahaan (9.048.387.226) 11.993.558.442 income of the Company
Beban pajak dengan Tax expense computed using
tarif pajak yang berlaku (22%) 1.990.645.190 (2.638.582.857) the applicable tax rate (22%)
Pengaruh pajak atas: Tax effect on:
Beda tetap (8.874.027.222) (3.194.121.018) Permanent differences
Penyesuaian lainnya (141.158.601) (57.075.646) Other adjustments
Beban pajak tahun berjalan Current year and deferred
dan tangguhan (7.024.540.633) (5.889.779.521) tax expenses
Penyesuaian beban pajak Adjustment of the previous
tahun sebelumnya (67.298.220) (416.835.760) year’s tax expenses
Total beban pajak penghasilan Total income tax expenses
- Perusahaan (7.091.838.853) (6.306.615.281) - the Company
- 39 -
Page 48
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
e. Surat Ketetapan Pajak e. Tax Assessment Letter
Perusahaan The Company
Pada bulan April 2025, Perusahaan menerima In April 2025, the Company received
Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) Overpayment Tax Assessment Letter
dari Direktorat Jenderal Pajak (DJP) atas (SKPLB) from Directorate General of Tax
Pajak Penghasilan Badan (PPh Badan) untuk (DGT) for Corporate Income Tax (CIT) for
tahun pajak 2023 sebesar Rp4.618.775.635. fiscal year 2023 amounted to
Pada tanggal yang sama, Perusahaan juga Rp4,618,775,635. On the same date,
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang the Company also received Underpayment
Bayar (SKPKB) dan Surat Tagihan Pajak Tax Assessment Letter (SKPKB) and Tax
(STP) atas Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Billing Letter (STP) for Value Added Tax
dan PPh pasal 21 dari DJP untuk tahun pajak (VAT) and income tax article 21 for fiscal year
2023 sebesar Rp12.588.118. Perusahaan 2023 from DGT amounted to Rp12,588,118.
memutuskan untuk melakukan kompensasi The Company choose to compensate the tax
kekurangan pajak dengan lebih bayar pajak underpayment with the tax overpayment,
tersebut sehingga Perusahaan menerima whereby, the Company received net tax
restitusi pajak neto sebesar Rp4.606.187.517 restitution amounted to Rp4,606,187,517,
yang telah diterima oleh Perusahaan pada which has been received by the Company on
tanggal 22 Mei 2025. Selisih SKPLB PPh May 22, 2025. The difference between the
Badan yang diterima dengan taksiran tagihan SKPLB CIT received and the estimated claim
pajak yang diklaim sebelumnya sebesar for income tax refund as previously reported
Rp67.298.220 dibebankan dan dicatat sebagai amounted to Rp67,298,220 was charged and
beban pajak kini - tahun sebelumnya pada recorded as current income tax expense -
laba rugi tahun berjalan. prior year in the current year profit or loss.
Pada bulan Maret 2024, Perusahaan In March 2024, the Company received SKPLB
menerima SKPLB dari DJP atas PPh Badan from DGT for CIT fiscal year 2022 amounted
untuk tahun pajak 2022 sebesar to Rp2,726,858,951. On the same date,
Rp2.726.858.951. Pada tanggal yang sama, the Company also received SKPKB for VAT
Perusahaan juga menerima SKPKB atas PPN and income tax article 23 for fiscal year 2022
dan PPh pasal 23 dari DJP untuk tahun pajak from DGT amounted to Rp11,651,937.
2022 sebesar Rp11.651.937. Perusahaan The Company choose to compensate the tax
memutuskan untuk melakukan kompensasi underpayment with the tax overpayment,
kekurangan pajak dengan lebih bayar pajak whereby, the Company received net tax
tersebut sehingga Perusahaan menerima restitution amounted to Rp2,715,207,014,
restitusi pajak neto sebesar Rp2.715.207.014 which has been received by the Company on
yang telah diterima oleh Perusahaan pada April 25, 2024. The difference between the
tanggal 25 April 2024. Selisih SKPLB PPh SKPLB CIT received and the estimated claim
Badan yang diterima dengan taksiran tagihan for income tax refund as previously reported
pajak yang diklaim sebelumnya sebesar amounted to Rp416,835,760 was charged and
Rp416.835.760 dibebankan dan dicatat recorded as current income tax expense -
sebagai beban pajak kini - tahun sebelumnya prior year in the 2024’s profit or loss.
pada laba rugi tahun 2024.
PT Professional Human Resources (PHR) PT Professional Human Resources (PHR)
Pada tanggal 21 Mei 2025, PHR menerima On May 21, 2025, PHR received SKPKB from
SKPKB dari DJP atas PPh Badan untuk tahun DGT for CIT fiscal year 2021 amounted to
pajak 2021 sebesar Rp167.605.236. PHR Rp167,605,236. PHR charged and recorded it
membebankan dan mencatatnya sebagai as current income tax expense - prior year in
beban pajak kini - tahun sebelumnya pada the current year profit or loss. PHR has paid all
laba rugi tahun berjalan. PHR telah membayar of the SKPKB on June 16, 2025. On the same
seluruh SKPKB tersebut pada tanggal 16 Juni date, PHR also received SKPKB for Income
2025. Pada tanggal yang sama, PHR juga Tax Article 21, Income Tax Article 23 and
menerima SKPKB atas PPh pasal 21, PPh Income Tax Article 4(2) for fiscal year 2021
pasal 23 dan PPh pasal 4(2) dari DJP untuk from DGT amounted to Rp103,958,100 which
tahun pajak 2021 sebesar Rp103.958.100 was charged to the current year profit or loss.
yang dibebankan pada laba rugi tahun PHR has paid all of the SKPKB on
berjalan. PHR telah membayar seluruh SKPKB June 16, 2025.
tersebut pada tanggal 16 Juni 2025.
- 40 -
Page 49
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 26 Februari 2025, PHR On February 26, 2025, PHR received SKPKB
menerima SKPKB dari DJP atas PPh Badan from DGT for CIT fiscal year 2020 amounted
untuk tahun pajak 2020 sebesar to Rp849,996,625. PHR charged and recorded
Rp849.996.625. PHR membebankan dan it as current income tax expense - prior year
mencatatnya sebagai beban pajak kini - tahun and as part of taxes payable in 2024. PHR has
sebelumnya dan bagian dari utang pajak pada paid all of the SKPKB on March 21, 2025. On
tahun 2024. PHR telah membayar seluruh the same date, PHR also received SKPKB for
SKPKB tersebut pada tanggal 21 Maret 2025. VAT, Income Tax Article 21, Income Tax
Pada tanggal yang sama, PHR juga menerima Article 23 and Income Tax Article 4(2) for fiscal
SKPKB atas PPN, PPh pasal 21, PPh pasal 23 year 2020 from DGT amounted to
dan PPh pasal 4(2) dari DJP untuk tahun Rp725,477,966 which was charged to profit or
pajak 2020 sebesar Rp725.477.966 yang loss and recorded as part of taxes payable in
dibebankan pada laba rugi dan dicatat sebagai 2024. PHR has paid all of the SKPKB on
bagian dari utang pajak pada tahun 2024. PHR March 21, 2025.
telah membayar seluruh SKPKB tersebut pada
tanggal 21 Maret 2025.
PT Human Resources Provider (HRP) PT Human Resources Provider (HRP)
Pada tanggal 29 Oktober 2025, HRP On October 29, 2025, HRP received SKPLB
menerima SKPLB atas PPh Badan dari DJP from DGT for CIT fiscal year 2023 amounted
untuk tahun pajak 2023 sebesar to Rp360,857,018. The excess between the
Rp360.857.018. Selisih lebih SKPLB PPh SKPLB CIT received and the estimated claim
Badan yang diterima dengan taksiran tagihan for income tax refund as previously reported
pajak yang diklaim sebelumnya sebesar amounted to Rp23,613,702 was recognized in
Rp23.613.702 diakui pada laba rugi tahun the current year profit or loss. On December 2,
berjalan. Pada tanggal 2 December 2025, 2025, HRP has received the net claim for tax
HRP menerima pengembalian atas tagihan refund amounted to Rp328,091,867 after
pajak neto sebesar Rp328.091.867 setelah deducted with SKPKB for VAT amounted to
dikurangi SKPKB atas PPN sebesar Rp32,765,151.
Rp32.765.151.
Pada tanggal 26 April 2024, HRP menerima On April 26, 2024, HRP received SKPLB from
SKPLB dari DJP atas PPh Badan untuk tahun DGT for CIT fiscal year 2022 amounted to
pajak 2022 sebesar Rp1.014.578.351 yang Rp1,014,578,351 which has been obtained by
telah diterima oleh HRP pada tanggal HRP on April 30, 2024. The difference
30 April 2024. Selisih SKPLB PPh Badan yang between the SKPLB CIT received and the
diterima dengan taksiran tagihan pajak yang estimated claim for income tax refund as
diklaim sebelumnya sebesar Rp797.011.821 previously reported amounted to
dicatat sebagai beban pajak kini - tahun Rp797,011,821 was recorded current income
sebelumnya pada laba rugi tahun 2024. tax expense - prior year in the 2024’s profit or
loss.
Pada tanggal 5 Agustus 2024, HRP In August 5, 2024, HRP received Decision on
memperoleh Surat Keputusan Pengembalian Preliminary Refund of Tax Overpayment
Pendahuluan Kelebihan Pembayaran Pajak (SKPPKP) from DGT for CIT fiscal year 2023
(SKPPKP) dari DJP atas PPh Badan untuk amounted to Rp207,354,656. In addition, HRP
tahun pajak 2023 sebesar Rp207.354.656. also received SKPKB from DGT for income tax
Selain itu, HRP juga menerima SKPKB dari article 4(2) and VAT amounted to
DJP atas PPh pasal 4(2) dan PPN sebesar Rp18,240,093, which was charged to 2024’s
Rp18.240.093, yang dibebankan pada laba profit or loss and off-set with the SKPPKP
rugi tahun 2024 dan dikurangkan dengan amount, resulting in the net received from the
jumlah SKPPKP, sehingga penerimaan bersih SKPPKP amounted to Rp189,114,563 which
dari SKPPKP adalah sebesar Rp189.114.563 has been received by HRP on August 7, 2024.
yang telah diterima oleh HRP pada tanggal In relation with the overpayment of CIT 2023,
7 Agustus 2024. Sehubungan dengan on November 1, 2024, HRP reported CIT
kelebihan bayar PPh Badan tahun 2023, pada correction for fiscal year 2023 regarding the
tanggal 1 November 2024 HRP melaporkan request for remaining restitution that has not
pembetulan laporan PPh Badan untuk tahun been returned.
pajak 2023 terkait permohonan pengembalian
atas sisa restitusi yang belum dikembalikan.
- 41 -
Page 50
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
PT The Service Line (TSL) PT The Service Line (TSL)
Pada bulan April 2025, TSL menerima SKPLB In April 2025, TSL received SKPLB
atas PPh Badan dari DJP untuk tahun pajak from DGT for CIT fiscal year 2023 amounted
2023 sebesar Rp3.205.526.335. Pada tanggal to Rp3,205,526,335. On May 14, 2025, TSL
14 Mei 2025, TSL menerima pengembalian has received the net claim for tax refund
atas tagihan pajak neto sebesar amounted to Rp3,205,422,167 after deducted
Rp3.205.422.167 setelah dikurangi STP atas with STP related to penalty of income tax
denda PPh Pasal 21 sebesar Rp104.168. article 21 amounted to Rp104,168.
Pada bulan April 2024, TSL menerima SKPLB In April 2024, TSL received SKPLB from DGT
atas PPh Badan dari DJP untuk tahun pajak for CIT fiscal year 2022 amounted
2022 sebesar Rp1.704.954.087. Pada tanggal Rp1,704,954,087. On the same date, TSL also
yang sama, TSL juga menerima SKPKB atas received SKPKB for VAT for fiscal year 2022
PPN dari DJP untuk tahun pajak 2022 sebesar from DGT amounted to Rp5,398,206. TSL
Rp5.398.206. TSL memutuskan untuk chose to compensate the tax underpayment
melakukan kompensasi kekurangan pajak with the tax overpayment, whereby, TSL
dengan lebih bayar pajak tersebut sehingga received net tax restitution amounted to
TSL menerima restitusi pajak neto sebesar Rp1,699,555,881, which has been received by
Rp1.699.555.881 yang telah diterima oleh TSL TSL on April 30, 2024.
pada tanggal 30 April 2024.
Selisih SKPLB PPh Badan yang diterima The difference between the SKPLB CIT
dengan taksiran tagihan pajak yang diklaim received and the estimated claim for income
sebelumnya sebesar Rp397.022.499 dicatat tax refund as previously reported amounted to
sebagai beban pajak kini - tahun sebelumnya Rp397,022,499 was recorded current income
pada laba rugi tahun 2024. tax expense - prior year in the 2024’s profit or
loss.
PT Safe Secured Solution (SSS) PT Safe Secured Solution (SSS)
Pada bulan Juni 2024, SSS menerima SKPLB In June 2024, SSS received SKPLB from DGT
dari DJP atas PPh Badan untuk tahun pajak for CIT fiscal year 2023 amounted
2023 sebesar Rp843.224.644 yang telah Rp843,224,644, which has been obtained by
diterima oleh SSS pada tanggal 20 Juni 2024. SSS on June 20, 2024. The difference
Selisih SKPLB PPh Badan yang diterima between the SKPLB CIT received and the
dengan taksiran tagihan pajak yang diklaim estimated claim for income tax refund as
sebelumnya sebesar Rp53.406.555 dicatat previously reported amounted to
sebagai beban pajak kini - tahun sebelumnya Rp53,406,555 was recorded current income
pada laba rugi tahun 2024. tax expense - prior year in the 2024’s profit or
loss.
