Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 76
Page 1
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK/ AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 JUNI 2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)/
FOR THE SIX MONTH PERIODS ENDED JUNE 30, 2026
AND 2025 (UNAUDITED)
1
Page 2
DAFTAR ISI/
Contents
Halaman/
Page
I. Surat Pernyataan Direksi
Board of Directors' Statement
II. Laporan Keuangan Konsolidasian/
Consolidated Financial Statements
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian/ 1
Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian/ 2
Consolidated Statements of Profit Or Loss and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian/ 3
Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian/ 4
Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian/ 5 – 65
Notes to the Consolidated Financial Statements
III. Informasi Keuangan Tambahan/
Supplement Financial Information
Laporan Posisi Keuangan – Entitas Induk/ Lamp 1
Statements of Financial Position (Parent Only)
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain – Entitas Induk/ Lamp 2
Statements of Profit Or Loss and Other Comprehensive Income (Parent Only)
Laporan Perubahan Ekuitas – Entitas Induk / Lamp 3
Statements of Changes in Equity (Parent Only)
Laporan Arus Kas – Entitas Induk / Lamp 4
Statements of Cash Flows (Parent Only)
Catatan Atas Laporan Keuangan - Entity Induk / Lamp 5
Notes to the Financial Statements (Parent Only)
Page 3
Page 4
Page 5
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
30 Juni 2026 / Catatan / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 Notes December 31, 2025
Aset Assets
Kas dan Bank 36.024.843.684 3b, 3e, 3f, 4, 28, 29 129.565.676.074 Cash and Bank
Portofolio Efek 504.718.962.480 3e, 5, 28, 29 505.728.577.433 Marketable Securities
Piutang Transaksi Perantara Receivable from Securities Trading
Perdagangan
Perdagangan
Efek Efek 53.318.169.119 3e, 6, 28, 29 71.686.232.419 Brokerage Transaction
Piutang Lain lain 6.402.884.872 3e, 7, 28, 29 315.693.611 Other Receivables
Biaya Dibayar Dimuka 941.417.830 3h, 8 284.809.449 Prepaid Expenses
Pajak Dibayar Dimuka 1.166.946.342 3m, 15a 1.144.446.769 Prepaid Taxes
Penyertaan Saham 7.500.000.000 3e, 9,28, 29 7.500.000.000 Investment in Shares
Investasi pada Entitas Asosiasi 3.255.000.000 - Investment in Assosiation Entity
Aset Hak Guna 2.026.376.500 3i, 10a 2.721.539.500 Right -of-Use Assets
Tanah Yang Belum Dikembangkan 52.685.484.706 3j, 11 52.685.484.706 Land not yet Developed
Aset Tetap - Net 1.779.281.731 3k, 12 2.133.675.280 Fixed Assets - Net
Aset Pajak Tangguhan 30.350.334 3m, 15d 30.350.334 Deferred Tax Assets
Aset Lain-lain 336.668.356 3e, 14, 28, 29 321.872.740 Other Assets
Goodwill 3.670.965.057 3d, 13 3.670.965.057 Goodwill
Jumlah Aset 673.857.351.011 777.789.323.372 Total Assets
Liabilitas dan Ekuitas Liabilities and Equity
Liabilitas Liabilities
Utang Transaksi Perantara Payable to Securities Trading Brokerage
Perdagangan
Perdagangan Efek
Efek 39.857.725.050 3e, 16, 28, 29 70.168.908.482 Transactions
Utang Pajak 584.925.609 3m, 15b 1.251.077.047 Tax Payables
Beban Akrual 3.183.504.800 3e, 17, 28, 29 2.722.689.192 Accrued Expenses
Utang Sewa 2.026.376.500 3i, 10b 2.721.539.500 Lease Payable
Liabilitas Imbalan Kerja 1.905.525.387 3o, 18 1.905.525.387 Employee Benefit Liability
Jumlah Liabilitas 47.558.057.346 78.769.739.608 Total Liabilities
Ekuitas Equity
Modal Saham Share Capital
Nilai Nominal Rp 200 per saham.
Nominal Value of IDR 200 per share.
Modal ditempatkan dan disetor penuh
Issued and fully paid capital of
sebesar 1.785.000.000 saham pada
1,785,000,000 shares as of June 30,
tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember
2026 and December 31, 2025.
2025. 357.000.000.000 19 357.000.000.000
Tambahan Modal Disetor (180.418.263) 3q, 20 (180.418.263) Additional Paid in Capital
Saham Treasuri (38.245.353.735) (38.245.353.735) Treasury Stock
Saldo Laba Retained Earnings
Ditentukan Penggunaannya 71.400.000.000 21 71.400.000.000 Appropriated
Belum Ditentukan Penggunaannya
227.977.407.249 300.697.693.906 Unappropriated
Penghasilan Komprehensif Lain 7.348.098.397 7.348.098.397 Other Comprehensive Income
Kepentingan non-Pengendali 999.560.017 999.563.459 Non-Controlling Interest
Jumlah Ekuitas 626.299.293.665 699.019.583.764 Total Equity
Jumlah Liabilitas dan Ekuitas 673.857.351.011 777.789.323.372 Total Liabilities and Equity
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the Consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. financial statements taken as a whole
1
Page 6
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR SIX MONTHS PERIODS ENDED
30 JUNI 2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
30 Juni 2026 / Catatan/ 30 Juni 2025 /
June 30, 2026 Notes June 30, 2025
Pendapatan (44.863.876.548) 3l, 23 20.804.010.578 Revenue
Beban Usaha 11.894.221.038 3l, 24 11.343.005.058 Operating Expenses
Laba (Rugi) Usaha (56.758.097.586) 9.461.005.520 Operating Profit (Loss)
Pendapatan Lainnya 924.652.748 3l, 25 711.070.762 Other Income
Beban Lainnya dan Keuangan (319.823.848) 3l, 26 (20.110.303) Others and Financial Charge
Laba (Rugi) Sebelum Pajak Penghasilan (56.153.268.686) 10.151.965.979 Profit (Loss) Before Corporate Income Tax
Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan Income Tax Benefit ( Expense)
Pajak Final (694.153.413) 3m (426.629.985) Final Tax
Pajak Kini - 3m, 15c - Current Tax
Pajak Tangguhan - 3m, 15d (4.633.896.708) Deferred Tax
Laba (Rugi) Periode Berjalan (56.847.422.099) 5.091.439.286 Profit (Loss) For The Periods
Penghasilan Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi Item that will Not to be reclassified
Ke laba rugi: to profit and loss
Penyesuaian lainnya atas pendapatan Other adjustments to other
komprehensif lainnya - 7.365.000.000 comprehensive income
Jumlah Laba (Rugi) Komprehensif (56.847.422.099) 12.456.439.286 Total Comprehensive Profit (Loss)
Laba (Rugi) Bersih Periode Berjalan yang Net Profit (Loss) for the Periods
Diatribusikan kepada: Attributable to:
Pemilik Entitas Induk (56.847.418.657) 5.091.452.074 Owners of the parent entity
Kepentingan Non Pengendali (3.442) (12.788) Non-Controlling Interest
Laba (Rugi) Periode Berjalan (56.847.422.099) 5.091.439.286 Profit (Loss) For The Periods
Jumlah Laba (Rugi) Komprehensif Periode Total Comprehensive Income (Loss) for the
Berjalan yang Diatribusikan Kepada: Period Attributable to:
Pemilik Entitas Induk (56.847.418.657) 12.456.452.074 Owners of the parent entity
Kepentingan Non Pengendali (3.442) (12.788) Non-Controlling Interest
Jumlah Laba (Rugi) Komprehensif Total Comprehensive Income (Loss)
Periode Berjalan (56.847.422.099) 12.456.439.286 For The Periods
Laba (Rugi) Per Saham Dasar (35,81) 3p, 27 3,21 Profit (Loss) Per Share
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the Consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. financial statements taken as a whole
2
Page 7
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
Saldo Laba ( Rugi ) / Tambahan Modal Disetor /
Retained Earnings (Loss) Additional Paid in Capital
Penghasilan
Ditentukan Belum Ditentukan Pengampunan Komprehensif Lain/ Kepentingan Non
Catatan/ Modal saham/ Penggunaannya/ Penggunaannya/ Emisi saham / Pajak/ Tax Saham Treasury/ Other Comprehensive Jumlah/ Pengendali/ Non Jumlah Ekuitas/
Notes Share Capital Appopriated Unappropriated Stock Issuance Amnesty Treasury Stock Income Total Controlling Interest Total Equity
Saldo Awal 1 Januari 2025 357.000.000.000 71.400.000.000 181.259.513.337 (357.658.263) 177.240.000 (38.245.353.735) (917.227.985) 570.316.513.354 999.718.686 571.316.232.040 Beginning Balance January 1, 2025
Laba Bersih Periode Berjalan - - 5.091.452.074 - - - 7.365.000.000 12.456.452.074 (12.788) 12.456.439.286 Net Profit for The Period
Dividen Kas - - (12.698.294.400) - - - - (12.698.294.400) - (12.698.294.400) Cash Dividends
Saldo Akhir 30 Juni 2025 357.000.000.000 71.400.000.000 173.652.671.011 (357.658.263) 177.240.000 (38.245.353.735) 6.447.772.015 570.074.671.028 999.705.898 571.074.376.926 Ending Balance June 30, 2025
Saldo awal 1 Januari 2025 357.000.000.000 71.400.000.000 181.259.513.337 (357.658.263) 177.240.000 (38.245.353.735) (917.227.985) 570.316.513.354 999.718.686 571.316.232.040 Beginning Balance January 1, 2025
Laba Bersih Tahun Berjalan - - 132.136.474.969 - - - - 132.136.474.969 (155.227) 132.136.319.742 Net Profit for The Year
Dividen Kas 22 - - (12.698.294.400) - - - - (12.698.294.400) - (12.698.294.400) Cash Dividends
Jumlah Penghasilan Komprehensif Total Comprehensive
Tahun Berjalan - - - - - - 8.265.326.382 8.265.326.382 - 8.265.326.382 Income For The Year
Saldo Akhir 31 Desember 2025 357.000.000.000 71.400.000.000 300.697.693.906 (357.658.263) 177.240.000 (38.245.353.735) 7.348.098.397 698.020.020.305 999.563.459 699.019.583.764 Ending Balance December 31, 2025
Saldo awal 1 Januari 2026 357.000.000.000 71.400.000.000 300.697.693.906 (357.658.263) 177.240.000 (38.245.353.735) 7.348.098.397 698.020.020.305 999.563.459 699.019.583.764 Beginning Balance January 1, 2026
Rugi Bersih Periode Berjalan - - (56.847.418.657) - - - - (56.847.418.657) (3.442) (56.847.422.099) Net Loss for The Period
Dividen Kas - - (15.872.868.000) - - - - (15.872.868.000) - (15.872.868.000) Cash Dividends
Jumlah Penghasilan Komprehensif Total Comprehensive
Tahun Berjalan - - - - - - - - - - Income For The Year
Saldo Akhir 30 Juni 2026 357.000.000.000 71.400.000.000 227.977.407.249 (357.658.263) 177.240.000 (38.245.353.735) 7.348.098.397 625.299.733.648 999.560.017 626.299.293.665 Ending Balances June 30, 2026
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the Consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these financial
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. statements taken as a whole
3
Page 8
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
30 Juni 2026 / 30 Juni 2025 /
June 30, 2026 June 30, 2025
Arus Kas Dari Aktivitas Operasi Cash Flows from Operating Activities
Penerimaan Komisi dari Perantara Perdagangan Efek 1.480.569.100 1.021.231.210 Receipt Commission from Brokerage Activities
Penerimaan Penghasilan Bunga dan Dividen 1.281.881.551 2.701.226.334 Receipt From Interest Income and Dividend
Penerimaan (Pembayaran) Atas Efek Diperdagangkan (52.329.459.980) (17.662.508.104) Payment (Receipt) for Marketable Securities
Penerimaan (Pembayaran) Nasabah-neto (25.959.563.155) 86.005.228.463 Receipt (Payment) To Customers-net
Penerimaan (Pembayaran) Lembaga Kliring dan Penjaminan 14.016.150.121 (80.425.240.387) Receipt (Payment to) From Clearing and Guarantee Institution
Pembayaran Biaya Umum dan Karyawan (11.317.071.931) (8.248.978.612) Payment to General and Employee
Pembayaran Pajak (2.474.739.374) (1.539.681.559) Payment for Taxes
Jumlah Arus Kas Yang Diperoleh Dari Aktivitas Operasi (75.302.233.668) (18.148.722.655) Total Cash Flows Receipt From Operation Activities
Arus Kas Dari Aktivitas Investasi Cash Flows From Investing Activities
Perolehan Aset Tetap (33.074.311) (8.732.500) Additional Fixed Assets
Penyertaan saham Pada Entitas Asosiasi (3.255.000.000) - Investment in Associate Entity
Penerimaan Bunga Deposito 922.343.589 701.419.026 Receipt from Interest of Time Deposit
Jumlah Arus Kas Yang Digunakan Untuk Aktivitas Investasi (2.365.730.722) 692.686.526 Total Cash Flows Used To InvestingActivities
Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan Cash Flows From Financing Activities
Pembayaran Dividen Tunai (15.872.868.000) (12.698.294.400) Payment for Cash Dividend
Jumlah Arus Kas Yang Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan (15.872.868.000) (12.698.294.400) Total Cash Flows Provided from Financing Activities
Kenaikan Bersih Kas Dan Setara Kas (93.540.832.390) (30.154.330.529) Net Increase Cash And Cash Equivalent
Saldo Kas dan Setara Kas Awal Tahun 129.565.676.074 98.562.549.170 Cash And Cash Equivalent At The Beginning Of The Year
Saldo Kas dan Setara Kas Akhir Tahun 36.024.843.684 68.408.218.641 Cash And Cash Equivalent At The End Of The Year
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the Consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these financial
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. statements taken as a whole
4
Page 9
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
1. Informasi Umum 1. General Information
a. Informasi Umum a. General Information
PT Yulie Sekuritas Indonesia, Tbk ("Perusahaan") (dahulu PT. Yulie Sekuritas Indonesia Tbk ("The Company") (was
bernama PT Yulie Sekurindo Tbk) didirikan dengan nama PT PT. Yulie Sekurindo Tbk before) established with the name
Ravindo Securitama berdasarkan akta No. 49 tanggal 8 Agustus of PT Ravindo Securitama based on notarial deed No. 49
1989 oleh notaris Rachmat Santoso, S.H., Notaris di Jakarta dan on August 8, 1989 by Rachmat Santoso, S.H., Notary in
telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Kehakiman Jakarta and has received approval from the Minister of
Republik Indonesia dengan surat keputusan No. C2- Justice of the Republic of Indonesia in his Decree No. C2-
7627.HT.01.01.TH.89 tanggal 19 Agustus 1989. Serta telah 7627.HT.01.01.TH.89 on August 19, 1989. This changed
diumumkan dan dimuat dalam Berita Negara Republik was announced and published in State Gazette of the
Indonesia No. 86 tanggal 27 Oktober 1989 tambahan No. 2768. Republic of Indonesia No. 86 on October 27, 1989
Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan nama supplement No. 2768. The Company has experienced
yaitu : perubahan nama dari PT Ravindo Securitama menjadi PT several name changes : change of name from PT Ravindo
Yulie Sekurindo Tbk berdasarkan akta No. 33 tanggal 15 Securitama become PT Yulie Sekurindo Tbk based on
Agustus 1996 yang dibuat dihadapan Sugiri Kadarisman S.H., notarial deed No 33 on August 15, 1996 made before
notaris di Jakarta dan perubahan nama dari PT Yulie Sekurindo Sugiri Kadaisman S.H., notary in Jakarta and change of
Tbk manjadi PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dengan akta No. name from PT Yulie Sekurindo Tbk become PT. Yulie
16 tanggal 10 Mei 2017 dari Kumala Tjahjani Widodo S.H., Sekuritas Indonesia Tbk with deed No. 16 on May 10,
notaris di Jakarta, yang disetujui berdasarkan Kementerian 2017 by Kumala Tjahjani Widodo S.H., notary in Jakarta,
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU- and approved by the Ministry of Justice and Human
AH.01.03-0135978 tanggal 15 Mei 2017. Rights of the Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03-
0135978 on May 15, 2017.
Sesuai dengan anggaran dasar perusahaan, ruang lingkup Pursuant to the Company statutes, the Company scope of
kegiatan usaha Perusahaan adalah berusaha dalam bidang activities in the field of Securities Company.
Perusahaan Efek.
Perusahaan memperoleh ijin usaha dibidang penjaminan emisi The Company obtained license in the field of underwriter
efek dan bidang perantara pedagang efek dari Ketua Badan and securities trading intermediary from The Chairman of
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan ("Bapepam- The Capital Market and Financial Institutions Supervisory
LK"), sekarang berubah menjadi Otoritas Jasa Keuangan ("OJK") Board (“Bapepam-LK”) now change become Financial
melalui surat keputusan No. KEP- 64/PM/192 dan No. KEP- Service Security (“OJK”) through a decree No. KEP-
65/PM/1992 tanggal 25 Februari 1992. 64/PM/192 and No. KEP-65/PM/1992 dated February 25,
1992.
Perusahaan berdomisili di Jakarta dan berkantor di Plaza The Company domiciled in Jakarta and officially located
Mutiara Lantai 7 Suite 701, Jl DR. Ide Anak Agung Gde Agung in Plaza Mutiara 7th Floor Suite 701, Jl. DR. Ide Anak
Kav E.1.2 Kuningan Timur Setiabudi Jakarta Selatan. Agung Gde Agung Kav E.1.2 South Kuningan, Setiabudi,
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada tahun South Jakarta. The Company started to operate
1989. commercially in 1989.
`
5
Page 10
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
1. Informasi Umum - lanjutan 1. General Information - continued
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. Initial Public Offering of Share of The Company
Pada tanggal 26 November 2004, Perusahaan memperoleh On November 26, 2004, The Company obtained the
pernyataan efektif dari Ketua BAPEPAM dengan suratnya No. S- Notice of Effectivity from Head of BAPEPAM in its letter
3536/PM/2004 untuk melakukan penawaran umum atas No. S-3536/PM/2004 to do public offering of 120.000.000
120.000.000 saham Perusahaan kepada masyarakat dengan company shares to public with amount of IDR 200 per
nilai nominal Rp 200 per saham dan harga penawaran Rp 215 share and bid price Rp 215 per share. All of these shares
per saham. Perusahaan telah mencatat seluruh sahamnya pada are listed on the Indonesia Stock Exchange on December
Bursa Efek Jakarta ("BEI") pada tanggal 10 Desember 2004. 10, 2004.
Pada tanggal 6 Desember 2017, Perusahaan memperoleh On December 6, 2017, the Company obtained the Notice
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner Otoritas Jasa of Effectivity from Board of Commissioner Financial
Keuangan dengan suratnya No. S-464/D.04/2017 untuk Service Authorities in its letter No. S-464/D.04/2017 to do
melakukan penawaran umum terbatas I atas 1.530.000.000 limited public offering I of 1.530.000.000 company shares
saham Perusahaan kepada masyarakat dengan nilai nominal to public with nominal amount of IDR 200 per share. All
dan harga penawaran Rp 200 per saham. Perusahaan telah of these shares are listed on the Indonesia Stock Exchange
mencatat seluruh sahamnya pada Bursa Efek Indonesia ("BEI") on December 12, 2017.
pada tanggal
12 Desember 2017.
c. Struktur Entitas - Anak – Kepemilikan Langsung c. Structure of Subsidiaries – Direct Ownership
Pada tanggal 30 Juni 2026, Perusahaan mempunyai As of June 30, 2026, the Company has a direct share
kepemilikan saham secara langsung pada Entitas Anak ownership in the following Subsidiaries (together with the
(selanjutnya secara bersama-sama disebut sebagai “Grup”). Company hereinafter referred to as the “Group”).
Persentase Total Aset
Kepemilikan/ Sebelum Eliminasi/
Entitas Anak/ Domisili/ Bidang Usaha/ Operasi Komersial/ Percentage Total Assets
Subsidiary Domicile Scope of Activity Commercial Operation of Ownership Before Elimination
PT Tanjung Lesung
Resort Pandeglang - Banten Pariwisata 2022 98.09% 52.722.191.385
PT Tanjung Lesung Resort PT Tanjung Lesung Resort
PT Tanjung Lesung Resort ("Perusahaan") didirikan PT Tanjung Lesung Resort ("Company") was established
berdasarkan akta No. 87 tanggal 29 Juli 2019 dari notaris Liza based on deed No. 87 dated July 29, 2019, from notary
Priandhini, S.H., Notaris di Pandeglang. Liza Priandhini, S.H., a Notary in Pandeglang.
Berdasarkan Akta Jual Beli Saham Notaris Wiwik Condro, S.H., Based on the Deed Of Sale And Purchase Of Shares of
No 43 tanggal 30 September 2024, Perusahaan mengakuisisi Notary Wiwik Condro, S.H., No.43 dated September 30,
51.293 lembar saham atau setara 98,09% milik Koperasi Simpan 2024, the Company acquired 51,293 shares, equivalent to
Pinjam Nusantara Sejahtera Mandiri sehingga kepemilikan 98.09%, owned by Koperasi Simpan Pinjam Nusantara
saham Perusahaan atas TLR sebesar 98,09%. Sejahtera Mandiri, resulting in the Company’s ownership
of TLR amounting to 98.09%.
6
Page 11
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
1. Informasi Umum – lanjutan 1. General Information - continued
d. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit d. Board of Commissioners, Board of Director, Audit
Committee
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat yang dikuatkan Based on statement of Meeting Decision and state in
dengan akta No. 38 Tanggal 26 April 2018 oleh Kumala Tjahjani Decree No. 38 on April 26, 2018 by Kumala Tjahjani
Widodo, S.H., M.H., M.Kn., susunan anggota Dewan Komisaris Widodo, S.H., M.H., M.Kn., the board member of
dan Direksi pada tanggal 30 Juni 2026 adalah sebagai berikut : Commissioners and Directors on June 30, 2026 are as
follows :
Komisaris Utama Tn/Mr. Ignatius Budiman President Commissioner
Komisaris Independen Ny/Mrs. Lusy Miranda Independent Commissioner
Direktur Utama Ny/Mrs. Vera Marlinata Widjaya President Director
Direktur PPE dan PEE Tn/Mr. Agustinus Sumandar Director PPE and PEE
Direktur Tn/Mr. Husin Chandra Director
Jumlah remunerasi yang diberikan kepada dewan The amount of remuneration given to The Board
komisaris dan direksi Perusahaan pada periode 30 Juni 2026 of Commissioner and Directors of the company on June
dan 2025 masing-masing adalah sebesar Rp 2.883.524.000 dan 30, 2026 and 2025 is IDR 2,883,524,000 and
Rp 2.323.524.000. IDR 2,323,524,000, respectively.
Berdasarkan Surat Keputusan Komisaris No.053/YES- Based on the Decree of the Commissioners
CA/V/2025 tanggal 07 Mei 2025, susunan Komite Audit untuk No. 053/YES-CA/V/2025 dated May 07, 2025, the
tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2026 adalah sebagai composition of the Audit Committee for the years ended
berikut: June 30, 2026 is as follows:
Ketua Ny/Mrs. Lusy Miranda Chairman
Anggota Ny/Mrs. Melissa Jane Halim Member
Anggota Tn/Mr. Reinhard Simanungkalit Member
Jumlah karyawan untuk tahun yang berakhir pada tanggal On June 30, 2026 the Company had 40 permanent
30 Juni 2026 adalah 40 karyawan (tidak diaudit). employees (unaudited).
7
Page 12
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
1. Informasi Umum – lanjutan 1. General Information - continued
e. Penyelesaian Laporan Keuangan Konsolidasian e. Completion of the Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian tanggal 30 Juni 2026 The consolidated financial statements as of June 30, 2026
diselesaikan dan diotorisasi untuk terbit oleh Direksi pada is completed and authorized for issuance by Director on
tanggal 30 Juli 2026 Semua anggota Direksi dan Komisaris July 30, 2026. All members of the Board of Directors and
Perusahaan Efek yang menandatangani Surat Pernyataan Commissioners of the Securities Company who sign the
bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar Declaration are responsible for the preparation and fair
laporan keuangan konsolidasian tersebut. presentation of the consolidated financial statements.
f. Pernyataan Kepatuhan f. Statement Of Compilance
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan disajikan The consolidated financial statements have been
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia yang prepared and presented in accordance with Indonesian
mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan oleh Financial Accounting Standards which comprise the
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia. Statements and Interpretations issued by the Board of
Financial Accounting Standards of the Indonesian
Institute of Accountants
2. Penerapan Standar Akuntansi Baru dan Revisi 2. Implementation of New and Revised
(PSAK) dan Interprestasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) Accounting Standards (PSAK) and Interprestation of
Financial Accounting Standards (ISAK)
a. Standar Akuntansi Yang Berlaku Efektif Pada Tahun a. Accounting Standards Effective for the Current Year
Berjalan
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Financial Accounting Standards Board of the Indonesian
(DSAK-IAI) telah mengesahkan penyesuaian dan amandemen Institute of Accountants (DSAK IAI) has endorsed the
atas beberapa Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK), adjustments and amendments to some of the Statement
serta mengesahkan Interprestasi Standar Akuntansi Keuangan of Financial Accounting Standards (PSAK), as well as to
(ISAK). certify the Interpretation of Financial Accounting
Standards (ISAK).
Standar baru dan amendemen atas standar yang berlaku efektif New standards and amendment to standards which
untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2026, effective for periods beginning on or after January 1,
dengan penerapan dini diperkenankan yaitu : 2026, with early adoption is permitted, are as follows :
Amendemen PSAK 109, "Instrumen Keuangan" Amendments to PSAK 109, "Financial
Instruments"
Amendemen PSAK 107, "Instrumen Keuangan Amendments to PSAK 107, "Financial
Pengungkapan tentang Klasifikasi dan Pengukuran Instruments: Disclosures about Classification
instrumen Keuangan. and Measurement of Financial Instruments".
