Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 81
Page 1
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Interim Consolidated Financial Statements Untuk Periode-Periode Sembilan Bulan Yang For The Nine-month Periods Ended Berakhir Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 dan 2024 (Unaudited) (Tidak Diaudit)
Page 2
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Daftar Isi Halaman/ Table of Contents
Page
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Interim Consolidated Financial Statements
Untuk Periode-Periode Sembilan Bulan yang For the Nine-Month Periods Ended
Berakhir Pada 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 dan 2024
Laporan Posisi Keuangan Interim Consolidated Statements of
1
Konsolidasian Interim Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Interim Consolidated Statements of Profit or
3
Komprehensif Lain Konsolidasian Interim Loss and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Interim Consolidated Statements of
4
Konsolidasian Interim Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim 5 Interim Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
6
Konsolidasian Interim Financial Statements
Draft - 30 October 2019 Paraf:
Page 3
Page 4
Page 5
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 As of September 30, 2025 and December 31, 2024
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
Catatan/ 2025 2024
Notes Rp Rp
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan bank 4 812.001.875.479 734.190.605.781 Cash on hand and in banks
Piutang usaha 5 Trade accounts receivable
Pihak berelasi 24 86.077.334 3.518.375.020 Related party
Pihak ketiga 1.435.703.781.493 1.455.544.315.407 Third parties
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak berelasi 24 11.200.000.000 19.000.089.825 Related parties
Pihak ketiga 80.074.830.051 44.062.827.835 Third parties
Persediaan 6 228.568.239.902 154.464.886.208 Inventories
Biaya dibayar dimuka 40.344.059.286 10.796.378.842 Prepaid expenses
Uang muka 7 562.417.497.577 427.824.802.594 Advances
Pajak dibayar di muka 25.a 206.500.157.153 113.595.238.614 Prepaid taxes
Jumlah Aset Lancar 3.376.896.518.275 2.962.997.520.126 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Investasi pada entitas asosiasi 8 3.186.430.967 3.186.430.967 Investment in associates
Aset pajak tangguhan 25.f 4.012.834.237 4.012.834.237 Deferred tax assets
Goodwill 6.492.776.703 6.492.776.703 Goodwill
Aset tetap - neto 9 2.112.151.924.572 2.073.523.480.069 Fixed assets - net
Uang muka pembelian aset tetap 29 451.995.010.615 13.919.733.241 Advance for purchase of fixed assets
Rekening bank yang dibatasi
penggunaannya 10 5.459.267.847 30.023.480.578 Restricted cash in banks
Aset tidak lancar lainnya 29.259.552.296 40.267.933.697 Other non-current assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 2.612.557.797.237 2.171.426.669.492 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 5.989.454.315.512 5.134.424.189.618 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank 11 456.145.421.454 405.105.466.848 Bank loans
Utang usaha 12 Trade accounts payable
Pihak berelasi 24 94.924.964.538 275.104.187.962 Related parties
Pihak ketiga 724.847.771.546 506.456.678.147 Third parties
Utang lain-lain Other payables
Pihak berelasi 24 52.032.768.000 52.032.768.000 Related parties
Pihak ketiga 6.798.433.124 6.911.094.906 Third parties
Utang pajak 25.b 71.398.448.644 73.188.233.764 Taxes payable
Beban yang masih harus dibayar 25.730.230.991 15.744.670.798 Accrued expenses
Liabilitas kontrak 80.849.435.713 49.425.023.469 Contract liability
Utang pihak berelasi 24 23.059.106.451 25.734.106.450 Due to related parties
Utang bank yang jatuh tempo dalam Current maturities of
satu tahun 11 191.259.450.617 122.643.350.461 bank loan
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 1.727.046.031.078 1.532.345.580.805 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Utang bank - setelah dikurangi
bagian yang jatuh tempo dalam Bank loan - net off
satu tahun 11 1.656.279.687.929 1.523.134.836.741 current maturities
Utang obligasi 13 500.000.000.000 -- Bonds payable
Liabilitas imbalan pascakerja 14 4.102.371.368 4.874.225.506 Employee Benefit Obligations
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 2.160.382.059.297 1.528.009.062.247 Total Non-Current Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 3.887.428.090.375 3.060.354.643.052 TOTAL LIABILITIES
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements
1
Page 6
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 As of September 30, 2025 and December 31, 2024
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
Catatan/ 2025 2024
Notes Rp Rp
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Capital stock - par value
Rp100 per saham pada 30 September 2025 dan Rp100 per share as of September 30, 2025 and
31 Desember 2024 December 31, 2024
Modal dasar - 6.788.000.000 saham Authorized capital - 6,788,000,000 shares
pada 30 September 2025 dan as of September 30, 2025 and
31 Desember 2024 15 199.700.000.000 199.700.000.000 December 31, 2024
Tambahan modal disetor 17 352.225.638.877 352.225.638.877 Additional paid-in capital
Selisih transaksi dengan Acquisition shares of
pihak nonpengendali 1.d 1.143.004.076 1.143.004.076 Non-controlling interest
Penghasilan komprehensif lain (79.602.924) (535.567.723) Other comprehensive income
Komponen ekuitas lainnya 18 (21.437.252.113) (21.437.252.113) Other equity component
Saldo laba Retained earning
Telah ditentukan penggunaannya 19 39.940.000.000 33.940.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 945.290.363.093 1.016.512.532.584 Unappropriated
Jumlah ekuitas yang dapat diatribusikan Total equity atributable to
kepada pemilik entitas induk 1.516.782.151.009 1.581.548.355.701 Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 20 585.244.074.128 492.521.190.865 Non-controlling interest
JUMLAH EKUITAS 2.102.026.225.137 2.074.069.546.566 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 5.989.454.315.512 5.134.424.189.618 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements
2
Page 7
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Sembilan Bulan yang berakhir For the Nine Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
September 2025/ September 2024/
Catatan/ September 2025 September 2024
Notes Rp Rp
PENDAPATAN 21, 24 9.855.700.367.527 7.042.325.347.251 REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN 22, 24 (9.256.398.854.819) (6.375.793.191.634) COST OF REVENUES
LABA KOTOR 599.301.512.708 666.532.155.617 GROSS PROFIT
Beban usaha 23 (127.335.725.635) (86.911.557.808) Operating expenses
Beban keuangan (149.053.461.325) (84.204.027.079) Finance expenses
Beban pajak final 25.e (13.881.749.309) (9.602.180.533) Final tax expenses
Pendapatan (beban) lain-lain 3.831.187.222 (16.612.112.769) Other income (expense)
LABA SEBELUM PAJAK 312.861.763.661 469.202.277.428 PROFIT BEFORE TAX
BEBAN PAJAK FOR TAX EXPENSE
(BEBAN) MANFAAT PAJAK (35.736.049.889) (71.046.727.563) TAX (EXPENSE) BENEFIT
LABA BERSIH PERIODE/ NET PROFIT FOR THE PERIOD/
TAHUN BERJALAN 277.125.713.772 398.155.549.865 YEAR
Jumlah laba periode/ tahun berjalan Total income for the periods/ year
yang dapat diatribusikan kepada: atributable to:
Pemilik entitas induk 184.402.830.509 299.628.591.325 Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 92.722.883.263 98.526.958.540 Non-controlling interests
LABA PERIODE/ TAHUN BERJALAN 31 277.125.713.772 398.155.549.865 PROFIT FOR THE PERIOD/ YEAR
LABA PER SAHAM 31
31 92 176.564 EARNINGS PER SHARE
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements
3
Page 8
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Sembilan Bulan yang berakhir For the Nine Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/
Equity Attributtable to Owners of The Parent Entity
Selisih Transaksi Penghasilan Komprehensif Lain
Pihak Non Other Comprehensive Income Saldo Laba/
Modal Pengendali/ Keuntungan Pajak Retained Earnings
Ditempatkan dan Tambahan Difference in (Kerugian) Penghasilan Telah Belum Kepentingan
Disetor Penuh/ Modal Disetor/ Transactions Aktuaria/ Terkait/ Komponen Ekuitas Ditentukan Ditentukan Non-pengendali/
Issued and Fully Addition Paid- with Non Actuarial Gain Related Income Lainnya / Other Penggunaannya/ Penggunaannya/ Sub-jumlah/ Non-controlling Jumlah Ekuitas/
Catatan/ Paid Capital in Capital Controlling Interest (Loss) Tax Component Equities Appropriated Unappropriated Sub-total Interests Total Equity
Notes Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Saldo 1 Januari 2024 1.200.000.000 121.696.393.237 1.143.004.076 (467.785.922) 102.912.903 -- 1.000.000.000 762.522.644.107 887.197.168.401 300.648.355.501 1.187.845.523.902 Balance as of January 1, 2024
Pelepasan saham entitas anak 1c -- (12.876.160) -- -- -- -- -- -- (12.876.160) (34.573.120) (47.449.280) Share's disposal in subsidiary
Setoran modal 15 168.500.000.000 -- -- -- -- -- -- -- 168.500.000.000 -- 168.500.000.000 Paid in capital
Dividen saham 16 -- -- -- -- -- -- -- (168.500.000.000) (168.500.000.000) -- (168.500.000.000) Shares dividend
Perubahan ekuitas entitas anak 18 -- -- -- -- (21.437.252.113) -- -- (21.437.252.113) -- (21.437.252.113) Change of equity in subsidiary
Jumlah penghasilan komprehensif Total comprehensive
tahun berjalan 19 -- -- -- -- -- -- -- 299.628.591.325 299.628.591.325 98.526.958.540 398.155.549.865 income for the year
Saldo 30 September 2024 169.700.000.000 121.683.517.077 1.143.004.076 (467.785.922) 102.912.903 (21.437.252.113) 1.000.000.000 893.651.235.432 1.165.375.631.453 399.140.740.921 1.564.516.372.374 Balance as of September 30, 2024
Saldo 1 Januari 2025 199.700.000.000 352.225.638.877 1.143.004.076 (664.797.630) 129.229.907 (21.437.252.113) 33.940.000.000 1.016.512.532.584 1.581.548.355.701 492.521.190.865 2.074.069.546.566 Balance as of January 1, 2025
Akuisisi saham entitas anak 1c -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- Acquisition in subsidiary
Setoran modal 14 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- Paid in capital
Dividen 16 -- -- -- -- -- -- -- (249.625.000.000) (249.625.000.000) -- (249.625.000.000) Dividend
Perolehan saham non-pengendali -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- Acquisition shares of non-controlling interest
Jumlah penghasilan komprehensif Total comprehensive
tahun berjalan 19 -- -- -- 440.402.660 15.562.139 -- 6.000.000.000 178.402.830.509 184.858.795.308 92.722.883.263 277.581.678.571 income for the year
Saldo 30 September 2025 199.700.000.000 352.225.638.877 1.143.004.076 (224.394.970) 144.792.046 (21.437.252.113) 39.940.000.000 945.290.363.093 1.516.782.151.009 585.244.074.128 2.102.026.225.137 Balance as of September 30, 2025
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements
4
Page 9
PT DAAZ BARA LESTARI PT DAAZ BARA LESTARI
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN CASH FLOWS
Untuk Sembilan Bulan yang berakhir For the Nine Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
September 2025/ September 2024/
Catatan/ September 2025 September 2024
Notes Rp Rp
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 9.878.973.199.127 6.524.530.478.468 Cash received from customers
Pembayaran kas kepada pemasok (9.366.357.325.885) (6.294.299.958.214) Cash paid to suppliers,
Pembayaran kas kepada manajemen, karyawan, dan Cash paid to management, employees, and
kegiatan operasional (172.599.126.714) (101.075.646.071) operations
Kas yang dihasilkan dari operasi 340.016.746.528 129.154.874.183 Cash generated from operations
Pembayaran beban keuangan (149.053.461.325) (84.204.027.079) Payment of finance charges
Pembayaran pajak (187.900.454.542) (94.772.510.583) Payment of taxes
Penerimaan pendapatan bunga 3.831.187.222 3.306.987.648 Interest income received
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Operasi 6.894.017.883 (46.514.675.831) Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITY
Uang muka pembelian aset tetap (438.075.277.374) 219.965.705 Advance for purchase of fixed assets
Perolehan aset tetap (162.666.229.709) (59.534.315.642) Acquisition of fixed assets
Hasil penjualan aset tetap 760.000.000 -- Proceeds sale of fixes assets
Kas Bersih yang Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Investasi (599.981.507.083) (59.314.349.937) Investing Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran piutang pihak berelasi (60.268.035.175) (23.038.297.436) Payment on due from related parties
Pembayaran utang pihak berelasi (2.675.000.000) (13.397.063.409) Payment on due to related parties
Penerimaan obligasi 500.000.000.000 -- Proceed on bonds
Penerimaan utang bank 634.879.725.831 581.982.691.345 Proceed on bank loan
Pembayaran utang bank (425.489.482.707) (264.039.878.767) Payments of bank loan
Pembayaran utang lain-lain - neto (112.661.782) (5.396.045.106) Payments of other payables - net
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Pendanaan 646.334.546.167 276.111.406.627 Financing Activities
KENAIKAN BERSIH NET INCREASE IN CASH
KAS DAN SETARA KAS 53.247.056.967 170.282.380.859 AND CASH EQUIVALENTS
Dampak rekening bank yang dibatasi Effect of restricted cash in bank s
penggunaannya terhadap kas dan bank 24.564.212.731 26.690.379.995 on cash on hand and in bank s
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 4 734.190.605.781 415.150.544.770 AT BEGINNING OF THE YEAR
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 4 812.001.875.479 612.123.305.624 AT END OF THE YEAR
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements
5
Page 10
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
1. Umum 1. General
1.a. Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum 1.a. The Company’s Establishment and General
Information
PT Daaz Bara Lestari Tbk (Perusahaan) PT Daaz Bara Lestari Tbk (the Company) was
didirikan berdasarkan Akta Notaris No. 15, established based on Notarial Deed No. 15,
tanggal 12 November 2009, yang dibuat di dated November 12, 2009, made before
hadapan Iswandi, S.H., sebagai notaris Iswandi, S.H., as the subtitute notary of Yulia
pengganti Yulia S.H., Notaris di Jakarta. Akta S.H., Notary in Jakarta. The deed of
pendirian ini telah disahkan oleh Menteri establishment was legalized by the Minister of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia dengan Surat Keputusannya No. Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
AHU-57509.AH.01.01. Tahun 2009, tanggal 57509.AH.01.01.Tahun 2009, dated
25 November 2009. November 25, 2009.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Articles of Association of the Company
beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta have been amended several times, most
No. 32, tanggal 12 Maret 2025 yang dibuat di recently by Notarial Deed No. 32, dated March
hadapan Yulia, S.H., Notaris di Jakarta, 12, 2025, made before Yulia, S.H., Notary in
mengenai peningkatan modal ditempatkan dan Jakarta, regarding the increase in the
disetor Perusahaan. Akta tersebut telah Company's issued and paid-up capital. The
memperoleh Penerimaan Pemberitahuan Deed had been approved by the Minister of
Perubahan Anggaran Dasar dari Menteri Law and Human Rights of the Republic
Hukum berdasarkan Surat No. AHU-AH.01.03- Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
0076993, tanggal 13 Maret 2025. AH.01.03-0076993, dated March 13, 2025.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Company's
Perusahaan, ruang lingkup maksud dan tujuan Articles of Association, the purpose and
Perusahaan meliputi perdagangan besar objectives of the Company’s activities are
logam dan bijih logam dan bidang jasa yaitu mainly includes wholesale trade of metals and
aktivitas perusahaan holding. Perusahaan metal ores and service sector, namely activities
beroperasi secara komersial pada tahun 2019. as a holding company. The Company started
commercial operations in 2019.
Adapun entitas induk terakhir Perusahaan The ultimate parent of the Company is
adalah PT Daaz Nusantara Abadi. PT Daaz Nusantara Abadi.
Perusahaan berdomisili di Jakarta dan The Company is domiciled in Jakarta and
beralamat di Gedung Office 8 Lantai 21 Unit E located at Gedung Office 8 Lantai 21 Unit E
dan F, Jl Senopati No. 8B, Kelurahan Senayan, dan F, Jl Senopati No. 8B, Kelurahan Senayan,
Kec. Kebayoran Baru, Kota Jakarta Selatan, Kec. Kebayoran Baru, Kota Jakarta Selatan,
Provinsi DKI Jakarta, 12190. Provinsi DKI Jakarta, 12190.
1.b. Penawaran Umum Saham Perdana 1.b. Initial Public Offering
Berdasarkan Surat No. S-147/D.04/2024 According to the letter No S-147/D.04/2024
tanggal 31 Oktober 2024 dari Otoritas Jasa dated October 31, 2024 from the Financial
Keuangan di Indonesia, Perusahaan Services Authority Indonesia, the Company
memperoleh Pemberitahuan Efektif has received the Effective Notification of
Pernyataan Pendaftaran oleh Otoritas Jasa Registration Statement from Financial Service
Keuangan. Authority.
Pada tanggal 11 November 2024 Perusahaan On November 11, 2024 the Company has
telah melakukan penawaran umum saham issued shares through Initial Public Offering
perdana (IPO) di Bursa Efek Indonesia (IPO) in Indonesia Stock Exchange as much as
sebanyak 300.000.000 lembar saham dengan 300,000,000 shares with nominal price Rp100
harga nominal Rp100 (dalam Rupiah penuh)
6
Page 11
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
per saham dan harga penawaran saham (in full Rupiah) per share and the offering price
Rp880 (dalam Rupiah penuh) per saham. of Rp880 (in full Rupiah) per share.
1.c. Komisaris, Direktur dan Karyawan 1.c. The Commissioner, Director and
Employees
Susunan Komisaris dan Direktur Perusahaan The members of the Comapny’s
pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Commissioner and Director as of September
Desember 2024 adalah sebagai berikut: 30, 2025 and December 31, 2024 are as
follows:
30 September 2025 dan 31 Desember 2024/
September 30, 2025 and December 31, 2024
Direksi: Board of Directors:
Direktur Utama Mahar Atanta Sembiring President Director
Direktur Muljanto Director
Direktur Junaidy Kwedarisman Director
Direktur Irawan Sigit Subekti Director
Direktur Erlyn Sulistio Director
Komisaris Board of Commissioners:
Komisaris Utama Erwin Sutanto President Commissioner
Komisaris Irawan Sastrotanojo Commissioner
Komisaris Independen Yohanes Yudha Indrajati Independent Commissioner
Komite Audit Audit Committee
Ketua Yohanes Yudha Indrajati Chairman
Anggota Jeanne Watulo Member
Anggota Drs Prawira Atmadja Member
1.d. Entitas Anak dan Entitas Asosiasi 1.d. Subsidiaries and Associates
Perusahaan mempunyai kepemilikan saham The Company has direct share ownerships in
secara langsung atas perusahaan anak dan the following subsidiaries and associate as
perusahaan asosiasi sebagai berikut: follows:
Aktivitas Bisnis Persentase Kepemilikan/ Tahun Tahun
Utama/ Percentage of Ownership Pendirian/ Beroperasi/ Jumlah Aset/Total Assets
Nama Entitas/ Domisili/ Main Business 30 September/ 31 Desember/ Year of Year of 30 September/ 31 Desember/
Subsidiaries Domicile Activity September 30, 2025 December 31, 2024 Establishment Operation September 30, 2025 December 31, 2024
Entitas Anak / Subsidiaries
PT Bahana Selaras Alam Jakarta Jasa Pertambangan/ Mining 99,99% 99,99% 2010 2017 314.527.736.154 194.363.622.434
(langsung/direct ) Service
PT Aserra Logistik Indonesia Jakarta Transportasi / Transportation 99,99% 99,99% 2012 2019 523.592.781.309 345.789.352.344
(langsung/direct )
PT Bara Makmur Dwitama Jakarta Perdagangan/ Trading 99,90% 99,90% 2012 2021 390.465.488.997 419.585.583.897
(langsung/direct )
PT Indo Lautan Energi Jakarta Perdagangan/ Trading 99,98% 99,98% 2015 2017 1.558.454.053.713 1.056.146.387.325
(langsung/direct )
PT Niaga Nusantara Raya Jakarta Perdagangan/ Trading 40,00% -- 2019 2023 36.488.674.171 21.205.258.381
(langsung/direct )
PT Bara Makmur Perkasa Jakarta Perdagangan/ Trading 49.00% 49.00% 2023 2023 475.050.095.097 347.165.630.095
(langsung/direct )
Daaz Energy Pte Ltd Singapura/ Perdagangan/ Trading 100,00% 100,00% 2023 -- 61.057.767.286 15.615
(langsung/direct ) Singapore
PT Nusantara Bara Lestari Jakarta Pertambangan/ Mining 60.00% 40.00% 2023 2024 188.595.068.709 125.164.545.811
(langsung/direct )
PT Intinikel Utama Investama Jakarta Pertambangan/ Mining 99,80% 99,80% 2023 -- 500.000.000 500.000.000
(langsung/direct )
PT Bangun Nikel Nusantara Jakarta Pertambangan/ Mining 99,80% 99,80% 2023 -- 500.000.000 500.000.000
(langsung/direct )
7
Page 12
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
PT Perkasa Eka Cipta Investama Jakarta Investasi/ Investing 99,50% 99,50% 2023 -- 200.000.000 200.000.000
(langsung/direct )
PT Trans Logistik Perkasa Jakarta Transportasi / Transportation 70,00% 40,00% 2014 2021 2.646.061.008.147 2.379.945.107.998
(melalui/through PTN)
PT Pacifik Pelayaran Indonesia Jakarta Transportasi / Transportation 64,00% 99,00% 2021 2024 201.094.054.339 203.943.423.277
(melalui/through ALI)
PT Bara Mutiara Lestari Jakarta Pertambangan/ Mining 99,98% 99,98% 2023 -- 5.100.000.000 5.100.000.000
(melalui/through BNN)
PT Intinikel Timur Indonesia Jakarta Pertambangan/ Mining 99,98% 99,98% 2023 -- 5.500.000.000 5.500.000.000
(melalui/through IUI)
PT Pertiwi Makmur Abadi Jakarta Investasi/ Investing 51,00% 51,00% 2023 -- 10.100.000.000 10.100.000.000
(melalui/through PECI)
PT Pelayaran Trans Nusantara Jakarta Transportasi / Transportation 57,14% -- 2024 2024 318.216.988.220 318.929.480.131
(melalui/through PPI)
Entitas Asosiasi / Associate
PT Emerald International Mining Jakarta Transportasi / Transportation 49,00% 49,00% 2020 2022 20.102.057.157 20.102.057.157
(langsung/direct )
PT Gapura Industri Mineral Jakarta Pertambangan/ Mining 0,01% 0,20% 2023 -- 500.000.000 500.000.000
(melalui/through BMP)
PT Kalteng Mineral Resources Jakarta Pertambangan/ Mining 0,20% 0,20% 2023 -- 500.000.000 500.000.000
(melalui/through BMP)
Laporan keuangan konsolidasian terdiri atas The accompanying consolidated financial
laporan keuangan Perusahaan dan statements comprise the financial statements
perusahaan anak (secara kolektif disebut of the Company and subsidiaries (collectively
sebagai Grup). referred to as the Group).
PT Bahana Selaras Alam PT Bahana Selaras Alam
PT Bahana Selaras Alam (BSA) merupakan PT Bahana Selaras Alam (BSA) was a
entitas anak yang didirikan berdasarkan Akta subsidiary established based on Establisment
Pendirian No. 1 tanggal 13 Oktober 2010 yang Deed No. 1 dated October 13, 2010 made
dibuat di hadapan Yurdhanita Bachtiar, SH., before Yurdhanita Bacthiar, SH., notary in
notaris di Tangerang Selatan. Akta pendirian South of Tangerang. The deed of
ini telah mendapat pengesahan dari Menteri establishment was approved by the Minister of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia dengan Surat Keputusannya No. Indonesia in his Decision Letter No. AHU
AHU-50672.AH.01.01 Tahun 2010 tanggal 27 50672.AH.01.01 Tahun 2010 dated October
Oktober 2010. 27, 2010.
Pada tanggal 4 Juni 2021, Perusahaan telah On June 4, 2021, the Company acquired 90%
melakukan akuisisi atas 90% modal BSA dari of BSA shares from the previous shareholders.
pemegang saham terdahulu. Pada tanggal 30 On November 30, 2021, the Company make
November 2021, Perusahaan melakukan additional shares purchase, therefore the
pembelian saham tambahan sehingga ownership in BSA shares increase to 92.5%.
kepemilikan atas modal BSA meningkat Based on the purchase price allocation, the
menjadi 92,5%. Berdasarkan alokasi harga Company recognized goodwill amounting to
pembelian, Perusahaan mengakui goodwill Rp1,652,675,286.
sebesar Rp1.652.675.286.
Berdasarkan Akta Notaris Sri Hidianingsih Adi Based on Notarial Deed of Sri Hidianingsih Adi
Sugijanto No 14 tanggal 15 Desember 2023, Sugijanto No 14 dated December 15, 2023,
pemegang saham menyetujui pemindahan hak shareholder agreed to transfer of share right
saham sehingga mengubah susunan hence it changed the composition of
pemegang saham, dimana Perusahaan shareholder, whereas the Company initially
semula memiliki penyertaan sebanyak has investment of 2,220,000 shares or
2.220.000 saham setara dengan 92,5% equivalent to 92.5% becoming 2,399,999
menjadi 2.399.999 saham setara dengan shares or equivalent to 99.99% and remaining
99,99% dan sisanya dimiliki oleh BMD share owned by BMD of 1 share or equivalent
sebanyak 1 saham atau setara dengan 0,01% to 0.01% ownership. Purchase of additional
kepemilikan. Pembelian tambahan saham shares at a price of Rp2,538,004,076. The
8
Page 13
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
tersebut dengan harga Rp2.538.004.076. excess difference between the acquisition cost
Selisih lebih antara biaya perolehan dengan over the subsidiary’s net assets of
bagian yang dilepas sebesar Rp1.143.004.076 Rp1,143,004,076 was recorded as difference
dicatat sebagai selisih transaksi pihak in transaction with non-controlling interest.
nonpengendali.
PT Pacifik Pelayaran Indonesia PT Pacifik Pelayaran Indonesia
PT Pacifik Pelayaran Indonesia (PPI) PT Pacifik Pelayaran Indonesia (PPI) was a
merupakan Perusahaan anak dari ALI yang subsidiary of ALI established based on
didirikan berdasarkan Akta Pendirian No. 15 Establishment Deed No. 15 dated July 5, 2021
tanggal 5 Juli 2021 yang dibuat di hadapan made before Yulia, SH., Notary in South of
Yulia, SH., notaris di Jakarta Selatan. Akta Jakarta. The deed of establishment was
pendirian ini telah mendapat pengesahan dari approved by the Minister of Law and Human
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Rights of the Republic of Indonesia in his
Republik Indonesia dengan Surat Decision Letter No. AHU 0044182.AH.01.01
Keputusannya No. AHU-0044182.AH.01.01 Tahun 2021 dated July 9, 2021.
Tahun 2021 tanggal 9 Juli 2021.
Sesuai Akta Pendirian tersebut, Perusahaan Based on the Establishment Deed, the
memiliki penyertaan sebesar 1% atau setara Company has investment of 1% in PPI or
dengan Rp1.000.000 dan ALI memiliki equivalent to Rp1,000,000 and ALI has
penyertaan sebesar 99% pada PPI atau setara investment of 99% in PPI or equivalent to
dengan Rp99.000.000. Rp99,000,000.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Para Based on the Deed of Statement of
Pemegang Saham No. 32 tanggal 12 Juli 2024 Shareholders' Resolutions No. 32 dated July
yang dibuat di hadapan Yulia, S.H., yang telah 12, 2024 made before Yulia, S.H., which has
disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi been approved by the Minister of Law and
Manusia No. AHU-0043401.AH.01.02.Tahun Human Rights No. AHU-
2024 tertanggal 18 Juli 2024 dimana 0043401.AH.01.02.Year 2024 dated July 18,
berdasarkan akta tersebut, ALI memiliki 2024, where based on the deed, ALI has an
penyertaan sebesar 64% atau setara dengan investment of 64% or equivalent to
Rp32.000.000.000. Rp32,000,000,000.
PT Trans Logistik Perkasa PT Trans Logistik Perkasa
Berdasarkan Akta Notaris Sri Hidianingsih Adi Based on Notarial Deed of Sri Hidianingsih Adi
Sugijanto No. 17 tanggal 26 Januari 2022, para Sugijanto No. 17 dated January 26, 2022, the
pemegang saham PT Trans Logistik Perkasa shareholders of PT Trans Logistik Perkasa
(TLP) menyetujui penjualan atas seluruh (TLP) approved the sale of 1 share owned by
saham milik Nyonya Silvya Oktrianti kepada Mrs. Silvya Oktrianti to PT Trans Power Marine
PT Trans Power Marine Tbk sebanyak 1 Tbk with a nominal value of Rp1,000,000 and
lembar saham dengan nominal Rp1.000.000 the sale of shares owned by PT Trans Power
dan penjualan saham milik PT Trans Power Marine Tbk to PPI and T&J Industrial Holding
Marine Tbk kepada PPI dan T&J Industrial Limited amounting to 600 shares representing
Holding Limited masing-masing sebanyak 600 40% and 450 shares representing 30%,
lembar saham yang mewakili 40% dan 450 respectively.
lembar saham yang mewakili 30%.
Anggaran Dasar TLP telah mengalami The Subsidiary’s Articles of Association have
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan been amended several times, most recently
Akta Notaris Sri Hidianingsih Adi Sugijanto No based on Notarial Deed of Sri Hidianingsih Adi
32 tanggal 26 Juni 2024, pemegang saham PT Sugijanto No 32 dated June 26, 2024,
Trans Logistik Perkasa (TLP) menyetujui shareholder of PT Trans Logistik Perkasa
pemindahan hak saham sehingga merubah (TLP) agreed to transfer of share right hence it
susunan pemegang saham, dimana changed the composition of shareholder,
9
Page 14
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
mengalihkan semua saham milik PPI whereas transfer all shares owned by PPI of
sebanyak 172.816 saham setara dengan 40% 172,816 shares or equivalent to 40% and
dan saham milik PT Trans Power Marine Tbk shares owned by PT Trans Power Marine Tbk
sebanyak 129.612 saham setara dengan 30% of 129,612 shares or equivalent to 30% to PTN.
kepada PTN. Dengan pengalihan tersebut, With these share transfer, PTN has ownership
PTN memiliki penyertaan sebesar 302.428 of 302,428 shares or equivalent to 70%.
saham atau setara dengan 70%.
PT Bara Makmur Perkasa PT Bara Makmur Perkasa
PT Bara Makmur Perkasa (BMP) didirikan PT Bara Makmur Perkasa (BMP) was
berdasarkan Akta Pendirian No. 37 tanggal 11 established based on Establishment Deed No.
Mei 2023 yang dibuat dihadapan Yulia, SH., 37 dated May 11, 2023 made before Yulia,
notaris di Jakarta Selatan. Akta pendirian ini SH., Notary in South of Jakarta. The deed of
telah mendapat pengesahan dari Menteri establishment was approved by the Minister of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia dengan Surat Keputusannya No. Indonesia in his Decision Letter No. AHU
AHU-0034294.AH.01.01 Tahun 2023 tanggal 0034294.AH.01.01 Tahun 2023 dated May 12,
12 Mei 2023. 2023.
Pemegang saham BMP telah mengalami The BMP’s shareholders have been amended
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan several times, most recently based on Notarial
Akta Notaris Sri Hidianingsih Adi Sugijanto No Deed of Sri Hidianingsih Adi Sugijanto No 74
74 tanggal 29 Desember 2023, yang telah dated December 29, 2023, which has been
diberitahukan kepada Dirjen AHU berdasarkan notified to General Directorate of AHU
SP No. AHU-AH.01.09-0018839 tertanggal according to SP No AHU-AH.01.09.0018839
15 Januari 2024, mengenai pemindahan hak dated January 15, 2024, regarding transfer of
atas saham dari PT Daaz Nusantara Abadi share right from PT Daaz Nusantara Abadi
(DNA) kepada Perusahaan sebesar 49% atau (DNA) to the Company amounted to 49% or
setara dengan Rp49.000.000. equivalent to Rp49,000,000.
