Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 109
Page 1
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARY Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Consolidated Financial Interim Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Statements As of June 30, 2026 Diaudit) dan untuk Periode Enam-bulan (Unaudited) and For the Six-month yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut period then Ended (Unaudited) (Tidak diaudit)
Page 2
Page 3
Page 4
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARY INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK PERIODE (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL THEN ENDED (UNAUDITED)
TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT)
Daftar Isi / Table of Contents
Halaman / Page
Surat Pernyataan Dewan Direksi dan Board of Directors’ and Board of Commissioners’
Dewan Komisaris and Statements Letter
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian …………….. 1-2 ...……Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi Consolidated Statement of Profit or Loss
dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian.. 3-4 ………..……....and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian ……......... 5 ……..Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian ………….................. 6 ...……...…. Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian……... 7 - 87 ....Notes to the Consolidated Financial Statements
Lampiran Appendix
Informasi Tambahan i Supplementary Information
Laporan Posisi Keuangan – Entitas Induk…………….. ii-iii ..... Statement of Financial Position – Parent Entity
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Statement of Profit or Loss and Other
Lain – Entitas Induk……………………………………. iv …………..Comprehensive Income – Parent Entity
Laporan Perubahan Ekuitas – Entitas Induk....…......... v-vi …...Statement of Changes in Equity – Parent Entity
Laporan Arus Kas – Entitas Induk...……….................. vii ...…….…. Statement of Cash Flows – Parent Entity
Catatan atas Laporan Keuangan – Entitas Induk ........ viii-xviii ...Notes to the Financial Statements – Parent Entity
Page 5
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) As of June 30, 2026 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Unaudited Audited
Catatan/ 30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
Notes June 30, 2026 Desember 31, 2025
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 4 103,117,871,688 133,078,981,361 Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas yang dibatasi Restricted cash and cash
penggunaannya 5 33,962,288,600 33,962,288,600 equivalents
Deposito berjangka 6 7,500,000,000 4,500,000,000 Time deposit
Portofolio efek Marketable securities
Pihak berelasi 7, 32 232,315,945,195 234,868,430,853 Related parties
Pihak ketiga - neto 7 18,903,813,472 23,906,840,218 Third parties - net
Piutang transaksi perantara Receivables from securities
pedagang efek brokerage transaction
Pihak ketiga - neto 8 113,589,884,126 155,416,776,463 Third parties - net
Piutang transaksi pengelolaan investasi 9 81,121,175 103,263,488 Investment management receivable
Piutang transaksi repo 10 33,641,329,216 30,636,956,274 Receivable from repo transaction
Piutang lain-lain 11 25,538,035,130 9,184,302,113 Other receivables
Pajak dibayar di muka 19a 108,924,790 - Prepaid tax expenses
Biaya dibayar di muka 12 4,237,160,351 1,287,284,518 Prepaid expenses
Penyertaan saham 13 7,995,500,000 7,995,500,000 Investment in shares
Aset hak guna - neto 14 2,451,061,341 599,876,438 Right - of - use assets - net
Aset tetap - neto 15 3,804,466,161 4,209,119,307 Fixed assets - net
Aktivat tidak berwujud 16 431,250,000 - Intangible assets - net
Aset pajak tangguhan 19e 8,742,148,952 8,461,954,218 Deferred tax assets
Aset lain-lain 17 103,266,628,019 103,259,694,308 Other assets
JUMLAH ASET 699,687,428,216 751,471,268,159 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan 1 Financial Statements which are an integral
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan part of the Consolidated Financial Statements
Page 6
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) As of June 30, 2026 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Unaudited Audited
Catatan/ 30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
Notes June 30, 2026 Desember 31, 2025
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang transaksi perantara Payables from securities
pedagang efek brokerage transaction
Pihak ketiga 18 131,033,793,846 181,304,080,693 Third parties
Utang bank 20 30,000,000,000 30,000,000,000 Bank Loan
Utang pajak 19b 491,319,358 882,167,716 Taxes payable
Beban akrual 21 1,105,697,603 1,231,170,977 Accrued expenses
Utang sewa - 95,921,164 Lease payable
Liabilitas imbalan kerja 2,208,081,349 2,256,913,481 Employee benefits liability
Utang lain-lain 22 4,237,594,196 5,614,982,502 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 169,076,486,353 221,385,236,533 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - with par value
Rp100 per saham Rp100 per share
Modal dasar - 2.500.000.000 saham Authorized - 2,500,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and paid up capital -
penuh - 1.800.000.000 saham 23 180,000,000,000 180,000,000,000 1,800,000,000 shares
Tambahan modal disetor - neto 24 319,490,785,796 319,490,785,796 Additional paid - in capital - net
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 500,000,000 500,000,000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 42,824,248,485 39,812,545,626 Unappropriated
Penghasilan komprehensif lain (12,338,208,629) (9,880,224,944) Other comprehensive income (loss)
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity atributable to owners
kepada pemilik entitas induk 530,476,825,651 529,923,106,478 to the parent company
Kepentingan non-pengendali 134,116,212 162,925,148 Non-controling interests
Jumlah Ekuitas 530,610,941,863 530,086,031,626 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 699,687,428,216 751,471,268,159 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan 2 Financial Statements which are an integral
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan part of the Consolidated Financial Statements
Page 7
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM PROFIT OR LOSS AND OTHER
Untuk Periode Enam-bulan Yang Berakhir COMPREHENSIVE INCOME
Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) For The Six-month Period Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) June 30, 2026 (Unaudited)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2026/ 30 Juni 2025/
Notes June 30, 2026 June 30, 2025
PENDAPATAN 26 15,490,901,669 16,473,379,315 REVENUES
BEBAN 27 (15,008,022,080) (14,432,380,742) EXPENSES
LABA BRUTO 482,879,589 2,040,998,573 GROSS PROFIT
Pendapatan lainnya 28 3,112,958,432 3,286,248,454 Other incomes
Beban lainnya 29 (854,493,638) (478,988,064) Other expenses
Biaya Keuangan 30 (9,836,259) (6,721,402) Financial expenses
LABA SEBELUM PAJAK 2,731,508,124 4,841,537,561 PROFIT BEFORE TAX
Beban pajak penghasilan Income tax expenses
Pajak kini - - Current tax
Pajak tangguhan 19c 280,194,739 13,617,554 Deffered tax
LABA PERIODE BERJALAN 3,011,702,863 4,855,155,115 PROFIT FOR THE PERIOD
\
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan 3 Financial Statements which are an integral
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan part of the Consolidated Financial Statements
Page 8
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM PROFIT OR LOSS AND OTHER
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir COMPREHENSIVE INCOME
Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) For The Six-month Period Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) June 30, 2026 (Unaudited)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2026/ 30 Juni 2025/
Notes June 30, 2026 June 30, 2025
LABA PERIODE BERJALAN 3,011,702,863 4,855,155,115 PROFIT FOR THE PERIOD
\
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang akan direklasifikasi Item that will be reclassified
ke laba rugi: to profit or loss:
Aset keuangan pada nilai wajar Financial assets at fair value
melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain (2,486,792,620) 293,716,299 income
Pajak penghasilan terkait pos yang tidak Income tax related to item that will
akan direklasifikasi ke laba rugi - - not be reclassified to profit or loss
Jumlah penghasilan (rugi) Total Other Comprehensive
komprehensif lain (2,486,792,620) 293,716,299 income (loss)
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE BERJALAN 524,910,243 5,148,871,414 FOR THE PERIOD
LABA PERIODE BERJALAN YANG DAPAT PROFIT FOR THE PERIOD
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 3,020,482,788 4,867,220,930 Equity holders of the parent entity
Kepentingan non-pengendali (8,779,926) (12,065,815) Non-controling interest
JUMLAH 3,011,702,863 4,855,155,115 TOTAL
LABA KOMPREHENSIF PERIOD BERJALAN COMPREHENSIVE INCOME FOR
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: THE PERIOD ATRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 553,719,176 5,163,348,013 Equity holders of the parent entity
Kepentingan non-pengendali (28,808,934) (14,476,600) Non-controling interest
JUMLAH 524,910,243 5,148,871,414 TOTAL
LABA PER SAHAM DASAR 31 1.67 2.70 BASIC PROFIT PER SHARE
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan 4 Financial Statements which are an integral
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan part of the Consolidated Financial Statements
Page 9
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir For The Six-month Period Ended
Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Penghasilan Komprehensif Lain/
Other Comprehensive Income
Modal Saham Pengukuran
Ditempatkan dan Tambahan Kembali Liabilitas
Disetor/ Saldo Laba / Retained Earnings Modal Aset Keuangan Imbalan Kerja/ Kepentingan
Share Capital Telah Ditentukan Belum Ditentukan Disetor/ FVOCI Remeasurement of non-pengendali/
Issued and Penggunaannya/ Penggunaannya/ Additional Financial assets Employee Jumlah/ No-controling Ekuitas-bersih/
Fully Paid Appropriated Unappropriated Paid-in Capital at FVOCI Benefits Liability Total interest Equity- net
Saldo 31 Desember 2024*) 180,000,000,000 500,000,000 16,897,824,693 319,490,785,796 (10,473,496,268) (732,525,950) 505,682,588,271 166,818,180 505,849,406,453 Balance as of December 31, 2024*)
Laba tahun berjalan - - 4,867,220,930 - - - 4,867,220,930 (12,065,815) 4,855,155,115 Profit for the year
Pengukuran kembali liabilitas kerja - - - - - - - - - Remeasurement of employee
Aset keuangan pada nilai wajar Financial assets at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain - - - - 296,127,084 - 296,127,084 (2,410,785) 293,716,299 through other comprehensive income
Saldo 30 Juni 2025 180,000,000,000 500,000,000 21,765,045,623 319,490,785,796 (10,177,369,184) (732,525,950) 510,845,936,284 152,341,581 510,998,277,864 Balance as of June 30, 2025
Penghasilan Komprehensif Lain/
Other Comprehensive Income
Modal Saham Pengukuran
Ditempatkan dan Tambahan Kembali Liabilitas
Disetor/ Saldo Laba / Retained Earnings Modal Aset Keuangan Imbalan Kerja/ Kepentingan
Share Capital Telah Ditentukan Belum Ditentukan Disetor/ FVOCI Remeasurement of non-pengendali/
Issued and Penggunaannya/ Penggunaannya/ Additional Financial assets Employee Jumlah/ No-controling Ekuitas-bersih/
Fully Paid Appropriated Unappropriated Paid-in Capital at FVOCI Benefits Liability Total interest Equity- net
Saldo 31 Desember 2025*) 180,000,000,000 500,000,000 39,812,545,626 319,490,785,796 (9,513,260,713) (366,964,231) 529,923,106,477 162,925,148 530,086,031,625 Balance as of December 31, 2025*)
Laba tahun berjalan - - 3,020,482,788 - - - 3,020,482,788 (8,779,926) 3,011,702,863 Profit for the year
Aset keuangan pada nilai wajar Financial assets at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain - - - - (2,466,763,611) - (2,466,763,611) (20,029,008) (2,486,792,620) comprehensive income
Saldo 30 Juni 2026 180,000,000,000 500,000,000 42,833,028,414 319,490,785,796 (11,980,024,324) (366,964,231) 530,476,825,653 134,116,214 530,610,941,863 Balance as of June 30, 2026
*) = disajikan ulang setelah restatment sesuai SEOJK 3/2025 *) = As restated after restatment accourding to SEOJK 3/2025
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan 5 Financial Statements which are an integral
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan part of the Consolidated Financial Statements
Page 10
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir OF CASH FLOWS
Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) For The Six-month Period Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) June 30, 2026 (Unaudited)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2026/ 30 Juni 2025
June 30, 2026 June 30, 2025
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari jasa emisi efek - 1,444,655,413 Receipts from securities issuance services
Pelunasan (pembayaran) transaksi repo 1,702,383,198 3,233,937,789 Settlements (payments) of repo transaction
Penerimaan dari Receipts from exchange
komisi transaksi bursa 8,877,328,135 6,156,396,533 transaction commission
Penerimaan dividen dan Receipts from devidends and
pendapatan bunga 3,417,573,581 8,093,391,836 interest income
Penerimaan dari (pembayaran) Receipts from (payments of)
transaksi bursa (12,748,289,476) (34,038,638,480) stock exchange transactions
Pembayaran pajak (1,217,800,835) (1,665,055,056) Tax payments
Pembayaran kepada karyawan (6,208,746,381) (5,723,865,297) Payments to employees
Pembayaran beban operasional (12,216,420,805) (7,834,833,239) Payment operating expense
Penerimaan (pembayaran) dari nasabah - neto 2,603,048,522 (146,070,960) Received (payment) form customer - net
Penerimaan jasa manager investasi 624,557,069 505,203,488 Receipts from investmanet manager fee
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by (Used in)
(Digunakan untuk) Aktivitas Operasi (15,166,366,991) (29,974,877,972) Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Penjualan (Pembelian) aset keuangan 8,106,631,316 103,275,898,478 Sale (purchase) of financial assets
Hasil penjualan aset tetap 509,909,910 (145,302,872) Proceeds from sale of fixed asset
Perolehan aset tetap (38,730,574) - Acquisition of fixed asset
Penambahan aset hak guna (2,843,400,000) (150,000,000) Additional right of use assets
Penambahan aset tidak berwujud (450,000,000) Additional Intangible assets
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by (Used in)
(Digunakan untuk) Aktivitas Investasi 5,284,410,652 102,980,595,606 Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan pokok hutang bank - 30,000,000,000 Principal received of bank debt
Dana dibayar di muka (17,079,153,334) (16,507,396,074) Fund Advance
Deposito yang dijaminkan (3,000,000,000) Guaranteed deposits
Pembagian dividen tunai - - Distribution of cash dividends
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by (Used in)
(Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan (20,079,153,334) 13,492,603,926 Financing Activities
KENAIKAN NETO NET INCREASE IN CASH
KAS DAN SETARA KAS (29,961,109,673) 86,498,321,560 AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL PERIODE 133,078,981,361 70,543,159,127 AT BEGINNING OF THE PERIOD
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR PERIODE 103,117,871,688 157,041,480,686 AT END OF THE PERIOD
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan 6 Financial Statements which are an integral
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan part of the Consolidated Financial Statements
Page 11
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. Company’s Establishment
PT Reliance Sekuritas Indonesia, Tbk PT Reliance Sekuritas Indonesia, Tbk (the
(“Perusahaan”) didirikan dengan nama “Company”) was established under the name of
PT Istethmar Finas Securities berdasarkan PT Istethmar Finas Securities based on
Akta Pendirian No. 86 tanggal 22 Februari Notarial Deed No. 86 dated February 22, 1993
1993, dibuat di hadapan Notaris of Raharti Sudjardjati, S.H., and was amended
Raharti Sudjardjati, S.H., yang diubah dengan by Notarial Deed No. 49 dated April 15, 1993,
akta No. 49 tanggal 15 April 1993, dari Notaris of the same Notary. The Deed of Establishment
yang sama. Akta Pendirian ini disahkan oleh was approved by the Ministry of Justice of the
Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Republic of Indonesia in its Decision Letter
Surat Keputusan No.C-2691.HT.01.01.Th.93 No. C-2691.HT.01.01.Th.93 dated May 3, 1993
tanggal 3 Mei 1993 serta diumumkan dalam and was published in the Supplement to the
Tambahan Berita Negara Republik Indonesia State Gazette of the Republic of Indonesia
No. 2814, tanggal 22 Juni 1993. No.2814, dated June 22, 1993.
Pada tanggal 13 September 1999, nama On September 13, 1999, the Company’s name
Perusahaan diubah menjadi PT Ludlow was changed to PT Ludlow Securities based on
Securities sesuai dengan akta No. 64 tanggal Notarial Deed No. 64 dated June 30, 1999, of
30 Juni 1999 dibuat di hadapan Siti Pertiwi Siti Pertiwi Henny Singgih, S.H., notary in
Henny Singgih, S.H., notaris di Jakarta dan Jakarta, and was approved by the Ministry of
telah mendapat persetujuan dari Menteri Justice of the Republic of Indonesia in its
Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Decision Letter No. C-16330.HT.01.04.Th 99
Keputusan No. C-16330.HT.01.04.Th.99 dated September 13, 1999, and was published
tanggal 13 September 1999 dan diumumkan in State Gazette of the Republic of Indonesia,
dalam Tambahan Berita Negara Republik supplement No. 1741, dated April 7, 2000.
Indonesia No. 1741, tanggal 7 April 2000.
Pada tanggal 28 Maret 2003, nama On March 28, 2003, the Company’s name was
Perusahaan berubah menjadi PT Reliance changed to PT Reliance Securities based on
Securities sesuai dengan akta notaris No. 1, Notarial Deed No. 1 dated March 7, 2003, of
tanggal 7 Maret 2003, dibuat di hadapan Marina Soewana, S.H., notary in Jakarta, and
Marina Soewana, S.H., notaris di Jakarta, dan was approved by the Ministry of Justice and
telah disetujui oleh Menteri Kehakiman dan Human Rights of the Republic of Indonesia in
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Decision Letter No. C-06713.HT.01.04.Th 2003
Surat Keputusan No. C-06713.HT.01.04.Th dated March 28, 2003.
2003, tanggal 28 Maret 2003.
Pada tanggal 17 April 2017, nama Perusahaan On April 17, 2017, Company’s name was
berubah menjadi PT Reliance Sekuritas changed to PT Reliance Sekuritas Indonesia
Indonesia Tbk berganti sesuai dengan akta Tbk based on Notarial Deed No. 402 dated
notaris No. 402 tanggal 17 April 2017, dibuat di April 17, 2017, of Rosita Rianauli Sianipar,
hadapan Rosita Rianauli Sianipar, S.H., M.Kn., S.H., M.Kn., notary in Jakarta, and was
notaris di Jakarta, dan telah disetujui dalam approved by the Ministry of Laws and Human
Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Rights of the Republic of Indonesia in Decision
Manusia Republik Indonesia Nomor AHU- Letter No. AHU-0009948.AH.01.02 Tahun
0009948.AH.01.02 Tahun 2017, tanggal 3 Mei 2017, dated May 3, 2017.
2017.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company's Articles of Association have
beberapa kali perubahan, yang terakhir dengan been amended several times, most recently by
Akta No. 115 tanggal 29 Juni 2022 dibuat Deed No. 115 dated June 29, 2022, made
dihadapan Elizabeth Karina Leonita S.H., M.Kn before Elizabeth Karina Leonita, S.H., M.Kn
notaris di Jakarta, mengenai perubahan notary in Jakarta, regarding amendments to the
anggaran dasar dan telah disetujui oleh articles of association and has been approved
Menteri Hukum dan Hak Asasi by the Minister of Law and Human Rights
Manusia Republik Indonesia Nomor of the Republic of Indonesia Number
AHU.0051982.AH.01.02 tanggal 26 Juli 2022. AHU.0051982.AH.01.02 on July 26, 2022.
7
Page 12
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian Perusahaan (lanjutan) a. Company’s Establishment (continued)
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Company's
Perusahaan, ruang lingkup usaha Perusahaan Articles of Association, the scope of its
adalah sebagai perantara perdagangan efek activities comprises securities brokerage and
dan penjamin emisi efek. underwriting.
Perusahaan memperoleh izin usaha sebagai The Company obtained its license for securities
perantara pedagang efek dan penjamin emisi brokerage and underwriting from the Chairman
saham dari Ketua Badan Pengawas Pasar of the Capital Market Supervisory Board and
Modal dan Lembaga Keuangan (“Bapepam- Financial Institutions (“Bapepam-LK”, currently
LK”, sekarang “Otoritas Jasa Keuangan “Indonesian Financial Services Authority
(OJK)”) melalui Surat Keputusan No KEP- /Otoritas Jasa Keuangan (OJK)”) in its Decision
29/PM/1994 tanggal 6 Oktober 1994 dan Letter No. KEP-29/PM/1994 dated October 6,
memperoleh izin untuk melakukan transaksi 1994 and obtained license to conduct margin
margin berdasarkan surat No. S-822/BEJ.ANG trading business based on Letter No.S-822/
/07-2005 tanggal 5 Juli 2005 dari PT Bursa BEJ.ANG/07-2005 dated July 5, 2005 of
Efek Jakarta (sekarang “PT Bursa Efek Jakarta Stock Exchange/ PT Bursa Efek
Indonesia”). Jakarta (currently “Indonesia Stock
Exchange/PT Bursa Efek Indonesia”).
Perusahaan memiliki kantor pusat di Soho The Company's head office is located at Soho
West point, Kota Kedoya, Jl. Macan Kav, 4-5, West point, Kedoya City, Jl. Macan Kav, 4-5,
Jakarta Barat sejak bulan April 2020 dan West Jakarta since April 2020 and has
memiliki kantor perwakilan di Surabaya, representative offices in Surabaya, Malang,
Malang, Denpasar, Tasikmalaya, Semarang Denpasar, Tasikmalaya, Semarang and
dan Medan. Medan.
Entitas induk Perusahaan adalah PT Reliance The parent entity of the Company is
Capital Management dan entitas induk terakhir PT Reliance Capital Management and the
Perusahaan adalah PT Bcorp Investama ultimate parent entity of the Company is
Indonesia. PT Bcorp Investama Indonesia.
b. Susunan Dewan Komisaris, Direksi, Komite b. Boards of Commissioners, Directors, Audit
Audit dan Karyawan Committee and Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi The composition of the Company's Board of
Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2026 Commissioners and Directors as of June 30,
berdasarkan akta No 189 tanggal 30 Juni 2025 2026 based on Deed on No 189 dated June 30,
oleh Notaris Elizabeth Karina Leonita, S.H., 2025 from Notary Elizabeth Karina Leonita,
M.Kn. S.H., M.Kn.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi dan The composition of the Boards of
Perusahaan sebagai berikut: Commissioners and Directors is as follows:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Dewan Board of
: :
Komisaris Commissioners
Presiden Komisaris : Anton Budidjaja Anton Budidjaja : President Commissioner
Independent
Komisaris Independen : Indra Safitri Indra Safitri :
Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Presiden Direktur : Akhabani Akhabani : President Director
Direktur : Andrew Novi Gunawan Andrew Novi Gunawan : Director
Direktur : Reza Priyambada Reza Priyambada : Director
8
Page 13
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Susunan Dewan Komisaris, Direksi, Komite b. Boards of Commissioners, Directors, Audit
Audit dan Karyawan (lanjutan) Committee and Employees (continued)
Susunan Komite Audit pada tanggal The composition of the Audit Committee as of
30 Juni 2026 dan 2025 berdasarkan Surat June 30, 2026 and 2025 Decree of the Board
Keputusan Dewan Komisaris No.001/SKKOM- of Commissioners No.001/SKKOM-
LS/XII/2024 tanggal 4 Desember 2024. LS/XII/2024 dated December 4, 2024.
Susunan Komite Audit pada tanggal The composition of the Audit Committee for the
30 Juni 2026 dan 2025 adalah sebagai berikut: years ended June 30, 2026 and 2025 is as
follows:
Komite Audit : Audit Committee
Ketua : Indra Safitri : Chairman
Anggota : Torang Sitanggang : Member
Anggota : Aditya Kurniawan : Member
Jumlah karyawan Perusahaan dan entitas Total number of employees of the Company
anak pada tanggal 30 Juni 2026 dan 2025 and subsidiary as of June 30, 2026 and 2025 is
masing-masing sebanyak 70 dan 68 karyawan 70 and 68 employees, respectively
(tidak diaudit). (unaudited).
c. Penawaran Umum Saham dan Hak c. Public Offering and Rights Issue
Memesan Efek Terlebih Dahulu
Penawaran umum perdana saham The Company’s Initial Public Offering
Perusahaan sebanyak 200.000.000 lembar amounting to 200,000,000 shares with par
saham dengan nilai nominal Rp100 per saham value of Rp100 per share and offering price of
dan harga penawaran Rp250 per saham Rp250 per share, had obtained the effective
kepada masyarakat, telah memperoleh statement from the Chairman of Bapepam
pernyataan efektif dari Ketua Bapepam (currently OJK) No. S1711/PM/2005 dated
(sekarang OJK) dengan Surat Keputusan No. June 30, 2005. Afterwards the shares were
S1711/PM/2005 tanggal 30 Juni 2005. listed on the Jakarta Stock Exchange (currently
Selanjutnya saham-saham tersebut Indonesia Stock Exchange) on July 13, 2005,
dicatatkan di Bursa Efek Jakarta (sekarang as stated in the decree No. S-0960/BEJ-
Bursa Efek Indonesia) pada tanggal PSJ/07-2005.
13 Juli 2005 berdasarkan surat No. S-0960/
BEJ-PSJ/07-2005.
9
Page 14
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran Umum Saham dan Hak c. Public Offering and Rights Issue
Memesan Efek Terlebih Dahulu (lanjutan) (continued)
Pada tanggal 20 April 2015, Perusahaan On April 20, 2015, the Company received the
memperoleh pernyataan efektif dari Otoritas effective statement from Indonesian Financial
Jasa Keuangan (OJK) No. S-155/D.04/2015 Service Authority/Otoritas Jasa Keuangan
sehubungan dengan penerbitan Hak Memesan (OJK) No. S-155/D.04/2015 related to issuance
Efek Terlebih Dahulu (HMETD) dengan jumlah of Pre-emptive Rights (HMTED) amounting to
sebanyak 900.000.000 lembar saham dengan 900,000,000 shares with par value of Rp100
nilai nominal Rp100 per saham dan harga per share and offering price of Rp445 per
penawaran Rp445 per saham. Seluruh saham share. All of the Company’s shares amounting
Perusahaan sejumlah 1.800.000.000 saham to 1,800,000,000 shares have been listed on
telah tercatat pada Bursa Efek Indonesia. the Indonesia Stock Exchange.
d. Entitas Anak Konsolidasian d. Consolidated Subsidiary
Pada tanggal 30 Juni 2026, entitas anak yang As of June 30, 2026, the consolidated
dikonsolidasi termasuk persentase kepemilikan subsidiary including the percentage of
Perusahaan adalah sebagai berikut: ownership of the Company were as follows:
Persentasi Kepemilikan Jumlah Aset
dan Hak Suara/ (Sebelum Eliminasi)/
Tahun Operasional Percentase of Owership Total Assets
Komersial/ and Volting Rights (before Eliminantion)
Entitas Anak/ Domisili/ Jenis Usaha/ Start of Commercial 30 Juni 2026 30 Juni 2026
Name of Subsidiary Domicile Principal Activity Operations June 30, 2026 June 30, 2026
PT.Reliance Manajer Investasi Jakarta Barat Manajer Investasi/ 2012 99% 14,195,909,376
Investment Manager
PT Reliance Manajer Investasi PT Reliance Manajer Investasi
PT Reliance Manajer Investasi (RMI), didirikan PT Reliance Manajer Investasi (RMI),
berdasarkan Akta No. 01 tanggal established based on Deed No. 01 date May
23 Mei 2012 dari Willy Handoko, S.H., notaris 23, 2012 from Willy Handoko, S.H., notary in
di Jakarta. Akta pendirian ini telah mendapat Jakarta. This establishment deed was
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak approved by the Minister of Law and Human
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Rights of the Republic of Indonesia in Decree
Keputusan No. AHU-42813.AH.01.01.TH.12 No. AHU-42813.AH.01.01.TH.12 dated
tanggal 7 Agustus 2012. August 7, 2012.
Anggaran Dasar RMI telah mengalami RMI's Articles of Association have been
beberapa kali perubahan, terakhir Anggaran amended several times, most recently RMI's
Dasar RMI telah mengalami beberapa kali Articles of Association have been amended
perubahan, terakhir dengan Akta No. 09 several times, most recently by Deed No. 09
tanggal 16 Juli 2021 dari DRA. RR. Hariyanti dated July 16, 2021 from DRA. RR. Hariyanti
Poerbiantari, SH., notaris di Jakarta, antara lain Poerbiantari, SH., a notary in Jakarta, among
mengubah data perseroan. Perubahan others, changed company data. This change
tersebut telah mendapat pengesahan dari has been approved by the Minister of Law and
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Human Rights of the Republic of Indonesia in
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Decree No. AHU-0125975.AH.01.11.2021
No. AHU-0125975.AH.01.11.tahun 2021 dated July 21, 2021 and has been received and
tanggal 21 Juli 2021 dan telah diterima dan recorded in the Legal Entity Administration
dicatat dalam Sistem Administrasi Badan System of the Ministry of Law and Human
Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Rights of the Republic of Indonesia with its
Manusia Republik Indonesia dengan Surat Decree No. AHU-AH.01.03-0429934 dated
Keputusannya No. AHU-AH.01.03-0429934 July 21, 2021.
tanggal 21 Juli 2021.
10
Page 15
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Entitas Anak Konsolidasian (lanjutan) d. Consolidated Subsidiary (continued)
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar RMI, In accordance with article 3 of the RMI Articles
ruang lingkup kegiatan RMI adalah berusaha di of Association, the scope of its activities are
bidang perusahaan efek. Saat ini, kegiatan engaged in business of securities company.
utama RMI adalah manajer investasi. Currently, the main activity of the Company is
investment management.
RMI memperoleh izin usaha sebagai manajer RMI obtained its license as investment
investasi dari Dewan Komisioner Otoritas Jasa manager from Board of Commissioner of
Keuangan (OJK) dalam Surat Keputusannya Financial Services Authority (OJK) in its
No. KEP-18/D-04/2013 tanggal 16 Mei 2013. Decision Letter No. KEP-18/D-04/2013 dated
May 16, 2013.
RMI mulai beroperasi sejak bulan Mei 2013. RMI started its commercial operations in May
Perusahaan berdomisili di Jakarta dengan 2013. RMI is domiciled in Jakarta with its office
kantor terletak di Soho West Point, Kota is located at Soho West Point, North Kedoya
Kedoya Utara, Kec. Kebun Jeruk, Jakarta City, Kec. Kebun Jeruk, Jakarta Barat, DKI
Barat, DKI Jakarta 11520. Jakarta 11520.
Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali Business Combination Under Common Control
Berdasarkan Akta Notaris Ira Iswardani S.H., Based on Notarial Deed No. 3 of Ira Iswardani
M.Kn. No. 3 tertanggal 16 November 2022, S.H., M.Kn. dated November 16, 2022, the
Perusahaan membeli saham PT Reliance Company acquired shares of PT Reliance
Manajer Investasi (RMI), (entitas di bawah Manajer Investasi (RMI), (an entity under the
pengendalian yang sama) milik PT Reliance common control) owned by PT Reliance
Capital Management sejumlah 24.750 lembar Capital Management, totaling of 24,750 shares,
saham, atau mewakili 99% kepemilikan pada respectively , or representing 99% ownership in
RMI dengan harga beli sebesar RMI with a acquisition price of
Rp40.000.000.000. Akuisisi RMI oleh Rp40,000,000,000. The acquisition of RMI by
Perusahaan tersebut memenuhi kategori the Company meets the business combination
kombinasi bisnis antara entitas sepengendali category between entities under common
sebagaimana diuraikan di dalam PSAK control as described in PSAK No. 388 (Revised
No. 388 (Revisi 2012) tentang “Kombinasi 2012), "Business Combinations of Entities
Bisnis Entitas Sepengendali”, sehingga akuisisi Under Common Control", so that the
tersebut menggunakan metode penyatuan acquisition uses the pooling-of-interest method.
kepentingan. Jumlah selisih yang timbul antara The difference between acquisition costs and
biaya perolehan dan bagian proporsional atas the proportionate of the net assets is
nilai tercatat aset neto seluruhnya diakui recognized as "Difference in Business
sebagai “Selisih Nilai Kombinasi Bisnis Entitas Combinations of Entities under Common
Sepengendali” dan disajikan sebagai bagian Control" and presented as part of "Additional
“Tambahan Modal Disetor” di bagian ekuitas Paid-in Capital" in the equity section of the
pada laporan posisi keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position.
11
Page 16
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL INFORMATION
Kebijakan akuntansi signifikan telah diterapkan The significant accounting policies applied
secara konsisten oleh Perusahaan dalam penyajian consistently by the Company in the preparation of
laporan keuangan untuk periode dan tahun yang the financial statements as of and for the period and
berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2026 dan end the year ended June 30, 2026 and 2025 are as
2025 adalah sebagai berikut: follows:
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Pernyataan Kepatuhan Statement of Compliance
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan The financial statements have been prepared
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan and presented in accordance with Indonesian
Indonesia yang mencakup Pernyataan Standar Financial Accounting Standards which include
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Statement on Financial Accounting Standards
Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang (PSAK) and Interpretation of Financial
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Accounting Standards (ISAK) issued by the
Keuangan - Institut Akuntan Indonesia Financial Accounting Standards Board -
((DSAK)-IAI). Indonesian Institute of Accountants ((DSAK) -
IAI).
Laporan keuangan juga disusun dan disajikan Financial statements are also prepared and
sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa presented in accordance with the Service
Keuangan (POJK) Republik Indonesia No. Authority Regulation Finance (POJK) of the
20/POJK.04/2021 (POJK 20/2021) tentang Republic of Indonesia No. 20/POJK.04/2021
”Penyusunan Laporan Keuangan Perusahaan (POJK 20/2021) concerning "Preparation of
Efek” dan Surat Edaran Otoritas Jasa Financial Statements of Securities Companies"
Keuangan (SEOJK) Republik Indonesia No. and Circular Letter of the Financial Services
3/SEOJK.04/2025 tentang ”Perubahan Atas Authority (SEOJK) of the Republic of Indonesia
SEOJK No. 25/SEOJK.04/2021 Tentang No. 3/SEOJK/.04/2025 concerning
Pedoman Perlakuan Akuntansi Perusahaan "Amendment to SEOJK No.
Efek” yang telah ditetapkan pada tanggal 25/SEOJK.04/2021 concerning the Guidelines
24 April 2025. for Accounting Treatment of Securities
Companies" which was enacted on April 24,
2025.
Perusahaan menerapkan penerapan lebih dini The company carried out early implementation
atas ketentuan POJK 20/2021 tersebut dalam of the provisions of POJK 20/2021 in the
penyusunan Laporan Keuangan tahun 2021. preparation of the 2021 Financial Statements.
Pada saat POJK 20/2021 mulai berlaku, By the time POJK 20/2021 has been
Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar implemented, the Decree of the Chairman of
Modal dan Lembaga Keuangan Nomor Kep- the Capital Market and Financial Institutions
689/BL/2011 tanggal 30 Desember 2011 Supervisory Agency Number Kep-689/BL/2011
tentang Pedoman Akuntansi Perusahaan Efek dated December 30, 2011 concerning
beserta Peraturan No. VIII.G.17 yang Accounting Guidelines for Securities
merupakan lampirannya dicabut dan Companies and Regulation No. VIII.G.17 which
dinyatakan tidak berlaku. is an attachment is revoked and declared
invalid.
12
Page 17
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
b. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali b. Accounting for Business Combination
Among Entities Under
Transaksi kombinasi bisnis entitas Business combination transaction of entities
sepengendali, berupa pengalihan bisnis yang under common control in form of business
dilakukan dalam rangka reorganisasi entitas- transfer with regard to reorganization of entities
entitas yang berada dalam suatu kelompok within the same group of companies does not
usaha yang sama, bukan merupakan result in a change of the economic substance
perubahan kepemilikan dalam arti substansi of the ownership, thus, the transaction is
ekonomi, sehingga transaksi tersebut diakui recognized at carrying value based on pooling
pada jumlah tercatat berdasarkan metode of interest method.
penyatuan kepemilikan.
Selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan Any difference between the amount of
dan jumlah tercatat dari setiap kombinasi bisnis consideration transferred and the carrying
entitas sepengendali disajikan dalam akun value of each business combination of entities
tambahan modal disetor pada bagian ekuitas under common control is recognized as
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. additional paid-in capital as part of equity
section in the consolidated statement of
financial position.
Entitas yang melepas bisnis, dalam pelepasan An entity which is disposing a business unit in
bisnis entitas sepengendali, mengakui selisih connection with the disposal of a business unit
antara imbalan yang diterima dan jumlah of an entity under common control recognizes
tercatat bisnis yang dilepas dalam akun the difference between the consideration
tambahan modal disetor pada bagian ekuitas received and carrying amount of the disposed
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. business unit as additional paid-in capital as
part of equity section in the consolidated
statement of financial position.
