Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 129
Page 1
Page 2
The original consolidated financial statements
included here in are in the Indonesian language.
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
DAFTAR ISI Ekshibit/ TABLE OF CONTENTS
Exhibit
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Report
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian ..................... A ................. Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statement of Profit or Loss
Komprehensif Lain Konsolidasian ............................ B ............................. and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian .................. C ................ Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian .................................. D .......................... Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian .......... E ............ Notes to the Consolidated Financial Statements
Informasi Tambahan: Supplementary Information:
Laporan Posisi Keuangan Entitas Induk ..................... Lampiran 1/Appendix 1.......... Statement of Financial Position of the Parent Entity
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statement of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain Entitas Induk ........................... Lampiran 2/Appendix 2................ Comprehensive Income of the Parent Entity
Laporan Perubahan Ekuitas Entitas Induk .................. Lampiran 3/Appendix 3.......... Statement of Change in Equity of the Parent Entity
Laporan Arus Kas Entitas Induk.................................. Lampiran 4/Appendix 4.................. Statement of Cash Flows of the Parent Entity
Page 3
Page 4
The original consolidated financial statements included here in
are in the Indonesian language.
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember 2024/ Catatan/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 Notes December 31, 2023
ASET ASSET
Kas dan setara kas 3.346.921 5, 37 2.862.512 Cash and cash equivalent
Investasi 13.035.177 6 14.101.379 Investment
Properti Investasi 805.000 7 - Investment property
Kredit yang diberikan 7.794.763 8, 37 7.022.087 Loans
Piutang lain-lain - pihak ketiga 258.654 9 834.668 Other receivables - third parties
Aset pemegang polis unit link - 10 22.130 Unit link policyholder's assets
Pendapatan yang masih akan diterima 99.664 11, 37 88.012 Unearned revenue
Uang muka 28 3 Down payment
Pajak dibayar di muka 72.367 20a 40.996 Prepaid taxes
Biaya dibayar di muka 4.647.668 12 4.939.745 Prepaid expenses
Aset tetap 787.548 13 653.487 Fixed assets
Aset pajak tangguhan 25.355 20e 27.815 Deffered tax assets
Goodwill 15.115 15.115 Goodwill
Uang jaminan 2.326 37 3.365 Deposits
Aset lain-lain 323.573 14, 37 196.134 Other assets
Jumlah Aset 31.214.159 30.807.448 Total Assets
Lihat catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada ekshibit E See accompanying Notes to Consolitdated Financial Statements on
terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan exhibit E which are an integral part of these Consolidated financial
Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Statements taken as a whole
Ekshibit/Exhibit
A/1
Page 5
Page 6
Page 7
The original consolidated financial statements included here in
are in the Indonesian language.
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGE IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Diatribusikan kepada pemilik Entitas Induk/ Attributable to owners of the Parent Entity
Komponen ekuitas lain/ Saldo laba/
Other component equity Retained earnings
Total ekuitas neto yang
Akumulasi keuntungan Selisih transaksi entitas Cadangan perubahan nilai dapat diatribusikan kepada
Modal ditempatkan dan Tambahan modal disetor - (kerugian) aktuarial/ sepengedali/ Difference wajar aset/ Reserve for Ditentukan Belum ditentukan pemilik Entitas Induk/ Total Kepentingan non-
disetor penuh/ Issued and bersih/ additional paid-in Accumulated actuarial (loss) arising from trasaction with changes in fair value of penggunaannya/ penggunaannya/ net quity attributable to pengendali/ Non-controlling Total ekuitas/
fully paid-up capital capital gain controlling interest assets Appropriated Unappropriated owners of the Parent Entity interest Total equity
Saldo 1 Januari 2023 5.447.627 202.250 (8.890) 2.314 1.158.345 3.000 416.516 7.221.162 1.666.571 8.887.733 Balance as of January 1, 2023
Saldo laba telah ditentukan penggunaannya - - - - - 500 (500) - - - Appropriated retained earnings
Pengukuran kembali atas program Remeasurement of defined benefit
pensiun imbalan pasti - - (3.263) - - - - (3.263) (1.077) (4.340) pension plans
Keuntungan yang belum direalisasi atas Unrealised gains on financial asset
aset keuangan yang diukur pada nilai measured at fair value through
wajar melalui penghasilan komprehensif lain - - - - 335.157 - - 335.157 1.163 336.320 other comprehensive income
Penurunan nilai aset keuangan - - - - (707.598) - - (707.598) - (707.598) Impairment of financial assets
Transaksi ekuitas lainnya - - - - - - - - 13.025 13.025 Other equity transaction
Laba periode berjalan - - - - - - 82.591 82.591 14.234 96.825 Profit for the period
Saldo 31 Desember 2023 5.447.627 202.250 (12.153) 2.314 785.904 3.500 498.607 6.928.049 1.693.916 8.621.965 Balance as of December 31, 2023
Laba telah ditentukan penggunaannya - - - - - 500 (500) - - - Appropriated earnings
Pengukuran kembali atas program Remeasurement of defined benefit
pensiun imbalan pasti - - (4.701) - - - - (4.701) (1.775) (6.476) pension plans
Keuntungan yang belum direalisasi atas Unrealised gains on financial asset
aset keuangan yang diukur pada nilai measured at fair value through
wajar melalui penghasilan komprehensif lain - - - - 288.473 - - 288.473 8.562 297.035 other comprehensive income
Perubahan dalam surplus revaluasi - - - - 59.180 - - 59.180 20.064 79.244 Changes in revaluation surplus
Transaksi ekuitas lainnya - - - - - - - - 13.859 13.859 Other equity transaction
Laba periode berjalan - - - - - - 110.672 110.672 23.218 133.890 Profit for the period
Saldo 31 Desember 2024 5.447.627 202.250 (16.854) 2.314 1.133.557 4.000 608.779 7.381.673 1.757.844 9.139.517 Balance as of December 31, 2024
Lihat catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada ekshibit E terlampir yang merupakan See accompanying Notes to Consolitdated Financial Statements on exhibit E which are an
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan integral part of these Consolidated financial Statements taken as a whole
Ekshibit/Exhibit
C
Page 8
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASHFLOW
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2024 2023
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan premi 4.099.817 5.715.173 Premium income
Penerimaan bunga, provisi dan komisi 1.855.142 1.321.779 Interest, fees and commissions received
Penerimaan dari (pembayaran kepada) nasabah 40.843 (1.535.415) ayment to customer
Penerimaan jasa 31.093 16.936 Fee income
Pembayaran klaim (4.233.970) (6.600.887) Claim payment
Efek-efek (2.135.012) 342.702 Securities
Pembayaran bunga (1.032.545) (1.266.008) Interest paid
Pembayaran kepada pemasok (794.754) (1.317.586) Payment to supplier
Penarikan kredit (772.676) (4.148.231) Loan paid
Simpanan dari bank lain (143.441) (691.400) Deposits from other bank
Pembayaran pajak penghasilan (28.537) (29.464) Tax income payment
Pembayaran komisi (81.474) (76.427) Commision fee
Penerimaan (pembayaran) lainnya (82.916) 5.672.324 Other income (payments)
Arus kas bersih digunakan untuk Net cash provided used in
aktivitas operasi (3.278.430) (2.596.504) operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penempatan investasi efek 3.796.169 1.102.925 Proceeds of investments
Penerimaan (pembayaran) piutang lain-lain 576.014 (445.051) Received (placement) of investments
Penerimaan bunga dan lainnya 461.319 629.185 Interest received and others
Perolehan properti investasi (805.000) - Purchase of investments property
Penempatan investasi deposito berjangka (10.501) (293.689) Term deposit placement
Peroleh aset tetap (5.162) (20.628) Purchase of fixed assets
Arus kas bersih diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas investasi 4.012.839 972.742 investing activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan utang bank 1.000.000 - Received from term bank loan
Pembayaran obligasi dan pinjaman jangka menengah (1.250.000) - Obligation and medium term note payment
Arus kas bersih diperoleh (digunakan) Net cash provided (used) in
untuk aktivitas pendanaan (250.000) - investing activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASE) IN
KAS DAN SETARA KAS 484.409 (1.623.762) CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT BEGINNING
PADA AWAL TAHUN 2.862.512 4.486.274 OF THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE END
AKHIR TAHUN 3.346.921 2.862.512 OF THE YEAR
Lihat catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada ekshibit E See accompanying Notes to Consolitdated Financial Statements on exhibit
terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan E which are an integral part of these Consolidated financial Statements
Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan taken as a whole
Ekshibit/Exhibit
D
Page 9
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Capital Financial Indonesia Tbk (“Perusahaan”) PT Capital Financial Indonesia Tbk (“the
didirikan dengan nama PT Baron Indonesia Company") was established as PT Baron
berdasarkan Akta No. 13 tanggal 4 Juni 2009 dari Indonesia based on Deed No. 13 on June 4,
Yulia, S.H., Notaris di Jakarta. Akta pendirian ini 2009, of Yulia,S.H., Notary in Jakarta. The deed
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi of establishment was approved by Minister of
Manusia Republik Indonesia dengan Surat Law and Human Rights of the Republic of
Keputusan No. AHU 29240.AH.01.01 tanggal 30 Indonesia in decision letter No. AHU
Juni 2009 serta telah diumumkan dalam Berita 29240.AH.01.01 on June 30 2009, and was
Negara Republik Indonesia No. 19572 tahun 2009, published in the State Gazette of Republic of
Tambahan Berita Negara No. 60 tanggal 28 Juli Indonesia No. 19572 of 2009, Supplement to
2009. Anggaran dasar Perusahaan mengalami the State Gazette No. 60 on July 28, 2009. The
beberapa kali perubahan terakhir dengan Akta No. Company’s Articles of Association have been
17 tanggal 12 Maret 2018 dari Mahendra Adinegara, amanded several times, with the latest
SH., notaris di Jakarta mengenai peningkatan modal amandment being made by Notarial deed No.
ditempatkan dan disetor. Akta tersebut telah 17 on March 12, 2018, of Mahendra Adinegara
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi SH., Notary in Jakarta regarding of increase in
Manusia Republik Indonesia dengan surat issued and fully paid. The article of association
keputusan No. AHU-0039336.AH.01.11. Tahun 2018 were approved by Ministry of Law and Human
tertanggal 20 Maret 2018. Rights of Republic Indonesia in decision letter
No. AHU-0039336.AH.01.11. year 2018 on
March 20, 2018.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Articles of
Perusahaan, maksud dan tujuan serta kegiatan Association, purpose and activities of the
Perusahaan adalah melakukan kegiatan usaha di Company’s are to conduct business in the
bidang jasa, pembangunan, perdagangan, industri service sector, construction, trade, industry and
dan investasi. investment.
Pada saat ini, Perusahaan bergerak dalam bidang At this time, the Company’s is engaged in the
jasa konsultasi manajemen dan investasi. management and investment advisory services.
Perusahaan berdomisili di Jakarta, Kantor The Company is domiciled in Jakarta, the
Perusahaan beralamat di Menara Jamsostek Lt. 5, Company's office is located at Menara
Gedung Menara Utara, Jl. Jend. Gatot Subroto No. Jamsostek 5th Floor, North Tower Building, Jl.
38, Jakarta 12710. Jend. Gatot Subroto No. 38, Jakarta 12710.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial The Company started its commercial operation
pada tanggal 16 Januari 2012. on January 16, 2012.
Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal The Company's management on December 31,
31 Desember 2024 dan 2023 sebagai berikut: 2024 and 2023 are as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioner
Komisaris Utama President Commissioner
(Merangkap Komisaris (Concurrently
: :
Independen) Harkie Kosadi Independent Commissioner)
Komisaris : Darwin : Commisioner
Direksi Board of Director
Direktur Utama : Maliana Herutama Malkan : President Director
Direktur : Muhamad Aidil Fathany : Director
Ekshibit/Exhibit
E/1
Page 10
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
(Lanjutan) (Continued)
Perusahaan Induk telah menetapkan Muhamad Aidil Parent Company has set Muhamad Aidil
Fathany sebagai Sekretaris Perusahaan sesuai Fathany as Corporate Secretary in accordance
dengan Surat Penunjukan tertanggal with the Letter of Appointment on October 13,
13 Oktober 2021. 2021.
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris Based on the Decree of the Board of
Perusahaan tanggal 28 Oktober 2022, susunan Commissioners on October 28, 2022, the
Komite Audit Perusahaan sebagai berikut: Company's Audit Committee as follows:
31 Desember 2024 dan 2023/
December 31, 2024 and 2023
Ketua : Harkie Kosadi : Chairman of Committee
Anggota : Ahmad Sujana : Member of Committee
Susanto Halim
Masa tugas anggota Komite Audit bersamaan Audit Committee members terms concurrent with
dengan masa jabatan Dewan Komisaris. the term of office of the Board of Commissioners.
Perusahaan telah menyusun Piagam Unit Audit The Company has established the Internal Audit
Internal dan membentuk Unit Audit Internal pada Charter and Internal Audit Unit on February 1,
tanggal 1 Februari 2017 sesuai dengan Peraturan 2017 in accordance with Regulation No. IX.I.7,
No. IX.I.7, dimana Grup diwajibkan untuk whereby the Company is required to prepare the
menyusun Piagam Audit Internal (Internal Audit Internal Audit Charter (Internal Audit Charter)
Charter) yang ditetapkan oleh Direksi setelah established by the Board of Directors and get
mendapat persetujuan Dewan Komisaris. approval from Commissioners. The Company
Perusahaan juga telah menunjuk Edhi Harpenta has also appointed Edhi Harpenta Sebayang as
Sebayang sebagai Kepala Audit Internal untuk Head of Internal Audit for year 2023 and 2022
tahun 2023 dan 2022 berdasarkan Surat based on Letter on October 28, 2022.
Penunjukan tertanggal 28 Oktober 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 As of December 31, 2024 and 2023, The
Perusahaan dan entitas anak memiliki karyawan Company and its subsidiaries have employees
masing-masing sebanyak 998 dan 905 (tidak respectively were 998 and 905 people,
diaudit). respectively (unaudited).
b. Penawaran Umum Perusahaan b. The Company’s Public Offerings
Sesuai dengan keputusan Rapat Umum Based on the resolution of the General Meeting
Pemegang Saham yang diselenggarakan pada of Shareholder held on April 6, 2016, as outlined
tanggal 6 April 2016, yang dituangkan dalam Akta by Deed No. 10 on April 6, 2016 of Ardi Kristiar,
No. 10 tanggal 6 April 2016 dari Ardi Kristiar, S.H., S.H., Notary in Jakarta approved by the Minister
Notaris di Jakarta yang telah disahkan oleh of Law and Human Rights of the Republic of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia in decision letter No. AHU-
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. 0006535.AH.01.02. on April 6, 2016, the
AHU-0006535.AH.01.02. tanggal 6 April 2016, shareholders of the Company’s approved to
para pemegang saham Perusahaan telah undertake a public offering of the Company's
menyetujui untuk melakukan penawaran umum shares.
saham kepada masyarakat.
Pada tanggal 28 Juni 2016 Perusahaan telah On June 28, 2016, the Company has obtained
mendapat persetujuan dari Otoritas Jasa approval from the Financial Services Authority
Keuangan (OJK) sesuai dengan surat keputusan (OJK) in accordance with Decree No. S-
No. S-327/D.04/2016 untuk melakukan 327/D.04/2016 to conduct a public offering of
penawaran umum saham kepada masyarakat 5,500,000,000 shares at par value of Rp100 per
sebanyak 5.500.000.000 saham dengan nilai share with offering price of Rp130 per share.
nominal Rp100 per saham dengan harga
penawaran Rp130 per saham.
