20230927_KBLV_Perubahan Profesi Penunjang_31423445_lamp2.pdf

RSM

Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan

Audit kami dilaksanakan dengan tujuan untuk
memeroleh keyakinan memadai tentang apakah
laporan keuangan secara keseluruhan bebas dari
kesalahan penyajian material, baik yang
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan,
dan untuk menerbitkan laporan auditor yang
mencakup opini kami.

Kami akan melaksanakan audit kami berdasarkan
Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut
Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut
mengharuskan kami untuk mematuhi ketentuan
etika serta merencanakan dan melaksanakan
audit untuk memeroleh keyakinan memadai
tentang apakah laporan keuangan konsolidasian
bebas dari kesalahan penyajian material.

Keyakinan memadai merupakan suatu tingkat
keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu
jaminan bahwa audit yang dilaksanakan
berdasarkan Standar Audit akan selalu
mendeteksi kesalahan penyajian material ketika
hal tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan
dan dianggap material jika, baik secara individual
maupun secara agregat, dapat diekspektasikan
secara wajar akan memengaruhi keputusan
ekonomi yang diambil oleh pengguna
berdasarkan laporan keuangan konsolidasian
tersebut.

Suatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur
untuk memeroleh bukti audit tentang angka-
angka dan pengungkapan dalam laporan
keuangan konsolidasian. Prosedur yang dipilih
bergantung pada pertimbangan auditor, termasuk
penilaian atas risiko kesalahan penyajian material
dalam laporan keuangan konsolidasian, baik
yang disebabkan oleh kecurangan maupun
kesalahan. Dalam melakukan penilaian risiko
tersebut, kami akan mempertimbangkan
pengendalian internal yang relevan dengan
penyusunan dan penyajian wajar laporan
keuangan konsolidasian entitas untuk merancang
prosedur audit yang tepat sesuai dengan
kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan
menyatakan opini atas keefektivitasan
pengendalian internal entitas. Suatu audit juga

Our audit will be conducted with the objective of
obtaining reasonable assurance about whether
the consolidated financial statements as a whole
are free from material misstatement, whether due
to fraud or error and to issue an auditor's report
that includes our opinion.

We will conduct our audit in accordance with
Standards on Auditing established by the
Indonesian Institute of Certified — Public
Accountants. Those standards reguire that we
comply with ethical reguirements and plan and
perform the audit to obtain reasonable assurance
about whether the consolidated financial
statements are free from material misstatement.

Reasonable assurance is a high level of
assurance, but is not a guarantee that an audit
conducted in accordance with Standards on
Auditing will always detect a material
misstatement when it exists. Misstatements can
arise from fraud or error and are considered
materialif, individually or in the aggregate, they
could reasonably be expected to influence the
economic decisions of users taken on the basis
of these consolidated financial statements.

An audit involves performing procedures to obtain
audit evidence about the amounts and
disclosures in the  consolidated financial
statements. The procedures selected depend on
the auditors' judgment, including the assessment
of the risks of material misstatement of the
consolidated financial statements, whether due to
fraud or error. In making those risk assessments,
we will consider internal control relevant to the
preparation and fair presentation of the entity's
consolidated financial statements in order to
design audit procedures that are appropriate in
the circumstances, but not for the purpose of
expressing an opinion on the effectiveness of the
entity's internal control. An audit also includes
evaluating the appropriateness of accounting
policies used and the reasonableness of

2 dari 19

RSM
Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan

mencakup pengevaluasian atas ketepatan
kebijakan akuntansi yang digunakan dan
kewajaran estimasi akuntansi yang dibuat oleh
manajemen, serta pengevaluasian atas penyajian
laporan keuangan  konsolidasian secara
keseluruhan.

accounting estimates made by management, as
well as evaluating the overall presentation of the
consolidated financial statements.

We will obtain sufficient and appropriate audit
evidence to provide a basis for our audit opinion.

Kami akan mengumpulkan bukti audit yang cukup
dan tepat untuk menyediakan suatu basis bagi
opini audit kami.

Kantor Akuntan Publik Amir Abadi Jusuf,
Aryanto, Mawar & Rekan (KAP AAJ) or
Auditor Responsibilities

Tanggung Jawab Kantor Akuntan Publik Amir
Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan (KAP
AAJ) atau Auditor

Responsibility in General

Our responsibility is to express an opinion on the
consolidated financial statements based on our
audit conducted in accordance with Standards on
Auditing established by the Indonesian Institute of
Certified Public Accountants. (“Standard on
Auditing”)

Tanggung Jawab Secara Umum
Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan

suatu opini atas laporan keuangan konsolidasian
berdasarkan audit kami yang dilaksanakan
berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh
Institut Akuntan Publik Indonesia (“Standar
Audit”).

As part of an audit in accordance with Standard
on Auditing, we exercise professional judgment
and maintain professional skepticism throughout
the audit. We also:

Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan
Standar Audit, kami menerapkan pertimbangan
profesional dan mempertahankan skeptisisme
profesional selama audit. Kami juga:

Identify and assess the risks of material
misstatement of the consolidated financial
statements, whether due to fraud or error,
design and perform audit procedures
responsive to those risks, and obtain audit
evidence that is sufficient and appropriate to
provide a basis for our opinion. The risk of not
detecting a material misstatement resulting
from fraud is higher than for one resulting

e Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan »
penyajian material dalam laporan keuangan
konsolidasian, baik yang disebabkan oleh
kecurangan maupun kesalahan, mendesain
dan melaksanakan prosedur audit yang
responsif terhadap risiko tersebut, serta
memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat
untuk menyediakan basis bagi opini kami.
Risiko tidak terdeteksinya kesalahan

penyajian material yang disebabkan oleh
kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan
oleh kesalahan, karena kecurangan dapat
melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan
secara sengaja, pernyataan salah, atau
pengabaian pengendalian internal.

Memeroleh suatu pemahaman tentang
pengendalian internal yang relevan dengan
audit untuk mendesain prosedur audit yang
tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan
untuk tujuan menyatakan opini atas

from error, as fraud may involve collusion,
forgery, intentional omissions,
misrepresentations, or the override of internal
control.

e Obtain an understanding of internal control
relevant to the audit in order to design audit
procedures that are appropriate in the
circumstances, but not for the purpose of
expressing an opinion on the effectiveness of

3 dari 19 &

RSM
Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan

keefektivitasan pengendalian internal entitas.
Namun, kami akan mengomunikasikan
secara tertulis defisiensi signifikan pada
pengendalian internal yang relevan dengan
audit atas laporan keuangan konsolidasian
yang telah kami identifikasi dalam
pelaksanaan audit.

» Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi
yang digunakan serta kewajaran estimasi
akuntansi dan pengungkapan terkait yang
dibuat oleh manajemen.

e Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis
akuntansi kelangsungan usaha oleh
manajemen dan, berdasarkan bukti audit
yang diperoleh, apakah terdapat suatu
ketidakpastian material yang terkait dengan
peristiwa atau kondisi yang dapat
menyebabkan keraguan signifikan atas
kemampuan Grup untuk mempertahankan

kelangsungan usahanya. Ketika kami
menyimpulkan bahwa terdapat suatu
ketidakpastian material, kami diharuskan
untuk menarik perhatian dalam laporan

auditor kami ke pengungkapan terkait dalam
laporan keuangan konsolidasian atau, jika
pengungkapan tersebut tidak memadai, harus
menentukan apakah perlu untuk memodifikasi
opini kami. Kesimpulan kami didasarkan pada
bukti audit yang diperoleh hingga tanggal
laporan auditor kami. Namun, peristiwa atau
kondisi masa depan dapat menyebabkan
Grup tidak dapat mempertahankan
kelangsungan usaha.

e Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi
laporan keuangan konsolidasian secara
keseluruhan, termasuk pengungkapannya,
dan apakah laporan keuangan konsolidasian
tersebut mencerminkan transaksi dan
peristiwa yang mendasarinya dengan suatu
cara yang mencapai penyajian wajar.

Oleh karena adanya keterbatasan inheren dari
suatu audit, bersama dengan keterbatasan
inheren pengendalian internal, terdapat risiko
yang tidak dapat dihindari kemungkinan tidak
terdeteksinya kesalahan penyajian material,
meskipun audit telah direncanakan dan
dilaksanakan berdasarkan Standar Audit.

the entity's internal control. However, we will
communicate to you in writing concerning any
Significant deficiencies in internal control
relevant to the audit of the consolidated
financial statements that we have identified
during the audit.

e Evaluate the appropriateness of accounting
policies used and the reasonableness of
accounting estimates and related disclosures
made by management.

» Conclude on the appropriateness of
management's use of the going concern
basis of accounting and, based on the audit
evidence obtained, whether a material
uncertainty exists related to events or
conditions that may cast significant doubt on
the Group's ability to continue as a going
concern. If we conclude that a material
uncertainty exists, we are reguired to draw
attention in our auditor's report to the related
disclosures in the consolidated financial
statements or, if such disclosures are
inadeguate, to modify our opinion. Our
conclusions are based on the audit evidence
obtained up to the date of our auditor's report.
However, future events or conditions may
cause the Group to cease to continue as a
going concern.

e  Evaluate the overall presentation, structure
and content of the consolidated financial
statements, including the disclosures, and
whether the consolidated financial statements
represent the underlying transactions and
events in a manner that achieves fair
presentation.

Because of the inherent limitations of an audit,
together with the inherent limitations of internal
control, there is an unavoidable risk that some
material misstatements may not be detected,
even though the audit is properly planned and
performed in accordance with Standard on

Auditing.
4 dari 19 &

Amir Abadi Jusuf,

Pada akhir audit kami, kami akan meminta
representasi tertulis dari Grup sehubungan
dengan laporan keuangan konsolidasian dan hal-
hal lain yang terkait dengan audit.
Tanggung Jawab dalam Pendeteksian
Ketidakberesan dan Kecurangan

Audit kami tidak terlepas dari keterbatasan
bawaan bahwa beberapa kesalahan penyajian
material dalam laporan keuangan konsolidasian,
termasuk kecurangan dan penggelapan, jika ada,
mungkin tidak akan terdeteksi. Kami akan
mewaspadai kemungkinan adanya perbuatan
melanggar hukum, namun tidak memberikan
keyakinan bahwa perbuatan melanggar hukum
tersebut, jika ada, akan terdeteksi kecuali apabila
perbuatan melanggar hukum tersebut memiliki
dampak yang langsung dan signifikan terhadap
laporan keuangan konsolidasian. Kami akan
menginformasikan kepada Grup tentang
kesalahan yang material dan ketidakberesan atau
perbuatan melanggar hukum yang kami temukan
dalam audit kami.

Tanggung Jawab dalam Mendeteksi
Ketidaktaatan terhadap Peraturan Perundang-
undangan

Lebih lanjut, prosedur audit kami tidak meliputi
pengujian dan pengajuan pertanyaan yang
spesifik atas peristiwa masa lalu dan peristiwa
potensial di masa yang akan datang menyangkut
ketidaktaatan — Grup terhadap peraturan
pemerintah yang relevan untuk industri yang
bersangkutan, dalam hal pengarsipan, pelaporan,
pencapaian rasio, atau hal-hal lain. Walaupun
prosedur audit kami meliputi aspek tertentu yang
menyangkut kepatuhan Grup terhadap peraturan
yang berlaku, hal tersebut tidak dimaksudkan
untuk mendeteksi semua masalah
ketidakpatuhan yang mungkin teridentifikasi oleh
badan atau lembaga yang berwenang. Tanggung
jawab untuk meyakinkan bahwa Grup telah taat
pada peraturan yang berlaku tetap berada pada
manajemen Grup.

Tanggung Jawab dalam Pemeriksaan Pajak
Prosedur audit kami tidak meliputi pengujian dan

pemeriksaan seperti yang lazim dilakukan dalam

RSM
Aryanto, Mawar & Rekan

At the end of our audit, we will reguest a written
representation from the Group in connection with
the consolidated financial statements and other
matters in connection with the audit.

Responsibility in Detecting Errors and Frauds

Our audit is subject to inherent risk that some
material misstatements in the consolidated
financial statements, including fraud and
defalcations, ifany, may not be detected. We will
be aware of the possibility that illegal acts may
have occurred, however, we provide no
assurance that illegal acis, if any, will be detected
unless such illegal act has a direct and significant
impact to the consolidated financial statements.
We will inform the Group with respect to material
errors and irregularities, or illegal acts that come
to our attention during the course of our audit.