Ekuitas bersih entitas anak pada tanggal The net equities as of March 31, 2022, were
31 Maret 2022, dicatat dan disajikan pada akun recorded and presented under the “Proforma
”Proforma Ekuitas dari Transaksi Kombinasi Capital Arising from Business Combination
Bisnis Entitas Sepengendali”. Selanjutnya akun Transactions Among Entities Under Common
proforma tersebut disesuaikan untuk Control”. Subsequently, the proforma account
perubahan-perubahan pada ekuitas bersih is adjusted for the changes in the net equity of
entitas anak yang diakuisisi. Selisih antara the acquired subsidiary. Any difference
harga pengalihan dengan nilai buku pada saat between the transfer price and the book value
pengalihan atau penjualan disajikan sebagai of the transfer or sell is presented as “Additional
”Tambahan Modal Disetor”, yang merupakan Paid-in Capital”, a component of the equity
komponan dari ekuitas, pada saat section, when the restructuring become
restrukturisasi menjadi efektif pada tahun 2022. effective in 2022.
c. Prinsip-Prinsip Konsolidasian c. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian merupakan The consolidated financial statements
konsolidasi dari laporan keuangan Perusahaan represent the consolidation of the company’s
dengan laporan keuangan entitas anak. financial statements with the financial
statements of subsidiary.
Entitas anak dikonsolidasi sejak Perusahaan Subsidiaries are consolidated from the date on
memperoleh pengendalian secara efektif dan which the Company obtains effective control
tidak lagi dikonsolidasi sejak tanggal and are no longer consolidated from the date
pengendalian tersebut dimiliki. since control ceases.
13
Page 18
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Prinsip-Prinsip Konsolidasian (lanjutan) c. Principles of Consolidation (continued)
Perusahaan dan entitas anak menerapkan The consolidated financial statements are
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan prepared in accordance with the Statement of
(”PSAK”) No 110, ”Laporan Keuangan Financial Accounting Standards (“PSAK”)
Konsolidasian”, yang diadopsi dari IFRS 10, No. 110, “Consolidated Financial Statements”,
menggantikan porsi PSAK No. 4 (Revisi 2009) adopted from PSAK 10, which replaces part of
mengenai aturan akuntansi untuk laporan PSAK No. 4 (Revised 2009) related to
keuangan konsolidasian, menetapkan prinsip accounting for consolidated financial
penyusunan dan penyajian laporan keuangan statements, determines principles for
konsolidasian ketika entitas mengendalikan preparation and presentation of consolidated
satu atau lebih entitas lain. financial statements when an entity controls
one or more of other entities.
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements include
laporan keuangan Perusahaan dan the financial statements of the Company and
PT Reliance Manajer Investasi yang dimiliki PT Reliance Manajer Investasi which is 99.00%
99,00% oleh Perusahaan. owned subsidiary.
Pengendalian diperoleh ketika Perusahaan Control is achieved when the Company is
terekspos, atau memiliki hak atas imbal hasil exposed, or has rights, to variable returns from
variabel dari keterlibatannya dengan investee its involvement with the investee and has the
dan memiliki kemampuan untuk ability to affect those returns through its power
mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui over the investee. Specifically, the Company
kekuasaannya atas investee. Secara khusus, controls an investee if, and only if, the
Perusahaan mengendalikan investee jika, dan Company has all of the following:
hanya jika, Perusahaan memiliki seluruh hal
berikut ini:
a) Kekuasaan atas investee (misalnya adanya a) Power over the investee (i.e., existing rights
hak yang memberikan Perusahaan that give it the current ability to direct the
kemampuan saat ini untuk mengarahkan relevant activities of the investee);
aktivitas investee yang relevan);
b) eksposur atau hak atas imbal hasil variabel b) exposure, or rights, to variable returns from
dari keterlibatan Perusahaan dengan its involvement with the investee; and
investee; dan
c) kemampuan untuk menggunakan c) the ability to use its power over the investee
kekuasaannya atas investee untuk to affect the Company’s returns.
mempengaruhi imbal hasil Perusahaan.
Umumnya, kepemilikan hak suara mayoritas (a Generally, there is a presumption that a
majority of voting rights) menghasilkan majority of voting rights result in control. To
pengendalian. Untuk mendukung hal ini, dan support this presumption and when the
jika Perusahaan memiliki hak suara Company has less than a majority of the voting,
kurang dari hak suara mayoritas, atau hak or similar, rights of an investee, it considers all
sejenis atas suatu investee, Perusahaan relevant facts and circumstances in assessing
mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan whether it has power over an investee,
ketika menilai apakah Perusahaan memiliki including:
kekuasaan atas investee, termasuk:
a) Pengaturan kontraktual dengan pemegang a) The contractual arrangements with the
hak suara lainnya pada investee. other vote holders of the investee.
b) Hak-hak yang timbul dari pengaturan b) Rights arising from other contractual
kontraktual lain. arrangements.
c) Hak suara yang dimiliki Perusahaan dan c) The Company’s voting rights and potential
hak suara potensial. voting rights.
14
Page 19
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Prinsip-Prinsip Konsolidasian (lanjutan) c. Principles of Consolidation (continued)
Perusahaan menilai kembali apakah masih The Company reassesses whether or not it
mengendalikan investee jika fakta dan controls an investee if facts and circumstances
keadaan mengindikasikan bahwa terdapat indicate that there are changes to one or more
perubahan dalam satu atau lebih dari tiga of the three elements of control. Consolidation
elemen pengendalian. Konsolidasi atas entitas of a subsidiary begins when the Company
anak dimulai sejak tanggal Perusahaan obtains control over the subsidiary and ceases
memperoleh pengendalian atas entitas anak when the Company loses control of the
dan berakhir ketika Perusahaan kehilangan subsidiary.
pengendalian atas entitas anak.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have
dengan menggunakan kebijakan akuntansi been prepared using uniform accounting
yang sama untuk transaksi dan peristiwa lain policies for transactions and other events in
dalam keadaan yang serupa. Jika anggota similar circumstances. If a member of the
Perusahaan dan entitas anak menggunakan Company and its subsidiary use accounting
kebijakan akuntansi yang berbeda untuk policies other than those adopted for
transaksi dan peristiwa dalam keadaan yang transactions and events in similar
serupa, maka penyesuaian dilakukan atas circumstances, appropriate adjustments are
laporan keuangannya dalam penyusunan made to its financial statements in preparing
laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
Seluruh transaksi dan saldo akun antar All significant intercompany transactions and
perusahaan yang signifikan (termasuk laba account balances (including the related
atau rugi yang belum direalisasi) telah significant unrealized gains or losses) have
dieliminasi. been eliminated.
Perubahan dalam bagian kepemilikan A change in the ownership interest of its
Perusahaan pada entitas anak yang subsidiary, without a loss of control, is
tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian accounted for as an equity transaction.
Perusahaan pada entitas anak dicatat sebagai
transaksi ekuitas.
Ketika Perusahaan kehilangan pengendalian If the Company losses control over its
pada entitas anak, maka Perusahaan subsidiary, it derecognises the related assets
menghentikan pengakuan aset (termasuk (including goodwill), liabilities, non-controlling
goodwill), liabilitas, Kepentingan interest (NCI) and other components of equity
Nonpengendali (KNP) dan komponen ekuitas while any resulting gain or loss is recognised in
lainnya serta mengakui keuntungan atau profit or loss. Any investment retained is
kerugian terkait dengan hilangnya recognised at fair value.
pengendalian. Saldo investasi yang masih
dimiliki diakui pada nilai wajarnya.
Laporan keuangan disusun dan disajikan The financial statements, except for the
berdasarkan asumsi kelangsungan usaha dan statement of cash flows, have been prepared
dasar akrual, kecuali untuk laporan arus kas. and presented based on going concern
assumption and accrual basis of accounting.
Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan Basis of measurement in preparation of these
keuangan ini adalah konsep biaya historis, financial statements is the historical cost
kecuali untuk akun-akun tertentu yang disusun concept, except for certain accounts arranged
berdasarkan pengukuran lain sebagaimana based on other measurements as explained in
dijelaskan dalam kebijakan masing-masing. their respective policies. Historical costs are
Biaya historis biasanya didasarkan pada nilai usually based on the fair value of consideration
wajar dari pertimbangan yang diberikan given in return for assets.
sebagai imbalan atas aset.
15
Page 20
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Dasar Pengukuran dan Penyusunan d. Basis of Preparation and Disclosures of
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statement
Laporan arus kas disusun dengan The statement of cash flows is prepared using
menggunakan metode langsung dengan the direct method by classifying cash flows into
mengklasifikasikan arus kas ke dalam aktivitas operating, investments and financing activities.
operasi, investasi dan pendanaan.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the
penyusunan laporan keuangan adalah Rupiah. preparation of the financial statements is
Rupiah.
Penyusunan laporan keuangan berdasarkan The preparation of financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia accordance with Indonesian Financial
mengharuskan penggunaan estimasi Accounting Standards requires the use of
akuntansi penting tertentu. Hal tersebut juga certain significant accounting estimates. It also
mengharuskan manajemen untuk membuat requires management to exercise judgment in
pertimbangan dalam proses penerapan the process of applying accounting policies.
kebijakan akuntansi. Area area yang Areas requiring a higher degree of judgment or
memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih complexity, or areas where assumptions and
tinggi atau kompleks, atau area dimana asumsi estimates have a significant impact on the
dan estimasi yang berdampak signifikan financial statements, are disclosed in Note 3.
terhadap laporan keuangan diungkapkan
dalam Catatan 3.
e. Amandemen/Penyesuaian Standar yang e. Amendments/Improvements to Standards
Berlaku Efektif pada Tahun Berjalan Effective in the Current Year
Dalam tahun berjalan, Perusahaan telah In the current year, the Company has applied a
menerapkan sejumlah amandemen PSAK number of amendments to PSAK that are
yang relevan dan efektif untuk periode relevant and effective for accounting period
akuntansi yang dimulai pada atau setelah beginning on or after January 1, 2025. The
1 Januari 2025. Penerapan atas amandemen adoption of these amendments to PSAK does
PSAK berikut tidak mengakibatkan perubahan not result in changes to the Company’s
atas kebijakan akuntansi Perusahaan dan tidak accounting policies and has no material effect
memiliki dampak material terhadap jumlah on the amounts reported for the current or prior
yang dilaporkan pada tahun berjalan atau years.
tahun-tahun sebelumnya.
Berikut ini adalah standar akuntansi keuangan, The followings are financial accounting
perubahan dan interpretasi standar akuntansi standard, amendments and interpretation of
keuangan yang berlaku efektif sejak 1 Januari financial accounting standard which become
2025: effective starting 1 January 2025:
• Amendemen PSAK 221: ”Pengaruh • Amendment to PSAK 221: The Effects of
Perubahan Kurs Valuta Asing” terkait Changes in Foreign Exchange Rates'
kondisi ketika suatu mata uang tidak regarding the condition when a currency is
tertukarkan; not exchangeable;
• PSAK 117 : Kontrak Asuransi; • PSAK 117: Insurance Contracts;
• Amandemen PSAK 370: Akuntansi Aset • Amendment to PSAK 370: Accounting for
dan liabilitas Pengampunan Pajak. Tax Amnesty Assets and Liabilities.
16
Page 21
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Amandemen/Penyesuaian Standar yang e. Amendments/Improvements to Standards
Berlaku Efektif pada Tahun Berjalan Effective in the Current Year (continued)
(lanjutan)
Standar baru, amandemen dan interpretasi The new standards, amendments, and
yang telah diterbitkan, namun berlaku efektif interpretations that have been issued but are
untuk tahun buku yang dimulai pada atau effective for financial years beginning on or
setelah 1 Januari 2026, adalah sebagai berikut: after January 1, 2026, are as follows:
• Amendemen PSAK 109: ”Instrumen • Amendment to PSAK 109: Financial
Keuangan” Instruments;
• Amandemen PSAK 107: Instrumen • Amendment to PSAK 107: Financial
keuangan, pengungkapan tentang Instruments, disclosures on the
klasifikasi dan pengukuran instrument classification and measurement of financial
keuangan. instruments.
Pada tanggal 30 Juni 2026, Perusahaan As at June 30, 2026, the Company is still
masih menilai dampak dari amandemen assessing the impact of the new accounting
standar akuntansi yang baru tersebut. standard amendments.
f. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang f. Transactions and Balances in Foreign
Asing
Transaksi-transaksi selama tahun berjalan Foreign currency transactions during the year
dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah are recorded in Rupiah at the rates of exchange
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal prevailing on the date of the transactions. At the
transaksi. Pada tanggal pelaporan, aset dan reporting date, foreign currency denominated
liabilitas moneter dalam mata uang asing monetary assets and liabilities are translated
dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah into Rupiah using the middle rate quoted by
menggunakan kurs tengah Bank Indonesia Bank Indonesia at June 30, 2026 and 2025, as
pada tanggal 30 Juni 2026 dan 2025 sebagai follows:
berikut:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Dolar Amerika Serikat 17.856 16.782 United States Dollar
Selisih kurs yang timbul dari penyelesaian pos Exchange differences arising on the settlement
moneter dan dari penjabaran pos moneter of monetary items and or on translating
dalam mata uang asing diakui dalam laba rugi monetary items in foreign currencies are
tahun berjalan. recognized in profit or loss of current year.
g. Transaksi dan Saldo dengan Pihak Berelasi g. Related Party Transactions and Balances
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or an entity that is
terkait dengan entitas pelapor yang memenuhi related to the reporting entity which meets the
syarat berikut: following:
a) Orang atau anggota keluarga terdekat a) A person or a close member of that
mempunyai relasi dengan entitas pelapor person’s family is related to a reporting
jika orang tersebut: entity if that person:
i. Memiliki pengendalian atau i. Has control or joint control over the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas ii. Has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
17
Page 22
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
g. Transaksi dan Saldo dengan Pihak Berelasi g. Related Party Transactions and Balances
(lanjutan) (continued)
a) Orang atau anggota keluarga terdekat a) A person or a close member of that
mempunyai relasi dengan entitas pelapor person’s family is related to a reporting
jika orang tersebut: (lanjutan) entity if that person: (continued)
iii. Merupakan personil manajemen kunci iii. Is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the reporting entity or
entitas pelapor. parent entity of the reporting entity.
b) Suatu entitas berelasi dengan entitas b) Party is considered related to the Company
pelapor jika memenuhi salah satu hal if it meets one of the following;
berikut:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah i. The entity and the company are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group;
sama;
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi ii. An entity is an associate or joint venture
atau ventura bersama dari entitas lain of the other entity (or an associate or
(atau entitas asosiasi atau ventura joint venture of a member of a group in
bersama yang merupakan anggota which the other entity is a member);
suatu kelompok usaha, yang mana
entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura iii. Both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
iv. Satu entitas adalah ventura bersama iv. An entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity;
ketiga;
v. Entitas tersebut adalah suatu program v. An entity is a post-employment benefit
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja plan for the benefit of employees of
dari salah satu entitas pelapor atau either the reporting entity, or an entity
entitas yang terkait dengan entitas related to the reporting entity;
pelapor;
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. An entity is controlled or under common
dikendalikan bersama oleh orang yang control with a member which identified
diidentifikasi dalam huruf (a); in point (a);
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (i) vii. A person identified in (a) (i) has
memiliki pengaruh signifikan atas significant influence over the entity or is
entitas atau personil manajemen kunci a member of the key management
entitas (atau entitas induk dari entitas). personnel of the entity (or a parent of the
entity)
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan All significant transactions and balances with
dengan pihak berelasi diungkapkan dalam related parties are disclosed in the relevant
catatan yang relevan. notes to the financial statements.
h. Kas dan Setara Kas h. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, kas di bank Cash and cash equivalents comprise cash on
dan deposito berjangka yang jatuh tempo hand, cash in banks and time deposits with
dalam jangka waktu tiga bulan atau kurang maturity periods of 3 (three) months or less at
pada saat penempatan dan tidak digunakan the time of placement and are not used as
sebagai jaminan atau tidak dibatasi collateral for credit facility or are not restricted
penggunaannya. for use.
18
Page 23
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Kas dan Setara Kas yang Dibatasi i. Restricted Cash and Cash Equivalents Use
Penggunaannya
Kas dan setara kas yang dibatasi Restricted cash and cash equivalents are funds
penggunaanya merupakan dana yang tidak that cannot be used freely.
dapat digunakan secara bebas.
j. Transaksi Efek j. Securities Transactions
Transaksi pembelian dan penjualan efek baik Purchase and sale transactions of marketable
untuk nasabah maupun untuk sendiri diakui securities, either for customers or for the
pada saat timbulnya perikatan atas transaksi Company are recognized when the
tersebut. Pembelian efek untuk nasabah agreements of those transactions occurred.
dicatat sebagai piutang nasabah dan utang Purchase of marketable securities for the
Lembaga Kliring dan Penjaminan (LKP), customers are recorded as receivables from
sedangkan penjualan efek dicatat sebagai customers and payable to the Clearing and
piutang LKP dan utang nasabah. Guarantee Institution (LKP), whereas, sale of
such securities are recorded as receivable from
LKP and payable to customers.
Pembelian efek untuk Perusahaan sendiri Purchase of marketable securities for the
dicatat sebagai portofolio efek dan utang LKP, Company interest is recorded as securities
sedangkan penjualan efek dicatat sebagai portfolio and payable to LKP, whereas, sale of
piutang LKP dan mengurangi jumlah tercatat such securities are recorded as receivable from
portofolio efek yang dimiliki dengan metode LKP and decrease the amount of recorded
rata-rata bergerak (moving average) serta securities portfolio using moving average
mengakui keuntungan atau kerugian atas method and recognize gain or loss on sale of
penjualan efek tersebut. the securities.
k. Portofolio Efek k. Marketable Securities
Portofolio efek diklasifikasikan, diakui dan Marketable securities are classified,
diukur dalam laporan keuangan konsolidasian recognized and measured in the financial
berdasarkan kebijakan akuntansi yang statements based on the accounting policies
diungkapkan dalam Catatan 2v atas laporan disclosed in Note 2v to the consolidated
keuangan. financial statements.
Nilai wajar portofolio efek utang ditetapkan The fair value of the debt securities portfolio is
berdasarkan harga penawaran di pasar aktif determined based on the offering price in an
pada tanggal laporan keuangan konsolidasian. active market at the date of the consolidated
Investasi reksa dana dan dana financial statements. Investments in mutual
kelolaan berdasarkan kontrak bilateral yang funds and funds under management under
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan bilateral contracts classified as trading are
disajikan sebesar nilai aset bersih reksa dana stated at the net asset value of the mutual funds
dan dana kelolaan berdasarkan kontrak and funds under management based on the
bilateral tersebut pada tanggal laporan posisi bilateral contracts at the consolidated
keuangan konsolidasian yang dihitung oleh statement of financial position date calculated
Bank Kustodian. by the Custodian Bank.
Penurunan nilai atas portofolio efek (utang Impairment of marketable securities (debt
efek) diakui menggunakan metodologi yang securities) is recognized using the
diungkapkan dalam Catatan 2v atas laporan methodology disclosed in Note 2v to the
keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
19
Page 24
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
l. Rekening Efek l. Securities Account
Rekening efek adalah rekening yang dimiliki Securities account accounts are those owned
oleh nasabah perusahaan efek dalam by securities company customers in
kaitannya dengan transaksi jual beli efek oleh transactions with securities buying and selling
nasabah. Rekening efek berisi catatan transactions by customers. Securities account
mengenai efek dan dana yang dititipkan contains notes regarding securities and funds
nasabah kepada Perusahaan efek. Rekening deposited by customers with securities
Efek nasabah tidak memenuhi kriteria Companies. The client's Securities Account
pengakuan aset keuangan oleh Perusahaan, does not meet the criteria for recognition of
sehingga tidak dapat dicatat dalam laporan financial assets by the Company, so it cannot
posisi keuangan Perusahaan, namun dicatat be recorded in the Company's statement of
secara-off balance sheet pada buku pembantu financial position, but is recorded off balance
dana dan buku pembantu efek. sheet in the fund subsidiary ledger and
securities subsidiary ledger.
m. Piutang Pengelolaan Investasi m. Investment Management Receivables
Piutang pengelolaan investasi merupakan Investment management receivables represent
tagihan atas jasa atau fee dari pihak pengelola bills for services or fees from the investment
investasi. manager.
n. Penyertaan Saham n. Investment in Share
Penyertaan saham merupakan penyertaan Investment in share are investments in stock
pada Bursa Efek, yang mewakili kepentingan exchanges, which represent ownership of
kepemilikan di bursa dan memberikan hak shares in the stock exchange and give the
pada Perusahaan untuk menjalankan usaha di Company the right to conduct business on the
bursa. Perusahaan melakukan penilaian stock exchange. The Company measures its
berdasarkan biaya perolehan. Jika terdapat assets at cost. If there is any indication of
indikasi penurunan nilai, nilai tercatat impairment, the carrying amount of the
penyertaan saham dievaluasi dan diturunkan investment in shares is assessed and written
ke jumlah terpulihkannya. down to its recoverable amount.
o. Biaya Dibayar Di Muka o. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over the
manfaat masing-masing biaya dengan benefit of each cost using the straight-line
menggunakan metode garis lurus. method.
p. Aset Tetap p. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya Fixed assets are initially recognized at cost,
perolehan yang meliputi harga perolehannya which comprises its purchase price and any
dan setiap biaya yang dapat diatribusikan cost directly attributable in bringing the assets
langsung untuk membawa aset ke kondisi dan to the location and condition necessary for it to
lokasi yang diinginkan agar aset siap be capable of operating in the manner intended
digunakan sesuai intensi manajemen. by management.
20
Page 25
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
p. Aset Tetap (lanjutan) p. Fixed Assets (continued)
Apabila relevan, biaya perolehan juga dapat When applicable, the cost may also comprise
mencakup estimasi awal biaya pembongkaran the initial estimate of the costs of dismantling
dan pemindahan aset tetap dan restorasi lokasi and removing the item and restoring the site on
aset tetap, kewajiban tersebut timbul ketika which it is located, the obligation for which an
aset tetap diperoleh atau sebagai konsekuensi entity incurs either when the item is acquired or
penggunaan aset tetap selama periode as a consequence of having used the item
tertentu. Setelah pengakuan awal, aset tetap during a particular period. After initial
dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi recognition, fixed assets are carried at cost less
akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi accumulated depreciation, and any
penurunan nilai. accumulated impairment losses.
Aset tetap disusutkan pada saat mulai tersedia Fixed assets are depreciated when it starts to
untuk digunakan dengan menggunakan be available for use using straight-line method
metode garis lurus berdasarkan taksiran masa based on the estimated useful lives of the fixed
manfaat aset tetap sebagai berikut: assets as follows:
Tahun/ Years
Kendaraan 4–5 Vehicles
Perabot dan perlengkapan kantor 4–5 Office furniture and fixtures
Peralatan kantor 4 – 10 Office equipment
Renovasi kantor 5 Office renovation
Pada bulan Januari 2021, Perusahaan In January 2021, the Company changed the
mengubah umur ekonomis kendaraan, estimated economic life of vehicles, office
peralatan kantor dan renovasi kantor yang equipment and office renovations from 4 years
diperkirakan dari 4 tahun menjadi 5 tahun. to 5 years. This change is applied prospectively
Perubahan ini diterapkan secara prospektif dan and has no significant impact on the
tidak berdampak signifikan terhadap beban depreciation expense of fixed assets for the
penyusutan aset tetap tahun berjalan. year.
Perubahan umur ekonomis yang diperkirakan Changes in the estimated economic life are
dihitung dengan mengubah masa penyusutan calculated by changing the required
yang dibutuhkan dan diperlakukan sebagai depreciation period and are treated as changes
perubahan estimasi akuntansi. in accounting estimates.
Nilai tercatat suatu aset tetap dihentikan The carrying amount of an item in fixed assets
pengakuannya pada saat pelepasan atau is derecognized upon disposal or when no
ketika tidak ada lagi manfaat ekonomi masa future economic benefits are expected from its
depan yang diharapkan dari penggunaan atau use or disposal. Any gain or loss arising from
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang derecognition (calculated as the difference
timbul dari penghentian pengakuan (dihitung between the net disposal proceeds, if any, and
sebagai perbedaan antara hasil neto the carrying amount of the item) is recognized
pelepasan, jika ada, dan jumlah tercatat item in profit or loss when the item is derecognized.
tersebut) diakui dalam laba rugi pada saat item
tersebut dihentikan pengakuannya.
Pada setiap akhir periode pelaporan, At the end of each reporting period, the
Perusahaan menelaah masa manfaat, nilai Company reviews the useful lives, residual
sisa, metode penyusutan dan sisa umur values, depreciation method and residual life
berdasarkan kondisi teknis. based on the technical conditions.
21
Page 26
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
q. Penurunan Nilai atas Aset Non Keuangan q. Impairment on Non-financial Assets
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset An asset’s recoverable amount is the higher of
individual adalah jumlah yang lebih tinggi an asset’s or cash-generating unit (CGU)’s fair
antara nilai wajar aset atau unit penghasil kas value less costs to sell and its value-in-use
dikurangi biaya untuk menjual dengan nilai (VIU), and is determined for an individual asset,
pakainya, kecuali aset tersebut tidak unless the asset does not generate cash
menghasilkan arus kas masuk yang sebagian inflows that are largely independent of those
besar independen dari aset atau kelompok aset from other assets or groups of assets.
lain.
Perusahaan dan entitas anak menilai pada The Company and its subsidiary assesses at
setiap akhir tanggal pelaporan apakah terdapat end of each reporting date whether there is an
indikasi bahwa suatu aset mungkin mengalami indication that an asset may be impaired. If any
penurunan nilai. Jika indikasi tersebut ada, such indication exists, or when annual
atau ketika pengujian penurunan nilai tahunan impairment testing for an asset (i.e. an
untuk suatu aset (yaitu aset tidak berwujud intangible asset with an indefinite useful life, an
dengan masa manfaat yang tidak terbatas, intangible asset not yet available for use, or
aset tidak berwujud yang belum tersedia untuk goodwill acquired in a business combination) is
digunakan, atau goodwill yang diperoleh dalam required, the Company makes an estimate of
kombinasi bisnis) diperlukan, Perusahaan the asset’s recoverable amount.
membuat estimasi dari jumlah terpulihkan aset.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai Where the carrying amount of an asset
terpulihkannya, maka aset tersebut exceeds its recoverable amount, the asset is
dipertimbangkan mengalami penurunan nilai considered impaired and is written down to its
dan nilai tercatat aset diturunkan nilai menjadi recoverable amount. Impairment losses are
sebesar nilai terpulihkannya. Rugi penurunan recognized in the statement of profit or loss and
nilai diakui pada laporan laba rugi dan other comprehensive income as “impairment
penghasilan komprehensif lain sebagai “rugi losses”.
penurunan nilai”.
Kerugian penurunan nilai yang telah diakui A previously recognized impairment loss for an
dalam periode sebelumnya untuk aset selain asset other than goodwill is reversed only if
goodwill dibalik hanya jika terdapat perubahan there has been a change in the assumptions
asumsi-asumsi yang digunakan untuk used to determine the asset’s recoverable
menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut amount since the last impairment loss was
sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui. recognized.
Dalam hal ini, jumlah tercatat aset dinaikkan ke If that is the case, the carrying amount of the
jumlah terpulihkannya. Pembalikan tersebut asset is increased to its recoverable amount.
dibatasi sehingga jumlah tercatat aset tidak The reversal is limited so that the carrying
melebihi jumlah terpulihkannya maupun jumlah amount of the assets does not exceed its
tercatat, neto setelah penyusutan, seandainya recoverable amount, nor exceed the carrying
tidak ada rugi penurunan nilai yang telah diakui amount that would have been determined, net
untuk aset tersebut pada tahun sebelumnya. of depreciation, had no impairment loss been
Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam recognized for the asset in prior years.
laporan laba rugi dan penghasilan Reversal of an impairment loss is recognized in
komprehensif lain. Setelah pembalikan the statement of profit or loss and other
tersebut, penyusutan yang dibebankan comprehensive income. After such a reversal,
disesuaikan di periode mendatang untuk the depreciation charge is adjusted in future
mengalokasikan jumlah tercatat aset yang periods to allocate the asset’s revised carrying
direvisi, dikurangi nilai residu, dengan dasar amount, less any residual value, on a
yang sistematis selama sisa umur manfaatnya. systematic basis over its remaining useful life.
22
Page 27
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
r. Perpajakan r. Taxation
Pajak Final Final Tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined that
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak certain taxable income is subject to final tax.
yang bersifat final. Pajak final yang dikenakan Final tax applied to the gross value of
atas nilai bruto transaksi tetap dikenakan transactions is applied even when the parties
walaupun atas transaksi tersebut pelaku carrying the transaction are recognizing losses.
transaksi mengalami kerugian.
Pajak final tersebut tidak termasuk dalam Final tax is no longer governed by PSAK 212.
lingkup yang diatur oleh PSAK No. 212. Oleh Therefore, the Company has decided to
karena itu, Perusahaan memutuskan untuk present all of the final tax arising from interest
menyajikan beban pajak final sehubungan on time deposits, bonds and medium-term
dengan penghasilan bunga deposito notes as separate line item.
berjangka, obligasi, dan utang jangka
menengah sebagai pos tersendiri.
Pajak Kini Current Tax
Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun Current income tax assets and liabilities for the
berjalan diukur sebesar jumlah yang current period are measured at the amount
diharapkan dapat direstitusi dari atau expected to be recovered from or paid to the
dibayarkan kepada otoritas perpajakan. taxation authority.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba Current tax expense is determined based on
kena pajak tahun berjalan yang dihitung the taxable profit for the year computed using
berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Koreksi the prevailing tax rates. Amendments to tax
terhadap liabilitas perpajakan diakui pada saat obligations are recorded when a tax
surat ketetapan pajak diterima atau, jika assessment letter is received or, if appealed
diajukan keberatan, pada saat keputusan atas against, when the result of the appeal is
keberatan ditetapkan. determined.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui Deferred tax is recognized using the financial
menggunakan metode posisi keuangan atas position method on temporary differences at
konsekuensi pajak pada masa mendatang the reporting date between the carrying
yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat amounts of existing assets and liabilities in the
aset dan liabilitas menurut laporan keuangan financial statements and their respective tax
dengan dasar pengenaan pajak aset dan bases at each reporting date.
liabilitas pada setiap tanggal pelaporan.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all
perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak taxable temporary differences and deferred tax
tangguhan diakui untuk perbedaan temporer assets are recognized for deductible temporary
yang boleh dikurangkan dan akumulasi rugi differences and accumulated fiscal losses to
fiskal, sepanjang besar kemungkinan the extent that it is probable that taxable profit
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan will be available in future years against which
dan akumulasi rugi fiskal tersebut dapat the deductible temporary differences and
dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena accumulated fiscal losses can be utilized.
pajak pada masa depan.
23
Page 28
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
r. Perpajakan r. Taxation
Pajak Tangguhan (lanjutan) Deferred Tax (continued)
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of a deferred tax asset is
ulang pada akhir setiap periode pelaporan dan reviewed at the end of each reporting period
diturunkan apabila laba fiskal mungkin tidak and reduced to the extent that it is no longer
memadai untuk mengkompensasi sebagian probable that sufficient taxable profit will be
atau semua manfaat aset pajak tangguhan available to allow the benefit of part or all of that
tersebut. Pada akhir setiap periode pelaporan, deferred tax asset to be utilized. At the end of
Perusahaan menilai kembali aset pajak each reporting period, the Company
tangguhan yang tidak diakui. Perusahaan reassesses unrecognized deferred tax assets.
mengakui aset pajak tangguhan yang The Company recognizes a previously
sebelumnya tidak diakui apabila besar unrecognized deferred tax assets to the extent
kemungkinan bahwa laba fiskal pada masa that it has become probable that future taxable
depan akan tersedia untuk pemulihannya. profit will allow the deferred tax assets to be
recovered.
Pajak tangguhan dihitung dengan Deferred tax is calculated at the tax rates that
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau have been enacted or substantively enacted at
secara substansial telah berlaku pada tanggal the reporting date. Changes in the carrying
pelaporan. Perubahan nilai tercatat aset dan amount of deferred tax assets and liabilities due
liabilitas pajak tangguhan yang disebabkan to a change in tax rates are charged to current
oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada period operations, except to the extent that they
usaha periode berjalan, kecuali untuk relate to items previously charged or credited to
transaksi-transaksi yang sebelumnya telah equity.
langsung dibebankan atau dikreditkan ke
ekuitas.
Pajak kini dan tangguhan terkait dengan item Current and deferred tax relating to items
yang secara langsung diakui pada penghasilan recognized directly in other comprehensive
komprehensif lainnya juga diakui pada income is likewise recognized in other
pendapatan komprehensif lainnya. comprehensive income.
s. Imbalan Kerja Karyawan s. Employee Benefits
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui ketika Short-term employee benefits are recognized
pekerja telah memberikan jasanya dalam suatu when an employee has rendered service during
periode akuntansi, sebesar jumlah tidak an accounting period, at the undiscounted
terdiskonto dari imbalan kerja jangka pendek amount of short-term employee benefits
yang diharapkan akan dibayar sebagai imbalan expected to be paid in exchange for that
atas jasa tersebut. service.
Imbalan kerja jangka pendek termasuk upah, Short-term employee benefits include wages,
gaji, bonus dan insentif. salaries, bonus and incentives.
Imbalan Pasca kerja Employment Benefits
Imbalan pasca kerja seperti pensiun, uang Post-employment benefits such as pensions,
pisah dan uang penghargaan masa kerja severance pay and long service awards are
dihitung berdasarkan Undang-Undang Cipta calculated based on Job Creation Law No.
Kerja No. 11/2020. 11/2020.
24
Page 29
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
s. Imbalan Kerja Karyawan (lanjutan) s. Employee Benefits (continued)
Imbalan Pasca kerja (lanjutan) Employment Benefits (continued)
Perusahaan mengakui jumlah liabilitas imbalan The Company recognizes the amount of the net
pasti neto sebesar nilai kini kewajiban imbalan defined benefit liability at the present value of
pasti pada akhir periode pelaporan dikurangi the defined benefit obligation at the end of the
nilai wajar aset program yang dihitung oleh reporting period less the fair value of plan
aktuaris independen dengan menggunakan assets, if any, which is calculated by
metode Projected Unit Credit. Nilai kini independent actuaries using the Projected Unit
kewajiban imbalan pasti ditentukan dengan Credit method. Present value of the benefit
mendiskontokan imbalan tersebut. obligation is determined by discounting the
benefit
Perusahaan mencatat tidak hanya kewajiban The Company accounts not only for its legal
hukum berdasarkan persyaratan formal obligation under the formal terms of a defined
program imbalan pasti, tetapi juga kewajiban benefit plan, but also for any constructive
konstruktif yang timbul dari praktik informal obligation that arises from the entity’s informal
entitas. practices.
Biaya jasa kini, biaya jasa lalu dan keuntungan Current service cost, past service cost and gain
atau kerugian atas penyelesaian, serta bunga or loss on settlement, and net interests on the
neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto net defined benefit liability (asset) are
diakui dalam laba rugi. Pengukuran kembali recognized in profit or loss. The
atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto yang remeasurement of the net defined benefit
terdiri dari keuntungan dan kerugian aktuarial, liability (asset) comprises actuarial gains and
imbal hasil atas aset program dan setiap losses, the return on plan assets, and any
perubahan dampak batas atas aset diakui change in effect of the asset ceiling are
sebagai penghasilan komprehensif lain. recognized in other comprehensive income.
Pesangon Termination Benefits
Perusahaan mengakui pesangon sebagai The Company recognizes a liability and
liabilitas dan beban pada tanggal yang lebih expense for termination benefits at the earlier
awal di antara: of the following dates:
a) Ketika Perusahaan tidak dapat lagi menarik a) When the Company can no longer withdraw
tawaran atas imbalan tersebut; dan the offer of those benefits; and
b) Ketika Perusahaan mengakui biaya untuk b) When the Company recognizes costs for a
restrukturisasi yang berada dalam ruang restructuring that is within the scope of
lingkup PSAK 237 dan melibatkan PSAK 237 and involves payment of
pembayaran pesangon. termination benefits.