Ekshibit/Exhibit
E/2
Page 11
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran Umum Perusahaan (Lanjutan) b. The Company’s Public Offerings (Continued)
Perusahaan secara bersamaan menerbitkan The Company’s has simultaneously issued
sebanyak 2.000.000.000 Waran Seri I yang 2,000,000,000 Series I Warrants accompanying
dapat dikonversi menjadi saham baru mulai all shares of the proceeds of the Public Offering.
tanggal 10 Januari 2017 sampai dengan tanggal starting January 10, 2017 up to July 19, 2021 at
19 Juli 2021 dengan harga pelaksanaan sebesar an exercise price of Rp135 per Series I
Rp135 per Waran Seri I. Warrants.
Jumlah saham Perusahaan yang tercatat di Total of Company’s shares listed on the
Bursa Efek Indonesia sebanyak 54.476.269.803 Indonesia Stock Exchange are 54,476,269,803
pada 31 December 2024 dan 2023. and 54,476,269,803 shares as of December 31,
2024 and 2023.
Sesuai dengan keputusan Rapat Umum Based on the resolution of the General Meeting
Pemegang Saham yang diselenggarakan pada of Shareholder held on August 16, 2017, as
tanggal 16 Agustus 2017, yang dituangkan outlined by Deed No. 78 on August 16, 2017 of
dalam Akta No. 78 tanggal 16 Agustus 2017 dari Mahendra Adinegara, S.H., Notary in Jakarta,
Mahendra Adinegara, S.H., Notaris di Jakarta, the shareholders of the Company’s approved to
para pemegang saham Perusahaan telah conduct a limited public offering with the
menyetujui untuk melakukan penawaran umum issuance of Pre-emptive Rights Issue (HMETD)
terbatas dengan penerbitan Hak Memesan Efek in a maximum amounting to 50,000,000,000
Terlebih Dahulu (HMETD) sebanyak-banyaknya new shares of company.
50.000.000.000 saham baru Perusahaan.
Pada tanggal 28 Desember 2017, Perusahaan On December 28, 2017, the Company has
telah mendapat persetujuan dari Otoritas Jasa obtained approval from the Financial Services
Keuangan (OJK) sesuai dengan surat keputusan Authority (OJK) in accordance with its decision
No. S-474/D.04/2017 untuk melakukan letter No. S-474/D.04/2017 to conduct a limited
Penawaran Umum Terbatas I (PUT I) saham public offering (PUT I) of 49,999,500,000 shares
kepada masyarakat sebanyak 49.999.500.000 at par value of Rp100 per share with offering
saham dengan nilai nominal Rp100 per saham price of Rp101 per share.
dan harga penawaran Rp101 per saham.
Laporan keuangan konsolidasian mencakup The consolidated financial statements include
akun-akun Perusahaan dan entitas anaknya. the accounts of the Company and its
Perusahaan bersama-sama dengan entitas subsidiaries. The Company together with its
anaknya selanjutnya disebut “Grup”. subsidiaries herein after "the Group".
c. Struktur Grup c. Group Structure
Rincian struktur Grup, pemilikan saham langsung Details of the structure of the Group, the
dan tidak langsung adalah sebagai berikut: ownership of shares directly and indirectly are
as follows:
Tahun dimulai
Kegiatan Persentase Kepemilikan/ Jumlah Aset Sebelum Eliminasi/
Ruang Lingkup Komersial/ Percentage of Ownership Total Assets Before Elimination
Usaha/ Start of 31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
Entitas Anak/ Scope of Commercial Domisili/ December, 31 December, 31 December, 31 December, 31
Subsidiaries Activities Year Domicile 2024 2023 2024 2023
Pemilikan
langsung/
Direct
ownership
Jas a
kons ultas i Belum
PT Capital m anajem en/ beroperas i/
Jakarta 99,99% 99,99% 8.181.388 7.245.238
Global Financial Managem ent Not yet in
consulting operation
services
Jas a
kons ultas i Belum
PT Capital
m anajem en/ beroperas i/
Global Jakarta 99,99% 99,99% 1.524.307 1.673.167
Managem ent Not yet in
Inves tm ents
consulting operation
services
Ekshibit/Exhibit
E/3
Page 12
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (Lanjutan) c. Group Structure (Continued)
Tahun dimulai
Kegiatan Persentase Kepemilikan/ Jumlah Aset Sebelum Eliminasi/
Ruang Lingkup Komersial/ Percentage of Ownership Total Assets Before Elimination
Usaha/ Start of 31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
Entitas Anak/ Scope of Commercial Domisili/ December, 31 December, 31 December, 31 December, 31
Subsidiaries Activities Year Domicile 2024 2023 2024 2023
Pemilikan
langsung/
Direct
ownership
Jas a
kons ultas i Belum
PT Inigo Global m anajem en/ beroperas i/
Jakarta 99,99% 99,99% 4.842.219 4.968.195
Capital Managem ent Not yet in
consulting operation
services
Jas a
kons ultas i Belum
PT Capital
m anajem en/ beroperas i/
Sharia Jakarta 99,99% 99,99% 21.446.049 19.266.240
Managem ent Not yet in
Indones ia
consulting operation
services
Jas a
kons ultas i Belum
PT Capital
m anajem en/ beroperas i/
Technologies Jakarta 99,99% 99,99% 547.814 588.609
Managem ent Not yet in
Indones ia
consulting operation
services
Jas a
kons ultas i Belum
PT Capital m anajem en/ beroperas i/
Jakarta 99,99% 99,99% 34.108 154.259
Financial As ia Managem ent Not yet in
consulting operation
services
Pemilikan tidak
langsung/
Indirect
ownership
PT Capital Life As urans i jiwa/
2014 Jakarta 99,99% 99,99% 4.267.291 4.355.694
Indones ia Life insurance
Manajem en
PT Capital
inves tas i/
As s et 2013 Jakarta 99,99% 99,99% 211.377 261.992
Investm ent
Managem ent
m anagam ent
Jas a
kons ultas i Belum
PT Daya Haritas m anajem en/ beroperas i/
Jakarta 99,99% 99,99% 37.418 33.990
Abadi Managem ent Not yet in
consulting operation
services
Perus ahaan
PT Capital ventura/
2016 Jakarta 99,99% 99,99% 58.948 58.046
Global Ventura Ventura
com pany
As urans i jiwa
PT Capital Life s yariah/
2017 Jakarta 99,99% 99,99% 2.982.925 3.240.790
Syariah Sharia life
insurance
Belum
PT Bhakti Mitra Perdagangan/ beroperas i/
Jakarta 80,00% 80,00% 19.221 23.668
Us aha Trading Not yet in
operation
PT Toko Modal Pem biayaan/
2018 Jakarta 80,00% 80,00% 10.997 5.673
Mitra Us aha Financing
Perdagangan
PT Capital dan
Belum
Financial penyertaan
beroperas i/
Technologies m odal/ Jakarta 99,99% 99,99% 71.474 73.981
Not yet in
(d/h PT Capital Trading and
operation
Digital Strategic) Capital
Participation
Perdagangan
dan
Belum
penyertaan
PT Capital beroperas i/
m odal/ Jakarta 99,99% 99,99% 132.377 154.258
Digital Creative Not yet in
Treding and
operation
Capital
Participation
Ekshibit/Exhibit
E/4
Page 13
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (Lanjutan) c. Group Structure (Continued)
Tahun dimulai
Kegiatan Persentase Kepemilikan/ Jumlah Aset Sebelum Eliminasi/
Ruang Lingkup Komersial/ Percentage of Ownership Total Assets Before Elimination
Usaha/ Start of 31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
Entitas Anak/ Scope of Commercial Domisili/ December, 31 December, 31 December, 31 December, 31
Subsidiaries Activities Year Domicile 2024 2023 2024 2023
Pemilikan tidak
langsung/
Indirect
ownership
Perdagangan
dan
Belum
PT Capital penyertaan
beroperasi/
Strategic modal/ Jakarta 99,99% 99,99% 36.156 484.084
Not yet in
Investments Trading and
operation
Capital
Participation
Uang
PT Capital Net
elektronik/ 2021 Jakarta 99,99% 99,99% 32.524 52.695
Indonesia
E-Money
Jasa
konsultasi
piranti lunak Belum
PT Capital dan keras/ beroperasi/
Jakarta 99,99% 99,99% 41 42
Digital Trans Hardware dan Not yet in
software operation
consulting
services
Belum
PT Capital
Perdagangan/ beroperasi/
Strategic Jakarta 84,99% 84,99% 32.529 52.700
Trading Not yet in
Indonesia
operation
Jasa
konsultasi Belum
PT Capital bisnis/ beroperasi/
Jakarta 99,99% 99,99% 22.597.467 19.266.236
Financial Sharia Business Not yet in
consulting operation
services
Jasa
konsultasi Belum
PT Delta Indo bisnis/ beroperasi/
Jakarta 99,99% 99,99% 228.385 228.398
Swakarsa Business Not yet in
consulting operation
services
Jasa
konsultasi Belum
PT Capital
bisnis/ beroperasi/
Global Jakarta 99,99% 99,99% 22.591.256 19.259.460
Business Not yet in
Investama
consulting operation
services
Jasa
konsultasi Belum
PT Capital manajemen/ beroperasi/
Jakarta 99,99% 99,99% 38 40
Trans Global Management Not yet in
consulting operation
services
Belum
PT Klik Mitra Perdagangan/ beroperasi/
Jakarta 99,99% 99,99% 4 4
Utama Trading Not yet in
operation
Belum
PT Kasplus Perdagangan/ beroperasi/
Jakarta 99,99% 99,99% 104 105
Sahabat Utama Trading Not yet in
operation
Belum
PT Kasplus Perdagangan/ beroperasi/
Jakarta 99,99% 99,99% 100 100
Sahabat Abadi Trading Not yet in
operation
Belum
PT Klik Mitra Perdagangan/ beroperasi/
Jakarta 99,99% 99,99% 1 1
Sejahtera Trading Not yet in
operation
PT Bank Capital Perbankan/
1989 Jakarta 74,70% 74,70% 22.591.208 19.259.190
Indonesia Tbk Banking
Ekshibit/Exhibit
E/5
Page 14
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (Lanjutan) c. Group Structure (Continued)
Entitas induk langsung adalah PT Capital The immediate parent entity is PT Capital
Strategic Invesco yang didirikan di Indonesia, Strategic Invesco was established in
ultimate shareholder adalah Danny Nugroho. Indonesia, while the Company’s ultimate
shareholder is Danny Nugroho.
Pemilikan Langsung Direct Ownership
PT Capital Global Financial (CGF) PT Capital Global Financial (CGF)
CGF didirikan berdasarkan Akta No. 07 tanggal CGF was established based on the Deed No.
10 Nopember 2014 dari Jana Hanna Waturangi, 07 on November 10, 2014 of Jana Hanna
SH., Notaris di Jakarta. Akta pendirian tersebut Waturangi, SH., Notary in Jakarta. The deed
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak of establishment was approved by Minister of
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Law and Human Rights of the Republic of
Keputusannya No. AHU-34249.40.10.2014 Indonesia in decision letter No. AHU-
tanggal 12 November 2014, Perusahaan dan PT 34249.40.10.2014 on November 12, 2014, the
Capital Global Strategic mendirikan CGF Company and PT Capital Global Strategic
dengan kepemilikan saham masing-masing establish CGF with a stake of respectively
sebesar 99,99% dan 0,01%. 99.99% and 0.01%.
CGF bergerak di bidang perdagangan umum, CGF is engaged in general trade, industrial,
industri, pembangunan, transportasi, pertanian, construction, transportation, agriculture,
percetakan, perbengkelan dan jasa kecuali printing, workshop and services except in the
dibidang hukum dan pajak. field of law and taxation.
PT Capital Global Investments (CGI) PT Capital Global Investments (CGI)
CGI didirikan berdasarkan Akta No. 08 tanggal CGI was established by Act No. 08 on
10 November 2014 dari Janna Hanna November 10, 2014, from the Janna Hanna
Waturangi, SH., notaris di Jakarta. Akta Waturangi, SH., Notary in Jakarta. The deed of
pendirian tersebut telah disahkan oleh Menteri establishment was approved by Minister of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia dalam Surat Keputusannya No. AHU- Indonesia in decision letter No. AHU-
34250.40.10.2014 tanggal 12 November 2014, 34250.40.10.2014 on November 12, 2014, the
Grup dan PT Capital Global Strategic Group’s and PT Capital Global Strategic
mendirikan CGI dengan kepemilikan saham establish CGI with respective shareholdings of
masing-masing sebesar 99,99% dan 0,01%. 99.99% and 0.01%.
CGI bergerak di bidang perdagangan umum, CGI is engaged in general trade, industrial,
industri, pembangunan, transportasi, pertanian, construction, transportation, agriculture,
percetakan, perbengkelan dan jasa kecuali printing, workshop and services except in the
dibidang hukum dan pajak. field of law and taxation.
PT Inigo Global Capital (IGC) PT Inigo Global Capital (IGC)
IGC didirikan berdasarkan Akta No. 186 tanggal IGC was established by Act No. 186 on
27 Oktober 2014 dari Eliwaty Tjitra, SH., Notaris October 27, 2014 from Eliwaty Tjitra, SH.,
di Jakarta. Akta pendirian tersebut telah Notary in Jakarta. The deed of establishment
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi was approved by Minister of Law and Human
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Rights of the Republic of Indonesia in decision
Keputusannya No. AHU-31968.40.10.2014 letter No. AHU-31968.40.10.2014 year 2014.
tahun 2014. Perusahaan dan PT Capital Global The Company and PT Capital Global Strategic
Strategic mendirikan IGC dengan kepemilikan establish IGC with a stake of respectively
saham masing-masing sebesar 99,99% dan 99.99% and 0.01%.
0,01%.
IGC bergerak dalam bidang perdagangan IGC is engaged in general trade, industrial,
umum, industri, pembangunan, transportasi construction, land transportation, agriculture,
darat, pertanian, percetakan, perbengkelan dan printing, workshop and services.
jasa.
Ekshibit/Exhibit
E/6
Page 15
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (Lanjutan) c. Group Structure (Continued)
PT Capital Sharia Indonesia (CSHAI) PT Capital Sharia Indonesia (CSHAI)
CSHAI didirikan berdasarkan akta Notaris CSHAI was established by Act No. 80 on
Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn, No. 80 tanggal August 26, 2019 from Humberg Lie, S.H., S.E.,
26 Agustus 2019, Notaris di Jakarta. Akta M.Kn, Notary in Jakarta. The deed of
pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Hukum establishment was approved by Minister of
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Law and Human Rights of the Republic of
dengan Surat Keputusan No. AHU- Indonesia in decision letter No. AHU-
0042774.AH.01.01 tanggal 27 Agustus 2019. 0042774.AH.01.01 on August 27, 2019. The
Perusahaan dan PT Capital Global Investments Company and PT Capital Global Investments
mendirikan CSHAI dengan kepemilikan saham establish CSHAI with a stake of respectively
masing-masing sebesar 99,99% dan 0,01%. 99.99% and 0.01%.
CSHAI bergerak dalam bidang aktivitas CSHAI is engaged in financial and insurance
keuangan dan asuransi. activities.