Responsibility in Detecting Non-Compliance to
Laws and Regulations

Furthermore, our audit procedures do not
incorporate tests and specific enguiries designed
to identify past and future potential events
regarding non-compliance of the Group with the
relevant government  regulations of the
concerned industry in terms of documentations,
reporting, achievement ratios, or any other
matters. While our audit procedures may
consider certain aspects of the Group's
compliance with regulatory reguirements, it is not
intended to detect all events of non-compliance
that may be identified by relevant authoritative
agencies or bodies. The responsibilities to ensure
that the Group has complied with the prevailing
regulations remain in the management of the
Group.

Responsibility in Examining Tax Matters
Our audit procedures do not incorporate tests and

examinations — commonly done in the

5 dari "A

Amir

pelaksanaan audit pajak yang dilakukan oleh
Direktorat Jenderal Pajak. Walaupun prosedur
audit kami meliputi juga beberapa aspek
perpajakan, hal tersebut tidak dimaksudkan untuk
mendeteksi semua masalah yang mungkin
teridentifikasi dalam pelaksanaan audit pajak oleh
Direktorat Jenderal Pajak.

Tanggung Jawab atas Pengendalian Internal
Sebagai bagian dari pelaksanaan audit, kami

akan melakukan pemahaman mengenai
pengendalian internal Grup sesuai dengan
standar audit yang ditetapkan oleh Institut
Akuntan Publik Indonesia sebagai dasar
penentuan sifat, waktu, dan luas prosedur audit
yang perlu dilakukan untuk dapat menyatakan
pendapat mengenai laporan keuangan
konsolidasian. Laporan keuangan konsolidasian
dan perancangan dan penerapan pengendalian
internal Grup adalah tanggung jawab manajemen
Grup.

Sebagai bagian dari pemahaman kami mengenai
pengendalian internal Grup, kami akan
memberikan informasi kepada Grup tentang
kelemahan signifikan yang kami temukan dalam
rancangan ataupun penerapan pengendalian
intern dalam surat terpisah kepada manajemen
(management letter) untuk membantu Grup
melakukan perbaikan pengendalian internal dan
kegiatan usaha. Surat kepada manajemen Grup
ini digunakan hanya untuk keperluan internal
Grup dan tidak diperkenankan untuk digunakan
oleh pihak ketiga tanpa adanya persetujuan
tertulis dari kami. Persetujuan tersebut akan
diberikan dengan dasar bahwa surat tersebut
dibuat hanya untuk kepentingan Grup, bukan
untuk kepentingan pihak lain, dan oleh karena itu
kami tidak bertanggung jawab atau mempunyai
kewajiban kepada pihak lain tersebut.

Jika diperlukan, atas permintaan Grup, kami
dapat melakukan pemeriksaan yang lebih dalam
atas pengendalian internal Grup dan melaporkan
temuan dan rekomendasi kami atau melakukan
pemeriksaan atas efektifitas pengendalian
internal Grup dalam penugasan yang terpisah

RSM
Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan

implementation of a tax audit conducted by the
Directorate General of Tax. Although our audit
procedures may also include certain aspects of
taxation, it is not intended to detect all exposures
that may be identified during a tax audit
conducted by the Directorate General of Tax.

Responsibility in Assessing Internal Control

As part of our audit, we will consider the Group's
internal control structure, as reguired by
standards on auditing established by the
Indonesian Institute of Certified — Public
Accountants, for the purpose of determining the
nature, timing and extent of audit procedures
necessary to be able to express an opinion on the
consolidated — financial — statements. The
consolidated financial statements and the design
and implementation of the Group's internal
control are the responsibility of the Group”
management.

As part of our understanding of the Group's
internal controls, we will inform the Group of any
significant weakness that has come to our
attention in the design or implementation of the
internal control in a separate letter to
management (“management letter), to assist the
Group in making improvements on its internal
controls and business activities. This letter to the
Group's management is used solely for internal
purposes of the Group and is not permitted to be
used by third party without our prior written
consent. Such consent shall be granted on the
basis that the letter made is only made for the
benefit of the Group, not for the benefit of other
parties and therefore we are not responsible or
liable to such other parties.

If reguired, we are prepared at your reguest to
perform a more in-depth assessment of the
Group's internal control structure, and report our
Tindings and recommendations, or to conduct an
examination on the effectiveness of the Group's
internal control structure in a  separate
assignment.

6 dari 19

RSM

Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan

Tanggung Jawab Manajemen dan, jika
relevan, Pihak yang Bertanggungjawab atas
Tata Kelola

Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan
Konsolidasian dan Pengendalian Internal

Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan
dan penyajian wajar laporan keuangan
konsolidasian sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian
internal yang dianggap perlu oleh manajemen

untuk memungkinkan penyusunan laporan
keuangan konsolidasian yang bebas dari
kesalahan penyajian material, baik yang

disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.

Penyusunan laporan keuangan konsolidasian
mengharuskan manajemen untuk menggunakan
pertimbangan dalam membuat estimasi akuntansi
yang wajar sesuai dengan Kondisinya, serta untuk
memilih dan menetapkan kebijakan akuntansi
yang tepat. Pertimbangan tersebut dibuat sesuai

dengan Standar Akuntansi Keuangan di
Indonesia.
Dalam penyusunan laporan keuangan

konsolidasian, manajemen juga bertanggung
jawab untuk menilai kemampuan Grup dalam
mempertahankan kelangsungan usahanya,
mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal-
hal yang berkaitan dengan kelangsungan usaha,
dan menggunakan basis akuntansi kelangsungan
usaha, kecuali manajemen memiliki intensi untuk
melikuidasi Grup atau menghentikan operasi,
atau tidak memiliki alternatif yang realistis selain
melaksanakannya.

Manajemen bertanggung jawab untuk mencatat
semua transaksi pada catatan pembukuan,
menyusun laporan keuangan konsolidasian
beserta daftar, rincian atau informasi lain yang
menyertainya yang diperlukan untuk mendukung
laporan keuangan konsolidasian tersebut,
termasuk dalam hal ini bertanggung jawab untuk
menyusun catatan atas laporan keuangan
konsolidasian yang akan diterbitkan oleh Grup.

Management's and, where appropriate, Those
Charged with Governance's Responsibilities

Responsibility Relating to the Consolidated
Financial Statements and Internal Control

Management is responsible for the preparation
and fair presentation of the consolidated financial
statements in accordance with Indonesian
Financial Accounting Standards, and for internal
controls as management determines is
necessary to enable the preparation of the
consolidated financial statements that are free
from material misstatement, whether due to fraud
or error.