Perusahaan mengukur pesangon pada saat The Company measures termination benefits
pengakuan awal, dan mengukur dan mengakui on initial recognition, and measures and
perubahan selanjutnya, sesuai dengan sifat recognizes subsequent changes, in
imbalan kerja. accordance with the nature of the employee
benefits.
t. Laba per Saham Dasar t. Basic Profit per Share
Laba/(Rugi) per saham dasar dihitung dengan Basic profit/(loss) per share is calculated by
membagi laba tahun berjalan yang dividing the profit for the year attributable to
diatribusikan kepada pemilik entitas induk owners of the parent entity by the weighted
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham average number of ordinary shares outstanding
biasa yang beredar selama periode pelaporan. during the reporting period. The Company has
Perusahaan tidak mempunyai efek berpotensi no potentially dilutive ordinary shares as of
saham biasa yang bersifat dilutif pada tanggal 30 June 2026 and 2025.
30 Juni 2026 dan 2025.
\
25
Page 30
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
u. Pengakuan Pendapatan dan Beban u. Revenue and Expense Recognition
Komisi atas Transaksi Efek Commission Income on Securities Transaction
Perdagangan transaksi efek yang lazim dicatat Common trading securities transactions are
pada tanggal perdagangan, seolah-olah recorded on the trade date, as if the securities
transaksi efek telah diselesaikan. Keuntungan transaction has been completed. Gains and
dan kerugian yang timbul dari transaksi efek losses arising from transactions in the form of a
yang berupa tanggungan dan risiko dependent effect and the risk of the Company
Perusahaan dicatat berdasarkan tanggal are recorded based on the trade date.
perdagangan. Transaksi efek pelanggan Customer securities transactions are reported
dilaporkan pada tanggal penyelesaian serta on the settlement date and the related
pendapatan dan beban komisi terkait commission income and expenses are reported
dilaporkan pada tanggal kontrak selesai dan on the date the contract is completed and
dicatat pada laporan posisi keuangan. recorded in the statement of financial position.
Pencatatan utang dan piutang dana dengan Recording of payables and receivables with the
Lembaga Kliring dan Penjaminan yang timbul Clearing and Guarantee Institution arising from
karena Transaksi Bursa dilakukan secara Stock Exchange Transactions are carried out
netting yang penyelesaiannya jatuh tempo by netting with the settlement due on the same
pada hari yang sama. day.
Pencatatan utang dan piutang dana dengan Recording of payable and receivables with
nasabah yang timbul karena Transaksi Bursa customers’ funds arising from the Stock
di Pasar reguler dilakukan secara netting untuk Exchange Transaction at the Regular Market
setiap nasabah yang penyelesaiannya jatuh are carried out by netting for each customer
tempo pada hari yang sama. with settlement due on the same day.
Komisi dan biaya terkait kliring dicatat Commissions and expenses related with
berdasarkan tanggal perdagangan saat clearing are recorded based on the trading date
terjadinya transaksi efek. when securities transaction occurred.
Penjaminan Emisi dan Penjualan Efek Underwriting and Selling Agent
Pendapatan dari penjaminan emisi dan Revenues from underwriting and sale of
penjualan efek meliputi keuntungan, kerugian, securities include gains, losses, and services,
dan jasa, setelah dikurangi biaya sindikasi, net of syndication costs, arising from the effect
yang timbul dari penawaran efek dimana of offerings where the Company acts as an
Perusahaan bertindak sebagai penjamin emisi underwriter or agent. Revenues from
atau agen. Pendapatan dari konsesi penjualan concession sales are recorded on the
dicatat pada tanggal penyelesaian, dan settlement date, and underwriting are
penjaminan emisi diakui pada saat aktivitas recognized when the underwriting activity has
penjaminan emisi telah selesai dan jumlah been completed and the amount of revenue
pendapatan telah dapat ditentukan. can be determined.
Dividen dan Bunga Dividend and Interest
Pendapatan dividen dari investasi diakui pada Dividend income of investments is recognized
saat hak pemegang saham untuk menerima when the shareholders' right to receive
pembayaran telah ditetapkan (dengan payment has been established (with certainty
ketentuan bahwa besar kemungkinan manfaat that it is probable that the economic benefits will
ekonomi akan mengalir pada Perusahaan dan flow to the Company and the amount of
jumlah pendapatan dapat diukur secara revenue can be measured reliably).
handal).
26
Page 31
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
u. Pengakuan Pendapatan dan Beban u. Revenue and Expense Recognition
(lanjutan) (continued)
Dividen dan Bunga (lanjutan) Dividend and Interest (continued)
Pendapatan bunga diakui atas dasar waktu, Interest income is recognized based on
dengan mengacu pada pokok dan suku bunga passage of time, by referring to the principal
efektif yang berlaku, yang merupakan tingkat and the effective interest rate applicable, which
diskonto yang tepat untuk mengestimasi is the rate that exactly discounts estimated
penerimaan kas masa depan selama perkiraan future cash receipts through the expected life of
umur aset keuangan ke jumlah tercatat aset the financial asset to the carrying amount on
pada saat pengakuan awal. initial recognition.
Pendapatan Pengelolaan Investasi Investment Management Income
Pendapatan dari jasa manajer investasi diakui Revenue from investment management
pada saat jasa diberikan sesuai dengan activities are recognized when the services are
ketentuan dalam kontrak. rendered in accordance with the terms of the
contract.
Keuntungan dan Kerugian Investasi Gain and Loss Investment
Keuntungan (kerugian) dari portofolio efek Gain (loss) on marketable securities include
meliputi keuntungan (kerugian) yang timbul gain (loss) from securities sale and unrealized
dari penjualan portofolio efek dan keuntungan gain (loss) on increase (decrease) in fair value
(kerugian) yang belum direalisasi akibat of securities portfolio.
kenaikan (penurunan) nilai wajar portofolio
efek.
Beban Expenses
Beban yang timbul sehubungan dengan proses Expenses incurred in connection with the
penjaminan emisi diakumulasikan dan underwriting process are accumulated and
dibebankan pada saat pendapatan penjaminan charged at the time of underwriting income is
emisi diakui. Pada saat diketahui bahwa recognized. At the time when the underwriting
kegiatan penjaminan emisi tidak diselesaikan activities are not completed and securities
dan emisi efek dibatalkan, maka beban issuance is cancelled, the underwriting
penjaminan emisi tersebut dibebankan pada expenses are charged to profit or loss. Other
laba rugi. Beban lainnya diakui sesuai expenses are recognized in relation to its
manfaatnya benefits.
v. Instrumen Keuangan v. Financial Instruments
Aset Keuangan Financial Assets
Klasifikasi Classification
Perusahaan dan entitas anak The Company and its subsidiary classify
mengklasifikasikan aset keuangannya financial assets based on the following
berdasarkan kategori sebagai berikut pada categories upon initial recognition:
saat pengakuan awal:
• Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar • Financial assets at fair value through profit
melalui laba rugi; or loss;
• Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar • Financial assets at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain; comprehensive income;
• Aset keuangan yang diukur pada biaya • Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi. cost.
•
27
Page 32
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
v. Instrumen Keuangan (lanjutan) v. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Klasifikasi (lanjutan) Classification (continued)
Klasifikasi tersebut tergantung pada model The classification depends on business model
bisnis untuk mengelola aset keuangan dan for managing the financial assets and the
persyaratan kontraktual arus kas contractual terms of the cash flows.
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan Classification and measurement of financial
harus didasarkan pada bisnis model dan arus assets are based on business model and
kas kontraktual – apakah semata dari contractual cash flows – whether from solely
pembayaran pokok dan bunga. Manajemen payment of principal and interest. Management
menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut determines the classification of its financial
pada pengakuan awal dan tidak bisa assets at initial recognition and cannot change
melakukan perubahan setelah penerapan awal the classification already made at initial
tersebut. application.
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets are measured at amortized
diamortisasi jika memenuhi kondisi sebagai cost if they meet the following conditions:
berikut:
• Aset keuangan dikelola dalam model bisnis • Financial assets are managed in a business
yang bertujuan untuk memiliki aset model that aims to have financial assets in
keuangan dalam rangka mendapatkan arus order to obtain contractual cash flow; and
kas kontraktual; dan
• Persyaratan kontraktual dari aset keuangan • The contractual terms of the financial asset
tersebut memberikan hak pada tanggal provide rights on a certain date for cash flow
tertentu atas arus kas yang diperoleh obtained solely from payment of principal
semata dari pembayaran pokok dan bunga and interest (SPPI) on the principal amount
(SPPI) dari jumlah pokok terutang. owed.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui Financial assets are measured at fair value
penghasilan komprehensif lain jika memenuhi through other comprehensive income if they
kondisi sebagai berikut: meet the following conditions:
• Aset keuangan dikelola dalam model bisnis • Financial assets are managed in a business
yang bertujuan untuk mendapatkan arus model that aims to obtain contractual cash
kas kontraktual dan menjual aset flow and sell financial assets; and
keuangan; dan
• Persyaratan kontraktual dari aset keuangan • The contractual requirements of the
tersebut memenuhi kriteria SPPI. financial assets meet the SPPI criteria.
Aset keuangan lainnya yang tidak memenuhi Other financial assets that do not meet the
persyaratan untuk diklasifikasikan sebagai aset requirements to be classified as financial
keuangan diukur pada biaya perolehan assets measured at amortized cost or fair value
diamortisasi atau nilai wajar melalui through other comprehensive income, are
penghasilan komprehensif lain, diklasifikasikan classified as measured at fair value through
sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba profit or loss. At initial recognition, the Company
rugi. Saat pengakuan awal Perusahaan dapat can make an irrevocable determination to
membuat penetapan yang tidak dapat measure assets that meet the requirements to
dibatalkan untuk mengukur aset yang be measured at amortized cost or fair value
memenuhi persyaratan untuk diukur pada through other comprehensive income at fair
biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajar value through profit or loss, if the determination
melalui penghasilan komprehensif lain pada eliminates or significantly reduces the
nilai wajar melalui laba rugi, apabila penetapan measurement or recognition inconsistencies
tersebut mengeliminasi atau secara signifikan (sometimes referred to as "accounting
mengurangi inkonsistensi pengukuran atau mismatch").
pengakuan (kadang disebut sebagai
“accounting mismatch”).
28
Page 33
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
v. Instrumen Keuangan (lanjutan) v. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Penilaian Model Bisnis Valuation of Business Models
Model bisnis ditentukan pada level yang The business model is defined at a level that
mencerminkan bagaimana kelompok aset reflects how groups of financial assets are
keuangan dikelola bersama-sama untuk managed together to achieve specific business
mencapai tujuan bisnis tertentu. objectives.
Penilaian model bisnis dilakukan dengan The evaluation of the business model is carried
mempertimbangkan, tetapi tidak terbatas pada, out by considering, but not limited to, the
hal-hal berikut: following:
• Bagaimana kinerja dari model bisnis dan • How the performance of the business
aset keuangan yang dimiliki dalam model model and financial assets held in the
bisnis dievaluasi dan dilaporkan kepada business model are evaluated and reported
personil manajemen kunci Perusahaan; to the Company's key management
personnel;
• Apakah risiko yang memengaruhi kinerja • What risks affect the performance of the
dari model bisnis (termasuk aset keuangan business model (including financial assets
yang dimiliki dalam model bisnis) dan held in the business model) and specifically
khususnya bagaimana cara aset keuangan how the financial assets are managed; and;
tersebut dikelola; dan
• Bagaimana penilaian kinerja pengelola aset • How to evaluate the performance of
keuangan (sebagai contoh, apakah managers of financial assets (for example,
penilaian kinerja berdasarkan nilai wajar whether performance appraisals are based
dari aset yang dikelola atau arus kas on the fair value of the assets being
kontraktual yang diperoleh). managed or the contractual cash flows
obtained).
Aset keuangan yang dimiliki untuk Financial assets held for trading or managed
diperdagangkan atau dikelola dan penilaian and which performance appraisals based on
kinerjanya berdasarkan nilai wajar diukur pada fair value are measured at fair value through
nilai wajar melalui laba rugi. profit or loss.
Perusahaan dan entitas anak The Company and its subsidiaries classify their
mengklasifikasikan aset keuangannya financial assets into the following categories:
berdasarkan kategori sebagai berikut:
• Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar • Financial assets measured at fair value
melalui laba rugi yaitu dana investasi real through profit or loss, namely real estate
estat investment funds.
• Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar • Financial assets measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain yaitu through other comprehensive income,
reksadana, saham dan obligasi. namely mutual funds, shares, and bonds.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan kedalam Financial liabilities are classified into the
kategori sebagai berikut pada saat pengakuan following categories at initial recognition:
awal:
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan • Financial liabilities at amortized cost;
biaya perolehan diamortisasi;
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan • Financial liabilities at fair value through
nilai wajar melalui laba rugi atau melalui profit and loss (FVTPL) or other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income (FVOCI).
29
Page 34
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
v. Instrumen Keuangan (lanjutan) v. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Pengukuran Setelah Pengukuran Awal Subsequent Measurement
Aset keuangan dalam kelompok aset Financial assets at fair value through other
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui comprehensive income and financial assets
penghasilan komprehensif lain dan aset and financial liabilities at fair value through
keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur profit or loss are measured at fair value.
pada nilai wajar melalui laba rugi diukur pada Financial assets classified as amortized cost
nilai wajarnya. Aset keuangan kelompok biaya and other financial liabilities measured at
perolehan diamortisasi dan liabilitas keuangan amortized cost using the effective interest rate
lainnya diukur pada biaya perolehan method.
diamortisasi dengan menggunakan metode
suku bunga efektif.
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Derecognition of Financial Assets and
Keuangan Liabilities
Aset keuangan dihentikan pengakuannya jika: Financial assets are derecognized when:
(i) Hak kontraktual atas arus kas yang berasal (i) The contractual rights to receive cash flows
dari aset keuangan tersebut berakhir; atau from the financial assets have expired; or
(ii) Perusahaan telah mentransfer haknya (ii) The Company has transferred their rights to
untuk menerima arus kas yang berasal dari receive cash flows from the asset or have
aset tersebut atau menanggung liabilitas assumed an obligation to pay the received
untuk membayarkan arus kas yang diterima cash flow in full
tersebut secara penuh
(iii) tanpa penundaan berarti kepada pihak (iii) Without material delay to a third party under
ketiga dibawah kesepakatan pelepasan, a ‘pass-through’ arrangement; and either
dan antara (a) Perusahaan telah (a) the Company has transferred
mentransfer secara substansial seluruh substantially all the risks and rewards of the
risiko dan manfaat atas aset, atau (b) asset, or (b) the Company has neither
Perusahaan tidak mentransfer maupun transferred nor retained substantially all the
tidak memiliki secara substansial seluruh risks and rewards of the asset, but have
risiko dan manfaat atas aset, tetapi telah transferred control of the asset.
mentransfer kendali atas aset.
Piutang atau aset keuangan lain Receivable or other financial assets are written
dihapusbukukan ketika tidak terdapat prospek off when there is no realistic prospect of
yang realistis mengenai pengembalian kredit collection in the near future or the normal
atau hubungan normal antara Perusahaan dan relationship between the Company and the
debitur telah berakhir. Ketika piutang tidak borrowers has ceased to exist. When a
dapat dilunasi maka akan dihapusbukukan receivable is deemed uncollectible, it is written
dengan mendebit cadangan kerugian off against the related allowance for impairment
penurunan nilai. losses.
Penerimaan kemudian atas piutang yang telah Subsequent recoveries from receivables
dihapusbukukan sebelumnya, jika pada tahun previously written off, are added to the
berjalan dikreditkan ke dalam akun cadangan allowance for impairment losses account in the
kerugian penurunan nilai di laporan posisi statement of financial position if recovered in
keuangan, sedangkan jika setelah tanggal the current year and are recognized in the
laporan posisi keuangan dikreditkan sebagai statement of profit or loss and other
pendapatan operasional lainnya dalam laporan comprehensive income as other operating
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. income, if recovered after the statement of
financial position date.
30
Page 35
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
v. Instrumen Keuangan (lanjutan) v. Financial Instruments (continued)
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Derecognition of Financial Assets and
Keuangan (lanjutan) Liabilities (continued)
Ketika Perusahaan telah mentransfer hak Where the Company has transferred their
untuk menerima arus kas dari aset atau telah rights to receive cash flows from an asset or
memasuki pass-through arrangement dan tidak have entered into a pass-through arrangement
mentransfer serta tidak mempertahankan and have neither transferred nor retained
secara substansial seluruh risiko dan manfaat substantially all the risks and rewards of the
atas aset atau tidak mentransfer kendali atas asset nor transferred control of the asset, the
aset, aset diakui sebesar keterlibatan asset is recognized to the extent of the
Perusahaan yang berkelanjutan atas aset Company’s continuing involvement in the
tersebut. asset.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya Financial liabilities are derecognized when the
jika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak obligation under the liability is discharged,
dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluarsa. cancelled or has expired. Where an existing
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada financial liability is replaced by another from the
digantikan dengan yang lain oleh pemberi same lender on substantially different terms, or
pinjaman yang sama pada keadaan yang the terms of an existing liability are substantially
secara substansial berbeda, atau berdasarkan modified, such an exchange or modification is
suatu liabilitas yang ada yang secara treated as derecognition of the original liability
substansial telah diubah, maka pertukaran atau and the recognition of a new liability, and the
modifikasi tersebut diperlakukan sebagai difference in the respective carrying amounts is
penghentian pengakuan liabilitas awal dan recognized in the statement of profit or loss and
pengakuan liabilitas baru, dan perbedaan nilai other comprehensive income.
tercatat masing-masing diakui dalam laporan
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Asset
Pada setiap periode pelaporan, Perusahaan At each reporting date, the Company assess
menilai apakah risiko kredit dari instrumen whether the credit risk on a financial instrument
keuangan telah meningkat secara signifikan has increased significantly since initial
sejak pengakuan awal. Ketika melakukan recognition. When making the assessment, the
penilaian, Perusahaan menggunakan Company use the change in the risk of a default
perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi occurring over the expected life of the financial
sepanjang perkiraan usia instrumen keuangan instrument instead of the change in the amount
daripada perubahan atas jumlah kerugian of expected credit losses.
kredit ekspektasian.
Dalam melakukan penilaian, Perusahaan To make that assessment, the Company
membandingkan antara risiko gagal bayar compare the risk of a default occurring on the
yang terjadi atas instrumen keuangan pada financial instrument as at the reporting date
saat periode pelaporan dengan risiko with the risk of a default occurring on the
gagal bayar yang terjadi atas instrumen financial instrument as at the date of initial
keuangan pada saat pengakuan awal dan recognition and consider reasonable and
mempertimbangkan kewajaran serta supportable information, that is. available
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa without undue cost or effort at the reporting
biaya atau usaha pada saat tanggal pelaporan date about past events, current conditions and
terkait dengan kejadian masa lalu, kondisi forecasts of future economic conditions, that is
terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi di indicative of significant increases in credit risk
masa depan, yang mengindikasikan kenaikan since initial recognition
risiko kredit sejak pengakuan awal.
31
Page 36
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
v. Instrumen Keuangan (lanjutan) v. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Asset (continued)
Perusahaan menerapkan metode yang The Company applied a simplified approach to
disederhanakan untuk mengukur kerugian measure such expected credit loss for trade
kredit ekspektasian tersebut terhadap piutang receivables, other receivables, net investment
usaha, piutang lain-lain, investasi bersih dalam in finance lease and contract assets without
sewa pembiayaan dan aset kontrak tanpa significant financing component.
komponen pendanaan yang signifikan.
Instrumen Keuangan Disalinghapus Offsetting Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and
disalinghapuskan dan jumlah netonya the net amount is reported in the statement of
dilaporkan pada laporan posisi keuangan financial position when there is a legally
ketika terdapat hak yang berkekuatan hukum enforceable right to offset the recognised
untuk melakukan saling hapus atas jumlah amounts and there is an intention to settle on a
yang telah diakui tersebut dan adanya niat net basis, or realise the asset and settle the
untuk menyelesaikan secara neto, atau untuk liability simultaneously. The legally enforceable
merealisasikan aset dan menyelesaikan right must not be contingent on future events
liabilitas secara bersamaan. Hak saling hapus and must be enforceable in the normal course
tidak kontinjensi atas peristiwa di masa depan of business and in the event of default in
dan dapat dipaksakan secara hukum dalam solvency or bankcrupty of the company or the
situasi bisnis yang normal dan dalam peristiwa counterparty.
gagal bayar, atau peristiwa kepailitan atau
kebangkrutan Perusahaan atau pihak lawan.
w. Provisi w. Provisions
Provisi diakui jika Perusahaan memiliki Provisions are recognized when the Company
kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun has a present obligation (legal or constructive)
bersifat konstruktif) sebagai akibat peristiwa where, as a result of a past event, it is probable
masa lalu, besar kemungkinannya that an outflow of resources embodying
penyelesaian kewajiban tersebut akan economic benefits will be required to settle the
mengakibatkan arus keluar sumber daya yang obligation and a reliable estimate can be made
mengandung manfaat ekonomi dan estimasi of the amount of the obligation. Provisions are
yang andal mengenai jumlah kewajiban reviewed at each reporting date and adjusted
tersebut dapat dibuat. Provisi ditelaah pada to reflect the current best estimate.
setiap akhir periode pelaporan dan disesuaikan
untuk mencerminkan estimasi kini yang terbaik.
Jika tidak lagi terdapat kemungkinan arus If it is no longer probable that an outflow of
keluar sumber daya yang mengandung resources embodying economic benefits will be
manfaat ekonomi untuk menyelesaikan required to settle the obligation, the provision is
kewajiban tersebut, provisi dibatalkan. reversed.
x. Kontinjensi x. Contingencies
Liabilitas kontinjensi diungkapkan, kecuali jika Unless the possibility of an outflow of resources
arus keluar sumber daya yang mengandung embodying economic benefits is remote,
manfaat ekonomi kemungkinannya kecil contingent liabilities are disclosed. Contingent
(remote). Aset kontinjensi tidak diakui dalam assets are not recognized in the financial
laporan keuangan, tetapi diungkapkan jika statements but disclosed when an inflow of
terdapat kemungkinan besar (probable) arus economic benefits is probable.
masuk manfaat ekonomi.
32
Page 37
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
y. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan y. Events After the Reporting Period
Peristiwa setelah akhir tahun yang memberikan Events after the reporting period that provide
tambahan informasi mengenai posisi keuangan additional information about the Company’s
Perusahaan pada tanggal pelaporan (peristiwa financial position at the reporting date
penyesuai), jika ada, dicerminkan dalam (adjusting events), if any, are reflected in the
laporan keuangan. Peristiwa setelah akhir financial statements. Events after the reporting
tahun yang bukan peristiwa penyesuai period that are not adjusting events are
diungkapkan dalam catatan atas laporan disclosed in the notes to financial statements
keuangan jika material. when material.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of the financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia conformity with Indonesian Financial Accounting
mewajibkan manajemen untuk membuat Standards requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgments, estimations and assumptions that affect
mempengaruhi jumlah-jumlah yang dilaporkan amounts reported therein. Due to inherent
dalam laporan keuangan. Sehubungan dengan uncertainty in making estimates, actual results
adanya ketidakpastian yang melekat dalam reported in future periods may differ from those
membuat estimasi, hasil sebenarnya yang estimates.
dilaporkan di masa mendatang dapat berbeda
dengan jumlah estimasi yang dibuat.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments were made by
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi management in the process of applying the
Perusahaan yang memiliki pengaruh paling Company’s accounting policies that have the most
signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan significant effects on the amounts recognized in the
keuangan: financial statements:
Usaha yang Berkelanjutan Going Concern
Manajemen telah melakukan penilaian atas The management has assessed the Company and
kemampuan Perusahaan dan entitas anaknya untuk its subsidiaries’ ability to continue as a going
melanjutkan kelangsungan usahanya dan concern and believes that the Company and its
berkeyakinan bahwa Perusahaan dan entitas subsidiaries have the resources to continue their
anaknya memiliki sumber daya untuk melanjutkan business in the future.
usahanya di masa mendatang.
Selain itu, manajemen tidak mengetahui adanya In addition, management is not aware of any
ketidakpastian material yang dapat menimbulkan material uncertainty which may cast significant
keraguan yang signifikan terhadap kemampuan doubt on the Company and its subsidiaries’ ability to
Perusahaan dan entitas anaknya untuk continue as a going concern. Therefore, the
mempertahankan kelangsungan hidupnya. Oleh consolidated financial statements have been
karena itu, laporan keuangan konsolidasian telah prepared on a going concern basis.
disusun atas dasar usaha yang berkelanjutan.
33
Page 38
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Nilai Wajar atas Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Dalam rangka penerapan PSAK 113, “Pengukuran In the application of PSAK 113, "Fair Value
Nilai Wajar”, Perusahaan menyajikan nilai wajar Measurement", the Company presents the fair value
atas instrumen keuangan berdasarkan hirarki nilai of financial instruments based on the following fair
wajar berikut: value hierarchy:
- Tingkat 1 - nilai wajar berdasarkan harga - Level 1 - fair value based on quoted prices
kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif; (unadjusted) in active markets;
- Tingkat 2 - nilai wajar yang menggunakan input - Level 2 - fair value using inputs other than quoted
selain harga kuotasian yang termasuk dalam prices included in Level 1 that can be observed
Tingkat 1 yang dapat diobservasi, baik secara either directly (eg prices) or indirectly (eg derived
langsung (misalnya harga) atau secara tidak from prices); and
langsung (misalnya diperoleh dari harga); dan
- Tingkat 3 - nilai wajar yang menggunakan input - Level 3 - fair value using inputs that are not
yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat based on observable market data (unobservable
diobservasi (input yang tidak dapat diobservasi). inputs).
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas If the fair value of financial assets and financial
keuangan yang tercatat pada posisi keuangan tidak liabilities recorded in the financial position is not
tersedia di pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan available in an active market, fair value is
menggunakan berbagai teknik penilaian termasuk determined using valuation techniques including the
penggunaan model matematika statistik. use of statistical mathematical models.
Masukan (input) untuk model ini berasal dari data Inputs for this model come from observable market
pasar yang dapat diobservasi. Bila data pasar yang data. When such observable market data are not
dapat diobservasi tersebut tidak tersedia, available, management considers the inputs and
manajemen mempertimbangkan masukan dan assumptions needed to determine fair value. Such
asumsi yang diperlukan untuk menentukan nilai judgments include considerations such as liquidity
wajar. Pertimbangan tersebut mencakup and volatility feedback models for derivative
pertimbangan seperti model umpan balik likuiditas transactions and long-term discount rates,
dan volatilitas untuk transaksi derivatif dan tingkat prepayment rates and default rate assumptions.
diskonto jangka panjang, tingkat pelunasan
dipercepat dan asumsi tingkat gagal bayar.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Penurunan Nilai Efek-Efek Yang Diukur Pada Nilai Impairment of Fair Value Through Other
Wajar Melalui Penghasilan Komprehensif Lain Comprehensive Income Securities
Perusahaan dan entitas anaknya mereviu efek-efek The Company and its subsidiaries review securities
yang diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui classified as fair value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain pada setiap tanggal income at each consolidated financial position date
posisi keuangan konsolidasian untuk menilai to assess whether there is an impairment in value.
apakah telah terjadi penurunan nilai. Penurunan The impairment of these investments is assessed
nilai atas investasi tersebut dinilai apakah terdapat whether there is a significant or prolonged decline in
penurunan signifikan atau berkepanjangan nilai the fair value below its cost or whether other
wajar di bawah nilai perolehan atau terdapat bukti objective evidence of impairment exists. The
objektif telah terjadi penurunan nilai.Penentuan apa determination of what is “significant” or “prolonged”
yang dimaksud dengan “signifikan” dan requires judgment from the Company. In making this
“berkepanjangan” membutuhkan pertimbangan dari judgment, the Company and its subsidiaries
Perusahaan. Dalam menentukan pertimbangan, evaluate, among other factors, historical market
Perusahaan dan entitas anaknya mengevaluasi, di price movements and duration and the extent to
antaranya faktor lainnya, pergerakan dan durasi which the fair value of the investment is less than the
harga pasar historis serta sejauh mana nilai wajar cost.
dari investasi kurang dari biaya perolehannya.
34
Page 39
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. SUMBER KETIDAKPASTIAN ESTIMASI DAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY AND
PENGGUNAAN PERTIMBANGAN (lanjutan) USE OF JUDGMENT (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Aset Pajak Tangguhan atas Akumulasi Rugi Pajak Deferred Tax Assets on Accumulated Tax Losses
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax assets are recognized on the amount
penghasilan terpulihkan (recoverable) pada periode of income tax recoverable in future periods as a
mendatang sebagai akibat perbedaan temporer result of deductible temporary differences.
yang boleh dikurangkan. Justifikasi manajemen Management's justification is needed to determine
diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak the amount of deferred tax assets that can be
tangguhan yang dapat diakui, sesuai dengan waktu recognized, according to the appropriate timing and
yang tepat dan tingkat laba fiskal di masa level of future taxable profits in line with future tax
mendatang sejalan dengan strategi rencana planning strategies.
perpajakan ke depan.
Penurunan Nilai Piutang Impairment of Receivables
Perusahaan dan entitas anaknya membuat The Company and its subsidiaries provide
cadangan kerugian penurunan nilai piutang allowance for impairment losses of receivables
berdasarkan analisa atas ketertagihan pinjaman based on an assessment of the recoverability of
yang diberikan dan piutang. Cadangan penurunan loans and receivables. Allowances for impairment
nilai tersebut dibentuk apabila terdapat kejadian losses are applied to loans and receivables where
atau perubahan keadaan yang mengindikasikan events or changes in circumstances indicate that the
bahwa saldo tersebut tidak akan tertagih. Identifikasi balances may not be collectible. The identification of
piutang tidak tertagih memerlukan pertimbangan bad and doubtful debts requires the use of judgment
dan estimasi. Apabila ekspektasi berbeda dari and estimates. When the expectations are different
estimasi awal, maka perbedaan ini akan berdampak from the original estimate, such difference will
terhadap nilai tercatat pinjaman yang diberikan dan impact the carrying value of loans and receivables
piutang serta kerugian penurunan nilai piutang pada and impairment losses of receivables in the period
periode dimana perubahan estimasi tersebut terjadi. in which such estimate has been changed.
Nilai tercatat dari piutang serta cadangan kerugian The carrying value of receivables and allowance for
penurunan nilai diungkapkan dalam Catatan 7, 8 impairment losses are disclosed in Notes 7, 8,and
dan 16 16
35
Page 40
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 Juni 2026 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Kas Cash on Hand
Rupiah 18,500,000 18,500,000 Rupiah
Kas di Bank Cash in Banks
Rupiah Rupiah
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1,870,273 1,942,427 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 2,260,827 2,076,223 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Index Selindo 3,257,638 3,432,638 PT Bank Index Selindo
PT Bank MNC International Tbk 4,189,958 4,295,000 PT Bank MNC International Tbk
PT Bank Sinarmas 4,900,000 - PT Bank Sinarmas
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 11,300,726 15,177,299,829 (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 90,170,886,277 132,807,705 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Oke Indonesia Tbk 9,333,644,533 24,003,457,196 PT Bank Ok e Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 3,567,061,457 93,735,170,342 Jawa Barat dan Banten Tbk
Jumlah 103,117,871,688 133,078,981,361 Total
5. KAS YANG DIBATASI PENGGUNAANNYA 5. RESTRICTED CASH
30 Juni 2026 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Dana cadangan kasus SIAP 33,962,288,600 33,962,288,600 Reserve fund for SIAP case
Kas yang dibatasi penggunaannya merupakan dana Restricted cash is a reserve fund established for
cadangan yang dibentuk untuk kegiatan transaksi SIAP securities buying transaction activities (Note
beli efek SIAP (Catatan 36d). 36d).
6. DEPOSITO BERJANGKA 6. TIME DEPOSIT
30 Juni 2026 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Deposito wajib Mandatory deposit
PT Bank Central Asia Tbk 7,500,000,000 4,500,000,000 PT Bank Central Asia Tbk
Tingkat suku bunga deposito untuk tahun yang The deposit rates for the years ended June 30, 2026
berakhir 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 and December 31, 2025 are 3% respectively.
masing-masing sebesar 3%.
Deposito berjangka merupakan jaminan atas Time deposits are collateral for bank guarantee
fasilitas bank garansi untuk mendukung facilities to support the settlement of securities
penyelesaian transaksi efek serta sebagai agunan transactions as well as collateral to PT Kliring
kepada PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia Penjaminan Efek Indonesia (KPEI) to guarantee
(KPEI) untuk menjamin trading limit di Bursa Efek trading limits on the Indonesia Stock Exchange.
Indonesia.
36
Page 41
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7. PORTOFOLIO EFEK 7. MARKETABLE SECURITIE
30 Juni 2026 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Portofolio efek yang diukur pada Marketable securities measured at
nilai wajar melalui laba rugi 219,026,503,628 208,330,150,265 fair value through profit or loss
Portofolio efek yang diukur pada Marketable securities measured at
nilai wajar melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lain 32,251,258,459 50,503,124,226 comprehensive income
Jumlah 251,277,762,087 258,833,274,491 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (58,003,420) (58,003,420) losses
Neto 251,219,758,667 258,775,271,071 Net
Portofolio efek yang diukur pada nilai wajar Marketable securities measured at fair value
melalui laba rugi through profit or loss
30 Juni 2026 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Dana Investasi - Real Estate 219,026,503,628 208,330,150,265 Real estate investment trust
Portofolio efek yang diukur pada nilai wajar Marketable securities measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
30 Juni 2026 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Obligasi 16,005,190,255 31,690,311,090 Bonds
Reksadana 13,224,705,272 14,630,817,418 Mutual fund
Saham 3,021,362,932 4,181,995,718 Shares
Sub Jumlah 32,251,258,459 50,503,124,226 Sub Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (58,003,420) (58,003,420) Allowance for impairment losses
Total 32,193,255,039 50,445,120,806 Total
37
Page 42
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Berdasarkan Hubungan Based on Relationship
30 Juni 2026 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak Berelasi (Catatan 32) Related Parties (Note 32)
Obligasi 64,736,295 11,907,463,170 Bonds
Reksadana 13,224,705,272 14,630,817,418 Mutual fund
Dana Investasi - Real Estate 219,026,503,628 208,330,150,265 Real estate investment trust
Sub Jumlah 232,315,945,195 234,868,430,853 Sub total
Pihak Ketiga Third Parties
Saham 3,021,362,932 4,181,995,718 Shares
Obligasi 15,940,453,960 19,782,847,920 Bonds
Sub Jumlah 18,961,816,892 23,964,843,638 Sub total
Jumlah 251,277,762,087 258,833,274,491 Total
Dikurangi Less
Cadangan penurunan nilai (58,003,420) (58,003,420) Allowance for impairment losses
Neto 251,219,758,667 258,775,271,071 Net
Berdasarkan Jenis Investasi Based on Type of Investment
a. Reksadana a. Mutual Funds
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Laba (Rugi) yang
Belum Direalisasi/
Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/ Unrealized
Cost Fair Value Gain (Loss)
Pihak Berelasi (Catatan 32) Related Party (Note 32)
Reksadana Mutual Fund
Reliance Dana Terencana 7,670,722,766 7,742,182,403 71,459,637 Reliance Dana Terencana
Reliance Pasar Uang 1,073,234,135 1,100,946,453 27,712,318 Reliance Pasar Uang
Reliance Dana Saham 2,834,168,070 4,381,576,415 1,547,408,345 Reliance Dana Saham
Jumlah 11,578,124,972 13,224,705,272 1,646,580,300 Total
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Laba (Rugi) yang
Belum Direalisasi/
Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/ Unrealized
Cost Fair Value Gain (Loss)
Pihak Berelasi (Catatan 32) Related Party (Note 32)
Reksadana Mutual Fund
Reliance Dana Terencana 8,706,388,525 8,630,860,104 (75,528,421) Reliance Dana Terencana
Reliance Pasar Uang 236,818,008 236,151,272 (666,736) Reliance Pasar Uang
Reliance Dana Saham 9,130,076,185 5,763,806,042 (3,366,270,143) Reliance Dana Saham
Jumlah 18,073,282,718 14,630,817,418 (3,442,465,300) Total
38
Page 43
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Berdasarkan Jenis Investasi (lanjutan) Based on Type of Investment (continued)
b. Dana Investasi – Real Estat b. Real Estate Investment Trust
Perusahaan memiliki Dana Investasi Real The Company has an investment in a Real
Estat (DIRE) yang diterbitkan oleh PT Reliance Estate Investment Fund (DIRE) issued by PT
Manajer Investasi (RMI), entitas anak. Reliance Manajer Investasi (RMI), a subsidiary.