PT SOS Indonesia (SIN) PT SOS Indonesia (SIN)
Pada bulan Mei 2024, SIN menerima SKPLB On May 2024, SIN received SKPLB from DGT
dari DJP atas PPh Badan untuk tahun pajak for CIT fiscal year 2022 amounted
2022 sebesar Rp94.402.220 yang telah Rp94,402,220, which has been obtained by
diterima oleh SIN pada tanggal 17 Mei 2024. SIN on May 17, 2024. There is no difference
Tidak terdapat perbedaan antara jumlah between the SKPLB amount and claim for tax
SKPLB dengan jumlah taksiran tagihan pajak as reported before.
yang diklaim sebelumnya.
Pada bulan Juni 2024, SIN menerima SKPLB In June 2024, SIN received SKPLB from DGT
dari DJP atas PPh Badan untuk tahun pajak for CIT fiscal year 2023 amounted
2023 sebesar Rp83.233.208 yang telah Rp83,233,208, which has been received by
diterima oleh SIN pada tanggal 25 Juni 2024. SIN on June 25, 2024. The difference between
Selisih SKPLB PPh Badan yang diterima the SKPLB CIT received and the estimated
dengan taksiran tagihan pajak yang diklaim claim for income tax refund as previously
sebelumnya sebesar Rp713.726 dicatat reported amounted to Rp713,726 was
sebagai beban pajak kini - tahun sebelumnya recorded current income tax expense - prior
pada laba rugi tahun 2024. year in the 2024’s profit or loss.
- 42 -
Page 51
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
PT Human Resources Solution (HRS) PT Human Resources Solution (HRS)
Pada tanggal 15 September 2025, HRS On September 15, 2025, HRS received
menerima SKPKB dari DJP atas PPh Badan SKPKB from DGT for CIT fiscal year 2020
untuk tahun pajak 2020 sebesar Rp899.493. amounted to Rp899,493. HRS has paid the
HRS telah membayar seluruh SKPKB tersebut SKPKB on September 25, 2025 and charged
pada tanggal 25 September 2025 dan and recorded it as current income tax expense
membebankan dan mencatatnya sebagai - prior year in the current year profit or loss.
beban pajak kini - tahun sebelumnya pada On the same date, HRS also received SKPKB
laba rugi tahun berjalan. Pada tanggal yang for Income Tax Article 21 for fiscal year 2020
sama, HRS juga menerima SKPKB PPh pasal from DGT amounted to Rp213,360. HRS
21 dari DJP untuk tahun pajak 2020 sebesar has paid the SKPKB on September 25, 2025
Rp213.360. HRS telah membayar seluruh and was charged to the current year profit
SKPKB tersebut pada tanggal 25 September or loss.
2025 dan dibebankan pada laba rugi tahun
berjalan.
Pada tanggal 11 November 2025, HRS On November 11, 2025, HRS received SKPKB
menerima SKPKB dari DJP atas PPh Badan from DGT for CIT for fiscal year 2021
untuk tahun pajak 2021 sebesar Rp156.229. amounted to Rp156,229. HRS has paid the
HRS telah membayar SKPKB tersebut SKPKB on November 20, 2025 and charged
pada tanggal 20 November 2025 dan and recorded it as current income tax expense
membebankan dan mencatatnya sebagai - prior year in the current year profit or loss.
beban pajak kini - tahun sebelumnya pada On the same date, HRS also received SKPKB
laba rugi tahun berjalan. Pada tanggal yang for VAT, Income Tax Article 21, Income Tax
sama, HRS juga menerima SKPKB atas PPN, Article 23 and Income Tax Article 4(2)
PPh pasal 21, PPh pasal 23 dan PPh pasal for fiscal year 2021 from DGT amounted to
4(2) dari DJP untuk tahun pajak 2021 sebesar Rp827,308. HRS has paid all of the SKPKB on
Rp827,308. HRS telah membayar seluruh November 20, 2025 and was charged to the
SKPKB tersebut pada tanggal 20 November current year profit or loss.
2025 dan dibebankan pada laba rugi tahun
berjalan.
Penyesuaian Pajak Penghasilan Badan Corporate Income Tax Adjustments for
Tahun 2024 Fiscal Year 2024
Pada tahun 2025, PT Safe Secured Solution In 2025, PT Safe Secured Solution and
dan PT Human Resources Solution terdapat PT Human Resources Solution identified
perbedaan antara pelaporan SPT PPh Badan differences between SPT PPh Badan for fiscal
untuk tahun 2024 dengan jumlah yang year 2024 and the amounts previously
sebelumnya tercatat masing-masing sebesar recorded, amounting to Rp196,042,158 and
Rp196.042.158 dan Rp15.480.393. Selisih Rp15,480,393, respectively. These differences
tersebut dicatat sebagai beban pajak kini - was recorded as current income tax expense -
tahun sebelumnya pada laba rugi tahun prior year in the current year profit or loss.
berjalan.
14. Utang Bank Jangka Pendek 14. Short-Term Bank Loans
2025 2024
Perusahaan The Company
Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah
PT Bank Mizuho Indonesia 15.000.000.000 2.500.000.000 PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk - 54.298.713.376 (Persero) Tbk
Entitas Anak Subsidiaries
Pihak ketiga - Rupiah Third party - Rupiah
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 25.000.000.000 2.500.000.000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Total 40.000.000.000 59.298.713.376 Total
- 43 -
Page 52
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Perusahaan The Company
PT Bank Mizuho Indonesia (Mizuho) PT Bank Mizuho Indonesia (Mizuho)
Berdasarkan Perjanjian Fasilitas Kredit Based on the Facility Credit Agreement dated
tanggal 15 Maret 2024, Perusahaan memperoleh March 15, 2024, the Company obtained a loan
pinjaman dari Mizuho berupa fasilitas pinjaman from Mizuho in the form of a revolving loan facility
berulang tanpa komitmen (on an uncommitted without commitment (on an uncommitted basis)
basis) dengan maksimum pinjaman sebesar with a maximum loan of Rp150,000,000,000 for
Rp150.000.000.000 untuk modal kerja the Company's working capital. This credit facility is
Perusahaan. Fasilitas kredit ini dikenakan suku bears interest rate cost of funds (determined by
bunga cost of funds (ditentukan oleh Mizuho) Mizuho) plus a margin (0.9%) per annum. The term
ditambah margin (0,9%) per tahun. Jangka waktu of the credit facility is until March 15, 2025 and
fasilitas kredit sampai dengan 15 Maret 2025 dan each loan fund shall be due and payable within the
setiap dana pinjaman akan jatuh tempo dan wajib period of 6 months from its drawdown. This credit
dibayar dalam jangka waktu 6 bulan sejak tanggal facility has been amended several times, with the
penarikan. Fasilitas kredit ini telah mengalami most recent was due on March 15, 2026 and has
beberapa kali perubahan, yang terakhir jatuh been extended up to March 15, 2027.
tempo pada tanggal 15 Maret 2026 dan telah
diperpanjang sampai dengan 15 Maret 2027.
Perusahaan tanpa persetujuan tertulis dari Mizuho The Company will not, without obtaining prior
tidak dapat, antara lain: written approval from Mizuho, among others:
1. Mengubah struktur atau status hukum 1. Change the formation or legal status of
Perusahaan. the Company.
2. Membubarkan struktur Perusahaan yang 2. Dissolve the Company’s structure under which
berlaku saat ini dalam menjalankan usahanya it is operating or rake any step with a view
atau mengambil langkah apapun dengan toward bankruptcy.
tujuan menyebabkan kepailitan.
3. Mengubah struktur pemegang saham yang 3. Change the composition of its shareholders
mengakibatkan PT Alsok Bass Indonesia resulting PT Alsok Bass Indonesia Security
Security Services tidak lagi menjadi pemegang Services ceases to be the majority shareholder
saham mayoritas Perusahaan. of the Company’s.
4. Secara signifikan mengubah sifat usaha. 4. Materially alter the nature of its business.
Beban bunga atas pinjaman ini untuk tahun yang Interest expenses of the loan for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 dan December 31, 2025 and 2024 amounted
2024 masing-masing sebesar Rp2.689.370.139 to Rp2,689,370,139 and Rp1,210,138,889,
dan Rp1.210.138.889 dicatat sebagai bagian dari respectively, were recorded as part of “Financing
“Beban Keuangan - Beban Bunga Pinjaman Bank” Costs - Bank Loans Interest Expenses” in the
pada laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
Manajemen berpendapat bahwa seluruh The management is of the opinion that all of
pembatasan dari Mizuho telah dipenuhi pada the Mizuho’s covenants have been met as at
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. December 31, 2025 and 2024.
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (BNI) • PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (BNI)
1. Modal Kerja atas Pembiayaan Piutang 1. Working Capital for Receivable Financing of
PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk
Pada tahun 2021, Perusahaan memperoleh In 2021, the Company obtained a short-term
fasilitas kredit jangka pendek (12 bulan) dari credit facility (12 months) from BNI in the form
BNI berupa kredit modal kerja untuk of working capital credit to finance
pembiayaan tagihan invoice/piutang atas invoice/receivables for work completed by
pekerjaan yang telah diselesaikan oleh the Company and its business group with
Perusahaan dan grup usaha dengan PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk. This credit
PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk. Perjanjian agreement has been amended several times,
kredit ini telah beberapa kali dirubah, yang the latest based on Approval of Changes to
terakhir berdasarkan Persetujuan Perubahan the Credit Agreement dated February 21,
Perjanjian Kredit tanggal 21 Februari 2024, 2024, whereby, the credit facility from BNI was
dimana fasilitas kredit yang diperoleh dari BNI changed to as follow:
menjadi sebagai berikut:
- 44 -
Page 53
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
• Maksimum kredit yang diberikan menjadi • The maximum credit granted to be of
sebesar Rp59.700.000.000 untuk entitas Rp59,700,000,000 for the Company's
anak Perusahaan yaitu PT Human subsidiary, i.e PT Human Resources
Resources Provider; Provider;
• Fasilitas kredit berlaku sampai dengan • Credit facility is valid until February 20,
20 Februari 2025. 2025.
2. Modal Kerja atas Pembiayaan Piutang 2. Working Capital for Receivable Financing of
PT Konverta Mitra Abadi dan PT Paramita PT Konverta Mitra Abadi and PT Paramita
Gunakarya Cemerlang Gunakarya Cemerlang
Pada tahun 2022, Perusahaan memperoleh In 2022, the Company obtained a short-term
fasilitas kredit jangka pendek (12 bulan) dari credit facility (12 months) from BNI in the form
BNI berupa kredit modal kerja untuk of working capital credit to finance
pembiayaan tagihan invoice/piutang atas invoice/receivables for work completed by
pekerjaan yang telah diselesaikan oleh the Company and its business group with
Perusahaan dan grup usaha dengan PT Konverta Mitra Abadi and PT Paramita
PT Konverta Mitra Abadi dan PT Paramita Gunakarya Cemerlang. This credit agreement
Gunakarya Cemerlang. Perjanjian kredit ini has been amended several times, the latest
telah beberapa kali dirubah, yang terakhir based on Approval of Changes to the Credit
berdasarkan Persetujuan Perubahan Agreement dated February 21, 2024, whereby,
Perjanjian Kredit tanggal 21 Februari 2024, the credit facility from BNI was changed to as
dimana fasilitas kredit yang diperoleh dari BNI follow:
menjadi sebagai berikut:
• Maksimum kredit yang diberikan menjadi • The maximum credit granted to be of
sebesar Rp600.000.000 untuk Perusahaan; Rp600,000,000 for the Company;
• Fasilitas kredit berlaku sampai dengan • Credit facility is valid until February 20,
20 Februari 2025. 2025.
3. Modal Kerja atas Pembiayaan Piutang 3. Working Capital for Receivable Financing of
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk dan PT Pindo PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk and PT Pindo
Deli Pulp & Paper Mills Deli Pulp & Paper Mills
Pada tahun 2022, Perusahaan memperoleh In 2022, the Company obtained a short-term
fasilitas kredit jangka pendek (12 bulan) dari credit facility (12 months) from BNI in the form
BNI berupa kredit modal kerja untuk of working capital credit to finance
pembiayaan tagihan invoice/piutang atas invoice/receivables for work completed by
pekerjaan yang telah diselesaikan oleh the Company and its business group with
Perusahaan dan grup usaha dengan PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk and PT Pindo
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk dan PT Pindo Deli Pulp & Paper Mills. This credit agreement
Deli Pulp & Paper Mills. Perjanjian kredit ini has been amended several times, the latest
telah beberapa kali dirubah, yang terakhir based on Approval of Changes to the Credit
berdasarkan Persetujuan Perubahan Agreement dated February 21, 2024, whereby,
Perjanjian Kredit tanggal 21 Februari 2024, the credit facility from BNI was changed to as
dimana fasilitas kredit yang diperoleh dari BNI follow:
menjadi sebagai berikut:
• Maksimum kredit yang diberikan menjadi • The maximum credit granted to be of
sebesar Rp99.700.000.000, dengan rincian Rp99,700,000,000, with the details for
untuk Perusahaan maksimum sebesar the Company maximum amounted to
Rp10.700.000.000 dan PT Human Rp10,700,000,000 and PT Human
Resources Provider maksimum sebesar Resources Provider maximum amounted
Rp89.000.000.000; to Rp89,000,000,000;
• Fasilitas kredit berlaku sampai dengan • Credit facility is valid until February 20,
20 Februari 2025. 2025.
- 45 -
Page 54
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tahun 2025 dan 2024, fasilitas kredit In 2025 and 2024, credit facility bore annual
dikenakan tingkat suku bunga tahunan sebesar interest rates at 8.74% and can be reviewed at any
8,74% dan akan direviu setiap saat mengikuti time in accordance with applicable provisions.
ketentuan yang berlaku.
