Back to announcement
4. Financial Statement PNBS_Desember_2025.pdf
Financial statement Text extracted PNBSSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 132
Page 1
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH Tbk LAPORAN KEUANGAN/ FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2025/ FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2025 DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/ AND INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
Page 2
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DECEMBER 31, 2025
Halaman/
Page
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTORS’ STATEMENT LETTER
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
LAPORAN KEUANGAN – pada dan untuk tahun FINANCIAL STATEMENTS – as of and for the year
yang berakhir 31 Desember 2025 ended December 31, 2025
Laporan Posisi Keuangan 1–2 Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statements of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain 3 Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas 4 Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas 5 Statements of Cash Flows
Laporan Rekonsiliasi Pendapatan dan Bagi Statements of Reconciliation of Revenue and
Hasil 6 Revenue Sharing
Statements of Sources and Uses of Zakat
Laporan Sumber dan Penyaluran Dana Zakat 7 Funds
Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Statements of Sources and Uses of Charity
Kebajikan 8 Funds
Catatan atas Laporan Keuangan 9 - 121 Notes to Financial Statements
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
Page 11
Page 12
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2025 DECEMBER 31, 2025
31 Desember/ 31 Desember/
Catatan/ December 31, December 31,
Notes 2025 2024 *)
Rp'000 Rp'000
ASET ASSETS
Kas 18.480.633 21.789.491 Cash
Penempatan pada Bank Indonesia 5 1.396.444.788 1.228.179.304 Placements with Bank Indonesia
Giro pada Bank Lain 6 Demand Deposits with Other Banks
Pihak berelasi 37 7.118.032 14.385.130 Related parties
Pihak ketiga 1.098.158 50.112.414 Third parties
Jumlah 8.216.190 64.497.544 Total
Investasi pada Surat Berharga - Pihak Ketiga 7 2.429.970.806 2.298.650.195 Investments in Marketable Securities - Third Parties
Piutang Murabahah 8 Murabahah Receivables
Pihak berelasi 37 1.154.519 1.591.565 Related parties
Pihak ketiga 35.050.435 72.680.525 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (2.097.138) (3.093.587) Allowance for impairment losses
Jumlah 34.107.816 71.178.503 Total
Piutang Ijarah 9 Ijarah Receivables
Pihak berelasi 37 46.250 61.250 Related parties
Pihak ketiga 315.528.604 322.812.973 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.221.458) (8.360.966) Allowance for impairment losses
Jumlah 314.353.396 314.513.257 Total
Pembiayaan Mudharabah 10 Mudharabah Financing
Pihak ketiga 1.560.359.655 1.436.151.231 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (15.603.597) (14.361.512) Allowance for impairment losses
Jumlah 1.544.756.058 1.421.789.719 Total
Pembiayaan Musyarakah 11 Musyarakah Financing
Pihak berelasi 37 4.423.261 235.718 Related parties
Pihak ketiga 11.684.006.940 9.832.694.162 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (128.654.771) (193.546.965) Allowance for impairment losses
Jumlah 11.559.775.430 9.639.382.915 Total
Aset Yang Diperoleh Untuk Ijarah - Bersih 12, 37 175.292.258 155.807.641 Assets Acquired For Ijarah - Net
Biaya Dibayar Dimuka 37 24.291.711 19.718.742 Prepaid Expenses
Aset Tetap - Bersih 13 289.521.933 208.267.563 Premises and Equipment - Net
Aset Hak Guna 14, 37 10.018.131 12.011.371 Right-of-use Assets
Aset Pajak Tangguhan - Bersih 35 16.667.585 41.039.248 Deferred Tax Assets - Net
Aset Takberwujud - Bersih 15 24.432.723 21.577.355 Intangible Assets - Net
Aset Lain-lain 16 1.271.281.946 1.319.792.506 Other Assets
JUMLAH ASET 19.117.611.404 16.838.195.354 TOTAL ASSETS
*) Disajikan kembali (Catatan 46) *) As restated (Note 46)
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
Page 13
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2025 (Lanjutan) DECEMBER 31, 2025 (Continued)
31 Desember/ 31 Desember/
Catatan/ December 31, December 31,
Notes 2025 2024 *)
Rp'000 Rp'000
LIABILITAS, DANA SYIRKAH LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH
TEMPORER DAN EKUITAS FUNDS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas Segera 1.683.509 1.350.589 Liabilities Payable Immediately
Bagi Hasil Dana Syirkah Temporer Undistributed Revenue Sharing of
dan Bonus Wadiah yang Belum Temporary Syirkah Funds
Dibagikan 17 27.834.458 35.742.047 and Wadiah Bonuses
Simpanan 18 Deposits
Pihak berelasi 37 12.899.558 5.524.348 Related parties
Pihak ketiga 905.334.230 1.795.116.175 Third parties
Jumlah 918.233.788 1.800.640.523 Total
Utang Pajak 19 8.886.830 7.360.055 Taxes Payable
Liabilitas kepada Bank Indonesia 20 - 402.304.500 Liabilities to Bank Indonesia
Liabilitas Sewa 21 7.875.566 9.698.338 Lease Liabilities
Liabilitas Imbalan Pasca Kerja 22 22.138.616 14.782.438 Post-employment Benefits Obligation
Biaya yang Masih Harus Dibayar dan
Liabilitas Lain-lain 23, 37 16.665.954 5.797.022 Accruals and Other Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 1.003.318.721 2.277.675.512 TOTAL LIABILITIES
DANA SYIRKAH TEMPORER 24 TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Bank Bank
Pihak berelasi 37 700.000.000 - Related party
Pihak ketiga 827.175.501 985.070.587 Third parties
Jumlah dana syirkah temporer dari bank 1.527.175.501 985.070.587 Total temporary syirkah funds from banks
Bukan Bank Non Bank
Pihak berelasi 37 16.753.355 12.376.241 Related parties
Pihak ketiga 13.598.545.210 10.664.515.879 Third parties
Jumlah dana syirkah temporer Total temporary syirkah funds
dari bukan bank 13.615.298.565 10.676.892.120 from non banks
JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER 15.142.474.066 11.661.962.707 TOTAL TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
EKUITAS EQUITY
Modal Saham - nilai nominal Rp 100 per saham Capital Stock - par value of Rp 100 per share
Modal dasar - 39.000.000.000 saham Authorized - 39,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Subscribed and paid-up -
38.813.641.319 saham tahun 2020 dan 25 3.881.364.132 3.881.364.132 38,813,641,319 shares in 2020 and
23.959.037.851 saham tahun 2018 23.959.037.851 shares in 2018
Tambahan Modal Disetor 26 (9.306.313) (9.306.313) Additional Paid-in Capital
Penghasilan Komprehensif Lain 13, 27 108.399.256 55.153.736 Other Comprehensive Income
Saldo Laba (Defisit) Retained Earnings (Deficit)
Defisit sebesar Rp 20.226.576 ribu Deficit of Rp 20,226,576 thousand
pada tanggal 30 September 2009 telah dieliminasi melalui as of September 30, 2009 have been eliminated
kuasi-reorganisasi pada tanggal 30 September 2009 through quasi-reorganization on September 30, 2009
Ditentukan penggunaannya 26.382.010 26.382.010 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya (1.035.020.468) (1.055.036.430) Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 2.971.818.617 2.898.557.135 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS, DANA TOTAL LIABILITIES, TEMPORARY
SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS 19.117.611.404 16.838.195.354 SYIRKAH FUNDS AND EQUITY
*) Disajikan kembali (Catatan 46) 0 0 *) As restated (Note 46)
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
Page 14
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2025 FOR THE PERIOD ENDED DECEMBER 31, 2025
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, Catatan/ December 31,
2025 Notes 2024 *)
Rp'000 Rp'000
Pendapatan Pengelolaan Dana oleh Bank Revenue Receipts from Fund Management
sebagai Mudharib 1.202.687.674 29, 37 1.158.746.856 as Mudharib
Hak Pemilik Dana atas Bagi Hasil Depositors Share on Return of
Dana Syirkah Temporer 824.285.351 30, 37 735.914.449 Temporary Syirkah Funds
Pendapatan Usaha Lainnya 31 Other Operating Revenues
Administrasi 45.975.911 35.684.630 Administrative
Lainnya 57.234.828 78.525.741 Others
Jumlah Pendapatan Usaha Lainnya 103.210.739 114.210.371 Total Other Operating Revenues
Beban Kerugian Penurunan Nilai - bersih 65.617.865 32 9.269.993 Provision for Impairment Losses - net
Beban Usaha Lainnya Other Operating Expenses
Administrasi 123.026.178 33, 37 120.932.577 Administrative
Beban kepegawaian 176.828.879 34 150.213.237 Personnel expense
Imbalan pasca kerja 13.042.971 22 10.080.150 Employee benefits
Bonus wadiah 34.722.465 93.226.444 Bonuses on wadiah deposits
Lainnya 39.678.186 48.919.436 Others
Jumlah Beban Usaha Lainnya 387.298.679 423.371.844 Total Other Operating Expenses
LABA USAHA 28.696.518 104.400.941 INCOME FROM OPERATIONS
PENDAPATAN NON USAHA - BERSIH 1.588.051 3.046.071 NON-OPERATING REVENUES - NET
LABA SEBELUM ZAKAT DAN BEBAN PAJAK 30.284.569 107.447.012 INCOME BEFORE ZAKAT AND TAX EXPENSE
ZAKAT 757.114 2.686.175 ZAKAT
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK 29.527.455 104.760.837 INCOME BEFORE TAX EXPENSE
(BEBAN) MANFAAT PAJAK (9.511.493) 35 31.171.268 TAX (EXPENSE) BENEFIT
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN 20.015.962 135.932.105 NET INCOME FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi Item that will not be reclassified subsequently to profit or loss
Surplus revaluasi aset tetap - 13 1.424.554 Gain on revaluation of premises
Perubahan nilai wajar penyertaan modal sementara Changes in fair value of equity participation
yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through other
komprehensif lain - 12 61.100.000 comprehensive income
Pengukuran kembali atas kewajiban imbalan pasti (2.415.795) 22 3.363.599 Remeasurement of defined benefit obligation
Manfaat (beban) pajak penghasilan terkait pos-pos Income tax benefit (expense) relating to items that
yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi 531.475 35 (2.116.400) will not be reclassified subsequently to profit or loss
Sub jumlah (1.884.320) 63.771.753 Sub total
Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi Item that will be reclassified subsequently to profit or loss
Perubahan nilai wajar surat berharga yang diukur Changes in fair value of marketable securities
pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through other
komprehensif lain 70.679.282 7 (14.611.762) comprehensive income
(Beban) manfaat pajak penghasilan terkait pos yang (Expense) Income tax benefit relating to item that will be
akan direklasifikasi ke laba rugi (15.549.442) 35 3.214.588 reclassified subsequently to profit or loss
Sub jumlah 55.129.840 (11.397.174) Sub total
Jumlah penghasilan komprehensif tahun berjalan Total other comprehensive income for
setelah pajak 53.245.520 52.374.579 the current year net of tax
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF 73.261.482 188.306.684 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
LABA PER SAHAM 36 EARNINGS PER SHARE
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah amount)
Dasar 0,52 3,50 Basic
Dilusian 0,52 3,50 Diluted
*) Disajikan kembali (Catatan 46) *) As restated (Note 46)
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
Page 15
Page 16
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2025 FOR THE PERIOD ENDED DECEMBER 31, 2025
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, Catatan/ December 31,
2025 Notes 2024
Rp'000 Rp'000
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan pendapatan pengelolaan dana Revenue receipt from fund management
sebagai mudharib 1.203.242.218 29 1.157.967.488 as mudharib
Pembayaran bagi hasil dana syirkah temporer (804.358.482) 30 (702.969.225) Temporary syirkah funds paid
Penerimaan pendapatan usaha lainnya 103.210.739 31 114.210.372 Other operating revenues received
Pembayaran beban usaha lainnya (361.695.566) 33, 34, 22 (400.122.977) Other operating expenses paid
Penerimaan pendapatan non-usaha 1.183.515 4.152.875 Receipts from non-operating income
Pembayaran beban non-usaha (543.094) (1.486.150) Payments for non-operating expenses
Pembayaran beban pajak (157.798) 1.153.458 Tax expense paid
Arus kas operasi sebelum perubahan dalam Operating cash flows before changes in
aset dan liabilitas operasi 140.881.532 172.905.841 operating assets and liabilities
Penurunan (kenaikan) aset operasi Decrease (increase) in operating assets
Investasi pada surat berharga (60.641.329) 7 3.740.483 Investments in marketable securities
Piutang Murabahah 38.111.451 8 37.423.931 Murabahah receivables
Piutang Ijarah 642.133 9 (316.005.221) Ijarah receivables
Aset Yang Diperoleh Untuk Ijarah (18.253.058) 12 363.442.430 Assets Acquired For Ijarah
Pembiayaan Mudharabah (126.059.190) 10 140.180.270 Mudharabah financing
Pembiayaan Musyarakah (2.037.005.265) 11 (543.414.341) Musyarakah financing
Aset lain-lain (21.766.229) 16 (86.815.678) Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi Increase (decrease) in operating liabilities
Liabilitas segera 332.920 (1.622.932) Liabilities payable immediately
Simpanan (882.406.735) 18 (751.275.402) Deposits
Liabilitas Sewa (1.822.772) 21 (3.812.024) Lease Liability
Liabilitas pada Bank Indonesia (402.304.500) 20 (956.838.200) Liabilities to Bank Indonesia
Liabilitas lain-lain 41.069.374 23 34.374.791 Other liabilities
Kenaikan Dana Syirkah Temporer 3.480.511.359 24 1.113.433.315 Increase in Temporary Syirkah Funds
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Operasi 151.289.691 (794.282.737) Net Cash Provided by (Used in) Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap (25.482.995) 13 (10.802.390) Acquisitions of premises and equipment
Perolehan aset tak berwujud (5.246.038) 15 (4.513.770) Acquisitions of software
Hasil Penjualan Aset tetap 8.523 13 9.100 Proceed from sale of premises and equipment
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (30.720.510) (15.307.060) Net Cash Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran Liabilitas Sewa (11.893.909) 45 (13.640.470) Payment of Lease Liabilities
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan (11.893.909) (13.640.470) Net Cash Used in Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS 108.675.272 (823.230.267) NET INCREASE (DECREASE) IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 1.314.466.339 2.137.696.606 CASH AND CASH EQUIVALENTS AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 1.423.141.611 1.314.466.339 CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF YEAR
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN SUPPLEMENTAL DISCLOSURES
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas 18.480.633 21.789.491 Cash
Penempatan pada Bank Indonesia 1.396.444.788 5 1.228.179.304 Placements with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 8.216.190 6 64.497.544 Demand deposits with other banks
Jumlah 1.423.141.611 1.314.466.339 Total
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
Page 17
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
LAPORAN REKONSILIASI PENDAPATAN DAN BAGI HASIL STATEMENTS OF RECONCILIATION OF REVENUE AND REVENUE SHARING
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2025 FOR THE PERIOD ENDED DECEMBER 31, 2025
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, Catatan/ December 31,
2025 Notes 2024
Rp'000 Rp'000
PENDAPATAN USAHA UTAMA (AKRUAL) 1.202.687.674 29 1.158.746.856 MAIN OPERATING REVENUE (ACCRUAL)
Pengurang: Deduction:
Pendapatan tahun berjalan yang kas atau Income during the year in which cash or
setara kasnya belum diterima: cash equivalents have not been received:
Pendapatan Murabahah 116.236 220.756 Murabahah income
Pendapatan pembiayaan Mudharabah 4.123.522 2.796.892 Revenue sharing Mudharabah financing
Pendapatan pembiayaan Musyarakah 35.526.812 36.380.083 Revenue sharing Musyarakah financing
Pendapatan Sewa Ijarah - Bersih 5.947.669 7.179.228 Revenue from Ijarah - Net
Pendapatan bagi hasil Sertifikat Pengelolaan Dana Revenue sharing from Interbank Fund Management
Berdasarkan Prinsip Syariah AntarBank - 8.611 Certificate Based on Sharia Principles
Pendapatan sukuk negara dan perusahaan 46.840.629 46.486.632 Income from government sukuk and corporate sukuk
Pendapatan Surat Berharga Indonesia Syariah 124.884 162.094 Income from Bank Indonesia Sharia Certificate
Jumlah Pengurang 92.679.752 93.234.296 Total Deduction
Penambah: Addition:
Pendapatan tahun sebelumnya yang kas atau Income from previous year in which cash or
setara kasnya diterima pada tahun berjalan: cash equivalents have been received in current year:
Pendapatan Murabahah 220.756 333.246 Murabahah income
Pendapatan pembiayaan Mudharabah 2.796.892 4.171.744 Revenue sharing Mudharabah financing
Pendapatan pembiayaan Musyarakah 36.380.083 33.875.288 Revenue sharing Musyarakah financing
Pendapatan sewa Ijarah - bersih 7.179.228 6.928.590 Revenue from ijarah - net
Pendapatan bagi hasil Sertifikat Pengelolaan Dana Revenue sharing from Interbank Fund Management
Berdasarkan Prinsip Syariah AntarBank 8.611 - Certificate Based on Sharia Principles
Pendapatan sukuk negara dan perusahaan 46.486.632 46.325.310 Income from government sukuk and corporate sukuk
Pendapatan Surat Berharga Indonesia Syariah 162.094 820.750 Income from Bank Indonesia Sharia Deposit Facility
Jumlah Penambah 93.234.296 92.454.928 Total Addition
Pendapatan yang tersedia untuk bagi hasil 1.203.242.218 1.157.967.488 Available revenue for revenue sharing
Bagi hasil yang menjadi hak Bank 378.956.867 422.053.039 Revenue sharing attributable to the Bank
Bagi hasil yang menjadi hak pemilik dana 824.285.351 30 735.914.449 Revenue sharing attributable to depositors
Dirinci atas: With details as follows:
Yang sudah didistribusikan 796.450.893 700.172.402 Distributed
Yang belum didistribusikan 27.834.458 17 35.742.047 Undistributed
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
Page 18
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
LAPORAN SUMBER DAN PENYALURAN DANA ZAKAT STATEMENTS OF SOURCES AND USES OF ZAKAT FUNDS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
31 DESEMBER 2025 DECEMBER 31, 2025
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Dana zakat awal tahun 2.245.855 5.926.661 Zakat funds at beginning of the year
Sumber dana zakat: Sources of zakat funds:
Zakat dari Bank 757.114 2.686.175 Zakat from Bank
Penyaluran dana zakat Distribution of zakat funds
Disalurkan ke lembaga lain 2.245.855 6.366.981 Distributed to other institution
Disalurkan sendiri - - Distributed by Bank
Jumlah penyaluran dana zakat 2.245.855 6.366.981 Total distribution of zakat funds
Penurunan dana zakat (1.488.741) (3.680.806) Decreases of zakat funds
Dana zakat akhir tahun 757.114 2.245.855 Zakat funds at end of the year
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
Page 19
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN STATEMENTS OF SOURCES AND USES OF CHARITY FUNDS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
31 DESEMBER 2025 DECEMBER 31, 2025
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Dana kebajikan awal tahun 178.930 103.982 Charity funds at beginning of the year
Sumber dana kebajikan: Sources of charity funds:
Dana non halal 2.557 10.490 Non-halal funds
Lainnya 324.328 178.958 Others
Jumlah sumber dana kebajikan 326.885 189.448 Total charity funds
Penggunaan dana kebajikan Uses of charity funds
Sumbangan 51.000 64.000 Donation
Lainnya 83.351 50.500 Others
Jumlah penggunaan dana kebajikan 134.351 114.500 Total uses of charity funds
Penurunan dana kebajikan 192.534 74.948 Decreases of charity funds
Dana kebajikan akhir tahun 371.464 178.930 Charity funds at end of the year
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
Page 20
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (”Bank”) PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (the
didirikan berdasarkan hukum dan peraturan ”Bank”) was established based on the laws
perundang-undangan yang berlaku di Republik and regulations in force in the Republic of
Indonesia, yang anggaran dasarnya Indonesia, whose articles of association as
sebagaimana dimuat dengan Akta No. 12 contained in Deed No. 12 dated January 8,
tanggal 08 Januari 1972, yang kemudian 1972, which was later amended by Deed
diubah dengan Akta No. 05 tanggal 03 Oktober No. 05 dated October 3, 1972, Deed No. 01
1972, Akta No. 01 tanggal 01 Februari 1979, dated February 1, 1979, Deed No. 17 dated
Akta No. 17 tanggal 11 April 1979 dan Akta April 11, 1979 and Deed No. 28 dated
No. 28 tanggal 30 Agustus 1979, yang August 30, 1979, all of which were made
seluruhnya dibuat dihadapan Moeslim Dalidd, before Moeslim Dalidd, Notary in Malang,
Notaris di Malang, yang telah mendapat which had received approval from the Minister
persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik of Justice of the Republic of Indonesia based
Indonesia berdasarkan surat keputusan nomor on a decree no. Y.A.5/284/4 dated
Y.A.5/284/4 tanggal 11 Desember 1979 dan December 11, 1979 and was registered at the
telah didaftarkan di Kepaniteraan Pengadilan Registrar's Office of the Malang District Court
Negeri Malang tanggal 03 Juli 1980 nomor on July 3, 1980 number 209/PP/P.N.Mlg/VII
209/PP/P.N.Mlg/VII/1980, yang telah /1980, which has been adjusted to the
disesuaikan dengan ketentuan Undang- provisions of the Law of the Republic of
Undang Republik Indonesia Nomor 40 Tahun Indonesia Number 40 of 2007 (two thousand
2007 (dua ribu tujuh) tentang Perseroan and seven) concerning Limited Liability
Terbatas dan termuat dalam Akta Risalah Companies and is contained in the Deed of
Rapat No. 61 tanggal 26 November 2007, yang Minutes of Meeting No. 61 dated
dibuat oleh dan dihadapan Benny Kristianto, November 26, 2007, drawn up by and before
Sarjana Hukum, Notaris di Jakarta, yang Benny Kristianto, Bachelor of Law, Notary in
perubahannya telah mendapat persetujuan Jakarta, whose amendments have been
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia approved by the Minister of Law and Human
Republik Indonesia berdasarkan Surat Rights of the Republic of Indonesia based on
Keputusan tanggal 11 Maret 2008 nomor AHU- Decree dated March 11, 2008 number AHU-
11913.AH.01.02 Tahun 2008. Pada tahun 11913.AH.01.02 In 2008. In 2016, the
2016, dilakukan perubahan nama perseroan company name was changed to PT Bank
menjadi PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk. Panin Dubai Syariah Tbk. as stipulated in the
sebagaimana dinyatakan dalam Akta Deed of Statement of Extraordinary
Pernyataan Keputusan Pemegang Saham Shareholders Decree No. 54 dated April 19,
Luar Biasa No. 54 tanggal 19 April 2016, yang 2016, drawn up before Fathiah Helmi,
dibuat dihadapan Fathiah Helmi, Sarjana Bachelor of Law, Notary in Jakarta, whose
Hukum, Notaris di Jakarta, yang perubahannya amendments have been approved by the
telah mendapat persetujuan dari Menteri Minister of Law and Human Rights of the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Republic of Indonesia based on Decree dated
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan May 11, 2016 number AHU-
tanggal 11 Mei 2016 nomor AHU- 0008935.AH.01.02.Tahun 2016.
0008935.AH.01.02.Tahun 2016.
Anggaran Dasar telah beberapa kali Articles of Association has been amended
mengalami perubahan dan perubahan terakhir several times with the last amandement with
berdasarkan Akta Keputusan Rapat Umum the Deed of Decision of Annual General
Pemegang Saham Tahunan Nomor 70 tanggal Meeting of Shareholders Number 70 dated
29 Juli 2021, yang dibuat di hadapan Notaris July 29,2021, whose amendments have been
Fathiah Helmi Sarjana Hukum, Notaris di received and recorded in the System
Jakarta, yang perubahannya telah diterima dan database Administration of Legal Entities of
dicatat dalam database Sistem Administrasi the Ministry of Law and Human Rights of the
Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak Republic of Indonesia number
Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor AHU.AH.01.03-0443471, dated September 2,
AHU.AH.01.03-0443471, tanggal 2 September 2021. The last composition of the company's
2021. Susunan pengurus Bank terakhir management was stated in the Deed of
sebagaimana dimuat dalam Akta Berita Acara Decision of the Extraordinary General
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Meeting of Shareholders Number 7 dated 3
Nomor 7 tanggal 3 Desember 2025, yang December 2025, made before Fathiah Helmi,
dibuat di hadapan Fathiah Helmi, Sarjana Bachelor of Laws, Notary in Jakarta.
Hukum, Notaris di Jakarta.
-9-
Page 21
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Bank berkedudukan di Jakarta dan memiliki The Bank is domiciled in Jakarta and has 10
10 kantor cabang, 42 kantor fungsional branch offices, 42 operational functional
operasional, 48 layanan syariah bank umum/ offices, 48 sharia services for commercial
sinergi perbankan. Kantor pusat Bank banks/ banking synergies. The Bank's head
beralamat di Gedung Panin Life Center, Jl. office is located at Panin Life Center Building,
Letjend S. Parman Kav. 91, Jakarta. Jumlah Jl. Letjend S. Parman Kav. 91, Jakarta. The
rata-rata karyawan Bank pada 31 Desember Bank's average number of employees as of
2025 tidak diaudit adalah 603 (2024: 507). December 31, 2025 unaudited is 603 (2024:
507).
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Bank, In accordance with article 3 of the Bank’s
ruang lingkup kegiatan Bank adalah articles of association, the scope of its
menjalankan kegiatan usaha di bidang activities is to engage in general banking, with
perbankan dengan prinsip bagi hasil a revenue sharing system principle based on
berdasarkan syariat Islam. Islamic Sharia Principles.
Bank mendapat izin usaha dari Bank Indonesia The Bank obtained its license from Bank
berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia through the Governor of Bank
Indonesia No. 11/52/KEP.GBI/DpG/2009 Indonesia Decision Letter No.
tanggal 6 Oktober 2009 sebagai bank umum 11/52/KEP.GBI/DpG/2009 dated October 6,
berdasarkan prinsip syariah. Bank mulai 2009 as a commercial bank based on sharia
beroperasi sebagai bank umum syariah pada principles. The Bank has commenced its
tanggal 2 Desember 2009. Sehubungan operations as a sharia commercial bank on
dengan perubahan nama menjadi PT Bank December 2, 2009. In connection with the
Panin Dubai Syariah Tbk, ijin usaha tersebut name change to PT Bank Panin Dubai
digunakan berdasarkan Surat Keputusan Syariah Tbk, the business license is used
Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan based on the Decree of the Board of
Nomor KEP-29/D.03/2016 tanggal 26 Juli 2016 Commissioners of the Financial Services
tentang Penetapan Penggunaan Izin Usaha Authority Number KEP-29/D.03/2016 dated
atas nama PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk . 26 July 2016 concerning Determination of the
Bank telah mendapat persetujuan menjadi Use of Business License in the name of PT
Bank Devisa berdasarkan Surat Keputusan Bank Panin Dubai Syariah Tbk. The Bank has
Anggota Dewan Komisioner Otorias Jasa received approval to become a Foreign
Keuangan Nomor KEP-76/D-03/2015 tanggal Exchange Bank based on the Decree of the
27 November 2015 tentang Pemberian Izin Members of the Board of Commissioners of
Melakukan Kegiatan Usaha Dalam Valuta the Financial Services Authority Number
Asing dan Surat No. S-225/PB.131.2015 KEP-76/D-03/2015 dated 27 November 2015
tanggal 8 Desember 2015 perihal Pemberian concerning Granting Permits to Conduct
Izin Kegiatan Usaha dalam Valuta Asing Business Activities in Foreign Currency and
Kepada Bank. Letter No. S-225/PB.131.2015 dated 8
December 2015 concerning Granting
Business Activity Licenses in Foreign
Currency to Bank.
Bank tergabung dalam kelompok usaha Panin The Bank is part of Panin Group whose
Grup dengan entitas induk akhir adalah ultimate parent is PT Panin Investment. As of
PT Panin Investment. Susunan pengurus dan December 31, 2025 and 2024, the Bank’s
komite audit Bank pada tanggal 31 Desember management and audit committee consisted
2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: of the following:
31 Desember / December 31, 2025 31 Desember / December 31, 2024
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Independen Tantry Soetjipto S Tantry Soetjipto S Independent President Commissioner
Komisaris Independen Mohamad Gatot Adhi Prasetyo - Independent Commissioner
Komisaris Sindbad R Hardjodipuro Sindbad R Hardjodipuro Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama Bratha Bratha President Director
Direktur Kepatuhan Intan Rahmawati - Compliance Director
Direktur Shandra Noraya L Shandra Noraya L *) Director
Direktur Erick Erick Director
Dewan Pengawas Syariah Sharia Supervisory Board
Ketua Dr. H. Aminudin Yakub, MA. Dr. KH. Ahmad Munif Suratmaputra, MA. Chairman
Anggota Dr. KH. Ahmad Munif Suratmaputra, MA. Dr. H. Aminudin Yakub, MA. Member
Anggota Ir. H. Adiwarman Azwar Karim, SE, MBA, MAEP. **) - Member
Komite Audit Audit Committee
Ketua merangkap anggota Tantry Soetjipto S Tantry Soetjipto S Chairwoman and also as member
Anggota Evi Firmansyah Evi Firmansyah Members
Anggota Dinno Indiano Dinno Indiano Members
Audit Internal Indah Dwi Prasetyani Indah Dwi Prasetyani Internal Audit
Sekretaris Perusahaan Slamet Haryanto Pradhana Andri Latif Corporate Secretary
*) Sebagai pelaksana tugas Direktur Kepatuhan *) As the acting Compliance Director
**) Efektif setelah mendapat persetujuan Uji Kemampuan dan Kepatutan dari OJK **) Effective after receiving approval of the Fit and Proper Test from the OJK
- 10 -
Page 22
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Berdasarkan kebijakan Bank, manajemen Based on the Bank’s policies, key
kunci Bank mencakup anggota Dewan management of the Bank consists of members
Komisaris, Direksi, Dewan Pengawas Syariah, of the Board of Commissioners, Board of
Kepala Divisi dan Kepala Cabang. Directors, Sharia Supervisory Boards,
Division Head and Branch Heads.
b. Penawaran Umum Saham b. Public Offering of Shares
Pada tanggal 30 Desember 2013, Bank On December 30, 2013, the Bank obtained
memperoleh pernyataan efektif dari Otoritas the effective notice from the Financial
Jasa Keuangan dengan surat Services Authority through letter
No. S-483/D.04/2013 untuk melakukan No. S-483/D.04/2013 for its initial public
penawaran umum saham perdana atas offering of 4,750,000,000 shares with series I
4.750.000.000 lembar saham kepada warrants of 950,000,000 shares which were
masyarakat disertai dengan waran sebanyak given free of charge. These shares were listed
950.000.000 waran seri I yang diberikan in Indonesian Stock Exchanges on
secara cuma-cuma. Saham-saham tersebut January 15, 2014. Every holder of one warrant
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia pada can exercise the right to purchase one share
tanggal 15 Januari 2014. Setiap pemegang of the Bank at Rp 110 per share and the
waran seri I berhak membeli 1 (satu) saham holders can exercise the right to purchase the
dengan harga pelaksanaan Rp 110 per saham, share from July 15, 2014 to January 14, 2017.
yang dapat dilaksanakan selama periode If the warrant is not exercised during this
pelaksanaan yaitu mulai tanggal 15 Juli 2014 period, the warrants will expire and will have
sampai dengan 14 Januari 2017. Apabila no value, a total of 504,664,744 warrants
waran seri I tidak dilaksanakan sampai habis have expired.
masa berlakunya, maka waran seri I tersebut
menjadi kadaluarsa, jumlah waran yang
kadaluarsa sebesar 504.664.744 waran.
Bank telah melakukan Perubahan Anggaran The Bank has amended its Articles of
Dasar berdasarkan Rapat Umum pemegang Association based on the Extraordinary
Saham Luar Biasa (RUPSLB) tanggal 22 Maret General Meeting of Shareholder (EGM) of
2018, mengenai Perubahan Modal March 22, 2018, concerning Amendments to
Ditempatkan/Disetor sehubungan dengan the Issued /Paid-up Capital in connection with
pelaksanaan Penawaran Umum untuk the implementation of the Public Offering for
penambahan modal dengan memberikan Hak additional capital by providing Preemptive
Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD). Rights (HMETD). The amendment to the
Perubahan Anggaran Dasar tersebut telah Articles of Association has received approval
mendapatkan persetujuan atau diterima or notification from the Minister of Justice and
pemberitahuannya dari Menteri Hukum dan Human Rights, Republic of Indonesia
Hak Asasi Manusia, Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03-0229648 dated August 7,
No. AHU-AH.01.03-0229648 tanggal 2018. Based on this, the issued and fully paid
7 Agustus 2018. Berdasarkan hal tersebut capital amounts to 23,959,037,851 shares,
maka modal ditempatkan dan disetor penuh each with a nominal value of Rp 100 ( one
menjadi sejumlah 23.959.037.851 lembar, hundred Rupiah) or with a total nominal value
masing-masing dengan nilai nominal Rp 100 of Rp 2,395,903,785,100.
(seratus Rupiah) atau dengan nilai nominal
seluruhnya sebesar Rp 2.395.903.785.100.
Pada tanggal 31 Desember 2018, sejumlah As of December 31, 2018, the Bank’s
23.714.400.825 saham Bank telah dicatatkan outstanding shares totaling 23,714,400,825
pada Bursa Efek Indonesia dan sejumlah shares have been listed on the Indonesia
244.637.026 saham yang merupakan saham Stock Exchanges, while the founder shares
pendiri tidak dicatatkan di bursa. totaling 244,637,026 shares are not listed on
the stock exchange.
- 11 -
Page 23
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Bank telah melakukan Perubahan Anggaran The Bank has amended its Articles of
Dasar berdasarkan Rapat Umum pemegang Association based on the Extraordinary
Saham Luar Biasa (RUPSLB) tanggal General Meeting of Shareholder (EGM) of
27 November 2020, mengenai Perubahan November 27, 2020, concerning
Modal Ditempatkan/Disetor sehubungan Amendments to the Issued /Paid-up Capital in
dengan pelaksanaan Penawaran Umum untuk connection with the implementation of the
penambahan modal dengan memberikan Hak Public Offering for additional capital by
Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD). providing Preemptive Rights (HMETD). The
Perubahan Anggaran Dasar tersebut telah amendment to the Articles of Association has
mendapatkan persetujuan atau diterima received approval or notification from
pemberitahuannya dari Menteri Hukum dan the Minister of Justice and Human
Hak Asasi Manusia, Republik Indonesia Rights, Republic of Indonesia No. AHU-
No. AHU-AH.01.03-0413420 tanggal AH.01.03-0413420 dated November 30,
30 November 2020. Berdasarkan hal tersebut 2020. Based on this, the issued and fully paid
maka modal ditempatkan dan disetor penuh capital amounts to 38,813,641,319 shares,
menjadi sejumlah 38.813.641.319 lembar, each with a nominal value of Rp 100 ( one
masing-masing dengan nilai nominal Rp 100 hundred Rupiah) or with a total nominal value
(seratus Rupiah) atau dengan nilai nominal of Rp 3,881,364,131,900.
seluruhnya sebesar Rp 3.881.364.131.900.
Pada tanggal 31 Desember 2025, sejumlah As of December 31, 2025, the Bank’s
38.425.504.906 saham Bank telah dicatatkan outstanding shares totaling 38,425,504,906
pada Bursa Efek Indonesia dan sejumlah shares have been listed on the Indonesia
388.136.413 saham yang merupakan saham Stock Exchanges, while the founder shares
pendiri tidak dicatatkan di bursa. totaling 388,136,413 shares are not listed on
the stock exchange.
2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED
KEUANGAN BARU DAN REVISI (PSAK) DAN STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING
INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI STANDARDS (“PSAK”) AND
KEUANGAN (ISAK) INTERPRETATIONS OF PSAK (“ISAK”)
a. Amendemen/Penyesuaian Standar yang a. Amendments/Improvements to Standards
Berlaku Efektif pada Tahun Berjalan Effective in the Current Year
Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi Beginning January 1, 2024, references to the
terhadap masing-masing PSAK dan ISAK individual PSAKs and ISAKs have been
sudah diubah sebagaimana diumumkan oleh changed as published by Dewan Standar
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan
Akuntan Indonesia (“DSAK – IAI”). Indonesia (“DSAK – IAI”).
Dalam tahun berjalan, Bank telah menerapkan In the current year, the Bank has applied the
amendemen-amandemen PSAK yang efektif amendments to PSAK, which are mandatorily
untuk periode pelaporan yang dimulai pada effective for reporting period beginning on or
atau setelah 1 Januari 2025. Penerapan after January 1, 2025. The adoptions have not
tersebut tidak memiliki dampak material had any material impact on the disclosures or
terhadap jumlah yang dilaporkan dalam on the amounts reported in these financial
laporan keuangan. statements.
b. Standar dan Amendemen/Penyesuaian b. Standard and Amendments/ Improvements
Standar Telah Diterbitkan Tapi Belum to Standards Issued not yet Adopted
Diterapkan
Pada tanggal persetujuan laporan keuangan, At the date of authorization of these financial
standar, interpretasi dan amandemen- statements, the following standard,
amandemen atas PSAK yang telah diterbitkan interpretation and amendments to PSAKs
namun belum berlaku efektif, dengan were issued but not effective, with early
penerapan dini diijinkan, adalah sebagai application permitted:
berikut:
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2026 January 1, 2026
Amandemen PSAK 109 Instrumen Amendment to PSAK 109 Financial
Keuangan dan Amandemen PSAK 107 Instruments and Amendment to PSAK
Instrumen Keuangan: Pengungkapan 107 Financial Instruments: Disclosures on
tentang Klasifikasi dan Pengukuran Classification and Measurement of
Instrumen Keuangan Financial Instruments
Penyesuaian Tahunan 2024 SAK Annual Improvement 2024 SAK
Indonesia Indonesia
- 12 -
Page 24
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2027 January 1, 2027
PSAK 118 Penyajian dan Pengungkapan PSAK 118 Presentation and Disclosures
dalam Laporan Keuangan in Financial Statements
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As the issuance date of the financial
keuangan, dampak dari penerapan standar statements, the effects of adoption of these
dan amendemen tersebut terhadap laporan standards and amendments on the financial
keuangan tidak dapat diketahui atau diestimasi statements are not known nor reasonably
oleh manajemen. estimable by management.
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL INFORMATION
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan Bank disusun dan disajikan The financial statements of the Bank have
sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi been prepared and presented in accordance
Keuangan (PSAK) Syariah di Indonesia dan with Indonesian Financial Accounting
Peraturan VIII.G.7 dalam keputusan Standards for Sharia entity and Bapepam-LK
Bapepam-LK No. KEP 347/BL/2012 tanggal No. KEP 347/BL/2012 dated June 25, 2012
25 Juni 2012 tentang Pedoman Penyajian dan Regulation No. VIII.G.7 of the deed of
Pengungkapan Laporan Emiten atau Bank regarding the Guideline for Financial
Publik. Statement Presentation and Disclosure of
Issuers or Public Entities.
b. Dasar Penyusunan b. Basis of Preparation
Dasar penyusunan laporan keuangan adalah The financial statements have been prepared
biaya historis, kecuali properti dan instrumen on the historical cost basis except for certain
keuangan tertentu yang diukur pada jumlah properties and financial instruments that are
revaluasian atau nilai wajar pada setiap akhir measured at revalued amounts or fair values
periode pelaporan, yang dijelaskan dalam at the end of each reporting period, as
kebijakan akuntansi di bawah ini. explained in the accounting policies below.
Biaya historis umumnya didasarkan pada nilai Historical cost is generally based on the fair
wajar dari imbalan yang diberikan dalam value of the consideration given in exchange
pertukaran barang dan jasa. for goods and services.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
untuk menjual suatu aset atau harga yang to sell an asset or paid to transfer a liability in
akan dibayar untuk mengalihkan suatu an orderly transaction between market
liabilitas dalam suatu transaksi teratur antara participants at the measurement date,
pelaku pasar pada tanggal pengukuran, regardless of whether that price is directly
terlepas dari apakah harga tersebut dapat observable or estimated using another
diamati secara langsung atau diestimasi valuation technique. In estimating the fair
menggunakan teknik penilaian lain. Dalam value of an asset or a liability, the Bank takes
mengestimasi nilai wajar dari suatu aset atau into account the characteristics of the asset or
liabilitias, Bank memperhitungkan karakteristik liability if market participants would take those
aset atau liabilitas jika pelaku pasar akan characteristics into account when pricing the
memperhitungkan karakteristik tersebut ketika asset or liability at the measurement date. Fair
menentukan harga aset atau liabilitas pada value for measurement and/or disclosure
tanggal pengukuran. Nilai wajar untuk tujuan purposes in these financial statements is
pengukuran dan/atau pengungkapan pada determined on such a basis, except for share-
laporan keuangan ditentukan atas dasar based payment transactions that are within the
tersebut, kecuali untuk transaksi pembayaran scope of PSAK 102 Share-based Payment
berbasis saham yang merupakan ruang (PSAK 102), leasing transactions that are
lingkup PSAK 102 Pembayaran Berbasis within the scope of PSAK 116, and
Saham (PSAK 102), transaksi sewa yang measurements that have some similarities to
merupakan ruang lingkup PSAK 116, dan fair value but are not fair value, such as net
pengukuran yang memiliki kemiripan dengan realizable value in PSAK 202 Inventories
nilai wajar namun bukan merupakan nilai (PSAK 202) or value in use in PSAK 236
wajar, seperti nilai realisasi bersih dalam Impairment of Assets (PSAK 236).
PSAK 202 Persediaan (PSAK 202) atau nilai
pakai dalam PSAK 236 Penurunan Nilai Aset
(PSAK 236).
- 13 -
Page 25
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Laporan arus kas disusun dengan The statements of cash flows are prepared
menggunakan metode langsung dengan using the direct method with classifications of
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas cash flows into operating, investing and
operasi, investasi dan pendanaan. Kas dan financing activities. Cash and cash equivalents
setara kas terdiri dari kas, penempatan pada consist of cash on hand, placements with Bank
Bank Indonesia, giro pada bank lain dan Indonesia, current accounts with other banks
Sertifikat Bank Indonesia Syariah yang jatuh and Bank Indonesia Sharia Certificates which
tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari maturities of three months or less from the date
tanggal perolehannya dan yang tidak of placement and not pledged or restricted.
dijaminkan serta tidak dibatasi
penggunaannya.
Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil The statements of reconciliation of revenue and
merupakan rekonsiliasi antara pendapatan revenue sharing represent the reconciliation
Bank yang menggunakan dasar akrual dengan between the Bank’s revenues that are prepared
pendapatan yang dibagihasilkan kepada under accrual basis with the revenue sharing to
pemilik dana yang menggunakan dasar kas. fund owner under cash basis.
Laporan sumber dan penyaluran dana zakat The statements of sources and uses of zakat
dan penggunaan dana kebajikan merupakan funds and charity funds reflects the Bank’s role
laporan yang mencerminkan peran Bank as the mandate holder of social activity
sebagai pemegang amanah dana kegiatan fiduciary fund that are managed separately.
sosial yang dikelola secara terpisah.
Laporan sumber dan penyaluran dana zakat The statements of sources and uses of zakat
merupakan laporan yang menunjukkan funds reflects the sources of funds, the
sumber dana, penyaluran dalam jangka waktu distribution in a given period and undistributed
tertentu serta dana zakat yang belum zakat funds at a certain date.
disalurkan pada tanggal tertentu.
Laporan sumber dan penggunaan dana The statements of sources and uses of charity
kebajikan merupakan laporan yang funds reflects the sources and uses of funds
menunjukkan sumber dan penggunaan dana for a certain period and charity funds balance
kebajikan selama jangka waktu tertentu serta at a certain date.
saldo dana kebajikan pada tanggal tertentu.
Direksi memiliki, pada saat persetujuan The directors have, at the time of approving
laporan keuangan, suatu ekspektasi yang the financial statements, a reasonable
memadai bahwa Bank memiliki sumber daya expectation that the Bank has adequate
yang cukup untuk melanjutkan keberadaan resources to continue in operational existence
operasinya untuk di masa yang akan datang. for the foreseeable future. Thus, they continue
Sehingga, mereka melanjutkan penerapan to adopt the going concern basis of accounting
dasar akuntansi kelangsungan usaha dalam in preparing the financial statements.
penyusunan laporan keuangan.
c. Transaksi Pihak-pihak Berelasi c. Transactions with Related Parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is
yang terkait dengan Bank (entitas pelapor): related to the Bank (the reporting entity):
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. A person or a close member of that
mempunyai relasi dengan entitas pelapor person’s family is related to the reporting
jika orang tersebut: entity if that person:
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas ii. has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. merupakan personil manajemen iii. is a member of the key management
kunci entitas pelapor atau entitas personnel of the reporting entity or of
induk dari entitas pelapor. a parent of the reporting entity.
- 14 -
Page 26
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to the reporting entity if
pelapor jika memenuhi salah satu hal any of the following conditions applies:
berikut:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah i. The entity, and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiary
anak, dan entitas anak berikutnya and fellow subsidiary is related to the
saling berelasi dengan entitas others).
lainnya).
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi ii. One entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of a member
bersama yang merupakan anggota of a group of which the other entity is
suatu kelompok usaha, yang mana a member).
entitas lain tersebut adalah
anggotanya).
iii. Kedua entitas tersebut adalah iii. Both entities are joint ventures of the
ventura bersama dari pihak ketiga same third party.
yang sama.
iv. Satu entitas adalah ventura bersama iv. One entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang entity and the other entity is an
lain adalah entitas asosiasi dari associate of the third entity.
entitas ketiga.
v. Entitas tersebut adalah suatu v. The entity is a post-employment
program imbalan pasca kerja untuk benefit plan for the benefit of
imbalan kerja dari salah satu entitas employees of either the reporting
pelapor atau entitas yang terkait entity, or an entity related to the
dengan entitas pelapor. Jika entitas reporting entity. If the reporting entity
pelapor adalah entitas yang is itself such a plan, the sponsoring
menyelenggarakan program employers are also related to the
tersebut, maka entitas sponsor juga reporting entity.
berelasi dengan entitas pelapor.
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person indentified in
yang diidentifikasi dalam huruf (a). (a).
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf vii. A person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity
atas entitas atau merupakan personil or is a member of the key
manajemen kunci entitas (atau management personnel of the entity
entitas induk dari entitas). (or a parent of the entity).
viii. Entitas, atau anggota dari kelompok viii. The entity, or any members of a group
yang mana entitas merupakan which it is a part, provides key
bagian dari kelompok tersebut, management personnel services to
menyediakan jasa personil the reporting entity or to the parent
manajemen kunci kepada entitas entity of the reporting entity.
pelapor atau kepada entitas induk
dari entitas pelapor.
Transaksi signifikan yang dilakukan dengan Significant transactions with related parties,
pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan whether or not made at similar terms and
kondisi dan persyaratan yang sama dengan conditions as those done with third parties, are
pihak ketiga maupun tidak, diungkapkan pada disclosed in the financial statements.
laporan keuangan.
d. Instrumen Keuangan d. Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui Financial assets and financial liabilities are
pada laporan posisi keuangan pada saat Bank recognized on the statement of financial
menjadi salah satu pihak dalam ketentuan position when the Bank becomes a party to the
kontraktual instrumen tersebut. contractual provisions of the instrument.
- 15 -
Page 27
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada Financial assets and financial liabilities are
awalnya diukur pada nilai wajar. Biaya initially measured at fair value. Transaction
transaksi yang dapat diatribusikan secara costs that are directly attributable to the
langsung dengan perolehan atau penerbitan acquisition or issue of financial assets and
aset keuangan dan liabilitas keuangan financial liabilities are added to or deducted
ditambahkan atau dikurangkan dari nilai wajar from the fair value of the financial assets and
aset keuangan dan liabilitas keuangan, jika financial liabilities, as appropriate, on initial
diperlukan, pada pengakuan awal. Biaya recognition. Transaction costs directly
transaksi yang dapat diatribusikan secara attributable to the acquisition of financial assets
langsung dengan perolehan aset keuangan or financial liabilities at fair value through profit
dan liabilitas keuangan pada nilai wajar or loss are recognized immediately in profit or
melalui laba rugi diakui langsung pada laba loss.
rugi.
Semua pembelian atau penjualan reguler aset All regular way purchases or sales of financial
keuangan diakui dan dihentikan assets are recognized and derecognized on a
pengakuannya berdasarkan tanggal trade date basis. Regular way purchases or
perdagangan. Pembelian atau penjualan sales are purchases or sales of financial
reguler adalah pembelian atau penjualan aset assets that require delivery of assets within the
keuangan yang memerlukan penyerahan aset time frame established by regulation or
dalam jangka waktu yang ditetapkan oleh convention in the marketplace.
peraturan atau konvensi di pasar.
Semua aset keuangan yang diakui selanjutnya All recognized financial assets are measured
diukur secara keseluruhan pada biaya subsequently in their entirety at either
perolehan yang diamortisasi atau nilai wajar, amortized cost or fair value, depending on the
tergantung pada klasifikasi aset keuangan classification of the financial assets.
tersebut.
Klasifikasi aset keuangan Classification of financial assets
Instrumen utang yang memenuhi persyaratan Debt instruments that meet the following
berikut selanjutnya diukur pada biaya conditions are subsequently measured at
perolehan diamortisasi: amortized cost:
aset keuangan dikelola dalam model bisnis the financial asset is held within a
yang bertujuan untuk memiliki aset business model whose objective is to hold
keuangan dalam rangka mendapatkan financial assets in order to collect
arus kas kontraktual; dan contractual cash flows; and
persyaratan kontraktual dari aset The contractual terms of the financial
keuangan menghasilkan arus kas pada asset give rise on specified dates to cash
tanggal tertentu yang semata dari flows that are solely payments of principal
pembayaran pokok dan margin (“SPPI”) and margin (“SPPI”) on the principal
dari jumlah pokok terutang. amount outstanding.
Instrumen utang selanjutnya diukur pada nilai Debt instruments that meet the following
wajar melalui penghasilan komprehensif lain conditions are subsequently measured at fair
(“FVTOCI”), jika memenuhi kedua kondisi value through other comprehensive income
berikut ini: (“FVTOCI”):
aset keuangan dikelola dalam model bisnis the financial asset is held within a
yang tujuannya akan tercapai dengan business model whose objective is
mendapatkan arus kas kontraktual dan achieved by both collecting contractual
menjual aset keuangan; dan cash flows and selling the financial
assets; and
persyaratan kontraktual dari aset the contractual terms of the financial
keuangan menghasilkan arus kas pada asset give rise on specified dates to cash
tanggal tertentu yang semata-mata dari flows that are solely payments of principal
pembayaran pokok dan margin dari jumlah and margin on the principal amount
pokok terutang. outstanding.
Seluruh aset keuangan lain selanjutnya diukur By default, all other financial assets are
pada nilai wajar melalui laba rugi (“FVTPL”). subsequently measured at fair value through
profit or loss (“FVTPL”).
- 16 -
Page 28
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Meskipun telah disebutkan sebelumnya, Bank Despite the foregoing, the Bank may make the
dapat menetapkan pilihan tak terbatalkan following irrevocable election/designation at
pada saat pengakuan awal aset keuangan initial recognition of a financial asset:
sebagai berikut:
menyajikan perubahan selanjutnya nilai irrevocably elect to present subsequent
wajar investasi pada instrumen ekuitas changes in fair value of an equity
dalam penghasilan komprehensif lain jika investment in other comprehensive
kriteria tertentu dipenuhi (lihat di bawah); income if certain criteria are met (see
dan below); and
menetapkan aset keuangan yang irrevocably designate a debt investment
memenuhi kriteria biaya perolehan that meets the amortized cost or FVTOCI
diamortisasi atau FVTOCI sebagai diukur criteria as measured at FVTPL if doing so
pada FVTPL, jika penetapan itu eliminates or significantly reduces an
mengeliminasi atau mengurangi secara accounting mismatch (see below).
signifikan inkonsistensi pengukuran dan
pengakuan (accounting mismatch) (lihat di
bawah).