Perusahaan memperoleh pendapatan bagi The Company earns profit-sharing income from
hasil dari investasi pada DIRE tersebut. this investment. The profit-sharing income is
Pendapatan bagi hasil dihitung berdasarkan calculated based on the number of DIRE units
jumlah unit DIRE yang dimiliki dikalikan dengan held multiplied by the Net Asset Value (NAV)
Nilai Aktiva Bersih (NAB) per unit pada tanggal per unit as of the reporting date.
posisi.
Properti atas DIRE tersebut telah mengakui The property on the DIRE has recognized
nilai revaluasi di dalam laporan penilaian the revaluation value in the property
properti No.00001/2.0128-03/PI/08/0478/1/1/ valuation report No.00001/2.0128-
2026 tanggal 2 Januari 2026 oleh Kantor Jasa 03/PI/08/0478/1/1/2026 dated January 2, 2026
Penilai Publik Dedy, Arifin, Nazir & Rekan. by Kantor Jasa Penilai Publik Dedy, Arifin,
Nazir & Rekan.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025 For the period June 30, 2026 and June 30,
Perusahaan mencatat pendapatan bunga dan 2025, the Company recognized interest income
bagi hasil DIRE masing-masing sebesar and profit sharing from DIRE amounting to
Rp.2.010.717.654.dan Rp.942.530.382 Rp,2,010,717,654 and Rp.942,530,382
respectively.
Berikut adalah saldo DIRE pada 30 Juni 2026 The following is the DIRE balance as of June
dan 31 Desember 2025: 30, 2026 and December 31, 2025::
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Jumlah Penambahan Jumlah Nilai Nilai Nilai
Unit Awal/ Unit/ Unit Akhir/ Perolehan/ Nominal/ Pasar/ Laba (rugi) yang
Nama Penerbit/ Total Beginning Addition of Total Final Acquisition Nominal Market Belum Direalisasi/
Name of Issuers Unit Unit Unit Cost Value Price Unrealized gain (loss)
PT Reliance Manajer Investasi 139,703,420 4,700,901 144,404,321 1,523 219,895,563,314 219,026,503,628 869,059,686
-
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Jumlah Penambahan Jumlah Nilai Nilai Nilai
Unit Awal/ Unit/ Unit Akhir/ Perolehan/ Nominal/ Pasar/ Laba (rugi) yang
Nama Penerbit/ Total Beginning Addition of Total Final Acquisition Nominal Market Belum Direalisasi/
Name of Issuers Unit Unit Unit Cost Value Price Unrealized gain (loss)
PT Reliance Manajer Investasi 44,846,168 93,017,565 137,863,733 1,511 176,499,199,989 208,330,150,265 31,830,950,276
39
Page 44
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Berdasarkan Jenis Investasi (lanjutan) Based on Type of Investment (continued)
c. Saham c. Shares
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Laba (Rugi) yang
Belum Direalisasi/
Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/ Unrealized
Cost Fair Value Gain (Loss)
Terdaftar di bursa Listed on the stock exchange
PT Bank Bukopin Tbk (BBKP) 2,269,946,199 1,250,000,000 (1,019,946,199) PT Bank Bukopin Tbk (BBKP)
PT Eagle High Plantations Tbk (BWPT) 1,375,463,000 182,500,000 (1,192,963,000) PT Eagle High Plantations Tbk (BWPT)
PT Sarimelati Kencana Tbk (PZZA) 1,391,500,000 230,230,000 (1,161,270,000) PT Sarimelati Kencana Tbk (PZZA)
PT Terregra Asia Energy Tbk (TGRA) 955,940,774 979,516,800 23,576,026 PT Terregra Asia Energy Tbk (TGRA)
PT Kawasan Industri PT Kawasan Industri
Jababeka Tbk (KIJA) 434,493,605 294,603,231 (139,890,374) Jababeka Tbk (KIJA)
PT Borneo Olah Sarana PT Borneo Olah Sarana
Sukses Tbk (BOSS) 13,671,600 56,965,000 43,293,400 Sukses Tbk (BOSS)
PT Pelayaran Nasional Bina PT Pelayaran Nasional Bina
Buana Raya Tbk (BBRM) 91,062,500 26,091,633 Buana Raya Tbk (BBRM)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (BBNI) 202,950 417,120 214,170 (Persero) Tbk (BBNI)
PT Merdeka Gold Resources Tbk PT Merdeka Gold Resources Tbk
(EMAS) 288,000 560,000 272,000 (EMAS)
PT Mitra Komunikasi PT Mitra Komunikasi
Nusantara Tbk (MKNT) 4,492,800 374,400 (4,118,400) Nusantara Tbk (MKNT)
PT Barito Pacific Tbk (BRPT) - 56,540 56,540 PT Barito Pacific Tbk (BRPT)
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Banten Tbk (BEKS) 100,000 40,000 (60,000) Banten Tbk (BEKS)
PT Industri Jamu Dan Farmasi Sido PT Industri Jamu Dan Farmasi Sido
Muncul (SIDO) - 5,580 5,580 Muncul (SIDO) 0
PT Bakrie & Brothers Tbk (BNBR) 13,250 2,100 (11,150) PT Bakrie & Brothers Tbk (BNBR)
PT Bumi Resources Tbk (BUMI) 3,120 528 (2,592) PT Bumi Resources Tbk (BUMI)
PT Forza Land Indonesia Tbk (FORZ) 24,646,800 - (24,646,800) PT Forza Land Indonesia Tbk (FORZ)
Sub total 6,561,824,598 3,021,362,932 (3,475,490,799) Sub total
Dikurangi Less
Cadangan Penurunan Nilai Allowance For Impairment
Portofolio Efek - (24,646,800) - of Marketable Securities
Total - 2,996,716,132 - Total
40
Page 45
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Berdasarkan Jenis Investasi (lanjutan) Based on Type of Investment (continued)
c. Saham (lanjutan) c. Shares (continued)
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Laba (Rugi) yang
Belum Direalisasi/
Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/ Unrealized
Cost Fair Value Gain (Loss)
Terdaftar di bursa Listed on the stock exchange
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) PT Bank Rak yat Indonesia (Persero)
Tbk (BBRI) 1,601,900,000 1,518,900,000 (83,000,000) Tbk (BBRI)
PT Terregra Asia Energy Tbk (TGRA) 955,940,774 979,516,800 23,576,026 PT Terregra Asia Energy Tbk (TGRA)
PT Kawasan Industri PT Kawasan Industri
Jababeka Tbk (KIJA) 434,493,605 552,381,060 117,887,455 Jababek a Tbk (KIJA)
PT Panin Financial Tbk (PNLF) 581,000,000 387,000,000 (194,000,000) PT Panin Financial Tbk (PNLF)
PT Eagle High Plantations Tbk PT Eagle High Plantations Tbk
(BWPT) 1,375,463,000 357,500,000 (1,017,963,000) (BWPT) ons Tbk
PT Sarimelati Kencana Tbk (PZZA) 1,391,500,000 273,240,000 (1,118,260,000) PT Sarimelati Kencana Tbk (PZZA)
PT Borneo Olah Sarana PT Borneo Olah Sarana
Sukses Tbk (BOSS) 13,671,600 56,965,000 43,293,400 Suk ses Tbk (BOSS)
PT Pelayaran Nasional Bina PT Pelayaran Nasional Bina
Buana Raya Tbk (BBRM) 91,062,500 54,766,596 (36,295,904) Buana Raya Tbk (BBRM)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (BBNI) 202,950 576,840 373,890 (Persero) Tbk (BBNI)
PT Merdeka Gold Resources Tbk PT Merdek a Gold Resources Tbk
(EMAS) 288,000 555,000 267,000 (EMAS)
PT Mitra Komunikasi PT Mitra Komunik asi
Nusantara Tbk (MKNT) 4,492,800 374,400 (4,118,400) Nusantara Tbk (MKNT)
PT Barito Pacific Tbk (BRPT) - 143,880 143,880 PT Barito Pacific Tbk (BRPT)
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Banten Tbk (BEKS) 100,000 60,000 (40,000) Banten Tbk (BEKS)
PT Industri Jamu Dan Farmasi Sido PT Industri Jamu Dan Farmasi Sido
Muncul (SIDO) - 8,100 8,100 Muncul (SIDO) 0
PT Cipta Sarana Medika Tbk PT Cipta Sarana Medik a Tbk
(DKHH-W) - 3,200 3,200 (DKHH-W)
PT Bakrie & Brothers Tbk (BNBR) 13,250 3,175 (10,075) PT Bak rie & Brothers Tbk (BNBR)
PT Bumi Resources Tbk (BUMI) 3,120 1,464 (1,656) PT Bumi Resources Tbk (BUMI)
PT Samcro Hyosung Adilestari Tbk PT Samcro Hyosung Adilestari Tbk
(ACRO-W) - 203 203 (ACRO-W)
PT Forza Land Indonesia Tbk (FORZ) 24,646,800 - (24,646,800) PT Forza Land Indonesia Tbk (FORZ)
Sub total 6,474,778,399 4,181,995,718 (2,292,782,681) Sub total
Dikurangi Less
Cadangan Penurunan Nilai Allowance For Impairment
Portofolio Efek - (24,646,801) - of Mark etable Securities
Total 6,474,778,399 4,157,348,917 (2,292,782,681) Total
41
Page 46
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Berdasarkan Jenis Investasi (lanjutan) Based on Type of Investment (continued)
d. Obligasi dan sukuk d. Bonds and sukuk
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Laba (rugi) yang
Belum Direalisasi/
Peringkat/ Jatuh tempo/ Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/ Unrealized
Rating Maturity date Cost Fair Value Gain (Loss)
Pihak berelasi (Catatan 32) Related Parties (Note 32)
REFI01C BBB 9 Februari 2027/ 64,953,135 64,736,295 (216,840) REFI01C
February 9, 2027
Pihak Ketiga Third Parties
Obligasi Korporasi Corporate Bonds
WSKT03BCN4 A- 16 Mei 2024/ 724,717,158 667,132,400 (57,584,758) WSKT03BCN4
May 16,2024
IATA01BCN1 idA- 6 Okt 2026/ 560,000,000 563,542,560 3,542,560 IATA01BCN1
Oct 6, 2026
IATA01CCN1 idA- 6 Okt 2028/ 1,650,000,000 1,716,726,000 66,726,000 IATA01CCN1
Oct 6, 2028
SWIATA010CC1 idA- 6 Okt 2028/ 12,440,000,000 12,943,073,600 503,073,600 SIBMTR04BCN1
Oct 6, 2028
SIBMTR04BCN2 idA+ 21 Juni 2027/ 50,000,000 49,979,400 - 20,600 SIBMTR04BCN2
Juni 21 2027
Jumlah 15,489,670,293 16,005,190,255 515,519,962 Total
Dikurangi Less
Cadangan penurunan nilai Allowance for
nilai - (33,356,620) - impairment
Total 15,489,670,293 15,971,833,635 515,519,962 Total
Seluruh portofolio efek yang dimiliki All marketable securities owned by the
Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2026 dan Company as of June 30, 2026 and 2025 are not
2025 tidak ada yang dijaminkan. pledged as collateral.
42
Page 47
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Berdasarkan Jenis Investasi (lanjutan) Based on Type of Investment (continued)
d. Obligasi dan sukuk (lanjutan) d. Bonds and sukuk (continued)
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Laba (rugi) yang
Belum Direalisasi/
Peringkat/ Jatuh tempo/ Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/ Unrealized
Rating M aturity date Cost Fair Value Gain (Loss)
Pihak berelasi (Catatan 32) Related Parties (Note 32)
REFI01C BBB 9 Februari 2027/ 11,921,850,450 11,907,463,170 (14,387,280) REFI01C
February 9, 2027
Pihak Ketiga Third Parties
Obligasi Korporasi Corporate Bonds
WSKT03BCN4 A- 16 Mei 2024/ 724,717,158 667,132,400 (57,584,758) WSKT03BCN4
May 16,2024
IATA01BCN1 idA- 6 Okt 2026/ 560,000,000 577,444,560 17,444,560 IATA01BCN1
Oct 6, 2026
IATA01CCN1 idA- 6 Okt 2028/ 1,650,000,000 1,794,394,800 144,394,800 IATA01CCN1
Oct 6, 2028
SWIATA010CC1 idA- 6 Okt 2028/ 16,740,000,000 16,693,780,860 (46,219,140) SIBMTR04BCN1
Oct 6, 2028
SIBMTR04BCN2 idA+ 21 Juni 2027/ 50,000,000 50,095,300 95,300 SIBMTR04BCN2
Juni 21 2027
Jumlah 31,646,567,608 31,690,311,090 43,743,482 Total
Dikurangi Less
Cadangan penurunan nilai Allowance for
nilai - (33,356,620) - impairment
Total 31,646,567,608 31,656,954,470 43,743,482 Total
Nilai wajar portofolio efek yang The fair value of securities portfolio traded on
diperdagangkan di Bursa Efek yaitu saham, the Stock Exchange, namely shares, except for
kecuali saham penempatan langsung, obligasi, direct placement shares, bonds and mutual
dan reksadana, ditetapkan berdasarkan nilai funds, is determined based on the market value
pasar yang dikeluarkan oleh Bursa Efek issued by the Indonesia Stock Exchange.
Indonesia.
Obligasi waskita seri WSKT03BCN4 WSKT03BCN4 series waskita bonds have
sudah jatuh tempo pada 16 Mei 2024 namun, matured on May 16, 2024, however, until this
sampai dengan laporan ini terbit belum ada report is published there has been no
pelunasan obligasi beserta bunga yang harus repayment of bonds and interest to be paid.
dibayar. Berdasarkan laporan assesment dari Based on the assessment report from the
Perusahaan, mekanisme pelunasan obligasi Company, the bond repayment mechanism has
hanya mengalami penundaan seiring dengan only been delayed in line with the ongoing
masih berlangsungnya proses restrukturisasi restructuring process submitted through the
yang disampaikan melalui RUPO. RUPO.
43
Page 48
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA 8. RECEIVABLES FROM SECURITIES
PEDAGANG EFEK BROKERAGE TRANSACTION
a. Piutang Nasabah a. Receivables from Customer
30 Juni 2026 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak Ketiga Third Parties
Piutang nasabah 79,124,305,490 83,082,258,578 Receivables form customers
Piutang Lembaga Kliring Receivables form clearing and
dan Penjaminan 34,465,578,636 72,334,517,885 guarantee institution
Jumlah 113,589,884,126 155,416,776,463 Total
Berdasarkan Hubungan
30 Juni 2026 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak Ketiga Third Parties
Nasabah Pemilik Rekening Customer Accounts
Nasabah Kelembagaan 56,166,510,472 60,124,463,561 Institutional Customers Account
Narada Aset Manajemen 40,112,129,179 40,112,129,179 Narada Aset Manajemen
Sub 96,278,639,651 100,236,592,740 Sub total
Dikurangi Less
Cadangan penurunan nilai (17,154,334,161) (17,154,334,161) Allowance for impairment
Jumlah 79,124,305,490 83,082,258,578 Total
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Changes in the amounts of the provision for
piutang nasabah adalah sebagai berikut: impairment of receivables from customer are
details as follows:
30 Juni 2026 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Saldo awal tahun (17,154,334,161) (12,839,443,456) Beginning balance of the year
Pengurangan tahun berjalan - (4,314,890,704) Current year reductions
Saldo akhir periode (17,154,334,161) (17,154,334,161) Ending balance of the periode
44
Page 49
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA 8. RECEIVABLES FROM SECURITIES
PEDAGANG EFEK (lanjutan) BROKERAGE TRANSACTION (continued)
a. Piutang Nasabah (lanjutan) a. Receivables from Customer (continued)
Berdasarkan Hubungan (lanjutan) Based on Relationship (continued)
Perusahaan berkeyakinan bahwa cadangan The Company believes that the allowance for
penurunan nilai piutang nasabah cukup untuk impairment of customer receivables is
menutup kemungkinan kerugian piutang tak adequate to cover possible losses on
tertagih. uncollectible accounts.
Berdasarkan Pihak Based on Relationship
30 Juni 2026 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Nasabah Pemilik Rekening Customer Accounts
Transaksi Reguler 19,599,472,092 24,782,165,923 Regular Transaction
Transaksi Marjin 35,758,396,859 34,533,656,116 Margin Transaction
Nasabah Kelembagaan Institutional Customers
Transaksi Reguler 23,766,436,539 23,766,436,539 Regular Transaction
Jumlah 79,124,305,490 83,082,258,578 Total
Berdasarkan Umur Piutang Based on Aging
30 Juni 2026 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Piutang yang telah jatuh tempo Account receivables is overdue
namun belum diselesaikan 22,957,795,018 22,957,795,018 but not realization
Piutang yang belum jatuh tempo 56,166,510,472 60,124,463,560 Account receivable not overdue
Jumlah 79,124,305,490 83,082,258,578 Total
Pada umumnya seluruh piutang diselesaikan Substantially, all receivables are settled within
dalam waktu dua hari (T+2) pada saat jatuh two days (T+2) at maturity for regular
tempo untuk nasabah reguler. Perusahaan customers. The Company provides margin
memberikan pembiayaan transaksi margin transaction financing with a maximum debt-to-
dengan maksimal rasio hutang terhadap collateral ratio of 65%, where the required ratio
jaminan sebesar 65% dimana rasio yang wajib to be maintained is 60% (maintenance call).
dijaga adalah 60% (maintenance call). Jaminan Margin receivables are generally secured by
piutang margin umumnya berupa dana atau cash or securities. The interest rate on
efek. Tingkat suku bunga atas piutang margin customers’ margin receivables for the period
nasabah untuk peiode 30 Juni 2026 dan 2025 June 30, 2026 and 2025 is 18% per annum.
sebesar 18% per tahun.
45
Page 50
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA 8. RECEIVABLES FROM SECURITIES
PEDAGANG EFEK (lanjutan) BROKERAGE TRANSACTION (continued)
b. Piutang Lembaga Kliring dan Penjaminan b. Receivables form Clearing and Guarantee
Institution
30 Juni 2026 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Piutang transaksi bursa 28,910,694,100 66,896,211,600 Securities transaction receivable
Uang jaminan 5,554,884,536 5,438,306,285 Guarantee Deposits
Jumlah 34,465,578,636 72,334,517,885 Total
Piutang lembaga kliring dan penjaminan These accounts represent net settlement
merupakan penyelesaian efek bersih atas kliring position of securities transactions through
transaksi yang dilakukan oleh Perusahaan clearing with PT Kliring Penjaminan Efek
melalui PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia Indonesia (KPEI).
(KPEI).
Pada tanggal 11 Juni 2012, KPEI On June 11, 2012, KPEI issued Director
mengeluarkan surat Keputusan Direksi No. Decision Letter No. KEP-009/DIR/KPEI06/12
KEP-009/DIR/KPEI06/12 yang mensyaratkan requiring each broker to maintain minimum
setiap perantara efek untuk menjaga minimum deposits in the form of cash and cash
setoran jaminan dalam bentuk kas dan setara equivalents amounting to Rp1,000,000,000 or
kas sebesar Rp1.000.000.000 atau 10% dari 10% of the average daily settlements value
rata-rata nilai penyelesaian harian selama during the last 6 (six) months, whichever is
6 (enam) bulan terakhir, mana yang lebih besar. higher.
9. PIUTANG TRANSAKSI PENGELOLAAN 9. RECEIVABLE FROM TRANSACTION
INVESTASI MANAGEMENT
30 Juni 2026 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Reksa Dana Reliance Dana Saham 30,248,861 40,203,934 Reksa Dana Reliance Dana Saham
Reksa Dana KPD - KNT 15,813,686 31,346,383 Reksa Dana KPD KNT
Reksa Dana Reliance Dana Terencana 16,416,402 18,919,580 Reksa Dana Reliance Dana Terencana
KPD PT Asuransi Jiwa Reliance KPD PT Asuransi Jiwa Reliance
Indonesia 11,123,284 12,232,881 Indonesia
Reksa Dana Reliance Pasar Uang 1,518,942 560,710 Reksa Dana Reliance Pasar Uang
Piutang Lain-lain 6,000,000 - Others Receivable
Jumlah 81,121,175 103,263,488 Total
46
Page 51
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. PIUTANG TRANSAKSI REPO – NETO 10. RECEIVABLE FROM REPO TRANSACTION – NET
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Pendapatan
Bunga Yang Piutang
Tanggal Nilai Belum Direalisasi/ Reverse Repo/
Kode (Jumlah Saham)/ Kode Nasabah/ Tanggal Dimulai/ Jatuh Tempo/ Nilai Beli/ Jual Kembali/ Unrealized Receivable from
Code (No. of Shares) Customer's Code Starting Date Due Date Purchase Amount Resale Value Interest Income Reverse Repo
PT Asia Kapital Properti
RELI JBA479 9 Januari 2025 12 Januari 2027 10,281,888,000 11,546,560,224 675,177,317 10,871,382,907
PT MithaHarum Abadi
RELI JBM341 15 Januari 2026 10 Februari 2027 2,309,450,000 2,610,448,317 173,208,593 2,437,239,724
PT Asia Kapital Properti
RELI JBA479 06 Februari 2026 15 Desember 2026 13,655,526,000 15,080,252,546 869,401,822 14,210,850,724
PT MithaHarum Abadi
RELI JBM341 09 Maret 2026 27 Maret 2027 5,901,532,000 6,643,157,855 521,301,994 6,121,855,861
Jumlah 32,148,396,000 35,880,418,942 2,239,089,726 33,641,329,216
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Pendapatan
Bunga Yang Piutang
Tanggal Nilai Belum Direalisasi/ Reverse Repo/
Kode (Jumlah Saham)/ Kode Nasabah/ Tanggal Dimulai/ Jatuh Tempo/ Nilai Beli/ Jual Kembali/ Unrealized Receivable from
Code (No. of Shares) Customer's Code Starting Date Due Date Purchase Amount Resale Value Interest Income Reverse Repo
PT Asia Kapital Properti
RELI JBA479 9 Januari 2025 7 Januari 2026 10,236,330,400 11,474,926,378 23,884,771 11,451,041,607
PT Asia Kapital Properti
RELI JBA479 6 Februari 2025 4 Februari 2026 12,108,500,000 13,573,628,500 141,265,833 13,432,362,667
PT Mitra Harum Abadi
RELI JBM341 27 Maret 2025 5 Maret 2026 5,264,000,000 5,865,850,667 112,298,667 5,753,552,000
Jumlah 27,608,830,400 30,914,405,545 277,449,271 30,636,956,274
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the
Perusahaan memiliki piutang transaksi repo dari PT Company has repo transaction receivables from PT
Asia Kapital Properti dan PT Mitha Harum Abadi Asia Kapital Properti and PT Mitha Harum Abadi
masing-masing sebesar Rp.33.641.329.216 dan amounting to Rp33,641,329,216 and
Rp30.636.956.274 Perusahaan mencatat Rp30,636,956,274, respectively. The Company
pendapatan bunga transaksi reverse repo tersebut recorded interest income from the reverse repo
untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni transaction for the period ended June 30, 2026 and
2026 dan tanggal 31 Desember 2025 sebesar December 31, 2025 amounting to Rp.1,702,383,198
Rp.1.702.383.198 dan Rp.4.666.832.831 and Rp,4,666,832,831 respectively
Analisis nilai wajar saham jaminan untuk piutang The fair value analysis of collateral shares for repo
transaksi repo berdasarkan harga pasar kuotasi transaction receivables based on quoted market
adalah sebesar Rp35.880.418.942 dan prices amounted to Rp.35,880,418,942 and
Rp.30,914,405,545 untuk periode 30 Juni 2026 dan Rp30,914,405,545 for the period June 30, 2026 and
31 Desember 2025. Perusahaan tidak membentuk December 31,2025, respectively. The Company
cadangan kerugian penurunan nilai piutang does not provide allowance for impairment losses on
transaksi repo karena manajemen berkeyakinan repo transaction receivables because management
bahwa seluruh piutang reverse repo dapat tertagih. believes that all reverse repo receivables are
collectible.
47
Page 52
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
11. PIUTANG LAIN-LAIN 11. OTHER RECEIVABLES
30 Juni 2026 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak Berelasi (Catatan 32) Related Parties (Note 32)
Tagihan penggantian 22,153,834,548 5,742,101,215 Reimbursement receivables
Pendapatan yang akan diterima 650,000,000 1,174,600,123 Accured revenue
Sub jumlah 22,803,834,548 6,916,701,338 Sub total
Pihak Ketiga Third Parties
Piutang bunga 1,404,946,061 1,685,534,743 Interest receivables
Lain-lain 1,477,336,438 730,147,949 Others
Sub jumlah 2,882,282,499 2,415,682,692 Sub total
Jumlah 25,686,117,047 9,332,384,029 Total
Dikurangi Less
Cadangan penurunan nilai (148,081,917) (148,081,917) Allowance for impairment
Jumlah 25,538,035,130 9,184,302,113 Total
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Changes in allowance for impairment losses on
piutang lain-lain adalah sebagai berikut: other receivables are as follows:
30 Juni 2026 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Saldo awal tahun (148,081,917) - Beginning balance of the year
Penambahan tahun berjalan - (148,081,917) Current year additions
Jumlah (148,081,917) (148,081,917) Total
Tagihan penggantian merupakan piutang dengan Receivables for reimbursement represent
pihak berelasi yang terkait dengan biaya pemakaian receivables from related parties related to joint use
bersama. costs.
Tagihan investasi DIGI merupakan tagihan atas Investment receivable from DIGI represents a
pelepasan investasi PT Digiasia Bios kepada receivable arising from the disposal of investment in
PT Reliance Capital Management. Pada tahun PT Digiasia Bios to PT Reliance Capital
2025, PT Reliance Capital Management sudah Management. In 2025, PT Reliance Capital
melakukan pembayaran tagihan tersebut melalui Management settled the receivable through the
penyerahan investasi DIRE pada Perusahaan. transfer of DIRE investment to the Company.
Pendapatan yang akan diterima tanggal Accrued revenued as of June 30, 2026 and
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 merupakan December 2025 is interest income from DIRE
pendapatan atas bunga DIRE masing-masing amounting to Rp,650,000,000 and Rp1,174,600,124
sebesar Rp.650.000.000 dan Rp1.174.600.124. respectively.
Pinjaman kepada karyawan tidak dikenakan bunga Employee receivables are non-interest bearing
dan akan dibayar melalui pemotongan gaji loans and will be payable through salary deductions.
karyawan.
48
Page 53
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
12. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 12. PREPAID EXPENSES
30 Juni 2026 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak Berelasi (Catatan 32) Related Parties (Note 32)
Asuransi 62,977,766 322,378,162 Insurance
Pihak Ketiga Third Parties
Asuransi dibayar di muka 2,842,799 46,806,445 Prepaid insurance
Sewa gedung dibayar di muka Prepaid rent
Lain-lain 4,171,339,786 918,099,911 Others
Jumlah 4,237,160,351 1,287,284,518 Total
13. PENYERTAAN SAHAM 13. INVESTMENT IN SHARES
Perusahaan memiliki investasi penyertaan pada The company has an investment in PT Bursa Efek
PT Bursa Efek Indonesia yang memberikan hak Indonesia which gives the Company the right to run
kepada Perusahaan untuk menjalankan usaha yang a business related to activities in the capital market.
terkait kegiatan di pasar modal.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Based on the Deed of Decision Statement of the
Umum Pemegang Saham (RUPS) PT Bursa Efek General Meeting of Shareholder of the Indonesian
Indonesia No. 2 tanggal 1 September 2023 oleh Stock Exchange No. 2 September 1, 2023 by Notary
Notaris Ashoya Ratam S.H., M.Kn. di Jakarta. Para Ashoya Ratam S.H., M.Kn. in Jakarta. IDX
Pemegang Saham BEI menyetujui kapitalisasi saldo Shareholders approved the capitalization of the
Laba Ditahan yang tercatat pada Laporan Keuangan retained earnings balance recorded in IDX Financial
BEI per 31 Desember 2022 menjadi Modal Disetor Statements as of December 31, 2022 into IDX Paid-
BEI melalui peningkatan nilai nominal setiap saham up Capital through an increase in the nominal value
yang telah dikeluarkan oleh BEI, dari semula of each share issued by IDX, from the original
Rp135.000.000 per saham menjadi Rp135,000,000 per share to Rp7,500,000,000 per
Rp7.500.000.000 per saham. share.
Perubahan Anggaran Dasar BEI tersebut telah The amendments to BESI's Articles of Association
disetujui Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi have been approved by the Decree of the Minister
Manusia Republik Indonesia Nomor AHU- of Law and Human Rights of the Republic of
0053952.AH.01.02 Tahun 2023, tanggal Indonesia Number AHU-0053952.AH.01.02 of 2023,
8 September 2023. dated 8 September 2023
Berikut mutasi penyertaan saham: Following are the movements of equity participation:
30 Juni 2026 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Saldo awal 7,995,500,000 7,995,500,000 Beginning balance
Jumlah akhir 7,995,500,000 7,995,500,000 Ending balance
49
Page 54
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. ASET HAK GUNA – NETO 14. RIGHT OF USE ASSETS - NET
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additional Deduction Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Perusahaan: The Company:
Bangunan 8,518,343,088 2,843,400,000 - 11,361,743,088 Buildings
Entitas anak 1,023,849,182 - - 1,023,849,182 Subsidiary
Jumlah Biaya Perolehan 9,542,192,270 2,843,400,000 - 12,385,592,270 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Perusahaan: The Company:
Bangunan 8,007,692,169 902,989,580 - 8,910,681,749 Buildings
Entitas anak 934,623,663 89,225,517 - 1,023,849,180 Subsidiary
Jumlah Akumulasi Penyusutan 8,942,315,832 992,215,097 - 9,934,530,929 Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku 599,876,438 2,451,061,341 Book Value
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additional Deduction Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Perusahaan: The Company:
Bangunan 8,309,183,929 209,159,159 - 8,518,343,088 Buildings
Entitas anak 1,023,849,182 - - 1,023,849,182 Subsidiary
Jumlah Biaya Perolehan 9,333,033,111 209,159,159 - 9,542,192,270 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Perusahaan: The Company:
Bangunan 7,122,438,751 885,253,418 - 8,007,692,169 Buildings
Entitas anak 756,172,628 178,451,035 - 934,623,663 Subsidiary
Jumlah Akumulasi Penyusutan 7,878,611,379 1,063,704,453 - 8,942,315,832 Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku 1,454,421,732 599,876,438 Book Value
Beban penyusutan aset hak guna yang dibebankan The depreciation expense on right-of-use assets
pada laporan laba rugi dan penghasilan charged to the statement of profit or loss and other
komprehensif lain untuk tahun yang berakhir pada comprehensive income for the years ended June 30,
tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 2026 and December 31, 2025 amounted to
masing-masing sebesar Rp.992.215.907 dan Rp992,215,907,- and Rp1,063,734,453
Rp1.063.734.453,- respectively.
50
Page 55
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
15. ASET TETAP – NETO 15. FIXED ASSETS – NET
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additional Deductions Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Perusahaan: The Company:
Kendaraan 4,069,627,836 - 593,500,000 3,476,127,836 Vehicle
Perabot dan perlengkapan kantor 2,839,152,707 - - 2,839,152,707 Machinery and equipment
Peralatan kantor 41,984,953,903 37,073,074 - 42,022,026,977 Office equipment
Renovasi kantor 19,836,167,318 - - 19,836,167,318 Office renovation
Entitas anak 1,630,085,990 1,657,500 1,631,743,490 Subsidiary
Jumlah Biaya Perolehan 70,359,987,754 38,730,574 593,500,000 69,805,218,328 Total Acquisition Cost
(0)
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Perusahaan: The Company:
Kendaraan 3,031,427,840 107,400,000 594,149,998 2,544,677,842 Vehicle
Perabot dan perlengkapan kantor 2,838,860,967 77,833 - 2,838,938,800 Machinery and equipment
Peralatan kantor 38,921,634,453 268,256,472 - 39,189,890,925 Office equipment
Renovasi kantor 19,802,817,033 21,578,436 - 19,824,395,469 Office renovation
Entitas anak 1,556,128,155 46,720,980 - 1,602,849,132 Subsidiary
Jumlah Akumulasi Penyusutan 66,150,868,447 444,033,721 594,149,998 66,000,752,167 Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku 4,209,119,307 3,804,466,161 Book Value
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Rekalsifikasi/ Ending
Balance Additional Deductions Reclassification Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Perusahaan: The Company:
Kendaraan 2,995,627,836 1,074,000,000 - - 4,069,627,836 Vehicle
Perabot dan perlengkapan kantor 2,846,143,905 - 5,834,200 (1,156,998) 2,839,152,707 Machinery and equipment
Peralatan kantor 42,251,763,177 156,604,384 423,413,658 - 41,984,953,903 Office equipment
Renovasi kantor 19,796,167,318 40,000,000 - - 19,836,167,318 Office renovation
Entitas anak 1,596,672,320 33,413,670 - - 1,630,085,990 Subsidiary
Jumlah Biaya Perolehan 69,486,374,556 1,304,018,054 429,247,858 (1,156,998) 70,359,987,754 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Perusahaan: The Company:
Kendaraan 2,837,740,875 193,686,965 - - 3,031,427,840 Vehicle
Perabot dan perlengkapan kantor 2,844,793,932 1,058,233 5,834,200 (1,156,998) 2,838,860,967 Machinery and equipment
Peralatan kantor 37,774,034,124 1,571,013,987 423,413,658 - 38,921,634,453 Office equipment
Renovasi kantor 19,587,808,843 215,008,190 - - 19,802,817,033 Office renovation
Entitas anak 1,468,958,990 87,169,165 - - 1,556,128,155 Subsidiary
Jumlah Akumulasi Penyusutan 64,513,336,764 2,067,936,539 429,247,858 (1,156,998) 66,150,868,447 Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku 4,973,037,792 4,209,119,307 Book Value
Beban penyusutan yang dibebankan pada laporan Depreciation expense charged to the consolidated
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other comprehensive
konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada income for the years ended June 30, 2026 and 2025
tanggal-tanggal 30 Juni 2026 dan 2025 adalah amounted to Rp.444,033,721 dan Rp2,067,936,539
masing-masing sebesar Rp.444.033.721 dan respectively.
Rp2.067.936.539
51
Page 56
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
16. ASET TIDAK BERWUJUD 16. INTANGIBLE ASSETS – NET
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Saldo Akhir/
1 Januari 2026/ Penambahan/ Pengurangan/ Ending
January 1, 2026 Additional Deduction Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Perusahaan: - - - - The Company:
Entitas anak 450,000,000 - - 450,000,000 Subsidiary
Jumlah Biaya Perolehan 450,000,000 - - 450,000,000 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Perusahaan: - - - - The Company:
Entitas anak - 18,750,000 - 18,750,000 Subsidiary
Jumlah Akumulasi Penyusutan - 18,750,000 - 18,750,000 Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku 450,000,000 431,250,000 Book Value
Pada tahun 2026, PT Reliance Manajer Investasi In 2026, PT Reliance Manajer Investasi,
mulai mengoperasikan website sebagai platform commenced the use of its website as a digital
digital setelah memperoleh persetujuan dari Otoritas platform in its operational activities upon obtaining
Jasa Keuangan (OJK). Website tersebut digunakan approval from the Financial Services Authority
untuk mendukung kegiatan operasional (Otoritas Jasa Keuangan or OJK). The website is
Perusahaan, termasuk proses pembukaan akun utilized to support electronic account opening,
nasabah secara elektronik (electronic account subscription, redemption and/or switching
opening), transaksi pembelian, penjualan dan/atau transactions of mutual fund units, customer due
pengalihan unit penyertaan reksa dana, pengkinian diligence (CDD) processes, as well as the
data nasabah (customer due diligence), serta dissemination of product information and services to
penyampaian informasi produk dan layanan kepada customers. The implementation of the website forms
nasabah. Implementasi website tersebut part of the Company’s digital transformation initiative
merupakan bagian dari transformasi digital aimed at enhancing operational efficiency,
Perusahaan dalam meningkatkan efisiensi improving business process effectiveness, and
operasional, efektivitas proses bisnis, dan kualitas strengthening customer service by replacing the
layanan kepada nasabah yang sebelumnya previously manual, paper-based processes.
dilakukan melalui penggunaan formulir manual.