Fasilitas kredit tersebut dijaminkan dengan piutang These facilities were secured with
usaha Perusahaan dari pelanggan tersebut the Company’s trade receivables from the related
(Catatan 6). customer (Note 6).
Perusahaan harus mempertahankan rasio-rasio The Company must maintain its financial ratios,
keuangannya, seperti current ratio minimal 1 kali, such as current ratio at a minimum 1 time, debt
debt equity ratio maksimal 2,7 kali dan debt service equity ratio at a maximum 2.7 times and debt
coverage minimal 100%. service coverage at a minimum 100%.
Beban bunga atas pinjaman ini untuk tahun yang Interest expenses of the loan for the years
berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 dan ended December 31, 2025 and 2024, amounted
2024 masing-masing sebesar Rp547.264.218 dan to Rp547,264,218 and Rp6,214,224,929,
Rp6.214.224.929 dicatat sebagai bagian dari respectively, were recorded as part of “Financing
“Beban Keuangan - Beban Bunga Pinjaman Bank” Costs - Bank Loans Interest Expenses” in the
pada laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
Manajemen berpendapat bahwa seluruh The management is of the opinion that all of
pembatasan dari BNI telah dipenuhi pada tanggal the BNI’s covenants have been met as at
31 Desember 2024. December 31, 2024.
Pada tanggal 20 Februari 2025, Perusahaan telah On February 20, 2025, the Company has fully paid
melunasi seluruh pinjaman kepada BNI dan tidak all its loan to BNI and did not extend the credit
memperpanjang fasilitas kredit tersebut. facilities.
Perusahaan dan Entitas Anak The Company and Subsidiaries
PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Danamon) PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Danamon)
Berdasarkan Perjanjian Kredit tanggal 25 Maret Based on the Credit Agreement dated March 25,
2024, Perusahaan dan entitas anak (PT The 2024, the Company and subsidiaries (PT The
Service Line, PT Master Parking Indonesia, Service Line, PT Master Parking Indonesia,
PT Human Resources Provider dan PT Safe PT Human Resources Provider and PT Safe
Secured Solution) memperoleh pinjaman dari Secured Solution) obtained a loan from Danamon
Danamon berupa fasilitas kredit berjangka sebesar in the form of a term credit facility of
Rp150.000.000.000 dan fasilitas bank garansi Rp150,000,000,000 and bank guarantee facility of
sebesar Rp20.000.000.000 yang akan digunakan Rp20,000,000,000 which will be used for working
untuk modal kerja dan dapat dipergunakan secara capital and can be used jointly by the Company
bersama-sama oleh Perusahan dan entitas anak. and its subsidiaries. The term credit facility is
Fasilitas kredit berjangka dikenakan suku bunga subject to an interest rate ranging from 7.35% -
berkisar antara 7,35% - 7,65% sesuai dengan 7.65% according to the tenor. The term of the
tenor. Jangka waktu fasilitas kredit selama 1 tahun credit facility is 1 year from the signing of the credit
sejak ditandatangani perjanjian kredit. agreement.
Jangka waktu perjanjian ini telah beberapa kali The term of this agreement has been extended
diperpanjang, dimana perpanjangan terakhir several times, whereby the latest extension was
berdasarkan surat Pemberitahuan Persetujuan based on the Notification of Approval of Extension
Perpanjangan Jangka Waktu Fasilitas Kredit Credit Facility Term dated March 25, 2026,
25 Maret 2026, perjanjian kredit ini telah this credit agreement has been re-extended until
diperpanjang kembali sampai dengan tanggal April 25, 2026.
25 April 2026.
- 46 -
Page 55
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Perusahaan dan entitas anak tidak menyerahkan The Company and its subsidiaries do not provide
jaminan kepada Danamon atas fasilitas ini (clean any collateral to Danamon for this facility (clean
basis). basis).
Tanpa persetujuan tertulis terlebih dahulu dari Without prior written approval from Danamon,
Danamon, Perusahaan dan entitas anak dilarang the Company and subsidiaries is prohibitted to the
melakukan hal-hal sebagai berikut, antara lain: perform any of the following, among others:
1. menjual atau mengalihkan aset milik 1. to sell or otherwise assign assets ownership of
Perusahaan dan entitas anak. the Company and Subsidiaries.
2. menjaminkan/mengagunkan kekayaan 2. to secure/pledge/mortagage the Company and
Perusahaan dan entitas anak kepada Subsidiaries’ assets to any person/other party.
orang/pihak lain.
3. mengadakan perjanjian yang dapat 3. to enter into an agreement that may create an
menimbulkan hutang bagi Perusahaan dan obligator to the Company and the subsidiary.
entitas anak.
4. menjamin langsung maupun tidak langsung 4. to guarantee or make warranty, either directly
pihak lainnya untuk keperluan pembayaran or indirectly such other transaction normally
atau penagihan transaksi-transaksi lain yang done for the performance of its business
lazim dilakukan dalam menjalankan usaha. activities.
5. memberikan pinjaman kepada pihak lain. 5. to provide loan to other party.
6. mengadakan perubahan sifat dan kegiatan 6. to make any change to the nature or type of
usaha Perusahaan dan entitas anak. business activities the Company and
Subsidiaries.
7. mengubah anggaran dasar, susunan pengurus 7. changing the articles of association, structure
dan para pemegang saham. of management and shareholders.
8. mengumumkan dan membagikan dividen 8. to announce, declare and distribute the
(kecuali untuk Perusahaan terbuka). dividends (except for public company).
9. melakukan penggabungan usaha (merger) 9. to perform a merger with other corporation,
dengan badan usaha lain, peleburan usaha consolidation with other corporation,
(konsolidasi) bersama dengan badan usaha acquisition of shares, business spin-off and
lain, pengambilalihan (akuisisi) saham, acqusition.
pemisahan usaha (spin-off) dan akuisisi
(pengambilalihan).
10. melakukan pembubaran atau likuidasi 10. to perform winding-up or liquidation pursuant
berdasarkan keputusan rapat umum to a resolution of the general meeting of
pemegang saham. shareholders.
11. membayar hutang-hutang dalam bentuk 11. to pay or repay any loans in any form whatover
apapun juga, oleh pemegang saham by the shareholder of the Company’s and
Perusahaan dan entitas anak. Subsidiaries.
12. mengajukan pembiayaan kembali (double 12. to apply for double financing.
financing).
Beban bunga atas pinjaman ini untuk tahun yang Interest expenses of the loan for the years
berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 dan ended December 31, 2025 and 2024 amounted
2024 masing-masing sebesar Rp2.780.856.944 to Rp2,780,856,944 and Rp2,102,098,611,
dan Rp2.102.098.611 dicatat sebagai bagian dari respectively, were recorded as part of “Financing
“Beban Keuangan - Beban Bunga Pinjaman Bank” Costs - Bank Loans Interest Expenses” in the
pada laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
Manajemen berpendapat bahwa seluruh The management is of the opinion that all of
pembatasan dari Danamon telah dipenuhi pada the Danamon’s covenants have been met as at
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. December 31, 2025 and 2024.
- 47 -
Page 56
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. Utang Usaha 15. Trade Payables
Rincian utang usaha berdasarkan pemasok adalah The details of trade payables by suppliers are as
sebagai berikut: follows:
2025 2024
Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah
Pusat Pengelolaan Komplek Pusat Pengelolaan Komplek
Gelora Bung Karno 9.843.637.874 10.094.190.656 Gelora Bung Karno
PT Vista Permata Indah 239.021.460 154.821.570 PT Vista Permata Indah
PT Kalingga Tataraya 143.100.892 - PT Kalingga Tataraya
RS Pusat Pertamina 116.210.599 - RS Pusat Pertamina
PT Diversey Indonesia 115.000.000 - PT Diversey Indonesia
PT Gunung Marga Perkasa 90.002.837 109.311.318 PT Gunung Marga Perkasa
PT Anugrah Berkat Solusi Utama 35.165.000 441.921.800 PT Anugrah Berkat Solusi Utama
PT Osha Asia 13.668.750 316.083.600 PT Osha Asia
PT XDC Indonesia - 169.485.012 PT XDC Indonesia
PT Mahkota Mulia Prada - 167.259.000 PT Mahkota Mulia Prada
PT PP Properti Tbk - 141.776.232 PT PP Properti Tbk
PT Kharisma Plastik Indo - 125.888.000 PT Kharisma Plastik Indo
Lain-lain (masing-masing
dibawah Rp100.000.000) 1.924.312.900 3.026.263.600 Others (each below Rp100,000,000)
Total 12.520.120.312 14.747.000.788 Total
16. Utang Lain-lain 16. Others Payables
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, akun As at December 31, 2025 and 2024, this account
ini merupakan utang lain-lain kepada pihak ketiga is other payables to third parties amounted
masing-masing sebesar Rp2.053.999.822 dan to Rp2,053,999,822 and Rp2,827,496,899,
Rp2.827.496.899. Seluruh nilai tercatat utang lain- respectively. The entire carrying amount of
lain Grup berdenominasi Rupiah. the Group's other payables is denominated in
Rupiah.
17. Liabilitas yang Masih Harus Dibayar 17. Accrued Liabilities
Rincian liabilitas yang masih harus dibayar adalah The details of accrued liabilities are as follows:
sebagai berikut:
2025 2024
Gaji dan kompensasi karyawan 76.841.755.381 28.371.688.515 Employee salary and compensation
Badan Penyelenggara Jaminan Social Security Administrator (BPJS)
Sosial (BPJS) Ketenagakerjaan 10.793.835.488 8.175.383.531 for Employment
BPJS Kesehatan 6.166.745.377 4.790.104.776 Social Health BPJS
Bonus karyawan 2.832.112.116 4.994.081.386 Employee bonus
Asuransi karyawan 128.080.767 54.046.431 Employment insurance
Lain-lain 2.002.499.607 1.874.080.707 Others
Total 98.765.028.736 48.259.385.346 Total
18. Utang Pembiayaan Konsumen 18. Consumer Financing Payables
Utang pembiayaan konsumen merupakan utang Consumer financing payables represent payables
atas perolehan kendaraan antara Grup dengan to acquire vehicles between the Group with
PT BCA Finance dan PT Wahana Ottomitra PT BCA Finance and PT Wahana Ottomitra
Multiartha Tbk, pihak ketiga. Multiartha Tbk, third parties.
- 48 -
Page 57
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2025 2024
Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah
PT BCA Finance 117.477.370 681.840.995 PT BCA Finance
PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk - 122.116.391 PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk
Total utang pembiayaan konsumen 117.477.370 803.957.386 Total consumer financing payables
Dikurangi bagian yang jatuh tempo Current maturity of consumer
dalam waktu satu tahun 117.477.370 686.480.016 financing payables
Utang pembiayaan konsumen -
setelah dikurangi bagian yang Consumer financing
jatuh tempo dalam waktu payables - net of current
satu tahun - 117.477.370 maturity
Utang pembiayaan konsumen berjangka waktu Consumer financing payables with term of 2 (two)
2 (dua) sampai 4 (empat) tahun dengan suku until 4 (four) years with effective interest rate at
bunga efektif antara 2,62% - 11,76%. Pinjaman 2.62% - 11.76%. The loans are collateralized by
tersebut dijaminkan dengan kendaraan yang the vehicles acquired from the loans.
dimiliki melalui pinjaman tersebut.
19. Estimasi Liabilitas Imbalan Kerja Karyawan 19. Estimated Liabilities For Employees' Benefits
Grup memberikan imbalan kerja kepada karyawan The Group provides employee benefits to its
sesuai dengan imbalan berdasarkan Undang- employees in accordance with Law No. 6/2023 and
Undang No. 6 Tahun 2023 serta Peraturan Government Regulation No. 35 Year 2021
Pemerintah No. 35 Tahun 2021 (PP 35/2021) (PP 35/2021) regarding Job Creation (Cipta Kerja).
tentang Cipta Kerja. Liabilitas imbalan kerja The employee benefits liabilities is unfunded.
tersebut tidak didanai.