PT Nusantara Bara Lestari PT Nusantara Bara Lestari
PT Nusantara Bara Lestari (NBL) didirikan PT Nusantara Bara Lestari (NBL) was
berdasarkan Akta Pendirian No. 63 tanggal 30 established based on Establishment Deed No.
Januari 2023 yang dibuat dihadapan Yulia, 63 dated January 30, 2023 made before Yulia,
SH., notaris di Jakarta Selatan. Akta pendirian SH., Notary in South of Jakarta. The deed of
ini telah mendapat pengesahan dari Menteri establishment was approved by the Minister of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia dengan Surat Keputusannya No. Indonesia in his Decision Letter No. AHU
AHU-0007817.AH.01.01 Tahun 2023 tanggal 0007817.AH.01.01 Tahun 2023 dated January
31 Januari 2023. 31, 2023.
Pemegang saham NBL telah mengalami The NBL’s shareholders have been amended
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan several times, most recently based on the
Akta Pernyataan Keputusan Para Pemegang Deed of Statement of Shareholders' Decision
saham No 33 tanggal 16 Januari 2025, yang No. 33 dated January 16, 2025, which has
telah diberitahukan kepada Dirjen AHU been notified to General Directorate of AHU
berdasarkan SP No. AHU-AH.01.09.0025249 according to SP No. AHU-AH.01.09.0025249
tertanggal 21 Januari 2025, mengenai dated January 21, 2025, regarding transfer of
perubahan persentase saham sehingga hanges in the percentage of shares so that
kepemilikan saham DBL menjadi 60% atau DBL's share ownership becomes 60% or IDR
Rp60.000.000. 60,000,000.
Berdasarkan kesepakatan bersama pada Based on a mutual agreement dated
tanggal 11 Desember 2023, pemegang saham December 11, 2023, shareholders agreed that
sepakat bahwa kegiatan operasional, finansial the operational, financial and financial
10
Page 15
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
dan pelaporan keuangan dikelola oleh reporting activities are managed by the
Perusahaan dan memberikan hak kepada Company and gave the Company the right to
Perusahaan untuk menentukan bagaimana determine how NBL should be operated,
NBL harus dioperasikan, dikelola dan managed and administered.
diselenggarakan.
PT Niaga Nusantara Raya PT Niaga Nusantara Raya
PT Niaga Nusantara Raya (NNR) didirikan PT Niaga Nusantara Raya (NNR) was
berdasarkan Akta Pendirian No. 25 tanggal 10 established based on Establishment Deed No.
September 2019 yang dibuat dihadapan H. 25 dated September 10, 2019 made before H.
Teddy Anwar, SH., Notaris di Jakarta. Akta Teddy Anwar, SH., Notary in Jakarta. The deed
pendirian ini telah mendapat pengesahan dari of establishment was approved by the Minister
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia of Law and Human Rights of the Republic of
Republik Indonesia dengan Surat Indonesia in his Decision Letter No. AHU-
Keputusannya No. AHU-0170641.AH.01.01 0170641.AH.01.01 Tahun 2019 dated
Tahun 2019 tanggal 17 September 2019. September 17, 2019.
Pemegang saham NNR telah mengalami The NNR’s shareholders have been amended
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan several times, most recently based on deed
akta No. 72 tanggal 29 Desember 2023 yang No. 72 dated December 29, 2023 made before
dibuat dihadapan Sri Hadianingsih A.S, SH. Sri Hadianingsih A.S, SH. In accordance with
Sesuai dengan akta perubahan tersebut PT the deed of change, PT Daaz Nusantara Abadi
Daaz Nusantara Abadi memiliki penyertaan has investment of 60% or equivalent to
saham sebesar 60% atau setara dengan Rp429,000,000 and the Company has
Rp429.000.000 dan Perusahaan memiliki investment of 40% or equivalent to
penyertaan saham sebesar 40% atau setara Rp286,000,000.
dengan Rp286.000.000.
Berdasarkan kesepakatan bersama pada Based on a mutual agreement dated October
tanggal 1 Oktober 2024, pemegang saham 1, 2024, shareholders agreed that the
sepakat bahwa kegiatan operasional, finansial operational, financial and financial reporting
dan pelaporan keuangan dikelola oleh activities are managed by the Company and
Perusahaan dan memberikan hak kepada gave the Company the right to determine how
Perusahaan untuk menentukan bagaimana NNR should be operated, managed and
NNR harus dioperasikan, dikelola dan administered.
diselenggarakan.
PT Bara Ventura Dwitama PT Bara Ventura Dwitama
Sebagaimana dinyatakan dalam Kesepakatan As stated in Sale and Purchase Transfer
Perpindahan Jual Beli Saham tanggal 29 dan Agreement of Share dated April 29 and 30,
30 April 2024, Perusahaan menjual dan 2024, the Company sold and transferred all of
mengalihkan seluruh saham di PT Bara shares in PT Bara Ventura Dwitama (BVD) to
Ventura Dwitama (BVD) kepada PT Aserra PT Aserra Kapital Investindo, related party, for
Kapital Investindo, pihak berelasi, dengan a selling price of Rp1,460,510,949. With this
harga penjualan sebesar Rp1.460.510.949. transferring, the Company lost control of BVD
Dengan pelepasan ini perusahaan kehilangan effective on April 30, 2024.
pengendalian atas BVD efektif sejak tanggal
30 April 2024.
PT Bangun Nikel Nusantara PT Bangun Nikel Nusantara
PT Bangun Nikel Nusantara (BNN) didirikan PT Bangun Nikel Nusantara (BNN) was
berdasarkan Akta Pendirian No. 10 tanggal 10 established based on Establishment Deed No.
Oktober 2023 yang dibuat dihadapan Arief 10 dated October 10, 2023 made before Arief
Yulianto, SH., M.Kn Notaris di Jakarta. Akta Yulianto, SH., M.Kn Notary in Jakarta. The
pendirian ini telah mendapat pengesahan dari deed of establishment was approved by the
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Minister of Law and Human Rights of the
11
Page 16
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Republik Indonesia dengan Surat Republic of Indonesia in his Decision Letter No.
Keputusannya No. AHU-0076850.AH.01.01 AHU 0076850.AH.01.01 Tahun 2023 dated
Tahun 2023 tanggal 12 Oktober 2023. October 12, 2023.
Sesuai Akta Pendirian tersebut, Perusahaan Based on the Establishment Deed, the
memiliki penyertaan sebesar 99,80% atau Company has investment of 99.80% or
setara dengan Rp499.000.000 dan PT Daaz equivalent to Rp499,000,000 and PT Daaz
Nusantara Abadi memiliki penyertaan sebesar Nusantara Abadi has investment of % in BNN
0.20% pada BNN atau setara dengan or equivalent to Rp1,000,000.
Rp1.000.000.
PT Bara Mutiara Lestari PT Bara Mutiara Lestari
PT Bara Mutiara Lestari (BML) didirikan PT Bara Mutiara Lestari (BML) was established
berdasarkan Akta Pendirian No. 30 tanggal 16 based on Establishment Deed No. 30 dated
Januari 2023 yang dibuat dihadapan Yulia, January 16, 2023 made before Yulia, SH.,
SH., Notaris di Jakarta Selatan. Akta pendirian Notary in South of Jakarta. The deed of
ini telah mendapat pengesahan dari Menteri establishment was approved by the Minister of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia dengan Surat Keputusannya No. Indonesia in his Decision Letter No. AHU-
AHU-0005931.AH.01.01 Tahun 2023 tanggal 0005931.AH.01.01 Tahun 2023 dated January
25 Januari 2023. 25, 2023.
Anggaran Dasar BML telah mengalami The BML’s Articles of Association have
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan amended several times, most recently based
Akta Arief Yulianto, SH., M.Kn No. 28 tanggal on Deed of Arief Yulianto, SH., M.Kn No. 28
30 November 2023. Akta pendirian ini telah dated November 30, 2023. This deed of
mendapat pengesahan dari Menteri Hukum establishment has been approved by the
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Minister of Law and Human Rights of the
dengan Surat Keputusannya No. Republic of Indonesia with his Decree No.
AHU-0074634.AH.01.02 Tahun 2023 tanggal AHU-0074634.AH.01.02 of 2023 dated
30 November 2023, dimana pemegang saham November 30, 2023, where the shareholders
menyetujui kenaikan modal disetor, sehingga approved the increase in paid in capital, hence
nilai penyertaan saham atas BML milik BNN share BML's participation in BNN became
menjadi Rp5.099.000.000 atau setara dengan Rp5,099,000,000 or equivalent to 99.98%
99.98% kepemilikan. ownership.
PT Intinikel Utama Investama PT Intinikel Utama Investama
PT Intinikel Utama Investama (IUI) didirikan PT Intinikel Utama Investama (IUI) was
berdasarkan Akta Pendirian No. 11 tanggal 10 established based on Establishment Deed No.
Oktober 2023 yang dibuat dihadapan Arief 11 dated October 10, 2023 made before Arief
Yulianto, SH., M.Kn Notaris di Jakarta. Akta Yulianto, SH., M.Kn Notary in Jakarta. The
pendirian ini telah mendapat pengesahan dari deed of establishment was approved by the
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Minister of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia dengan Surat Republic of Indonesia in his Decision Letter No.
Keputusannya No. AHU-0076854.AH.01.01 AHU 0076854.AH.01.01 Tahun 2023 dated
Tahun 2023 tanggal 12 Oktober 2023. October 12, 2023.
Sesuai Akta Pendirian tersebut, PT Daaz Bara Based on the Establishment Deed, PT Daaz
Lestari memiliki penyertaan sebesar 99,80% Bara Lestari has investment of 99.80% or
atau setara dengan Rp499.000.000 dan PT equivalent to Rp499,000,000 and PT Daaz
Daaz Nusantara Abadi memiliki penyertaan Nusantara Abadi has investment of 0.20% in
sebesar 0,20% pada IUI atau setara dengan IUI or equivalent to Rp1,000,000.
Rp1.000.000.
12
Page 17
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
PT Intinikel Timur Indonesia PT Intinikel Timur Indonesia
PT Intinikel Timur Indonesia (ITI) didirikan PT Intinikel Timur Indonesia (ITI) was
berdasarkan Akta Pendirian No. 21 tanggal 12 established based on Establishment Deed No.
Oktober 2023 yang dibuat dihadapan Arief 21 dated October 12, 2023 made before Arief
Yulianto, SH., M.Kn Notaris di Jakarta Selatan. Yulianto, SH., M.Kn Notary in South of Jakarta.
Akta pendirian ini telah mendapat pengesahan The deed of establishment was approved by
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia the Minister of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia dengan Surat Republic of Indonesia in his Decision Letter No.
Keputusannya No. AHU-0077307.AH.01.01 AHU 0077307.AH.01.01 Tahun 2023 dated
Tahun 2023 tanggal 13 Oktober 2023. October 13, 2023.
Sesuai Akta Pendirian tersebut, PT Intinikel Based on the Establishment Deed, PT Intinikel
Utama Investama memiliki penyertaan Utama Investama has investment of 99.98% or
sebesar 99,98% atau setara dengan equivalent to Rp5,499,000,000 and PT Daaz
Rp5.499.000.000 dan PT Daaz Nusantara Nusantara Abadi has investment of 0.01% in
Abadi memiliki penyertaan sebesar 0,01% ITI or equivalent to Rp1,000,000.
pada ITI atau setara dengan Rp1.000.000.
PT Perkasa Eka Cipta Investama PT Perkasa Eka Cipta Investama
PT Perkasa Eka Cipta Investama (PECI) PT Perkasa Eka Cipta Investama (PECI) was
didirikan berdasarkan Akta Pendirian No. 37 established based on Establishment Deed No.
tanggal 13 November 2023 yang dibuat 37 dated November 13, 2023 made before
dihadapan Yulia, SH., notaris di Jakarta Yulia, SH., Notary in South of Jakarta. The
Selatan. Akta pendirian ini telah mendapat deed of establishment was approved by the
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Minister of Law and Human Rights of the
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Republic of Indonesia in his Decision Letter No.
Surat Keputusannya No. AHU- AHU 0087115.AH.01.01 Tahun 2023 dated
0087115.AH.01.01 Tahun 2023 tanggal 15 November 15, 2023.
November 2023.
Pemegang saham PECI telah mengalami The PECI’s shareholders have been amended
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan several times, most recently based on Notarial
Akta Notaris Yulia, SH., No. 17 tanggal 7 Maret Deed of Yuli, SH., No. 17 dated March 7, 2024,
2024, yang telah diberitahukan kepada Dirjen which has been notified to General Directorate
AHU berdasarkan SP No. AHU-AH.01.09- of AHU according to SP No AHU-AH.01.09-
0097594 Tahun 2024 tanggal 8 Maret 2024, 0097594 Tahun 2024 dated March 8, 2024,
mengenai pemindahan hak saham sehingga regarding transfer of share right hence it
mengubah susunan pemegang saham, changed the composition of shareholder,
dimana Perusahaan memiliki penyertaan whereas the Company has investment of
sebesar 99.50% atau setara dengan 99,50% or equivalent to Rp199,000,000.
Rp199.000.000.
PT Pertiwi Makmur Abadi PT Pertiwi Makmur Abadi
PT Pertiwi Makmur Abadi (PMA) didirikan PT Pertiwi Makmur Abadi (PMA) was
berdasarkan Akta Pendirian No. 47 tanggal 21 established based on Establishment Deed No.
Desember 2023 yang dibuat dihadapan Arief 47 dated December 21, 2023 made before
Yulianto, SH., M.Kn, Notaris di Jakarta. Akta Arief Yulianto, SH., M.Kn, Notary in Jakarta.
pendirian ini telah mendapat pengesahan dari The deed of establishment was approved by
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia the Minister of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia dengan Surat Republic of Indonesia in his Decision Letter No.
Keputusannya No. AHU-0097409.AH.01.01 AHU-0097409.AH.01.01 Tahun 2023 dated
Tahun 2023 tanggal 21 Desember 2023. December 21, 2023.
13
Page 18
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Sesuai Akta Pendirian tersebut, PT Perkasa Based on the Establishment Deed, PT Perkasa
Eka Cipta Investama memiliki penyertaan Eka Cipta Investama has investment of 51% or
sebesar 51% atau setara dengan equivalent to Rp5,151,000,000 and Huate
Rp5.151.000.000 dan Huate Singapore Pte Ltd Singapore Pte Ltd has investment of 49% in
memiliki penyertaan sebesar 49% pada PMA PMA or equivalent to Rp4,949,000,000.
atau setara dengan Rp4.949.000.000.
PT Gapura Industri Mineral PT Gapura Industri Mineral
PT Gapura Industri Mineral (GIM) didirikan PT Gapura Industri Mineral (GIM) was
berdasarkan Akta Pendirian No. 03 tanggal 1 established based on Establishment Deed No.
November 2023 yang dibuat dihadapan Arief 03 dated November 1, 2023 made before Arief
Yulianto, SH., M.Kn, Notaris di Jakarta. Akta Yulianto, SH., M.Kn, Notary in Jakarta. The
pendirian ini telah mendapat pengesahan dari deed of establishment was approved by the
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Minister of Law and Rights of the Republic of
Republik Indonesia dengan Surat Indonesia in his Decision Letter No. AHU-
Keputusannya No. AHU-0083642.AH.01.01 0083642.AH.01.01 Tahun 2023 dated
Tahun 2023 tanggal 2 November 2023. November 2, 2023.
Berdasarkan akta No. 32 tanggal 26 Agustus Based on deed No. 32 dated August 26, 2024
2024 yang dibuat di hadapan notaris Arief made before notary Arief Yulianto, S.H., M.Kn,
Yulianto, S.H., M.Kn, dan telah disetujui and has been approved based on Decree of the
berdasarkan Surat Keputusan Menteri Hukum Minister of Law and Human Rights No. AHU-
dan Hak Asasi Manusia No. AHU- 0053562.AH.01.02.Year 2024 dated August
0053562.AH.01.02.Tahun 2024 tanggal 26 26, 2024 concerning the change of name from
Agustus 2024 tentang perubahan nama dari PT Gapura Industri Mineral to PT Indonesia
PT Gapura Industri Mineral menjadi PT Konawe Utara Industrial Park.
Indonesia Konawe Utara Industrial Park.
Akta No. 13 tanggal 18 Februari 2025 yang Deed No. 13 dated February 18, 2025 made
dibuat di hadapan notaris Arief Yulianto, S.H., before notary Arief Yulianto, S.H., M.Kn, and
M.Kn, dan telah disetujui berdasarkan Surat has been approved based on Decree of the
Keputusan Menteri Hukum No. AHU- Minister of Law No. AHU-
0011219.AH.01.02.Tahun 2025 tanggal 18 0011219.AH.01.02.Year 2025 dated February
Februari 2025 tentang perubahan nama dari 18, 2025 concerning the change of name from
PT Indonesia Konawe Utara Industrial Park PT Indonesia Konawe Utara Industrial Park to
menjadi PT Gapura Industri Mineral. PT Gapura Industri Mineral.
Anggaran Dasar GIM telah mengalami GIM's Articles of Association have been
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan amended several times, most recently based
Akta No. 311 tanggal 27 Maret 2025 yang on Deed No. 311 dated March 27, 2025 made
dibuat di hadapan Notaris Jimmy Tannal, S.H., before Notary Jimmy Tannal, S.H., M.Kn., and
M.Kn., dan telah memperoleh Penerimaan has obtained Receipt of Notification of
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar Amendment to the Articles of Association from
dari Kementerian Hukum berdasarkan Surat the Ministry of Law based on Letter No. AHU-
No. AHU-AH. 01.03-0101286 dan Penerimaan AH. 01.03-0101286 and Receipt of Notification
Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan of Change of Company Data based on Letter
berdasarkan Surat No. AHU-AH.01.09- No. AHU-AH.01.09-0186652, both dated April
0186652, keduanya tertanggal 14 April 2025, 14, 2025, where based on the deed, PT Bara
di mana berdasarkan akta tersebut, PT Bara Makmur Perkasa has an investment of 0.01%
Makmur Perkasa memiliki penyertaan sebesar or equivalent to Rp1,000,000 and Huaxing
0,01% atau setara dengan Rp1.000.000 dan Nickel (Hong Kong) Limited has an investment
Huaxing Nickel (Hong Kong) Limited memiliki of 99.99% in GIM or equivalent to
penyertaan sebesar 99,99% pada GIM atau Rp10,099,000,000.
setara dengan Rp10.099.000.000.
14
Page 19
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
PT Kalteng Mineral Resources PT Kalteng Mineral Resources
PT Kalteng Mineral Resources (KMR) didirikan PT Kalteng Mineral Resources (KMR) was
berdasarkan Akta Pendirian No. 04 tanggal established based on Establishment Deed No.
1 November 2023 yang dibuat dihadapan Arief 04 dated November 1, 2023 made before Arief
Yulianto, SH., M.Kn, Notaris di Jakarta. Akta Yulianto, SH., M.Kn, Notary in Jakarta. The
pendirian ini telah mendapat pengesahan dari deed of establishment was approved by the
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Minister of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia dengan Surat Republic of Indonesia in his Decision Letter No.
Keputusannya No. AHU-0083644.AH.01.01 AHU-0083644.AH.01.01 Tahun 2023 dated
Tahun 2023 tanggal 2 November 2023. November 2, 2023.
Sesuai Akta Pendirian tersebut, PT Daaz Based on the Establishment Deed, PT Daaz
Nusantara Abadi memiliki penyertaan sebesar Nusantara Abadi has investment of 99.80% or
99.80% atau setara dengan Rp499.000.000 equivalent to Rp499,000,000 and PT Bara
dan PT Bara Makmur Perkasa memiliki Makmur Perkasa has investment of 0.20% in
penyertaan sebesar 0.20% pada KMR atau KMR or equivalent to Rp1,000,000.
setara dengan Rp1.000.000.
Daaz Energy Pte Ltd Daaz Energy Pte Ltd
Berdasarkan Certificate Confirming Based on the Certificate Confirming
Incorporation of Company pada tanggal 5 Incorporation of Company on January 5, 2023
Januari 2023 yang dikeluarkan oleh issued by the Accounting and Corporate
Accounting and Corporate Regulatory Regulatory Authority, Daaz Energy Pte Ltd was
Authority mengkonfirmasi Daaz Energy Pte Ltd established under the Companies Act in
didirikan berdasarkan Undang-undang Singapore and placed a paid-up capital of 1
Perusahaan di Singapura dan menempatkan share.
modal disetor sebanyak 1 saham.
PT Pelayaran Trans Nusantara PT Pelayaran Trans Nusantara
PT Pelayaran Trans Nusantara (PTN) didirikan PT Pelayaran Trans Nusantara (PTN) was
berdasarkan Akta No.19 tanggal 8 Mei 2024 established based on Establishment Deed No.
yang dibuat dihadapan Sri Hidianingsih Adi 19 dated May 8, 2024 made before Sri
Sugijanto, notaris di Jakarta. Akta pendirian ini Hidianingsih Adi Sugijanto, SH., Notary in
telah mendapat pengesahan dari Menteri Jakarta. The deed of establishment was
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik approved by the Minister of Law and Rights of
Indonesia dengan Surat Keputusannya No. the Republic of Indonesia in his Decision Letter
AHU0034995.AH.01.01 Tahun 2024 tanggal No. AHU-0034995.AH.01.01 Tahun 2024
17 Mei 2024. dated May 17, 2024.
Sesuai Akta Pendirian tersebut, PPI memiliki Based on the Establishment Deed, PPI has
penyertaan sebesar 57,14% atau setara investment of 57.14% or equivalent to
dengan Rp172.816.000.000. Rp172,816,000,000.
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
2.a. Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi 2.a. Compliance with Financial Accounting
Keuangan (SAK) Standards (SAK)
Manajemen bertanggung jawab atas Management is responsible for the preparation
penyusunan dan penyajian laporan keuangan and presentation of the consolidated financial
konsolidasian. Laporan keuangan statement. Consolidated Financial statements
konsolidasian telah disusun dan disajikan have been prepared and presented in
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di accordance with the Indonesian Financial
Indonesia yang mencakup Pernyataan Accounting Standards (PSAK) which include
Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Statements and Interpretations of Financial
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Accounting Standards (ISAK) issued by the
15
Page 20
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
(ISAK) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Financial Accounting Standards Board of the
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Indonesian Accountant Institute and
serta peraturan Pasar Modal yang berlaku regulations in the Capital Market include
antara lain Peraturan Otoritas Jasa Regulations of Financial Services
Keuangan/Badan Pengawas Pasar Modal dan Authority/Capital Market and Supervisory
Lembaga Keuangan (OJK/Bapepam-LK) No. Board and Financial Institution
VIII.G.7 tentang pedoman penyajian laporan (OJK/Bapepam-LK) No. VIII.G.7 regarding
keuangan, keputusan Ketua Bapepam-LK No. guidelines for the presentation of financial
KEP-347/BL/2012 tentang penyajian dan statements, decree of Chairman of Bapepam-
pengungkapan laporan keuangan emiten atau LK No. KEP-347/BL/2012 regarding
Perusahaan publik. presentation and disclosure of financial
statements of the issuer or public Company.
2.b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan 2.b. Basis of Measurement and Preparation of
Laporan Keuangan Konsolidasi Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali The consolidated financial statements except
untuk laporan arus kas konsolidasian, disusun for the consolidated statements of cash flows,
dan disajikan berdasarkan asumsi have been prepared and presented based on
kelangsungan usaha serta atas dasar akrual going concern assumption and accrual basis
dengan konsep biaya perolehan (historical using historical cost concept of accounting,
cost), kecuali beberapa akun tertentu disusun except for certain accounts which are
berdasarkan pengukuran lain sebagaimana measured on the bases described in the
diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing- related accounting policies.
masing akun tersebut.
Biaya historis umumnya didasarkan pada nilai Historical cost is generally based on the fair
wajar dari imbalan yang diberikan dalam value of the consideration given in exchange
pertukaran barang dan jasa. for goods and services.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang sell an asset or paid to transfer a liability in an
akan dibayar untuk mengalihkan suatu orderly transaction between market
liabilitas dalam suatu transaksi teratur antara participants at the measurement date.
pelaku pasar pada tanggal pengukuran.
Laporan arus kas konsolidasian disajikan The consolidated statements of cash flows
dengan menggunakan metode langsung were presented using the direct method with
dengan mengelompokkan arus kas dalam classification of cash flows into operating,
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. investing and financing activities.
Mata uang fungsional dan pelaporan yang The functional and presentation currency used
digunakan dalam laporan keuangan in the consolidated financial statements is
konsolidasian adalah Rupiah. Rupiah.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di statements in conformity with Indonesian
Indonesia mengharuskan penggunaan Financial Accounting Standards requires the
estimasi dan asumsi. Hal tersebut juga use of certain critical accounting estimates. It
mengharuskan manajemen untuk membuat also requires management to exercise its
pertimbangan dalam proses penerapan judgement in the process of applying t he
kebijakan akuntansi Grup. Area yang kompleks Group’s accounting policies. The areas
atau memerlukan tingkat pertimbangan yang involving a higher degree of judgement or
lebih tinggi atau area di mana asumsi dan complexity, or areas where assumptions and
estimasi dapat berdampak signifikan terhadap estimates are significant to the consolidated
laporan keuangan konsolidasian diungkapkan financial statements are disclosed in Note 3.
di Catatan 3.
16
Page 21
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
2.c. Pernyataan dan interpretasi standar 2.c. New and revised statements and
akuntansi baru dan revisi yang berlaku interpretation of financial accounting
efektif pada tahun berjalan standards effective in the current year
Standar baru yang berlaku efektif untuk New standards which effective for periods
periode yang dimulai pada atau setelah beginning on or after January 1, 2025, with
1 Januari 2025, dengan penerapan dini early adoption is permitted, are as follows:
diperkenankan yaitu:
• PSAK 117: Kontrak Asuransi; • PSAK 117: Insurance Contract; and
• Amendemen PSAK 117: Kontrak • Amendments PSAK 117: Insurance
Asuransi tentang Penerapan Awal PSAK Contract regarding Initial Application of
117 dan PSAK 109 – Informasi Komparatif; PSAK 117 and PSAK 109 – Comparative
Information;
Amendemen PSAK 221: Pengaruh Perubahan Amendments PSAK 221: The effect of
Kurs Valuta Asing tentang kekurangan Changes in Foreign Exchange Rate regarding
ketertukaran. lack of exchangeability.
Beberapa PSAK juga diamendemen yang Several PSAKs were also amended which
merupakan amendemen konsekuensial were consequential amendments due to the
karena berlakunya PSAK 117: Kontrak enactment of PSAK 117: Insurance Contracts,
Asuransi, yaitu: as follows:
• PSAK 201: Penyajian Laporan Keuangan; • PSAK 201: Presentation of Financial
Statements;
• PSAK 207: Laporan Arus Kas; • PSAK 207: Statement of Cash Flows ;
• PSAK 240: Properti Investasi; • PSAK 240: Investment Property;
• PSAK 228: Investasi pada Entitas Asosiasi • PSAK 228: Investment in Associated
dan Ventura Bersama; Entities and Joint Ventures;
• PSAK 216: Aset Tetap; • PSAK 216: Fixed Assets;
• PSAK 238: Aset Takberwujud; • PSAK 238: Intangible Assets;
• PSAK 103: Kombinasi Bisnis; • PSAK 103: Business Combinations;
• PSAK 219: Imbalan Kerja; • PSAK 219: Employee Benefits;
• PSAK 236: Penurunan Nilai Aset; • PSAK 236: Impairment of Asset ;
• PSAK 232: Instrumen Keuangan • PSAK 232: Financial Instruments:
Penyajian; Presentation;
• PSAK 237: Provisi, Liabilitas Kontijensi dan • PSAK 237: Provisions, Contingent
Aset Kontijensi; Liabilities and Contingent Assets;
• PSAK 105: Aset Tidak Lancar yang • PSAK 105: Non-Current Assets Held for
Dikuasai untuk Dijual dan Operasi yang Sale and Discontinued Operations;
Dihentikan;
• PSAK 107: Instrumen Keuangan: • PSAK 107: Financial Instruments:
Pengungkapan; Disclosures;
• PSAK 109: Instrumen Keuangan; • PSAK 109: Financial Instruments;
• PSAK 115: Pendapatan dari Kontrak • PSAK 115: Income from Contracts with
dengan Pelanggan. Customers.
Implementasi dari standar-standar tersebut The implementation of these standards did not
tidak menghasilkan perubahan substansial result in a substantial change in the Group's
terhadap kebijakan akuntansi Grup dan tidak accounting policies and had no material impact
memiliki dampak yang material terhadap on the consolidated financial statements of the
laporan keuangan konsolidasian di tahun current year or previous year.
berjalan atau tahun sebelumnya.
17
Page 22
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
2.d. Prinsip-prinsip Konsolidasian 2.d. Principles of Consolidation
Sesuai dengan PSAK No. 110, mengenai According to PSAK No. 110, regarding
“Laporan Keuangan Konsolidasi”, definisi “Consolidated Financial Statements”
entitas anak adalah semua Grup (termasuk subsidiaries are defined as all entities
entitas terstruktur) dimana Grup memiliki (including structured entities) in which the
pengendalian. Group has control.
Dengan demikian, Grup mengendalikan Thus, the Group controls the subsidiary if and
entitas anak jika dan hanya jika Grup memiliki only if the Group possesses all of the following:
seluruh hal berikut ini:
a. Kekuasaan atas entitas anak; a. Has power over the subsidiary;
b. Ekposur atau hak atas imbal hasil variabel b. Exposure or has rights to variable returns
dari keterlibatannya dengan entitas anak; from its involvement with the subsidiary;
dan and
c. Kemampuan untuk menggunakan c. Has the ability to use its power to affect its
kekuasaannya atas entitas anak untuk returns.
mempengaruhi jumlah imbal hasil Grup
Anak.
Grup menilai kembali apakah Grup The Group re-assesses whether or not it
mengendalikan investee jika fakta dan controls an investee if facts and circumstances
keadaan mengindikasikan adanya perubahan indicate that there are changes to one or more
terhadap satu atau lebih dari tiga elemen of the three elements of control. Consolidation
pengendalian. Konsolidasi atas entitas anak of a subsidiary begins when the Group obtains
dimulai sejak tanggal memperoleh control over the Subsidiary and ceases when
pengendalian atas entitas anak dan berakhir the Group loses control of the Subsidiary.
ketika kehilangan pengendalian atas Income and expenses of the Subsidiary
perusahaan anak. Penghasilan dan beban acquired or disposed of during the year are
entitas anak dimasukkan atau dikeluarkan included in the profit or loss from the date the
selama tahun berjalan dalam laba rugi dari Group gains control until the date the Group
tanggal diperolehnya pengendalian sampai ceases to control the Subsidiary.
dengan tanggal ketika Grup kehilangan
pengendalian atas entitas anak.
Kepentingan non-pengendali disajikan di Non-controlling interests in subsidiaries are
ekuitas dalam laporan posisi keuangan presented in the consolidated statements of
konsolidasian, terpisah dari ekuitas pemilik financial position separately from the equity
Grup. attributed to equity owners of the Group.