The preparation of the consolidated financial
statements reguires management to exercise
judgment in making accounting estimates that are
reasonable in the circumstances, as well as to
select and apply appropriate accounting policies.
These considerations are made in accordance

with the Indonesian Financial Accounting
Standards.
In  preparing the  consolidated financial

statements, management is also responsible for
assessing the Group's ability to continue as a
going concern, disclosing, as applicable, matters
related to going concern and using the going
concern basis of accounting unless management
either intends to liguidate the Group or to cease
operations, or has no realistic alternative but to
do so.

The management is responsible for properly
recording all transactions in the accounting
records, preparing the consolidated financial
statements including the lists, supporting details
and other accompanied information necessary to
support the consolidated financial statements,
including in this case the responsibility for the
preparation of the notes to the consolidated
financial statements to be issued by the Group.

7 dari 19

Amir Abadi Jusuf,

Manajemen bertanggung jawab untuk merancang
dan menerapkan pengendalian internal yang
memadai agar penyusunan laporan keuangan
konsolidasian dapat dilakukan sesuai dengan
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Audit
atas laporan keuangan konsolidasian tidak
membebaskan manajemen atas tanggung jawab
Ini.

Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola
bertanggung jawab untuk mengawasi proses
pelaporan keuangan Grup.

Tanggung Jawab dalam Pencegahan dan

Pendeteksian Kecurangan
Tanggung jawab utama dalam pencegahan dan

pendeteksian kecurangan berada pada pihak
yang bertanggung jawab atas tata kelola Grup
dan manajemen.

Tanggung Jawab dalam Mematuhi Peraturan
Perundang-undangan

Manajemen bertanggung — jawab untuk
memastikan bahwa operasi Grup dijalankan
berdasarkan ketentuan perundang-undangan,
termasuk kepatuhan terhadap ketentuan dalam
peraturan perundang-undangan yang
menentukan jumlah dan pengungkapan yang
harus dilaporkan dalam laporan keuangan
konsolidasian Grup.

Manajemen bertanggung jawab dalam menjaga
aset Grup dan mencegah serta mendeteksi fraud.
Manajemen juga bertanggung jawab untuk
mengidentifikasi dan memastikan bahwa Grup
telah menaati hukum dan perundang-undangan
yang terkait dengan aktivitas operasionalnya.

Tanggung Jawab dalam Penyediaan Data
Untuk memenuhi tujuan pelaksanaan penugasan,

Grup akan memenuhi jadwal audit dan
menyediakan semua informasi keuangan seperti
rekonsiliasi dan dokumen pendukung yang akan
disiapkan oleh staf Grup. Manajemen Grup
bersedia memberikan kepada kami akses atas
data dan informasi untuk diverifikasi, melakukan
komunikasi yang intensif dan akses tidak terbatas
mengenai masalah akuntansi dan keuangan

RSM
f, Aryanto, Mawar & Rekan
The management is responsible for design and
implementation of adeguate internal controls in
order to prepare consolidated financial
statements in conformity with the Indonesian
Financial Accounting Standards. The audit of the
consolidated financial statements does not
relieve management of this responsibility.

Those charged with governance are responsible
for overseeing the Group's financial reporting
process.

Responsibility forthe Prevention and Detection of
Fraud

The primary responsibility for the prevention and
detection of fraud is to those incharged with
governance and management of the Group.

Responsibility for Compliance with Laws and

Regulations
The management is responsible to ensure that

the Group's operations are conducted in
accordance with the provisions of the law,
including compliance with the provisions of laws
and regulations that determine the reported
amounts and disclosures in the Group's
consolidated financial statements.

Management is responsible for safeguarding the
assets of the Group and to prevent and detect
fraud. The management is also responsible for
identifying and ensuring that the Group has
complied with the laws and regulations relevant
to its operational activities.

Responsibility to Provide Information

To facilitate the objective of the engagement, the
Group must meet the audit schedules and
provide all supporting information such as
account reconciliations and supporting
documents which will be prepared by the Group's
staffs. The Group's management will provide us
with access to data and information for
verification, including intensive communication
and unrestricted access to all individuals

2 dh

RSM

Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan

kepada semua individu, juga menyediakan
tempat kerja dan bantuan lainnya yang telah
disepakati sesuai dengan kondisi yang ada. Jika
karena alasan tertentu Grup tidak sanggup
memenuhi jadwal, informasi dan bantuan yang
diperlukan, kami dan Grup, setelah bersepakat,
akan merevisi imbal jasa yang telah ditetapkan
atas jasa tambahan yang diberikan, jika ada, yang
harus dilakukan. Tentu saja, kami akan segera
menginformasikan kepada Grup mengenai
permasalahan yang muncul dalam pelaksanaan
audit sesegera mungkin.

Akses Terhadap Informasi dan Individu
Manajemen dan, jika relevan, pihak yang

bertanggungjawab atas tata kelola (bila dapat
diterapkan) Grup akan memberikan kepada kami:

(i) Akses terhadap semua informasi yang
manajemen sadari bahwa informasi tersebut
relevan dalam penyusunan laporan keuangan
konsolidasian seperti catatan, dokumentasi,
dan hal-hal lainnya:

(ii) Informasi tambahan yang mungkin kami minta
dari manajemen untuk tujuan audit, dan

(iii) Akses tanpa batas kepada individu-individu
dalam entitas yang kami pertimbangkan perlu
untuk memeroleh bukti audit.

Representasi Manajemen
Pada akhir audit, manajemen Grup akan

menyediakan pernyataan tertulis kepada kami,
yang diantaranya menyangkut penegasan dari
manajemen mengenai tanggung jawab
manajemen atas isi dan penyusunan laporan
keuangan konsolidasian beserta catatan atas
laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia,
penyediaan catatan keuangan dan data yang
berhubungan, kelengkapan dan penyediaan
seluruh risalah rapat manajemen dan ketiadaan
kesalahan atau ketidakberesan yang dilakukan
oleh manajemen atau staf Grup yang memegang
peranan penting dalam struktur pengendalian.

regarding significant accounting and financial
reporting matters, as well as to provide working
space and clerical assistance as mutually agreed
upon and reasonable in the circumstances. If for
any reason the Group is unable to meet the
schedules, information and assistance reguired,
we and the Group, after agreed, will mutually
revise the fee to reflect additional services to be
provided, if any, reguired of us to achieve these
objectives. We will, of course, immediately inform
such circumstances to your attention at the time
they arise.