PT Capital Technologies Indonesia (CTI) PT Capital Technologies Indonesia (CTI)
CTI didirikan berdasarkan akta Notaris Humberg CTI was established by Act No. 82 on August
Lie, S.H., S.E., M.KN. No 82 tanggal 26 Agustus 26, 2019 from Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn,
2019, Notaris di Jakarta. Akta pendirian ini telah Notary in Jakarta. The deed of establishment
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi was approved by Minister of Law and Human
Manusia Republik Indonesia dengan Surat Rights of the Republic of Indonesia in decision
Keputusan No. AHU-0042783.AH.01.01 tanggal letter No. AHU-0042783.AH.01.01 on August
27 Agustus 2019. Perusahaan dan PT Capital 27, 2019. The Company and PT Capital
Global Investments mendirikan CTI dengan Global Investments establish CTI with a stake
kepemilikan saham masing-masing sebesar of respectively 99.99% and 0.01%.
99,99% dan 0,01%.
CTI bergerak dalam bidang aktivitas keuangan CTI is engaged in financial and insurance
dan asuransi. activities.
PT Capital Financial Asia (CFA) PT Capital Financial Asia (CFA)
CFA didirikan berdasarkan akta Notaris CFA was established by Act No. 81 on August
Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn,. No 81 tanggal 26, 2019 from Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn,
26 Agustus 2019, Notaris di Jakarta. Akta Notary in Jakarta. The deed of establishment
pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Hukum was approved by Minister of Law and Human
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Rights of the Republic of Indonesia in decision
dengan Surat Keputusan No. AHU- letter No. AHU-0042778.AH.01.01 on August
0042778.AH.01.01 tanggal 27 Agustus 2019. 27, 2019. The Company and PT Capital
Perusahaan dan PT Capital Global Investments Global Investments establish CFA with a stake
mendirikan CFA dengan kepemilikan saham of respectively 99.99% and 0.01%.
masing-masing sebesar 99,99% dan 0,01%.
CFA bergerak dalam bidang aktivitas keuangan CFA is engaged in financial and insurance
dan asuransi. activities.
Ekshibit/Exhibit
E/7
Page 16
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (Lanjutan) c. Group Structure (Continued)
Pemilikan Tidak Langsung Indirect Ownership
PT Capital Financial Technologies (CFT) PT Capital Financial Technologies (CFT)
CFT didirikan berdasarkan Akta No. 24 tanggal CFT was established by Act No. 24 on October
5 Oktober 2017 dari Humberg Lie, S.H., S.E., 5, 2017 from Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn
M.Kn Notaris di Jakarta. Akta pendirian tersebut Notary in Jakarta. The deed of establishment
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak was approved by Minister of Law and Human
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Rights of the Republic of Indonesia in decision
Keputusannya No. AHU-0044396.AH.01.01 letter No. AHU-0044396.AH.01.01 on October
tanggal 9 Oktober 2017. 9, 2017.
Anggaran dasar perusahaan telah mengalami The Company’s Atricles of Association have
perubahan sesuai dengan Akta No. 48 tanggal been ammended with Deed No. 48 on October
10 Oktober 2017 dari Humberg Lie, S.H., S.E., 10, 2017 of Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn
M.Kn Notaris di Jakarta, mengenai peningkatan Notary in Jakarta, regarding of increase in
modal dasar dan modal disetor perusahaan. issued and fully paid. This amandment was
Akta perubahan ini telah mendapat persetujuan approved by the Ministry of Justice of the
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republic of Indonesia in decision letter No.
Republik Indonesia dengan surat keputusan No. AHU-00221016.AH.01.02 on October 11,
AHU-00221016.AH.01.02 tanggal 11 Oktober 2017. the Company and PT Capital Strategic
2017. Perusahaan dan PT Capital Strategic Invesco establish CFT with a stake of
Invesco mendirikan CFT dengan kepemilikan respectively 99.99% and 0.01%.
saham masing-masing sebesar 99,99% dan
0,01%.
CFT bergerak dalam bidang pembangunan, CFT is engaged in construction, ventura,
penyertaan modal, perdagangan, perindustrian, trading, industry, land transportation,
pengangkutan darat, pertanian, percetakan dan agriculture, printing, services except services
jasa kecuali jasa dibidang hukum dan pajak. in the field of law and tax.
PT Capital Digital Creative (CDC) PT Capital Digital Creative (CDC)
CDC didirikan berdasarkan Akta No. 25 tanggal CDC was established by Act No. 25 on
5 Oktober 2017 dari Humberg Lie, S.H., S.E., October 5, 2017 from Humberg Lie, S.H., S.E.,
M.Kn Notaris di Jakarta. Akta pendirian tersebut M.Kn Notary in Jakarta. The deed of
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak establishment was approved by Minister of
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Law and Human Rights of the Republic of
Keputusannya No. AHU-0044398.AH.01.01 Indonesia in decision letter No. AHU-
tanggal 9 Oktober 2017. Perusahaan dan PT 0044398.AH.01.01 on October 9, 2017. The
Capital Strategic Invesco mendirikan CDC Company and PT Capital Strategic Invesco
dengan kepemilikan saham masing-masing establish CDC with a stake of respectively
sebesar 99,99% dan 0,01%. 99.99% and 0.01%.
CDC bergerak dalam bidang pembangunan, CDC is engaged in construction, ventura,
penyertaan modal, perdagangan, perindustrian, trading, industry, land transportation,
pengangkutan darat, pertanian, percetakan dan agriculture, printing, services except services
jasa kecuali jasa dibidang hukum dan pajak. in the field of law and tax.
Ekshibit/Exhibit
E/8
Page 17
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (Lanjutan) c. Group Structure (Continued)
PT Capital Asset Management (CAM) PT Capital Asset Management (CAM)
Pada tanggal 9 Februari 2015, Perusahaan On February 9, 2015, Company through
melalui PT Capital Global Investment (CGI), PT Capital Global Investment (CGI), the
Entitas Anak mengakuisisi saham CAM. CAM Subsidiary, has been acquired CAM. CAM
didirikan dengan nama PT Narwastu Aset was established under the name PT Narwastu
Platinum berdasarkan Akta No. 41 tanggal 22 Asset Platinum based on Deed No. 41 on
Nopember 2012 dari Herlina Tobing Manullang, November 22, 2012 from Herlina Manullang
S.H., Notaris di Jakarta. Akta pendirian ini telah Tobing, SH., Notary in Jakarta. This deed was
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi approved by Minister of Law and Human
Manusia Republik Indonesia dengan Surat Rights Republic of Indonesia with Decree No.
Keputusan No. AHU-60093.HT.01.01.TH.2012 AHU-60093.HT.01.01.TH.2012 on November
tanggal 26 Nopember 2012. CAM telah 26, 2012. CAM has obtained a business
memperoleh izin usaha untuk beroperasi license to operate as an Investment Manager
sebagai Manajer Investasi dari OJK dengan of the FSA under Decree No. KEP-19/
Surat Keputusan No. KEP-19/D.04/2013 D.04/2013 dated May 16, 2013. CGI has
tanggal 16 Mei 2013. CGI memiliki 191.493 191,493 CAM shares or
saham CAM atau sebesar Rp191,493,000,000 with ownership of
Rp191.493.000.000 dengan kepemilikan 99.996%.
sebesar 99,996%.
PT Capital Life Indonesia (CLI) PT Capital Life Indonesia (CLI)
Pada tanggal 22 Desember 2014, Perusahaan On December 22, 2014, Company through PT
melalui PT Capital Global Financial (CGF), Capital Global Financial (CGF), the Subsidiary
Entitas Anak mengakuisisi CLI. CLI didirikan has been acquired CLI. CLI was established
dengan nama PT Brent Asuransi Jiwa as PT Brent Asuransi Jiwa based on Deed
berdasarkan Akta No. 91 tanggal 5 Juni 2013 No. 91 on June 5, 2013 from Dini Lastari
dari Dini Lastari Siburian, S.H., Notaris di Siburian, S.H., Notary in Jakarta. This deed
Jakarta. Akta pendirian ini telah disahkan oleh was approved by Minister of Law and Human
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Rights Republic of Indonesia with Decree
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-32518.AH.01.01 on June 14, 2013.
No. AHU-32518.AH.01.01 tanggal 14 Juni 2013.
CLI telah memperoleh izin usaha untuk CLI has to obtain a license to operate in the
beroperasi dibidang Asuransi Jiwa dari Otoritas field of Life Insurance Financial Services
Jasa Keuangan (OJK) dengan Surat Keputusan Authority (FSA) under Decree No. KEP-
No. KEP-32/D.05/2014 tanggal 5 Mei 2014. 32/D.05/2014 on May 5, 2014. CGF owned
CGF memiliki CLI dengan persentase CLI shares with percentage of 99.999%.
kepemilikan sebesar 99,999%.
PT Daya Haritas Abadi (DHA) PT Daya Haritas Abadi (DHA)
Berdasarkan Akta No. 488 tanggal 23 Desember Based on the Deed No. 488 on December 23,
2014 dari Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., 2014 from Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., a
Notaris di Jakarta, Perusahaan melalui PT Notary in Jakarta, the Company through PT
Capital Life Indonesia (CLI), entitas anak, Capital Life Indonesia (CLI), the Subsidiary,
mendirikan PT Daya Haritas Abadi (DHA). Akta established PT Daya Haritas Abadi (DHA).
pendirian DHA telah mendapatkan pengesahan DHA establishment deed was approved by
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Minister of Law and Human Rights of Republic
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan of Indonesia with Decree No. AHU-
No. AHU-0001678.AH.01.01 tahun 2015 0001678.AH.01.01. year 2015 on January 15,
tanggal 15 Januari 2015. 2015.
DHA bergerak dalam bidang pembangunan, DHA is engaged in construction, trade and
perdagangan dan perindustrian. industrial.
Ekshibit/Exhibit
E/9
Page 18
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (Lanjutan) c. Group Structure (Continued)
PT Capital Global Ventura (CGV) PT Capital Global Ventura (CGV)
Berdasarkan Akta No. 29 tanggal 15 Februari Based on the Deed No. 29 on February 15,
2016 dari Ardi Kristiar, S.H., MBA, Notaris di 2016 from Ardi Kristiar, S.H., MBA, a Notary in
Jakarta. Perusahaan melalui PT Inigo Global Jakarta. The Company through PT Inigo Global
Capital (IGC), entitas anak, mendirikan PT Capital (IGC), the Subsidiary, established PT
Capital Global Ventura (CGV). Akta pendirian Capital Global Ventura (CGV). CGV
CGV telah mendapatkan pengesahan dari establishment deed was approved by Minister
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia of Law and Human Rights of Republic of
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Indonesia with Decree No. AHU-
No. AHU-0009073.AH.01.01. tahun 2016 0009073.AH.01.01. year 2016 on February
tanggal 18 Februari 2016. 18, 2016.
CGV bergerak di bidang Usaha Modal Ventura. CGV engaged in Venture Capital. CGV has
CGV telah memperoleh izin usaha Perusahaan obtained a business license as Venture
Modal Ventura dari OJK dengan Surat Capital Company from OJK with the Decree of
Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Jasa the Board of Commissioners of the OJK No.
Keuangan No. KEP-58/D.05/2016 tanggal 1 Juli KEP-58/D.05/2016 on July 1, 2016. IGC has
2016. IGC memiliki CGV dengan kepemilikan CGV shares with ownership of 99.99%.
sebesar 99,99%.
PT Capital Life Syariah (CLS) PT Capital Life Syariah (CLS)
Berdasarkan Akta No. 74 tanggal 22 Juli 2016 Based on the Deed No. 74 dated July 22, 2016
dari Ardi Kristiar, S.H., MBA, Notaris di Jakarta, from Ardi Kristiar, S.H., MBA, a Notary in
Notaris pengganti dari Yulia, S.H., Notaris di Jakarta, substitute Notary of Yulia, SH, Notary
Jakarta, Perusahaan melalui IGC, Entitas Anak, in Jakarta, the Company, through PT Inigo
mendirikan PT Capital Life Syariah (CLS). Akta Global Capital (IGC), the Subsidiary,
pendirian CLS telah mendapatkan pengesahan established PT Capital Life Sharia (CLS). CLS
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia establishment deed was approved by Minister
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan of Law and Human Rights Republic of
No. AHU-0033238.AH.01.01. tahun 2016 Indonesia with Decree No. AHU-
tanggal 25 Juli 2016. 0033238.AH.01.01. year 2016 dated July 25,
2016.
CLS bergerak di bidang usaha Asuransi Jiwa CLS Enterprises is engaged in the Life
Syariah. CLS telah memperoleh izin usaha di Insurance Sharia. CLS has obtained a
bidang asuransi jiwa dari OJK dengan Surat business license as Life Insurance Sharia from
Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Jasa Financial Services Authority with the Decree of
Keuangan No. KEP–18/D.05/2017 tanggal 31 the Board of Commissioners of the Financial
Maret 2017. IGC kepemilikan kepemilikan CLS Services Authority No. KEP-18/D.05/2017
dengan persentase sebesar 99,99% dated March 31, 2017. IGC has CLS shares
with percentage ownership of 99.99%.
PT Bhakti Mitra Usaha (BMU) PT Bhakti Mitra Usaha (BMU)
BMU didirikan berdasarkan Akta No. 79 tanggal BMU was established Based on Deed No. 79
17 Oktober 2017 dari Humberg Lie, S.H., S.E., dated October 17, 2017 from Humberg Lie,
M.Kn. Notaris di Jakarta. Akta pendirian tersebut S.H., S.E., M.Kn. Notary in Jakarta. The deed
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak of establishment was approved by Minister of
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Law and Human Rights of the Republic of
Keputusannya No. AHU-0046598.AH.01.01 Indonesia in decision letter No. AHU-
tanggal 18 Oktober 2017. 0046598.AH.01.01 dated October 18, 2017.
Ekshibit/Exhibit
E/10
Page 19
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (Lanjutan) c. Group Structure (Continued)
Perusahaan melalui CDS entitas anak dan PT The Company through CDS, subsidiaries and
Bhakti Dunia Sakti mendirikan BMU dengan PT Bhakti Dunia Sakti establish BMU with a
kepemilikan saham masing-masing sebesar stake of respectively 80.00% and 20.00%.
80,00% dan 20,00%.
PT Toko Modal Mitra Usaha (TMMU) PT Toko Modal Mitra Usaha (TMMU)
TMMU didirikan berdasarkan Akta No. 9 TMMU was established Based on Deed No. 9
tanggal 23 Oktober 2017 dari Syofilawati, S.H., on October 23, 2017 from Syofilawati, S.H.
Notaris di Bekasi. Akta pendirian tersebut telah Notary in Bekasi. The deed of establishment
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi was approved by Minister of Law and Human
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Rights of the Republic of Indonesia in its letter
Keputusannya No. AHU 0047491.AH.01.01 No. AHU-0047491.AH.01.01 on October 24,
tanggal 24 Oktober 2017. Perusahaan melalui 2017. The Company through CDS and BMU,
CDS dan BMU, entitas anak, mendirikan subsidiaries establish TMMU with a stake of
TMMU dengan kepemilikan saham masing- respectively 1% and 99%.
masing sebesar 1% dan 99%.