Pada saat penerbitan laporan keuangan konsolidasian auditan, As at the issuance date of these audited consolidated
Perusahaan masih mempelajari dampak potensial yang financial statements, the Company is still evaluating the
mungkin timbul dari penerapan standar baru dan revisi potential impact of these new and revised standards to
the financial statements.
tersebut serta pengaruhnya pada laporan keuangan.
8
Page 13
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 3. Material Accounting Policy Information
a. Dasar Penyusunan dan Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Consolidated Preparation and Presentation
Konsolidasian of Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan disajikan sesuai Consolidated Financial Statements prepared and served
dengan Standar Akuntansi Keuangan (SAK) di Indonesia yang as of Financial Accounting Standards (FAS) in Indonesia
meliputi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan which consists of Financial Accounting Standards
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang Statements (SFAS) and Interpretation of Financial
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan - Ikatan Accounting Standards (ISAK) which is published by
Akuntansi Indonesia (DSAK-IAI) serta peraturan terkait yang Financial Accounting Standards Board of the Indonesian
diterbitkan oleh Otorisasi Jasa Keuangan (OJK), khususnya Institute of Accountants (DSAK IAI) and related regulation
Peraturan No. VIII. G.17, Lampiran No.Kep- 689/BL/2011 issued by Financial Service Authority (OJK), especially
tanggal 30 Desember 2011 tentang "Pedoman Akuntansi Regulation No. VIII. G.17, Attachment No. Kep-
Perusahaan Efek" dan Peraturan No.VIII.G.7, Lampiran No.Kep- 689/BL/2011 dated on December 30, 2011 about
347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang "Penyajian dan “Accounting Guidelines to Securities Company” and
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan regulation No.VIII.G.7, Attachment No.Kep-347/BL/2012
Publik". Mulai 1 Januari 2022 Perusahaan menggunakan POJK on June 25, 2012 about “Presentation and Disclosure of
20/POJK.04/21 tentang Penyusunan Laporan Keuangan Issuer Financial Statement or Public Company”. Starting
Perusahaan Efek dan SEOJK 25/SEOJK.04/2021 tentang January 1, 2022 the Company uses POJK 20/POJK.04/21
Pedoman Perlakuan Akuntansi Perusahaan Efek serta Lampiran concerning Preparation of Financial Statements for
SEOJK 25/SEOJK.04/2021 tentang Pedoman Perlakuan Securities Companies and SEOJK 25/SEOJK.04/2021
Akuntansi Perusahaan Efek. concerning Guidelines for Accounting Treatment of
Securities Companies and Appendix SEOJK
25/SEOJK.04/2021 concerning Guidelines for Conduct
Securities Company Accounting.
Dasar pengukuran laporan keuangan konsolidasian ini adalah The measurement basis of this consolidated financial
konsep biaya perolehan, kecuali beberapa akun tertentu yang statements is the historical cost, except for statements of
disusun berdasarkan pengukuran lain, sebagaimana diuraikan cash flow and certain account which are measured on the
dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. bases described in the related accounting policies. The
Laporan keuangan konsolidasian ini disusun dengan consolidated financial statements except for the
menggunakan metode akrual, kecuali laporan arus kas consolidated statements of cash flows are prepared
konsolidasian. under the accrual basis of accounting.
b. Laporan Arus Kas Konsolidasian b. The Consolidated Statement of Cash Flows
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan The consolidated statements of cash flows are presented
metode langsung. Laporan arus kas konsolidasian tersebut using the direct method, with classifications of
dikelompokkan dalam aktivitas operasi, investasi dan consolidated cash flows into operating, investing and
pendanaan serta disajikan secara terpisah antara kelompok financing activities separately showing major classes of
utama penerimaan kas bruto dan pengeluaran kas bruto, gross cash receipts and gross cash payments, except for
kecuali transaksi yang memenuhi kriteria seperti disebutkan cash flows arising from the following activities which are
dibawah ini disajikan menurut kas bersih : reported on a net basis :
9
Page 14
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information -
continued
b. Laporan Arus Kas Konsolidasian b. The Consolidated Statement of Cash Flows
1. Penerimaan dan pengeluaran kas untuk kepentingan 1. Cash receipts and payments on behalf of
para pelanggan, arus kas lebih mencerminkan aktivitas customers when the cash flows reflect the
pelanggan dari pada aktivitas Entitas, dan; activities of the customers rather than those of
the Entity, and ;
2. Penerimaan dan pengeluaran kas untuk pos-pos
dengan perputaran cepat, dengan volume transaksi 2. Cash receipts and payments for item in which
yang besar, dan dengan jangka waktu singkat (short the turn over is high, the amounts are large and
maturity). the maturities are short.
c. Prinsip – prinsip Konsolidasian c. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan The consolidated financial statements include the
Grup. financial statements of the Group.
Dampak signifikan dari seluruh transaksi dan saldo antara The significant effects of all transactions and balances
perusahaan-perusahaan yang dikonsolidasikan telah between the consolidated companies have been
dieliminasi dalam penyajian laporan keuangan konsolidasian. eliminated in preparing the consolidated financial
statements.
Kebijakan akuntansi yang material yang dipakai dalam The material accounting policies adopted in preparing the
penyajian laporan keuangan konsolidasian telah diterapkan consolidated financial statements have been consistently
secara konsisten oleh Grup, kecuali dinyatakan secara khusus. applied by the Group, unless otherwise stated.
Grup mengakui kepentingan nonpengendali sebesar bagian The Group recognises a non-controlling interest portion
proporsional kepentingan nonpengendali. Kepentingan in the acquire at the non-controlling interest’s
nonpengendali disajikan di ekuitas dalam laporan keuangan proportionate. Non-controlling interest is reported as
konsolidasian, terpisah dari ekuitas pemilik entitas induk, dan equity in the consolidated statements of financial
dinyatakan sebesar porsi pemegang saham nonpengendali atas position separated from the owner of the parent’s equity
laba tahun berjalan dan ekuitas. and represents the non-controlling stockholders’
proportionate share in the income for the year and
equity.
Bila pengendalian atas suatu entitas diperoleh dalam tahun Where control of an entity is obtained during a current
berjalan, hasil usaha entitas tersebut dicatat sebagai laba/rugi year, its results are recorded as profit or loss from the
sejak tanggal pengendalian dimulai. Bila pengendalian berakhir date on which control commences. When control ceases
dalam tahun berjalan, hasil usaha entitas tersebut dimasukkan during a current year, its results are included in the
ke dalam laporan keuangan konsolidasian untuk periode consolidated financial statements for the part of the
dimana pengendalian masih berlangsung. period during which control existed.
Entitas anak dikonsolidasikan secara penuh sejak tanggal Subsidiaries are fully consolidated from the date on which
dimana pengendalian dialihkan kepada Grup. Entitas anak tidak control is transferred to the Group. Subsidiaries are
dikonsolidasikan lagi sejak tanggal dimana Grup kehilangan deconsolidated from the date on which that control
pengendalian. ceases.
10
Page 15
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information -
continued
d. Kombinasi bisnis dan goodwill d. Business combinations and goodwill
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan aset neto NCI represents the portion of the profit or loss and net
dari entitas anak yang tidak dapat diatribusikan secara langsung assets of the subsidiaries not attributable to the parent
maupun tidak langsung pada entitas induk, yang masing masing entity, which are presented in the consolidated statement
disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian of profit or loss and other comprehensive income and
dan dalam ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian, under the equity section of the consolidated statement of
terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan kepada pemilik financial position, respectively, separated from the
entitas induk. corresponding portion attributable to the owners of the
parent entity.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk pada A change in a parent’s ownership interest in a subsidiary
entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian that does not result in a loss of control is accounted for as
dicatat sebagai transaksi ekuitas (dalam hal ini transaksi dengan an equity transaction (i.e., a transaction with owners in
pemilik dalam kapasitasnya sebagai pemilik). their capacity as owners).
Kombinasi bisnis, jika ada, dicatat dengan menggunakan Business combinations, if any, are accounted for using the
metode akuisisi. Biaya perolehan dari sebuah akuisisi diukur acquisition method. The cost of an acquisition is
pada nilai agregat imbalan yang dialihkan, diukur pada nilai measured at the aggregate value of the consideration
wajar pada tanggal akuisisi dan jumlah setiap KNP pada pihak transferred, measured at fair value on acquisition date
yang diakuisisi. Untuk setiap kombinasi bisnis, Kelompok Usaha and the amount of any NCI in the acquiree. For each
memilih apakah mengukur KNP pada entitas yang diakuisisi business combination, the Group elects whether it
baik pada nilai wajar ataupun pada proporsi kepemilikan KNP measures the NCI in the acquiree either at fair value or at
atas aset neto yang teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi. the proportionate share of the acquiree’s identifiable net
Biaya-biaya akuisisi yang timbul dibebankan langsung dan assets. Acquisition costs incurred are directly expensed
termasuk dalam beban administrasi. and included in administrative expenses.
Kelompok Usaha menentukan apakah suatu transaksi atau The Group determines whether a transaction or other
peristiwa lain merupakan kombinasi bisnis bahwa aset yang event is a business combination that the assets acquired
diperoleh dan liabilitas yang diambil alih merupakan suatu and liabilities assumed constitute a business. If the assets
bisnis. Jika aset yang diperoleh bukan suatu bisnis, maka acquired are not a business, the Group accounts for the
Kelompok Usaha mencatat transaksi atau peristiwa lain transaction or other event as an asset acquisition.
tersebut sebagai akuisisi aset.
Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, Kelompok Usaha When the Group acquires a business, it classifies
mengklasifikasikan dan menentukan aset keuangan yang and determines the financial assets acquired and
diperoleh dan liabilitas keuangan yang diambil alih berdasarkan liabilities assumed for appropriate classification and
pada persyaratan kontraktual, kondisi ekonomi dan kondisi designation in accordance with the contractual terms,
terkait lain yang ada pada tanggal akuisisi. economic circumstances and pertinent conditions as of
the acquisition date.
11
Page 16
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information -
continued
d. Kombinasi bisnis dan goodwill d. Business combinations and goodwill
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur pada harga At acquisition date, goodwill is initially measured at cost,
perolehan yang merupakan selisih nilai lebih agregat dari being the excess of the aggregate of the consideration
imbalan yang dialihkan dan jumlah setiap KNP atas jumlah neto transferred and the amount recognized for NCI over the
teridentifikasi dari aset yang diperoleh dan liabilitas yang net identifiable assets acquired and liabilities recognized.
diakui.
Jika imbalan tersebut kurang dari nilai wajar aset neto entitas If this consideration is lower than the fair value of the
anak yang diakuisisi, selisih tersebut diakui dalam laporan laba acquired subsidiary's net assets, the difference is
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian sebagai recognized in consolidated statement of profit or loss and
keuntungan dari pembelian dengan diskon setelah sebelumnya other comprehensive income as gain on bargain purchase
manajemen menilai kembali identifikasi dan nilai wajar dari after previously assessing the identification and fair value
aset yang diperoleh dan liabilitas yang diasumsikan. measurement of the acquired assets and the assumed
liabilities.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada jumlah tercatat After initial recognition, goodwill is measured at cost
dikurangi akumulasi kerugian penurunan nilai. Untuk tujuan minus any accumulated impairment losses. For the
pengujian penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dari suatu purpose of impairment testing, goodwill acquired in a
kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi dialokasikan kepada business combination is, from the acquisition date,
setiap Unit Penghasil Kas (UPK) dari Kelompok Usaha yang allocated to each of the Group’s Cash-Generating Units
diharapkan akan memberikan manfaat dari sinergi kombinasi (CGU) that are expected to benefit from the combination,
tersebut, terlepas dari apakah aset atau liabilitas lain dari pihak irrespective of whether other assets or liabilities of the
yang diakuisisi ditetapkan atas UPK. acquiree are assigned to those CGU.
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan e. Financial Assets and Financial Liabilities
Grup menerapkan PSAK 109 “Instrumen Keuangan”. Grup The Group applies PSAK 109 “Financial Instruments”. The
mengakui aset dan liabilitas keuangan dalam laporan posisi Group recognizes financial assets and liabilities in the
keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, Grup menjadi consolidated statement of financial position when, and
salah satu pihak dalam ketentuan kontraktual instrumen only when, it becomes a party to the contractual
keuangan tersebut. provisions of the financial instrument.
Aset Keuangan Financial Assets
Grup mengklasifikasikan aset keuangannya berdasarkan The Group classifies its financial assets according to the
kategori sebagai berikut pada saat pengakuan awal: following categories at initial recognition:
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui Financial assets measured at fair value through
laba rugi; profit or loss;
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui Financial assets measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain; other comprehensive income;
Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan Financial assets carried at amortized cost.
diamortisasi.
12
Page 17
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information-
continued
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan – lanjutan e. Financial Assets and Financial Liabilities – continued
Aset Keuangan - lanjutan Financial Assets - continued
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi jika Financial assets are measured at amortized cost if they
memenuhi kondisi sebagai berikut: meet the following conditions:
Aset keuangan dikelola dalam bisnis yang bertujuan financial assets are managed in a business
untuk memiliki aset keuangan dalam rangka model that aims to have financial assets in order
mendapatkan arus kas kontraktual; dan to obtain contractual cash flow; and
persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut the contractual terms of the financial asset
memberikan hak pada tanggal tertentu atas arus kas provide rights on a certain date for cash flow
yang diperoleh semata dari pembayaran pokok dan obtained solely from payment of principal and
bunga (solely payments of principal and interest - SPPI) interest (SPPI) on the principal amount owed.
dari jumlah pokok terutang.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui penghasilan Financial assets are measured at fair value through other
komprehensif lain jika memenuhi kondisi sebagai berikut: comprehensive income if they meet the following
conditions:
Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang Financial assets are managed in a business
bertujuan untuk mendapatkan arus kas kontraktual model that aims to obtain contractual cash flow
dan menjual aset keuangan; dan and sell financial assets; and
Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut The contractual requirements of the financial
memenuhi kriteria SPPI. assets meet the SPPI criteria.
Aset keuangan lainnya yang tidak memenuhi persyaratan untuk Other financial assets that do not meet the requirements
diklasifikasikan sebagai aset keuangan diukur pada biaya to be classified as financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi atau nilai wajar melalui penghasilan cost or fair value through other comprehensive income,
komprehensif lain, diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai are classified as measured at fair value through profit or
wajar melalui laba rugi. loss.
Saat pengakuan awal, Perusahaan dan entitas anaknya dapat At initial recognition, the Company and its subsidiaries
membuat penetapan yang tidak dapat dibatalkan untuk can make an irrevocable determination to measure
mengukur aset yang memenuhi persyaratan untuk diukur pada assets that meet the requirements to be measured at
biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajar melalui amortized cost or fair value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain pada nilai wajar melalui laba income at fair value through profit or loss, if the
rugi, apabila penetapan tersebut mengeliminasi atau secara determination eliminates or significantly reduces the
signifikan mengurangi inkonsistensi pengukuran atau measurement or recognition inconsistencies (sometimes
pengakuan (kadang disebut sebagai “accounting mismatch”). referred to as "accounting mismatch").
13
Page 18
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information -
continued
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan – lanjutan e. Financial Assets and Financial Liabilities - continued
Aset Keuangan - lanjutan Financial Assets - continued
Pengujian SPPI - Penilaian mengenai arus kas kontraktual yang SPPI Test - Evaluation of contractual cash flows obtained
diperoleh semata dari pembayaran pokok dan bunga solely from payment of principal and interest
Sebagai langkah pertama dari proses klasifikasi, Perusahaan As a first step of its classification process, the Company
dan entitas anaknya menilai persyaratan kontraktual dari aset and its subsidiaries assesses the contractual terms of
keuangan untuk mengidentifikasi apakah mereka memenuhi financial assets to identify whether they meet the SPPI
pengujian SPPI. test.
Pokok pinjaman untuk tujuan pengujian ini didefinisikan Principal for the purpose of this test is defined as the fair
sebagai nilai wajar dari aset keuangan pada pengakuan awal value of the financial asset at initial recognition and may
dan dapat berubah selama umur aset keuangan (misalnya, jika change over the life of the financial asset (for example, if
ada pembayaran pokok atau amortisasi premi/diskon). there are repayments of principal or amortisastion of the
premium/discount)
Elemen bunga yang paling signifikan dalam perjanjian kredit The most significant elements of interest within a lending
biasanya adalah pertimbangan atas nilai waktu dari uang dan arrangement are typically the consideration for the time
risiko kredit. Untuk membuat penilaian SPPI, Perusahaan dan value of money and credit risk. To make the SPPI
entitas anaknya menerapkan pertimbangan dan assessment, the Company and its subsidiaries applies
memperhatikan faktor-faktor yang relevan seperti mata uang judgement and considers relevant factors such as the
dimana aset keuangan didenominasikan dan periode pada saat currency in which the financial asset is denominated, and
suku bunga ditetapkan. the period for which the interest rate is set.
Sebaliknya, persyaratan kontraktual yang memberikan In contrast, contractual terms that introduce a more than
eksposur lebih dari de minimis atas risiko atau volatilitas dalam de minimis exposure to risks or volatility in the
arus kas kontraktual yang tidak terkait dengan dasar contractual cash flows that are unrelated to a basic
pengaturan pinjaman, tidak menimbulkan arus kas kontraktual lending arrangement, do not give rise to contractual cash
SPPI atas jumlah saldo. Dalam kasus seperti itu, aset keuangan flows that are solely payments of principal and interest
diharuskan untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. on the amount outstanding. In such cases, the financial
asset is required to be measured at FVTPL.
Penilaian model bisnis Business model assessment
Perusahaan dan entitas anaknya menentukan model bisnisnya The Company and its subsidiaries determines its business
berdasarkan tingkat yang paling mencerminkan bagaimana model at the level that best reflects how it manages
Perusahaan dan entitas anaknya mengelola kelompok aset groups of financial assets to achieve its business
keuangannya untuk mencapai tujuan bisnisnya. objective.
Model bisnis Perusahaan dan entitas anaknya tidak dinilai The business model of the Company and its subsidiaries is
berdasarkan masing- masing instrumennya, tetapi pada tingkat not valued based on their respective instruments, but at
portofolio secara agregat yang lebih tinggi dan didasarkan pada a higher aggregate portfolio level and is based on
faktor-faktor yang dapat diamati seperti: observable factors such as:
14
Page 19
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information -
continued
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan – lanjutan e. Financial Assets and Financial Liabilities - continued
Aset Keuangan - lanjutan Financial Assets - continued
Bagaimana kinerja model bisnis dan aset keuangan How the performance of the business model and
yang dimiliki dalam model bisnis tersebut dievaluasi the financial assets held within that business
dan dilaporkan kepada personel manajemen kunci; model are evaluated and reported to the entity's
key management personnel;
Risiko yang mempengaruhi kinerja model bisnis (dan The risks that affect the performance of the
aset keuangan yang dimiliki dalam model bisnis business model (and the financial assets held
tersebut) dan, khususnya, bagaimana cara risiko within that business model) and, in particular
tersebut dikelola; the way those risks are managed;
Bagaimana manajer bisnis dikompensasi (misalnya, How managers of the business are compensated
apakah kompensasi didasarkan pada nilai wajar dari (for example, whether the compensation is
aset yang dikelola atau pada arus kas kontraktual yang based on the fair value of the assets managed or
tertagih). on the contractual cash flows collected).
Penilaian model bisnis didasarkan pada skenario yang The business model assessment is based on reasonably
diharapkan secara wajar tanpa mempertimbangkan skenario expected scenarios without taking “worst case” or “stress
“worst case” atau “stress case”. Jika arus kas setelah pengakuan case” scenarios into account. If cash flows after initial
awal direalisasikan dengan cara yang berbeda dari yang awal recognition are realised in a way that is different from the
diharapkan, Perusahaan dan entitas anaknya tidak mengubah Company and its subsidiaries's original expectations, the
klasifikasi aset keuangan dimiliki yang tersisa dalam model Company and its subsidiaries does not change the
bisnis tersebut, tetapi memasukkan informasi tersebut dalam classification of the remaining financial assets held in that
melakukan penilaian atas aset keuangan yang baru atau yang business model, but incorporates such information when
baru dibeli selanjutnya. assessing newly originated or newly purchased financial
assets going forward.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan pada biaya perolehan After initial measurement, financial assets at amortized
diamortisasi selanjutnya diukur pada biaya perolehan cost are subsequently measured at amortised cost using
diamortisasi dengan menggunakan metode EIR, dikurangi the EIR method, less any impairment. Amortized cost is
dengan penurunan nilai. Biaya perolehan diamortisasi dengan calculated by taking into account any discount or
memperhitungkan diskonto atau premi pada awal akuisisi dan premium on acquisition and fees/costs that are an
fee/biaya sebagai bagian yang tidak terpisahkan dari EIR. integral part of the EIR. The amortization and the losses
Amortisasi dan kerugian yang timbul dari penurunan nilai diakui arising from impairment of such investments are
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. recognized in the statement of profit or loss and other
comprehensive income.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan berdasarkan substansi Financial liabilities are classified according to the
pengaturan kontrak yang dibuat dan definisi liabilitas keuangan substance of the contractual arrangements entered into
and the definitions of a financial liability.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam kategori (i) liabilitas Financial liabilities classfied in the category of (i) financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi liabilities at fair value through profit or loss and (ii)
dan (ii) liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan financial liabilities measured at amortized cost.
diamortisasi.
15
Page 20
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information -
continued
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan – lanjutan e. Financial Assets and Financial Liabilities - continued
Liabilitas keuangan - lanjutan Financial liabilities - continued
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba Financial liabilities at fair value through profit or loss
rugi termasuk liabilitas keuangan yang dimiliki untuk include financial liabilities held for trading and financial
diperdagangkan dan liabilitas keuangan yang ditetapkan pada liabilities designated upon initial recognition as fair value
pengakuan awal sebagai nilai wajar melalui laba rugi. through profit or loss.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok Financial liabilities are classified as held for trading if they
diperdagangkan jika mereka terjadi untuk tujuan pembelian are incurred for the purpose of repurchasing in the near
kembali dalam waktu dekat. Keuntungan atau kerugian atas term. Gains or losses on liabilities held for trading are
liabilitas yang dimiliki untuk diperdagangkan diakui dalam laba recognized in profit or loss. Financial liabilities designated
rugi. Liabilitas keuangan yang ditetapkan pada pengakuan awal upon initial recognition at fair value through profit or loss
pada nilai wajar melalui laba rugi ditetapkan pada tanggal awal are designated at the initial date of recognition, and only
pengakuan, dan hanya jika kriteria dalam No. 109 (dahulu PSAK if the criteria in SFAS No. 109 (formerly SFAS No. 71) are
No. 71) terpenuhi. satisfied.
Setelah pengakuan awal, Perusahaan dan entitas anaknya After initial recognition, the Company and its subsidiaries
mengukur seluruh liabilitas keuangan berdasarkan biaya measure all financial liabilities at amortised cost using
perolehan yang diamortisasi dengan menggunakan metode the effective interest rate (EIR) method, less any
suku bunga efektif (EIR), dikurangi dengan penurunan nilai. impairment.
Pengakuan awal Initial recognition
a. Pembelian atau penjualan aset keuangan yang a. Purchase or sale of financial assets that
memerlukan penyerahan aset dalam kurun waktu requires delivery of assets within a time frame
yang telah ditetapkan oleh peraturan dan kebiasaan established by regulation or convention in the
yang berlaku di pasar(pembelian secara reguler) diakui market (regular purchases) is recognized on the
pada tanggal penyelesaian yaitu tanggal Perusahaan settlement date, i.e., the date that the Company
dan entitas anaknya berkomitmen untuk membeli and its subsidiaries commit to purchase or sell
atau menjual aset. the assets.
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada awalnya b. Financial assets and financial liabilities are
diukur pada nilai wajarnya. Dalam hal aset keuangan initially recognized at fair value. For those
atau liabilitas keuangan tidak diklasifikasikan sebagai financial assets or financial liabilities not
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, nilai wajar classified as at fair value through profit or loss,
tersebut ditambah biaya transaksi yang dapat the fair value is added with directly attributable
diatribusikan secara langsung. Pengukuran aset transaction costs. The subsequent measurement
keuangan dan liabilitas keuangan setelah pengakuan of financial assets and financial liabilities
awal tergantung pada klasifikasinya. depends on their classification.
16
Page 21
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information -
continued
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan – lanjutan e. Financial Assets and Financial Liabilities - continued
Pengakuan awal - lanjutan Initial recognition - continued
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya yang dapat Transaction costs only include costs that are directly
diatribusikan secara langsung untuk perolehan suatu aset attributable to the acquisition of a financial asset or
keuangan atau penerbitan suatu liabilitas keuangan dan issuance of a financial liability and an additional charge
merupakan biaya tambahan yang tidak akan terjadi apabila that would not occur if the instrument is not acquired or
instrumen keuangan tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan. issued. For financial assets, transaction costs are added
Untuk aset keuangan, biaya transaksi ditambahkan pada to the amount recognized in the initial recognition of the
jumlah yang diakui pada awal pengakuan aset, sedangkan asset, while for financial liabilities, transaction costs are
untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi dikurangkan dari deducted from the amount of debt recognized on initial
jumlah utang yang diakui pada pengakuan awal liabilitas. Biaya recognition of a liability. The transaction costs are
transaksi tersebut diamortisasi selama umur instrumen amortized over the terms of the instrument based on the
berdasarkan metode suku bunga efektif dan dicatat sebagai effective interest rate method and recorded as part of
bagian dari pendapatan bunga untuk biaya transaksi interest income for transaction costs related to the
sehubungan dengan aset keuangan atau sebagai bagian dari financial asset or as part of interest expense for
beban bunga untuk biaya transaksi sehubungan dengan transaction costs related to financial liabilities.
liabilitas keuangan.