Biaya perolehan diamortisasi dan metode Amortized cost and percentage effective
persentase imbalan efektif benefit method
Metode persentase imbalan efektif adalah The percentage effective benefit method is a
metode menghitung biaya perolehan method of calculating the amortized cost of a
diamortisasi dari instrumen utang dan debt instrument and of allocating profit sharing
mengalokasikan pendapatan bagi hasil over the relevant period.
selama periode yang relevan.
Untuk instrumen keuangan selain yang dibeli For financial instruments other than those
atau berasal dari aset keuangan memburuk, purchased or derived from deteriorating
persentase imbalan efektif adalah tingkat financial assets, the effective consideration
persentase imbalan yang secara tepat percentage is the percentage rate of
mendiskontokan penerimaan kas masa depan consideration that exactly discounts future cash
(termasuk semua biaya dan poin yang receipts (including all fees and points paid or
dibayarkan atau diterima yang merupakan received that are an integral part of the
bagian yang tidak terpisahkan dari persentase percentage effective consideration, cost
imbalan efektif, biaya transaksi dan premi atau transactions and other premiums or discounts)
diskon lainnya) tidak termasuk kerugian excluding the expected financing loss, through
pembiayaan ekspektasian, melalui umur the expected life of the debt instrument, or,
ekspektasian dari instrumen utang, atau, jika where appropriate, a shorter period, to the
tepat, periode yang lebih pendek, ke jumlah gross carrying amount of the debt instrument at
tercatat bruto instrumen utang pada saat initial recognition. For financial assets
pengakuan awal. Untuk aset keuangan yang purchased or originating from deteriorating
dibeli atau yang berasal dari aset keuangan financial assets, the percentage of effective
memburuk, persentase imbalan efektif yang consideration adjusted for financing risk is
disesuaikan dengan risiko pembiayaan calculated by discounting the estimated future
dihitung dengan mendiskontokan estimasi cash flows, including estimated financing
arus kas masa depan, termasuk estimasi losses, to the amortized cost of the debt
kerugian pembiayaan, ke biaya perolehan instrument on initial recognition.
diamortisasi instrumen utang pada pengakuan
awal.
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset is the
keuangan adalah nilai aset keuangan yang value of the financial asset at initial recognition
diukur pada saat pengakuan awal dikurangi less principal payments, plus cumulative
pembayaran pokok, ditambah amortisasi amortization using the percentage effective
kumulatif menggunakan metode persentase benefit method of the difference between the
imbalan efektif dari selisih antara nilai awal initial value and maturity value, adjusted for any
dan nilai jatuh temponya, disesuaikan dengan possible losses. On the other hand, the gross
penyisihan kerugiannya. Di sisi lain, jumlah carrying amount of a financial asset is the
tercatat bruto aset keuangan adalah biaya amortized cost of the financial asset, before
perolehan diamortisasi dari aset keuangan, adjusting for any allowance for losses.
sebelum disesuaikan dengan penyisihan
kerugian.
- 17 -
Page 29
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Bagi hasil diakui dengan menggunakan Revenue sharing is recognized using the
metode persentase imbalan efektif untuk percentage effective benefit method for debt
instrumen utang yang diukur selanjutnya pada instruments which is measured subsequently at
biaya perolehan diamortisasi dan pada amortized cost and at FVTOCI. For other
FVTOCI. Untuk instrumen keuangan lain, financial instruments, except for financial
kecuali aset keuangan yang dibeli atau berasal assets purchased or derived from deteriorating
dari aset keuangan memburuk, pendapatan financial assets, revenue sharing is calculated
bagi hasil dihitung dengan menerapkan by applying the percentage of effective
persentase imbalan efektif terhadap jumlah consideration to the gross carrying amount of
tercatat bruto aset keuangan, kecuali aset the financial assets, except for financial assets
keuangan yang kemudian mengalami which are subsequently impaired in financing
penurunan nilai pembiayaan. Untuk aset value. For financial assets originating from
keuangan yang berasal dari aset keuangan deteriorating financial assets, revenue sharing
memburuk, pendapatan bagi hasil diakui is recognized by applying a percentage of the
dengan menerapkan persentase imbalan effective consideration to the amortized cost of
efektif terhadap biaya perolehan diamortisasi the financial asset. If in the next financial
dari aset keuangan tersebut. Jika pada reporting period, the financing risk of the
periode pelaporan keuangan selanjutnya, financial asset improves so that the financial
risiko pembiayaan aset keuangan tersebut asset is no longer impaired, the revenue
membaik sehingga aset keuangan tidak lagi sharing is recognized by applying the
mengalami penurunan nilai pembiayaan, percentage of effective consideration to the
maka pendapatan bagi hasil diakui dengan gross carrying amount of the financial asset.
menerapkan persentase imbalan efektif
terhadap jumlah tercatat bruto aset keuangan.
Untuk aset keuangan yang dibeli atau berasal For financial assets purchased or derived from
dari aset keuangan memburuk, Bank deteriorating financial assets, the Bank
mengakui pendapatan bagi hasil dengan recognizes revenue sharing by applying a risk-
menerapkan persentase imbalan efektif yang adjusted effective percentage of the cost of the
disesuaikan dengan risiko pembiayaan atas amortized cost of the financial asset since initial
biaya perolehan diamortisasi dari aset recognition. The calculation does not return to
keuangan sejak pengakuan awal. Perhitungan a gross basis even if the financing risk of the
tidak kembali ke basis bruto bahkan jika risiko financial asset subsequently improves so that
pembiayaan dari aset keuangan selanjutnya the financial asset will no longer experience a
membaik sehingga aset keuangan tidak lagi decline in financing.
mengalami penurunan pembiayaan.
Pendapatan bagi hasil diakui dalam laba rugi Revenue sharing is recognized in profit or loss
dan dimasukkan dalam pos “Penghasilan and included in the heading “Revenue income”.
imbalan”.
Instrumen ekuitas yang ditetapkan pada Equity instruments designated as at FVTOCI
FVTOCI
Pada pengakuan awal, Bank dapat membuat On initial recognition, the Bank may make an
pilihan yang tidak terbatalkan (atas dasar irrevocable election (on an instrument-by-
instrumen per instrumen) untuk menetapkan instrument basis) to designate investments in
investasi dalam instrumen ekuitas pada equity instruments as at FVTOCI. Designation
FVTOCI. Penetapan pada FVTOCI tidak at FVTOCI is not permitted if the equity
diizinkan jika investasi ekuitas dimiliki untuk investment is held for trading or if it is a
diperdagangkan atau jika merupakan imbalan contingent consideration recognized by an
kontinjensi yang diakui oleh pihak pengakuisisi acquirer in a business combination.
dalam suatu kombinasi bisnis.
Aset keuangan tersedia untuk A financial asset is held for trading if:
diperdagangkan jika:
Diperoleh untuk tujuan dijual dalam waktu it has been acquired principally for the
dekat; atau purpose of selling it in the near term; or
pada pengakuan awal, merupakan bagian on initial recognition it is part of a portfolio
dari portofolio instrumen keuangan yang of identified financial instruments that the
diidentifikasi dimana dikelola bersama oleh Bank manages together and has
Bank dan memiliki bukti pola pengambilan evidence of a recent actual pattern of
actual laba jangka pendek; atau short-term profit-taking; or
- 18 -
Page 30
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
merupakan derivatif (kecuali untuk derivatif it is a derivative (except for a derivative
yang merupakan kontrak jaminan that is a financial guarantee contract or a
keuangan atau instrument lindung nilai designated and effective hedging
yang ditunjuk dan efektif). instrument).
Investasi dalam instrumen ekuitas di FVTOCI Investments in equity instruments at FVTOCI
pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah are initially measured at fair value plus
biaya transaksi. Selanjutnya, nilai wajar transaction costs. Subsequently, they are
tersebut diukur pada nilai wajar dengan measured at fair value with gains and losses
mengakui keuntungan dan kerugian yang arising from changes in fair value recognized in
timbul dari perubahan nilai wajar dalam other comprehensive income and accumulated
penghasilan komprehensif lain dan in the investments revaluation reserve. The
diakumulasi dalam cadangan revaluasi cumulative gain or loss is not reclassified to
investasi. Keuntungan atau kerugian kumulatif profit or loss on disposal of the equity
tidak direklasifikasi ke laba rugi atas investments, instead, it is transferred to
pelepasan investasi ekuitas, melainkan retained earnings.
dialihkan ke saldo laba.
Dividen atas investasi pada instrumen ekuitas Dividends on these investments in equity
tersebut diakui dalam laba rugi sesuai dengan instruments are recognized in profit or loss in
PSAK 109, kecuali jika dividen tersebut secara accordance with PSAK 109, unless the
jelas mewakili pemulihan dari sebagian biaya dividends clearly represent a recovery of part of
investasi. the cost of the investment.
Bank menetapkan semua investasi pada The Bank designated all investments in equity
instrumen ekuitas yang tidak dimiliki untuk instruments that are not held for trading as at
diperdagangkan pada FVTOCI ketika FVTOCI on initial recognition (Notes 12).
pengakuan awal (Catatan 12).
Definisi gagal bayar Definition of default
Bank menganggap hal-hal berikut ini The Bank considers the following as
merupakan peristiwa gagal bayar untuk tujuan constituting an event of default for internal
manajemen risiko kredit internal karena credit risk management purposes as historical
pengalaman historis menunjukkan bahwa aset experience indicates that financial assets that
keuangan yang memenuhi salah satu kriteria meet either of the following criteria are
berikut umumnya tidak dapat dipulihkan: generally not recoverable:
ketika terdapat pelanggaran persyaratan when there is a breach of financial
keuangan oleh nasabah; atau covenants by the customer; or.
Informasi yang dikembangkan secara Information developed internally or
internal atau diperoleh dari sumber obtained from external sources indicates
eksternal menunjukkan bahwa nasabah that the customer is unlikely to pay its
kemungkinan tidak akan membayar shahibul maal, including the Bank, in full
shahibul maal, termasuk Bank, secara (without taking into account any collateral
penuh (tanpa memperhitungkan jaminan held by the Bank).
yang dimiliki oleh Bank).
Terlepas dari analisis di atas, Bank Irrespective of the above analysis, the Bank
menganggap bahwa gagal bayar telah terjadi considers that default has occurred when a
ketika aset keuangan tertunggak lebih dari 90 financial asset is more than 90 days past due
hari kecuali jika Bank memiliki informasi yang unless the Bank has reasonable and
wajar dan terdukung untuk menunjukkan supportable information to demonstrate that a
bahwa kriteria yang lebih panjang lebih tepat. more lagging default criterion is more
appropriate.
Aset keuangan memburuk Credit-impaired financial assets
Aset keuangan mengalami penurunan nilai A financial asset is financing-impaired when
pembiayaan ketika satu atau lebih peristiwa one or more events that have a detrimental
yang memiliki dampak buruk pada estimasi impact on the estimated future cash flows of
arus kas masa depan dari aset keuangan that financial asset have occurred. Evidence
tersebut telah terjadi. Bukti bahwa aset that a financial asset is credit-impaired includes
keuangan mengalami penurunan nilai observable data about the following events:
termasuk data yang dapat diobservasi tentang
peristiwa berikut:
kesulitan keuangan signifikan yang significant financial difficulty of the issuer
dialami penerbit atau peminjam; or the borrower;
- 19 -
Page 31
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
pelanggaran kontrak, seperti peristiwa a breach of contract, such as a default or
gagal bayar atau tunggakan; past due event;
pihak pemberi pinjaman, untuk alasan the lender(s) of the borrower, for
ekonomik atau kontraktual sehubungan economic or contractual reasons relating
dengan kesulitan keuangan yang dialami to the borrower’s financial difficulty,
pihak peminjam, telah memberikan having granted to the borrower a
konsesi pada pihak peminjam yang tidak concession(s) that the lender(s) would not
mungkin diberikan jika pihak peminjam otherwise consider;
tidak mengalami kesulitan tersebut;
terjadi kemungkinan bahwa pihak it is becoming probable that the borrower
peminjam akan dinyatakan pailit atau will enter bankruptcy or other financial
melakukan reorganisasi keuangan reorganization;
lainnya;
hilangnya pasar aktif untuk aset the disappearance of an active market for
keuangan itu akibat kesulitan keuangan; that financial asset because of financial
atau difficulties; or
pembelian atau penerbitan aset the purchase or origination of a financial
keuangan dengan diskon sangat besar asset at a deep discount that reflects the
yang mencerminkan kerugian kredit yang incurred credit losses.
terjadi.
Kebijakan penghapusan Write-off policy
Bank menghapusbukukan aset keuangan dan The Bank writtes off a financial asset and any
cadangan kerugian penurunan nilai terkait, related allowance for impairment losses, when
pada saat Bank menentukan bahwa aset the Bank determines that the financial asset is
keuangan tersebut tidak dapat ditagih completely uncollectible. This determination is
seluruhnya. Keputusan ini diambil setelah reached after considering information such as
mempertimbangkan informasi seperti telah the occurrence of significant changes in the
terjadinya perubahan signifikan pada posisi financial position of borrower/financial asset’s
keuangan debitur/penerbit aset keuangan issuer such that the borrower/financial asset’s
sehingga debitur/penerbit aset keuangan tidak issuer can no longer pay the obligation, or that
lagi dapat melunasi kewajibannya, atau hasil proceeds from collateral will not be sufficient to
penjualan agunan tidak akan cukup untuk pay back the entire exposure.
melunasi seluruh eksposur pembiayaan yang
diberikan.
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Bank menghentikan pengakuan aset The Bank derecognizes a financial asset only
keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual when the contractual rights to the cash flows
atas arus kas yang berasal dari aset keuangan from the asset expire, or it transfers the
berakhir, atau Bank mentransfer aset financial asset and substantially all the risks
keuangan dan secara substansial mentransfer and rewards of ownership of the asset to
seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan another entity. If the Bank neither transfers nor
aset kepada entitas lain. Jika Bank tidak retains substantially all the risks and rewards of
mentransfer serta tidak memiliki secara ownership and continues to control the
substansial seluruh risiko dan manfaat transferred asset, the Bank recognizes its
kepemilikan serta masih mengendalikan asset retained interest in the asset and an associated
yang ditransfer, maka Bank mengakui liability for amounts it may have to pay. If the
keterlibatan berkelanjutan atas aset yang Bank retains substantially all the risks and
ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jumlah rewards of ownership of a transferred financial
yang mungkin harus dibayar. Jika Bank asset, the Bank continues to recognize the
memiliki secara substansial seluruh risiko dan financial asset and also recognizes a
manfaat kepemilikan aset keuangan yang collateralized borrowing for the proceeds
ditransfer, Bank masih mengakui asset received.
keuangan dan juga mengakui pinjaman yang
dijamin sebesar pinjaman yang diterima.
- 20 -
Page 32
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Pada penghentian pengakuan aset keuangan On derecognition of a financial asset measured
yang diukur pada biaya perolehan at amortized cost, the difference between the
diamortisasi, perbedaan antara nilai tercatat asset’s carryingamount and the sum of the
aset dan jumlah imbalan yang diterima dan consideration received and receivable is
piutang diakui dalam laba rugi. Selain itu, pada recognized in profit or loss. In addition, on
penghentian pengakuan investasi dalam derecognition of an investment in a debt
instrumen utang yang diklasifikasikan sebagai instrument classified as at FVTOCI, the
FVTOCI, keuntungan atau kerugian kumulatif cumulative gain or loss previously accumulated
yang sebelumnya diakumulasi dalam in the investment revaluation reserve is
cadangan revaluasi investasi, direklasifikasi reclassified to profit or loss. In contrast, on
ke laba rugi. Sebaliknya, pada penghentian derecognition of an investment in an equity
pengakuan investasi dalam instrumen ekuitas instrument which the Bank has elected on initial
yang telah dipilih Bank pada pengakuan awal recognition to measure at FVTOCI, the
untuk diukur di FVTOCI, keuntungan atau cumulative gain or loss previously accumulated
kerugian kumulatif yang sebelumnya in the investment revaluation reserve is not
diakumulasi dalam cadangan revaluasi reclassified to profit or loss, but is transferred to
investasi tidak direklasifikasi ke laba rugi, retained earnings.
tetapi dipindahkan ke saldo laba.
Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas Financial Liabilities and Equity Instruments
Klasifikasi sebagai liabilitias atau ekuitas Classification as debt or equity
Instrumen utang dan ekuitas yang diterbitkan Debt and equity instruments issued by the Bank
oleh Bank diklasifikasikan sebagai liabilitas are classified as either financial liabilities or as
keuangan atau ekuitas sesuai dengan equity in accordance with the substance of the
substansi perjanjian kontraktual dan definisi contractual arrangements entered into and the
liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. definitions of a financial liability and an equity
instrument.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that
memberikan hak residual atas aset Bank evidences a residual interest in the assets of an
setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. entity after deducting all of its liabilities. Equity
Instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Bank instruments issued by the Bank are recorded at
dicatat sebesar hasil penerimaan bersih the proceeds received, net of direct issue costs.
setelah dikurangi biaya penerbitan langsung.
Pembelian kembali instrumen ekuitas Bank Repurchase of the Bank’s own equity
(saham treasuri) diakui dan dikurangkan instruments (treasury shares) is recognized
secara langsung dari ekuitas. Keuntungan dan and deducted directly in equity. No gain or loss
kerugian yang timbul dari pembelian, is recognized in profit or loss on the purchase,
penjualan, penerbitan atau pembatalan sale, issue or cancellation of the Bank’s own
instrumen ekuitas Bank tersebut tidak diakui equity instruments.
dalam laba rugi.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as either
FVTPL atau pada biaya perolehan financial liabilities “at FVTPL” or “at amortized
diamortisasi menggunakan metode tingkat cost” using the effective rate of return method.
imbal hasil efektif.
Namun, liabilitas keuangan yang timbul ketika However, financial liabilities that arise when a
pengalihan aset keuangan tidak memenuhi transfer of a financial asset does not qualify for
syarat untuk penghentian pengakuan atau derecognition or when the continuing
ketika pendekatan keterlibatan berkelanjutan involvement approach applies, financial
diterapkan, kontrak jaminan keuangan yang guarantee contracts issued by the Bank, and
diterbitkan oleh Bank, dan komitmen yang commitments issued by the Bank to provide a
diterbitkan oleh Bank untuk memberikan loan at below-market rate of return are
pinjaman dengan tingkat imbal hasil di bawah measured in accordance with the specific
pasar diukur sesuai dengan kebijakan accounting policies set out below.
akuntansi spesifik yang diungkapkan di bawah
ini.
- 21 -
Page 33
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost
diamortisasi
Liabilitas keuangan yang bukan merupakan Financial liabilities that are not 1) contingent
1) imbalan kontinjen dari pihak pengakuisisi consideration of an acquirer in a business
dalam kombinasi bisnis, 2) dimiliki untuk combination, 2) held-for-trading, or
diperdagangkan, atau 3) ditetapkan sebagai 3) designated as at FVTPL, are subsequently
FVTPL, selanjutnya diukur pada biaya measured at amortized cost using the effective
perolehan diamortisasi dengan menggunakan rate of return method.
metode tingkat imbal hasil efektif.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Bank menghentikan pengakuan liabilitas The Bank derecognizes financial liabilities
keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas Bank when, and only when, the Bank’s obligations
telah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa. are discharged, cancelled or have expired. The
Selisih antara jumlah tercatat liabilitas difference between the carrying amount of the
keuangan yang dihentikan pengakuannya dan financial liability derecognized and the
imbalan yang dibayarkan dan utang diakui consideration paid and payable is recognized in
dalam laba rugi. profit or loss.
Ketika Bank bertukar dengan pemberi When the Bank exchanges with the existing
pinjaman, satu instrumen utang menjadi lender one debt instrument into another one
instrumen lain dengan persyaratan yang with the substantially different terms, such
berbeda secara substansial, pertukaran exchange is accounted for as an
tersebut dicatat sebagai penghapusan extinguishment of the original financial liability
liabilitas keuangan orisinal dan pengakuan and the recognition of a new financial liability.
liabilitas keuangan baru. Demikian pula, Bank Similarly, the Bank accounts for substantial
memperhitungkan modifikasi substansial dari modification of terms of an existing liability or
ketentuan liabilitas yang ada atau bagian dari part of it as an extinguishment of the original
liabilitas tersebut sebagai pelepasan liabilitas financial liability and the recognition of a new
keuangan orisinal dan pengakuan liabilitas liability. It is assumed that the terms are
baru. Diasumsikan bahwa persyaratannya substantially different if the discounted present
berbeda secara substansial jika nilai kini arus value of the cash flows under the new terms,
kas yang didiskonto berdasarkan persyaratan including any fees paid net of any fees received
yang baru, termasuk setiap fee (imbalan) yang and discounted using the original effective rate
dibayarkan setelah dikurangi setiap fee is at least 10% different from the discounted
(imbalan) yang diterima dan didiskonto present value of the remaining cash flows of the
menggunakan persentase imbalan efektif original financial liability. If the modification is
orisinal, berbeda sedikitnya 10% dari nilai kini not substantial, the difference between: (1) the
sisa arus kas yang didiskonto yang berasal carrying amount of the liability before the
dari liabilitas keuangan orisinal. Jika modifikasi modification; and (2) the present value of the
tidak substansial, maka perbedaan antara: cash flows after modification is recognized in
(1) jumlah tercatat liabilitas sebelum profit or loss as the modification gain or loss
modifikasi; dan (2) nilai kini dari arus kas within other gains and losses.
setelah modifikasi, diakui dalam laba rugi
sebagai keuntungan atau kerugian modifikasi
dalam keuntungan dan kerugian lainnya.
Saling hapus antar Aset Keuangan dan Netting of Financial Assets and Financial
Liabilitas Keuangan Liabilities
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are
disalinghapuskan dan nilai netonya disajikan offset and the net amount presented in the
dalam laporan poisisi keuangan jika Bank statement of financial position when the Bank
tersebut memiliki hak yang dapat dipaksakan has a legally enforceable right to set off the
secara hukum untuk melakukan saling hapus recognized amounts; and intends either to
atas jumlah yang telah diakui; dan berintensi settle on a net basis, or to realize the asset and
untuk menyelesaikan secara neto atau untuk settle the liability simultaneously. A right to set-
merealisasikan aset dan menyelesaikan off must be available today rather than being
liabilitasnya secara simultan. Hak saling hapus contingent on a future event and must be
harus ada pada saat ini dan tidak bersifat exercisable by any of the counterparties, both
kontinjen atas terjadinya suatu peristiwa di in the normal course of business and in the
masa depan dan harus dapat dieksekusi oleh event of default, insolvency or bankruptcy.
pihak lawan, baik dalam situasi bisnis normal
dan dalam peristiwa gagal bayar, peristiwa
kepailitan atau kebangkrutan.
- 22 -
Page 34
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
e. Penempatan pada Bank Indonesia e. Placements with Bank Indonesia
Penempatan pada Bank Indonesia terdiri dari Placements with Bank Indonesia consist of
giro Wadiah pada Bank Indonesia, dan Wadiah current accounts with Bank Indonesia,
penanaman dana pada Bank Indonesia and placements of funds with Bank Indonesia
berupa Fasilitas Simpanan Bank Indonesia in the form of Bank Indonesia Sharia Deposit
Syariah, dan Sertifikat Bank Indonesia Syariah Facilities, and Bank Indonesia Sharia
dengan prinsip wadiah yang disajikan sebesar Certificate were made based on wadiah
saldo nominal. principle and stated at outstanding balance.
f. Giro pada Bank Lain f. Current Accounts with Other Banks
Giro pada bank umum syariah disajikan Current accounts with other sharia banks are
sebesar saldo giro setelah dikurangi cadangan stated at outstanding balance net of
kerugian penurunan nilai (Catatan 3j). impairment losses (Note 3j).
Bonus yang diterima dari bank umum syariah Bonuses received from sharia banks are
diakui sebagai pendapatan usaha lainnya. recognized as other operating income. The
Dana penerimaan jasa giro yang berasal dari received current account service funds that
bank non-syariah dikategorikan sebagai dana come from non-sharia Bank are categorized
Non-Halal, sehingga Bank Syariah as Non-Halal funds, so Sharia Bank then
menyalurkannya sebagai dana kebajikan. distributed as qardhul hasan funds. Before the
Sebelum dana kebajikan tersebut disalurkan, qardhul hasan funds are distributed, it is
maka pencatatannya di sisi liabilitas. recorded in liabilities.
g. Investasi pada Surat Berharga g. Investments in Marketable Securities
Investasi pada Sukuk diklasifikasikan sesuai Investments in Sukuk are classified in
dengan PSAK No. 410 (Revisi 2015) tentang accordance with PSAK No. 410 (Revision
“Akuntansi Sukuk”, pada saat perolehan 2015) regarding “Accounting for Sukuk”, at
sebagai berikut: acquisition as follow:
(i) Diukur pada biaya perolehan jika (i) Measured at acquisition cost if the
investasi tersebut dimiliki dalam suatu investments are held within a business
model usaha yang bertujuan utama model whose primary purpose is to obtain
untuk memperoleh arus kas kontraktual; contractual cash flows; and the
dan persyaratan kontraktual menentukan contractual requirements specify a
tanggal tertentu pembayaran pokok specific date of payment of principals
dan/atau hasilnya. and/or the revenue.
(ii) Diukur pada nilai wajar melalui (ii) Measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain jika comprehensive income if the investments
investasi tersebut dimiliki dalam suatu are held within a business model whose
model usaha yang bertujuan utama primary purpose is to obtain contractual
untuk memperoleh arus kas kontraktual cash flows and sale of sukuk; and the
dan melakukan penjualan sukuk; dan contractual requirements specify a
persyaratan kontraktual menentukan specific date of payment of principals
tanggal tertentu pembayaran pokok and/or the revenue.
dan/atau hasilnya.
Pada saat pengakuan awal, investasi At the initial recognition, the investments
pada sukuk diukur pada nilai wajar in sukuk are measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income,
termasuk biaya transaksi dan selisih including transaction costs and the
antara biaya perolehan dan nilai nominal difference between the acquisition cost
diamortisasi secara garis lurus selama and the nominal value is amortized using
jangka waktu sukuk dan diakui dalam the straight-line method during sukuk
laba rugi. Keuntungan atau kerugian dari period and recognized in profit or loss.
perubahan nilai wajar diakui dalam Gains or losses from changes in fair value
penghasilan komprehensif lain setelah are recognized in other comprehensive
memperhitungkan saldo selisih biaya income after taking into account the
perolehan dan nilai nominal yang belum balance of the difference between the
diamortisasi dan saldo akumulasi acquisition cost and the nominal value
keuntungan atau kerugian nilai wajar and the unamortized balance of the
yang telah diakui dalam penghasilan cumulative gain or loss in fair value
komprehensif lain sebelumnya. previously recognized in other
comprehensive income.
- 23 -
Page 35
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
(iii) Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (iii) Measured at fair value through profit or
loss
Investasi pada sukuk yang tidak Investments in sukuk which are not
diklasifikasikan sebagai diukur pada classified as measured at cost or
biaya perolehan dan diukur pada nilai measured at fair value through other
wajar melalui penghasilan komprehensif comprehensive income are classified as
lain diklasifikasikan sebagai diukur pada measured at fair value through profit or
nilai wajar melalui laba rugi. Pada saat loss. At the initial recognition, the
pengakuan awal, investasi diukur pada investment is measured at fair value at
nilai wajar sebesar biaya perolehan tidak acquisition cost excluding transaction
termasuk biaya transaksi dan costs and are subsequently measured at
selanjutnya diukur pada nilai wajar. fair value. The difference between the fair
Selisih antara nilai wajar dan jumlah value and the carrying amount is
tercatat diakui dalam laba rugi. recognized in profit or loss.
Investasi dalam unit penyertaan reksadana Investments in sharia mutual funds are
syariah diklasifikasikan dalam kategori classified as available for sale and stated at
tersedia untuk dijual dan dinyatakan sebesar fair value which is its net asset value at
nilai wajar sesuai nilai aset bersih dari reporting date.
reksadana pada tanggal pelaporan.
Untuk investasi pada sukuk yang diukur pada For investments in sukuk measured at cost
biaya perolehan dan nilai wajar melalui and at fair value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain, jika terdapat income, if there is indication of impairment, the
indikasi penurunan nilai, maka Bank mengukur Bank measures the recoverable amount. If the
jumlah terpulihkannya. Jika jumlah terpulihkan recoverable amount is less than the carrying
lebih kecil daripada jumlah tercatat, maka amount, the Bank recognizes impairment
Bank mengakui rugi penurunan nilai. Untuk losses. For investments in sukuk at fair value
investasi sukuk pada nilai wajar melalui through other comprehensive income,
penghasilan komprehensif lain, rugi impairment losses recognized in profit or loss
penurunan nilai yang diakui pada laba rugi is the amount after taking into account the
adalah jumlah setelah memperhitungkan balance recorded in other comprehensive
saldo dalam penghasilan komprehensif lain. income. Recoverable amount is the amount
Jumlah terpulihkan merupakan jumlah yang that would be received from the principal
akan diperoleh dari pengembalian pokok repayment regardless of its present value.
tanpa memperhitungkan nilai kininya.
h. Piutang Murabahah dan Ijarah h. Murabahah and Ijarah Receivables
Murabahah adalah akad jual beli antara Murabahah is a sale and purchase contract
nasabah dengan Bank, dimana Bank between the customer and the Bank, whereby
membiayai kebutuhan barang untuk the Bank finances the goods for consumption,
konsumsi, investasi dan modal kerja nasabah investment and working capital needs of the
yang dijual dengan harga pokok ditambah customer, that are sold with a principle price
dengan marjin yang diketahui dan disepakati plus a certain margin that is mutually informed
bersama. Pembayaran atas pembiayaan ini and agreed. Repayment on this financing is
dilakukan dengan cara mengangsur dalam made in installments within a specified period.
jangka waktu yang ditentukan.
Piutang murabahah pada awalnya diukur pada Murabahah receivables are initially measured
nilai bersih yang dapat direalisasi ditambah at net realizable value plus directly attributable
dengan biaya transaksi yang dapat transaction costs and additional costs to obtain
diatribusikan secara langsung dan biaya the respective murabahah receivables.
tambahan untuk memperoleh piutang Subsequent to the initial recognition, they are
murabahah tersebut. Setelah pengakuan measured at amortized cost using the effective
awal, piutang murabahah diukur pada biaya rate of return method less deferred margin
perolehan diamortisasi menggunakan metode income and allowance for impairment losses.
imbal hasil efektif dikurangi pendapatan marjin
yang ditangguhkan dan cadangan kerugian
penurunan nilai.
Pelunasan dipercepat atau pelunasan Accelerated repayment or repayment before
sebelum masa jatuh tempo untuk piutang maturity date for Murabahah receivables are
Murabahah diperlakukan sebagaimana treated as if the repayment is made on due
pelunasan piutang sesuai dengan masa jatuh date. Discount or “muqasah” can be offered
temponya (biasa). Muqasah atau diskon dapat based on applicable term but can not be
diberikan sesuai ketentuan yang berlaku predetermined.
namun tidak dapat diperjanjikan di awal.
- 24 -
Page 36
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Akad Ijarah adalah akad penyediaan dana Akad Ijarah is the contract of provision of funds
dalam rangka memindahkan hak guna atau in order to transfer the rights or benefits of a
manfaat dari suatu barang atau jasa goods or services based on a rental
berdasarkan transaksi sewa, tanpa diikuti transaction, without being followed by the
dengan pemindahan kepemilikan barang transfer of ownership of goods to tenants.
kepada penyewa.
Piutang Ijarah (porsi pokok sewa) merupakan Ijarah receivables (rent principal portion) are
akrual piutang atas porsi pokok yang belum based on unrealized accrual receivables from
direalisasikan oleh nasabah dan; piutang principal portion and; Ijarah receivable
pendapatan Ijarah merupakan akrual atas represents portion of accrual (ujroh) from the
bagian keuntungan (ujroh) transaksi Ijarah dari following month’s installment of Ijarah
angsuran nasabah pada bulan berikutnya muntahiyah bittamlik which is recognized
yang diakui secara proporsional. proportionally.
Piutang pendapatan Ijarah diakui pada saat Ijarah's revenue receivables is recognized at
jatuh tempo sebesar jasa yang belum di terima maturity of the service that has not been
dan disajikan sebesar nilai bersih yang dapat received and presented as a net value that can
direalisasikan, yaitu sebesar saldo piutang. be realized, namely the balance of
receivables.
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses of
piutang murabahah murabahah receivables
Bank melakukan evaluasi penurunan nilai The Bank performs impairment evaluation
secara kolektif karena seluruh piutang collectively as all murabahah receivables have
murabahah memiliki karakteristik risiko kredit similar credit risk characteristics and are
yang serupa dan secara individual memiliki individually insignificant in amount.
nilai tidak signifikan.
Bank menggunakan metode analisis migrasi The Bank uses the migration analysis method
yang merupakan suatu metode analisa which is a statistical model analysis method to
statistik, untuk menilai cadangan kerugian assess allowance for impairment losses on
penurunan nilai atas piutang yang diberikan collective receivables. The Bank uses 5 (five)
secara kolektif. Bank menggunakan data years historical data to compute the probability
historis 5 (lima) tahun dalam menghitung of default (PD) dan Loss of Given Default
probability of default (PD) dan Loss of Given (LGD).
Default (LGD).
Kerugian penurunan nilai atas piutang Impairment losses on murabahah receivables
murabahah diukur sebesar selisih antara nilai are measured at the difference between the
tercatat piutang murabahah dengan nilai kini carrying amount of the murabahah receivables
estimasi arus kas masa datang yang and present value of estimated future cash
didiskonto menggunakan tingkat imbal hasil flows discounted at the murabahah
efektif awal dari piutang murabahah tersebut. receivables’ original effective rate of return.
Ketika pembiayaan yang diberikan tidak When a financing is uncollectible, it is written-
tertagih, pembiayaan tersebut dihapusbuku off against the related allowance for
dengan menjurnal balik cadangan kerugian impairment losses. Such financing is written-
penurunan nilai. Pembiayaan tersebut dapat off after all necessary procedures have been
dihapusbuku setelah semua prosedur yang completed and the amount of the loss has
diperlukan telah terpenuhi dan jumlah been determined. Impairment charges are
kerugian telah ditentukan. Beban penurunan recognised as “provision for allowance for
nilai diakui sebagai “Pembentukan cadangan impairment losses”.
kerugian penurunan nilai”.
Penerimaan kembali atas pembiayaan yang Subsequent recoveries of financing written off
telah dihapusbukukan pada periode berjalan in the current period are credited to the
dikreditkan pada akun pembentukan provision for allowance for impairment losses
cadangan kerugian penurunan nilai. account. Subsequent recoveries of financing
Penerimaan kembali atas pembiayaan yang written off in previous year are recognised as
telah dihapusbukukan pada tahun other operating income.
sebelumnya dicatat sebagai pendapatan
operasi lainnya.
- 25 -
Page 37
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
i. Pembiayaan i. Financing
Pembiayaan Mudharabah Mudharabah Financing
Pembiayaan Mudharabah dinyatakan sebesar Mudharabah financing is stated at the
saldo pembiayaan dikurangi dengan outstanding balance less allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. Bank impairment losses. Allowance for impairment
menetapkan cadangan kerugian penurunan losses is provided based on a review on the
nilai berdasarkan penelaahan kualitas quality of each individual financing account
atas masing-masing saldo pembiayaan (Note 3j).
(Catatan 3j).
Apabila sebagian pembiayaan Mudharabah If a portion of Mudharabah financing incurred
mengalami penurunan nilai akibat hilang, loss prior to the operation with no negligence
rusak atau faktor lain sebelum dimulainya or error from the fund manager, the loss shall
usaha karena adanya kerusakan atau sebab be deducted from the Mudharabah financing
lainnya tanpa adanya kelalaian atau balance and shall be recognized as a loss by
kesalahan pihak pengelola dana, maka rugi the Bank. In the event that a portion of the
tersebut mengurangi saldo pembiayaan financing incurred loss after the
Mudharabah dan diakui sebagai kerugian commencement of operation for reason
Bank. Apabila sebagian pembiayaan unrelated to negligence or error from the fund
Mudharabah mengalami penurunan nilai manager, the loss shall be allocated between
akibat hilang, rusak atau faktor lain setelah the parties upon the distribution of revenue
dimulainya usaha tanpa adanya kelalaian atau sharing. Mudharabah financing losses due to
kesalahan pengelola dana maka kerugian negligence or fault of the fund manager is
penurunan nilai tersebut diperhitungkan pada charged to the fund manager and will not
saat bagi hasil. Kerugian pembiayaan reduced the balance of the Mudharabah
Mudharabah akibat kelalaian atau kesalahan financing.
pengelola dana dibebankan pada pengelola
dana dan tidak mengurangi pembiayaan
Mudharabah.
Pembiayaan Musyarakah Musyarakah Financing
Pembiayaan Musyarakah dinyatakan sebesar Musyarakah financing is stated at the
saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo outstanding balance of the financing less
cadangan kerugian penurunan nilai. Bank allowance for impairment losses. The Bank
menetapkan cadangan kerugian penurunan provides allowance for impairment losses
nilai sesuai dengan kualitas pembiayaan based on the quality of the financing as
berdasarkan penelaahan atas masing-masing determined by a review of each individual
saldo pembiayaan (Catatan 3j). account (Note 3j).
Apabila terjadi kerugian dalam Musyarakah If there is a loss in Musyarakah due to
akibat kelalaian atau penyimpangan mitra negligence or irregularities of Musyarakah
Musyarakah, mitra yang melakukan kelalaian partners, the partners are to bear the
tersebut menanggung beban kerugian itu. expenses. The Bank’s losses caused by
Kerugian Bank yang diakibatkan kelalaian negligence or irregularities by those partners
atau penyimpangan mitra tersebut diakui are recognized as the past due Musyarakah
sebagai piutang Musyarakah jatuh tempo. financing.
j. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai j. Allowance for Impairment Losses
Penilaian kualitas aset dan cadangan kerugian Determination of the quality of assets and
penurunan nilai aset tertentu mengacu kepada allowance for impaiment losses on certain
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. assets is based on Financial
2/POJK.03/2022 tanggal 31 Januari 2022 Service Authority Regulation (POJK)
tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum No. 2/POJK.03/2022 dated January 31, 2022
Syariah dan Unit Usaha Syariah, meliputi: giro regarding Asset Quality Rating for Islamic
pada bank umum syariah, penempatan pada Banks and Islamic Business Units, applied to:
bank lain, investasi pada surat berharga, current accounts with commercial sharia
piutang Ijarah dan pembiayaan Mudharabah banks, placements with other banks,
dan Musyarakah. investments in marketable securities, Ijarah
receivables and Mudharabah and Musyarakah
financing.
- 26 -
Page 38
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Berdasarkan peraturan tersebut di atas, aset Based on the above regulation, each assets
tertentu ditelaah berdasarkan kualitasnya dan are reviewed based on its quality and
diklasifikasikan dalam kategori berikut dengan classified into the following categories with
besarnya persentase cadangan kerugian percentage of allowance for impairment
penurunan nilai: losses:
Persentase Cadangan
Kerugian Penurunan Nilai/
Percentage of Allowance
Klasifikasi for Impairment Losses Classification
Lancar Minimum/Minimum of 1% Current
Dalam perhatian khusus Minimum/Minimum of 5% Special mention
Kurang lancar Minimum/Minimum of 15% Substandard
Diragukan Minimum/Minimum of 50% Doubtful
Macet 100% Loss
Persentase cadangan kerugian penurunan The above percentages are applied to the
nilai di atas diterapkan terhadap saldo setelah outstanding balance of assets less the value of
dikurangi dengan nilai agunan sesuai dengan eligible collateral in line with above regulation,
ketentuan tersebut diatas, kecuali untuk aset except for those classified as current and are
yang diklasifikasikan lancar dan tidak dijamin not secured by cash collateral.
dengan agunan tunai.
Sertifikat Wadiah Bank Indonesia (SWBI), Bank Indonesia Wadiah Certificates, bonds
surat berharga yang diterbitkan pemerintah issued by the government based on sharia
berdasarkan prinsip syariah, Sertifikat Bank principle, Bank Indonesia Sharia Certificates
Indonesia Syariah (SBIS) serta bagian aset and part of earning assets which are secured
produktif yang dijamin dengan jaminan with government guarantee do not have
pemerintah tidak dibentuk cadangan kerugian allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
Aset dihapusbukukan dari cadangan kerugian Assets written off are charged to the allowance
penurunan nilai pada saat manajemen for impairment losses when management
berpendapat bahwa aset tersebut harus believes that they are definitely uncollectible.
dihapuskan karena secara operasional debitur Recovery of assets previously written off is
sudah tidak mampu membayar dan/atau sulit recorded as an addition to the allowance for
untuk ditagih. Penerimaan kembali aset yang impairment losses during the period.
telah dihapuskan dicatat sebagai
penambahan cadangan kerugian penurunan
nilai periode berjalan.
k. Aset yang Diperoleh untuk Ijarah k. Assets Acquired for Ijarah
Aset yang diperoleh untuk Ijarah adalah aset Assets acquired for ijarah are both tangible and
baik berwujud maupun tidak berwujud, yang intangible assets, for which benefits are
atas manfaatnya disewakan. Ijarah atas jasa leased. Ijarah for services is Ijarah where the
adalah Ijarah dimana obyek Ijarah adalah object of Ijarah is that benefit not from tangible
manfaat yang bukan berasal dari aset assets.
berwujud.
Ijarah adalah penyedian dana dalam rangka Ijarah is the provision of funds in the context of
pemindahan manfaat atas jasa dalam waktu transferring benefits for services within a
tertentu dengan pembayaran sewa (Ujrah). certain time with lease payments (Ujrah).
Objek ijarah adalah segala jenis atau macam Objects of ijarah are all types or types of
barang berwujud dan atau tidak berwujud yang tangible and / or intangible goods which
didalamnya mengandung unsur jasa, yang contain elements of services, which are
dihalalkan oleh syariah, baik zat maupun cara permissible by sharia, both the substance and
perolehannya. the method of its acquisition.
Obyek Ijarah diakui pada saat objek Ijarah The Ijarah object is recognized when the ijarah
diperoleh sebesar biaya perolehan. object is obtained at the acquisition cost.
Perolehan aset Ijarah atas jasa diamortisasi Acquisition of Ijarah assets for amortized
sesuai dengan jangka waktu akad Ijarah Bank services is in accordance with the period of the
dengan pemasok. Bank's Ijarah contract with the supplier.
Aset yang diperoleh untuk ijarah disajikan Assets acquired for Ijarah are presented as a
sebesar nilai perolehan dikurangi dengan value of turnover minus the accumulated
akumulasi penyusutan dan amortisasi. depreciation and amortization.
- 27 -
Page 39
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
l. Aset Tetap – Pemilikan Langsung l. Property, Plant and Equipment – Direct
Acquisitions
Tanah, bangunan dan prasarana yang dimiliki Land, buildings, and land improvements held
untuk digunakan dalam produksi atau for use in the production or supply of goods or
penyediaan barang atau jasa, atau untuk services, or for administrative purposes, are
tujuan administratif, disajikan dalam laporan stated in the statement of financial position at
posisi keuangan sebesar nilai revaluasi, yaitu their revalued amounts, being the fair value at
nilai wajar pada tanggal revaluasi, dikurangi the date of revaluation, less any subsequent
akumulasi penyusutan dan akumulasi accumulated depreciation and subsequent
kerugian penurunan nilai setelah tanggal accumulated impairment losses. Revaluations
revaluasi. Revaluasi dilakukan dengan are performed with sufficient regularity such
keteraturan yang cukup reguler untuk that the carrying amount does not differ
memastikan bahwa jumlah tercatat tidak materially from that which would be
berbeda secara material dengan jumlah yang determined using fair values at the end of the
ditentukan dengan menggunakan nilai wajar reporting period. Asset with insignificant
pada akhir periode pelaporan. Aset yang tidak changes in fair value, must be revalue at least
mengalami perubahan nilai wajar secara every 3 (three) years.
signifikan wajib direvaluasi paling kurang
setiap 3 (tiga) tahun.
Peningkatan revaluasi atas tanah, bangunan Any revaluation increase arising on the
dan prasarana diakui dalam penghasilan revaluation of such land, buildings and land
komprehensif lain dan terakumulasi dalam improvements is recognized in other
ekuitas pada bagian surplus revaluasi, kecuali comprehensive income and accumulated in
peningkatan tersebut memulihkan penurunan revaluation reserve, except to the extent that it
revaluasi aset yang sama yang sebelumnya reverses a revaluation decrease for the same
diakui dalam laba rugi, dalam hal tersebut asset previously recognized in profit or loss, in
peningkatan dikreditkan ke laba rugi sebesar which case the increase is credited to profit or
penurunan yang sebelumnya dibebankan. loss to the extent of the decrease previously
Penurunan jumlah tercatat yang timbul dari charged. A decrease in carrying amount
revaluasi tanah dan bangunan dibebankan ke arising on the revaluation of such land and
laba rugi hingga sebesar jumlah yang dicatat buildings is charged to profit or loss to the
di surplus revaluasi atas revaluasi aset extent that it exceeds the balance, if any, held
tersebut, jika ada. in the property revaluation reserve relating to a
previous revaluation of that asset.
Penyusutan atas bangunan dan prasarana Depreciation on revalued buildings and land
revaluasian diakui dalam laba rugi. Pada improvements is recognized in profit or loss.
penjualan atau penghentian selanjutnya dari On the subsequent sale or retirement of a
properti revaluasian, surplus revaluasi yang revalued property, the attributable revaluation
dapat diatribusikan yang tersisa pada surplus remaining in the properties revaluation
cadangan revaluasi properti dipindahkan reserve is transferred directly to retained
langsung ke saldo laba. earnings.
Tanah tidak disusutkan. Land is not depreciated.
Aset tetap selain tanah, bangunan dan Other items of property, plant and equipment,
prasarana dicatat berdasarkan biaya other than land, buildings and land
perolehan setelah dikurangi akumulasi improvements, are stated at cost, less
penyusutan dan akumulasi kerugian accumulated depreciation and any
penurunan nilai. accumulated impairment losses.
Penyusutan diakui dengan metode garis lurus Depreciation is recognized so as to write off
setelah memperhitungkan nilai residu the cost of assets less residual values using
berdasarkan taksiran masa manfaat aset tetap the straight-line method based on the
sebagai berikut: estimated useful lives of the assets as follows:
Tahun/
Years
Bangunan 20 Buildings
Kendaraan bermotor 4-8 Motor vehicles
Inventaris kantor 4–8 Office furniture and fixtures
- 28 -
Page 40
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimated useful lives, residual values and
metode penyusutan direviu setiap akhir tahun depreciation method are reviewed at each
dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi year end, with the effect of any changes in
tersebut berlaku prospektif. estimate accounted for on a prospective basis.
Beban pemeliharaan dan perbaikan The cost of maintenance and repairs is
dibebankan pada laba rugi pada saat charged to profit or loss as incurred. Other
terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi costs incurred subsequently to add to, replace
selanjutnya yang timbul untuk menambah, part of, or service an item of property, plant and
mengganti atau memperbaiki aset tetap equipment, are recognized as asset if, and
dicatat sebagai biaya perolehan aset jika, dan only if, it is probable that future economic
hanya jika, besar kemungkinan manfaat benefits associated with the item will flow to the
ekonomis di masa depan berkenaan dengan entity and the cost of the item can be
aset tersebut akan mengalir ke entitas dan measured reliably.
biaya perolehan aset dapat diukur secara
andal.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada An item of property, plant and equipment is
saat pelepasan atau ketika tidak ada manfaat derecognized upon disposal or when no future
ekonomik masa depan yang diharapkan timbul economic benefits are expected to arise from
dari penggunaan aset secara berkelanjutan. the continued use of the asset. Any gain or loss
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari arising on the disposal or retirement of an item
pelepasan atau penghentian pengakuan suatu of property, plant and equipment is determined
aset tetap ditentukan sebagai selisih antara as the difference between the sales proceeds
hasil penjualan dan nilai tercatat aset dan and the carrying amount of the asset and is
diakui dalam laba rugi Pada saat penjualan recognized in profit or loss. On the subsequent
atau penghentian properti revaluasian, surplus sale or retirement of a revalued property, the
revaluasi yang dapat diatribusikan yang attributable revaluation surplus remaining in
tercatat sebagai cadangan revaluasi properti the properties revaluation reserve is
dialihkan langsung ke saldo laba. Tidak ada transferred directly to retained earnings. No
pengalihan dari cadangan revaluasi ke saldo transfer is made from the revaluation reserve
laba kecuali jika aset dihentikan to retained earnings except when an asset is
pengakuannya. derecognized.
m. Sewa m. Leases
Bank sebagai penyewa The Bank as lessee
Bank menilai apakah sebuah kontrak The Bank assesses whether a contract is or
mengandung sewa, pada tanggal insepsi contains a lease, at the inception of the
kontrak. Bank mengakui aset hak-guna dan contract. The Bank recognizes a right-of-use
liabilitas sewa terkait sehubungan dengan asset and a corresponding lease liability with
seluruh kesepakatan sewa di mana Bank respect to all lease arrangements in which it is
merupakan penyewa, kecuali untuk sewa the lessee, except for short-term leases
jangka-pendek (yang didefinisikan sebagai (defined as leases with a lease term of 12
sewa yang memiliki masa sewa 12 bulan atau months or less) and leases of low value assets.
kurang) dan sewa yang aset pendasarnya For these leases, the Bank recognizes the
bernilai-rendah. Untuk sewa-sewa tersebut, lease payments as an operating expense on a
Bank mengakui pembayaran sewa sebagai straight-line basis over the term of the lease
beban operasi secara garis lurus selama masa unless another systematic basis is more
sewa kecuali dasar sistematis lainnya lebih representative of the time pattern in which
merepresentasikan pola konsumsi manfaat economic benefits from the leased assets are
penyewa dari aset sewa. consumed.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa masa depan yang belum present value of the lease payments that are
dibayarkan pada tanggal permulaan, yang not paid at the commencement date,
didiskontokan menggunakan imbal hasil discounted by using the rate implicit in the
implisit dalam sewa. Jika imbal hasil ini tidak lease. If this rate cannot be readily determined,
dapat ditentukan, Bank menggunakan imbal the Bank uses the incremental yield specific to
hasil inkremental khusus untuk penyewa. the lessee.
- 29 -
Page 41
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Pembayaran sewa yang diperhitungkan dalam Lease payments included in the measurement
pengukuran liabilitas sewa terdiri atas: of the lease liability comprise:
Pembayaran tetap (termasuk fixed lease payments (including in-
pembayaran tetap secara-substansi), substance fixed payments), less any lease
dikurangai insentif sewa; incentives;
Pembayaran sewa variabel yang variable lease payments that depend on
bergantung pada indeks atau persentase an index or rate, initially measured using
imbalan yang pada awalnya diukur the index or rate at the commencement
dengan menggunakan indeks atau date;
persentase imbalan pada tanggal
permulaan;
jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan the amount expected to be payable by the
oleh penyewa dalam jaminan nilai lessee under residual value guarantees;
residual;
harga eksekusi opsi beli jika penyewa the exercise price of purchase options, if
cukup pasti untuk mengeksekusi opsi the lessee is reasonably certain to
tersebut; dan exercise the options; and
pembayaran penalti karena penghentian payments of penalties for terminating the
sewa, jika masa sewa merefleksikan lease, if the lease term reflects the
penyewa mengeksekusi opsi untuk exercise of an option to terminate the
menghentikan sewa. lease.
Liabilitas sewa disajikan sebagai pos terpisah The lease liability is presented as a separate
dalam laporan posisi keuangan. line in the statement of financial position.
Liabilitas sewa selanjutnya diukur dengan The lease liabilities are subsequently
meningkatkan jumlah tercatat untuk measured by increasing the carrying amount
mereflesikan imbalan atas liabilitas sewa to reflect the consideration for the lease liability
(menggunakan metode persentase imbalan (using the percentage effective benefit
efektif) dan dengan mengurangi jumlah method) and by decreasing the carrying
tercatat untuk merefleksikan sewa yang telah amount to reflect the lease paid.
dibayar.