PT Klik Mitra Utama (KMU) PT Klik Mitra Utama (KMU)
KMU didirikan berdasarkan Akta No. 12 tanggal KMU was established Based on Deed No. 12
20 April 2018 dari Syofilawati, S.H., Notaris di on April 20, 2018 from Syofilawati, S.H. Notary
Bekasi. Akta pendirian tersebut telah disahkan in Bekasi. The deed of establishment was
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia approved by Minister of Law and Human
Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya Rights of the Republic of Indonesia in decision
No. AHU-0021614.AH.01.01 tanggal 23 April letter No. AHU-0021614.AH.01.01 on April 23,
2018. Perusahaan dan CDS mendirikan KMU 2018. The Company and CDS, subsidiary
dengan kepemilikan saham masing-masing establish KMU with a stake of respectively
sebesar 0,01% dan 99,99%. 0.01% and 99.99%.
PT Kasplus Sahabat Utama (KSU) PT Kasplus Sahabat Utama (KSU)
KSU didirikan berdasarkan Akta No. 11 tanggal KSU was established Based on Deed No. 11
20 April 2018 dari Syofilawati, S.H., Notaris di on April 20, 2018 from Syofilawati, S.H. Notary
Bekasi. Akta pendirian tersebut telah disahkan in Bekasi. The deed of establishment was
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia approved by Minister of Law and Human
Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya Rights of the Republic of Indonesia in decision
No. AHU-0021593.AH.01.01 tanggal 23 April letter No. AHU-0021593.AH.01.01 on April 23,
2018. Perusahaan dan CDS mendirikan KSU 2018. The Company and CDS, subsidiary
dengan kepemilikan saham masing-masing establish KSU with a stake of respectively
sebesar 0,01% dan 99,99%. 0.01% and 99.99%.
PT Capital Digital Trans (CDT) PT Capital Digital Trans (CDT)
CDT didirikan berdasarkan Akta No. 155 CDT was established Based on Deed No. 155
tanggal 19 April 2018 dari Humberg Lie, S.H., on April 19, 2018 from Humberg Lie, S.H., SE,
S.E., M.Kn Notaris di Jakarta. Akta pendirian Mkn, Notary in Jakarta. The deed of
tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum establishment was approved by Minister of
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Law and Human Rights of the Republic of
dalam Surat Keputusannya No. AHU- Indonesia in decision letter No. AHU-
0021707.AH.01.01 tanggal 23 April 2018. 0021707.AH.01.01 decision April 23, 2018.
Perusahaan dan CDC mendirikan CDT dengan The Company and CDC, subsidiary establish
kepemilikan saham masing-masing sebesar CDT with a stake of respectively 0.01% and
0,01% dan 99,99%. 99.99%.
Ekshibit/Exhibit
E/11
Page 20
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (Lanjutan) c. Group Structure (Continued)
PT Capital Strategic Indonesia (CSIN) PT Capital Strategic Indonesia (CSIN)
CSIN didirikan berdasarkan Akta No. 154 CSIN was established Based on Deed
tanggal 19 April 2018 dari Humberg Lie, S.H., No. 154 on April 19, 2018 from Humberg Lie,
S.E., M.Kn Notaris di Jakarta. Akta pendirian S.H., S.E., M.Kn, Notary in Jakarta. The deed
tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan of establishment was approved by Minister of
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Law and Human Rights of the Republic of
Surat Keputusannya No. AHU- Indonesia in decision letter No. AHU-
0021706.AH.01.01 tanggal 23 April 2018. 0021706.AH.01.01 on April 23, 2018. The
Perusahaan dan CDT mendirikan CSIN dengan Company and CDT, subsidiary establish CSIN
kepemilikan saham masing-masing sebesar with a stake of respectively 0.01% and
0,01% dan 99,99%. 99.99%.
PT Kasplus Sahabat Abadi (KSA) PT Kasplus Sahabat Abadi (KSA)
KSA didirikan berdasarkan Akta No. 13 tanggal KSA was established Based on Deed No. 13
26 April 2018 dari Humberg Lie, S.H., S.E., on April 26, 2018 from Humberg Lie, S.H.,
M.Kn Notaris di Jakarta. Akta pendirian S.E., M.Kn, Notary in Jakarta. The deed of
tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum establishment was approved by Minister of
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Law and Human Rights of the Republic of
dalam Surat Keputusannya No. AHU- Indonesia in decision letter No. AHU-
0022878.AH.01.01 tanggal 30 April 2018. 0022878.AH.01.01 on April 30, 2018. The
Perusahaan dan CDT mendirikan CSIN Company and CDT, subsidiaries establish
dengan kepemilikan saham masing-masing CSIN with a stake of respectively 0.01% and
sebesar 0,01% dan 99,99%. 99.99%.
PT Klik Mitra Sejahtera (KMS) PT Klik Mitra Sejahtera (KMS)
KMS didirikan berdasarkan Akta No. 14 tanggal KMS was established Based on Deed No. 14
26 April 2018 dari Syofilawati, S.H., Notaris di on April 26, 2018 from Syofilawati, S.H.,
Bekasi. Akta pendirian tersebut telah disahkan Notary in Bekasi. The deed of establishment
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia was approved by Minister of Law and Human
Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya Rights of the Republic of Indonesia in decision
No. AHU-0022876.AH.01.01 tanggal 30 April letter No. AHU-0022876.AH.01.01 on April 30,
2018. Perusahaan melalui CDS dan KMU, 2018. The Company through CDS and KMU,
entitas anak, mendirikan KMS dengan subsidiaries establish KMS with a stake of
kepemilikan saham masing-masing sebesar respectively 0.01% and 99.99%.
0,01% dan 99,99%.
PT Capital Net Indonesia (CNI) PT Capital Net Indonesia (CNI)
CNI didirikan berdasarkan Akta No. 45 tanggal CNI was established Based on Deed No. 45
9 Mei 2018 dari Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn on May 9, 2018 from Humberg Lie, S.H., S.E.,
Notaris di Jakarta. Akta pendirian tersebut telah M.Kn, Notary in Jakarta. The deed of
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi establishment was approved by Minister of
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Law and Human Rights of the Republic of
Keputusannya No. AHU-0026476.AH.01.01 Indonesia in decision letter No. AHU-
tanggal 21 Mei 2018. Perusahaan melalui CDC 0026476.AH.01.01 on May 21, 2018. The
dan CSIN, entitas anak, mendirikan KMS Company through CDS and CSIN,
dengan kepemilikan saham masing-masing subsidiaries establish KMS with a stake of
sebesar 0,01% dan 99,99%. respectively 0.01% and 99.99%.
Ekshibit/Exhibit
E/12
Page 21
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (Lanjutan) c. Group Structure (Continued)
CNI telah beroperasi secara komersial pada CNI has started commercial operations in
tahun 2021 dan bergerak di bidang usaha 2021 and is engaged in the business of issuing
penerbitan uang elektronik dan telah electronic money and has obtained an
mendapatkan izin penyelenggaraan dari Bank operating license from Bank Indonesia.
Indonesia.
PT Capital Trans Global (CTG) PT Capital Trans Global (CTG)
CTG didirikan berdasarkan Akta No. 44 tanggal CTG was established Based on Deed No. 44
9 Mei 2018 dari Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn on May 9, 2018 from Humberg Lie, S.H., S.E.,
Notaris di Jakarta. Akta pendirian tersebut telah M.Kn., Notary in Jakarta. The deed of
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi establishment was approved by Minister of
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Law and Human Rights of the Republic of
Keputusannya No. AHU-0026477.AH.01.01 Indonesia in decision letter No. AHU-
tanggal 21 Mei 2018. Perusahaan melalui CDC 0026477.AH.01.01 on May 21, 2018. The
dan CDT, entitas anak, mendirikan CTG dengan Company through CDC and CDT, subsidiaries
kepemilikan saham masing-masing sebesar establish KMS with a stake of respectively
0,01% dan 99,99%. 0.01% and 99.99%.
PT Capital Strategic Investments (CSINV) PT Capital Strategic Investments (CSINV)
CSINV didirikan berdasarkan akta Notaris CSINV was established Based on Deed No. 1
Humberg Lie, S.H., S.E., M.KN. No. 1 tanggal on July 1, 2019 from Humberg Lie, S.H., S.E.,
1 Juli 2019, Notaris di Jakarta. Akta pendirian M.Kn, Notary in Jakarta. The deed of
ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak establishment was approved by Minister of
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Law and Human Rights of the Republic of
Surat Keputusan No. AHU-0033150.AH.01.01 Indonesia in decision letter No. AHU-
tanggal 12 Juli 2019. Perusahaan melalui CGI 0033150.AH.01.01 on July 21, 2019. The
dan CFI, entitas induk, mendirikan CSINV Company through CGI and CFI, parent,
dengan kepemilikan saham masing-masing establish CSINV with a stake of respectively
sebesar 99,99% dan 0,01%. 99.99% and 0.01%.
PT Capital Financial Sharia (CFSH) PT Capital Financial Sharia (CSFH)
PT Capital Financial Sharia (CFSH) (d/h PT Capital Financial Sharia (CFSH) (formerly
PT Biru Buana Makmur Jaya) didirikan PT Biru Buana Makmur Jaya) was established
berdasarkan Akta No. 135 tanggal Based on Deed No. 135 on December 22,
22 Desember 2016 dari Yulia, S.H. notaris di 2016 from Yulia, S.H., Notary in Jakarta. The
Jakarta. Akta pendirian ini telah disahkan oleh deed of establishment was approved by
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Minister of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Republic of Indonesia in decision letter No.
No. AHU-0057086.AH.01.11 tanggal AHU-0057086.AH.01.11 on December 22,
22 Desember 2016. Perusahaan melalui CSHI 2016. The Company through CSHII and CGI,
dan CGI, entitas induk, mendirikan CFSH parent, establish CFSH with a stake of
dengan kepemilikan saham masing-masing respectively 99.99% and 0.01%.
sebesar 99,99% dan 0,01%.
Ekshibit/Exhibit
E/13
Page 22
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (Lanjutan) c. Group Structure (Continued)
PT Delta Indo Swakarsa (DISW) PT Delta Indo Swakarsa (DISW)
DISW didirikan berdasarkan akta Notaris DISW was established Based on Deed
Widya Agustyna, S.H., No. 1354 tanggal No. 1354 on November 21, 2016 from Widya
21 Nopember 2016, Notaris di Tangerang. Akta Agustyna, S.H., Notary in Jakarta. The deed
pendirian ini telah disahkan oleh Menteri of establishment was approved by Minister of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU- Indonesia in decision letter No. AHU-
0052047.AH.01.01 tanggal 22 Nopember 0052047.AH.01.01 on November 22, 2016.
2016. Perusahaan melalui CFSH dan PT Baron The Company through CFSH and Baron
Mediadana, mendirikan DISW dengan Mediadana, parent, establish DISW with a
kepemilikan saham masing-masing sebesar stake of respectively 99.99% and 0.01%.
99,99% dan 0,01%.
PT Capital Global Investama (CGInvestama) PT Capital Global Investama
(CGInvestama)
CGInvestama didirikan berdasarkan akta CGInvestama was established Based on
Notaris Widya Agustyna, S.H., No. 150 tanggal Deed No. 150 on Desember 22, 2016 from
22 Desember 2016, Ardi Kristiar, S.H.,MBA Ardi Kristiar, S.H.,MBA, Notary in Jakarta. The
Notaris di Tangerang. Akta pendirian ini telah deed of establishment was approved by
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Minister of Law and Human Rights of the
Manusia Republik Indonesia dengan Surat Republic of Indonesia in decision letter No.
Keputusan No. AHU-0057152.AH.01.01 tanggal AHU-0057152.AH.01.01 on Desember 23,
23 Desember 2016. Perusahaan melalui CFSH 2016. The Company through CFSH and Baron
dan PT Baron Mediadana, mendirikan Mediadana, parent, establish CGInvestama
CGInvestama dengan kepemilikan saham with a stake of respectively 99.99% and
masing-masing sebesar 99,99% dan 0,01%. 0.01%.
PT Bank Capital Indonesia Tbk (BCI) PT Bank Capital Indonesia Tbk (BCI)
BCI didirikan berdasarkan Akta Pendirian No. BCI was established based on Deed No. 139
139 tanggal 20 April 1989 yang kemudian on April 20, 1989 which was then amanded by
diubah dengan Akta Perubahan No. 58 tanggal Deed No. 58 on May 3, 1989, both made in the
3 Mei 1989, keduanya dibuat di hadapan Siti presence of Siti Pertiwi Henny Shidki, S.H.,
Pertiwi Henny Shidki, S.H., Notaris di Jakarta Notary in Jakarta under the name of PT Bank
dengan nama PT Bank Credit Lyonnais Credit Lyonnais Indonesia. The deed of
Indonesia. Akta Pendirian tersebut telah establishment was approved by the Minister of
memperoleh pengesahan dari Menteri Justice of the Republic of Indonesia (recently
Kehakiman Republik Indonesia (sekarang known as the Minister of Law and Human
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Rights of the Republic of Indonesia) in his
Republik Indonesia) dengan Surat Keputusan decision letter No. C2-4773.HT.01.01.TH.89
No. C2-4773.HT.01.01.TH.89 tanggal 27 Mei on May 27, 1989 and was published in the
1989 dan telah diumumkan dalam Berita Negara State Gazette of Republic of Indonesia No. 45
Republik Indonesia No. 45 tanggal 5 Juni 1990, on June 5, 1990, Supplement No. 1995. The
Tambahan No. 1995. Nama Bank telah diubah Bank's name had been changed to PT Bank
menjadi PT Bank Capital Indonesia berdasarkan Capital Indonesia based on Deed No. 1 on
Akta No. 1 tanggal 1 September 2004 dari Sri September 1, 2004 of Sri Hasmiarti, S.H.,
Hasmiarti, S.H., Notaris di Jakarta. Perubahan Notary in Jakarta. The change of the Bank’s
nama tersebut telah disahkan oleh Menteri name was approved by the Minister of Law
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik and Human Rights of the Republic of
Indonesia dengan Surat Keputusan No. Indonesia in his Decision Letter No.
C24209.HT.01.04.TH.2004 tanggal 29 C24209.HT.01.04.TH.2004 on 29 September
September 2004 dan telah diumumkan dalam 29, 2004 and was published in the State
Berita Negara Republik Indonesia No. 101 Gazette of the Republic of Indonesia No. 101
tanggal 17 Desember 2004, Tambahan No. on December 17, 2004, Supplement No.
12246. 12246.
Ekshibit/Exhibit
E/14
Page 23
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (Lanjutan) c. Group Structure (Continued)
Kegiatan usaha BCI adalah melakukan usaha di BCI's scope of activities is to engage in general
bidang perbankan sesuai dengan ketentuan banking services in accordance with prevailing
peraturan perundangan yang berlaku dan telah laws and regulations and commenced its
beroperasi secara komersial sejak tahun 1989. commercial operations since 1989.
Perusahaan melalui PT Capital Global The company through PT Capital Global
Investama, entitas anak, memiliki investasi Investama, subsidiaries, had investments in
saham pada BCI dengan persentase shares at BCI with a percentage of ownership
kepemilikan sebesar 74,70% pada 31 of 74,70% in December 31, 2024 and 2023.
Desember 2024 dan 2023. Jumlah aset BCI Total assets of BCI before elimination
sebelum dieliminasi sebesar Rp22.591.208. amounted to Rp22,591,208.
2. PERNYATAAN KEPATUHAN 2. DECLARATION OF COMPLIANCE
Laporan keuangan konsolidasian interim disusun Interim Consolidated financial statements are
dan disajikan berdasarkan Standar Akuntansi prepared and presented based on Financial
Keuangan di Indonesia (SAK), meliputi pernyataan Accounting Standards in Indonesia (SAK),
dan interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan Standar including statements and interpretations issued by
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia the Financial Accounting Standards Board of the
(DSAK–IAI). Indonesian Institute of Accountants (DSAK–IAI).