Perusahaan dan entitas anaknya, pada pengakuan awal, dapat The Company and its subsidiaries, upon initial
menetapkan aset keuangan dan liabilitas keuangan tertentu recognition, may designate certain financial assets and
sebagai nilai wajar melalui laba rugi (opsi nilai wajar). liabilities, at fair value through profit or loss (fair value
Selanjutnya, penetapan ini tidak dapat diubah. Opsi nilai wajar option). Subsequently, this designation cannot be
dapat digunakan hanya bila memenuhi ketetapan sebagai changed. The fair value option is only applied when the
berikut: following conditions are met:
Penetapan sebagai opsi nilai wajar mengurangi atau The application of the fair value option reduces
mengeliminasi ketidakkonsistenan pengukuran dan or eliminates an accounting mismatch that
pengakuan (accounting mismatch) yang dapat timbul; would otherwise arise; or
atau
Aset keuangan dan liabilitas keuangan merupakan The financial assets and liabilities are part of a
bagian dari portofolio instrumen keuangan yang portfolio of financial instruments, the risks of
risikonya dikelola dan dilaporkan kepada manajemen which are managed and reported to key
kunci berdasarkan nilai wajar; atau management on a fair value basis; or
Aset keuangan dan liabilitas keuangan terdiri dari The financial assets and liabilities consist of a
kontrak utama dan derivatif melekat yang harus host contract and an embedded derivative that
dipisahkan. must be bifurcated.
17
Page 22
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information -
continued
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan – lanjutan e. Financial Assets and Financial Liabilities - continued
Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurement
Aset keuangan dalam kelompok aset keuangan yang diukur Financial assets at fair value through other
pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain dan aset comprehensive income and financial assets and financial
keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar liabilities at fair value through profit or loss are measured
melalui laba rugi diukur pada nilai wajarnya. at fair value.
Aset keuangan kelompok biaya perolehan diamortisasi dan Financial assets classified as amortized cost and other
liabilitas keuangan lainnya diukur pada biaya perolehan financial liabilities measured at amortized cost using the
diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. effective interest rate method.
Penghentian pengakuan Derecognition
a. Aset keuangan dihentikan pengakuannya jika: a. Financial assets are derecognized when:
i. Hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset i. The contractual rights to receive cash flows from
keuangan tersebut berakhir; atau the financial assets have expired; or
ii. Perusahaan dan entitas anaknya telah mentransfer ii. The Company and its subsdiary have transferred
haknya untuk menerima arus kas yang berasal dari their rights to receive cash flows from the asset
aset tersebut atau menanggung liabilitas untuk or have assumed an obligation to pay the
membayarkan arus kas yang diterima tersebut secara received cash flow in full without material delay
penuh tanpa penundaan berarti kepada pihak ketiga to a third party under a ‘pass-through’
dibawah kesepakatan pelepasan, dan antara (a) arrangement; and either (a) the Company and
Perusahaan dan entitas anaknya telah mentransfer its subsidiaries have transferred substantially all
secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas the risks and rewards of the asset, or (b) the
aset, atau (b) Perusahaan dan entitas anaknya tidak Company and its subsidiaries have neither
mentransfer maupun tidak memiliki secara substansial transferred nor retained substantially all the
seluruh risiko dan manfaat atas aset, tetapi telah risks and rewards of the asset, but have
mentransfer kendali atas aset. transferred control of the asset.
Piutang atau aset keuangan lain dihapusbukukan ketika tidak Receivable or other financial assets are written off when
terdapat prospek yang realistis mengenai pengembalian kredit there is no realistic prospect of collection in the near
atau hubungan normal antara Perusahaan dan entitas anaknya future or the normal relationship between the Company
dan debitur telah berakhir. Ketika piutang tidak dapat dilunasi, and its subsidiaries and the borrowers have ceased to
maka akan dihapusbukukan dengan mendebit cadangan exist. When a receivable is deemed uncollectible, it is
kerugian penurunan nilai. written off against the related allowance for impairment
losses.
18
Page 23
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information -
continued
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan – lanjutan e. Financial Assets and Financial Liabilities - continued
Penghentian pengakuan - lanjutan Derecognition - continued
a. Aset keuangan dihentikan pengakuannya jika: - lanjutan a. Financial assets are derecognized when: - continued
Penerimaan kemudian atas piutang yang telah dihapusbukukan Subsequent recoveries from receivables previously
sebelumnya, jika pada tahun berjalan dikreditkan ke dalam written off, are added to the allowance for impairment
akun cadangan kerugian penurunan nilai di laporan posisi losses account in the consolidated statement of financial
keuangan konsolidasian, sedangkan jika setelah tanggal position if recovered in the current year and are
laporan posisi keuangan konsolidasian dikreditkan sebagai recognized in the consolidated statement of profit or loss
pendapatan operasional lainnya dalam laporan laba rugi dan and other comprehensive income as other operating
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. income, if recovered after the consolidated statement of
financial position date.
Ketika Perusahaan dan entitas anaknya telah mentransfer hak Where the Company and its subsidiaries have transferred
untuk menerima arus kas dari aset atau telah memasuki pass- their rights to receive cash flows from an asset or have
through arrangement dan tidak mentransfer serta tidak entered into a pass-through arrangement and have
mempertahankan secara substansial seluruh risiko dan neither transferred nor retained substantially all the risks
manfaat atas aset atau tidak mentransfer kendali atas aset, aset and rewards of the asset nor transferred control of the
diakui sebesar keterlibatan Perusahaan dan entitas anaknya asset, the asset is recognized to the extent of the
yang berkelanjutan atas aset tersebut. Company and its subsidiaries’ continuing involvement in
the asset.
Melanjutkan keterlibatan yang diambil dalam bentuk jaminan Continuing involvement that has taken the form of a
atas aset yang ditransfer adalah diukur dari nilai tercatat awal guarantee over the transferred asset is measured at the
dari aset dan nilai maksimum pertimbangan bahwa Perusahaan lower of original carrying amount of the asset and the
dan entitas anaknya diminta untuk membayar. maximum amount of consideration that the Company
and its subsidiaries could be required to repay.
b. Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika b. Financial liabilities are derecognized when the
liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau obligation under the liability is discharged, cancelled or
dibatalkan atau kadaluarsa. Jika suatu liabilitas keuangan yang has expired. Where an existing financial liability is
ada digantikan dengan yang lain oleh pemberi pinjaman yang replaced by another from the same lender on
sama pada keadaan yang secara substansial berbeda, atau substantially different terms, or the terms of an existing
berdasarkan suatu liabilitas yang ada yang secara substansial liability are substantially modified, such an exchange or
telah diubah, maka pertukaran atau modifikasi tersebut modification is treated as derecognition of the original
diperlakukan sebagai penghentian pengakuan liabilitas awal liability and the recognition of a new liability, and the
dan pengakuan liabilitas baru, dan perbedaan nilai tercatat difference in the respective carrying amounts is
masing-masing diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan recognized in the consolidated statement of profit or loss
komprehensif lain konsolidasian. and other comprehensive income.
19
Page 24
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information -
continued
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan – lanjutan e. Financial Assets and Financial Liabilities - continued
Pengakuan pendapatan dan beban Income and expense recognition
a. Pendapatan dan beban bunga atas aset keuangan a. Interest income and expense on financial assets
yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif measured at fair value through other comprehensive
lain serta aset keuangan dan liabilitas keuangan yang dicatat income as well as financial assets and financial liabilities
berdasarkan biaya perolehan diamortisasi, diakui pada laporan recorded at amortized cost are recognized in the
laba rugi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. statement of profit or loss using the effective interest
method.
Jumlah tercatat bruto aset keuangan adalah biaya perolehan The gross carrying amount of a financial asset is the
diamortisasi aset keuangan sebelum disesuaikan dengan amortized cost of a financial asset before adjusting for
cadangan penurunan nilai. allowance for impairment.
Dalam menghitung pendapatan dan beban bunga, tingkat In calculating interest income and expenses, the effective
bunga efektif diterapkan pada jumlah tercatat bruto aset interest rate is applied to the gross carrying amount of an
(ketika aset tersebut bukan aset keuangan memburuk) atau asset (when the asset is not a deteriorated financial
terhadap biaya perolehan diamortisasi dari liabilitas. asset) or to the amortized cost of a liability.
Untuk aset keuangan yang memburuk setelah pengakuan awal, For financial assets that deteriorated after initial
pendapatan bunga dihitung dengan menerapkan tingkat bunga recognition, interest income is calculated by applying an
efektif terhadap biaya perolehan diamortisasi dari aset effective interest rate to the amortized cost of the
keuangan tersebut. Jika aset tersebut tidak lagi memburuk, financial assets. If the asset no longer deteriorates, the
maka perhitungan pendapatan bunga akan dihitung dengan calculation of interest income will be calculated by
menerapkan tingkat bunga efektif terhadap nilai tercatat bruto applying an effective interest rate to the gross carrying
dari aset keuangan tersebut. amount of the financial asset.
Untuk aset keuangan yang telah memburuk pada saat For financial assets that have deteriorated at initial
pengakuan awal, pendapatan bunga dihitung dengan recognition, interest income is calculated by applying the
menerapkan tingkat bunga efektif terhadap biaya perolehan effective interest rate to the amortized cost of the
diamortisasi dari aset keuangan tersebut. Jika aset tersebut financial assets. If the asset no longer deteriorates, the
tidak lagi memburuk, maka perhitungan pendapatan bunga calculation of interest income will still be calculated by
akan tetap dihitung dengan menerapkan tingkat bunga efektif applying the effective interest rate to the amortized cost
terhadap biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan of the financial asset.
tersebut.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai Gains and losses arising from changes in the fair value of
wajar atas aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok through other comprehensive income financial assets
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain diakui secara other than foreign exchange gains or losses on debt
langsung dalam laporan laba rugi komprehensif (merupakan instrument are recognized directly in other
bagian dari ekuitas), sampai aset keuangan tersebut dihentikan comprehensive income (as part of equity), until the
pengakuannya atau adanya penurun nilai, kecuali keuntungan financial asset is derecognized or impaired, except gain or
atau kerugian akibat perubahan nilai tukar untuk instrumen loss arising from changes in exchanges rate for debt
utang. instrument.
20
Page 25
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information -
continued
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan – lanjutan e. Financial Assets and Financial Liabilities - continued
Pengakuan pendapatan dan beban - lanjutan Income and expense recognition - continued
Pada saat aset keuangan dihentikan pengakuannya atau When a financial asset is derecognized or impaired, the
dilakukan penurunan nilai, keuntungan atau kerugian kumulatif cumulative gains or losses previously recognized in equity
yang sebelumnya diakui dalam ekuitas harus diakui pada are recognized in profit or loss.
laporan laba rugi.
Reklasifikasi aset keuangan Reclassification of financial assets
Perusahaan dan entitas anaknya mereklasifikasi aset keuangan The Company and its subsidiaries reclassify financial
jika dan hanya jika, model bisnis untuk pengelolaan aset assets if and only if, the business model for managing
keuangan berubah. financial assets changes.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi biaya perolehan yang Reclassifications of financial assets from amortized cost
diamortisasi keklasifikasi nilai wajar melalui laba rugi dicatat classifications to fair value through profit or loss are
sebesar nilai wajarnya. Selisih antara nilai tercatat dengan nilai recorded at fair value. The difference between the
wajar diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada laba rugi. recorded value and fair value is recognized in profit or loss
on the statement of profit or loss and other
comprehensive income.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi biaya perolehan yang Reclassifications of financial assets from amortized cost
diamortisasi ke klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan classifications to fair value classifications through other
komprehensif lain dicatat sebesar nilai wajarnya. Selisih antara comprehensive are recorded at their fair values. The
nilai tercatat dengan nilai wajar diakui sebagai penghasilan difference between the recorded value and fair value is
komprehensif lain. recognized in other comprehensive income.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar melalui Reclassification of financial assets from fair value
penghasilan komprehensif lain ke klasifikasi nilai wajar melalui classification through other comprehensive income to fair
laba rugi dicatat pada nilai wajar. Keuntungan atau kerugian value classification through profit or loss is recorded at
yang belum direalisasi direklasifikasi ke laba rugi. fair value. Unrealized gains or losses are reclassified to
profit or loss.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar melalui Reclassification of financial assets from fair value
penghasilan komprehensif lain ke klasifikasi biaya perolehan classifications through other comprehensive income to
yang diamortisasi dicatat pada nilai tercatat. Keuntungan atau the amortized cost classification is recorded at carrying
kerugian yang belum direalisasi dihapus dari ekuitas dan value. Unrealized gains or losses is removed from equity
disesuaikan terhadap nilai wajar. and adjusted agains the fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar melalui Reclassifications on financial assets from fair value
laba rugi ke klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan classification through profit or loss to fair value
komprehensif lain dicatat pada nilai wajar. classification through other comprehensive income are
recorded at fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar melalui Reclassification of financial assets from fair value
laba rugi ke klasifikasi biaya perolehan yang diamortisasi dicatat classification through profit or loss to amortized cost
pada nilai wajar. classification is recorded at fair value.
21
Page 26
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information -
continued
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan – lanjutan e. Financial Assets and Financial Liabilities - continued
Saling hapus Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus disajikan Financial assets and liabilities are offset and the net
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian jika memiliki hak amount reported in the consolidated statement of
yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus buku financial position when there is a legally enforceable right
atas jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat untuk to offset the recognised amounts and there is an intention
menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan to settle on a net basis or realise the asset and settle the
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Hak yang liability simultaneously. This means that the right to set
berkekuatan hukum berarti: off:
a. Tidak terdapat kontinjensi di masa yang akan datang, a. Must not be contingent on a future event, and
dan
b. Hak yang berkekuatan hukum pada kondisi-kondisi b. Must be legally enforceable in all of the
berikut ini: following circumstances:
- kegiatan bisnis normal; - the normal course of business;
- kondisi kegagalan usaha; dan - the event of default; and
- kondisi gagal bayar atau bangkrut - the event of insolvency or bankruptcy
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah neto hanya jika Income and expenses are presented on a net basis only
diperkenankan oleh standar akuntansi. when permitted by the accounting standards.
Pengukuran biaya perolehan diamortisasi Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas The amortized cost of a financial asset or liability is the
keuangan adalah total aset keuangan atau liabilitas keuangan amount at which the financial asset or liability is
yang diukur pada saat pengakuan awal dikurangi pembayaran measured at initial recognition, minus principal
pokok, ditambah atau dikurangi amortisasi kumulatif repayments, plus or minus the cumulative amortization
menggunakan metode suku bunga efektif yang dihitung dari using the effective interest rate method of any difference
selisih antara nilai pengakuan awal dan nilai jatuh temponya, between the initial amount recognized and the maturity
dan dikurangi penurunan nilai. amount, minus any reduction for impairment.
Pengukuran nilai wajar Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual Fair value is the price that would be received to sell an
suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan asset or paid to transfer a liability in an orderly
suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar transaction between market participants at the
pada tanggal pengukuran. measurement date.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa transaksi untuk Fair value measurement assumes the transaction to sell
menjual aset atau mengalihkan liabilitas terjadi: assets or transfer liabilities occurs:
22
Page 27
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information -
continued
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan – lanjutan e. Financial Assets and Financial Liabilities - continued
Pengukuran nilai wajar - lanjutan Fair value measurement - continued
- Di pasar utama untuk aset dan liabilitas tersebut; atau - In the primary market for such assets and
liabilities; or
- Jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang paling - If there is no primary market, in the most
menguntungkan untuk aset atau liabilitas tersebut. profitable market for these assets or liabilities.
Pengukuran nilai wajar aset non keuangan memperhitungkan The measurement of the fair value of non-financial assets
kemampuan pelaku pasar untuk menghasilkan manfaat takes into account the ability of market participants to
ekonomis dengan menggunakan aset dalam penggunaan generate economic benefits by using the asset in the
tertinggi dan terbaiknya atau dengan menjualnya kepada highest and best use or by selling them to other market
pelaku pasar lain yang akan menggunakan aset tersebut dalam participants that would use the asset in the highest and
penggunaan tertinggi dan terbaiknya. best use.
Jika tersedia, Perusahaan dan entitas anaknya mengukur nilai When available, the Company and its subsidiaries
wajar dari suatu instrumen dengan menggunakan harga kuotasi measure the fair value of an instrument using quoted
di pasar aktif untuk instrumen terkait. Suatu pasar dianggap prices in an active market for that instrument. A market
aktif bila harga yang dikuotasikan tersedia sewaktu-waktu dari is regarded as active if quoted prices are readily and
bursa, pedagang efek (dealer), perantara efek (broker), regularly available from an exchange, dealer, broker,
kelompok industri, badan pengawas (pricing service or industry group, pricing service or regulatory agency and
regulatory agency), dan harga tersebut merupakan transaksi those prices represent actual and regularly occurring
pasar aktual dan teratur terjadi yang dilakukan secara wajar. market transaction on an arm’s length basis.
Perusahaan dan entitas anaknya menggunakan teknik penilaian The Company and its subsidiaries use suitable valuation
yang sesuai dalam keadaan dan dimana data yang memadai techniques in the circumstances and where sufficient
tersedia untuk mengukur nilai wajar, mengoptimalkan data are available to measure fair value, optimizing the
penggunaan input yang dapat diobservasi yang relevan dan use of relevant observable inputs and minimize the use of
meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. inputs that are not observable.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur atau All assets and liabilities which fair value is measured or
diungkapkan dalam laporan keuangan dapat dikategorikan disclosed in the financial statements can be classified in
pada level hirarki nilai wajar, berdasarkan tingkatan input fair value hierarchy levels, based on the lowest level of
terendah yang signifikan atas pengukuran nilai wajar secara input that is significant to the overall fair value
keseluruhan: measurement:
- Tingkat 1: harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di - Level 1: quoted prices (unadjusted) in active
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik yang markets for identical assets or liabilities which
dapat diakses pada tanggal pengukuran. are accessible at the measurement date.
23
Page 28
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information -
continued
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan – lanjutan e. Financial Assets and Financial Liabilities - continued
Pengukuran nilai wajar - lanjutan Fair value measurement - continued
- Tingkat 2: input selain harga kuotasian yang termasuk - Level 2: inputs other than quoted prices included
dalam level 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan in level 1 that are observable for the assets and
liabilitas, baik secara langsung atau tidak langsung. liabilities, either directly or indirectly.
- Tingkat 3: input yang tidak dapat diobservasi untuk - Level 3: inputs that are not observable for the
aset dan liabilitas. assets and liabilities.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan keuangan For assets and liabilities that are recognized in the
konsolidasian secara berulang, Perusahaan dan entitas anaknya consolidated financial statements on recurring basis, the
menentukan apakah terjadi transfer antara level di dalam Company and its subsidiaries determine whether there is
hirarki dengan cara mengevaluasi kategori (berdasarkan input a transfer between levels in the hierarchy by evaluating
level terendah yang signifikan dalam pengukuran nilai wajar) categories (based on the lowest level input that is
setiap akhir periode pelaporan. significant to the fair value measurement) at the end of
each reporting period.
Perusahaan dan entitas anaknya, untuk tujuan pengungkapan The Company and its subsidiaries, for purposes of
nilai wajar, telah menentukan kelas aset dan liabilitas disclosing the fair value, have determined the classes of
berdasarkan sifat, karakteristik, risiko aset dan liabilitas, dan assets and liabilities based on the nature, characteristics,
level hirarki nilai wajar. risk of assets and liabilities, and the fair value hierarchy
levels.
Jika pasar untuk instrumen keuangan tidak aktif, Perusahaan If a market for a financial instrument is not active, the
dan entitas anaknya menetapkan nilai wajar dengan Company and its subsidiaries establish fair value using a
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian meliputi valuation technique. Valuation techniques include using
penggunaan transaksi pasar terkini yang dilakukan secara wajar the recent arm’s length transactions between
oleh pihak-pihak yang mengerti, berkeinginan (jika tersedia), knowledgeable and willing parties (if available),
referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara reference to the current fair value of other instruments
substansial serupa dan analisis arus kas yang didiskonto. that are substantially the same and discounted cash flow
Perusahaan dan entitas anaknya menggunakan credit risk analysis. The Company and its subsidiaries use their own
spread sendiri untuk menentukan nilai wajar dari liabilitas credit risk spreads in determining the fair value for their
derivatif dan liabilitas lainnya yang telah ditetapkan derivative liabilities and all other liabilities for which they
menggunakan opsi nilai wajar. have elected the fair value option.
Ketika terjadi kenaikan di dalam credit spread, Perusahaan dan When the Company and its subsidiaries’ credit spread
entitas anaknya mengakui keuntungan atas liabilitas tersebut widens, the Company and its subsidiaries recognize a gain
sebagai akibat penurunan nilai tercatat liabilitas. Ketika terjadi on these liabilities, because the value of the liabilities has
penurunan di dalam credit spread, Perusahaan dan entitas decreased. When the Company and its subsidiaries’ credit
anaknya mengakui kerugian atas liabilitas tersebut sebagai spread become narrow, the Company and its subsidiaries
akibat kenaikan nilai tercatat liabilitas. recognize a loss on these liabilities because the value of
the liabilities has increased.
24
Page 29
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information -
continued
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan – lanjutan e. Financial Assets and Financial Liabilities - continued
Pengukuran nilai wajar - lanjutan Fair value measurement - continued
Perusahaan dan entitas anaknya menggunakan beberapa The Company and its subsidiaries use widely recognized
teknik penilaian yang digunakan secara umum untuk valuation models for determining fair values of financial
menentukan nilai wajar dari instrumen keuangan dengan instruments of lower complexity, such as exchange value
tingkat kompleksitas yang rendah, seperti opsi nilai tukar dan options and currency swaps. For these financial
swap mata uang. Input yang digunakan dalam teknik penilaian instruments, inputs into models are generally market-
untuk instrumen keuangan di atas adalah data pasar yang observable.
diobservasi.
Untuk instrumen keuangan yang tidak mempunyai harga pasar, For financial instruments with no quoted market price, a
estimasi atas nilai wajar ditentukan dengan mengacu pada nilai reasonable estimate of the fair value is determined by
wajar instrumen lain yang substansinya sama atau dihitung reference to the fair value of another instrument which
berdasarkan ekspektasi arus kas yang diharapkan terhadap aset substantially has the same characteristics or calculated
neto efek-efek tersebut. based on the expected cash flows of the underlying net
asset base of the marketable securities.
Pada saat nilai wajar dari unlisted equity instruments tidak In cases when the fair value of unlisted equity instruments
dapat ditentukan dengan handal, instrumen tersebut dinilai cannot be determined reliably, the instruments are
sebesar biaya perolehan dikurangi dengan penurunan nilai. carried at cost less impairment value. The fair value for
Nilai wajar atas kredit yang diberikan dan piutang, serta loans and receivables as well as liabilities to banks and
liabilitas kepada bank dan nasabah ditentukan menggunakan customers are determined using a present value model on
nilai berdasarkan arus kas kontraktual, dengan the basis of contractually agreed cash flows, taking into
mempertimbangkan kualitas kredit, likuiditas dan biaya. account credit quality, liquidity and costs.
Aset keuangan yang dimiliki atau liabilitas yang akan diterbitkan Financial assets held or liabilities to be issued are
diukur dengan menggunakan harga penawaran; aset keuangan measured at bid price; financial assets acquired or
dimiliki atau liabilitas yang akan diterbitkan diukur liabilities to be held are measured at ask price. Where the
menggunakan harga permintaan. Jika Perusahaan dan entitas Company and its subsidiaries have assets and liabilities
anaknya memiliki posisi aset dan liabilitas dimana risiko positions with off-setting market risk, middle market
pasarnya saling hapus, maka nilai tengah dari pasar dapat prices can be used to measure the off-setting risk
dipergunakan untuk menentukan posisi risiko yang saling hapus positions and bid or ask price adjustment is applied to the
tersebut dan menerapkan penyesuaian tersebut terhadap net open positions as appropriate.
harga penawaran atau harga permintaan terhadap posisi
terbuka neto (net open position), mana yang lebih sesuai.
25
Page 30
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information -
continued
f. Kas Dan Bank f. Cash and Bank
Kas terdiri dari kas di tangan dan kas di bank yang tidak dibatasi Cash consists of cash on hand and cash in banks that is
penggunaannya. Setara kas adalah deposito berjangka dengan not restricted in use. Cash equivalents are time deposits
jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan with maturities of three months or less at the time of
dan tidak digunakan sebagai jaminan. placement and not pledged as collateral.
g. Transaksi Pihak Berelasi g. Transaction With Related Parties
Pihak berelasi adalah orang atau Entitas yang A related party is a person or Entity that is related to the
terkait dengan Entitas yang menyiapkan laporan keuangannya. Entity that is preparing its financial statements.
a. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai a. A person or a close member of that person’s
relasi dengan Entitas pelapor jika orang tersebut: family is related to a reporting entity if that person:
i. Memiliki pengendalian atau pengendalian i. Has control or joint control over the
bersama atas Entitas pelapor; reporting Entity;
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas Entitas ii. Has significant influence over the
pelapor; atau reporting Entity; or
iii. Personil manajemen kunci Entitas pelapor. iii. Is a member of the key management
personnel of the reporting Entity.
b. Suatu Entitas berelasi dengan Entitas pelapor jika b. An Entity is related to a reporting Entity if any
memenuhi salah satu hal berikut: of the following conditions applies:
i. Entitas dan Entitas pelapor adalah anggota dari i. The Entity and the reporting Entity are
kelompok usaha yang sama. members of the same group.
ii. Satu Entitas adalah Entitas asosiasi atau ventura ii. One Entity is an associate or joint venture
bersama dari Entitas lain (atau Entitas asosiasi of the other Entity (or an associate or joint
atau ventura bersama yang merupakan anggota venture of a member of a group of which
suatu kelompok usaha, yang mana Entitas lain the other Entity is a member).
tersebut adalah anggotanya).
iii. Kedua Entitas tersebut adalah ventura bersama iii. Both Entities are joint ventures of the
dari pihak ketiga yang sama. same third party.
iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas iv. One Entity is a joint venture of a third
ketiga dan Entitas yang lain adalah entitas Entity and the other Entity is an associate
asosiasi dari entitas ketiga. of the third Entity.
v. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan v. The Entity is a post-employment benefit
pasca-kerja untuk imbalan kerja dari salah satu plan for the benefit of employees of either
Entitas pelapor atau Entitas yang terkait dengan the reporting Entity or an Entity related to
Entitas pelapor. Jika Entitas pelapor adalah the reporting Entity. If the reporting
Entitas yang menyelenggarakan program Entity is itself such a plan, the sponsoring
tersebut, maka Entitas sponsor juga berelasi employers are also related to the
dengan Entitas pelapor reporting Entity.