Bank mengukur kembali liabilitas sewa (dan The Bank remeasures the lease liability (and
melakukan penyesuaian terkait terhadap aset makes a corresponding adjustment to the
hak-guna jika: related right-of-use assets) whenever:
terdapat perubahan dalam masa sewa the lease term has changed or there is a
atau perubahan dalam penilaian atas change in the assessment of the exercise
eksekusi opsi pembelian, di mana of a purchase option, in which case the
liabilitas sewa diukur dengan lease liability is remeasured by
mendiskontokan pembayaran sewa discounting the revised lease payments
revisian menggunakan tingkat diskonto using a revised discount rate.
revisian.
terdapat perubahan sewa masa depan the lease payments change due to
sebagai akibat dari perubahan indeks changes in an index or rate or a change in
atau perubahan perkiraan pembayaran expected payment under a guaranteed
berdasarkan nilai residual jaminan di residual value, in which cases the lease
mana liabilitas sewa diukur kembali liability is remeasured by discounting the
dengan mendiskontokan pembayaran revised lease payments using the initial
sewa revisian menggunakan tingkat discount rate (unless the lease payments
diskonto awal (kecuali jika pembayaran change is due to a change in a floating
sewa berubah karena perubahan rate of return, in which case a revised
persentase imbalan mengambang, di discount rate is used).
mana tingkat diskonto revisian
digunakan).
- 30 -
Page 42
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
kontrak sewa dimodifikasi dan modifikasi a lease contract is modified and the lease
sewa tidak dicatat sebagai sewa terpisah, modification is not accounted for as a
di mana liabilitas sewa diukur dengan separate lease, in which case the lease
mendiskontokan pembayaran sewa liability is remeasured by discounting the
revisian menggunakan tingkat diskonto revised lease payments using a revised
revisian. discount rate.
Bank tidak melakukan penyesuaian tersebut The Bank did not make any such adjustments
selama periode yang disajikan. during the periods presented.
Aset hak-guna terdiri dari pengukuran awal The right-of-use assets comprise the initial
atas liabilitas sewa, pembayaran sewa yang measurements of the corresponding lease
dilakukan pada saat atau sebelum permulaan liability, lease payments made at or before the
sewa dan biaya langsung awal. Aset hak-guna commencement day and any initial direct
selanjutnya diukur sebesar biaya dikurangi costs. They are subsequently measured at
akumulasi penyusutan dan kerugian cost less accumulated depreciation and
penurunan nilai. impairment losses.
Jika Bank dibebankan atas biaya membongkar Whenever the Bank incurs an obligation for
dan memindahkan aset sewa, merestorasi costs to dismantle and remove a leased asset,
tempat di mana aset berada atau merestorasi restore the site on which it is located or restore
aset pendasar ke kondisi yang disyaratkan the underlying assets to the conditions
oleh syarat dan ketentuan sewa, provisi diakui required by the terms and conditions of the
dan diukur sesuai PSAK 237. Biaya tersebut lease, a provision is recognized and measured
diperhitungkan dalam aset hak guna terkait, under PSAK 237. The costs are included in the
kecuali jika biaya tersebut terjadi untuk related right-of-use asset, unless those costs
memproduksi persediaan. are incurred to produce inventories.
Aset hak-guna disusutkan selama periode Right-of-use assets are depreciated over the
yang lebih singkat antara masa sewa dan shorter period of lease term and useful life of
masa manfaat aset pendasar. Jika sewa the underlying assets. If a lease transfers
mengalihkan kepemilikan aset pendasar atau ownership of the underlying assets or the cost
jika biaya perolehan aset hak-guna of the right-of-use assets reflects that of the
merefleksikan Bank akan mengeksekusi opsi Bank expects to exercise a purchase option,
beli, aset hak-guna disusutkan selama masa the related right-of-use asset is depreciated
manfaat aset pendasar. Penyusutan dimulai over the useful life of the underlying assets.
pada tanggal permulaan sewa. The depreciation starts at the commencement
date of the lease.
Aset hak-guna disajikan sebagai pos terpisah The right-of-use assets are presented as a
di laporan posisi keuangan. separate line in the statement of financial
position.
Bank menerapkan PSAK 236 untuk The Bank applies PSAK 236 to determine
menentukan apakah aset hak-guna whether a right-of-use asset is impaired and
mengalami penurunan nilai dan mencatat accounts for any identified impairment loss as
kerugian penurunan nilai yang teridentifikasi described in the impairment of assets policy.
sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan aset
penurunan nilai.
Sewa variabel yang tidak bergantung pada Variable rents that do not depend on an index
indeks atau persentase imbalan tidak or rate are not included in the measurements
diperhitungkan dalam pengukuran liabilitas of the lease liability and the right-of-use asset.
sewa dan aset hak-guna. Pembayaran terkait The related payments are recognized as an
diakui sebagai beban dalam periode di mana expense in the period in which the event or
peristiwa atau kondisi yang memicu condition that triggers those payments occur
pembayaran tersebut terjadi dan dicatat dalam and are included in the line 'Other expenses' in
pos ‘Beban lain-lain’ dalam laporan laba rugi the statement of profit or loss and other
dan penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
- 31 -
Page 43
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Sebagai panduan praktis, PSAK 116 As a practical expedient, PSAK 116 permits a
mengijinkan penyewa untuk tidak lessee not to separate non-lease components,
memisahkan komponen nonsewa, dan and instead account for any lease and
mencatat masing-masing komponen sewa dan associated non-lease components as a single
komponen nonsewa sebagai kesepakatan arrangement. The Bank has not used this
sewa tunggal. Bank tidak menggunakan practical expedient. For contracts that contain
panduan praktis ini. Untuk kontrak yang a lease component and one or more additional
memiliki komponen sewa dan satu atau lebih lease or non-lease components, the Bank
sewa tambahan atau komponen non sewa, allocates the consideration in the contract to
Bank mengalokasikan imbalan dalam kontrak each lease component on the basis of the
ke setiap komponen sewa dengan dasar harga relative stand-alone price of the lease
jual relatif berdiri sendiri dari komponen sewa component and the aggregate stand-alone
dan jumlah agregat masing-masing dari price of the non-lease components.
komponen non sewa.
n. Aset Takberwujud n. Intangible Assets
Aset takberwujud merupakan perangkat lunak Intangible assets consist of software acquired
yang dibeli oleh Bank dan dicatat sebesar by the Bank and stated at cost less
biaya perolehan dikurangi akumulasi accumulated amortization.
amortisasi.
Amortisasi diakui dalam laba rugi dengan Amortization is recognized in profit or loss
menggunakan metode garis lurus (straight-line using the straight-line method based on its
method) berdasarkan taksiran masa manfaat estimated useful lives of 4 years.
ekonomis selama 4 tahun.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimated useful lives, residual values and
metode amortisasi direviu setiap akhir tahun. amortization method are reviewed at each
year end.
Aset takberwujud dihentikan pengakuannya An intangible asset shall be derecognized on
jika dilepas atau ketika tidak terdapat lagi disposal or when no future economic benefits
manfaat ekonomi masa depan yang are expected from its use or disposal. The gain
diperkirakan dari penggunaannya atau or loss arising from the derecognition of an
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian dari intangible asset shall be recognized in profit or
penghentian pengakuan aset takberwujud loss.
tersebut dibukukan dalam laba rugi.
o. Agunan yang Diambil Alih o. Foreclosed Collateral
Tanah dan aset lainnya (jaminan piutang dan Land and other assets (collateral foreclosed by
pembiayaan yang telah diambil alih oleh Bank) the the Bank) are presented in the Foreclosed
disajikan dalam akun Agunan yang Diambil Collateral account under “Other assets”.
Alih dalam kelompok “Aset lain-lain”.
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed properties are stated at net
realisasi bersih. Selisih lebih saldo piutang realizable value. The excess of financing
atau pembiayaan di atas nilai realisasi bersih receivables over the net realizable value of the
dari agunan yang diambil alih, dibebankan ke foreclosed properties is charged against
dalam akun cadangan kerugian penurunan allowance for impairment losses.
nilai.
Selisih antara nilai agunan yang telah diambil The difference between the carrying amount of
alih dan hasil penjualannya diakui sebagai foreclosed properties and the proceeds from
keuntungan atau kerugian pada saat the sale of such properties is recorded as gain
penjualan agunan. or loss at the time of sale.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang Management evaluates the value of foreclosed
diambil alih secara berkala. Cadangan properties periodically. Allowance for
kerugian penurunan nilai agunan yang diambil impairment losses on foreclosed properties is
alih dibentuk atas penurunan nilai agunan reserved on reduction of foreclosed properties
yang diambil alih. value.
- 32 -
Page 44
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat The carrying amount of foreclosed properties
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi is written down to recognize a permanent
untuk mengakui penurunan tersebut dan decline in the value of the foreclosed
kerugiannya dibebankan pada laba rugi. properties, which is charged to current
operations.
p. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan p. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Bank At the end of each reporting period, the Bank
menelaah nilai tercatat aset non-keuangan reviews the carrying amounts of non-financial
untuk menentukan apakah terdapat indikasi assets to determine whether there is any
bahwa aset tersebut telah mengalami indication that those assets have suffered an
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi impairment loss. If any such indication exists,
tersebut, jumlah terpulihkan dari aset the recoverable amount of the asset is
diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian estimated in order to determine the extent of
penurunan nilai (jika ada). Bila tidak the impairment loss (if any). Where it is not
memungkinkan untuk mengestimasi jumlah possible to estimate the recoverable amount of
terpulihkan atas suatu aset individual, Bank an individual asset, the Bank estimates the
mengestimasi jumlah terpulihkan dari unit recoverable amount of the cash generating
penghasil kas atas aset. unit to which the asset belongs.
Jumlah terpulihkan adalah nilai tertinggi antara Recoverable amount is the higher of fair value
nilai wajar dikurangi biaya pelepasan dan nilai less cost to sell and value in use. In assessing
pakai. Dalam menilai nilai pakainya, estimasi value in use, the estimated future cash flows
arus kas masa depan didiskontokan ke nilai are discounted to their present value using a
kini menggunakan tingkat diskonto sebelum pre-tax discount rate that reflects current
pajak yang menggambarkan penilaian pasar market assessments of the time value of
kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik money and the risks specific to the asset for
atas aset dengan estimasi arus kas masa which the estimates of future cash flows have
depan belum disesuaikan. not been adjusted.
Jika jumlah terpulihkan dari aset non- If the recoverable amount of a non-financial
keuangan (unit penghasil kas) lebih kecil dari asset (cash generating unit) is less than its
nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit carrying amount, the carrying amount of the
penghasil kas) diturunkan menjadi sebesar asset (cash generating unit) is reduced to its
jumlah terpulihkan dan rugi penurunan nilai recoverable amount and an impairment loss is
segera diakui dalam laba rugi. recognized immediately in profit or loss.
q. Simpanan q. Deposits
Simpanan merupakan titipan pihak lain dalam Deposits represent third party funds placed in
bentuk giro Wadiah dan tabungan Wadiah. the form of Wadiah current accounts and
Wadiah saving deposits.
Giro wadiah digunakan sebagai instrumen Wadiah current accounts are used as payment
pembayaran dan dapat ditarik setiap saat instruments, available for withdrawal at any
melalui cek dan bilyet giro, serta mendapatkan time through cheque and current accounts
bonus sesuai dengan kebijakan Bank. Giro drafts and receive bonuses according to the
wadiah dinyatakan sebesar titipan pemegang Bank’s policies. Wadiah current accounts are
giro di Bank. stated at the amount entrusted by depositors
in the Bank.
Tabungan wadiah adalah simpanan dana Wadiah savings deposits are customers’
nasabah pada Bank, yang bersifat titipan dan deposits in the Bank which can be withdrawn
penarikannya dapat dilakukan setiap saat. at any time. For these deposits, the Bank is not
Terhadap titipan tersebut, Bank tidak required to give any benefits except in terms of
dipersyaratkan untuk memberikan imbalan voluntary bonuses. Wadiah deposits are
kecuali dalam bentuk pemberian bonus secara stated at the amount payable to customers.
sukarela. Tabungan wadiah dinyatakan
sebesar liabilitas Bank.
- 33 -
Page 45
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
r. Dana Syirkah Temporer r. Temporary Syirkah Funds
Dana syirkah temporer adalah investasi yang Temporary syirkah funds represent investment
diterima oleh Bank. Bank mempunyai hak received by the Bank. The Bank has the rights
untuk mengelola dan menginvestasikan dana, to manage and invest the funds in accordance
baik sesuai dengan kebijakan Bank atau with either the Bank’s policy or restriction set
kebijakan pembatasan dari pemilik dana, by the depositors with the agreed profit
dengan keuntungan dibagikan sesuai dengan sharing.
kesepakatan.
Dana syirkah temporer terdiri dari tabungan Temporary syirkah funds consist of
Mudharabah, deposito berjangka Mudharabah Mudharabah savings deposits, Mudharabah
dan Sertifikat Investasi Mudharabah antar time deposits and Mudharabah Interbank
Bank. Investment Certificates.
Tabungan Mudharabah dinyatakan sebesar Mudharabah savings deposits are stated at the
nilai investasi pemegang tabungan di Bank. amount deposited by depositors.
Deposito berjangka Mudharabah dinyatakan Mudharabah time deposits are stated at the
sebesar nilai nominal sesuai dengan nominal amount set forth in the agreements
perjanjian antara pemegang deposito between the holders of time deposit and the
berjangka dengan Bank. Bank.
Dana syirkah temporer tidak dapat Temporary syirkah funds can not be classified
digolongkan sebagai liabilitas. Hal ini karena as liability because the Bank has no obligation
Bank tidak mempunyai liabilitas, ketika to return the fund to the owner when the Bank
mengalami kerugian, untuk mengembalikan has loss, unless there is negligence or default
jumlah dana awal dari pemilik dana kecuali by the Bank. On the other side, temporary
akibat kelalaian atau wanprestasi Bank. Di sisi syirkah funds can not be classified as equity
lain, dana syirkah temporer tidak dapat since they have maturity and the owner of the
digolongkan sebagai ekuitas karena funds do not have ownership rights as
mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik common shareholders, such as voting rights
dana tidak mempunyai hak kepemilikan yang and right of the profit derived from current
sama dengan pemegang saham seperti hak assets and non-investment assets.
voting dan hak atas realisasi keuntungan yang
berasal dari aset lancar dan aset non
investasi.
Pemilik dana syirkah temporer memperoleh The owners of temporary syirkah funds earn
bagian atas keuntungan sesuai kesepakatan profit in accordance with the agreement and
dan menerima kerugian berdasarkan jumlah receive loss in proportion to the amount of
dana dari masing-masing pihak. Pembagian funds from each party. The return of temporary
hasil dana syirkah temporer berdasarkan syirkah funds are based on revenue sharing
konsep bagi hasil. concept.
s. Pendapatan Pengelolaan Dana oleh Bank s. Revenue Receipts from Fund Management
sebagai Mudharib as Mudharib
Pendapatan pengelolaan dana oleh Bank Revenue from fund management as Mudharib
sebagai Mudharib terdiri dari pendapatan dari consist of revenue from sale and purchase
transaksi jual beli (Murabahah), pendapatan transaction (Murabahah), income from Qardh
dari pinjaman Qardh, pendapatan bagi hasil funds, income from revenue sharing
(Mudharabah dan Musyarakah), pendapatan (Mudharabah and Musyarakah), income form
dari ijarah dan pendapatan usaha utama ijarah and other major business income.
lainnya.
Pendapatan Murabahah diakui secara akrual Murabahah revenue are recognized on accrual
menggunakan metode tingkat imbal hasil basis using the effective rate of return method
efektif (Catatan 3h). (Note 3h).
Pendapatan usaha Mudharabah diakui dalam Revenue from Mudharabah is recognized
periode terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah during the period of revenue sharing in
yang disepakati dan tidak diperkenankan accordance with the agreed revenue sharing
mengakui pendapatan dari proyeksi hasil ratio and recognition of revenue based on
usaha. Kerugian akibat kelalaian atau projected result is not allowed. Loss incurred
kesalahan mudharib dibebankan pada due to negligence of mudharib is charged to
mudharib dan tidak mengurangi investasi mudharib and will not reduce the Mudharabah
Mudharabah. investment.
- 34 -
Page 46
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Pendapatan usaha Musyarakah yang menjadi Revenue from Musyarakah distributed to an
hak mitra aktif diakui sebesar haknya sesuai active partner is recognized in accordance with
dengan kesepakatan atas pendapatan usaha the agreement on Musyarakah revenue,
Musyarakah, sedangkan pendapatan usaha whereas revenue distributed to passive
untuk mitra pasif diakui sebagai hak pihak partner is recognized as right of the passive
mitra pasif atas bagi hasil dan liabilitas. partner on the revenue sharing and as a
liability.
Pendapatan operasi utama lainnya terdiri dari Other operating revenue consists of income
pendapatan dari penempatan pada Bank derived from placement with Bank Indonesia
Indonesia dan bank syariah lain dan and other sharia banks and revenue sharing
pendapatan bagi hasil surat berharga syariah. from sharia marketable securities.
Bank mengakui pendapatan ijarah multijasa The Bank recognises the principal portion of
porsi pokok sejak nasabah menerima jasa dari income from multi-services ijarah from the time
pihak penyedia jasa berdasarkan kemajuan the customer receives services from the
jasa yang diberikan dan sejumlah biaya jasa service provider based on the progress of the
yang harus dibayarkan Bank kepada pihak services provided and the amount of service
penyedia jasa. Bank mengakui pendapatan fees that must be paid by the Bank to the
margin ijarah multijasa secara merata setelah service provider. The Bank recognises income
selesainya pemberian jasa oleh pihak from multi-services ijarah margin evenly after
penyedia jasa selama masa akad ijarah antara the completion of service by the service
Bank dan nasabah. Pendapatan ijarah provider during the period of the ijarah contract
multijasa disajikan secara neto setelah between the Bank and the customer. Income
dikurangi beban terkait di laba rugi. from multiservices ijarah are presented on a
net basis after deducting the related expenses
in profit or loss.
Pendapatan usaha utama lainnya terdiri dari, Other main operating income consists of
pendapatan dari FASBIS, pendapatan dari income derived from FASBIS, placements with
penempatan pada bank dan pendapatan bagi other banks and profit sharing from investment
hasil investasi pada surat berharga. in marketable securities.
t. Hak Pemilik Dana atas Bagi Hasil Dana t. Depositors Share on Revenue Sharing of
Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds
Hak pemilik dana atas bagi hasil dana syirkah Depositors share on the revenue sharing of
temporer merupakan bagian bagi hasil pemilik temporary syirkah funds represents their share
dana yang didasarkan pada prinsip on the return of their fund managed by the
Mudharabah Mutlaqah atas hasil pengelolaan Bank based on Mudharabah Mutlaqah
dana mereka oleh Bank yang diakui principles, which is recognized based on
berdasarkan pendapatan yang telah diterima. distributed income.
Pembagian hasil usaha dilakukan Distribution of income is based on revenue
berdasarkan prinsip bagi hasil usaha, yaitu sharing principle, which is calculated from
dihitung dari pendapatan Bank yang telah gross profit margin.
diterima berupa laba bruto (gross profit
margin).
u. Pendapatan dan Beban Administrasi dan u. Administration and Commissions Income
Komisi and Expense
Pendapatan administrasi dan komisi yang Administration and commissions income and
berkaitan langsung dengan piutang expenses directly related to Murabahah
Murabahah yang jumlahnya signifikan receivables and with significant amounts are
ditangguhkan dan diamortisasi sesuai jangka treated as deferred transaction cost and
waktunya dengan menggunakan tingkat imbal amortized over the periods of the related
hasil efektif. Pendapatan administrasi dan Murabahah receivables using the effective rate
komisi yang berkaitan langsung dengan of return. Administration and commissions
piutang Murabahah yang jumlahnya tidak income and expenses directly related to
material diakui sebagai pendapatan atau Murabahah receivables whose amount is not
beban pada saat terjadinya transaksi. material are recognized as income or
expenses at the time the transactions are
made.
- 35 -
Page 47
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Administrasi dan komisi yang berkaitan Administration and commissions income and
langsung dengan kegiatan pembiayaan expenses directly related to sharia financing
secara syariah serta terkait dengan jangka activities and related to specific terms are
waktu diperlakukan sebagai pendapatan atau treated as deferred income or expense and
beban yang ditangguhkan dan diamortisasi amortized systematically over a period of time.
secara sistematis selama jangka waktunya. For financing settled prior to its maturity, the
Untuk pembiayaan yang dilunasi sebelum related deferred income of fee and/or
jatuh temponya, saldo pendapatan commission is recognized when paid.
administrasi dan/atau komisi yang
ditangguhkan, diakui pada saat pembiayaan
dilunasi.
Administrasi dan komisi yang tidak berkaitan Administration and commissions income and
dengan kegiatan pembiayaan secara syariah expenses that are non-directly related to
dan jangka waktu, diakui sebagai pendapatan sharia financing activities nor to a specific
atau beban pada saat terjadinya transaksi. terms are recognized as income or expenses
at the time the transaction are made.
v. Imbalan Kerja v. Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Liabilitas diakui atas manfaat yang menjadi A liability is recognized for benefits accruing to
hak karyawan sehubungan dengan upah dan employees in respect of wages and salaries,
gaji, cuti tahunan dan cuti sakit dalam periode annual leave and sick leave in the period the
di mana jasa terkait diserahkan, sebesar related service is rendered at the undiscounted
jumlah yang tidak didiskontokan dari amount of the benefit expected to be paid in
pembayaran manfaat ekspektasian sebagai exchange for that service.
imbalan atas jasa tersebut.
Hak karyawan atas cuti tahunan diakui ketika Employee entitlements to annual leave are
karyawan mendapat hak. Provisi dibuat untuk recognized when they accrue to employees. A
liabilitas cuti tahunan akibat jasa yang provision is made for the estimated liability for
diserahkan oleh karyawan sampai tanggal annual leave as a result of services rendered
periode pelaporan. by employees up to the end of the reporting
period.
Imbalan pascakerja program iuran pasti Defined contribution plans
Pembayaran kepada program manfaat Payments to defined contribution retirement
pensiun iuran pasti dibebankan ketika benefit plans are charged as an expense when
karyawan telah menyerahkan jasa yang employees have rendered the services
memberikan hak kepada karyawan atas iuran. entitling them to the contributions. Payments
Pembayaran yang dilakukan kepada skema made to state-managed retirement benefit
manfaat pensiun yang dikelola oleh negara schemes are dealt with as payments to defined
diperlakukan sebagai pembayaran kepada contribution plans where the Bank’s
program iuran pasti, di mana kewajiban Bank obligations under the plans are equivalent to
dalam program tersebut setara dengan those arising in a defined contribution
kewajiban yang timbul dari program manfaat retirement benefit plan.
pensiun iuran pasti.
Imbalan pasca kerja program imbalan pasti Defined benefit plans
Bank juga memberikan imbalan pasca kerja In addition, the Bank provides defined benefit
imbalan pasti untuk karyawan sesuai post-employment benefits to its employees as
dengan Undang Undang Ketenagakerjaan required under Labor Law No. 11 Tahun 2020
No. 11 Tahun 2020. Tidak terdapat pendanaan (the “Labor Law”). No funding has been made
yang disisihkan sehubungan dengan imbalan to this post employement benefits.
pasca kerja ini.
- 36 -
Page 48
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Biaya penyediaan imbalan ditentukan dengan The cost of providing the benefits is
menggunakan metode projected unit credit determined using the projected unit credit
dengan penilaian aktuaria yang dilakukan method with actuarial valuations carried out at
pada setiap akhir periode pelaporan tahunan. the end of each annual reporting period.
Pengukuran kembali, terdiri dari keuntungan Remeasurement, consisting of actuarial gains
dan kerugian aktuarial, perubahan dampak and losses, changes in the impact of asset
batas atas aset (jika ada) dan dari imbal hasil ceilings (if any) and of returns on plan assets
atas aset program (tidak termasuk imbalan), (excluding benefits), which are reflected
yang tercermin langsung dalam laporan posisi directly in the statement of financial position
keuangan yang dibebankan atau dikreditkan charged or credited in other comprehensive
dalam penghasilan komprehensif lain periode income in the period in which they are incurred.
terjadinya. Pengukuran kembali diakui dalam Remeasurements recognized in other
penghasilan komprehensif lain tercermin comprehensive income are reflected
segera dalam saldo laba dan tidak akan immediately in retained earnings and will not
direklasifikasi ke laba rugi. Biaya jasa lalu be reclassified to profit or loss. Past service
diakui dalam laba rugi ketika terjadi costs are recognized in profit or loss when a
amandemen program atau kuartailmen, atau plan amendment or quartailment occurs, or
ketika Bank mengakui biaya restrukturisasi when the Bank recognizes related
terkait atau pesangon, jika lebih dahulu. restructuring costs or severance pay, if earlier.
Imbalan neto dihitung dengan mengalikan The net benefit is calculated by multiplying the
tingkat diskonto dengan liabilitas atau aset discount rate by the net defined benefit liability
imbalan pasti neto. Biaya imbalan pasti or asset. Defined benefit costs are categorized
dikategorikan sebagai berikut: as follows:
Biaya jasa (termasuk biaya jasa kini, Service cost (including current service
biaya jasa lalu serta keuntungan dan cost, past service cost, as well as gains
kerugian kurtailmen dan penyelesaian) and losses on curtailments and
settlements)
Beban atau pendapatan imbalan neto Net benefit expense or income
Pengukuran kembali Remeasurement.
Bank menyajikan dua komponen pertama dari The Bank presents the first two components of
biaya imbalan pasti di laba rugi, Keuntungan defined benefit costs in profit or loss.
dan kerugian kurtailmen dicatat sebagai biaya Curtailment gains and losses are accounted
jasa lalu. for as past service costs.
Kewajiban imbalan pensiun yang diakui pada The retirement benefit obligation recognized in
laporan posisi keuangan merupakan defisit the statements of financial position represents
atau surplus aktual dalam program imbalan the actual deficit or surplus in the Bank’s
pasti Bank. Surplus yang dihasilkan dari defined benefit plans. Any surplus resulting
perhitungan ini terbatas pada nilai kini manfaat from this calculation is limited to the present
ekonomis yang tersedia dalam bentuk value of any economic benefits available in the
pengembalian dana program dan form of refunds from the plans or reductions in
pengurangan iuran masa depan atas program. future contributions to the plans.
Pesangon Termination
Liabilitas untuk pesangon diakui mana yang A liability for a termination benefit is
terjadi lebih dulu ketika entitas tidak dapat lagi recognized at the earlier of when the entity can
menarik penawaran imbalan tersebut dan no longer withdraw the offer of the termination
ketika entitas mengakui biaya restrukturisasi benefit and when the entity recognizes any
terkait. related restructuring costs.
w. Pajak Penghasilan w. Income Tax
Beban pajak penghasilan merupakan jumlah Income tax expense represents the sum of the
pajak kini terutang dan pajak tangguhan. tax currently payable and deferred tax.
- 37 -
Page 49
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Pajak kini Current tax
Pajak kini terutang berdasarkan laba kena The tax currently payable is based on taxable
pajak untuk suatu tahun. Laba kena pajak profit for the year. Taxable profit differs from
berbeda dari laba sebelum pajak seperti yang net profit as reported in profit or loss because
dilaporkan di laba rugi karena tidak it excludes items of income or expense that are
memperhitungkan penghasilan atau beban taxable or deductible in other years and it
yang dikenakan pajak atau dikurangkan pada further excludes items that are never taxable
tahun berbeda dan tidak memperhitungkan or deductible. The Bank’s liability for current
pos-pos yang tidak pernah dikenakan pajak tax is calculated using tax rates that have been
atau tidak dapat dikurangkan. Liabilitas Bank enacted or substantively enacted by the end of
untuk pajak kini dihitung berdasarkan tarif the reporting period.
pajak yang telah berlaku pada akhir periode
peiaporan.
Liabilitas Bank untuk pajak kini dihitung The Bank’s liability for current tax is calculated
berdasarkan tarif pajak yang telah berlaku using tax rate that have been enacted or
pada akhir periode pelaporan. substantively enacted by the end of the
reporting period.
Provisi diakui untuk penentuan pajak yang A provision is recognized for those matters for
tidak pasti, tetapi kemungkinan besar akan which the tax determination is uncertain but it
mengangkibatkan arus keluar dana kepada is considered probable that there will be a
otoritas pajak. Provisi diukur sebesar estimasi future outflow of funds to a tax authority. The
terbaik atas jumlah ekspektasian yang provisions are measured at the best estimate
terhutang. Penilaian berdasarkan pada of the amount expected to become payable.
pertimbangan professional pajak dalam Bank The assessment is based on the judgement of
yang didukung dengan pengalaman lalu atas tax professionals within the Bank supported by
aktivitas tersebut dan dalam kasus tertentu previous experience in respect of such
berdasarkan saran pakar pajak independen. activities and in certain cases based on
specialist independent tax advice.
Pajak tangguhan Deferred tax
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan Deferred tax is recognized on temporary
temporer antara jumlah tercatat aset dan differences between the carrying amounts of
liabilitas dalam laporan keuangan dengan assets and liabilities in the financial statements
dasar pengenaan pajak yang digunakan and the corresponding tax bases used in the
dalam perhitungan laba kena pajak. Liabilitas computation of taxable profit. Deferred tax
pajak tangguhan umumnya diakui untuk liabilities are generally recognized for all
seluruh perbedaan temporer kena pajak. Aset taxable temporary differences. Deferred tax
pajak tangguhan umumnya diakui untuk assets are generally recognized for all
seluruh perbedaan temporer yang dapat deductible temporary differences to the extent
dikurangkan sepanjang kemungkinan besar that is probable that taxable profits will be
bahwa laba kena pajak akan tersedia available against which those deductible
sehingga perbedaan temporer dapat temporary differences can be utilized. Such
dimanfaatkan. Aset dan liabilitas pajak deferred tax assets and liabilities are not
tangguhan tidak diakui jika perbedaan recognized if the temporary differences arise
temporer timbul dari pengakuan awal (selain from the initial recognition (other than in a
dari kombinasi bisnis) dari aset dan liabilitas business combination) of assets and liabilities
suatu transaksi yang tidak mempengaruhi laba in a transaction that affects neither the taxable
kena pajak atau laba akuntansi. Selain itu, profit nor the accounting profit. In addition,
liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika deferred tax liabilities are not recognized if the
perbedaan temporer timbul dari pengakuan temporary differences arises from the initial
awal goodwill. recognition of goodwill.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected to
diharapkan berlaku dalam periode ketika apply in the period in which the liability is
liabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan settled or the asset realized, based on the tax
berdasarkan tarif pajak (dan peraturan pajak) rates (and tax laws) that have been enacted,
yang telah berlaku atau secara substantif telah or substantively enacted, by the end of the
berlaku pada akhir periode pelaporan. reporting period.
- 38 -
Page 50
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Pengukuran aset dan liabilitas pajak The measurement of deferred tax assets and
tangguhan mencerminkan konsekuensi pajak liabilities reflects the consequences that would
yang sesuai dengan cara Bank follow from the manner in which the Bank
memperkirakan, pada akhir periode expect, at the end of the reporting period, to
pelaporan, untuk memulihkan atau recover or settle the carrying amount of their
menyelesaikan jumlah tercatat aset dan assets and liabilities.
liabilitasnya.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax asset is
ulang pada akhir periode pelaporan dan reviewed at the end of each reporting period
dikurangi jumlah tercatatnya jika kemungkinan and reduced to the extent that it is no longer
besar laba kena pajak tidak lagi tersedia probable that sufficient taxable profits will be
dalam jumlah yang memadai untuk available to allow all or part of the asset to be
mengkompensasikan sebagian atau seluruh recovered.
aset pajak tangguhan tersebut.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai Current and deferred tax are recognized as an
beban atau penghasilan dalam laba rugi expense or income in profit or loss, except
periode berjalan, kecuali untuk pajak when they relate to items that are recognized
penghasilan yang timbul dari transaksi atau outside of profit or loss (whether in other
peristiwa yang diakui di luar laba rugi (baik comprehensive income or directly in equity), in
dalam penghasilan komprehensif lain maupun which case the tax is also recognized outside
secara langsung di ekuitas), dalam hal of profit or loss, or where they arise from the
tersebut pajak juga diakui di luar laba rugi, initial accounting for a business combination.
atau yang timbul dari akuntansi awal In the case of a business combination, the tax
kombinasi bisnis. Dalam hal kombinasi bisnis, effect is included in the accounting for the
pengaruh pajak termasuk dalam akuntansi business combination.
kombinasi bisnis.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling Deferred tax assets and liabilities are offset
hapus ketika entitas memiliki hak yang dapat when there is legally enforceable right to set off
dipaksakan secara hukum untuk melakukan current tax assets against current tax liabilities
saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas and when they relate to income taxes levied by
pajak kini dan ketika aset pajak tangguhan dan the same taxation authority on either the same
liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak taxable entity or different taxable entities when
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas there is an intention to settle its current tax
perpajakan yang sama atas entitas kena pajak assets and current tax liabilities on a net basis,
yang sama atau entitas kena pajak yang or to realize the assets and settle the liabilities
berbeda yang memiliki intensi untuk simultaneously, in each future period in which
memulihkan aset dan liabilitas pajak kini significant amounts of deferred tax liabilities or
dengan dasar neto, atau merealisasikan aset assets are expected to be settled or recovered.
dan menyelesaikan liabilitas secara
bersamaan, pada setiap periode masa depan
dimana jumlah signifikan atas aset atau
liabilitas pajak tangguhan diharapkan untuk
diselesaikan atau dipulihkan.
x. Laba per Saham x. Earnings per Shares
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earning per shares is computed by
membagi laba bersih yang diatribusikan dividing net income attributable to the owners
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah of the Company by the weighted average
rata-rata tertimbang saham yang beredar pada number of shares outstanding during the year.
tahun yang bersangkutan.
Laba per saham dilusian dihitung dengan Diluted earning per shares is computed by
membagi laba bersih yang diatribusikan dividing net income attributable to the owners
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah of the Company by the weighted average
rata-rata tertimbang saham biasa yang telah number of shares outstanding as adjusted for
disesuaikan dengan dampak dari semua efek the effect of all potentially dilutive ordinary
berpotensi saham biasa yang dilutif. shares.
- 39 -
Page 51
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
y. Informasi Segmen y. Segment Information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the basis
laporan internal mengenai komponen dari of internal reports about components of the
Bank yang secara reguler direviu oleh Bank that are regularly reviewed by the chief
“pengambil keputusan operasional” dalam operating decision maker in order to allocate
rangka mengalokasikan sumber daya dan resources to the segments and to assess their
menilai kinerja segmen operasi. performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari Operating segment is a component of an
entitas: entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a) that engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incurred
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenues and
pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to the transactions with
transaksi dengan komponen lain dari other components of the same entity);
entitas yang sama);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara b) whose operating results are reviewed
reguler oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the segments
pada segmen tersebut dan menilai and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c) dimana tersedia informasi keuangan yang c) for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penilaian kinerja mereka allocation and assessment of performance is
terfokus pada kategori dari setiap produk. more specifically focused on the category of
each product.
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND
SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI KEY SOURCES OF ESTIMATION
UNCERTAINTY
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Bank, yang In the application of the Bank accounting policies,
dijelaskan dalam Catatan 3, direksi diwajibkan which are described in Note 3, the directors is
untuk membuat pertimbangan, estimasi dan required to make judgments, estimates and
asumsi tentang jumlah tercatat aset dan liabilitas assumptions about the carrying amounts of assets
yang tidak tersedia dari sumber lain. Estimasi dan and liabilities that are not readily apparent from
asumsi yang terkait didasarkan pada pengalaman other sources. The estimates and associated
historis dan faktor-faktor lain yang dianggap assumptions are based on historical experience
relevan. Hasil aktualnya mungkin berbeda dari and other factors that are considered to be
estimasi tersebut. relevant. Actual results may differ from these
estimates.
Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah The estimates and underlying assumptions are
secara berkelanjutan. Revisi estimasi akuntansi reviewed on an ongoing basis. Revisions to
diakui dalam periode dimana estimasi tersebut accounting estimates are recognized in the period
direvisi jika revisi hanya mempengaruhi periode which the estimates is revised if the revision
tersebut, atau pada periode revisi dan periode affects only that period, or in the period of the
masa depan jika revisi mempengaruhi periode saat revision and future periods if the revision affects
ini dan masa depan. both current and future periods.
Pertimbangan Kritis dalam Penerapan Critical Judgments in Applying Accounting
Kebijakan Akuntansi Policies
Di bawah ini adalah pertimbangan kritis, selain dari Below are the critical judgments, apart from those
estimasi yang telah dibuat direksi, dalam proses involving estimations, that the directors have
penerapan kebijakan akuntansi Bank dan memiliki made in the process of applying the Bank’s
pengaruh paling signifikan terhadap jumlah yang accounting policies and that have the most
diakui dalam laporan keuangan. significant effect on the amounts recognized in the
financial statements.
- 40 -
Page 52
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk
Bank menelaah kualitas aset pada setiap tanggal The Bank examines the quality of assets at
laporan posisi keuangan untuk menilai apakah statement of financial position date to assess
penurunan nilai harus dicatat dalam laporan laba whether impairment should be recorded in the
rugi. Dalam menentukan apakah rugi penurunan profit or loss. In determining whether the
nilai harus dicatat dalam laba rugi, manajemen impairment loss should be recorded in profit or
melakukan penilaian atas piutang dan pembiayaan loss, management makes judgement over the
untuk melihat apakah terdapat peningkatan risiko receivables and financing to see whether there is
kredit secara signifikan, Bank kemudian a significant increase in credit risk, Bank
mempertimbangkan informasi keuangan dan non- considering the debtors’ financial and non-
keuangan debitur, bukti eksternal yang relevan dan financial information, relevant external evidence
faktor lainnya. and other factors.
Investasi pada sukuk yang diukur pada biaya Investments in sukuk measured at cost
perolehan
Manajemen telah menelaah investasi pada sukuk The management has reviewed the Bank’s
yang diukur pada biaya perolehan sesuai dengan investments in sukuk measured at cost in
model usaha yang bertujuan untuk memperoleh accordance with the Bank’s business model that is
arus kas kontraktual didasarkan pada tujuan intended to obtain contractual cash flows based on
investasi Bank. Rincian dan jumlah tercatat the Bank’s investment purpose. Details and the
investasi pada sukuk yang diukur pada biaya carrying amount of investments in sukuk
perolehan dijelaskan dalam Catatan 7. measured at cost are described in Note 7.
Sumber Estimasi Ketidakpastian Key Sources of Estimation Uncertainty
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning future and other
estimasi ketidakpastian utama lainnya pada akhir key sources of estimation uncertainty at the end of
periode pelaporan, yang memiliki risiko signifikan the reporting period, that may have a significant
yang mengakibatkan penyesuaian material risk of causing a material adjustment to the
terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam carrying amounts of assets and liabilities within the
periode pelaporan berikutnya dijelaskan di bawah next financial year are discussed below:
ini:
Cadangan kerugian penurunan nilai piutang Allowance for impairment losses on murabahah
murabahah receivables
Bank menilai penurunan nilai piutang Murabahah The Bank assesses its Murabahah receivables at
pada setiap tanggal pelaporan. Dalam menentukan each reporting date. In determining whether the
apakah rugi penurunan nilai harus dicatat dalam impairment loss should be recorded in profit or
laba rugi, manajemen membuat penilaian, apakah loss, management makes judgement as to
terdapat bukti obyektif bahwa kerugian telah whether there is an objective evidence that loss
terjadi. Suatu piutang Murabahah dinyatakan event has occured. Murabahah receivables are
mengalami penurunan nilai bila ada bukti obyektif considered to be impaired when there is an
terjadinya peristiwa yang berdampak pada estimasi objective evidence that, as a result of one or more
arus kas atas piutang Murabahah. Bukti tersebut events that occurred after the initial recognition of
meliputi data yang dapat diobservasi yang the Murabahah receivables, the estimated future
menunjukkan bahwa telah terjadi peristiwa yang cash flows of the Murabahah receivable have been
merugikan dalam status pembayaran debitur atau affected. The evidence includes observable data
kondisi ekonomi nasional atau lokal yang which indicates that an adverse event has
berkorelasi dengan kelalaian membayar piutang. occurred in the payment status of borrowers or in
the national or local economic conditions that
correlate with the omission of payment of
receivables.
Cadangan kerugian penurunan nilai akan dibentuk Provision for loss on impairment will be set up to
untuk mengakui kerugian penurunan nilai yang recognize the impairment loss that occurs in a
terjadi dalam portofolio piutang Murabahah. portfolio of Murabahah receivables. Management
Manajemen menggunakan perkiraan berdasarkan uses estimates based on historical loss experience
pengalaman kerugian historis untuk piutang for assets with credit risk characteristics and
dengan karakteristik risiko kredit dan bukti obyektif objective evidence of impairment similar to those
adanya penurunan nilai yang serupa dengan yang in the portfolio when scheduling the future cash
ada dalam portofolio pada saat penjadwalan arus flows.
kas masa depan.
- 41 -
Page 53
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Manajemen juga membuat penilaian atas Management also makes judgement as to the
metodologi dan asumsi untuk memperkirakan methodology and assumptions for estimating the
jumlah dan waktu arus kas masa depan yang amount and timing of future cash flows which are
direviu secara berkala untuk mengurangi reviewed regularly to reduce any difference
perbedaan antara estimasi kerugian dan kerugian between loss estimate and actual loss.
aktualnya.
Bank melakukan penilaian terhadap penurunan The Bank performs assessment of the impairment
nilai dalam dua cara, yaitu: amounts in two ways, namely:
a. Individual, dilakukan untuk jumlah piutang a. Individually, made to the amount of
Murabahah yang melebihi ambang batas Murabahah receivables that exceed certain
(threshold) tertentu dan piutang Murabahah threshold and to certain Murabahah
yang memiliki bukti obyektif penurunan nilai receivables that have objective evidence that
yang telah teridentifikasi secara terpisah pada impairment has been identified separately on
tanggal laporan posisi keuangan. Kerugian the date of statement of financial position.
penurunan nilai adalah selisih antara nilai Impairment loss is the difference between the
tercatat dan nilai kini dari estimasi terbaik atas carrying amount and the present value of the
arus kas masa depan dan realisasi agunan best estimated future cash flows and
pada tingkat imbal hasil efektif awal dari realization of collateral at the initial effective
piutang Murabahah tersebut. Estimasi ini rate of returns of Murabahah receivables. The
dilakukan dengan mempertimbangkan estimates are made by considering the debt
kapasitas utang dan fleksibilitas keuangan capacity and financial flexibility of the debtor,
debitur, kualitas pendapatan debitur, jumlah debtor's earnings quality, quantity and source
dan sumber arus kas, industri di mana debitur of cash flows, industry in which the debtor
beroperasi dan nilai realisasi agunan. Estimasi operates and realizable value of collateral.
jumlah dan waktu pemulihan masa depan akan Estimating the amount and timing of future
membutuhkan banyak pertimbangan. Jumlah recovery will require a lot of considerations.
penerimaan tergantung pada kinerja debitur The amount of revenue depends on the
pada masa mendatang dan nilai agunan, performance of the debtor in the future and
keduanya akan dipengaruhi oleh kondisi the value of collateral, both of which will be
ekonomi di masa depan, di samping itu agunan affected by future economic conditions, in
mungkin tidak mudah dijual. Nilai aktual arus addition to the fact that the collateral may not
kas masa depan dan tanggal penerimaan be easily sold. The actual value and date of
mungkin berbeda dari estimasi tersebut dan receipt of future cash flows may differ from the
akibatnya kerugian aktual yang terjadi mungkin estimates and as a result, actual loss which
berbeda dengan yang diakui dalam laporan occurs may be different from the amount
keuangan. recognized in the financial statements.
b. Kolektif, dilakukan untuk jumlah piutang b. Collectively, made to the amount of Murabahah
Murabahah yang tidak melebihi ambang batas receivables that do not exceed certain
(threshold) tertentu, tidak memiliki bukti obyektif threshold and do not have objective evidence
penurunan nilai dan piutang Murabahah yang of impairment when assessed individually, and
memiliki bukti obyektif penurunan nilai, namun to the Murabahah receivables that have
belum diidentifikasi secara terpisah pada objective evidence of impairment but has not
tanggal laporan posisi keuangan. Pembentukan been identified separately on the date of
kerugian penurunan nilai dilakukan secara statement of financial position. Establishment
kolektif dengan antara lain memperhitungkan of collective impairment loss is made by,
jumlah dan lamanya tunggakan, agunan dan among others, taking into account the number
pengalaman kerugian masa lalu. Faktor paling and duration of arrears, collateral and past loss
penting dalam pembentukan cadangan adalah experience. The most important factors in
probability of default dan loss given default. establishing reserves are the probability of
Kualitas piutang Murabahah pada masa default and the loss given default. The quality
mendatang dipengaruhi oleh ketidakpastian of Murabahah receivables in the future is
yang dapat menyebabkan kerugian aktual affected by uncertainties that could cause
piutang Murabahah dapat berbeda secara actual loss on Murabahah receivables, which
material dari cadangan kerugian penurunan nilai may differ materially from the impairment loss
yang telah dibentuk. Ketidakpastian ini reserves that have been established. These
termasuk lingkungan ekonomi, tingkat imbal uncertainties include the economic
hasil efektif dan pengaruhnya terhadap environment, effective rate of return and the
pembelanjaan debitur, tingkat pengangguran effect on spending of the debtor,
dan perilaku pembayaran. unemployment rate and payment behavior.
- 42 -
Page 54
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Liabilitas imbalan kerja Employee benefits obligation
Penentuan liabilitas imbalan kerja tergantung pada Determination of liability for employee benefits
pemilihan asumsi tertentu yang digunakan oleh depends on the selection of certain assumptions
aktuaris dalam menghitung jumlah liabilitas used by actuaries in calculating the amount of
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain such liability. These assumptions include, among
tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji. others, the discount rate and the rate of increase
Realisasi yang berbeda dari asumsi Bank diakui in salaries. Different realization of the Bank’s
langsung ke penghasilan komprehensif lain assumptions is directly recognized in other
akibatnya akan berpengaruh terhadap jumlah comprehensive income and consequently will
penghasilan komprehensif lain serta liabilitas yang affect the amount of other comprehensive income
diakui di masa mendatang. Walaupun asumsi Bank and liabilities recognized in the future periods.
dianggap tepat dan wajar, namun perubahan Although the assumptions used by the Bank are
signifikan pada kenyataannya atau perubahan assessed to be appropriate and fair, significant
signifikan dalam asumsi yang digunakan dapat changes in actual events or significant changes in
berpengaruh secara signifikan terhadap liabilitas the assumptions used can significantly affect the
imbalan pasca kerja Bank. Bank’s post-employment benefits liability.
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer antara nilai tercatat aset dan temporary differences between the carrying
liabilitas dengan dasar pengenaan pajak jika amounts of existing assets and liabilities and their
kemungkinan besar jumlah laba kena pajak akan respective taxes bases to the extent that it is
memadai untuk pemanfaatan perbedaan temporer probable that taxable profit will be available
yang diakui dan atas seluruh rugi fiskal yang belum against which the temporary differences can be
dikompensasi sejauh besar kemungkinan bahwa utilized and for all unused tax losses to the extent
laba kena pajak akan tersedia untuk dikompensasi that it is probable that taxable profit will be
dengan saldo rugi fiskal. Estimasi manajemen yang available against which the losses can be utilized.
signifikan diperlukan untuk menentukan jumlah Significant management estimates are required to
aset pajak tangguhan yang diakui berdasarkan determine the amount of deferred tax assets that
kemungkinan waktu terealisasinya dan jumlah laba can be recognized, based upon the likely timing
kena pajak pada masa mendatang serta strategi and the level of future taxable profits together with
perencanaan pajak masa depan. future tax planning strategies.
5. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK 5. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS
INDONESIA WITH BANK INDONESIA
Giro dan penempatan pada Bank Indonesia Current accounts and placements with Bank
berdasarkan jenis penempatan adalah sebagai Indonesia by type of placements are as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Rupiah Rupiah
Giro pada Bank Indonesia 197.225.621 116.373.821 Current accounts with Bank Indonesia
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Bank Indonesia Sharia Certificate
Syariah (FASBIS) 1.198.886.000 1.111.500.000 Facilities (FASBIS)
Subjumlah 1.396.111.621 1.227.873.821 Subtotal
Dolar Amerika Serikat U.S. Dollar
Giro pada Bank Indonesia 333.167 305.483 Current accounts with Bank Indonesia
Jumlah 1.396.444.788 1.228.179.304 Total
- 43 -
Page 55
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah Bank Indonesia Sharia Deposit Facility
(FASBIS) (FASBIS)
Rincian FASBIS berdasarkan jangka waktu dan The details of FASBIS by period and average
imbalan rata-rata per tahun adalah sebagai berikut: annual rate are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Imbalan rata- Imbalan rata-
rata per tahun/ rata per tahun/
Jangka Waktu/ Average annual Jangka Waktu/ Average annual
Period rate Period rate
FASBIS 2 hari/days 3,75% 2 hari/days 5,25% FASBIS
6. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS
WITH OTHER BANKS
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Pihak berelasi - Bank Pan Indonesia Related party - Bank Pan Indonesia
Giro Current account
Rupiah 771.414 10.031.931 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 6.346.618 4.353.199 United States Dollar
Sub jumlah 7.118.032 14.385.130 Sub total
Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah
Sertifikat Pengeloaan Dana
Berdasarkan Prinsip Syariah Sharia Compliant Interbank Fund
Antarbank ("SIPA") - 50.000.000 Management Certificate ("SIPA")
Giro Current account
Bank Rakyat Indonesia 343.511 1.000 Bank Rakyat Indonesia
Bank Mandiri 225.000 - Bank Mandiri
Bank Syariah Indonesia 111.522 110.227 Bank Syariah Indonesia
Bank Central Asia 1.000 1.187 Bank Central Asia
Sub jumlah 681.033 50.112.414 Sub total
Pihak ketiga - Dolar Amerika Serikat Third parties - United States Dollar
Giro Current account
Bank Mandiri 417.125 - Bank Mandiri
Sub jumlah 417.125 - Sub total
Jumlah Giro pada Bank Lain 8.216.190 64.497.544 Total Current Accounts with Other Banks
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no allowance
cadangan kerugian penurunan nilai giro pada bank for impairment losses on current accounts with
lain untuk menutup kerugian yang mungkin timbul other banks to cover the losses, which might arise
akibat tidak tertagihnya giro pada bank lain. from uncollectible current accounts with other
banks.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, tidak As at December 31, 2025 and 2024, no current
terdapat giro pada bank lain yang dijadikan accounts with other banks are pledged as
jaminan. collaterals.
- 44 -
Page 56
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
7. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA 7. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
Seluruh transaksi investasi pada surat berharga All investments in securities were made with third
dilakukan dengan pihak ketiga dan dalam mata parties and in Indonesian Rupiah.
uang Rupiah.
Klasifikasi surat berharga berdasarkan jenis dan Marketable securities classified according to type
model usaha adalah sebagai berikut: and business model are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Surat Berharga Syariah Negara 448.682.095 320.472.116 Government Sharia Bonds
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehesive income
Sukuk Berharga Syariah Negara 1.981.288.711 1.978.178.079 Government Sharia Bonds
Jumlah Surat Berharga 2.429.970.806 2.298.650.195 Total Marketable Securities
Cadangan kerugian penurunan nilai - - Allowance for impairment losses
Jumlah Investasi pada Total Investments in Marketable
Surat Berharga - Bersih 2.429.970.806 2.298.650.195 Securities - Net
Biaya perolehan surat berharga yang diukur pada Cost of marketable securities measured at
biaya perolehan diamortisasi dan premi (diskonto) amortized cost and unamortized premium
yang belum diamortisasi pada tanggal (discount) as of December 31, 2025 and 2024 are
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Biaya perolehan 449.500.000 322.499.992 Acquisition cost
Premi yang belum diamortisasi - bersih 817.905 2.027.844 Unamortized premium - net
Pada tanggal 31 Desember 2025 nilai wajar dari As of December 31, 2025 the fair value of
surat berharga yang diukur pada biaya perolehan marketable securities measured at cost
adalah sebesar Rp 448.682.095 ribu (2024: amounted to Rp 448,682,095 thousand
Rp 320.472.116 ribu). (2024: Rp 320,472,116 thousand).