Tabel berikut menyajikan komponen dari beban The following tables summarize the components
imbalan kerja neto yang diakui dalam laporan laba of net benefits expense recognized in the
rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statements of profit or loss and other
konsolidasian dan jumlah yang diakui dalam comprehensive income and the amounts
laporan posisi keuangan konsolidasian untuk recognized in the consolidated statements of
liabilitas imbalan kerja yang dihitung oleh Kantor financial position for the estimated liabilities for
Konsultan Aktuaria Yusi dan Rekan, aktuaris employee benefits as calculated by an independent
independen, untuk tahun yang berakhir pada actuary, Kantor Konsultan Aktuaria Yusi dan
tanggal 31 Desember 2025 berdasarkan Rekan, for the year ended December 31, 2025 in
laporannya untuk masing-masing entitas tanggal its each entity’s report dated March 17, 2026 and
17 Maret 2026 dan untuk tahun yang berakhir pada for the year ended December 31, 2024 in its each
tanggal 31 Desember 2024 berdasarkan entity’s report dated March 17, 2025.
laporannya untuk masing-masing entitas tanggal
17 Maret 2025.
Metode yang digunakan adalah “Projected Unit The method used is “Projected Unit Credit” with the
Credit” dengan asumsi-asumsi sebagai berikut: following assumptions:
2025 2024
Usia pensiun 58 Tahun/Years 58 Tahun/Years Retirement age
Tingkat kenaikan gaji 3% per Tahun/per Annum 3% per Tahun/per Annum Salary increase rate
4,81% - 7,06% 6,88% - 7,13%
Tingkat diskonto per Tahun/per Annum per Tahun/per Annum Discount rate
Tingkat penguduran diri 6% sampai usia 30 tahun 6% sampai usia 30 tahun Resignation rate
kemudian menurun linear/ kemudian menurun linear/
6% at 30 years old then 6% at 30 years old then
decrease lineary decrease lineary
from Mortality Rate from Mortality Rate
Tingkat Mortalita TMI - IV TMI - IV Mortality rate
- 49 -
Page 58
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Beban imbalan kerja karyawan Employee benefit expense
2025 2024
Biaya jasa kini 4.123.344.722 1.554.574.563 Current service cost
Biaya bunga 355.062.980 321.714.720 Interest cost
Biaya jasa lalu: Past service cost:
Perubahan program - 28.411.542 Plan amandements
Kurtailmen - (250.456.642) Curtailments
Total 4.478.407.702 1.654.244.183 Total
Mutasi estimasi liabilitas imbalan kerja karyawan The movements in the estimated liabilities for
employee benefits
2025 2024
Saldo awal 5.749.013.442 5.133.575.154 Beginning balance
Beban imbalan kerja Current year employee
tahun berjalan 4.478.407.702 1.654.244.183 benefits expense
Pembayaran manfaat (325.195.030) - Benefit payments
Keuntungan aktuarial yang
diakui pada penghasilan Actuarial gain recognized in other
komprehensif lain (342.975.286) (1.038.805.895) comprehensive income
Saldo Akhir 9.559.250.828 5.749.013.442 Ending balance
Perubahan atas nilai kini liabilitas imbalan pasti The movements in the present value of defined
benefits obligation
2025 2024
Saldo awal 5.749.013.442 5.133.575.154 Beginning balance
Biaya jasa kini 4.123.344.722 1.554.574.563 Current service cost
Biaya jasa lalu - (222.045.100) Past service cost
Biaya bunga 355.062.980 321.714.720 Interest cost
Pembayaran manfaat (325.195.030) - Benefit payments
Keuntungan aktuarial (342.975.286) (1.038.805.895) Actuarial gain
Saldo Akhir 9.559.250.828 5.749.013.442 Ending balance
Analisa sensitivitas dari liabilitas imbalan kerja The sensitivity analysis of employee benefits
terhadap perubahan asumsi aktuarial utama adalah liabilities to changes in the principal actuarial
sebagai berikut: assumptions is as follow:
Dampak terhadap Liabilitas Imbalan Kerja/
Impact on Employee Benefits Liabilities
Perubahan Kenaikan Penurunan
Asumsi/ Asumsi/ Asumsi/
Change in Increase in Decrease in
Assumption Assumption Assumption
Tingkat diskonto 1% (575.389.685) 643.341.460 Discount rate
Kenaikan gaji 1% 616.627.813 (561.042.976) Salary increase
Profil jatuh tempo liabilitas imbalan pasti (tidak The maturity profile of defined benefits obligation
didiskontokan) pada tanggal 31 Desember 2025 (undiscounted) as at December 31, 2025 is as
adalah sebagai berikut: follows:
2025
1 - 5 tahun 8.006.979.490 1 - 5 years
5 - 10 tahun 18.043.350.895 5 - 10 years
Lebih dari 10 tahun 111.829.932.843 More than 10 years
Total 137.880.263.228 Total
- 50 -
Page 59
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Manajemen Grup telah mereviu asumsi yang The management of the Group has reviewed the
digunakan dan berpendapat bahwa asumsi assumptions used and agreed that these
tersebut sudah memadai. Manajemen assumptions are adequate. Management believes
berkeyakinan bahwa liabilitas imbalan kerja that the liability for employee benefits is sufficient to
tersebut telah memadai untuk menutupi liabilitas cover the Group’s liability for its employee benefits.
imbalan kerja Grup.
20. Modal Saham 20. Share Capital
Susunan pemegang saham Perusahaan pada The composition of the Company’s shareholders as
tanggal 31 Desember 2025, berdasarkan laporan at December 31, 2025, based on the report
yang diberikan oleh Biro Administrasi Efek prepared by PT Sinartama Gunita, the Company’s
Perusahaan, PT Sinartama Gunita, adalah sebagai Securities Administration Bureau, are as follows:
berikut:
Jumlah Saham
Ditempatkan dan Persentase
Disetor Penuh/ Kepemilikan (%)/
Total Issued and Percentage of Jumlah (Rp)/
Pemegang saham Fully Paid Ownership Total (Rp) Shareholders
PT ALSOK BASS Indonesia PT ALSOK BASS Indonesia
Security Services 638.153.371 79,83% 63.815.337.100 Security Services
PT Puragraha Dian Pertiwi 100.000.000 12,51% 10.000.000.000 PT Puragraha Dian Pertiwi
Masyarakat (masing-
masing di bawah 5%) 61.260.860 7,66% 6.126.086.000 Public (each below 5%)
Total 799.414.231 100% 79.941.423.100 Total
Susunan pemegang saham Perusahaan pada The composition of the Company’s shareholders as
tanggal 31 Desember 2024, berdasarkan laporan at December 31, 2024, based on the report
yang diberikan oleh Biro Administrasi Efek prepared by PT Sinartama Gunita, the Company’s
Perusahaan, PT Sinartama Gunita, adalah sebagai Securities Administration Bureau, are as follows:
berikut:
Jumlah Saham
Ditempatkan dan Persentase
Disetor Penuh/ Kepemilikan (%)/
Total Issued and Percentage of Jumlah (Rp)/
Pemegang saham Fully Paid Ownership Total (Rp) Shareholders
PT ALSOK BASS Indonesia PT ALSOK BASS Indonesia
Security Services 634.156.300 79,33% 63.415.630.000 Security Services
PT Puragraha Dian Pertiwi 100.000.000 12,51% 10.000.000.000 PT Puragraha Dian Pertiwi
PT Inlife 39.999.900 5,00% 3.999.990.000 PT Inlife
Masyarakat (masing-
masing di bawah 5%) 25.258.031 3,16% 2.525.803.100 Public (each below 5%)
Total 799.414.231 100% 79.941.423.100 Total
Pengelolaan Modal Capital Management
Tujuan utama pengelolaan modal adalah untuk The primary objective of the capital management is
memastikan pemeliharaan rasio modal yang sehat to ensure that it maintains healthy capital ratios in
untuk mendukung usaha dan memaksimalkan order to support its business and to maximize
imbalan bagi pemegang saham. shareholder value.
Grup mengelola struktur permodalan dan The Group manages its capital structure and
melakukan penyesuaian, berdasarkan perubahan makes adjustments to it, in line of changes in
kondisi ekonomi. Untuk memelihara dan economic conditions. To maintain or adjust the
menyesuaikan struktur permodalan, Grup dapat capital structure, the Groups may adjust the
menyesuaikan pembayaran dividen kepada dividend payment to shareholders, return capital to
pemegang saham, imbalan modal kepada shareholders or issue new shares.
pemegang saham atau menerbitkan saham baru.
- 51 -
Page 60
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Manajemen memantau modal dengan Management monitors capital using several
menggunakan beberapa ukuran leverage keuangan financial leverage measurements such as debt to
seperti rasio utang terhadap ekuitas. equity ratio.
Dividen Kas Cash Dividend
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Based on the Minutes of the Annual General
Saham Tahunan yang telah diaktakan berdasarkan Meeting of Shareholders which was covered by
Akta Notaris Dr. Sugih Haryati, S.H., M.Kn. Notarial Deed No. 50 of Dr. Sugih Haryati, S.H.,
No. 50 tanggal 21 April 2025, Perusahaan M.Kn. dated April 21, 2025, the Company
membagikan dividen tunai untuk tahun buku yang distributed cash dividend for the financial year
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 sebesar ended December 31, 2024 amounted to
Rp1.598.828.462 atau Rp2 per saham kepada para Rp1,598,828,462 or Rp2 per share to the
pemegang saham yang telah dibayarkan pada shareholders which has been paid on May 21,
tanggal 21 Mei 2025. 2025.
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Based on the Minutes of the Annual General
Saham Tahunan yang telah diaktakan berdasarkan Meeting of Shareholders which was covered by
Akta Notaris Dr. Sugih Haryati, S.H., M.Kn. Notarial Deed No. 123 of Dr. Sugih Haryati, S.H.,
No. 123 tanggal 21 Juni 2024, Perusahaan M.Kn. dated June 21, 2024, the Company
membagikan dividen tunai untuk tahun buku yang distributed cash dividend for the financial year
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 sebesar ended December 31, 2023 amounted to
Rp7.994.142.310 atau Rp10 per saham kepada Rp7,994,142,310 or Rp10 per share to the
para pemegang saham yang telah dibayarkan pada shareholders which has been paid on July 25,
tanggal 25 Juli 2024. 2024.
21. Kepentingan Non-Pengendali 21. Non-Controlling Interests
Mutasi kepentingan non-pengendali atas aset neto Movements of non-controlling interests in
Entitas Anak adalah sebagai berikut: Subsidiaries’ net assets are as follows:
2025 2024
Saldo awal 36.885.000.308 30.107.368.980 Beginning balance
Laba (rugi) tahun berjalan (8.835.043.214) 6.567.784.404 Income (loss) for the year
Laba komprehensif lain tahun berjalan 200.255.135 209.846.924 Other comprehensive income for the year
Saldo akhir 28.250.212.229 36.885.000.308 Ending balance
22. Pendapatan Neto 22. Net Revenues
2025 2024
Jasa penyedia sumber daya manusia 1.082.093.492.935 1.001.808.686.766 Human resources provider services
Jasa keamanan 542.443.949.684 581.413.726.009 Security services
Jasa kebersihan 332.500.921.325 220.083.102.445 Cleaning services
Jasa manajemen parkir 78.928.445.405 66.790.030.636 Parking management services
Lain-lain 388.578.060 153.174.585 Others
Total 2.036.355.387.409 1.870.248.720.441 Total
Tidak terdapat pendapatan kepada satu pelanggan There were no revenues made to a specific
yang melebihi 10% dari total pendapatan. customer that represent more than 10% of the total
revenues.
- 52 -
Page 61
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. Beban Pokok Pendapatan 23. Cost of Revenues
Rincian beban pokok pendapatan adalah sebagai The details of cost of revenues are as follows:
berikut:
2025 2024
Beban tenaga kerja 1.819.199.628.790 1.633.368.826.908 Labor expense
Beban perlengkapan, seragam Supplies, uniforms and
dan penunjang operasional 70.800.147.225 62.791.841.785 operational support expense
Beban perijinan, koordinasi Permit, coordination and
dan jasa professional 7.577.333.403 6.803.054.603 professional services expense
Beban penyusutan (Catatan 10) 6.477.716.612 4.378.556.591 Depreciation expense (Note 10)
Beban kendaraan, transportasi Vehicle, transportation
dan perjalanan dinas 2.883.979.030 2.577.451.582 and travel expense
Beban rekrutmen, pendidikan Recruitment, education and
dan pelatihan karyawan 1.597.500.746 1.177.817.965 employee training expense
Beban ATK, fotokopi, pengiriman ATK, photocopy, shipping and
dan rumah tangga 996.848.412 1.059.654.307 household expense
Beban gedung dan Building and communication
komunikasi 553.110.234 358.891.275 expense
Beban manajemen dan Management and operational
operasional parkir 14.367.432 581.002.441 parking expense
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibawah Rp100.000.000) 83.890.586 119.565.683 Rp100,000,000)
Total 1.910.184.522.470 1.713.216.663.140 Total
Tidak terdapat transaksi dengan pemasok yang There are no transactions with vendors more than
melebihi 10% dari total pendapatan. 10% of the total revenues.