26
Page 31
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information -
continued
g. Transaksi Pihak Berelasi - lanjutan g. Transaction With Related Parties – continued
vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan vi. The Entity is controlled or jointly
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam controlled by a person identified in (a).
huruf (a).
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) vii. A person identified in (a)(i) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau influence over the Entity or is a member
personil manajemen kunci entitas (atau Entitas of the key management personnel of the
induk dari Entitas). Entity (or of a parent of the Entity).
Semua transaksi dengan pihak-pihak berelasi, baik yang All transactions with related parties, whether or not
dilakukan dengan atau tidak dengan suku bunga atau harga, made at similar terms and conditions as those done with
persyaratan dan kondisi yang sama sebagaimana dilakukan third parties, are disclosed in the financial statements.
dengan pihak ketiga, diungkapkan dalam laporan keuangan.
h. Biaya Dibayar Dimuka dan Uang Muka h. Prepaid Expenses and Prepayment
Biaya dibayar dimuka dan uang muka diamortisasi selama masa Prepaid expenses and prepayment are amortized over
manfaat masing-masing biaya dengan dengan menggunakan the expected period of benefit on a straight-line basis.
metode garis lurus. Jangka waktu amortisasi untuk masing- Amortized period for each payment is 1 year.
masing biaya adalah 1 tahun.
i. Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa i. Right-of-Use Assets and Lease Libilities
Pada tanggal permulaan kontrak, Perusahaan menilai apakah At the inception of a contract, the Company assesses
kontrak merupakan atau mengandung sewa. Suatu kontrak whether the contract is or contains a lease. A contract is
merupakan atau mengandung sewa jika kontrak tersebut or contains a lease if the contract conveys the right to
memberikan hak untuk mengendalikan penggunaan aset control the use of an identified asset for a period of time
identifikasian selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan in exchange for consideration. The Company can choose
dengan imbalan. Perusahaan dapat memilih untuk tidak not to recognize the right-of-use asset and lease liabilities
mengakui aset hak guna dan liabilitas sewa untuk : for:
Sewa dengan jangka panjang waktu kurang atau sama Leases with a term of less or equal to 12
dengan 12 bulan dan tidak ada opsi beli; months and there is no call option;
Sewa atas aset dengan nilai rendah Lease of low value assets
27
Page 32
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information -
continued
i. Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa - lanjutan i. Right-of-Use Assets and Lease Libilities - continued
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk To assess whether a contract conveys the right to
mengendalikan penggunaan aset identifikasian, Perusahaan control the use of an identified asset, the Company shall
harus menilai apakah : assess whether:
Perusahaan memiliki hak untuk mendapatkan secara The Company has the right to obtain
substansial seluruh manfaat ekonomi dari substantially all the economic benefit from use
penggunaan aset idetifikasian; dan of the asset throughout the period of use; and
Perusahaan memiliki hak untuk mengarahkan The Company has the right to direct the use of
penggunaan aset idetifikasian. Perusahaan memiliki the asset. The Group has described when it has
hak ini ketika Perusahaan memiliki hak untuk a decision-making right that are the most
pengambilan keputusan yang relevan tentang relevant to changing how and for what purpose
bagaimana dan untuk tujuan apa aset digunakan telah the asset is used are predetermined:
ditentukan sebelumnya :
1. Perusahaan memiliki hak untuk mengoperasikan 1. The Company has the right to operate the
aset; dan asset; and
2. Perusahaan telah mendesain aset dengan cara 2. The Company has designed the assets in a
menetapkan sebelumnya bagaimana dan untuk way that predetermine how and for what
tujuan apa aset akan digunakan selama periode purpose it will be used
penggunaan.
Pada tanggal permulaan sewa, Perusahaan mengakui aset hak- The Company recognises a right-of-use asset and a leases
guna dan liabilitas sewa. Aset hak guna diukur pada biaya liability at the leases commencement date. The right-of-
perolehan, dimana meliputi jumlah pengukuran awal liabilitas use asset is initially measured at cost, which comprises
sewa yang disesuaikan dengan pembayaran sewa yang the initial amount of the leases liability adjusted for any
dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan, ditambah leases payment made at or before the commencement
dengan biaya langsung awal yang dikeluarkan. Aset hak guna date, plus any initial direct cost incurred. The right-of-
diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus use asset is amortized over the straight-line method
sepanjang jangka waktu sewa. throughout the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran sewa yang The lease liability is initially measured at the present
belum dibayar pada tanggal permulaan, didiskontokan dengan value of the lease payments that are not paid at the
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa atau jika suku commencement date, discounted using the interest rate
bunga tersebut tidak dapat ditentukan, maka menggunakan implicit in the lease or, if that right cannot be readily
suku bunga pinjaman inkremental. Pada umumnya, determined, using incremental borrowing rate.
Perusahaan menggunakan suku bunga pinjaman inkremental Generally, the Company uses its incremental borrowing
sebagai tingkat bunga diskonto. rate as a discount rate.
28
Page 33
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information -
continued
i. Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa - lanjutan i. Right-of-Use Assets and Lease Liabilities - continued
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian pokok dan Each lease payment is allocated between the liability and
biaya keuangan. Biaya keuangan dibebankan pada laba rugi finance cost. The finance cost is charged to profit or loss
selama periode sewa sehingga menghasilkan tingkat suku over the leases period so as to produce a constant
bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk setiap periodic rate of interest on the remaining balance of
periode. the liability for each period.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar kepada If the lease transfers ownership of the underlying asset to
Perusahaan pada akhir masa sewa atau jika biaya perolehan the Company by the end of the leases’ term or if the cost
aset hak guna merefleksikan Perusahaan akan mengeksekusi of the right-of-use asset reflects that the Company will
opsi beli, maka Perusahaan menyusutkan aset hak guna dari exercise a purchase option, the Company depreciates the
tanggal permulaan hingga akhir umur manfaat aset pendasar. right-of-use asset from the commencement date to the
Jika tidak, maka Perusahaan menyusutkan aset hak guna dari end of the useful life of the underlying asset. Otherwise,
tanggal permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara akhir the Company depreciates the right-of-use asset from the
umur manfaat aset hak-guna atau akhir masa sewa. commencement date to either the end of the useful life of
the right-of-use asset or the end of the leases’ term,
whichever one is earlier.
J. Tanah Yang Belum Dikembangkan J. Land Not Yet Developed
Tanah yang belum dikembangkan dinilai berdasarkan harga Land Not Yet Developed is valued at its acquisition cost,
perolehan, yang meliputi antara lain biaya pembebasan (ganti which includes, among others, land acquisition costs
rugi), pengurusan surat surat tanah dan pematangan tanah. (compensation), land documentation costs, and land
Pada saat dimulainya pengembangan prasarana, nilai tanah preparation costs. Upon commencement of
tersebut akan direklasifikasikan ke akun aset tetap sebagai infrastructure development, the land value will be
proyek dalam penyelesaian. reclassified to fixed assets as a project under
construction.
k. Aset Tetap k. Fixed Assets
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi Fixed assets are stated at cost less accumulated
akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai. Biaya depreciation and impairment losses. Such cost includes
perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap saat the cost of replacing part of the fixed assets when that
biaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria pengakuan. cost is incurred, if the recognition criteria are met.
Selanjutnya, pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya Likewise, when a major inspection is performed, its cost
inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat (“carrying is recognized in the carrying amount of the fixed assets as
amount”) aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi a replacement if the recognition criteria are satisfied. All
kriteria pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan other repairs and maintenance costs that do not meet the
yang tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporan recognition criteria are recognized in statement of
laba rugi komprehensif pada saat terjadinya. Aset tetap, comprehensive income as incurred. Fixed assets, are
disusutkan sejak bulan ketika aset tersebut digunakan depreciated from the month the assets are placed in
berdasarkan taksiran masa manfaat dengan menggunakan service over their estimated useful lives as follows:
metode garis lurus, aset tetap sebagai berikut:
29
Page 34
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material – lanjutan 3. Material Accounting Policy Information -
continued
k. Aset Tetap - lanjutan k. Fixed Assets - continued
Tahun / Year
Kendaraan 4–8 Vehicle
Renovasi Kantor 4–8 Office Renovation
Peralatan Kantor 4 Office Equipment
Perabot Kantor 4 Office Furniture
Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan The cost of repairment and maintenance is charged to
laba rugi komprehensif pada saat terjadinya. Aset tetap yang operation as incurred. Fixed assets that aren’t used
sudah tidak digunakan lagi atau dijual, biaya perolehan serta anymore or disposed of, fee of acquisition and
akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aset accumulated depreciation will be removed from current
tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang fixed assets and profit or loss gain will be reported as
diperoleh/diderita dilaporkan dalam laporan laba rugi profit or loss statement in recent years.
komprehensif tahun yang bersangkutan.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat pelepasan atau An item of fixed assets is derecognized upon disposal or
tidak ada manfaat ekonomis dimasa yang akan datang when no future economic benefits are expected from its
diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba dan rugi use or disposal. Any gain or loss arising on derecognition
yang muncul dari penghentian pengakuan aset tetap of the asset (calculated as the difference between the net
(diperhitungkan sebagai selisih antara nilai tercatat aset dan disposal proceeds and the carrying amount of the asset)
hasil penjualan bersih) dimasukkan pada laporan laba rugi is included in the current year's statement of
komprehensif tahun berjalan. comprehensive income.
Aset dalam penyelesaian meliputi bangunan dan prasarana Construction in progress includes buildings and other
lainnya, yang dinyatakan berdasarkan biaya pembangunan, infrastructure, which are stated at cost of development,
biaya pegawai langsung, biaya tidak langsung dalam direct personnel costs, indirect costs in the construction
pembangunan tersebut dan biaya-biaya pinjaman yang and borrowing costs incurred to finance the asset during
digunakan untuk membiayai aset selama masa pembangunan. the construction period. Accumulated cost of assets
Akumulasi biaya aset dalam pembangunan akan direklasifikasi under construction will be reclassified to the appropriate
ke aset tetap yang bersangkutan dan kapitalisasi biaya fixed assets and capitalization of borrowing costs ceases
pinjaman dihentikan pada saat pembangunan selesai dan aset when the construction is complete and the asset is ready
tersebut siap untuk dipergunakan. for use.
30
Page 35
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information -
continued
l. Pengakuan Pendapatan dan Beban l. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan komisi sebagai perantara pedagang portofolio efek Commision income as an intermediary for a securities
diakui pada saat transaksi terjadi. Pendapatan dividen dari portfolio trader is recognized when the transaction
portofolio efek saham diakui pada saat emiten mengumumkan occurs. Dividend income from stock portfolio is
pembayaran dividen. recognized when the issuer announces dividend payment.
Pendapatan utang dan piutang dana dengan nasabah yang Debt income and fund receivables with customers arising
timbul karena Transaksi Bursa di pasar reguler dilakukan secara from Exchange Transactions on the regular market are
netting untuk setiap nasabah yang penyelesaiannya jatuh done by netting for each customer whose settlement is
tempo pada hari yang sama. due on the same day.
Pendapatan bunga dari penempatan deposito berjangka, Interest income from placement of time deposits,
investasi kontrak pengelolaan dana dan lainnya, dan piutang investment funds and other contract management, and
marjin diakui ketika diperoleh berdasarkan basis akrual. margin receivables are recognized when obtained on an
accrual basis.
Keuntungan (kerugian) dari perdagangan efek Perusahaan Gains (losses) from the Entity's securities trading include
meliputi keuntunngan (kerugian) yang timbul dari penjualan profits (losses) arising from the sale of securities
portofolio efek dan keuntungan (kerugian) yang belum portfolios and unrealized gains (losses) due to the
direalisasi akibat kenaikan (penurunan) nilai wajar portofolio increase (decrease) in the fair value of the securities
efek. portfolio.
Jasa penjamin emisi portofolio efek diakui pada saat aktivitas Securities portfolio underwriting services are recognized
penjamin emisi secara substansi telah selesai dan jumlah when substantially underwriting activities are completed
pendapatan telah dapat ditentukan. and the amount of revenue can be determined.
Beban yang terjadi sehubungan dengan perdagangan efek Expenses incurred in connection with securities
untuk nasabah reguler maupun marjin, manajemen investasi trading for regular and margin clients, investment
dan penasehat investasi dibebankan pada saat terjadi. management and investment advisors are expensed as
incurred.
Beban yang timbul sehubungan dengan proses penjamin emisi Expenses incurred in connection with the underwriting
diakumulasikan dan dibebankan pada saat pendapatan process are accumulated and charged when the
penjamin emisi diakui. Dalam hal kegiatan penjamin emisi tidak underwriter income is recognized. In the event the
diselesaikan dan emisi portofolio efek dibatalkan, maka beban underwriting activity is not completed and the issuance
penjaminan emisi tersebut dibebankan langsung pada laporan of the securities portfolio is canceled, the underwriting
laba rugi komprehensif tahun berjalan. expense is charged directly to the current year's
comprehensive income statement.
Beban lainnya termasuk komisi pada agen diakui atas dasar Other expenses including commissions on agents are
akrual. recognized on an accrual basis.
31
Page 36
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information -
continued
m. Perpajakan m. Taxes
Perusahaan dan entitas anaknya menerapkan PSAK No. 212 The Company and its subsidiaries applied SFAS No. 212
(dahulu PSAK No. 46 (Revisi 2014)), “Pajak Penghasilan”. PSAK (formerly SFAS No. 46 (Revised 2014)), “Income Taxes”.
revisi ini mengatur perlakuan akuntansi untuk pajak The revised SFAS prescribes the accounting treatment for
penghasilan. income taxes.
Pajak Final Final Tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur beberapa jenis Tax regulation in Indonesia determined that certain
penghasilan dikenakan pajak yang bersifat final. Pajak final taxable income is subject to final tax. Final tax applied to
yang dikenakan atas nilai bruto transaksi tetap dikenakan the gross value of transactions is applied even when the
walaupun atas transaksi tersebut pelaku transaksi mengalami parties carrying the transaction recognizing losses.
kerugian.
Mengacu pada revisi PSAK No. 212 (dahulu PSAK No. 46 (Revisi Referring to revised SFAS No. 212 (formerly SFAS No. 46
2014)) yang disebutkan di atas, pajak final tersebut tidak (Revised 2014)) as mentioned above, final tax is no longer
termasuk dalam lingkup yang diatur oleh PSAK No. 212 (dahulu governed by SFAS No. 212 (formerly SFAS No. 46 (Revised
PSAK No. 46 (Revisi 2014)). Oleh karena itu, Perusahaan dan 2014)). Therefore, the Company and its subsidiaries have
entitas anaknya memutuskan untuk menyajikan beban pajak decided to present all of the final tax arising from interest
final sehubungan dengan bunga obligasi, deposito dan of bonds, time deposits and savings as separate line item.
tabungan sebagai pos tersendiri.
Perbedaan antara nilai tercatat dari aset revaluasian dan dasar The difference between the carrying amount of a
pengenaan pajak merupakan perbedaan termporer sehingga revalued asset and its tax base is a temporary difference
menimbulkan liabilitas atau aset pajak tangguhan, kecuali and gives rise to a deferred tax liability or asset, except
untuk aset tertentu seperti tanah yang pada saat realisasinya for certain asset such as land, which realization is taxed
dikenakan pajak final yang dikenakan atas nilai bruto transaksi. with final tax on gross value of transaction.
32
Page 37
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information -
continued
m. Perpajakan - lanjutan m. Taxes - continued
Pajak kini Current Tax
Beban pajak kini dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang Current tax expense is calculated using tax rates that
berlaku pada tanggal pelaporan keuangan dan ditetapkan have been enacted or substantively enacted at the
berdasarkan taksiran laba kena pajak tahun berjalan. reporting date and is provided based on the estimated
Manajemen secara periodik mengevaluasi posisi yang taxable income for the year. Management periodically
dilaporkan di Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) sehubungan evaluates positions taken in Annual Tax Return with
dengan situasi dimana aturan pajak yang berlaku respect to situations in which applicable tax regulation is
membutuhkan interpretasi. Jika perlu, manajemen subject to interpretation. It establishes provision where
menentukan provisi berdasarkan jumlah yang diharapkan akan appropriate on the basis of amounts expected to be paid
dibayar kepada otoritas pajak. to the tax authorities.
Kekurangan atau kelebihan pembayaran pajak penghasilan Underpayment or overpayment of corporate income tax
badan dicatat sebagai bagian dari beban pajak kini dalam are presented as part of current income tax expense in
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. the statement of profit or loss and other comprehensive
income.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui pada saat surat Amendments to tax obligations are recorded when a tax
ketetapan pajak diterima. Jika entitas mengajukan keberatan, assessment letter is received. If the Entity files an appeal,
Entitas mempertimbangkan apakah besar kemungkinan the Entity considerswhether it is probable that a taxation
otoritas pajak akan menerima keberatan tersebut dan authority will accept the appeal and reflect its effect on
merefleksikan dampaknya terhadap liabilitas perpajakan the Entity’s tax obligations.
entitas.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diukur dengan metode liabilitas atas beda Deferred tax is provided using the liability method on
waktu pada tanggal pelaporan antara dasar pengenaan pajak temporary differences at the reporting date between the
untuk aset dan liabilitas dengan nilai tercatatnya untuk tujuan tax bases of assets and liabilities and their carrying
pelaporan keuangan. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk amounts for financial reporting purposes. Deferred tax
semua perbedaan temporer kena pajak dengan beberapa liabilities are recognized for all taxable temporary
pengecualian. Aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan differences with certain exceptions. Deferred tax assets
temporer yang boleh dikurangkan dan rugi fiskal apabila are recognized for deductible temporary differences and
terdapat kemungkinan besar bahwa jumlah laba kena pajak tax losses carry-forward to the extent that it is probable
pada masa mendatang akan memadai untuk mengkompensasi that taxable income will be available in future years
perbedaan temporer dan rugi fiskal. against which the deductible temporary differences and
tax losses carry-forward can be utilized.
33
Page 38
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information -
continued
m. Perpajakan - lanjutan m. Taxes - continued
Pajak Tangguhan - lanjutan Deferred Tax - continued
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang pada akhir The carrying amount of a deferred tax asset is reviewed
periode pelaporan, dan mengurangi jumlah tercatat jika at each reporting date and reduced to the extent that it
kemungkinan besar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam is no longer probable that sufficient taxable income will
jumlah yang memadai untuk mengkompensasi sebagian atau be available to allow all or part of the benefit of that
seluruh aset pajak tangguhan. Aset pajak tangguhan yang deferred tax asset to be utilized. Unrecognized deferred
belum diakui dinilai kembali pada setiap akhir periode tax assets are reassessed at each reporting date and are
pelaporan dan diakui sepanjang kemungkinan besar laba kena recognized to the extent that it has become probable that
pajak mendatang akan memungkinkan aset pajak tangguhan future taxable income will allow the deferred tax assets
tersedia untuk dipulihkan. to be recovered.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dihitung berdasarkan tarif Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax
yang akan dikenakan pada periode saat aset direalisasikan atau rates that are expected to apply to the period when the
liabilitas tersebut diselesaikan, berdasarkan undangundang asset is realized or the liability is settled, based on tax
pajak yang berlaku atau berlaku secara substantif pada akhir laws that have been enacted or substantively enacted at
periode laporan keuangan. Pengaruh pajak terkait dengan the end of reporting period. The related tax effects of the
penyisihan dan/atau pemulihan semua perbedaan temporer provisions for and/or reversals of all temporary
selama tahun berjalan, termasuk pengaruh perubahan tarif differences during the year, including the effect of change
pajak, dikreditkan atau dibebankan pada periode operasi in tax rates, are credited or charged to current period
berjalan, kecuali untuk transaksi - transaksi yang sebelumnya operations, except to the extent that they relate to items
telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas previously charged or credited to equity.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan secara saling hapus Deferred tax assets and liabilities are offset when a
saat hak yang dapat dipaksakan secara hukum ada untuk saling legally enforceable right exists to offset current tax assets
hapus aset pajak kini dan liabilitas pajak kini, atau aset pajak against current tax liabilities, or the deferred tax assets
tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan berkaitan dengan and the deferred tax liabilities relate to the same taxable
entitas kena pajak yang sama, atau Entitas bermaksud untuk entity, or the Entity intend to settle its current assets and
menyelesaikan aset dan liabilitas pajak kini dengan dasar neto. liabilities on a net basis.
n. Akuntansi Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak n. Accounting for Tax and Amnesty Assets dan Liabilities
Perusahaan menerapkan PSAK 370 (2016), “Akuntansi Aset dan The Company applies PSAK No. 370 (2016), “Accounting
Liabilitas Pengampunan Pajak”. for Tax Amnesty Assets and Liabilities”.
PSAK ini mengatur perlakuan akuntansi atas aset dan liabilitas This PSAK provides accounting treatment for assets and
pengampunan pajak sesuai dengan Undang-Undang Nomor 11 liabilities from Tax Amnesty in accordance with Law No.
tahun 2016 tentang Pengampunan Pajak (“UU Pengampunan 11 year 2016 about Tax Amnesty ("Tax Amnesty Law")
Pajak”) yang berlaku efektif tanggal 1 Juli 2016. which became effective on July 1, 2016.
34
Page 39
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3.
4. Material Accounting Policy Information -
continued
n. Akuntansi Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak - lanjutan n. Accounting for Tax and Amnesty Assets dan Liabilities
– continued
PSAK 370 memberikan pilihan kebijakan dalam pengakuan awal PSAK 370 provides options in the initial recognition of the
aset atau liabilitas yang timbul dari pelaksanaan undang- assets or liabilities arising from the implementation of the
undang pengampunan pajak, yaitu dengan mengikuti SAK yang Tax Amnesty Law, whether to follow the relevant existing
relevan menurut sifat aset atau liabilitas yang diakui (PSAK 370 SAK according to the nature of the assets or liabilities
Par. 06) atau mengikuti ketentuan yang diatur dalam paragraf recognized (General Approach) or to follow the provisions
10 hingga 23 PSAK 370 (Pendekatan Opsional). Keputusan yang stated in PSAK 370 paragraphs 10 to 23 (Optional
dibuat oleh entitas harus konsisten untuk semua aset dan Approach). The decision made by the entity must be
liabilitas pengampunan pajak yang diakui. consistent for all recognized tax amnesty assets and/or
liabilities.
Aset pengampunan pajak diakui sebesar biaya perolehan Tax amnesty assets are measured at acquisition cost
berdasarkan Surat Keterangan Pengampunan Pajak (SKPP). based on Tax Amnesty Acknowledgement Letter (SKPP).
Liabilitas pengampunan pajak diakui sebesar kewajiban Tax amnesty liabilities are measured at contractual
kontraktual untuk menyerahkan kas atau setara kas untuk obligation to deliver cash or cash equivalents to settle the
menyelesaikan kewajiban yang berkaitan langsung dengan obligations directly related to the acquisition of tax
perolehan aset pengampunan pajak. amnesty assets.
Perusahaan mengakui selisih antara aset pengampunan pajak The Company shall recognize the difference between
dan liabilitas pengampunan pajak sebagai bagian dari assets and liabilities of tax amnesty as part of additional
tambahan modal disetor di ekuitas. Selisih tersebut tidak dapat paid-in capital in equity. This difference shall not be
diakui pada laporan laba rugi direalisasi maupun direklasifikasi recycled to statement of profit or loss or reclassified to
ke saldo laba. retained earnings subsequently.
Perusahaan telah mereklasifikasi aset dan liabilitas The Company has reclassified the tax amnesty assets and
pengampunan pajak tersebut ke dalam pos aset dan liabilitas liabilities into similar line items of assets and liabilities.
serupa.
o. Imbalan Kerja o. Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat terhutang kepada Short-term employee benefits are recognized when they
karyawan berdasarkan metode akrual. accrue to the employees based on accrual method.
Imbalan pasca kerja seperti pensiun, uang pisah, dan uang Post-employment benefits such as pensions, severance
penghargaan masa kerja dihitung berdasarkan Undang-Undang pay and long service pay are calculated based on Law no.
No. 13 tahun 2003 tentang Ketenagakerjaan tanggal 25 Maret 13 of 2003 concerning Manpower dated March 25, 2003
2003 dan UU No.11 Tahun 2020 serta Peraturan Pemerintah and Law No. 11 of 2020 and Government Regulation No.
No. 35 Tahun 2021 tentang Cipta Kerja. 35 year 2021 concerning Job Creation.
35
Page 40
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3.