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
INFORMATION
a. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan a. Basis of Preparation of the Interim
Keuangan Konsolidasian Interim Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan disusun dan disajikan The financial statements have been prepared
berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta and presented based on the going concern
atas dasar akrual, kecuali laporan arus kas. Dasar assumption and on the accrual basis, except
pengukuran dalam penyusunan Laporan for the statements of cash flows. The
keuangan ini adalah konsep biaya perolehan measurement basis for preparing these
kecuali beberapa akun tertentu yang didasarkan financial statements is the historical cost
pengukuran lain sebagaimana dijelaskan dalam concept, except for certain accounts which are
kebijakan akuntansi masing-masing akun based on other measurements as explained in
tersebut. Biaya perolehan umumnya didasarkan the accounting policies for each account. Cost
pada nilai wajar imbalan yang diserahkan dalam is generally based on the fair value of the
perolehan aset. consideration transferred in the acquisition of
assets.
Laporan arus kas disajikan dengan metode The statements of cash flows are presented
langsung (direct method) dengan using the direct method by classifying cash
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas flows into operating, investing and financing
operasi, investasi dan pendanaan. activities.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the
penyusunan laporan keuangan ini adalah Rupiah preparation of these financial statements is
yang juga merupakan mata uang fungsional Indonesian Rupiah which is also the functional
Perusahaan. currency of the Company.
Ekshibit/Exhibit
E/15
Page 24
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
b. Standar baru, amandemen, penyesuaian dan b. New standards, amandments, adjustments
interpretasi Standar Akuntansi Keuangan and interpretations of Financial Accounting
yang berlaku efektif mulai tanggal 1 Januari Standards that will become effective starting
2024 January, 1 2024
Pada tanggal 1 Januari 2024, Grup menerapkan On January 1, 2024, the Group implemented
amandemen Pernyataan Standar Akuntansi amandments to the Statement of Financial
Keuangan (“PSAK”) yang efektif sejak tanggal Accounting Standards (“PSAK”) which are
tersebut. Perubahan kebijakan akuntansi Grup effective from that date. Changes to the Group's
telah dibuat seperti yang disyaratkan, sesuai accounting policies have been made as
dengan ketentuan transisi dalam masing-masing required, in accordance with the transitional
standar: provisions in the respective standards.:
- Amandemen PSAK 116: “Sewa” terkait - Amandment of PSAK 116: “Leases”
liabilitas sewa pada transaksi jual dan regarding lease liabilities in sale-andlease
sewa-balik back transactions
Amandemen tersebut mengadopsi seluruh This amandment adopts all the regulation in
pengaturan dalam Amandemen IFRS 16 IFRS 16 Amandment on “Lease” regarding
tentang “Lease” terkait “Lease Liability in a “Lease Liability in a Sale and Leaseback”.
Sale and Leaseback”.
- Amandemen PSAK 201 “Penyajian Laporan - Amandment of PSAK 201: “Presentation
Keuangan” terkait liabilitas jangka panjang of Financial Statements” regarding
dengan kovenan. longterm liabilities with the covenant.
Amandemen tersebut melarang entitas untuk The amandments prohibit an Entity from
mengurangi biaya perolehan aset tetap dari deducting from the cost of a fixed asset the
penerimaan penjualan yang dihasilkan oleh proceeds received from selling items
aset tetap sebelum penggunaan yang produced by the fixed asset before it is ready
diintensikan. Penerimaan atas penjualan for its intended use. The sales proceeds
memenuhi definisi pendapatan dan oleh would have met the revenue definition and
karena itu harus diakui dalam laporan laba therefore should be recognised in profit or
rugi. loss.
Dampak atas penerapan amandemen tersebut di The impact of the implementation of the
atas tidak material terhadap laporan keuangan amandments mentioned above are not material
konsolidasian Grup. to the Group’s consolidated financial
statements.
c. Standar Baru, Interpretasi dan Amandemen c. New Standard, Interpretasi and Amandment
yang Belum Efektif that are Not Yet Effective
Amandemen atas standar yang berlaku efektif Amandment to standards which effective for
untuk periode yang dimulai pada atau setelah periods beginning on or after January 1, 2025,
1 Januari 2025, dengan penerapan dini with early adoption is permitted, are as follows:
diperkenankan yaitu:
- PSAK 117 : Kontrak Asuransi - - PSAK 117 : Insurance Contracts
Standar ini mengatur tentang relaksasi This standard regulates the relaxation of
beberapa ketentuan antara lain berupa several provisions, including the addition of
penambahan pengecualian ruang lingkup, scope exceptions, adjustments to the
penyesuaian penyajian laporan keuangan, presentation of financial statements,
penerapan opsi mitigasi risiko dan beberapa application of risk mitigation options and
modifikasi pada ketentuan transisi. Standar ini some modifications to transitional provisions.
juga mensyaratkan pemisahan yang jelas This standard also requires a clear separation
antara pendapatan yang dihasilkan dari bisnis between income generated from the
asuransi dengan pendapatan yang berasal dari insurance business and from investment
kegiatan investasi. activities.
Ekshibit/Exhibit
E/16
Page 25
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
- Amandemen PSAK 117: “Kontrak - - Amandment of PSAK 117: “Insurance
Asuransi” terkait Penerapan Awal PSAK Contract” regarding Initial Application of
117 dan PSAK 109 - Informasi Komparatif; PSAK 117 and PSAK 109 – Comparative
dan Information; and
- Amandemen PSAK 221 “Pengaruh - - The amandment PSAK 221 “The Effects of
Perubahan Kurs Valuta Asing” Changes in Foreign Exchange Rates”
-
Amandemen tentang kekurangan ketertukaran. This amandment clarifies the requirements
Amandemen ini memperjelas pengaturan regarding the condition where a currency is
terkait kondisi ketika suatu mata uang tidak not exchangeable and its disclosure.
tertukarkan serta pengungkapannya.
Grup masih dalam proses melakukan evaluasi The Group is still in the process of evaluating the
atas dampak dari amandemen dan PSAK baru impact of the amandments and new PSAK
tersebut di atas terhadap laporan keuangan mentioned above to the Group's consolidated
konsolidasian Grup. financial statements.
d. Prinsip Konsolidasian d. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian mencakup The consolidated financial statements include
laporan keuangan Grup (Grup) seperti disebutkan the financial statements of the Group (the Group)
pada Catatan 1c. as mentioned in Note 1c.
Entitas anak adalah entitas yang dikendalikan A subsidiary is an entity controlled by the Group,
oleh Grup, yakni Grup terekspos atau memiliki i.e. the Group is exposed or has rights, to
hak, atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya variable returns from its involvement with the
dengan entitas dan memiliki kemampuan untuk entity and has the ability to affect those returns
mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui through its current ability to direct the relevant
kemampuan kini untuk mengarahkan aktivitas activities of the entity (power over the investee).
relevan dari entitas (kekuasaan atas investee).
Keberadaan dan dampak dari hak suara potensial The existence and impact of potential voting
dimana Grup memiliki kemampuan praktis untuk rights that the Group has the practical ability to
melaksanakan (yakni hak substantif) exercise (i.e. substantive rights) are considered
dipertimbangkan saat menilai apakah Grup when assessing whether the Group controls
mengendalikan entitas lain. another entity.
Laporan keuangan konsolidasian Grup mencakup The Group's consolidated financial statements
hasil usaha, arus kas, aset dan liabilitas dari include the results of operations, cash flows,
Perusahaan dan seluruh entitas anak yang assets and liabilities of the Company and all
secara langsung dan tidak langsung dikendalikan subsidiaries which are directly and indirectly
oleh Perusahaan. Entitas anak dikonsolidasi controlled by the Company. Subsidiaries are
sejak tanggal efektif akuisis iyaitu tanggal dimana consolidated from the effective date of
Grup secara efektif memperoleh pengendalian acquisition, which is the date on which the Group
atas bisnis yang diakuisisi, sampai tanggal effectively obtains control of the acquired
pengendalian berakhir. business, until the date that control expires.
Entitas induk menyusun laporan keuangan The parent entity prepares the consolidated
konsolidasian dengan menggunakan kebijakan financial statements using the same accounting
akuntansi yang sama untuk transaksi dan policies for transactions and other events in
peristiwa lain dalam keadaan yang serupa. similar circumstances. All intra-group
Seluruh transaksi, saldo, laba, beban dan arus transactions, balances, profits, expenses and
kas dalam intra kelompok usaha terkait dengan cash flows related to transactions between
transaksi antar entitas dalam Grup dieliminasi entities within the Group are eliminated in full to
secara penuh untuk mencerminkan posisi reflect the financial position as a single business
keuangan sebagai satu kesatuan usaha. entity.
Ekshibit/Exhibit
E/17
Page 26
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Prinsip Konsolidasian (Lanjutan) d. Principles of Consolidation (Continued)
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas Changes in the parent's interest in a subsidiary
induk pada entitas anak yang tidak that do not result in a loss of control are equity
mengakibatkan hilangnya pengendalian adalah transactions (i.e. transactions with owners in
transaksi ekuitas (yaitu transaksi dengan pemilik their capacity as owners). When the proportion
dalam kapasitasnya sebagai pemilik). Ketika of equity held by non-controlling interests
proporsi ekuitas yang dimiliki oleh kepentingan changes, the Group adjusts the carrying
nonpengendali berubah, Grup menyesuaikan amounts of the controlling and non-controlling
jumlah tercatat kepentingan pengendali dan interests to reflect the changes in their relative
kepentingan nonpengendali untuk mencerminkan ownership interests in the subsidiaries. The
perubahan kepemilikan relatifnya dalam entitas difference between the amount by which the
anak. Selisih antara jumlah dimana kepentingan non-controlling interest is adjusted and the fair
nonpengendali disesuaikan dan nilai wajar dari value of the amount received or paid is
jumlah yang diterima atau dibayarkan diakui recognized directly in equity and attributed to
langsung dalam ekuitas dan diatribusikan pada owners of the parent.
pemilik dari entitas induk.
Jika Grup kehilangan pengendalian, maka: If the Group loses control, then:
1. Menghentikan pengakuan aset (termasuk 1. Derecognize assets (including goodwill) and
goodwill) dan liabilitas entitas anak pada liabilities of subsidiaries at their carrying
jumlah tercatatnya ketika pengendalian hilang; amounts when control is lost;
2. Menghentikan pengakuan jumlah tercatat 2. Derecognize the carrying amount of any non-
setiap kepentingan nonpengendali pada controlling interest in the former subsidiary
entitas anak terdahulu ketika pengendalian when control is lost (including any other
hilang (termasuk setiap komponen components of comprehensive income
penghasilan komprehensif lain yang attributable to non-controlling interests);
diatribusikan pada kepentingan nonpengendali);
3. Mengakui nilai wajar pembayaran yang 3. Recognize the fair value of the payment
diterima (jika ada) dari transaksi, peristiwa atau received (if any) from the transaction, event or
keadaan yang mengakibatkan hilangnya circumstance that results in the loss of control;
pengendalian;
4. Mengakui sisa investasi pada entitas anak 4. Recognize the remaining investment in the
terdahulu pada nilai wajarnya pada tanggal former subsidiary at fair value at the date of
hilangnya pengendalian; loss of control;
5. Mereklasifikasi ke laba rugi atau mengalihkan 5. Reclassify to profit or loss or transfer directly
secara langsung ke saldo laba jika disyaratkan to retained earnings if required by another
oleh SAK lain, jumlah yang diakui dalam SAK, the amount recognized in other
penghasilan komprehensif lain dalam kaitan comprehensive income in relation to
dengan entitas anak; subsidiaries;
6. Mengakui perbedaan apapun yang dihasilkan 6. Recognize any resulting difference as a gain
sebagai keuntungan atau kerugian dalam laba or loss in profit or loss attributable to the
rugi yang diatribusikan kepada entitas induk. parent.
Ekshibit/Exhibit
E/18
Page 27
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
e. Kombinasi Bisnis e. Business Combination
Grup menerapkan PSAK No. 103 (Revisi 2010) The Group applies PSAK No. 103 (Revised
“Kombinasi Bisnis”. 2010) “Business Combination”.
Akuisisi entitas anak dicatat dengan menggunakan The acquisition of a subsidiary is accounted for
metode pembelian (purchase method). Biaya using the purchase method. The cost of a
kombinasi bisnis adalah keseluruhan nilai wajar business combination is the total fair value (at
(pada tanggal pertukaran) dari aset yang diperoleh, the date of exchange) of the assets acquired,
liabilitas yang terjadi atau yang diasumsikan dan liabilities incurred or assumed and the equity
instrumen ekuitas yang diterbitkan sebagai instruments issued as a replacement for control
penggantian atas pengendalian dari perolehan of the acquisition plus other costs directly
ditambah biaya-biaya lain yang secara langsung attributable to the business combination.
dapat diatribusikan pada penggabungan usaha
tersebut.
Grup mengakui KNP (Kepentingan Nonpengendali) The Group recognizes the NCI (Non-Controlling
pada pihak yang diakuisisi sebesar bagian Interests) in the acquiree for a proportionate
proporsional KNP atas aset neto pihak yang share of the NCI in the net assets of the
diakuisisi. KNP disajikan di ekuitas dalam laporan acquiree. NCI is presented in equity in the
posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari ekuitas consolidated statement of financial position,
pemilik entitas induk. separate from the owner's equity of the parent.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur pada At the acquisition date, goodwill is initially
harga perolehan yang merupakan selisih lebih nilai measured at cost which is the excess of the
agregat dari imbalan yang dialihkan dan jumlah aggregate value of the consideration
yang diakui untuk KNP atas aset neto teridentifikasi transferred and the amount recognized for NCI
yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih. Jika over the identifiable net assets acquired and
nilai agregat tersebut lebih kecil dari nilai wajar aset liabilities assumed. If the aggregate value is
neto entitas anak yang diakuisisi, dalam hal less than the fair value of the net assets of the
pembelian diskon, selisih tersebut diakui dalam subsidiary acquired, in the case of a discount
komponen laba rugi. purchase, the difference is recognized in profit
or loss.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada After initial recognition, goodwill is measured at
jumlah tercatat dikurangi akumulasi kerugian carrying amount less any accumulated
penurunan nilai. Untuk tujuan uji nilai penurunan impairment losses. For the purpose of
nilai, goodwill yang diperoleh dari suatu nilai impairment testing, goodwill acquired in the
kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi, value of a business combination, from the date
dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil Kas of acquisition, is allocated to each Cash
(UPK) dari Perusahaan dan atau entitas yang Generating Unit (UPK) of the Company and or
diharapkan akan menerima manfaat dari sinergi entities that are expected to benefit from the
kombinasi tersebut, terlepas dari apakah aset atau synergies of the combination, regardless of
liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi dialokasikan whether assets or other liabilities of the
ke UPK tersebut. acquiree are allocated to the CGU.