Laba rugi dan setiap komponen dari Profit or loss and each component of other
penghasilan komprehensif lain diatribusikan comprehensive income are attributed to
kepada pemilik perusahaan induk dan owners of the parent and to the non-controlling
kepentingan non-pengendali, meskipun hal interests, even if this results in the non-
tersebut mengakibatkan kepentingan non- controlling interests having a deficit balance.
pengendali memiliki saldo defisit. Jika When necessary, adjustments are made to the
diperlukan, dilakukan penyesuaian atas financial statements of the subsidiaries to bring
laporan keuangan entitas anak guna their accounting policies in line with the
memastikan keseragaman dengan kebijakan Group’s accounting policies. All of the Group’s
akuntansi Grup. Mengeliminasi secara penuh assets and liabilities, equity, income, expenses
aset dan liabilitas, ekuitas, penghasilan, and cash flows relating to transactions
beban, dan arus kas Grup terkait dengan between members of the Group are eliminated
transaksi antar Grup dalam konsolidasi. in full on consolidation.
18
Page 23
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas Changes in the parent’s ownership interest in a
induk pada entitas anak yang tidak subsidiary that do not result in loss of control
mengakibatkan hilangnya pengendalian are equity transactions (i.e., transactions with
adalah transaksi ekuitas (yaitu transaksi owners in their capacity as owners). When the
dengan pemilik dalam kapasitasnya sebagai proportion of equity held by non-controlling
pemilik). Ketika proporsi ekuitas yang dimiliki interest change, the Group adjusted the
oleh kepentingan non-pengendali berubah, carrying amounts of the controlling interest and
Grup menyesuaikan jumlah tercatat non-controlling interest to reflect the changes
kepentingan pengendali dan kepentingan in their relative interest in the subsidiaries. Any
nonpengendali untuk mencerminkan difference between the amount by which the
perubahan kepemilikan relatifnya dalam non-controlling interests are adjusted and the
entitas anak. Selisih antara jumlah di mana fair value of the consideration received or paid
kepentingan nonpengendali disesuaikan dan is recognized directly in equity and attributed to
nilai wajar dari jumlah yang diterima atau the owners of the parent.
dibayarkan diakui langsung dalam ekuitas dan
diatribusikan pada pemilik dari entitas induk.
Jika Perusahaan kehilangan pengendalian When the Company losses control of a
atas perusahaan anak, keuntungan atau subsidiary, a gain or loss is recognized in profit
kerugian diakui dalam laba rugi dan dihitung or loss and is calculated as the difference
sebagai selisih antara jumlah nilai wajar between the aggregate of the fair value of the
pembayaran yang diterima dan nilai wajar sisa consideration received and the fair value of any
investasi dan jumlah tercatat aset, termasuk retained interest and the previously carrying
goodwill, dan liabilitas perusahaan anak dan amount of the asset, including goodwill, and
setiap kepentingan non-pengendali liabilities of the subsidiary and any non-
sebelumnya. Seluruh jumlah yang sebelumnya controlling interests. All amounts previously
diakui dalam penghasilan komprehensif lain recognized in other comprehensive income in
terkait dengan perusahaan anak tersebut relation to that subsidiary are accounted for as
dicatat dengan dasar yang sama yang if the Parent Company had directly disposed of
disyaratkan jika Perusahaan Induk telah the related assets or liabilities of the subsidiary.
melepaskan secara langsung aset dan This may mean that the amounts previously
liabilitas terkait. Ini berarti bahwa jumlah yang recognized in other comprehensive income are
sebelumnya diakui dalam penghasilan reclassified to profit or loss or transferred to
komprehensif lain akan direklasifikasi ke laba another category of equity as permitted by
rugi atau dialihkan ke kategori lain di ekuitas applicable standards.
sebagaimana dipersyaratkan oleh standar
terkait.
2.e. Instrumen Keuangan 2.e. Financial Instruments
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak A financial instrument is any contract that gives
yang memberikan kenaikan nilai aset rise to a financial asset of one Group and a
keuangan dari satu Grup dan liabilitas financial liability or equity instrument of another
keuangan atau instrumen ekuitas dari Grup Group.
lainnya.
Aset Keuangan Financial Assets
Pengakuan Awal Initial Recognition
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan Classification and measurement of financial
harus didasarkan pada bisnis model dan arus assets are based on business model and
kas kontraktual - apakah semata dari contractual cash flows - whether from solely
pembayaran pokok dan bunga (SPPI). payment of principal and interest (SPPI).
Aset keuangan diklasifikasikan dalam tiga Financial assets are classified in the three
kategori sebagai berikut: categories as follows:
19
Page 24
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
1. Aset keuangan yang diukur pada biaya 1. Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi; cost;
2. Aset keuangan yang diukur pada nilai 2. Financial assets measured at Fair Value
wajar melalui laba rugi; dan Through Profit or Loss (FVTPL); and
3. Aset keuangan yang diukur pada nilai 3. Financial assets measured at Fair Value
wajar melalui penghasilan komprehensif Through Other Comprehensive Income
lain. (FVTOCI).
Pengujian SPPI SPPI Test
Sebagai langkah pertama dari proses As a first step of its classification process, the
klasifikasi, Grup menilai persyaratan Group assess the financial contractual terms to
kontraktual keuangan untuk mengidentifikasi identify whether they meet the SPPI test.
apakah mereka memenuhi pengujian SPPI.
Nilai pokok untuk tujuan pengujian ini Principal for the purpose of this test is defined
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset as the fair value of the financial asset at initial
keuangan pada pengakuan awal dan dapat recognition and may change over the life of the
berubah selama umur aset keuangan financial asset (for example, if there are
(misalnya, jika ada pembayaran pokok atau repayments of principal or amortization of the
amortisasi premi/diskon). premium/discount).
Elemen bunga yang paling signifikan dalam The most significant elements of interest within
perjanjian biasanya adalah pertimbangan atas an arrangement are typically the consideration
nilai waktu dari uang dan risiko kredit. Untuk for the time value of money and credit risk. To
membuat penilaian SPPI, Grup menerapkan make the SPPI assessment, the Group apply
pertimbangan dan memperhatikan faktor- judgment and consider relevant factors such as
faktor yang relevan seperti mata uang dimana the currency in which the financial asset is
aset keuangan didenominasikan dan periode denominated, and the period for which the
pada saat suku bunga ditetapkan. interest rate is set.
Sebaliknya, persyaratan kontraktual yang In contrast, contractual terms that introduce a
memberikan eksposur lebih dari batasan more than de minimis exposure to risks or
minimal atas risiko atau volatilitas dalam arus volatility in the contractual cash flows that are
kas kontraktual yang tidak terkait dengan dasar unrelated to a basic lending arrangement, do
pengaturan pinjaman, tidak menimbulkan arus not give rise to contractual cash flows that are
kas kontraktual SPPI atas jumlah saldo. Dalam solely payments of principal and interest on the
kasus seperti itu, aset keuangan diharuskan amount outstanding. In such cases, the
untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. financial asset is required to be measured as
FVTPL.
Penilaian Model Bisnis Business Model Assessment
Grup menentukan model bisnisnya The Group determine their business model at
berdasarkan tingkat yang paling the level that best reflects how they manage
mencerminkan bagaimana Grup mengelola the Group’s financial assets to achieve its
aset keuangannya untuk mencapai tujuan business objective.
bisnisnya.
Model bisnis Grup tidak dinilai berdasarkan The Group’s business model is not assessed
masing-masing instrumennya, tetapi pada on an instrument-by-instrument basis, but at a
tingkat portofolio secara agregat yang lebih higher level of aggregated portfolios and is
tinggi dan didasarkan pada faktor-faktor yang based on observable factors such as:
dapat diamati seperti:
• Bagaimana kinerja model bisnis dan aset • How the performance of the business model
keuangan yang dimiliki dalam model bisnis and the financial assets held within that
tersebut dievaluasi dan dilaporkan kepada business model are evaluated and reported
personel manajemen kunci; to key management personnel;
20
Page 25
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
• Risiko yang mempengaruhi kinerja model • The risks that affect the performance of the
bisnis (dan aset keuangan yang dimiliki business model (and the financial assets
dalam model bisnis tersebut) dan, held within that business model) and, in
khususnya, bagaimana cara risiko tersebut particular the way those risks are managed;
dikelola;
• Frekuensi, nilai, dan waktu penjualan yang • The expected frequency, value, and timing
diharapkan, juga merupakan aspek penting of sales are also important aspects of the
dari penilaian Grup. Group’s assessment.
Penilaian model bisnis didasarkan pada The business model assessment is based on
skenario yang diharapkan secara wajar tanpa reasonably expected scenarios without taking
mempertimbangkan skenario “worst case” “worst case” or “stress case” scenarios into
atau “stress case”. Jika arus kas setelah account. If cash flows after initial recognition
pengakuan awal direalisasikan dengan cara are realised in a way that is different from
yang berbeda dari yang awal diharapkan, Grup original expectations, the Group do not change
tidak mengubah klasifikasi aset keuangan the classification of the remaining financial
dimiliki yang tersisa dalam model bisnis assets held in that business model but
tersebut, tetapi memasukkan informasi incorporates such information when assessing
tersebut dalam melakukan penilaian atas aset newly originated or newly purchased financial
keuangan yang baru atau yang baru dibeli assets going forward.
selanjutnya.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan At initial recognition, the financial assets
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi measured at amortized cost are recognized at
diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya the fair value plus the transaction fee and
transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya subsequently measured at amortized cost by
perolehan diamortisasi dengan menggunakan using the effective interest rate.
suku bunga efektif.
Pendapatan bunga dari aset keuangan yang Interest income from financial assets
diukur pada biaya perolehan diamortisasi measured at amortized cost is recorded in the
dicatat dalam laporan laba rugi dan consolidated statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income and is
dan diakui sebagai “Pendapatan Keuangan”. recognized as “Finance Income”. When a
Ketika penurunan nilai terjadi, kerugian decline in value occurs, the impairment loss is
penurunan nilai diakui sebagai pengurang dari recognized as a deduction of the recorded
nilai tercatat aset keuangan dan diakui di value of the financial asset and is recognized
dalam laporan keuangan konsolidasian in the consolidated financial statements as
sebagai “Kerugian Penurunan Nilai”. “Impairment Loss”.
Pengukuran Setelah Pengakuan Awal Subsequent Measurement
Pengukuran aset keuangan setelah The subsequent measurement of financial
pengakuan awal tergantung pada assets depends on their classification as
klasifikasinya sebagai berikut: follows:
i. Aset keuangan yang diukur pada biaya i. Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi cost
Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets measured at amortized
diamortiasi selanjutnya diukur dengan cost are subsequently measured using the
menggunakan metode suku bunga efektif effective interest rate (“EIR”) method less
(Effective Interest Rate) (“EIR”), setelah allowance for impairment. Amortized cost
dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya is calculated by considering any discount
perolehan yang diamortisasi dihitung or premium on acquisition fees or costs
dengan memperhitungkan diskonto atau that are an integral part of the EIR. The EIR
premi atas biaya akuisisi atau biaya yang amortization is included in the statements
merupakan bagian integral dari EIR of profit or loss and other comprehensive
21
Page 26
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
tersebut. Amortisasi EIR dicatat dalam income. The losses arising from
laporan laba rugi dan penghasilan impairment are also recognized in the
komprehensif lain konsolidasian. Kerugian consolidated statements of profit or loss
yang timbul dari penurunan nilai juga and other comprehensive income.
diakui pada laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
Metode suku bunga efektif Effective interest method
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest rate method is a
yang digunakan untuk menghitung biaya method used for calculating the amortized
perolehan diamortisasi dari instrumen cost of a financial instrument and of
keuangan dan metode untuk allocating interest income or expense over
mengalokasikan pendapatan bunga atau the relevant period. The effective interest
biaya selama periode yang relevan. Suku rate is the rate that exactly discounts
bunga efektif adalah suku bunga yang estimated future cash receipts or
secara tepat mendiskontokan estimasi payments (including all fees and points
penerimaan atau pembayaran kas masa paid or received that form an integral part
depan (mencakup seluruh komisi dan of the effective interest rate, transaction
bentuk lain yang dibayarkan dan diterima costs and other premiums or discounts)
oleh para pihak dalam kontrak yang through the expected life of the financial
merupakan bagian yang tak terpisahkan instrument, or where appropriate, a shorter
dari suku bunga efektif, biaya transaksi period to the net carrying amount on initial
dan premium dan diskonto lainnya) selama recognition.
perkiraan umur instrumen keuangan, atau,
jika lebih tepat, digunakan periode yang
lebih singkat untuk memperoleh nilai
tercatat bersih dari aset keuangan pada
saat pengakuan awal.
Pendapatan diakui berdasarkan suku Income is recognized on an effective
bunga efektif untuk instrumen keuangan interest basis for financial instruments
selain dari instrumen keuangan yang other than those financial instruments
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. measured at FVTPL.
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 As of September 30, 2025 and December
Desember 2024, aset keuangan yang 31, 2024 financial assets measured at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost consists of cash on hand
meliputi kas dan bank, piutang usaha, and in banks, trade receivables, other
piutang lain-lain dan jaminan. receivables and security deposits.
ii. Aset keuangan yang diukur pada nilai ii. Financial assets measured at FVTPL
wajar melalui laba rugi
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets measured at FVTPL are
wajar melalui laba rugi selanjutnya subsequently carried in the consolidated
disajikan dalam laporan posisi keuangan statements of financial position at fair
konsolidasi sebesar nilai wajar, dengan value, with changes in fair value
perubahan nilai wajar yang diakui dalam recognized in the consolidated statement
laporan laba rugi dan penghasilan of profit or loss and other comprehensive
komprehensif lain konsolidasian. income.
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 As of September 30, 2025 and December
Desember 2024, Grup tidak memiliki aset 31, 2024, the Group has no financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar assets measured at FVTPL.
melalui laba rugi.
22
Page 27
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
iii. Aset keuangan yang diukur pada nilai iii. Financial assets measured at FVTOCI
wajar melalui penghasilan komprehensif
lain
Keuntungan dan kerugian dari nilai wajar Fair value gains and losses are recognized
diakui dalam penghasilan komprehensif in other comprehensive income. Interest
lain. Pendapatan bunga, kerugian income, impairment losses or reversals,
penurunan nilai atau pembalikan, dan and foreign exchange gains and losses are
keuntungan dan kerugian selisih kurs recognized in profit or loss. Interest earned
diakui dalam laba rugi. Bunga yang on investments is calculated using the EIR
diperoleh dari investasi dihitung method. When debt instrument is
menggunakan metode EIR. Ketika derecognized, the cumulative gain or loss
instrumen hutang dihentikan previously recognized in other
pengakuannya, keuntungan atau kerugian comprehensive income is reclassified from
kumulatif yang sebelumnya diakui dalam equity to profit or loss as a reclassification
penghasilan komprehensif lain adjustment.
direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi
sebagai penyesuaian reklasifikasi.
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 As of September 30, 2025 and December
Desember 2024, Grup tidak memiliki aset 31, 2024, the Group has no financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar assets measured at FVTOCI.
melalui penghasilan komprehensif lain.
Pada saat pengakuan awal, pinjaman yang At the time of initial recognition, loans and
diberikan dan piutang diakui pada nilai receivables are recognized at their fair value
wajarnya ditambah biaya transaksi dan plus transaction fees and are further measured
selanjutnya diukur pada biaya perolehan on amortized acquisition costs using the EIR
diamortisasi dengan menggunakan metode method. Income from financial assets in the
EIR. Pendapatan dari aset keuangan dalam category of loans and receivables is recorded
kelompok pinjaman yang diberikan dan in the consolidated statement of profit or loss
piutang dicatat di dalam laporan laba rugi dan and other comprehensive income and is
penghasilan komprehensif lain konsolidasian reported as “Finance Income”. In the event of
dan dilaporkan sebagai “Pendapatan impairment, impairment losses are reported as
Keuangan”. Dalam hal terjadi penurunan nilai, a deduction from the carrying value of the
kerugian penurunan nilai dilaporkan sebagai financial assets in loan and receivables and are
pengurang dari nilai tercatat dari aset recognized in the consolidated statement of
keuangan dalam kelompok pinjaman yang profit or loss and other comprehensive income
diberikan dan piutang dan diakui di dalam as “Impairment Loss”.
laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian sebagai
“Kerugian Penurunan Nilai”.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Pengakuan Awal Initial Recognition
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as follows:
berikut:
1. Liabilitas keuangan yang diukur pada 1. Financial liabilities measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi; dan cost; and
2. Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai 2. Financial liabilities measured at Fair Value
wajar melalui laba rugi. Through Profit or Loss (FVTPL).
Grup menentukan klasifikasi liabilitas The Group determine the classification of its
keuangan mereka pada saat pengakuan awal. financial liabilities at initial recognition.
Liabilitas keuangan awalnya diukur sebesar Financial liabilities are initially measured at fair
23
Page 28
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
nilai wajarnya. Biaya transaksi yang dapat value. Transaction costs that are directly
diatribusikan secara langsung dengan attributable to the acquisition of financial
perolehan liabilitas keuangan (selain liabilitas liabilities (other than financial liabilities at fair
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui value through profit or loss) are added to or
laba rugi) ditambahkan atau dikurangkan dari deducted from the fair value of the financial
nilai wajar liabilitas keuangan, yang sesuai, liabilities, as appropriate, on initial recognition.
pada pengakuan awal. Biaya transaksi yang Transaction costs directly attributable to the
dapat diatribusikan secara langsung dengan acquisition of financial liabilities at fair value
perolehan liabilitas keuangan yang diukur through profit or loss are recognized
pada nilai wajar melalui laba rugi langsung immediately in profit or loss.
diakui dalam laba rugi.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as non-
liabilitas jangka panjang jika jatuh tempo current liabilities when the remaining maturity
melebihi 12 bulan setelah periode pelaporan is more than 12 months after the reporting
dan sebagai liabilitas jangka pendek jika jatuh period, and as current liabilities when the
tempo yang tersisa kurang dari 12 bulan. remaining maturity is less than 12 months.
Pengukuran Setelah Pengakuan Awal Subsequent Measurement
i. Liabilitas keuangan yang diukur pada i. Financial liabilities measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi cost
Liabilitas keuangan yang diukur pada Financial liabilities measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi selanjutnya cost are subsequently measured using the
diukur dengan menggunakan metode EIR. EIR method. The EIR amortization is
Amortisasi EIR termasuk di dalam biaya included in finance costs in the
keuangan dalam laporan laba rugi dan consolidated statements of profit or loss
penghasilan komprehensif lain and other comprehensive income.
konsolidasi.
Keuntungan atau kerugian diakui dalam Gains or losses are recognized in the
laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statements of profit or loss
komprehensif lain konsolidasian pada saat and other comprehensive income when
liabilitas tersebut dihentikan the liabilities are derecognized as well as
pengakuannya serta melalui proses through the EIR amortization process.
amortisasi EIR.
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 As of September 30, 2025 and December
Desember 2024, liabilitas keuangan yang 31, 2024, financial liabilities measured at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost consist of short-term bank
meliputi utang bank jangka pendek, utang loans, trade accounts payable, other
usaha, utang lain-lain, beban yang masih payables, accrued expense, lease
harus dibayar, liabilitas sewa, utang bank liabilities, bank loan and due to related
dan utang pihak berelasi. parties.
ii. Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai ii. Financial liabilities measured at FVTPL
wajar melalui laba rugi
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Financial liabilities at FVTPL include
wajar melalui laporan laba rugi termasuk financial liabilities held for trading and
liabilitas keuangan untuk diperdagangkan financial liabilities designated upon initial
dan liabilitas keuangan yang ditetapkan recognition measured at fair value through
pada saat pengakuan awal untuk diukur profit or loss.
pada nilai wajar melalui laba rugi.
24
Page 29
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan Financial liabilities are classified as held for
sebagai kelompok untuk diperdagangkan trading if they are acquired for the purpose
jika mereka diperoleh untuk tujuan dijual of selling or repurchasing in the near term.
atau dibeli kembali dalam waktu dekat. This category includes derivative financial
Kategori ini termasuk instrumen keuangan instruments entered into by the Group that
derivatif yang diambil Grup yang tidak are not designated as hedging instruments
ditujukan sebagai instrumen lindung nilai in hedge relationships as defined by PSAK
dalam hubungan lindung nilai 109. Separate embedded derivatives are
sebagaimana didefinisikan dalam PSAK also classified as held for trading unless
109. Derivatif melekat yang dipisahkan they are designated as effective hedging
juga diklasifikasikan sebagai kelompok instruments.
diperdagangkan kecuali mereka
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai
efektif.
Keuntungan atau kerugian atas liabilitas Gains or losses on liabilities held for
yang dimiliki untuk diperdagangkan diakui trading are recognized in the consolidated
dalam laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasi. comprehensive income.
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 As of September 30, 2025 and December
Desember 2024 Grup tidak memiliki 31, 2024 the Group has no financial
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai liabilities measured at FVTPL.
wajar melalui laba rugi.
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and liabilities are offset and
hapus dan nilai bersih disajikan dalam laporan the net amount reported in the consolidated
posisi keuangan konsolidasi jika, dan hanya statements of financial position if, and only if,
jika, saat ini memiliki hak yang dapat there is a currently enforceable legal right to
dipaksakan secara hukum untuk melakukan offset the recognized amounts and there is an
saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan intention to settle on a net basis, or to realize
berniat untuk menyelesaikan secara neto, atau the assets and settle the liabilities
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan simultaneously. The legally enforceable right
kewajibannya secara simultan. Hak yang must not be contingent on future events and
berkekuatan hukum tersebut tidak harus must be enforceable in the normal course of
bergantung pada kejadian masa depan dan business and in the event of default, insolvency
harus dapat dilaksanakan dalam kegiatan or bankruptcy of the Group or the counterparty.
usaha normal dan dalam hal gagal bayar, pailit
atau kebangkrutan dari Grup atau pihak lawan.
Penurunan Nilai dari Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Aset keuangan, selain aset keuangan yang Financial assets, other than those measured at
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, FVTPL, are assessed for indicators of
dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai impairment at the end of each reporting date.
pada setiap akhir periode pelaporan. Aset Financial assets are considered to be impaired
keuangan diturunkan nilainya bila terdapat when there is objective evidence that, as a
bukti objektif, sebagai akibat dari satu atau result of one or more events that occurred after
lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan the initial recognition of the financial asset,
awal aset keuangan, dan peristiwa yang the estimated future cash flows of the
merugikan tersebut berdampak pada estimasi investment have been affected.
arus kas masa depan atas aset keuangan yang
dapat diestimasi secara andal.
25
Page 30
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Bukti objektif penurunan nilai aset keuangan Objective evidence of impairment of financial
termasuk sebagai berikut: assets could include:
• kesulitan keuangan signifikan yang dialami • significant financial difficulty of the issuer or
penerbit atau pihak peminjam; atau counterparty; or
• pelanggaran kontrak, seperti terjadinya • breach of contract, such as default or
gagal bayar atau tunggakan pembayaran delinquency in interest or principal
pokok atau bunga; atau payments; or
• hilangnya pasar aktif dari aset keuangan • the disappearance of an active market for
akibat kesulitan keuangan. that financial asset because of financial
difficulties
Untuk kelompok aset keuangan tertentu, For certain categories of financial assets, such
seperti piutang, penurunan nilai aset dievaluasi as receivables, the impairment value of assets
secara individual. Bukti objektif dari penurunan are assessed individually. Objective evidence
nilai portofolio piutang dapat dilihat dari of impairment for a portfolio of receivables can
pengalaman Grup atas tertagihnya piutang di be seen from the Group’s experiences of
masa lalu, peningkatan keterlambatan collecting payments in the past, increasing
penerimaan pembayaran piutang dari rata-rata delays in receiving payments due from the
periode kredit, dan juga pengamatan atas average credit period, and also the observation
perubahan kondisi ekonomi nasional atau lokal of changes in national or local economic
yang berkorelasi dengan kegagalan conditions that correlate to the failure of
pembayaran atas piutang. payment on the receivables.
Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya For financial assets measured at amortized
perolehan yang diamortisasi, jumlah kerugian cost, the amount of the impairment loss is the
penurunan nilai merupakan selisih antara nilai difference between the financial asset’s
tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari carrying amount and the present value of
estimasi arus kas masa datang yang estimated future cash flows which is
didiskontokan menggunakan tingkat suku discounted by using the financial asset’s
bunga efektif awal dari aset keuangan. original effective interest rate.
Nilai tercatat aset keuangan tersebut dikurangi The carrying amount of the financial asset is
dengan kerugian penurunan nilai secara reduced by the impairment loss directly for all
langsung atas seluruh aset keuangan, kecuali financial assets with the exception of
piutang yang nilai tercatatnya dikurangi melalui receivables, which the carrying amount is
penggunaan akun penyisihan piutang. Jika reduced through the use of an allowance
piutang tidak tertagih, piutang tersebut account. When a receivable is considered
dihapuskan melalui akun penyisihan piutang. uncollectible, it is written off against the
Pemulihan kemudian dari jumlah yang allowance account. Subsequent recoveries of
sebelumnya telah dihapuskan dikreditkan amounts previously written off are credited
terhadap akun penyisihan. Perubahan nilai against the allowance account. Changes in the
tercatat akun penyisihan piutang diakui dalam carrying amount of the allowance account are
laporan laba rugi dan penghasilan recognized in the statements of profit or loss
komprehensif lain konsolidasian. and other comprehensive income.
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Derecognition of Financial Assets and
Keuangan Financial Liabilities
Aset keuangan Financial assets
Aset keuangan (atau mana yang lebih tepat, A financial asset (or where applicable, a part of
bagian dari aset keuangan atau bagian dari a financial asset or part of a group of similar
kelompok aset keuangan serupa) dihentikan financial assets) is derecognized when:
pengakuannya pada saat:
26
Page 31
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
1. hak untuk menerima arus kas yang berasal 1. the rights to receive cash flows from the
dari aset tersebut telah berakhir; atau asset have expired; or
2. Grup telah mengalihkan hak mereka untuk 2. the Group has transferred its rights to
menerima arus kas yang berasal dari aset receive cash flows from the asset or have
atau berkewajiban untuk membayar arus assumed an obligation to pay the received
kas yang diterima secara penuh tanpa cash flows in full without material delay to
penundaan material kepada pihak ketiga a third party under a “pass-through”
dalam perjanjian “pass-through”; dan arrangement; and
a. Grup telah secara substansial, a. the Group has transferred
mengalihkan seluruh risiko dan substantially all the risks and rewards
manfaat dari aset, atau of the asset, or
b. Grup secara substansial tidak b. the Group has neither transferred nor
mengalihkan atau tidak memiliki retained substantially all the risks and
seluruh risiko dan manfaat suatu aset, rewards of the asset but has
namun telah mengalihkan kendali atas transferred control of the asset.
aset tersebut.
Liabilitas keuangan Financial liability
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liability is derecognized when the
pada saat liabilitas tersebut berakhir atau obligation under the liability is discharged or
dibatalkan atau kadaluwarsa. cancelled or has expired.
Dalam hal suatu liabilitas keuangan yang ada When an existing financial liability is replaced
digantikan oleh liabilitas keuangan lain dari by another from the same lender on
pemberi pinjaman yang sama dengan substantially different terms, or the terms of an
persyaratan yang berbeda secara substansial existing liability are substantially modified,
atau modifikasi secara substansial atas such an exchange or modification is treated as
persyaratan dari suatu liabilitas yang ada, a derecognition of the original liability and the
pertukaran atau penghentian pengakuan recognition of a new liability, and the difference
liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, in the respective carrying amounts is
dan selisih antara nilai tercatat masing-masing recognized in the consolidated statements of
liabilitas diakui dalam laporan laba rugi dan profit or loss and other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Nilai Wajar Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Grup menilai instrumen keuangan, termasuk The Group measure financial instruments,
derivatif, sebesar nilai wajar pada setiap including derivatives, at fair value at each
tanggal laporan posisi keuangan consolidated statement of financial position
konsolidasian. date.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang sell an asset or paid to transfer a liability in an
akan dibayar untuk mengalihkan suatu orderly transaction between market
liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku participants at the measurement date. The fair
pasar pada tanggal pengukuran. Pengukuran value measurement is based on the
nilai wajar mengasumsikan bahwa transaksi presumption that the transaction to sell the
untuk menjual aset atau mengalihkan liabilitas asset or transfer the liability takes place either:
terjadi:
- Di pasar utama untuk aset dan liabilitas - In the principal market for the asset and
tersebut, atau liability, or
- Jika tidak terdapat pasar utama, di pasar - In the absence of a principal market, in the
yang paling menguntungkan untuk aset most advantageous market for the asset or
atau liabilitas tersebut. liability.
27
Page 32
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Grup harus memiliki akses ke pasar utama The principal or the most advantageous market
atau pasar yang paling menguntungkan. must be accessible by the Group.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan digunakan measured using the assumptions that market
pelaku pasar ketika menentukan harga aset participants would use when pricing the asset
atau liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa or liability, if market participants act in their
pelaku pasar utamanya bertindak untuk economic best interest.
kepentingan ekonomi terbaik mereka.
Pengukuran nilai wajar atas aset non- A fair value measurement of a non-financial
keuangan memperhitungkan kemampuan asset considers a market participant's ability to
pelaku pasar dalam menghasilkan manfaat generate economic benefits by using the asset
ekonomi tertinggi dalam penggunaan aset atau in its highest and best use or by selling it to
dengan menjualnya kepada pelaku pasar lain another market participant that would use the
yang akan menggunakan aset tersebut secara asset in its highest and best use.
maksimal.
Grup menggunakan teknik penilaian yang The Group use valuation techniques that are
sesuai dengan keadaan dan dimana data appropriate in the circumstances and for which
memadai tersedia untuk mengukur nilai wajar, sufficient data is available to measure fair
memaksimalkan penggunaan input yang dapat value, maximizing the use of relevant
diobservasi yang relevan dan meminimalkan observable inputs and minimizing the use of
penggunaan input relevan yang tidak dapat unobservable inputs.
diobservasi.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar All assets and liabilities for which fair value is
diukur atau diungkapkan dalam laporan measured or disclosed in the consolidated
keuangan konsolidasian dapat dikategorikan financial statements are categorized within the
pada level hirarki nilai wajar, sebagaimana fair value hierarchy, described as follows,
dijelaskan di bawah ini, berdasarkan tingkatan based on the lowest level input that is
input terendah yang signifikan atas significant to the fair value measurement as a
pengukuran nilai wajar secara keseluruhan: whole:
• Level 1 - Harga kuotasian (tanpa • Level 1 - Quoted (unadjusted) market prices
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau in active markets for identical assets or
liabilitas yang identik; liabilities;
• Level 2 - Teknik penilaian dimana input level • Level 2 - Valuation techniques for which the
terendah yang signifikan terhadap lowest level input that is significant to the fair
pengukuran nilai wajar yang dapat value measurement is directly or indirectly
diobservasi baik secara langsung atau tidak observable;
langsung;
• Level 3 - Teknik penilaian dimana input level • Level 3 - Valuation techniques for which the
terendah yang signifikan terhadap lowest level input that is significant to the fair
pengukuran yang tidak dapat diobservasi. value measurement is unobservable.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui sebesar For assets and liabilities that are recognized at
nilai wajar dalam laporan keuangan fair value in the consolidated financial
konsolidasian secara berulang, Grup statements on recurring basis, the Group
menentukan apakah terjadi transfer antara determine whether transfers have occurred
level di dalam hirarki dengan cara between levels in the hierarchy by re-
mengevaluasi kategori (berdasarkan input assessing categorization (based on the lowest
level terendah yang signifikan dalam level input that is significant to the fair value
pengukuran nilai wajar secara keseluruhan) measurement as a whole) at the end of each
pada setiap akhir periode pelaporan. reporting year.