4. Material Accounting Policy Information -
continued
o. Imbalan Kerja - lanjutan o. Employee Benefits – continued
Entitas harus menyediakan program pensiun dengan imbalan The Company is required to provide a minimum amount
minimal tertentu sesuai dengan UU 13/2003 tentang of pension benefits in accordance with Law 13/2003. The
“Ketenagakerjaan” (UU Ketenagakerjaan). Program pensiun Entity's pension plan based on the calculation of the
Entitas berdasarkan perhitungan imbalan pensiun yang benefit obligation performed by the actuaries provides
dilakukan oleh aktuaris menunjukkan bahwa perkiraan imbalan that the expected benefits under the Company’s pension
yang disediakan oleh program pensiun Entitas akan melebihi plan will exceed the minimum requirements of the Labor
imbalan pensiun minimal yang ditentukan oleh UU Law.
Ketenagakerjaan.
Liabilitas bersih Entitas atas program imbalan pasti dihitung The Company’s net obligation in respect of the defined
dari nilai kini liabilitas imbalan pasca kerja pasti pada akhir benefit plan is calculated as the present value of the post
periode pelaporan dikurangi nilai wajar aset program, jika ada. - employment benefit obligation at the end of the
Perhitungan liabilitas imbalan pasca kerja dilakukan dengan reporting period minus the fair value of plan assets, if
menggunakan metode Projected Unit Credit dalam perhitungan any. The post - employment benefit obligation is
aktuaria yang dilakukan setiap akhir periode pelaporan. determined using the Projected Unit Credit Method with
actuarial valuations being carried out at the end of each
reporting period.
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasca kerja, meliputi a) Remeasurements of post - employment benefit
keuntungan dan kerugian aktuarial, b) imbal hasil atas aset obligation, comprise of a) actuarial gains and losses, b)
program, tidak termasuk bunga, dan c) setiap perubahan the return of plan assets, excluding interest, and c) the
dampak batas atas aset, tidak termasuk bunga, diakui di effect of asset ceiling, excluding interest, are recognized
penghasilan komprehensif lain pada saat terjadinya. immediately in the other comprehensive income in the
Pengukuran kembali tidak direklasifikasi ke laba rugi pada period in which they occur. Remeasurements are not
periode berikutnya. reclassified to profit or loss in the subsequent periods.
Ketika program imbalan berubah atau terdapat kurtailmen atas When the benefits of a plan are changed, or when a plan
program, bagian imbalan yang berubah terkait biaya jasa lalu, is curtailed, the portion of the changed benefit related to
atau keuntungan atau kerugian kurtailmen, diakui di laba rugi past service of employees, or gain or loss on curtailment,
pada saat terdapat perubahan atau kurtailmen atas program. is recognized immediately in profit or loss when the plan
amendment or curtailment occurs.
Entitas menentukan (penghasilan) beban bunga neto atas The Company determines the net interest expense
(aset) liabilitas imbalan pasca kerja neto dengan menerapkan (income) on the net post - employment benefit
tingkat bunga diskonto pada awal periode pelaporan tahunan obligation (asset) for the period by applying the discount
untuk mengukur liabilitas imbalan pasca kerja selama periode rate used to measure the post-employment benefit
berjalan. obligation at the beginning of the annual period.
Entitas mengakui keuntungan dan kerugian atas penyelesaian The Company recognizes gains and losses on the
liabilitas imbalan pasca kerja pada saat penyelesaian terjadi. settlement of post-employment benefit obligation when
Keuntungan atau kerugian atas penyelesaian merupakan selisih the settlement occurs. The gain or loss on settlement is
antara nilai kini liabilitas imbalan pascakerja yang ditetapkan the difference between the present value of post-
pada tanggal penyelesaian dengan harga penyelesaian, employment benefit obligation being settled as
termasuk setiap aset program yang dialihkan dan setiap determined on the date of settlement and the settlement
pembayaran yang dilakukan secara langsung oleh Entitas price, including any plan assets transferred and any
sehubungan dengan penyelesaian tersebut. payment made directly by the Entity in connection with
the settlement.
36
Page 41
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3.
4. Material Accounting Policy Information -
continued
o. Imbalan Kerja - lanjutan o. Employee Benefits - continued
Entitas mengakui (1) biaya jasa, yang terdiri dari biaya jasa kini, The Company recognizes the (1) service costs, comprising
biaya jasa lalu, dan setiap keuntungan atau kerugian atas of current service cost, past - service cost, and any gain or
penyelesaian, dan (2) penghasilan atau beban bunga neto di loss on settlement, and (2) net interest expense or income
laba rugi pada saat terjadinya. immediately in profit or loss.
p. Laba Per Saham Dasar p. Basic Earning per Share
Laba neto per saham dasar dihitung dengan membagi laba neto Basic earnings per share are calculated by dividing net
tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik Entitas income for the year attributable to ordinary equity
Induk dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang holders of the Parent Entity by the weighted average
beredar pada periode yang bersangkutan. number of ordinary shares outstanding during the period.
q. Beban Emisi Saham q. Stock Issuance Cost
Beban emisi saham merupakan beban-beban yang dikeluarkan Stock issuance costs are expenses paid for Initial Public
dalam rangka Penawaran Umum Perdana Saham dan Offering and Limited Public Offering purposes, deducted
Penawaran Umum Terbatas, disajikan sebagai pengurang akun from additional paid-in capital portion of the related
tambahan modal disetor dan tidak diamortisasi. proceeds from issuance of shares and are not amortized.
r.Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi r.Use of Estimates, Judgments and Assumptions
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar The preparation of financial statements in accordance
Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan manajemen with Financial Accounting Standards in Indonesia
membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi aset, requires management to make estimates and
liabilitas, komitmen dan kontinjensi yang dilaporkan. Karena assumption that affect the reported assets, liabilities
adanya unsur ketidakpastian yang melekat dalam melakukan commitment and contingencies. Because of the elements
estimasi sehingga dapat menyebabkan jumlah sesungguhnya of uncertainly in making estimates, actual result reported
yang dilaporkan pada periode yang akan datang berbeda in future periods may differ from the estimated amounts.
dengan jumlah yang diestimasikan.
Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan berikut telah Management believes that the following represent a
mencakup ikhtisar estimasi, pertimbangan dan asumsi summary of the significant estimates, judgment and
signifikan yang dibuat oleh manajemen, yang berpengaruh assumptions made that affected certain reported
terhadap jumlah-jumlah yang dilaporkan serta pengungkapan amounts and disclosure in the financial statements.
dalam laporan keuangan.
37
Page 42
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3.
4. Material Accounting Policy Information -
continued
r.Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi - lanjutan r. Use of Estimates, Judgments and Assumptions -
continued
Pertimbangan Judgements
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh manajemen The following judgements are made by management in
dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Entitas yang the process of applying the Entity's accounting policies
memiliki dampak yang paling signifikan terhadap jumlah- that have the most significant effect on the amounts
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan: recognized in the financial statements.
a. Mata Uang Fungsional a. Financial Currency
Mata uang fungsional Entitas adalah mata uang lingkungan An entity's functional currency is the currency of the
ekonomi utama entitas beroperasi. Mata uang tersebut primary economic environment in the entity
adalah yang paling mempengaruhi harga jual barang dan operates. This is the currency that most affect the
jasa yang kekuatan persaingan dan peraturannya sebagian selling price of goods and services that the strength
besar menentukan harga jual barang dan jasa entitas, dan of competition and rules largely determine the selling
merupakan mata uang yang mana dana dari aktivitas price of goods and services of the entity, and the
pendanaan dihasilkan. currency in which funds from financing activities are
generated.
b. Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan b. Classification of Financial Assets and Financial
Liabilities
Entitas menentukan klasifikasi aset dan liabilitas tertentu The entity determines the classification of certain
sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan assets and liabilities as financial assets and financial
menilai apakah aset dan liabilitas tersebut memenuhi liabilities with assets and liabilities to assess whether
definisi yang ditetapkan dalam PSAK No. 109. Aset keuangan they meet the definition set forth in PSAK No. 109.
dan liabilitas keuangan dicatat sesuai dengan kebijakan Financial assets and financial liabilities recorded in
akuntansi Entitas. accordance with the entity's accounting policies.
c. Pajak Penghasilan c. Income Taxes
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk Significant judgment is required to determine the
menentukan jumlah pajak penghasilan. Terdapat sejumlah amount of income tax. There are a number
transaksi dan perhitungan yang menimbulkan of transactions and calculations that create
ketidakpastian penentuan jumlah pajak penghasilan karena uncertainty for determining the amount of income
interpretasi atas peraturan pajak yang berbeda. tax due to the different interpretation of the tax
rules.
38
Page 43
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 4.
3. Material Accounting Policy Information -
continued
r.Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi - lanjutan r.Use of Estimates, Judgments and Assumptions –
continued
Pertimbangan – lanjutan Judgements – continued
Estimasi dan Asumsi Estimation and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber utama lain The key assumptions concerning the future and other
dalam mengestimasi ketidakpastian pada tanggal pelaporan major sources of uncertainty in estimating the reporting
yang mempunyai risiko signifikan yang dapat menyebabkan date that have a significant risk that could cause a
penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas material adjustment to the carrying amounts of assets
dalam periode berikutnya diungkapkan di bawah ini. Entitas and liabilities in subsequent periods discussed below.
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang Entities basing assumptions and estimates on parameters
tersedia saat laporan keuangan disusun. Kondisi yang ada dan available when the financial statements are prepared.
asumsi mengenai perkembangan masa depan dapat berubah Existing conditions and assumptions regarding future
karena perubahan situasi pasar yang berada di luar kendali developments may change due to changes in the market
Entitas. Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi ketika situation out of the entity’s control. The changes are
keadaan tersebut terjadi: reflected in the assumptions when the situation occurs:
a. Instrumen Keuangan a. Financial Instrument
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia Indonesian Financial Accounting Standards
mensyaratkan pengukuran aset keuangan dan require that financial assets and certain
liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajarnya, dan financial liabilities at fair value and requires the
penyajian ini mengharuskan penggunaan estimasi. use of estimates. Significant components of fair
Komponen pengukuran nilai wajar yang signifikan value measurement are determined based on
ditentukan berdasarkan bukti-bukti obyektif yang the evidence objectively verifiable (such as
dapat diverifikasi (seperti nilai tukar, suku bunga), exchange rates, interest rates), while the timing
sedangkan saat dan besaran perubahan nilai wajar and amount of change in fair value may be
dapat menjadi berbeda karena penggunaan metode different because of the use of different
penilaian yang berbeda. valuation methods.
b. Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap b. Estimated Useful Lives of Property
Masa manfaat dari masing-masing aset tetap Entitas The useful life of each fixed asset entity is
diestimasi berdasarkan jangka waktu aset tersebut estimated based on the expected lifetime of the
diharapkan tersedia untuk digunakan. Estimasi asset available for use. Such estimates are based
tersebut didasarkan pada penilaian kolektif on the collective judgment based on the same
berdasarkan bidang usaha yang sama, evaluasi teknis business line, internal technical evaluation and
internal dan pengalaman dengan aset sejenis. Estimasi experience with similar assets. The estimated
masa manfaat setiap aset ditelaah secara berkala useful life of each asset is reviewed periodically,
dan diperbarui jika estimasi berbeda dari and updated estimates differ from previous
perkiraan sebelumnya yang disebabkan karena estimates due to usage, outdated technical or
pemakaian, usang secara teknis atau komersial serta commercial as well as limited rights or other
keterbatasan hak atau pembatasan lainnya terhadap restrictions on the use of the asset.
penggunaan aset.
39
Page 44
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material – lanjutan 3.
4. Material Accounting Policy Information -
continued
r.Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi - lanjutan r.Use of Estimates, Judgments and Assumptions -
continued
Estimasi dan Asumsi – lanjutan Estimation and Assumptions – continued
b. Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap – lanjutan b. Estimated Useful Lives of Property – continued
Dengan demikian, hasil operasi di masa mendatang Accordingly, the operating results in future
mungkin dapat terpengaruh secara signifikan oleh periods may be affected significantly by changes
perubahan dalam jumlah dan waktu terjadinya biaya in the amount and timing of the charges due to
karena perubahan yang disebabkan oleh faktor-faktor changes caused by the factors mentioned above.
yang disebutkan di atas. Penurunan estimasi masa A decrease in the estimated useful lives of the
manfaat ekonomis setiap aset tetap akan asset will lead to a rise in depreciation and a
menyebabkan kenaikan beban penyusutan dan decrease in the carrying value of fixed assets.
penurunan nilai tercatat aset tetap.
c. Imbalan Kerja Jangka Panjang c. Long Term Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja jangka panjang Determination of long-term employee benefit
dipengaruhi oleh asumsi tertentu yang digunakan oleh obligations is affected by certain assumptions
aktuaris dalam menghitung jumlah tersebut. Asumsi- used by actuaries in calculating such amount.
asumsi tersebut dijelaskan dalam Catatan 16 dan Such assumptions are described in Note 16 and
mencakup, antara lain, tingkat kenaikan gaji, dan include, among others, the level of salary
tingkat diskonto yang ditentukan dengan mengacu increases, and the discount rate determined by
pada imbal hasil pasar atas bunga obligasi korporasi reference to market returns on interest on
berkualitas tinggi dalam mata uang yang sama dengan corporate bonds of high quality in the same
mata uang pembayaran imbalan dan memiliki jangka currency with the currency of payment of
waktu yang mendekati estimasi jangka waktu liabilitas remuneration and subject to a period
imbalan kerja jangka panjang tersebut. Hasil aktual approaching the estimated period of long term
yang berbeda dengan asumsi Entitas dibukukan pada employment benefit liabilities. Actual results
penghasilan komprehensif lain dan dengan demikian, that differ with the assumption Entities
berdampak pada jumlah penghasilan komprehensif recognized in other comprehensive income and
lain yang diakui dan liabilitas yang tercatat pada as such, have an impact on the amount of other
periode-periode mendatang. Manajemen comprehensive income recognized and liabilities
berkeyakinan bahwa asumsi-asumsi yang digunakan recorded in future periods. Management
adalah tepat dan wajar, namun demikian, perbedaan believes that the assumptions used are
signifikan pada hasil aktual, atau perubahan signifikan appropriate and reasonable, however,
dalam asumsi-asumsi tersebut dapat berdampak significant differences in actual results, or
signifikan pada jumlah liabilitas imbalan kerja jangka significant changes in these assumptions could
panjang. have a significant impact on the number of long-
term employee benefit liabilities.
40
Page 45
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material – lanjutan 3.
4. Material Accounting Policy Information -
continued
r.Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi - lanjutan r.Use of Estimates, Judgments and Assumptions –
continued
Estimasi dan Asumsi – lanjutan Estimation and Assumptions – continued
d. Aset Pajak Tangguhan d. Deferred Taxes
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan Deferred tax assets are recognized for all
temporer antara nilai tercatat aset dan liabilitas pada temporary differences between the carrying
laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak jika value of assets and liabilities in the financial
kemungkinan besar jumlah laba kena pajak akan
statements and the tax base if the likely amount
memadai untuk pemanfaatan perbedaan temporer
yang diakui. Estimasi manajemen yang signifikan of tax income would be sufficient for the
diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak utilization of temporary differences recognized.
tangguhan yang diakui berdasarkan kemungkinan Significant management estimation is required
waktu terealisasinya dan jumlah laba kena pajak pada to determine the amount of deferred tax assets
masa mendatang serta strategi perencanaan pajak are recognized based on the possibility of the
masa depan.
realization time and the amount of taxable
income in the future as well as future tax
planning strategies.
4. Kas Dan Bank 4. Cash And Bank
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Kas 1.557.024 1.242.600 Cash
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandi ri (Persero) Tbk 28.748.220.740 66.611.972.268 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 7.098.736.241 3.982.176.814 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 112.334.079 9.224.476 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Ina Perdana Tbk 48.200.697 58.954.847.730 PT Bank Ina Perdana Tbk
PT Bank Mega Syariah 9.980.269 - PT Bank Mega Syariah
PT Bank Negara Indonesia 46 (Persero) Tbk 5.814.634 6.212.186 PT Bank Negara Indonesia 46 (Persero) Tbk
Jumlah 36.024.843.684 129.565.676.074 Total
Seluruh sado bank ditempatkan pada pihak ketiga. All cash in banks are placed with third parties.
41
Page 46
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
5. Portofolio Efek 5. Marketable Securities
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Saham 504.718.962.480 505.728.577.433 Stock
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Laba (Rugi) Yang Belum
Kode / Biaya Perolehan / Direalisasi / Unrealized
Code Acquisition Cost Nilai Wajar / Fair Value Profit (Loss)
Saham / Stocks
PT Metropolitan Land Tbk MTLA 227.610.204.246 326.801.566.990 99.191.362.744
PT Bank Ina Perdana Tbk BINA 35.001.312.728 38.988.840.000 3.987.527.272
PT Garuda Maintenance Facility Aero Asia Tbk GMFI 36.677.291.303 26.837.174.100 (9.840.117.203)
PT Dyandra Media Internasional Tbk DYAN 29.334.735.397 24.406.586.600 (4.928.148.797)
PT Wijaya Karya Bangunan Gedung Tbk WEGE 58.227.979.775 16.978.925.700 (41.249.054.075)
PT Pembangunan Perumahan Properti Tbk PPRO 40.811.669.803 10.698.260.800 (30.113.409.003)
PT Waskita Karya (Persero) Tbk WSKT 24.480.726.513 7.039.619.200 (17.441.107.313)
PT Erajaya Swasembada Tbk ERAA 8.328.635.776 6.761.685.000 (1.566.950.776)
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk BBRI 7.168.999.999 5.596.500.000 (1.572.499.999)
PT Bank Central Asia Tbk BBCA 6.603.699.999 5.505.600.000 (1.098.099.999)
PT Pantai Indah Kapuk Dua Tbk PANI 8.680.004.999 3.960.495.000 (4.719.509.999)
PT Industri Jamu dan Farmasi Sido Muncul Tbk SIDO 5.456.999.993 3.757.200.000 (1.699.799.993)
PT Bank Pan Indonesia Tbk PNBN 4.519.565.215 3.717.000.000 (802.565.215)
PT Martina Berto Tbk MBTO 3.728.516.000 3.491.246.800 (237.269.200)
PT Tempo Inti Media Tbk TMPO 4.595.986.669 3.232.945.000 (1.363.041.669)
PT Citra Marga Nusaphala Persada Tbk CMNP 2.652.962.996 2.650.908.500 (2.054.496)
PT Indopoly Swakarsa Industry Tbk IPOL 3.053.392.000 1.946.537.400 (1.106.854.600)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk BMRI 2.195.000.000 1.925.000.000 (270.000.000)
PT Salim Ivomas Pratama Tbk SIMP 2.003.753.897 1.832.407.500 (171.346.397)
PT Garuda Indonesia Tbk GIAA 10.086.340.656 1.607.294.000 (8.479.046.656)
PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk MREI 3.378.960.000 597.816.000 (2.781.144.000)
PT Nipress Tbk NIPS 20.710.635.600 - (20.710.635.600)
Lain lain dibawah 2 milyar/ Others under 2 billion 9.755.851.339 6.570.783.190 (3.185.068.149)
Jumlah / Total 555.063.224.903 504.904.391.780 (50.158.833.123)
Dikurangi Pencadangan Penurunan Portofolio Efek/
Provision for Impairment of Marketable Securities - (185.429.300) -
Jumlah / Total 555.063.224.903 504.718.962.480 (50.158.833.123)
42
Page 47
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
5. Portofolio Efek – lanjutan 5. Marketable Securities – continued
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Laba (Rugi) Yang Belum
Kode / Biaya Perolehan / Direalisasi / Unrealized
Code Acquisition Cost Nilai Wajar / Fair Value Profit (Loss)
Saham / Stocks
PT Metropolitan Land Tbk MTLA 227.610.204.633 348.957.605.430 121.347.400.797
PT Dyandra Media Internasional Tbk DYAN 28.889.190.053 27.811.392.500 (1.077.797.553)
PT Wijaya Karya Bangunan Gedung Tbk WEGE 58.227.980.080 23.770.495.980 (34.457.484.100)
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk BBRI 16.030.000.000 15.555.000.000 (475.000.000)
PT Pembangunan Perumahan Properti Tbk PPRO 40.811.669.803 14.041.467.300 (26.770.202.503)
PT Garuda Maintenance Facility Aero Asia Tbk GMFI 11.056.335.686 12.701.873.800 1.645.538.114
PT Waskita Karya (Persero) Tbk WSKT 24.480.726.513 7.039.619.200 (17.441.107.313)
PT Pantai Indah Kapuk Dua Tbk PANI 7.375.755.000 6.751.080.000 (624.675.000)
PT Martina Berto Tbk MBTO 3.728.516.000 6.067.312.400 2.338.796.400
PT Tempo Inti Media Tbk TMPO 4.595.986.683 5.717.208.000 1.121.221.317
PT Erajaya Swasembada Tbk ERAA 5.880.635.799 5.434.192.800 (446.442.999)
PT Bank Pan Indonesia Tbk PNBN 4.519.565.216 4.536.000.000 16.434.784
PT Salim Ivomas Pratama Tbk SIMP 4.321.344.998 4.244.676.000 (76.668.998)
PT Citra Marga Nusaphala Persada Tbk CMNP 2.652.962.998 3.558.063.500 905.100.502
PT Asuransi Tugu Pratama Indonesia Tbk TUGU 3.010.420.176 3.445.837.000 435.416.824
PT Garuda Indonesia Tbk GIAA 10.086.340.656 3.029.131.000 (7.057.209.656)
PT Indofood Sukses Makmur Tbk INDF 3.063.750.000 2.913.250.000 (150.500.000)
PT Indopoly Swakarsa Industry Tbk IPOL 3.053.392.000 2.309.127.700 (744.264.300)
PT Bank Artha Graha Internasional Tbk INPC 2.263.990.789 2.087.654.000 (176.336.789)
PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk MREI 3.378.960.000 779.760.000 (2.599.200.000)
PT Nipress Tbk NIPS 20.710.635.600 - (20.710.635.600)
Lain lain dibawah 2 milyar/ Others under 2 billion 6.214.876.656 5.163.260.123 (1.051.616.533)
Jumlah / Total 491.963.239.339 505.914.006.733 13.950.767.394
Dikurangi Pencadangan Penurunan Portofolio Efek/
Provision for Impairment of Marketable Securities - (185.429.300) -
Jumlah / Total 491.963.239.339 505.728.577.433 13.950.767.394
6. Piutang Transaksi Perantara Perdagangan Efek 6. Receivables from Securities Trading Brokerage
Transactions
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Piutang Nasabah 52.973.178.049 67.721.460.528 Customer Receivables
Piutang Dari Lembaga Kliring Dan Receivable from Clearing and Gurantee
Penjaminan 344.991.070 3.964.771.891 Institution
Jumlah 53.318.169.119 71.686.232.419 Total
43
Page 48
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
6. Piutang Transaksi Perantara Perdagangan Efek – 6. Receivables from Securities Trading Brokerage
lanjutan Transactions – Continued
Piutang dari Lembaga Kliring dan Penjaminan pada tanggal Receivables from the Clearing Guarantee Institution at
laporan posisi keuangan adalah dalam mata uang Rupiah. the statement of financial position date are in Rupiah.
KPEI mempunyai wewenang untuk menggunakan dana kliring KPEI has the authority to use the clearing funds to cover
tersebut untuk menutup kegagalan penyelesaian transaksi the failure of the exchange transaction settlement of the
bursa dari anggota bursa pada kondisi tertentu dalam exchange members under certain conditions in the
peraturan yang bersangkutan. Dana tersebut akan relevant regulation. The funds will be added to the
ditambahkan ke dalam deposito anggota bursa oleh KPEI exchange members’ deposits by KPEI after the funds used
setelah dana yang digunakan untuk menutup gagal bayar to cover defaults are later recovered from defaulted stock
kemudian diperoleh kembali dari anggota bursa gagal bayar members based on payments made.
berdasarkan pembayaran yang dilakukan.
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. KEP-009/ DIR/ Based on Directors Decree No. KEP-009 / DIR / KPEI06 /
KPEI06/12 mengenai penempatan agunan pada PT Kliring 12 regarding the placement of collateral in the
Penjamian Efek Indonesia agunan berupa Dana Minimum Kas Indonesian Clearing and Guarantee Corporation in the
ditetapkan senilai 10% dari rata-rata penyelesaian harian form of collateral Minimum Cash Fund is set at 10% of the
(kewajiban serah efek dan serah dana) setiap anggota kliring average daily settlement (obligation to deliver securities
selama 6 bulan terakhir dan sekurang-kurangnya sebesar and handover of funds) for each clearing member
Rp 1.000.000.000. for the past 6 months and at least amounting to
IDR.1,000,000,000.
Analisa umur atas jatuh tempo kontraktual piutang dari Analysis of the Contractual maturity of accounts
transaksi nasabah. receivable due from customer transactions.
Belum jatuh Tempo / Not Telah jatuh Tempo / Due
30 Juni 2026 / Yet Due Date 1 - 30 Jumlah / Total
June 30, 2026
52.973.178.049 - - 52.973.178.049
Belum jatuh Tempo / Not Telah jatuh Tempo / Due
31 Desember 2025 / Yet Due Date 1 - 30 Jumlah / Total
December 31, 2025
67.721.460.528 - - 67.721.460.528
Pada umumnya, seluruh piutang nasabah diselesaikan dalam In general, all customer accounts are settled in a short
waktu singkat, biasanya dalam 2 hari dari tanggal perdagangan, time, usually within 2 days from the trade date, therefore
sehingga Perusahaan tidak membentuk penyisihan kerugian the Company does not provide allowance for impairment
penurunan nilai berdasarkan evaluasi individual. losses based on individual evaluation.
44
Page 49
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
6. Piutang Transaksi Perantara Perdagangan Efek – 6. Receivables from Securities Trading Brokerage
lanjutan Transactions – Continued
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, Perusahaan As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the Company
tidak membentuk cadangan Kerugian penurunan nilai karena does not provide allowance for impairment losses
manajemen berkeyakinan bahwa piutang nasabah dapat because management believes that customer receivables
tertagih seluruhnya. can be collected in full.