Ekshibit/Exhibit
E/19
Page 28
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
f. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali f. Business Combination of Entities Under
Common Control
Grup menerapkan PSAK No. 338 (Revisi 2010) The Group applies PSAK No. 338 (Revised
“Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali”. 2010) ”Business Combination Entities Common
Kombinasi bisnis antara entitas sepengendali Contro”. Business combinations between
diperlakukan sesuai dengan PSAK 338. Transaksi entities under common control are treated in
kombinasi bisnis entitas sepengendali, berupa accordance with PSAK 338. Business
pengalihan bisnis yang dilakukan dalam rangka combination transactions between entities under
reorganisasi entitas-entitas yang berada di dalam common control, in the form of business
suatu Perusahaan yang sama, bukan merupakan transfers carried out in the context of
perubahan kepemilikan dalam arti substansi reorganizing entities within the same company,
ekonomi, sehingga transaksi tersebut tidak are not changes in ownership in terms of
menimbulkan laba atau rugi bagi Perusahaan economic substance, so the transaction does
secara keseluruhan ataupun bagi entitas individu not generate profit or loss for the Company as a
dalam Perusahaan tersebut. whole or for individual entities within the
Company.
Karena transaksi kombinasi bisnis entitas Since the business combination transactions of
sepengendali tidak menyebabkan perubahan entities under common control do not cause
substansi ekonomi kepemilikan atas bisnis yang changes in the economic substance of the
dipertukarkan, maka transaksi tersebut diakui ownership of the businesses being exchanged,
pada jumlah tercatat berdasarkan metode the transactions are recognized at carrying
penyatuan kepemilikan. amount based on the pooling of interest method.
Dalam menerapkan metode penyatuan In applying the pooling of interest method, the
kepemilikan, unsur-unsur laporan keuangan dari elements of the financial statements of the
entitas yang bergabung, untuk periode terjadinya combining entities, for the period in which the
kombinasi bisnis entitas sepengendali dan untuk business combinations occur for entities under
periode komparatif sajian, disajikan sedemikian common control and for the comparative period
rupa seolah-olah penggabungan tersebut telah presented, are presented as if the combination
terjadi sejak awal periode entitas yang bergabung had occurred since the beginning of the period
berada dalam sepengendalian. when the combining entities were under
common control.
Jumlah tercatat dari unsur-unsur laporan The carrying amount of the elements of the
keuangan tersebut merupakan jumlah tercatat financial statements is the carrying amount of
dari entitas yang bergabung dalam kombinasi the entity that is combined in the entity's
bisnis entitas sepengendali. Selisih antara business combination under common control.
imbalan yang dialihkan dan jumlah tercatat dari The difference between the consideration
setiap transaksi kombinasi bisnis entitas transferred and the carrying amount of each
sepengendali disajikan di ekuitas dalam pos business combination transaction of entities
tambahan modal disetor. under common control is presented in equity in
the additional paid-in capital account.
g. Transaksi dan Saldo dengan Pihak Berelasi g. Related Parties Transactions and Balances
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or entity that is related
terkait dengan entitas pelapor. to the reporting entity.
1. Orang atau anggota keluarga dekatnya 1. A person or immediate family member is
mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika related to the reporting entity if that person:
orang tersebut:
i. Memiliki pengendalian atau pengendalian i. Has control or joint control over the
bersama atas entitas pelapor; reporting entity;
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas ii. Has significant influence over the
pelapor; atau reporting entity; or
iii. Merupakan Personil manajemen kunci iii. Is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the reporting entity or of a
entitas pelapor. parent of the reporting entity.
Ekshibit/Exhibit
E/20
Page 29
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
g. Transaksi dan Saldo dengan Pihak Berelasi g. Related Parties Transactions and Balances
(Lanjutan) (Continued)
2. Satu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika 2. An entity is related to the reporting entity if
memenuhi salah satu hal berikut: any of the following conditions applies:
i. Kedua entitas tersebut adalah ventura i. Both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
ii. Satu entitas adalah ventura bersama dari ii. One entity is a joint venture of a third
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entity and the other entity is an associate
entitas asosiasi dari entitas ketiga; of the third entity;
iii. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan iii. The entity is controlled or jointly
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam controlled by a person identified in (a); or
huruf (a); atau
iv. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) iv. A person identified in (a) (i) has
memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau significant influence over the entity or is a
merupakan personil manajemen kunci entitas member of the key management
(atau entitas induk dari entitas); personnel of the entity (or a parent of the
v. Entitas atau anggota dari kelompok yang entity);
mana Entitas merupakan bagian dari v. The entity, or any member of a company
kelompok tersebut menyediakan jasa personil of which it is a part, provides key
manajemen kunci kepada entitas pelapor management personel services to the
atau kepada entitas induk dan entitas pelapor; reporting entity or to the parent of the
vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan reporting entity;
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam
huruf a); atau vi. The entity that is controlled or jointly
controlled by the person identified in
letter a); or
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf a) i) vii. The person identified in letter a) i) has
memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau significant influence over the entity or is a
personil manajemen kunci entitas (atau member of the key management
entitas induk dari entitas); personnel of the entity (or a parent of the
entity);
viii. Entitas atau anggota dari kelompok yang vii. An entity or member of a group of which
mana entitas merupakan bagian dari the entity is part of the group provides key
kelompok tersebut menyediakan jasa personil management personnel services to the
manajemen kunci kepada entitas pelapor reporting entity or to its parent and
atau kepada entitas induk dan entitas pelapor. reporting entity.
Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan This transaction is carried out based on terms
yang disetujui oleh kedua belah pihak, dimana agreed by both parties, where these terms may
persyaratan tersebut mungkin tidak sama dengan not be the same as other transactions made
transaksi lain yang dilakukan dengan pihak-pihak with unrelated parties.
yang tidak berelasi.
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan All significant transactions and balances with
pihak berelasi diungkapkan dalam Catatan atas related parties are disclosed in the relevant
Laporan Keuangan Konsolidasian Interim yang Notes to the Interim Consolidated Financial
relevan. Statement.
h. Kas dan Setara Kas h. Cash and Cash Equivalent
Untuk tujuan penyajian arus kas, kas dan setara kas For cash flow presentation purposes, cash and
terdiri dari kas, bank dan semua investasi yang jatuh cash equivalents consist of cash on hand and
tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari in banks and all unrestricted investments with
tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan maturities of three months or less from the date
serta tidak dibatasi penggunaannya. of placement.
Ekshibit/Exhibit
E/21
Page 30
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
i. Instrumen Keuangan i. Financial Instruments
Klasifikasi Classification
I. Aset keuangan I. Financial assets
Aset keuangan dalam lingkup PSAK 109 Financial assets within the scope of PSAK
diklasifikasikan sebagai (i) biaya perolehan 109 are classified as (i) amortized cost, (ii) fair
diamortisasi, (ii) nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive income,
komprehensif lain, atau (iii) nilai wajar melalui or (iii) fair value through profit or loss. The
laba rugi. Grup menentukan klasifikasi aset Group determines the classification of these
keuangan tersebut pada saat pengakuan awal financial assets at initial recognition on the
bergabung pada karakteristik arus kas basis of the contractual cash flow
kontraktual aset keuangan dan model bisnis characteristics of the financial assets and the
Grup untuk mengelolanya. Group's business model for managing them.
Aset keuangan Grup terdiri dari kas dan setara The Group's financial assets consist of cash
kas, investasi, reverse revo, kredit yang and cash equivalent, investment, reverse
diberikan, piutang lain-lain - pihak ketiga , uang repo, loans, other receivables - third parties,
muka dan uang jaminan yang diklasifikasikan down payment and deposits which are
sebagai aset keuangan yang diukur pada biaya classified as financial assets at amortized
perolehan diamortisasi. cost.
II. Liabilitas keuangan II. Financial liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 109 Financial liabilities within the scope of PSAK
dapat dikategorikan sebagai (i) liabilitas 109 can be categorized as (i) financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui liabilities measured at fair value through
laba rugi, (ii) liabilitas keuangan yang diukur profit or loss, (ii) financial liabilities measured
pada biaya perolehan diamortisasi atau (iii) at amortized cost or (iii) derivatives
derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen designated as hedging instruments in
lindung nilai dalam lindung nilai yang efektif, hedged hedges. effective, where
mana yang sesuai. Grup menentukan appropriate. The Group determines the
klasifikasi liabilitas keuangan pada saat classification of its financial liabilities at initial
pengakuan awal. recognition.
Pengakuan dan Pengukuran Recognition and Measurement
I. Aset keuangan I. Financial assets
Aset keuangan pada awalnya diakui sebesar Financial assets are initially recognized at
nilai wajarnya dan dalam hal investasi yang fair value and in the case of investments not
tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, measured at fair value through profit or loss,
biaya transaksi yang dapat diatribusikan directly attributable transaction costs. The
secara langsung. Pengukuran aset keuangan measurement of a financial asset after initial
setelah pengakuan awal tergantung pada recognition depends on its classification.
klasifikasinya.
Pembelian atau penjualan aset keuangan yang Purchases or sales of financial assets that
mensyaratkan penyerahan aset dalam kurun require delivery of the assets within the time
waktu yang ditetapkan oleh peraturan atau frame established by regulation or practice
kebiasaan yang berlaku di pasar (pembelian prevailing in the market (regular purchases)
yang lazim/reguler) diakui pada tanggal are recognized on the trade date, i.e. the
perdagangan, yaitu tanggal Grup berkomitmen date the Group commits to buy or sell the
untuk membeli atau menjual aset tersebut. asset.
Ekshibit/Exhibit
E/22
Page 31
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
i. Instrumen Keuangan (Lanjutan) i. Financial Instruments (Continued)
Aset keuangan yang diakui pada biaya Financial assets are recognized at
perolehan diamortisasi amortized cost
Grup mengukur aset keuangan pada biaya The Group measures financial assets at
perolehan diamortisasi jika kedua kondisi berikut amortized cost when both of the following
terpenuhi: conditions are met:
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis - Financial assets are managed in a
yang betujuan untuk memiliki aset keuangan business model whose objective is to
dalam rangka mendapatkan arus kas own financial assets in order to obtain
kontraktual; dan contractual cash flows; and
- Persyaratan kontraktual dari aset keuangan - The contractual terms of a financial
menghasilkan arus kas pada tanggal tertentu asset generate cash flows at a specific
yang semata dari pembayaran pokok dan date that are solely payments of
bunga dari jumlah pokok terutang. principal and interest on the principal
amount owed.
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets are measured at
diamortisasi selanjutnya diukur dengan amortized cost and subsequently
menggunakan metode suku bunga efektif (SBE). measured using the effective interest rate
Keuntungan dan kerugian diakui sebagai laba (SBE) method. Gains and losses are
rugi pada saat pinjaman yang diberikan dan recognized in profit or loss when the loans
piutang dihentikan pengakuannya atau and receivables are derecognized or
mengalami penurunan nilai, dimodifikasi, serta impaired, modified and through the
melalui proses amortisasi. amortization process.
II. Liabilitas keuangan II. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan diakui pada awalnya Financial liabilities are recognized initially
sebesar nilai wajar dan dalam hal liabilitas at fair value and in the case of financial
keuangan yang diukur pada biaya perolehan liabilities at amortized cost, include
diamortisasi, termasuk biaya transaksi yang directly attributable transaction costs.
dapat distribusikan secara langsung.
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities measured at
perolehan diamortisasi amortized cost
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities are measured at
perolehan diamortisasi, selanjutnya setelah amortized cost, subsequently measured
pengakuan awal diukur pada biaya perolehan at amortized cost after initial recognition,
diamortisasi, menggunakan suku bunga efektif using the effective interest rate unless the
kecuali jika dampak diskonto tidak material, effect of the discount is not material, then
maka dinyatakan pada biaya perolehan. Beban they are stated at cost. Interest expense
bunga diakui dalam "Beban Bunga" dalam laba is recognized in "Interest Expense" in
rugi. Keuntungan atau kerugian diakui pada laba profit or loss. The gain or loss is
rugi ketika liabilitas keuangan tersebut recognized in profit or loss when the
dihentikan pengakuannya dan melalui proses financial liability is derecognized and
amortisasi. through the amortization process.
Ekshibit/Exhibit
E/23
Page 32
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
i. Instrumen Keuangan (Lanjutan) i. Financial Instruments (Continued)
Saling Hapus dari Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus Financial assets and financial liabilities are
dan nilai bersihnya dilaporkan dalam laporan posisi offset and the net amount is reported in the
keuangan jika, dan hanya jika, terdapat hak yang statement of financial position if, and only if,
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus there is a legally enforceable right to set off
atas jumlah yang telah diakui dari aset keuangan the recognized amounts of the financial
dan liabilitas keuangan tersebut dan terdapat intensi assets and financial liabilities and there is an
untuk menyelesaikan dengan menggunakan dasar intention to settle on the basis of net income,
neto, atau untuk merealisasikan aset dan or to realize the asset and settle the liability
menyelesaikan liabilitasnya secara bersamaan. simultaneously.
Nilai Wajar dari Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Nilai wajar instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments that are
diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan actively traded in organized financial
yang terorganisasi, jika ada, ditentukan dengan markets, if any, is determined by reference to
mengacu pada kuotasi harga penawaran atau the quoted bid or ask prices at the close of
permintaan (bid or ask prices) pada penutupan trading at the end of the reporting period.
perdagangan pada akhir periode pelaporan.
Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki For financial instruments that do not have an
pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan active market, fair value is determined using
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian valuation techniques. Valuation techniques
mencakup penggunaan transaksi pasar terkini yang include the use of current market transactions
dilakukan secara wajar oleh pihak-pihak yang conducted fairly by interested and
berkeinginan dan memahami (recent arm's length understanding parties (recent arm's length
market transactions); penggunaan nilai wajar terkini market transactions); use of the current fair
instrumen lain yang secara substansial sama; value of another instrument that is
analisa arus kas yang didiskonto; atau model substantially the same; discounted cash flow
penilaian lain. analysis; or other valuation models.
Bila nilai wajar instrumen keuangan yang tidak When the fair value of a financial instrument
diperdagangkan di pasar aktif tidak dapat ditentukan that is not traded in an active market cannot
secara handal, aset keuangan tersebut diakui dan be determined reliably, the financial asset is
diukur pada nilai tercatatnya. recognized and measured at its carrying
amount.
Grup menggunakan teknik penilaian yang tepat The Group uses valuation techniques that are
sesuai keadaan dan dimana tersedia kecukupan appropriate in the circumstances and where
data untuk mengukur nilai wajar, memaksimalkan sufficient data are available to measure fair
penggunaan input yang dapat diobservasi yang value, maximize the use of relevant
relevan dan meminimalisir penggunaan input yang observable inputs and minimize the use of
tidak dapat diobservasi. unobservable inputs.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur All assets and liabilities for which fair value is
atau diungkapkan dalam laporan keuangan measured or disclosed in the consolidated
konsolidasian dapat dikategorikan pada level financial statements can be categorized at the
hierarki nilai wajar, berdasarkan tingkatan input fair value hierarchy level, based on the lowest
terendah yang signifikan atas pengukuran nilai wajar level of input that is significant to the overall
secara keseluruhan: fair value measurement:
Ekshibit/Exhibit
E/24
Page 33
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
i. Instrumen Keuangan (Lanjutan) i. Financial Instruments (Continued)
- Level 1 - harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di - Level 1 - quoted prices (without adjustment)
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik. in an active market for identical assets or
- Level 2 - input selain harga kuotasian yang liabilities.
termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi - Level 2 - inputs other than quoted prices
baik secara langsung maupun tidak langsung. included in level 1 which can be observed
- Level 3 - input yang tidak dapat diobservasi untuk either directly or indirectly.
aset atau liabilitas. - Level 3 - unobservable inputs for assets or
liabilities.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan For assets and liabilities that are recognized in
keuangan konsolidasian secara berulang, Grup the consolidated financial statements on an
menentukan apakah terjadi transfer antara level di basis, the Group determines whether transfers
dalam hierarki dengan cara mengevaluasi kategori occur between levels in the hierarchy by
(berdasarkan input level terendah yang signifikan evaluating the category (based on the lowest
dalam pengukuran nilai wajar) setiap akhir periode level input significant in fair value
pelaporan. measurement) at the end of each reporting
period.