24. Beban Operasional 24. Operating Expenses
Rincian beban operasional adalah sebagai berikut: The details of operating expenses are as follows:
2025 2024
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
Beban tenaga kerja 91.586.778.442 100.227.894.753 Labor expense
Beban perijinan, koordinasi dan Permit, coordination and
jasa profesional 10.572.216.234 3.777.448.378 professional services expense
Beban gedung dan komunikasi 7.497.386.213 6.368.840.096 Building and communication expense
Beban kendaraan, transportasi Vehicle, transportation and
dan perjalanan dinas 6.392.843.313 6.479.924.368 travel services expense
Beban perlengkapan, seragam dan Supplies, uniforms and other
penunjang operasional lainnya 6.156.011.396 4.278.538.957 operational support expense
Beban penyusutan aset Depreciation expense of
hak guna (Catatan 11) 6.021.697.072 5.627.823.129 right-of-use assets (Note 11)
Beban imbalan kerja 4.478.407.702 1.904.700.825 Employee benefit expense
Beban penyusutan (Catatan 10) 3.530.882.357 2.319.764.160 Depreciation expense (Note 10)
Alat tulis kantor, fotokopi, pengiriman Office supplies, photocopy,
dan rumah tangga 2.484.891.087 2.246.071.053 shipping and household expense
Beban cadangan penurunan nilai Allowance for impairment of
piutang usaha (Catatan 6) 791.879.713 166.428.766 trade receivables (Note 6)
Beban amortisasi aset tak berwujud 701.339.564 139.037.974 Amortization of intangible asset
Beban pajak 358.596.346 234.509.137 Tax expense
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibawah Rp100.000.000) 300.953.303 567.749.692 Rp100,000,000)
Sub-total 140.873.882.742 134.338.731.288 Sub-total
- 53 -
Page 62
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2025 2024
Beban pemasaran Marketing expenses
Iklan dan promosi 223.565.210 170.564.224 Advertising and promotion
Jamuan dan hiburan 108.407.680 106.937.477 Meals and entertainment
Sub-total 331.972.890 277.501.701 Sub-total
Total 141.205.855.632 134.616.232.989 Total
25. Beban Keuangan 25. Financing Costs
Rincian beban keuangan adalah sebagai berikut: The details of financing costs are as follows:
2025 2024
Beban bunga pinjaman bank 6.017.491.301 10.235.759.991 Bank loans interest expenses
Administrasi bank 818.578.021 643.797.569 Bank charges
Beban bunga liabilitas sewa (Catatan 11) 530.566.824 437.181.889 Interest expense of lease liabilities (Note 11)
Biaya provisi dan administrasi 230.712.881 399.826.443 Provision and administration expenses
Biaya pajak jasa giro 64.240.860 125.705.520 Tax on interest income
Beban bunga pembiayaan konsumen 20.835.062 152.742.382 Consumer finance interest expenses
Total 7.682.424.949 11.995.013.794 Total
26. Penghasilan Lain-lain - Neto 26. Other Income - Net
Rincian penghasilan lain-lain adalah sebagai The details of other income are as follows:
berikut:
2025 2024
Penghasilan pendidikan 1.626.306.460 934.031.181 Education income
Penghasilan administrasi Employee administration
karyawan 685.256.667 1.677.185.000 income
Pemulihan cadangan penurunan Recovery of allowance for impairment
nilai piutang usaha (Catatan 6) 587.790.848 406.135.977 of trade receivables (Note 6)
Penghasilan seragam 493.868.100 673.896.774 Uniform income
Laba penjualan aset tetap Gain on sale of fixed
(Catatan 10) 153.381.356 1.645.881.826 assets (Note 10)
Pendapatan imbalan karyawan - 250.456.642 Employee benefit income
Lain-lain - neto 3.284.424.581 12.939.736.117 Others - net
Total 6.831.028.012 18.527.323.517 Total
27. Saldo dan Transaksi dengan Pihak Berelasi 27. Balances and Transactions with Related Party
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak berelasi The detail of balances and transactions with related
adalah sebagai berikut: parties is as follows:
2025 2024
Piutang lain-lain Other receivables
ALSOK Co., Ltd. (dahulu Sohgo ALSOK Co., Ltd. (formerly Sohgo
Security Services Co., Ltd.) 298.114.114 1.478.878.826 Security Services Co., Ltd.)
Persentase terhadap total aset 0,06% 0,32% Percentage to total assets
- 54 -
Page 63
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2025 2024
Pendapatan neto Net revenues
PT ALSOK BASS Indonesia PT ALSOK BASS Indonesia
Security Services 297.027.027 - Security Services
ALSOK Co., Ltd. - 3.000.000 ALSOK Co., Ltd.
Total 297.027.027 3.000.000 Total
Persentase terhadap Percentage to total
total pendapatan neto 0,01% 0,00% net revenues
Beban operasional Operating expenses
ALSOK Co., Ltd. 962.593.655 1.116.639.810 ALSOK Co., Ltd.
Persentase terhadap total Percentage to total
beban operasional 0,68% 0,82% operating expenses
Hubungan dan sifat saldo/transaksi antara The relationship and the nature of accounts/
Perusahaan dengan pihak berelasi di atas adalah transactions between the Company and the above
sebagai berikut: related party is as follows:
Pihak-pihak Berelasi/ Sifat Saldo Akun/Transaksi/Nature
Related Parties Sifat Relasi/Relationship of Account Balances/Transactions
ALSOK Co., Ltd. (Dahulu/Formerly Pemegang saham Piutang lain-lain, pendapatan
Sohgo Security Services Co., Ltd.) pengendali utama/ dan beban operasional/
Ultimate controlling Other receivables, revenues
shareholder and operating expenses
PT ALSOK BASS Indonesia Pemegang saham pengendali/ Pendapatan/
Security Services Controlling shareholder Revenues
28. Nilai Wajar Instrumen Keuangan 28. Fair Value of Financial Instruments
Nilai tercatat dari kas dan setara kas, piutang The carrying values of cash and cash equivalents,
usaha, piutang lain-lain, deposito berjangka yang trade receivables, other receivables, restricted time
dibatasi penggunaannya, utang bank jangka deposit, short-term bank loans, trade payables,
pendek, utang usaha, utang lain-lain dan liabilitas other payables and accrued liabilities approximate
yang masih harus dibayar telah mencerminkan nilai their fair values due to their short-term nature
wajarnya karena bersifat jangka pendek yang akan which are due within 12 months. Other assets -
jatuh tempo dalam waktu 12 (dua belas) bulan. refundable deposits are not stated at quoted
Aset lain-lain - uang jaminan tidak dinyatakan pada market price and whose fair value cannot be
harga pasar dan nilai wajarnya tidak dapat diukur reliably measured without incurring excessive
secara andal tanpa mengeluarkan biaya yang costs, are carried at their nominal amounts less
berlebihan, sehingga dicatat sebesar nilai nominal any impairment losses. It is not practical to
dikurangi dengan kerugian penurunan nilai. Adalah estimate the fair value of refundable deposits
tidak praktis untuk mengestimasi nilai wajar uang because there are no fixed repayment terms
jaminan karena tidak ada jangka waktu yang pasti although they are not expected to be settled within
meskipun tidak diharapkan akan diselesaikan 12 (twelve) months after the consolidated
dalam 12 (dua belas) bulan sejak tanggal laporan statements of financial position date. Restricted
posisi keuangan konsolidasian. Deposito berjangka time deposit - non-current assets and consumer
yang dibatasi penggunaannya - aset tidak lancar financing payables, are measured at amortized
dan utang pembiayaan konsumen diukur pada cost using effective interest rate method, thus their
biaya perolehan dengan menggunakan metode carrying values approximate their fair values.
suku bunga efektif sehingga nilai tercatatnya
mendekati nilai wajarnya.
- 55 -
Page 64
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. Manajemen Risiko Keuangan 29. Financial Risk Management
Grup mendefinisikan risiko keuangan sebagai The Group defines financial risks as the possibility
kemungkinan kerugian atau laba yang hilang, yang of losses or profits foregone, which may be caused
disebabkan oleh faktor internal dan eksternal yang by internal or external factors which might have
berpotensi negatif terhadap pencapaian tujuan negative potential impact to the achievement of
Grup. the Group’s objectives.
Dalam menjalankan aktivitas operasi, investasi dan In its operating, investing and financing activities,
pendanaan, Grup menghadapi risiko keuangan the Group is exposed to the following financial
yaitu: risiko suku bunga, risiko kredit dan risiko risks: interest risk, credit risk and liquidity risk.
likuiditas.
a. Risiko Suku Bunga a. Interest Risk
Risiko suku bunga adalah risiko di mana nilai Interest rate risk is the risk that the fair value of
wajar atau arus kas masa datang dari suatu future cash flows of financial instruments will
instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat fluctuate due to the changes in market interest
perubahan suku bunga pasar. Risiko ini rate. The Group’s exposure in the risk mainly
sebagian besar timbul dari utang bank dan arises from the bank loans and financing
utang pembiayaan. payables.
Risiko tingkat suku bunga Grup terutama The Group’s interest rate risk mainly arises
timbul dari pinjaman untuk tujuan modal kerja from loans for working capital and investment.
dan investasi. Manajemen berpendapat bahwa Management is of the opinion that the Group’s
eksposur Grup terhadap risiko suku bunga exposure to interest rate risk is not significant
tidak signifikan dikarenakan sebagian besar due to most of the Group’s bank loans are
pinjaman bank Grup dikenakan tingkat suku subject to fixed interest rates.
bunga tetap.
Untuk meminimalkan risiko suku bunga, To minimize the interest rate risk, the
manajemen menelaah berbagai suku bunga management reviews all interest rete offered
yang ditawarkan kreditur untuk mendapatkan by creditors to obtain the most profitable
suku bunga yang paling menguntungkan interest rate before obtaining the loans.
sebelum melakukan perikatan utang.
b. Risiko Kredit b. Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa pihak lain Credit risk is the risk that counterparty will not
tidak dapat memenuhi kewajiban atas suatu meet its obligations under a financial
instrumen keuangan atau kontrak pelanggan, instrument or customer contract, leading to a
yang menyebabkan kerugian keuangan. financial loss. The Group’s objective is to seek
Tujuan Grup adalah untuk mencapai continual revenue growth while minimizing
pertumbuhan pendapatan yang berkelanjutan losses incurred due to increased credit risk
seraya meminimalkan kerugian yang timbul exposure.
atas eksposur peningkatan risiko kredit.
Grup melakukan transaksi penjualan hanya The Group trades only with recognized and
dengan pihak ketiga yang memiliki nama baik creditworthy third parties. It is the Group’s
dan terpercaya. Kebijakan Grup mengatur policy that all customers who wish to trade on
bahwa seluruh pelanggan yang akan credit terms are subject to credit verification
melakukan transaksi penjualan secara kredit procedures. In addition, receivable balances
harus melalui proses verifikasi kredit. Selain are monitored on an ongoing basis with the
itu, saldo piutang dipantau secara terus objective that the Group’s exposure to bad
menerus dengan tujuan untuk memastikan debts is not significant.
bahwa eksposur Grup terhadap risiko kredit
macet tidak signifikan.
- 56 -
Page 65
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Eksposur maksimum untuk risiko kredit adalah The maximum exposure to credit risk is
sebesar jumlah tercatat dari setiap jenis aset represented by the carrying amount of each
keuangan di dalam laporan posisi keuangan. class of financial assets in the statement of
Grup tidak memiliki jaminan secara khusus financial position. The Group does not hold
atas aset keuangan tersebut. any collateral as security.
Tabel berikut ini menunjukkan informasi The following table provides information
mengenai eksposur risiko kredit berdasarkan regarding the credit risk exposure equal
nilai tercatat aset keuangan Grup sebagai the Group’s carrying value of financial assets
berikut: as follows:
31 Desember/December 31, 2025
Belum jatuh Telah jatuh
tempo/ tempo/ Pencadangan/ Total/
Not yet due Past due Allowance Total
Kas dan setara kas 47.278.475.705 - - 47.278.475.705 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 136.601.028.118 53.295.797.908 (371.546.841) 189.525.279.185 Trade receivables
Piutang lain-lain 506.775.124 - - 506.775.124 Other receivables
Pendapatan yang
masih harus
diterima 138.769.324.227 - - 138.769.324.227 Accrued revenue
Deposito berjangka
yang dibatasi
penggunaannya Restricted time deposits
- aset lancar 2.300.000.000 - - 2.300.000.000 - current assets
Deposito berjangka
yang dibatasi
penggunaannya Restricted time deposits
- aset tidak lancar 2.312.435.107 - - 2.312.435.107 - non-current assets
Aset lain-lain Other assets
- uang jaminan 6.487.499.989 - - 6.487.499.989 - refundable deposits
Total 334.255.538.270 53.295.797.908 (371.546.841) 387.179.789.337 Total
31 Desember/December 31, 2024
Belum jatuh Telah jatuh
tempo/ tempo/ Pencadangan/ Total/
Not yet due Past due Allowance Total
Kas dan setara kas 51.712.070.094 - - 51.712.070.094 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 202.359.830.256 30.619.762.654 (809.088.539) 232.170.504.371 Trade receivables
Piutang lain-lain 1.498.824.807 - - 1.498.824.807 Other receivables
Pendapatan yang
masih harus
diterima 102.100.587.997 - - 102.100.587.997 Accrued revenue
Deposito berjangka
yang dibatasi
penggunaannya Restricted time deposits
- aset lancar 2.443.300.000 - - 2.443.300.000 - current assets
Aset lain-lain Other assets
- uang jaminan 5.834.222.834 - - 5.834.222.834 - refundable deposits
Total 365.948.835.988 30.619.762.654 (809.088.539) 395.759.510.103 Total
Piutang usaha yang belum jatuh tempo dan Trade receivables that are neither past due nor
tidak mengalami penurunan nilai berasal dari impaired are with creditworthy debtors with
debitur yang melakukan pembayaran tepat good payment record with the Group. Cash
waktu. Kas dan setara kas ditempatkan pada and cash equivalents are placed in reputable
lembaga keuangan yang resmi dan memiliki financial institutions.
reputasi baik.
- 57 -
Page 66
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Risiko Likuiditas c. Liquidity Risk
Manajemen risiko likuiditas yang hati-hati Prudent liquidity risk management implies
berarti mempertahankan kas dan setara kas maintaining sufficient cash and cash
yang memadai untuk mendukung kegiatan equivalents to support business activities on
bisnis secara tepat waktu. Grup menjaga timely basis. The Group maintains a balance
keseimbangan antara kesinambungan between continuity of trade receivable
penagihan piutang usaha serta melalui collection and flexibility through the use of
fleksibilitas penggunaan pinjaman bank dan bank loans and other borrowings. The table
pinjaman lainnya. Tabel dibawah merupakan below summarises the maturity profile of
profil liabilitas keuangan Grup berdasarkan the Group’s financial liabilities based on
kontrak pembayaran. contractual payments.