Berdasarkan evaluasi manajemen, website tersebut Based on management’s assessment, the website
memenuhi kriteria pengakuan sebagai aset tidak meets the recognition criteria for an intangible asset
berwujud sesuai dengan PSAK 19 karena dapat in accordance with PSAK 19, as it is identifiable,
diidentifikasi, berada dalam pengendalian controlled by the Company, expected to generate
Perusahaan, diperkirakan memberikan manfaat future economic benefits, and its acquisition cost
ekonomi di masa depan, serta biaya perolehannya can be measured reliably. Accordingly, the website
dapat diukur secara andal. Oleh karena itu, website is recognized as an intangible asset at cost and is
diakui sebagai aset tidak berwujud dan diamortisasi amortized using the straight-line method over its
dengan menggunakan metode garis lurus selama estimated useful life commencing from the date the
estimasi masa manfaat ekonomis sejak website siap website is available for its intended use.
digunakan.
Routine maintenance costs, hosting fees, domain
Biaya pemeliharaan rutin, biaya hosting, renewal fees, content updates, and other operating
perpanjangan domain, pembaruan konten, serta costs that do not meet the capitalization criteria are
biaya operasional lainnya yang tidak memenuhi recognized as expenses in the period in which they
kriteria kapitalisasi diakui sebagai beban pada are incurred, in accordance with the Company’s
periode terjadinya sesuai dengan kebijakan accounting policies.:
akuntansi Perusahaan.
52
Page 57
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
17. ASET LAIN-LAIN 17. OTHER ASSETS
30 Juni 2026 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Piutang nasabah 107,445,297,565 106,580,201,807 Customer receivables
Perangkat lunak 20,000,000 450,000,000 Software
Deposit Gedung 157,000,000 157,000,000 Building deposits
Lain-lain 1,094,894,323 657,960,613 Others
Sub jumlah 108,717,191,888 107,845,162,420 Sub Total
Dikurangi Less
Cadangan penurunan nilai (5,450,563,869) (4,585,468,112) Alowance for impairment loss
Jumlah 103,266,628,019 103,259,694,308 Total
Piutang nasabah merupakan saldo piutang nasabah Customer receivables represent overdue balances
yang telah jatuh tempo yang berasal dari transaksi arising from brokerage and margin transactions that
perantara perdagangan efek dan transaksi margin have not yet been settled by the respective clients.
yang belum dibayarkan oleh nasabah terkait. The Company is currently pursuing legal actions
Perusahaan sedang melakukan upaya hukum atas against certain of these customers (Note 36). The
beberapa nasabah-nasabah tersebut (Catatan 36). details of such customer receivables are as follows:
Rincian piutang nasabah tersebut adalah sebagai
berikut:
30 Juni 2026 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
JTF007 95,028,002,484 95,028,002,484 JTF007
JBS077 1,855,986,235 1,855,986,235 JBS077
JBG219 585,784,541 585,784,541 JBG219
JBP174 585,818,113 585,818,113 JBP174
JBR440 585,757,735 585,757,735 JBR440
JBR439 585,958,326 585,958,326 JBR439
JBD345 598,686,860 598,686,860 JBD345
JBS663 585,887,853 585,887,853 JBS663
JBN269 585,877,853 585,877,853 JBN269
JBB390 425,791,953 425,791,953 JBB390
JBW251 571,882,205 571,882,205 JBW251
JBN268 600,896,325 600,896,325 JBN268
JBD501 1,912,350,048 1,912,350,048 JBD501
JBA688 1,436,744,977 1,436,744,977 JBA688
JWB001 634,776,300 634,776,300 JWB001
191.05 - PT.BPD Banten Tbk 865,095,757 - 191.05 - PT.BPD Banten Tbk
Sub Total 107,445,297,565 106,580,201,808 Sub Total
Dikurangi: Less:
Cadangan penurunan nilai (5,450,563,869) (4,585,468,112) Alowance for impairment losses
Neto 101,994,733,696 101,994,733,696 Net
53
Page 58
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
17. ASET LAIN-LAIN (Lanjutan) 17. OTHER ASSETS (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai aset Changes in allowance for impairment losses on
lain-lain adalah sebagai berikut: other asset are as follows:
30 Juni 2026 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Saldo awal tahun (4,585,468,112) (1,855,986,235) Beginning balance of the year
Penambahan tahun berjalan (865,095,757) (2,729,481,877) Current year additions
Saldo akhir tahun (5,450,563,869) (4,585,468,112) Ending balance of the year
Perangkat lunak yang dimiliki oleh PT Reliance Software owned by PT Reliance Manajer Investasi
Manajer Investasi pada tanggal 30 September 2022, as of September 30, 2022, based on the RMI Work
berdasarkan dokumen Berita Acara Serah Terima Handover Minutes document Invest, hereby explain
Pekerjaan RMI Invest, dengan ini menjelaskan that PT Reliance Integritas Dunia Anda has
bahwa PT Reliance Integritas Dunia Anda telah submitted the results of RMI Invest Application
menyerahkan hasil pekerjaan pengembangan software development work to the RMI. However,
perangkat lunak Aplikasi RMI Invest kepada RMI. these assets cannot yet be recognized as intangible
Tetapi aset tersebut belum dapat diakui sebagai assets because the Company is still in the process
aset tak berwujud dikarenakan Perusahaan masih of completing documents related to submitting
dalam proses melengkapi dokumen terkait permits to the Financial Services Authority in
pengajuan perizinan kepada Otoritas Jasa accordance with POJK Regulation
Keuangan sesuai dengan Peraturan POJK No.01/POJK.05/2022 concerning Information
No.01/POJK.05/2022 tentang Layanan Pendanaan Technology-Based Joint Funding Services.
Bersama Berbasis Teknologi Informasi.
54
Page 59
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
18. UTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 18. PAYABLES FROM SECURITIES BROKERAGE
EFEK TRANSACTION
Rincian utang transaksi perantara pedagang efek: The details of the customer receivables status of
legal efforts are as follows:
30 Juni 2026 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak beralasi (Catatan 32) Related parties (Notes 32)
Utang nasabah - 1,706,177,672 Payables form customers
Subtotal - 1,706,177,672 Subtotal
Pihak ketiga Third parties
Utang nasabah 642,687,846 11,993,681,521 Payables to customers
Utang perusahaan efek lain 95,028,003,400 95,028,003,400 Payables to other securities companies
Utang lembaga kliring Payables form clearing and
dan penjaminan 35,363,102,600 72,576,218,100 guarantee institutions
Subtotal 131,033,793,846 179,597,903,021 Subtotal
Jumlah 131,033,793,846 181,304,080,693 Total
a. Utang nasabah a. Payables to customer
30 Juni 2026 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Nasabah Pemilik Rekening Customer Accounts
Pihak berelasi (Catatan 32) Related Party (Note 32)
Reliance dana saham - 1,706,177,672 Reliance dana saham
Pihak ketiga 642,687,846 11,993,681,521 Third parties
Total 642,687,846 13,699,859,193 Total
55
Page 60
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
18. UTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 18. PAYABLES FROM SECURITIES BROKERAGE
EFEK (lanjutan) TRANSACTION (continued)
b. Utang perusahaan efek lain b. Payables to other securities companies
30 Juni 2026 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Third parties
Transaksi SIAP SIAP Transaction
PT Sucor Sekuritas 62,000,015,800 62,000,015,800 PT Sucor Sekuritas
PT Yuanta Sekuritas Indonesia 19,999,977,600 19,999,977,600 PT Yuanta Sekuritas Indonesia
PT Victoria Sekuritas Indonesia 10,728,010,000 10,728,010,000 PT Victoria Sekuritas Indonesia
PT Bosowa Sekuritas 2,300,000,000 2,300,000,000 PT Bosowa Sekuritas
Jumlah 95,028,003,400 95,028,003,400 Total
Utang kepada perusahaan efek lain sebesar This account payables to other securities
Rp101.169.003.400 yang berasal dari companies amounting to Rp101,169,003,400
transaksi tahun 2015, dimana Perusahaan dan which resulted from the transactions in 2015
perusahaan efek lain tersebut pada saat ini whereby currently the Company and the said
bersama-sama masih mengupayakan securities companies are in discussion for the
penyelesaian atas saldo utang ini bersamaan settlement of the payables balance along with
dengan saldo piutang nasabah - neto yang the settlement of receivables from customers -
berasal dari transaksi yang sama. net which resulted from the same transactions
Pada tahun 2021, Perusahaan telah In 2021, the Company has made several
melakukan beberapa penyesuaian atas saldo adjustments to the above payable balance. The
utang diatas. Perusahaan melakukan Company implements a securities transaction
mekanisme penyelesaian trasansaksi efek settlement mechanism by carrying out
dengan menjalankan instruksi nasabah yaitu customer instructions, namely completing the
menyelesaikan Transaksi Efek tersebut tanpa Securities Transaction without any securities
adanya penyerahan efek dan pemberian dana. and presenting funds. For the outstanding
Atas saldo utang perusahaan efek lain sebesar balance of other securities companies' debts
Rp95.028.003.400, masih dilakukan proses amounting to Rp95,028,003,400, the
penyelesaian. settlement process is still being carried.
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan Until the date of completion of the financial
keuangan, Perusahaan belum melakukan statements, the Company has not made
penyesuaian atas utang kepada perusahaan adjustments to debts to other securities
efek lain. companies.
30 Juni 2026 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Utang lembaga kliring Payables form clearing and
dan penjaminan guarantee institutions
Utang transaksi bursa 35,363,102,600 72,576,218,100 Payables form bourse transaction
56
Page 61
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
19. PERPAJAKAN 19. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid tax
30 Juni 2026 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Perusahaan: The Company:
PPN Masukan - Value added tax
Pasal 21 106,592,711 - Value added tax in
Pasal 22 923
Pasal 23 1,351,156 - Article 23
Pajak bea meterai 980,000 - Stamp Duty
Total 108,924,790 - Total
b. Utang pajak b. Taxes payable
30 Juni 2026 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Perusahaan: The Company:
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 21 6,519,438 - Article 21
Pasal 23 7,587,644 16,973,507 Article 23
Pasal 29 - - Article 29
Pasal 4 ayat 2 23,512,654 4,898,567 Article 4 (2)
Bea Materai 105,328,810 107,010,000 Stamp Duty
Pajak pertambahan nilai, neto (22,868,047) 63,141,981 Value added tax - net
Pajak transaksi bursa 344,408,293 658,524,990 Stock transaction tax
Sub jumlah 464,488,792 850,549,045 Sub total
Entitas anak: Subsidiary:
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 21 17,867,765 - Article 21
Pasal 23 646,088 871,731 Article 23
Pajak pertambahan nilai, neto 8,316,713 30,746,940 Value added tax - net
Sub jumlah 26,830,566 31,618,671 Sub total
Jumlah 491,319,358 882,167,716 Total
c. Beban (Manfaat) Pajak – Neto c. Income Tax Expense (Benefit) – Net
30 Juni 2026 30 Juni 2025
June 30, 2026 June 30, 2025
Perusahaan The Company
Beban pajak kini - - Current tax expense
Beban pajak tangguhan 280,194,739 13,617,554 Deferred tax expense
Jumlah 280,194,739 13,617,554 Total
57
Page 62
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
d. Beban (Manfaat) Pajak – Neto (lanjutan) d. Income Tax Expense (Benefit) – Net
(continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak A reconciliation between loss before income
penghasilan dengan penghasilan kena pajak tax expense and estimated taxable income is
adalah sebagai berikut: as follows:
30 Juni 2026 30 Juni 2025*)
June 30, 2026 June 30, 2025
Laba sebelum taksiran pajak Profit before estimated income
berdasarkan laporan laba rugi dan tax based on the consolidated statement of
penghasilan komprehensif lain konsolidasi 2,731,508,124 4,841,537,561 profit or loss other comprehensive income
Laba sebelum pajak penghasilan entitas anak 877,992,560 1,206,581,535 Profit before income tax of subsiadiary
Eliminasi konsolidasian (869,212,635) (1,183,644,705) Consolidation elimination
Laba perusahaan sebelum The Company's profit before
pajak penghasilan 2,740,288,049 4,864,474,391 income tax
Beda Tetap Permanent Differences
Pendapatan jasa giro (1,816,352,463) (1,688,671,065) Interest income on current account
Pendapatan bunga deposito, Interest Income
obligasi, MTN (3,563,424,904) (6,048,963,349) MTN, bonds, deposit
Asuransi kesehatan 143,899,787 - Health Insurance
Laba (Rugi) yang Direalisasikan dari Efek-efek (869,059,686) - Realised Gain (Loss) from securities
Pajak final MTN, obligasi, deposito 718,027,687 1,134,883,326 Final tax MTN, bonds, time deposit
Bagian atas rugi bersih entitas anak 869,212,636 1,183,490,488 Share in loss profit of subsidiary
Lain-lain dibawah Rp500.000.000 503,796,444 492,888,244 Others under Rp500,000,000
Jumlah (4,013,900,499) (4,926,372,357) Total
Beda Waktu Timing Differences
Sub jumlah - - Sub total
Estimasi laba (rugi) fiskal (1,273,612,450) (61,897,966) Estimated taxable income (loss)
Akumulasi rugi fiskal (737,580,596) - Accumulated fiscal loss
Akumulasi rugi fiskal (2,011,193,046) (61,897,966) Accumulated fiscal loss
Laba kena pajak (rugi fiskal) pembulatan (2,011,193,000) (61,897,000) Taxable income (fiscal loss) rounding
Rekonsiliasi Fiskal periode 30 Juni 2025 *) = dihitung kembali Final Reconciliation for the period ending June 30, 2025*) = recalculated
58
Page 63
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
e. Aset Pajak Tangguhan e. Deferred Tax Assets
(Dibebankan)
Dikreditkan ke
Penghasilan
Komprehensif
(Dibebankan) Lain/
Dikreditkan ke (Charged)
Laba Rugi/ Credited to
(Charged) Other
1 Januari 2026/ Credited to Comprehensive 30 Juni 2026/
January 1, 2026 Profit or Loss Income 30-Jun-26
Akumulasi rugi fiskal 2,191,693,932 280,194,734 - 2,471,888,666 Accumulated tax loss
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai piutang 4,973,077,567 - - 4,973,077,567 of receivables
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai portofolio efek 12,760,752 12,760,752 of portofolio securities
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai piutang bunga 32,578,022 - - 32,578,022 of interest receivables
Aset tetap (663,243,734) - - (663,243,734) Fixed assets
Liabilitas imbalan kerja 487,180,862 - - 487,180,862 Employee benefits liability
Entitas anak 1,427,906,817 - - 1,427,906,817 Subsidiary
Total 8,461,954,218 280,194,734 - 8,742,148,952 Total
(Dibebankan)
Dikreditkan ke
Penghasilan
Komprehensif
(Dibebankan) Lain/
Dikreditkan ke (Charged)
Laba Rugi/ Credited to
(Charged) Other
1 Januari 2025/ Credited to Comprehensive 31 Desember 2025/
1-Jan-25 Profit or Loss Income 31-Dec-25
Akumulasi rugi fiskal - 2,191,693,932 - 2,191,693,932 Accumulated tax loss
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai piutang 3,423,315,599 1,549,761,968 - 4,973,077,567 of receivables
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai portofolio efek - 12,760,752 - 12,760,752 of receivables
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai piutang bunga 32,578,022 - - 32,578,022 of interest receivables
Aset tetap (234,207,978) (429,035,756) - (663,243,734) Fixed assets
Liabilitas imbalan kerja 466,384,437 76,319,337 (55,522,912) 487,180,862 Employee benefits liability
Entitas anak 922,333,301 507,244,516 (1,671,000) 1,427,906,817 Subsidiary
Total 4,610,403,380 3,908,744,749 (57,193,912) 8,461,954,218 Total
59
Page 64
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
f. Audit Pajak f. Tax Audits
Pada tanggal 11 Juni 2025, Perusahaan menerima On June 11, 2025, the Company received the results
hasil pemeriksaan pajak untuk tahun pajak 2020 of a tax audit for the 2020 fiscal year in the form of a
berupa Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Tax Underpayment Assessment Letter (SKPKB).
(SKPKB). Selanjutnya, pada tanggal 27 Oktober Subsequently, on October 27, 2025, the Company
2025 Perusahaan kembali menerima hasil received the results of a tax audit for the 2021 fiscal
pemeriksaan pajak untuk tahun pajak 2021 berupa year in the form of a Tax Underpayment Assessment
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) serta Letter (SKPKB) as well as a Tax Collection Letter
Surat Tagihan Pajak (STP), dan perusahaan sudah (STP), and The company has completed all
melakukan seluruh pembayaran SKPKB dan STP payments of SKPKB and STP for the years 2020
2020 dan 2021 and 2021
20. UTANG BANK 20. BANK LOAN
PT Bank MNC Internasional Tbk PT Bank MNC Internasional Tbk
Perusahaan memperoleh fasilitas Global Limit The Company obtained a Global Limit facility in the
berupa Money Market Line dari PT Bank MNC form of a Money Market Line from PT Bank MNC
International Tbk berdasarkan Perjanjian Kredit No. International Tbk based on Credit Agreement No.
004/MB-RSI/GL/3/2025 tanggal 20 Maret 2025 yang 004/MB-RSI/GL/3/2025 dated March 20, 2025 which
diperpanjang dengan perjanjian addendum ke-1 was extended by the First addendum dated March
pada tanggal 17 Maret 2026. 17, 2026.
Fasilitas tersebut memiliki plafon maksimum The facility has a maximum plafond of
sebesar Rp30.000.000.000, dengan jangka waktu Rp30,000,000,000, with a term of 12 months and an
12 bulan dan tingkat bunga 10,5% per tahun. interest rate of 10.5% per annum. The facility is
Fasilitas ini bersifat uncommitted dan diberikan uncommitted and granted on a clean basis (without
tanpa agunan (clean basis). collateral).
Pinjaman bank pada 31 Desember 2025 sebesar As of December 31, 2025, the outstanding bank loan
Rp30.000.000.000. Penerima fasilitas tidak amounted to Rp30,000,000,000.The Facility
diperkenankan untuk melakukan tindakan berikut: Recipient is not permitted to undertake the following
actions:
a. Menyatakan pailit, mengajukan Penundaan a. Declare bankruptcy, file for a Suspension of Debt
Kewajiban Pembayaran Utang (PKPU) atau Payment Obligations (PKPU), or undertake any
upaya pemberesan form of settlement or liquidation proceeding
b. Melakukan perikatan atau perjanjian dengan b. Enter into any engagement or agreement with
pihak lain yang berdampak material terhadap other parties that may have a material impact on
penerima fasilitas dan/atau mempengaruhi the Facility Recipient and/or affect its ability to
kemampuan membayar kepada Bank make payments to the Bank
c. Membubarkan atau melikuidasi, melakukan atau c. Dissolve or liquidate the company, or carry out or
mengizinkan untuk dilakukan penggabungan permit any merger, consolidation, or corporate
usaha, konsolidasi atau reorganisasi reorganization that results in changes to the
perusahaan yang mengakibatkan struktur shareholding structure
kepemilikan saham
d. Mengadakan perubahan pada anggaran dasar d. Make any amendments to the Articles of
Penerima Fasilitas terbatas pada maksud dan Association of the Facility Recipient, specifically
tujuan perusahaan Penerima Fasilitas those relating to the company's purposes and
objectives
e. Mengadakan perubahan dari sifat dan kegiatan e. Make any changes to the nature or business
usaha Penerima Fasilitas seperti yang sedang activities of the Facility Recipient from those
dijalankan saat ini currently being carried out
60
Page 65
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
21. BEBAN AKRUAL 21. ACCRUED EXPENSES
30 Juni 2026 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Jasa Audit 204,999,990 266,499,988 Audit services
Utang Komisi 280,425,467 329,394,168 Commision payables
Akrual sipo ojk 268,781,328 104,418,227 Accrued sipo ojk
Transaksi Saham 296,864,375 485,299,057 Stock Trading
Lain-lain 54,626,443 45,559,537 Others
Jumlah 1,105,697,603 1,231,170,977 Total
22. UTANG LAIN-LAIN 22. OTHER PAYABLES
30 Juni 2026 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Third parties
Utang atas pembelian cessie 2,900,000,000 2,900,000,000 Payable for purchase of cessie
Pendapatan bunga diterima di muka - 1,238,595,978 Unearned interest revenue
Utang leasing 598,344,298 726,561,075 Lease payables
Biaya RDPT 685,292,177 685,292,177 RDPT disposal fee
Deposit belum diketahui 53,957,721 64,533,271 Deposit unknown
Jumlah 4,237,594,196 5,614,982,502 Total
Pada tahun 2025 Perusahaan memiliki fasilitas In 2025, the Company obtained a financing facility
pembiayaan dari PT BCA Finance yang jatuh tempo from PT BCA Finance with a maturity period of 36
dalam 36 bulan dengan tingkat suku bunga 4,54%. months and an interest rate of 4.54%.
Pada tahun 2024 terdapat biaya atas pembubaran In 2024 there was a fee for the dissolution of Limited
Reksa Dana Penyertaan Terbatas Reliance Riil Participation Mutual Fund Reliance Riil Perdana in
Perdana sesuai dengan akta notaris Yualita accordance with the notarial deed of Yualita
Widyadhari, No 1 tanggal 3 Februari 2025 tentang Widyadhari, No. 1 dated February 3, 2025 concerning
Pembubaran dan Likuidasi Reksa Dana Penyertaan the Dissolution and Liquidation of Reliance Riil
Terbatas Reliance Riil Perdana. Perdana Limited Participation Mutual Fund.
61
Page 66
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
23. MODAL SAHAM 23. SHARE CAPITAL
Rincian pemegang saham Perusahaan pada The details of the Company’s shareholders as of
tanggal 30 Juni 2026 dan 2025 adalah sebagai June 30, 2026 and 2025 are as follows:
berikut:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh/ Persentase
Number of Share Kepemilikan/
Issued and Percentage of Jumlah/
Pemegang Saham Fully Paid Ownerships Amount Shareholders
PT Reliance Capital Management 1,541,616,135 85.65% 154,161,613,500 PT Reliance Capital Management
Masyarakat 258,383,865 14.35% 25,838,386,500 Public
Total 1,800,000,000 100% 180,000,000,000 Total
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR - NETO 24. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL – NET
30 Juni 2026 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Agio saham dari: Share premium from:
Penawaran saham perdana 30,000,000,000 30,000,000,000 Initial public offering
Hak memesan efek terlebih dahulu 310,500,000,000 310,500,000,000 Rights issue
Biaya emisi saham dari: Stock issuance costs from:
Penawaran saham perdana (1,899,368,008) (1,899,368,008) Initial public offering
Hak memesan efek terlebih dahulu (2,072,712,100) (2,072,712,100) Rights issue
Selisih kombinasi bisnis Differences in business combinations
entitas sepengendali (17,037,134,096) (17,037,134,096) of entities under common control
Total 319,490,785,796 319,490,785,796 Total
Tambahan modal disetor merupakan agio saham Additional paid-in capital represents share premium
dan biaya emisi saham yang berasal dari and stock issuance costs, which were derived from
penawaran umum perdana Perusahaan pada tahun the Company’s initial public offering in 2005 and
2005 dan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu tahun rights issue in 2015 (Note 1c). The difference in
2015 (Catatan 1c). Selisih kombinasi bisnis entitas business combinations of entities under common
sepengendali merupakan jumlah selisih yang timbul control is the amount of the difference arising
antara biaya perolehan dan bagian proporsional between the acquisition cost and the proportionate
atas nilai tercatat aset neto seluruhnya (Catatan 1d). share of the total carrying amount of net assets
(Notes 1d).
25. CADANGAN UMUM DAN DIVIDEN KAS 25. GENERAL RESERVES AND CASH DIVIDEND
Dalam rangka memenuhi ketentuan Undang- Pursuant to the provisions of the Limited Liability
undang No. 1 Tahun 1995 tentang Perseroan Company Law No. 1 Year 1995, which was further
Terbatas, yang kemudian diubah dengan Undang- amended by Limited Liability Corporate Law No. 40
undang Perseroan Terbatas No. 40 Tahun 2007, Year 2007, a company requires to set aside a
suatu perusahaan diwajibkan untuk menyisihkan portion of its yearly net income for the purpose of a
jumlah tertentu dari laba bersih sebagai cadangan general reserve fund, until the balance of such
umum hingga mencapai sekurang-kurangnya 20% reserve reaches 20% of their subscribed capital
dari modal yang ditempatkan. Pada tanggal stock. As of June 30, 2026 and 2025, general
30 Juni 2026 dan 2025, saldo cadangan umum yang reserve balance that has been established by the
sudah dibentuk oleh Perusahaan adalah sebesar Company is Rp500,000,000.
Rp.500.000.000.
Pada tahun 2024, Perusahaan melakukan In 2024, the Company distributed cash dividends per
pembagian dividen tunai per lembar saham share Rp20.05 with a total of Rp36,087,566,399.
Rp20,05 dengan total keseluruhan sebesar
Rp36.087.566.399.
62
Page 67
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
26. PENDAPATAN 26. REVENUES
Akun ini merupakan pendapatan dari kontrak This account represents revenue from customer
pelanggan dan hasil dari investasi, dengan rincian contracts and results from investments, with details
sebagai berikut: as follows:
a. Berdasarkan Jenis Pendapatan a. By Nature of Revenue
30 Juni 2026 30 Juni 2025
June 30, 2026 June 30, 2025
Pendapatan dari kontrak pelanggan Revenue from contracts with customer
Pihak berelasi (Catatan 32) 27,863,914 14,393,121 Related parties (Note 32)
Pihak ketiga 9,365,944,107 7,962,379,604 Third parties
Sub total 9,393,808,021 7,976,772,725 Sub total
Pendapatan dari hasil investasi Revenue from investment
Pihak berelasi (Catatan 32) 4,227,619,838 5,132,086,716 Related parties (Note 32)
Pihak ketiga 1,869,473,810 3,364,519,874 Third parties
Sub total 6,097,093,648 8,496,606,590 Sub total
Total 15,490,901,669 16,473,379,315 Total
b. Berdasarkan Pelanggan b. By Customer
30 Juni 2026 30 Juni 2025
June 30, 2026 June 30, 2025
Pihak berelasi (Catatan 32) Related parties (Note 32)
Pendapatan dari kontrak pelanggan Revenue from contracts with customer
jasa penjualan 27,863,914 14,393,121 selling fee
Pendapatan hasil investasi Revenue from investment
Laba (rugi) unrealisasi DIRE 869,059,686 - unrealized profit (loss) on Dire
Pendapatan bunga 3,358,560,152 5,132,086,716 Interest income
Total Pihak Berelasi 4,255,483,752 5,146,479,837 Total Related Parties
Pihak ketiga Third parties
Pendapatan dari kontrak pelanggan Revenue from contracts with customer
Transaksi bursa 8,741,387,038 6,012,520,704 Securities Transaction
Jasa emisi efek - 1,444,655,413 Securities emission services
Jasa manager investasi 624,557,069 505,203,488 Investment management services
Sub Total 9,365,944,107 7,962,379,604 Sub Total
Pendapatan hasil investasi Revenue from investment
Pendapatan bunga 1,702,383,198 3,233,937,789 Interest income
Laba (rugi) terealisasi penjualan efek Realized profit (loss) on sale
efek untuk diperdagangkan - neto 108,077,183 129,482,709 of securities to apply - net
Pendapatan dividen 59,013,429 1,099,376 Dividend income
Sub Total 1,869,473,810 3,364,519,874 Sub Total
Total Pihak Ketiga 11,235,417,917 11,326,899,478 Total Third Parties
TOTAL 15,490,901,669 16,473,379,315 TOTAL
63
Page 68
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
27. BEBAN 27. EXPENSES
30 Juni 2026 30 Juni 2025
June 30, 2026 June 30, 2025
Kepegawaian 6,208,746,381 5,723,865,297 Personnel
Pemasaran 1,947,515,899 1,996,208,581 Marketing
Jasa profesional 1,628,883,094 1,039,463,629 Profesional fees
Penyusutan aset tetap 444,033,721 1,642,052,094 Depreciation of fixed assets
Pajak final 540,340,295 1,115,439,628 Final tax
Perbaikan dan pemeliharaan 857,197,582 592,513,143 Repairs and maintenance
Penyusutan aset hak guna 992,215,097 532,340,650 Depreciation of right-of-use assets
Transaksi sekuritas 581,589,832 240,784,531 Securities transactions
Utilitas 432,650,529 434,738,378 Utilities
Perlengkapan kantor 389,205,200 443,514,821 Office supplies
Asuransi 359,883,671 111,541,056 Insurance
Beban pajak lain-lain 177,687,392 139,114,002 Others tax expenses
Keanggotaan 187,842,645 179,526,456 Membership
Transportasi 167,194,977 156,501,796 Transportation
Langganan informasi 26,305,000 36,390,307 Information subcription
Sewa 36,423,300 38,242,074 Rent
Lain-lain 30,307,466 10,144,300 Others
Total 15,008,022,080 14,432,380,742 Total
a. Beban Pemasaran a. Marketing Expenses
Beban pemasaran terdiri dari beban atas Marketing expenses consist of marketing
komisi tenaga pemasaran atas transaksi personnel commissions for share transactions.
saham. Beban pemasaran untuk tahun yang Marketing expenses for the years ended June
berakhir pada tanggal 30 Juni 2026 dan 30 Juni 30, 2026 and June 30, 2025 amounted to
2025 masing-masing sebesar Rp.1,947,515,899 and Rp,1,996,208,581
Rp.1.947.515.899 dan Rp .1.996.208.581 respectively.
28. PENDAPATAN LAINNYA 28. OTHER REVENUE
30 Juni 2026 30 Juni 2025
June 30, 2026 June 30, 2025
Pendapatan bunga diluar usaha 2,407,200,765 2,960,205,744 Interest income excluding business
Laba penjualan aset tetap 509,909,910 - Gain on sale of fixed assets
Lain-lain 195,847,757 326,042,710 Others
Jumlah 3,112,958,432 3,286,248,454
( ) Total
64
Page 69
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
29. BEBAN LAINNYA 29. OTHER EXPENSES
30 Juni 2026 30 Juni 2025
June 30, 2026 June 30, 2025
Administrasi bank 192,285,117 128,301,833 Bank administration
Lain - lain 662,208,521 350,686,232 Others
Jumlah 854,493,638 478,988,064 Total
30. BEBAN KEUANGAN 30. FINANCIAL EXPENSES
30 Juni 2026 30 Juni 2025
June 30, 2026 June 30, 2025
Bunga hak guna sewa - 6,721,402 Leasing interest
Bunga pembiayaan 8,654,623 - Financing interest
Bunga lain-lain Other interest
Pihak ketiga 1,181,636 - Third parties
Jumlah 9,836,259 6,721,402 Total
31. LABA PER SAHAM DASAR 31. BASIC PROFIT PER SHARE
Rincian perhitungan laba/(rugi) per saham dasar The details of the computation of the basic
adalah sebagai berikut: profit/(loss) per share are as follows:
30 Juni 2026 30 Juni 2025
June 30, 2026 June 30, 2025
Laba tahun berjalan 3,020,482,788 4,867,220,930 Profit for the year
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average numbers of
saham biasa yang beredar 1,800,000,000 1,800,000,000 outstanding common shares
Laba (rugi) per saham dasar 1.67 2.70 Profit (loss) per share
32. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 32. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH
BERELASI RELATED PARTIES
Perusahaan, dalam kegiatan usahanya yang The Company, in its normal business activities,
normal, melakukan transaksi dengan pihak berelasi engages transactions with related parties in which
dimana transaksi tersebut dilakukan dengan syarat the transaction is conducted on the agreed terms
dan ketentuan yang disepakati. Perseroan and conditions. The Company believes that there is
berkeyakinan bahwa tidak terdapat benturan no conflict of interest on transactions with related
kepentingan atas transaksi dengan pihak berelasi parties as regulated in Bapepam-LK’s Regulation
sebagaimana diatur dalam Peraturan Bapepam-LK No. IX.E.1 regarding “Specific Conflicts of Interest”
No. IX.E.1 tentang “Benturan Kepentingan Tertentu” up to the date of the financial statements were
sampai dengan tanggal laporan keuangan completed.
diselesaikan.
65
Page 70
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
32. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 32. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Sifat dari transaksi dengan pihak-pihak yang The nature of transactions with related parties are as
berelasi adalah sebagai berikut: follows:
Pihak Berelasi/ Sifat Berelasi/
Transaksi / Transactions
Related Parties Nature of Relationship
PT BCorp Investama Indonesia Entittas induk terakhir / -
Ultimate parent entity
PT Reliance Capital Management Pemegang Saham / Piutang lain-lain dan modal/
Shareholder Others receivables and capital
PT Asuransi Reliance Indonesia Tergabung dalam Grup usaha Biaya dibayar dimuka, piutang lain-
yang sama / lain, beban usaha/
Incorporated in the Same Prepaid expenses, other receivables,
Business Group and other income
PT Usaha Pembiayaan Reliance Tergabung dalam Grup usaha Portofolio efek dan pendapatan/
Indonesia yang sama / Marketable securities and revenues
Incorporated in the Same
Business Group
PT Asuransi Jiwa Reliance Tergabung dalam Grup usaha Piutang lain-lain/
Indonesia yang sama / Other receivables
Incorporated in the Same
Business Group
PT Reliance Integrasi Dunia Anda Tergabung dalam Grup usaha Piutang lain-lain/
yang sama / Other receivables
Incorporated in the Same
Business Group
PT Multi Artha Griya Tergabung dalam Grup usaha Aset hak guna/
yang sama / Right – of use assets
Incorporated in the Same
Business Group
Reksa Dana Penyertaan Terbatas Tergabung dalam Grup usaha Portfolio efek/
yang sama / Marketable securities
Incorporated in the Same
Business Group
Reksa Dana Reliance Pasar Uang Tergabung dalam Grup usaha Portfolio efek/
yang sama / Marketable securities
Incorporated in the Same
Business Group
Dana investasi Real Estat/ Real Tergabung dalam Grup usaha Portfolio efek/
Estate Investment Fund yang sama / Marketable securities
Incorporated in
Reliance Dana Saham Tergabung dalam Grup usaha Portfolio efek/
yang sama / Marketable securities
Incorporated in
66
Page 71
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
32. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 32. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Ringkasan saldo yang signifikan dengan pihak- The summary of significant balances with related
pihak berelasi pada tanggal 30 Juni 2026 dan 2025 parties as of June 30, 2026 and 2025 is as follows:
adalah sebagai berikut:
Persentase Terhadap Total Aset,
Liabilitas, Pendapatan dan Beban/
Percentage Related to Total Assets,
Liabilities, Revenue and Expense
30 Juni 2026 31 Desember 2026/ 30 Juni 2026 31 Desember 2026/
June 30, 2026 December 31, 2026 June 30, 2026 December 31, 2026
Portofolio Efek Marketable Securities
Reksa Dana Reliance Dana Saham 4,381,576,415 5,763,806,042 0.6262% 0.76700% Reksa Dana Reliance Dana Saham
Reksa Dana Reliance Reksa Dana Reliance
Dana Terencana 7,742,182,403 8,630,860,104 1.1065% 1.14853% Dana Terencana
Reksa Dana Reliance Pasar Uang 1,100,946,453 236,151,272 0.1573% 0.03143% Reksa Dana Reliance Pasar Uang
Dana Investasi Real Estate 219,026,503,628 208,330,150,265 31.3035% 27.72297% Real Estate Investment Trust
PT Usaha Pembiayaan PT Usaha Pembiayaan
RelianceIndonesia RelianceIndonesia
Obligasi 64,736,295 11,907,463,170 1.7018% 1.58455% Obligation
Total 232,315,945,195 234,868,430,853 34.8954% 31.25448% Total
Piutang lain-lain Other Receivables
PT Reliance Capital Management 750,000,000 - - - PT Reliance Capital Management
PT Usaha Pembiayaan Reliance PT Usaha Pembiayaan Reliance
Indonesia 15,661,733,334 - - - Indonesia
Dana investasi real estate 650,000,000 1,174,600,124 0.0929% 0.15631% Dana investasi real estate
PT Reliance Integrasi Dunia Anda 2,172,550,607 2,172,550,607 0.3105% 0.28911% PT Reliance Integrasi Dunia Anda
PT Reliance Modal Ventura 3,569,550,607 3,569,550,607 - 0.47501%
Total 22,803,834,548 6,916,701,338 0.4034% 0.92042% Total
Biaya Dibayar di Muka Prepaid Expense
PT Asuransi Reliance Indonesia 62,977,766 322,378,162 0.0090% 0.04290% PT Asuransi Reliance Indonesia
Aset hak guna Right - of - use assets
PT Multi Artha Griya 2,382,028,378 384,493,513 0.3404% 0.05117% PT Multi Artha Griya
Utang nasabah Payables to customers
PT Reliance Manajer Investasi - 1,706,177,672 0.0000% 0.22704% PT Reliance Manajer Investasi
Pendapatan Revenue
Dana investasi real estate 2,010,717,654 1,645,155,895 3.4198% 2.79808% Dana investasi real estate
PT Usaha Pembiayaan Reliance PT Usaha Pembiayaan Reliance
Indonesia 274,976,181 1,583,665,974 0.4677% 2.69349% Indonesia
Total 2,285,693,835 3,228,821,869 3.8875% 5.49157% Total
Beban Usaha Operating Expenses
Asuransi Marketing
PT Asuransi Reliance Indonesia 295,211,873 263,018,057 0.5021% 0.44734% PT Asuransi Reliance Indonesia
Jasa Profesional
PT Reliance Capital Management 447,605,214 895,210,438 0.7613% 1.52257% PT Reliance Capital Management
Total 742,817,087 1,158,228,495 1.2634% 1.9699% Total
67
Page 72
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
32. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 32. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Ringkasan saldo yang signifikan dengan pihak- The summary of significant balances with related
pihak berelasi pada tanggal 30 Juni 2026 dan 2025 parties as of June 30, 2026 and 2025 is as follows:
adalah sebagai berikut:
• Pada tanggal 28 Maret 2023, Perusahaan • On March 28, 2023, the Company entered into a
melakukan perjanjian sewa dengan PT Multi lease agreement with PT Multi Artha Griya to
Artha Griya untuk sewa bangunan kantor di lease an office building in Soho Westpoint
Soho Westpoint seluas ±238 m2. Perjanjian ini covering an area of ± 238 m2. This agreement is
berlaku untuk masa sewa 39 bulan, terhitung for a 39 month lease period, starting from April 1,
sejak tanggal 1 April 2023 sampai 30 Juni 2026. 2023 to June 30, 2026.