7. Piutang Lain-lain 7. Other Receivables
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
PT
Piutang
Jeje Yutrindo
Dividen Utama *) 5.373.292.022 - Dividends Receivable
Piutang Karyawan 268.866.672 315.533.336 Employee Receivables
Lain lain 760.726.178 160.275 Others
Jumlah 6.402.884.872 315.693.611 Total
Perusahaan tidak membentuk cadangan kerugian penurunan The Company does not provide allowance for impairment
nilai piutang lain-lain karena manajemen berkeyakinan bahwa losses on other receivables because management
piutang lain – lain tersebut dapat ditagih seluruhnya. believes that these other receivables can be collected in
full.
8. Biaya Dibayar Dimuka 8. Prepaid Expenses
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Akun ini terdiri dari: This account consist of :
Sewa Kantor 347.581.500 - Office Rent
Asuransi 248.733.692 212.109.448 Insurance
Lainnya 345.102.638 72.700.001 Others
Jumlah 941.417.830 284.809.449 Total
45
Page 50
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
9. Penyertaan Saham 9. Investment in Shares
Akun ini merupakan Penyertaan Saham di PT Bursa This account is an Equity Participation in the PT Bursa
Efek Indonesia (BEI) yang merupakan salah satu persyaratan Efek Indonesia (IDX) which is one of the requirements as
sebagai anggota bursa. Saldo pada tanggal 30 Juni 2026 dan a member of the exchange. The balances as of June 30,
31 Desember 2025 masing – masing sebesar Rp 7.500.000.000. 2026 and December 31, 2025 amounted to IDR
7,500,000,000, respectively.
10. Aset Hak Guna 10. Right -of- use assets
a. Aset Hak Guna a. Right -of- use assets
Akun ini merupakan aset hak guna atas sewa gedung di Plaza This account represents usufructuary assets for building
Mutiara lantai 7 Suite 701 yang beralamat Jl.Dr.Ide Anak Agung lease at Plaza Mutiara 7th floor Suite 701 having the
GDE Agung Kav E.1.2 No.1&2 Jakarta selama 36 bulan dengan address Jl.Dr.Ide Anak Agung GDE Agung Kav E.1.2
luas 472,90m2. Saldo pada tanggal 30 Juni 2026 dan No.1&2 Jakarta for 36 months with an area of 472.90m2.
31 Desember 2025 adalah sebesar Rp 2.026.376.500 dan The balance as of June 30, 2026 and December 31, 2025
Rp 2.721.539.500. was IDR 2,026,376,500 and IDR 2,721,539,500.
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Saldo Awal 2.721.539.500 4.059.846.500 Beginning Balance
Beban Sewa (695.163.000) (1.338.307.000) Rent Expenses
Saldo Akhir 2.026.376.500 2.721.539.500 Ending Balance
b. Utang Sewa b. Lease Payable
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Masa jatuh tempo (dalam tahun): Maturity date (in years):
1 Tahun 579.302.500 1.395.055.000 1 Year
Lebih dari 1 Tahun 1.447.074.000 1.326.484.500 More Than 1 Years
Jumlah 2.026.376.500 2.721.539.500 Total
11. Tanah Yang Belum Dikembangkan 11. Land Not Yet Developed
Akun ini merupakan tanah hak guna bangunan This account represents a right-to-build land located in
yang berlokasi di Desa Tanjung Jaya Kecamatan Panimbang Tanjung Jaya Village, Panimbang Subdistrict, Pandeglang
Kabupaten Pandeglang Provinsi Banten seluas 125.278 m2. Regency, Banten Province, with an area of 125,278 m2.
Saldo pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 adalah The balance as of June 30, 2026 and December 31, 2025,
masing – masing sebesar Rp 52.685.484.706. was IDR 52,685,484,706 respectively.
46
Page 51
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
12. Aset Tetap - Net 12. Fixed Asset – Net
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Saldo Awal / Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi / Saldo Akhir
Beginning Balance Addition Deduction Reclassification Ending Balance
Nilai Perolehan Acquisition Cost
Renovasi Kantor 483.896.566 - - - 483.896.566 Office Renovation
Kendaraan 4.638.525.946 - - - 4.638.525.946 Vehicle
Peralatan Kantor 3.348.610.218 33.074.312 - - 3.381.684.530 Office Equipment
Perabot Kantor 2.984.349.597 - - - 2.984.349.597 Office Furniture
Jumlah 11.455.382.327 33.074.312 - - 11.488.456.639 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Renovasi Kantor 483.896.565 1 - - 483.896.566 Office Renovation
Kendaraan 2.699.499.217 252.602.880 - - 2.952.102.097 Vehicle
Peralatan Kantor 3.166.472.398 129.544.102 - - 3.296.016.500 Office Equipment
Perabot Kantor 2.971.838.867 5.320.878 - - 2.977.159.745 Office Furniture
Jumlah 9.321.707.047 387.467.861 - - 9.709.174.908 Total
Nilai Buku 2.133.675.280 1.779.281.731 Book Value
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Saldo Awal / Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi / Saldo Akhir
Beginning Balance Addition Deduction Reclassification Ending Balance
Nilai Perolehan Acquisition Cost
Renovasi Kantor 483.896.566 - - - 483.896.566 Office Renovation
Kendaraan 4.638.525.946 - - - 4.638.525.946 Vehicle
Peralatan Kantor 3.728.440.378 10.957.434 - (390.787.594) 3.348.610.218 Office Equipment
Perabot Kantor 2.698.562.003 - 105.000.000 390.787.594 2.984.349.597 Office Furniture
Jumlah 11.549.424.893 10.957.434 105.000.000 - 11.455.382.327 Total
Akumulasi Penyusutan Acquisition Cost
Renovasi Kantor 483.896.565 - - - 483.896.565 Office Renovation
Kendaraan 2.194.293.457 505.205.760 - - 2.699.499.217 Vehicle
Peralatan Kantor 2.629.295.280 537.177.118 - - 3.166.472.398 Office Equipment
Perabot Kantor 2.701.127.120 369.149.247 98.437.500 - 2.971.838.867 Office Furniture
Jumlah 8.008.612.422 1.411.532.125 98.437.500 - 9.321.707.047 Total
Nilai Buku 3.540.812.471 2.133.675.280 Book Value
47
Page 52
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
12. Aset Tetap – lanjutan 12. Fixed Asset – Continued
Beban penyusutan yang dibebankan pada laporan Depreciation charge to consolidated statements of
laba rugi komprehensif konsolidasi untuk periode comprehensive income for the periods ended June 30,
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025 2026 and June 30, 2025 were amounted to
masing-masing sebesar Rp 387.467.861 dan Rp 728.824.568. IDR 387,467,861 and IDR 728,824,568 respectively.
Pada tanggal 30 Juni 2026 entitas telah mengasuransikan As of June 30, 2026 The entity has vehicles against
kendaraan terhadap kerugian, kerusakan dan kehilangan loss, damage and loss with a sum insured of
dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 3.351.700.000 pada PT IDR 3,351,700,000 at PT Asuransi Central Asia.
Asuransi Central Asia. Manajemen berpendapat bahwa nilai Management believes that the sum insured is adequate
pertanggungan tersebut adalah memadai untuk menutup to cover possible losses insured.
kemungkinan kerugian yang diasuransikan.
Berdasarkan penelaahan manajemen, tidak terdapat kejadian Based on management’s review, there were no events or
atau perubahan keadaan yang mengindikasikan penurunan changes in circumstances that indicated a decline in the
nilai aset tetap pada akhir periode pelaporan. value of property and equipment at the end of the
reporting period.
13. Goodwill 13. Goodwill
Saldo goodwill merupakan selisih antara nilai wajar asset neto The balance of goodwill consists of the difference
PT Tanjung Lesung Resort yang diakuisisi dari pihak ketiga between fair value of net assets of PT Tanjung Lesung
dengan nilai akuisisi secara keseluruhan. Saldo pada tanggal Resort acquired from third parties. As of June 30, 2026
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 adalah masing – masing and December 31, 2025 the goodwill balance amounting
sebesar Rp 3.670.965.057. to IDR 3,670,965,057 respectively.
14. Aset Lain-lain 14. Other Assets
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Akun ini terdiri dari: This account consist of :
Jaminan Sewa 283.740.000 283.740.000 Deposit Rent
Telepon 26.000.000 26.000.000 Telephone
Lainnya 26.928.356 12.132.740 Others
Jumlah 336.668.356 321.872.740 Total
48
Page 53
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
15. Perpajakan 15. Taxes
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
a. Pajak Dibayar Dimuka a. Prepaid Taxes
Pajak Pertambahan Nilai 1.160.515.124 1.002.666.345 Value Added Tax
Pajak Penghasil an Pasal 21 - 141.780.424 Income Tax Article 21
Pajak Penghasil an Pasal 23 5.698.218 - Income Tax Article 23
Pajak Penghasil an Pasal 25 733.000 - Income Tax Article 25
Jumlah 1.166.946.342 1.144.446.769 Total
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
b. Utang Pajak b. Tax Payables
Pajak Penghasil an Pasal 21 131.573.300 - Income Tax Article 21
Pajak Penghasil an Pasal 23 4.317.533 4.414.722 Income Tax Article 23
Pajak Penghasil an Pasal 26 20.841.250 12.480.000 Income Tax Article 26
Pajak Penghasil an Pasal 4 (2) 428.193.526 609.674.525 Income Tax Article 4 (2)
Pajak Penghasil an Pasal 29 - 624.507.800 Income Tax Article 29
Jumlah 584.925.609 1.251.077.047 Total
30 Juni 2026 / 30 Juni 2025 /
June 30, 2026 June 30, 2025
c. Pajak Kini c. Current Tax
Laba Sebelum Pajak Penghasilan (56.153.268.686) 10.151.965.979 Profit before Corporate Income Tax
Perbedaan Tetap Permanent Difference
Beban Yang Tidak Dapat Diperhitungkan Uncalculated Expenses
Jamuan Dan Sumbangan 171.681.897 83.596.604 Entertain and Donation
Komisi 1.159.339.000 784.385.395 Commission
Beban Pajak 771.665 20.033.279 Tax Expenses
Biaya Operasional 9.334.503.731 9.440.456.418 Operating expenses
Beban Lai n Lain - 655.941 Other Expenses
Pendapatan Yang Sudah Dikenakan Pajak
Final Revenue Subject of Final Tax
Pendapatan (Kerugi an) Atas Kegiatan
53.278.050.027 (10.840.363.795) Income (loss) From Trading Activities
Perdagangan Efek
Bunga Dan Di vi den (7.821.341.044) (9.643.834.599) Interest and Dividends
Jumlah Koreksi Fiskal 56.123.005.276 (10.155.070.757) Total Fiscal Correction
Rugi Fiskal Periode Berjalan (30.263.410) (3.104.778) Current Period Fiscal Loss
Pajak Kini - - Current Tax
49
Page 54
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
15. Perpajakan - lanjutan 15. Taxes - continued
Perhitungan pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir pada The income tax calculation for the year ended December
tanggal 31 Desember 2025 akan menjadi dasar dalam pengisian 31, 2025 will be the basis in filling the Annual Corporate
Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) Pajak Penghasilan Badan. Income Tax Return.
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun yang The corporate income tax calculation for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 telah sesuai dengan December 31, 2024 conforms with the Company’s annual
SPT tahunannya. tax returns.
Pada tahun 2025, Berdasarkan Berita Acara Permintaan In 2025, Based on the Minutes of Request for Clarification
Penjelasan atas Data dan/atau Keterangan (SP2DK) nomor BA- on Data and/or Information (SP2DK) No.
85/P2DK/KPP.070808/2025 tanggal 4 Agustus 2025 untuk masa BA.85/P2DK/KPP.070808/2025 dated Agust 4, 2025, for
tahun 2023 kurang bayar pajak penghasilan sebesar the 2023 tax year, there was a tax underpayment of IDR
Rp. 325.498.705. 325,498,705. The Company has made payment for the
said tax underpayment.
d. Pajak Tangguhan d. Deferred Taxes
Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari Deferred tax is calculated based on the effect of
perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan liabilitas temporary differences between the carrying amounts of
menurut laporan keuangan dengan dasar Pengenaan pajak aset assets and liabilities according to the financial
dan liabilitas. Rincian dari aset pajak tangguhan Entitas adalah: statements and the tax bases of assets and liabilities. The
details of the Entity's deferred tax assets are:
Dikreditkan ke Dikreditkan ke
(Dibebankan) ke (Dibebankan) ke
Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan / Laporan Laba Rugi Laporan Laba Rugi
Deferred Tax Assets (Liabiities) Komprehensif/ Komprehensif/
01 Januari 2025 / Credited (Charged) to 31 Desember 2025 / Credited (Charged) to 30 Juni 2026 /
Statements of Statements of
January 01, 2025 December 31, 2025 Ending Balance
Comprehensive Income Comprehensive Income
Rugi Fiskal / Fiscal Loss 9.267.793.416 (9.267.793.416) - - -
Imbalan Kerja - - - - -
Penyusutan Aset Tetap - - - - -
Laba Perdagangan Efek - - - - -
Sewa - - - - -
Jumlah / Total 9.267.793.416 (9.267.793.416) - - -
Entitas Anak / Subsidiaries 28.161.389 2.188.945 30.350.334 - 30.350.334
Jumlah konsolidasi / Total Consolidated 9.295.954.805 (9.265.604.471) 30.350.334 - 30.350.334
-
e. Pengampunan Pajak e. Tax Amnesty
Pada tahun 2017, Perusahaan telah berpatisipasi dalam In 2017, the company has participated in Tax Amnesty
Program Pengampunan Pajak sesuai dengan Undang-undang Program in accordance with Tax Amnesty Law No. 11 of
Pengampunan Pajak No. 11 tahun 2016. Pengampunan pajak 2016. Tax amnesty is a write-off of taxes that should be
adalah sebuah penghapusan atas pajak yang seharusnya owed, not subject to administrative sanctions, and criminal
terutang, tidak dikenai sanksi administrasi, dan sanksi pidana sanctions in the field of taxation, by disclosing assets and
di bidang perpajakan, dengan cara mengungkapkan harta dan paying ransoms as stipulated in the legislation. Based on the
membayarkan uang tebusan seperti yang ditetapkan di dalam Tax Amnesty Regulations, all tax audits that are currently
peraturan perundang-undangan. Berdasarkan Peraturan taking place, sanctions, and tax investigations will be
Perundangan Pengampunan Pajak, seluruh pemeriksaan terminated and all corporate tax claims prior to January 1,
perpajakan yang sedang terjadi, sanksi, maupun investigasi 2016 will be written off by the Indonesian Tax Office.
perpajakan akan dihentikan dan seluruh gugatan perpajakan
Perusahaan sebelum tanggal 1 Januari 2016 akan dihapuskan
oleh Kantor Pelayanan Pajak Indonesia.
50
Page 55
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
e. Pengampunan Pajak – lanjutan e. Tax Amnesty - continued
Entitas telah menyampaikan Surat Pernyataan Harta untuk The entity has submitted the Statement of Assets for Tax
Pengampunan Pajak tanggal 31 Maret 2017 dengan No. Amnesty on March 31, 2017 with No. 05400000240 and on
05400000240 dan pada tanggal 25 April 2017 Entitas telah April 25, 2017 the Entity received Tax Amnesty Certificate
menerima Surat Keterangan Pengampunan Pajak dengan No : with No: KET-1156 / PP / WPJ.07 / 2017 from the Minister of
KET-1156/PP/WPJ.07/2017 dari Menteri Keuangan Republik Finance of the Republic of Indonesia. The nominal tax
Indonesia. Nominal aset pengampunan pajak yang diakui pada amnesty asset recognized in the statement of financial
laporan posisi keuangan adalah sebesar Rp 177.240.000. position is IDR 177,240,000.
16. Utang Transaksi Perantara Perdagangan Efek 16. Payable to Securities Trading Brokerage
Transactions
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Akun ini terdi ri dari : This account consist of :
Utang Nasabah 25.612.141.850 66.319.694.582 Customer's Payable
Utang Pada Lembaga Kliring Payable to Clearing and
Dan Penjaminan 14.245.583.200 3.849.213.900 Gurantee Institution
Jumlah 39.857.725.050 70.168.908.482 Total
17. Beban Akrual 17. Accrued Expenses
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Akun ini terdiri dari: This account consist of :
Iuran Otoritas Jasa Keuangan (OJK) 1.570.352.740 932.064.976 Financial Service Authority (OJK) levy
Gaji 1.000.000.000 1.000.000.000 Salary
Sewa Kantor 64.000.000 64.000.000 Office Rent
Telekomunikasi 3.609.331 3.609.331 Telecomunication
Profesional - 210.000.000 Professional
Lain Lain 545.542.729 513.014.885 Others
Jumlah 3.183.504.800 2.722.689.192 Total
51
Page 56
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
18. Liabilitas Imbalan Kerja 18. Employee Benfit Liabilities
Entitas membukukan manfaat karyawan dalam rangka The Company recorded employee benefits in order to comply
memenuhi ketentuan Undang-Undang No. 11/220 tentang with the provisions of Law no. 11/220 on Conserning Job
Cipta Kerja. Liabilitas estimasian tersebut berhubungan Creation. The estimated liabilities relate to the services
dengan jasa yang diberikan oleh karyawan sampai dengan provided by the employees up to the date of the statement
tanggal laporan posisi keuangan dan diakui dengan metode of financial position and are recognized using the accrual
akrual. Perhitungan aktuaria atas liabilitas imbalan kerja method. The actuarial calculation of the long-term employee
jangka panjang tersebut dilakukan oleh KKA Steven & benefits obligation is performed by KKA Steven & Mourits, an
Mourits, aktuaris independen yang diterbitkan pada tanggal independent actuary issued on February 9, 2026, using the
9 Februari 2026, menggunakan metode Projected Unit Credit Projected Unit Credit method with the following
dengan asumsi-asumsi sebagai berikut : assumptions :
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Ti ngkat Diskonto 6,40% 6,40% Discount Rate
Ti ngkat kenai kan gaji (per tahun) 9,00% 9,00% Annual Salary Increment
Ti ngkat Mortalita 10% TMI4 2019 10% TMI4 2019 Mortality Rate
Ti ngkat Kecacatan 10% TMI4 10% TMI4 Disability Rate
Usi a Pensiun Normal 55 Tahun 55 Tahun Resignation Rate
Rekonsil iasi beban manfaat karyawan Reconciliation of employee
adalah sebagai berikut : benefit is as follows :
Saldo Awal 1.905.525.387 2.281.464.747 Beginning Balance
Iuran Perusahaan - - Company’s Contribution
Pembayaran Imbalan - (62.233.000) Benefits paid
Beban Manfaat Karyawan Tahun Berjalan - 586.620.022 Employee Benefit Expenses
Beban Yang Diakui Dalam Penghasilan Cost Recognized in Other
Komprehensif Lai n - (900.326.382) Comprehensive Income
Liabilitas Manfaat Karyawan Akhir Tahun 1.905.525.387 1.905.525.387 Employee Benefit Liability At The End of The Year
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Beban Jasa Kini - 927.797.189 Current Service Cost
Beban Bunga - 231.835.189 Interest Expenses
BJL - amandemen - (465.303.666) PSC - amendment
Aset program - (107.708.690) on plan assets
Jumlah - 586.620.022 Total
Rekonsiliasi jumlah yang diakui dalam Reconciliation of amounts recognized in
penghasilan komprehensif lain: other comprehensive income:
Saldo awal 16.901.603 917.227.985 Beginning balance
(Penghasilan) Beban Komprehensif (Income) Other Comprehensive
Lain Tahun Berjalan - (900.326.382) Loss for the Year
Saldo Akhir 16.901.603 16.901.603 Ending Balance
52
Page 57
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
18. Liabilitas Imbalan Kerja - lanjutan 18. Employee Benefit Liabilities - continued
Analisa tingkat sensitivitas untuk risiko tingkat diskonto: Sensitivity analysis on changes in discount rates:
Tabel berikut menujukan analisa sensitivitas atas nilai kini The tables below show the sensitivity analysis of the
liabilitas imbalan kerja dengan asumsi perubahan atas tingkat present value of employee benefit liabilities in the
diskonto (tidak diaudit). assumed changes in the discount rate (unaudited).
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Tidak diaudit/Unaudited Tidak diaudit/Unaudited
Pengaruh Terhadap Pengaruh Terhadap
Nilai Kini/ Nilai Kini/
Impact to present Perubahan persentase/ Impact to present
Perubahan persentase/ value of employee Perubahan persentase/ value of employee
Percentage change benefit obligation Percentage change benefit obligation
+1% - +1% 3.273.498.200
-1% - -1% 3.784.583.269
Tabel berikut menujukan analisa sensitivitas atas nilai kini The tables below shows the sensitivity analysis of the
liabilitas imbalan kerja dan biaya jasa kini dengan asumsi present value of employee benefit liabilities and current
perubahan atas biaya gaji (tidak diaudit). service cost in the salary expenses (unaudited).
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Tidak diaudit/Unaudited Tidak diaudit/Unaudited
Pengaruh Terhadap Pengaruh Terhadap
Nilai Kini/ Nilai Kini/
Impact to present Impact to present
Perubahan persentase/ value of employee Perubahan persentase/ value of employee
Percentage change benefit obligation Percentage change benefit obligation
+1% - +1% 3.889.310.389
-1% - -1% 3.176.807.626
53
Page 58
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
19. Modal Saham 19. Share Capital
Susunan kepemilikan saham Perusahaan berdasarkan data dari The Company's stockholders based on "Securities
Biro Administrasi Efek adalah sebagai berikut: Administration Agency" follows:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Lembar Saham / % Kepemilikan / Jumlah /
Pemegang Saham / Shareholders
Number of Share Ownership Total
PT Gema Buana Indonesia 178.214.304 9,98% 35.642.860.800
Sabrina Evelyn Elian 91.902.716 5,15% 18.380.543.200
Oke Setiawan 74.279.765 4,16% 14.855.953.000
Masyarakat / Public 1.242.890.015 69,63% 248.578.003.000
Jumlah Saham Beredar / Total Shares
1.587.286.800 88,92% 317.457.360.000
Outstanding
Saham Treasuri / Treasury Stock 197.713.200 11,08% 39.542.640.000
Jumlah / Total 1.785.000.000 100,00% 357.000.000.000
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Lembar Saham / % Kepemilikan Jumlah /
Pemegang Saham / Shareholders
Number of Share Ownership Total
PT Gema Buana Indonesia 209.464.304 11,73% 41.892.860.800
Bank of Singapore Limited 102.786.500 5,76% 20.557.300.000
Sabrina Evelyn Elian 92.436.866 5,18% 18.487.373.200
Oke Setiawan 74.279.765 4,16% 14.855.953.000
Masyarakat / Public 1.108.319.365 62,09% 221.663.873.000
Jumlah Saham Beredar / Total Shares
1.587.286.800 88,92% 317.457.360.000
Outstanding
Saham Treasuri / Treasury Stock 197.713.200 11,08% 39.542.640.000
Jumlah / Total 1.785.000.000 100,00% 357.000.000.000
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, saham As of June 30, 2026 and December 31, 2025,
treasuri Perusahaan adalah sebanyak 197.713.200 saham The Company's treasury share totaled to 197,713,200
dengan jumlah harga perolehan sebesar Rp 39.542.640.000. shares with purchase price amounting to IDR
Perusahaan mempunyai hak untuk menerbitkan kembali 39,542,640,000. The Company has the right to re-issue
saham-saham tersebut dikemudian hari. these shares as at later date.
20. Tambahan Modal Disetor 20. Additional Paid in Capital
Akun ini merupakan agio saham yang merupakan selisih antara This account is a shares premium which represents the
jumlah harga jual dengan jumlah nilai nominal saham yang difference between the total selling price and the nominal
diterbitkan sehubungan dengan penawaran umum saham value of shares issued in connection with the public
Perusahaan kepada masyarakat setelah dikurangi dengan offering of the Company's shares to the public after
seluruh biaya yang berhubungan dengan penawaran umum deducting all costs associated with the public offering of
saham Perusahaan tersebut. Rincian tambahan modal disetor the Company's shares for the year ended June 30, 2026
pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 adalah and December 31, 2025 are as follows:
sebagai berikut:
54
Page 59
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
20. Tambahan Modal Disetor - lanjutan 20. Additional Paid in Capital - continued
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Agio Saham Sehubungan Share Premium in Connection With
Penawaran Umum Saham 861.866.883 861.866.883 Initial Public Offering
Biaya Emisi Efek Ekuitas (508.500.000) (508.500.000) Share Issuance Cost of Equity
Biaya Emisi Efek (711.025.146) (711.025.146) Share Issuance
Aset Pengampunan Pajak 177.240.000 177.240.000 Tax Amnesty
Jumlah (180.418.263) (180.418.263) Total
21. Penggunaan Laba Bersih 21. Appropriated Of Net Income
Berdasarkan Undang-Undang Perseroan Terbatas Based on Limited Liability Company Law No. 40 of 2007
No. 40 Tahun 2007 Pasal 70, Perusahaan wajib menyisihkan Article 70, the Company is required to set aside a certain
jumlah tertentu dari laba bersih setiap tahun buku untuk amount of net income each fiscal year for reserves if the
cadangan apabila saldo laba positif sampai cadangan tersebut balance of positive profits until the reserves reach at least
mencapai paling sedikit 20% dari jumlah modal yang 20% of the total issued and paid-up capital.
ditempatkan dan disetor.