31 Desember/December 31, 2025
Lebih dari 1
Kurang dari tahun sampai Lebih dari
1 tahun/ dengan 2 tahun/ 2 tahun/
Less than 1 Over 1 year Over 2 Total/
year up to 2 years years Total
Utang bank jangka
pendek 40.000.000.000 - - 40.000.000.000 Short-term bank loans
Utang usaha 12.520.120.312 - - 12.520.120.312 Trade payables
Utang lain-lain 2.053.999.822 - - 2.053.999.822 Other payables
Liabilitas yang masih
harus dibayar 98.765.028.736 - - 98.765.028.736 Accrued liabilities
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 117.477.370 - - 117.477.370 payables
Liabilitas sewa 5.146.312.600 8.307.664.800 2.073.680.700 15.527.658.100 Lease liabilities
Total 158.602.938.840 8.307.664.800 2.073.680.700 168.984.284.340 Total
31 Desember/December 31, 2024
Lebih dari 1
Kurang dari tahun sampai Lebih dari
1 tahun/ dengan 2 tahun/ 2 tahun/
Less than 1 Over 1 year Over 2 Total/
year up to 2 years years Total
Utang bank jangka
pendek 59.298.713.376 - - 59.298.713.376 Short-term bank loans
Utang usaha 14.747.000.788 - - 14.747.000.788 Trade payables
Utang lain-lain 2.827.496.899 - - 2.827.496.899 Other payables
Liabilitas yang masih
harus dibayar 48.259.385.346 - - 48.259.385.346 Accrued liabilities
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 686.480.016 117.477.370 - 803.957.386 payables
Liabilitas sewa 4.271.497.000 400.000.000 - 4.671.497.000 Lease liabilities
Total 130.090.573.425 517.477.370 - 130.608.050.795 Total
- 58 -
Page 67
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2025 dan 2024 For the Years Ended December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Figures are presented in Rupiah, unless otherwise stated)
30. Segmen Operasi 30. Operating Segment
Grup melaporkan segmen-segmen berdasarkan PSAK No. 108 berdasarkan divisi- The Group reported segments under PSAK No. 108 are based on their
divisi operasi sebagai berikut: operating divisions are as follows:
1. Jasa penyedia sumber daya manusia 1. Human resources provider services
2. Jasa keamanan 2. Security services
3. Jasa kebersihan 3. Cleaning services
4. Jasa manajemen parkir 4. Parking management services
5. Lain-lain 5. Others
31 Desember/December 31, 2025
Penyedia Sumber Jasa Manajemen
Daya Manusia/ Jasa Jasa Parkir/
Human Keamanan/ Kebersihan/ Parking
Resource Security Cleaning Management Lain-lain/ Total/ Eliminasi/ Konsolidasian/
Providers Service Service Service Others Total Elimination Consolidation
LAPORAN LABA RUGI CONSOLIDATED STATEMENTS
DAN PENGHASILAN OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE
KONSOLIDASIAN INCOME
Pendapatan neto 1.104.869.757.160 542.443.949.684 332.548.797.575 78.928.445.405 1.320.557.172 2.060.111.506.996 (23.756.119.587) 2.036.355.387.409 Net revenues
Beban pokok pendapatan (1.077.789.092.985) (495.489.607.056) (291.697.424.909) (67.410.646.610) (496.201.910) (1.932.882.973.470) 22.698.451.000 (1.910.184.522.470) Cost of revenues
Laba Bruto 27.080.664.175 46.954.342.628 40.851.372.666 11.517.798.795 824.355.262 127.228.533.526 (1.057.668.587) 126.170.864.939 Gross Profit
General and administrative
Beban umum dan administrasi (48.223.612.457) (40.731.104.565) (48.626.567.183) (3.230.744.377) (1.883.213.326) (142.695.241.908) 1.821.359.166 (140.873.882.742) expenses
Beban pemasaran (13.930.539) (308.818.391) (3.889.322) (5.334.638) - (331.972.890) - (331.972.890) Marketing expenses
Laba (Rugi) Operasional (21.156.878.821) 5.914.419.672 (7.779.083.839) 8.281.719.780 (1.058.858.064) (15.798.681.272) 763.690.579 (15.034.990.693) Operating Income (Loss)
Penghasilan keuangan 129.852.114 248.192.557 47.723.793 34.841.154 1.762.719 462.372.337 - 462.372.337 Financing income
Beban keuangan (5.376.358.956) (6.503.535.903) (479.466.035) (36.771.105) (12.192.902) (12.408.324.901) 4.725.899.952 (7.682.424.949) Financing costs
Penghasilan lain-lain - neto 4.096.788.021 (12.841.593.574) 4.248.446.927 391.442.707 572.707.201 (3.532.208.718) 10.363.236.730 6.831.028.012 Other income - net
Laba (Rugi) Sebelum Manfaat Income (Loss) Before Income
(Beban) Pajak Penghasilan (22.306.597.642) (13.182.517.248) (3.962.379.154) 8.671.232.536 (496.581.046) (31.276.842.554) 15.852.827.261 (15.424.015.293) Tax Benefit (Expense)
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL POSITION
Aset Assets
Aset segmen 142.113.097.427 423.654.461.927 76.744.657.285 27.593.706.139 5.758.251.176 675.864.173.954 (208.584.393.734) 467.279.780.220 Segment assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen 66.749.322.393 169.120.302.534 15.507.950.978 14.584.185.994 140.152.565 266.101.914.464 (71.842.289.647) 194.259.624.817 Segment liabilities
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
Nilai tercatat neto aset tetap 1.094.336.713 10.206.706.529 1.553.543.337 9.205.362.181 1.387.465.030 23.447.413.790 - 23.447.413.790 Net carrying amount of fixed assets
- 59 -
Page 68
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2025 dan 2024 For the Years Ended December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Figures are presented in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/December 31, 2024
Penyedia Sumber Jasa Manajemen
Daya Manusia/ Jasa Jasa Parkir/
Human Keamanan/ Kebersihan/ Parking
Resource Security Cleaning Management Lain-lain/ Total/ Eliminasi/ Konsolidasian/
Providers Service Service Service Others Total Elimination Consolidation
LAPORAN LABA RUGI CONSOLIDATED STATEMENTS
DAN PENGHASILAN OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE
KONSOLIDASIAN INCOME
Pendapatan neto 1.003.161.717.502 581.413.726.009 220.156.454.469 66.790.030.636 2.046.650.485 1.873.568.579.101 (3.319.858.660) 1.870.248.720.441 Net revenues
Beban pokok pendapatan (949.654.271.411) (508.535.702.482) (200.258.092.995) (55.909.866.308) (964.833.762) (1.715.322.766.958) 2.106.103.818 (1.713.216.663.140) Cost of revenues
Laba Bruto 53.507.446.091 72.878.023.527 19.898.361.474 10.880.164.328 1.081.816.723 158.245.812.143 (1.213.754.842) 157.032.057.301 Gross Profit
General and administrative
Beban umum dan administrasi (29.353.929.297) (60.190.195.193) (40.736.326.792) (3.367.164.146) (3.097.017.906) (136.744.633.334) 2.405.902.046 (134.338.731.288) expenses
Beban pemasaran (28.081.102) (222.436.999) (10.029.347) (16.954.253) - (277.501.701) - (277.501.701) Marketing expenses
Laba (Rugi) Operasional 24.125.435.692 12.465.391.335 (20.847.994.665) 7.496.045.929 (2.015.201.183) 21.223.677.108 1.192.147.204 22.415.824.312 Operating Income (Loss)
Penghasilan keuangan 158.145.413 541.996.714 185.094.260 18.385.248 64.431.425 968.053.060 - 968.053.060 Financing income
Beban keuangan (11.149.782.827) (9.282.135.531) (151.891.593) (371.105.135) (36.797.486) (20.991.712.572) 8.996.698.778 (11.995.013.794) Financing costs
Penghasilan lain-lain - neto 10.263.237.601 8.602.460.210 5.825.769.376 1.937.383.612 725.561.408 27.354.412.207 (8.827.088.690) 18.527.323.517 Other income - net
Laba (Rugi) Sebelum Manfaat Income (Loss) Before Income
(Beban) Pajak Penghasilan 23.397.035.879 12.327.712.728 (14.989.022.622) 9.080.709.654 (1.262.005.836) 28.554.429.803 1.361.757.292 29.916.187.095 Tax Benefit (Expense)
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL POSITION
Aset Assets
Aset segmen 238.755.628.608 358.041.134.376 87.762.727.114 20.524.867.608 6.443.807.913 711.528.165.619 (257.525.812.338) 454.002.353.281 Segment assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen 146.197.519.695 85.835.186.031 13.009.648.909 14.175.903.156 501.459.693 259.719.717.484 (105.044.096.638) 154.675.620.846 Segment liabilities
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
Nilai tercatat neto aset tetap 1.423.683.291 5.836.927.365 1.485.836.802 6.937.017.458 2.235.390.328 17.918.855.244 - 17.918.855.244 Net carrying amount of fixed assets
- 60 -
Page 69
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. Laba (Rugi) Per Saham 31. Earnings (Loss) Per Share
Perhitungan laba (rugi) per saham untuk tahun The computation of earnings (loss) per share for
yang berakhir pada tanggal31 Desember 2025 dan the years ended December 31, 2025 and 2024 are
2024 adalah sebagai berikut: as follows:
2025 2024
Total laba (rugi) tahun berjalan Total income (loss) for the years
yang dapat diatribusikan attributable to the owners
kepada pemilik entitas induk (16.140.226.079) 5.686.943.161 of the parent entity
Rata-rata tertimbang saham Weighted-average number of
biasa yang beredar 799.414.231 799.414.231 ordinary shares outstanding
Laba (rugi) per saham dasar (20,19) 7,11 Basic earnings (loss) per share
32. Komitmen 32. Commitment
Perusahaan The Company
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (BRI) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (BRI)
Pada tanggal 11 Desember 2025 dan 20 Desember On December 11, 2025 and December 20, 2024,
2024, Perusahaan mengadakan Perjanjian the Company entered into Bank Guarantee
Garansi Bank dengan BRI sebagai jaminan Agreements with BRI as performance guarantees.
pelaksanaan. Garansi tersebut dijamin dengan These guarantees are secured by time deposits
deposito berjangka masing-masing sebesar amounting to Rp2,300,000,000 and
Rp2.300.000.000 dan Rp2.443.300.000, yang Rp2,443,300,000, respectively, and are valid until
masing-masing berlaku sampai dengan tanggal December 31, 2026 and December 31, 2025,
31 Desember 2026 dan 31 Desember 2025. respectively.
BRI akan memberikan jaminan untuk kepentingan BRI provides guarantees on behalf of the Company
Perusahaan kepada penerima jaminan, dimana BRI to the beneficiaries, whereby BRI will pay a
akan membayar sejumlah uang kepada penerima specified amount to the beneficiaries in the event
apabila Perusahaan wanprestasi terhadap transaksi the Company defaults on the underlying
yang mendasari. BRI akan mengenakan biaya- transactions. BRI charges fees for each issuance
biaya untuk setiap penerbitan dan pelaksanaan and execution of the bank guarantees, as
bank garansi sebagaimana tercantum dalam stipulated in the agreement.
perjanjian.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As at December 31, 2025 and 2024, time deposits
deposito berjangka yang dijadikan sebagai jaminan pledged as collateral for performance guarantees
pelaksanaan dengan bank BRI dicatat sebagai with BRI are presented as “Restricted time deposit
"Deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya - current assets”.
- aset lancar".
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Mandiri) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Mandiri)
Pada tanggal 29 September 2025 dan On September 29, 2025 and October 1, 2025,
1 Oktober 2025, Perusahaan mengadakan the Company entered into Bank Guarantee
Perjanjian Garansi Bank dengan Mandiri sebagai Agreements with Mandiri as performance
jaminan pelaksanaan. Garansi tersebut dijamin guarantees. These guarantees are secured by time
dengan deposito berjangka masing-masing sebesar deposits amounting to Rp748,643,878 and
Rp748.643.878 dan Rp1.563.791.229, yang Rp1,563,791,229, respectively, and are valid until
masing-masing berlaku sampai dengan tanggal December 31, 2027 and April 30, 2029,
31 Desember 2027 dan 30 April 2029. respectively.
- 61 -
Page 70
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Mandiri akan memberikan jaminan untuk Mandiri provides guarantees on behalf of
kepentingan Perusahaan kepada penerima the Company to the beneficiaries, whereby Mandiri
jaminan, dimana Mandiri akan membayar sejumlah will pay a specified amount to the beneficiaries in
uang kepada penerima apabila Perusahaan the event the Company defaults on the underlying
wanprestasi terhadap transaksi yang mendasari. transactions. Mandiri charges fees for each
Mandiri akan mengenakan biaya-biaya untuk setiap issuance and execution of the bank guarantees, as
penerbitan dan pelaksanaan bank garansi stipulated in the agreement.
sebagaimana tercantum dalam perjanjian.
Pada tanggal 31 Desember 2025, deposito As at December 31, 2025, time deposits pledged
berjangka yang dijadikan sebagai jaminan as collateral for performance guarantees with
pelaksanaan dengan bank Mandiri dicatat sebagai Mandiri are presented as “Restricted time deposit -
"Deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya non-current assets”.
- aset tidak lancar".