28
Page 33
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Untuk tujuan pengungkapan nilai wajar, Grup For the purpose of fair value disclosures, the
telah menentukan kategori aset dan liabilitas Group have determined classes of assets and
berdasarkan sifat, karakteristik, dan risiko dari liabilities on the basis of the nature,
aset atau liabilitas tersebut, dan level hirarki characteristics and risks of the asset or liability
nilai wajar seperti dijelaskan di atas. and the level of the fair value hierarchy as
explained above.
Penyesuaian Risiko Kredit Credit Risk Adjustment
Grup melakukan penyesuaian harga dalam The Group adjust the price in the more
kondisi pasar yang lebih menguntungkan advantageous market to reflect any differences
untuk mencerminkan adanya perbedaan risiko in counterparty credit risk between instruments
kredit di pihak lawan antara instrumen yang traded in that market and the ones being
diperdagangkan di pasar tersebut dengan valued for financial asset positions. In
instrumen yang sedang dinilai untuk posisi aset determining the fair value of financial liability
keuangan. Dalam menentukan nilai wajar positions, the Group’s own credit risk
liabilitas keuangan, risiko kredit Grup terkait associated with the instrument is considered.
dengan instrumen harus diperhitungkan.
2.f. Kombinasi Bisnis 2.f. Business Combinations
Grup mencatat setiap kombinasi bisnis dengan The Group accounts for business combination
menggunakan metode akuisisi. Biaya using the acquisition method. The cost of the
kombinasi bisnis adalah keseluruhan nilai business combination is the aggregate of the
wajar (pada tanggal pertukaran) dari aset yang fair values (at the date of exchange) of assets
diperoleh, liabilitas yang terjadi atau yang given, liabilities incurred or assumed, and
diasumsikan dan instrumen ekuitas yang equity instruments issued in exchange for
diterbitkan sebagai penggantian atas control of the acquiree. Acquisition-related
pengendalian Grup Anak. Biaya-biaya terkait costs are recognized in the consolidated
dengan akuisisi langsung diakui dalam laporan statement of profit or loss and other
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain comprehensive income as incurred.
konsolidasi.
Pada saat akuisisi, aset dan liabilitas Grup On acquisition, the assets and liabilities of a
Anak diukur sebesar nilai wajarnya pada Subsidiary are measured at their fair values at
tanggal akuisisi. Selisih lebih antara biaya the date of acquisition. Any excess of the cost
perolehan dan bagian Grup atas nilai wajar of acquisition over the fair values of the
aset dan liabilitas yang dapat diidentifikasi identifiable net assets acquired is recognized
diakui sebagai goodwill. Goodwill selanjutnya as goodwill. Goodwill is subsequently
diukur sebesar biaya perolehan dikurangi measured at cost less accumulated
akumulasi kerugian atas penurunan nilai, jika impairment losses, if any.
ada.
2.g. Kombinasi Bisnis Perusahaan 2.g. Business Combination of Entities under
Sepengendali Common Control
Kombinasi bisnis entitas sepengendali dicatat Business combination of entities under
dengan menggunakan metode penyatuan common control that qualifies as a business is
kepemilikan dimana aset dan liabilitas yang accounted for under pooling-of-interest method
diperoleh dari kombinasi bisnis dicatat oleh where assets and liabilities acquired in the
pengakuisisi pada jumlah tercatatnya. business combination are recorded by the
acquirer at their book values.
Selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan The difference between the transfer price and
dan jumlah tercatat disajikan sebagai bagian the book value is presented as an item of
dari “tambahan modal disetor” dan tidak “additional paid-in capital” and is not recycled
direklasifikasi ke laba rugi ketika hilang to profit or loss when control is lost.
sepengendalian.
29
Page 34
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Metode penyatuan kepemilikan diterapkan The pooling-of-interest method is applied as if
seolah-olah entitas telah bergabung sejak the entities had been combined from the period
periode dimana entitas yang bergabung when the merging entities were placed under
berada dalam sepengendalian. common control.
2.h. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang 2.h. Foreign Currency Transactions and
Asing Balances
Dalam menyiapkan laporan keuangan In preparing consolidated financial
konsolidasian, Grup mencatat dengan statements, Group records by using the
menggunakan mata uang dari lingkungan currency of the primary economic environment
ekonomi utama di mana Grup beroperasi in which the Group operates (“the functional
(“mata uang fungsional”). Mata uang currency”). The functional currency of Group is
fungsional Grup adalah Rupiah. Rupiah.
Transaksi-transaksi selama tahun berjalan Transactions during the years in foreign
dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah currencies are recorded in Rupiah by applying
dengan kurs spot antara Rupiah dan valuta to the foreign currency amount the spot
asing pada tanggal transaksi. Pada akhir exchange rate between Rupiah and the foreign
periode pelaporan, pos moneter dalam mata currency at the date of transactions. At the end
uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah of reporting period, foreign currency monetary
menggunakan kurs penutup, yaitu kurs tengah items are translated to Rupiah using the
Bank Indonesia untuk tahun-tahun yang closing rate, i.e middle rate of Bank of
berakhir pada tanggal 30 September 2025 dan Indonesia at for the years ended September
31 Desember 2024 adalah sebagai berikut: 30, 2025 and December 31, 2024 are as
follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Rp Rp
Dolar Amerika Serikat 16.680 15.416 United States of America Dollar
Dolar Singapura 12.934 11.712 Singapore Dollar
2.i. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi 2.i. Transactions with Related Parties
Grup melakukan transaksi dengan pihak-pihak The Group has transactions with entities that
berelasi seperti yang dinyatakan dalam PSAK are regarded as having special relationship as
224, mengenai “Pengungkapan Pihak-pihak defined by PSAK 224, regarding “Related
Berelasi”. Parties Disclosures”.
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas Related party represents a person or an entity
yang terkait dengan entitas pelapor: who is related to the reporting entity:
a. Orang atau anggota keluarga terdekat a. A person or a close member of the
mempunyai relasi dengan entitas pelapor person’s family is related to a reporting
jika orang tersebut: entity if that person:
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas ii. has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. personil manajemen kunci entitas iii. is a member of the key management
pelapor atau entitas induk entitas personnel of the reporting entity or of a
pelapor. parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. A entity is related to a reporting entity if any
pelapor jika memenuhi salah satu hal of the following conditions applies:
berikut:
30
Page 35
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
i. entitas dan entitas pelapor adalah i. the entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiary
anak, dan entitas anak berikutnya and fellow subsidiary is related to the
terkait dengan entitas lain); others);
ii. satu entitas adalah entitas asosiasi ii. one entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau Grup entitas atau ventura associate or joint venture of a member
bersama yang merupakan anggota of a group of which the other entity is a
suatu kelompok usaha, yang mana member);
entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii. both entity are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
iv. suatu entitas adalah ventura bersama iv. one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity;
ketiga;
v. entitas tersebut adalah suatu program v. the entity is a post-employment
imbalan pasca kerja untuk imbalan defined benefit plan for the benefit of
kerja dari salah satu entitas pelapor employees of either the reporting
atau entitas lain yang terkait dengan entity or an entity related to the
entitas pelapor. Jika entitas pelapor reporting entity. If the reporting entity
adalah entitas yang such a plan, the sponsoring employers
menyelenggarakan program tersebut, are also related to the reporting entity;
maka entitas sponsor juga berelasi
dengan entitas pelapor;
vi. entitas yang dikendalikan atau vi. the entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified in a;
diidentifikasikan dalam huruf a;
vii. orang yang diidentifikasikan dalam vii. a person identified in a (i) has
huruf a (i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity or
atas entitas atau personil manajemen is a member of the key management
kunci entitas (atau entitas induk dari personnel of the entity (or parent of the
entitas); entity);
viii. entitas atau anggota dari kelompok viii. the entity or many members of a group
yang mana entitas merupakan bagian of which it is a part, provides key
dari kelompok tersebut, menyediakan management personnel services to
jasa personil manajemen kunci the reporting entity or to the parent of
kepada entitas induk dari entitas the reporting entity.
pelapor.
Seluruh saldo dan transaksi yang signifikan All significant balances and transactions with
dengan pihak-pihak berelasi, baik yang related parties, whether done or not conducted
dilakukan ataupun tidak dilakukan dengan under the normal terms and conditions similar
persyaratan dan kondisi normal sebagaimana to those with third parties, are disclosed in the
yang dilakukan dengan pihak ketiga, notes to the consolidated financial statements.
diungkapkan dalam catatan atas laporan
keuangan konsolidasian.
2.j. Kas dan Setara Kas 2.j. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri atas kas, bank dan Cash and cash equivalents consist of cash on
deposito berjangka yang tidak dijaminkan serta hand, cash in banks and time deposits which
tidak dibatasi penggunaannya. are not guaranteed and unrestricted.
31
Page 36
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
2.k. Persediaan 2.k. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang Inventories are stated at a lower of cost and net
lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realizable value where the cost is determined
realisasi neto (lower of cost or net realizable using the weighted-average method.
value) dimana biaya perolehan ditentukan Allowance for inventories obsolescence is
dengan metode rata-rata tertimbang provided based on the review of inventories
(weighted-average method). Penyisihan condition at the end of the year.
persediaan usang dilakukan atas dasar hasil
penelaahan terhadap kondisi persediaan pada
akhir tahun.
Nilai realisasi neto merupakan estimasi harga Net realizable value represents the estimated
jual dalam kegiatan usaha normal dikurangi selling price in the ordinary course of business
estimasi biaya penyelesaian dan estimasi less the estimated cost of completion and the
biaya yang diperlukan untuk membuat estimated costs necessary to make the sale.
penjualan.
2.l. Investasi 2.l. Investments
Penyertaan pada Asosiasi Investments in Associates
Entitas asosiasi adalah entitas yang mana Associates are entities over which the Group
Grup memiliki pengaruh signifikan. Pengaruh has significant influence. Significant influence
signifikan adalah kekuasaan untuk is the power to participate in the financial and
berpartisipasi dalam keputusan kebijakan operating policy decisions of the investee, but
keuangan dan operasional investee, tetapi not control or joint control over those policies.
tidak mengendalikan atau mengendalikan
bersama atas kebijakan tersebut.
Sesuai dengan metode ekuitas, investasi pada Under the equity method, the investment in an
entitas asosiasi diakui pada awalnya sebesar associate is initially recognized at cost. The
biaya perolehan. Nilai tercatat investasi carrying amount of the investment is adjusted
tersebut selanjutnya disesuaikan untuk to recognize changes in the entity’s share of
mengakui perubahan pasca perolehan dalam net assets of the associate since the
bagian entitas atas aset neto dari entitas acquisition date. Goodwill relating to the
asosiasi sejak tanggal akuisisi. Goodwill associate is included in the carrying amount of
sehubungan dengan entitas asosiasi diakui the investment and is neither amortized nor
dalam nilai tercatat investasi dan tidak individually tested for impairment.
diamortisasi maupun dilakukan pengujian
penurunan nilai secara individual.
2.m. Aset Tetap 2.m. Fixed Assets
Aset tetap kecuali tanah yang dimiliki untuk Fixed assets except land rights held for use in
digunakan dalam produksi atau jasa atau untuk the production or services, or for administrative
tujuan administratif dicatat berdasarkan biaya purposes are stated at cost less accumulated
perolehan setelah dikurangi akumulasi depreciation and any accumulated impairment
penyusutan dan akumulasi kerugian losses.
penurunan nilai.
Kapal milik Grup mengalami pengedokan The Group’s vessels are dry-docked in general
secara berkala secara umum setiap dua every two up to two and five years periodically
hingga lima tahun dan biaya pengedokan and the costs are capitalized to the extent that
tersebut dikapitalisasi sepanjang the expenditure results in an increase in the
pengeluarannya dapat menunjukkan future economic benefit of the vessels. The
peningkatan manfaat ekonomis mendatang capitalized costs are recorded as an additional
kapal. Kapitalisasi biaya tersebut dicatat cost of the owned vessels and the costs are
sebagai penambahan ke harga perolehan amortized over the period up to the next
32
Page 37
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
kapal untuk kapal yang dimiliki sendiri dan scheduled dry-docking. Any remaining carrying
disusutkan selama periode hingga jadwal amount of the cost of the previous dryˇdocking
pengedokan berikutnya. Total biaya is derecognized and charged to current period
pengedokan terdahulu yang tersisa, jika ada, consolidated statement of profit or loss and
dihentikan pengakuannya dan dibebankan ke other comprehensive income.
laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian periode
berjalan.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan Depreciation is calculated using the straight-
metode garis lurus (straight-line method) line method based on the estimated useful
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis lives of fixed assets as follows:
aset tetap sebagai berikut:
Hak atas tanah dinyatakan berdasarkan biaya Land right is stated at cost and is not
perolehan dan tidak disusutkan. depreciated.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan The cost of maintenance and repairs is
pada laporan laba rugi dan penghasilan charged to the consolidated statements of
komprehensif lain konsolidasian pada saat profit or loss and other comprehensive
terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi income as incurred. Other costs incurred
selanjutnya yang timbul untuk menambah, subsequently to add to, replace part of, or
mengganti atau memperbaiki aset tetap dicatat service an item of fixed assets, are
sebagai biaya perolehan aset jika dan hanya jika recognized as asset if, and only if it is
besar kemungkinan manfaat ekonomis di masa probable that future economic benefits
depan berkenaan dengan aset tersebut akan associated with the item will flow to the Group
mengalir ke Grup dan biaya perolehan aset and Subsidiaries and the cost of the item can
dapat diukur secara andal. Aset tetap yang be measured reliably. When assets are
sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual retired or otherwise disposed of their carrying
dikeluarkan dari kelompok aset tetap berikut values and the related accumulated
akumulasi penyusutannya. Keuntungan atau depreciation and any impairment loss are
kerugian dari penjualan aset tetap tersebut removed from the accounts and any resulting
dibukukan dalam laporan laba rugi dan gain or loss is reflected in the consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian statements of profit or loss and other
pada tahun yang bersangkutan. comprehensive income for the respective
year.
Nilai kapal termasuk biaya docking yang Included in the balance of vessels is docking
dikapitalisasi pada saat terjadinya dan akan cost which is capitalized when incurred and is
diamortisasi dengan metode garis lurus sampai amortised on a straight line basis over the
dengan docking berikutnya. period to the next docking.
2.n. Sewa 2.n. Leases
Grup sebagai penyewa The Group as leasee
Pada tanggal insepsi suatu kontrak, Grup At inception of a contract, the Group assesses
menilai apakah suatu kontrak merupakan, atau whether a contract is, or contains, a lease. A
mengandung, sewa. Suatu kontrak merupakan, contract is, or contains, a lease if the contract
atau mengandung sewa jika kontrak tersebut conveys the right to control the use of an
33
Page 38
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
memberikan hak untuk mengendalikan identified asset for a period of time in
penggunaan suatu aset identifikasian selama exchange for consideration. To assess
suatu jangka waktu untuk dipertukarkan dengan whether a contract conveys the right to control
imbalan. Untuk menilai apakah suatu kontrak the use of an identified asset, the Group
memberikan hak untuk mengendalikan suatu assesses whether:
aset identifikasian, Grup menilai apakah:
a. Kontrak melibatkan penggunaan suatu aset a. The contract involves the use of an
identifikasian - ini dapat ditentukan secara identified asset - this may be specified
eksplisit atau implisit dan secara fisik dapat explicitly or implicitly and should be
dibedakan atau mewakili secara substantial physically distinct or represent
seluruh kapasitas aset yang secara fisik substantially all of the capacity of a
dapat dibedakan. Jika pemasok memiliki physically distinct asset. If the supplier
hak substitusi substantif, maka aset has the substantive substitution right,
tersebut tidak teridentifikasi; then the asset is not identified;
b. Grup memiliki hak untuk memperoleh b. The Group has the right to obtain
secara substansial seluruh manfaat substantially all of the economic benefits
ekonomik dari penggunaan aset selama from use of the asset throughout the
periode penggunaan; dan period of use; and
c. Grup memiliki hak untuk mengarahkan c. The Group has the right to direct the use
penggunaan aset identifikasian. Grup of the identified asset. The Group has this
memiliki hak ini ketika hak pengambilan right when it has the decision-making
keputusan yang paling relevan untuk rights that are most relevant to changing
mengubah bagaimana dan untuk tujuan apa how and for what purpose the asset is
aset tersebut digunakan. Dalam kondisi used. In certain circumstances where all
tertentu di mana semua keputusan tentang the decisions about how and for what
bagaimana dan untuk tujuan apa aset purpose the asset is used are
digunakan telah ditentukan sebelumnya, predetermined, the Group has the right to
Grup memiliki hak untuk mengarahkan direct the use of the asset if either:
penggunaan aset tersebut jika:
- Grup memiliki hak untuk mengoperasikan - The Group has the right to operate the
aset; atau asset; or
- Grup mendesain aset dengan cara - The Group designed the asset in a way
menetapkan sebelumnya bagaimana dan that predetermines how and for what
untuk tujuan apa aset akan digunakan. purpose the asset will be used.
Pada tanggal insepsi atau pada saat penilaian At inception date or on reassessment of a
kembali suatu kontrak yang mengandung suatu contract that contains a lease component, the
komponen sewa, Grup mengalokasikan imbalan Group allocates consideration in the contract
dalam kontrak ke masing-masing komponen to each lease component on the basis of their
sewa berdasarkan harga tersendiri relatif dari relative stand-alone prices.
komponen sewa.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam indeks Lease payments included in the
utang sewa meliputi: pembayaran sewa tetap, measurement of the lease liability comprise
sewa variabel yang bergantung pada indeks, the following: fixed payments, variable lease
jumlah yang akan dibayarkan dalam jaminan payments that depend on an index, amounts
nilai residu dan harga eksekusi opsi beli, opsi expected to be payable under a residual value
perpanjangan atau penalti penghentikan jika guarantee and the exercise price under a
Grup cukup pasti akan mengeksekusi opsi purchase option, optional renewal period or
tersebut. penalties for early termination of a lease
unless the Group is reasonably certain not to
terminate early.
34
Page 39
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Grup mengakui aset hak-guna dan utang sewa The Group recognizes a right-of-use asset
pada tanggal dimulainya sewa. Aset hak-guna and a lease liability at the lease
awalnya diukur pada biaya perolehan, yang commencement date. The right-of-use asset
terdiri dari jumlah pengukuran awal dari utang is initially measured at cost, which comprises
sewa disesuaikan dengan pembayaran sewa the initial amount of the lease liability adjusted
yang dilakukan pada atau sebelum tanggal for any lease payments made at or before the
permulaan, ditambah dengan biaya langsung commencement date, plus any initial direct
awal yang dikeluarkan, dan estimasi biaya untuk costs incurred and an estimate of costs to
membongkar dan memindahkan aset pendasar dismantle and remove the underlying asset or
atau untuk merestorasi aset pendasar atau to restore the underlying asset or the site on
tempat di mana aset berada, dikurangi insentif which it is located, less any lease incentives
sewa yang diterima. received.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the lease transfers the ownership of the
pendasar pada akhir masa sewa atau jika biaya underlying asset at the end of the lease term,
perolehan aset hak-guna merefleksikan then the asset will be depreciated from the
penyewa akan mengeksekusi opsi beli, maka beginning of the lease term to the end of the
penyewa menyusutkan aset hak-guna dari underlying asset’s useful life. The
tanggal permulaan hingga akhir umur manfaat depreciation periods for the right-of-use
aset pendasar. Periode penyusutan untuk aset assets with buy options executed should refer
hak-guna dengan opsi beli yang dieksekusi to the policy for the fixed assets.
tersebut mengacu pada ketentuan masa
manfaat aset tetap.
Utang sewa awalnya diukur pada nilai kini atas The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are
tanggal permulaan, didiskontokan not yet paid at the commencement date,
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa discounted using the interest rate implicit in
atau, jika suku bunga tersebut tidak dapat the lease or, if that rate cannot be readily
ditentukan, digunakan suku bunga pinjaman determined, the Company and subsidiaries
inkremental Perusahaan dan entitas anak. incremental borrowing rate. Generally, The
Umumnya, Perusahaan dan entitas anak Company and subsidiaries uses its
menggunakan suku bunga pinjaman incremental borrowing rate as the discount
inkremental sebagai suku bunga diskonto. rate.
Setelah pengakuan awal utang sewa diukur After the initial acquisition of a lease liability is
pada biaya perolehan diamortisasi measured at amortized cost using the
menggunakan metode suku bunga efektif. effective interest method. It is remeasured
Utang sewa diukur kembali ketika ada when there is a change in future lease
perubahan pembayaran sewa masa depan yang payments arising from a change in an index
timbul dari perubahan indeks atau suku bunga, or rate, if there is a change in the Group
jika ada perubahan estimasi Grup atas jumlah estimate of the amount expected to be
yang diperkirakan akan dibayar dalam jaminan payable under a residual value guarantee, or
nilai residual, atau jika Grup mengubah if the Group changes its assessment of
penilaiannya apakah akan mengeksekusi opsi whether it will exercise a purchase, extension
beli, perpanjangan atau penghentian. or termination option.
Ketika utang sewa diukur kembali dengan cara When the lease liability is remeasured in this
ini, penyesuaian terkait dilakukan terhadap way, a corresponding adjustment is made to
jumlah tercatat aset hak-guna, atau dicatat the carrying amount of the right-of-use assets,
dalam laba rugi jika jumlah tercatat aset hak- or is recorded in profit or loss if the carrying
guna telah berkurang menjadi nol. amount of the right-of-use asset has been
reduced to zero.
35
Page 40
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Grup menerapkan pengecualian untuk sewa The Group apply the exemption for low-value
jangka pendek dan sewa aset bernilai rendah assets on a lease-by-lease basis; and for all
berdasarkan sewa-per-sewa. other leases of low value asset.
Selanjutnya, pembayaran atas kontrak yang Furthermore, payments associated with
termasuk ke dalam pengecualian, yakni contracts included in the exception, which are
pembayaran atas sewa jangka pendek dan payments associated with all short-term
sewa aset bernilai rendah diakui pada metode leases and certain leases of all low value
garis lurus dan dibebankan pada laba rugi. assets are recognized on a straightline basis
Pembayaran sewa terkait dengan sewa yang as an expense in profit or loss. The lease
dikecualikan tersebut diakui sebagai beban payments associated with those leases will be
dengan menggunakan metode garis lurus recognized as an expense on a straight-line
selama masa sewa. basis over the lease term.
Sewa jangka pendek adalah sewa dengan masa Short-term leases are leases with a lease
sewa kurang dari atau sama dengan 12 bulan. term of 12 months or less. Low-value assets
Sewa aset bernilai rendah adalah sewa untuk are those of general equipments and small
perlengkapan umum dan perlengkapan kantor items of office supplies, and other assets
lainnya, serta aset lain yang harga barunya tidak which have value less than the maximum
lebih dari plafon nilai rendah yang ditetapkan amount of low value set in The Group’s policy.
oleh Grup.
2.o. Imbalan Kerja 2.o. Employee Benefits
Grup mengakui liabilitas atas imbalan kerja The Group recognize an unfunded employee
karyawan yang tidak didanai sesuai dengan benefits liability in accordance with Omnibus
Undang-undang Cipta Kerja No. 11 Tahun 2020 Law No. 11 Year 2020 dated November 2,
tanggal 2 November 2020. 2020.
Grup mengakui seluruh keuntungan atau The Group recognizes all actuarial gains or
kerugian aktuaria melalui pendapatan losses through other comprehensive income.
komprehensif lainnya. Keuntungan dan Actuarial gains or losses in the period where
kerugian aktuaria pada periode di mana is that actuarial gains or losses happen, are
keuntungan dan kerugian aktuaria terjadi, diakui recognized as other comprehensive income
sebagai pendapatan komprehensif lain-lain dan and presented in the consolidated statements
disajikan dalam laporan laba rugi dan of profit or loss and other comprehensive
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. income.
Biaya jasa lalu diakui secara langsung di Past-service costs are recognized
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif immediately in the consolidated statements of
lain konsolidasian, kecuali perubahan terhadap profit or loss and other comprehensive
program pensiun tersebut mengharuskan income, unless the changes to the pension
karyawan tersebut tetap bekerja selama periode plan are conditional on the employees
waktu tertentu untuk mendapatkan hak tersebut remaining in service for a specified period (the
(periode vesting). Dalam hal ini, biaya jasa lalu vesting period). In this case, the past-service
diamortisasi secara garis lurus sepanjang costs are amortized on a straight-line basis
periode vesting. Biaya jasa kini diakui sebagai over the vesting period. The current service
beban periode berjalan. cost is recorded as an expense in the
prevailing period.
Grup mengakui keuntungan atau kerugian atas The Group recognize gains or losses on the
kurtailmen atau penyelesaian suatu program curtailment or settlement of a defined benefit
imbalan pasti ketika kurtailmen atau plan when the curtailment or settlement
penyelesaian tersebut terjadi. Keuntungan atau occurs. The gain or loss on a curtailment or
kerugian atas kurtailmen atau penyelesaian settlement comprise change in the present
terdiri dari perubahan yang terjadi dalam nilai value of the defined obligation and any related
kini liabilitas imbalan pasti dan biaya jasa lalu actuarial gains and losses and past-service
yang belum diakui sebelumnya. cost that had not previously been recognized.
36
Page 41
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
2.p. Pengakuan Pendapatan dan Beban 2.p. Revenue and Expense Recognition
Pengakuan Pendapatan Revenues Recognition
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi dengan A performance obligation may be satisfied at
cara sebagai berikut: the following:
a. Suatu titik waktu (umumnya janji untuk a. A point in time (typically for promises to
menyerahkan barang ke pelanggan); atau transfer goods to a customer); or
b. Suatu periode waktu (umumnya janji untuk b. Over time (typically for promises to
menyerahkan jasa ke pelanggan). Untuk transfer services to a customer). For a
kewajiban pelaksanaan yang dipenuhi performance obligation satisfied over
dalam suatu periode waktu, Grup memilih time, the Group select an appropriate
ukuran penyelesaian yang sesuai untuk measure of progress to determine the
penentuan jumlah pendapatan yang harus amount of revenue that should be
diakui karena telah terpenuhinya kewajiban recognized as the performance obligation
pelaksanaan. is satisfied.
Pembayaran harga transaksi berbeda untuk Payment of the transaction price differs for
setiap kontrak. Aset kontrak diakui ketika jumlah each contract. A contract asset is recognized
penerimaan dari pelanggan kurang dari saldo once the consideration paid by customer is
kewajiban pelaksanaan yang telah dipenuhi. less than the balance of performance
Kewajiban kontrak diakui ketika jumlah obligation which has been satisfied. A
penerimaan dari pelanggan lebih dari saldo contract liability is recognized once the
kewajiban pelaksanaan yang telah dipenuhi. consideration paid by customer is more than
the balance of performance obligation which
has been satisfied.
Penjualan Barang Dagang Sale of Goods
Pendapatan dari penjualan barang diakui pada Revenue from the sale of goods is recognized
saat penguasaan aset dialihkan kepada at a point in time when control of the assets is
pelanggan, biasanya pada saat penyerahan transferred to the customer, generally on
barang. Jangka waktu kredit normal adalah 30 delivery of the goods. The normal credit term
hari setelah pengiriman. Grup telah is 30 days upon delivery. The Group has
menyimpulkan bahwa itu adalah prinsipal dalam concluded that it is the principal in their
pengaturan pendapatannya karena revenue arrangements because they control
mengendalikan barang sebelum the goods before transferring them to the
mengalihkannya ke pelanggan. customer.
Pada saat penjualan, liabilitas pengembalian At the point of sale, a refund liability and a
dana dan penyesuaian terkait terhadap corresponding adjustment to revenue is
pendapatan diakui untuk produk-produk yang recognized for those products expected to be
diperkirakan akan diretur. Pada saat yang sama, returned. At the same time, the Group has a
Grup memiliki hak untuk mendapatkan kembali right to recover the product when customers
produk tersebut ketika pelanggan exercise their right of return. Consequently,
menggunakan hak retur mereka sehingga Grup the Group recognizes a right to return goods
mengakui hak atas aset barang retur dan asset and a corresponding adjustment to cost
penyesuaian terkait ke harga pokok penjualan. of sales. The Group uses their accumulated
Grup menggunakan akumulasi pengalaman historical experience to estimate the number
historisnya untuk mengestimasi jumlah retur of returns on a portfolio level using the
pada tingkat portofolio dengan menggunakan expected value method. It is considered
metode nilai ekspektasian. Besar kemungkinan highly probable that a significant reversal in
bahwa pembalikan pendapatan kumulatif yang the cumulative revenue recognized will not
signifikan tidak akan terjadi mengingat tingkat occur given the consistent level of returns
pengembalian yang konsisten selama tahun- over previous years.
tahun sebelumnya.
37
Page 42
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Grup mempertimbangkan apakah ada janji lain The Group consider whether there are other
dalam kontrak yang merupakan kewajiban promises in the contract that are separate
pelaksanaan terpisah yang perlu dialokasikan performance obligations to which a portion of
sebagian dari harga transaksi (misalnya the transaction price needs to be allocated
jaminan, poin loyalitas pelanggan). Dalam (e.g warranties, customer loyalty points). In
menentukan harga transaksi untuk penjualan determining the transaction price for the sale
barang dagang, Grup mempertimbangkan of goods, the Group consider the effects of
pengaruh dari pertimbangan variabel, variable consideration, existence of
keberadaan komponen pembiayaan yang significant financing component, noncash
signifikan, imbalan non-tunai, dan imbalan yang consideration, and consideration payable to
harus dibayarkan kepada pelanggan (jika ada). the customer (if any).
Jasa Angkutan Laut Sea Freight Service
Pendapatan dari jasa angkutan laut diakui Revenue from sea freight is recognized
sepanjang waktu selama pemenuhan kewajiban overtime as the performance obligation is
pelaksanaan, termasuk bagian pendapatan satisfied, including a share of revenue from
yang belum selesai pada tanggal neraca. Jasa incomplete voyage at the balance sheet date.
angkutan laut terbagi menjadi dua, sebagai Sea freight services are divided into two, as
berikut: follows:
1. Pendapatan dari jasa pelayaran 1. Revenue from voyage charter
2. Pendapatan dari sewa berdasarkan waktu 2. Revenue from time charter
Jasa pelayaran adalah jasa di mana kontrak Voyage charter is a charter where a contract
dibuat di pasar spot untuk penggunaan kapal is made in the spot market for the use of a
untuk pelayaran tertentu dengan tarif angkutan vessel for a specific voyage for a specified
tertentu per ton, terlepas dari waktu freight rate per ton, regardless of time to
penyelesaiannya. Pelayaran dianggap dimulai complete. A voyage is deemed to commence
setelah pemuatan kargo dan dianggap berakhir upon the loading of the cargo and is deemed
setelah selesainya pembongkaran kargo saat to end upon the completion of discharge of the
ini. Perusahaan telah menetapkan bahwa current cargo. The Company had determined
berdasarkan pelayarannya, penyewa tidak that under its voyage charters, the charterer
memiliki hak untuk mengontrol bagian mana pun has no right to control any part of the use of
dari penggunaan kapal. Dengan demikian, sewa the vessel. Thus, the Company’s voyage
kapal Perusahaan tidak mengandung sewa dan charters do not contain a lease and are
dicatat sesuai dengan PSAK 115. accounted for in accordance with PSAK 115.