Access to information and individuals

The  Group's management and, where
appropriate, those charged with governance
(when applicable) will provide us with the
following:

(i)) Access to all information of which
management recognize as relevant to the
preparation of the consolidated financial
statements such as records, documentation
and other matters,

Additional information that we may reguest
from management for the purpose of the
audit: and

Unrestricted access to individuals within the
entity from whom we determine it necessary
to obtain audit evidence.

(ii)

(it)

Representation from the Management
At the conclusion of the engagement, the Group's

management will provide to us a representation
letter which includes management's affirmation
regarding to the responsibility of the management
for the preparation of the consolidated financial
statements in  conformity with Indonesian
Financial Accounting Standards, the availability
of financial records and related data, the
completeness and availability of all minutes of the
management meetings, and to the best of their
knowledge and belief, the absence of
irregularities involving management or those
employees who have significant roles in the
control structure.

Ban

RSM

Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan

Komunikasi dengan Pihak
Bertanggungjawab atas Tata Kelola

yang

Kami akan mengomunikasikan kepada pihak
yang bertanggung jawab atas tata kelola
mengenai, antara lain, ruang lingkup dan saat
yang direncanakan atas audit, serta temuan audit
signifikan, termasuk setiap defisiensi signifikan
dalam pengendalian internal yang teridentifikasi
oleh kami selama audit.

Kami juga akan memberikan suatu pernyataan
kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata
kelola bahwa kami telah mematuhi ketentuan
etika yang relevan mengenai independensi, dan
mengomunikasikan seluruh hubungan, serta hal-
hal lain yang dianggap secara wajar berpengaruh
terhadap independensi kami, dan jika relevan,
pengamanan terkait.

Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak
yang bertanggung jawab atas tata kelola, kami
akan menentukan hal-hal tersebut yang paling
signifikan dalam audit atas laporan keuangan
konsolidasian periode kini dan oleh karenanya
menjadi hal audit utama. Kami akan menguraikan
hal audit utama dalam laporan auditor kami,
kecuali peraturan perundangundangan melarang
pengungkapan publik tentang hal tersebut atau
ketika, dalam kondisi yang sangat jarang terjadi,
kami menentukan bahwa suatu hal tidak boleh
dikomunikasikan dalam laporan kami karena
konsekuensi merugikan dari mengomunikasikan
hal tersebut akan diekspektasikan secara wajar
melebihi manfaat kepentingan publik atas
komunikasi tersebut.

Pelaporan

Laporan Auditor Independen (LAI) yang disertai

dengan laporan keuangan konsolidasian auditan

yang akan diterbitkan dan dialamatkan kepada

Direksi Perusahaan masing-masing sebagai

berikut:

» 5 buku dalam Bahasa Indonesia dan Bahasa
Inggris (bilingual) PT First Media Tbk
(Konsolidasi):

Communication with Those Charged with
Governance

We will communicate with those charged with
governance regarding, among other matters, the
planned scope and timing of the audit and
significant audit findings, including any significant
deficiencies in internal control that we identify
during our audit.

We also will provide those charged with
governance with a statement that we have
complied with relevant ethical .reguirements
regarding independence, and to communicate
with them all relationships and other matters that
may reasonably be thought to bear on our
independence, and where applicable, actions
taken to eliminate threats or safeguards applied.

From the matters communicated with those
charged with governance, we will determine
those matters that were of most significance in
the audit of the consolidated financial statements
of the current period and are therefore the key
audit matters. We will describe these matters in
our auditors report unless law or regulation
precludes public disclosure about the matter or
when, in extremely rare circumstances, we
determine that a matter should not be
communicated in our report because the adverse
conseguences of doing so would reasonably be
expected to outweigh the public interest benefits
of such communication.

Deliverables

The Auditors' Independent Report attached to the
consolidated audited financial statements will be
issued and addressed to the Directors of the
Company as follows:

» 5 copies written in Indonesia and English
(bilingual) — of PT First Media Tbk

(Consolidated),
10 dari 19 4

RSM

Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan

» 5 buku dalam Bahasa Indonesia dan Bahasa
Inggris (bilingual) PT Internux,

Jadwal Audit

Usulan jadwal audit kami sajikan dalam Lampiran.
Kami akan mengatur staf profesional untuk
melakukan pekerjaan lapangan audit
berdasarkan skedul yang telah disepakati
bersama.

Jika manajemen tidak dapat menyediakan
catatan akuntansi, skedul dan informasi lain yang
diminta berdasarkan skedul, kami mempunyai
hak untuk membatasi atau menghentikan skedul
pekerjaan lapangan audit dan mengatur kembali
staf ke penugasan yang lain.

Di samping itu, jika manajemen tidak dapat
memberikan keterangan yang memuaskan
secara tepat waktu atas permintaan keterangan
anggota audit, kami mempunyai hak untuk
membatasi atau menghentikan skedul pekerjaan
lapangan audit dan mengatur kembali staf ke
penugasan yang lain.

Dalam kejadian lain, terdapat kemungkinan staf
yang ditugaskan tidak dapat melakukan
pekerjaan audit atas laporan keuangan
konsolidasian Grup untuk periode waktu yang
diperpanjang. Hal ini dapat menyebabkan
penundaan — dalam penyelesaian audit,
memengaruhi waktu penyerahan laporan auditor
independen kepada Grup dan memerlukan
penyesuaian atas penetapan imbalan jasa kami.

Dalam memberikan jasa, kami akan berdiskusi
dengan Grup berkenaan dengan hal akuntansi,
pelaporan keuangan dan permasalahan bisnis
lainnya yang signifikan. Dengan demikian, waktu
yang diperlukan untuk berkonsultasi tercermin
dalam imbalan jasa kami. Namun jika suatu
permasalahan memerlukan riset, konsultasi atau
penelaahan yang melebihi jumlah dari imbalan
jasa tersebut, KAP AAJ dan Grup akan
menyetujui perubahan yang sesuai atas jasa dan
imbalan jasa.

» 5 copies written in Indonesia and English of
PT Internux,

Audit Schedules

Proposed audit schedules are provided in
attachment. We will schedule professional staff to
perform audit fieldwork based on the mutually
agreed-upon timetable.

If management is not able to provide us with the
reguired accounting records, schedules and
other information in accordance with the
fimetable, we reserve the right to curtail or cease
the scheduled audit fieldwork and redeploy the
staff to other assignments.