33. Informasi Tambahan untuk Arus Kas 33. Supplementary Information for Cash Flows
Aktivitas investasi non-tunai yang signifikan Significant investing non-cash activity
2025 2024
Penambahan aset tetap melalui Addition of fixed assets through
kenaikan utang lain-lain 74.000.000 - increase in other payables
Aktivitas pendanaan non-tunai yang signifikan Significant financing non-cash activities
Arus kas dari aktivitas pendanaan/
Cash flows from financing activities Penambahan Penurunan
aset hak guna/ liabilitas sewa/
1 Jan. 2025/ Penerimaan/ Pembayaran/ Additions to Reduction 31 Des. 2025/
Jan 1, 2025 Proceeds Repayment right-of-use assets in lease liabilities Dec. 31, 2025
Liabilitas sewa/
Lease liabilities 4.360.662.068 - (5.753.601.676) 15.184.631.153 (418.126.565) 13.373.564.980
Utang pembiayaan konsumen/
Consumer financing payables 803.957.386 - (686.480.016) - - 117.477.370
Arus kas dari aktivitas pendanaan/
Cash flows from financing activities Penambahan Penurunan
aset hak guna/ liabilitas sewa/
1 Jan. 2024/ Penerimaan/ Pembayaran/ Additions to Reduction 31 Des.2024/
Jan 1, 2024 Proceeds Repayment right-of-use assets in lease liabilities Dec. 31, 2024
Liabilitas sewa/
Lease liabilities 521.528.202 - (5.490.165.689) 9.329.299.555 - 4.360.662.068
Utang pembiayaan konsumen/
Consumer financing payables 1.631.032.075 - (827.074.689) - - 803.957.386
34. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan 34. Events After Reporting Period
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Based on the Minutes of the Extraordinary General
Saham Luar Biasa yang telah diaktakan Meeting of Shareholders, which was covered by
berdasarkan Akta Notaris Dr. Sugih Haryati, S.H., Notarial Deed No. 97 of Dr. Sugih Haryati, S.H.,
M.Kn. No. 97 tanggal 22 Desember 2025, M.Kn. dated December 22, 2025, the Company's
pemegang saham Perusahaan memberikan shareholders gave approval for, among others:
persetujuan untuk, antara lain:
- Rencana penggabungan usaha antara - Proposed merger between the Company and
Perusahaan dengan PT ALSOK BASS PT ALSOK BASS Indonesia Security Services
Indonesia Security Services (“AB”). (“AB”).
- Perubahan kegiatan usaha Perusahaan yang - Changes to the Company’s business activities
akan memasukkan kegiatan usaha AB. to include AB business activities.
- Rencana perubahan anggaran dasar - The proposed amendment to the Company’s
Perusahaan atas peningkatan modal Articles of Association to increase the issued
ditempatkan dan disetor, sebagai akibat dari and paid-up capital, as a result of the merger,
penggabungan usaha yang akan berlaku pada which will become effective on the effective
tanggal efektif penggabungan usaha. date of the merger.
- 62 -
Page 71
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
- Rencana perubahan pemegang saham - The proposed change in the Company’s
pengendali Perusahaan sebagai akibat dari controlling shareholder as a result of the
penggabungan usaha, dari sebelumnya AB merger, from previously AB to ALSOK Co.,
menjadi ALSOK Co. Ltd. (“ALSOK”). Ltd. (“ALSOK”).
- Rencana pembelian kembali saham - The proposed share buyback of
Perusahaan milik pemegang saham yang tidak the Company’s shares held by shareholders
setuju dengan Penggabungan Usaha who dissent from the Merger (“Share
(“Pembelian Kembali Saham”) dan persetujuan Buyback”), and the approval of the proposed
rencana penunjukan ALSOK, sebagai pihak appointment of ALSOK as the party to
yang akan melakukan Pembelian Kembali undertake the Share Buyback in the event that
Saham dalam hal Perusahaan tidak dapat the Company is unable to repurchase the
membeli saham dalam Pembelian Kembali shares due to limitations under Law No. 40 of
Saham sehubungan dengan pembatasan 2007 concerning Limited Liability Companies,
pembelian kembali saham berdasarkan as amended (“Company Law”), and Financial
Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang Services Authority Regulation No. 29 of 2023
Perseroan Terbatas beserta perubahannya concerning Share Buybacks by Public
(“UUPT”) dan Peraturan Otoritas Jasa Companies (“POJK 29/2023”).
Keuangan No. 29 Tahun 2023 tentang
Pembelian Kembali Saham yang Dikeluarkan
oleh Perusahaan Terbuka (“POJK 29/2023”).
Berdasarkan Akta Penggabungan yang telah Based on the Deed of Merger, which was covered
diaktakan berdasarkan Akta Notaris Dr. Sugih by Notarial Deed No. 98 of Dr. Sugih Haryati, S.H.,
Haryati, S.H., M.Kn., No. 98 tanggal 22 Desember M.Kn., dated December 22, 2025, the Company
2025, Perusahaan dan AB setuju untuk, antara and AB agreed to, among others, to undertake a
lain, melakukan penggabungan, dan AB sepakat merger, whereby AB will be merged into
untuk bergabung ke dalam Perusahaan dan the Company, and the Company will be the
Perusahaan sebagai penerima penggabungan dan surviving company and the merger shall become
penggabungan ini akan efektif secara hukum pada legally effective on April 1, 2026.
tanggal 1 April 2026.
Perusahaan menyampaikan Pernyataan The Company submitted a Business Combination
Penggabungan Usaha kepada Otoritas Jasa Statement to the Financial Services Authority
Keuangan (OJK) dalam rangka Penggabungan (OJK) in connection with the Merger through Letter
Usaha dengan Surat No. SOS S.011/X/2025/DIR No. SOS S.011/X/2025/DIR dated October 13,
tanggal 13 Oktober 2025, beserta perubahan 2025, including the latest amendments
dan/atau tambahan informasi terakhir yang and/or additional information submitted through
disampaikan dengan surat No. S.029/XII/2025/DIR Letter No. S.029/XII/2025/DIR dated December 17,
tanggal 17 Desember 2025. Pada tanggal 2025. On December 18, 2025, the Company
18 Desember 2025, Perusahaan memperoleh obtained the Notice of Effectiveness of the
Pemberitahuan Efektifnya Pernyataan Merger Statement from the Executive Head of
Capital Market, Derivative Finance and Carbon
Penggabungan Usaha dari Kepala Eksekutif
Exchange Supervision of OJK through Letter
Pengawas Pasar Modal, Keuangan Derivatif dan
No. S-135/D.04/2025 for the Merger between
Bursa Karbon OJK melalui surat No. S- the Company and PT ALSOK BASS Indonesia
135/D.04/2025 untuk Penggabungan Usaha Security Services.
Perusahaan dengan PT ALSOK BASS Indonesia
Security Services.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat Umum Based on the Resolution of the Extraordinary
Pemegang Saham Luar Biasa yang telah diaktakan General Meeting of Shareholders, which was
berdasarkan Akta Notaris Dr. Sugih Haryati, S.H., covered by Notarial Deed No. 67 dated
M.Kn., No. 67 tanggal 27 Maret 2026, pemegang March 27, 2026 of Dr. Sugih Haryati, S.H., M.Kn.,
saham Perusahaan memutuskan untuk menyetujui, the shareholders of the Company resolved to
antara lain: approve, among others:
- Penggabungan usaha antara Perusahaan dan - The merger between the Company and AB in
AB sesuai dengan persyaratan dan ketentuan accordance with the terms and conditions as
sebagaimana dimaksud dalam rancangan stipulated in the merger plan.
penggabungan usaha.
- Perubahan kegiatan usaha Perusahaan yang - Changes to the Company’s business activities
akan memasukkan kegiatan usaha AB. to include AB business activities.
- 63 -
Page 72
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
- Perubahan anggaran dasar Perusahaan atas - Amendment to the Company’s Articles of
peningkatan modal ditempatkan dan disetor, Association to reflect the increase in issued
sebagai akibat dari penggabungan usaha yang and paid-up capital, as a result of the merger,
akan berlaku pada tanggal efektif effective on the merger’s effective date.
penggabungan usaha.
- Pengangkatan kembali anggota Dewan - Re-appointment of the members of the Boards
Komisaris dan Direksi, yang akan menjabat of Commissioners and Directors, who will
sebagai Perusahaan penerima penggabungan serve in the surviving company following the
setelah penggabungan. merger.
- Perubahan pemegang saham pengendali - Change in the Company’s controlling
Perusahaan sebagai akibat dari shareholder as a result of the merger, from
penggabungan usaha, dari sebelumnya AB previously AB to ALSOK.
menjadi ALSOK.
- Pembelian kembali saham Perusahaan milik - The buyback of the Company’s shares held by
pemegang saham yang tidak setuju dengan dissenting shareholders who object to the
penggabungan usaha dan meminta merger and request the Company to purchase
Perusahaan untuk membeli saham miliknya their shares, in accordance with the price and
sesuai dengan harga serta prosedur procedures set out in the summary of the
persyaratan sebagaimana telah disebutkan merger plan, and the appointment of ALSOK
dalam ringkasan rancangan penggabungan as a standby buyer to purchase any remaining
usaha dan menunjuk ALSOK sebagai pembeli shares in the event the Company is unable to
siaga yang akan melakukan pembelian complete the buyback due to regulatory
kembali saham dalam hal Perusahaan tidak limitations.
dapat membeli sisa saham dalam pembelian
kembali sebagai akibat dari batas pembelian
kembali saham Perusahaan.
35. Laporan Keuangan Tersendiri Perusahaan 35. The Company’s Separate Financial Statements
Informasi keuangan tersendiri Entitas Induk Separate financial information of the Parent Entity
menyajikan informasi laporan posisi keuangan, presents statements of financial position,
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif statements of profit or loss and other
lain, laporan perubahan ekuitas dan laporan arus comprehensive income, statements of change in
kas, dimana penyertaan saham pada entitas anak equity and statements of cash flows, whereby the
dicatat dengan metode ekuitas. investment in subsidiaries are recorded using
equity method.
Informasi keuangan tersendiri Entitas Induk The separate financial information of the Parent
disajikan sebagai lampiran pada laporan keuangan Entity is presented as attachment to these
konsolidasian ini. consolidated financial statements.