Perubahan keuntungan (kerugian) yang belum The changes in fair value of unrealized gain (loss)
direalisasi atas surat berharga yang diukur pada of marketable securities measured at fair value
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income are as follow:
adalah sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Saldo awal tahun sebelum pajak Balance at beginning of year before
penghasilan tangguhan (53.641.212) (39.029.450) deferred tax income
Penambahan (pengurangan) tahun
berjalan 70.679.282 (14.611.762) Addition (deduction) during the year
Jumlah sebelum pajak penghasilan Balance at ending of year before
tangguhan 17.038.070 (53.641.212) deferred tax income
(Kewajiban) aset pajak tangguhan - Deferred tax (liabilities) asset - net
bersih (Catatan 35) (3.748.375) 11.801.067 (Note 35)
Saldo akhir tahun 13.289.695 (41.840.145) Balance at ending of year
- 45 -
Page 57
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Tingkat bagi hasil rata-rata per tahun adalah The average yield per annum are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Surat Berharga Syariah Negara 5,70% 5,93% Government Sharia Bonds
Jangka waktu surat berharga sejak tanggal The terms of the above marketable securities from
pembelian hingga tanggal jatuh tempo adalah acqusition dates to the maturity dates are as
sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Surat Berharga Syariah Negara 32-299 bulan/months 46-299 bulan/months Government Sharia Bonds
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 On December 31, 2025 and 2024, there were
terdapat efek-efek yang dijadikan jaminan untuk securities used as collateral for the Certificate of
Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan Prinsip Fund Management Based on Interbank Sharia
Antarbank (SIPA) yang dicatat sebagai Dana Principles (SiPA), which were recorded as
Syirkah Temporer dengan rincian sebagai berikut: Temporary Syirkah Funds with the following
details:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Project Based Sukuk 032 300.000.000 100.000.000 Project Based Sukuk 032
Project Based Sukuk 029 300.000.000 500.000.000 Project Based Sukuk 029
Project Based Sukuk 030 150.000.000 - Project Based Sukuk 030
Project Based Sukuk 040 90.000.000 - Project Based Sukuk 040
Project Based Sukuk 037 60.300.000 - Project Based Sukuk 037
Project Based Sukuk 017 - 300.000.000 Project Based Sukuk 017
Jumlah 900.300.000 900.000.000
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no allowance
cadangan kerugian penurunan nilai surat berharga for impairment losses on securities to cover the
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul losses which might arise from uncollectible
akibat tidak tertagihnya surat berharga. marketable securities.
8. PIUTANG MURABAHAH 8. MURABAHAH RECEIVABLES
Jenis piutang Murabahah adalah sebagai berikut: The type of Murabahah receivables are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Konsumsi 14.035.824 16.060.921 Consumer
Investasi 7.005.270 56.503.041 Investment
Modal Kerja 15.163.860 1.708.128 Working capital
Jumlah 36.204.954 74.272.090 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (2.097.138) (3.093.587) Allowance for impairment losses
Jumlah Piutang Murabahah - Bersih 34.107.816 71.178.503 Total Murabahah Receivables - Net
- 46 -
Page 58
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Jangka waktu piutang diklasifikasikan berdasarkan Receivables classified based on the term of the
periode dalam perjanjian piutang adalah sebagai receivables agreements are as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
1 tahun 14.287.528 11.893.166 1 year
> 1 - 2 tahun 851.171 42.241.920 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 5.747.928 9.573.482 > 2 - 5 years
> 5 tahun 15.318.327 10.563.522 > 5 years
Jumlah 36.204.954 74.272.090 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (2.097.138) (3.093.587) Allowance for impairment losses
Jumlah Piutang Murabahah - Bersih 34.107.816 71.178.503 Total Murabahah Receivables - Net
Berikut adalah informasi pokok lainnya Below are other major informations on Murabahah
sehubungan dengan piutang Murabahah: receivables:
a. Seluruh piutang dilakukan dalam mata uang a. All receivables are made in Indonesian Rupiah.
Rupiah.
b. Pada tanggal 31 Desember 2025, marjin bagi b. As of December 31, 2025, the average yield
hasil rata-rata per tahun adalah sebesar 8,80% per annum is 8.80% (2024: 7.64%).
(2024: 7,64%).
c. Dalam jumlah piutang termasuk piutang yang c. Total receivables including receivables to
diberikan kepada pihak berelasi, yaitu piutang related parties, i.e receivables to the Bank’s
kepada manajemen kunci Bank untuk key management to renovate houses,
merenovasi rumah, membeli rumah, membeli purchases of houses and cars and others such
mobil dan keperluan multiguna misalnya as umroh financing have margin ranging from
seperti pembiayaan umroh dengan kisaran 6% until 11% per annum and have terms
marjin setara 6% sampai dengan 11% per ranging from 1 years to 10 years. Repayment
tahun dan memiliki jangka waktu antara of receivables is carried by monthly salary
1 tahun sampai dengan 10 tahun. Pembayaran deductions.
kembali piutang dilakukan dengan
pemotongan gaji setiap bulan.
d. Piutang dijamin dengan agunan yang diikat d. Receivables are secured by collateral which
dengan hak tanggungan atau surat kuasa are legalized by deed of encumbrance, power
untuk menjual dan jaminan lain yang umumnya of attorney to sell and other collaterals that are
diterima oleh perbankan. Piutang juga dijamin generally accepted in the banking industries.
dengan jaminan tunai berupa deposito Receivables are also secured by cash
berjangka Mudharabah (Catatan 24). collateral, in the form of Mudharabah time
Manajemen berkeyakinan agunan yang deposits (Note 24). Management believes that
diterima tersebut cukup untuk menutup collateral received from debtor is adequate to
kerugian yang mungkin timbul akibat tidak cover possible losses on uncollectible
tertagihnya piutang yang diberikan. receivables.
e. Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, e. As of December 31, 2025 and 2024, there are
tidak terdapat piutang Murabahah yang no Murabahah receivables which are pledged
dijadikan agunan oleh Bank. as collateral by the Bank.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang The changes in allowance for impairment losses
adalah sebagai berikut: on receivables are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Saldo awal tahun 3.093.587 745.469 Balance at beginning of year
(Pemulihan) penyisihan selama tahun (Reversal) provision
berjalan during the year
Dinilai secara kolektif (996.449) 2.348.118 Assessed collectively
Saldo akhir tahun 2.097.138 3.093.587 Balance at end of year
- 47 -
Page 59
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowances for
kerugian penurunan nilai piutang cukup untuk impairment losses on receivables are adequate to
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak cover the losses which might arise from
tertagihnya piutang. uncollectible receivables.
Mutasi piutang yang dihapus buku adalah sebagai The changes in the receivables written-off are as
berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Saldo awal tahun 54.514.450 56.442.517 Balance at beginning of year
Penerimaan kembali (60.205) (1.928.067) Recovery
Saldo akhir tahun 54.454.245 54.514.450 Balance at end of year
9. PIUTANG IJARAH 9. IJARAH RECEIVABLES
Jenis piutang ijarah adalah sebagai berikut: The type of Ijarah Receivables are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Ijarah multijasa 315.574.854 322.874.223 Multi-service Ijarah
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.221.458) (8.360.966) Allowance for impairment losses
Jumlah Piutang Ijarah - Bersih 314.353.396 314.513.257 Total Ijarah receivables - Net
Jangka waktu piutang diklasifikasikan berdasarkan Receivables classified based on the term of the
periode dalam perjanjian piutang adalah sebagai receivables agreements are as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
1 tahun 1.692.627 40.016.790 1 year
> 1 - 2 tahun 7.251.766 59.257.128 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 306.065.025 222.395.305 > 2 - 5 years
> 5 tahun 565.436 1.205.000 > 5 years
Jumlah 315.574.854 322.874.223 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.221.458) (8.360.966) Allowance for impairment losses
Jumlah Piutang Ijarah - Bersih 314.353.396 314.513.257 Total Ijarah Receivables - Net
Berikut adalah informasi pokok lainnya Below are other major informations on Ijarah
sehubungan dengan piutang ijarah. receivables.
Seluruh piutang dilakukan dalam mata uang All receivables are made in Indonesian Rupiah.
Rupiah.
Pada tanggal 31 Desember 2025, marjin bagi hasil As of December 31, 2025, the average yield per
rata-rata per tahun adalah sebesar 11,38% annum is 11.38% (2024: 10.00%).
(2024: 10,00%).
Dalam jumlah piutang termasuk piutang yang Total receivables including receivables to related
diberikan kepada pihak berelasi, yaitu piutang parties, i.e receivables to the Bank’s key
kepada manajemen kunci Bank untuk ibadah haji, management to hajj financing, umroh financing or
ibadah umroh atau keperluan multijasa lainnya other multi-service needs with a margin 10% per
dengan kisaran marjin setara 10% per tahun dan annum and have terms ranging from 1 years to 5
memiliki jangka waktu antara 1 tahun sampai years. Repayment of receivables is carried by
dengan 5 tahun. Pembayaran kembali piutang monthly salary deductions.
dilakukan dengan pemotongan gaji setiap bulan.
- 48 -
Page 60
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang The changes in allowance for impairment losses
adalah sebagai berikut: on receivables are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Saldo awal tahun 8.360.966 6.869.002 Balance at beginning of year
(Pemulihan) Penyisihan selama tahun (Reversal) Provision
berjalan during the year
Dinilai secara kolektif (2.119.874) 1.491.964 Assessed collectively
Penghapusan (5.019.634) - Write-off
Saldo akhir tahun 1.221.458 8.360.966 Balance at end of year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowances for
kerugian penurunan nilai piutang cukup untuk impairment losses on receivables are adequate to
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak cover the losses which might arise from
tertagihnya piutang. uncollectible receivables.
Mutasi piutang yang dihapus buku adalah sebagai The changes in the receivables written-off are as
berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Saldo awal tahun 793.750 880.617 Balance at beginning of year
Penambahan selama tahun berjalan 5.019.634 - Additions during the year
Penerimaan kembali (1.617.370) (86.867) Recovery
Saldo akhir tahun 4.196.014 793.750 Balance at end of year
10. PEMBIAYAAN MUDHARABAH 10. MUDHARABAH FINANCING
Jenis pembiayaan Mudharabah pihak ketiga The type of Mudharabah third party financing are
adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Modal kerja 1.552.847.776 1.427.044.916 Working capital
Investasi 7.511.879 9.106.315 Investment
Jumlah 1.560.359.655 1.436.151.231 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (15.603.597) (14.361.512) Allowance for impairment losses
Jumlah Pembiayaan Mudharabah - Bersih 1.544.756.058 1.421.789.719 Total Mudharabah Financing - Net
- 49 -
Page 61
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Jangka waktu pembiayaan Mudharabah Mudharabah financing classified based on the
diklasifikasikan berdasarkan periode dalam terms of financing agreements are as follows:
perjanjian pembiayaan adalah sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
1 tahun 180.626.628 28.382.475 1 year
> 1 - 2 tahun 438.588.105 270.626.900 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 776.649.701 1.111.577.598 > 2 - 5 years
> 5 tahun 164.495.221 25.564.258 > 5 years
Jumlah 1.560.359.655 1.436.151.231 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (15.603.597) (14.361.512) Allowance for impairment losses
Jumlah Pembiayaan Mudharabah - Bersih 1.544.756.058 1.421.789.719 Total Mudharabah Financing - Net
Berikut adalah informasi pokok lainnya Below are other major informations on
sehubungan dengan pembiayaan Mudharabah: Mudharabah financing:
a. Seluruh pembiayaan Mudharabah dilakukan a. All Mudharabah financing are made in
dalam mata uang Rupiah. Indonesian Rupiah.
b. Pada tanggal 31 Desember 2025, rata-rata b. As of December 31, 2025, the average
bagi hasil per tahun pembiayaan Mudharabah revenue sharing per annum of Mudharabah
adalah sebesar 7,35% (2024: 7,49%). financing is 7.35% (2024: 7.49%).
c. Pembiayaan dijamin dengan agunan yang c. Financing are secured by collateral which are
diikat dengan hak tanggungan atau surat legalized by deed of encumbrance, power of
kuasa untuk menjual dan jaminan lain yang attorney to sell and other collaterals that are
umumnya diterima oleh perbankan. generally accepted in the banking industries.
Pembiayaan juga dijamin dengan jaminan Financing are also secured by cash collateral,
tunai berupa deposito berjangka Mudharabah in the form of Mudharabah time deposits
(Catatan 24). Manajemen berkeyakinan (Note 24). Management believes that
agunan yang diterima tersebut cukup untuk collateral received from debtor is adequate to
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat cover possible losses on uncollectible
tidak tertagihnya pembiayaan Mudharabah. Mudharabah financing.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in allowance for impairment losses
pembiayaan Mudharabah adalah sebagai berikut: on Mudharabah financing are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Saldo awal tahun 14.361.512 15.759.110 Balance at beginning of year
Penyisihan (pemulihan) Provision (reversal)
selama tahun berjalan 1.242.085 (1.397.598) during the year
Saldo akhir tahun 15.603.597 14.361.512 Balance at end of year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowances for
kerugian penurunan nilai pembiayaan Mudharabah impairment losses on Mudharabah financing are
adalah cukup untuk menutup kerugian yang adequate to cover the losses which might arise
mungkin timbul akibat tidak tertagihnya from uncollectible Mudharabah financing
pembiayaan Mudharabah. provided.
- 50 -
Page 62
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Mutasi pembiayaan yang dihapus buku adalah The changes in the financing written-off are as
sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Saldo awal tahun 65.949.612 66.903.975 Balance at beginning of year
Penerimaan kembali (524.138) (954.363) Recovery
Saldo akhir tahun 65.425.474 65.949.612 Balance at end of year
11. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH 11. MUSYARAKAH FINANCING
Pembiayaan Musyarakah berdasarkan jenis dan Musyarakah financing based on type and quality
kualitas adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Modal kerja 6.952.112.383 5.432.425.696 Working capital
Investasi 4.013.443.861 3.624.797.306 Investment
Konsumsi 722.873.957 775.706.878 Consumer
Jumlah 11.688.430.201 9.832.929.880 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (128.654.771) (193.546.965) Allowance for impairment losses
Jumlah Pembiayaan Musyarakah - Bersih 11.559.775.430 9.639.382.915 Total Musyarakah Financing - Net
Jangka waktu pembiayaan Musyarakah Musyarakah financing classified based on the
diklasifikasikan berdasarkan periode dalam terms of financing agreements are as follows:
perjanjian pembiayaan adalah sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
1 tahun 5.094.205.536 4.030.351.679 1 year
> 1 - 2 tahun 1.016.800.294 529.323.175 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 2.337.296.922 2.097.133.163 > 2 - 5 years
> 5 tahun 3.240.127.449 3.176.121.863 > 5 years
Jumlah 11.688.430.201 9.832.929.880 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (128.654.771) (193.546.965) Allowance for impairment losses
Jumlah Pembiayaan Musyarakah - Bersih 11.559.775.430 9.639.382.915 Total Musyarakah Financing - Net
Berikut adalah informasi pokok lainnya Below are other major informations on
sehubungan dengan pembiayaan Musyarakah: Musyarakah financing:
a. Seluruh pembiayaan Musyarakah dilakukan a. All Musyarakah financing are made in
dalam mata uang Rupiah. Indonesian Rupiah.
b. Pada tanggal 31 Desember 2025, rata-rata b. As of December 31, 2025, the average
bagi hasil per tahun pembiayaan Musyarakah revenue sharing per annum of Musyarakah
adalah sebesar 7,66% (2024: 8,07%). financing is 7.66% (2024: 8.07%).
- 51 -
Page 63
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
c. Pembiayaan dijamin dengan agunan yang c. Financing is secured by collateral which is
diikat dengan hak tanggungan atau surat legalized by deed of encumbrance, power of
kuasa untuk menjual dan jaminan lain yang attorney to sell and other collaterals that are
umumnya diterima oleh perbankan. generally accepted in the banking industries.
Pembiayaan juga dijamin dengan jaminan Financing is also secured by cash collateral,
tunai berupa deposito berjangka Mudharabah in the form of Mudharabah time deposits
(Catatan 24). Manajemen berkeyakinan (Note 24). Management believes that
agunan yang diterima tersebut cukup untuk collateral received from debtor is adequate to
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat cover possible losses on uncollectible
tidak tertagihnya pembiayaan Musyarakah. Musyarakah financing.
d. Dalam jumlah pembiayaan termasuk d. Total financing includes financing to related
pembiayaan yang diberikan kepada pihak parties, i.e financing to the Bank’s key
berelasi, yaitu pembiayaan kepada management that have revenue sharing
manajemen kunci Bank dengan kisaran tingkat ranging from 7.49% until 12,40% per annum
bagi hasil setara 7,49% sampai dengan and have terms ranging from 2 to 11 years.
12,40% per tahun dan memiliki jangka waktu
kisaran 2 sampai 11 tahun.
e. Pembiayaan musyarakah dalam bentuk e. Musyarakah financing in the form of
sindikasi sebesar Rp 529.073.692 ribu pada syndicated financing amounted to
tanggal 31 Desember 2025 (2024: Rp 529,073,692 thousand as of December 31,
Rp 444.454.687 ribu), di mana Bank bertindak 2025 (2024: Rp 444,454,687 thousand), in
sebagai agen dalam pembiayaan sindikasi which the Bank acts as the syndication agent.
tersebut.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in allowance for impairment losses
pembiayaan Musyarakah adalah sebagai berikut: on Musyarakah financing are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Saldo awal tahun 193.546.965 229.339.202 Balance at beginning of year
Penyisihan selama tahun berjalan 67.492.103 6.827.509 Provision during the year
Penghapusan (132.384.297) (42.619.746) Write-off
Saldo akhir tahun 128.654.771 193.546.965 Balance at end of year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowances for
kerugian penurunan nilai pembiayaan Musyarakah impairment losses on Musyarakah financing are
adalah cukup untuk menutup kerugian yang adequate to cover the losses which might arise
mungkin timbul akibat tidak tertagihnya from uncollectible financing provided.
pembiayaan.
Mutasi pembiayaan yang dihapus buku adalah The changes in the financing written-off are as
sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Saldo awal tahun 1.418.955.824 1.444.568.594 Balance at beginning of year
Penambahan selama tahun berjalan 132.384.297 42.619.746 Additions during the year
Penerimaan kembali (49.994.150) (68.232.516) Recovery
Saldo akhir tahun 1.501.345.971 1.418.955.824 Balance at end of year
- 52 -
Page 64
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
12. ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH 12. ASSETS ACQUIRED FOR IJARAH
Akun ini merupakan aset yang diperoleh untuk This account represent assets acquired for ijarah,
transaksi ijarah, dengan rincian sebagai berikut: with details are as follow:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp '000 Rp '000
Pihak ketiga 259.911.588 216.192.069 Third parties
Akumulasi penyusutan (84.619.330) (60.384.428) Accumulated depreciation
Nilai Buku 175.292.258 155.807.641 Net Book Value
13. ASET TETAP - BERSIH 13. PREMISES AND EQUIPMENT - NET
Penerapan model
1 Januari/ revaluasi/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Application of the December 31,
2025 Additions Deductions revaluation model 2025
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Model revaluasi: At revaluation model:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Tanah 148.869.746 59.576.393 - - 208.446.139 Land
Bangunan 44.973.053 14.079.872 - - 59.052.925 Buildings
Inventaris kantor 20.029.952 5.428.115 14.400 - 25.443.667 Office equipments
Kendaraan bermotor 42.100 1.915.000 - - 1.957.100 Vehicles
Aset dalam penyelesaian Construction in progress
Bangunan - 11.386.250 - - 11.386.250 Buildings
Jumlah 213.914.851 92.385.630 14.400 - 306.286.081 Total
Model revaluasi: At revaluation model:
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Bangunan 4.232.889 4.439.352 - - 8.672.241 Buildings
Inventaris kantor 1.409.136 6.433.441 400 - 7.842.177 Office equipments
Kendaraan bermotor 5.263 244.467 - - 249.730 Vehicles
Jumlah 5.647.288 11.117.260 400 - 16.764.148 Total
Jumlah Tercatat 208.267.563 289.521.933 Net Book Value
Penerapan model
1 Januari/ revaluasi/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Application of the December 31,
2024 Additions Deductions revaluation model 2024
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Model revaluasi: At revaluation model:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Tanah 148.869.746 - - - 148.869.746 Land
Bangunan 44.973.053 - - - 44.973.053 Buildings
Inventaris kantor 15.331.099 10.802.391 - (6.103.538) 20.029.952 Office equipments
Kendaraan bermotor 65.814 - 14.775 (8.939) 42.100 Vehicles
Jumlah 209.239.712 10.802.391 14.775 (6.112.477) 213.914.851 Total
Model revaluasi: At revaluation model:
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Bangunan - 4.232.889 - - 4.232.889 Buildings
Inventaris kantor 4.268.247 4.626.681 - (7.485.792) 1.409.136 Office equipments
Kendaraan bermotor 66.014 5.263 14.775 (51.239) 5.263 Vehicles
Jumlah 4.334.261 8.864.833 14.775 (7.537.031) 5.647.288 Total
Jumlah Tercatat 204.905.451 208.267.563 Net Book Value
- 53 -
Page 65
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Pengurangan aset tetap merupakan penjualan dan Deduction of fixed assets are sale of fixed asset
penghapusan aset tetap dengan rincian sebagai and write-off with detail as follow:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Harga jual 22.523 9.100 Selling Price
Nilai tercatat 14.000 - Net Book value
Laba penjualan dan penghapusan Profit on sale and write-off of premises
aset tetap 8.523 9.100 and equipment
Pada bulan Desember 2024, Bank melakukan In December 2024, the Bank performed
penilaian kembali atas nilai wajar inventaris kantor. revaluation for its of office equipment. The
Penilaian atas nilai wajar dilakukan oleh penilai revaluation was performed by independent
independen yang telah teregistrasi di OJK. appraisers registered in OJK. Based on the
Berdasarkan laporan tersebut, penilaian dilakukan appraisal report, the valuation was determined in
sesuai dengan Standar Penilai Indonesia (SPI) accordance with the regulation POJK on the
yang ditentukan berdasarkan transaksi terkini assessment and presentation of property
dalam ketentuan yang wajar dan peraturan POJK valuation reports in the capital market. The
penilaian dan penyajian laporan penilaian properti appraisal method used to value office equipment
di pasar modal. Metode penilaian yang digunakan is the market approach.
untuk menilai inventaris kantor adalah pendekatan
pasar.
Ringkasan Penilai Independen adalah sebagai The summary of the Independent Appraiser are as
berikut: follows:
Rekan Penanggung Tanggal Efektif
Penilai Independen/ Jaw ab/ Tanggal Laporan/ Metode Penilaian/ Revaluasi/
Independent Appraiser Partner In-charge Report Date Appraisal Method Revaluation Effective
KJPP Nirboyo Adiputro, Dew i Apriyanti Muhammad Haikal, 23 Desember/ Pasar dan biaya/Market 30 September/
& Rekan SE, M.Ec.Dev., December 23, 2024 and cost September 30, 2024
MAPPI (Cert.)
Selisih nilai wajar aset dengan nilai tercatat The difference between the fair value and carrying
dibukukan dalam penghasilan komprehensif lain amount of the assets, was recorded in other
dan akumulasi dalam ekuitas pada akun “Surplus comprehensive income and accumulated in equity
Revaluasi Aset Tetap” (Catatan 27). as “Gain on Revaluation of Property, Plant and
Equipment” (Note 27).
Pada tanggal 31 Desember 2025, peningkatan As of December 31, 2025, the increase in the
jumlah tercatat aset akibat revaluasi diakui dalam carrying amount of assets resulting from the
laba rugi nihil (2024: nihil). revaluation recognised in profit or loss as of
amounted to nil (2024: nil).
Aset tetap Bank yang diukur pada nilai wajar adalah The Bank’s property, plant and equipment
sebesar Rp 306.286.081 ribu pada tanggal measured at fair value amounting to
31 Desember 2025 (2024: Rp 213.914.851) Rp 306,286,081 thousand as of December 31,
(tingkat 2). 2025 (2024 Rp 213,914,851 thousand) (level 2).
Tidak ada perpindahan antara level 1 dan 2 selama There were no transfers between levels 1 and 2
tahun berjalan. during the year.
- 54 -
Page 66
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Jika aset tetap dicatat sebesar biaya perolehan, If the property, plant and equipment were
nilai tercatatnya adalah sebagai berikut: measured using the cost model, the carrying
amount would be as follows:
31 Desember/December 31, 2025 31 Desember/December 31, 2024
Akumulasi Akumulasi
Biaya penyusutan/ Nilai tercatat/ Biaya penyusutan/ Nilai tercatat/
perolehan/ Accumulated Carrying perolehan/ Accumulated Carrying
Cost depreciation amount Cost depreciation amount
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Tanah 189.054.041 - 189.054.041 129.477.649 - 129.477.649 Land
Bangunan 62.296.941 19.539.346 42.757.595 48.217.069 16.212.111 32.004.958 Buildings
Inventaris kantor 55.661.806 41.390.246 14.271.560 50.392.786 37.509.166 12.883.620 Office equipments
Kendaraan bermotor 2.015.820 324.237 1.691.583 100.820 100.820 - Vehicles
Jumlah 309.028.608 61.253.829 247.774.779 228.188.324 53.822.097 174.366.227
Bank memiliki beberapa bidang tanah dengan hak The Bank owns several pieces of land with Building
legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka Use Rights (HGB) varies between 3 until 23 years
waktu 3 tahun sampai dengan 23 tahun yang akan that will be expiring up to 2048. Management
jatuh tempo sampai dengan tahun 2048. believes that there will be no difficulty in the
Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah extension of the land rights since all the land were
dengan perpanjangan atas tanah, karena seluruh acquired legally and supported by sufficient
tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan evidence of ownership.
bukti pemilikan yang memadai.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, tidak As of December 31, 2025 and 2024, there is no
terdapat komitmen kontraktual untuk perolehan contractual commitment related to acquisition of
aset tetap. property, plant and equipment.
Aset tetap, kecuali tanah, telah diasuransikan Property, plant and equipment, except for land, are
kepada PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk, insured with PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk,
terhadap risiko kebakaran, kecurian dan risiko against fire, theft and other possible risks for
lainnya dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp 72,176,670 thousand as of December 31, 2025
Rp 72.176.670 ribu pada tanggal (2024: Rp 44,568,365 thousand). Management
31 Desember 2025 (2024: Rp 44.568.365 ribu). believes that the insurance coverage is adequate
Manajemen berpendapat, bahwa nilai to cover possible assets losses on the assets
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi insured.
kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
14. ASET HAK GUNA – BERSIH 14. RIGHT-OF-USE ASSETS - NET
Bank menyewa beberapa aset termasuk gedung The Bank rent several assets including office
perkantoran, alat & peralatan, kendaraan, dan buildings, tools & equipment, vehicle, and server.
server. Jangka waktu sewa adalah 1 sampai 5 The lease term is 1 until 5 years.
tahun.
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ December 31,
2025 Additions Deductions 2025
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Harga Perolehan At cost:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Bangunan 9.161.987 7.425.922 7.010.337 9.577.572 Buildings
Kendaraan bermotor 9.902.628 1.958.096 1.024.010 10.836.714 Vehicles
Server 7.158.698 - - 7.158.698 Server
Jumlah 26.223.313 9.384.018 8.034.347 27.572.984 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Bangunan 6.421.987 7.337.227 7.010.337 6.748.877 Buildings
Kendaraan bermotor 4.811.388 2.308.626 889.056 6.230.958 Vehicles
Server 2.978.567 1.596.451 - 4.575.018 Server
Jumlah 14.211.942 11.242.304 7.899.393 17.554.853 Total
Jumlah Tercatat 12.011.371 10.018.131 Net Book Value
- 55 -
Page 67
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ December 31,
2024 Additions Deductions 2024
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Harga Perolehan At cost:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Bangunan 8.125.785 6.583.186 5.546.984 9.161.987 Buildings
Kendaraan bermotor 9.870.285 967.160 934.817 9.902.628 Vehicles
Server 5.923.368 1.235.330 - 7.158.698 Server
Jumlah 23.919.438 8.785.676 6.481.801 26.223.313 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Bangunan 4.938.907 7.030.064 5.546.984 6.421.987 Buildings
Kendaraan bermotor 3.506.457 2.239.748 934.817 4.811.388 Vehicles
Server 1.382.117 1.596.450 - 2.978.567 Server
Jumlah 9.827.481 10.866.262 6.481.801 14.211.942 Total
Jumlah Tercatat 14.091.957 12.011.371 Net Book Value
Beberapa transaksi sewa gedung, kendaraan , dan Some leases of buildings, vehicles, and servers
server mengandung opsi perpanjangan yang dapat contain extension options exercisable by the Bank
diambil oleh Bank sebelum masa berakhirnya before the end of the non-cancellable contract
kontrak yang tidak dapat dibatalkan. Opsi period. The extension options held are exercisable
perpanjangan yang dimiliki hanya dapat diambil only by the Bank. The Bank assesses at lease
oleh Bank. Bank mengevaluasi pada awal commencement whether it is reasonably certain to
dimulainya masa sewa apakah besar kemungkinan exercise the extension options. The Bank
akan diambilnya opsi perpanjangan. Bank reassesses this assessment if there is a significant
mengevaluasi kembali penentuan ini apabila ada event or significant change in circumstances within
peristiwa signifikan atau ada perubahan keadaan its control.
signifikan di dalam kendali Bank.
Bank menyewa beberapa aset termasuk The Bank leases several assets including office
diantaranya bangunan kantor, server, dan buildings, servers, and vehicles. The lease period
kendaraan. Masa sewa untuk bangunan kantor for office building is 1 and 5 years (2024: 1 and 5
adalah 1 dan 5 tahun (2024: 1 dan 5 tahun). Masa years). The lease term for server is 5 years (2024:
sewa untuk server adalah adalah 5 tahun (2024: 5 5 years). The lease period for vehicles is 4 and 5
tahun). Masa sewa untuk kendaraan adalah adalah years (2024: 4 and 5 years).
4 dan 5 tahun (2024: 4 dan 5 tahun).
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2025, During the year ended December 31, 2025, certain
sewa aset tetap tertentu telah berakhir. Kontrak leases for plant and equipment expired. The
yang telah berakhir digantikan dengan sewa baru expired contracts were replaced by new leases for
untuk aset pendasar yang identik. Selain identical underlying assets. Apart from the
perpanjangan kontrak lama, terdapat juga extension of old contracts, there are also additional
penambahan sewa aset tetap baru. Hal ini rentals for new fixed assets. This resulted in
mengakibatkan penambahan pada aset hak-guna additions to right-of-use assets of Rp 9,384,018
sebesar Rp 9.384.018 ribu pada tahun 2025 (2024: thousand in 2025 (2024: Rp 8,785,676).
Rp 8.785.676).
Analisis jatuh tempo liabilitas sewa disajikan pada The maturity analysis of lease liabilities is
Catatan 21. presented in Note 21.
Pada tanggal 31 Desember 2025, Bank As of December 31, 2025, the Bank is committed
berkomitmen sebesar Rp 2.101.533 ribu to Rp 2,101,533 thousand (2024: Rp 1,659,392
(2024: Rp 1.659.392 ribu) untuk sewa jangka thousand) for short-term leases.
pendek.
- 56 -
Page 68
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
15. ASET TAK BERWUJUD – BERSIH 15. INTANGIBLE ASSETS - NET
Perincian perangkat lunak adalah sebagai berikut: The details of software are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Biaya perolehan Cost
Awal tahun 29.204.037 25.591.892 Beginning of year
Penambahan tahun berjalan 30.538 3.513.770 Addition during the year
Aset dalam penyelesaian 5.215.500 1.000.000 Asset in progress
Reklasifikasi 852.880 (796.425) Reclassification
Penghapusan tahun berjalan (45.540) (105.200) Disposal during the year
Akhir tahun 35.257.415 29.204.037 End of year
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Awal tahun 7.626.682 4.214.111 Beginning of year
Amortisasi tahun berjalan 3.243.550 3.517.771 Amortization during the year
Penghapusan tahun berjalan (45.540) (105.200) Disposal during the year
Akhir tahun 10.824.692 7.626.682 End of year
Jumlah tercatat 24.432.723 21.577.355 Net Book Value
Amortisasi aset takberwujud lain-lain dicatat dalam Amortization of other intangible assets is recorded
beban umum dan administrasi di laporan laba rugi in general and administrative expenses in the
dan penghasilan komprehensif lain. statement of profit or loss and other
comprehensive income.
16. ASET LAIN-LAIN 16. OTHER ASSETS
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Agunan yang diambil alih 1.143.017.207 1.195.086.816 Foreclosed collateral
Pendapatan yang masih akan diterima 92.563.516 93.013.540 Income receivables
Uang muka penanganan pembiayaan 18.000.347 1.513.074 Advances for financing
Setoran jaminan 4.169.627 4.089.193 Security deposits
Tagihan pihak ketiga 2.593.094 1.721.934 Third parties receivable
Settlement prima 2.582.741 11.246.781 Settlement prima
Persediaan hadiah dan barang cetakan 1.109.967 1.281.143 Gifts and printed items
Aset pengampunan pajak 1.016.416 1.016.416 Assets from Tax Amnesty
Biaya yang ditangguhkan - 2.599.046 Deferred charges
Lainnya 6.229.031 8.224.563 Others
Jumlah 1.271.281.946 1.319.792.506 Total
Agunan yang diambil alih Foreclosed collateral
Merupakan tanah dan aset lainnya (jaminan Represent land and other assets (collateral
piutang dan pembiayaan yang telah diambil alih foreclosed by the Bank).
oleh Bank).
- 57 -
Page 69
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Mutasi agunan yang diambil alih (AYDA) pada Movement of foreclosed collateral (AYDA) as of
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 adalah December 31, 2025 and 2024 are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Saldo awal tahun 1.199.028.582 1.118.239.209 Balance at beginning of year
Penambahan 59.271.430 189.898.706 Addition
Penjualan (44.438.404) (109.109.333) Sales
Reklasifikasi (66.902.635) - Reclassification
Cadangan penurunan nilai (3.941.766) (3.941.766) Allowance for impairment losses
Jumlah 1.143.017.207 1.195.086.816 Balance at end of year
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai agunan The changes in allowance for impairment losses
yang diambil alih adalah sebagai berikut: on foreclosed collateral are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Saldo awal tahun 3.941.766 3.941.766 Balance at beginning of year
Penyisihan selama tahun berjalan - - Provision during the year
Penghapusan - - Write off
Jumlah 3.941.766 3.941.766 Balance at end of year
Pendapatan yang masih akan diterima Income receivables
Merupakan pendapatan bagi hasil yang masih Represents revenue sharing from Mudharabah
akan diterima atas pembiayaan Mudharabah dan and Musyarakah financing ijarah, placements with
Musyarakah, ijarah, penempatan pada Bank Bank Indonesia and investments in marketable
Indonesia serta investasi pada surat berharga. securities
Settlement Prima Settlement Prima
Settlement prima merupakan saldo Prima Prime Settlement represents Prima Memorandum
Memorandum Account (“PMA”) yang ada di pihak Account (‘PMA’) balance in third party, which is
ketiga, Dimana saldo tersebut digunakan untuk used for ATM card transaction in prime network.
transaksi kartu ATM di jaringan prima.
Uang muka penanganan pembiayaan Advances for financing
Merupakan biaya-biaya yang dikeluarkan oleh Represents the costs incurred by the Bank for the
Bank untuk penyelesaian nasabah bermasalah settlement of such troubled clients for the
seperti untuk keperluan lelang, notaris dan iklan. purposes of the auction, the notary and ads.
Biaya yang ditangguhkan Deferred charges
Merupakan biaya-biaya yang telah dikeluarkan Represents cost incurred by the Bank for the
oleh Bank untuk melakukan renovasi atas renovation of the buildings leased and amortized
bangunan yang disewa dan diamortisasi dengan using the straight-line method during the lease
metode garis lurus sepanjang masa sewanya. period.
Tagihan pihak ketiga Third parties receivable
Merupakan tagihan kepada debitur-debitur NPF Represent receivable to NPF debtors for expense
atas biaya yang dikeluarkan oleh Bank untuk incurred by the Bank for the settlement of such non
penyelesaian pembiayaan bermasalah tersebut. performing financing.
- 58 -
Page 70
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
17. BAGI HASIL DANA SYIRKAH TEMPORER DAN 17. UNDISTRIBUTED REVENUE SHARING OF
BONUS WADIAH YANG BELUM DIBAGIKAN TEMPORARY SYIRKAH FUNDS AND WADIAH
BONUSES
Akun ini merupakan bagi hasil yang belum This account represents undistributed share of
dibagikan oleh Bank kepada shahibul maal atas customers (shahibul maal) on income generated
keuntungan hasil usaha Bank yang telah disisihkan by the Bank from managing of Mudharabah funds
dari pengelolaan dana Mudharabah yang terdiri with details as follows:
dari:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Deposito berjangka Mudharabah 26.951.131 32.909.989 Mudharabah time deposits
SIPA 652.867 - SIPA
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudharabah Interbank Investment
Antarbank 205.906 1.817.965 Certificate
Tabungan Wadiah 24.461 874.133 Wadiah saving deposits
Giro Wadiah 93 271 Wadiah demand deposits
PASBI - 139.689 PASBI
Jumlah 27.834.458 35.742.047 Total
18. SIMPANAN 18. DEPOSITS
Simpanan terdiri dari: Deposits consists of:
31 Desember / December 31, 2025 31 Desember / December 31, 2024
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/ Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total Related parties Third parties Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Giro Wadiah Wadiah demand deposits
Rupiah Rupiah
Bank - 36.509.514 36.509.514 - 78.499.106 78.499.106 Bank
Bukan bank 12.557.641 610.775.795 623.333.436 5.151.616 358.620.987 363.772.603 Non bank
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Bukan bank - 3.409.418 3.409.418 - 3.219.272 3.219.272 Non bank
Jumlah 12.557.641 650.694.727 663.252.368 5.151.616 440.339.365 445.490.980 Total
Tabungan Wadiah Wadiah saving deposits
Rupiah Rupiah
Bank - 2.000.000 2.000.000 - 2.000.000 2.000.000 Bank
Bukan bank 341.917 252.639.503 252.981.420 372.732 1.352.776.811 1.353.149.543 Non bank
Jumlah 341.917 254.639.503 254.981.420 372.732 1.354.776.811 1.355.149.543 Total
Jumlah Simpanan 12.899.558 905.334.230 918.233.788 5.524.348 1.795.116.175 1.800.640.523 Total Deposits
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
% %
Bonus rata-rata per tahun Average bonus rate per annum
Giro Wadiah 2,05 2,30 Wadiah demand deposits
Tabungan Wadiah 3,92 5,43 Wadiah saving deposits
- 59 -
Page 71
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Tabungan Wadiah berdasarkan jenisnya adalah Wadiah savings deposits by type are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Tabungan Wadiah haji 175.008.532 143.203.024 Wadiah Hajj Savings
Tabungan Wadiah PaS 77.083.730 85.641.238 Wadiah PaS Savings
Tabungan SimPel IB 1.164.958 1.208.529 SimPel IB Savings
Simpanan FLEXIMAX PaS 1.000.000 1.124.404.304 FLEXIMAX PaS Savings
Tabungan Wadiah umroh 724.200 692.448 Wadiah Umrah Savings
Jumlah 254.981.420 1.355.149.543 Total
19. UTANG PAJAK 19. TAXES PAYABLE
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Pajak Penghasilan Income taxes
Pasal 4 ayat 2 8.674.797 7.293.315 Article 4 (2)
Pasal 23/26 85.032 37.105 Article 23/26
Bea Meterai 245 - Stamp duty
Pajak Pertambahan Nilai 126.756 29.635 Value Added Tax
Jumlah 8.886.830 7.360.055 Total
20. LIABILITAS KEPADA BANK INDONESIA 20. LIABILITIES TO BANK INDONESIA
Liabilitas kepada Bank Indonesia berisi instrumen Liabilities to Bank Indonesia containing Liquidity
Pengelolaan Likuiditas berdasarkan Prinsip Management based on Bank Indonesia Sharia
Syariah Bank Indonesia ("PaSBl") yang merupakan Principles ("PaSBl") instrument, which is a funding
fasilitas penyediaan dana dari Bank Indonesia facility from Bank Indonesia for managing the
untuk pengelolaan likuiditas Bank dengan agunan Bank's liquidity with collateral in the form of
berupa surat berharga yang memenuhi prinsip securities that comply with sharia principles.
syariah.
Pada tanggal 31 Desember 2024, Bank As of December 31, 2024, the Bank obtained
mendapatkan fasilitas PaSBI sebesar PaSBI facilities amounting to Rp 402,304,500
Rp 402.304.500 ribu dengan nilai nominal agunan thousand with collateral nominal value amounting
sebesar Rp 450.000.000 ribu dan persentase bagi to Rp 405,000,000 thousand and profit-sharing
hasil yang dibayar oleh Bank sebesar 6,25% per rate payable by the Bank of 6.25% per annum.
tahun.
Pada tanggal 31 Desember 2025, Bank tidak As of December 31, 2025, the Bank has no
memiliki saldo atas fasilitas PaSBI tersebut. balance on the PaSBI facilities.
- 60 -
Page 72
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
21. LIABILITAS SEWA 21. LEASE LIABILITIES
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Analisis jatuh tempo Maturity analysis
1 Tahun 1.596.042 3.852.982 1 Year
2 Tahun 676.755 1.127.288 2 Years
3 Tahun 537.449 174.828 3 Years
4 Tahun 141.283 - Year 4
Jumlah 2.951.529 5.155.098 Total
Bagian yang jatuh tempo dalam
waktu satu tahun 4.924.037 4.543.240 Current maturity
Jumlah 7.875.566 9.698.338 Total
Rincian liabilitas sewa Lease liabilities
berdasarkan pesewa by lessor
PT Orix Indonesia Finance 3.698.357 3.572.796 PT Orix Indonesia Finance
PT DCI Indonesia 1.731.894 2.914.894 PT DCI Indonesia
PT Universal 1.277.182 1.924.369 PT Universal
PT Famlee Invesco 787.428 756.935 PT Famlee Invesco
PT Bank Pan Indonesia Tbk 380.705 529.344 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Jumlah 7.875.566 9.698.338 Total
Rata-rata tertimbang persentase imbalan pinjaman The weighted average lessee’s incremental
inkremental penyewa yang diterapkan pada borrowing rate applied to the lease liabilities
liabilitas sewa yang diakui dalam laporan posisi recognized in the statement of financial position on
keuangan pada tanggal 31 Desember 2025 adalah December 31, 2025 is 7.29% (2024: 7.56%).
7,29% (2024: 7,56%).
Bank tidak menghadapi risiko likuiditas yang The Bank does not face a significant liquidity risk
signifikan sehubungan dengan liabilitas sewa. with regard to its lease liabilities. Lease liabilities
Liabilitas sewa diawasi oleh fungsi treasury Bank. are monitored within the Bank's treasury function.
22. LIABILITAS IMBALAN KERJA 22. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS
a. Program Iuran Pasti a. Defined Contribution Plan
Bank menyelenggarakan program iuran pasti The Bank provides defined contribution plan
untuk seluruh karyawan tetap yang dikelola for all of its permanent employees, which is
oleh DPLK Manulife Indonesia. Iuran ini managed by DPLK Manulife Indonesia.
berasal dari 2% dari gaji pokok dan emolumen Contribution to the pension plan consist of a
yang dibayarkan karyawan, sedangkan payment of 2% of basic salary and emolument
sisanya sebesar 2% sampai 7% dibayarkan paid by the employee, and 2% up to 7%
oleh Bank per bulan. contributed by the Bank per month.
Beban pensiun Bank yang timbul dari program The Bank’s pension expense arising from the
iuran pasti adalah sebesar Rp 3.726.835 ribu defined contribution plan amounted to
pada tanggal 31 Desember 2025 (2024: Rp 3,726,835 thousand as of December 31,
Rp 3.513.431 ribu). 2025 (2024: Rp 3,513,431 thousand).
b. Program Imbalan Pasti b. Defined Benefits Plan
Bank juga menghitung imbalan pasca kerja The Bank also calculates defined post-
imbalan pasti untuk karyawan sesuai employment benefits for its employees in
dengan Undang-undang Ketenagakerjaan accordance with the Labour Law No. 11/2020.
No. 11/2020. Program ini memberikan imbalan This plan provides pension benefits based on
pensiun berdasarkan penghasilan dasar years of service and salaries of the
pensiun dan masa kerja karyawan. Jumlah employees. The number of employees who
karyawan yang berhak memperoleh manfaat are entitled to such benefits are 585 in 2025
tersebut sebanyak 585 pada tahun 2025 (2024: 488).
(2024: 488).
- 61 -
Page 73
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Bank mengakui tambahan liabilitas imbalan The Bank recognized the cost of providing
pasca kerja berupa kekurangan antara post-employement benefits as shortage of
liabilitas imbalan pasca kerja berdasarkan benefits provided by the defined contribution
program iuran pasti dengan manfaat minimum plan against the minimum benefits required in
yang dipersyaratkan undang-undang tenaga accordance with the labor law.
kerja.
Program imbalan pasca kerja imbalan pasti The defined benefit post-employment benefit
memberikan eksposur Bank terhadap risiko plan provides the Bank with exposure to
aktuarial seperti risiko tingkat imbalan, risiko actuarial risks such as rate of return risk, life
harapan hidup dan risiko gaji. expectancy risk and salary risk.
Risiko tingkat imbalan Benefit rate risk
Penurunan persentase imbalan obligasi akan A decrease in the bond rate of return will
meningkatkan liabilitas program. increase the plan liability.
Risiko Harapan Hidup Longevity risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit plan
dengan mengacu pada estimasi terbaik dari liability is calculated by reference to the best
mortalitas peserta program baik selama dan estimate of the mortality of plan participants
setelah kontrak kerja. Peningkatan harapan both during and after their employment. An
hidup peserta program akan meningkatkan increase in the life expectancy of the plan
liabilitas program. participants will increase the plan’s liability.
Risiko gaji Salary risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit plan
dengan mengacu pada gaji masa depan liability is calculated by reference to the future
peserta program. Dengan demikian, kenaikan salaries of plan participants. As such, an
gaji peserta program akan meningkatkan increase in the salary of the plan participants
liabilitas program itu. will increase the plan’s liability.
Beban imbalan pasca kerja yang diakui di The details of post-employment benefits
laporan laba rugi dan penghasilan expense recognized in the statement of profit
komprehensif lain adalah: or loss and other comprehensive income are
as follows:
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Diakui pada laporan laba rugi Recognized in statement of profit or loss
Biaya jasa kini 6.197.131 4.091.235 Current service cost
Biaya imbalan 943.015 1.085.096 Interest cost
Biaya jasa lalu atas kurtailment (638.103) (370.768) Past service cost from curtailment
Selisih imbalan kerja Difference of defined benefits costs
yang dicatat pada beban 2.814.093 1.761.156 recognized in profit or loss
Jumlah 9.316.136 6.566.719 Total
Diakui pada laporan penghasilan Recognized in statement of other
komprehensif lain comprehensive income
Pengukuran kembali kewajiban Remeasurement of the net-defined
imbalan pasti neto benefit obligation
Kerugian (keuntungan) aktuarial 2.415.795 (3.363.599) Actuarial loss (gain)
Jumlah yang diakui di laporan Total recognized in statement of
laba rugi dan penghasilan profit or loss and
komprehensif lain 11.731.931 3.203.120 other comprehensive income
- 62 -
Page 74
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Mutasi dari nilai kini kewajiban imbalan pasca Movement of present value of employee
kerja adalah sebagai berikut: benefit obligation are as follows:
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Saldo awal tahun 14.782.438 19.312.626 Balance at beginning of year
Biaya jasa kini 6.197.131 4.091.235 Current service cost
Biaya margin 943.015 1.085.096 Margin cost
Biaya jasa lalu atas kurtailment (638.103) (370.768) Past service cost from curtailment
Pengukuran kembali Remeasurement of the
keuntungan aktuarial 2.415.795 (3.363.599) actuarial gain
Pembayaran manfaat (1.561.660) (5.972.152) Benefits paid
Saldo akhir tahun 22.138.616 14.782.438 Balance at end of year
Sensitivitas analisis di bawah ini ditentukan The sensitivity analysis below have been
berdasarkan masing-masing perubahan determined based on reasonably possible
asumsi yang mungkin terjadi pada akhir changes of the respective assumptions
periode pelaporan, dengan semua asumsi lain occurring at the end of the reporting period,
konstan. while holding all other assumptions constant.
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Tingkat diskonto Discount rate
Kenaikan 1% (1.194.436) (1.024.864) Increase 1%
Penurunan 1% 1.321.111 655.728 Decrease 1%
Pertumbuhan gaji Salary growth
Kenaikan 1% 2.500.154 1.687.300 Increase 1%
Penurunan 1% (2.223.728) (1.891.077) Decrease 1%
Analisis sensitivitas yang disajikan di atas The sensitivity analysis presented above may
mungkin tidak mewakili perubahan yang not be representative of the actual change in
sebenarnya dalam kewajiban imbalan pasti the defined benefit obligation as it is unlikely
mengingat bahwa perubahan asumsi that the change in assumptions would occur in
terjadinya tidak terisolasi satu sama lain isolation of one another as some of the
karena beberapa asumsi tersebut mungkin assumptions may be correlated.
berkorelasi.
Selanjutnya, dalam menyajikan analisis Furthermore, in presenting the above
sensitivitas di atas, nilai kini kewajiban imbalan sensitivity analysis, the present value of the
pasti dihitung dengan menggunakan metode defined benefit obligation has been calculated
projected unit credit pada akhir periode using the projected unit credit method at the
pelaporan, yang sama dengan yang end of the reporting period, which is the same
diterapkan dalam menghitung liabilitas as that applied in calculating the defined benefit
manfaat pasti yang diakui dalam laporan posisi obligation liability recognised in the statement
keuangan. of financial.
Tidak ada perubahan dalam metode dan There was no change in the methods and
asumsi yang digunakan dalam penyusunan assumptions used in preparing the sensitivity
analisis sensitivitas dari tahun sebelumnya. analysis from prior years.
- 63 -
Page 75
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Perhitungan imbalan pasca kerja dihitung oleh The cost of providing post-employment
aktuaris independen KKA Steven & Mourits benefits is calculated by an independent
(2024: KKA Steven & Mourits) dengan actuary KKA Steven & Mourits (2024 : KKA
menggunakan asumsi utama sebagai berikut: Steven & Mourits) using the following key
assumptions:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal pension age
Tingkat diskonto per tahun 6,40% & 4,80% 7,10% & 6,85% Discount rate per annum
Tingkat proyeksi kenaikan gaji per tahun 5,50% 5,50% Salary increment rate per annum
Tingkat cacat 5,00% 5,00% Disability rate
Tabel mortalitas TMI IV 2019 TMI IV 2019 Mortality Table
Durasi rata-rata dari kewajiban imbalan pada The average duration of the benefit obligation
tanggal 31 Desember 2025 adalah 11,14 dan at December 31, 2025 is 11.14 and 0.50 years
0,50 tahun (2024: 10,61 dan 0,64 tahun). (2024: 10.61 and 0.64 years).
23. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN 23. ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES
LIABILITAS LAIN-LAIN
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Biaya yang masih harus dibayar 13.524.828 2.960.865 Accrued expense
Zakat 757.114 2.245.855 Zakat
Setoran jaminan 161.000 147.000 Security deposit
Pendapatan diterima dimuka 67.500 148.500 Unearned income
Lainnya 2.155.512 294.802 Others
Jumlah 16.665.954 5.797.022 Total
24. DANA SYIRKAH TEMPORER 24. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Merupakan investasi tidak terikat dalam bentuk Represents unrestricted investment in the form of
tabungan Mudharabah, deposito berjangka Mudharabah saving deposits, Mudharabah time
Mudharabah dan Sertifikat Investasi Mudharabah deposits and Mudharabah Interbank Investment
Antarbank. Certificate.