• Pada tanggal 29 Mei 2023, Perusahaan • On May 29, 2023, the Company entered into a
melakukan perjanjian sewa menyewa dengan lease agreement with PT Multi Artha Griya for
PT Multi Artha Griya untuk sewa bangunan the lease of an office building covering 220 m2.
kantor di Soho Westpoint seluas ±220 m2. This agreement is for a 3-year lease period,
Perjanjian ini untuk masa sewa 3 tahun, starting from July 1, 2023 to June 30, 2026.
terhitung sejak tanggal 1 Juli 2023
sampai 30 Juni 2026.
• Perusahaan melakukan perjanjian sewa • TheCompany entered into a lease agreement
menyewa dengan PT Multi Artha Griya untuk with PT Multi Artha Griya for the lease of the
sewa kios centro city unit S/C1/32 Tower C Centro City kiosk unit S/C1/32 Tower C Centro
Centro Residence. Perjanjian ini untuk masa Residence. This agreement is for a 1-year lease
sewa 1 tahun, terhitung sejak tanggal 7 period, starting from September 7, 2025 to
September 2025 sampai 6 September 2026. September 6, 2026.
33. REKENING EFEK 33. SECURITIES ACCOUNT
Perusahaan mengelola efek dan dana nasabah The Company manages the customers’ securities
dalam Rekening Efek. Pada tanggal 30 Juni 2026 and funds in the Securities Account. As of June 30,
dan 30 Juni 2025, rekening efek yang dikelola oleh 2026 and June 30, 2025, the Securities Account
Perusahaan adalah masing-masing sebesar managed by the Company amounted to
Rp.4.957.328.320.644 dan Rp.3.887.716.648.668 Rp.4,957,328,320,644 and Rp,3,887,716,648,668
(tidak diaudit). and respectively (unaudited).
Jumlah tersebut diatas dan liabilitas kepada The above amounts and the associated liability to
nasabah yang terkait tidak diakui dalam laporan the customers are not recognized in the Company’s
posisi keuangan Perusahaan. statement of financial position.
68
Page 73
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 34. FINANCIAL RISKS AND CAPITAL
PERMODALAN MANAGEMENT
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a. Financial Risk Management Factors and
Keuangan Policies
Dalam menjalankan aktivitas operasi, investasi In operating, investing and financing activities,
dan pendanaan, Perusahaan menghadapi the Company faces financial risks such as
risiko keuangan yaitu risiko kredit, risiko credit risk, liquidity risk, market risk, which
likuiditas, risiko pasar yang terdiri dari risiko consists of currency risk, interest rate risk and
mata uang, risiko tingkat suku bunga dan risiko price risk. The Company defines these risks as
harga. Perusahaan mendefinisikan risiko-risiko follows:
tersebut sebagai berikut:
• Risiko kredit merupakan risiko yang muncul • Credit risk represents the risk that arises
dikarenakan debitur tidak membayar bedcause the debtors do not pay all or part
semua atau sebagian piutang atau tidak of their receivables or do not pay in a timely
membayar secara tepat waktu dan akan manner their obligations which will cause a
menyebabkan kerugian Perusahaan. loss to the Company.
• Risiko likuiditas merupakan risiko atas • Liquidity risk represents the risk of the
ketidakmampuan Perusahaan membayar inability of the Company to pay its liabilities
liabilitasnya pada saat jatuh tempo. Saat ini as they fall due. Currently, the Company
Perusahaan berharap dapat membayar expects to pay all liabilities at maturity.
semua liabilitas pada saat jatuh tempo.
• Risiko pasar terdiri dari: • Market risk consists of:
i. Risiko mata uang merupakan risiko i. Currency risk represents the risk of
fluktuasi nilai instrumen keuangan yang fluctuations in the value of financial
disebabkan perubahan nilai tukar mata instruments due to changes in foreign
uang asing. currency exchange rates.
ii. Risiko tingkat suku bunga terdiri dari ii. Interest rate risk consists of interest rate
risiko tingkat suku bunga atas nilai risk on fair value, which is the risk of
wajar, yaitu risiko fluktuasi nilai fluctuations in the value of financial
instrumen keuangan yang disebabkan instruments due to changes in market
perubahan tingkat suku bunga pasar interest rates and the risk that future
dan risiko arus kas di masa depan akan cash flows will fluctuate because of
berfluktuasi karena perubahan tingkat changes in market interest rates.
suku bunga pasar.
iii. Risiko harga merupakan dampak risiko iii. Price risk is the risk of the impact due to
yang terjadi karena adanya perubahan changes in quoted prices of marketable
harga kuotasian dari portofolio efek. securities.
Dalam rangka mengelola risiko tersebut secara In order to effectively manage those risks, the
efektif, Direksi telah menyetujui beberapa Board of Directors has approved some
strategi untuk pengelolaan risiko keuangan, strategies to manage these financial risks,
yang sejalan dengan tujuan perusahaan. which are in line with corporate objectives.
Pedoman ini menetapkan tujuan dan tindakan These guidelines set up objectives and actions
yang harus diambil dalam rangka mengelola to be taken in order to manage the financial
risiko keuangan yang dihadapi Perusahaan. risks that the Company faces. The major
Pedoman utama dari kebijakan ini adalah guidelines of this policy are the following:
sebagai berikut:
• Menetapkan rasio pinjaman nasabah • Establish the ratio of receivable from
terhadap jaminan 200%; customers to deposit of 200%;
• Menetapkan konsentrasi piutang fasilitas • Establish the concentration on receivables
investasi ekuitas tidak melebihi 15% dari of margin facility to not exceed 15% to net
nilai modal kerja bersih disesuaikan adjusted working capital (MKBD);
(MKBD);
• Mengambil tindakan force sell ketika rasio • Execute force-selling when the ratio of
piutang fasilitas investasi ekuitas nasabah receivables of margin facility to deposit
• Menetapkan trading limit nasabah. • Establish customers trading limit.
69
Page 74
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 34. FINANCIAL RISKS AND CAPITAL
PERMODALAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a. Financial Risk Management Factors and
Keuangan (lanjutan) Policies (continued)
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit timbul dari risiko kegagalan dari Credit risk arises from the risk that counterparty
counterparty memenuhi liabilitas kontraktual will default on its contractual obligations
yang mengakibatkan kerugian keuangan resulting in financial loss to the Company.
kepada Perusahaan. Saat ini, Perusahaan Currently, the Company have no significant
tidak memiliki risiko konsentrasi kredit yang concentration of credit risk and the Company
signifikan dan Perusahaan telah memiliki has established policies in place to ensure that
kebijakan untuk meyakini bahwa transaksi it transacts only with clients with clean credit
hanya dengan nasabah yang memiliki histori history.
kredit yang baik.
Eksposur risiko kredit Perusahaan berkaitan The Company's credit risk exposure relates to
dengan kegiatan broker saham yang stock brokerage activities associated with
terasosiasi pada posisi kontraktual nasabah customers' contractual positions that arise at
yang muncul pada saat transaksi. Dengan the time of the transaction. As such, the
demikian, Perusahaan memerlukan jaminan Company requires collateral to mitigate such
untuk mengurangi risiko tersebut. Jenis risk. The types of instruments accepted by the
instrumen yang diterima Perusahaan atas Company for such collateral are cash and
jaminan tersebut dapat berupa kas dan efek listed securities. For other financial assets.
yang tercatat di bursa. Untuk aset keuangan Such as cash and cash equivalents, collateral
lainnya. Seperti kas dan setara kas, jaminan with clearing and guarantee institutions, the
pada lembaga kliring dan penjaminan, Company minimizes credit risk by placing them
Perusahaan meminimalkan risiko kredit with reputable financial institutions.
dengan melakukan penempatan pada
lembaga keuangan yang bereputasi.
Mitigasi utama risiko kredit adalah dengan Primary mitigation on the credit risk is to
mengelola kecukupan agunan berupa surat manage the adequacy of collateral in the form
berharga yang diperdagangkan dengan of tradeable securities by focusing on the
memperhatikan likuiditas dan volatilitas surat liquidity and volatility of the securities as
berharga yang dijadikan jaminan. Peringatan collateral. Early warning has been made in the
dini telah dilakukan berupa peringkat nasabah form of customer rank by calculating the
dengan memperhitungkan likuiditas agunan liquidity of collateral of the customer and the
nasabah dan rasio kecukupannya. Disiplin adequacy ratio. Discipline in the management
dalam pengelolaan kecukupan agunan dengan of collateral adequacy using the top-up request
cara top-up request atau force-sell merupakan or force-sell is an important factor to maintain
faktor penting untuk menjaga kualitas the financing quality provided to the customers.
pembiayaan yang diberikan kepada nasabah.
Pengelolaan risiko kredit yang lebih spesifik Specific credit risk management is performed
juga dilakukan atas piutang yang bermasalah. on non-performing receivables. Such efforts,
Upaya yang dilakukan diantaranya adalah among others, are restructuring on non-
restrukturisasi piutang bermasalah, penagihan performing receivables, litigation process,
melalui proses hukum, pembentukan providing allowance for impairment losses, and
cadangan kerugian penurunan nilai, hingga write-off.
pelaksanaan hapus buku.
70
Page 75
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 34. FINANCIAL RISKS AND CAPITAL
PERMODALAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a. Financial Risk Management Factors and
Keuangan (lanjutan) Policies (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
Tabel berikut menyajikan jumlah eksposur The following tables present the maximum
maksimum dari konsentrasi risiko kredit atas amount of exposure to credit risk concentration
aset keuangan pada tanggal 30 Juni 2026 dan on financial assets as of June 30, 2026 and
31 Desember 2025: December 31, 2025:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Eksposur
Maksimum/
Korporasi/ Lain-lain/ Maximum
Corporate Others Exposure
Aset Assets
Piutang transaksi perantara Receivables from securities
pedagang efek 113,589,884,126 - 113,589,884,126 brok erage transaction
Piutang transaksi Investment
pengelolaan investasi 81,121,175 - 81,121,175 management receivable
Piutang lain-lain 24,060,698,692 1,477,336,438 25,538,035,130 Other Receivables
Total Aset Keuangan 137,731,703,994 1,477,336,438 139,209,040,432 Total Financial Assets
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Eksposur
Maksimum/
Korporasi/ Lain-lain/ Maximum
Corporate Others Exposure
Aset Assets
Piutang transaksi perantara Receivables from securities
pedagang efek 95,292,312,903 60,124,463,560 155,416,776,463 brokerage transaction
Piutang transaksi Investment
pengelolaan investasi 103,263,488 - 103,263,488 management receivable
Piutang lain-lain 8,454,154,164 730,147,949 9,184,302,113 Other Receivables
Total Aset Keuangan 103,849,730,554 60,854,611,510 164,704,342,064 Total Financial Assets
71
Page 76
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 34. FINANCIAL RISKS AND CAPITAL
PERMODALAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a. Financial Risk Management Factors and
Keuangan (lanjutan) Policies (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
Tabel berikut menggambarkan eksposur kredit The following tables show the credit exposure
dengan memisahkan aset keuangan yang by separating impaired and non-impaired
mengalami penurunan nilai dan tidak financial assets as of June 30, 2026 and
mengalami penurunan nilai pada tanggal December 31, 2025:
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Belum Telah
Jatuh Tempo Jatuh Tempo
atau Tidak Tetapi Tidak
Mengalami Mengalami
Penurunan Nilai/ Penurunan Nilai/ Mengalami
Neither Past Due Past due but Penurunan Nilai/ Total/
nor Impaired not impaired Impaired Total
Aset Assets
Kas dan setara kas 103,117,871,688 - - 103,117,871,688 Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas yang dibatasi 33,962,288,600 - - 33,962,288,600 Restricted cash and cash equivalents
Deposito berjangka 7,500,000,000 - - 7,500,000,000 Time deposit
Portofolio efek 248,223,042,535 - 2,996,716,132 251,219,758,667 Mark etable securities
Piutang transaksi perantara Receivables from securities
pedagang efek 90,632,089,108 - 22,957,795,018 113,589,884,126 brok erage transaction
Piutang transaksi penjamin Receivables from securities
emisi efek - - - - emission transaction
Piutang transaksi pengelolaan investasi 81,121,175 - - 81,121,175 Investmen management receivable
Piutang lain-lain 24,060,698,692 1,477,336,438 - 25,538,035,130 Other receivables
Penyertaan saham 7,995,500,000 - - 7,995,500,000 Investment in shares
Aset lain-lain 1,271,894,323 101,994,733,696 - 103,266,628,019 Other assets
Total 516,844,506,122 103,472,070,134 25,954,511,150 646,271,087,406 Total
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Belum Telah
Jatuh Tempo Jatuh Tempo
atau Tidak Tetapi Tidak
Mengalami Mengalami
Penurunan Nilai/ Penurunan Nilai/ Mengalami
Neither Past Due Past due but Penurunan Nilai/ Total/
nor Impaired not impaired Impaired Total
Aset Assets
Kas dan setara kas 133,078,981,361 - - 133,078,981,361 Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas yang dibatasi 33,962,288,600 - - 33,962,288,600 Restricted cash and cash equivalents
Deposito berjangka 4,500,000,000 - - 4,500,000,000 Time deposit
Portofolio efek 258,775,271,071 - - 258,775,271,071 Mark etable securities
Piutang transaksi perantara Receivables from securities
pedagang efek 72,334,517,885 - 83,082,258,578 155,416,776,462 brok erage transaction
Piutang transaksi pengelolaan investasi 103,263,488 - - 103,263,488 Investmen management receivable
Piutang lain-lain 8,454,154,164 730,147,949 - 9,184,302,113 Other receivables
Penyertaan saham 7,995,500,000 - - 7,995,500,000 Investment in shares
Aset lain-lain 1,264,960,612 101,994,733,696 - 103,259,694,308 Other assets
Total 520,468,937,182 102,724,881,645 83,082,258,578 706,276,077,404 Total
72
Page 77
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 34. FINANCIAL RISKS AND CAPITAL
PERMODALAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a. Financial Risk Management Factors and
Keuangan (lanjutan) Policies (continued)
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Manajemen telah membentuk kerangka kerja The management has established an
manajemen risiko likuiditas untuk pengelolaan appropriate liquidity risk management
dana jangka pendek, menengah dan jangka framework for the management of the
panjang dan persyaratan manajemen likuiditas. Company’s short, medium and long-term
Perusahaan mengelola risiko likuiditas dengan funding and liquidity management
mempertahankan cadangan yang memadai, requirements. The Company manages liquidity
fasilitas perbankan dan dengan terus risk by maintaining adequate reserves, banking
memantau rencana dan realisasi arus kas facilities and by continuously monitoring
dengan cara pencocokan profil jatuh tempo forecast and actual cash flows, and by
aset keuangan dan liabilitas keuangan. matching the maturity profiles of financial
assets and liabilities.
Tabel berikut menganalisis liabilitas keuangan The following tables analyze financial liabilities
berdasarkan sisa umur jatuh temponya dari based on their maturity from the date of
tanggal laporan posisi keuangan: statement of financial position:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Kurang dari Lebih dari
3 bulan/ 5 tahun/
Less than 3-12 bulan/ 1-5 tahun/ More than Total/
3 months months years 5 years Total
Utang transaksi perantara Payables from securities
pedagang efek 36,005,790,446 - - 95,028,003,400 131,033,793,846 brokerage transaction
Utang bank 30,000,000,000 - - - 30,000,000,000
Beban akrual 1,105,697,603 - - - 1,105,697,603 Accrued expenses
Utang lain-lain 4,237,594,196 - - - 4,237,594,196 Other liabilities
Total 71,349,082,245 - - 95,028,003,400 166,377,085,645 Total
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Kurang dari Lebih dari
3 bulan/ 5 tahun/
Less than 3-12 bulan/ 1-5 tahun/ More than Total/
3 months months years 5 years Total
Utang transaksi perantara Payables from securities
pedagang efek 86,276,077,293 - - 95,028,003,400 181,304,080,693 brokerage transaction
Utang bank 30,000,000,000 - - - 30,000,000,000
Beban akrual 1,231,170,977 - - - 1,231,170,977 Accrued expenses
Utang lain-lain 4,868,421,427 276,433,333 470,127,742 - 5,614,982,502 Other liabilities
Total 122,375,669,697 276,433,333 470,127,742 95,028,003,400 218,150,234,172 Total
73
Page 78
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 34. FINANCIAL RISKS AND CAPITAL
PERMODALAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a. Financial Risk Management Factors and
Keuangan (lanjutan) Policies (continued)
Risiko Suku Bunga Interest Rate Risk
Risiko suku bunga adalah risiko dimana arus Interest rate risk is the risk that the future cash
kas dan nilai wajar di masa datang atas flows and fair value of a financial instrument will
instrumen keuangan akan berfluktuasi karena fluctuate because of changes in market interest
perubahan tingkat suku bunga pasar. rate.
Pada periode 30 Juni 2026 dan 2025, In June 30, 2026 and 2025, the Company has
Perusahaan tidak memiliki risiko suku bunga no interest rate risk exposure since the
karena Perusahaan tidak memiliki utang yang Company has no interest bearing loan. Loans
dikenakan bunga. Pinjaman tidak ada risiko are not exposed to interest rate risk because
suku bunga karena bunga pinjaman tetap. the borrowing rates are fixed.
Risiko Harga Pasar Market Price Risk
Eksposur Perusahaan terhadap risiko harga The Company’s market risks exposure may
pasar dapat muncul dari fasilitas pembiayaan come from the financing facility on transactions
transaksi (margin) yang diberikan oleh (margin) by the Company to customers.
Perusahaan kepada nasabah.
Risiko ini muncul jika nilai agunan nasabah The risks is encountered if the collateral value
mengalami penurunan yang sangat signifikan from customer suffered a significant decline
dan kondisi pasar yang tidak likuid, sehingga and the market condition become unliquid,
agunan tersebut tidak lagi mencukupi untuk therefore the collateral is not enough to cover
menutup liabilitas nasabah kepada the customers’ liabilities to the Company. In
Perusahaan. Dalam kondisi ini, Perusahaan such condition, the Company may suffer a loss
berpotensi mengalami kerugian dari piutang from such doubtful account.
tidak tertagih.
74
Page 79
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 34. FINANCIAL RISKS AND CAPITAL
PERMODALAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
b. Manajemen Permodalan b. Capital Management
Tujuan Perusahaan dalam mengelola The Company’s objectives when managing
permodalan adalah untuk menjaga capital are to safeguard the Company’s ability
kelangsungan usaha Perusahaan untuk dapat to continue as a going concern in order to
memberikan hasil kepada pemegang saham provide returns to shareholders and benefits for
dan manfaat kepada pemangku kepentingan other stakeholders, and to maintain an optimal
lainnya, dan memelihara optimalisasi struktur capital structure.
permodalan.
Dalam rangka memelihara atau menyesuaikan In order to maintain or adjust the capital
struktur permodalan, Perusahaan dapat structure, the Company may adjust the amount
menyesuaikan jumlah dividen yang dibayarkan of dividends paid to shareholders, return capital
kepada pemegang saham, imbal hasil modal to shareholders or issue new shares to reduce
kepada pemegang saham atau menerbitkan debt.
saham baru untuk mengurangi pinjaman.
Modal Kerja Bersih Disesuaikan (MKBD) Net Adjusted Working Capital (MKBD)
Perusahaan dan entitas anak juga diwajibkan The Company and its subsidiary are also
untuk memelihara persyaratan minimum Modal required to maintain the minimum requirements
Kerja Bersih Disesuaikan (MKBD) seperti yang for Adjusted Net Working Capital (MKBD) as
disebutkan dalam Peraturan BAPEPAM No stated in BAPEPAM Regulation No V.D.5,
V.D.5, yang kemudian diperbaharui dan which was later updated and replaced by OJK
digantikan dengan Peraturan OJK No. Regulation No. 52/POJK.04/2020. Based on
52/POJK.04/2020. Berdasarkan Peraturan this Regulation, the Company as a securities
tersebut, Perusahaan sebagai perusahaan company carrying out activities as a securities
efek yang menjalankan kegiatan sebagai broker who administers customer securities
perantara pedagang efek yang accounts is required to maintain minimum
mengadministrasikan rekening efek nasabah MKBD of Rp25,000,000,000. Meanwhile, the
wajib memelihara MKBD sebesar minimum subsidiary, RMI, which carries out activities as
Rp25.000.000.000. Sedangkan entitas anak, an investment manager is required to maintain
RMI, yang menjalankan kegiatan sebagai a minimum MKBD of Rp200,000,000.
manajer investasi wajib memelihata MKBD
sebesar minimum Rp200.000.000.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 2025, saldo As of June 30, 2026 and 2025, the Company
MKBD Perusahaan dan entitas anak di atas and its subsidiary MKBD balanceis above the
saldo minimum yang ditetapkan dalam minimum balance stipulated in the regulations
peraturan dengan rincian sebagai berikut: with the following details:
30 Juni 2025/ 31 Desember 2025/
June 30, 2025 December 31, 2025
Modal Kerja Bersih Disesuaikan Net Adjusted Working Capital
Perusahaan 250,539,789,607 252,752,095,820 The Company
Entitas anak 9,592,527,660 11,947,171,411 Subsidiary
Total 260,132,317,267 264,699,267,231 Total
Apabila tingkat modal kerja minimum berada If minimum working capital falls below the
dibawah jumlah minimum yang ditetapkan oleh required minimum amount set by the
regulator, Perusahaan berisiko dikenakan regulators, the Company could be exposed to
berbagai sanksi mulai dari denda sampai various sanctions ranging from fines and
dengan penghentian sebagian atau seluruh censure to imposing partial or complete
kegiatan usaha. restrictions on its ability to conduct business.
75
Page 80
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 34. FINANCIAL RISKS AND CAPITAL
PERMODALAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
b. Manajemen Permodalan b. Capital Management
Untuk mengawasi risiko ini, Perusahaan To address this risk, the Company implements
melakukan hal-hal berikut: the following:
• Mengevaluasi tingkat kebutuhan modal • Evaluates the levels of regulatory capital
kerja berdasarkan peraturan regulator; requirements;
• Memantau perkembangan peraturan • Monitors regulations development
tentang modal kerja bersih yang regarding net working capital requirements;
disyaratkan; dan and
• Mempersiapkan peningkatan batas • Prepares for increase in the required
minimum yang diperlukan sesuai peraturan minimum levels of regulatory capital that
yang mungkin terjadi dari waktu ke waktu di may occur from time to time in the future.
masa datang.
35. NILAI TERCATAT DAN NILAI WAJAR ATAS 35. CARRYING VALUE AND FAIR VALUE OF
ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
LIABILITIES
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan estimasi The following tables set out the carrying values and
nilai wajar dari instrumen keuangan: estimated fair values of the financial instruments:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Nilai wajar
melalui
penghasilan
komprehensif
lain/
Nilai Wajar Biaya perolehan Fair value Total
melalui laba rugi/ yang through other Nilai Tercatat/
Fair value through diamortisasi/ comprehensive Total Carrying Nilai Wajar/
Profit or Loss Amortized cost income Amount Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas - 103,117,871,688 - 103,117,871,688 103,117,871,688 Cash and cash equivalents
Kas yang dibatasi - Restricted
penggunaannya - 33,962,288,600 - 33,962,288,600 33,962,288,600 cash
Deposito berjangka - 7,500,000,000 - 7,500,000,000 7,500,000,000 Time deposit
Portofolio efek 219,026,503,628 - 32,193,255,039 251,219,758,667 251,219,758,667 Mark etable securities
Piutang transaksi perantara Receivables from securities
pedagang efek - 113,589,884,126 - 113,589,884,126 113,589,884,126 brok erage transaction
Piutang transaksi Investmen management
pengelolaan investasi - 81,121,175 - 81,121,175 81,121,175 receivable
Piutang lain-lain - 25,538,035,130 - 25,538,035,130 25,538,035,130 Other receivables
Penyertaan saham - 7,995,500,000 - 7,995,500,000 7,995,500,000 Investment in shares
Aset lain-lain - 103,266,628,019 - 103,266,628,019 103,266,628,019 Other asset
Total Aset Keuangan 219,026,503,628 395,051,328,739 32,193,255,039 646,271,087,406 646,271,087,406 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang transaksi perantara Payables from securities
pedagang efek - 131,033,793,846 - 131,033,793,846 131,033,793,846 brok erage transaction
Utang bank - 30,000,000,000 - 30,000,000,000 30,000,000,000 Bank loan
Beban akrual - 1,105,697,603 - 1,105,697,603 1,105,697,603 Accrued expenses
Utang lain-lain - 4,237,594,196 - 4,237,594,196 4,237,594,196 Other liabilities
Total Liabilitas Keuangan - 166,377,085,646 - 166,377,085,646 166,377,085,646 Total Financial Liabilities
76
Page 81
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
35. NILAI TERCATAT DAN NILAI WAJAR ATAS 35. CARRYING VALUE AND FAIR VALUE OF
ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
(lanjutan) LIABILITIES (continued)
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan estimasi The following tables set out the carrying values and
nilai wajar dari instrumen keuangan: (lanjutan) estimated fair values of the financial instruments:
(continued)
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Nilai wajar
melalui
penghasilan
komprehensif
lain/
Nilai Wajar Biaya perolehan Fair value Total
melalui laba rugi/ yang through other Nilai Tercatat/
Fair value through diamortisasi/ comprehensive Total Carrying Nilai Wajar/
Profit or Loss Amortized cost income Amount Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas - 133,078,981,361 - 133,078,981,361 133,078,981,361 Cash and cash equivalents
Kas yang dibatasi - Restricted
penggunaannya - 33,962,288,600 - 33,962,288,600 33,962,288,600 cash
Deposito berjangka - 4,500,000,000 - 4,500,000,000 4,500,000,000 Time deposit
Portofolio efek 208,330,150,265 - 50,445,120,806 258,775,271,071 258,775,271,071 Mark etable securities
Piutang transaksi perantara - Receivables from securities
pedagang efek - 155,416,776,463 - 155,416,776,463 155,416,776,463 brok erage transaction
Piutang transaksi penjamin - Receivables from securities
emisi efek - - - - - emission transaction
Piutang transaksi - Investmen management
pengelolaan investasi - 103,263,488 - 103,263,488 103,263,488 receivable
Piutang lain-lain - 9,184,302,113 - 9,184,302,113 9,184,302,113 Other receivables
Penyertaan saham - 7,995,500,000 - 7,995,500,000 7,995,500,000 Investment in shares
Aset lain-lain - 103,259,694,308 - 103,259,694,308 103,259,694,308 Other asset
Total Aset Keuangan 208,330,150,265 447,500,806,334 50,445,120,806 706,276,077,405 706,276,077,405 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang transaksi perantara Payables from securities
pedagang efek - 181,304,080,693 - 181,304,080,693 181,304,080,693 brok erage transaction
Utang bank 30,000,000,000 30,000,000,000 30,000,000,000 Bank loan
Beban akrual - 1,231,170,977 - 1,231,170,977 1,231,170,977 Accrued expenses
Utang lain-lain - 5,614,982,502 - 5,614,982,502 5,614,982,502 Other liabilities
Total Liabilitas Keuangan - 218,150,234,173 - 218,150,234,172 218,150,234,172 Total Financial Liabilities
Metode dan asumsi yang digunakan oleh The methods and assumptions used by the Company
Perusahaan dalam mengestimasi nilai wajar dan in estimating the fair value of the financial
instrumen keuangan adalah sebagai berikut: instruments are as follows:
Instrumen keuangan yang disajikan di dalam Financial instruments presented in the statement of
laporan posisi keuangan dicatat sebesar nilai wajar, financial position are carried at the fair value,
atau sebaliknya, disajikan dalam nilai tercatat otherwise, they are presented at carrying values as
apabila nilai tersebut mendekati nilai wajarnya atau either these are reasonable approximation of fair
nilai wajarnya tidak dapat diukur secara andal. values or their fair values cannot be reliably
Metode-metode dan asumsi-asumsi di bawah ini measured. The following methods and assumptions
digunakan untuk mengestimasi nilai wajar untuk are used to estimate the fair value of each class of
masing-masing kelas instrumen keuangan. financial instruments.
77
Page 82
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
35. NILAI TERCATAT DAN NILAI WAJAR ATAS 35. CARRYING VALUE AND FAIR VALUE OF
ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
(lanjutan) LIABILITIES (continued)
i) Nilai wajar dari kas dan setara kas, piutang i) The fair values of cash and cash equivalents,
reverse repo-neto, portofolio - utang jangka receivable from reverse repo-net, marketable
menengah, piutang dari lembaga kliring dan securities - medium-term notes, receivable from
penjaminan, piutang nasabah, aset keuangan clearing and guarantee institutions, receivable
lancar lainnya, penyertaan pada Bursa Efek, from customers, other current financial assets,
aset lain-lain, utang nasabah, liabilitas keuangan investment in stock exchange, other assets,
jangka pendek lainnya dan beban akrual other short-term financial liabilities and accrued
mendekati nilai tercatat karena instrumen expenses approximate their carrying amounts
tersebut memiliki jangka waktu jatuh tempo yang due to short-term maturities of these financial
singkat dan memiliki tingkat bunga sesuai pasar. instruments and the respective the interest rate
is at market rate.
ii) Nilai wajar dari portofolio efek - saham dan ii) The fair values of marketable securities - shares
obligasi ditentukan berdasarkan harga pasar and bonds is determined on the basis of quoted
kuotasi yang berlaku pada tanggal laporan posisi market price at the statement of financial position
keuangan. date.
iii) Nilai wajar dari portofolio efek - reksadana iii) The fair values of marketable securities - mutual
ditentukan berdasarkan nilai aset bersih pada fund is determined on the basis of net assets
tanggal laporan posisi keuangan. value at the statement of financial position date.
Perusahaan menggunakan hirarki berikut untuk The Company adopts the following hierarchy for
menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari determining and disclosing the fair value of financial
instrumen keuangan: instruments:
i) Tingkat 1: nilai wajar diperoleh dari kuotasi harga i) Level 1: fair values derived from quoted prices
pasar aktif (unadjusted) di pasar aktif untuk aset (unadjusted) in active markets for identical
atau liabilitas keuangan yang identik. assets or liabilities.
ii) Tingkat 2: pengukuran nilai wajar diperoleh dari ii) Level 2: fair values measurements derived from
input selain dari kuotasi harga pasar yang inputs other than quoted prices included within
termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat Level 1 that are observable for the asset or
diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secara liability, either directly (i.e. as prices) or indirectly
langsung (seperti harga) maupun tidak langsung (i.e. derived from prices).
(diperoleh dari harga).
iii) Tingkat 3: pengukuran nilai wajar diperoleh dari iii) Level 3: fair values measurements derived from
tehnik valuasi yang di dalamnya terdapat input valuation techniques that include inputs for the
untuk aset dan liabilitas yang tidak didasarkan asset or liability that are not based on observable
pada data yang dapat diobservasi di pasar (input market data (unobservable inputs).
yang tidak dapat diobservasi).
78
Page 83
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
35. NILAI TERCATAT DAN NILAI WAJAR ATAS 35. CARRYING VALUE AND FAIR VALUE OF
ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
(lanjutan) LIABILITIES (continued)
Tabel berikut menunjukkan suatu analisa instrumen The following tables show an analysis of financial
keuangan yang dicatat pada nilai wajar berdasarkan instruments recorded at fair value by level of
tingkatan hirarki: hierarchy:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Tingkat 4/
Level 1 Level 2 Level 3 Level 4
Aset yang diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value
Portofolio efek Marketable securities
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif comprehensive income
Reksadana 13,224,705,272 - - - Mutual fund
Saham 3,021,362,932 - - - Shares
Obligasi 16,005,190,255 - - - Bonds
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through
Laba rugi Profit and Loss
Dana investasi real estate - 219,026,503,628 - - Real estate investment trust
Total 32,251,258,459 219,026,503,628 - - Total
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Tingkat 4/
Level 1 Level 2 Level 3 Level 4
Aset yang diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value
Portofolio efek Mark etable securities
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif comprehensive income
Reksadana 14,630,817,418 - - - Mutual fund
Saham 4,181,995,718 - - - Shares
Obligasi 31,690,311,090 - - - Bonds
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through
Laba rugi Profit and Loss
Dana investasi real estate - 208,330,150,265 - - Real estate investment trust
Total 50,503,124,226 208,330,150,265 - - Total
36. PERIKATAN DAN KONTIJENSI 36. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
a. Perusahaan memperoleh fasilitas pendanaan a. The Company obtained funding facility from
dari PT Pendanaan Efek Indonesia untuk PT Pendanaan Efek Indonesia for the purpose
kepentingan Transaksi Marjin Nasabah of the Company's Customer Margin
Perusahaan dengan plafon fasilitas sebesar Transaction with a facility ceiling of
Rp50.000.000.000. Perjanjian tersebut Rp50,000,000,000. The agreement was
diperpanjang sesuai dengan addendum extended in accordance with addendum
No.SP020/PEI.LCC/09-2025 tanggal No.SP020/PEI.LCC/09-2025 dated September
2 September 2025 dimana fasilitas tersebut 2, 2025 where the facility was extended until
diperpanjang sampai 5 September 2026. September 5, 2026.
79
Page 84
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
36. PERIKATAN DAN KONTIJENSI (lanjutan) 36. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
b. Perusahaan memperoleh satu fasilitas Bank b. The Company obtained one Bank Guarantee
Garansi dan dua fasilitas intraday dari PT Bank facility and two intraday facilities from PT Bank
Central Asia Tbk, yang terdiri atas: (i) fasilitas Central Asia Tbk, consisting of: (i) a Bank
Bank Garansi untuk menjamin trading limit Guarantee facility to secure a trading limit of
sebesar Rp25.000.000.000; (ii) fasilitas Rp25,000,000,000; (ii) an Intraday (KPEI)
Intraday (KPEI) untuk penyelesaian transaksi facility for the settlement of share transactions
saham dengan jumlah maksimum with a maximum limit of Rp50,000,000,000;
Rp50.000.000.000; dan (iii) fasilitas Intraday and (iii) an Intraday (SUN) facility for the
(SUN) untuk penyelesaian transaksi pembelian settlement of Government Securities purchase
Surat Berharga Negara dengan jumlah transactions with a maximum limit of
maksimum Rp100.000.000.000. Perjanjian Rp100,000,000,000.The agreements for these
atas ketiga fasilitas tersebut telah diperbarui three facilities were renewed on December 5,
pada tanggal 5 Desember 2025 berdasarkan 2025 based on Agreement Letter No.