Pendapatan dari sewa berdasarkan waktu kapal Revenue from time chartering of vessels is
dicatat sebagai sewa operasi berdasarkan accounted for as operating leases under
PSAK 116 dan dengan demikian diakui dengan PSAK 116 and is thus recognized on a
metode garis lurus sebagai pendapatan rata- straight-line basis as the average revenue
rata selama masa sewa dari perjanjian sewa over the rental periods of such charter
tersebut saat jasa dilakukan. Sewa berdasarkan agreements as service is performed. A time
waktu melibatkan penempatan kapal saat charter involves placing a vessel at the
penyewa melepaskan periode sewa dan charterer’s disposal for a period of time during
menggunakan kembali dengan imbalan which the charterer uses the vessel in return
pembayaran tarif sewa yang ditentukan. for the payment of a specified hire rate. Rental
Pendapatan sewa dari berdasarkan waktu income from time chartering is included in
dimasukkan ke dalam pendapatan pada laporan revenue in the statement of profit or loss and
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain other comprehensive income due to its
karena sifat operasinya. operating nature.
Tarif sewa yang disepakati dalam perjanjian The agreed hire rates in the time charter
sewa waktu termasuk juga kompensasi untuk agreements include also compensation for
sebagian kru yang disepakati dan layanan part of the agreed crew and other operating
operasi lain yang disediakan oleh pemilik services provided by the owner (non-lease
(komponen non-sewa). Perusahaan components). The Company allocate the lease
38
Page 43
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
mengalokasikan elemen sewa dan non-sewa and non-lease elements based on stand-alone
berdasarkan harga jual yang berdiri sendiri (jika selling prices (where observable) or otherwise
dapat diobservasi) atau pada estimasi biaya at their estimated cost plus margin. The non-
ditambah margin. Komponen non-sewa dicatat lease components are accounted for ratably
secara layaknya dengan metode garis lurus on a straight-line basis over the duration of the
selama jangka waktu sewa sesuai dengan time charter in accordance with PSAK 115.
PSAK 115.
Jasa Penambangan Mining Service
Grup memperoleh pendapatan dari penyediaan The Group generates revenue from the
jasa penambangan, termasuk pemindahan provision of mining services, including
lapisan penutup tanah, pengerukan batubara overburden removal, coal getting, and coal
dan pengangkutan batubara ke dermaga. haulage to the jetty. Revenue from mining
Pendapatan dari jasa penambangan diakui service contracts is therefore recognized over
sepanjang waktu berdasarkan tahap time based on the stage of completion of the
penyelesaian kontrak pada akhir periode contract at the end of the reporting period.
pelaporan.
Liabilitas Kontrak Contract Liabilities
Liabilitas kontrak adalah kewajiban untuk Contract liabilities are the obligation to
mentransfer barang atau jasa kepada transfer goods or services to a customer for
pelanggan dimana Grup telah menerima which the Group has received consideration
imbalan (atau jumlah pembayaran jatuh tempo) (or an amount of consideration is due) from
dari pelanggan. Jika pelanggan membayar the customer. If a customer pays
imbalan sebelum Grup mentransfer barang atau consideration before the Group transfer
jasa kepada pelanggan, kewajiban kontrak goods or services to the customer, a contract
diakui pada saat pembayaran dilakukan atau liability is recognized when the payment is
pembayaran jatuh tempo (mana yang lebih made, or the payment is due (whichever is
awal). Liabilitas kontrak diakui sebagai earlier). Contract liabilities are recognized as
pendapatan pada saat Grup dan melaksanakan revenue when the Group perform under the
kontraknya. contract.
Pengakuan Beban Expenses Recognition
Beban diakui sesuai dengan masa manfaatnya Expenses are recognized in accordance with
pada tahun yang bersangkutan (accrual basis). the related benefits during the year (accrual
basis).
2.q. Kombinasi Bisnis Perusahaan Sepengendali 2.q. Business Combination of Entities under
Common Control
Kombinasi bisnis entitas sepengendali dicatat Business combination of entities under
dengan menggunakan metode penyatuan common control that qualifies as a business
kepemilikan dimana aset dan liabilitas yang is accounted for under pooling-of-interest
diperoleh dari kombinasi bisnis dicatat oleh method where assets and liabilities acquired
pengakuisisi pada jumlah tercatatnya. in the business combination are recorded by
the acquirer at their book values.
Selisih antara jumlah imbalan yang dialihkandan The difference between the transfer price and
jumlah tercatat disajikan sebagai bagian dari the book value is presented as an item of
“tambahan modal disetor” dan tidak “additional paid-in capital” and is not recycled
direklasifikasi ke laba rugi ketika hilang to profit or loss when control is lost.
sepengendalian.
Metode penyatuan kepemilikan diterapkan The pooling-of-interest method is applied as if
seolah-olah entitas telah bergabung sejak the entities had been combined from the
periode dimana entitas yang bergabung berada period when the merging entities were placed
dalam sepengendalian. under common control.
39
Page 44
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
2.r. Pajak Penghasilan 2.r. Income Tax
Beban pajak penghasilan terdiri atas pajak kini The income tax expense comprises current
dan pajak tangguhan. Pajak diakui dalam and deferred tax. Tax is recognized in the
laporan laba rugi, kecuali jika pajak tersebut statement of profit or loss, except to the extent
terkait dengan transaksi atau kejadian yang that it relates to items recognized in other
diakui di penghasilan komprehensif lain atau comprehensive income or directly in equity. In
langsung diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak this case, the tax is also recognized in other
tersebut masing-masing diakui dalam comprehensive income or directly in equity,
penghasilan komprehensif lain atau ekuitas. respectively.
Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan Current tax expenses are determined based
taksiran penghasilan kena pajak tahun berjalan. on the estimated taxable income for the
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas current year. Deferred tax assets and
perbedaan temporer antara aset dan liabilitas liabilities are recognized for temporary
untuk tujuan komersial dan untuk tujuan differences between commercial and tax
perpajakan setiap tanggal pelaporan. Manfaat bases of assets and liabilities at each
pajak di masa mendatang, seperti nilai terbawa reporting date. Future tax benefit, such as the
atas saldo rugi fiskal yang belum digunakan, jika carry-forward of unused tax losses, if any, is
ada, juga diakui sejauh realisasi atas manfaat also recognized to the extent that realization
pajak tersebut dimungkinkan. of such tax benefit is probable.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur pada Deferred tax assets and liabilities are
tarif pajak yang diharapkan akan digunakan measured at the tax rates that are expected
pada tahun ketika aset direalisasi atau ketika to apply to the year when the assets are
liabilitas dilunasi berdasarkan tarif pajak (dan realized or the liabilities are settled, based on
peraturan perpajakan) yang berlaku atau secara the applicable tax rates (and tax laws) that
substansial telah diberlakukan pada tanggal have been enacted or substantively enacted
laporan posisi keuangan konsolidasi. at the consolidated statements of financial
position date.
Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas pajak Changes in the carrying amount of deferred
tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tax assets and liabilities due to a change in
tarif pajak dibebankan pada tahun berjalan, tax rates is charged to current year
kecuali untuk transaksi-transaksi yang operations, except to the extent that it relates
sebelumnya telah langsung dibebankan atau to items previously charged or credited to
dikreditkan ke ekuitas. equity.
Perubahan terhadap liabilitas perpajakan diakui Amendments to tax obligations are recorded
pada saat penetapan pajak diterima atau jika when an assessment is received or, if
Grup mengajukan keberatan, pada saat appealed against by the Group, when the
keputusan atas keberatan telah ditetapkan. result of the appeal is determined.
Pajak Final Final Tax
Pendapatan Grup dari jasa perkapalan yang The Group's revenue from shipping services
diberikan kepada pelanggan dikenakan pajak provided to customers is subject to final tax at
final dengan tarif 1,20% sesuai dengan undang- a rate of 1.20% in accordance with taxation
undang perpajakan di Indonesia. law in Indonesia.
Mengacu pada revisi PSAK 212, pajak final Referring to the revised PSAK 212, final tax is
tersebut tidak termasuk dalam lingkup yang not no longer governed by PSAK 212.
diatur oleh PSAK 212.
Untuk pendapatan selain dari jasa operasi jetty, For revenues other than from services jetty
beban pajak kini ditentukan berdasarkan operation, the current tax expense is
taksiran laba kena pajak dalam tahun berjalan. determined based on the estimated taxable
profit.
40
Page 45
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Pengampunan Pajak Tax Amnesty
Aset pengampunan pajak diakui sebesar biaya Tax amnesty assets are recognized at cost,
perolehan, sedangkan liabilitas pengampunan while the tax amnesty liabilities are
pajak diakui sebesar kewajiban kontraktual recognized at the contractual liabilities to
untuk menyerahkan kas atau setara kas untuk deliver cash or cash equivalents to settle the
menyelesaikan kewajiban yang berkaitan obligations directly related to the acquisition
langsung dengan perolehan aset pengampunan of tax amnesty assets. The Group shall
pajak. Grup mengakui selisih antara aset recognize the difference between tax
pengampunan pajak dan liabilitas amnesty assets and liabilities as additional
pengampunan pajak sebagai tambahan modal paid-in capital.
disetor.
2.s. Informasi Segmen 2.s. Segment Information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the
laporan internal mengenai komponen dari Grup basis of internal reports about components of
yang secara regular direviu oleh “pengambil the Group that are regularly reviewed by the
keputusan operasional” dalam rangka chief operating decision maker in order to
mengalokasikan sumber daya dan menilai allocate resources to the segments and to
kinerja segmen operasi. assess their performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a) that engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenue and incurred
menimbulkan beban (termasuk pendapatan expenses (including revenue and expenses
dan beban terkait dengan transaksi dengan relating to the transaction with other
komponen lain dari entitas yang sama); components of the same entity);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara b) whose operating results are reviewed
regular oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the segments
pada segmen tersebut dan menilai and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c) dimana tersedia informasi keuangan yang c) for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penillaian kinerja mereka allocation and assessment of performance is
terfokus pada kategori dari setiap jasa. more specifically focused on the category of
each service.
2.t. Laba per Saham 2.t. Earning per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan Earning per share is computed by dividing net
membagi laba bersih yang diatribusikan income to owners of the Group by the weighted
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah average number of shares outstanding during
rata-rata tertimbang saham yang beredar pada the period.
periode yang bersangkutan.
Untuk tujuan penghitungan laba per saham For the purpose of calculating diluted earnings
dilusian, Grup menyesuaikan laba atau rugi per share, the Group shall adjust profit or loss
yang dapat diatribusikan kepada pemegang attributable to ordinary equity holders of the
saham biasa entitas induk dan jumlah rata-rata parent entity, and the weighted average
tertimbang saham yang beredar, atas dampak number of shares outstanding, for the effect of
dari seluruh instrument berpotensi saham all dilutive potential ordinary shares.
biasa yang bersifat dilutif.
41
Page 46
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
3. Pertimbangan Kritis Akuntansi dan Sumber 3. Critical Accounting Judgements and Key
Utama Ketidakpastian Estimasi Sources of Estimation Uncertainty
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the application of the Group accounting
yang dijelaskan dalam Catatan 2, manajemen policies, which are described in Note 2,
diwajibkan untuk membuat pertimbangan, management is required to make judgments,
estimasi dan asumsi tentang jumlah tercatat estimates and assumptions about the carrying
aset dan liabilitas dan pengungkapan aset dan amounts of assets and liabilities and disclosure
kewajiban kontinjen yang tidak tersedia dari of contingent asset and liabilities that are not
sumber lain. Estimasi dan asumsi yang terkait readily apparent from other sources. The
didasarkan pada pengalaman historis dan estimates and associated assumptions are
faktor-faktor lain yang dianggap relevan. Hasil based on historical experience and other
aktualnya mungkin berbeda dari estimasi factors that are considered to be relevant.
tersebut. Actual results may differ from these estimates.
Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah The estimates and underlying assumptions are
secara berkelanjutan. Revisi estimasi reviewed on an ongoing basis. Revisions to
akuntansi diakui dalam periode dimana accounting estimates are recognized in the
estimasi tersebut direvisi jika revisi hanya period which the estimate is revised if the
mempengaruhi periode itu, atau pada periode revision affects only that period, or in the period
revisi dan periode masa depan jika revisi of the revision and future periods if the revision
mempengaruhi periode saat ini dan masa affects both current and future periods.
depan.
Pertimbangan Kritis Dalam Penerapan Critical Judgments in Applying Accounting
Kebijakan Akuntansi Policies
Manajemen berpendapat bahwa setiap Management is of the opinion that any
penerapan pertimbangan tidak diharapkan instances of application of judgements are not
memiliki pengaruh signifikan terhadap jumlah expected to have a significant effect on the
yang diakui dalam laporan keuangan amounts recognized in the consolidated
konsolidasian. financial statements.
Sumber Utama Ketidakpastian Estimasi Key Sources of Estimation Uncertainty
Asumsi utama mengenai masa depan dan The key assumptions concerning the future
sumber utama ketidakpastian estimasi lainnya and other key sources of estimation uncertainty
pada akhir periode pelaporan, yang memiliki at the end of the reporting period, that have a
risiko signifikan yang dapat mengakibatkan significant risk of causing a material adjustment
penyesuaian material terhadap jumlah tercatat to the carrying amounts of assets and liabilities
aset dan liabilitas dalam periode pelaporan within the next financial year are discussed
berikutnya dijelaskan dibawah ini: below:
a. Estimasi provisi kerugian kredit a. Estimating provision for expected
ekspektasian dari piutang usaha dan credit losses of trade and other
piutang lain-lain receivables
Tingkat provisi yang spesifik dievaluasi The level of a specific provision is
oleh manajemen dengan dasar faktor- evaluated by management based on
faktor yang memengaruhi tingkat factors that affect the collectibility of the
tertagihnya piutang tersebut. Dalam kasus accounts. In these cases, the Group use
ini, Grup menggunakan pertimbangan judgement based on the best available
berdasarkan fakta dan kondisi terbaik facts and circumstances including but not
yang tersedia meliputi tetapi tidak terbatas limited to the length of the Group’s
pada jangka waktu hubungan Grup relationship with the customers and
dengan pelanggan dan status kredit customers credits status based on third-
pelanggan berdasarkan laporan dari pihak party credit reports and known market
ketiga dan faktor-faktor pasar yang telah factors, to record specific reserves for
42
Page 47
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
diketahui, untuk mencatat pencadangan customers against amounts due in order to
spesifik untuk pelanggan terhadap jumlah reduce the Group’s receivables to
jatuh tempo untuk mengurangi piutang amounts that they expect to collect.
Grup menjadi jumlah yang diharapkan
tertagih.
Pencadangan secara spesifik ini These specific reserves are re-evaluated
dievaluasi kembali dan disesuaikan jika and adjusted if any additional information
terdapat informasi tambahan yang received affects the estimated amounts. In
diterima yang mempengaruhi jumlah yang addition to specific provision against
diestimasikan. Selain provisi khusus individually significant receivables, the
terhadap piutang yang signifikan secara Group also recognize a collective
individual, Grup juga mengakui provisi impairment provision against credit
penurunan nilai secara kolektif terhadap exposure of its debtors which are grouped
risiko kredit debitur yang dikelompokkan based on common credit characteristics,
berdasarkan karakteristik kredit yang and although not specifically identified as
sama, dan meskipun tidak secara spesifik requiring a specific provision, have a
diidentifikasi membutuhkan provisi greater risk of default than when the
khusus, memiliki risiko gagal bayar lebih receivables were originally granted to the
tinggi daripada ketika piutang pada debtors.
awalnya diberikan kepada debitur.
Grup menerapkan pendekatan yang The Group applies a simplified approach to
disederhanakan untuk mengukur kerugian measuring expected credit losses which
kredit ekspektasian yang menggunakan uses a lifetime expected loss allowance for
cadangan kerugian kredit ekspektasian all trade receivables. In determining
sepanjang umurnya untuk seluruh piutang expected credit losses, management is
usaha. Dalam penentuan kerugian kredit required to exercised judgement in
ekspektasian, manajemen diharuskan defining what is a significant increase in
untuk menggunakan pertimbangan dalam credit risk and in making assumptions and
mendefinisikan hal apa yang dianggap estimates to incorporate relevant
sebagai kenaikan risiko kredit yang information about past events, current
signifikan dan dalam pembuatan asumsi conditions and forecasts of economic
dan estimasi, untuk menghubungkan conditions. Judgement has been applied in
informasi yang relevan tentang kejadian determining the lifetime and point of initial
masa lalu, kondisi terkini dan perkiraan recognition of receivables.
atas kondisi ekonomi. Pertimbangan
diaplikasikan dalam menentukan periode
sepanjang umurnya dan titik pengakuan
awal piutang.
b. Masa Manfaat Aset Tetap b. Useful Life of Fixed Assets
Manajemen Grup melakukan penelaahan The Group’s management review
berkala atas masa manfaat aset tetap periodically the estimated useful lives of
berdasarkan faktor-faktor seperti kondisi fixed assets based on factors such as
teknis dan perkembangan teknologi di technical specification and future
masa depan. technology developments.
Manajemen akan menyesuaikan beban Management will revise the depreciation
penyusutan jika masa manfaatnya charge where useful lives are different to
berbeda dari estimasi sebelumnya atau those previously estimated or it will write-
manajemen akan menghapusbukukan off or write down assets which are
atau melakukan penurunan nilai atas aset technically obsolete or non-strategic
yang secara teknis telah usang atau aset assets that have been abandoned or sold.
non-strategis yang dihentikan
penggunaannya atau dijual.
43
Page 48
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
4. Kas dan Setara Kas 4. Cash and Cash Equivalents
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Rp Rp
Kas 847.112.799 853.572.435 Cash on hand
Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 200.226.904.062 167.315.581.639 (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 222.329.535.021 344.531.103.220 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 100.010.000.000 -- PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank UOB Indonesia 78.289.989.777 70.101.804.403 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Permata Tbk 50.000.000.000 -- PT Bank Permata Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5.988.824.715 1.249.281.641 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 454.391.333 4.183.720.876 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rak yat Indonesia
(Persero) Tbk 24.784.363 10.035.677 (Persero) Tbk
PT Bank Sahabat Sampoerna 2.542.783 2.600.657 PT Bank Sahabat Sampoerna
PT Bank Jtrust Indonesia Tbk -- 1.470.000 PT Bank Jtrust Indonesia Tbk
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Central Asia Tbk 6.706.138.724 45.778.200.996 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 56.022.999.228 132.744.069 (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 82.506.385.000 -- PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Dolar Singapura Singapore Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 42.267.674 30.490.168 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Sub-jumlah 802.604.762.680 633.337.033.346 Sub-total
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk -- 50.000.000.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 8.550.000.000 -- (Persero) Tbk
PT Bank Jtrust Indonesia Tbk -- 50.000.000.000 PT Bank Jtrust Indonesia Tbk
Jumlah 812.001.875.479 734.190.605.781 Total
Tingkat bunga deposito berjangka per tahun Annual interest on time deposits
Rupiah 3,00% 2,50% Rupiah
Periode jatuh tempo 3 Bulan / Month 1 Bulan / Month Maturity periods
Tidak ada kas dan bank pada pihak-pihak There are no cash on hand and in banks held
berelasi. with related parties.
5. Piutang Usaha 5. Trade Accounts Receivable
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Rp Rp
Pihak Berelasi (Catatan 24) 86.077.334 3.518.375.020 Related Parties (Note 24)
Pihak Ketiga 1.449.681.516.332 1.470.378.376.508 Third Parties
Sub-jumlah 1.449.767.593.666 1.473.896.751.528 Sub-total
Cadangan kerugian penurunan nilai (13.977.734.839) (14.834.061.101) Allowance for impairment losses
Jumlah 1.435.789.858.827 1.459.062.690.427 Total
44
Page 49
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Piutang usaha dijadikan jaminan pada utang Trade accounts receivable are pledged as
bank jangka pendek (Catatan 11). collateral to short-term bank loans (Note 11).
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for impairment
piutang usaha adalah sebagai berikut: losses on trade accounts receivable are as
follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Rp Rp
Saldo awal 14.834.061.101 2.744.466.857 Beginning balance
Cadangan tahun berjalan (856.326.262) 12.089.594.244 Allowance during the year
Pemulihan tahun berjalan -- -- Recovery during the year
Saldo akhir 13.977.734.839 14.834.061.101 Ending balance
Grup menerapkan cadangan kerugian The Group applies the lifetime expected loss
ekspektasian sepanjang umurnya untuk provision for all trade accounts receivable. To
seluruh piutang usaha. Untuk mengukur measure the expected credit losses, trade
kerugian kredit ekspektasian, piutang usaha accounts receivable have been grouped based
telah dikelompokkan berdasarkan karakteristik on shared credit risk characteristics and the
risiko kredit dan waktu jatuh tempo yang days past due.
serupa.
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap Based on a review of the trade accounts
keadaan akun piutang usaha pada tanggal receivable as of September 30, 2025 and
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 December 31, 2024 management believes that
manajemen berpendapat bahwa cadangan the allowance for impairment losses on trade
kerugian penurunan nilai piutang usaha yang accounts receivable is enough to cover
dibentuk adalah cukup untuk menutup possible losses from uncollectible trade
kemungkinan kerugian atas tidak tertagih accounts receivable.
piutang usaha.
6. Persediaan 6. Inventories
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Rp Rp
Solar 228.568.239.902 133.812.232.583 Diesel Oil
Bijih nikel -- 20.652.653.625 Nick el ore
Jumlah 228.568.239.902 154.464.886.208 Total
Persediaan dijadikan jaminan pada utang bank Inventories are pledged as collateral to short-
jangka pendek (Catatan 11). term bank loan (Note 11).
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat Management believes that the carrying value
persediaan tidak melebihi nilai realisasi neto, of inventories does not exceed the net
sehingga tidak diperlukan cadangan realizable value, therefore, no allowance for
penurunan nilai persediaan tersebut. inventory obsolescence was recognized.
45
Page 50
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
7. Uang Muka 7. Advances
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Rp Rp
Uang muka batu bara 289.172.928.375 292.153.060.108 Advance for coal
Uang muka proyek 102.318.327.329 49.792.282.914 Advance for projects
Uang muka docking 95.301.731.533 59.239.156.236 Advance for docking
Uang muka nikel 36.688.905.802 6.381.427.669 Advance for nickel
Lain-lain 38.935.604.538 20.258.875.667 Others
Jumlah 562.417.497.577 427.824.802.594 Total
Sebagian besar uang muka proyek merupakan Most of the project advances are advance
pembayaran uang muka untuk proyek jasa payments for mining service projects with PT
pertambangan dengan PT Gorby Putra Utama Gorby Putra Utama amounting to
sebesar Rp8.512.626.709 pada 30 September Rp8.512.626.709 as of September 30, 2025
2025 dan Rp15.678.833.485 pada 31 and Rp15,678,833,485 as of December 31,
Desember 2024, serta uang muka terkait 2024, and down payment related to operation
pengoperasian wilayah tambang milik PT Mitra of mining areas owned by PT Mitra Wira Usaha
Wira Usaha sebesar Rp11.223.010.400 pada amounted to Rp11,223,010,400 as of
30 September 2025 dan 31 Desember 2024. September 30, 2025 and December 31, 2024.
8. Investasi Pada Entitas Asosiasi 8. Investment in Associates
30 September 2025 dan 31 Desember2024 / September 30, 2025 and Desember 31, 2024
Penambahan
Nominal Nilai Bagian Pendapatan (Pengurangan) Nilai
Persentase Penyertaan Rugi Neto/ Komprehensif Penyertaan/ Penyertaan/
Kepemilikan/ Awal/ Share in Net Lain/ Other Addition Akhir/
Nominal Carrying Value Loss Comprehensive (Deduction) of Carrying Value
Percentage of at Beginning Income Investment at Ending
Ownership Balance Balance
(%) Rp Rp Rp Rp Rp
Investasi pada Entitas Asosiasi Investment in Associates
PT Emerald International Mining 49,00 3.184.430.967 -- -- -- 3.184.430.967 PT Emerald International Mining
PT Gapura Industri Mineral 0,20 1.000.000 -- -- -- 1.000.000 PT Gapura Industri Mineral
PT Kalteng Mineral Resources 0,20 1.000.000 -- -- -- 1.000.000 PT Kalteng Mineral Resources
Jumlah 3.186.430.967 -- -- -- 3.186.430.967 Total
Tabel berikut ini adalah ringkasan informasi The following tables are the summarized
keuangan untuk perusahaan asosiasi yang financial information of the significant
signifikan dan rekonsiliasi atas ringkasan accounted for as investments in associate
informasi keuangan yang disajikan terhadap company and the reconciliation to the carrying
nilai tercatat dari kepentingan Perusahaan value of the Company’s investments in
dalam perusahaan asosiasi pada tanggal associate as of December 31, 2024.
31 Desember 2024.
46
Page 51
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
47
Page 52
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
9. Aset Tetap 9. Fixed Assets
30 September/ September 30, 2025
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Balance Additions Deductions Reclassifications Ending Balance
Harga Perolehan Acquisition Costs
Hak atas tanah 855.150.000 6.150.600.000 -- -- 7.005.750.000 Land right
Bangunan -- 2.888.000.000 2.888.000.000 Building
Inventaris dan Furniture and
peralatan kantor 22.269.147.429 6.605.784.112 -- -- 28.874.931.541 office equipments
Kendaraan 45.830.267.770 32.814.414.446 2.460.636.364 -- 76.184.045.852 Vehicles
Kapal dan tongkang 2.127.806.149.959 41.125.626.297 22.629.752.286 24.215.164.337 2.170.517.188.307 Vessels and barges
Peralatan kapal 14.380.629.835 531.997.351 -- -- 14.912.627.186 Vessel equipments
Peralatan tambang 26.784.943.961 3.304.807.503 -- -- 30.089.751.464 Mining equipments
Alat berat -- 69.245.000.000 -- -- 69.245.000.000 Heavy equipments
Aset hak - guna Right of use assets
Perlengkapan site 1.270.833.333 187.499.999 -- 1.083.333.334 Site equipments
Jumlah 2.239.197.122.287 162.666.229.709 25.277.888.649 24.215.164.337 2.400.800.627.684 Total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Bangunan -- 44.700.000 -- -- 44.700.000 Building
Inventaris dan Furniture and
peralatan kantor 7.036.635.256 1.524.459.101 -- -- 8.561.094.357 office equipments
Kendaraan 11.656.017.235 11.311.209.841 870.704.545 -- 22.096.522.531 Vehicles
Kapal dan tongkang 122.502.730.631 102.360.843.798 2.955.149.965 -- 221.908.424.464 Vessels and barges
Peralatan kapal 1.003.994.513 2.626.408.818 -- -- 3.630.403.331 Vessel equipments
Alat berat -- 6.459.291.667 -- -- 6.459.291.667 Heavy equipments
Peralatan tambang 11.914.519.846 2.474.002.179 -- -- 14.388.522.025 Mining equipments
Jumlah 154.113.897.481 126.800.915.404 3.825.854.510 -- 277.088.958.375 Total
Cadangan penurunan kerugian Allowance for impairment
nilai: losses:
Kapal 11.559.744.737 -- -- -- 11.559.744.737 Vessels
11.559.744.737 -- -- -- 11.559.744.737 Total
Nilai Tercatat Bersih 2.073.523.480.069 2.112.151.924.572 Net Carrying Value
31 Desember/ Desember 31, 2024
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Balance Additions Deductions Reclassifications Ending Balance
Harga Perolehan Acquisition Costs
Hak atas tanah 855.150.000 -- -- -- 855.150.000 Land right
Inventaris dan Furniture and
peralatan kantor 8.398.867.188 14.387.876.917 517.596.676 -- 22.269.147.429 office equipments
Kendaraan 52.589.342.276 668.102.711 7.427.177.217 -- 45.830.267.770 Vehicles
Kapal dan tongkang 1.386.219.624.829 19.906.991.014 31.570.573.815 753.250.107.931 2.127.806.149.959 Vessels and barges
Peralatan kapal 1.037.497.158 13.343.132.677 -- -- 14.380.629.835 Vessel equipments
Peralatan tambang 16.244.824.696 11.228.212.323 688.093.058 -- 26.784.943.961 Mining equipments
Aset hak - guna Right of use assets
Perlengkapan site -- -- -- 1.270.833.333 1.270.833.333 Site equipments
Jumlah 1.465.345.306.147 59.534.315.642 40.203.440.766 754.520.941.264 2.239.197.122.287 Total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Inventaris dan Furniture and
peralatan kantor 5.607.822.923 1.941.700.676 512.888.343 -- 7.036.635.256 office equipments
Kendaraan 7.337.020.635 6.553.456.486 2.234.459.886 -- 11.656.017.235 Vehicles
Kapal dan tongkang 23.322.502.924 100.815.188.145 1.634.960.438 -- 122.502.730.631 Vessels and barges
Peralatan kapal 159.133.044 844.861.469 -- -- 1.003.994.513 Vessel equipments
Peralatan tambang 10.605.791.190 1.882.293.725 573.565.069 -- 11.914.519.846 Mining equipments
Jumlah 47.032.270.716 112.037.500.501 4.955.873.736 -- 154.113.897.481 Total
Cadangan penurunan kerugian Allowance for impairment
nilai: losses:
Kapal 11.559.744.737 -- -- -- 11.559.744.737 Vessels
Jumlah 11.559.744.737 -- -- -- 11.559.744.737 Total
Nilai Tercatat Bersih 1.406.753.290.694 2.073.523.480.069 Net Carrying Value
48
Page 53
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Beban penyusutan dialokasikan sebagai Allocation of depreciation expenses is as
berikut: follows:
September 2025/ September 2024/
September 2025 September 2024
Rp Rp
Beban pokok pendapatan (Catatan 22) 123.633.254.843 76.831.661.898 Cost of revenues (Note 22)
Beban usaha (Catatan 23) 3.167.660.561 1.174.709.016 Operating expenses (Note 23)
Jumlah 126.800.915.404 78.006.370.914 Total
10. Rekening Bank Yang Dibatasi 10. Restricted Cash In Banks
Penggunaannya
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Tidak Lancar Non-Current
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 5.459.267.847 30.023.480.578 PT Bank Central Asia Tbk
Jumlah 5.459.267.847 30.023.480.578 Total
Rekening bank yang dibatasi penggunaannya Restricted cash in banks represent escrow
merupakan escrow account sehubungan accounts in relation to the TLP’s loan (Note
dengan pinjaman TLP (Catatan 11). 11).
11. Utang Bank 11. Bank Loans
a. Utang Bank Jangka Pendek a. Short-Term Bank Loan
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Rp Rp
PT Bank UOB Indonesia 194.645.421.454 94.705.466.848 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Central Asia Tbk 261.500.000.000 310.400.000.000 PT Bank Central Asia Tbk
Jumlah 456.145.421.454 405.105.466.848 Total
PT Bank UOB Indonesia PT Bank UOB Indonesia
ILE ILE
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 69 tanggal Based on Loan Agreement No. 69 dated
13 September 2023, ILE telah memperoleh September 13, 2023, ILE had received the
fasilitas kredit sebagai berikut: following facilities:
a. Kredit Rekening Koran (“KRK”), dengan a. Checking Account Credit (“KRK”) with
maksimal pinjaman sebesar maximum facility of Rp5,000,000,000. The
Rp5.000.000.000. Fasilitas ini digunakan facility is used for operational needs,
untuk membiayai kebutuhan operasional;
b. Import Invoice Financing (“IIF”) dan Import b. Import Invoice Financing (“IIF”) and Import
Financing (“IF”) dengan jumlah maksimal Financing (“IF”) with total maximum
pinjaman sebesar Rp95.000.000.000. facilities of Rp95,000,000,000. IIF is used
Fasilitas IIF digunakan untuk membiayai for purchase of fuel and IF is used for
pembiayaan pembelian bahan bakar dan account receivable financing from ILE’s
fasilitas IF digunakan untuk pembiayaan customer.
account receivable dari pelanggan ILE.
49
Page 54
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Fasilitas ini dilakukan perpanjangan, This facility was then extended, based on the
berdasarkan Perubahan Perjanjian Kredit No. Amendment to the Credit Agreement No.