- 64 -
Page 76
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Seluruh investasi tidak terikat dilakukan dalam All unrestricted investments are made in
mata uang Rupiah, yang terdiri dari: Indonesian Rupiah, which consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Bank Bank
Tabungan Mudharabah Mudharabah Saving Deposits
Pihak ketiga 19.957.708 27.770.387 Third parties
Deposito berjangka Mudharabah - Mudharabah Time Deposits -
Pihak ketiga 36.049.400 37.300.200 Third parties
Giro Mudharabah Mudharabah Current Accounts
Pihak ketiga 23.168.393 - Third parties
Jumlah 23.168.393 - Total
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudharabah Interbank
Antarbank Investment Certificates
Pihak berelasi 700.000.000 - Related parties
Pihak ketiga 93.000.000 770.000.000 Third parties
Jumlah 793.000.000 770.000.000 Total
Sertifikat Pengelolaan Dana Certificate of Fund Management Based
Berdasarkan Prinsip Syariah Antarbank on Interbank Sharia Principles
Pihak ketiga 655.000.000 150.000.000 Third parties
Jumlah 655.000.000 150.000.000 Total
Jumlah dana syirkah temporer Total temporary syirkah funds
dari bank 1.527.175.501 985.070.587 from banks
Bukan Bank Non Bank
Tabungan Mudharabah Mudharabah Saving Deposits
Pihak berelasi 15.618.546 6.220.778 Related parties
Pihak ketiga 1.311.122.358 542.076.264 Third parties
Jumlah 1.326.740.904 548.297.042 Total
Deposito berjangka Mudharabah Mudharabah Time Deposits
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi 1.134.809 6.155.463 Related parties
Pihak ketiga 12.186.241.272 10.121.330.678 Third parties
Jumlah 12.187.376.081 10.127.486.141 Total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga 2.864.333 1.108.937 Third parties
Jumlah 12.190.240.414 10.128.595.078 Total
Giro Mudharabah Mudharabah Current Accounts
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 98.317.247 - Third parties
Jumlah 98.317.247 - Total
Jumlah dana syirkah temporer Total temporary syirkah funds
dari bukan bank 13.615.298.565 10.676.892.120 from non banks
Jumlah Dana Syirkah Temporer 15.142.474.066 11.661.962.707 Total Temporary Syirkah Funds
Tingkat bagi hasil rata-rata per tahun Revenue sharing per annum
Tabungan Mudharabah 4,83% 4,41% Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka Mudharabah 6,35% 6,47% Mudharabah time deposits
Giro Mudharabah 5,35% - Mudharabah current accounts
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudharabah Interbank Investment
Antar Bank 6,12% 6,67% Certificate
Sertifikat Pengelolaan Dana Certificate of Fund Management
Berdasarkan Prinsip Syariah Based on Interbank Sharia
Antarbank 4,81% 6,65% Principles
- 65 -
Page 77
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Tabungan Mudharabah Mudharabah saving deposits
Tabungan Mudharabah berdasarkan jenisnya Mudharabah savings deposits by types are as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Tabungan Bagi Hasil Harian 629.359.730 3.870.053 Daily Profit Sharing Savings
Tabungan Bisnis 532.428.563 376.687.670 Business Savings
Tabungan Fleksibel Program Gadget 125.550.866 129.465.706 Flexible Savings Gadget Program
Tabungan Mudharabah ABP 19.957.708 27.770.387 ABP Mudharabah Savings
Tabungan Tazam 14.934.017 15.174.683 Tazam Savings
Tabungan Rencana 9.384.399 2.153.827 Savings Plan
Tabungan Mudharabah Pas IB 7.076.033 3.116.548 Mudharabah Savings Pas IB
Tabungan Mudharabah Karyawan 5.198.352 14.216.687 Employee Mudharabah Savings
Tabungan Pas Flexible 2.808.944 3.611.867 Pas Flexible Savings
Jumlah 1.346.698.612 576.067.428 Total
Deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits
Klasifikasi deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits classified based on the
berdasarkan jangka waktu adalah sebagai berikut: term are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Rupiah Rupiah
1 bulan 8.234.319.664 4.130.086.805 1 month
3 bulan 2.850.634.127 3.443.491.045 3 months
6 bulan 1.003.841.223 2.466.575.393 6 months
12 bulan 134.630.467 124.633.098 12 months
12.223.425.481 10.164.786.341
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
1 bulan 2.864.333 1.108.937 1 month
2.864.333 1.108.937
Jumlah 12.226.289.814 10.165.895.278 Total
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, jumlah As of December 31, 2025 and 2024, Mudharabah
deposito berjangka Mudharabah yang diblokir dan time deposits which are blocked and pledged as
dijadikan jaminan pembiayaan Mudharabah dan collateral for Mudharabah financing and
pembiayaan Musyarakah adalah sebagai berikut: Musyarakah financing are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Pembiayaan Mudharabah 12.496.175 47.376.742 Mudharabah financing
Pembiayaan Musyarakah 115.481.882 502.110.808 Musyarakah financing
Jumlah 127.978.057 549.487.550 Total
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank Mudharabah Interbank Investment Certificate
Merupakan instrumen yang diterbitkan Bank dalam Represent instrument issued by the Bank in the
bentuk sertifikat investasi Mudharabah yang form of Mudharabah certificate investment which
diperdagangkan antar bank pada pasar uang antar are traded on the interbank money market.
bank.
- 66 -
Page 78
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank Mudharabah Interbank Investments Certificate are
diperoleh dari: obtained from:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Pihak berelasi Related party
PT Bank Pan Indonesia 700.000.000 - PT Bank Pan Indonesia
Pihak ketiga Third parties
Bank BPD Sulselbar 93.000.000 140.000.000 Bank BPD Sulselbar
Bank BPD Sumsel Babel - 400.000.000 Bank BPD Sumsel Babel
Bank Victoria Syariah - 130.000.000 Bank Victoria Syariah
Bank BCA Syariah - 100.000.000 Bank BCA Syariah
Jumlah 93.000.000 770.000.000 Total
Jumlah 793.000.000 770.000.000 Total
Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan Certificate of Fund Management Based on
Prinsip Syariah Antarbank Interbank Sharia Principles
Merupakan instrumen yang diterbitkan Bank dalam Represent instrument issued by the Bank in the
bentuk sertifikat pengelolaan dana sesuai prinsip form of Certificate of Fund Management with
syariah yang diperdagangkan antar bank pada sharia principles which are traded on the interbank
pasar uang antar bank. money market.
Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan Prinsip Certificate of Fund Management Based on
Syariah Antarbank diperoleh dari: Interbank Sharia Principles are obtained from:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Pihak ketiga Third parties
Bank Syariah Indonesia 450.000.000 - Bank Syariah Indonesia
Bank Kalbar UUS 105.000.000 150.000.000 Bank Kalbar UUS
Bank Nagari 100.000.000 - Bank Nagari
Jumlah 655.000.000 150.000.000 Total
25. MODAL SAHAM 25. CAPITAL STOCK
Rincian pemegang saham Bank adalah sebagai The Bank’s shareholders are as follows:
berikut:
31 Desember/December 31, 2025 dan/and 2024
Jumlah Persentase Jumlah
saham/ pemilikan/ modal/
Number of Percentage of Total paid-up
Nama pemegang saham shares ownership capital stock Name of stockholders
Rp'000
PT. Bank Pan Indonesia Tbk 26.121.527.033 67,30% 2.612.152.703 PT. Bank Pan Indonesia Tbk
Dubai Islamic Bank PJSC 9.742.223.971 25,10% 974.222.397 Dubai Islamic Bank PJSC
Masyarakat (masing-masing
dibawah 5%) 2.949.890.315 7,60% 294.989.032 Public (Below 5% each)
Jumlah 38.813.641.319 100,00% 3.881.364.132 Total
Modal ditempatkan dan disetor penuh adalah The share issued and fully paid are ordinary share
saham biasa yang memberikan hak satu suara per which entitle the holder to carry one vote per share
saham dan berpartisipasi dalam dividen. and to participate in dividends.
- 67 -
Page 79
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
26. TAMBAHAN MODAL DISETOR 26. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Akun ini terdiri dari: This Account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Agio saham (10.322.729) (10.322.729) Premium on share issuance
Aset pengampunan pajak 1.016.416 1.016.416 Assets from tax amnesty
Jumlah (9.306.313) (9.306.313) Total
Agio Saham Premium on Shares Issuance
Akun ini merupakan kelebihan di atas nominal dari This account represent the excess of the total
penjualan saham perdana dan pelaksanaan waran proceeds over the total par value of shares arising
dengan perincian sebagai berikut: from the sale of shares through public offering and
exercise of warrants, with details as follow:
Rp '000
Saldo 1 Januari 2017 (5.664.726) Balance as of January 1, 2017
Penerimaan dari pelaksanaan waran 30.339.083 Received from execution of warrants
Nilai nominal saham yang dicatat sebagai modal Amount recorded as issued and paid-up
disetor atas pengeluaran 46.808.410 saham (27.580.985) capital from issuance of 46,808,410 shares
Saldo 31 Desember 2017 (2.906.628) Balance as of December 31, 2017
Biaya emisi I (3.377.806) Cost from right Issue I
Saldo 31 Desember 2019 (6.284.434) Balance as of December 31, 2019
Biaya emisi II (4.038.295) Cost from right Issue II
Saldo 31 Desember 2025 dan 2024 (10.322.729) Balance as of December 31, 2025 and 2024
27. PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN 27. OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Akun ini meliputi penghasilan komprehensif lain This account comprises other comprehensive
yang diakumulasi dalam ekuitas. income that are accumulated in equity.
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024 *)
Rp'000 Rp'000
Surplus revaluasi aset tetap Gain on revaluation of premises
(Catatan 13) 81.076.697 81.076.697 (Note 13)
Pengukuran kembali atas kewajiban Remeasurement of defined
imbalan pasti (Catatan 22) 14.032.864 15.917.184 benefit obligation (Note 22)
Kenaikan (penurunan) nilai wajar investasi Increase (decrease) in fair value of
surat berharga diukur pada nilai marketable securities
wajar melalui penghasilan measured at fair value through
komprehensif lain (Catatan 7) 13.289.695 (41.840.145) other comprehensive income (Note 7)
Jumlah 108.399.256 55.153.736 Total
*) Disajikan kembali (Catatan 46) *) As restated (Note 46)
- 68 -
Page 80
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
28. DIVIDEN, ZAKAT DAN CADANGAN UMUM 28. DIVIDENDS, ZAKAT AND APPROPRIATE
RETAINED EARNINGS
Sesuai dengan Rapat Umum Pemegang Saham As stated in the Deed of the Annual Stockholders’
Tahunan dengan akta No. 1 tanggal 1 Juli 2025 dari Meeting No. 1 dated July 1, 2025 of Fatiah Helmi,
Fatiah Helmi, SH., notaris di Jakarta, pemegang SH., notary in Jakarta, the stockholders have
saham telah menetapkan sejumlah 2,5% dari laba approved 2.5% of the Bank’s gross profit for the
kotor Bank untuk tahun buku 2024 akan year 2024 to be used and distributed to meet the
dipergunakan dan disalurkan untuk memenuhi obligations of Bank’s corporate zakat.
kewajiban zakat korporasi Bank.
Sesuai dengan Rapat Umum Pemegang Saham As stated in the Deed of the Annual Stockholders’
Tahunan dengan akta No. 5 tanggal 5 Juni 2024 Meeting No. 5 dated June 5, 2024 of Fatiah Helmi,
dari Fatiah Helmi, SH., notaris di Jakarta, SH., notary in Jakarta, the stockholders have
pemegang saham telah menetapkan sejumlah approved 2.5% of the Bank’s gross profit for the
2,5% dari laba kotor Bank untuk tahun buku 2023 year 2023 to be used and distributed to meet the
akan dipergunakan dan disalurkan untuk obligations of Bank’s corporate zakat.
memenuhi kewajiban zakat korporasi Bank.
29. PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH 29. REVENUE FROM FUND MANAGEMENT AS
BANK SEBAGAI MUDHARIB MUDHARIB
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Pendapatan bagi hasil pembiayaan Revenue sharing from financing
Musyarakah 810.981.559 771.602.631 Musyarakah
Mudharabah 115.417.389 106.953.715 Mudharabah
Pendapatan Sewa Ijarah - bersih 80.216.695 87.157.445 Revenue from Ijarah - net
Pendapatan dari penjualan - Murabahah 4.228.794 11.858.112 Revenue from sales - Murabahah
Pendapatan usaha utama lainnya : Other main operating revenue :
Revenue sharing from marketable
Bagi hasil surat berharga 159.944.595 143.919.909 securities
Bonus Fasilitas Simpanan Bonuses from Bank Indonesia Sharia
Bank Indonesia Syariah 29.381.064 31.248.531 Deposit Facility
Bagi hasil penempatan Revenue sharing from placements
pada bank lain 2.517.578 6.006.513 with other banks
Jumlah 1.202.687.674 1.158.746.856 Total
30. HAK PEMILIK DANA ATAS BAGI HASIL DANA 30. DEPOSITORS SHARE ON RETURN OF
SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Akun ini merupakan distribusi bonus, marjin dan This account represents distribution of bonuses,
bagi hasil untuk nasabah: margin and revenue sharing to the customer:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Deposito berjangka Mudharabah 698.635.213 640.600.070 Mudharabah time deposits
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudharabah Interbank Investment
Antarbank 57.895.105 53.504.149 Certificates
Tabungan Mudharabah 41.723.171 24.009.330 Mudharabah saving deposits
Fasilitas pendanaan jangka pendek
syariah 25.497.254 17.800.900 Sharia short-term funding facility
Giro Mudharabah 534.608 - Mudharabah current account
Jumlah 824.285.351 735.914.449 Total
- 69 -
Page 81
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
31. PENDAPATAN USAHA LAINNYA 31. OTHER OPERATING REVENUE
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Administrasi Administrative
Musyarakah 33.239.827 25.694.629 Musyarakah
Ijarah 5.627.468 5.519.296 Ijarah
Mudharabah 3.266.926 1.552.979 Mudharabah
Murabahah 145.437 92.712 Murabahah
Lainnya 3.696.253 2.825.014 Others
Jumlah 45.975.911 35.684.630 Total
Lainnya Others
Penerimaan kembali piutang dan Recovery account
pembiayaan yang dihapus buku Receivable write-off
Musyarakah 49.994.150 68.232.516 Musyarakah
Murabahah 60.205 1.928.067 Murabahah
Mudharabah 524.138 954.363 Mudharabah
Ijarah 1.617.370 86.867 Ijarah
Lainnya 5.038.965 7.323.928 Others
Jumlah 57.234.828 78.525.741 Total
32. BEBAN (PENDAPATAN) KERUGIAN 32. PROVISON (REVERSAL) FOR IMPAIRMENT
PENURUNAN NILAI LOSSES
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Aset Keuangan Financial Assets
Piutang Murabahah (Catatan 8) (996.449) 2.348.118 Murabahah receivables (Note 8)
Pembiayaan Mudharabah (Catatan 10) 1.242.085 (1.397.598) Mudharabah financing (Note 10)
Pembiayaan Musyarakah (Catatan 11) 67.492.103 6.827.509 Musyarakah financing (Note 11)
Piutang Ijarah (Catatan 9) (2.119.874) 1.491.964 Ijarah receivables (Note 9)
65.617.865 9.269.993
33. BEBAN ADMINISTRASI 33. ADMINISTRATIVE EXPENSES
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Premi program penjaminan Deposit guarantee premium
simpanan (Catatan 41) 26.898.209 25.163.847 program (Note 41)
Agen outsourcing 26.117.350 23.826.272 Outsourcing
Penyusutan dan amortisasi Depreciation and amortization
(Catatan 12, 13 dan 14) 25.603.114 23.248.868 (Notes 12, 13 and 14)
Komunikasi 12.443.254 18.806.502 Communication
Perangkat lunak 8.930.926 153.911 Software
Biaya jasa profesional 6.598.246 5.462.945 Professional fees
Transportasi dan akomodasi
perjalanan dinas 3.856.672 2.812.023 Transportation and accomodation
Sewa 3.412.048 6.062.419 Rental
Pemeliharaan dan perbaikan 1.906.325 2.803.460 Repairs and maintenance
Pajak 1.884.711 5.303.646 Taxes
Iklan dan biaya promosi 1.754.323 3.487.716 Advertising and promotion expenses
Listrik, gas dan air 1.193.243 1.363.587 Electricity, gas and water
Asuransi 757.459 756.339 Insurance
Lainnya 1.670.298 1.681.042 Others
Jumlah 123.026.178 120.932.577 Total
- 70 -
Page 82
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
34. BEBAN KEPEGAWAIAN 34. PERSONNEL EXPENSES
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Gaji dan tunjangan 171.309.071 146.718.000 Salaries and benefits
Pendidikan dan pelatihan 4.205.426 2.445.084 Training and education
Lainnya 1.314.382 1.050.153 Others
Jumlah 176.828.879 150.213.237 Total
Kompensasi kepada dewan direksi, dewan Compensation for the board of directors, board of
komisaris, komite audit dan dewan pengawas commissioners, audit committee and sharia
syariah serta pejabat eksekutif yang diakui pada supervisory board as well as executive officers
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif recognized in the statement of profit or loss and
lain adalah sebagai berikut: other comprehensive income is as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Gaji dan tunjangan 45.226.669 43.785.169 Salaries and benefits
Bonus 2.145.030 6.206.128 Bonuses
Pesangon 493.730 545.213 Severance
Beban manfaat karyawan 602.897 648.782 Post employment benefits
Jumlah 48.468.326 51.185.292 Total
35. PAJAK PENGHASILAN 35. INCOME TAX
a. Beban (manfaat) pajak Bank terdiri dari: a. Tax expense (benefit) of the Bank consists
of the following:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024 *)
Rp'000 Rp'000
Pajak kini - - Current tax
Penyesuaian atas pajak kini yang Adjustments to current taxes
berasal dari periode lalu 157.798 684.888 from previous periods
Pajak tangguhan 9.353.695 (31.856.156) Deferred tax
Jumlah 9.511.493 (31.171.268) Total
*) Disajikan kembali (Catatan 46) *) As restated (Note 46)
- 71 -
Page 83
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
b. Pajak Kini b. Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak Reconciliation between income before tax
menurut laporan laba rugi dan penghasilan expense per the statement of profit or loss and
komprehensif lain dengan laba kena pajak other comprehensive income with taxable
adalah sebagai berikut: income are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024 *)
Rp'000 Rp'000
Laba sebelum pajak menurut Income before tax per statement
laporan laba rugi dan penghasilan of profit or loss and other
komprehensif lain 30.284.569 107.447.012 comprehensive income
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Cadangan kerugian penurunan
nilai selain piutang dan Allowance for impairment losses
pembiayaan (6.474.353) 30.100.286 receivable and financing
Beban imbalan pasca kerja 4.940.384 (1.166.589) Post-employment benefit costs
Penyusutan aset tetap 763.012 614.748 Depreciation of fixed assets
Jumlah (770.957) 29.548.445 Total
Beban yang tidak dapat
diperhitungkan menurut fiskal: Non deductible expenses:
Representasi, sumbangan dan
denda 52.500 119.377 Representation, donations and penalties
Beban penyusutan aset hak Right-of-use assets depreciation
guna 194.400 (1.731.437) expenses
Penyusutan aset tetap 4.536.151 4.806.541 Depreciation of fixed assets
Biaya promosi 376.200 1.128.012 Promotion
Zakat perusahaan (2.245.856) (6.366.981) Company's Zakat
Lainnya 446.190 6.466 Others
Jumlah 3.359.585 (2.038.022) Total
Laba kena pajak Bank The Bank's taxable Income
sebelum kompensasi kerugian 32.873.197 134.957.435 before fiscal loss carryfoward
Penyesuaian atas hasil SP2DK Adjustment from result of SP2DK
untuk tahun fiskal 2020 - 1.023.697 for fiscal year 2020
Penyesuaian atas hasil SP2DK Adjustment from result of SP2DK
untuk tahun fiskal 2023 8.872.643 - for fiscal year 2023
Akumulasi rugi fiskal - awal (119.316.820) (255.297.952) Accumulated fiscal loss - beginning
Akumulasi rugi fiskal - akhir (77.570.980) (119.316.820) Accumulated fiscal loss - ending
Pajak penghasilan yang diakui dalam penghasilan Income tax recognized in other comprehensive
komprehensif lain income
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024 *)
Rp'000 Rp'000
Beban yang diakui dalam Arising on expenses recognized
penghasilan komprehensif lain: in other comprehensive income:
Revaluasi surat berharga yang diukur Revaluations of marketable securities
pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through
komprehensif lain (15.549.442) 3.214.588 other comprehensive income
Keuntungan aktuarial Remeasurement of on defined benefit
atas kewajiban imbalan pasti 531.475 (739.992) obligation
Surplus revaluasi aset tetap - (1.376.408) Gain on revaluation premises
Jumlah pajak penghasilan yang diakui Total income tax recognized in other
dalam penghasilan komprehensif lain (15.017.967) 1.098.188 comprehensive income
*) Disajikan kembali (Catatan 46) *) As restated (Note 46)
- 72 -
Page 84
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan The details of the Bank’s deferred tax assets and
Bank adalah sebagai berikut: liabilities are as follows:
Dikreditkan
(dibebankan)
Dikreditkan ke penghasilan
(dibebankan) komprehensif
ke laba rugi/ lain/
Credited Credited
1 Januari/ (charged) to (charged) to 31 Desember/
January 1, profit or loss other comprehensive December 31,
2025 for the year income 2025
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses other
nilai selain pembiayaan 4.779.211 (1.424.358) - 3.354.853 than financing
Liabilitas imbalan pasca kerja 3.252.137 1.086.884 531.475 4.870.496 Post-employment benefits obligations
Rugi Fiskal 26.249.700 (9.184.085) - 17.065.615 Fiscal losses
Penyusutan aset tetap 30.254 167.863 - 198.117 Depreciation of premises and equipment
Revaluasi surat berharga yang diukur Revaluation of marketable securities
pada nilai wajar melalui measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain 11.801.067 - (15.549.442) (3.748.375) other comprehensive income
Surplus Revaluasi Aset Tatep (5.073.121) - - (5.073.121) Gain on revaluation premises
Jumlah Aset Pajak Tangguhan 41.039.248 (9.353.696) (15.017.967) 16.667.585 Total Deferred Tax Assets
Dikreditkan
(dibebankan)
Dikreditkan ke penghasilan
(dibebankan) komprehensif
ke laba rugi/ lain/
Credited Credited
1 Januari/ (charged) to (charged) to 31 Desember/
January 1, profit or loss other comprehensive December 31,
2024 *) for the year income 2024 *)
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses other
nilai selain pembiayaan (1.842.852) 6.622.063 - 4.779.211 than financing
Liabilitas imbalan pasca kerja 4.248.778 (256.649) (739.992) 3.252.137 Post-employment benefits obligations
Rugi Fiskal - 26.249.700 - 26.249.700 Fiscal losses
Penyusutan aset tetap 789.212 (758.958) - 30.254 Depreciation of premises and equipment
Revaluasi surat berharga yang diukur Revaluation of marketable securities
pada nilai wajar melalui measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain 8.586.479 - 3.214.588 11.801.067 other comprehensive income
Surplus Revaluasi Aset Tatep (3.696.713) - (1.376.408) (5.073.121) Gain on revaluation premises
Jumlah Aset Pajak Tangguhan 8.084.904 31.856.156 1.098.188 41.039.248 Total Deferred Tax Assets
*) Disajikan kembali (Catatan 46) *) As restated (Note 46)
- 73 -
Page 85
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian A reconciliation between the total tax expense and
laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak the amounts computed by applying the effective tax
efektif yang berlaku adalah sebagai berikut: rates to income before tax are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024 *)
Rp'000 Rp'000
Laba sebelum pajak menurut Income before tax per statement
laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other
komprehensif lain 30.284.569 107.447.012 comprehensive income
Beban pajak berdasarkan tarif
pajak yang berlaku 6.662.605 23.638.342 Tax expense at effective tax rates
Pengaruh pajak atas penghasilan yang
tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal 739.109 (448.365) Tax effect of non taxable income
Penyesuaian Pajak penghasilan badan Corporate income tax adjustments
untuk tahun 2023 - 684.888 for 2023
Penyesuaian Pajak penghasilan badan Corporate income tax adjustments
untuk tahun 2024 157.798 - for 2024
Penyesuaian yang diakui di tahun berjalan Adjustments recognized in the current
atas pajak tangguhan tahun sebelumnya - 894.203 year relating to prior year defered taxes
Penyesuaian atas hasil SP2DK Adjustment from result of SP2DK
untuk tahun fiskal 2020 - 225.213 for fiscal year 2020
Penyesuaian atas hasil SP2DK Adjustment from result of SP2DK
untuk tahun fiskal 2023 1.951.981 - for fiscal year 2023
Rugi fiskal yang tidak diakui - (56.165.549) Unrecognized fiscal losses
Beban (Manfaat) Pajak 9.511.493 (31.171.268) Tax Expense (Benefit)
*) Disajikan kembali (Catatan 46) *) As restated (Note 46)
Tarif pajak penghasilan badan Corporate income tax rates
Tarif pajak penghasilan badan atas penghasilan The corporate income tax rates to reported taxable
kena pajak yang dilaporkan 31 Desember 2025 income for December 31, 2025 and 2024 is 22%.
dan 2024 adalah 22%.
Surat ketetapan pajak Tax assessments
Pada tanggal 6 Januari 2025, Bank menerima On January 6, 2025, the Bank received a Tax
Surat Tagihan Pajak (”STP”) Pajak Bill (“STP”) for Corporate Income Tax and
Penghasilan Badan dan Pajak Pertambahan Value Added Tax on Request for Explanation
Nilai atas Surat Permintaan Penjelasan atas of Data and/or Information (“SP2DK”) for the
Data dan/atau Keterangan (”SP2DK”) tahun 2020 fiscal year amounting to Rp 157,797,928
fiskal 2020 masing-masing sebesar and Rp 241,038,858, respectively. The related
Rp 157.797.928 dan Rp 241.038.858. STP STP have been paid by the Bank on January
telah dibayarkan oleh Bank pada tanggal 31 31, 2025.
Januari 2025.
Pada tanggal 7 Juli 2025, Bank menerima On July 7, 2025, the Bank received a SP2DK
SP2DK untuk tahun fiskal 2023 terkait Pajak for the 2023 fiscal year related to Withholding
Penghasilan pasal 23 (”PPh Pasal 23”) dan Tax Article 23 (“WHT Art 23”) and Value
Pajak Pertambahan Nilai (”PPN”). Atas SP2DK Added Tax (“VAT”). Based on the SP2DK, the
tersebut Bank mengalami kekurangan Bank experienced a shortfall in WHT Art 23
pembayaran PPh Pasal 23 dan PPN untuk and VAT payments for the 2023 fiscal year of
tahun fiskal 2023 masing-masing sebesar Rp 180,385,441 and Rp 4,647,500
Rp 180.385.441 dan Rp 4.647.500 dan telah respectively, and payments were made on
dilakukan pembayaran pada tanggal 9 Oktober October 9, 2025. The Bank has received a
2025. Bank telah menerima Surat Notification Letter on the Progress of the
Pemberitahuan Perkembangan Pelaksanaan Implementation of the Request for
Permintaan Penjelasan atas Data dan/atau Explanation of Data and/or Information for the
Keterangan untuk tahun fiskal 2023. Atas hasil 2023 fiscal year. As the result, the Bank has
tersebut, Bank telah mengakui pembayaran recognized the payment of SP2DK as general
SP2DK tersebut sebagai beban umum dan and administrative expenses for the year
administrasi tahun 2025. 2025.
- 74 -
Page 86
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Atas SP2DK tersebut, Bank telah melakukan As a result of SP2DK, the Bank has corrected
pembetulan SPT PPh badan tahun 2023 serta the 2023 corporate income tax return and has
telah dilaporkan ke Kantor Pajak dengan reported to the Tax Office with adjustments of
penyesuaian sebesar Rp 8.872.643.319. Rp 8,872,643,319.
Informasi lain Other information
Penerapan Peraturan Menteri Keuangan Implementation of the Minister of Finance
Republik Indonesia (“PMK”) No. 74 Tahun Regulation (“PMK”) No. 74 Year 2024
2024
Sesuai dengan ketentuan peralihan dalam Based on the transitional provisions in the
Peraturan Menteri Keuangan Republik Regulation of the Minister of Finance of the
Indonesia Nomor 74 Tahun 2024, Bank telah Republic of Indonesia Number 74 of 2024,
melaksanakan perhitungan nilai tercatat Bank has calculated the carrying value of the
Cadangan kerugian penurunan nilai selain allowance for impairment losses other than
pembiayaan untuk awal tahun fiskal 2024 dan financing for the beginning of the fiscal year
selisih lebih sebesar Rp 123.817.459 ribu 2024, and the excess amounting to
diakui sebagai biaya yang dibebankan Rp 123,817,459 thousand was recognised as
seluruhnya untuk tahun fiskal 2024. an expense fully charged to the fiscal year
2024.
36. LABA PER SAHAM 36. EARNINGS PER SHARE
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk The computation of basic/diluted earnings per
perhitungan laba per saham dasar/dilusian: share attributable to the owners of the Bank is
based on the following data:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024 *)
Rp'000 Rp'000
Laba bersih Net income
Laba untuk perhitungan laba Earnings for computation of basic/
per saham dasar/dilusian: diluted earnings per share:
Laba bersih 20.015.962 135.932.105 Net income
Jumlah Saham (dalam angka penuh) Lembar/Shares Lembar/Shares Numbers of Shares (in full amount)
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of ordinary
biasa untuk perhitungan laba shares for computation of basic/
bersih per saham dasar 38.813.641.319 38.813.641.319 basic earning per share
*) Disajikan kembali (Catatan 46) *) As restated (Note 46)
37. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 37. NATURE OF RELATIONSHIP AND
TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Sifat Pihak Berelasi Nature of Relationship
a. PT Bank Pan Indonesia Tbk adalah entitas a. PT Bank Pan Indonesia Tbk is the parent entity
induk dan pemegang saham utama Bank. and the main shareholder of the Bank.
b. PT Paninvest Tbk merupakan pemegang b. PT Paninvest Tbk is a shareholder of
saham PT Bank Pan Indonesia Tbk. PT Bank Pan Indonesia Tbk.
c. Dubai Islamic Bank PJSC adalah pemegang c. Dubai Islamic Bank PJSC is the shareholder of
saham Bank. the Bank
d. Pengurus utama Bank merupakan karyawan d. The Bank’s management is the key
kunci. employees.
e. PT Famlee Invesco merupakan pemegang e. PT Famlee Invesco is a shareholder of
saham PT Paninvest Tbk. PT Paninvest Tbk.
- 75 -
Page 87
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Transaksi Pihak Berelasi Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Bank melakukan In the normal course of business, the Bank enters
transaksi tertentu dengan pihak berelasi yang into certain transactions with related parties that
meliputi antara lain: include among others:
a. Giro pada bank lain (Catatan 6). a. Current accounts with other banks (Note 6).
b. Piutang Murabahah, pembiayaan Musyarakah b. Murabahah receivables, Musyarakah
dan aset yang diperoleh dari ijarah financing dan assets acquiries from Ijarah
(Catatan 8, 11 dan 12). (Notes 8, 11 and 12).
c. Biaya dibayar dimuka berupa sewa dibayar c. Prepaid expenses in form of rental expense
dimuka. paid in advance.
d. Simpanan berupa giro Wadiah dan tabungan d. Deposits in form of Wadiah current accounts
Wadiah (Catatan 18). and Wadiah saving depsoits (Note 18).
e. Liabilitas lain-lain berupa pendapatan diterima e. Other liabilites in form of unearned income
di muka (Catatan 24). (Note 24).
f. Dana Syirkah Temporer (Catatan 23). f. Temporary Syirkah Funds (Note 23).
g. Sewa gedung dengan PT Famlee Invesco dan g. Rental of buildings with PT Famlee Invesco
PT Bank Pan Indonesia Tbk. and PT Bank Pan Indonesia Tbk.
Persentase giro pada bank lain, piutang The percentage of current accounts with other
Murabahah, pembiayaan Musyarakah, asset banks, Murabahah receivables, Musyarakah
ijarah dan aset hak guna dari pihak yang berelasi financing and right of use assets from related
terhadap jumlah aset adalah sebagai berikut: parties on total assets are as follow:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 % Rp'000 %
Giro pada bank lain Current accounts with other banks
PT Bank Pan Indonesia Tbk 7.118.032 0,04 14.385.130 0,09 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Piutang Murabahah Murabahah receivables
Manajemen kunci 1.154.519 0,01 1.591.565 0,01 Key management's
Pembiayaan Musyarakah Musyarakah Financing
Manajemen kunci 4.423.261 0,02 235.718 0,00 Key management's
Piutang Ijarah Assets Acquired For Ijarah
Manajemen kunci 46.250 0,00 61.250 0,00 Key management's
Aset Hak Guna Right of Use Assets
PT Famlee Invesco 6.168.437 0,03 5.484.156 0,03 PT Famlee Invesco
PT Bank Pan Indonesia Tbk 3.409.134 0,02 3.394.896 0,02 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Jumlah 22.319.633 0,12 25.152.715 0,15 Total
Persentase simpanan dan liabilitas lain-lain The percentage of deposits and other liabilities
(pendapatan diterima di muka) dari pihak berelasi (income received in advance) from related parties
terhadap jumlah liabilitas adalah sebagai berikut: on total liabilites are as follow:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 % Rp'000 %
Simpanan 12.899.558 1,29 5.524.348 0,04 Deposits
Dana Syirkah Temporer 716.753.355 71,44 12.376.241 0,09 Temporary Syirkah Funds
Pendapatan diterima di muka Unearned Income
PT Bank Pan Indonesia Tbk 67.500 0,01 148.500 0,00 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Jumlah 729.720.413 72,73 18.049.089 0,13 Total
Pada tanggal 31 Desember 2025, persentase dana As of December 31, 2025 percentage of
syirkah temporer dari pihak berelasi terhadap temporary syirkah fund from related parties with
jumlah dana syirkah temporer adalah sebesar total temporary syirkah fund is 4.75% (2024:
4,75% (2024: 0,87%). 0.87%).
- 76 -
Page 88
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Persentase pendapatan dan beban dari pihak yang The percentage of income and expenses from
berelasi terhadap jumlah pendapatan dan beban related parties to total revenues and expenses is
adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Rp'000 % Rp'000 %
Pendapatan marjin Murabahah 55.317 0,00 169.828 0,01 Murabahah income
Pendapatan bagi hasil Musyarakah 81.704 0,01 14.494 0,00 Revenue sharing Musyarakah
Pendapatan Margin Ijarah 5.850 0,00 15.372 0,00 Ijarah Income
Bagi hasil dana syirkah temporer 12.375.350 1,50 826.734 0,11 Return of temporary syirkah funds
Beban sewa 2.309.173 1,25 1.871.225 1,27 Rental expenses
Pendapatan sewa 81.000 0,01 81.000 0,01 Rent income
38. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 38. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Liabilitas komitmen Commitment liabilities
Fasilitas pembiayaan kepada
nasabah yang belum digunakan 2.974.876.299 2.040.514.116 Unused facilities
Kontijensi Contingencies
Tagihan kontijensi Contingencies receivables
Pendapatan dari pembiayaan Revenue from non-performing
bermasalah 101.369.824 86.483.541 financing (NPF)
Liabilitas kontinjensi Contingencies payable
Bank garansi yang diterbitkan (239.928.065) (177.863.348) Bank guarantees issued
Tagihan kontinjensi -bersih (138.558.241) (91.379.807) Contingencies receivables - net
Bank menghadapi berbagai kasus hukum yang The Bank is a party to various unresolved legal
belum terselesaikan, tuntutan administrasi, dan actions, administrative proceedings, and claims in
gugatan sehubungan dengan kegiatan usaha the ordinary course of its business. It is not possible
Bank. Tidak memungkinkan bagi Bank untuk to predict with certainty whether or not the Bank will
memperkirakan dengan pasti apakah pada ultimately be successful in any of these legal
akhirnya Bank akan berhasil dalam setiap kasus matters or, if not, what the impact might be.
hukum tersebut, atau jika tidak, dampak yang
mungkin timbul.
- 77 -
Page 89
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
39. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG 39. ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN
ASING FOREIGN CURRENCIES
Rincian aset dan liabilitas dalam mata uang asing As of December 31, 2025 and 2024 the details of
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 adalah assets and liabilities denominated in foreign
sebagai berikut: currencies are as follows:
31 Desember/December 31, 2025 31 Desember/December 31, 2024
Mata Uang Asing/ Ekuivalen dalam Rp/ Mata Uang Asing/ Ekuivalen dalam Rp/
Foreign Currency Equivalent in Rp Foreign Currency Equivalent in Rp
Angka penuh/ Rp'000 Angka penuh/ Rp'000
(Full amount) (Full amount)
ASET Assets
Giro pada Demand deposits with
Bank Indonesia USD 19.980 333.167 18.980 305.483 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - Demand deposits with other banks
Pihak berelasi USD 405.622 6.763.743 270.469 4.353.199 Related party
Aset lainnya USD - 2 - 1 Other assets
Jumlah aset 7.096.912 4.658.683 Total assets
LIABILITAS Liabilities
Simpanan - Pihak ketiga USD 204.463 3.409.418 200.017 3.219.272 Deposits - third parties
Deposito berjangka Mudharabah USD 171.774 2.864.333 68.899 1.108.937 Mudharabah time deposits
Liabilitas lainnya USD - 258 - 152 Other liaibilities
Jumlah liabilitas 6.274.009 4.328.361 Total Liabilities
Jumlah - Bersih 822.903 330.322 Total - Net
Pada tanggal 31 Desember 2025, kurs yang As of December 31, 2025 the foreign exchange
digunakan untuk menjabarkan aset dan liabilitas rates used for assets and liabilities denominated in
dalam mata uang asing Dolar Amerika Serikat foreign currencies United States Dollar amounted
sebesar Rp 16.675,00 (2024: Rp 16.095,00). to Rp 16,675.00 (2024: Rp 16,095.00).
40. SEGMEN OPERASI 40. OPERATING SEGMENT
Bank bergerak dalam bidang usaha perbankan The Bank is engaged in the business of sharia
syariah dengan aktivitas utama piutang banking with main activities in Murabahah
Murabahah, pembiayaan Mudharabah, receivables, Mudharabah financing, Musyarakah
pembiayaan Musyarakah dan Aset yang diperoleh financing and Assets Acquired for Ijarah.
untuk Ijarah.
- 78 -
Page 90
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Organisasi Bank tidak dikelompokkan per masing- The Bank’s organization is not separately
masing segmen usaha, sehingga informasi classified into business segments, therefore the
segmen yang tersedia pada pendapatan, beban available segment information of income,
dan aset berhubungan langsung dengan aktivitas expenses and assets, are related directly to the
utama. Informasi segmen geografis Bank adalah main business activities. The geographical
sebagai berikut: segment information of the Bank are as follow:
31 Desember/December 31, 2025
Luar/Non Jumlah/
Jabodetabek Jabodetabek Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan segmen Segment revenues
Pendapatan pengelolaan dana oleh Revenue from fund management
Bank sebagai Mudharib 739.987.191 462.700.483 1.202.687.674 as Mudharib
Pendapatan administrasi 22.420.253 23.555.658 45.975.911 Administrative
Jumlah pendapatan segmen 762.407.444 486.256.141 1.248.663.585 Total segment revenues
Beban segmen Segment expenses
Hak pihak ketiga atas bagi hasil Third parties's share on return
dana syirkah temporer 690.371.313 133.914.038 824.285.351 of temporary syirkah funds
Bonus Wadiah 30.422.217 4.300.248 34.722.465 Bonuses on Wadiah deposits
Jumlah beban segmen 720.793.530 138.214.286 859.007.816 Total segment expenses
Hasil segmen 41.613.914 348.041.855 389.655.769 Segment income
Pemulihan (Beban) kerugian penurunan nilai 61.130.593 4.487.272 65.617.865 Provision for impairment losses
Pendapatan tidak dapat dialokasikan 1.114.177.860 Unallocated income
Beban tidak dapat dialokasikan 1.407.931.195 Unallocated expenses
Laba sebelum beban pajak 30.284.569 Profit before tax expense
Zakat (757.114) Zakat
Beban pajak (9.511.493) Tax expense
Laba bersih 20.015.962 Net Income
Penghasilan komprehensif lain 53.245.520 Other comprehensive income
Jumlah laba komprehensif 73.261.482 Total comprehensive income
ASET ASSETS
Penempatan pada Bank Indonesia 1.396.444.788 - 1.396.444.788 Placements with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 8.177.161 39.029 8.216.190 Demand deposits with other banks
Investasi pada surat berharga - bersih 2.429.970.806 - 2.429.970.806 Investments in marketable securities - net
Piutang Murabahah - bersih 6.148.139 27.959.677 34.107.816 Murabahah receivables - net
Piutang Ijarah - Bersih 58.616.345 255.737.051 314.353.396 Ijarah receivables - net
Pembiayaan Mudharabah - bersih 1.427.376.392 117.379.666 1.544.756.058 Mudharabah financing - net
Pembiayaan Musyarakah - bersih 5.683.318.275 5.876.457.155 11.559.775.430 Musyarakah financing - net
Aset yang diperoleh untuk Ijarah - bersih 152.679.165 22.613.093 175.292.258 Assets acquired for Ijarah - net
Aset tetap - bersih 157.820.026 131.701.907 289.521.933 Premises and equipment - net
Aset lainnya - bersih 806.150.214 559.022.515 1.365.172.729 Other assets - net
Jumlah aset 12.126.701.311 6.990.910.093 19.117.611.404 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Bagi hasil dana syirkah temporer Undistributed revenue sharing of temporary
dan bonus Wadiah yang belum dibagikan 24.323.682 3.510.776 27.834.458 syirkah funds and Wadiah bonuses
Simpanan 475.309.283 442.924.505 918.233.788 Deposits
Liabilitas lainnya 48.881.253 8.369.222 57.250.475 Other liabilities
Jumlah liabilitas 548.514.218 454.804.503 1.003.318.721 Total liabilities
DANA SYIRKAH TEMPORER 12.380.804.405 2.761.669.661 15.142.474.066 TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
- 79 -
Page 91
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
31 Desember/December 31, 2024 *)
Luar/Non Jumlah/
Jabodetabek Jabodetabek Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan segmen Segment revenues
Pendapatan pengelolaan dana oleh Revenue from fund management
Bank sebagai Mudharib 752.477.455 406.269.401 1.158.746.856 as Mudharib
Pendapatan administrasi 16.274.640 19.409.990 35.684.630 Administrative
Jumlah pendapatan segmen 768.752.095 425.679.391 1.194.431.486 Total segment revenues
Beban segmen Segment expenses
Hak pihak ketiga atas bagi hasil Third parties's share on return
dana syirkah temporer 608.844.610 127.069.839 735.914.449 of temporary syirkah funds
Bonus Wadiah 87.918.385 5.308.059 93.226.444 Bonuses on Wadiah deposits
Jumlah beban segmen 696.762.995 132.377.898 829.140.893 Total segment expenses
Hasil segmen 71.989.100 293.301.493 365.290.593 Segment income
Beban kerugian penurunan nilai (85.984.077) 76.714.084 (9.269.993) Provision for impairment losses
Pendapatan tidak dapat dialokasikan 994.268.998 Unallocated income
Beban tidak dapat dialokasikan 1.242.842.586 Unallocated expenses
Laba sebelum beban pajak 107.447.012 Profit before tax expense
Zakat (2.686.175) Zakat
Beban pajak 31.171.268 Tax expense
Laba bersih 135.932.105 Net Income
Penghasilan komprehensif lain 52.374.579 Other comprehensive income
Jumlah laba komprehensif 188.306.684 Total comprehensive income
ASET ASSETS
Penempatan pada Bank Indonesia 1.228.179.304 - 1.228.179.304 Placements with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 64.458.467 39.077 64.497.544 Demand deposits with other banks
Investasi pada surat berharga - bersih 2.298.650.195 - 2.298.650.195 Investments in marketable securities - net
Piutang Murabahah - bersih 61.060.060 10.118.443 71.178.503 Murabahah receivables - net
Piutang Ijarah - Bersih 61.427.936 253.085.321 314.513.257 Ijarah receivables - net
Pembiayaan Mudharabah - bersih 1.368.571.849 53.217.870 1.421.789.719 Mudharabah financing - net
Pembiayaan Musyarakah - bersih 5.119.257.056 4.520.125.859 9.639.382.915 Musyarakah financing - net
Aset yang diperoleh untuk Ijarah - bersih 128.669.474 27.138.167 155.807.641 Assets acquired for Ijarah - net
Aset pajak tangguhan - bersih 41.039.248 - 41.039.248 Deferred tax assets - net
Aset tetap - bersih 135.702.549 72.565.014 208.267.563 Premises and equipment - net
Aset lainnya - bersih 793.289.392 601.600.073 1.394.889.465 Other assets - net
Jumlah aset 11.300.305.530 5.537.889.824 16.838.195.354 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Bagi hasil dana syirkah temporer Undistributed revenue sharing of temporary
dan bonus Wadiah yang belum dibagikan 30.914.933 4.827.114 35.742.047 syirkah funds and Wadiah bonuses
Simpanan 1.452.863.307 347.777.216 1.800.640.523 Deposits
Liabilitas kepada Bank Indonesia 402.304.500 - 402.304.500 Liabilities to Bank Indonesia
Liabilitas lainnya 33.363.670 5.624.772 38.988.442 Other liabilities
Jumlah liabilitas 1.919.446.410 358.229.102 2.277.675.512 Total liabilities
DANA SYIRKAH TEMPORER 9.316.876.986 2.345.085.721 11.661.962.707 TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
*) Disajikan kembali (Catatan 46) *) As restated (Note 46)
41. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 41. GOVERNMENT GUARANTEE ON PAYMENT
KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM OF PRIVATE BANKS’ OBLIGATIONS
Berdasarkan Salinan Peraturan Lembaga Based on Lembaga Penjamin Simpanan
Penjamin Simpanan No. 2/PLPS/2010 pada Regulation No. 2/PLPS/2010 dated
tanggal 25 November 2010 tentang Program November 25, 2010 regarding Deposit Guarantee
Penjaminan Simpanan yang menyatakan bahwa Program, the “Lembaga Penjamin Simpanan” will
Lembaga Penjamin Simpanan menjamin simpanan guarantee bank deposits including current
yang meliputi giro, deposito berjangka, sertifikat accounts, time deposits, certificate of deposits,
deposito, tabungan, dan atau bentuk lain yang savings deposit and other forms of deposits,
dipersamakan dengan itu yang merupakan including deposits from other banks.
simpanan yang berasal dari masyarakat termasuk
yang berasal dari bank lain.
- 80 -
Page 92
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik In accordance with Government Regulation
Indonesia No. 39 tahun 2005 tanggal 12 Oktober No. 39 year 2005 dated October 12, 2005
2005 tentang Penjaminan Simpanan Nasabah regarding Deposit Guarantee Customer based on
Bank berdasarkan Prinsip Syariah yang Sharia Principles which states that since
menyatakan bahwa sejak tanggal 12 Oktober 2005 October 12, 2005 “Lembaga Penjamin Simpanan”
Lembaga Penjamin Simpanan menjamin nasabah will guarantees bank’s customers based on sharia
bank berdasarkan prinsip syariah sesuai dengan principles in accordance with the provisions of Law
ketentuan dalam Undang-Undang No. 24 tahun No. 24 year 2004 regarding “Lembaga Penjamin
2004 tentang Lembaga Penjamin Simpanan. Simpanan”.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik In accordance with Government Regulation
Indonesia No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober No. 66 year 2008 dated October 13, 2008 starting
2008, yang menyatakan bahwa sejak tanggal October 13, 2008 the “Lembaga Penjamin
13 Oktober 2008 besaran nilai simpanan yang Simpanan” will guarantee deposits of each
dijamin Lembaga Penjamin Simpanan untuk setiap customer in bank which was previously set at a
nasabah pada satu bank yang semula maksimal maximum of Rp 100 million and was changed to a
Rp 100 juta diubah menjadi maksimal Rp 2.000 maximum of Rp 2,000 million.
juta.
Beban premi penjaminan Pemerintah yang dibayar The Government guarantee premiums paid as of
sampai tanggal 31 Desember 2025 sebesar December 31, 2025 amounted to Rp 26,898,209
Rp 26.898.209 ribu (2024: Rp 25.163.847 ribu). thousand (2024: Rp 25,163,847 thousand).
42. KUASI-REORGANISASI 42. QUASI-REORGANIZATION
Untuk memperoleh awal yang baik tanpa dibebani To obtain a good start without the burden of
akumulasi kerugian, sehubungan dengan accumulated losses, related to the changes in the
perubahan kegiatan usaha perbankan secara conventional banking operations into banking with
konvensional menjadi perbankan dengan prinsip the principle of revenue-sharing based on Islamic
bagi hasil berdasarkan syariat Islam, Bank law, the Bank implemented quasi-reorganization
melaksanakan kuasi-reorganisasi pada tanggal on June 30, 2009 with reference to the PSAK
30 Juni 2009 dengan mengacu pada PSAK No. 51 (Revised 2003).
No. 51 (Revisi 2003).
Perubahan kegiatan usaha ini mendapat dukungan Changes in business activity is fully supported
penuh dalam permodalan dari PT Bank Pan through the capital of PT Bank Pan Indonesia Tbk.,
Indonesia Tbk., selaku pemegang saham as the majority shareholder and has to deposit
mayoritas Bank dan telah melakukan penyetoran additional paid-in capital. The Bank’s management
modal saham tambahan. Manajemen Bank projecting a sound financial position, results of
memproyeksikan posisi keuangan yang sehat, operations and the favorable capital adequacy
hasil usaha yang menguntungkan dan rasio ratio (CAR) are higher in line with the support of
kecukupan modal (KPMM) yang tinggi sejalan the shareholders and the belief that sharia
dengan dukungan dari pemegang saham Bank dan products are an alternative that can strengthen
adanya keyakinan bahwa produk-produk syariah Indonesian banking industries in the short term
merupakan alternatif yang dapat memperkuat and long term.
perbankan Indonesia dalam jangka pendek dan
jangka panjang.
Kuasi-reorganisasi tersebut dilakukan dengan Quasi-reorganization is performed by the
melakukan penilaian kembali aset dan liabilitas revaluation of assets and liabilities as follows:
sebagai berikut:
a. Efek-efek dinilai berdasarkan laporan penilai a. Securities assessed by an independent
independen Samsul Hadi, Wahyono Adi, appraisal reports of Samson Hadi, Adi
Hendra Gunawan dan rekan No. PP.B.SAH- Wahyono, Hendra Gunawan dan rekan
02.008.09/R tanggal 15 Januari 2010. No. PP.B.SAH-02.008.09/R dated
Penilaian kembali tersebut menggunakan January 15, 2010. The revaluation using
pendekatan nilai pasar wajar. Berdasarkan market value approach. Based on the
penilaian tersebut terjadi kenaikan nilai wajar assessment, an increase in fair value of
efek-efek pada tanggal 30 Juni 2009 sebesar marketable securities as of June 30, 2009
Rp 2.350.270 ribu dan dibukukan sebagai amounting to Rp 2,350,270 thousand and
“Selisih Penilaian Kembali Aset dan Liabilitas” recorded as "Revaluation Assets and
yang dicatat dalam komponen ekuitas di Liabilities" in the equity components in the
laporan posisi keuangan. statement of financial position.
- 81 -
Page 93
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
b. Aset tetap dinilai berdasarkan laporan penilai b. Property, plant and equipment are assessed
independen Samsul Hadi, Wahyono Adi, by an independent appraisal report of Samsul
Hendra Gunawan dan rekan No. PP.B.SAH- Hadi, Wahyono Adi, Hendra Gunawan dan
02.008.09/R tanggal 15 Januari 2010. rekan No. PP.B.SAH-02.008.09/R dated
Penilaian kembali tersebut menggunakan January 15, 2010. The revaluation using
pendekatan nilai pasar wajar. Berdasarkan market value approach. Based on the
penilaian tersebut terjadi kenaikan nilai wajar assessment, an increase occurs in the fair
aset tetap – bersih pada tanggal 30 Juni 2009 value of property, plant and equipment - net
sebesar Rp 2.137.725 ribu dan dibukukan as of June 30, 2009 amounted to
sebagai “Selisih Penilaian Kembali Aset dan Rp 2,137,725 thousand and recorded as
Liabilitas” yang dicatat dalam komponen "Revaluation Assets and Liabilities" in the
ekuitas di laporan posisi keuangan. equity components in the statement of
financial position.