Untuk tujuan pengungkapan nilai wajar, Grup telah For fair value disclosure purposes, the Group
menentukan kelas aset dan liabilitas berdasarkan has determined asset and liability classes
sifat, karakteristik dan risiko aset atau liabilitas, dan based on the nature, characteristics and risks
level hierarki nilai wajar seperti dijelaskan di atas. of the asset or liability and the level of the fair
value hierarchy as described above.
Biaya Perolehan Diamortisasi atas Instrumen Amortized Cost of Financial Instruments
Keuangan
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan Amortized cost is calculated using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi interest method less any allowance for
dengan penyisihan atas penurunan nilai dan impairment and uncollectible principal or
pembayaran pokok atau nilai yang tidak dapat principal payments. The calculation takes into
ditagih. Perhitungan tersebut mempertimbangkan account the premium or discount at the time of
premium atau diskonto pada saat perolehan dan acquisition and includes transaction costs and
termasuk biaya transaksi dan biaya yang fees that are an integral part of the effective
merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku interest rate.
bunga efektif.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Grup mengkaji atas dasar forward looking atas The Group reviews on a forward-looking basis
kerugian kredit yang diharapkan terkait dengan the expected credit losses associated with its
instrumen hutangnya yang dicatat pada biaya debt instruments which are carried at amortized
perolehan diamortisasi. Kerugian kredit yang cost. Expected credit losses are based on the
diharapkan didasarkan pada perbedaan antara arus difference between contractual cash flows
kas kontraktual yang jatuh tempo sesuai dengan maturing under the contract and all cash flows
kontrak dan semua arus kas yang diharapkan akan expected to be received by the Group,
diterima oleh Grup, didiskon berdasarkan perkiraan discounted based on the initial Expected
Expected Interest Return awal. Arus kas yang Interest Return estimate. The expected cash
diharapkan akan mencakup arus kas dari penjualan flows will include cash flows from the sale of
agunan yang dimiliki atau peningkatan kredit lainnya collateral held or other credit enhancements
yang merupakan bagian integral dari ketentuan that are an integral part of the contractual
kontraktual. terms.
Ekshibit/Exhibit
E/25
Page 34
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
i. Instrumen Keuangan (Lanjutan) i. Financial Instruments (Continued)
Metodologi penurunan nilai yang diterapkan The impairment methodology applied
tergantung pada apakah ada peningkatan risiko kredit depends on whether there is a significant
yang signifikan. Suatu tunjangan kerugian penurunan increase in credit risk. An impairment loss
nilai setara dengan kerugian kredit yang diharapkan allowance equal to the lifetime expected
seumur hidup diberikan jika ada peningkatan yang credit losses is provided if there has been a
signifikan dalam risiko kredit sejak pengakuan awal. significant increase in credit risk since initial
Jika tidak, pada jumlah yang sama dengan 12 bulan recognition. Otherwise, at an amount equal
kerugian kredit yang diharapkan. to 12 months of expected credit losses.
Suatu aset keuangan dihapuskan ketika tidak ada A financial asset is written off when there is
ekspektasi wajar untuk memulihkan arus kas no reasonable expectation of recovering the
kontraktual. contractual cash flows.
Jumlah kerugian atau pembalikan kredit yang The amount of the expected credit loss or
diharapkan diakui sebagai kerugian penurunan nilai reversal is recognized as an impairment loss
atau keuntungan dalam laba rugi dan disajikan secara or gain in profit or loss and is presented
terpisah dari yang lain jika material. separately from others if material.
Penghentian Pengakuan Derecognition
I. Aset keuangan I. Financial assets
Suatu aset keuangan atau mana yang berlaku, A financial asset or where applicable,
bagian dari aset keuangan atau bagian dari part of a financial asset or part of a group
kelompok aset keuangan sejenis, dihentikan of similar financial assets, is
pengakuannya pada saat: derecognized when:
a. Hak kontraktual atas arus kas yang berasal a. The contractual rights to the cash
dari aset keuangan tersebut berakhir; atau flows from the financial asset expire;
or
b. Grup mentransfer hak kontraktual untuk b. The Group transfers its contractual
menerima arus kas yang berasal dari aset rights to receive cash flows from the
keuangan atau menanggung kewajiban untuk financial asset or assumes an
membayar arus kas yang diterima tanpa obligation to pay the received cash
penundaan yang signifikan kepada pihak flows without significant delay to a
ketiga melalui suatu kesepakatan penyerahan third party through a delivery
dan secara substansial mentransfer seluruh agreement and transfers
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset substantially all the risks and rewards
keuangan tersebut, atau secara substansial of ownership of the financial asset, or
tidak mentransfer dan tidak memiliki seluruh has neither transferred nor retained
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset substantially all the risks and rewards
keuangan tersebut, namun telah mentransfer of ownership of the financial asset,
pengendalian atas aset keuangan tersebut. but has transferred control of the
financial asset.
Ketika Grup telah mentransfer hak untuk When the Group has transferred its rights
menerima arus kas dari aset atau telah to receive cash flows from an asset or has
menandatangani kesepakatan pelepasan (pass entered into a pass through arrangement,
through arrangement) dan secara substansial and has neither transferred nor retained
tidak mentransfer dan tidak memiliki seluruh risiko substantially all the risks and rewards of
dan manfaat atas aset keuangan, maupun the financial asset, nor transferred control
mentransfer pengendalian atas aset, aset tersebut of the asset, the asset is recognized to the
diakui sejauh keterlibatan berkelanjutan Grup extent of the Group’s continuing
terhadap aset keuangan tersebut. involvement in the financial asset.
Ekshibit/Exhibit
E/26
Page 35
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
i. Instrumen Keuangan (Lanjutan) i. Financial Instruments (Continued)
Keterlibatan berkelanjutan yang berbentuk Continuing involvement that takes the form
pemberian jaminan atas aset yang ditransfer of providing security over the transferred
diukur sebesar jumlah terendah dari jumlah assets is measured at the lower of the
tercatat aset dan jumlah maksimal dari asset's carrying amount and the maximum
pembayaran yang diterima yang mungkin amount of payments received that may
harus dibayar kembali. have to be repaid.
Dalam hal ini, Grup juga mengakui liabilitas In this case, the Group also recognizes a
terkait. Aset yang ditransfer dan liabilitas related liability. The transferred assets and
terkait diukur dengan dasar yang related liabilities are measured on a basis
mencerminkan hak dan liabilitas yang masih that reflects the Group's continuing rights
dimiliki Grup. and liabilities.
II. Liabilitas keuangan II. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya Financial liabilities are derecognized when
ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak the obligation specified in the contract is
dihentikan atau dibatalkan atau kadaluarsa. terminated or canceled or expires.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya Financial liabilities are derecognized when
ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak the obligation specified in the contract is
dihentikan atau dibatalkan atau kadaluarsa. terminated or canceled or expires.
Ketika liabilitas keuangan saat ini digantikan When a current financial liability is
dengan yang lain dari pemberi pinjaman yang replaced by another from the same lender
sama dengan persyaratan yang berbeda on substantially different terms or a
secara substansial atau modifikasi secara substantial modification of the terms of an
substansial atas ketentuan liabilitas keuangan existing financial liability, the exchange or
yang saat ini ada, maka pertukaran atau modification is accounted for as a write-off
modifikasi tersebut dicatat sebagai of the original financial liability and the
penghapusan liabilitas keuangan awal dan recognition of a new financial liability and
pengakuan liabilitas keuangan baru dan the difference between the carrying
selisih antara nilai tercatat liabilitas keuangan amount of the financial liability is
tersebut diakui dalam laporan laba rugi dan recognized in the statement of profit or
penghasilan komprehensif lain. loss and other comprehensive income.
j. Biaya Dibayar di Muka j. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi dengan Prepaid expenses are amortized using the
metode garis lurus selama masa manfaat yang straight-line method over their expected useful
diharapkan. lives.
k. Portofolio Efek k. Securities Portfolio
Efek-efek diklasifikasikan dalam kategori di ukur Securities are classified as fair value through
melalui nilai wajar melalui penghasilan other comprehensive income and fair value
komprehensif lain dan melalui laba rugi. through profit or loss.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengukuran awal, reklasifikasi, penentuan measurement, reclassification, fair value,
nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian impairment and derecognition of securities are
pengakuan efek-efek mengacu pada Catatan 3i discussed in Notes 3i related to financial
terkait instrument keuangan. instruments.
Ekshibit/Exhibit
E/27
Page 36
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
l. Piutang Premi l. Premium Receivables
Piutang premi merupakan tagihan premi kepada Premium receivables are the charges premiums
pemegang polis/agen/broker yang telah jatuh to policyholders/agents/brokers who have
tempo dan masih dalam masa tenggang (grace matured and are still within the grace period
period). Piutang premi dinyatakan sebesar nilai (grace period). Premium receivables are stated
realisasi neto, setelah dikurangi dengan at net realizable value, after deducting the
penyisihan penurunan nilai, jika ada. allowance for impairment, if any.
Grup tidak membentuk penyisihan penurunan nilai Group does not provide allowance for
atas piutang premi sehubungan dengan kebijakan impairment of premium receivable in connection
untuk tidak mengakui piutang premi yang telah with the premium for the policy does not
melewati masa periode pembayaran premi recognize the premiums receivable that has
(lapse). passed the premium payment period (lapse).
m. Kontrak Asuransi dan Investasi - Klasifikasi m. Insurance and Investment Contracts -
Produk Classification of Products
Kontrak asuransi adalah kontrak yang diterbitkan Insurance contract is contract issued by
oleh perusahaan asuransi dimana pada saat insurance company which accepts significant
penerbitan polis perusahaan asuransi menerima insurance risk from policyholder upon the
risiko asuransi yang signifikan dari pemegang issuance of the policy.
polis.
Risiko asuransi yang signifikan adalah Significant insurance risk is the possibility of
kemungkinan untuk membayar manfaat yang paying significantly more benefit to the
signifikan kepada pemegang polis apabila suatu policyholder upon the occurrence of insured
kejadian yang diasuransikan terjadi dibandingkan event compared to the minimum benefit payable
dengan manfaat minimum yang akan dibayarkan in a scenario where the insured event does not
apabila risiko yang diasuransikan tidak terjadi. occur. Scenarios considered are those with
Skenario-skenario yang diperhatikan adalah commercial substance.
skenario yang mengandung unsur komersial.
Grup mendefinisikan risiko asuransi yang Group defines significant insurance risk as the
signifikan sebagai kemungkinan membayar possibility of having to pay benefits on the
manfaat pada saat terjadinya suatu kejadian yang occurance of an insured event of at least 10%
diasuransikan, yang setidaknya 10% lebih besar more than the benefits payable if the insured
dari manfaat yang dibayarkan jika kejadian yang event did not occur. If the insurance contract
diasuransikan tidak terjadi. Jika suatu kontrak does not contain significant insurance risk, the
asuransi tidak mengandung risiko asuransi yang contract will be deemed as an investment
signifikan, maka kontrak tersebut diklasifikasikan contract. Once a contract has been classified as
sebagai kontrak investasi. Ketika sebuah kontrak an insurance contract, no reclassification is
telah diklasifikasi sebagai kontrak asuransi, subsequently performed unless the terms of the
reklasifikasi terhadap kontrak tersebut tidak dapat agreement are later amanded.
dilakukan kecuali ketentuan perjanjian kemudian
diamandemen.
Grup menerbitkan kontrak asuransi untuk produk Group issues insurance contracts for traditional
asuransi tradisional dan produk asuransi yang insurance product and investmentlinked
dikaitkan dengan investasi. Kedua jenis produk ini insurance product. Both of these products have
mempunyai risiko asuransi yang signifikan. significant insurance risk.
Ekshibit/Exhibit
E/28
Page 37
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
m. Kontrak Asuransi dan Investasi - Klasifikasi m. Insurance and Investment Contracts -
Produk (Lanjutan) Classification of Products (Continued)
Produk-produk dari Grup dibagi berdasarkan Group’s products are divided into the following
kategori sebagai berikut: main categories:
Tipe Polis/Policy Type: Deskripsi Manfaat/Description of Benefits:
Asuransi jiwa tradisional non participating/ : Produk non participating memberikan perlindungan untuk
Traditional non participating life insurance menutupi risiko kematian, kecelakaan, penyakit kritis dan
kesehatan dari pemegang polis. Jumlah uang
pertanggungan akan dibayarkan pada saat terjadinya
risiko yang ditanggung/Non participating products provide
protection to cover the risk of death, accident, critical illness
and health of the insured. The basic sum assured will be
paid upon the occurence of the risks covered.
Tipe Polis/Policy Type: Deskripsi Manfaat/Description of Benefits:
Unit Link/ Unit-Linked : Unit link adalah produk asuransi dengan pembayaran
premi tunggal maupun reguler yang dikaitkan dengan
investasi yang memberikan kombinasi manfaat proteksi
dan manfaat investasi/Unit-linked is the insurance
product with single and regular premium payment which
linked to investment products, which provide a
combined benefit of the protection and investment.
Manfaat dari perlindungan asuransi adalah untuk
menanggung risiko kematian yang memberikan
manfaat sebesar nilai uang pertanggungan dan
ditambah manfaat investasi berupa akumulasi nilai
dana investasi yang akan dibayarkan pada saat
terjadinya risiko yang ditanggung/ The benefit of
protection is to cover the risks of death which provide
basic sum assured plus the cumulative balance of the
fund value, these benefit will be paid upon the occurrence
of the risks covered.
Nilai dana investasi akan dihitung berdasarkan tingkat
pengembalian investasi yang didapat dari fund
tergantung dari tipe fund yang dipilih oleh pemegang
polis berdasarkan profil risiko investasi/ The investment
fund value will be measured based on the yield of return
from the underlying fund depend on the fund type which
is chosen by the policyholders, depending on
investment risk profile.
Grup memisahkan komponen deposit dari Group unbundles the deposit component of
kontrak unit link seperti yang disyaratkan oleh unit-linked contract as required by PSAK 104
PSAK 104 hanya jika kondisi-kondisi di bawah only when both of the following conditions are
ini terpenuhi: met:
- Perseroan dapat mengukur komponen - The Company can measure separately the
“deposit” secara terpisah (termasuk opsi “deposit” component (including any
penyerahan melekat, yaitu tanpa embedded surrender option, i.e. without
memperhitungkan komponen “asuransi”); dan taking into account the “insurance”
component); and
- Kebijakan akuntansi Perseroan tidak - The Company’s accounting policies do not
mensyaratkan untuk mengakui semua hak otherwise require to recognise all obligations
dan kewajiban yang timbul dari komponen and rights arising from the “deposit”
“deposit”. component.
Karena hanya kondisi pertama di atas terpenuhi, Since only the first condition above is met,
maka Perseroan tidak memisahkan komponen therefore, the Company does not unbundle
deposit dari kontrak unit link. the deposit component of unit-linked contract.