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Minutes of Annual General Meeting of
Tahunan yang dikuatkan dengan akta No. 59 Tanggal 22 Juli Shareholders which was strengthened by deed No. 59
2022 oleh Sri Ismiyati, S.H. Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 dated July 22, 2022 by Sri Ismiyati, S.H. On June 30, 2026
Desember 2025 Perusahaan telah mempunyai cadangan umum and December 31, 2025 the Company has general
sebesar Rp 71.400.000.000. reserves of IDR 71,400,000,000.
22. Dividen Kas 22. Cash Dividends
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Minutes of Annual General Meeting of
Tahunan yang dikuatkan dengan akta No. 22 Tanggal 10 April Shareholders which was strengthened by deed No.22
2026, para pemegang saham Perusahaan menyetujui dated April 10, 2026, the shareholders of the Company
pembagian dividen kas sebesar Rp 15.872.868.000 dari laba approved to declare cash dividend amounting to IDR
tahun 2025. Perusahaan membayar dividen kepada pemegang 15,872,868,000 which taken from the 2025 financial
saham pada tanggal 13 May 2026. profits. The Company paid the dividend to the
shareholders on May 13, 2026.
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Minutes of Annual General Meeting of
Tahunan yang dikuatkan dengan akta No. 47 Tanggal 23 Mei Shareholders which was strengthened by deed No. 47
2025 serta Keputusan Rapat Dewan Direksi dan Komisaris dated May 23, 2025 as well as the resolution of Board of
Perusahaan pada tanggal 23 Mei 2025, para pemegang saham Directors and Commissioners of the Company meeting
Perusahaan menyetujui pembagian dividen kas sebesar dates May 23, 2025, the shareholders of the Company
Rp 12.698.294.400 dari laba tahun 2024. Perusahaan approved to declare cash dividend amounting to
membayar dividen kepada pemegang saham pada tanggal 26 IDR 12,698,294,400 which taken from the 2024 financial
Juni 2025. profits. The Company paid the dividend to the
shareholders on June 26, 2025.
55
Page 60
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
23. Pendapatan 23. Revenue
30 Juni 2026 / June 30 Juni 2025 /
30, 2026 June 30, 2025
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Perubahan Nilai Wajar Efek Untuk Change in Fair Value of Securities
Diperdagangkan yang Belum (64.109.895.151) 6.913.981.201 for Unrealized Trading
Keuntungan Direalisasi Atas Realized Gains on the Sale
Penjualan Efek Untuk 10.831.845.124 3.968.882.594 of Securities for Trading
Jumlah Pendapatan Atas Keuntungan Gain (Loss) on Trading
( Kerugian) Perdagangan Efek (53.278.050.027) 10.882.863.795 From Marketable Securities
Pendapatan Kegiatan
Perantara Perdagangan Efek 1.441.169.100 978.731.210 Income From Brokerage Activity
Pendapatan Dividen Dan Bunga 6.973.004.379 8.942.415.573 Dividend and Interest Income
Jumlah (44.863.876.548) 20.804.010.578 Total
24. Beban 24. Expenses
30 Juni 2026 / June 30 Juni 2025 /
30, 2026 June 30, 2025
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Beban Penjualan Marketing Expenses
Komisi 1.200.659.413 784.385.395 Commission
Transportasi 131.988.700 143.575.807 Transportation
Asuransi 21.684.420 26.495.332 Insurance
Lain-lain 2.168.500 1.447.600 Others
1.356.501.033 955.904.134
Beban Umum dan Administrasi General and Administration
Gaji dan Tunjangan 7.021.425.073 6.648.923.271 Salary and Allowance
Keanggotaan 68.770.000 362.223.132 Membership Fee
Sewa 698.713.000 678.038.998 Rent
Beban Pemeliharaan 675.166.528 680.261.936 Maintenance Expenses
Asuransi 430.866.055 395.273.112 Insurance
Penyusutan 387.467.861 728.824.568 Depreciation
Jasa Profesional 270.695.091 128.767.375 Professional Fee
Listrik dan Telekomunikasi 241.172.939 174.299.749 Electricity and Telecommunication
Jamuan dan Sumbangan 171.681.897 83.596.604 Entertainment and Donations
Keperluan Kantor 168.032.262 150.408.656 Office Supplies
Kustodian 148.111.985 97.850.261 Custody
Administrasi Saham 144.999.998 134.999.998 Stock Administration
Perijinan 72.286.000 38.404.500 Permit
Iklan dan Promosi 1.371.000 432.252 Advertising and Promotion
Pajak 771.665 20.033.279 Tax
Perjalanan Dinas - 9.650.000 Traveling
Beban Lainnya 36.188.651 55.113.233 Others Expense
10.537.720.005 10.387.100.924
Jumlah Beban Usaha 11.894.221.038 11.343.005.058 Total Operating Expenses
25. Pendapatan Lainnya 25. Other Income
56
Page 61
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
30 Juni 2026 / 30 Juni 2025 /
June 30, 2026 June 30, 2025
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Bunga Jasa Giro 894.219.868 669.114.882 Interest Current Account
Bunga Deposito 28.123.721 32.307.667 Interest From Deposit
Lainnya 2.309.159 9.648.213 Others
Jumlah 924.652.748 711.070.762 Total
26. Beban Lainnya dan Keuangan 26. Others and Financial Charge
30 Juni 2026 / 30 Juni 2025 /
June 30, 2026 June 30, 2025
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Beban Bunga Bank 42.360.156 6.275.353 Interest Expenses
Beban Bank 277.463.692 13.834.950 Bank Charge
Jumlah 319.823.848 20.110.303 Total
277.463.692 13.834.950
27. Laba (Rugi) per Saham Dasar 27. Earning (Loss) Per Share
Berikut ini adalah data yang digunakan sebagai dasar untuk The following is the data used as a basis for calculating
perhitungan laba per saham dasar : basic earnings per share :
30 Juni 2026 / 30 Juni 2025 /
June 30, 2026 June 30, 2025
Laba (Rugi) Periode Berjalan (56.847.418.657) 5.091.452.074 Current Period Profit (Loss)
Jumlah Saham Yang Beredar 1.587.286.800 1.587.286.800 Number of Share Outstanding
Laba (Rugi) Per Saham Dasar (35,81) 3,21 Earning (Loss) Per Share
28. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan 28. Financial Risk Management Objectives and
Policies
Perusahaan telah mendokumentasikan kebijakan manajemen The Company has documented its financial risk
risiko keuangannya. Kebijakan yang ditetapkan merupakan management policies. These policies set out the Company
strategi bi`snis secara menyeluruh dan filosofi manajemen overall business strategies and its risk management
risiko. Keseluruhan strategi manajemen risiko Entitas ditujukan philosophy. The Company overall risk management
untuk meminimalkan pengaruh ketidakpastian yang dihadapi strategy seeks to minimize adverse effects from the
dalam pasar terhadap kinerja keuangan Entitas. unpredictability of financial markets on the Company
financial performance.
Perusahaan beroperasi di dalam negeri dan menghadapi The Company operates locally and is exposed to a variety
berbagai risiko keuangan termasuk modal, harga pasar, suku of financial risks including capital, market price, interest
bunga, kredit dan likuiditas. rate, credit and liquidity.
57
Page 62
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
28. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan - 28. Financial Risk Management Objectives and
lanjutan Policies - continued
a. Manajemen Modal a. Capital Management
Entitas mengelola modal ditujukan untuk memastikan The Company manages its capital to ensure that it will be
kemampuan Entitas melanjutkan usaha secara berkelanjutan able to continue as going concern while maximising the
dan memaksimumkan imbal hasil kepada pemegang saham return to stakeholders through the optimisation of the
melalui optimalisasi saldo utang dan ekuitas. Untuk debt and equity balance. In order to maintain or achieve
memelihara atau mencapai struktur modal yang optimal, an optimal capital structure, The Company may adjust
Entitas dapat menyesuaikan jumlah pembayaran dividen, the amount of dividend payment, return capital to
pengurangan modal, penerbitan saham baru atau membeli shareholders, issue new shares or obtain new borrowings
kembali saham beredar, mendapatkan pinjaman baru atau or sell assets to reduce borrowings.
menjual aset untuk mengurangi pinjaman.
Perusahaan juga diwajibkan untuk memelihara persyaratan The Company is also required to maintain minimum net
minimum modal kerja bersih seperti yang disebutkan dalam working capital requirements as imposed by Financial
peraturan Otoritas Jasa keuangan Nomor 52/POJK.04/2020 Service Security (“OJK”) Number 52/POJK.04/2020 article
pasal 2, yang antara lain, menentukan Modal Kerja Bersih 2, among others, determine the Adjusted Net Working
Disesuaikan untuk Entitas efek yang beroperasi sebagai Capital for securities Entities that operate as brokerage
perantara perdagangan efek dan penjamin emisi sebesar Rp. dealer and underwriter amounting to IDR
25.000.000.000,- (dua puluh lima miliar rupiah) atau 6,25% 25,000,000,000,-
(enam koma dua lima perseratus) dari total liabilitas tanpa (twenty five billion rupiah) or 6.25% (six point twenty five
Utang Sub-Ordinasi dan Utang Dalam Rangka Penawaran percent) of the total liabilities without sub-ordinated loan
umum/Penawaran Terbatas ditambah Ranking Liabilities, mana and debt in general offering/limited plus ranking
yang lebih tinggi. liabilities, which is higher.
Untuk mengatasi risiko ini, Entitas terus mengevaluasi tingkat To address the risk, the Entity continuously evaluates the
kebutuhan modal kerja berdasarkan peraturan dan memantau levels for regulatory capital requirements and monitors
perkembangan peraturan tentang modal kerja bersih yang regulatory developments regarding net working capital
disyaratkan dan mempersiapkan peningkatan batas minimum requirements and prepares for increases in the required
yang diperlukan sesuai peraturan yang mungkin terjadi dari minimum levels of regulatory capital that may occur from
waktu ke waktu di masa datang. time to time in the future.
Perusahaan telah memenuhi persyaratan Modal Kerja Bersih The Company has complied with the requirement of the
Disesuaikan pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025. Adjusted Net Working Capital as of June 30, 2026 and
December 31, 2025.
Modal yang dikelola Perusahaan telah memenuhi semua The capital managed by the Company has fulfilled all the
persyaratan yang ditentukan. Tidak terdapat perubahan atas specified requirements. There have been no changes to
tujuan, kebijakan atau proses dalam mengelola permodalan the objectives, policies or processes in managing capital
selama tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 for the year ended June 30, 2026 and December 31, 2025.
Desember 2025.
58
Page 63
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
28. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan - 28. Financial Risk Management Objectives and
lanjutan Policies - continued
b. Risiko Harga Pasar b. Market Price Risk
Eksposur Entitas terhadap risiko harga pasar terutama muncul Company's exposure to market price risk primarily arises
dari counterparty yang gagal memenuhi liabilitasnya atau from counterparties who fail to fulfill their obligations or
melalui kesalahan perdagangan dan kesalahan lainnya. through trade mismatches and other errors in exchange
trade transactions.
Untuk mengelola risiko harga yang timbul dari investasi ini, To manage its price risk arising from these investments,
Perusahaan mendiversifikasi portofolionya. Diversifikasi Company diversifies its portfolio. Diversification of the
portofolio dilakukan berdasarkan batasan yang ditentukan portfolio is done in accordance with the limits set by the
manajemen. manajement.
Perusahaan juga mengadapi risiko harga pasar terkait dengan The Company also faces risks associated with the market
portofolio Perusahaan yang termasuk katagori "investasi yang price of the Company portofolio including the category
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi“ (financial assets at "investment that are measured at fair value through
fair value through profit or loss/FVTPL) akan menyebabkan profit or loss" (financial assets at fair value through profit
penurunan posisi keuangan dan operasional Perusahaan. or loss/FVTPL). The decline in the market price of the
investment at FVTPL category will lead to a decrease in
the Company statement of financial position and
operating results.
Analisa sensitivitas berikut ini ditentukan berdasarkan eksposur The sensitivity analyses have been determined based on
risiko atas risiko harga efek yang timbul dari investasi FVTPL the exposure to securities price risks arising from FVTPL
pada akhir periode pelaporan. investments at the end of the reporting period.
Pada tanggal 30 Juni 2026, jika harga pasar efek yang dimiliki As of June 30, 2026 had the owned marketable securities
Perusahaan menurun/meningkat sebanyak 5% dengan semua price decrease/increase by 5% with all other variables
variabel konstan, maka laba sebelum pajak tahun yang berakhir held constant, therefore the income before tax the year
pada tanggal tersebut menjadi lebih rendah/tinggi sebesar Rp then ended would have decrease/ increase by IDR
25.245.219.589. 25,245,219,589.
59
Page 64
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
28. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko 28. Financial Risk Management Objectives and
Keuangan – lanjutan Policies – continued
c. Risiko Suku Bunga c. Interest Rate Risk
Risiko suku bunga arus kas adalah risiko arus kas di masa datang Cash flow interest rate risk is the risk that the future cash
atas instrumen keuangan akan berfluktuasi karena perubahan flows of a financial instrument will fluctuate because of
suku bunga pasar. Nilai wajar risiko suku bunga adalah risiko changes in market interest rates. Fair value interest rate
nilai wajar instrumen keuangan akan berfluktuasi karena risk is the risk that the fair value of a financial instrument
perubahan suku bunga pasar. Entitas dihadapkan pada will fluctuate due to changes in market interest rates. The
berbagai risiko terkait dengan fluktuasi suku bunga pasar. Company is exposed to various risks associated with
fluctuations in market interest rates.
Aset dan liabilitas keuangan yang berpotensi terpengaruh risiko The Company's financial assets and liabilities that
suku bunga terutama terdiri dari deposito berjangka dan potentially subject the Company to interest rate risk
piutang. Entitas memonitor perubahan suku bunga pasar untuk consist mainly of time deposits and receivables. Changes
memastikan suku bunga Entitas sesuai dengan pasar. Entitas in market interest rates are closely monitored to ensure
belum melakukan lindung nilai yang efektif untuk pinjaman that the Company's interest rates are in line with the
yang suku bunganya mengambang. market. The Company has not yet entered into effective
hedges for borrowings with variable interest rates.
Analisa sensitivitas berikut ini, ditentukan berdasarkan The sensitivity analyses as follows have been determined
eksposur suku bunga terhadap kewajiban keuangan yang based on the exposure to interest rate of floating rate
menggunakan suku bunga mengambang. Analisa ini disajikan financial liabilities. The analysis is prepared assuming the
dengan asumsi saldo liabilitas keuangan pada akhir periode amount of the liability outstanding at the end of the
pelaporan masih beredar sepanjang tahun. reporting period was outstanding for the whole year.
Pada tanggal 30 Juni 2026, jika suku bunga mengalami As of June 30, 2026, had the interest rate had
perubahan 50 basis poin lebih tinggi/ rendah dengan semua been 50 basis points higher/lower with all other
variable konstan, maka laba sebelum pajak untuk tahun yang variable held constant, therefore income before tax
berakhir pada tanggal tersebut menjadi lebih rendah/tinggi for the year then ended would have been
sebesar Rp 181.435.246. IDR 181,435,246 lower/higher.
60
Page 65
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
28. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan – 28. Financial Risk Management Objectives and
lanjutan Policies – continued
d. Risiko Kredit d. Credit Risk
Risiko kredit timbul dari risiko kegagalan dari counterparty atas Credit risk arises from the risk that counterparty will
kewajiban kontraktual yang mengakibatkan kerugian keuangan default on its contractual obligations resulting in financial
kepada Entitas. Entitas tidak memiliki risiko konsentrasi kredit loss to the Entity. The Company has no significant
yang signifikan. Entitas memiliki kebijakan untuk memastikan concentration of credit risk. The Company has policies in
bahwa perdagangan dengan nasabah yang mempunyai catatan place to ensure that it trades with clients with
kredit yang baik. Divisi kredit menetapkan batas kredit dan appropriate credit history. The credit division sets trading
tingkat jaminan untuk klien. limits and collateral levels for clients.
Tabel berikut menggambarkan eksposur kredit dengan The following table shows the credit exposure by
memisahkan aset keuangan yang mengalami penurunan nilai separating impaired and non-impaired financial assets as
dan tidak mengalami penurunan nilai pada tanggal 30 Juni 2026 of June 30, 2026 and December 31, 2025, before
dan 31 Desember 2025 sebelum cadangan kerugian penurunan allowance for impairment losses:
nilai:
30 Juni / Juni 2026
Belum jatuh tempo atau Telat jatuh tempo tetapi
tidak mengalami tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah /
Neither past due not Past due but not Impaired Total
impaired impaired
Kas dan Bank * 36.023.286.660 - - 36.023.286.660 * Cash and Bank
Portofolio Efek 504.904.391.780 - 185.429.300 504.718.962.480 Marketable Securities
Piutang Transaksi Perantara Receivable from Securities
Perdagangan Efek 53.318.169.119 - - 53.318.169.119 Trading Brokerage Transactions
Piutang Lain-lain 6.402.884.872 - - 6.402.884.872 Other Receivables
Penyertaan Saham 7.500.000.000 - - 7.500.000.000 Investment in Shares
Aset Lain-lain 336.668.356 - - 336.668.356 Other Assets
Jumlah 608.485.400.787 - 185.429.300 608.299.971.487 Total
*) tidak termasuk kas kecil *) Excluding cash on hand
31 Desember/ December 2025
Belum jatuh tempo atau Telat jatuh tempo tetapi
tidak mengalami tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah /
Neither past due not Past due but not Impaired Total
impaired impaired
Kas dan Bank * 129.564.433.474 - - 129.564.433.474 * Cash and Bank
Portofolio Efek 505.914.006.733 - 185.429.300 505.728.577.433 Marketable Securities
Piutang Transaksi Perantara Receivable from Securities
Perdagangan Efek 71.686.232.419 - - 71.686.232.419 Trading Brokerage Transactions
Piutang Lain-lain 315.693.611 - - 315.693.611 Other Receivables
Penyertaan Saham 7.500.000.000 - - 7.500.000.000 Investment in Shares
Aset Lain-lain 321.872.740 - - 321.872.740 Other Assets
Jumlah 715.302.238.977 - 185.429.300 715.116.809.677 Total
*) tidak termasuk kas kecil *) Excluding cash on hand
61
Page 66
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
28. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan – 28. Financial Risk Management Objectives and
lanjutan Policies – continued
e. Risiko Likuiditas e. Liquidity Risk
Manajemen telah membentuk kerangka kerja manajemen The management has established an appropriate
risiko likuiditas untuk pengelolaan dana jangka pendek, liquidity risk management framework for the
menengah dan jangka panjang dan persyaratan manajemen management of the Company for short, medium and
likuiditas. Entitas mengelola risiko likuiditas dengan long-term funding and liquidity management
mempertahankan cadangan yang memadai, fasilitas perbankan requirements. The Company manages liquidity risk by
dan fasilitas pinjaman, dengan terus memantau rencana dan maintaining adequate reserves, banking facilities and
realisasi arus kas dengan cara pencocokkan profil jatuh tempo reserve borrowing facilities, by continuously monitoring
aset keuangan dan liabilitas keuangan. forecast and actual cash flows, and by matching the
maturity profiles of financial assets and liabilities.
Analisis aset keuangan Entitas berdasarkan jatuh tempo dari Analysis of the Company financial assets based on
tanggal laporan posisi keuangan sampai dengan tanggal jatuh maturity groupings from the statement financial position
tempo diungkapkan dalam tabel adalah arus kas kontraktual date to the contractual maturity date disclosed in the
yang tidak didiskontokan pada tanggal 30 Juni 2026 adalah table are the contractual undiscounted cash flows as of
sebagai berikut: June 30, 2026 as follows:
30 Juni / June 2026
Kurang Dari Tiga Tiga Bulan Sampai Lebih Dari Satu
Bulan/ Dengan Satu Tahun / Tahun/ Jumlah /
Less Than Three Three Months To More Than One Total
Months One Year Year
Kas dan Bank 36.024.843.684 - - 36.024.843.684 Cash and Bank *
Portofolio Efek 504.718.962.480 - - 504.718.962.480 Marketable Securities
Piutang Transaksi Perantara Receivable from Securities
Perdagangan Efek 53.318.169.119 - - 53.318.169.119 Trading Brokerage Transactions
Piutang Lain-lain - - 6.402.884.872 6.402.884.872 Other Receivables
Penyertaan Saham - - 7.500.000.000 7.500.000.000 Investment in Shares
Aset Lain-lain - - 336.668.356 336.668.356 Other Assets
Jumlah 594.061.975.283 - 14.239.553.228 608.301.528.511 Total
Analisis liabilitas keuangan Entitas berdasarkan jatuh tempo Analysis of the Company financial liabilities based on
dari tanggal laporan posisi keuangan sampai dengan tanggal maturity groupings from the statement of financial
jatuh tempo diungkapkan dalam tabel adalah arus kas position sheet date to the contractual maturity date
kontraktual yang tidak didiskontokan pada tanggal 30 Juni 2026 disclosed in the table are the contractual undiscounted
adalah sebagai berikut: cash flows as of June 30, 2026 as follows:
Kurang Dari Tiga Tiga Bulan Sampai Lebih Dari Satu
Bulan/ Dengan Satu Tahun / Tahun/ Jumlah /
Less Than Three Three Months To More Than One Total
Months One Year Year
Utang Transaksi Perantara Payable to Securities
Perdagangan Efek 39.857.725.050 - - 39.857.725.050 Trading Brokerage Transactions
Beban Akrual 3.183.504.800 - - 3.183.504.800 Accrued Expenses
Jumlah 43.041.229.850 - - 43.041.229.850 Total
62
Page 67
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
28. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan – 28. Financial Risk Management Objectives and
lanjutan Policies – continued
e. Risiko Likuiditas - lanjutan e. Liquidity Risk - continued
Analisis aset keuangan Entitas berdasarkan jatuh tempo dari Analysis of the Company financial liabilities based on
tanggal laporan posisi keuangan sampai dengan tanggal jatuh maturity groupings from the statement of financial
tempo diungkapkan dalam tabel adalah arus kas kontraktual position sheet date to the contractual maturity date
yang tidak didiskontokan pada tanggal 31 Desember 2025 disclosed in the table are the contractual undiscounted
adalah sebagai berikut: cash flows as of December 31, 2025 as follows:
31 Desember/ December 2025
Kurang Dari Tiga Tiga Bulan Sampai Lebih Dari Satu
Bulan/ Dengan Satu Tahun / Tahun/ Jumlah /
Less Than Three Three Months To More Than One Total
Months One Year Year
Kas dan Bank 129.565.676.074 - - 129.565.676.074 Cash and Bank *
Portofolio Efek 505.728.577.433 - - 505.728.577.433 Marketable Securities
Piutang Transaksi Perantara Receivable from Securities
Perdagangan Efek 71.686.232.419 - - 71.686.232.419 Trading Brokerage Transactions
Piutang Lain-lain - - 315.693.611 315.693.611 Other Receivables
Penyertaan Saham - - 7.500.000.000 7.500.000.000 Investment in Shares
Aset Lain-lain - - 321.872.740 321.872.740 Other Assets
Jumlah 706.980.485.926 - 8.137.566.351 715.118.052.277 Total
Analisis liabilitas keuangan Entitas berdasarkan jatuh tempo Analysis of the Company financial liabilities based on
dari tanggal laporan posisi keuangan sampai dengan tanggal maturity groupings from the statement of financial
jatuh tempo diungkapkan dalam tabel adalah arus kas position sheet date to the contractual maturity
kontraktual yang tidak didiskontokan pada tanggal 31 date disclosed in the table are the contractual
Desember 2025 adalah sebagai berikut: undiscounted cash flows as of December 31, 2025 as
follows:
Kurang Dari Tiga Tiga Bulan Sampai Lebih Dari Satu
Bulan/ Dengan Satu Tahun / Tahun/ Jumlah /
Less Than Three Three Months To More Than One Total
Months One Year Year
Utang Transaksi Perantara Payable to Securities
Perdagangan Efek 70.168.908.482 - - 70.168.908.482 Trading Brokerage Transactions
Beban Akrual 2.722.689.192 - - 2.722.689.192 Accrued Expenses
Jumlah 72.891.597.674 - - 72.891.597.674 Total
63
Page 68
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
29. Instrumen Keuangan 29. Financial Instruments
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas nilai tercatat The table below is a comparison by class of the carrying
dengan nilai wajar dari instrumen keuangan Entitas yang amounts and fair value of Company's financial
tercatat dalam laporan keuangan pada tanggal 30 June 2026. instrument that are carried in the financial statements as
of June 30, 2026.
Nilai Tercatat / Nilai Wajar /
Carrying value Fair Value
Kas dan Bank 36.024.843.684 36.024.843.684 Cash and Bank
Portofolio Efek 520.063.064.909 504.718.962.480 Marketable Securities
Piutang Transaksi Perantara Receivable from Securities
Perdagangan Efek 53.318.169.119 53.318.169.119 Trading Brokerage Transactions
Piutang Lain-lai n 6.402.884.872 6.402.884.872 Other Receivables
Penyertaan Saham 7.500.000.000 7.500.000.000 Investment in Shares
Aset Lain-lain 336.668.356 336.668.356 Other Assets
Jumlah 623.645.630.940 608.301.528.511 Total
Utang Transaksi Perantara Payable to Securities
Perdagangan Efek 39.857.725.050 39.857.725.050 Trading Brokerage Transactions
Beban Akrual 3.183.504.800 3.183.504.800 Accrued Expenses
Jumlah 43.041.229.850 43.041.229.850 Total
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas nilai tercatat The table below is a comparison by class of the carrying
dengan nilai wajar dari instrumen keuangan Entitas yang amounts and fair value of Company's financial
tercatat dalam laporan keuangan pada tanggal 31 Desember instrument that are carried in the financial statements as
2025. of December 31, 2025.