Aset dan liabilitas lainnya tidak dinilai kembali Other asset and liabilities are not revalued
karena bersifat jangka pendek dimana nilai because of their short-term maturities where the
tercatatnya mendekati nilai wajar. carrying amount approximate their fair value.
Selisih penilaian kembali aset tersebut di atas Revaluation increment on assets amounted
sejumlah Rp 4.487.995 ribu sebelum kuasi- Rp 4,487,995 thousand before the quasi-
reorganisasi, tidak mencukupi untuk mengeliminasi reorganization, it is not sufficient to eliminate the
defisit sebesar Rp 20.226.576 ribu. deficit of Rp 20,226,576 thousand.
Seperti yang diatur dalam PSAK No. 51 (Revisi Asset in PSAK No. 51 (Revised 2003), the deficit
2003), defisit dapat dieliminasi dengan selisih can be eliminated by the revaluation of assets and
penilaian aset dan liabilitas. Jika jumlah saldo liabilities. If the balance amount is still not
tersebut masih belum mencukupi, maka modal sufficient, then the capital stock is used to
saham digunakan untuk mengeliminasi defisit yang eliminate the remaining deficit.
tersisa.
Agar Bank dapat menggunakan modal sahamnya In order the Bank to use its capital to eliminate the
untuk mengeliminasi defisit yang tersisa, Bank remaining deficit, the Bank had to reclassify some
harus mereklasifikasi sebagian modal sahamnya of the capital stock to additional paid-in capital.
menjadi tambahan modal disetor. Reklasifikasi ini This reclassification is done through a reduction in
dilakukan melalui penurunan nilai nominal saham par value shares without reducing the number of
tanpa mengurangi jumlah saham yang beredar. shares outstanding.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Based on the Deed of the Extraordinary General
Umum Luar Biasa Pemegang Saham No. 57 Meeting of Shareholders No. 57 dated
tanggal 19 Januari 2010 dari Sutjipto SH., M.kn, January 19, 2010 from Sutjipto SH, M.kn, notary
notaris di Jakarta, para pemegang saham Bank in Jakarta, the Bank’s shareholders has approved
telah menyetujui pelaksanaan kuasi-reorganisasi the implementation of the quasi-reorganization on
pada tanggal 30 Juni 2009 dan penurunan modal June 30, 2009 and a decrease in share capital.
saham.
Pada tanggal 30 Juni 2009, saldo selisih penilaian On June 30, 2009, the balance of revaluation of
aset dan liabilitas sebesar Rp 4.487.995 ribu dan assets and liabilities amounting to Rp 4,487,995
tambahan modal disetor dari penurunan modal thousand and additional paid-in capital from
sebesar Rp 15.738.581 ribu telah dieliminasi capital reduction amounting to Rp 15,738,581
dengan defisit dalam rangka kuasi-reorganisasi. thousand were eliminated deficits in the quasi-
reorganization.
- 82 -
Page 94
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
43. NILAI WAJAR ATAS ASET DAN LIABILITAS 43. FAIR VALUE OF ASSETS AND LIABILITIES
Selain dari pada yang disebutkan dalam tabel Except as detailed in the following table, the
dibawah ini, manajemen menilai bahwa nilai management considers that the carrying amount
tercatat dari aset keuangan dan liabilitas keuangan of financial assets and financial liabilities
adalah hampir sama dengan nilai wajarnya. approximate their fair values.
31 Desember/December 31, 2025 31 Desember/December 31, 2024
Catatan/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Note Carrying amount Fair value Carrying amount Fair value
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Aset keuangan Financial assets
Surat Berharga Syariah Negara 7 448.682.095 456.131.000 320.472.116 264.712.250 Government Sharia Bond
Piutang Murabahah 8 34.107.816 36.204.954 71.178.503 74.272.090 Murabahah Receivables
Piutang Ijarah 9 314.353.396 315.574.854 314.513.257 322.874.223 Ijarah Receivables
Pembiayaan Mudharabah 10 1.544.756.058 1.560.359.655 1.421.789.719 1.436.151.231 Mudharabah Financing
Pembiayaan Musyarakah 11 11.559.775.430 11.688.430.201 9.639.382.915 9.832.929.880 Musyarakah Financing
Jumlah 13.901.674.795 14.056.700.664 11.767.336.510 11.930.939.674 Total
Hirarki pengukuran nilai wajar atas aset dan Fair value measurement hierarchy of the Bank’s
liabilitas Bank assets and liabilities
Tabel berikut ini merangkum nilai wajar aset dan The following tables summarize the fair values of
liabilitas, yang dianalisis nilai wajarnya the assets and liabilities, analyzed among those
berdasarkan pada: whose fair value is based on:
Pengukuran nilai wajar level 1 adalah yang Level 1 fair value measurements are those
berasal dari harga kuotasian (tanpa derived from quoted prices (unadjusted) in
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau active markets for identical assets or liabilities
liabilitas yang identik; yang dapat diakses that the entity can access at the
entitas pada tanggal pengukuran; measurement date;
Pengukuran nilai wajar level 2 adalah yang Level 2 fair value measurements are those
berasal dari input selain harga kuotasian yang derived from inputs other than quoted prices
termasuk dalam Level 1 yang dapat diobservasi included within Level 1 that are observable for
untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung the asset or liability, either directly (i.e. as prices)
(misalnya harga) atau secara tidak langsung or indirectly (i.e. derived from prices); and
(misalnya deviasi dari harga); dan
Pengukuran nilai wajar level 3 adalah yang Level 3 fair value measurements are those
berasal dari teknik penilaian yang mencakup derived from valuation techniques that
input untuk aset atau liabilitas yang bukan include inputs for the asset or liability that are
berdasarkan data pasar yang dapat not based on observable market data
diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).
31 Desember/December 31, 2025
Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Aset diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value
Aset non keuangan Non - financial assets
Aset tetap - 294.899.831 - 294.899.831 Premises and equipment
Surat berharga diukur pada nilai
wajar melalui penghasilan Marketable securities measures at fair
komprehensif lain 1.981.288.711 - - 1.981.288.711 value through other comprehensive income
Aset yang nilai wajarnya diungkapkan Assets for which fair value are disclosed
Surat berharga diukur pada biaya perolehan 456.131.000 - - 456.131.000 Marketable securities measured at cost
Piutang Murabahah - - 36.204.954 36.204.954 Murabahah receivables
Jumlah Aset 2.437.419.711 294.899.831 36.204.954 2.768.524.496 Total Assets
- 83 -
Page 95
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
31 Desember/December 31, 2024
Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Aset diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value
Aset non keuangan Non - financial assets
Aset tetap - 213.914.851 - 213.914.851 Premises and equipment
Surat berharga diukur pada nilai
wajar melalui penghasilan Marketable securities measures at fair
komprehensif lain 1.978.178.079 - - 1.978.178.079 value through other comprehensive income
Aset yang nilai wajarnya diungkapkan Assets for which fair value are disclosed
Surat berharga diukur pada biaya perolehan 264.712.250 - - 264.712.250 Marketable securities measured at cost
Piutang Murabahah - - 74.272.090 74.272.090 Murabahah receivables
Jumlah Aset 2.242.890.329 213.914.851 74.272.090 2.531.077.270 Total Assets
Nilai wajar aset dan liabilitas ditentukan sebagai The fair values of assets and liabilities are
berikut: determined as follows:
Manajemen mengganggap bahwa nilai Management considers that the carrying
tercatat kas, giro pada bank lain, pendapatan amount of cash, demand deposit with other
yang masih akan diterima, setoran jaminan, banks, income receivables, security deposit,
liabilitas segera, biaya yang masih harus liabilities payable immediately, accrued
dibayar dan zakat dengan imbal hasil tetap expenses and zakat with fixed effective rate
yang diakui dalam laporan keuangan recognized in the financial statements
mendekati nilai wajarnya karena jatuh tempo approximate their fair values either because
dalam jangka pendek atau yang memiliki of their short-term maturities or they carry
tingkat imbal hasil pasar. market rates of return.
Nilai wajar surat berharga dengan syarat dan The fair values of marketable securities with
kondisi standar dan diperdagangkan di pasar standard terms and conditions and traded on
aktif ditentukan dengan mengacu pada kuotasi active liquid markets are determined with
harga pasar. reference to quoted market prices.
Nilai aset tetap ditentukan dengan Fair value of property, plant and equipments
menggunakan metode pasar dengan was determined using the market approach
memperbandingkan secara langsung aset by comparing directly with similar assets in
yang sejenis yang terdapat di pasar, the market, income approach is based on
pendekatan pendapatan didasarkan pada asset’s ability to generate future income over
kemampuan aset untuk menghasilkan its economic life which is then capitalized and
pendapatan di masa mendatang selama umur cost approach which is calculated based on
ekonomisnya yang kemudian dikapitalisasikan the total cost required for procurement or
serta metode biaya yang dihitung berdasarkan construction of identical assets assessed,
seluruh biaya yang diperlukan untuk performed as if the assets is new, adjusted by
pengadaan atau pembangunan aset yang taking into account the physical condition,
identik dengan aset yang dinilai, dilakukan capacity and service levels as well as the
seolah-olah aset yang dinilai dalam environmental conditions surrounding the
keadaan baru, yang disesuaikan dengan asset being assessed.
memperhitungkan penyusutan yang terjadi
sesuai dengan kondisi fisik, kapasitas dan
tingkat pelayanan serta kondisi lingkungan
sekitar yang berpengaruh dari aset yang
dinilai.
44. TRANSAKSI NON KAS 44. NON-CASH TRANSACTIONS
Aktivitas investasi dan pendanaan yang tidak The following are the non-cash investing and
mempengaruhi kas dan setara kas: financing activities of the Bank:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Reklasifikasi AYDA ke Aset Tetap 66.902.635 - Reclassification of AYDA to Fixed Assets
Reklasifikasi uang muka umum Reclassification of advance payment to
ke aset tak berwujud 852.880 - intangible assets
Keuntungan bersih revaluasi aset - 1.424.554 Net gain in revaluation
- 84 -
Page 96
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
45. REKONSILIASI LIABILITAS YANG TIMBUL 45. RECONCILIATION OF LIABILITIES ARISING
DARI AKTIVITAS PENDANAAN FROM FINANCING ACTIVITIES
Tabel di bawah ini menjelaskan perubahan dalam The table below details changes in the Bank’s
liabilitas Bank yang timbul dari aktivitas liabilities arising from financing activities, including
pendanaan, termasuk perubahan yang timbul dari both cash and non-cash changes. Liabilities
arus kas dan perubahan nonkas. Liabilitas yang arising from financing activities are those for which
timbul dari aktivitas pendanaan adalah liabilitas cash flows were, or future cash flows will be,
yang arus kas, atau arus kas masa depannya, classified in the statement of cash flows as cash
diklasifikasikan dalam laporan arus kas sebagai flows from financing activities.
arus kas dari aktivitas pendanaan.
31 Des ember/December 31, 2025
Arus kas
dari aktivitas Penambahan aset
Arus kas dari hak-guna/ Perubahan transaksi
aktivitas pendanaan/ Addition to non kas/
Saldo awal/ Financing right-of-use Non-cash Saldo akhir/
Beginning Balance cash flows assets changes Ending balance
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Liabilitas Sewa 9.698.338 (11.893.909) 9.384.018 687.119 7.875.566 Lease Liabilities
Jumlah 9.698.338 (11.893.909) 9.384.018 687.119 7.875.566 Total
31 Des ember/December 31, 2024
Arus kas
dari aktivitas Penambahan aset
Arus kas dari hak-guna/ Perubahan transaksi
aktivitas pendanaan/ Addition to non kas/
Saldo awal/ Financing right-of-use Non-cash Saldo akhir/
Beginning Balance cash flows assets changes Ending balance
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Liabilitas Sewa 13.510.362 (13.640.470) 8.785.676 1.042.770 9.698.338 Lease Liabilities
Jumlah 13.510.362 (13.640.470) 8.785.676 1.042.770 9.698.338 Total
46. PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN 46. RESTATEMENT OF THE FINANCIAL
STATEMENTS
Dalam proses penyusunan laporan keuangan Bank In the process of preparing the Bank's financial
pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir statements as of and for the yenar ended
31 Desember 2025, manajemen mempertimbangkan December 31, 2025, management reconsidered
ulang interpretasi atas fakta, keadaan, dan the interpretation of the relevant accounting facts,
perlakuan akuntansi yang relevan yang berdampak circumstances and treatment which resulted into
pada penyajian kembali laporan keuangan pada restatement of the financial statements as of and
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal for the year ended December 31, 2024. The bank
31 Desember 2024. Bank tidak menyajikan laporan does not present the statement of financial
posisi keuangan 1 Januari 2024, karena tidak ada position as of January 1, 2024, as there is no
dampak dari penyajian kembali tersebut. impact from the restatement.
Pajak Penghasilan Income Tax
Bank melakukan kajian ulang atas perhitungan The Bank performed a reassessment of the
pajak tangguhan. Hasil kajian tersebut deferred tax calculation. The reassessment
menunjukkan adanya kesalahan dalam pengakuan identified errors in the recognition and presentation
dan penyajian pajak tangguhan pada laporan of deferred tax in the financial statements for the
keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal year ended December 31, 2024. Accordingly, the
31 Desember 2024 sehingga Bank menyajikan Bank has restated the comparative financial
kembali laporan keuangan komparatif tersebut. statements for that year.
- 85 -
Page 97
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Ringkasan atas dampak penyajian kembali atas A summary of the impact of the restatement of the
laporan keuangan Bank disajikan pada tabel di Bank's financial statements is presented in the
bawah ini: table below:
31 Desember/December 31, 2024
Dilaporkan
sebelumnya/ Penyajian
As previously Penyesuaian/ Kembali/
reported Adjustment As restated
Rp'000 Rp'000 Rp'000
Aset Assets
Aset Pajak Tangguhan - Bersih - 41.039.248 41.039.248 Deferred Tax Assets - net
Liabilitas Liabilities
Liabilitas Pajak Tangguhan - Bersih 5.261.360 (5.261.360) - Deferred Tax Liabilities - Net
Laporan Laba Rugi Dan Statements of Profit or Loss
Penghasilan Komprehensif Lain And Other Comprehensive Income
Manfaat (Beban) Pajak (16.192.345) 47.363.613 31.171.268 Tax Benefit (Expense)
Laba Bersih 88.568.492 47.363.613 135.932.105 Net Income
Penghasilan Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi Item that will not be reclassified subsequently
to profit or loss
Surplus revaluasi aset tetap 1.424.554 - 1.424.554 Gain on revaluation of premises
Perubahan nilai wajar penyertaan modal sementara Changes in fair value of equity participation
yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through other
komprehensif lain 61.100.000 - 61.100.000 comprehensive income
Pengukuran kembali atas kewajiban imbalan pasti 3.363.599 - 3.363.599 Remeasurement of defined benefit obligation
Pajak penghasilan terkait pos-pos yang Income tax expense relating to items that will not be
tidak akan direklasifikasi ke laba rugi (1.053.394) (1.063.006) (2.116.400) reclassified subsequently to profit or loss
Sub jumlah 64.834.759 (1.063.006) 63.771.753 Sub total
Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi Item that will be reclassified subsequently
to profit or loss
Perubahan nilai wajar surat berharga yang diukur Changes in fair value of marketable securities
pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through other
komprehensif lain (14.611.762) - (14.611.762) comprehensive income
Manfaat pajak penghasilan terkait pos yang Income tax benefit relating to item that will be
akan direklasifikasi ke laba rugi 3.214.588 - 3.214.588 reclassified subsequently to profit or loss
Sub jumlah (11.397.174) - (11.397.174) Sub total
Jumlah penghasilan komprehensif tahun berjalan 53.437.585 - 52.374.579 Total other comprehensive income for
setelah pajak the current year net of tax
Jumlah Laba Komprehensif 142.006.078 46.300.606 188.306.684 Total Comprehensive Income
47. MANAJEMEN RISIKO 47. RISK MANAGEMENT
Perkembangan faktor internal dan eksternal yang The development of internal and external factors
dapat mempengaruhi kinerja Bank menjadi that may affect the Bank's performance is a major
perhatian utama manajemen. Melalui penerapan concern of management. Through the
manajemen risiko yang terstruktur, Bank secara implementation of structured risk management,
proaktif mengidentifikasi, mengukur, memantau, the Bank proactively identifies, measures,
dan mengendalikan berbagai risiko yang monitors and controls various risks that have the
berpotensi memengaruhi operasional serta potential to affect business operations and
keberlanjutan bisnis. Setiap risiko yang dihadapi sustainability. Every risk faced by the Bank is
Bank dikelola dengan menggunakan pendekatan managed using an objective, consistent, and data-
yang objektif, konsisten, dan berbasis data guna driven approach to ensure the effectiveness of its
memastikan efektivitas pengelolaannya. management.
Sistem manajemen risiko yang kuat serta budaya A strong risk management system and a risk-
sadar risiko yang tertanam di seluruh tingkatan aware culture embedded at all levels of the
organisasi, mulai dari Dewan Komisaris, Dewan organisation, from the Board of Commissioners,
Pengawas Syariah, Direksi, hingga karyawan, Sharia Supervisory Board, Board of Directors, to
merupakan elemen kunci dalam membangun employees, are key elements in building an
strategi mitigasi risiko yang efektif. Komitmen Bank effective risk mitigation strategy. The Bank's
terhadap penerapan prinsip kehati-hatian commitment to the application of the precautionary
tercermin dalam kebijakan dan praktik manajemen principle is reflected in risk management policies
risiko yang bertujuan untuk menjaga stabilitas and practices that aim to maintain financial
keuangan, meningkatkan daya saing, serta stability, enhance competitiveness, and ensure
memastikan keberlanjutan bisnis dalam jangka long-term business sustainability.
panjang.
- 86 -
Page 98
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Dewan Komisaris Dewan Pengawas Syariah dan The Board of Commissioners, Sharia Supervisory
Direksi memiliki tanggung jawab utama dalam Board and Board of Directors have primary
memastikan penerapan manajemen risiko yang responsibility in ensuring the implementation of
berkualitas, yang mencakup: quality risk management, which includes:
a. Tata kelola risiko a. Risk governance
Pengembangan dan penguatan tata kelola Development and strengthening of
risiko yang transparan dan akuntabel. transparent and accountable risk
governance.
b. Kerangka manajemen risiko b. Risk management framework
Penyusunan dan implementasi kerangka Development and implementation of a risk
manajemen risiko yang sesuai dengan profil management framework that is in line with the
risiko dan strategi bisnis Bank. Bank's risk profile and business strategy.
c. Proses manajemen risiko, kecukupan sumber c. Risk management processes, adequacy of
daya insani dan kecukupan sistem informasi human resources and adequacy of risk
manajemen management information systems
Pengelolaan proses manajemen risiko secara Thorough management of the risk
menyeluruh, termasuk kecukupan sumber management process, including the
daya manusia yang kompeten serta adequacy of competent human resources and
pemanfaatan sistem informasi manajemen the utilisation of a reliable risk management
risiko yang andal. information system.
d. Kecukupan sistem pengendalian risiko dengan d. Adequacy of risk regulation system with due
memperhatikan karakteristik dan kompleksitas regard to the characteristics and complexity of
usaha Bank the Bank's business
Penguatan sistem pengendalian risiko yang Strengthening the risk control system that is
disesuaikan dengan karakteristik, skala, serta adjusted to the characteristics, scale, and
kompleksitas usaha Bank guna memastikan complexity of the Bank's business to ensure
efektivitas mitigasi risiko. the effectiveness of risk mitigation.
Dengan pendekatan ini, Bank dapat meningkatkan With this approach, the Bank can increase
ketahanan terhadap berbagai tantangan dan resilience to various challenges and opportunities
peluang di industri perbankan serta menciptakan in the banking industry and create added value for
nilai tambah bagi seluruh pemangku kepentingan. all stakeholders.
Tata kelola risiko Risk governance
Organisasi dan tata kelola risiko Bank The organization and risk management of the
memperhatikan strategi dan tujuan Bank, Bank takes into account the Bank's strategy and
kebijakan usaha, ukuran dan kompleksitas objectives, business policies, size and complexity
kegiatan usaha Bank dengan berpedoman pada of the Bank's business activities with reference to
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) serta the Financial Services Authority Regulation
mengacu kepada best practice, melalui tindakan- (POJK) and referring to best practice, through the
tindakan sebagai berikut: following actions:
a. Agenda pengawasan Dewan Komisaris, a. The Board of Commissioners' supervisory
antara lain berdasarkan laporan dan agenda is, among others, based on reports
rekomendasi dari rapat Komite Pemantau and recommendations from the Risk
Risiko yang dilakukan secara berkala dengan Monitoring Committee meetings which are
agenda pembahasan rapat antara lain: held periodically with the agenda for meeting
discussions, including:
i. Profil risiko inheren dan sistem i. Inherent risk profile and risk control
pengendalian risiko. system.
- 87 -
Page 99
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
ii. Pengelolaan terhadap aspek ii. Management of aspects of capital,
permodalan, rentabilitas, portofolio aset, profitability, asset portfolio, funding-
kemampuan pendanaan-likuiditas, liquidity capability, market influence, and
pengaruh pasar, serta risiko operasional operational risks faced by the Bank in its
yang dihadapi Bank dalam aktivitas business activities.
bisnisnya.
iii. Profil pembiayaan dan due diligent iii. Financing profile and due diligence of
nasabah pembiayaan yang dilakukan financing customers that are carried out
secara intens dalam rapat BOC, BOD, intensely in BOC, BOD, Financing
Komite Pembiayaan dan Komite Committee and Risk Monitoring
Pemantau Risiko, termasuk deviasi yang Committee meetings, including
timbul dalam setiap pengambilan deviations that arise in every decision
keputusan. making.
iv. Ketentuan terkini yang berdampak iv. The latest provisions that have an impact
terhadap penerapan manajemen risiko on the implementation of the Bank's risk
Bank. management.
v. Produk, aktivitas dan proses dan inisiatif v. The Bank's new products, activities and
bisnis baru Bank. processes and business initiatives.
vi. Isu internal Bank yang signifikan maupun vi. Significant internal Bank issues as well
trend ekonomi makro dan moneter. as macroeconomic and monetary trends.
b. Dewan Komisaris dan Direksi melakukan b. The Board of Commissioners and the Board
evaluasi berkala terhadap proses pemberian of Directors conduct periodic evaluations of
pembiayaan dalam rangka upaya the process of providing financing in the
pelaksanaan mitigasi risiko kredit. context of implementing credit risk mitigation.
c. Menetapkan sasaran bisnis dengan c. Setting business targets by taking into
memperhatikan risk appetite dan risk account risk appetite and risk tolerance as
tolerance serta kemampuan Bank dalam well as the Bank's ability to take risks (risk
mengambil risiko (risk bearing capacity), bearing capacity), carried out in ALCO
dilakukan dalam Rapat ALCO dan rapat Meetings and Board of Directors meetings,
Direksi, antara lain membahas: among others discussing:
i. Penetapan hasil perhitungan Gross i. Determination of the calculation results of
Distribution Rate (GDR) untuk the Gross Distribution Rate (GDR) for the
perhitungan bagi hasil kepada investor calculation of profit sharing to investors
(deposan). (depositors).
ii. Penetapan pricing produk pendanaan ii. Determination of pricing for funding and
dan pembiayaan. financing products.
iii. Penetapan target parameter atau iii. Determination of target parameters or
indikator terkait likuiditas Bank. indicators related to Bank liquidity.
iv. Penetapan target pertumbuhan bulanan iv. Determination of the Bank's monthly
usaha Bank. business growth target.
v. Penetapan strategi Asset & Liability v. Determination of Asset & Liability
Management (ALMA). Management (ALMA) strategy.
d. Pembuatan laporan yang secara rutin d. Preparation of reports that are routinely
disampaikan kepada Direksi dan Dewan submitted to the Board of Directors and Board
Komisaris mengenai profil risiko Bank, of Commissioners regarding the Bank's risk
monitoring terhadap risk appetite dan risk profile, monitoring of the established risk
tolerance yang telah ditetapkan, risk appetite and risk tolerance, risk dashboard
dashboard dan laporan portofolio pembiayaan and bank financing portfolio reports that
Bank yang memberikan gambaran atas provide an overview of the condition and
kondisi dan komposisi pembiayaan yang telah composition of the disbursed financing and
disalurkan dan kinerja Bank, beserta kinerja the Bank's performance, along with branch
kantor cabang. office performance.
e. Melakukan sosialisasi dan internalisasi e. Conducting socialization and internalization
Budaya Manajemen Risiko dalam program- of Risk Management Culture in programs
program yang terkait dengan pengembangan related to human resource development.
sumber daya insani.
- 88 -
Page 100
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
f. Kebijakan Bank yang bersifat strategis telah f. The Bank's strategic policies have received
mendapatkan persetujuan Dewan Komisaris, approval from the Board of Commissioners,
seperti Kebijakan Pembiayaan dan BMPD such as the Bank's Financing Policy and
Bank serta kebijakan yang bersifat strategis BMPD as well as other strategic policies
lainnya.
g. Meningkatkan kesadaran dan budaya risiko g. Increase awareness and risk culture on an
(risk culture) secara berkesinambungan ongoing basis, including:
antara lain:
i. Mendorong setiap aktivitas operasional i. Encouraging every operational activity of
Bank sesuai dengan prosedur the Bank in accordance with applicable
operasional yang berlaku. operational procedures.
ii. Adanya tanggung jawab yang jelas bagi ii. There are clear responsibilities for every
setiap pegawai yang terlibat dalam employee involved in managing the
pengelolaan risiko Bank. Bank's risk.
iii. Secara berkala melakukan penilaian iii. Periodically assessing the consistency of
terhadap konsistensi kebijakan praktek the Bank's operational practice policies.
operasional Bank.
iv. Area baru bisnis harus selektif dan sesuai iv. New areas of business must be selective
dengan kebijakan dan pedoman risiko and in accordance with the Bank's risk
Bank. policies and guidelines.
v. Adanya reward dan punishment terhadap v. There are rewards and punishments for
prestasi atau kelalaian kerja karyawan. employee performance or negligence.
Kerangka Manajemen Risiko Risk Management Framework
Kerangka manajemen risiko Bank yang berjalan The Bank's current risk management framework
selama ini mencakup hal-hal sebagai berikut: includes the following:
Evaluasi terhadap kesesuaian strategi Evaluation of the suitability of the strategy
dengan tingkat dan toleransi risiko. with the level and risk tolerance.
Strategi manajemen risiko Bank yang The Bank's risk management strategy reflects
mencerminkan toleransi risiko dan tingkat risk tolerance and expected return, and is
pengembalian yang diharapkan (expected supported by an adequate and effective risk
return), serta didukung infrastruktur management infrastructure.
manajemen risiko yang memadai dan efektif.
Strategi manajemen risiko menjadi bagian The risk management strategy is part of the
dari diversifikasi portofolio asset-liabilities diversification of the Bank's asset-liabilities
Bank dan penyebaran risiko serta portfolio and risk distribution as well as
menghindari risiko konsentrasi, melalui avoiding concentration risk, through setting
penetapan target masing-masing segmen targets for each financing segment by
pembiayaan dengan monitoring secara monitoring on a monthly basis, determining
bulanan, penetapan komposisi CASA, dan the composition of CASA, and determining
penetapan limit individu dan obligor nasabah. individual and customer obligor limits.
Memastikan seluruh aspek dalam prosedur Ensuring that all aspects of the Bank's
dan proses operasional Bank secara lengkap operational procedures and processes are
dan konsisten dijalankan, serta memastikan completely and consistently carried out, as
tidak terjadi konflik kepentingan (conflicts of well as ensuring that there are no conflicts of
interest) pada setiap proses bisnis dan interest (conflicts of interest) in each of the
keputusan Bank. Bank's business processes and decisions.
Penetapan limit risiko guna menjaga aktivitas Determination of risk limits in order to keep
Bank berada dalam limit yang telah the Bank's activities within the predetermined
ditetapkan, memastikan dan menilai pejabat limits, ensure and assess the limit holder
pemegang limit memiliki kompetensi yang officials have the right competence, and avoid
tepat, dan menghindari risiko konsentrasi the risk of the Bank's concentration.
Bank.
Memastikan rencana pertumbuhan bisnis Ensuring that the business growth plan is
didukung oleh infrastruktur manajemen risiko supported by an adequate and effective risk
yang memadai dan efektif. management infrastructure.
- 89 -
Page 101
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Melakukan review terhadap kecukupan Reviewing the adequacy of the Bank's
struktur organisasi Bank dari waktu ke waktu organizational structure from time to time as
serta job description dalam rangka evaluasi well as job descriptions in order to evaluate
penerapan manajemen risiko. the implementation of risk management.
Evaluasi kepatuhan terhadap kecukupan Evaluation of compliance with the adequacy
kebijakan, prosedur dan penetapan limit yang of policies, procedures and limit setting
dimiliki oleh Bank. owned by the Bank.
Evaluasi berkala terhadap alur proses Periodic evaluation of the financing process
pembiayaan, backtesting scorecard dan flow, backtesting scorecard and rating model
rating model dalam rangka mendukung arah in order to support the direction of the Bank's
pertumbuhan bisnis Bank dengan tetap business growth while still taking into account
memperhatikan prinsip kehati-hatian dan risk the principles of prudence and risk
management best practices. management best practices.
Proses Manajemen Risiko, Kecukupan Sumber Risk Management Process, Human Resource
Daya Insani dan Kecukupan Sistem Informasi Adequacy and Management Information
Manajemen System Adequacy
Beberapa hal yang telah dilakukan oleh Bank Several things have been carried out by the Bank
dalam proses identifikasi, pengukuran, in the process of identifying, measuring,
pemantauan dan pengendalian risiko, yaitu antara monitoring and controlling risk, namely:
lain:
a. Memantau akun-akun pembiayaan mulai dari a. Monitor financing accounts starting from the
financing review dan kemudian terus financing review and then continue to review
meninjau aktivitas akun yang bersangkutan the activity of the relevant account to ensure
untuk memastikan kepatuhan terhadap compliance with the approved product
kebijakan dan prosedur produk yang telah policies and procedures.
disetujui.
b. Metode pengukuran risiko dapat dilakukan b. Risk measurement methods can be carried
secara kuantitatif dan/atau kualitatif. Metode out quantitatively and/or qualitatively. The
pengukuran tersebut dapat berupa metode measurement method can be in the form of a
yang ditetapkan oleh Otoritas Jasa Keuangan method determined by the Financial Services
(dalam rangka penilaian risiko dan Authority (for risk assessment and capital
perhitungan modal), maupun metode yang calculation), as well as a method developed
dikembangkan oleh Bank. by the Bank.
c. Bank telah mengembangkan beberapa tools c. The Bank has developed several tools used
yang dipergunakan untuk melakukan proses to carry out the risk identification and
identifikasi dan pengukuran risiko, measurement process, including the Risk
diantaranya sistem Risk Based Bank Rating Based Bank Rating (RBBR) system to
(RBBR) untuk mengukur profil risiko secara measure the risk profile on a bankwide basis,
bankwide, credit rating/scoring system, risk credit rating/scoring system, risk acceptance
acceptance criteria, perhitungan PD (probility criteria, calculation of PD (probability of
of default) untuk risiko kredit, customer default) for risk credit, customer behavior and
behaviour dan vintage analysis, analisis vintage analysis, analysis of cash flow
proyeksi cash flow untuk risiko likuiditas, LCR, projections for liquidity risk, LCR, NSFR,
NSFR, simulasi ALMA (asset-liabilities) untuk ALMA (asset-liabilities) simulation for rate of
risiko rate of return, serta implementasi sistem return risk, as well as implementation of the
Loss Event Data Base (LED) dan Risk Control Loss Event Data Base (LED) system and Risk
and Self Asessment (RCSA) untuk risiko Control and Self Assessment (RCSA) for
operasional. operational risk.
Dalam rangka mendukung pembiayaan retail, In order to support retail financing, one of the
salah satu strategi yang dilakukan bank strategies undertaken by the bank is to
adalah dengan mengembangkan retail develop a retail financing factory for financing
financing factory untuk pembiayaan usaha small businesses, multiservices, mortgages
kecil, multijasa, KPR dan produk bank and bank guarantee products.
garansi.
d. Bank melakukan evaluasi dan perbaikan atas d. The Bank evaluates and improves the results
hasil pengembangan proses penyempurnaan of the development of the improvement
dari end to end financing flow untuk segmen process from end to end financing flow for the
wholesale, SME dan konsumer. wholesale, SME and consumer segments.
- 90 -
Page 102
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
e. Dalam menganalisis risiko pembiayaan e. In analyzing financing risk, especially the risk
khususnya risiko yang terkandung pada contained in individual customer exposures
eksposur nasabah individual maupun pada and at the portfolio level, the measurement of
tingkat portofolio, pengukuran risiko financing risk is carried out by considering the
pembiayaan dilakukan dengan following:
mempertimbangkan hal-hal sebagai berikut:
i. Struktur pembiayaan, kondisi keuangan i. Financing structure, customer's financial
nasabah, syarat, dan kondisi condition, terms and conditions of
pembiayaan. financing.
ii. Profil risiko nasabah hingga jatuh tempo ii. The client's risk profile to maturity is
terkait dengan perubahan faktor related to changes in external factors or
eksternal atau perilaku ekonomi klien the client's specific economic behavior.
secara khusus.
iii. Aspek agunan dan penjaminan. iii. Aspects of collateral and guarantees.
iv. Tingkat potensi wanprestasi (default) iv. The level of potential default (default) is
berdasarkan pertimbangan rating based on internal rating considerations.
internal.
f. Dalam pengembangan produk baru, sebelum f. In the development of new products, before
diluncurkan kepada nasabah, Bank being launched to customers, the Bank
melakukan proses identifikasi, pengukuran, carries out a process of identification,
pengkajian dan pemantauan terhadap aspek measurement, assessment and monitoring of
kemampuan baik dari sisi hukum, sistem, aspects of capability in terms of legal, system,
akuntansi dan dampak terhadap profil risiko accounting and the impact on the overall risk
secara keseluruhan. profile.
g. Bank senantiasa melakukan evaluasi atas g. The Bank continues to evaluate the adequacy
kecukupan sumber daya insani dan of human resources and improve their quality
peningkatan kualitasnya dalam mendukung in supporting the effectiveness of the risk
efektivitas proses manajemen risiko. management process.
h. Pelaksanaan stress test dalam rangka h. Implementation of stress tests in order to
mengukur ketahanan Bank seperti modal dan measure the resilience of the Bank such as
implikasi lainnya dalam menghadapi kondisi capital and other implications in dealing with
krisis. crisis conditions.
Kecukupan Sistem Pengendalian Risiko Adequacy of Risk Control System
Pengendalian internal Bank dilakukan secara The Bank's internal control is carried out on an
berkesinambungan dengan terus berupaya ongoing basis by continuously developing and
mengembangkan dan menyempurnakan sistem improving the existing internal control system. In
pengendalian internal yang ada. Dalam proses this development process, the Bank always
pengembangan ini, Bank senantiasa follows up on every input received from the
menindaklanjuti setiap masukan yang diterima Internal Audit Division, the Financial Services
dari Divisi Internal Audit, Otoritas Jasa Keuangan Authority and other related parties to the Bank,
maupun pihak-pihak terkait Bank lainnya, seperti such as the Internal Auditor of the Panin Bank
Internal Auditor dari Perusahaan Induk Bank Panin Parent Company and the public accounting firm.
dan kantor akuntan publik. Bank secara khusus The Bank has specifically established an
telah membentuk Tim Pengendalian Internal Integrated Internal Control Team that involves the
Terpadu yang melibatkan fungsi pengendalian internal control function at every line in the Bank's
internal pada setiap lini dalam skema three line of three line of defenses scheme.
defences Bank.
Beberapa aspek penting yang perlu diperhatikan Several important aspects that need to be
dalam penerapan sistem pengendalian internal considered in the implementation of the internal
antara lain: control system include:
a. Struktur organisasi yang ada telah a. The existing organizational structure has
mencerminkan independensi antar unit kerja, reflected the independence between work
budaya kerja yang cukup positif untuk units, a positive work culture to support sound
mendukung praktek-praktek operasional yang operational practices, and the existence of an
sehat, serta adanya sistem informasi yang information system that supports the Bank's
mendukung sistem pengendalian internal internal control system.
Bank.
- 91 -
Page 103
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
b. Kelengkapan kebijakan dan prosedur untuk b. Completeness of policies and procedures for
setiap unit kerja dan aktivitas yang ada, each existing work unit and activity, including
termasuk kepatuhan terhadap ketentuan compliance with the provisions stipulated by
yang ditetapkan oleh Bank Indonesia dan Bank Indonesia and the Financial Services
Otoritas Jasa Keuangan, Peraturan Authority, Government Regulations, DSN -
Pemerintah, Fatwa DSN - MUI dan ketentuan MUI Fatwa and other applicable provisions.
lainnya yang berlaku.
c. Kelengkapan prosedur kontrol, misalnya c. Completeness of control procedures, such as
pemisahan fungsi, limit kewenangan, separation of functions, limits of authority,
prosedur pengawasan dan pengendalian tiered supervision and control procedures.
yang berjenjang. Termasuk di sini adalah This includes the active role of the Internal
peran aktif Satuan Kerja Audit Internal, Audit Unit, Risk Management, Compliance
Manajemen Risiko, Kepatuhan dan Quality and Quality Assurance, as well as other
Assurance, serta unit pendukung lainnya. supporting units.
d. Pelaksanaan kaji ulang oleh pihak d. Implementation of independent review of:
independen (independent review) terhadap:
i. Kesesuaian dan kehandalan kerangka i. Appropriateness and reliability of the risk
manajemen risiko. management framework.
ii. Metode, asumsi dan variabel yang ii. Methods, assumptions and variables
digunakan untuk mengukur risiko. used to measure risk.
iii. Kesesuaian hasil pengukuran dengan iii. Conformity of measurement results with
batas eksposur Bank. the Bank's exposure limit.
iv. Penerapan manajemen risiko oleh unit iv. Implementation of risk management by
bisnis/aktivitas pendukung. business units/supporting activities.
e. Meningkatkan kemampuan Bank untuk e. Improve the Bank's ability to address all risks
mengatasi seluruh risiko dengan merekrut by recruiting key employees and improving
pegawai inti dan memperbaiki kebijakan the risk management framework policy.
kerangka kerja manajemen risiko.
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko akibat kegagalan Credit risk is a risk caused by the failure of
nasabah atau pihak lain dalam memenuhi customers or other parties to meet their obligations
kewajiban kepada Bank sesuai dengan perjanjian to the Bank in accordance with the agreed
yang disepakati. arrangements.
Risiko kredit dikelola oleh Bank dengan The Bank manages its credit risk by ensuring that
memastikan bahwa seluruh kebijakan dan strategi all policy and risk control strategies have reflected
pengendalian risiko yang ditetapkan telah level of accepted risk (risk appetite) and have been
merefleksikan tingkat risiko yang dapat diterima measured and monitored since the first stage,
(risk appetite) dan telah dilakukan pengukuran dan which are application receipt from customers,
pemantauan sejak tahap awal yaitu penerimaan credit analysis process, to credit monitoring
permohonan dari nasabah, proses analisa process after disbursement.
pembiayaan sampai dengan proses monitoring
pembiayaan setelah dilakukan pencairan.
Risiko kredit Bank dapat bersumber dari: The Bank’s credit risk may arrise from:
Financing risk, yaitu risiko akibat kegagalan Financing risk, is a risk because of inability the
nasabah pembiayaan dalam memenuhi customer in performing his/her obligation to
kewajibannya kepada Bank sesuai dengan the Bank as required by the financing
yang telah diperjanjikan dalam akad agreement.
pembiayaan.
Counterparty risk yang dapat timbul karena Counterparty risk, is a risk due to the failure of
counterparty tidak dapat melunasi counterparty to meet its obligation to the Bank,
kewajibannya kepada Bank, baik sebelum prior or on the agreed date.
maupun pada tanggal kesepakatan.
- 92 -
Page 104
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Concentration risk yang dapat timbul karena Concentration risk, is a risk which arise from
pemberian pembiayaan dalam jumlah yang lending large amount to a few clients or certain
tinggi pada sejumlah kecil segment or a certain kind of exposure. The
nasabah/counterparty atau segmen atau implementation of a concentration limit will
eksposur pembiayaan tertentu. Penetapan ensure a diverse portfolio and minimize the
limit konsentrasi dapat mendiversifikasi dan Bank’s credit risk.
meminimumkan risiko kredit Bank.
Issuer risk, merupakan risiko yang timbul Issuer risk, is a risk caused by the issuer of a
akibat penerbit suatu surat berharga tidak securities which unable to settle the amount of
dapat melunasi sejumlah nilai surat berharga securities which owned by the Bank.
yang dimiliki Bank.
Penerapan manajemen risiko kredit Bank The implementation of the Bank's credit risk
dilandasi oleh budaya risiko yang dibangun dan management is based on a risk culture which built
dikembangkan sesuai visi, misi, nilai-nilai, and developed based on the Bank's vision,
keyakinan dan sikap para pemangku kepentingan mission, values, beliefs and attitudes of the Bank
Bank serta praktek-praktek terbaik yang shareholders and best practices. The Bank's credit
dijalankan Bank. Budaya risiko kredit Bank antara risk culture is reflected in financing activities, which
lain tercermin dalam aktivitas pembiayaan, yang among other things are:
antara lain berupa:
Manajemen secara berkala melakukan Management regularly assesses the
penilaian terhadap konsistensi praktek consistency of credit practice on risk appetite
pembiayaan terhadap risk appetite dan and credit policy.
kebijakan pembiayaan.
Kualitas pembiayaan menjadi prioritas utama Credit quality is the top priority which should be
harus dikomunikasikan pada seluruh tingkatan communicated to all organizational levels of
organisasi Bank dan dibuktikan dalam bentuk the Bank and demonstrated in consistent
tindakan yang konsisten. actions.
Manajemen puncak memiliki kemampuan Top management has capability to run
menjalankan fungsi pembiayaan yang adequate credit function.
memadai.
Tanggung jawab yang jelas bagi setiap staf Clear responsibility for every staff involved in
yang terlibat dalam pengelolaan risiko credit risk management.
pembiayaan.
Praktek pembiayaan yang sehat mulai dari staf Sound credit practice, start from financing staff
pembiayaan hingga manajamen puncak. up to the top management.
Reward dan punishment terhadap prestasi Reward and punishment for achievement or
atau kelalaian kinerja karyawan. negligence of employeeís performance.
Kebijakan pembiayaan didokumentasikan Credit policy is documented clearly, briefly,
secara jelas, ringkas dan dipantau oleh unit and monitored by independent unit.
kerja yang independen dari bisnis.
Komunikasi terhadap kriteria pembiayaan, Communication for credit criteria, credit policy,
kebijakan pembiayaan dan rencana bisnis and business plan should be conducted
harus dilakukan konsisten guna menghindari consistently to avoid misunderstanding and
kebingungan dan konflik kepentingan. conflict of interest.
Pelatihan pembiayaan yang rutin dan Routine and continuous credit training as a
berkesinambungan sebagai bagian dari part of financing staff development.
pengembangan staf pembiayaan.
Selektif dalam pengajuan bisnis baru. Selective in proposing new business.
- 93 -
Page 105
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Selain didasarkan pada budaya risiko kredit, Aside from financing risk culture, implementation
penerapan manajemen risiko pada aktivitas of risk management in credit activity also refers to
pembiayaan juga berpedoman pada pada strategi the following strategies:
sebagai berikut:
Perumusan risk appetite yang jelas untuk Formulation of clear risk appetite to ensure
memastikan karakteristik dan pertumbuhan business growth and characteristic are in the
bisnis berada di tingkat risiko yang dapat Bank tolerance level.
ditoleransi Bank.
Mengoptimalkan tingkat keseimbangan risiko Optimizing risk balance to income (risk-return
dengan pendapatan (risk-return trade off). trade off).
Pertumbuhan bisnis Bank didukung oleh The Bank’s business growth is supported by
infrastruktur manajemen risiko yang memadai sufficient and effective risk management
dan efektif. infrastructure.
Penjabaran dan sosialisasi terhadap strategi Clear explanation and dissemination of credit
risiko pembiayaan secara jelas kepada para risk strategy to stakeholders, both business
pemangku kepentingan Bank baik unit bisnis unit and business supporting units.
maupun unit kerja pendukung bisnis.
Pengawasan aktif dari manajemen dan Active supervision from management and
koordinasi yang baik antara unit bisnis dengan good coordination between business units and
unit kerja pendukung bisnis antara lain unit business supporting units, among others unit
kerja yang menjalankan fungsi analisa risiko that runs function of credit risk analysis, credit
pembiayaan, unit kerja akseptasi dan administration and acceptance unit.
administrasi pembiayaan.
Dalam rangka mencapai tingkat keseimbangan To achieve optimum balance between risk and
risiko dengan pendapatan (risk-return trade off) income (risk-return trade off), then the risk
yang optimal, maka penerapan manajemen risiko management implementation should be in line with
harus sejalan dengan penerapan good corporate good corporate governance implementation.
governance. Oleh karena itu Bank menetapkan Therefore, the Bank determined clear
tanggung jawab yang jelas dan wewenang limit responsibility and authority limit in deciding credit
memutus pembiayaan kepada pejabat yang to officer appointed in Financing Committee
ditunjuk dalam kelembagaan Komite Pembiayaan. institution.
Pemberian kewenangan memutus pembiayaan Provision of authority in deciding credit is based on
didasarkan pada penilaian pengalaman, assessment of experience, knowledge, ability,
pengetahuan, kemampuan, posisi jabatan serta position, and consideration of size and complexity
mempertimbangkan ukuran dan kompleksitas of credit exposure. In terms of authority exceed of
eksposur pembiayaan. Dalam hal terjadi the related officer, then the escalation process
pelampauan atas kewenangan yang dimiliki oleh should be regulated clearly. Independent review to
pejabat terkait, maka proses eskalasinya harus ensure the standard of process and approval
diatur secara jelas. Reviu independen untuk refers to prudence principle and sound credit
memastikan standar proses dan persetujuan process.
tersebut berpedoman pada prinsip kehati-hatian
dan proses pembiayaan yang sehat.
Kebijakan, prosedur dan batas wewenang Policy, procedure, and limit of credit decision
keputusan pembiayaan juga didasari oleh prinsip authority are also based on clear segregation
pemisahan yang jelas fungsi antara unit yang principle of function between unit conducting
melakukan usulan, analisis, persetujuan dan proposal, analysis, approval, and credit
administrasi pembiayaan, serta telah melalui administration, and has been through four eyes
mekanisme four eyes principle. principle mechanism.
- 94 -
Page 106
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
i. Eksposur maksimum terhadap risiko kredit i. Maximum exposure to credit risk (net of
(setelah dikurangi cadangan kerugian allowance for impairment losses)
penurunan nilai)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Laporan posisi keuangan: Statement of financial position:
Penempatan pada Bank Indonesia 1.396.444.788 1.228.179.304 Placements with Bank Indonesia
Current account and placements with
Giro dan penempatan pada bank ain 8.216.190 64.497.544 other banks
Investasi pada surat berharga 2.429.970.806 2.298.650.195 Investment in marketable securities
Piutang Murabahah 34.107.816 71.178.503 Murabahah receivables
Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah 13.104.531.488 11.061.172.634 Mudharabah and Musyarakah Financing
Piutang Ijarah 314.353.396 314.513.258 Ijarah receivables
Aset yang diperoleh untuk Ijarah 175.292.258 155.807.641 Assets Acquired For Ijarah
Jumlah 17.462.916.742 15.193.999.079 Total
Komitmen dan Kontijensi: Commitments and contigencies :
Fasilitas pembiayaan kepada nasabah
yang belum digunakan 2.974.876.299 2.040.514.116 Unused financing facilities
ii. Analisis risiko konsentrasi pembiayaan ii. Financing concentration risk analysis
Risiko konsentrasi pembiayaan merupakan Financing concentration risk is the risk arising
risiko yang timbul akibat terkonsentrasinya from the concentrated provision of funds to
penyediaan dana kepada 1 (satu) pihak atau 1 (one) party or a group of parties, industry,
sekelompok pihak, industri, sektor dan/atau sector and/or specific geographical area that
area geografis tertentu yang berpotensi has the potential to cause substantial losses
menimbulkan kerugian cukup besar yang that could threaten the sustainability of the
dapat mengancam kelangsungan usaha Bank’s business.
Bank.
Berkaitan dengan concentration risk, Bank Related to concentration risk, the Bank
menetapkan limit penyaluran pembiayaan determined the limit of credit distribution, both
baik limit individual untuk setiap nasabah, limit individual limit for every customer, customer
kelompok nasabah maupun limit kepada group limit and limit to customer related to the
nasabah terkait dengan Bank. Bank.
Penetapan limit penyaluran pembiayaan Determination of the credit distribution limit is
tersebut didasarkan pada pendekatan total based on approach of total exposure, both on
eksposur baik yang fasilitas yang bersifat on balance sheet and off balance sheet facilities.
balance sheet maupun off balance sheet. Policy on limit of credit disbursement refers to
Kebijakan besaran limit penyaluran Financial Services Authority (OJK) regulation.
pembiayaan berpedoman pada ketentuan As an anticipation of potential maximum limit
Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Sebagai exceedance regulated by OJK, the Bank
langkah antisipasi terhadap potensi terjadinya internally determined maximum limit of credit
pelampauan batas maksimum yang diatur distribution with certain percentage under
dalam ketentuan OJK, maka secara internal, OJK regulation.
Bank menetapkan batas maksimal
penyaluran pembiayaan dengan persentase
tertentu dibawah ketentuan OJK.
Selain penetapan limit individual nasabah Beside the determination of credit individual
pembiayaan, maka dalam mengelola limit, the Bank also focuses on credit portfolio
concentration risk Bank juga memberikan risk based on business segmentation,
perhatian terhadap risiko portofolio economic and geographic sector of credit
pembiayaan berdasarkan segmentasi bisnis, customer in order to manage its risk
sektor ekonomi dan geografis nasabah concentration. The Bank divides credit
pembiayaan. Bank membagi konsentrasi portfolio concentration based on:
portfolio pembiayaan berdasarkan:
Segmentasi bisnis mencakup usaha Business segmentation covering
korporasi, usaha komersial dan retail corporate business, commercial business
(usaha mikro, kecil, menengah dan and retail (micro, small, medium
konsumer). businesses and consumers).
- 95 -
Page 107
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
18 (delapan belas) sektor ekonomi yang 18 (eighteen) economic sectors which
mengacu pada sektor ekonomi Bank refer to Bank Indonesia’s economic
Indonesia. sector.
Sebaran geografis yang menjadi area Geographic distribution which serves as
dalam jangkauan bisnis Bank. area of the Bank’s business scope.
Secara periodik Bank melakukan monitoring Bank periodically monitoring the
terhadap tingkat konsentrasi pembiayaan concentration level of financing in the above-
pada aspek tersebut di atas. Terhadap mentioned aspects. Financing portfolio was
portofolio pembiayaan yang sudah mendekati approaching appetite limits set by
batas maksimum risiko yang akan diambil management, the Bank conducts intensive
yang telah ditetapkan oleh manajemen, Bank monitoring more specifically on the portfolio.
melakukan monitoring secara lebih intensif In general, within the framework of the
khusus pada portofolio tersebut. Secara implementation of the monitoring of the
umum, dalam rangka pelaksanaan monitoring concentration risk, the Bank incorporate risk
terhadap risiko konsentrasi, Bank concentration as a parameter in determining
memasukkan risiko konsentrasi sebagai the risk profile for credit risk.
parameter dalam penetapan profil risiko untuk
risiko kredit.