1073/07/2024 tanggal 12 September 2024, 1073/07/2024 dated September 12, 2024, the
fasilitas pinjaman telah diperpanjang sampai loan facility had been extended up to
dengan 13 September 2025. Fasilitas kredit ini September 13, 2025. This credit facility bears
dikenakan biaya bunga sebesar 8,5% dan an interest rate of 8.5% and a provision of
provisi sebesar 0,25% pertahun. 0.25% per annum.
Berdasarkan Akta Perubahan Perjanjian Kredit Based on the Deed of Amendment to the Credit
No. 105 tanggal 20 Agustus 2025 yang dibuat Agreement No. 105 dated 20 August 2025,
di hadapan Ester Septarini, S.H., M.H., M.Kn., made before Ester Septarini, S.H., M.H.,
Notaris di Jakarta Barat, PT Bank UOB M.Kn., Notary in West Jakarta, PT Bank UOB
Indonesia telah setuju untuk memperpanjang Indonesia agreed to extend the maturity period
jangka waktu Fasilitas KRK, Fasilitas IIF of the KRK Facility and the IIF Facility with a
dengan sublimit Fasilitas IF, masing-masing sublimit of the IF Facility, each until 13
sampai dengan tanggal 13 September 2025, September 2025, and to increase the
dan menambah limit/plafond atas Fasilitas IIF limit/ceiling of the IIF Facility with a sublimit of
dengan sublimit Fasilitas IF dengan the IF Facility by an additional
penambahan sebesar Rp100.000.000.000,-. Rp100,000,000,000.
Atas perjanjian dengan PT Bank UOB Under this agreement with PT Bank UOB
Indonesia, ILE harus mempertahankan rasio Indonesia, ILE should maintain its financial
keuangannya sebagai berikut: ratio as follows:
a. Current ratio > 1 kali. a. Current ratio > 1 time.
b. Debt to equity ratio < 2,50 kali. b. Debt to equity ratio < 2.50 times.
c. DSCR > 1 kali. c. DSCR > 1 time.
Pada 30 September 2025, ILE telah memenuhi As of September 30, 2025, ILE has fulfilled the
rasio keuangan yang disyaratkan dalam financial ratio required in the agreement.
perjanjian.
Saldo pinjaman pada tanggal 30 September The outstanding balance as of September 30,
2025 sebesar Rp194.645.421.454 (2024: 2025 is amounted Rp194,645,421,454 (2024:
Rp94.705.466.848). Rp94,705,466,848).
PT Bank Central Asia Tbk (BCA) PT Bank Central Asia Tbk (BCA)
ILE ILE
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 226 Based on Deed of Credit Agreement No. 226
tanggal 27 September 2023, Perusahaan telah dated September 27, 2023, the Company had
memperoleh fasilitas Kredit dari PT Bank received Working Capital Loan from PT Bank
Central Asia Tbk (BCA), dengan maksimal Central Asia Tbk (BCA), with maximum facility
pinjaman sebesar Rp75.000.000.000. of Rp75,000,000,000.
Berdasarkan Akta Perjanjian atas Perubahan Based on Deed of Agreement on Amandement
Perjanjian Kredit No. 19 tanggal 07 Juni 2024, to Credit Agreement No. 19 dated June 7,
Perusahaan telah memperoleh peningkatan 2024, the Company had received Working
fasilitas Kredit dari PT Bank Central Asia Tbk Capital Loan from PT Bank Central Asia Tbk
(BCA), dengan maksimal pinjaman sebesar (BCA), with maximum facility of
Rp175.000.000.000. Rp175,000,000,000.
Berdasarkan Persetujuan Perpanjangan Based on Approval of Changes to
Pinjaman BCA No. 01460 tanggal 23 Loan Agreement BCA No. 01460, dated
September 2024, fasilitas pinjaman telah September 23, 2024, the loan facility had been
diperpanjang sampai dengan 27 September extended up to September 27, 2025.
2025.
50
Page 55
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Based on the Temporary Extension
Perpanjangan Sementara (SPPJS) dari Bank Notification Letter (SPPJS) from Bank BCA No.
BCA No. 02483 tanggal 11 September 2025, 02483 dated 11 September 2025, the loan
fasilitas pinjaman telah diperpanjang sampai facility has been extended until 27 December
dengan 27 Desember 2025. 2025.
Pinjaman ini digunakan untuk tambahan modal This loan is used for additional working capital
kerja usaha perdagangan bahan bakar of fuel trading activities. The loan bears interest
minyak. Pembiayaan ini dikenakan suku bunga at 8.25% and provision at 0.5% per annum.
sebesar 8,25% dan biaya provisi 0,5%
pertahun.
Fasilitas kredit ini dijaminkan dengan piutang These facilities are guaranteed with trade
usaha milik Grup (Catatan 5) dan persediaan accounts receivable owned by the Group (Note
bahan bakar milik ILE dan aset tetap tertentu 5) and fuel inventories owned by the Company,
milik PT Aserra Propertindo dan pemegang and fixed assets owned by PT Aserra
saham dan Corporate Guarantee milik DBL. Propertindo and shareholder and Corporate
Guarantee from DBL.
Atas perjanjian dengan BCA, ILE harus Under this agreement with BCA, ILE should
mempertahankan rasio keuangannya sebagai maintain its financial ratio as follows:
berikut:
a. Current ratio ≥ 1 kali. a. Current ratio ≥ 1 time.
b. EBITDA/ (bunga + pokok) ≥ 1 kali. b. EBITDA / (interest + principal) ≥ 1 time.
c. Debt to equity ratio ≤ 2,50 kali. c. Debt to equity ratio ≤ 2.50 times.
Pada 30 September 2025, ILE telah memenuhi As of September 30, 2025, ILE has fulfilled the
rasio keuangan yang disyaratkan dalam financial ratio required in the agreement.
perjanjian.
Saldo pinjaman pada tanggal 30 September The outstanding balance as of September 30,
2025 sebesar Rp175.000.000.000 (2024: 2025 amounted to Rp175,000,000,000 (2024:
Rp155.000.000.000). Rp155,000,000,000).
BMD BMD
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 19 Based on Notarial Deed on Loan Agreement
tanggal 7 Juni 2024, BMD telah memperoleh No. 19 dated June 7, 2024, BMD had received
fasilitas Time Loan Revolving dari BCA, Time Loan Revolving from BCA, with maximum
dengan maksimal pinjaman sebesar facility of Rp100,000,000,000, and maturity on
Rp100.000.000.000 dan jatuh tempo pada September 27, 2024. This loan is used for
27 September 2024. Pinjaman ini digunakan additional working capital of coal trading
untuk tambahan modal kerja usaha activities. The loan bears interest at 8.25% per
perdagangan batubara. Pembiayaan ini annum and provision at 0.5% per annum.
dikenakan suku bunga sebesar 8,25% per Based on Approval of Changes to Loan
tahun dan biaya provisi sebesar 0,5% per Agreement BCA No. 01460, dated September
tahun. Berdasarkan Persetujuan 23, 2024, the loan facility had been extended
Perpanjangan Pinjaman BCA No. 01460, up to September 27, 2025. Based on the
tanggal 23 September 2024, fasilitas pinjaman Temporary Extension Notification Letter
telah diperpanjang sampai dengan 27 (SPPJS) from Bank BCA No. 02483 dated 11
September 2025. Berdasarkan Surat September 2025, the loan facility has been
Pemberitahuan Perpanjangan Sementara extended until 27 December 2025.
(SPPJS) dari Bank BCA No. 02483 tanggal 11
September 2025, fasilitas pinjaman telah
diperpanjang sampai dengan 27 Desember
2025.
51
Page 56
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Saldo pinjaman pada tanggal 30 September The outstanding balance as of September 30,
2025 sebesar Rp50.100.000.000 dan 31 2025 is Rp50,100,000,000 and December 31,
Desember 2024 sebesar Rp80.000.000.000. 2024 is Rp80,000,000,000.
BMP BMP
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 19 Based on Notarial Deed on Loan Agreement
tanggal 7 Juni 2024, BMP telah memperoleh No. 19 dated June 7, 2024, BMP had received
fasilitas Time Loan Revolving dari BCA, Time Loan Revolving from BCA, with maximum
dengan maksimal pinjaman sebesar facility of Rp100,000,000,000, and maturity on
Rp100.000.000.000 dan jatuh tempo pada September 27, 2024. This loan is used for
27 September 2024. Pinjaman ini digunakan additional working capital of fuel trading
untuk tambahan modal kerja usaha activities. The loan bears interest at 8.25% per
perdagangan batubara. Pembiayaan ini annum and provision at 0.5% per annum.
dikenakan suku bunga sebesar 8,25% per Based on Approval of Changes to Loan
tahun dan biaya provisi sebesar 0,5% per Agreement BCA No. 01460, dated September
tahun. Berdasarkan Persetujuan 23, 2024, the loan facility had been extended
Perpanjangan Pinjaman BCA No. 01460, up to September 27, 2025. Based on the
tanggal 23 September 2024, fasilitas pinjaman Temporary Extension Notification Letter
telah diperpanjang sampai dengan (SPPJS) from Bank BCA No. 02483 dated 11
27 September 2025. Berdasarkan Surat September 2025, the loan facility has been
Pemberitahuan Perpanjangan Sementara extended until 27 December 2025.
(SPPJS) dari Bank BCA No. 02483 tanggal 11
September 2025, fasilitas pinjaman telah
diperpanjang sampai dengan 27 Desember
2025.
Saldo pinjaman pada tanggal 30 September The outstanding balance as of September 30,
2025 adalah sebesar Rp36.400.000.000 2025 is Rp36,400,000,000 (2024:
(2024: Rp75.400.000.000). Rp75,400,000,000).
b. Utang Bank Jangka Panjang b. Long-Term Bank Loan
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Rp Rp
PT Bank Central Asia Tbk 1.579.271.947.421 1.644.112.216.215 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 182.078.820.000 -- PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank UOB Indonesia 78.709.788.672 -- PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Sahabat Sampoerna 7.478.582.453 13.506.396.723 PT Bank Sahabat Sampoerna
Biaya pinjaman yang
belum diamortisasi -- (11.840.425.736) Unamortized cost of loan
Sub-jumlah 1.847.539.138.546 1.645.778.187.202 Sub-total
Bagian jatuh tempo dalam
satu tahun (191.259.450.617) (122.643.350.461) Current maturity
Bagian jangka panjang 1.656.279.687.929 1.523.134.836.741 Long-term loan
PT Bank Central Asia Tbk (BCA) PT Bank Central Asia Tbk (BCA)
TLP TLP
Perjanjian Kredit PT Bank Central Asia, Tbk. Credit Agreement of PT Bank Central Asia,
berdasarkan Akta No. 139 tanggal 30 Maret Tbk based on Deed no. 139 dated March 30,
2022 (yang telah beberapa kali diubah dan 2022 (which has been amended several times
terakhir diubah dengan akta Perubahan Kedua and most recently amended by deed of Second
Atas Perjanjian Kredit Nomor 05 tanggal 4 Amendment to Credit Agreement No. 05 dated
September 4, 2023) with the following facilities:
52
Page 57
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
September 2023), dengan fasilitas sebagai
berikut:
a. sFasilitas Kredit Lokal (Rekening Koran) a. Local Credit Facility (Current Account) with
dengan jumlah tidak melebihi amount not exceeding to USD6,000,000,
USD6,000,000,
b. Fasilitas Kredit Investasi (KI) 1 dengan b. Investment Credit (KI) Facility 1 with
jumlah pokok tidak melebihi principal amount not exceeding to
USD45,080,000, USD45,080,000,
c. Fasilitas Kredit Investasi (KI) 2, dengan c. Investment Credit (KI) Facility 2 with
jumlah pokok tidak melebihi principal amount not exceeding to
USD2,920,000, dan USD2,920,000, and
d. Fasilitas Kredit Investasi (KI) 3, dengan d. Investment Credit (KI) Facility 3 with
jumlah pokok tidak melebihi principal amount not exceeding to
Rp972.800.000.000. Rp972,800,000,000.
Fasilitas ini dibebani bunga sebesar 4%-7,75% This facility bears interest at 4%-7.75% in
pada tahun 2023. Fasilitas KI 1, KI 2, dan KI 3 2023. KI 1 facility, KI 2, and KI 3 is payable in
terutang secara angsuran bulanan masing- monthly installments until November 2031,
masing sampai dengan bulan November 2031, May 2030, and October 2031, respectively.
Mei 2030, dan Oktober 2031.
Seluruh fasilitas pinjaman dijamin dengan 1 All these loan facilities are secured by 1 tanker,
unit kapal tanker, 50 unit kapal tongkang, dan 50 barges and 57 tugboats.
57 unit kapal tunda.
TLP terikat dengan beberapa persyaratan Under this agreement, TLP should maintain its
khusus, antara lain: financial ratio as follows:
a. EBITDA to interest ratio minimal 3,5 kali. a. EBITDA to interest ratio minimum 3,5
times.
b. Debt Service Coverage minimal 1,2 kali. b. Debt Service Coverage minimum 1,2
times.
c. (Total Liabilities – Subordinated c. (Total Liabilities – Subordinated
Shareholder/ Affiliated Loan) to (Equity + Shareholder/ Affiliated Loan) to (Equity +
Subordinated Shareholder/ Affiliated Loan) Subordinated Shareholder/ Affiliated
maksimal 4 kali. Loan) maximum 4 times.
d. Memastikan PT Pelayaran Trans d. Ensure that PT Pelayaran Trans
Nusantara selaku pemegang saham Nusantara as the Debtor's shareholder
Debitor menjaga susunan pemegang maintains its shareholder composition,
sahamnya, yaitu PT Pacific Pelayaran namely PT Pacific Pelayaran Indonesia
Indonesia memiliki saham sebesar 57,14% owns a share of 57.14% (fifty seven point
(lima puluh tujuh koma satu empat persen) one four percent) and PT Trans Power
dan PT Trans Power Marine Tbk memiliki Marine Tbk owns a share of 42.86% (forty
saham sebesar 42,86% (empat puluh dua two point eight six percent) in
koma delapan enam persen) dalam PT Pelayaran Trans Nusantara.
PT Pelayaran Trans Nusantara.
Saldo pinjaman pada tanggal 30 September The outstanding balance as of September 30,
2025 sebesar Rp1.579.271.947.421 (2024: 2025 is amounted Rp1,579,271,947,421
Rp1.644.112.216.215). (2024: Rp1,644,112,216,215).
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
TLP TLP
Terdapat Akta Perjanjian Kredit Investasi No. There is a Deed of Investment Credit
WCO.KP/0328/KI/2025 No. 21, tanggal 21 Agreement No. WCO.KP/0328/KI/2025 No.
Februari 2025, yang dibuat dihadapan Sri 21, dated February 21, 2025, made before Sri
53
Page 58
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Hidianingsih Adi Sugijanto, Notaris di Jakarta Hidianingsih Adi Sugijanto, Notary in Jakarta
(Akta Kredit Bank Mandiri) (Bank Mandiri Credit Deed)
Berdasarkan Pasal 2 Akta Kredit Bank Mandiri, Based on Article 2 of the Bank Mandiri Credit
fasilitas kredit yang diberikan oleh Bank Deed, the credit facility provided by Bank
Mandiri kepada TLP adalah berupa Fasilitas Mandiri to TLP is in the form of a Non-
Kredit Investasi Non-Revolving (Committed) Revolving (Committed) Investment Credit
dengan limit sebesar Rp770.000.000.000. Facility with a limit of IDR770,000,000,000.
Berdasarkan Pasal 5 Akta Kredit Bank Mandiri, Based on Article 5 of the Bank Mandiri Credit
besaran bunga atas fasilitas kredit adalah Deed, the interest rate on the credit facility is
sebesar 7,75% p.a 7.75% p.a
Berdasarkan Pasal 4 Akta Kredit Bank Mandiri, Based on Article 4 of the Bank Mandiri Credit
jatuh tempo atas fasilitas kredit adalah 96 Deed, the maturity of the credit facility is 96
bulan sejak penarikan fasilitas kredit, terhitung months from the withdrawal of the credit
sejak 21 Februari 2025 sampai dengan 20 facility, starting from February 21, 2025 to
Februari 2033. February 20, 2033.
Saldo pinjaman pada tanggal 30 September The outstanding balance as of September 30,
2025 sebesar Rp182.078.820.000 (2024: nihil). 2025 is amounted Rp182,078,820,000 (2024:
nil).
PT Bank UOB Indonesia PT Bank UOB Indonesia
BSA BSA
Berdasarkan Akta Kredit No. 50, tanggal 14 Based on Credit Deed No. 50, dated 14
Februari 2025, yang dibuat di hadapan Ester February 2025, made before Ester Septarini,
Septarini, Notaris di Jakarta dan Ringkasan Notary in Jakarta and Summary of Indicative
Syarat dan Ketentuan Indikatif (Term Sheet), Terms and Conditions (Term Sheet), between
antara PT Bahana Selaras Alam dengan PT Bahana Selaras Alam and PT Bank UOB
PT Bank UOB Indonesia (Bank UOB) (Akta Indonesia (Bank UOB) (Bank UOB Credit
Kredit Bank UOB). Deed).
Fasilitas Term Loan Uncommitted hingga Uncommitted Term Loan Facility up to a
jumlah pokok sebesar Rp128.000.000.000 principal amount of Rp128,000,000,000 with
dengan bunga 8,50% p.a. dan Jatuh Tempo 3 an interest rate of 8.50% p.a. and a Maturity of
Tahun. 3 Years.
Saldo pinjaman pada tanggal 30 September Loan balance as of September 30, 2025
2025 sebesar Rp78.709.788.672 (2024: nihil). amounted to Rp78,709,788,672 (2024: nil).
PT Bank Sahabat Sampoerna PT Bank Sahabat Sampoerna
BSA BSA
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 05 tanggal Based on Loan Agreement No. 05 dated July
17 Juli 2023 yang dibuat dihadapan Rr.y.Tutiek 17, 2023 made before Rr.y.Tutiek Setia Murni,
Setia Murni, SH., M.H., notaris di Jakarta SH., M.H., notary in Central Jakarta, BSA had
Pusat, BSA memperoleh Fasilitas Pinjaman received Installment Loan Facility of
Angsuran sebesar Rp23.310.000.000. Rp23,310,000,000. The Facility will be used to
Fasilitas tersebut digunakan untuk membiayai purchase of fixed assets related to the
pengadaan aset tetap terkait dengan kegiatan operational/business activity of BSA.
operasional/aktivitas usaha BSA.
54
Page 59
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Fasilitas ini memiliki tingkat suku bunga efektif The facility bear an effective interest rate of
sebesar 14% per tahun dengan jangka waktu 14% per annum with credit term of 36 months.
kredit selama 36 bulan. Perjanjian ini dijamin This loan is secured by fiduciary of 25 units of
dengan 25 unit dump truck melalui fidusia. dump truck.
Saldo pinjaman pada tanggal 30 September The outstanding balance as of September 30,
2025 sebesar Rp7.478.582.453 (2024: 2025 is amounted Rp7,478,582,453 (2024:
Rp13.506.396.723). Rp13,506,396,723).
12. Utang Usaha 12. Trade Accounts Payable
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Rp Rp
Pihak Berelasi (Catatan 24) 94.924.964.538 275.104.187.962 Related Parties (Note 24)
Pihak Ketiga 724.847.771.546 506.456.678.147 Third Parties
Jumlah 819.772.736.084 781.560.866.109 Total
Seluruh utang usaha didenominasi dalam All trade accounts payable are denominated in
mata uang Rupiah. Rupiah.
13. Utang Obligasi 13. Bonds
Obligasi I Daaz Bara Lestari Tahun 2025 Daaz Bara Lestari Bond I Year 2025
Pada tanggal 10 Juli 2025, Perusahaan On July 10, 2025, the Company issued Daaz
menerbitkan Obligasi I Daaz Bara Lestari Bara Lestari Bond I Year 2025 with a total
Tahun 2025 dengan jumlah pokok sebanyak- principal amount of up to Rp500,000,000,000
banyaknya sebesar Rp500.000.000.000,- (lima (five hundred billion Rupiah), consisting of two
ratus miliar rupiah), yang terdiri dari dua seri, series, namely Series A Bonds amounting to
yaitu Obligasi Seri A sebesar Rp121,000,000,000 bearing a fixed interest
Rp121.000.000.000,- dengan tingkat bunga rate of 8.85% per annum with a tenor of 370
tetap sebesar 8,85% per tahun dan jangka calendar days from the Issue Date, and Series
waktu 370 hari kalender sejak Tanggal Emisi, B Bonds amounting to Rp284,300,000,000
serta Obligasi Seri B sebesar bearing a fixed interest rate of 10.00% per
Rp284.300.000.000,- dengan tingkat bunga annum with a tenor of three years.
tetap sebesar 10,00% per tahun dan jangka
waktu 3 tahun.
Dari jumlah tersebut, sebesar Of the total amount, Rp405,300,000,000 is
Rp405.300.000.000,- dijamin dengan underwritten on a Full Commitment basis, while
Kesanggupan Penuh (Full Commitment) dan up to Rp94,700,000,000 is underwritten on a
sisanya sebanyak-banyaknya Best Effort basis.
Rp94.700.000.000,- dijamin dengan
Kesanggupan Terbaik (Best Effort).
Hasil dari Obligasi I DAAZ Tahun 2025 The proceeds from Daaz Bara Lestari Bond I
digunakan untuk pinjaman kepada perusahaan Year 2025 are utilized as intercompany loans to
anak, yaitu PT Aserra Logistik Indonesia, PT its subsidiaries, namely PT Aserra Logistik
Bara Makmur Dwitama, dan PT Indo Lautan Indonesia, PT Bara Makmur Dwitama, and PT
Energi, masing-masing untuk membiayai Indo Lautan Energi, to finance the construction
pembangunan kapal tunda dan tongkang, of tugboats and barges, the purchase of coal,
pembelian batubara, serta pembangunan kapal as well as the construction of an oil barge and
tongkang minyak dan pembelian bahan bakar the purchase of diesel fuel, as further described
55
Page 60
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
solar, sebagaimana dijelaskan dalam in the Prospectus of the Public Offering of Daaz
Prospektus Penawaran Umum Obligasi I Daaz Bara Lestari Bond I Year 2025.
Bara Lestari Tahun 2025.
Bunga obligasi dibayarkan setiap tiga bulan, Bond interest is payable quarterly, commencing
terhitung sejak Tanggal Emisi, dengan from the Issue Date, with the first interest
pembayaran bunga pertama pada tanggal 10 payment due on October 10, 2025, and the final
Oktober 2025 dan pembayaran bunga terakhir interest payment together with the repayment of
sekaligus pelunasan pokok untuk masing- principal due on July 20, 2026 for Series A and
masing seri pada tanggal 20 Juli 2026 (Seri A) July 10, 2028 for Series B.
dan 10 Juli 2028 (Seri B).
Seluruh obligasi dijual sebesar harga nominal
dan dicatatkan di Bursa Efek Indonesia (BEI), All bonds were issued at par value and listed on
dengan PT Henan Putihrai Sekuritas, PT KB the Indonesia Stock Exchange (IDX), with PT
Valbury Sekuritas, PT Sucor Sekuritas, dan PT Henan Putihrai Sekuritas, PT KB Valbury
UOB Kay Hian Sekuritas selaku Penjamin Sekuritas, PT Sucor Sekuritas, and PT UOB
Pelaksana Emisi dan Penjamin Emisi Obligasi, Kay Hian Sekuritas acting as Joint Lead
serta PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Underwriters and Underwriters, and PT Bank
bertindak sebagai Wali Amanat. Rakyat Indonesia (Persero) Tbk acting as the
Trustee.
Obligasi I DAAZ Tahun 2025 memperoleh
peringkat idA (Single A) dari PT Pemeringkat Daaz Bara Lestari Bond I Year 2025 received a
Efek Indonesia (Pefindo), sebagaimana credit rating of idA (Single A) from PT
tercantum dalam Sertifikat Pemeringkatan No. Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo), as
RC-329/PEF-DIR/III/2025 tanggal 14 Maret stated in the Rating Certificate No. RC-
2025. 329/PEF-DIR/III/2025 dated March 14, 2025.
Perusahaan dapat melakukan pembelian
kembali (buy back) sebagian atau seluruh The Company may conduct a buyback of part
Obligasi setelah 1 (satu) tahun sejak tanggal or all of the Bonds after one (1) year from the
penjatahan, dengan memperhatikan ketentuan allotment date, subject to the provisions
dalam Perjanjian Perwaliamanatan dan stipulated in the Trustee Agreement and the
peraturan perundang-undangan yang berlaku. prevailing laws and regulations.
Perusahaan diwajibkan untuk menaati
beberapa rasio keuangan tertentu The Company is required to comply with certain
sebagaimana diatur dalam perjanjian financial covenants as stipulated in the Trustee
perwaliamanatan, antara lain kewajiban Agreement, including the obligation to establish
pemenuhan sinking fund apabila terjadi a sinking fund in the event of a credit rating
penurunan peringkat, serta kewajiban menjaga downgrade and to maintain consolidated
rasio keuangan konsolidasian sesuai dengan financial ratios in accordance with applicable
ketentuan yang berlaku. Manajemen regulations. Management believes that the
berpendapat bahwa Perusahaan memiliki Company has the financial capability to fulfill its
kemampuan untuk memenuhi kewajiban obligations and maintain the assigned credit
keuangan dan peringkat efek tersebut. rating.
14. Liabilitas Imbalan Pascakerja 14. Employee Benefit Obligations
Imbalan pascakerja dihitung oleh Kantor Post-employment benefits performed by
Konsultan Aktuaria (KKA) Nurichwan, aktuaris Kantor Konsultan Aktuaria (KKA) Nurichwan,
independen, dengan menggunakan metode an independent actuary, the “Projected Unit
“Projected Unit Credit” dalam laporannya untuk Credit” method is used on the calculation of
tanggal 31 Desember 2024. Grup employee benefits on its report as of December
menyediakan program imbalan pascakerja 31, 2024. The Group provides post-
56
Page 61
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
seusai dengan Undang-undang Cipta Kerja. employment benefits in accordance with
Jumlah karyawan yang berhak diperhitungkan Omnibus Law on Job Creation. The number of
untuk imbalan pascakerja tersebut pada employees entitled to the employee benefits as
tanggal 31 Desember 2024 adalah 83 orang. of December 31, 2024 are 83 persons.
Asumsi aktuaria yang digunakan dalam The actuarial assumptions used in measuring
menentukan beban dan liabilitas imbalan kerja employee benefit expense and liabilities as of
pada tanggal 31 Desember 2024 adalah December 31, 2024 are as follows:
sebagai berikut:
Besarnya biaya jasa kini yang timbul The amount of current service cost arising in
sehubungan dengan imbalan pascakerja connection with post-employment benefits are
adalah sebagai berikut: as follows:
Analisis liabilitas imbalan pascakerja adalah Analysis of employee benefit obligations are as
sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Rp Rp
Saldo awal 4.874.225.506 3.222.112.413 Begining balance
Beban imbalan pascakerja karyawan Post-employment benefit expense
tahun berjalan -- 1.702.688.152 for the year
Imbalan yang dibayarkan (771.854.138) (50.575.059) Benefit payment
Saldo akhir 4.102.371.368 4.874.225.506 Ending balance
Imbalan pascakerja memberikan Grup Post-employment benefits give the Group
eksposur terhadap risiko tingkat bunga dan exposure of interest rate risk and salary risk.
risiko gaji.
57
Page 62
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Risiko Tingkat Bunga Interest Rate Risk
Penurunan suku bunga akan meningkatkan A decrease in the interest rate will increase the
liabilitas program. plan liability.
Risiko Gaji Salary Risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit plan
dengan mengacu pada gaji masa depan liability is calculated by reference to the future
peserta program. Dengan demikian, kenaikan salaries of plan participants. As such, an
gaji peserta program akan meningkatkan increase in the salary of the plan participants
liabilitas program. will increase the plan’s liability.
Pada tanggal 31 Desember 2024 analisa As of December 31, 2024, sensitivity analysis
sensitivitas atas asumsi-asumsi aktuarial for actuarial assumptions are as follows:
adalah sebagai berikut:
15. Modal Saham 15. Capital Stock
Rincian pemegang saham dan persentase The details of the shareholders and their
kepemilikannya pada tanggal 30 September percentage of ownership as of September 30,
2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebagai 2025 and December 31, 2024 are as follows:
berikut:
30 September 2025 dan 31 Desember 2024/ September 30, 2025 and December 31 , 2024
Par Value Rp 100 per Share
Saham Ditempatkan dan Persentase
Disetor Penuh (Lembar)/ Kepemilikan/
Pemegang Saham/ Number of Shares Issued Percentage of Jumlah/
Shareholders and Fully Paid (Shares) Ownership (%) Amount (Rp)
PT Daaz Nusantara Abadi 848.500.000 42,49% 84.850.000.000
Zainal Abidinsyah Siregar 339.400.000 17,00% 33.940.000.000
Irawan Sastrotanojo 254.550.000 12,75% 25.455.000.000
Erwin Sutanto 254.550.000 12,75% 25.455.000.000
Publik 300.000.000 15,02% 30.000.000.000
Jumlah/Total 1.997.000.000 100,00% 199.700.000.000
Berdasarkan Akta Notaris No. 09, tanggal 11 Based on Notarial Deed No. 09, dated
Desember 2023, dari Sri Hidianingsih Adi December 11, 2023, from Sri Hidianingsih Adi
Sugijanto, S.H. Notaris di Jakarta, pemegang Sugijanto S.H. Notary in Jakarta, the
saham menyetujui untuk meningkatkan modal stockholders approved the increase of
dasar dari 1.000 saham menjadi 4.800 saham authorized capital from 1,000 shares to 4,800
dan modal ditempatkan dan disetor dari 510 shares and issued and paid-in capital from 510
saham menjadi 1.200 saham. Kenaikan modal shares to 1,200 shares. The increase in issued
ditempatkan dan disetor sebesar 690 saham and paid-up capital was 690 shares through
melalui DNA sebesar 600 saham, Zainal DNA of 600 shares, Zainal Abidinsyah Siregar
Abidinsyah Siregar sebesar 70 saham, Irawan of 70 shares, Irawan Sastrotanojo of 10 shares
Sastrotanojo sebesar 10 saham dan Erwin and Erwin Sutanto of 10 shares. Shareholders’
Sutanto sebesar 10 saham. Pernyataan Statement decisions was approved by Minister
58
Page 63
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Keputusan Pemegang Saham yang telah of Law and Human Rights in its Decusion
disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Letter No. AHU-0080816.AH.01.02.Tahun
Manusia dengan Surat Keputusan No. AHU- 2023, dated December 22, 2023, and receipt
0080816.AH.01.02.Tahun 2023, tanggal 22 of notification of the Group’s articles of
Desember 2023, dan penerimaan association has been received and recorded in
pemberitahuan anggaran dasar Grup telah the administrative system of the legal entity No.
diterima dan dicatat di dalam sistem AHU-AH.01.03-0161304 dated December 22,
administrasi badan hukum No. AHU-AH.01.03- 2023.
0161304 tanggal 22 Desember 2023.