Nilai Tercatat / Nilai Wajar /
Carrying value Fair Value
Kas dan Bank 129.565.676.074 129.565.676.074 Cash and Bank
Portofolio Efek 491.963.239.339 505.728.577.433 Marketable Securities
Piutang Transaksi Perantara Receivable from Securities
Perdagangan Efek 71.686.232.419 71.686.232.419 Trading Brokerage Transactions
Piutang Lain-lain 315.693.611 315.693.611 Other Receivables
Penyertaan Saham 7.500.000.000 7.500.000.000 Investment in Shares
Aset Lain-lain 321.872.740 321.872.740 Other Assets
Jumlah 701.352.714.183 715.118.052.277 Total
Utang Transaksi Perantara Payable to Securities
Perdagangan Efek 70.168.908.482 70.168.908.482 Trading Brokerage Transactions
Beban Akrual 2.722.689.192 2.722.689.192 Accrued Expenses
Jumlah 72.891.597.674 72.891.597.674 Total
Nilai wajar didefinisikan sebagai jumlah dimana instrumen Fair value is defined as the amount at which instruments
tersebut dapat dipertukarkan di dalam transaksi jangka can be exchanged in short-term transactions between
pendek antara pihak yang berkeinginan dan memiliki parties who wish and have adequate knowledge
pengetahuan yang memadai melalui suatu transaksi yang through a reasonable transaction, other than in forced
wajar, selain di dalam penjualan terpaksa atau penjualan sales or liquidation sales. Fair value is obtained from
likuidasi. Nilai wajar didapatkan dari kuotasi harga pasar dan quoted market prices and discounted cash flow models.
model arus kas diskonto.
64
Page 69
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
29. Instrumen Keuangan - lanjutan 29. Financial Instruments - continued
Perusahaan menggunakan hierarki berikut ini untuk The company uses the following hierarchy to determine
menentukan nilai wajar instrumen keuangan : the fair value of financial instruments:
Tingkat 1 : Nilai wajar kas dan setara kas, portofolio efek, Level 1 : Fair value and cash equivalent, marketable
piutang transaksi perantara perdagangan efek, piutang lain securities, receivable from securities trading brokerage
lain, penyertaan saham, utang transaksi perantara transactions, other receivables, investment in shares,
perdagangan efek dan beban akrual mendekati nilai tercatat payable to securities trading brokerage transactions and
karena jangka waktu yang singkat atas instrumen keuangan accrued expenses close to the carrying value due to the
tersebut. short time period of the financial instrument.
Tingkat 2 : Nilai wajar diukur berdasarkan tehnik-tehnik Level 2 : Fair value is measured based on valuation
valuasi, dimana seluruh input yang mempunyai efek yang techniques, where all inputs which have a significant
signifikan atas nilai wajar dapat diobservasi baik secara effect on fair value can be observed either directly or
langsung maupun tidak langsung. indirectly.
Tingkat 3 : Nilai wajar diukur berdasarkan tehnik-tehnik Level 3 : Fair value is measured based on valuation
valuasi, dimana seluruh input yang mempunyai efek yang techniques, where all inputs which have a significant
signifikan atas nilai wajar tidak dapat diobservasi baik secara effect on fair value cannot be observed either directly or
langsung maupun tidak langsung. indirectly.
Pada tanggal 30 Juni 2026, Perusahaan hanya memiliki aset As of June 30, 2026, the Company only has financial
keuangan yang diklasifikasikan sebagai pinjaman yang assets classified as loans and receivables and financial
diberikan dan piutang serta aset keuangan yang tersedia assets available for sale in the form of ordinary shares
untuk dijual berupa saham biasa yang tidak memiliki kuotasi that do not have a market quote and financial liabilities
pasar serta liabilitas keuangan yang dicatat berdasarkan biaya recorded at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Metode dan asumsi berikut ini digunakan untuk mengestimasi The following methods and assumptions are used to
nilai wajar untuk setiap kelompok instrumen keuangan yang estimate the fair value of each group of financial
praktis untuk memperkirakan nilai tersebut : instruments that are practical for estimating these
values:
a. Aset dan Liabilitas Keuangan Jangka Pendek a. Short Term Financial Assets and Liabilities
Nilai wajar kas dan setara kas, portofolio efek, deposito pada Fair value of cash and cash equivalents, securities
lembaga kliring dan penjaminan, piutang dari lembaga kliring portfolios, deposits in clearing and guarantee
dan penjaminan, piutang perusahaan efek, piutang nasabah, institutions, receivables from clearing and guarantee
piutang lain-lain, penyertaan saham, aset lain-lain, utang pada institutions, securities company receivables, customer
lembaga kliring dan penjaminan, utang nasabah, utang receivables, other receivables, equity participation,
perusahaan efek dan biaya yang masih harus dibayar other assets, debt in clearing and guarantee institutions
mendekati nilai tercatat karena jangka waktu tempo yang customer debt, securities company debt and accrued
singkat atas instrumen keuangan tersebut. costs approaching the carrying value due to the short
time period of the financial instrument.
65
Page 70
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
29. Instrumen Keuangan – lanjutan 29. Financial Instruments - continued
b. Aset dan Liabilitas Keuangan Jangka Panjang b. Long Term Financial Assets and Liabilities
Nilai wajar dari aset lain-lain, penyertaan saham dicatat The fair value of other assets, investments in shares of
sebesar biaya historis karena nilai wajarnya tidak dapat stock is recorded at historical cost because its fair value
diukur secara handal. Tidak praktis untuk mengestimasi cannot be measured reliably. It is not practical to estimate
nilai wajar dari aset tersebut karena tidak ada jangka the fair value of these assets because there is no definite
waktu pembayaran yang pasti walaupun tidak payment term even though it is not expected to be
diharapkan untuk diselesaikan dalam jangka waktu 12 completed within 12 months after the statement of
bulan setelah tanggal laporan posisi keuangan. financial position date.
30. Informasi Tambahan Untuk Laporan Arus Kas 30. Additional Information for Cash Flow Reports
Informasi tambahan atas laporan arus kas sehubungan dengan Supplementary information to the statements of cash
aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas adalah sebagai flows relating to non-activities is as follows :
berikut :
Perubahan Non Kas/Non Cash Changes
01 Januari 2025 Arus Kas/ Perubahan Nilai Wajar/ Lain lain/ 30 Juni 2026 /
January 01, 2025 Cash Flow Change in Fair Value Others June 30, 2026
Aktivitas Investasi/Investing Activities :
Portofolio Efek /
Marketable Securities 505.728.577.433 (52.329.459.980) 51.319.845.027 - 504.718.962.480
Aset tetap/
Fixed Assets 2.133.675.280 33.074.312 (387.467.861) - 1.779.281.731
Perubahan Non Kas/Non Cash Changes
01 Januari 2025 Arus Kas/ Perubahan Nilai Wajar/ Lain lain/ 31 Desember 2025/
January 01, 2025 Cash Flow Change in Fair Value Others December 31, 2025
Aktivitas Investasi/Investing Activities :
Portofolio Efek /
Marketable Securities 396.391.306.146 50.125.912.584 59.211.358.703 - 505.728.577.433
Aset Tetap/
Fixed Assets 3.540.812.471 10.957.434 (1.411.532.125) (6.562.500) 2.133.675.280
31. Tanggung Jawab Manajemen Atas Laporan Keuangan 31. Management’s Responsibility on The
Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Manajemen bertanggung jawab atas penyajian laporan Management is responsible for the preparation of the
keuangan per 30 Juni 2026 yang disetujui untuk diterbitkan financial statements as of June 30, 2026, approved for
oleh manajemen pada tanggal 30 Juli 2026. issuance by management on July 30, 2026.
66
Page 71
These Consolidated financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
30 Juni 2026 / Catatan / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 Notes December 31 , 2025
Aset Assets
Kas dan Bank 36.018.487.339
3b, 3c, 3d, 4, 27, 28 129.559.139.729 Cash and Bank
3
Portofolio Efek 504.718.962.480 505.728.577.433 Marketable Securities
c,
Piutang Transaksi Perantara 3 Receivable from Securities Trading
Perdagangan
Perdagangan
Efek Efek 53.318.169.119 c, 71.686.232.419 Brokerage Transaction
3
Piutang Lain l ain 6.402.884.872 315.693.611 Other Receivables
g,
3f
Biaya Dibayar Dimuka 941.417.830 284.809.449 Prepaid Expenses
3,
Pajak Dibayar Dimuka 1.166.946.342 3 1.144.446.769 Prepaid Taxes
k,
Penyertaan Saham 7.500.000.000 c, 7.500.000.000 Investment in Shares
3
Aset Hak Guna 2.026.376.500 2.721.539.500 Right -of-Use Assets
h,
Investasi pada Entitas Anak *) 55.391.426.433 55.391.573.565 Investment in Subsidiaries *)
Investasi pada Entitas Asosiasi 3.255.000.000 - Investment in Association Entity
Aset Tetap - Net 1.779.281.731 2.133.675.280 Fixed Assets - Net
Aset Lain-lain 336.668.357 c, 321.872.740 Other Assets
Jumlah Aset 672.855.621.003 776.787.560.495 Total Assets
Liabilitas dan Ekuitas Liabilities and Equity
Liabilitas Liabilities
Utang Transaksi Perantara 3 Payable to Securities Trading Brokerage
Perdagangan
Perdagangan Efek
Efek 39.857.725.050 c, 70.168.908.482 Transactions
3
Utang Pajak 582.726.191 1.248.877.629 Tax Payables
k,
3
Beban Akrual 3.183.504.800 2.722.689.192 Accrued Expenses
c,
3
Utang Sewa 2.026.376.500 2.721.539.500 Lease Payable
h,
3
Liabilitas Imbalan Kerja 1.905.525.387 1.905.525.387 Employee Benefit Liability
m
Jumlah Liabilitas 47.555.857.928 78.767.540.190 Total Liabilities
Ekuitas Equity
Modal Saham Share Capital
Nilai Nominal Rp 200 per saham. Modal
Nominal Value of IDR 200 per share. Issued
ditempatkan dan disetor penuh sebesar and fully paid capital of 1,785,000,000
1.785.000.000 saham pada tanggal 30 Juni 2026 shares as of June 30, 2026 and December 31,
2025.
dan 31 Desember 2025. 357.000.000.000 ## 357.000.000.000
Tambahan Modal Disetor (180.418.263)
3n, 3o, 20 (180.418.263) Additional Paid in Capital
Saham Treasuri (38.245.353.735) (38.245.353.735) Treasury Stock
Saldo Laba Retained Earnings
Ditentukan Penggunaannya 71.400.000.000 ## 71.400.000.000 Appropriated
Belum Ditentukan Penggunaannya 227.977.436.676 300.697.693.906 Unappropriated
Penghasilan Komprehensif Lain 7.348.098.397 ## 7.348.098.397 Other Comprehensive Income
Jumlah Ekuitas 625.299.763.075 698.020.020.305 Total Equity
Jumlah Liabilitas dan Ekuitas 672.855.621.003 776.787.560.495 Total Liabilities and Equity
*) Inves ta s i s a ha m pa da e nti ta s a na k da n *) Investments in subsidiaries and associates are
a s os i a stai t de nga n me ngguna ka n me tode bi a ya
di ca accounted for using the cost method
LAMPIRAN 1
Page 72
These Consolidated financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
30 Juni 2026 / Catatan/ 30 Juni 2025 /
June 30, 2026 Notes June 30, 2025
3j,
Pendapatan (44.863.876.548) 22
3j, 20.804.010.578 Revenue
Beban Usaha 11.894.221.038 23 11.342.562.806 Operating Expenses
Laba (Rugi) Usaha (56.758.097.586) 9.461.447.772 Profit (Loss) from Operation
3j,
Pendapatan Lai nnya 924.652.749 24
3j, 711.067.240 Other Income
Beban Lainnya dan Keuangan (319.790.980) 25 (19.880.303) Others and Financial Charge
Laba (Rugi) Sebelum Pajak Penghasilan (56.153.235.817) 10.152.634.709 Profit (Loss) Before Corporate Income Tax
Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan Income Tax Benefit (Expenses)
Paj ak Final (694.153.413) 3k,
3k (426.629.985) Final Tax
Paj ak Tangguhan - 15 (4.633.896.708) Deferred Tax
Laba (Rugi) Periode Berjalan (56.847.389.230) 5.092.108.016 Profit (Loss) For The Period
Penghasilan Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi Other Comprehensive Income
Ke laba rugi : Subsequently to profit or loss:
Penyesuaian l ainnya atas pendapatan Other adjustments to other
komprehensif lainnya - 7.365.000.000 comprehensive income
Jumlah Laba (Rugi) Komprehensif (56.847.389.230) 12.457.108.016 Total Comprehensive Income (Loss)
3n,
Laba (Rugi) Per Saham Dasar (35,81) 26 3,21 Profit (Loss) Per Share
LAMPIRAN 2
Page 73
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
Tambahan Modal Disetor / Saldo Laba ( Rugi ) /
Additional Paid in Capital Retained Earnings (Loss)
Pengampunan Ditentukan Belum Ditentukan Komponen Ekuitas
Modal saham / Saham Treasury / Emisi saham / Pajak / Tax Penggunaannya / Penggunaannya / Lainnya / Other
Share Capital Treasury Stock Stock Issuance Amnesty Appopriated Unappropriated Equity Component Jumlah / Total
Saldo Awal 1 Januari 2025 357.000.000.000 (38.245.353.735) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 181.259.513.337 (917.227.985) 570.316.513.354 Beginning Balance January 1, 2025
Laba Bersih Periode Berjal an - - - - - 5.092.108.016 7.365.000.000 12.457.108.016 Net Profit for The Period
Dividen Tunai - - - - - (12.698.294.400) - (12.698.294.400) Cash Dividends
Jumlah Penghasilan Komprehensif Total Comprehensive
Tahun Berjalan - - - - - - - - Income For The Year
Saldo Akhir 30 Juni 2025 357.000.000.000 (38.245.353.735) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 173.653.326.953 6.447.772.015 570.075.326.970 Ending Balance June 30, 2025
Saldo awal 1 Januari 2025 357.000.000.000 (38.245.353.735) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 181.259.513.337 (917.227.985) 570.316.513.354 Beginning Balance January 1, 2025
Laba Bersih Tahun Berjalan - - - - - 132.136.474.969 - 132.136.474.969 Net Profit for The Year
Dividen Kas - - - - - (12.698.294.400) - (12.698.294.400) Cash Dividends
Jumlah Penghasilan Komprehensif Total Comprehensive
Tahun Berjalan - - - - - - 8.265.326.382 8.265.326.382 Income For The Year
Saldo Akhir 31 Desember 2025 357.000.000.000 (38.245.353.735) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 300.697.693.906 7.348.098.397 698.020.020.305 Ending Balance December 31, 2025
Saldo awal 1 Januari 2026 357.000.000.000 (38.245.353.735) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 300.697.693.906 7.348.098.397 698.020.020.305 Beginning Balance January 1, 2026
Rugi Bersih Periode Berj alan - - - - - (56.847.389.230) - (56.847.389.230) Net Loss for The Period
Dividen Tunai - - - - - (15.872.868.000) - (15.872.868.000) Cash Dividends
Penjualan Saham Treasuri - - - - - - - - Sales On Treasury Stock
Jumlah Penghasilan Komprehensif Total Comprehensive
Tahun Berjalan - - - - - - - - Income For The Year
Saldo Akhir 30 Juni 2026 357.000.000.000 (38.245.353.735) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 227.977.436.676 7.348.098.397 625.299.763.075 Ending Balances June 30, 2026
LAMPIRAN 3
Page 74
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE LIMA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
30 Juni 2026 / 30 Juni 2025 /
June 30, 2026 June 30, 2025
Arus Kas Dari Aktivitas Operasi Cash Flows from Operating Activities
Penerimaan Komi si dari Perantara Perdagangan Efek 1.480.569.100 1.021.231.210 Receipt Commission from Brokerage Activities
Penerimaan (Pembayaran) Divi den dan Bunga 1.281.881.551 2.701.226.334 Payment (Receipt) from Dividen and Interest Income
Penerimaan (Pembayaran) Atas Efek Diperdagangkan (52.329.459.980) (17.662.508.104) Payment (Receipt) for Marketable Securities
Penerimaan (Pembayaran) Nasabah (25.959.563.155) 86.005.228.463 Receipt from (Payment to) Customers
Receipt (Payment to) From Clearing and Guarantee
Penerimaan (Pembayaran) Lembaga Kli ring dan Penjaminan 14.016.150.121 (80.425.240.387)
Institution
Pembayaran Biaya Umum dan Karyawan (11.316.891.931) (8.234.355.283) Payment to General and Employee
Pembayaran Pajak (2.474.739.374) (1.539.681.559) Payment for Taxes
Jumlah Arus Kas Digunakan Untuk Aktivitas Operasi (75.302.053.668) (18.134.099.326) Total Cash Flows Used To Operation Activities
Arus Kas dari Aktivitas Investasi Cash Flows From Investing Activities
Perol ehan Aset Tetap (33.074.311) (8.732.500) Additional Fixed Assets
Penyertaan saham Pada Entitas Asosi asi (3.255.000.000) - Investment i n Associate Enti ty
Penerimaan Bunga Deposito 922.343.589 701.419.026 Receipt from Interest of time deposit
Jumlah Arus Kas Diperoleh Dari (Digunakan Untuk) Aktivitas Investasi (2.365.730.722) 692.686.526 Total Cash Flows Provided From (Used To) Investing Activities
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan Cash Flows From Financing Activities
Pembayaran Divi den Tunai (15.872.868.000) (12.698.294.400) Payment for Cash Dividend
Jumlah Arus Kas yang Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan (15.872.868.000) (12.698.294.400) Total Cash Flows Provided from Financing Activities
Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (93.540.652.390) (30.139.707.200) Net Decrease Cash And Cash Equivalent
Saldo Kas dan Setara Kas Awal Periode 129.559.139.729 98.541.751.996 Cash And Cash Equivalent At The Beginning Of The Period
Saldo Kas dan Setara Kas Akhir Periode 36.018.487.339 68.402.044.796 Cash And Cash Equivalent At The End Of The Period
LAMPIRAN 4
Page 75
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
1. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 1. Mateial Accounting Policy Information
Dasar penyusunan laporan keuangan tersendiri Entitas Induk Basis of preparation of the separate financial statements
the Parent Entity
Laporan keuangan tersendiri entitas induk disusun sesuai The separate financial statements of parent entity are
dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) No. prepared in accordance with the statement of Financial
227 (dahulu PSAK No. 4 (Revisi 2013)) “Laporan Keuangan Accounting Standards (“SFAS”) No. 227 (formerly SFAS
No. 4 (Revised 2013)) “Separate Financial Statements”.
Tersendiri”.
PSAK No. 227 (dahulu PSAK No. 4 (Revisi 2013)) mengatur SFAS No. No. 227 (formerly SFAS No. 4 (Revised 2013))
dalam hal entitas menyajikan laporan keuangan tersendiri, regulates that when an entity presents the separate
maka laporan tersebut hanya dapat disajikan sebagai informasi fincaial statements, such financial statements should be
presented as supplementary information to the
tambahan dalam laporan keuangan konsolidasian. Laporan
consolidated financial statements. Separate financial
keuangan tersendiri adalah laporan yang disajikan oleh entitas statements are those presented by a parent entity, in
induk yang mencatat investasi pada entitas anak, entitas which the investments are accounted for on the basis of
asosiasi, dan pengendalian bersama entitas berdasarkan the direct equity interest rather than on the basis of the
kepemilikan ekuitas langsung bukan berdasarkan pelaporan reported results and net assets of the investees.
hasil dan aset neto investee.
PSAK No. 227 (dahulu PSAK No. 4 (Revisi 2015)): Laporan PSAK No. 227 (formerly PSAK No. 4 (Revised 2015)):
Keuangan Tersendiri yang berlaku efektif sejak 1 Januari 2026, Separate Financial Statements that became effective
memperkenankan metode biaya perolehan dan metode since January 1, 2026, allows the use of the cost method
and equity method to record the investment in
ekuitas sebagai metode pencatatan investasi pada entitas anak,
subsidiaries, joint ventures, and associates in the
ventura bersama dan entitas asosiasi dalam laporan keuangan separate financial statements. The Company
tersendiri. Perusahaan menerapkan metode biaya perolehan implemented cost method in the financial statements of
dalam laporan keuangan entitas induk saja pada tanggal dan the parent entity only as of and for the years ended
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. December 31, 2025 and 2024.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan Accounting policies adopted in the preparation of the
laporan keuangan tersendiri entitas induk adalah sama dengan parent entity separate financial statements are the same
kebijakan akuntasi yang diterapkan dalam penyusunan laporan as the accounting policies adopted in the preparation of
the consolidated financial statements as disclosed in Note
keuangan konsolidasian sebagaimana diungkapkan dalam
3 to the consolidated financial statements, except for
Catatan 3 atas laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk investments in subsidiaries.
penyertaan pada entitas anak.
Dalam laporan keuangan Entitas Induk, penyertaan pada In the Parent Entity’s financial statements, investment in
entitas anak dicatat pada harga perolehan dikurangi cadangan subsidiaries is carried at cost less allowance for
kerugian penurunan nilai. impairment losses.
LAMPIRAN 5
Page 76
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR SIX MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
2. Penyertaan Saham Pada Entitas Anak 2. Investment In Shares Of Subsidiaries
Informasi mengenai entitas anak yang dimiliki Entitas Induk Information pertaining to subsidiaries by the Parent
diungkapkan dalam Catatan 1.c atas laporan keuangan Entity is disclosed in Note 1.c to the consolidated financial
konsolidasian. statements.
Pada tanggal 30 Juni 2026 and 31 Desember 2025 Entitas Induk As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the Parent
memiliki penyertaan saham pada entitas anak sebagai berikut: Entity has the following investments in shares of
subsidiaries:
30 Juni 2026/ June 30, 2026 31 Desember 2025/ December 31, 2025
Persentase Persentase
kepemilikan/ kepemilikan/
Percentage of Biaya perolehan/ Percentage of Biaya perolehan/
Nama entitas/ Entity name ownership Acquisition cost ownership Acquisition cost
Langsung/ Direct
PT Tanjung Lesung Resort 98.09% 51.293.000.000 98.09% 51.293.000.000
Manajemen berpendapat tidak terdapat kejadian atau Management believes that there are no events or change
perubahan keadaan yang mengindikasikan penurunan nilai in circumstances which may indicate impairment in value
investasi saham pada entitas anak pada akhir tahun pelaporan. of investment in shares of subsidiaries at the end of
reporting year.
3. Saldo Transaksi Signifikan Dengan Entitas Anak 3. Significant Balances And Transaction With
Subsidiaries
Entitas Induk mempunyai transaksi dan saldo yang signifikan Parent Company has the following significant
dengan pihak entitas anak, PT Tanjung Lesung Resort sebagai transactions and balances with its subsidiaries. PT
berikut (transaksi-transaksi ini telah dieliminasi dalam laporan Tanjung Lesung Resort as follows (these transactions
have been eliminated in the consolidated financial
keuangan konsolidasian).
statements).
Akun ini merupakan tanah hak guna bangunan yang berlokasi This account represents a right-to-build land located in
di Desa Tanjung Jaya Kecamatan Panimbang Kabupaten Tanjung Jaya Village, Panimbang Subdistrict, Pandeglang
Pandeglang Provinsi Banten seluas 125.278 m2. Saldo pada Regency, Banten Province, with an area of 125,278 m2.
The balance as of June 30, 2026, was IDR 52,685,484,706.
tanggal 30 Juni 2026 adalah sebesar Rp 52.685.484.706.
LAMPIRAN 5
Names mentioned 80 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Yulie Sekurindo Tbk
p.9 ×9
unresolved
org
PT Ravindo Securitama
p.9 ×2
unresolved
person
Rachmat Santoso
· Notaris
p.9 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman
p.9
unresolved
org
Minister of Republik Indonesia
p.9
unresolved
org
Ravindo Yulie Sekurindo Tbk
p.9 ×2
unresolved
org
PT. Yulie
p.9
unresolved
org
Sekuritas Indonesia Tbk
p.9
unresolved
org
Ministry of Justice and Human AH.
p.9
unresolved
org
Bapepam
p.9 ×4
unresolved
org
Bapepam-LK
p.9 ×2
unresolved
person
DR. Ide Anak Agung Gde Agung
p.9 ×2
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.10 ×2
unresolved
org
PT Tanjung Lesung Resort
p.10 ×8
unresolved
person
Priandhini
p.10
unresolved
person
Liza Priandhini
p.10
unresolved
person
Akta Jual Beli Saham Notaris Wiwik Condro
p.10
unresolved
person
Notary Wiwik Condro
p.10
unresolved
org
Koperasi Simpan Pinjam Nusantara
p.10
unresolved
person
Kumala Tjahjani Widodo
p.11
unresolved
person
Widodo
· Komisaris
p.11
unresolved
org
PT Bank Mandi
p.45
unresolved
org
PT Bank Mega Syariah
p.45 ×2
unresolved
org
Dyandra Media Internasional Tbk
p.46 ×4
unresolved
org
Wijaya Karya Bangunan
p.46 ×4
unresolved
org
Pembangunan Perumahan Properti Tbk
p.46 ×4
unresolved
org
PT Industri Jamu
p.46
unresolved
org
Farmasi Sido Muncul Tbk
p.46
unresolved
org
Tempo Inti Media Tbk
p.46 ×4
unresolved
org
KPEI
p.48 ×4
unresolved
org
PT Kliring
p.48
unresolved
org
Guarantee Corporation
p.48
unresolved
org
PT Piutang Jeje Yutrindo Dividen Utama
p.49
unresolved
org
PT Asuransi Central Asia. Asuransi Central Asia. Manajemen
p.52
unresolved
org
PT Tanjung Lesung
p.52
unresolved
org
Minister of KET-
p.55
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik
p.55
unresolved
org
Singapore Limited
p.58
unresolved
person
Sri Ismiyati
p.59 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.