In addition, if management is unable to
satisfactorily address inguiries of the audit team
on a timely basis, we reserve the right to curtail or
cease the scheduled audit fieldwork and redeploy
the staff to other assignments.

In either event, it is possible that the staff
assigned may not be available to work on the
audit of the Group's consolidated financial
statements for an extended period of time. This
will result in delays in the completion of the audit,
impact the timing of delivery of independent
auditors' report to the Group and reguire an
adjustment to our fee arrangements.

In providing our services, we will discuss with the
Group with respect to matters of accounting,
financial reporting or other significant business
issues. Accordingly, the time necessary to effect
a discussion is reflected in our fee. However,
should a matter reguire research, consultation or
review beyond that amount, KAP AAJ and the
Group would agree to an appropriate revision in
services and fees.

Hd

RSM

Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan

Imbal Jasa dan Penagihan

Total imbal jasa untuk penugasan ini diusulkan
sebesar Rp620.000.000 (enam ratus dua puluh
juta Rupiah) dengan rincian sebagai berikut:

a. PT First Media Tbk : Rp480.000.000
b. PT Internux : Rp140.000.000

Imbal jasa ini belum termasuk Pajak
Pertambahan Nilai (PPN) 1196 dan pajak lain
yang berlaku.

Penagihan dan pembayaran akan dilakukan
sesuai dengan jadwal di bawah ini:

Pembayaran | : 406 pada saat perikatan
ditandatangani
Pembayaran II : 40o pada saat pekerjaan
dimulai

Pembayaran III : 206 pada saat draft laporan

Apabila penugasan dilakukan di luar kota selain
Jakarta, Perusahaan menyediakan akomodasi
dan transportasi. Out of pocket expenses untuk
penugasan di luar kota untuk biaya makan, dan
lain-lain, akan dibebankan sejumlah pengeluaran
aktual sebagai bagian dari out of pocket
expenses. Untuk penambahan buku LAI
dikenakan penggantian biaya cetak sebesar
Rp750.000 per buku.

Jika diperlukan suatu prosedur yang harus
dilakukan pada akun-akun lain atau entitas lain
diluar ruang lingkup pekerjaan atau diminta untuk
melakukan pekerjaan tambahan, karena dampak
perubahan ruang lingkup, kami akan melakukan
estimasi pengaruhnya terhadap waktu dan imbal
jasa dan diperlukan persetujuan Grup sebelum
hal tersebut dilakukan.

Tanggung Jawab atas Distribusi secara
Elektronik atas Laporan Auditor Independen
(Opini) dari KAP AAJ

Jika Grup ingin melakukan publikasi atau
mencetak Laporan Auditor Independen beserta
laporan keuangan  konsolidasian secara

Fees and Billing Arrangements

Our fee for the general audit as described above
amounted to Rp620,000,000 (six hundred and
twenty million Rupiah), the details as follows:

a. PT First Media Tbk : Rp480,000,000
b. PT Internux : Rp140,000,000

The fee is subject to 1146 VAT and other
applicable tax.

Invoices will be rendered on the following
schedule and are payable on presentation:

1"payment : 404 on the signing of
agreement

2" payment: 404 on the first day of services

3“ payment: 204 on the draft report

If the assignment is carried out outside the city of
Jakarta, the Company be providing
accommodation and transportation. Expenses for
assignments outside the city forthe cost of meals,
and others will be charged the actual amount of
expenditures as part of the OPE. Additional
reports will be charged Rp750,000 for each copy.

In case certain procedures has to be performed
for other accounts or other entities outside the
specified scope of work or reguest to perform
additional work, because of the impact on the
change in the scope, we will make an estimate of
the time and fees and reguire approval from the
Group before incurring them.

Electronic
Independent

Responsibility — relating to
Distribution of KAP AAJ's
Auditor's Report (Opinion)

If the Group intends to publish or reproduce, in
printed form or electronically (for example on an
Internet Web Site), our report together with the

ia:

RSM

Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan

elektronik (misalnya dari Internet atau Website)
atau membuat acuan kepada kantor kami atas
suatu dokumen yang memuat informasi,
manajemen setuju untuk menyampaikan draft
dokumen tersebut untuk kami pelajari dan kami
setujui, sebelum dokumen tersebut diselesaikan
dan didistribusikan. Bilamana Laporan Auditor
Independen dicetak kembali dalam bentuk
apapun, laporan keuangan konsolidasian beserta
catatan atas laporan keuangan konsolidasian
harus dilampirkan.

Komunikasi Secara Elektronik

Selama perikatan, dari waktu ke waktu kami
mungkin berkomunikasi dengan saudara secara
elektronik. Namun, seperti kita ketahui, transmisi
informasi secara elektronik tidak dapat dijamin
aman atau bebas bebas dari kesalahan, dan
informasi tersebut dapat tercegat, rusak, hilang,
hancur, datang terlambat atau tidak lengkap atau
dapat merugikan terkena atau tidak aman untuk
digunakan. Oleh karena itu, sementara kami
menggunakan prosedur yang wajar untuk
memeriksa virus yang paling umum dikenal
sebelum mengirim informasi secara elektronik,
kami tidak memiliki tanggung jawab kepada
saudara yang timbul dari atau sehubungan
dengan komunikasi informasi elektronik untuk
saudara. Kecuali saudara memberitahu kami
secara tertulis, kami menganggap saudara
menerima surat perikatan ini termasuk
persetujuan saudara untuk penggunaan
komunikasi secara elektronik dan sebagai
persetujuan saudara untuk membebaskan kami
dari kewajiban apapun atas setiap kerugian atau
kerusakan yang diderita dari pengiriman
dokumen melalui komunikasi elektronik.

Kepemilikan dan akses atas Kertas Kerja
Kertas kerja dan semua dokumen yang kami buat

selama penugasan ini, termasuk didalamnya
dokumen elektronik, adalah milik KAP AAJ.

consolidated financial statements or otherwise
make reference to our Firm in a document that
contains other information, management agrees
to provide us with a draft of such document to
read, and obtain our approval for inclusion of our
report, before the document is finalized and
distributed. Where our Independent Auditors
Report is reproduced in any medium, the
complete consolidated financial statements,
including notes, must also be presented.