Terhadap ketentuan Batas Maksimum With regard to the provisions on the maximum for
Penyaluran Dana (BMPD), Bank melakukan distribution of funds (BMPD), the Bank monitors
pemantauan eksposur pembiayaan dan the exposure of its financing and investment
portofolio investasinya mulai dari tahap portfolios, from the initial selection stage to the
seleksi awal hingga proses keputusan melalui process of financing decisions by the financing
komite pembiayaan. Hal ini mencerminkan committee. This reflects the seriousness of the
kesungguhan manajemen Bank untuk Bank's management to prevent the occurrence of
menghindari terjadinya pelampauan dan/atau excess and/or violation of the BMPD.
pelanggaran BMPD.
Tabel berikut menyajikan konsentrasi The following table presents the financing
pembiayaan untuk piutang dan pembiayaan concentration for receivables and financing by
yang diberikan berdasarkan sektor ekonomi economic sector (gross of allowance for
(sebelum dikurangi cadangan kerugian impairment losses):
penurunan nilai):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Perantara keuangan 1.626.095.326 1.510.046.416 Financial institutions
Industri 2.997.222.931 2.407.572.374 Industry
Perdagangan 2.364.517.514 1.544.171.381 Trading
Real estate, usaha persewaan Property residential and
dan jasa perusahaan 1.621.341.848 1.472.134.844 others
Transportasi, pergudangan Transportation, warehouse
dan komunikasi 1.460.941.918 1.233.189.191 and communication
Konstruksi 1.340.351.825 1.189.146.885 Construction
Jasa-jasa dunia usaha - lainnya 988.078.520 1.004.279.398 Business services - others
Perumahan 568.470.938 590.904.826 Housing
Kegiatan yang belum jelas
batasannya - perorangan 484.013.698 523.737.196 Activities undefined individual
Listrik, gas dan air 147.883.436 170.439.250 Electricity, gas and water
Jasa-jasa sosial/masyarakat - kesehatan 116.918.561 114.806.660 Social services/society - health
Jasa-jasa sosial/masyarakat - pendidikan 60.025.407 61.606.644 Social services/society - education
Jumlah 13.775.861.922 11.822.035.065 Total
- 96 -
Page 108
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Tabel berikut menyajikan konsentrasi The following table presents the financing
pembiayaan berdasarkan wilayah geografis concentration by geographical region (gross
(sebelum dikurangi cadangan kerugian of allowance for impairment losses):
penurunan nilai):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Bali 143.214.295 159.161.813 Bali
Bandar Lampung 89.109.222 6.003.711 Bandar Lampung
Bangka Belitung 664.326 613.599 Bangka Belitung
Banten 778.409.021 703.460.770 Banten
Bengkulu 2.083 19.468 Bengkulu
DI Yogyakarta 172.882.291 220.115.673 DI Yogyakarta
DKI Jakarta 4.237.626.986 4.003.492.619 DKI Jakarta
Gorontalo 42.203.357 30.900.414 Gorontalo
Irian Jaya Barat 1.281.995 1.648.608 West Irian Jaya
Jambi 43.975.046 485.143 Jambi
Jawa Barat 2.560.771.573 2.154.963.910 West Java
Jawa Tengah 713.937.426 625.598.361 Central Java
Jawa Timur 2.110.855.300 1.828.658.068 East Java
Kalimantan Barat 3.946.817 10.207.925 West Kalimantan
Kalimantan Selatan 78.380.974 81.048.720 South Kalimantan
Kalimantan Tengah 20.285.494 185.833 Central Kalimantan
Kalimantan Timur 14.950.953 6.090.867 East Kalimantan
Kepulauan Riau 42.576.406 44.969.439 Kepulauan Riau
Maluku 8.622.484 7.044.504 Mollucas
Nanggroe Aceh Darussalam 58.506.402 - Nanggroe Aceh Darussalam
Nusa Tenggara Barat 206.889.627 144.534.883 West Nusa Tenggara
Nusa Tenggara Timur 1.553.725 1.885.010 East Nusa Tenggara
Papua 31.286 45.833 Papua
Riau 452.914.167 401.750.494 Riau
Sulawesi Barat 121.805 312.932 West Sulawesi
Sulawesi Selatan 593.764.797 143.174.639 South Sulawesi
Sulawesi Tengah 1.157.669 1.714.339 Central Sulawesi
Sulawesi Tenggara 15.801.144 12.671.986 Southeast Sulawesi
Sulawesi Utara 107.766.940 15.107.547 North Sulawesi
Sumatera Barat 18.034 87.500 West Sumatra
Sumatera Selatan 1.250.866.940 1.192.120.369 South Sumatra
Sumatera Utara 22.773.337 23.960.088 North Sumatra
Jumlah 13.775.861.922 11.822.035.065 Total
iii. Kualitas pembiayaan berdasarkan kelas aset iii. Financing quality based on class of financial
keuangan assets
Sebagai bagian dari manajemen risiko kredit, As part of the credit risk management, the
Bank mengukur kualitas pembiayaan dari Bank measures the financing quality of
aset keuangan menggunakan data kualitatif financial assets using qualitative and
dan kuantitatif. quantitative data.
Kualitas pembiayaan dari aset keuangan The financing quality of financial assets is
diklasifikasikan sebagai berikut: classified as follows:
1. High Grade 1. High Grade
Aset keuangan memiliki kualitas sangat Financial asset has very good
baik/risiko kredit inheren sangat rendah. quality/inherent credit risk is very low.
2. Medium Grade 2. Medium Grade
Aset keuangan memiliki kualitas Financial asset has good quality/ inherent
baik/risiko kredit inheren rendah. credit risk is low.
- 97 -
Page 109
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
3. Low Grade 3. Low Grade
Aset keuangan yang memiliki risiko kredit Financial asset has fairly moderate
inheren cukup moderat. inherent credit risk.
4. Tidak memiliki peringkat 4. No rating
Aset keuangan yang tidak memiliki Financial assets with no credit rating are
peringkat adalah aset keuangan yang those that do not fulfill the criteria above.
tidak memenuhi kriteria tersebut diatas.
Bank mengadopsi kebijakan peringkat (rating) The Bank adopts a policy of financing rating
pembiayaan untuk setiap aset keuangan for each financial asset as follows:
sebagai berikut:
a. Giro pada bank lain dinilai berdasarkan a. Current accounts with other banks are
peringkat (rating) eksternal atau rating assessed by external rating or internal
internal terhadap counterparty yang rating of the counterparty issued by local
diterbitkan oleh lembaga pemeringkat credit rating agencies.
kredit lokal.
b. Piutang Murabahah b. Murabahah Receivables
Kualitas piutang Murabahah segmen The quality of Murabahah receivables in
konsumsi dan retail dinilai berdasarkan the consumer and retail segment is
parameter Historical/Behavioral DPD assessed based on the Historical/
(Days Past Due). Behavioral parameter of DPD (Days Past
Due).
Penilaian dilakukan dengan menganalisa Assessment is conducted by analyzing at
data ketepatan membayar dalam rentang the data on timeliness of payment within
waktu 6 bulan ke belakang sehingga dapat the previous six-month period so that it
digunakan sebagai indikasi tingkat potensi can be used as an indication of the level
risiko kredit inherennya. of potential inherent credit risk.
Kredit grading atas piutang tersebut Credit grading of the receivables is
diklasifikasikan berdasarkan parameter classified based on the following
sebagai berikut: parameters:
1. High Grade 1. High Grade
Jumlah terjadinya past due nihil + Nil number of times past due + nil
jumlah hari past due nihil number of days past due
2. Medium Grade 2. Medium Grade
Jumlah terjadinya past due rendah + Low number of times past due + low
jumlah hari past due rendah number of days past due
3. Low Grade 3. Low Grade
Jumlah terjadinya past due sedang + Moderate number of times past due +
jumlah hari past due rendah low number of days past due
Jumlah terjadinya past due rendah + Low number of times past due +
jumlah hari past due sedang moderate number of days past due
4. Unrated 4. Unrated
Jumlah terjadinya past due sedang + Moderate number of times past due +
jumlah hari past due sedang moderate number of days past due
- 98 -
Page 110
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Tabel di bawah ini menyajikan kualitas aset The table below presents the quality of
keuangan berdasarkan kelas dengan risiko financial assets by class with credit risk, the
kredit, jumlah yang disajikan adalah sebelum amounts presented are gross of allowance for
dikurangi cadangan kerugian penurunan impairment loss.
nilai.
31 Desember/December 31, 2025
Telah jatuh tempo tetapi
Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai/ tidak mengalami Mengalami
Neither past due nor impaired penurunan nilai/Past due penurunan
High Grade Medium Grade Low Grade Unrated but not impaired nilai/Impaired Jumlah/ Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Kas - - - 18.480.633 - - 18.480.633 Cash
Giro dan penempatan Current account and
pada bank lain 8.216.190 - - - - - 8.216.190 placement with other banks
Piutang Murabahah 14.580.242 8.353.581 11.185.707 - 200.315 1.885.109 36.204.954 Murabahah receivables
Pembiayaan Mudharabah 986.467.341 117.914.622 455.977.692 - - - 1.560.359.655 Mudharabah financing
Pembiayaan Musyarakah 4.049.469.244 4.297.156.653 1.814.428.919 9.717.333 1.131.916.433 385.741.619 11.688.430.201 Musyarakah financing
Piutang Ijarah 153.010.860 48.421.712 64.383.819 4.033.685 37.798.016 7.926.762 315.574.854 Ijarah Receivables
Aset lain-lain 328.803.803 - - - - - 328.803.803 Other assets
Jumlah 5.540.547.680 4.471.846.568 2.345.976.137 32.231.651 1.169.914.764 395.553.490 13.956.070.290 Total
31 Desember/December 31, 2024
Telah jatuh tempo tetapi
Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai/ tidak mengalami Mengalami
Neither past due nor impaired penurunan nilai/Past due penurunan
High Grade Medium Grade Low Grade Unrated but not impaired nilai/Impaired Jumlah/ Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Kas - - - 21.789.491 - - 21.789.491 Cash
Giro dan penempatan Current account and
pada bank lain 64.497.544 - - - - - 64.497.544 placement with other banks
Piutang Murabahah 62.668.106 1.009.676 7.372.865 359.005 201.860 2.660.577 74.272.089 Murabahah receivables
Pembiayaan Mudharabah 959.309.978 296.399.796 180.441.457 - - - 1.436.151.231 Mudharabah financing
Pembiayaan Musyarakah 3.596.535.711 1.015.114.089 3.492.965.384 110.804.196 1.250.162.499 367.348.001 9.832.929.880 Musyarakah financing
Piutang Ijarah 149.015.095 49.113.842 39.956.416 6.885.099 63.250.873 14.652.899 322.874.224 Ijarah Receivables
Aset lain-lain 235.492.205 - - - - - 235.492.205 Other assets
Jumlah 5.067.518.639 1.361.637.403 3.720.736.122 139.837.791 1.313.615.232 384.661.477 11.988.006.664 Total
Analisis umur piutang yang telah jatuh tempo Aging analysis of loans and receivables which
tetapi tidak mengalami penurunan nilai. have matured but are not impaired.
31 Desember/December 31, 2025
Kurang dari Lebih dari
30 hari/ 31 - 60 hari/ 61 - 90 hari/ 91 - 180 hari/ 180 hari/ Jumlah/
Within 30 days 31- 60 days 61 - 90 days 91 - 180 days Over 180 days Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Piutang Murabahah Murabahah receivables
Konsumsi - - 200.315 - - 200.315 Consumer
Piutang Ijarah 17.282.642 12.902.341 7.613.033 - - 37.798.016 Ijarah receivables
Jumlah 17.282.642 12.902.341 7.813.348 - - 37.998.331 Total
31 Desember/December 31, 2024
Kurang dari Lebih dari
30 hari/ 31 - 60 hari/ 61 - 90 hari/ 91 - 180 hari/ 180 hari/ Jumlah/
Within 30 days 31- 60 days 61 - 90 days 91 - 180 days Over 180 days Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Piutang Murabahah Murabahah receivables
Konsumsi 33.496 - 168.364 - - 201.860 Consumer
Piutang Ijarah 31.277.143 19.351.845 12.621.885 - - 63.250.873 Ijarah receivables
Jumlah 31.310.639 19.351.845 12.790.249 - - 63.452.733 Total
- 99 -
Page 111
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
iv. Agunan iv. Collateral
Bank telah mengimplementasikan kebijakan The Bank has implemented a policy to
untuk memitigasi risiko kredit, termasuk mitigate credit risk, including requesting
meminta agunan sebagai jaminan pelunasan collateral as a guarantee of repayment of debt
pembiayaan dan menjadikannya sebagai and making the second option if contractual
pilihan kedua jika kewajiban kontraktual tidak obligations are not met. The types of collateral
terpenuhi. Jenis agunan yang dapat diterima acceptable in order to mitigate credit risk
dalam rangka memitigasi risiko kredit include cash, land and/or buildings,
diantaranya adalah kas, tanah dan/atau machinery and motor vehicles, accounts
bangunan, mesin dan kendaraan bermotor. receivable and raw materials/merchandise
Perkiraan nilai wajar dari agunan yang (inventory). The estimated fair value of
digunakan oleh Bank didasarkan pada nilai collateral used by the Bank is based on the
agunan yang dinilai oleh penilai internal value of the collateral as assessed by internal
maupun eksternal. Estimasi nilai wajar and external assessors. The estimated fair
agunan per 31 Desember 2025 dan 2024 value of collateral as of December 31, 2025
adalah sebagai berikut: and 2024 are as follow:
31 Desember/December 31, 2025
Modal kerja/ Konsumsi/ Investasi/ Jumlah/
Working capital Consumer Investment Total
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Eksposur pembiayaan 15.163.859 14.035.825 7.005.271 36.204.955 Financing exposure
Nilai jaminan *) 27.342.772 3.177.775 9.430.571 39.951.118 Collateral value *)
Jumlah eksposur pembiayaan Total unsecured
tanpa jaminan (12.178.913) 10.858.050 (2.425.300) (3.746.163) financing exposure
Porsi eksposur piutang Unsecured portion
tanpa jaminan 0% 77% 0% 0% of financing exposure
Jenis agunan Types of collateral
Kendaraan - 1.275.500 - 1.275.500 Vehicles
Tanah dan bangunan 27.342.772 1.902.275 9.430.571 38.675.618 Land and buildings
Jumlah 27.342.772 3.177.775 9.430.571 39.951.118 Total
31 Desember/December 31, 2024
Modal kerja/ Konsumsi/ Investasi/ Jumlah/
Working capital Consumer Investment Total
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Eksposur pembiayaan 1.708.127 16.060.921 56.503.041 74.272.089 Financing exposure
Nilai jaminan *) 3.202.210 45.853.633 9.925.452 58.981.295 Collateral value *)
Jumlah eksposur pembiayaan Total unsecured
tanpa jaminan (1.494.083) (29.792.712) 46.577.589 15.290.794 financing exposure
Porsi eksposur piutang Unsecured portion
tanpa jaminan 0% 0% 82% 21% of financing exposure
Jenis agunan Types of collateral
Kendaraan - 1.523.010 - 1.523.010 Vehicles
Tanah dan bangunan 3.202.210 44.330.623 9.925.452 57.458.285 Land and buildings
Jumlah 3.202.210 45.853.633 9.925.452 58.981.295 Total
*) Berdasarkan penilaian yang dilakukan oleh Bank *) Based on Bank’s assessment.
Terkait dengan penggunaan penilai internal Associated with the use of internal and external
maupun eksternal, Bank telah memiliki assessors, the Bank has a provision
ketentuan yang mengatur tentang kriteria concerning the use of assessors collateral
penggunaan penilai agunan untuk calon criteria for prospective customers who apply for
nasabah yang mengajukan pembiayaan. financing. The basis of the criteria used include
Dasar pertimbangan kriteria yang the proposed loan amount and type of
dipergunakan diantaranya adalah besarnya collateral given object.
pinjaman yang diajukan dan jenis obyek
agunan yang diberikan.
- 100 -
Page 112
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Terhadap penggunaan penilai eksternal, To use the external appraisal, the Bank also
Bank juga melakukan pemilihan secara conducts elections selectively and
selektif dan independen dengan independently by using a scoring method for
menggunakan metode penilaian terhadap external appraisal candidate who will become
calon penilai eksternal yang akan menjadi the Bank’s partner. This meant that the
rekanan Bank. Hal ini dimaksudnya agar credibility, objectivity and independence on the
kredibilitas, obyektivitas serta independensi assessment is maintained. In addition, to the
atas hasil penilaian tetap terjaga. Selain itu, external appraisal who has been a partner, the
terhadap penilai eksternal yang telah menjadi Bank also conducts periodic reviews of the
rekanan, Bank juga melakukan reviu secara quality assessment has been carried out.
berkala terhadap kualitas penilaian yang telah
dilakukan.
Persyaratan agunan bukanlah merupakan The collateral requirement is not a substitute
pengganti faktor kemampuan debitur dalam for the borrower’s ability to repay the financing,
hal pembayaran kembali pembiayaan, which is the primary consideration in any
dimana hal ini menjadi pertimbangan utama decision on granting of financing. In
dalam setiap keputusan pemberian determining the financial impact of collateral on
pembiayaan. Dalam menentukan dampak financing not yet due and not impaired, the
keuangan agunan terhadap pembiayaan Bank assesses the significance of the collateral
yang belum jatuh tempo dan belum related to the type of facility being given.
mengalami penurunan nilai, Bank menilai
signifikasi agunan terkait dengan jenis
fasilitas pembiayaan yang diberikan.
Untuk menghindarkan Bank dari kerugian To protect the Bank from losses, the Bank
maka dalam penilaian agunan, Bank selalu always take into account a Margin of Safety for
memperhitungkan Margin of Safety. Hal valuation of the collateral, that is because the
tersebut dikarenakan agunan bukan hanya collateral is not only to cover the principal
untuk menutup jumlah pokok pembiayaan amount of the financing, but also must be able
saja tetapi juga harus dapat menutup biaya- to cover other costs if the borrower has
biaya lainnya jika usaha debitur mengalami difficulties. This is done to cover the risk of loss
kesulitan. Hal tersebut dilakukan untuk that may arise, among others, relating to
mengcover risiko kerugian yang mungkin whether the collateral provided is marketable or
timbul antara lain berkaitan dengan not, the time needed to liquidate the collateral
marketable atau tidaknya agunan yang and the costs that must be paid in connection
diberikan, waktu yang dibutuhkan untuk with the liquidation process.
melikuidasi agunan dan biaya-biaya yang
harus dibayar sehubungan dengan proses
likuidasi.
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko akibat Liquidity risk is the risk due to the inability of the
ketidakmampuan Bank untuk memenuhi liabilitas Bank to meet its maturing obligations from cash
yang jatuh tempo dari sumber pendanaan arus kas flow funding sources and/or high quality collateral
dan/atau aset likuid berkualitas tinggi yang dapat current assets, without disturbing the activities and
diagunkan, tanpa mengganggu aktivitas dan financial condition of the Bank.
kondisi keuangan Bank.
Tujuan utama manajemen risiko untuk risiko The main objective of risk management of liquidity
likuiditas adalah untuk meminimalkan risk is to minimize the possibility of the inability of
kemungkinan ketidakmampuan Bank dalam the Bank in obtaining sources of financing cash
memperoleh sumber pendanaan arus kas. flows.
Bank mengelola risiko likuiditas secara hati-hati The Bank manages liquidity risk prudently by
(prudent) dengan memastikan kecukupan dana ensuring adequacy of funds both on a daily basis
secara harian maupun di masa datang baik pada and in the future, both during normal conditions as
saat kondisi normal maupun kondisi “ketat”, dalam well as ‘strict’ conditions, in the fulfillment of its
pemenuhan liabilitas secara tepat waktu dari obligations in a timely manner from a variety of
berbagai sumber dana yang tersedia, termasuk available funding sources, including ensuring the
memastikan ketersediaan aset likuid berkualitas availability of high-quality current assets.
tinggi.
Dalam mengelola likuiditas, selain mengelola In managing liquidity, beside addition to managing
primary reserve (kas dan GWM), Bank menjaga primary reserve (cash and statutory reserve
dan mempertahankan secondary reserve untuk requirement), Bank keeps and maintains
memastikan likuiditas berada pada level yang secondary reserve to ensure liquidity is at a safe
aman. Sebagai antisipasi pemenuhan secondary level. In anticipation of fulfilling the ideal secondary
reserve yang ideal, Bank menjaga dan reserve, Bank preserves and maintains a tertiary
mempertahankan tertiary reserve. reserve.
- 101 -
Page 113
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Contingency funding plan (rencana pendanaan A contingency funding plan has been developed to
darurat) telah disusun untuk mempersiapkan Bank prepare the Bank in the event of a crisis. The Bank
jika terjadi krisis. Bank mengukur dan memantau measures and monitors liquidity risk through
risiko likuiditas melalui analisis perbedaan jatuh analysis of the difference between liquidity
tempo likuiditas dan rasio-rasio likuiditas. maturities and liquidity ratios.
Struktur pendanaan nasabah bilamana diteliti dari The customer funding structure, examined from
karakteristik nasabah (customer behaviour) customer behavior, shows that the majority of
ternyata mayoritas pengendapan dana nasabah duration of deposit of customer funds is medium-
adalah berjangka waktu menengah (lebih dari 12 term (over 12 months) in an average range of 80%,
bulan) berada dalam rentang rata-rata 80%, hal ini which indicates a good structure of the Bank’s
mengindikasikan struktur pendanaan atau funding or liquidity.
likuiditas Bank yang baik.
Dalam rangka memperkuat pengelolaan Risiko In order to strengthen liquidity risk management
Likuiditas serta memenuhi ketentuan regulator, and to comply with regulatory requirements, the
Bank telah melakukan pengukuran dan Bank has implemented liquidity measurement and
pemantauan likuiditas menggunakan pendekatan monitoring using the Liquidity Coverage Ratio
Liquidity Coverage Ratio (LCR) dan Net Stable (LCR) and Net Stable Funding Ratio (NSFR)
Funding Ratio (NSFR) sesuai dengan ketentuan approaches in accordance with the prevailing
yang berlaku bagi Bank Umum Syariah yang regulations applicable to Sharia Commercial
ditetapkan oleh Otoritas Jasa Keuangan. Banks as stipulated by the Financial Services
Regulator menetapkan kewajiban pemenuhan Authority (Otoritas Jasa Keuangan).The regulator
NSFR minimum sebesar 100%, yang dilakukan requires the Bank to maintain a minimum NSFR of
secara bertahap dengan target 80% pada akhir 100%, to be fulfilled gradually, with interim targets
tahun 2026, 90% pada akhir tahun 2027, dan of 80% by the end of 2026, 90% by the end of
100% pada akhir tahun 2028. 2027, and 100% by the end of 2028.
Analisa jatuh tempo aset, liabilitas dan dana The analysis of maturities of assets, liabilities and
syirkah temporer menurut kelompok jatuh temporary syirkah fund based on remaining
temponya berdasarkan periode yang tersisa, periods until maturity dates calculated from
terhitung sejak tanggal 31 Desember 2025 dan December 31, 2025 and 2024 are as follows:
2024 sampai dengan tanggal jatuh tempo adalah
sebagai berikut:
31 Desember/December 31, 2025
Sampai > 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun
dengan s/d s/d s/d s/d
1 bulan/ 3 bulan/ 1 tahun/ 2 tahun/ 5 tahun/
Lain-lain/ 1 month >1- > 3 months - > 1 year - > 2 years - > 5 tahun/ Jumlah/
Others or less 3 months 1 year 2 years 5 years > 5 years Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Aset Asset
Kas - 18.480.633 - - - - - 18.480.633 Cash
Penempatan pada Bank Indonesia - 1.396.444.788 - - - - - 1.396.444.788 Placements with Bank Indonesia
Giro dan penempatan pada bank lain - 8.216.190 - - - - - 8.216.190 Current account and placements with other banks
Investasi pada surat berharga - - - 452.475.000 20.022.261 372.476.307 1.584.997.238 2.429.970.806 Investment in marketable securities
Piutang Murabahah - 74.650 - 14.403.456 8.422.198 7.960.412 3.247.100 34.107.816 Murabahah receivables
Piutang Ijarah - 1.120.805 2.163.856 17.444.499 36.466.168 256.668.068 490.000 314.353.396 Ijarah receivables
Pembiayaan Mudharabah - 2.825 42.609.650 385.683.465 327.217.741 631.664.174 157.578.203 1.544.756.058 Mudharabah financing
Pembiayaan Musyarakah - 602.878.331 1.116.453.814 3.535.377.767 1.070.430.985 3.041.624.623 2.193.009.910 11.559.775.430 Musyarakah financing
Aset yang diperoleh untuk Ijarah - - - - - 174.578.200 714.058 175.292.258 Assets Acquired For Ijarah
Biaya dibayar di muka - 24.291.711 - - - - - 24.291.711 Prepaid expenses
Aset tetap 289.521.933 - - - - - - 289.521.933 Premises and equipment
Aset sewa guna - 6.315.703 2.456.109 630.274 480.069 135.976 - 10.018.131 Right of Used Aset
Aset pajak tangguhan 16.667.585 - - - - - - 16.667.585 Deferred tax assets
Aset takberwujud 24.432.723 - - - - - - 24.432.723 Intangible assets
Aset lain-lain 1.196.445.184 74.836.762 - - - - - 1.271.281.946 Other assets
Jumlah Aset 1.527.067.425 2.132.662.398 1.163.683.429 4.406.014.461 1.463.039.422 4.485.107.760 3.940.036.509 19.117.611.404 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera - 1.683.509 - - - - - 1.683.509 Liabilities payable immediately
Bagi hasil yang belum dibagikan - 27.834.458 - - - - - 27.834.458 Undistributed revenue sharing
Simpanan - 918.233.788 - - - - - 918.233.788 Deposits
Utang pajak - 8.886.830 - - - - - 8.886.830 Taxes payable
Liabilitas Sewa - - - 6.520.079 676.755 678.732 - 7.875.566 Lease Liabilities
Liabilitas imbalan pasca kerja 22.138.616 - - - - - - 22.138.616 Post-employement benefit obligations
Liabilitas lain-lain 16.665.954 - - - - - - 16.665.954 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 38.804.570 956.638.585 - 6.520.079 676.755 678.732 - 1.003.318.721 Total Liabilities
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds
Tabungan Mudharabah - 1.346.698.612 - - - - - 1.346.698.612 Mudharabah saving deposit
Giro Mudharabah - 121.485.640 - - - - - 121.485.640 Mudharabah current account
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudhrabah Interbank
Antarbank - 793.000.000 - - - - - 793.000.000 Investment Certificate
Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan Certificate of Fund Management Based
Prinsip Syariah Antarbank - 655.000.000 - - - - - 655.000.000 on Interbank Sharia Principles
Deposito berjangka Mudharabah - 8.237.183.997 2.850.634.127 1.138.471.690 - - - 12.226.289.814 Mudharabah time deposits
Jumlah Dana Syirkah Temporer - 11.153.368.249 2.850.634.127 1.138.471.690 - - - 15.142.474.066 Total Temporary Syirkah Funds
Selisih Aset dengan Liabilitas dan Dana Difference Assets with Liabilities and
Syirkah Temporer 1.488.262.855 (9.977.344.436) (1.686.950.698) 3.261.022.692 1.462.362.667 4.484.429.028 3.940.036.509 2.971.818.617 Temporary Syirkah Funds
- 102 -
Page 114
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
31 Desember/December 31, 2024 *)
Sampai > 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun
dengan s/d s/d s/d s/d
1 bulan/ 3 bulan/ 1 tahun/ 2 tahun/ 5 tahun/
Lain-lain/ 1 month >1- > 3 months - > 1 year - > 2 years - > 5 tahun/ Jumlah/
Others or less 3 months 1 year 2 years 5 years > 5 years Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Aset Asset
Kas - 21.789.491 - - - - - 21.789.491 Cash
Penempatan pada Bank Indonesia - 1.228.179.304 - - - - - 1.228.179.304 Placements with Bank Indonesia
Giro pada bank lain - 64.497.544 - - - - - 64.497.544 Demand deposits with other banks
Investasi pada surat berharga - - - 296.357.400 437.175.000 235.845.237 1.329.272.558 2.298.650.195 Investment in marketable securities
Piutang Murabahah - 1.248.442 1.402.940 51.186.920 578.066 10.786.333 5.975.802 71.178.503 Murabahah receivables
Piutang Ijarah - 129.889 1.272.294 27.679.946 64.087.544 220.138.584 1.205.000 314.513.257 Ijarah receivables
Pembiayaan Mudharabah - 1.023.341 507.661 156.909.766 652.968.893 591.934.836 18.445.221 1.421.789.719 Mudharabah financing
Pembiayaan Musyarakah - 538.509.827 637.284.709 2.916.730.230 743.536.507 2.894.088.868 1.909.232.774 9.639.382.915 Musyarakah financing
Aset yang diperoleh untuk Ijarah - - - - - 27.138.167 128.669.474 155.807.641 Assets Acquired For Ijarah
Biaya dibayar di muka - 19.718.742 - - - - - 19.718.742 Prepaid expenses
Aset tetap 208.267.563 - - - - - - 208.267.563 Premises and equipment
Aset sewa guna - - - 12.011.371 - - - 12.011.371 Right of Used Aset
Aset pajak tangguhan 41.039.248 - - - - - - 41.039.248 Deferred tax assets
Aset takberwujud 21.577.355 - - - - - - 21.577.355 Intangible assets
Aset lain-lain 1.289.116.768 30.675.738 - - - - - 1.319.792.506 Other assets
Jumlah Aset 1.560.000.934 1.905.772.318 640.467.604 3.460.875.633 1.898.346.010 3.979.932.025 3.392.800.829 16.838.195.354 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera - 1.350.589 - - - - - 1.350.589 Liabilities payable immediately
Bagi hasil yang belum dibagikan - 35.742.047 - - - - - 35.742.047 Undistributed revenue sharing
Simpanan - 1.800.640.523 - - - - - 1.800.640.523 Deposits
Utang pajak - 7.360.055 - - - - - 7.360.055 Taxes payable
Liabilitas kepada Bank Indonesia - 402.304.500 - - - - - 402.304.500 Liabilities to Bank Indonesia
Liabilitas Sewa - - - 3.819.767 4.186.615 1.691.956 - 9.698.338 Lease Liabilities
Liabilitas imbalan pasca kerja 14.782.438 - - - - - - 14.782.438 Post-employement benefit obligations
Liabilitas lain-lain 5.797.022 - - - - - - 5.797.022 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 20.579.460 2.247.397.714 - 3.819.767 4.186.615 1.691.956 - 2.277.675.512 Total Liabilities
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds
Tabungan Mudharabah - 576.067.428 - - - - - 576.067.428 Mudharabah saving deposit
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudharabah Interbank
Antarbank - 770.000.000 - - - - - 770.000.000 Investment Certificate
Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan Certificate of Fund Management Based
Prinsip Syariah Antarbank - 150.000.000 - - - - - 150.000.000 on Interbank Sharia Principles
Deposito berjangka Mudharabah - 3.956.595.742 3.618.091.045 2.466.575.393 124.633.099 - - 10.165.895.279 Mudharabah time deposits
Jumlah Dana Syirkah Temporer - 5.452.663.170 3.618.091.045 2.466.575.393 124.633.099 - - 11.661.962.707 Total Temporary Syirkah Funds
Selisih Aset dengan Liabilitas dan Dana Difference Assets with Liabilities and
Syirkah Temporer 1.539.421.474 (5.794.288.566) (2.977.623.441) 990.480.473 1.769.526.296 3.978.240.069 3.392.800.829 2.898.557.135 Temporary Syirkah Funds
*) Disajikan kembali (Catatan 46) *) As restated (Note 46)
Risiko Pasar Market Risk
Risiko pasar adalah risiko pada laporan posisi Market risk is the risk in balance sheet and off-
keuangan dan rekening administratif akibat balance sheet positions due to changes in market
perubahan harga pasar, antara lain risiko berupa prices, such as risk of a change in the value of
perubahan nilai dari aset yang dapat traded or leased assets. Market risks include
diperdagangkan atau disewakan. Risiko pasar exchange rate risk, commodity risk and equity risk.
meliputi antara lain, risiko nilai tukar, risiko
komoditas dan risiko ekuitas.
Tujuan utama manajemen risiko untuk risiko pasar The main objective of risk management of market
adalah untuk meminimalkan kemungkinan risk is to minimize the potential negative effects
dampak negatif akibat perubahan kondisi pasar due to changes in market conditions on the assets
terhadap aset dan permodalan Bank. and capital of the Bank.
Risiko pasar Bank dikelola antara lain melalui The Bank’s market risk is managed, among others,
pemantauan dan pengendalian terhadap potensi by monitoring and controlling the potential losses
kerugian yang dapat timbul akibat posisi neraca that may arise from the balance sheet position and
dan rekening administratif Bank akibat perubahan the administrative account of the Bank due to
harga pasar, antara lain risiko berupa perubahan changes in market prices, including the risk of
nilai dari aset yang dapat diperdagangkan atau changes in the value of tradable or leased assets.
disewakan.
- 103 -
Page 115
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Risiko pasar Bank dapat berupa risiko perubahan The Bank's market risk can be also the risk of
imbal hasil atau harga pada portofolio aset dan changes in yield or price on the Bank's asset
kewajiban Bank. Dalam hal ini perubahan harga portfolio and liabilities. In this case the market price
pasar dari suatu aset dan kewajiban menjadi changes of an asset and liability become an
indikator penting dalam mengelola risiko pasar. important indicator in managing market risk.
Penerapan strategi harga yang baik untuk Implementation of a good pricing strategy to
mencapai tingkat imbal hasil Bank selain achieve the Bank's rate of return besides taking
memperhitungkan struktur aspek internal, juga into account the internal aspect structure, also
mempertimbangkan faktor pesaing dan trend considering the competitor factors and price level
tingkat harga di pasar. Antisipasi terhadap trends in the market. The anticipated increase in
peningkatan harga acuan seperti BI Rate menjadi reference prices such as the BI Rate is one of the
salah satu faktor penting dalam menajemen risiko important factors in managing market risk related
pasar terkait dengan benchmark rate in banking to benchmark rate in banking book.
book.
Risiko nilai tukar merupakan risiko yang timbul Exchange rate risk is the risk due to the differences
karena adanya selisih posisi valuta asing yang of foreign exchange positions held by the Bank
dimiliki Bank yang tercermin dalam Posisi Devisa which is reflected in the Net Open Position (NOP)
Neto (PDN) baik secara individual maupun secara either individually or as a whole. Included in the
keseluruhan. Termasuk dalam posisi valuta asing foreign exchange position is the position of the
tersebut yaitu posisi trading book yang dilakukan trading book which is done either to gain foreign
dengan tujuan untuk mendapatkan keuntungan exchange transaction income in the short-term
transaksi valuta asing dalam jangka pendek period or banking book positions in order to control
maupun posisi banking book dalam rangka NOP.
pengendalian PDN.
Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia Based on the Bank Indonesia Regulation
No. 17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015 tentang No. 17/5/PBI/2015 dated May 29, 2015 regarding
Perubahan Keempat atas Peraturan Bank Fourth Amendment to Bank Indonesia Regulation
Indonesia No. 5/13/PBI/2003 tentang Posisi No. 5/13/PBI/2003 concerning the Net Open
Devisa Neto Bank Umum, PDN merupakan Position for Commercial Banks, PDN is the sum of
penjumlahan dari nilai absolut atas selisih bersih the absolute value of the difference between net
aset dan liabilitas dari masing-masing mata uang assets and liabilities of each foreign currency,
asing, baik dalam laporan posisi keuangan either in the statement of financial position and off
maupun rekening administratif. Sesuai ketentuan balance sheet. Pursuant to regulatory
tersebut, bank umum wajib mengelola dan requirements the commercial banks are required
memelihara PDN secara keseluruhan paling tinggi to manage and maintain the overall NOP at a
20% dari modal. maximum of 20% of capital.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, Bank As of December 31, 2025 and 2024, the Bank has
telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia complied with the Bank Indonesia requirements
tentang posisi devisa neto. regarding net open position.
Risiko Imbal Hasil Rate of Return Risk
Risiko imbal hasil (Rate of Return Risk) adalah Risk yield (Rate of Return Risk) is a risk due to
risiko akibat perubahan tingkat imbal hasil yang changes in the yield rate paid by the Bank to
dibayarkan Bank kepada nasabah, karena terjadi customers, due to changes in the level of returns
perubahan tingkat imbal hasil yang diterima Bank received by the Bank of disbursement of funds,
dari penyaluran dana, yang dapat mempengaruhi which can affect the behavior of third-party funds
perilaku nasabah dana pihak ketiga Bank. customers of the Bank.
Risiko imbal hasil dapat terjadi dimana Bank harus Risk of returns may occur where the Bank must
mendistribusikan bagi hasil pada nasabah dalam distribute profit sharing to the customer at a
tingkat yang “kompetitif” yang lebih besar daripada "competitive" rate greater than the yield based on
imbal hasil berdasarkan nisbah yang telah a previously agreed ratio called the term
disepakati sebelumnya disebut dengan istilah "displaced commercial risk". Based on PBI
displaced commercial risk. Berdasarkan PBI No. 13/23/PBI/2011, displaced commercial risk is
No. 13/23/PBI/2011, displaced commercial risk aligned with the risk of return.
disejajarkan dengan risiko imbal hasil.
- 104 -
Page 116
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Tujuan utama manajemen risiko imbal hasil Bank The Bank’s main objective in risk of return
adalah untuk meminimalkan kemungkinan management are to minimize the possibility of
terjadinya displaced commercial risk akibat displaced commercial risk due to changes in the
perubahan nisbah bagi hasil yang diterima Bank profit-sharing ratio received by the Bank from fund
dari penyaluran dana. disbursement.
Risiko imbal hasil mempunyai korelasi positif The risk of return has a positive correlation to
terhadap risiko kredit dan risiko investasi, dimana credit risk and investment risk, whereby the
peningkatan yang terjadi pada kedua risiko increase in both risks will have an impact on the
tersebut akan berdampak terhadap penurunan decrease of the Bank’s earnings resulting in an
pendapatan Bank sehingga terjadi peningkatan increase in risk of return. This is because the
pada risiko imbal hasil. Hal tersebut disebabkan debtor does not pay for its obligations to the Bank
karena debitur tidak membayar atas kewajibannya and the reserves that must be established by the
kepada Bank dan pencadangan yang harus Bank due to the deterioration of the quality of
dibentuk oleh Bank akibat penurunan kualitas debtors' financing.
pembiayaan debitur.
Pengendalian terhadap risiko imbal hasil ini Control of the risk of return is done by maintaining
dilakukan dengan cara menjaga risiko kredit dan credit risk and investment risk in order to remain in
risiko investasi agar tetap terkendali sesuai control in accordance with the Bank's risk appetite.
dengan risk appetite Bank. Selain hal tersebut, In addition to that, in order to keep the Bank's yield
dalam rangka menjaga agar imbal hasil Bank in market pricing range, the Bank allocates a
masih berada dalam range market pricing, Bank portion of the income which is the Bank's right to
mengalokasikan sebagian pendapatan yang be provided to customers through the mechanism
merupakan hak Bank untuk diberikan kepada of the Asset & Liability Committee meeting
nasabah melalui mekanisme rapat Asset & Liability (ALCO).
Committee (ALCO).
Risiko Investasi Equity Investment Risk
Risiko investasi (equity investment risk) adalah Investment risk (equity investment risk) is a risk
risiko akibat bank ikut menanggung kerugian due to the Bank participates in losing the business
usaha nasabah yang dibiayai dalam pembiayaan of customers financed in financing based on profit
berbasis bagi hasil baik yang menggunakan sharing using net sharing method or using profit
metode net revenue sharing maupun yang and loss sharing method.
menggunakan metode profit and loss sharing.
Dalam hal ini karakteristik dari risiko investasi In this case the characteristics of the investment
dapat dipengaruhi oleh kualitas dari mitra (partner) risk may be affected by the quality of the partner or
atau nasabah, underlying dari aktivitas bisnis dan client, underlying of other business and
operasional lainnya. Risiko investasi Bank dapat operational activities. The Bank's investment risk
timbul pada akad-akad berbasis bagi hasil. may arise on profit-sharing contracts.
Risiko investasi Bank mengacu kepada best The investment risk of the Bank refers to the best
practice perbankan di Indonesia antara lain practice of banking in Indonesia, among others, by
dengan melakukan pemantauan terhadap monitoring the composition indicators and the level
indikator komposisi dan tingkat konsentrasi of profit-sharing financing, the quality of profit
pembiayaan berbasis bagi hasil, kualitas sharing and external financing. The investment
pembiayaan berbasis bagi hasil dan faktor risk management policy of the Bank is aligned with
eksternal. Kebijakan manajemen risiko investasi the credit risk management policy.
Bank diselaraskan dengan kebijakan manajemen
risiko kredit.
Pengendalian investasi Bank dilakukan antara lain The investment control of the Bank shall be
dengan cara penetapan limit pada transaksi conducted, among others, by setting limits on
pembiayaan, penempatan dan investasi yang financing transactions, placements and
menggunakan akad berbasis bagi hasil yang investments using a profit-sharing contract based
besarannya ditetapkan sesuai dengan risk on the Bank's risk appetite.
appetite Bank.
Risiko Operasional Operational Risk
Informasi tambahan risiko operasional yang The following additional information operational
merupakan informasi yang disyaratkan oleh risk that is required by applicable regulations and
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan is not required by Indonesian Accounting
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Standards is disclosed in Note 49n.
Akuntansi Indonesia diungkapkan pada
Catatan 49n.
- 105 -
Page 117
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
48. OPINI DEWAN PENGAWAS SYARIAH 48. OPINION OF THE SHARIA SUPERVISORY
BOARD
Berdasarkan surat No. 002/DPS-SP/PDSB/II/2026 Based on letter No. 002/DPS-SP/PDSB/II/2026
tanggal 23 Februari 2026, menyatakan bahwa dated February 23, 2026, states that all policies
seluruh kebijakan dan produk/aktivitas yang and products/activities issued as well as
diterbitkan serta kegiatan operasional yang operational activities carried out by PT Bank Panin
diselenggarakan oleh PT Bank Panin Dubai Dubai Syariah Tbk for the period up to
Syariah Tbk periode sampai dengan December 31, 2025 as a whole have complied with
31 Desember 2025 secara keseluruhan sudah sharia principles and have follow the provisions of
memenuhi prinsip syariah dan telah mengikuti fatwas, ta'limat and circulars issued by the National
ketentuan fatwa, ta'limat dan surat edaran yang Sharia Council – the Indonesian Ulama Council as
dikeluarkan oleh Dewan Syariah Nasional – reflected in the reports gsubmitted and/or
Majelis Ulama Indonesia sebagaimana tercermin requested, opinions on policies and
dari laporan yang disampaikan dan/atau diminta, products/activities issued, test activities, and
opini atas kebijakan dan produk/aktivitas yang Board Supervisory Results Reports Sharia
diterbitkan, kegiatan uji petik, dan Laporan Hasil Supervisor.
Pengawasan Dewan Pengawas Syariah.
49. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN DAN 49. MANAGEMENT RESPONSIBILITY AND
PERSETUJUAN ATAS LAPORAN KEUANGAN APPROVAL OF THE FINANCIAL STATEMENTS
Penyusunan dan penyajian wajar laporan The preparation and fair presentation of the
keuangan dari halaman 1 sampai 121 merupakan financial statements on pages 1 to 121 are the
tanggung jawab manajemen, dan telah disetujui responsibilities of the management, and are
oleh Direktur untuk diterbitkan pada tanggal approved by the Directors and authorized for issue
23 Februari 2026. on February 23, 2026.
50. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 50. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR REQUIRED BY INDONESIAN ACCOUNTING
AKUNTANSI INDONESIA STANDARDS
Informasi tambahan berikut yang disajikan The following additional information presented
dibawah ini merupakan informasi yang disyaratkan below is information required by applicable
oleh regulasi yang berlaku dan bukan/tidak regulations and is not information required by
merupakan informasi yang dipersyaratkan oleh Indonesian Accounting Standards:
Standar Akuntansi Indonesia:
a. Giro pada Bank Indonesia a. Current accounts with Bank Indonesia
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, the
Giro Wajib Minimum Bank adalah sebagai Bank’s Minimum Statutory Reserve (GWM)
berikut: are as follow:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, Desember 31,
2025 2024
Minimal/ Minimal/
Minimum Minimum
% % % %
Rupiah Rupiah
GWM Primer 5,01 3,00 5,40 5,10 Primary GWM
GWM Harian 0,00 0,00 0,00 0,00 Daily GWM
GWM Rata-rata *) 5,01 3,00 5,40 5,10 Average GWM *)
GWM Sekunder/Penyangga Secondary GWM/Macroprudential
Likuiditas Makroprudensial 11,72 2,50 15,19 3,50 Intermediation Ratio
Mata uang asing Foreign currency
GWM Harian 4,16 1,00 7,08 1,00 Daily GWM
*) Insentif yang diterima Bank atas penyaluran *) Incentive received by the bank on providing financing
pembiayaan sebagaimana diatur dalam peraturan BI which regulated in Bank Indonesia regulation related to
mengenai Kebijakan Insentif Likuiditas Macroprudential Liquidity Incentive as remuneration or
Makroprudensial berupa remunerasi atau insentif incentive to fulfil Statutory Reserves in Rupiah on
terhadap pemenuhan GWM Rupiah pada December 31, 2025 amounted to 4.50%. Then, on
31 Desember 2025 sebesar 4,50%. Dengan December 31, 2025, the fulfilment of Statutory
demikian, pemenuhan GWM pada 31 Desember Reserves in Rupiah which should be 7.50% an average
2025 secara rata-rata 7,50% menjadi 3,00%. become 3.00%
- 106 -
Page 118
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, the Bank
Bank telah memenuhi giro wajib minimum yang has complied with the required minimum
harus disediakan sesuai dengan ketentuan deposit balances under the Bank Indonesia
Bank Indonesia. regulation.
Rasio GWM pada tanggal 31 Desember 2025 The GWM ratio as at December 31, 2025 and
dan 2024 dihitung berdasarkan Peraturan 2024 are calculated based on Board of
Anggota Dewan Gubernur (“PADG”) Governors Members Regulations (“PADG”)
No. 24/8/PADG/2022 tentang “Peraturan No. 24/8/PADG/2022 regarding ”The
Pelaksanaan Pemenuhan Giro Wajib Minimum implementation of Minimum Statutory
dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Reserves in Rupiah and Foreign Currency for
Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, Conventional Banks, Sharia Banks and Sharia
dan Unit Usaha Syariah”, sebagaimana telah Business Units”, as last amended by
diubah terakhir dengan Peraturan Anggota Regulation of the Members of the Board of
Dewan Gubernur Nomor 8 Tahun 2025 tentang Governors Number 8 of 2025 concerning the
Perubahan Ketiga atas Peraturan Anggota Third Amendment to Regulation of the
Dewan Gubernur Nomor 24/8/PADG/2022 Members of the Board of Governors Number
tentang Peraturan Pelaksanaan Pemenuhan 24/8/PADG/2022 concerning the
Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta Implementation Regulations for Fulfillment of
Asing bagi Bank Umum Konvensional, Bank Minimum Statutory Reserves in Rupiah and
Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah dan Foreign Currency for Conventional
mulai berlaku sejak tanggal tanggal 1 April Commercial Banks, Sharia Commercial
2025. PADG baru tersebut mengatur setiap Banks, and Sharia Business Units and
Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah effectively came into force on April 1, 2025.
untuk memelihara GWM dalam Rupiah dan The new PADG regulates every Sharia Bank
valuta asing yang besarnya ditetapkan sebesar and Sharia Business Unit to maintain GWM in
7,5% dan 1% dari dana pihak ketiga (“DPK”) Rupiah and foreign exchange, the amount of
dalam Rupiah dan valuta asing. which is set at 7.5% and 1% of third party funds
(“TPF”) in Rupiah and foreign exchange.
Dalam perhitungan kewajiban pemenuhan In calculating the fulfillment of Rupiah statutory
GWM Rupiah, terdapat komponen insentif reserves, there is a GWM incentive component
GWM sesuai PADG No. 4 Tahun 2024 tanggal which is in accordance with the PADG No. 4
22 Mei 2024 tentang "Perubahan atas year 2024 dated May 22, 2024 concerning
Peraturan Anggota Dewan Gubernur Nomor “Amendment to the Regulation of the Members
11 Tahun 2023 tentang Peraturan of the Board of Governors Number 11 of 2023
Pelaksanaan Kebijakan Insentif Likuiditas concerning the Implementation Regulation of
Makroprudensial”, serta disinsentif RIM sesuai the Macroprudential Liquidity Incentive Policy”,
Peraturan Bank Indonesia Nomor as well as disincentives RIM according to Bank
21/12/PBI/2019 tanggal 25 November 2019 Indonesia Regulation Number 21/12/PBI/2019
tentang “Perubahan atas Peraturan Bank dated November 25, 2019 concerning
Indonesia Nomor 20/4/PBI/2018 tentang Rasio “Amendments to Bank Indonesia Regulation
Intermediasi Makroprudensial dan Penyangga Number 20/4/PBI/2018 concerning
Likuiditas Makroprudensial bagi Bank Umum Macroprudential Intermediation Ratio and
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Macroprudential Liquidity Buffer for
Usaha Syariah”. Conventional Commercial Banks, Sharia
Commercial Banks, and Sharia Business Unit”.
Selain ketentuan di atas, berdasarkan In addition, based on Bank Indonesia
Peraturan Bank Indonesia (“PBI”) Regulation (“PBI”) No. 23/07/PADG/2021
No. 23/07/PADG/2021 yang berlaku sejak which is effective from May 1, 2021 and
1 Mei 2021 dan Peraturan Bank Indonesia Bank Indonesia Regulation (“PBI”)
(“PBI”) No. 21/22/PADG/2019 yang berlaku No. 21/22/PADG/2019 which is effective from
sejak 28 November 2019, terdapat perubahan November 28, 2019, there are changes in the
perhitungan GWM Financing to Deposit Ratio calculation of GWM Financing to Deposit Ratios
(“FDR”) menjadi RIM. Bank harus memelihara (“FDR”) to RIM. Bank must pay additional
tambahan GWM jika RIM Bank kurang dari Statutory Reserves if the Bank’s RIM is less
batas bawah 84% atau melebihi batas atas than the lower limit of 84% or exceeds the upper
target Bank Indonesia sebesar 94%. limit of the Bank Indonesia target of 94%.
b. Giro pada bank lain b. Current accounts with other banks
Berdasarkan kolektibilitas sesuai Peraturan By Financial Service Authority Rule
OJK collectibility
Seluruh giro pada bank lain pada tanggal All current accounts with other banks as of
31 Desember 2025 dan 2024 diklasifikasikan December 31, 2025 and 2024 are classified as
sebagai lancar. current.
- 107 -
Page 119
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
c. Piutang Murabahah c. Murabahah Receivables
Piutang Murabahah berdasarkan sektor Murabahah receivables by economic sector
ekonomi dan kualitas adalah sebagai berikut: and quality are as follows:
31 Desember/December 31, 2025
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Kegiatan yang belum jelas
batasannya (perorangan) 9.428.924 - - - - 9.428.924 Activities undefined (individual)
Perdagangan 16.237.713 - - - 1.423.934 17.661.647 Trading
Perumahan 4.197.089 200.315 157.075 52.422 - 4.606.901 Housing
Jasa-jasa dunia usaha - lainnya - - - - 19.687 19.687 Business services - others
Industri 4.255.804 - - - 231.991 4.487.795 Industry
Jumlah 34.119.530 - 157.075 - 1.675.612 36.204.954 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (329.968) (79.844) (58.207) (49.422) (1.579.697) (2.097.138) Allowance for impairment losses
Piutang Murabahah - Bersih 33.789.562 (79.844) 98.868 (49.422) 95.915 34.107.816 Murabahah receivables - Net
31 Desember/December 31, 2024
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Kegiatan yang belum jelas
batasannya (perorangan) 10.609.218 33.496 - - - 10.642.714 Activities undefined (individual)
Perdagangan 1.728.155 - - - 2.198.900 3.927.055 Trading
Perumahan 5.249.843 168.364 - - - 5.418.207 Housing
Jasa-jasa dunia usaha - lainnya - - - - 229.687 229.687 Business services - others
Industri 666.729 - - - 231.990 898.719 Industry
Konstruksi 53.155.708 - - - - 53.155.708 Construction
Jumlah 71.409.653 201.860 - - 2.660.577 74.272.090 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (538.600) (45.088) - - (2.509.899) (3.093.587) Allowance for impairment losses
Piutang Murabahah - Bersih 70.871.053 156.772 - - 150.678 71.178.503 Murabahah receivables - Net
Pada 31 Desember 2025 dan 2024 piutang As of December 31, 2025 and 2024
yang diberikan kepada pihak berelasi memiliki receivables given to related parties were
kualitas lancar. classified as current.