Surat Perjanjian No. 40833/GBK/2025, dengan 40833/GBK/2025, with the facilities extended
masa berlaku diperpanjang sampai dengan until December 14, 2026.
14 Desember 2026.
c. Perusahaan mempunyai beberapa perjanjian c. The Company has several building lease
sewa bangunan dengan berbagai pihak yang agreements with various parties which are
digunakan untuk kegiatan kantor cabang used for the activities of the Company's branch
perusahaan. Perjanjian tersebut akan berakhir offices. The agreements will expire in 2026 and
pada tahun 2026 dan dapat diperpanjang. can be extended.
d. Transaksi SIAP d. SIAP Transaction
Pada tanggal 20, 21 dan 22 Oktober 2015, On October 20, 21 and 22, 2015, the Company
Perusahaan melakukan transaksi di pasar entered into transactions in negotiated market
negosiasi atas saham PT Sekawan Intipratama for shares of PT Sekawan Intipratama Tbk
Tbk (SIAP) dengan beberapa broker dengan (SIAP) with several brokers totaling
jumlah keseluruhan sebesar Rp122,809,869,700. However, during the
Rp122.809.869.700. Namun pada saat transaction settlement, the problem arised
penyelesaian transaksi tersebut terjadi where the Company believes the settlement
permasalahan dimana Perusahaan would apply FOP (Free of Payment) while the
berpendapat penyelesaian menggunakan FOP brokers believe the settlement would apply
(Free of Payment) sedangkan broker DVP (Delivery versus Payment). Therefore,
berpendapat penyelesaian menggunakan DVP there were no delivery of shares (fail to deliver)
(Delivery versus Payment). nor payment (fail to pay) performed by both
parties.
Sebagai akibatnya, tidak terjadi penyerahan As a result, there is no handover of shares
saham (gagal serah) dan tidak ada (failed handover) and no payment (default) by
pembayaran (gagal bayar) oleh kedua belah both parties, thus no transaction (failed
pihak, dengan demikian tidak ada transaksi transaction) The Company argues the broker
(gagal transaksi) Perusahaan berpendapat has performed wan achievement by failing to
pihak broker telah melakukan wan prestasi hand over shares so that referring to fop
dengan gagal serah saham sehingga mengacu transaction practices, the Company has no
pada praktik transaksi FOP, Perusahaan tidak obligation to pay.
memiliki kewajiban membayar.
80
Page 85
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
36. PERIKATAN DAN KONTIJENSI (lanjutan) 36. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
d. Transaksi SIAP (lanjutan) d. SIAP Transaction (continued)
Sedangkan pihak broker yang mendasarkan While the brokers who based the transaction on
transaksi pada praktik DVP, berpendapat DVP practices, is at the opinion that the
Perusahaan telah melakukan kelalaian dengan Company has performed negligence by not
tidak melakukan kewajiban pembayaran atau fulfilling its payment obligation, therefore have
gagal bayar dan karenanya broker belum not delivered the transacted shares. As the
menyerahkan saham yang ditransaksikan. transactions remained not resolved, some
Karena transaksi ini menjadi tidak brokers have issued warning letter to the
terselesaikan, beberapa broker telah Company.
melayangkan somasi (teguran) kepada
Perusahaan.
Atas transaksi ini, sejumlah Rp21.640.866.300 On these transactions, a total of
telah berhasil dinegosiasikan penyelesaiannya Rp21,640,866,300 has been successfully
sehingga saldo tersisa menjadi sebesar negotiated for settlements so that the
Rp101.169.003.400. remaining balance became
Rp101,169,003,400.
Lebih lanjut, atas dasar praktik transaksi FOP, Furthermore, based on the basic practice of
dengan tidak adanya penyerahan saham ini, FOP, in the absence of these shares, the
Perusahaan tidak mencatat piutang dan utang Company did not record any debt incurred for
yang terjadi atas transaksi ini. Namun atas this transaction. However, based on the letter
dasar surat Bursa Efek Indonesia (BEI) from the Indonesia Stock Exchange (IDX) S-
No. S-00533/BEI.ANG/01-2016 tanggal 28 00533/BEI.ANG/01-2016 dated January 28,
Januari 2016, Perusahaan telah membukukan 2016, the Company has recorded the
sisa saldo transaksi ini secara bruto sebesar remaining balance of the transaction
Rp101.169.003.400 dengan mencatat tagihan amounting to Rp101,169,003,400 by recording
ke nasabah JTF007 pada akun “Aset Lain-lain” claims to customers JTF007 in the “Other
dan utang yang berkaitan kepada broker pada Assets” account and payables related to
akun “Utang Perusahaan Efek” dalam laporan brokers in the account “Security Company
posisi keuangan. Penyelesaian utang-piutang Payables” in the statement of financial position.
ini akan dilakukan pada saat kesepakatan Settlement of these debts will be made when
tercapai. an agreement is reached.
Perusahaan saat ini sedang mengupayakan Currently, the Company is still in negotiation for
penyelesaian kasus transaksi ini antara lain the settlement of their case by among others
dengan membentuk tim task force, berdialog forming a task force team, dialogue with parties
dengan pihak-pihak terkait yaitu anggota relating to the case that are bourse members,
bursa, nasabah, broker, agen, maupun otoritas customers, brokers, agent and also the
dan menandatangani Berita Acara authorities and have signed the Minutes of
Kesepakatan antar anggota bursa sebagai Agreement between bourse members as a joint
komitmen bersama untuk mencari cara commitment to find solution to settle the SIAP
penyelesaian transaksi saham SIAP tersebut. share transaction.
Terkait transaksi SIAP diatas, Perusahaan Related to the above SIAP transactions, the
diminta oleh BEI melalui surat Company was requested by IDX through the
No. S-00533/BEI.ANG/01-2016 tanggal 28 letter No. S-00533/BEI.ANG/01-2016 date
Januari 2016 untuk mencadangkan dana January 28, 2016 to reserve funds amounting
sejumlah Rp36.178.388.600. Saat ini to Rp36,178,388,600. Currently the Company
Perusahaan sedang berupaya untuk is trying to do a fair valuation of SIAP shares
melakukan penilaian wajar atas saham SIAP after delisting by using the services of a
pasca delisting dengan menggunakan jasa professional appraiser (KJPP) in order to get a
penilai profesional (KJPP) agar mendapatkan more appropriate value of the required
nilai yang lebih sesuai atas pencadangan yang reserves.
wajib dilakukan.
81
Page 86
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
36. PERIKATAN DAN KONTIJENSI (lanjutan) 36. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
d. Transaksi SIAP (lanjutan) d. SIAP Transaction (continued)
Tahun 2021, sehubungan dengan telah In 2021, In connection with the agreement
disepakatinya perjanjian antara PT Reliance between PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk
Sekuritas Indonesia Tbk dengan PT FAC and PT FAC Sekuritas Indonesia on Monday 1
Sekuritas Indonesia pada hari Senin, November 2021, and also between PT
1 November 2021, dan juga antara PT Reliance Sekuritas Indinesia and PT NH
Reliance Sekuritas Indinesia dengan PT NH Korindo Sekuritas Indonesia on Monday March
Korindo Sekuritas Indonesia pada hari Senin 15, 2021, regarding the settlement of the SIAP
15 Maret 2021, terkait penyelesaian Transaksi Failed Transaction through an agreement and
Gagal SIAP melalui perjanjian dan juga dengan also by agreement, namely:
kesepakatan yaitu antara lain:
1. Bahwa menyetujui berdasarkan perintah 1. That agreed based on the customer's order
nasabah untuk saling menjalankan to carry out each other's instructions by
instruksi nasabah dengan penyelesaian completing the transaction without the
transaksi tanpa adanya penyerahan efek delivery of securities and the provision of
dan pemberian dana (FOP). funds (FOP).
2. Sepakat untuk tidak mencatatkan transaksi 2. Agree not to record the securities
efek tersebut di dalam pembukuan masing transactions in the books of each party.
–masing pihak.
3. Para pihak berjanji bahwa dengan 3. The parties promise that with the signing of
ditandatanganinya perjanjian ini maka this agreement, the issue of securities
permasalahan transaksi efek antara kedua transactions between the two parties is
belah pihak dinyatakan selesai. declared complete.
Maka Perusahaan melakukan jurnal Therefore, the Company made a settlement
penyelesaian atas transaksi lawan broker yaitu journal for the transaction against the broker,
PT FAC Sekuritas Indonesia dalam namely PT FAC Sekuritas Indonesia in the
pembukuan Perusahaan sejumlah 16.700.000 Company's books of 16,700,000 shares at a
saham dengan harga Rp230/lembar saham price of Rp230/share of Rp3,841,000,000 and
sebesar Rp3.841.000.000 dan PT NH Korindo PT NH Korindo Sekuritas Indonesia for
Sekuritas Indonesia sejumlah 10.000.000 10,000,000 shares at a price of Rp230/share.
saham dengan harga Rp230/lembar saham shares of Rp2,300,000,000.
sebesar Rp2.300.000.000.
Pada Tanggal 26 September 2023, On September 26, 2023, the Company
Perusahaan mengajukan surat dengan submitted a letter with No.403/RSI/IX/2013 in
No.403/RSI/IX/2013 berupa penyampaian the form of submitting the latest information
informasi terkini terkait perkembangan atas related to the development of SIAP transaction
kegagalan transaksi SIAP di pasar negosiasi failure in the negotiation market and requesting
dan permohonan pembebasan penggunaan exemption from the use of reserve funds in Rek
dana cadangan pada Rek QQ efek nasabah QQ customer securities addressed to OJK and
yang ditujukan kepada OJK dan Bursa Efek the Indonesia Stock Exchange. In relation to
Indonesia. Terkait kasus SIAP, Pengadilan the SIAP case, the South Jakarta District Court
Negeri Jakarta Selatan telah memutuskan has decided the case with Decision No.
perkara tersebut dengan Putusan No. 320/Pid.B/2023/PN JKT.Sel which was decided
320/Pid.B/2023/PN JKT.Sel yang diputuskan on August 24, 2023. The verdict sentenced
pada tanggal 24 Agustus 2023. Isi Putusan Zulfateric and Eka Chandra to 2 years in prison
tersebut menjatuhkan hukuman masing- each, having been proven legally and
masing 2 tahun penjara untuk Zulfateric dan convincingly guilty of committing the crime of
Eka Chandra yang telah terbukti secara sah Fraud as regulated and punishable in Article
dan meyakinkan bersalah melakukan tindak 378 of the Criminal Code Jo Article 55
pidana Penipuan sebagaimana diatur dan paragraph (1) number 1 of the Criminal Code.
diancam pidana dalam Pasal 378 KUHP Jo
Pasal 55 ayat (1) angka 1 KUHP.
82
Page 87
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
36. PERIKATAN DAN KONTIJENSI (lanjutan) 36. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
d. Transaksi SIAP (lanjutan) d. SIAP Transaction (continued)
Berdasarkan Putusan tersebut, Perusahaan Based on the verdict, the Company was proven
terbukti tidak bersalah dalam kasus kegagalan innocent in the case of SIAP Shares
transaksi Saham SIAP di Pasar Negosiasi. transaction failure in the Negotiated Market.
Perusahaan telah menindaklanjuti putusan The Company have followed up on the verdict
tersebut dengan mengirimkan surat kepada by sending a letter to the Director of Securities
Direktur Pengawasan Lembaga Efek Otoritas Institution Supervision of the Financial Services
Jasa Keuangan dengan tembusan ke Bursa Authority with a copy to the Indonesia Stock
Efek Indonesia No. 403/RSI/IX/2013 tanggal Exchange No. 403/RSI/IX/2013 dated
26 September 2023, berupa penyampaian September 26, 2023, in the form of submitting
informasi terkini terkait perkembangan atas the latest information regarding the
kegagalan transaksi Saham SIAP di Pasar development of the SIAP Shares transaction
Negosiasi dan permohonan pembebasan failure in the Negotiated Market and requesting
dalam penggunaan dana yang Perusahaan exemption in the use of funds that the Company
cadangkan atas kegagalan transaksi Saham reserved for the SIAP Shares transaction
SIAP. failure.
Pada tahun 2023, tidak terdapat In 2023, none transaction settlement
perjanjian penyelesaian atas transaksi agreement fails SIAP, so transaction value is
gagal SIAP, sehingga nilai transaksi SIAP SIAP on December 31, 2023 in the amount of
pada 31 Desember 2023 sebesar Rp95,028,003,400, which was recorded in the
Rp95.028.003.400, yang dicatat pada akun account Other assets and payables of
Aset lain-lain dan utang transaksi perantara securities brokerage transactions.
pedagang efek.
Perkara Pidana masalah transaksi negosiasi Criminal case on SIAP share negotiation
saham SIAP di Bareskrim dilaporkan oleh transaction at Bareskrim was reported by
PT Yuanta Sekuritas Indonesia dengan No. PT Yuanta Sekuritas Indonesia with No.
LP/680/VI/2016/Bareskrim tanggal 30 Juni LP/680/VI/2016/Bareskrim dated June 30,
2016, yang melaporkan adanya dugaan 2016, which reported alleged fraud and
tindakan penipuan dan penggelapan dalam embezzlement in SIAP share negotiation
transaksi negoisasi Saham SIAP. transaction.
Pengadilan Negeri Jakarta Selatan sudah The South Jakarta District Court has decided
memutuskan perkara tersebut, dengan the case, with Decision No. 320/Pid.B/2023/PN
Putusan No. 320/Pid.B/2023/PN JKT.Sel yang JKT.Sel which was decided on August 24,
diputuskan pada tanggal 24 Agustus 2023. Isi 2023. The verdict sentenced Zulfateric and Eka
putusan tersebut menjatuhkan hukuman Chandra to 2 years in prison each, having been
masing-masing 2 tahun penjara untuk proven legally and convincingly guilty of
Zulfateric dan Eka Chandra yang telah terbukti committing the crime of fraud as regulated and
secara sah dan meyakinkan bersalah punishable in Article 378 of the Criminal Code
melakukan tindak pidana penipuan Jo Article 55 paragraph (1) Number 1 of the
sebagaimana diatur dan diancam pidana Criminal Code.
dalam Pasal 378 KUHP Jo Pasal 55 ayat (1)
Angka 1 KUHP.
PT Sucor Sekuritas telah melaporkan PT Sucor Sekuritas has reported PT Reliance
PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk ke Sekuritas Indonesia Tbk to the Police Criminal
Bareskrim Polri terkait dengan masalah Investigation Unit (Bareskrim) related to
transaksi negosiasi saham SIAP, the SIAP stock negotiation
dengan Laporan Polisi No. transaction issue, with Police Report No.
LP/B/0878/X/2019/Bareskrim tanggal 8 LP/B/0878/X/2019/Bareskrim dated October 8,
Oktober 2019. 2019.
83
Page 88
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
36. PERIKATAN DAN KONTIJENSI (lanjutan) 36. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
d. Transaksi SIAP (lanjutan) d. SIAP Transaction (continued)
Pada tanggal 23 Juni 2023, PT Sucor Sekuritas On June 23, 2023, PT Sucor Sekuritas
telah mencabut Laporan Polisi (LP) tersebut. withdrew the Police Report (LP).
Masalah saham SIAP merupakan masalah The SIAP share issue is a civil and
perdata dan administrasi, yaitu adanya administrative issue, namely the existence of a
transaksi negosiasi saham SIAP yang tidak SIAP share negotiation transaction that cannot
bisa dilakukan proses settlement oleh karena be settled due to differences in settlement
adanya perbedaan metode penyelesaian methods based on customer instructions (FOP
berdasarkan instruksi nasabah (FOP dengan and DVP), and the fact that in this SIAP share
DVP), dan faktanya dalam transaksi negosiasi negotiation transaction there has been no
saham SIAP ini belum terjadi perpindahan transfer of shares and payment. As of the
saham dan pembayaran. Sampai dengan issuance date of this report, the Company has
laporan ini terbit Perusahaan masih belum ada not yet resolved the case.
penyelesaian kasus tersebut.
e. Transaksi NARADA e. NARADA Transactions
Pada tahun 2019 terdapat transaksi yang In 2019, there were transactions that had not
belum dilakukan penyelesaiannya oleh Narada been settled by Narada Aset Manajemen
Aset Manajemen (“NAM”) dan DBS Custody (“NAM”), and DBS Custody, acting as the
sebagai bank kustodian tidak menjalankan custodian bank, did not perform its function in
fungsinya untuk melakukan penyelesaian settling the transactions carried out by NAM in
terhadap transaksi yang dilakukan oleh NAM its capacity as Investment Manager.
selaku Manajer Investasi.
Pada tanggal 1 November 2019 dan 5 On November 1, 2019 and November 5, 2019,
November 2019 Narada Aset Manajemen Narada Aset Manajemen (“NAM”) defaulted
(“NAM”) telah gagal bayar dan memiliki and had outstanding obligations/payables to
kewajiban/hutang yang harus diselesaikan the Company amounting to Rp40,590,281,179.
kepada Perusahaan sebesar
Rp40.590.281.179.
Pada tanggal 30 Desember 2022, Perusahaan On December 30, 2022, the Company received
menerima jaminan penyelesaian Piutang a settlement guarantee for PT Narada Aset
PT Narada Aset Manajemen sebesar Manajemen Receivables amounting to
Rp40.112.129.179 dari Pemegang Saham Rp40,112,129,179 from the Shareholders of
PT Indo Bintang Mandiri (IBM), masing-masing PT Indo Bintang Mandiri (IBM), each PT
PT Anugrah Bumi Sion (“ABS”) selaku pemilik Anugrah Bumi Sion (“ABS”) as the owner of
atas 512.000.000 lembar saham atau 61,68% 512,000,000 shares or 61.68% shares and PT
saham dan PT Arthabuana Kapital Manajemen Arthabuana Kapital Manajemen (“ABKM”) as
(“ABKM”) selaku pemilik atas 318.000.000 owner of 318,000,000 shares or 38.32%
lembar saham atau 38,32% saham pada IBM shares in IBM (total 100% shares in IBM).
(total 100% saham pada IBM).
Penyelesaian Piutang PT Narada Aset Settlement of PT Narada Asset Management's
Manajemen tersebut yang melalui pengalihan Receivables through the transfer of ABS &
kepemilikan ABS & ABKM atas saham IBM ABKM's ownership of IBM shares, as of the
sampai dengan laporan ini terbit masih dalam publication of this report, is still in the process
proses untuk penawaran umum perdana for the initial public offering of its shares on the
sahamnya di Bursa Efek. Stock Exchange.
84
Page 89
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
36. PERIKATAN DAN KONTIJENSI (lanjutan) 36. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
e. Transaksi NARADA (lanjutan) e. NARADA Transactions (continued)
Bahwa PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk, That PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk has
memiliki surat perjanjian ataupun kesepakatan- a letter of agreement or agreements made and
kesepakatan yang dibuat dan ditandatangani signed jointly with PT Narada Aset Manajemen
secara bersama-sama dengan pihak PT and Made Ade Wibawa as the chief
Narada Aset Manajemen dan Made Ade commissioner and person responsible for the
Wibawa selaku komisaris utama dan settlement of PT Narada Aset Manajemen's
penanggung jawab atas penyelesaian hutang debts, therefore, on this basis, PT Reliance
PT Narada Aset Manajemen, sehingga Sekuritas Indonesia Tbk will continue to pursue
dengan dasar ini PT Reliance Sekuritas PT Narada Aset Manajemen and Made
Indonesia Tbk akan terus mengejar pihak PT Wibawa to realize the agreements and
Narada Aset Manajemen dan Made Wibawa arrangements that have been made.
untuk merealisasikan perjanjian dan
kesepakatan yang telah dibuat.
Berdasarkan Pasal 1967 KUH Perdata, telah Based on Article 1967 of the Civil Code, it has
diatur bahwa selama belum melampaui waktu been stipulated that as long as the statute of
kadaluarsa tuntutan hukum yang bersifat limitations for civil claims, which is 30 years,
perdata yaitu selama 30 tahun, dalam hal ini has not expired, in this case claims for
tuntutan untuk memenuhi perjanjian atau ganti fulfillment of agreements or compensation, PT
rugi, maka PT Reliance Sekuritas Indonesia Reliance Sekuritas Indonesia Tbk can continue
Tbk dapat terus menuntut haknya kepada PT to assert its rights against PT Narada Aset
Narada Aset Manajemen dan Made Ade Manajemen and Made Ade Wibawa.
Wibawa.
Pada 8 Desember 2023, Otoritas Jasa On December 8, 2023, Otoritas Jasa
Keuangan (“OJK”) menerbitkan Perintah Keuangan (“OJK”) issued Written Order No.
Tertulis No. PENG-10/PM.1/2023 tentang PENG-10/PM.1/2023 concerning
Sanksi Administrasi Terhadap PT Narada Aset Administrative Sanctions Against PT Narada
Manajemen (“NAM”). Poin 1.b. dalam Perintah Asset Management ("NAM"). Point 1.b. in the
Tertulis tersebut memerintahkan NAM untuk Written Order orders NAM to make debt
melakukan pembayaran hutang kepada payments to the Securities Company arising
Perusahaan Efek yang timbul atas transaksi from purchase transactions for Mutual Fund.
beli untuk kepentingan Reksa Dana. Proses Process for fulfilling Point 1.b. is ordered to be
pemenuhan Poin 1.b. tersebut diperintahkan carried out within a period of 6 months (ie, 8
untuk dilakukan dalam jangka waktu 6 bulan June 2024). In the process of fulfilling all points
(ie, 8 Juni 2024). Dalam proses pemenuhan in Written Order, NAM is obliged to continue to
seluruh poin dalam Perintah Tertulis tersebut, report progress on such fulfillments to OJK. As
NAM wajib terus melaporkan progress of the issuance of this report, the Company has
pemenuhan dimaksud kepada OJK. Sampai not received any debt payment from NAM and
dengan laporan ini terbit Perusahaan masih is still in the process of being resolved with
belum menerima pembayaran utang yang NAM.
dilakukan oleh NAM dan masih dalam tahap
proses penyelesaian dengan NAM.
f. Transaksi Waran Terstruktur f. Structured Warrant Transactions
Pada Tahun 2024, terdapat transaksi di Pasar In 2024, there were transactions in the Regular
Reguler dengan produk Waran Terstruktur Market with Structured Warrant products
yang dilakukan oleh 3 nasabah Perusahaan conducted by 3 customers of the Company by
dengan cara akses ilegal. means of illegal access.
85
Page 90
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
36. PERIKATAN DAN KONTIJENSI (lanjutan) 36. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
f. Transaksi Waran Terstruktur (lanjutan) f. Structured Warrant Transactions (continued)
Atas transaksi tersebut, Perusahaan sudah For these transactions, the Company has made
melakukan upaya untuk menyelesaikan efforts to resolve the case through legal
perkara tersebut melalui upaya hukum. Sampai remedies. Until now, the settlement of the case
dengan saat ini, penyelesaian perkara tersebut is still ongoing at the investigation stage and the
masih berjalan pada tahap penyelidikan dan request for witness testimony at the POLDA
permintaan keterangan saksi – saksi di Directorate of Special Crimes.
POLDA Direktorat Kriminal Khusus.
Berdasarkan Surat nomor Based on Letter No.
B/3586/IX/RES.2.6/2025/Ditreskrimsus B/3586/IX/RES.2.6/2025/Ditreskrimsus dated
tanggal 18 September 2025, disampaikan September 18, 2025, it was announced that
bahwa akan dilakukan Pemeriksaan Saksi Ahli expert witnesses from the OJK, IDX, KPEI,
baik dari OJK, IDX,KPEI,KSEI dan KSEI would be examined in coordination with
berkoordinasi dengan Direktoran Cyber the Cyber Directorate of the Metro Jaya
Kepolisian Polda Metro Jaya. Pada Tahun Regional Police. In 2023, there will be
2023, terdapat transaksi di Pasar Tunai dengan transactions on the Cash Market with
produk Waran Terstruktur yang dilakukan oleh Structured Warrant products carried out by 10
10 nasabah Perusahaan. of the Company's customers.
Atas transaksi tersebut, Perusahaan sudah For the transaction, the Company has made
melakukan upaya untuk menyelesaikan efforts to resolve the case through legal
perkara tersebut melalui upaya hukum. Sampai remedies. Until now, the settlement of the case
dengan saat ini, penyelesaian perkara tersebut is still ongoing at the Investigation stage
masih berjalan pada tahap penyelidikan sesuai in accordance with letter
suratNo.SP.Sidik/561/II/RES.2.6/2025/Ditreskr No.SP.Sidik/561/II/RES.2.6/2025/Ditreskrimsu
imsus tanggal 12 Februari 2025 dan sesuai s dated February 12, 2025 and in accordance
surat Kepolisian kepada Kejaksaan Tinggi with the Police letter to the DKI Jakarta High
DKI Jakarta dengan No. Prosecutor's Office with
B/2466/IIRES.2.6/2025/Ditreskrimsus terkait No.B/2466/IIRES.2.6/2025/Ditreskrimsus
pemberitahuan dimulainya penyidikan, serta regarding notification of the commencement of
permintaan keterangan saksi – saksi di the investigation, as well as requests for
POLDA Direktorat Kriminal Khusus. witness testimony at the POLDA Directorate of
Special Crimes.
Berdasarkan Surat Perkembangan Perkara Based on Case Development Letter No.
No. B/2366/VII/RES.2.6/2025/Ditreskrimsus B/2366/VII/RES.2.6/2025/Ditreskrimsus dated
tanggal 16 Juli 2025 terkait tindak lanjut July 16, 2025, regarding the follow-up to the
Perkara dengan Pemeriksaan Saksi Ahli OJK, case with the examination of expert witnesses
IDX, KSEI dan KPEI dan akan malakukan from OJK, IDX, KSEI, and KPEI, preparations
persiapan Gelar Perkara Penyidikan. will be made for the investigation case hearing.
86
Page 91
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026
2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
37. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN ATAS 37. MANAGEMENT’S RESPONSIBILITY ON THE
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Manajemen Perusahaan dan entitas anak The Company’s management and its subsidiary is
bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian responsible for preparation and presentation of
laporan keuangan konsolidasian ini yang these consolidated financial statements which were
diselesaikan dan diotorisasi untuk diterbitkan pada completed and authorized to be issued by the Board
tanggal 31 July 2026. of Directors on July 31, 2026.
87
Page 92
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN TERHADAP SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TENTANG INFORMASI KEUANGAN REGARDING PARENT ENTITY
ENTITAS INDUK FINANCIAL INFORMATION
Informasi keuangan tersendiri Entitas Induk hanya The separate financial information of the Parent Entity
menyajikan Informasi Keuangan PT Reliance Sekuritas presents only the financial information of PT Reliance
Indonesia (“Entitas Induk”), yang terdiri dari laporan Sekuritas Indonesia (the “Parent Entity”), which consists
posisi keuangan tersendiri Entitas Induk tanggal 30 Juni of the separate statement of financial position of the
2026 dan 2025 serta laporan laba rugi dan penghasilan Parent Entity as of June 30, 2026 and 2025, and the
komprehensif lain, laporan perubahan ekuitas, dan statements of profit or loss and other comprehensive
laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada income, changes in equity, and cash flows for the years
tanggal tersebut. then ended.
Informasi keuangan Entitas Induk ini merupakan The separate financial information of the Parent Entity
informasi tambahan dalam laporan keuangan is presented as supplementary information to the
konsolidasian tanggal 30 Juni 2026 dan untuk periode consolidated financial statements as of June 30, 2026
yang berakhir pada tanggal tersebut. Investasi pada and for the period then ended. Investments in
entitas anak dicatat dengan metode ekuitas. subsidiaries are accounted for using the equity method.
Laporan keuangan tersendiri Entitas Induk disajikan The separate financial statements of the Parent Entity
pada halaman ii–xviii. are presented on pages ii–xviii.
i
Page 93
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Unaudited Audited
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 103,042,388,820 132,923,184,918 Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas yang dibatasi Restricted cash and cash
penggunaannya 33,962,288,600 33,962,288,600 equivalents
Deposito berjangka 7,500,000,000 4,500,000,000 Time deposit
Portofolio efek Marketable securities
Pihak berelasi 221,590,994,879 222,066,096,342 Related parties
Pihak ketiga - bersih 17,653,813,472 22,000,940,218 Third parties - net
Piutang transaksi perantara Receivables from securities
pedagang efek brokerage transaction
Pihak ketiga - bersih 113,589,884,126 155,416,776,463 Third parties - net
Piutang transaksi repo 33,641,329,216 30,636,956,274 Receivable from repo transaction
Piutang lain-lain 25,538,035,130 9,178,302,111 Other receivables
Pajak dibayar di muka 108,924,790 - Prepaid taxes
Biaya dibayar di muka 4,130,856,506 1,202,542,047 Prepaid expenses
Penyertaan saham 7,995,500,000 7,995,500,000 Investment in shares
Investasi anak perusahaan 30,314,639,139 33,166,723,546 Investment in subsidiary
Aset hak guna - neto 2,451,061,341 510,650,921 Right - of - use assets - net
Aset tetap - neto 3,775,571,805 4,135,161,472 Fixed assets - net
Aset pajak tangguhan 7,314,242,136 7,034,047,401 Deferred tax assets
Aset lain-lain 103,196,628,016 102,739,694,308 Other assets
TOTAL ASET 715,806,157,977 767,468,864,621 TOTAL ASSETS
ii
Page 94
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Unaudited Audited
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang transaksi perantara Payables from securities
pedagang efek brokerage transaction
Pihak ketiga 131,033,793,845 181,304,080,693 Third parties
Utang pajak 464,488,792 850,549,045 Taxes payable
Beban akrual 1,075,987,230 1,209,845,511 Accrued expenses
Liabilitas imbalan kerja 2,165,626,336 2,214,458,469 Employee benefits liability
Utang bank 30,000,000,000 30,000,000,000 Bank Loan
Utang lain-lain 3,552,302,025 4,929,690,327 Other liabilities
Total Liabilitas 168,292,198,229 220,508,624,046 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - with par value
Rp100 per saham Rp100 per share
Modal dasar - 2.500.000.000 saham Authorized - 2,500,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and paid up capital -
penuh - 1.800.000.000 saham 180,000,000,000 180,000,000,000 1,800,000,000 shares
Tambahan modal disetor - neto 336,527,919,892 336,527,919,892 Additional paid - in capital - net
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 500,000,000 500,000,000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 42,833,028,410 39,812,545,626 Unappropriated
Penghasilan komprehensif lain (12,346,988,554) (9,880,224,943) Other comprehensive income (loss)
Ekuitas - bersih 547,513,959,748 546,960,240,575 Equity - net
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 715,806,157,977 767,468,864,621 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
iii
Page 95
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN LABA RUGI STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Unaudited Unaudited
30 Juni 2026/ 30 Juni 2025/
June 30, 2026 June 30, 2025
PENDAPATAN 14,701,400,236 15,837,643,119 REVENUES
BEBAN (13,372,011,622) (12,365,516,329) EXPENSES
LABA BRUTO 1,329,388,614 3,472,126,790 GROSS PROFIT
Pendapatan lainnya 2,229,801,898 1,838,453,717 Other incomes
Beban lainnya (810,247,841) (446,106,116) Other expenses
Biaya keuangan (8,654,623) - Other fInance expenses
LABA SEBELUM PAJAK 2,740,288,050 4,864,474,391 PROFIT BEFORE TAX
Beban pajak penghasilan Income tax expenses
Pajak kini - - Current tax
Pajak tangguhan 280,194,739 13,617,554 Deffered tax
Total beban pajak penghasilan 280,194,739 13,617,554 Total income tax expenses
LABA PERIODE BERJALAN 3,020,482,788 4,878,091,945 PROFIT FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang akan direklasifikasi Item that will be reclassified
ke laba rugi: to profit or loss:
Aset keuangan pada nilai wajar Financial assets at fair value
melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain (2,466,763,611) 296,127,083 income
Pajak penghasilan terkait pos yang tidak Income tax related to item that will
akan direklasifikasi ke laba rugi - - not be reclassified to profit or loss
Total penghasilan (rugi) Total Other Comprehensive
komprehensif lain periode income (loss) for the Period
berjalan setelah Pajak (2,466,763,611) 296,127,083 after Tax
LABA PENGHASILAN COMPREHENSIVE INCOME
KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN 553,719,177 5,174,219,028 FOR THE PERIOD
LABA PER SAHAM DASAR 1.68 2.71 BASIC PROFIT PER SHARE
iv
Page 96
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Penghasilan Komprehensif Lain/
Other Comprehensive Income
Modal Saham Pengukuran
Ditempatkan dan Tambahan Kembali Liabilitas
Disetor/ Saldo Laba / Retained Earnings Modal Aset Keuangan Imbalan Kerja/
Share Capital Telah Ditentukan Belum Ditentukan Disetor/ FVOCI/ Remeasurement of Ekuitas-bersih/
Issued and Penggunaannya/ Penggunaannya/ Additional Financial Assets Employee
Fully Paid Appropriated Unappropriated Paid-in Capital FVOCI Benefits Liability Equity- net
Saldo 31 Desember 2024*) 180,000,000,000 500,000,000 16,897,824,692 336,527,919,892 (10,475,582,930) (730,439,287) 522,719,722,367 Balance as of December 31, 2024
Laba periode berjalan - - 4,878,091,945 - - - 4,878,091,945 Profit for the period
Bagian entitas anak - OCI - - - 534,794,734 - 534,794,734 Subsidiary atribution - OCI
Aset keuangan pada nilai wajar Financial assets at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain - - - - (238,667,650) - (238,667,650) through other comprehensive income
Saldo 30 Juni 2025 180,000,000,000 500,000,000 21,775,916,637 336,527,919,892 (10,179,455,846) (730,439,287) 527,893,941,397 Balance as of June 30, 2025
Penghasilan Komprehensif Lain/
Other Comprehensive Income
Modal Saham Pengukuran
Ditempatkan dan Tambahan Kembali Liabilitas
Disetor/ Saldo Laba / Retained Earnings Modal Aset Keuangan Imbalan Kerja/
Share Capital Telah Ditentukan Belum Ditentukan Disetor/ FVOCI/ Remeasurement of Ekuitas-bersih/
Issued and Penggunaannya/ Penggunaannya/ Additional Financial Assets Employee
Fully Paid Appropriated Unappropriated Paid-in Capital FVOCI Benefits Liability Equity- net
Saldo 31 Desember 2025*) 180,000,000,000 500,000,000 39,812,545,626 336,527,919,892 (9,507,336,258) (372,888,685) 546,960,240,575 Balance as of December 31, 2025
Laba periode berjalan - - 3,020,482,784 - - - 3,020,482,784 Profit for the period
Bagian entitas anak - OCI - - - (1,982,871,770) - (1,982,871,770) Subsidiary atribution - OCI
Aset keuangan pada nilai wajar Financial assets at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain - - - - (483,891,842) - (483,891,842) through other comprehensive income
Saldo 30 Juni 2026 180,000,000,000 500,000,000 42,833,028,410 336,527,919,892 (11,974,099,869) (372,888,685) 547,513,959,748 Balance as of June 30, 2026
*) = disajikan ulang setelah restatment sesuai SEOJK 3/2025 *) = As restated after restatment accourding to SEOJK 3/2025
v
Page 97
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2026 30 Juni 2025
June 30, 2026 June 30, 2025
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari komisi transaksi bursa 5,698,410,791 4,324,525,475 Transaction commission
Penerimaan dari jasa emisi efek - 1,444,655,413 Receipts from securities issuance services
Penerimaan dividen dan Receipts from dIvidends and
pendapatan bunga 1,722,405,658 8,895,248,438 interest income
Penerimaan (pembayaran) transaksi repo 1,702,383,198 3,233,937,789 Receipts (Payments) of repo transaction
Penerimaan (pembayaran) kepada nasabah - neto 16,774,177,785 (12,808,598,642) Receipts (Payments) to customer - net
Pembayaran kepada karyawan (5,074,388,603) (4,370,849,027) Payments to employees
Penerimaan dari (pembayaran) Receipts from (payments of)
transaksi bursa (32,300,917,418) 3,055,201,642 stock exchange transactions
Pembayaran pajak (679,191,873) (482,102,561) Tax payments
Pembayaran beban operasional (7,590,987,700) (6,542,555,435) Payment operating expense
Pembayaran lain - neto 6,950,331,440 (16,808,695,125) Other receipts - net
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by (Used in)
(Digunakan untuk) Aktivitas Operasi (12,797,776,721) (20,059,232,033) Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penjualan aset keuangan 5,373,347,121 102,867,151,371 Sale of financial assets
Hasil penjualan aset tetap 509,909,910 - Proceeds from sale of fixed asset
Penambahan aset hak guna (2,843,400,000) (150,000,000) Additional right of use assets
Perolehan aset tetap (37,723,074) (143,455,072) Acquisition of fixed asset
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by (Used in)
(Digunakan untuk) Aktivitas Investasi 3,002,133,957 102,573,696,299 Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan pokok hutang bank - 30,000,000,000 Principal received of bank debt
Dana dibayar di muka (17,085,153,334) - Fund Advance
Deposito yang dijaminkan (3,000,000,000) - Guaranteed deposits
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by (Used in)
(Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan (20,085,153,334) 30,000,000,000 Financing Activities
KENAIKAN NETO NET INCREASE IN CASH
KAS DAN SETARA KAS (29,880,796,098) 112,514,464,266 AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL TAHUN 132,923,184,918 44,278,409,200 AT BEGINNING YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR TAHUN 103,042,388,820 156,792,873,467 AT END YEAR
vi
Page 98
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 1. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL INFORMATION
Dasar penyusunan laporan keuangan tersendiri Basis for preparation of separate financial
Entitas Induk statements of the Parent Entity
Laporan keuangan tersendiri entitas induk disusun The parent entity's separate financial statements are
sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntasi prepared in accordance with Statement of Financial
Keuangan (PSAK) No. 227 (Revisi 2013). ”Laporan Accounting Standards (PSAK) No. 227 (Revised
Keuangan Tersendiri. 2013). ”Separate Financial Statements.