- 64 -
Page 73
Lampiran I Attachment I
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
(ENTITAS INDUK) (PARENT ENTITY)
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2025 2024
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 20.581.710.824 16.250.514.360 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - neto Trade receivables - net
Pihak ketiga 117.550.609.179 57.554.134.160 Third parties
Pihak berelasi 684.115.645 158.629.198 Related parties
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak ketiga 17.116.157 8.716.077 Third parties
Pihak berelasi 298.116.614 59.558.584.628 Related parties
Persediaan 3.877.968.940 4.252.203.414 Inventories
Uang muka dan biaya
dibayar dimuka 3.284.135.918 1.417.055.391 Advances and prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka 3.051.812.171 894.743.167 Prepaid tax
Pendapatan yang masih
harus diterima 100.007.060.578 42.904.372.484 Accrued revenue
Deposito berjangka yang
dibatasi penggunaannya 2.300.000.000 2.443.300.000 Restricted time deposits
TOTAL ASET LANCAR 251.652.646.026 185.442.252.879 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Deposito berjangka yang
dibatasi penggunaannya 2.312.435.107 - Restricted time deposits
Investasi saham 136.756.602.685 152.424.840.900 Investment in shares
Taksiran tagihan pajak Estimated claim for income
penghasilan 2.983.110.164 6.484.867.377 tax refund
Aset pajak tangguhan 787.575.631 531.609.551 Deferred tax assets
Aset tetap - neto 10.206.706.529 5.836.927.365 Fixed assets - net
Aset hak guna - neto 13.464.458.895 3.445.142.259 Right-of-use assets - net
Aset tidak berwujud - neto 2.386.698.693 1.636.632.026 Intangible assets - net
Aset lain-lain 3.104.228.200 2.238.862.019 Other assets
TOTAL ASET TIDAK LANCAR 172.001.815.904 172.598.881.497 TOTAL NON-CURRENT ASSETS
TOTAL ASET 423.654.461.930 358.041.134.376 TOTAL ASSETS
- 65 -
Page 74
Lampiran II Attachment II
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
(ENTITAS INDUK) (PARENT ENTITY)
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2025 2024
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank jangka pendek 15.000.000.000 56.798.713.376 Short-term bank loans
Utang usaha Trade payables
Pihak ketiga 787.917.218 2.032.740.005 Third parties
Pihak berelasi 3.573.237.534 878.528.317 Related parties
Utang lain-lain Other payables
Pihak ketiga 365.936.360 691.720.226 Third parties
Pihak berelasi 66.860.572.460 - Related parties
Utang pajak 9.687.794.251 5.371.853.593 Taxes payables
Liabilitas yang masih harus dibayar 56.010.345.034 14.736.720.420 Accrued liabilites
Liabilitas jangka panjang yang jatuh Current maturities of
tempo dalam waktu satu tahun: long-term liabilities:
Utang pembiayaan konsumen - 122.116.392 Consumer financing payables
Liabilitas sewa 3.772.787.155 3.235.632.555 Lease liabilities
TOTAL LIABILITIAS JANGKA PENDEK 156.058.590.012 83.868.024.884 TOTAL CURRENT LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang setelah
dikurangi bagian yang jatuh Long-term liabilities - net of
tempo dalam waktu satu tahun: current maturities:
Liabilitas sewa 9.232.657.081 - Lease liabilities
Estimasi liabilitas imbalan Estimated liabilities for
kerja karyawan 3.829.055.445 1.967.161.147 employees' benefit
TOTAL LIABILITAS JANGKA PANJANG 13.061.712.526 1.967.161.147 TOTAL NON-CURRENT LIABILITIES
TOTAL LIABILITAS 169.120.302.538 85.835.186.031 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - par value of
Rp100 per saham Rp100 per share
Modal dasar - 2.000.000.000 Authorized - 2,000,000,000
saham shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid -
penuh - 799.414.231 saham 79.941.423.100 79.941.423.100 799,414,231 shares
Tambahan modal disetor - neto 58.915.355.446 58.915.355.446 Additional paid-in capital - net
Kerugian aktuarial atas Actuarial losses on
imbalan kerja - neto (1.133.458.313) (1.200.723.901) employee benefits - net
Saldo laba 116.810.839.159 134.549.893.700 Retained earnings
EKUITAS NETO 254.534.159.392 272.205.948.345 NET EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 423.654.461.930 358.041.134.376 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
- 66 -
Page 75
Lampiran III Attachment III
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
(ENTITAS INDUK) (PARENT ENTITY)
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statements of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain Comprehensive Income
Untuk Tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
Tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2025 2024
PENDAPATAN NETO 970.316.473.370 581.413.726.009 NET REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN 886.859.521.311 508.535.702.482 COST OF REVENUES
LABA BRUTO 83.456.952.059 72.878.023.527 GROSS PROFIT
BEBAN OPERASIONAL OPERATING EXPENSES
Umum dan administrasi 73.099.583.976 60.190.195.193 General and administrative
Pemasaran 308.818.391 222.436.999 Marketing
Total Beban Operasional 73.408.402.367 60.412.632.192 Total Operating Expenses
LABA OPERASIONAL 10.048.549.692 12.465.391.335 OPERATING INCOME
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Penghasilan keuangan 248.192.557 541.996.714 Finance income
Bagian atas rugi neto entitas anak (15.781.453.861) (1.702.790.335) Equity in net loss of subsidiaries
Beban keuangan (6.503.535.903) (9.282.135.531) Finance costs
Penghasilan lain-lain - neto 2.939.860.289 9.971.096.259 Other income - net
Beban Lain-lain - neto (19.096.936.918) (471.832.893) Other Expenses - net
LABA (RUGI) SEBELUM MANFAAT INCOME (LOSS) BEFORE INCOME
(BEBAN) PAJAK PENGHASILAN (9.048.387.226) 11.993.558.442 TAX BENEFIT (EXPENSE)
MANFAAT (BEBAN) INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN BENEFIT (EXPENSES)
Kini Current
Tahun berjalan (7.267.546.440) (5.984.256.960) Current year
Tahun sebelumnya (67.298.220) (416.835.760) Prior year
Tangguhan 243.005.807 94.477.439 Deferred
Beban Pajak - Neto (7.091.838.853) (6.306.615.281) Tax Expenses - Net
LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN (16.140.226.079) 5.686.943.161 INCOME (LOSS) FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
Pos yang tidak akan Item that will not be reclassified
direklasifikasikan ke laba rugi: to profit or loss:
Pengukuran kembali Remeasurement of employee
liabilitas imbalan kerja 86.237.933 769.771.377 benefits liabilities
Beban pajak terkait (18.972.345) (169.349.703) Related income tax
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN TAHUN BERJALAN - INCOME FOR THE
SETELAH PAJAK 67.265.588 600.421.674 YEAR - NET OF TAX
TOTAL LABA (RUGI) KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN (16.072.960.491) 6.287.364.835 INCOME (LOSS) FOR THE YEAR
- 67 -
Page 76
Lampiran IV Attachment IV
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
(ENTITAS INDUK) (PARENT ENTITY)
Laporan Perubahan Ekuitas Statements of Changes in Equity
Untuk Tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
Tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Kerugian
Aktuarial
Modal Ditempatkan Tambahan atas Imbalan
dan Disetor penuh/ Modal Kerja - Neto/
Share Capital Disetor/ Actuarial Losses Saldo Laba/ Ekuitas
Issued and Additional on Employee Retained Neto/
Fully Paid Paid-In Capital Benefits - Net Earnings Net Equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2024/
Balance as at January 1, 2024 79.941.423.100 58.915.355.446 (1.801.145.575) 136.857.092.849 273.912.725.820
Laba tahun berjalan/
Income for the year - - - 5.686.943.161 5.686.943.161
Penghasilan komprehensif lain/
Other comprehensive loss - - 600.421.674 - 600.421.674
Total laba komprehensif tahun berjalan/
Total comprehensive income for the year - - 600.421.674 5.686.943.161 6.287.364.835
Dividen tunai/
Cash dividend - - - (7.994.142.310) (7.994.142.310 )
Saldo pada tanggal 31 Desember 2024/
Balance as at December 31, 2024 79.941.423.100 58.915.355.446 (1.200.723.901) 134.549.893.700 272.205.948.345
Rugi tahun berjalan/
Loss for the year - - - (16.140.226.079) (16.140.226.079 )
Penghasilan komprehensif lain/
Other comprehensive income - - 67.265.588 - 67.265.588
Total rugi komprehensif tahun berjalan/
Total comprehensive loss for the year - - 67.265.588 (16.140.226.079) (16.072.960.491 )
Dividen tunai/
Cash dividend - - - (1.598.828.462) (1.598.828.462 )
Saldo pada tanggal 31 Desember 2025/
Balance as at December 31, 2025 79.941.423.100 58.915.355.446 (1.133.458.313) 116.810.839.159 254.534.159.392
- 68 -
Page 77
Lampiran V Attachment V
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
(ENTITAS INDUK) (PARENT ENTITY)
Laporan Arus Kas Statements of Cash Flows
Untuk Tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
Tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2025 2024
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 852.691.823.810 594.348.633.225 Receipt from customers
Penerimaan tagihan pajak penghasilan 4.606.187.517 2.715.207.014 Receipt from claims for income tax refund
Penerimaan bunga 248.192.557 541.996.714 Interest received
Pembayaran kepada pemasok, Payments to suppliers, employees
karyawan dan beban operasi (904.800.404.475) (548.152.349.685) and operating expenses
Pembayaran pajak (8.451.863.082) (7.783.050.482) Payments of tax
Pembayaran bunga dan Payments of interest and
beban keuangan (6.485.556.736) (9.293.088.451) financing costs
Kas neto yang diperoleh
dari (digunakan untuk) Net cash provided by
aktivitas operasi (62.191.620.409) 32.377.348.335 (used in) operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penurunan (kenaikan) piutang Decrease (increase) in due
dari pihak berelasi - neto 59.260.468.014 (5.594.250.520) from related parties - net
Penerimaan dari Proceeds from sales
penjualan aset tetap 93.518.397 369.211.712 of fixed assets
Penambahan aset tetap (7.899.469.189) (4.103.892.395) Addition of fixed assets
Penambahan aset takberwujud (1.450.660.000) (1.775.670.000) Addition of intangible assets
Kas neto yang diperoleh
dari (digunakan untuk) Net cash provided by
aktivitas investasi 50.003.857.222 (11.104.601.203) (used in) investing activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Kenaikan utang Increase in due to
dari pihak berelasi - neto 66.860.572.460 - related parties - net
Penurunan utang bank Decrease in short-term
jangka pendek - neto (41.798.713.376) (38.452.438.450) bank loans - net
Pembayaran liabilitas sewa (4.652.819.472) (3.117.345.242) Payments of lease liabilities
Kenaikan deposito berjangka Increase of restricted time
yang dibatasi penggunaannya (2.169.135.107) (2.443.300.000) deposit
Pembayaran dividen kas (1.598.828.462) (7.994.142.310) Payments of cash dividend
Pembayaran utang pembiayaan Payments of long-term
konsumen jangka panjang (122.116.392) (222.641.610) consumer financing payables
Kas neto yang diperoleh
dari (digunakan untuk) Net cash provided by
aktivitas pendanaan 16.518.959.651 (52.229.867.612) (used in) financing activities
KENAIKAN (PENURUNAN) NET INCREASE (DECREASE)
NETO KAS DAN SETARA KAS 4.331.196.464 (30.957.120.480) IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS PADA AWAL TAHUN 16.250.514.360 47.207.634.840 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS PADA AKHIR TAHUN 20.581.710.824 16.250.514.360 AT END OF YEAR
- 69 -
Names mentioned 126 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Notarial Deed Lily Dharma
p.15
unresolved
person
Dharma
p.15
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.15
unresolved
org
Minister of Law and Human Manusia Republik Indonesia
p.15
unresolved
person
Notarial Deed Dr. Sugih Haryati
p.15 ×18
unresolved
org
Ministry of Law
p.15
unresolved
org
PT ALSOK BASS Indonesia
p.15 ×8
unresolved
org
PT ALSOK BASS Security
p.15
unresolved
org
Financial Services Authority
p.16 ×3
unresolved
org
PT Human Resources Provider
p.17 ×6
unresolved
org
PT Master Parking Indonesia
p.17 ×3
unresolved
org
PT Safe Secured Solution
p.17 ×6
unresolved
org
PT SOS Indonesia
p.17 ×3
unresolved
org
PT Human Resources Solution
p.17 ×5
unresolved
org
Indonesia (Persero) Tbk
p.37
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
p.37
unresolved
org
Banten Tbk
p.37 ×2
unresolved
org
Bank Muamalat Indonesia Tbk
p.37 ×4
unresolved
org
PT Bank CTBC Indonesia
p.37 ×2
unresolved
org
PT Pindo Deli Pulp
p.38 ×3
unresolved
org
PT Bumi Mekar Hijau
p.38 ×2
unresolved
org
PT Bumi Andalas Permai
p.38
unresolved
org
PT Bumi Andalas Permai Perusahaan Umum Pembangunan
p.38
unresolved
org
PT Sinar Mas Agro Resources
p.38 ×2
unresolved
org
Technology Tbk
p.38 ×2
unresolved
org
PT Surya Hutani Jaya
p.38 ×2
unresolved
org
PT Mora Jaya Persada
p.38 ×2
unresolved
org
PT Kamadjaja Logistics
p.38 ×2
unresolved
org
PT Sebangun Bumi Andalas
p.38
unresolved
org
PT Sebangun Bumi Andalas Wood Industries
p.38
unresolved
org
PT Lion Super Indo
p.38 ×2
unresolved
org
PT Sinarmas Distribusi Nusantara
p.38 ×2
unresolved
org
PT GE Nusantara Turbine Services
p.38 ×2
unresolved
org
PT Menarini Indria Laboratories
p.38 ×2
unresolved
org
PT Indah Kiat Pulp
p.38 ×6
unresolved
org
Paper Tbk
p.38 ×6
unresolved
org
PT Asuransi BCA
p.41
unresolved
org
PT Asuransi Raksa Pratikara
p.41 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Multi
p.41
unresolved
org
Direktorat Jenderal Pajak
p.48
unresolved
org
Directorate General of Tax Pajak Penghasilan
p.48
unresolved
org
PT Alsok Bass Indonesia Security Security Services
p.52
unresolved
org
Bank Loans Interest Expenses
p.52 ×3
unresolved
org
PT Human Resources Resources Provider
p.53
unresolved
org
PT Konverta Mitra Abadi
p.53 ×4
unresolved
org
PT Paramita
p.53 ×3
unresolved
org
PT Paramita Gunakarya Cemerlang
p.53
unresolved
org
PT Pindo
p.53 ×3
unresolved
org
PT Safe
p.54
unresolved
org
PT Vista Permata Indah
p.56 ×2
unresolved
org
PT Kalingga Tataraya
p.56
unresolved
org
PT Kalingga Tataraya RS Pusat Pertamina
p.56
unresolved
org
PT Diversey Indonesia
p.56 ×2
unresolved
org
PT Gunung Marga Perkasa
p.56 ×2
unresolved
org
PT Anugrah Berkat Solusi Utama
p.56 ×2
unresolved
org
PT Osha Asia
p.56 ×2
unresolved
org
PT XDC Indonesia
p.56 ×2
unresolved
org
PT Mahkota Mulia Prada
p.56 ×2
unresolved
org
PP Properti Tbk | - | 141.776.232 | PT PP
p.56
unresolved
org
PT Kharisma Plastik Indo
p.56
unresolved
org
PT Kharisma Plastik Indo Lain-lain
p.56
unresolved
org
Penyelenggara Jaminan
p.56
unresolved
org
PT BCA Finance
p.56 ×4
unresolved
org
PT Wahana Ottomitra
p.56
unresolved
org
Multiartha Tbk
p.56
unresolved
org
Konsultan Aktuaria Yusi dan Rekan
p.57
unresolved
org
PT ALSOK BASS Indonesia Security Services
p.59 ×4
unresolved
org
PT Puragraha Dian Pertiwi
p.59 ×4
unresolved
org
PT Puragraha Dian Pertiwi Masyarakat
p.59
unresolved
—
Masyarakat (masing-masing di bawah 5%)
p.59 ×2
unresolved
org
PT Inlife Masyarakat
p.59
unresolved
person
Akta Notaris Dr. Sugih Haryati
p.60 ×4
unresolved
org
Sohgo Security Services Co., Ltd.
p.62 ×2
unresolved
org
Security Services ALSOK Co., Ltd.
p.63
unresolved
org
Transactions ALSOK Co., Ltd.
p.63
unresolved
org
Bank Guarantee Garansi Bank
p.69
unresolved
org
Bank Guarantee Perjanjian Garansi Bank
p.69
unresolved
org
PT ALSOK BASS Indonesia Security Services Indonesia Security
p.70
unresolved
org
ALSOK Co. Ltd.
p.71
unresolved
person
Dr. Sugih
p.71
unresolved
person
Haryati
p.71
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.