Berdasarkan Keputusan Sirkuler Pemegang Based on Circular Decision of the
Saham tertanggal 8 Juli 2024, pemegang Shareholders, dated July 8, 2024, the
saham menyetujui untuk meningkatkan modal stockholders approved the increase of
dasar dari 4.800 saham menjadi 678.800 authorized capital from 4,800 shares to
saham dan modal ditempatkan dan disetor dari 678,800 shares and issued and paid-in capital
1.200 saham menjadi 169.700 saham. from 1,200 shares to 169,700 shares. The
Kenaikan modal ditempatkan dan disetor increase in issued and paid-up capital through
melalui pembagian dividen sebesar 168.500 dividend sharing was 168,500 shares through
saham melalui DNA sebesar 84.250 saham, DNA of 84,250 shares, Zainal Abidinsyah
Zainal Abidinsyah Siregar sebesar 33.700 Siregar of 33,700 shares, Irawan Sastrotanojo
saham, Irawan Sastrotanojo sebesar 25.275 of 25,275 shares and Erwin Sutanto of 25,275
saham dan Erwin Sutanto sebesar 25.275 shares. Moreover, the shareholder approve the
saham. Selain itu, para pemegang saham stock split which was originally Rp1,000,000
menyetujui pemecahan nilai nominal saham per share to Rp100 per share, thus authorized
yang semula Rp1.000.000 per saham menjadi capital became 6,788,000,000 shares and the
Rp100 per saham, dengan demikian modal issued and paid-up capital became
dasar menjadi 6.788.000.000 saham dan 1,697,000,000 shares
modal ditempatkan dan disetor menjadi
1.697.000.000 saham.
Pada tanggal 11 November 2024, Perusahaan On November 11, 2024, the Company has
telah menerima hasil penawaran umum received public offering proceeds of
sebanyak 300.000.000 saham dengan nilai 300,000,000 shares with par value of
nominal sebesar Rp30.000.000.000. Rp30,000,000,000.
Bahwa berdasarkan Keputusan Sirkuler Para Based on the Circular Decision of the
Pemegang Saham Perusahaan tertanggal 8 Company's Shareholders dated July 8, 2024
Juli 2024 angka 8, yang dituangkan dengan number 8, which is stated in the deed of
akta Pernyataan Keputusan Para Pemegang Statement of Shareholders' Decision No. 19
Saham No. 19 tertanggal 08 Juli 2024 yang dated July 8, 2024 made before Yulia, S.H.,
dibuat dihadapan Yulia, S.H., Notaris di Notary in Jakarta, the Company's Board of
Jakarta, Dewan Komisaris Perusahaan diberi Commissioners is authorized by the
kuasa oleh Para Pemegang Saham untuk Shareholders to state part of the decisions in a
menyatakan sebagian keputusan dalam akta notarial deed regarding matters related to the
notaris hal-hal yang berhubungan dengan effectiveness of the Initial Public Offering of the
efektifnya Penawaran Umum Perdana Saham- Company's Shares. Therefore, based on Deed
Saham Perusahaan. Sehingga, berdasarkan No. 32, dated March 12, 2025 made before
Akta No. 32, tanggal 12 Maret 2025 yang Yulia, S.H., Notary in Jakarta, it has been
dibuat di hadapan Yulia, S.H., Notaris di restated regarding the increase in the
Jakarta, telah dinyatakan kembali mengenai Company's issued and paid-up capital as a
peningkatan modal ditempatkan dan disetor result of the Initial Public Offering of the
Perusahaan sebagai hasil dari Penawaran Company's Shares.
Umum Perdana Saham-Saham Perusahaan.
59
Page 64
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
16. Dividen 16. Dividend
Pada tanggal 14 April 2023, berdasarkan On April 14, 2023, according to Circular Decision
Keputusan Sirkuler Pemegang Saham, of the Shareholders, the Shareholders approved
Pemegang Saham menyetujui pembaglan to distribute dividends amounted to
dividen sebesar Rp90.000.000.000 untuk laba Rp90,000,000,000 for profit fiscal year 2022.
tahun buku 2022.
Pada tanggal 8 Juli 2024, berdasarkan On July 8, 2024, according to Circular Decision
Keputusan Sirkuler Pemegang Saham, of the Shareholders, the Shareholders approved
Pemegang Saham menyetujui pembagian to distribute share dividends amounted to
dividen saham sebesar Rp168.500.000.000. Rp168,500,000,000.
Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pursuant to the resolutions of the Annual General
Pemegang Saham Tahunan Perusahaan Meeting of Shareholders of the Company held on
tanggal 28 Mei 2025, Pemegang Saham 28 May 2025, the Shareholders approved the
menyetujui Perusahaan untuk membagikan distribution of cash dividends for the 2024
dividen tunai untuk tahun buku 2024 sebesar financial year in the amount of IDR 125 per share,
Rp125,- per saham atau seluruhnya sekitar totaling approximately IDR 249,625,000,000, or
sebesar Rp249.625.000.000,- atau sekitar around 55% of the Company’s net profit for the
55% dari laba bersih Perseroan tahun buku 2024 financial year. The cash dividend was
2024. Dividen tunai dibayarkan pada tanggal 3 distributed on 3 July 2025.
Juli 2025.
17. Tambahan Modal Disetor 17. Additional Paid-In Capital
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Rp Rp
Penawaran saham perdana 230.542.121.800 230.542.121.800 Initial public offering
Pengampunan pajak 120.267.273.407 120.267.273.407 Tax amnesty
Selisih nilai transaksi atas Difference in transaction value for
restrukturisasi entitas restructuring of entities under
sepengendali 1.416.243.670 1.416.243.670 common control
Jumlah 352.225.638.877 352.225.638.877 Total
Penawaran saham perdana Initial public offering
Berdasarkan Laporan Penggunaan Dana Hasil Based on the Report on the Use of Fund
Penawaran Umum no. 001/DIR-1/2024 atas Received from Initial Public Offering No.
terdaftarnya saham perdana PT Daaz Bara 001/DIR-1/2024 on the registration of the
Lestari Tbk tertanggal efektif 11 November 2024, initial shares of PT Daaz Bara Lestari Tbk
Perusahaan telah menerima hasil penawaran effective date of November 11, 2024, the
umum sebesar Rp264.000.000.000 dikurangi Company has received public offering
dengan biaya penawaran umum sebesar proceeds of Rp264,000,000,000 minus
Rp6.761.076.500, sehingga hasil realisasi bersih public offering costs of Rp6,761,076,500, so
yang diterima perusahaan sebesar that the net realization results received by
Rp257.238.923.500. the company amounted to
Rp257,238,923,500.
Pengampunan pajak Tax amnesty
Grup mengikuti pengampunan pajak The Group followed tax amnesty based on
berdasarkan SKPP dengan mengungkapkan the SKPP by declaring that they owned
kepemilikan beberapa aset yang sebelumnya several assets which previously were not
60
Page 65
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
tidak dilaporkan sebesar Rp120.267.273.407 reported amounted to Rp120,267,273,407
pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember as of March 31, 2025 and December 31,
2024. 2024.
Berikut adalah rincian entitas yang melakukan The following are details of the entities that
pengampunan pajak: carried out tax amnesty:
• PT Daaz Bara Lestari dengan Surat • PT Daaz Bara Lestari with Statement
Keterangan tertanggal 14 September 2016. Letter dated September 14, 2016. The
Substansi aset yang berasal dari substance of assets originating from
pengampunan pajak yaitu uang tunai dan tax amnesty are cash and receivables.
piutang.
• PT Bara Makmur Dwitama dengan nomor • PT Bara Makmur Dwitama with
Surat Keterangan tertanggal 15 September Statement Letter dated September 15,
2016. Substansi aset yang berasal dari 2016. The substance of assets
pengampunan pajak yaitu uang tunai. originating from tax amnesty is cash.
• PT Aserra Logistik Indonesia d/h PT Aserra • PT Aserra Logistik Indonesia d/h PT
Sportindo dengan nomor Surat Keterangan Aserra Sportindo with Statement Letter
tanggal 15 September 2016. Substansi aset dated September 15, 2016. The
yang berasal dari pengampunan pajak yaitu substance of assets originating from
uang tunai. tax amnesty is cash.
• PT Baraventura Dwitama dengan nomor • PT Baraventura Dwitama with
Surat Keterangan tertanggal 15 September Statement Letter dated September 15,
2016. Substansi aset yang berasal dari 2016. The substance of assets
pengampunan pajak yaitu uang tunai. originating from tax amnesty is cash.
Selisih nilai transaksi atas restrukturisasi Difference in transaction value for
Perusahaan sepengendali restructuring of Companies under common
control
BVD BVD
Pada bulan Desember 2014, Perusahaan In December 2014, the Company acquired
mengakuisisi BVD dari pemegang saham BVD from the previous shareholders who
terdahulu yang merupakan entitas sepengendali were entities under common control with
dengan nilai transaksi sebesar Rp249.000.000. transaction value amounting to
Selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan Rp249,000,000. The difference between the
dengan jumlah nilai tercatat aset neto amount of the consideration transferred and
Perusahaan yang diakuisisi sebesar the carrying amount of the net assets of the
Rp400.000.120. Saat ini BVD sudah dilepaskan acquired Company amounting to
ke pihak berelasi pada tanggal 30 April 2024. Rp 400,000,120. Currently BVD has been
released to related parties on April 30 2024
BMD BMD
Pada bulan Desember 2018, Perusahaan In December 2018, the Company acquired
mengakuisisi BMD dari pemegang saham BMD from the previous shareholders who
terdahulu yang merupakan entitas sepengendali were entities under common control with
dengan nilai transaksi sebesar transaction value amounting to
Rp11.239.000.000. Selisih antara jumlah imbalan Rp11,239,000,000. The difference between
yang dialihkan dengan jumlah nilai tercatat aset the amount of the consideration transferred
neto Grup yang diakuisisi sebesar and the carrying amount of the net assets of
(Rp12.003.140). the acquired Group amounting to
(Rp12,003,140).
61
Page 66
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
ALI ALI
Pada bulan Februari 2020, Perusahaan In February 2020, the Company acquired
mengakuisisi ALI dari pemegang saham ALI from the previous shareholders who
terdahulu yang merupakan entitas sepengendali were entities under common control with
dengan nilai transaksi sebesar transaction value amounting to
Rp12.499.000.000. Selisih antara jumlah imbalan Rp12,499,000,000. The difference between
yang dialihkan dengan jumlah nilai tercatat aset the amount of the consideration transferred
neto Grup yang diakuisisi sebesar and the carrying amount of the net assets of
Rp1.027.246.690. the acquired Group amounting to
Rp1,027,246,690.
ILE ILE
Pada bulan September 2020, Erwin Sutanto In September 2020, Erwin Sutanto (ES), the
(ES), pemegang saham Perusahaan shareholder of the Company acquired 1
mengakuisisi 1 lembar saham ILE dari BVD share of ILE from BVD with a transaction
dengan nilai transaksi sebesar Rp1.000.000. value of Rp1,000,000.
18. Komponen Ekuitas Lainnya 18. Other equity component
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Rp Rp
Perubahan kepemilikan Change ownership
pada entitas anak 21.437.252.113 21.437.252.113 in subsidiaries
Jumlah 21.437.252.113 21.437.252.113 Total
Perubahan kepemilikan pada Entitas Anak Change Ownership in Subsidiaries
Pada tanggal 12 Juli 2024, pemegang saham PPI On July 12, 2024, the shareholder of PPI
menyetujui untuk konversi utang ke ALI dan PT agreed to convert loan to the ALI and to PT
Aces Megah Investama (AMI) menjadi modal Aces Megah Investama (AMI) into capital
saham, masing-masing sebesar stock amounting to Rp31,900,000,000 and
Rp31.900.000.000 dan Rp18.000.000.000. Rp18,000,000,000, respectively.
Dengan konversi utang PPI kepada AMI menjadi Upon conversion of PPI’s loan to AMI's
modal, kepemilikan ALI terdilusi dari 99% shares the ALI's ownership was diluted from
menjadi 64% atau sebesar Rp21.437.252.113 99% to 64% or amounting to
diakui pada akun Komponen Ekuitas lainnya. Rp21.437.252.113, was recognized under
account of Other Equity Component.
19. Saldo Laba yang Telah Ditentukan 19. Appropriated Retained Earnings
Penggunaannya
Berdasarkan Undang-Undang Republik Under the Limited Company Law of the
Indonesia No. 40/2007 tentang Perseroan Republic of Indonesia No. 40/2007, the
Terbatas, Perusahaan diharuskan untuk Company is required to establish a general
membentuk cadangan umum sekurang- reserve amounting to at least 20% of the
kurangnya 20% dari jumlah modal yang Company’s issued and paid-up
ditempatkan dan disetor. share capital.
Saldo laba dicadangkan Perusahaan pada The balance of the appropriated retained
tanggal 30 September 2025 adalah sebesar earnings reserve of the Company as of
Rp39.940.000.000 (2024: Rp33.940.000.000) September 30, 2025 amounting to
dari modal yang ditempatkan dan disetor penuh Rp39,940,000,000 (2024:
Perusahaan. Rp33,940,000,000) of the Company’s issued
and paid up capital.
62
Page 67
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
20. Kepentingan Nonpengendali 20. Non-Controlling Interests
Rincian kepentingan nonpengendali atas ekuitas Details of non-controlling interest in the
masing-masing entitas anak adalah sebagai equity of each subsidiaries are as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Rp Rp
PT Trans Logistik Perkasa 233.277.841.552 206.638.489.231 PT Trans Logistik Perk asa
PT Pelayaran Trans Nusantara 233.893.537.704 206.650.645.418 PT Pelayaran Trans Nusantara
PT Pacifik Pelayaran Indonesia 69.104.751.621 54.714.634.222 PT Pacifik Pelayaran Indonesia
PT Bara Makmur Perkasa 27.708.410.771 16.837.297.172 PT Bara Mak mur Perk asa
PT Bara Makmur Dwitama 119.420.636 106.293.203 PT Bara Mak mur Dwitama
Lainnya 21.140.111.844 7.573.831.619 Others
Jumlah 585.244.074.128 492.521.190.865 Total
Mutasi kepentingan non pengendali adalah Movement of non-controlling interest are as
sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Rp Rp
Saldo awal tahun 492.521.190.865 300.648.355.501 Balance at beginning of year
Penghasilan komprehensif
tahun berjalan yang dapat Comprehensive income
teratribusikan kepada for the year attributable to
kepentingan nonpengendali 92.722.883.263 153.474.787.820 non-controlling interest
Kepentingan nonpengendali pada Non-controlling interest in
entitas anak baru -- 38.398.047.544 a new subsidiary
Saldo akhir tahun 585.244.074.128 492.521.190.865 Balance at the end of year
21. Pendapatan 21. Revenues
September 2025/ September 2024/
September 2025 September 2024
Rp Rp
Penjualan bahan bakar solar 3.864.841.135.518 2.680.021.298.644 Sales of diesel fuel
Penjualan bijih nikel 3.397.145.538.383 2.677.635.170.758 Sales of nick el ore
Penjualan batubara 1.242.081.429.794 776.860.171.994 Sales of coal
Jasa angkutan laut 856.294.420.331 620.804.162.421 Sea freight service
Jasa pertambangan 495.337.843.501 287.004.543.434 Mining service
Jumlah 9.855.700.367.527 7.042.325.347.251 Total
Tidak terdapat penjualan kepada satu There were no sales to individual customers
pelanggan yang melebihi 10% dari jumlah representing more than 10% of total net
pendapatan bersih. revenues.
63
Page 68
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
22. Beban Pokok Pendapatan 22. Cost Of Revenues
September 2025/ September 2024/
September 2025 September 2024
Rp Rp
Persediaan awal tahun 154.464.886.208 124.847.526.438 Beginning inventories
Pembelian bersih 7.549.995.465.106 5.360.145.309.070 Net purchases
Barang tersedia untuk dijual 7.704.460.351.314 5.484.992.835.508 Goods available for sale
Dikurangi persediaan akhir (228.568.239.902) (133.596.338.080) Less ending inventories
Beban pokok 7.475.892.111.412 5.351.396.497.428 Cost of goods
Beban langsung: Direct costs:
Sewa kapal 852.557.237.720 495.213.715.744 Vessel charter
Subkontraktor 362.991.629.328 211.527.234.740 Subcontractor
Penyusutan (Catatan 9) 123.633.254.843 76.831.661.898 Depreciation (Note 9)
Gaji dan upah 98.491.042.987 48.396.148.852 Salaries and wages
Pajak 82.596.342.213 54.088.164.370 Taxation
Bahan bakar 44.429.488.484 5.526.775.362 Fuel
Perbaikan dan Pemeliharaan 29.606.311.526 22.254.949.209 Repair and Maintanance
Operasional site 28.916.808.312 18.371.526.603 Site operations
Penyimpanan dan penanganan 27.734.243.343 20.582.751.813 Storage and handling
Asuransi kapal 23.975.580.088 12.152.093.168 Vessel insurance
Peralatan dan perlengkapan 20.092.383.642 15.134.577.900 Tools and equipment
Biaya agensi 17.971.612.631 11.233.796.649 Agency fee
Jasa profesional 7.373.137.779 368.108.212 Professional fees
Perjalanan 5.222.133.262 2.535.239.494 Travel
Lain-lain 54.915.537.249 30.179.950.192 Others
Sub-jumlah 1.780.506.743.407 1.024.396.694.206 Sub-total
Jumlah 9.256.398.854.819 6.375.793.191.634 Total
Tidak terdapat pembelian persediaan maupun There were no purchase of inventories or
jasa kepada satu pemasok yang melebihi 10% services to individual suppiers representing
dari jumlah beban pokok pendapatan. more than 10% of total cost of revenues.
23. Beban Usaha 23. Operating Expenses
a. Beban umum dan administrasi a. General and administrative expenses
September 2025/ September 2024/
September 2025 September 2024
Rp Rp
Gaji dan tunjangan 74.108.083.727 52.679.497.219 Salaries and allowances
Peralatan dan alat tulis kantor 10.167.719.096 6.319.308.782 Equipment and stationery
Jasa profesional 9.527.197.760 6.416.811.238 Professional fee
Perjalanan dinas dan transportasi 8.976.190.618 5.228.359.585 Business trip and transportation
Perijinan 8.229.987.966 5.279.965.237 Permits
Penyusutan (Catatan 9) 3.167.660.561 1.174.709.016 Depreciation (Note 9)
Sewa jangka pendek dan bernilai rendah 2.764.052.726 2.537.693.419 Short-term and low value leases
Beban pajak 4.133.868.777 3.001.266.493 Tax expenses
Asuransi 508.254.469 218.392.658 Insurance
Perbaikan dan pemeliharaan 455.412.258 959.206.645 Repairs and maintenance
Imbalan pascakerja (Catatan 13) 308.647.300 494.224.963 Post-employment benefits (Note 13)
Komunikasi 118.285.027 199.117.014 Communication
Lain-lain 4.870.365.350 2.403.005.539 Others
Sub-jumlah 127.335.725.635 86.911.557.808 Sub-total
Jumlah 127.335.725.635 86.911.557.808 Total
64
Page 69
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
24. Sifat Hubungan, Saldo dan Transaksi 24. Nature of Relationship, Balances and
Dengan Pihak Berelasi Transactions with Related Parties
Sifat hubungan dan transaksi dengan pihak Nature of relationship and transactions with
berelasi sebagai berikut: related parties are presented as follows:
Pihak-pihak Berelasi/
Sifat Hubungan Related Parties Nature of Relationship
Pemegang saham PT Daaz Nusantara Abadi Shareholders
Zainal Abidinsyah Siregar
Irawan Sastrotanojo
Erwin Sutanto
Entitas dibawah pengendali yang sama PT Aserra Capital Under common control
PT Aserra Kapital Investama
PT Aserra Kapital Investindo
PT Daaz Niaga Sejahtera
PT Aserra Industrial Estat
PT Aserra NPM Investama
PT Aserra Propertindo
PT Aserra Citra Mineralindo
PT Apexindo Pratama Duta Tbk
PT Aces Megah Investama
PT Baraventura Pratama
PT Bara Mutiara Lestari
PT Citra Lampia Mandiri
PT Inti Nikel Timur Indonesia
PT Inti Nikel Utama Investama
PT Nusajaya Persadatama Mandiri
PT Perkasa Eka Cipta Investama
PT Pertiwi Makmur Abadi
PT Pratama Nusa Sentosa
Daaz Energy Pte Ltd
Transaksi dan saldo dengan pihak berelasi Transactions and balances with related parties
adalah sebagai berikut: are as follows:
a. Piutang Usaha a. Trade Accounts Receivable
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Rp Rp
PT Apexindo Pratama Duta Tbk 86.077.334 3.518.375.020 PT Apexindo Pratama Duta Tbk
Piutang usaha ini terkait dengan penjualan This trade account receivables is related to
bahan bakar. sales of fuel.
b. Piutang Lain-lain b. Other Receivables
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Rp Rp
PT Pratama Nusa Sentosa 11.200.000.000 8.200.000.000 PT Pratama Nusa Sentosa
PT Daaz Nusantara Abadi -- 3.411.000.000 PT Daaz Nusantara Abadi
PT Aserra Capital -- 2.572.600.000 PT Aserra Capital
PT Aserra Kapital Investama -- 2.200.000.000 PT Aserra Kapital Investama
PT Aserra Kapital Investindo -- 1.460.366.186 PT Aserra Kapital Investindo
PT Aserra Propertindo -- 999.970.000 PT Aserra Propertindo
Lain-lain -- 156.153.639 Others
Jumlah 11.200.000.000 19.000.089.825 Total
65
Page 70
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Piutang lain-lain kepada pihak berelasi Other receivables to related parties represent
merupakan pinjaman tanpa bunga dan loan with non-interest bearing and have no
tidak ditentukan jatuh temponya. maturity date.
c. Utang Usaha c. Trade Accounts Payable
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Rp Rp
PT Nusajaya Persadatama Mandiri 94.924.964.538 275.104.187.962 PT Nusajaya Persadatama Mandiri
Utang usaha kepada pihak berelasi Trade accounts payable to related parties
merupakan utang terkait pembelian represent payables for purchasing
persediaan dengan tanpa bunga dan tidak inventories with non-interest bearing and
ditentukan jatuh temponya. have no maturity date.
d. Utang lain-lain d. Other payables
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Rp Rp
PT Aces Megah Investama 52.032.768.000 52.032.768.000 PT Aces Megah Investama
Utang lain-lain merupakan tagihan Other payables represent billings related to
sehubungan dengan rencana investasi dan planning investment and reimbursement,
reimbursement, utang ini dengan tanpa these payables are with non-interest bearing
bunga dan tidak ditentukan jatuh and no maturity date.
temponya.
e. Utang pihak berelasi e. Due to Related Parties
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Rp Rp
Zainal Abidinsyah Siregar 7.118.262.971 7.118.262.971 Zainal Abidinsyah Siregar
Irawan Sastrotanojo 7.000.000.000 7.000.000.000 Irawan Sastrotanojo
Erwin Sutanto 6.000.000.000 6.000.000.000 Erwin Sutanto
PT Baraventura Pratama 2.940.843.480 2.940.843.480 PT Baraventura Pratama
PT Daaz Nusantara Abadi -- 2.674.999.999 PT Daaz Nusantara Abadi
Jumlah 23.059.106.451 25.734.106.450 Total
Utang pihak berelasi merupakan utang Due to related parties represent non-interest
tanpa bunga dan tidak ditentukan jatuh bearing payables and have no maturity date.
temponya.
f. Pendapatan f. Revenues
September 2025/ September 2024/
September 2025 September 2024
Rp Rp
PT Nusajaya Persadatama Mandiri 252.160.066.856 140.212.547.081 PT Nusajaya Persadatama Mandiri
PT Apexindo Pratama Duta Tbk 5.041.190.192 12.000.937.671 PT Apexindo Pratama Duta Tbk
Jumlah 257.201.257.048 152.213.484.752 Total
66
Page 71
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Pendapatan ke PT Nusajaya Persadatama Revenues to PT Nusajaya Persadatama
Mandiri merupakan pendapatan atas jasa Mandiri related to mining contractor services.
kontraktor.
g. Beban Pokok Pendapatan g. Cost of Revenues
September 2025/ September 2024/
September 2025 September 2024
Rp Rp
PT Nusajaya Persadatama Mandiri 1.046.763.140.577 601.415.189.833 PT Nusajaya Persadatama Mandiri
Beban pokok pendapatan dengan pihak The cost of revenues with related party
berelasi merupakan biaya pembelian nikel. represents nickel purchase cost.
h. Beban usaha h. Operating expenses
September 2025/ September 2024/
September 2025 September 2024
Rp Rp
PT Aserra Propertindo 943.500.000 542.250.000 PT Aserra Propertindo
i. Lainnya i. Other
PT Aserra Propertindo telah menjaminkan PT Aserra Propertindo have pledged part of
sebagian dari asetnya atas pinjaman their assets for bank loan to PT Bank Central
kepada PT Bank Central Asia Tbk, Asia Tbk, PT Bank UOB Indonesia and PT
PT Bank UOB Indonesia dan PT Bank Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk,
Negara Indonesia (Persero) Tbk, yang which is fully paid on March 29, 2023 (Note
telah dilunasi per 29 Maret 2023 (Catatan 11).
11).
Pemegang saham telah menjaminkan Shareholder have pledged part of their
sebagian dari aset berupa tanah dan assets in form of land and building, and time
bangunan serta deposito atas pinjaman deposit for bank loan to PT Bank Sahabat
kepada PT Bank Sahabat Sampoerna, Sampoerna, PT Bank UOB Indonesia and
PT Bank UOB Indonesia dan PT Bank PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Negara Indonesia (Persero) Tbk (Catatan (Note 11).
11).
25. Perpajakan 25. Taxation
a. Pajak Dibayar Di Muka a. Prepaid Taxes
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Rp Rp
Perusahaan The Company
Pajak Penghasilan - Pasal 28A Income Tax - Article 28A
2025 49.175.329.105 -- 2025
2024 9.241.188.444 9.241.188.444 2024
2023 -- 38.000.805.794 2023
Pajak Penghasilan - Pasal 21 -- 2.112.500 Income Tax - Article 21
Pajak Pertambahan Nilai -- -- Value Added Tax
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Pertambahan Nilai 93.041.776.445 49.992.594.356 Value Added Tax
Pajak Penghasilan - Pasal 28A 54.704.707.243 15.900.570.214 Income Tax - Article 28A
Pajak Penghasilan - Pasal 21 -- 286.469.799 Income Tax - Article 21
67
Lainnya 337.155.915 171.497.507 Others
Jumlah 206.500.157.152 113.595.238.614 Total
Page 72
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Pertambahan Nilai 93.041.776.445 49.992.594.356 Value Added Tax
Pajak Penghasilan - Pasal 28A 54.704.707.243 15.900.570.214 Income Tax - Article 28A
Pajak Penghasilan - Pasal 21 -- 286.469.799 Income Tax - Article 21
Lainnya 337.155.916 171.497.507 Others
Jumlah 206.500.157.153 113.595.238.614 Total
Pada tanggal 13 Mei 2024, Perusahaan On May 13, 2024, the Company received
menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Tax Overpayment Assessment Letters
Bayar (“SKPLB”) atas pajak penghasilan (SKPLB) for fiscal year 2022 corporate
badan tahun 2022 dan menerima income tax and entitled to receive tax
pengembalian yang disetujui sebesar refund amounted to Rp13,050,130,256
Rp13.050.130.256 dan pengembalian yang and tax refund receipt amounted to
diterima sebesar Rp11.771.171.542 setelah Rp11,771,171,542 after deducting tax
dipotong kompensasi utang pajak. payable
.
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Rp Rp
Perusahaan The Company
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 15 480.531.167 464.274.600 Article 15
Pasal 21 112.500 -- Article 21
Pasal 22 4.915.762.279 2.613.289.056 Article 22
Pasal 23 24.776.500 8.873.973.980 Article 23
Pasal 4 (2) -- 671.311 Article 4 (2)
Sub-jumlah 5.421.182.446 11.952.208.947 Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 15 837.548.611 2.702.855.492 Article 15
Pasal 21 529.166.790 198.935.842 Article 21
Pasal 22 3.072.658.966 3.331.540.848 Article 22
Pasal 23 1.665.186.722 2.619.506.735 Article 23
Pasal 25 -- 1.894.958.434 Articel 25
Pasal 29 -- 1.764.620.156 Article 29
Pasal 4 (2) 35.769.109 58.200.750 Article 4 (2)
Pajak Pertambahan Nilai -- 17.339.933.955 Value Added Tax
Pajak Bahan Bakar Kendaraan Motor Vehicle Fuel Tax (PBBKB)
Bermotor (PBBKB) 59.836.936.000 31.325.472.605
Sub-jumlah 65.977.266.198 61.236.024.817 Sub-total
Jumlah 71.398.448.644 73.188.233.764 Total
c. Pajak Penghasilan Badan c. Corporate Income Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak A reconciliation between profit before tax
menurut laporan laba rugi dan penghasilan expense based on the consolidated
komprehensif lain konsolidasian dengan statements of profit or loss and other
taksiran laba fiskal adalah sebagai berikut: comprehensive income with estimated
taxable income are as follows:
68
Page 73
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
September 2025/ September 2024/
September 2025 September 2024
Rp Rp
Laba sebelum taksiran Profit before provision
beban pajak 312.861.763.661 469.202.277.428 for tax expense
Dikurangi: Deducted by:
Laba sebelum beban pajak - Profit before tax
Entitas Anak (128.175.092.837) (344.691.622.986) expense - Subsidiaries
Laba sebelum beban pajak - Income before tax expense -
Perusahaan 184.686.670.824 124.510.654.442 the Company
Beda tetap Permanent differences
Pendapatan bunga (9.930.616.735) (700.175.446) Interest income
Dividen (166.074.624.096) (39.000.000.000) Dividend
Laba (rugi) penjualan investasi -- 105.779.633.814 Gain (Loss) on Sell Investment
Lain-lain -- 3.087.103.744 Others
Sub-jumlah (176.005.240.831) 69.166.562.112 Sub-total
Taksiran laba kena pajak 8.681.429.993 193.677.216.554 Estimated taxable income
Taksiran beban pajak Provision for tax expenses
tahun berjalan 1.909.914.599 42.608.987.642 current year
Dikurangi kredit pajak: Less prepaid taxes:
Pasal 22 37.855.862.341 35.927.328.387 Article 22
Pasal 23 12.538.712.122 3.590.640.242 Article 23
Sub-jumlah 50.394.574.463 39.517.968.629 Sub-total
Kurang (Lebih) bayar pajak Under (Over) payment
penghasilan badan (48.484.659.864) 3.091.019.013 of corporate income tax
Perhitungan laba kena pajak tahunan The calculation of the Company's annual
Perusahaan menjadi dasar dalam taxable profit is the basis for filling out the
pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan. Annual Tax Return. The value may be
Nilai tersebut mungkin disesuaikan ketika adjusted when the Annual Tax Return is
Surat Pemberitahuan Tahunan submitted to the Directorate General of
disampaikan ke Direktorat Jenderal Pajak Tax (DGT).