PSAK No. 227 (Revisi 2013) mengatur dalam hal PSAK No. 227 (Revised 2013) stipulates that in the
entitas menyajikan laporan keuangan tersendiri case of an entity presenting separate financial
maka laporan tersebut hanya dapat disajikan statements, the report can only be presented as
sebagai informasi tambahan dalam laporan additional information in the consolidated financial
keuangan konsolidasian. Laporan keuangan statements. Separate financial statements are
tersendiri adalah laporan yang disajikan oleh entitas reports presented by the parent entity that record
induk yang mencatat investasi pada entitas anak. investments in subsidiary.
PSAK No. 227 (Revisi 2015): Laporan Keuangan PSAK No. 227 (Revised 2015): Separate Financial
Tersendiri yang berlaku efektif sejak 1 Januari 2016, Statements effective from 1 January 2016, allowing
memperkenankan metode biaya perolehan dan the acquisition cost method and the equity method
metode ekuitas sebagai metode pencatatan as methods of recording investments in subsidiary,
investasi pada entitas anak, ventura bersama dan joint ventures and associates in separate financial
entitas asosiasi dalam laporan keuangan tersendiri. statements. The Company applies the equity
Perusahaan menerapkan metode ekuitas dalam method in its parent entity's financial statements only
laporan keuangan entitas induk saja pada tanggal- as of June 30, 2026 and 2025.
tanggal 30 Juni 2026 dan 2025
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies applied in preparing the
penyusunan laporan keuangan tersendiri entitas parent entity's separate financial statements are the
induk adalah sama dengan kebijakan akuntansi same as those applied in preparing the consolidated
yang diterapkan dalam penyusunan laporan financial statements as disclosed in Note 2 to the
keuangan konsolidasian sebagaimana diungkapkan consolidated financial statements.
dalam Catatan 2 atas laporan keuangan
konsolidasian.
Dalam laporan keuangan Entitas Induk, penyertaan In the Parent Entity's financial statements,
pada entitas anak dicatat pada metode ekuitas investments in subsidiaries are recorded under the
dikurangi laba atau atribusi dari entitas anak. equity method less profits or attributions from
subsidiaries.
vii
Page 99
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. PENYERTAAN SAHAM PADA ENTITAS ANAK 2. INVESTMENT IN SHARE OF SUBSIDIARIES
Informasi mengenai entitas anak yang dimiliki Information regarding subsidiaries owned by the
entitas induk diungkapkan dalam Catatan 1d atas parent entity is disclosed in Note 1d to the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2026 dan 2025 Entitas As of June 30, 2026 and 2025, the Company has
Induk memiliki penyertaan saham pada entitas anak investment in shares in subsidiaries as follows:
sebagai berikut:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Akumulasi atas
bagian penghasilan
komprehensif lain
Akumulasi atas anak perusahaan/
bagian rugi Accumulated share
Persentase entitas anak/ of other
kepemilikan/ Accumulated comprhensive
Percentage of Biaya perolehan/ share loss income of Nilai tercatat/
ownership Acquisition cost of subsidiary subsidiary Carrying amount
Nama entitas/ Entity name
Langsung/ Direct
PT Reliance Manajer Indonesia 99.00% 40,000,000,000 (869,212,636) (8,816,148,225) 30,314,639,139
‘
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management is of the opinion that there were no
kejadian atau perubahan keadaan yang events or changes in circumstances that indicated
mengindikasikan adanya penurunan nilai an impairment in the value of the investment in
penyertaan saham pada anak perusahaan pada shares of subsidiaries at the end of the reporting
periode pelaporan. period.
viii
Page 100
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. SALDO DAN TRANSAKSI SIGNIFIKAN DENGAN 3. SIGNIFICANT BALANCES AND TRANSACTIONS
ENTITAS ANAK WITH SUBSIDIARIES
Perusahaan tidak memiliki saldo dan transaksi yang The Company has no significant balances and
signifikan dengan entitas anak. transactions with subsidiaries.
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Kas Cash on Hand
Rupiah 13,500,000 18,500,000 Rupiah
Kas di Bank Cash in Banks
Rupiah Rupiah
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1,870,273 1,942,427 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 2,260,827 2,076,223 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Index Selindo 3,257,638 3,432,638 PT Bank Index Selindo
PT Bank MNC International Tbk 4,189,958 4,295,000 PT Bank MNC International Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 11,300,726 15,177,299,829 (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 90,107,151,234 9,943,701 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Oke Indonesia Tbk 9,333,644,533 24,003,457,196 PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 3,560,313,632 93,707,237,903 Jawa Barat dan Banten Tbk
Jumlah 103,037,488,820 132,928,184,918 Total
5. DEPOSITO BERJANGKA 5. TIME DEPOSIT
30 Juni 2026 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Deposito wajib Mandatory deposit
PT Bank Central Asia Tbk 7,500,000,000 4,500,000,000 PT Bank Central Asia Tbk
ix
Page 101
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PORTOFOLIO EFEK 6. MARKETABLE SECURITIES
30 Juni 2026 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Portofolio efek yang diukur pada Marketable securities measured at
nilai wajar melalui laba rugi 219,026,503,628 208,330,150,265 fair value through profit or loss
Portofolio efek yang diukur pada Marketable securities measured at
nilai wajar melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lain 20,218,304,723 35,736,886,295 comprehensive income
Jumlah 239,244,808,351 244,067,036,560 Total
Portofolio efek yang diukur pada nilai wajar Marketable securities measured at fair value
melalui laba rugi through profit or loss
30 Juni 2026 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Dana Investasi - Real Estate 219,026,503,628 208,330,150,265 Real estate investment trust
Total 219,026,503,628 208,330,150,265 Total
Portofolio efek yang diukur pada nilai wajar Marketable securities measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
30 Juni 2026 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Reksadana 2,499,754,956 1,828,482,907 Mutual fund
Saham 1,746,716,132 2,251,448,918 Shares
Obligasi 15,971,833,635 31,656,954,470 Bonds
Sub Jumlah 20,218,304,723 35,736,886,295 Sub Total
Berdasarkan Hubungan Based on Relationship
30 Juni 2026 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak Berelasi (Catatan 32) Related Parties (Note 32)
Obligasi 64,736,295 11,907,463,170 Bonds
Reksadana 2,499,754,956 1,828,482,907 Mutual fund
Dana Investasi - Real Estate 219,026,503,628 208,330,150,265 Real estate investment trust
Sub Jumlah 221,590,994,879 222,066,096,342 Sub total
Pihak Ketiga Third Parties
Saham 1,771,362,932 2,276,095,718 Shares
Obligasi 15,940,453,960 19,782,847,920 Bonds
Sub Jumlah 17,711,816,892 22,058,943,638 Sub total
Jumlah 239,302,811,771 244,125,039,980 Total
Dikurangi Less
Cadangan penurunan nilai (58,003,420) (58,003,420) Allowance for impairment losses
Neto 239,244,808,351 244,067,036,560 Net
x
Page 102
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 6. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Berdasarkan Jenis Investasi Based on Type of Investment
a. Reksadana a. Mutual Funds
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Laba (Rugi) yang
Belum Direalisasi/
Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/ Unrealized
Cost Fair Value Gain (Loss)
Pihak Berelasi (Catatan 32) Related Party (Note 32)
Reksadana Mutual Fund
Reliance Pasar Uang 1,100,946,452 1,073,234,135 (27,712,317) Reliance Pasar Uang
Reliance Dana Saham 2,834,168,070 1,426,520,820 (1,407,647,250) Reliance Dana Saham
Jumlah 3,935,114,522 2,499,754,955 (1,435,359,567) Total
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Laba (Rugi) yang
Belum Direalisasi/
Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/ Unrealized
Cost Fair Value Gain (Loss)
Pihak Berelasi (Catatan 32) Related Party (Note 32)
Reksadana Mutual Fund
Reliance Dana Saham 5,000,000,000 1,828,482,907 (3,171,517,093) Reliance Dana Saham
Jumlah 5,000,000,000 1,828,482,907 (3,171,517,093) Total
b. Dana Investasi – Real Estat b. Real Estate Investment Trust
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Jumlah Penambahan Jumlah Nilai Nilai Nilai
Unit Awal/ Unit/ Unit Akhir/ Perolehan/ Nominal/ Pasar/ Laba (rugi) yang
Nama Penerbit/ Total Beginning Addition of Total Final Acquisition Nominal Market Belum Direalisasi/
Name of Issuers Unit Unit Unit Cost Value Price Unrealized gain (loss)
PT Reliance Manajer Investasi 137,863,733 4,700,901 144,404,321 1,523 219,895,563,314 219,026,503,628 869,059,686
-
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Jumlah Penambahan Jumlah Nilai Nilai Nilai
Unit Awal/ Unit/ Unit Akhir/ Perolehan/ Nominal/ Pasar/ Laba (rugi) yang
Nama Penerbit/ Total Beginning Addition of Total Final Acquisition Nominal Market Belum Direalisasi/
Name of Issuers Unit Unit Unit Cost Value Price Unrealized gain (loss)
PT Reliance Manajer Investasi 44,846,168 93,017,565 137,863,733 1,511 176,499,199,989 208,330,150,265 31,830,950,276
xi
Page 103
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 6. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Berdasarkan Jenis Investasi (lanjutan) Based on Type of Investment (continued)
c. Saham c. Shares
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Laba (Rugi) yang
Belum Direalisasi/
Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/ Unrealized
Cost Fair Value Gain (Loss)
Terdaftar di bursa Listed on the stock exchange
PT Eagle High Plantations Tbk (BWPT) 1,375,463,000 182,500,000 (1,192,963,000) PT Eagle High Plantations Tbk (BWPT)
PT Sarimelati Kencana Tbk (PZZA) 1,391,500,000 230,230,000 (1,161,270,000) PT Sarimelati Kencana Tbk (PZZA)
PT Terregra Asia Energy Tbk (TGRA) 955,940,774 979,516,800 23,576,026 PT Terregra Asia Energy Tbk (TGRA)
PT Kawasan Industri PT Kawasan Industri
Jababeka Tbk (KIJA) 434,493,605 294,603,231 (139,890,374) Jababeka Tbk (KIJA)
PT Borneo Olah Sarana PT Borneo Olah Sarana
Sukses Tbk (BOSS) 13,671,600 56,965,000 43,293,400 Sukses Tbk (BOSS)
PT Pelayaran Nasional Bina PT Pelayaran Nasional Bina
Buana Raya Tbk (BBRM) 91,062,500 26,091,633 Buana Raya Tbk (BBRM)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (BBNI) 202,950 417,120 214,170 (Persero) Tbk (BBNI)
PT Merdeka Gold Resources Tbk PT Merdeka Gold Resources Tbk
(EMAS) 288,000 560,000 272,000 (EMAS)
PT Mitra Komunikasi PT Mitra Komunikasi
Nusantara Tbk (MKNT) 4,492,800 374,400 (4,118,400) Nusantara Tbk (MKNT)
PT Barito Pacific Tbk (BRPT) - 56,540 56,540 PT Barito Pacific Tbk (BRPT)
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Banten Tbk (BEKS) 100,000 40,000 (60,000) Banten Tbk (BEKS)
PT Industri Jamu Dan Farmasi Sido PT Industri Jamu Dan Farmasi Sido
Muncul (SIDO) - 5,580 5,580 Muncul (SIDO) 0
PT Bakrie & Brothers Tbk (BNBR) 13,250 2,100 (11,150) PT Bakrie & Brothers Tbk (BNBR)
PT Bumi Resources Tbk (BUMI) 3,120 528 (2,592) PT Bumi Resources Tbk (BUMI)
PT Forza Land Indonesia Tbk (FORZ) 24,646,800 - (24,646,800) PT Forza Land Indonesia Tbk (FORZ)
Sub total 4,291,878,399 1,771,362,932 (2,455,544,600) Sub total
Dikurangi Less
Cadangan Penurunan Nilai Allowance For Impairment
Portofolio Efek - (24,646,800) - of Marketable Securities
Total - 1,746,716,132 - Total
xii
Page 104
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 6. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Berdasarkan Jenis Investasi (lanjutan) Based on Type of Investment (continued)
d. Saham d. Shares
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Laba (Rugi) yang
Belum Direalisasi/
Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/ Unrealized
Cost Fair Value Gain (Loss)
Terdaftar di bursa Listed on the stock exchange
PT Terregra Asia Energy Tbk (TGRA) 955,940,774 979,516,800 23,576,026 PT Terregra Asia Energy Tbk (TGRA)
PT Kawasan Industri PT Kawasan Industri
Jababeka Tbk (KIJA) 434,493,605 552,381,060 117,887,455 Jababeka Tbk (KIJA)
PT Eagle High Plantations Tbk PT Eagle High Plantations Tbk
(BWPT) 1,375,463,000 357,500,000 (1,017,963,000) (BWPT) ons Tbk
PT Sarimelati Kencana Tbk (PZZA) 1,391,500,000 273,240,000 (1,118,260,000) PT Sarimelati Kencana Tbk (PZZA)
PT Borneo Olah Sarana PT Borneo Olah Sarana
Sukses Tbk (BOSS) 13,671,600 56,965,000 43,293,400 Sukses Tbk (BOSS)
PT Pelayaran Nasional Bina PT Pelayaran Nasional Bina
Buana Raya Tbk (BBRM) 91,062,500 54,766,596 (36,295,904) Buana Raya Tbk (BBRM)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (BBNI) 202,950 576,840 373,890 (Persero) Tbk (BBNI)
PT Merdeka Gold Resources Tbk PT Merdeka Gold Resources Tbk
(EMAS) 288,000 555,000 267,000 (EMAS)
PT Mitra Komunikasi PT Mitra Komunikasi
Nusantara Tbk (MKNT) 4,492,800 374,400 (4,118,400) Nusantara Tbk (MKNT)
PT Barito Pacific Tbk (BRPT) - 143,880 143,880 PT Barito Pacific Tbk (BRPT)
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Banten Tbk (BEKS) 100,000 60,000 (40,000) Banten Tbk (BEKS)
PT Industri Jamu Dan Farmasi Sido PT Industri Jamu Dan Farmasi Sido
Muncul (SIDO) - 8,100 8,100 Muncul (SIDO) 0
PT Cipta Sarana Medika Tbk PT Cipta Sarana Medika Tbk
(DKHH-W) - 3,200 3,200 (DKHH-W)
PT Bakrie & Brothers Tbk (BNBR) 13,250 3,175 (10,075) PT Bakrie & Brothers Tbk (BNBR)
PT Bumi Resources Tbk (BUMI) 3,120 1,464 (1,656) PT Bumi Resources Tbk (BUMI)
PT Samcro Hyosung Adilestari Tbk PT Samcro Hyosung Adilestari Tbk
(ACRO-W) - 203 203 (ACRO-W)
PT Forza Land Indonesia Tbk (FORZ) 24,646,800 - (24,646,800) PT Forza Land Indonesia Tbk (FORZ)
Sub total 4,291,878,399 2,276,095,718 (2,015,782,681) Sub total
Dikurangi Less
Cadangan Penurunan Nilai Allowance For Impairment
Portofolio Efek - (24,646,801) - of Marketable Securities
Total 4,291,878,399 2,251,448,917 (2,015,782,681) Total
xiii
Page 105
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 6. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Berdasarkan Jenis Investasi (lanjutan) Based on Type of Investment (continued)
d. Obligasi dan sukuk d. Bonds and sukuk
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Laba (rugi) yang
Belum Direalisasi/
Peringkat/ Jatuh tempo/ Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/ Unrealized
Rating Maturity date Cost Fair Value Gain (Loss)
Pihak berelasi (Catatan 32) Related Parties (Note 32)
REFI01C BBB 9 Februari 2027/ 64,953,135 64,736,295 (216,840) REFI01C
February 9, 2027
Pihak Ketiga Third Parties
Obligasi Korporasi Corporate Bonds
WSKT03BCN4 A- 16 Mei 2024/ 724,717,158 667,132,400 (57,584,758) WSKT03BCN4
May 16,2024
IATA01BCN1 idA- 6 Okt 2026/ 560,000,000 563,542,560 3,542,560 IATA01BCN1
Oct 6, 2026
IATA01CCN1 idA- 6 Okt 2028/ 1,650,000,000 1,716,726,000 66,726,000 IATA01CCN1
Oct 6, 2028
SWIATA010CC1 idA- 6 Okt 2028/ 12,440,000,000 12,943,073,600 503,073,600 SIBMTR04BCN1
Oct 6, 2028
SIBMTR04BCN2 idA+ 21 Juni 2027/ 50,000,000 49,979,400 - 20,600 SIBMTR04BCN2
Juni 21 2027
Jumlah 15,489,670,293 16,005,190,255 515,519,962 Total
Dikurangi Less
Cadangan penurunan nilai Allowance for
nilai - (33,356,620) - impairment
Total 15,489,670,293 15,971,833,635 515,519,962 Total
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Laba (rugi) yang
Belum Direalisasi/
Peringkat/ Jatuh tempo/ Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/ Unrealized
Rating Maturity date Cost Fair Value Gain (Loss)
Pihak berelasi (Catatan 32) Related Parties (Note 32)
REFI01C BBB 9 Februari 2027/ 11,921,850,450 11,907,463,170 (14,387,280) REFI01C
February 9, 2027
Pihak Ketiga Third Parties
Obligasi Korporasi Corporate Bonds
WSKT03BCN4 A- 16 Mei 2024/ 724,717,158 667,132,400 (57,584,758) WSKT03BCN4
May 16,2024
IATA01BCN1 idA- 6 Okt 2026/ 560,000,000 577,444,560 17,444,560 IATA01BCN1
Oct 6, 2026
IATA01CCN1 idA- 6 Okt 2028/ 1,650,000,000 1,794,394,800 144,394,800 IATA01CCN1
Oct 6, 2028
SWIATA010CC1 idA- 6 Okt 2028/ 16,740,000,000 16,693,780,860 (46,219,140) SIBMTR04BCN1
Oct 6, 2028
SIBMTR04BCN2 idA+ 21 Juni 2027/ 50,000,000 50,095,300 95,300 SIBMTR04BCN2
Juni 21 2027
Jumlah 31,646,567,608 31,690,311,090 43,743,482 Total
Dikurangi Less
Cadangan penurunan nilai Allowance for
nilai - (33,356,620) - impairment
Total 31,646,567,608 31,656,954,470 43,743,482 Total
xiv
Page 106
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA 7. RECEIVABLES FROM SECURITIES
PEDAGANG EFEK BROKERAGE TRANSACTION
a. Piutang Nasabah a. Receivables from Customer
30 Juni 2026 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak Ketiga Third Parties
Piutang nasabah 79,124,305,490 83,082,258,578 Receivables form customers
Piutang Lembaga Kliring Receivables form clearing and
dan Penjaminan 34,465,578,636 72,334,517,885 guarantee institution
Jumlah 113,589,884,126 155,416,776,463 Total
Berdasarkan Hubungan Based on Relationship
30 Juni 2026 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak Ketiga Third Parties
Nasabah Pemilik Rekening 56,166,510,472 60,124,463,560 Customer Accounts
Nasabah Kelembagaan Institutional Customers Account
Narada Aset Manajemen 40,112,129,179 40,112,129,179 Narada Aset Manajemen
Sub 96,278,639,651 100,236,592,739 Sub total
Dikurangi Less
Cadangan penurunan nilai (17,154,334,161) (17,154,334,161) Allowance for impairment
Jumlah 79,124,305,490 83,082,258,578 Total
Berdasarkan Pihak Based on Relationship
30 Juni 2026 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Nasabah Pemilik Rekening Customer Accounts
Transaksi Reguler 19,599,472,092 24,782,165,923 Regular Transaction
Transaksi Marjin 35,758,396,859 34,533,656,116 Margin Transaction
Nasabah Kelembagaan Institutional Customers
Transaksi Reguler 23,766,436,539 23,766,436,539 Regular Transaction
Jumlah 79,124,305,490 83,082,258,578 Total
Berdasarkan Umur Piutang Based on Aging
30 Juni 2026 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Piutang yang telah jatuh tempo Account receivables is overdue
namun belum diselesaikan 22,957,795,019 22,957,795,018 but not realization
Piutang yang belum jatuh tempo 56,166,510,472 60,124,463,560 Account receivable not overdue
Jumlah 79,124,305,490 83,082,258,578 Total
xv
Page 107
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA 7. RECEIVABLES FROM SECURITIES
PEDAGANG EFEK (lanjutan) BROKERAGE TRANSACTION (continued)
b. Piutang Lembaga Kliring dan Penjaminan b. Receivables form Clearing and Guarantee
Institution
30 Juni 2026 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Piutang transaksi bursa 28,910,694,100 66,896,211,600 Securities transaction receivable
Uang jaminan 5,554,884,536 5,438,306,285 Guarantee Deposits
Jumlah 34,465,578,636 72,334,517,885 Total
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO – NETO 8. RECEIVABLE FROM REPO TRANSACTION –
NET
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Pendapatan
Bunga Yang Piutang
Tanggal Nilai Belum Direalisasi/ Reverse Repo/
Kode (Jumlah Saham)/ Kode Nasabah/ Tanggal Dimulai/ Jatuh Tempo/ Nilai Beli/ Jual Kembali/ Unrealized Receivable from
Code (No. of Shares) Customer's Code Starting Date Due Date Purchase Amount Resale Value Interest Income Reverse Repo
PT Asia Kapital Properti
RELI JBA479 9 Januari 2025 12 Januari 2027 10,281,888,000 11,546,560,224 675,177,317 10,871,382,907
PT MithaHarum Abadi
RELI JBM341 15 Januari 2026 10 Februari 2027 2,309,450,000 2,610,448,317 173,208,593 2,437,239,724
PT Asia Kapital Properti
RELI JBA479 06 Februari 2026 15 Desember 2026 13,655,526,000 15,080,252,546 869,401,822 14,210,850,724
PT MithaHarum Abadi
RELI JBM341 09 Maret 2026 27 Maret 2027 5,901,532,000 6,643,157,855 521,301,994 6,121,855,861
Jumlah 32,148,396,000 35,880,418,942 2,239,089,726 33,641,329,216
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Pendapatan
Bunga Yang Piutang
Tanggal Nilai Belum Direalisasi/ Reverse Repo/
Kode (Jumlah Saham)/ Kode Nasabah/ Tanggal Dimulai/ Jatuh Tempo/ Nilai Beli/ Jual Kembali/ Unrealized Receivable from
Code (No. of Shares) Customer's Code Starting Date Due Date Purchase Amount Resale Value Interest Income Reverse Repo
PT Asia Kapital Properti
RELI JBA479 9 Januari 2025 7 Januari 2026 10,236,330,400 11,474,926,378 23,884,771 11,451,041,607
PT Asia Kapital Properti
RELI JBA479 6 Februari 2025 4 Februari 2026 12,108,500,000 13,573,628,500 141,265,833 13,432,362,667
PT Mitra Harum Abadi
RELI JBM341 27 Maret 2025 5 Maret 2026 5,264,000,000 5,865,850,667 112,298,667 5,753,552,000
Jumlah 27,608,830,400 30,914,405,545 277,449,271 30,636,956,274
xvi
Page 108
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. PENDAPATAN 9. REVENUES
a. Berdasarkan Jenis Pendapatan a. By Nature of Revenue
30 Juni 2026 30 Juni 2025
June 30, 2026 June 30, 2025
Pendapatan dari kontrak pelanggan Revenue from contracts with customer
Pihak berelasi (Catatan 32) 27,863,914 14,393,121 Related parties (Note 32)
Pihak ketiga 8,741,387,038 7,457,176,117 Third parties
Sub total 8,769,250,952 7,471,569,238 Sub total
Pendapatan dari hasil investasi Revenue from investment
Pihak berelasi (Catatan 32) 4,227,619,838 5,132,086,716 Related parties (Note 32)
Pihak ketiga 1,704,529,446 3,233,987,165 Third parties
Sub total 5,932,149,284 8,366,073,881 Sub total
Total 14,701,400,236 15,837,643,119 Total
b. Berdasarkan Pelanggan b. By Customer
30 Juni 2026 30 Juni 2025
June 30, 2026 June 30, 2025
Pihak berelasi (Catatan 32) Related parties (Note 32)
Pendapatan dari kontrak pelanggan Revenue from contracts with customer
jasa penjualan 27,863,914 14,393,121 selling fee
Pendapatan hasil investasi Revenue from investment
Laba (rugi) unrealisasi DIRE 869,059,686 - unrealized profit (loss) on Dire
Pendapatan bunga 3,358,560,152 5,132,086,716 Interest income
Total Pihak Berelasi 4,255,483,752 5,146,479,837 Total Related Parties
Pihak ketiga Third parties
Pendapatan dari kontrak pelanggan Revenue from contracts with customer
Transaksi bursa 8,741,387,038 6,012,520,704 Securities Transaction
Jasa emisi efek - 1,444,655,413 Securities emission services
Sub Total 8,741,387,038 7,457,176,117 Sub Total
Pendapatan hasil investasi Revenue from investment
Pendapatan bunga 1,702,383,198 3,233,937,789 Interest income
Pendapatan dividen 2,146,248 49,376 Dividend income
Sub Total 1,704,529,446 3,233,987,165 Sub Total
Total Pihak Ketiga 10,445,916,484 10,691,163,282 Total Third Parties
TOTAL 14,701,400,236 15,837,643,119 TOTAL
xvii
Page 109
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. BEBAN 10. EXPENSES
30 Juni 2026 30 Juni 2025
June 30, 2026 June 30, 2025
Kepegawaian 5,074,388,603 4,373,051,726 Personnel
Pemasaran 1,947,515,899 1,996,208,581 Mark eting
Penyusutan aset tetap 397,312,741 1,599,468,215 Depreciation of fixed assets
Pajak final 540,340,295 1,115,439,628 Final tax
Jasa profesional 1,556,550,082 868,120,424 Profesional fees
Perbaikan dan pemeliharaan 855,493,582 582,311,451 Repairs and maintenance
Penyusutan aset hak guna 902,989,580 443,115,133 Depreciation of right-of-use assets
Perlengkapan kantor 173,308,039 199,173,523 Office supplies
Utilitas 432,650,529 434,738,378 Utilities
Transaksi sekuritas 549,550,309 220,621,683 Securities transactions
Keanggotaan 163,980,657 163,826,456 Membership
Transportasi 166,074,477 153,679,696 Transportation
Langganan informasi 26,305,000 36,390,307 Information subcription
Sewa 36,423,300 38,242,074 Rent
Beban pajak lain-lain 177,687,392 19,443,698 Others tax expenses
Asuransi 359,883,671 111,541,056 Insurance
Lain-lain 11,557,466 10,144,300 Others
Total 13,372,011,622 12,365,516,329 Total
11. PENDAPATAN LAINNYA 11. OTHER REVENUE
30 Juni 2026 30 Juni 2025
June 30, 2026 June 30, 2025
Pendapatan bunga diluar usaha 1,537,981,661 1,776,433,007 Interest income excluding business
Laba penjualan aset tetap 509,909,910 Gain on sale of fixed assets
Lain-lain 181,910,327 62,020,710 Others
Jumlah 2,229,801,898 1,838,453,717
( ) Total
12. BEBAN LAINNYA 12. OTHER EXPENSES
30 Juni 2026 30 Juni 2025
June 30, 2026 June 30, 2025
Administrasi bank 192,285,117 128,301,833 Bank administration
Lain - lain 617,962,724 317,804,284 Others
Jumlah 810,247,841 446,106,116 Total
13. BIAYA KEUANGAN 13.OTHER FINANCE EXPENSES
30 Juni 2026 30 Juni 2025
June 30, 2026 June 30, 2025
Bunga pembiayaan 8,654,623 - Financing interest
Jumlah 8,654,623 - Total
xviii
Names mentioned 147 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Istethmar Finas Securities
p.11 ×2
unresolved
person
Raharti Sudjardjati
p.11 ×2
unresolved
org
Ministry of Justice
p.11 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.11
unresolved
org
PT Ludlow
p.11
unresolved
org
PT Ludlow Securities
p.11
unresolved
person
Siti Pertiwi Henny Singgih
p.11 ×2
unresolved
org
PT Reliance
p.11 ×6
unresolved
org
PT Reliance Securities
p.11
unresolved
person
Marina Soewana
p.11 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman
p.11
unresolved
org
PT Reliance Sekuritas
p.11
unresolved
person
Rosita Rianauli Sianipar
p.11
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights Manusia
p.11
unresolved
org
Pengawas Pasar
p.12 ×2
unresolved
org
Bapepam
p.12 ×6
unresolved
org
Bapepam-LK
p.12 ×6
unresolved
org
Financial Services Authority
p.12 ×4
unresolved
org
PT Bcorp Investama
p.12
unresolved
org
PT Bcorp Investama Indonesia.
p.12 ×2
unresolved
person
Notary Elizabeth Karina Leonita
p.12 ×4
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.13 ×4
unresolved
org
PT Reliance Manajer Investasi
p.14 ×12
unresolved
person
Willy Handoko
p.14 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.14
unresolved
org
Minister of Law and Human Asasi Manusia Republik Indonesia
p.14
unresolved
person
DRA. RR. Hariyanti Poerbiantari
p.14 ×3
unresolved
person
Poerbiantari
p.14
unresolved
org
Minister of Law
p.14
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.14
unresolved
org
Ministry of Law and Human Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi
p.14
unresolved
org
Bank Indonesia
p.21 ×2
unresolved
org
PT Bank Index Selindo
p.40 ×2
unresolved
org
Bank MNC International Tbk
p.40 ×6
unresolved
org
PT Bank Ok
p.40
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.40 ×2
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
p.40
unresolved
org
Banten Tbk
p.40 ×4
unresolved
org
PT Kliring
p.40
unresolved
org
PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
p.40 ×3
unresolved
org
KPEI
p.40 ×6
unresolved
org
Nazir & Rekan
p.43 ×2
unresolved
org
Kantor Jasa Penilai Publik Dedy
p.43
unresolved
org
Bank Bukopin Tbk
p.44 ×4
unresolved
org
Jababeka Tbk
p.44
unresolved
org
PT Borneo Olah Sarana
p.44 ×2
unresolved
org
Sukses Tbk
p.44
unresolved
org
PT Pelayaran Nasional Bina
p.44 ×2
unresolved
org
Buana Raya Tbk
p.44 ×2
unresolved
org
PT Industri Jamu Dan Farmasi Sido
p.44 ×2
unresolved
org
PT Bakrie
p.44 ×3
unresolved
org
Brothers Tbk
p.44 ×4
unresolved
org
Forza Land Indonesia Tbk
p.44 ×8
unresolved
org
PT Bank Rak
p.45
unresolved
org
PT Merdek
p.45
unresolved
org
Gold Resources Tbk
p.45
unresolved
org
PT Mitra Komunik
p.45
unresolved
org
PT Cipta Sarana Medik
p.45
unresolved
org
PT Bak
p.45
unresolved
org
PT Kliring Penjaminan Efek
p.50
unresolved
org
Reksa Dana Reliance Dana Saham
p.50 ×2
unresolved
org
Reksa Dana Reliance Dana Saham Reksa Dana KPD
p.50
unresolved
org
Reksa Dana KPD KNT Reksa Dana Reliance Dana Terencana
p.50
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa
p.50
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia
p.50
unresolved
org
Reksa Dana Reliance Pasar Uang
p.50 ×3
unresolved
org
Reksa Dana Reliance Pasar Uang Piutang Lain-lain
p.50
unresolved
org
PT Asia Kapital Properti RELI
p.51 ×4
unresolved
org
PT MithaHarum Abadi RELI
p.51 ×2
unresolved
org
PT Mitra Harum Abadi RELI
p.51
unresolved
org
PT Asia Kapital Properti
p.51
unresolved
org
PT Mitha Harum Abadi
p.51 ×2
unresolved
org
PT Digiasia Bios
p.52 ×2
unresolved
person
Notary Notaris Ashoya Ratam S.H.
p.53 ×2
unresolved
person
Notary
· Notaris
p.53
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.53
unresolved
org
BPD Banten Tbk
p.57 ×2
unresolved
org
PT Reliance Manajer Investasi Manajer Investasi
p.58
unresolved
org
PT Reliance Integritas Dunia Anda
p.58 ×2
unresolved
org
PT Sucor Sekuritas
p.60 ×2
unresolved
org
PT Yuanta Sekuritas Indonesia
p.60 ×2
unresolved
org
PT Victoria Sekuritas Indonesia
p.60 ×2
unresolved
org
PT Bosowa Sekuritas
p.60 ×2
unresolved
org
PT Bank MNC
p.64
unresolved
org
PT BCA Finance
p.65 ×2
unresolved
org
Reksa Dana Penyertaan Terbatas Reliance Riil
p.65
unresolved
org
Reksa Dana Penyertaan
p.65
unresolved
org
PT Reliance Capital Management Masyarakat
p.66
unresolved
org
PT Asuransi Reliance Indonesia
p.70 ×3
unresolved
org
PT Usaha Pembiayaan Reliance
p.70 ×3
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Reliance
p.70
unresolved
org
PT Reliance Integrasi Dunia Anda
p.70 ×3
unresolved
org
PT Multi Artha Griya
p.70 ×7
unresolved
org
Reksa Dana Penyertaan Terbatas
p.70
unresolved
org
Reksa Dana Reliance Dana Saham Reksa Dana Reliance
p.71
unresolved
org
Reksa Dana Reliance Dana Terencana
p.71
unresolved
org
Reksa Dana Reliance Pasar Uang Dana Investasi Real Estate
p.71
unresolved
org
PT Usaha Pembiayaan Reliance Indonesia
p.71 ×2
unresolved
org
PT Reliance Modal Ventura
p.71
unresolved
org
PT Asuransi Reliance Indonesia Aset
p.71
unresolved
org
PT Multi Artha Griya Utang
p.71
unresolved
org
PT Reliance Manajer Investasi Pendapatan
p.71
unresolved
org
PT Asuransi Reliance Indonesia Jasa Profesional
p.71
unresolved
org
PT Reliance Capital Management Total
p.71
unresolved
org
PT Multi
p.72
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.