Electronic Communications

During the engagement we may from time to time
communicate with you electronically. However,
as we are aware, the electronic transmission of
information cannot be guaranteed to be secure or
error free and such information could be
intercepted, corrupted, lost, destroyed, arrive late
or incomplete or otherwise be adversely affected
or unsafe to use. Accordingly while we will use
reasonable procedures to check for the most
commoniy known viruses before sending
information electronically, we shall not have any
liability to you arising from or in connection with
the electronic communication of information to
you. Unless you notify us otherwise in writing, we
shall regard your acceptance of this letter of
engagement as including your consent to the use
of electronic communication and as your
agreement to release us from any liability for any
loss or damage suffered from the transmission of
documents via electronic communication.

Ownership of and Access to Audit Files

The working papers and all the documents we
have made during the assignment, including the
electronic documents, are the sole property of
KAP AAJ.

13 dari "d

RSM

Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan

Pembebasan dan Ganti Rugi

Mengingat pentingnya representasi manajemen
baik secara lisan maupun tertulis untuk efektivitas
audit, Grup membebaskan KAP AAJ beserta
stafnya dari setiap dan seluruh tuntutan, liabilitas
dan biaya-biaya yang disebabkan oleh
representasi yang keliru dari pihak manajemen.

Dalam hal apapun KAP AAJ beserta stafnya tidak
bertanggungjawab atas segala tuntutan, apakah
klaim dalam gugatan, kontrak atau sebaliknya,
yang secara tidak langsung menimbulkan
kerugian sehubungan dengan jasa yang
dilakukan dalam surat perikatan ini, kecuali
bahwa hal tersebut pada akhirnya telah
ditetapkan disebabkan oleh kesalahan yang
tercela yang disengaja atau perilaku tidak
semestinya dari KAP AAJ sehubungan dengan
jasa tersebut.

Pembatasan Tanggung Jawab

Kami akan menerapkan keahlian kami dalam
memberikan jasa seperti yang tercantum dalam
proposal ini. Jika kami tidak dapat memenuhi
komitmen kami tersebut maka keseluruhan
tanggung jawab KAP AAJ beserta stafnya tidak
akan melebihi dari jumlah imbal jasa yang
disepakati. Pembatasan tanggung jawab ini
mencakup penugasan yang tercantum dalam
proposal ini dan tuntutan yang terjadi akibat
adanya wanprestasi atas kontrak, pengingkaran
atau hal lainnya

Jika Grup bermaksud untuk memasukkan
Laporan Auditor Independen kami dalam laporan
tahunan kepada para pemegang saham atau
membuat pengacuan ke kantor kami, Grup setuju
untuk memberikan bukti pencetakan kepada kami
untuk dapat kami review dan dapat kami setujui
sebelum laporan tersebut dicetak dan
memberikan kepada kami salinan cetakan
laporan tahunan tersebut sebelum didistribusikan.
Grup juga setuju untuk meminta persetujuan
kepada kami terlebih dahulu sebelum
menerbitkan atau dengan cara lain memproduksi
Laporan Auditor Independen atau membuat
pengacuan ke kantor kami akan digunakan oleh
publik.

Release and Indemnification

Because of the importance of oral and written
management representation to an effective audit,
the Group releases and indemnifies KAP AAJ
and its personnel from any and all claim,
liabilities, costs and expenses caused by
misrepresentation of the management.

In no event shall KAP AAJ or its personnel be
liable for any claims, whether a claim be in tort,
contract or otherwise, for any conseguential,
indirect, lost profit or similar damages relating to
their services provided under this engagement
letter, except to the extent finally determined to
have resulted from the willftul misconduct or
fraudulent behavior of KAP AAJ relating to such
services.

Limitation of Liability

We shall use reasonable skill and care when
providing the services set out in this proposal. In
the unlikely event that we failed to fulfill our
commitments, then the overall liability of KAP
AAJ including its staffs will in no circumstances
exceed the aggregate assignment fee. This
limitation of liability extends to both the
engagement containing in this proposal and any
variation to it, and to claims arising from breach
of contract, negligence or in any other way.

If the Group intends to include our Independent
Auditors Report in its annual report to
shareholders or make reference to us in such
report as auditor, the Group agrees to provide us
with printed proof or masters of the report for our
review and approval before printing and with a
copy of the final reproduced material for our
approval prior to the distribution. The Group also
agrees to obtain our permission prior to issuance
or otherwise producing an Independent Auditor's
Report or making reference to our Firm that will
be used by the public.

14 dari 19 &

RSM

Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan

Kepuasan Klien

Kami ingin untuk dapat selalu menyediakan
layanan berkualitas tinggi untuk memenuhi
kebutuhan klien kami. Jika sewaktu-waktu
Saudara ingin berdiskusi dengan kami
bagaimana layanan kami kepada Grup dapat
ditingkatkan atau jika Saudara tidak puas dengan
aspek apa pun dari layanan kami, harap segera
sampaikan masalah tersebut kepada Partner
Perikatan ini. Jika, karena alasan apa pun,
Saudara lebih memilih untuk membicarakan
masalah ini dengan orang lain, silakan hubungi
Managing Partner kami, yang dapat dihubungi
melalui clientcare@rsm.id. Dengan cara ini kami
dapat memastikan bahwa kekhawatiran Saudara
ditangani dengan hati-hati dan segera.

Penerimaan dan Persetujuan

Apabila Grup dapat menyetujui usulan kami,
mohon untuk menandatangani salah satu dari
surat ini sebagai penegasan dan kemudian
mengembalikan salah satunya kepada kami.

Jika Grup memerlukan informasi lebih lanjut atau
ingin mendiskusikan — perikatan — sebelum
menjawab, hendaknya tidak ragu-ragu
menghubungi kami atau Bapak Dedy Sukrisnadi
sebagai Managing Partner kantor kami.

Hormat kami/ Very truly yours,
Kantor Akuntan Publik/
Registered Public Accountants

Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan
coR AKU)

Ket
Tjun Tjun
Engagement Partner

Client Satisfaction

It is our desire to always provide you with a high-
guality service to meet our client's needs. Ifat any
time you would like to discuss with us how our
service to you could be improved or if you are
dissatisfied with any aspect of our services,
please raise the matter immediately with the
Engagement Partner. If, for any reason, you
would prefer to discuss these matters with
someone other than that Partner please contact
our Managing Partner, which can be contacted
through clientcare@rsm.id. In this way we can
ensure that your concerns are dealt with carefully
and promptiy.

Acceptance and Approval

If the Group can approve our proposal, please
Sign one of these letters as affirmation and return
one of them to us.