Dalam laporan Batas Maksimum Penyaluran As of December 31, 2025 and 2024 there are
Dana (BMPD) kepada Otoritas Jasa Keuangan no receivables which exceeded the maximum
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 for distribution of funds (BMPD) as stated in
tidak terdapat piutang yang melanggar the maximum for distribution of funds report to
ketentuan BMPD. Financial Services Authority.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, the details
rincian piutang yang direstrukturisasi of restructured receivables based on Financial
berdasarkan kolektibilitas Otoritas Jasa Services Authority’s collectability are as
Keuangan adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Lancar - 7.045.948 Current
Dalam Perhatian Khusus - 33.496 Special Mention
Kurang Lancar 157.075 - Substandard
Macet 507.252 1.282.601 Loss
Jumlah 664.327 8.362.045 Total
- 108 -
Page 120
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Rasio atas piutang bermasalah (NPF) pada The ratio of non-performing receivables (NPF)
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 adalah as of December 31, 2025 and 2024 are as
sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
% %
NPF Bruto 5,22 3,58 Gross NPF
NPF Neto 0,55 0,20 Net NPF
d. Pembiayaan Mudharabah d. Mudharabah Financing
Sektor ekonomi dan kualitas pembiayaan The economic sector and quality of
Mudharabah adalah sebagai berikut: Mudharabah financing are as follows:
31 Desember/December 31, 2025
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Perantara keuangan 1.547.069.998 - - - - 1.547.069.998 Financial institutions
Konstruksi 5.000.000 - - - - 5.000.000 Construction
Perdagangan 5.322.466 - - - - 5.322.466 Trading
Transportasi, pergudangan Transportation, warehouse
dan komunikasi 777.778 - - - - 777.778 and communication
Jasa-jasa dunia usaha - lainnya 2.189.413 - - - - 2.189.413 Business services - others
Jumlah 1.560.359.655 - - - - 1.560.359.655 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (15.603.597) - - - - (15.603.597) Allowance for impairment losses
Pembiayaan Mudharabah - Bersih 1.544.756.058 - - - - 1.544.756.058 Mudharabah Financing - Net
31 Desember/December 31, 2024
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Perantara keuangan 1.398.100.472 - - - - 1.398.100.472 Financial institutions
Perdagangan 33.387.537 - - - - 33.387.537 Trading
Transportasi, pergudangan Transportation, warehouse
dan komunikasi 1.944.444 - - - - 1.944.444 and communication
Jasa-jasa dunia usaha - lainnya 2.718.778 - - - - 2.718.778 Business services - others
Jumlah 1.436.151.231 - - - - 1.436.151.231 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (14.361.512) - - - - (14.361.512) Allowance for impairment losses
Pembiayaan Mudharabah - Bersih 1.421.789.719 - - - - 1.421.789.719 Mudharabah Financing - Net
Dalam laporan Batas Maksimum Penyaluran As of December 31, 2025 and 2024 there are
Dana (BMPD) kepada Otoritas Jasa Keuangan no financing which exceeded the maximum for
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 distribution of funds (BMPD) as stated in the
tidak terdapat pembiayaan yang melanggar legal lending limit report to Financial Services
ketentuan BMPD. Authority.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, there are
tidak terdapat pembiayaan yang no restructured receivables.
direstrukturisasi.
- 109 -
Page 121
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Rasio pembiayaan bermasalah (NPF) bruto The ratio of Non Performing Financing (NPF)
dan neto pada tanggal 31 Desember 2025 dan as of December 31, 2025 and 2024 are as
2024 adalah sebagai berikut: follow:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
% %
NPF Bruto 0,00 0,00 Gross NPF
NPF Neto 0,00 0,00 Net NPF
e. Pembiayaan Musyarakah e. Musyarakah Financing
Pembiayaan Musyarakah berdasarkan sektor Musyarakah Financing based on economic
ekonomi dan kualitas adalah sebagai berikut: sector and quality are as follows:
31 Desember/December 31, 2025
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Industri 2.848.530.603 85.022.689 - - 36.568.752 2.970.122.044 Industry
Perdagangan 2.229.851.555 47.547.828 - - 63.419.959 2.340.819.342 Trading
Konstruksi 1.103.820.815 62.494.603 - - 62.478.511 1.228.793.929 Construction
Real estate, usaha persewaan Property residential and
dan jasa perusahaan 1.193.071.769 344.726.819 - - 39.747.010 1.577.545.598 others
Transportasi, pergudangan dan Transportation, warehouse and
komunikasi 1.317.027.908 143.136.232 - - - 1.460.164.140 communication
Listrik, gas dan air 147.883.436 - - - - 147.883.436 Electricity, gas and water
Perumahan 399.753.313 68.598.030 6.142.360 1.334.771 88.035.563 563.864.037 Housing
Jasa-jasa sosial pendidikan 54.249.441 1.369.113 - 4.406.852 - 60.025.406 Social services - education
Jasa-jasa dunia usaha - lainnya 621.956.871 329.743.849 - - 34.168.700 985.869.420 Business services - others
Jasa-jasa sosial/masyarakat - kesehatan 86.091.023 24.407.440 - - 4.809.136 115.307.599 Social services society - health
Kegiatan yang belum jelas
batasannya (perorangan) 89.510.085 24.869.830 1.860.756 39.162.042 3.607.208 159.009.921 Activities undefined (individual)
Perantara Keuangan 79.025.329 - - - - 79.025.329 Financial institutions
Jumlah 10.170.772.148 1.131.916.433 8.003.116 44.903.665 332.834.839 11.688.430.201 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (101.707.721) (6.414.506) (328.874) (416.950) (19.786.720) (128.654.771) Allowance for impairment losses
Pembiayaan Musyarakah - Bersih 10.069.064.427 1.125.501.927 7.674.242 44.486.715 313.048.119 11.559.775.430 Musyarakah Financing - Net
31 Desember/December 31, 2024
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Industri 2.116.072.063 259.249.240 - - 4.214.184 2.379.535.487 Industry
Perdagangan 1.412.569.623 44.668.011 - - 48.819.155 1.506.056.789 Trading
Konstruksi 801.234.656 14.953.536 - 130.508.983 61.424.528 1.008.121.703 Construction
Real estate, usaha persewaan Property residential and
dan jasa perusahaan 1.134.440.498 329.774.001 - - 7.920.344 1.472.134.843 others
Transportasi, pergudangan dan Transportation, warehouse and
komunikasi 1.142.167.404 89.077.344 - - - 1.231.244.748 communication
Listrik, gas dan air 170.439.250 - - - - 170.439.250 Electricity, gas and water
Perumahan 373.658.803 116.959.000 1.643.641 5.877.022 87.348.154 585.486.620 Housing
Jasa-jasa sosial pendidikan 52.229.119 9.377.525 - - - 61.606.644 Social services - education
Jasa-jasa dunia usaha - lainnya 670.565.275 330.765.658 - - - 1.001.330.933 Business services - others
Jasa-jasa sosial/masyarakat - kesehatan 85.154.338 24.682.591 - 160.595 4.809.136 114.806.660 Social services society - health
Kegiatan yang belum jelas
batasannya (perorangan) 144.942.406 30.655.593 3.959.482 2.370.925 8.291.852 190.220.258 Activities undefined (individual)
Perantara Keuangan 111.945.945 - - - - 111.945.945 Financial institutions
Jumlah 8.215.419.380 1.250.162.499 5.603.123 138.917.525 222.827.353 9.832.929.880 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (82.154.194) (9.621.014) (470.748) (66.366.504) (34.934.505) (193.546.965) Allowance for impairment losses
Pembiayaan Musyarakah - Bersih 8.133.265.186 1.240.541.485 5.132.375 72.551.021 187.892.848 9.639.382.915 Musyarakah Financing - Net
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, financing
pembiayaan yang diberikan kepada pihak given to related parties were classified as
berelasi memiliki kualitas lancar. current.
- 110 -
Page 122
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Dalam laporan Batas Maksimum Penyaluran As of December 31, 2025 and 2024 there are
Dana (BMPD) kepada Otoritas Jasa Keuangan financing which no exceeded the maximum for
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 distribution of funds (BMPD) as state in the
tidak terdapat pembiayaan yang melampaui maximum for distribution of funds report to
BMPD. Financial Services Authority.
Rasio pembiayaan bermasalah (NPF) bruto The ratio of Non Performing Financing (NPF)
dan neto pada tanggal 31 Desember 2025 dan as of December 31, 2025 and 2024 are as
2024 adalah sebagai berikut: follow:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
% %
NPF Bruto 3,30 3,74 Gross NPF
NPF Neto 3,12 2,69 Net NPF
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, the details
rincian pembiayaan yang direstrukturisasi of restructured receivables based on Financial
berdasarkan kolektibilitas Otoritas Jasa Services Authority’s collectability are as
Keuangan adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024
Rp'000 Rp'000
Lancar 714.159.410 606.691.165 Current
Dalam Perhatian Khusus 933.091.767 1.076.376.895 Special Mention
Kurang Lancar 528.439 673.626 Substandard
Diragukan 38.723.958 132.490.199 Doubtful
Macet 283.404.392 189.917.314 Loss
Jumlah 1.969.907.966 2.006.149.199 Total
f. Agunan yang diambil alih f. Foreclosed collateral
Untuk memenuhi Peraturan Otoritas Jasa The Bank has taken actions for the resolution
Keuangan No.2/POJK.03/2022 tanggal of foreclosed properties as required by
31 Januari 2022, Bank telah melakukan upaya Financial Services Authority under regulation
penyelesaian atas agunan yang diambil alih. No. 2/POJK.03/2022 dated January 31, 2022.
g. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal g. Capital Adequacy Ratio
Minimum
Perhitungan rasio kewajiban penyediaan The calculation of capital adequacy ratio in
modal minimum dilakukan sesuai dengan accordance with Financial Services Authority
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan regulation No. 21/POJK.03/2014 dated
No. 21/POJK.03/2014 tanggal 18 November November 18, 2014 requires Islamic banks to
2014 yang mewajibkan bank umum syariah establish the minimum capital adequacy ratio
untuk menyediakan modal minimum sesuai based on bank’s risk profile of credit risk
profil risiko dari aset tertimbang menurut risiko weighted assets and operational risk. Banks
kredit dan risiko operasional. Bank wajib are required to take into account the market
memperhitungkan risiko pasar dalam risk in the capital adequacy ratio if it meets
kewajiban penyediaan modal minimum jika certain criteria. In accordance with
memenuhi kriteria tertentu. Sesuai Financial Service Authority Circular
Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan No.12/SEOJK.03/2015 regarding the Minimum
No. 12/SEOJK.03/2015 tentang Kewajiban Capital Adequacy Requirement According to
Penyediaan Modal Minimum Sesuai Profil the Risk Profile for Sharia Bank, starting
Risiko Bagi Bank Umum Syariah, mulai January 1, 2016 the Bank shall present the
1 Januari 2016 Bank wajib menyajikan laporan report of capital adequacy ratio with the new
perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal format.
Minimum dengan format baru.
- 111 -
Page 123
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Berdasarkan profil risiko Bank pada tanggal Based on the Bank’s risk profile, which is level
31 Desember 2025 dan 2024, yaitu peringkat 3 3 (three) , as of December 31, 2025 and 2024,
(tiga), maka KPMM minimum per 31 Desember therefore minimum CAR as of December 31,
2025 dan 2024 adalah sebesar 10% sampai 2025 and 2024 is set to 10% to 11%.
dengan 11%.
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum The Bank’s Capital Adequacy Ratio (CAR) as
(KPMM) Bank pada tanggal 31 Desember December 31, 2025 and 2024 are as follows:
2025 dan 2024 adalah sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2025 2024 *)
Rp'000 Rp'000
Modal Inti (Tier 1) (CET 1) 2.405.289.287 2.343.830.557 Core Capital (Tier 1) (CET 1)
Modal Pelengkap (Tier 2) 146.734.662 123.282.816 Supplementary Capital (Tier 2)
Total Modal 2.552.023.949 2.467.113.373 Total Capital
Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Risk Weighted Assets
ATMR untuk risiko penyaluran dana 12.560.333.751 10.249.949.034 for financing risk
ATMR untuk risiko pasar 822.902 330.322 for market risk
ATMR untuk risiko operasional 973.019.858 959.770.313 for operational risk
Total ATMR 13.534.176.511 11.210.049.669 Total risk weighted assets
Rasio KPMM CAR Ratio
Rasio CET 1 17,77% 20,91% Ratio CET 1
Rasio Tier 1 17,77% 20,91% Ratio Tier 1
Rasio Tier 2 1,08% 1,10% Ratio Tier 2
Rasio Total 18,86% 22,01% Total Ratio
Rasio KPMM berdasarkan profil risiko 9,37% 10,40% Car ratio based on risk profile
Rasio Minimum Tier 1 4,87% 5,90% Minimun Ratio Tier 1
Rasio Minimum CET 1 4,50% 4,50% Minimum Ratio CET 1
KPMM minimum berdasarkan profil risiko 10,00% - 11,00% 10,00% - 11,00% Minimum CAR based on risk profile
CET 1 untuk Buffer 9,49% 11,61% CET 1 for Buffer
Persentase Buffer yang wajib The percentage of the Buffer that
dipenuhi oleh Bank: - - must be fulfilled by the Bank:
Capital Conservation Buffer - - Capital Conservation Buffer
Countercyclical Buffer - - Countercyclical Buffer
*) Disajikan kembali (Catatan 46) *) As restated (Note 46)
h. Posisi devisa neto h. Net open position
Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia Based on the Bank Indonesia Regulation
No. 17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015 No. 17/5/PBI/2015 dated May 29, 2015
tentang Perubahan Keempat atas Peraturan regarding Fourth Amendment to Bank
Bank Indonesia No. 5/13/PBI/2003 tentang Indonesia Regulation No. 5/13/PBI/2003
Posisi Devisa Neto Bank Umum, PDN concerning the Net Open Position for
merupakan penjumlahan dari nilai absolut atas Commercial Banks, PDN is the sum of the
selisih bersih aset dan liabilitas dari masing- absolute value of the difference between net
masing mata uang asing, baik dalam laporan assets and liabilities of each foreign currency,
posisi keuangan maupun rekening either in the statement of financial position and
administratif. Sesuai ketentuan tersebut, bank off balance sheet. Pursuant to regulatory
umum wajib mengelola dan memelihara PDN requirements the commercial banks are
secara keseluruhan paling tinggi 20% dari required to manage and maintain the overall
modal. NOP at a maximum of 20% of capital.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, the Bank
Bank telah memenuhi ketentuan Bank has complied with the Bank Indonesia
Indonesia tentang posisi devisa neto. requirements regarding net open position.
- 112 -
Page 124
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Tabel dibawah ini menyajikan posisi devisa The table below presents the Bank's net open
neto Bank per mata uang pada posisi tanggal position per currency as of December 31, 2025
31 Desember 2025 dan 2024. and 2024.
31 Desember/December 31, 2025
Aset dan Liabilitas dan
tagihan komitmen liabilitas komitmen
dan kontinjensi/ dan kontinjensi/ Bersih
Assets, commitment Liabilities, absolut/
and contingent commitment and Net
Mata Uang receivables contingent liabilities absolute Currency
Rp'000 Rp'000 Rp'000
Dolar Amerika Serikat 7.096.912 6.274.009 822.903 United States Dollar
Jumlah Modal 2.552.023.949 Total Capital
Persentase PDN terhadap modal 0,03% Percentage of NOP to capital
31 Desember/December 31, 2024 *)
Aset dan Liabilitas dan
tagihan komitmen liabilitas komitmen
dan kontinjensi/ dan kontinjensi/ Bersih
Assets, commitment Liabilities, absolut/
and contingent commitment and Net
Mata Uang receivables contingent liabilities absolute Currency
Rp'000 Rp'000 Rp'000
Dolar Amerika Serikat 4.658.683 4.328.361 330.322 United States Dollar
Jumlah Modal 2.467.113.373 Total Capital
Persentase PDN terhadap modal 0,01% Percentage of NOP to capital
*) Disajikan kembali (Catatan 46) *) As restated (Note 46)
i. Manajemen risiko i. Risk management
Penerapan Manajemen Risiko di Bank The implementation of Risk Management at
berlandaskan pada regulasi nasional maupun Bank is based on national and international
internasional, termasuk Peraturan Otoritas regulations, including Financial Services
Jasa Keuangan (POJK), Surat Edaran Otoritas Authority (OJK) Regulations (POJK), Financial
Jasa Keuangan (SEOJK), Peraturan Bank Services Authority Circular Letter (SEOJK),
Indonesia (PBI), Peraturan Anggota Dewan Bank Indonesia Regulations (PBI),
Gubernur (PADG), serta ketentuan lain yang Regulations for Members of the Board of
relevan. Selain itu, Bank juga mematuhi Fatwa Governors (PADG), and other relevant
Dewan Syariah Nasional (DSN) dan berbagai regulations. In addition, Bank also complies
regulasi tambahan yang mengatur with the Fatwa of the National Sharia Council
implementasi Manajemen Risiko guna (DSN) and various additional regulations
memastikan kepatuhan terhadap standar governing the implementation of Risk
industri serta praktik terbaik dalam Management to ensure compliance with
pengelolaan risiko. industry standards and best practices in risk
management.
Beberapa regulasi yang terkait dengan Some of the regulations related to the Bank's
Manajemen Risiko Bank adalah sebagai Risk Management are as follows:
berikut:
1. POJK No. 65/POJK.03/2016 tentang 1. POJK No. 65/POJK.03/2016 concerning
Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank the Implementation of Risk Management
Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah. for Sharia Commercial Banks and Sharia
Business Units.
2. Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan 2. Circular Letter of the Financial Services
Nomor 25/SEOJK.03/2023 tentang Authority No. 25/SEOJK.03/2023 on the
Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Implementation of Risk Management for
Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah. Sharia Commercial Banks and Sharia
Business Units.
- 113 -
Page 125
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Bank juga melakukan pengelolaan terhadap Bank also manages various other risks in
berbagai jenis risiko lainnya sesuai dengan accordance with regulatory requirements to
ketentuan regulator guna memastikan ensure operational sustainability and
keberlanjutan operasional dan kepatuhan compliance with industry standards. These
terhadap standar industri. Risiko-risiko risks include:
tersebut meliputi:
Risiko hukum Legal risks
Risiko hukum adalah risiko akibat tuntutan Legal risk is the risk due to lawsuits and/or
hukum dan/atau kelemahan aspek yuridis. weaknesses of juridical aspects
Tujuan utama manajemen risiko hukum The main objective of management of legal
adalah untuk memastikan bahwa proses risk is to ensure that the risk management
manajemen risiko dapat meminimalkan process can minimize the possible negative
kemungkinan dampak negatif dari kelemahan impact of the weakness in judicial aspects,
aspek yuridis, ketiadaan dan/atau perubahan absence of and/or changes in legislation and
peraturan perundang-undangan dan proses litigation.
litigasi.
Risiko hukum timbul antara lain karena Legal risk arises due to the absence of
ketiadaan peraturan perundang-undangan supporting legislation or weakness of
yang mendukung atau kelemahan perikatan, commitments, weakness of juridical aspects
kelemahan aspek yuridis yang disebabkan caused by the weakness of commitments
oleh lemahnya perikatan yang dilakukan oleh made by the Bank, the lack of and/or changes
Bank, ketiadaan dan/atau perubahan in laws and regulations that cause transactions
peraturan perundang-undangan yang that have been conducted by the Bank to be
menyebabkan suatu transaksi yang telah not in accordance with the future provisions
dilakukan Bank menjadi tidak sesuai dengan and litigation either arising from third-party
ketentuan yang akan ada dan proses litigasi claims against the Bank or from claims by the
baik yang timbul dari gugatan pihak ketiga Bank against a third party.
terhadap Bank maupun Bank terhadap pihak
ketiga.
Risiko hukum juga dipengaruhi oleh faktor- Legal risk is also influenced by factors such as
faktor kurangnya pemahaman atas produk lack of understanding of the products sold to
yang dijual kepada nasabah, pengikatan customers, poor commitments in legal
dokumen legal yang lemah, konflik dengan documents, conflicts with customers or other
pihak nasabah atau pihak lain yang tidak parties that are not resolved properly and
diselesaikan dengan baik dan keluhan customer complaints that are not satisfactorily
nasabah yang tidak diselesaikan dengan resolved. The Bank ensures that the
memuaskan. Bank memastikan bahwa commitments in receivables and financing
pengikatan akad-akad piutang dan contracts have been conducted in accordance
pembiayaan telah dilakukan sesuai dengan with the applicable provisions with reference to
ketentuan yang berlaku dengan mengacu the precautionary principle in an effort to
pada prinsip kehati-hatian dalam upaya protect the interests of the Bank.
melindungi kepentingan Bank.
Risiko hukum Bank dikelola antara lain dengan The Bank’s legal risk is managed, among
memastikan bahwa seluruh aktivitas dan others, by ensuring that all activities and
hubungan kegiatan usaha dengan pihak ketiga business relationships with third parties are
didasarkan pada aturan dan persyaratan yang based on rules and requirements that may
dapat melindungi kepentingan Bank dari segi protect the interests of the Bank from a legal
hukum. Pengelolaan risiko hukum di Bank standpoint. Legal risk management at the
dilakukaan oleh unit kerja Corporate Legal, Bank is established by the Corporate Legal
yang juga berperan dalam pengembangan working unit, which also plays a role in the
dan pemantauan mengenai standarisasi development and monitoring of
dokumen-dokumen hukum di semua aktivitas standardization of legal documents in all
bisnis Bank sehingga dapat memitigasi Bank’s business activities so as to mitigate the
potensi risiko yang ditimbulkan oleh potential risks posed by non-compliance with
ketidakpatuhan terhadap pedoman hukum applicable legal guidelines.
yang berlaku.
- 114 -
Page 126
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Produk dan aktifitas Bank saat ini seluruhnya The Bank's products and activities are
telah tunduk pada ketentuan perundang- currently subject to all applicable laws, Bank
undangan, ketentuan Bank Indonesia, serta Indonesia regulations, and sharia principles
prinsip-prinsip syariah yang berlaku.
Risiko Reputasi Reputation risk
Risiko reputasi adalah risiko akibat Reputation risk is the risk due to declining
menurunnya tingkat kepercayaan pemangku levels of trust of stakeholders, deriving from
kepentingan (stakeholder) yang bersumber negative perceptions of the Bank.
dari persepsi negatif terhadap Bank.
Tujuan utama manajemen risiko untuk risiko The main objective of risk management of
reputasi adalah untuk mengantisipasi dan reputation risk is to anticipate and minimize the
meminimalkan dampak kerugian dari risiko impact of losses from the Bank’s reputation
reputasi Bank. risk.
Risiko ini timbul antara lain karena adanya This risk arises because of negative media
pemberitaan media dan/atau rumor mengenai reporting and/or rumors about the Bank, as
Bank yang bersifat negatif, serta adanya well as the Bank’s ineffective communication
strategi komunikasi Bank yang kurang efektif. strategies.
Risiko reputasi antara lain juga dipengaruhi Reputation risk is also influenced by factors
oleh faktor-faktor: image Bank, penyelesaian such as the Bank’s image, unresolved (poor)
pengaduan nasabah yang tidak diselesaikan settlement of customer complaints, bad
(buruk), pelayanan buruk terhadap nasabah service to customers or other parties, internal
atau pihak lain, konflik internal Bank dan lain- conflicts within the Bank and other matters.
lain.
Pengelolaan risiko reputasi juga dilakukan Management of reputation risk is also carried
dengan memantau publikasi negatif dan out by monitoring the negative publicity and
keluhan nasabah yang dimuat di media cetak customer complaints published in print media,
baik surat pembaca maupun artikel (bad both as readers' letters or as articles (bad
media report) dan keluhan nasabah yang media reports), and customer complaints
disampaikan melalui call center. through call centers.
Risiko reputasi Bank dikelola melalui unit kerja The Bank’s reputation risk is managed through
Corporate Secretary antara lain dengan the Corporate Secretary's work unit, among
menjalankan fungsi sebagai corporate others, by performing the function of corporate
communication atau kehumasan khususnya communication or public relations especially in
dalam rangka merespons secara aktif order to actively respond to negative reports
pemberitaan negatif mengenai Bank atau regarding the Bank or other events that may
peristiwa lainnya yang dapat mempengaruhi affect reputation, and communicate to
reputasi, serta mengkomunikasikan kepada shareholders, management, counterparty,
pemegang saham, manajemen, counterparty, associations and communities.
nasabah, asosiasi dan masyarakat.
Aspek pengendalian risiko reputasi pada The aspect of reputation risk control at the
tingkatan operasional Bank utamanya adalah Bank's main operational level is to respond
merespon secara cepat dan tepat terhadap quickly and appropriately to customer
laporan keluhan nasabah serta berupaya complaints reports and to work with good and
dengan komunikasi yang baik dan benar guna correct communication in order to avoid
menghindari ekskalasi peningkatan keluhan increasing the escalation of customer
nasabah menjadi tuntutan hukum. complaints to lawsuits.
Risiko stratejik Strategic risk
Risiko stratejik adalah risiko akibat Strategic risk is the risk due to imprecision in
ketidaktepatan dalam pengambilan dan/atau the determination and/or the implementation of
pelaksanaan suatu keputusan stratejik serta certain strategic decisions and to failure to
kegagalan dalam mengantisipasi perubahan anticipate changes in the business
lingkungan bisnis. environment.
- 115 -
Page 127
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Tujuan utama manajemen risiko untuk risiko The main purpose of risk management of
stratejik adalah untuk memastikan bahwa strategic risk is to ensure that the process of
proses manajemen risiko dapat meminimalkan risk management can minimize the potential
kemungkinan dampak negatif dari negative impact of imprecision in the making of
ketidaktepatan pengambilan keputusan strategic decisions and failure to anticipate
stratejik dan kegagalan dalam mengantisipasi changes in the business environment.
perubahan lingkungan bisnis.
Risiko ini timbul antara lain karena penetapan This risk arises because of the determination
strategi yang kurang sejalan dengan visi dan of strategies that are inconsistent with the
misi Bank, melakukan analisis lingkungan vision and mission of the Bank, non-
stratejik yang tidak komprehensif dan/atau comprehensive analysis of the strategic
terdapat ketidaksesuaian rencana stratejik environment, and/or discrepancies between
(strategic plan) antar level stratejik. strategic plan and the strategic level.
Selain itu risiko stratejik juga timbul karena Moreover, strategic risk also arises due to
kegagalan dalam mengantisipasi perubahan failure to anticipate changes in the business
lingkungan bisnis mencakup kegagalan dalam environment, including failure to anticipate
mengantisipasi perubahan teknologi, changes in technology, changes in
perubahan kondisi ekonomi makro, dinamika macroeconomic conditions, the dynamics of
kompetisi di pasar dan perubahan kebijakan competition in the market and changes in the
otoritas terkait. policy of the authorities.
Risiko stratejik dikelola Bank dengan Strategic risk is managed by the Bank by
melakukan identifikasi, mengukur dan identifying, measuring and mitigating risks
memitigasi risiko-risiko yang berkaitan dengan associated with less effective strategic
keputusan strategis yang kurang efektif serta decisions and failure in anticipating external
kegagalan dalam mengantisipasi perubahan changes.
eksternal.
Bank melakukan pemantauan terhadap The Bank monitors the achievement of the
pencapaian anggaran dibandingkan dengan budget compared to the targets or plans set
target atau rencana yang telah dituangkan forth in the Bank's Business Plan, both for
dalam Rencana Bisnis Bank, baik untuk target short, medium and long term targets by
jangka pendek, menengah maupun jangka monitoring the Key Performance Indicator
panjang dengan melakukan monitoring (KPI) of the Business Unit and other
terhadap Key Performance Indicator (KPI) Unit supporting units to focus on achievement
Bisnis dan unit kerja pendukung lainnya agar defined business targets. The Bank also
fokus terhadap percapaian target bisnis yang constantly reviews the established targets
telah ditetapkan. Bank juga senantiasa taking into account changes in external
melakukan kaji ulang terhadap target yang factors.
telah ditetapkan dengan mempertimbangkan
perubahan faktor eksternal.
Risiko kepatuhan Compliance risk
Risiko kepatuhan adalah risiko akibat Bank Compliance risk is the risk due to the Bank’s
tidak mematuhi dan/atau tidak melaksanakan non-compliance with and/or failure to
peraturan perundang-undangan dan implement prevailing legislation and
ketentuan yang berlaku, serta prinsip syariah. regulations, as well as sharia principles.
Risiko kepatuhan melekat pada setiap aktifitas Compliance risk is attached to every functional
fungsional Bank, khususnya terkait dengan activity of the bank, particularly in relation to
ketidakpatuhan terhadap kebijakan dan non-compliance with internal policies and
prosedur internal, perundang-undangan dan procedures, applicable laws and regulations
ketentuan yang berlaku serta etika bisnis yang and sound business ethics. Fulfillment of CAR,
sehat. Pemenuhan terhadap KPMM, BMPD, LLL, PPAP and asset quality is the Bank's top
PPAP dan kualitas aset merupakan sebagai priority. While the fulfillment and improvement
prioritas utama Bank. Sementara pemenuhan of the effectiveness of prevailing policies and
dan peningkatan efektifitas kebijakan dan procedures and rules and regulations is an
prosedur serta ketentuan dan perundang- integral part of the operational risk control
undangan yang berlaku merupakan bagian system in order to reduce the number and
yang tidak terpisahkan dari sistem materiality of non-compliance risk.
pengendalian risiko operasional dalam rangka
mengurangi jumlah dan materialitas risiko
ketidakpatuhan.
- 116 -
Page 128
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Kepatuhan terkait prinsip syariah dapat Sharia-compliant compliance can be
diakomodasi melalui mekanisme permintaan accommodated through an opinion request
opini dan konsultasi intensif dengan Dewan and intensive consultation mechanism with a
Pengawas Syariah (DPS) yang dilakukan Sharia Supervisory Board (DPS) conducted
secara berkala (dua mingguan) oleh unit kerja periodically (every two week) by the relevant
terkait yang membutuhkan opini DPS. working units requiring DPS’s opinion.
Indikator risiko kepatuhan menunjukkan tidak The compliance risk indicator indicates no
terjadi pelanggaran atau adanya sanksi violation or sanctions with details ad follows:
sebagai berikut:
Tidak terdapat pelanggaran kepatuhan No violation of compliance with Otoritas
terhadap ketentuan Otoritas Jasa Jasa Keuangan and Bank Indonesia's
Keuangan dan Bank Indonesia dan provisions and significant applicable
Undang-Undang serta standard etika business ethics and standards.
bisnis yang berlaku yang signifikan.
Posisi KPMM, pemenuhan PPAP dan CAR position, fulfillment of PPAP and
GWM dapat dipenuhi di atas batas GWM can be fulfilled above the limits
ketentuan yang diwajibkan Bank required by Bank Indonesia, as well as the
Indonesia, serta tidak adanya absence of violations and exceedances of
pelanggaran maupun pelampauan LLL.
BMPD.
Monitoring penerapan APU-PPT dan Monitoring of the implementation of the
PPPSPM berjalan cukup efektif, dimana APU-PPT and PPPSPM is quite effective,
selama triwulan ini tidak terdapat indikasi during which there is no suspicious
transaksi yang tergolong mencurigakan, transaction indication during this quarter,
sementara untuk transaksi kategori kas di while for cash category transactions
atas Rp 500 juta, telah dilaporkan dalam above Rp 500 million, has been reported
batas waktu yang ditetapkan Pusat within the deadline set by the Indonesian
Pelaporan dan Analisa Transaksi Financial Transaction Report and
Keuangan (PPATK). Analysis Centre (PPATK).
Unit kerja kepatuhan terlibat aktif dalam The compliance working unit is actively
menjalankan fungsi kepatuhan dan bersifat involved in performing the compliance function
independen, antara lain melakukan review and is independent, including reviewing
kepatuhan untuk proposal pembiayaan di atas compliance for financing proposals above
Rp 10 miliar, pemberian opini atas produk dan Rp 10 billion, giving opinion on new products
aktivitas baru, sosialisasi ketentuan baru dari and activities, disseminating new regulations
regulator, review kepatuhan terhadap from regulators, reviewing compliance with
kebijakan dan prosedur Bank, menjalankan Bank’s policies and procedures, carrying out
fungsi pelaksanaan program APU PPT dan the implementation function of APU-PPT and
PPPSPM ( Anti Pencucian Uang, Pencegahan PPPSPM (Anti Money Laundering and
Pendanaan Terorisme, dan Pencegahan Counter-Terrorism Financing and Prevention
Pendanaan Proliferasi Senjata Pemusnah of Financing of the Proliferation of Weapons of
Massal ), dan penerapan compliance syariah Mass Destruction) program, and
melalui koordinasi dengan Dewan Pengawas implementation of sharia compliance through
Syariah. coordination with the Sharia Supervisory
Board.
Dalam hal pelaksanaan penerapan program In the implementation of APU-PPT and
APU-PPT dan PPPSPM dan Undang-Undang PPPSPM (Anti Money Laundering and
Tindak Pidana Pencucian Uang (TPPU) dan Counter-Terrorism Financing and Prevention
Tindak Pidana Pendanaan Terorisme (TPPT), of Financing of the Proliferation of Weapons of
secara reguler Bank telah melakukan Mass Destruction) and Money Laundering
pelatihan dan sosialisasi APU-PPT kepada Criminal Act (TPPU) and Criminal Acts of
semua karyawan. Pelatihan mendalam khusus Financing Terrorism (TPPT), Bank has
untuk karyawan di lingkungan ‘front liner’ dan regularly conducted training and dissemination
karyawan baru dilakukan secara of APU-PPT to all employees. In-depth special
berkesinambungan, serta melakukan training for frontline employees and new
pengukuran (assessment) terhadap employees is done on an ongoing basis, and
penerapan APU-PPT dan PPPSPM diseluruh taking measurements of APU-PPT and
kantor cabang. PPPSPM implementation across branch
offices.
- 117 -
Page 129
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Disamping itu, Dewan Komisaris dan Direksi In addition, the Board of Commissioners and
secara aktif juga melakukan pemantauan, dan the Board of Directors also actively monitor
evaluasi melalui laporan-laporan yang and evaluate through reports submitted by the
disampaikan oleh Bank untuk selanjutnya Bank to be used as one of the considerations
digunakan sebagai salah satu bahan in determining Bank policies.
pertimbangan dalam menetapkan kebijakan
pada Bank.
Bank telah menerapkan manajemen risiko The Bank has implemented risk management
sesuai ketentuan Otoritas Jasa Keuangan, in accordance with the provisions of the
antara lain dengan melakukan pemantauan Financial Services Authority, among others, by
dan pengukuran risiko yang dituangkan dalam monitoring and measuring risks as outlined in
bentuk penilaian Kecukupan Penyediaan the form of an assessment of Minimum Capital
Modal Minimum (KPMM), penilaian Tingkat Adequacy (CAR), an assessment of the Bank's
Kesehatan Bank (TKB), serta penilaian Profil Health Level (BHL), and a Risk Profile
Risiko. assessment.
Penilaian profil risiko Bank individu The individual Bank's risk profile assessment
menggambarkan risiko yang melekat dalam describes the risks inherent in the Bank's
kegiatan bisnis Bank (inherent risk) termasuk business activities (inherent risk) including the
kualitas penerapan Manajemen Risiko yang quality of Risk Management implementation
mencerminkan sistem pengendalian risiko that reflects the risk control system on 10 (ten)
(risk control system) pada 10 (sepuluh) jenis types of risks namely Credit Risk, Market Risk,
risiko yaitu Risiko Kredit, Risiko Pasar, Risiko Liquidity Risk, Operational Risk, Legal Risk,
Likuiditas, Risiko Operasional, Risiko Hukum, Reputation Risk, Strategic Risk, Compliance
Risiko Reputasi, Risiko Stratejik, Risiko Risk, Return and Investment. The Bank's Risk
Kepatuhan, Imbal Hasil dan Investasi. Profile Assessment has been conducted in
Penilaian Profil Risiko Bank telah dilakukan accordance with the attachment of SEOJK No.
sesuai dengan lampiran SEOJK No. 10/SEOJK.03/2014 concerning Health Level
10/SEOJK.03/2014 tentang Penilaian Tingkat Assessment of Islamic Commercial Banks and
Kesehatan Bank Umum Syariah dan Unit Islamic Business Units.
Usaha Syariah.
Berdasarkan hasil laporan terakhir atas Based on the results of the latest report on self-
penilaian sendiri (self-assessment), peringkat assessment, the Bank's inherent risk rating as
risiko inheren Bank posisi 31 Desember 2025 of December 31, 2025 is low to moderate with
adalah low to moderate dengan peringkat an adequate risk management implementation
kualitas penerapan manajemen risiko yang quality rating (satisfactory) so that the Bank's
memadai (satisfactory) sehingga peringkat Risk Profile composite rating is 2 (low to
komposit Profil Risiko Bank adalah 2 (low to moderate) (unaudited).
moderate) (tidak diaudit).
Guna melakukan penguatan fungsi In order to strengthen the risk management
manajemen risiko, Bank juga melakukan function, the Bank also made several efforts,
beberapa upaya antara lain: among others:
1. Simulasi Kondisi Terburuk dan Stress 1. Worst Case Simulation and Stress
Testing. Testing.
Stress testing merupakan salah satu alat Stress testing is one of the risk
manajemen risiko yang digunakan Bank management tools used by the Bank to
untuk mengevaluasi dampak suatu evaluate the impact of a severe but
skenario yang severe namun mungkin plausible scenario on the Bank's financial
terjadi (plausible) terhadap kondisi condition. The Bank conducts stress
finansial Bank. Bank melakukan stress testing on a regular basis as one of the
testing secara berkala sebagai salah satu basis for consideration for decisions and
dasar pertimbangan untuk keputusan dan directions of the board of directors and
arahan direksi dan dewan komisaris atau board of commissioners or in the Bank's
dalam pengambilan keputusan Bank decision making and as a fulfilment of
serta sebagai pemenuhan atas ketentuan regulatory requirements that apply both in
regulasi yang berlaku baik di Indonesia. Indonesia. In addition to being the basis
Selain sebagai dasar pengambilan for decision making and fulfilment of
keputusan dan pemenuhan regulasi, regulations, stress testing also aims to
stress testing juga bertujuan untuk estimate the amount of losses that will
mengestimasi besarnya kerugian yang arise and the resilience of the Bank's
akan timbul serta ketahanan modal Bank capital to absorb these losses and identify
dalam menyerap kerugian tersebut dan steps that must be taken to mitigate risks
mengidentifikasi langkah-langkah yang and maintain the resilience of the Bank's
harus dilakukan untuk memitigasi risiko capital. In terms of liquidity, the stress test
dan menjaga ketahanan modal Bank. serves to estimate the adequacy of the
Dalam hal likuiditas, stress test berfungsi Bank's liquid tools to meet obligations,
untuk mengestimasi kecukupan alat likuid both contractual and behavioural.
Bank untuk memenuhi kewajiban, baik
kontraktual maupun behavioral.
- 118 -
Page 130
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Hasil stress testing yang dilakukan Bank The results of stress testing conducted by
sepanjang tahun 2025 menunjukkan the Bank throughout 2025 show that the
bahwa permodalan Bank masih mampu Bank's capital is still able to absorb losses
untuk menyerap kerugian yang akan that will arise and is able to maintain
timbul serta mampu menjaga kecukupan adequate liquidity with rapid anticipation
likuiditas dengan antisipasi yang cepat on the asset and liability management
pada sisi pengelolaan aset dan liabilitas side and the readiness of policies
serta kesiapan kebijakan pendukung supporting the funding plan. In addition,
rencana pendanaan. Selain itu, Bank juga the Bank has also established risk
telah menetapkan mitigasi risiko atas mitigation for possible losses that will
kemungkinan kerugian yang akan timbul. arise.
2. Penyusunan Rencana Aksi (Recovery 2. Development of Recovery Plan and
Plan) dan Rencana Resolusi (Resolution Resolution Plan.
Plan).
Recovery Plan merupakan rencana untuk Recovery Plan is a plan to overcome
mengatasi (mencegah, memulihkan dan (prevent, restore and repair) financial
memperbaiki) permasalahan keuangan problems that may occur in Systemic
yang mungkin terjadi di Bank Sistemik. Banks. The preparation of the Recovery
Penyusunan Recovery Plan merupakan Plan is a fulfilment of POJK No. 5 of 2024
pemenuhan atas POJK No. 5 tahun 2024 concerning Determination of Supervisory
tentang Penetapan Status Pengawasan Status and Handling of Commercial Bank
dan Penanganan Permasalahan Bank Problems. Banks are required to submit
Umum. Bank wajib menyusun Recovery the Recovery Plan to OJK annually on a
Plan kepada OJK setiap tahun secara regular basis at least 1 (one) time in 1
berkala paling sedikit 1 (satu) kali dalam 1 (one) year and submit an update of the
(satu) tahun dan menyampaikan Action Plan to OJK by the end of
pengkinian Rencana Aksi kepada OJK November.
paling lama akhir bulan November.
Resolution Plan merupakan rencana Resolution Plan is a plan for handling or
penanganan atau penyelesaian oleh settlement by the Deposit Insurance
Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) Corporation (LPS) when the Bank is
ketika Bank dinyatakan sebagai bank declared a failed bank, contained in the
gagal, tertuang dalam dokumen Resolution Plan document which is
Resolution Plan yang di-review secara reviewed periodically every 2 (two) years.
periodik setiap 2 (dua) tahun sekali. The preparation of the Resolution Plan is
Penyusunan Resolution Plan merupakan a fulfilment of the Deposit Insurance
pemenuhan atas Peraturan Lembaga Corporation Regulation No. 2 Year 2024
Penjamin Simpanan No. 2 Tahun 2024 regarding Resolution Plan for Commercial
tentang Rencana Resolusi bagi Bank Banks. The Resolution Plan is a
Umum. Rencana Resolusi merupakan commitment of the Bank, controlling
komitmen Bank, pemegang saham shareholders and/or other parties to
pengendali dan/atau pihak lain untuk realise an effective resolution of the Bank
mewujudkan resolusi Bank yang efektif in order to reduce systemic disruption to
guna mengurangi gangguan sistemik ke financial system stability. The Resolution
stabilitas sistem keuangan. Rencana Plan contains information about the Bank
Resolusi berisi informasi mengenai Bank in line with the Action Plan, which is
yang sejalan dengan Rencana Aksi yang equipped with an analysis of resolution
dilengkapi dengan analisa opsi resolusi options and potential obstacles to the
dan potensi hambatan pelaksanaan opsi implementation of resolution options, as
resolusi, serta strategi komunikasi well as a communication strategy prior to
sebelum dilakukannya penanganan the handling of the Bank's solvency
permasalahan solvabilitas Bank oleh problems by the resolution authority.
otoritas resolusi.
- 119 -
Page 131
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Risiko operasional Operational risk
Risiko operasional Bank dapat timbul The Bank’s operational risks may arise
akibat ketidakcukupan dan/atau tidak from inadequate and/ or inadequate
berfungsinya proses internal, kesalahan internal processes, human error, system
manusia, kegagalan sistem, dan/atau failure, and/or the presence of external
adanya kejadian-kejadian eksternal yang events affecting operations. The Bank's
mempengaruhi operasional. Tujuan main objective in operational risk
utama manajemen risiko operasional management is to minimize the possible
Bank adalah untuk meminimalkan negative impact of malfunctioning of
kemungkinan dampak negatif dari tidak internal processes, human error, system
berfungsinya proses internal, kesalahan failure, and/or external events.
manusia, kegagalan sistem, dan/atau
kejadian-kejadian eksternal.
Volume dan kompleksitas usaha Bank The increasing volume and complexity of
yang terus meningkat, menuntut adanya the Bank's business demands increased
peningkatan kemampuan dalam capacity to identify errors or risk events at
mengidentifikasi kesalahan atau peristiwa an early stage. Assessment of events
risiko secara dini. Penilaian (assessment) occurring at each level of the organization
terhadap peristiwa-peristiwa yang terjadi will assist in identifying errors or errors
pada setiap level organisasi akan early and monitor the abnormalities of the
membantu dalam mengidentifikasi Bank transactions and operations.
kesalahan atau error secara dini dan
memantau terhadap ketidaknormalan
transaksi dan operasi Bank.
Saat ini Bank telah mengembangkan Currently, the Bank has developed
metode pengelolaan risiko operasional operational risk management methods
melalui penggunaan Operational Risk through the use of Operational Risk Tools
Tools dalam mendukung proses to support the process of identifying,
identifikasi, pengukuran, pemantauan dan measuring, monitoring and controlling the
pengendalian potensi risiko. Salah satu potential risks. One of the method that has
metode yang telah dilakukan adalah been done is the use of Risk Control Self
penggunaan tools Risk Control Self Assessment (RCSA) and Loss Event Data
Assessment (RCSA) dan Loss Event Data Base (LED).
Base (LED).
Reviu operasional dilakukan secara Operational reviews are conducted
berkala untuk menjamin kelancaran periodically to ensure the smooth of the
proses operasi, sekaligus perbaikan operation process, as well as the
kebijakan dan pelaksanaannya. Reviu improvement of policies and their
dilakukan baik pada tingkat penyelia implementation. Review is done both at
maupun pada tingkat manajemen the supervisory level and at the executive
eksekutifnya. Bilamana terdapat indikasi management level. Where there is an
akan terjadinya peristiwa yang indication of an event causing a significant
menyebabkan eksposur risiko increase in operational risk exposure or
operasional meningkat signifikan atau identified weaknesses in the transaction
diidentifikasi adanya kelemahan dalam process, management will quickly take
proses transaksi, maka manajemen akan action and take anticipatory and corrective
cepat mengambil tindakan dan action. So the risk exposure is in a
melakukan langkah antisipatif dan controlled corridor.
korektif. Sehingga eksposur risiko yang
ada dalam koridor yang terkendali.
- 120 -
Page 132
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2025 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2025
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Continued)
Bank telah menetapkan langkah-langkah The Bank has established measures to
untuk mencegah dan mengurangi prevent and reduce incidents that affect
peristiwa yang berdampak pada risiko operational risk, including fraud
operasional, termasuk pencegahan prevention and responses to corrective
terjadinya fraud dan respon terhadap action, are as follows:
tindakan korektifnya, antara lain
mencakup:
Menanamkan budaya risiko (risk Embedding a risk culture through risk
culture) melalui pelatihan management training and risk
manajamen risiko dan sertifikasi risk management certification in order to
management dalam rangka improve understanding and
meningkatkan pemahaman serta awareness of the Bank’s risk.
“awareness” terhadap risiko Bank.
Melakukan reviu kebijakan dan Reviewing policies and procedures
prosedur pada masing-masing on each business line is done on an
business line dilakukan secara ongoing basis.
berkesinambungan.
Melakukan proses analisa dan Conducting a process of analysis and
identifikasi risiko serta pengukuran identification of risks and
dan pemantauan risiko yang melekat measurement and monitoring of risks
pada produk atau aktivitas baru dan inherent in new products or activities
pengembangan serta melanjutkan and development as well as
pemantauan risiko terhadap produk continued monitoring of the risks of
atau aktivitas baru. new products or activities.
Melakukan alignment proses Align the risk management process
manajemen risiko pada setiap for each of the Bank's business
aktifitas usaha Bank yang dilakukan activities performed by each business
oleh masing-masing unit bisnis dan unit and business support unit.
unit pendukung bisnis.
Melakukan identifikasi dan Identify and monitor risks or
pemantauan risiko atau gangguan disruptions which can increase the
yang berdampak terhadap risiko operational risks earlier.
operasional secara dini.
Mengembangkan sistem informasi Develop a management information
manajemen guna mendukung system to support sound risk
praktek-praktek penerapan management practices.
manajemen risiko yang sehat (sound
practices).
Menerapkan Business Continuity Plan Implement Business Continuity Plan for all
untuk seluruh aktivitas yang berkaitan activities directly related to the customer
langsung dengan proses transaksi transaction process, to ensure the
nasabah, guna menjamin kelancaran smoothness of customer transactions and
transaksi nasabah dan meminimalisasi minimize losses if there is any disruption
kerugian bilamana terjadi gangguan to business activities.
terhadap aktivitas usaha.
- 121 -
Names mentioned 78 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Bank Indonesia
p.12 ×50
unresolved
org
Bank Indonesia Giro
p.12 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Certificate Jumlah Pengurang
p.17
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Deposit Facility Jumlah Penambah
p.17
unresolved
org
Bank Penyaluran
p.18
unresolved
person
Moeslim Dalidd
· Notaris
p.20
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik
p.20
unresolved
org
Malang District Court
p.20
unresolved
person
Sarjana
· Notaris
p.20
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.20
unresolved
org
Minister of Law and Human Republik Indonesia
p.20
unresolved
org
Panin Dubai Syariah Tbk.
p.20 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.20
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.20
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak
p.20
unresolved
org
PT Bank Panin Dubai
p.21
unresolved
org
Syariah Tbk
p.21
unresolved
org
PT Bank Devisa
p.21
unresolved
org
Financial Services Authority
p.21 ×3
unresolved
org
PT Panin Investment. As
p.21
unresolved
person
Mohamad Gatot Adhi Prasetyo
· Komisaris Independen
p.21 ×2
unresolved
person
Dr. H. Aminudin Yakub
· Ketua
p.21 ×2
unresolved
person
Dr. KH. Ahmad Munif Suratmaputra
· Anggota
p.21 ×2
unresolved
person
Evi Firmansyah
· Anggota
p.21
unresolved
person
Slamet Haryanto Pradhana
· Sekretaris Perusahaan
p.21
unresolved
org
Minister of Justice
p.22
unresolved
org
Menteri
p.22 ×2
unresolved
org
Bapepam-LK
p.24 ×4
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Certificates
p.25
unresolved
org
Bank Indonesia Penempatan
p.34
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Deposit Syariah
p.34
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia
p.34
unresolved
org
Bank Indonesia Wadiah Certificates
p.38
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Certificates Indonesia Syariah
p.38
unresolved
org
Bank Indonesia Fasilitas Simpanan Bank Indonesia
p.54
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Certificate Syariah
p.54
unresolved
org
Bank Pan Indonesia Giro
p.55
unresolved
org
Bank Rakyat Indonesia Bank Mandiri
p.55
unresolved
org
Bank Mandiri Bank Syariah Indonesia
p.55
unresolved
org
Bank Syariah Indonesia Bank Central Asia
p.55
unresolved
org
Bank Central Asia Sub
p.55
unresolved
org
Bank Mandiri Sub
p.55
unresolved
org
KJPP Nirboyo Adiputro
p.65
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Syariah Bank Indonesia
p.71
unresolved
org
PT Orix Indonesia Finance
p.72 ×2
unresolved
org
PT Universal
p.72 ×2
unresolved
org
Bank Tabungan Mudharabah
p.76 ×2
unresolved
org
Bank BPD Sulselbar
p.78
unresolved
org
Bank BPD Sulselbar Bank BPD Sumsel Babel
p.78
unresolved
org
Bank BPD Sumsel Babel Bank Victoria Syariah
p.78
unresolved
org
Bank Victoria Syariah Bank BCA Syariah
p.78
unresolved
org
Bank BCA Syariah
p.78
unresolved
org
Bank Syariah Indonesia Bank Kalbar UUS
p.78
unresolved
org
Bank Kalbar UUS Bank Nagari
p.78
unresolved
org
Bank Nagari
p.78
unresolved
org
Bank PJSC Masyarakat
p.78
unresolved
org
Bank Umum Syariah
p.129
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.