(DJP).
d. Beban Pajak d. Tax Expense
September 2025/ September 2024/
September 2025 September 2024
Rp Rp
Pajak Kini Current Tax
Perusahaan 1.909.914.599 42.608.987.642 The Company
Entitas Anak 33.826.135.291 28.437.739.921 Subsidiaries
Jumlah 35.736.049.890 71.046.727.563 Total
e. Pajak Final e. Final Tax
Pada 30 September 2025, beban pajak On September 30, 2025, the Group’s final
final Grup sebesar Rp13.881.749.309 (30 tax expense amounted to
September 2024: Rp9.602.180.533). Rp13,881,749,309 (September 30, 2024:
Rp9,602,180,533).
f. Aset Pajak Tangguhan f. Deferred Tax Assets
Rincian dari pendapatan (beban) pajak The details of the Subsidiaries’ deferred tax
tangguhan Grup Anak sebagai berikut: income (expense) are as follows:
69
Page 74
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
30 September/ September 30, 2025
Dikreditkan Dikreditkan ke penghasilan
(Dibebankan) ke komprehensif lain
Laba Rugi/ Tahun Berjalan/
Saldo Awal/ Credited Credited to Saldo Akhir/
Beginning (Charged) to Profit or Loss Ending
Balance Profit Loss Comprehensive Balance
Penyisihan kerugian kredit Allowance for credit
nilai piutang 3.045.804.127 -- -- 3.045.804.127 loss on receivables
Liabilitas diestimasi Estimated liabilities for
atas imbalan pascakerja 967.030.110 -- -- 967.030.110 post-employment benefits
Aset Pajak Tangguhan 4.012.834.237 -- -- 4.012.834.237 Deferred Tax Assets
31 Desember/ Desember 31, 2024
Dikreditkan ke penghasilan
komprehensif lain
Dikreditkan ke Tahun Berjalan/
Saldo Awal/ Laba Rugi/ Credited to Saldo Akhir/
Beginning Credited to Profit or Loss Ending
Balance Profit Loss Comprehensive Balance
Penyisihan kerugian kredit Allowance for credit
nilai piutang 298.749.746 2.747.054.381 -- 3.045.804.127 loss on receivables
Liabilitas diestimasi Estimated liabilities for
atas imbalan pascakerja 636.989.473 303.723.633 26.317.004 967.030.110 post-employment benefits
Aset Pajak Tangguhan 935.739.219 3.050.778.014 26.317.004 4.012.834.237 Deferred Tax Assets
26. Nilai Wajar Instrumen Keuangan 26. Fair Value Of Financial Instruments
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
untuk menjual suatu aset atau harga yang when selling an asset or be paid to transfering
akan dibayar untuk mengalihkan suatu a liability in an orderly transaction between
liabilitas dalam suatu transaksi teratur antara market participants at the measurement date.
pelaku pasar pada tanggal pengukuran.
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai The table below shows the carrying values and
tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas fair values of the financial assets and financial
keuangan yang tercatat pada laporan posisi liabilities recorded in the consolidated
keuangan konsolidasi: statements of financial position:
30 September/ September 30 , 2025
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount Fair Value
Aset Keuangan yang Financial Assets
Diukur pada Biaya Measured at
Diamortisasi Amortized Cost
Kas dan bank 812.001.875.479 812.001.875.479 Cash on hand and in banks
Piutang usaha 1.435.789.858.827 1.435.789.858.827 Trade accounts receivable
Piutang lain-lain 91.274.830.051 91.274.830.051 Other receivables
Rekening bank yang dibatasi
penggunaannya 5.459.267.847 5.459.267.847 Restricted cash in banks
Aset tidak lancar lainnya 29.259.552.296 29.259.552.296 Other non-current assets
Jumlah 2.373.785.384.500 2.373.785.384.500 Total
Liabilitas Keuangan yang Financial Liabilities
Diukur pada Biaya Measured at
Diamortisasi Amortized Cost
Utang bank jangka pendek 456.145.421.454 456.145.421.454 Short-term bank loans
Utang bank jangka panjang 1.847.539.138.546 1.847.539.138.546 Long-term bank loans
Utang usaha 819.772.736.084 819.772.736.084 Trade accounts payable
Utang lain-lain 58.831.201.124 58.831.201.124 Other payables
Beban yang masih harus dibayar 25.730.230.991 25.730.230.991 Accrued expenses
Utang pihak berelasi 23.059.106.451 23.059.106.451 Due to related party
Jumlah 3.231.077.834.650 3.231.077.834.650 Total
70
Page 75
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
27. Manajemen Risiko Keuangan 27. Financial Risk Management
Dalam transaksi normal Grup secara umum In normal transaction, the Group are generally
terekspos risiko keuangan sebagai berikut: exposed to financial risks as follows:
a. Risiko pasar, yang terdiri risiko nilai tukar a. Market risks, including currency risk and
mata uang asing dan risiko suku bunga; interest rate risk;
b. Risiko kredit; b. Credit risk;
c. Risiko likuiditas. c. Liquidity risk.
Catatan ini menjelaskan mengenai eksposur This note describes the exposure of the Group
Grup terhadap masing-masing risiko di atas towards each financial risk and quantitative
dan pengungkapan secara kuantitatif termasuk disclosures including exposure risk and
seluruh eksposur risiko serta merangkum summarizes the policies and processes for
kebijakan dan proses-proses yang dilakukan measuring and managing the resulting risk.
untuk mengukur dan mengelola risiko yang
timbul.
Direksi Grup bertanggung jawab dalam The Group’s directors are responsible for
melaksanakan kebijakan manajemen risiko implementing the risk management policies
keuangan Grup dan secara keseluruhan and overall financial risk management program
program manajemen risiko keuangan Grup which focuses on uncertainty on financial
difokuskan pada ketidakpastian pasar market and minimize potential losses that
keuangan dan meminimalisasi potensi impact to the Group’s financial performance.
kerugian yang berdampak pada kinerja
keuangan Grup.
Kebijakan manajemen Grup mengenai risiko The Group’s management policies regarding
keuangan adalah sebagai berikut: financial risks are as follows:
71
Page 76
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
a. Risiko Pasar a. Market Risks
Risiko Nilai Tukar Mata Uang Asing Foreign Exchange Rate Risks
Grup terekspos risiko mata uang karena The Group is exposed to currency risk
sebagian aset dan liabilitas dalam mata because part of assets and liabilities are
uang asing. Tidak ada aktivitas lindung denominated in foreign currency. There is
nilai mata uang pada tanggal no currency hedging activities on
31 Desember 2024 and 2023 namun December 31, 2024 and 2023, but the
demikian Grup telah menyediakan dana Group has provided funds in foreign
dalam mata uang asing yang sesuai currency in accordance with the needs of
dengan kebutuhan operasinya. operations.
Risiko Suku Bunga Interest Rate Risk
Grup terekspos risiko tingkat suku bunga, The Group is exposed to interest rate risk,
karena sebagian aset dan liabilitas as the Group’s financial assets and
keuangan Grup merupakan instrumen liabilities represent financial instruments
keuangan dengan bunga mengambang. with a floating interest rate.
Grup melakukan pengawasan pergerakan The Group is monitoring the movement of
tingkat suku bunga untuk meminimalisasi the interest rate to minimize negative
dampak negatif terhadap posisi keuangan impact of financial position. The Group
Grup. Untuk mengukur risiko pasar atas measure market risk of interest rate and
pergerakan suku bunga, Grup melakukan performs analysis movement of interest
analisa pada pergerakan margin suku rate margin and profile of financial assets
bunga dan pada profil jatuh tempo aset and liabilities maturity are based on
dan liabilitas keuangan berdasarkan movement of interest rate.
jadwal perubahan suku bunga.
b. Risiko Kredit b. Credit Risks
Risiko kredit merupakan risiko atas Credit risk represents the risk of financial
kerugian keuangan Grup jika pelanggan loss of the Group if any customer or other
atau pihak lain dari instrumen keuangan party of a financial instrument fails to meet
gagal memenuhi liabilitas kontraktualnya. contractual liabilities.
Nilai tercatat dari aset keuangan The carrying value of a financial asset
mencerminkan nilai eksposur kredit reflects the maximum credit exposure
maksimum. Nilai eksposur kredit value. The maximum credit exposure
maksimum pada tanggal periode laporan value at the consolidated financial report
keuangan konsolidasi adalah sebagai period date is as follows:
berikut:
c. Risiko Likuiditas c. Liquidity Risks
Pada saat ini Grup berharap dapat Currently, the Group expect to pay all
membayar semua kewajiban pada saat liabilities at their contractual maturity. In
jatuh tempo. Untuk memenuhi komitmen order to meet such cash commitments, the
kas, Grup berharap kegiatan operasinya Group expect the operating activity to
dapat menghasilkan arus kas masuk yang generate sufficient cash inflows. In
cukup. Selain itu, Grup memiliki aset addition, the Group hold financial assets
keuangan pada pasar yang likuid dan for which there is a liquid market and that
tersedia untuk memenuhi kebutuhan are readily available to meet liquidity
likuiditas. needs.
72
Page 77
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
28. Pengelolaan Modal 28. Capital Management
Grup mengelola modal untuk memastikan The Group manages capital to ensure that
bahwa entitas dalam Grup akan mampu untuk entities in the Group will be able to continue as
melanjutkan kelangsungan hidup, selain going concern, in addition to maximizing the
memaksimalkan keuntungan para pemegang profits of the stockholders through the
saham melalui optimalisasi saldo utang dan optimization of the balance of debt and equity.
ekuitas. Strategi Grup tetap tidak berubah dari The Group's strategy remains unchanged from
2023. 2023.
Struktur modal Grup terdiri dari pinjaman The Group's capital structure consists of net
(Catatan11) yang saling hapus dengan kas dan debt (Note 11) offset by cash and banks (Note
bank (Catatan 4), dan ekuitas pemegang saham 4), and equity stockholders of the holding
induk, yang terdiri dari modal yang ditempatkan consisting of capital stock (Note 14), additional
(Catatan 14), tambahan modal disetor (Catatan paid-in capital (Note 16), retained earnings
16), saldo laba dan kepentingan nonpengendali. and non-controlling interests.
Dewan direksi Grup secara berkala melakukan The board of directors of the Group
review struktur permodalan Grup. Sebagai periodically reviews the Group's capital
bagian dari review ini, dewan direksi structure. As part of this review, the board of
mempertimbangkan biaya permodalan dan directors considers the cost of capital and
risiko yang berhubungan. related risks.
29. Ikatan Dan Perjanjian Penting 29. Significant Agreements And Commitments
a. Perjanjian Penjualan a. Sales Agreements
Berdasarkan Perjanjian Penjualan Bahan Based on the Fuel Sales Agreement
Bakar tanggal 18 Januari 2019, ILE dated January 1, 2019, ILE entered into
mengadakan perjanjian dengan PT an agreement with PT Exxonmobil
Exxonmobil Lubricants Indonesia. ILE akan Lubricants Indonesia. ILE will purchase
melakukan pembelian bahan bakar kepada fuel from PT Exxonmobil Lubricants
PT Exxonmobil Lubricants Indonesia Indonesia with certain specifications. The
dengan spesifikasi tertentu. Perjanjian ini agreement ended on July 12, 2023 and
berakhir pada tanggal 12 Juli 2023 dan subsequently renewed and will be ended
selanjutnya di perbaharui dan akan on July 11, 2025.
berakhir pada tanggal 11 Juli 2025..
b. Dana Kerjasama b. Cooperation Fund
Berdasarkan Perjanjian Kerjasama Operasi Based on Cooperation Agreement of
Produksi Penambangan dan Pengangkutan Mining and Transporationt Production
serta Penjualan Bijih Nikel No. 060/DBL- Operations and Nickel Ore Sales No.
LGL/XII/2020 tanggal 12 Desember 2020, 060/DBL-LGL/XII/2020 dated December
Grup memberikan dana kerjasama antara 12, 2020, the Group provided cooperation
Perusahaan dengan PT Maesa Optimalah funds between the Company with PT
Mineral untuk melakukan pengelolaan Maesa Optimalah Mineral to manage
produksi tambang berupa bijih nikel sebesar mine production in the form of nickel ore
Rp11.094.393.000 pada tanggal 31 Maret of Rp11,094,393,000 on March 31, 2025
2025 (2024: Rp11.094.393.000) disajikan (2024: Rp11,094,393,000) and was
sebagai aset tidak lancar lainnya. Jangka presented at other non-current assets.
waktu perjanjian adalah 5 tahun sejak 12 The agreement period of 5 years from
Desember 2020. December 12, 2020.
c. Uang Muka Pembelian Aset Tetap c. Advance for Purchase of Fixed Assets
Pada tanggal 31 Desember 2024, TLP As of December 31, 2024, TLP has
memiliki perjanjian pembelian aset tetap agreements to purchase vessels and
73
Page 78
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
berupa kapal tunda dan tongkang dengan equipments in the form of tugboats and
rincian sebagai berikut: barges with the following details:
Nama perjanjian/ Pihak pemasok/ Nomor perjanjian/ Tanggal perjanjian/ Nilai kontrak/
No Name of agreements Vendors No. of agreements Date of agreements Contract value
1 Kontrak pembelian kapal tunda PT Karya Teknik Utama 172/KTU-BTM/VII/22 22 Juli 2022/ SGD3,600,000
dan tongkang / Contract for the July 22, 2022
purchase of tugboats and barges
Pada 31 Desember 2024, seluruh aset As of December 31, 2024, all fixed assets
tetap sudah diterima, dan juga have been received, and also placed
menempatkan tambahan uang muka additional advances for future asset
untuk pembelian aset di masa yang akan purchases.
datang. .
d. Kerjasama Pelaksanaan Penambangan d. Cooperation for the Implementation of
dan Pengangkutan Coal Mining and Transportation
Berdasarkan Perjanjian Kerjasama Based on the Cooperation Agreement for
Pelaksanaan Penambangan dan the Implementation of Coal Mining and
Pengangkutan Batu Bara No. 012/BSA- Transportation No. 012/BSA-LGL/XI/2021
LGL/XI/2021 tanggal 18 November 2021, dated November 18, 2021, PT Gorby Putra
PT Gorby Putra Utama (Gorby) dan BSA Utama (Gorby) and BSA agreed on a
menyepakati kerjasama dimana BSA akan cooperation where BSA will provide
memberikan jasa untuk melaksanakan services to carry out production,
pekerjaan produksi, pengangkutan, transportation, sales and other related
penjualan dan pekerjaan terkait lainnya work including revegetation, reclamation,
termasuk revegetasi, reklamasi, nursery nursery, environmental management and
(pembibitan), pengelolaan dan monitoring in Gorby's area. This
pemantauan lingkungan pada areal milik agreement is valid for a period of 5 years
Gorby. Perjanjian ini berlaku untuk jangka from November 18, 2021 or until
waktu 5 tahun sejak 18 November 2021 production reaches 5,000,000 tons,
atau sampai dengan produksi mencapai whichever occurs first.
5.000.000 ton, mana yang lebih dahulu
terjadi.
BSA akan memberikan pembayaran di BSA will make an advance payment to
muka kepada Gorby, dengan ketentuan Gorby, with the following terms:
sebagai berikut:
a. Pembayaran uang muka pertama a. The first advance payment is
adalah sebesar USD1,000,000. USD1,000,000.
b. Pembayaran uang muka kedua b. The second advance payment is in the
sebesar USD 1,000,000. amount of USD1,000,000.
c. Pembayaran uang muka ketiga c. The third advance payment is
disampaikan setelah para pihak delivered after the parties sell
menjual 2.000.000 MT, atau dua tahun 2,000,000 MT, or two years from the
sejak pembayaran uang muka first advance payment, whichever
pertama, mana yang lebih dahulu occurs first.
terjadi.
d. Pembayaran uang muka keempat d. The fourth advance payment is
disampaikan setelah para pihak delivered upon the parties selling
menjual 3.000.000 MT, atau tiga tahun 3,000,000 MT, or three years from the
sejak pembayaran uang muka first advance payment, whichever
pertama, mana yang lebih dahulu occurs first.
terjadi.
74
Page 79
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Pembayaran dimuka kepada Gorby, para Advance payment to Gorby, the parties
pihak setuju pengembalian uang muka agree to refund the advance payment
melalui mekanisme pemotongan penjualan through the mechanism of withholding the
batubara yang diproduksi, dengan sale of the coal produced, with the
ketentuan sebagai berikut: following conditions:
• Sebesar USD1.50 dalam hal • USD1.50 in the event that the
Indonesian Coal Index 4 ("ICI 4") lebih Indonesian Coal Index 4 ("ICI 4") is
dari atau sama dengan USD60 (enam more than or equal to USD60 (sixty
puluh Dolar Amerika Serikat) per ton. United States Dollars) per ton.
• Sebesar USD1.00 dalam hal • USD1.00 in the event that the
Indonesian Coal Index 4 ("ICI 4") lebih Indonesian Coal Index 4 ("ICI 4") is
kecil dari USD 60 (enam puluh Dolar less than USD 60 (sixty United States
Amerika Serikat) per ton. dollars) per ton.
30. Informasi Segmen 30. Segment Information
Grup melaporkan segmen-segmen The Group’s reportable segments are based on its
berdasarkan divisi-divisi operasi: operating divisions:
• Perdagangan • Trading
- Solar - Diesel Oil
- Nikel - Ore nickel
- Batu bara - Coal
• Jasa angkutan laut • Sea Freight
• Lainnya • Others
Informasi segmen Grup adalah sebagai The segment information of the Group is as follows:
berikut:
September/ September 2025
Perdagangan/ Jasa Pengangkutan/ Lainnya/ Eliminasi Jumlah/
Trading Freight Others Elimination Total
Pendapatan 8.597.435.318.631 1.185.122.344.280 495.337.843.501 (422.195.138.885) 9.855.700.367.527 Revenues
Beban Langsung (8.293.724.814.356) (897.597.290.477) (478.258.171.395) 413.181.421.409 (9.256.398.854.819) Direct cost
Laba kotor 303.710.504.275 287.525.053.803 17.079.672.106 (9.013.717.476) 599.301.512.708 Gross profit
Beban usaha (73.823.137.800) (35.197.582.344) (18.340.005.491) 25.000.000 (127.335.725.635) Operating expenses
Lain-lain - bersih 134.455.328.769 (106.160.597.818) (7.440.734.712) (166.076.270.342) (145.222.274.103) Others - net
Laba (rugi) sebelum pajak 146.166.873.641 (8.701.068.097) (175.064.987.818) 326.743.512.970 Profit (loss) before tax
Aset Segmen 4.106.210.843.291 3.104.800.210.021 303.026.189.882 (1.526.725.777.549) 5.987.311.465.646 Segmen Assets
Liabilitas Segmen 2.943.247.757.988 2.190.127.632.491 222.919.948.422 (1.471.098.418.182) 3.885.196.920.719 Segmen Liabilities
September/ September 2024
Perdagangan/ Jasa Pengangkutan/ Lainnya/ Eliminasi Jumlah/
Trading Freight Others Elimination Total
Pendapatan 6.215.495.913.060 861.967.523.543 287.505.025.781 (322.643.115.133) 7.042.325.347.251 Revenues
Beban Langsung (5.816.571.894.075) (590.919.982.262) (264.874.240.281) 296.572.924.984 (6.375.793.191.634) Direct cost
Laba kotor 398.924.018.985 271.047.541.281 22.630.785.500 (26.070.190.149) 666.532.155.617 Gross profit
Beban usaha (50.763.808.351) (17.531.560.847) (18.616.188.610) -- (86.911.557.808) Operating expenses
Lain-lain - bersih (91.929.347.495) (69.528.674.938) (6.452.834.383) 67.094.716.969 (100.816.139.847) Others - net
Laba (rugi) sebelum pajak 256.230.863.139 183.987.305.496 (2.438.237.493) 41.024.526.820 478.804.457.962 Profit (loss) before tax
Aset Segmen 2.346.914.140.538 2.204.464.808.740 149.160.951.887 (560.504.306.199) 4.140.035.594.966 Segmen Assets
Liabilitas Segmen 1.473.881.874.370 1.472.071.319.867 84.839.765.705 (496.277.112.302) 2.534.515.847.640 Segmen Liabilities
75
Page 80
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
31. Laba per Saham Dasar 31. Earning per Share
Perhitungan laba per saham dasar The computation of earning per share is based on
berdasarkan pada data berikut ini: the following data:
September 2025/ September 2024/
September 2025 September 2024
Rp Rp
Laba tahun berjalan yang dapat Income for the year attributable to
diatribusikan kepada pemilik entitas induk 184.402.830.508 299.628.591.325 owners of the Company
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of
yang beredar (lembar) 1.997.000.000 1.697.000 shares outstanding (shares)
Laba per saham dasar 92 176.564 Basic income per share
Laba per saham dilusian tidak dihitung karena Diluted income per share is not computed as
tidak ada saham yang berpotensi dilusian. there are no potential dilutive shares.
32. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan 32. Event after Reporting Date
a. Berdasarkan Surat No. 25/SSCMBH/IX/014 a. Based on Letter No. 25/SSCMBH/IX/014
tanggal 24 September 2025 perihal dated 24 September 2025 regarding the
Perubahan Suku Bunga Fasilitas Pinjaman Change of Interest Rate for Rupiah (IDR)
Mata Uang Rupiah (IDR), Bank UOB Loan Facility, Bank UOB adjusted the loan
melakukan penyesuaian suku bunga facility interest rate for the Company’s
fasilitas pinjaman entitas anak Perusahaan subsidiary, PT Bahana Selaras Alam, to
yaitu PT Bahana Selaras Alam menjadi 8.25% p.a., effective as of 1 October 2025
8,25% p.a, efektif per tanggal 1 Oktober
2025. .
b. Berdasarkan Surat No. 25/SSCMBH/IX/012 b. Based on Letter No. 25/SSCMBH/IX/012
tanggal 24 September 2025 perihal dated 24 September 2025 regarding the
Perubahan Suku Bunga Fasilitas Pinjaman Change of Interest Rate for Rupiah (IDR)
Mata Uang Rupiah (IDR), Bank UOB Loan Facilities, Bank UOB adjusted the
melakukan penyesuaian suku bunga interest rates for the two loan facilities of the
fasilitas kedua pinjaman entitas anak Company’s subsidiary, PT Indo Lautan
Perusahaan yaitu PT Indo Lautan Energi Energi, to 8.25% p.a. each, effective as of 1
menjadi masing-masing 8,25% p.a, efektif October 2025.
per tanggal 1 Oktober 2025.
c. Pada tanggal 10 Oktober 2025, c. On 10 October 2025, the Company made
Perusahaan telah melakukan pembayaran the first interest payment for each of Series
bunga pertama untuk masing-masing A and Series B Bonds.
Obligasi Seri A dan Seri B.
d. Pada tanggal 13 Oktober 2025, PT Aserra d. On October 13, 2025, PT Aserra Logistik
Logistik Indonesia (“PT ALI”), yang Indonesia (“PT ALI”), a subsidiary of the
merupakan entitas anak Perusahaan, telah Company, completed the acquisition of a
melakukan pembelian Kapal WNL 01 dari vessel named WNL 01 from PT Lima
PT Lima Srikandi Jaya dengan nilai Srikandi Jaya for a total purchase
transaksi sebesar Rp6.000.000.000,- consideration of IDR 6,000,000,000 (six
(enam miliar Rupiah). Transaksi tersebut billion Rupiah). The transaction was
dituangkan dalam Akta Jual Beli (AJB) formalized under Deed of Sale and
Nomor 21 tertanggal 13 Oktober 2025, Purchase (AJB) No. 21 dated October 13,
yang dibuat di hadapan Ewin Eny Sundari, 2025, executed before Ewin Eny Sundari,
S.H., M.Kn., Notaris di Kota Bekasi. S.H., M.Kn., Notary in Kota Bekasi.
76
Page 81
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2025 (Unaudited) and
31 Desember 2024 serta December 31, 2024 and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
e. Berdasarkan Surat No. 342/SRT/SBK- e. Based on Letter No. 342/SRT/SBK-
WB08/2025 tanggal 14 Oktober 2025 WB08/2025 dated 14 October 2025
perihal Penyesuaian Suku Bunga Kredit, regarding the Adjustment of Loan Interest
Bank BCA melakukan penyesuaian suku Rate, Bank BCA adjusted the Time Loan
bunga kredit Time Loan untuk entitas anak interest rate for the Company’s subsidiaries,
Perusahaan yaitu PT Indo Lautan Energi, namely PT Indo Lautan Energi, PT Bara
PT Bara Makmur Dwitama dan PT Bara Makmur Dwitama, and PT Bara Makmur
Makmur Perkasa menjadi 9,00% p.a, efektif Perkasa, to 9.00% p.a., effective as of 14
per tanggal 14 Oktober 2025. October 2025.
33. Tanggung Jawab Manajemen dan 33. Management’s Responsibility and
Persetujuan Atas Laporan Keuangan Approval of Consolidated Financial
Konsolidasian Statements
Penyusunan dan penyajian wajar laporan The preparation and fair presentation of the
keuangan konsolidasian merupakan tanggung consolidated financial statements were the
jawab manajemen, dan telah disetujui oleh responsibilities of the management and
Direktur untuk diterbitkan pada tanggal 30 were approved by the Directors and
Oktober 2025. authorized for issued on October 30, 2025.
77
Names mentioned 155 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT DAAZ BARA LESTARI DAN ENTITAS ANAK
p.9
unresolved
person
Iswandi
p.10 ×2
unresolved
org
Minister of Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.10 ×5
unresolved
person
Yulia
· Notaris
p.10 ×20
unresolved
org
Minister of Perubahan Anggaran Dasar
p.10
unresolved
org
PT Daaz Nusantara Abadi. Perusahaan
p.10
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.10 ×2
unresolved
person
Muljanto
· Direktur
p.11
unresolved
person
Junaidy Kwedarisman
· Direktur
p.11
unresolved
person
Irawan Sigit Subekti
· Direktur
p.11
unresolved
person
Erlyn Sulistio
· Direktur
p.11
unresolved
person
Jeanne Watulo
· Anggota
p.11
unresolved
org
PT Bahana Selaras Alam
p.11 ×7
unresolved
org
PT Niaga Nusantara Raya
p.11 ×5
unresolved
org
PT Bara Makmur Perkasa
p.11 ×7
unresolved
org
Daaz Energy Pte Ltd
p.11 ×5
unresolved
org
PT Nusantara Bara Lestari
p.11 ×5
unresolved
org
PT Intinikel Utama Investama
p.11 ×6
unresolved
org
PT Bangun Nikel Nusantara
p.11 ×5
unresolved
org
PT Perkasa Eka Cipta Investama
p.12 ×7
unresolved
org
PT Trans Logistik Perkasa
p.12 ×6
unresolved
org
PT Pacifik Pelayaran Indonesia
p.12 ×7
unresolved
org
PT Bara Mutiara Lestari
p.12 ×6
unresolved
org
PT Intinikel Timur Indonesia
p.12 ×5
unresolved
org
PT Pertiwi Makmur Abadi
p.12 ×6
unresolved
org
PT Pelayaran Trans Nusantara
p.12 ×9
unresolved
org
PT Emerald International Mining
p.12 ×3
unresolved
org
PT Gapura Industri Mineral
p.12 ×10
unresolved
org
PT Kalteng Mineral Resources
p.12 ×7
unresolved
person
Yurdhanita Bachtiar
p.12
unresolved
person
Yurdhanita Bacthiar
p.12
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.13 ×2
unresolved
org
Minister of Law
p.13
unresolved
org
PT Trans Logistik Perkasa Berdasarkan Akta Notaris Sri
p.13
unresolved
person
Silvya Oktrianti
p.13 ×2
unresolved
org
PT Trans Power
p.13 ×3
unresolved
org
Marine Tbk
p.13 ×2
unresolved
org
J Industrial Holding Marine Tbk
p.13
unresolved
person
H. Teddy Anwar
· Notaris
p.15 ×3
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.15 ×7
unresolved
org
PT Bara Ventura Dwitama
p.15 ×2
unresolved
org
PT Bara Ventura Dwitama Sebagaimana
p.15
unresolved
org
PT Aserra
p.15 ×3
unresolved
org
PT Aserra Kapital Investindo
p.15 ×4
unresolved
person
Yulianto
· Notaris
p.15 ×7
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.15 ×7
unresolved
person
Akta Arief Yulianto
· Notaris
p.16 ×15
unresolved
org
Menteri
p.16 ×2
unresolved
org
PT Daaz Bara
p.16 ×2
unresolved
org
PT Daaz Lestari
p.16
unresolved
org
PT Intinikel
p.17
unresolved
org
PT Daaz Rp
p.17
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.17
unresolved
person
Notarial Akta Notaris Yulia
p.17
unresolved
person
Yuli
p.17
unresolved
org
PT Perkasa
p.18
unresolved
org
Huate Singapore Pte Ltd
p.18
unresolved
org
Singapore Pte Ltd
p.18
unresolved
org
Minister of Law and Rights
p.18 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum No. AHU-
p.18
unresolved
org
PT Indonesia Konawe Utara Industrial Park
p.18 ×2
unresolved
org
PT Gapura Industri Mineral. Anggaran Dasar GIM
p.18
unresolved
person
Notary Jimmy Tannal
p.18 ×2
unresolved
org
Kementerian
p.18
unresolved
org
Ministry of Law
p.18
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.20
unresolved
org
Bapepam-LK
p.20 ×6
unresolved
org
Bapepam
p.20 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia
p.34
unresolved
org
PT Bank Rak
p.48
unresolved
org
Indonesia (Persero) Tbk
p.48
unresolved
org
PT Bank Sahabat Sampoerna
p.48 ×4
unresolved
org
PT Gorby Putra Utama
p.50
unresolved
org
PT Mitra Wira Usaha Wira
p.50
unresolved
org
PT Bank UOB Indonesia ILE
p.53
unresolved
person
Ester Septarini
· Notaris
p.54 ×2
unresolved
org
PT Bank UOB
p.54 ×5
unresolved
org
Central Asia Tbk
p.54
unresolved
org
Bank BCA No. BCA
p.55
unresolved
org
PT Aserra Propertindo
p.55 ×3
unresolved
org
Bank BCA
p.55 ×4
unresolved
org
PT Bank Sahabat Sampoerna Biaya
p.56
unresolved
org
PT Pacific Pelayaran
p.57
unresolved
org
PT Pacific Pelayaran Indonesia Indonesia
p.57
unresolved
org
PT Pelayaran Trans Nusantara. Saldo
p.57
unresolved
org
Bank Mandiri Credit Deed
p.58
unresolved
org
Bank Mandiri Credit
p.58 ×3
unresolved
org
PT Bank UOB Indonesia BSA
p.58
unresolved
org
Bank UOB Credit Kredit Bank UOB
p.58
unresolved
org
PT Bank Sahabat Sampoerna BSA
p.58
unresolved
person
Setia Murni
p.58
unresolved
org
PT Aserra Logistik Bara Makmur Dwitama
p.59
unresolved
org
PT Indo Lautan
p.59
unresolved
org
PT Henan Putihrai Sekuritas
p.60
unresolved
org
PT KB
p.60
unresolved
org
PT Sucor Sekuritas
p.60 ×2
unresolved
org
PT KB Valbury UOB Kay Hian Sekuritas
p.60
unresolved
org
PT UOB Pelaksana Emisi
p.60
unresolved
org
Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
p.60
unresolved
org
PT Pemeringkat
p.60
unresolved
—
Jumlah/Total
p.62
unresolved
person
Sri Hidianingsih Adi Sugijanto
p.62 ×2
unresolved
person
H. Notary
p.62
unresolved
org
Lestari Tbk
p.64
unresolved
org
PT Sportindo
p.65
unresolved
org
PT Baraventura Dwitama
p.65
unresolved
org
PT Aces Megah Investama
p.66 ×3
unresolved
org
PT Trans Logistik Perk
p.67
unresolved
org
PT Aserra Kapital Investama
p.69 ×3
unresolved
org
PT Daaz Niaga Sejahtera
p.69
unresolved
org
PT Aserra Industrial Estat
p.69
unresolved
org
PT Aserra NPM Investama
p.69
unresolved
org
PT Aserra Citra Mineralindo
p.69
unresolved
org
PT Baraventura Pratama
p.69 ×3
unresolved
org
PT Citra Lampia Mandiri
p.69
unresolved
org
PT Inti Nikel Utama Investama
p.69
unresolved
org
PT Nusajaya Persadatama Mandiri
p.69 ×4
unresolved
org
PT Pratama Nusa Sentosa Daaz Energy Pte Ltd
p.69
unresolved
org
PT Pratama Nusa Sentosa
p.69 ×2
unresolved
org
PT Aserra Propertindo Lain-lain
p.69
unresolved
org
PT Nusajaya Persadatama Mandiri Utang
p.70
unresolved
org
PT Aces Megah Investama Utang
p.70
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.