Should the Group reguires any further
information, or wish to discuss the terms of our
engagement further before replying, please do
not hesitate to contact us or Bapak Dedy
Sukrisnadi as Managing Partner in our firm.

Telah membaca dan menyetujui/
Read and accepted

PT First Media Tbk

L-
Kaca Nperlan l Wa
Tekdink Yirecter ireoter

Tanggal/ Date

15 dari Lg.

Amir

LAMPIRAN —1

Berikut ini adalah usulan rencana kerja untuk
audit atas laporan keuangan konsolidasian Grup
tanggal

untuk tahun yang berakhir pada

31 Desember 2023.

ATTACHMENT—1

2023.

RSM

Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan

We state below our propose audit schedule for
the audit of the Group's consolidated financial
statements for the year ended December 31,

Uraian/ Description

Periode/ Tanggal/ Period/Date

Dilakukan oleh/

Performed by
Laporan Keuangan
Diserahkannya laporan keuangan in-house | Minggu ketiga Januari 2024/ Perusahaan/
Perusahaan per 31 Desember 2023
(termasuk catatan atas laporan keuangan)
kepada auditor/
Financial Statements
Submit the Company's management/ in- | 3” week of January 2024 Company
house financial statements as of December
31, 2023 (including Notes to Financial
Statements) to auditor
Audit Lapangan Interim/ Pada bulan Oktober 2023, | Auditor/
berlangsung selama 5-6 (lima
sampai dengan enam) minggu.
Interim Audit Fieldwork On October 2023, for 5-6 (five to | Auditor

Audit Lapangan Akhir Tahun/

Year End Audit Fieldwork

Six) weeks

1 (satu) minggu setelah laporan

keuangan in-house diterima,
berlangsung selama 7-8 (tujuh
sampai dengan delapan)
minggu/

1 (one) week after in-house
financial statements received,
for 7-8 (seven to eight) weeks

Review atas Draft Laporan Keuangan/

Review on Draft of Financial Statements

2 (dua) minggu setelah

pekerjaan lapangan/

2 (two) weeks after fieldwork

Perusahaan dan
Auditor/

Company and

Auditor
Finalisasi Laporan Auditor Independen/ 5 (lima) hari kerja setelah draft | Perusahaan dan
laporan keuangan — auditan | Auditor/

Final Independent Auditor's Report

diotorisasi Dewan Direksi

5 (five) days after the draft
audited financial statements
authorized by Directors

Company and

Auditor
16 dari 19 &

RSM

Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan

Untuk memungkinkan kami melaksanakan audit
sesuai dengan waktu yang ditetapkan kami
sangat mengharapkan bantuan dan kerjasama
dalam menyediakan semua informasi tepat
pada waktunya. Keterlambatan penyediaan data
akan menyebabkan keterlambatan finalisasi
Laporan Auditor Independen.

Please note that to enable us to complete the
audit on time, we will reguire your assistance
and cooperation by providing all necessary data
for us on a timely manner. Any delay on the
submission of data from you will cause a delay
on the finalization of the Independent Auditors
Report.

17 dari 19 &

LAMPIRAN — 2

RSM

Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan

ATTACHMENT— 2

Daftar dan rincian yang harus disiapkan oleh Schedule and analyses of accounts to be

Grup adalah sebagai berikut.

prepared by the Group are as follows:

Tersedia Saat /Available at!

List of Loans and Schedule of Loans and Interest
Payments

No. Nama Dokumen / Sebelum Pekerjaan
Name of Documents Audit/Before | Lapangan/
Audit During Audit
Fieldwork Fieldwork
1. | Perubahan Akta Pendirian Grup (jika ada). 1
Article of Association and its amendments (if any)
2. | Hasil Rapat Umum Pemegang Saham, dan rapat penting
lainnya. 1
Minutes of Shareholders and Minutes of other Important
Meetings
3. | Manual operasi (jika ada). #
Manual of Operation (if applicable)
4. | Kebijakan-kebijakan dan standar akuntansi Grup (jika
ada). N!
Manual of Accounting Policies and Procedures (if
applicable)
5. | Struktur organisasi Grup dan revisinya (jika ada). af
Organization Chart and the Revision (if any)
6. | Deskripsi jabatan dan pekerjaan (jika ada). J
Jobs Description (if applicable)
7. | Perjanjian dengan pihak ketiga dan pihak afiliasi 1
Agreements with Third Party and Affiliated Companies.
8. | Laporan Keuangan Konsolidasian per 31 Desember 2023
yang telah ditandatangani oleh Manajemen. a)
Consolidated Financial Statements of the Group as of
December 31, 2023 signed by the Management
9. | Rincian Bank a
List of Banks
10. | Rekonsiliasi Bank 1
Banks Reconciliation
11. | Rincian piutang usaha dan umur piutang. "!
List of Accounts Receivables and Aging Schedules
12. | Rincian aset tetap, daftar penyusutan aset (termasuk aset
tetap yang diperoleh melalui sewa pembiayaan). Y
List of Fixed Assets, Depreciation Schedules (including
for those fixed assets obtained through financial leasing)
13. | Rincian pinjaman dan skedul pinjaman serta pembayaran
bunga 4

18 dari 19 d

RSM

Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan

Tersedia Saat /Available at!
No. Nama Dokumen / Sebelum Pekerjaan
Name of Documents Audit/Before | Lapangan/
Audit During Audit
Fieldwork Fieldwork
14. | Konfirmasi secara berkala dari bank atau lembaga
keuangan lainnya mengenai pokok pinjaman dan tingkat
bunga. V
Regular confirmation from Third party such as from Banks
regarding principal and interest, etc.
15. | Rincian seluruh akun laporan keuangan konsolidasian
Details of All Consolidated Financial Statements |
Accounts
16. | Semua data pendukung, buku besar dan pembantu, dan
data-data penting lainnya. 1
All Supporting Documents, Ledgers and necessary data
for the audit
17. | Surat Pernyataan Manajemen N
Client's Representation Letter
18. | Peristiwa setelah tanggal neraca yang signifikan PI
All Significant Subseguent Events
19. | SSP Pajak dan SPT Pajak (untuk semua kewajiban pajak
Grup). |
Tax Return - all taxes, monthly & yearly
20. | Tuntutan hukum (bila ada) dan surat menyurat dengan
konsultan hukum (termasuk dokumen yang diterima dari
pengadilan dan dokumen penting lainnya). 4
Legal Lawsuit and corresponding with Lawyer (including
documents received from court and other related
important documents)

19 dari DL.