Ekshibit/Exhibit
E/29
Page 38
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
n. Reasuransi n. Reinsurance
Dalam usahanya, Grup mereasuransikan risiko In its operation, the Group purify insurance risk
asuransi atas setiap lini bisnisnya. on each business line.
Manfaat Grup atas kontrak reasuransi yang Group benefits on reinsurance contracts held
dimiliki diakui sebagai aset reasuransi. Aset ini are recognized as reinsurance assets. These
terdiri dari piutang yang bergantung pada klaim assets consist of receivables depend on the
yang diperkirakan dan manfaat yang timbul dalam expected claims and benefits arising under
kontrak reasuransi terkait. Aset reasuransi tidak related reinsurance contracts. Reinsurance
saling hapus dengan liabilitas asuransi terkait. assets are not offset by the related insurance
liabilities.
Piutang reasuransi diestimasi secara konsisten Reinsurance receivables estimated consistent
dengan klaim yang disetujui terkait dengan with approved claims associated with reinsurers
kebijakan reasuradur dan sesuai dengan kontrak and policies in accordance with the related
reasuransi terkait. reinsurance contract.
Grup mereasuransikan sebagian risiko Group reinsure some of the risks insured are
pertanggungan yang diterima kepada perusahaan acceptable to insurance companies and
asuransi lain dan perusahaan reasuransi. Jumlah reinsurance. Total premiums paid or part of the
premi yang dibayarkan atau bagian premi atas premium for prospective reinsurance
transaksi reasuransi prospektif diakui sebagai transactions are recognized as reinsurance
premi reasuransi sesuai periode kontrak premiums according reinsurance contract
reasuransi secara proporsional dengan proteksi period in proportion to the protection provided.
yang diberikan. Pembayaran atau kewajiban atas Payments or liabilities for prospective
transaksi reasuransi prospektif diakui sebagai reinsurance transactions are recognized as
piutang reasuransi sebesar pembayaran yang reinsurance receivables for payments made or
dilakukan atau liabilitas yang dibukukan sesuai liabilities are accounted for in accordance with
dengan kontrak reasuransi tersebut. the reinsurance contract.
Aset reasuransi ditelaah untuk penurunan nilai Reinsurance assets are reviewed for
pada tanggal pelaporan atau lebih sering ketika impairment at the reporting date or more
indikasi penurunan nilai timbul selama periode frequently when an indication of impairment
pelaporan. Penurunan nilai terjadi ketika terdapat arises during the reporting period. Impairment
bukti objektif sebagai akibat dari peristiwa yang occurs when there is objective evidence as a
terjadi setelah pengakuan awal aset reasuransi result of events that occurred after the initial
dimana Grup kemungkinan tidak dapat menerima recognition of the reinsurance asset which the
seluruh jumlah terhutang yang jatuh tempo sesuai Group may not be able to receive all amounts
kontrak dan kejadian yang tersebut memiliki payable that matured under the contract and the
dampak yang dapat dinilai secara andal terhadap events that they have an impact that can be
jumlah yang akan diterima Grup dari reasuradur. assessed reliably against the amount to be
Kerugian penurunan nilai dicatat dalam laba rugi. received by the Group of reinsurers. The
impairment loss is recorded in profit or loss.
Perjanjian reasuransi tidak membebaskan Grup Reinsurance agreement does not relieve the
dari kewajibannya kepada pemegang polis. Group from its obligations to policyholders.
Grup juga menanggung risiko reasuransi dalam Group are also at risk reinsurance business
kegiatan usahanya untuk kontrak asuransi jiwa activities for life insurance contracts (inward
(inward reinsurance). Premi dan klaim reasuransi reinsurance). Premiums and reinsurance claims
diakui sebagai pendapatan atau beban dengan are recognized as income or expense in the same
cara yang sama seperti halnya ketika reasuransi way as it does when reinsurance accepted as
diterima sebagai bisnis langsung, dengan direct business, taking into account the product
mempertimbangkan klasifikasi produk dari bisnis classification of the reinsured business.
yang direasuransikan.
Ekshibit/Exhibit
E/30
Page 39
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
n. Reasuransi (Lanjutan) n. Reinsurance (Continued)
Liabilitas reasuransi merupakan saldo yang masih Reinsurance liabilities represent the balance
harus dibayar kepada perusahaan reasuransi. accrued to reinsurers. Total liabilities are
Jumlah liabilitas diestimasi secara konsisten estimated consistently with the related
dengan kontrak reasuransi terkait. Piutang reinsurance contract. Reinsurance receivables
reasuransi tidak saling hapus dengan utang are not offset by reinsurance debt, unless the
reasuransi, kecuali apabila kontrak reasuransi reinsurance contracts declared to be offset.
menyatakan untuk saling hapus.
Premi dan klaim disajikan secara bruto baik untuk Premiums and claims are presented on a gross
yang disediakan maupun reasuransi. basis both for supplied and reinsurance.
Aset atau liabilitas reasuransi dihentikan Reinsurance assets or liabilities are
pengakuannya ketika hak kontraktualnya derecognised when the contractual rights is
dilepaskan atau berakhir atau ketika kontrak removed or expires or when the contract is
dialihkan kepada pihak lain. transferred to another party.
o. Aset Tetap o. Fixed Assets
Efektif 1 Januari 2016, Grup menerapkan Effective January 1, 2016, the Group
Amandemen PSAK No. 216 (2015) “Aset Tetap implemented the Amandment to PSAK No. 216
tentang Klarifikasi Metode yang Diterima untuk (2015) “Fixed Assets on Clarification of the
Penyusutan dan Amortisasi”. Accepted Method for Depreciation and
Amortization”.
Aset tetap pada awalnya dinyatakan sebesar Fixed assets are initially stated at cost and
biaya perolehan dan selanjutnya dinyatakan subsequently stated at cost less accumulated
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi depreciation and impairment losses. Cost
penyusutan dan rugi penurunan nilai. Biaya includes the cost of replacing part of the fixed
perolehan termasuk biaya penggantian bagian assets when the cost is incurred, if the
aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika recognition criteria are met. Furthermore, when
memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada a significant inspection is carried out, the cost of
saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya the inspection is recognized in the carrying
inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat aset amount of Fixed assets as a replacement if the
tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi recognition criteria are met. All maintenance and
kriteria pengakuan. Semua biaya pemeliharaan repair costs that do not meet the recognition
dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria criteria are recognized in profit or loss when
pengakuan diakui dalam laba rugi pada saat incurred.
terjadinya.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan Depreciation is computed using the straight-line
metode garis lurus berdasarkan taksiran masa method over the estimated useful lives of the
manfaat ekonomis aset tetap, sebagai berikut: assets as follows:
Tarif (%)/Rate Tahun/Year
Sarana dan prasarana 10 10 Facility and infrastructure
Kendaraan 12,5 8 Vehicles
Inventaris kantor 25 4 Office inventory
Ekshibit/Exhibit
E/31
Page 40
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
o. Aset Tetap (Lanjutan) o. Fixed Assets (Continued)
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode Depreciation methods are reviewed at the end
penyusutan direviu setiap akhir tahun dan pengaruh of each year and the effect of any changes in
dari setiap perubahan estimasi tersebut berlaku these estimates is prospective. Depreciation is
prospektif. Penyusutan diakui bahkan jika nilai wajar recognized even if the fair value of the asset
aset melebihi jumlah tercatatnya, sepanjang nilai exceeds its carrying amount, provided that the
residu aset tidak melebihi jumlah tercatatnya. Nilai residual value of the asset does not exceed its
residu suatu aset dapat meningkat menjadi suatu carrying amount. The residual value of an asset
jumlah yang setara atau lebih besar daripada jumlah may increase to an amount equal to or greater
tercatatnya. Ketika hal tersebut terjadi, maka beban than its carrying amount. When this happens,
penyusutan aset tersebut adalah nol, hingga nilai the depreciation charge for the asset is zero,
residu selanjutnya berkurang menjadi lebih rendah until the residual value is further reduced to
daripada jumlah tercatatnya. lower than its carrying amount.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya The carrying amount of fixed assets is
pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat derecognized upon disposal or when no future
ekonomis masa depan yang diharapkan dari economic benefits are expected from its use or
penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi disposal. Any gain or loss arising from
yang timbul dari penghentian pengakuan aset derecognition of the asset (calculated as the
(dihitung sebagai perbedaan antara jumlah neto difference between the net disposal proceeds
hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) and the carrying amount of the asset) is
dimasukkan dalam laba rugi pada tahun aset included in profit or loss in the year the asset is
tersebut dihentikan pengakuannya. derecognized.
p. Agunan yang Diambil Alih p. Foreclosed Collaterals
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai neto Foreclosed collaterals are stated at net
yang dapat direalisasi atau sebesar nilai outstanding realizable value or stated at loan outstanding
kredit yang diberikan, mana yang lebih rendah. Nilai amount, whichever is lower. Net realizable value
neto yang dapat direalisasi adalah nilai wajar agunan is the fair value of the foreclosed collaterals less
yang diambil alih dikurangi dengan estimasi biaya the estimated costs to sell the assets. The
untuk menjual agunan tersebut. Selisih lebih saldo excess of loan receivable over the net realizable
kredit di atas nilai neto yang dapat direalisasi dari value of the foreclosed collateral is charged to
agunan yang diambil alih dibebankan ke dalam akun allowance for impairment losses. The difference
cadangan kerugian penurunan nilai aset. Selisih between the recorded amount of the foreclosed
antara nilai agunan yang diambil alih dengan hasil collateral and the proceeds from the sale of
penjualan diakui sebagai keuntungan atau kerugian such collateral is recorded as a gain or loss at
pada saat penjualan. the time of sale.
Beban-beban yang berkaitan dengan pemeliharaan Maintenance and repair costs related to
agunan yang diambil alih dibebankan dalam laporan foreclosed collaterals are charged as an
laba rugi pada saat terjadinya. expense in profit or loss when incurred.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, If there is permanent decline in value, the
maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui carrying amount of foreclosed collaterals is
penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan written down to recognise such permanent
dalam laporan laba rugi. decline in value and any such write-down is
recognized in profit or loss.
BCI memiliki agunan yang diambil alih pada tanggal BCI has foreclosed collaterals outstanding as of
31 Desember 2024 dan 2023 sebesar Rp97.612. December 31, 2024 and 2023 amount to
Rp97,612.
Ekshibit/Exhibit
E/32
Page 41
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
q. Aset tak berwujud q. Intangible assets
Goodwill Goodwill
Goodwill merupakan selisih lebih biaya perolehan Goodwill represents the excess of acquisition
atas kepemilikan Perusahaan terhadap nilai wajar cost over the Company's interest in the fair
aset bersih teridentifikasi dari entitas anak, entitas value of the identifiable net assets of the
asosiasi atau pengendalian bersama entitas pada subsidiary, an associate or jointly controlled
tanggal akuisisi. Kepentingan nonpengendali diukur entity at the date of acquisition. Non-controlling
pada proporsi kepemilikan kepentingan interest is measured on the proportion of non-
nonpengendali atas aset neto teridentifikasi pada controlling interest over the identifiable net
tanggal akuisisi. Jika biaya perolehan lebih rendah assets at the acquisition date. If the cost of
dari nilai wajar aset neto yang diperoleh, perbedaan acquisition is less than the fair value of the net
tersebut diakui dalam laba rugi. Goodwill atas assets acquired, the difference is recognized in
akuisisi entitas asosiasi disajikan di dalam investasi profit or loss. Goodwill on acquisitions of
pada entitas asosiasi. Goodwill dicatat sebesar biaya associates is presented in investments in
perolehan dikurangi dengan akumulasi kerugian associates. Goodwill is recorded at cost less
penurunan nilai. Goodwill atas akuisisi entitas anak accumulated impairment losses. Goodwill on
diuji penurunan nilainya setiap tahun. Goodwill acquisitions of subsidiaries is tested for
dialokasikan pada setiap unit penghasil kas atau impairment annually. Goodwill is allocated to
kelompok unit penghasil kas untuk tujuan uji each cash generating unit or group of cash-
penurunan nilai. Goodwill atas pelepasan entitas generating units for the purpose of impairment
anak dan entitas asosiasi termasuk nilai tercatat dari testing. Gains or losses on disposal of
Goodwill yang terkait dengan entitas yang dijual. subsidiaries and associates, including the
carrying amount of goodwill relating to the entity
sold.
r. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan r. Impairment of Non-Financial Assets
Pada tanggal pelaporan, Grup menelaah nilai At the reporting date, the Group reviews the
tercatat aset nonkeuangan untuk menentukan carrying amounts of non-financial assets to
apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut telah determine whether there is any indication that
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi these assets have been impaired. If any such
tersebut, nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset indication exists, the recoverable amount of the
diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian asset is estimated to determine the extent of the
penurunan nilai (jika ada). Bila tidak memungkinkan impairment loss (if any). If it is not possible to
untuk mengestimasi nilai yang dapat diperoleh estimate the recoverable value of an individual
kembali atas suatu aset individu, Grup mengestimasi asset, the Group estimates the recoverable
nilai yang dapat diperoleh kembali dari UPK atas value of the CGU on the asset.
aset.
Pada tanggal pelaporan, Grup menelaah nilai At the reporting date, the Group reviews the
tercatat aset nonkeuangan untuk menentukan carrying amounts of non-financial assets to
apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut telah determine whether there is any indication that
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi these assets have been impaired. If any such
tersebut, nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset indication exists, the recoverable amount of the
diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian asset is estimated to determine the extent of the
penurunan nilai (jika ada). Bila tidak memungkinkan impairment loss (if any). If it is not possible to
untuk mengestimasi nilai yang dapat diperoleh estimate the recoverable value of an individual
kembali atas suatu aset individu, Grup mengestimasi asset, the Group estimates the recoverable
nilai yang dapat diperoleh kembali dari UPK atas value of the CGU on the asset.
aset.
Ekshibit/Exhibit
E/33
Page 42
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
r. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan (Lanjutan) r. Impairment of Non-Financial Assets
(Continued)
Perkiraan jumlah yang dapat diperoleh kembali The recoverable amount is the higher of fair
adalah nilai tertinggi antara harga jual neto atau nilai value less costs to sell and its value in use.
pakai. Jika jumlah yang dapat diperoleh kembali dari Value in use is the present value of the
aset nonkeuangan (UPK) lebih rendah dari jumlah estimated future cash flows of the asset or cash
tercatatnya, jumlah tercatat aset (UPK) dikurangi generating unit. Present values are computed
menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali using pre-tax discount rates that reflect the time
dan rugi penurunan nilai diakui langsung ke laba rugi. value of money and the risks specific to the
asset or unit whose impairment is being
measured.
s. Sewa s. Leases
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai At the commencement date of the contract, the
apakah kontrak merupakan, atau mengandung Group assesses whether the contract is, or
sewa. Suatu kontrak merupakan, atau mengandung contains, a lease. A contract is, or contains, a
sewa jika kontrak tersebut memberikan hak untuk lease if the contract provides for the right to
mengendalikan penggunaan aset selama jangka control the use of the asset for a specified period
waktu tertentu untuk dipertukarkan dengan imbalan. of time in exchange for consideration.
Grup merupakan pihak penyewa Group is the lessee
Grup menyewa aset tetap tertentu dengan mengakui The Group leases certain fixed assets by
aset hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna recognizing right-of-use assets and a lease
diakui sebesar biaya perolehan, dikurangi dengan liability. Right-of-use assets are recognized at
akumulasi penyusutan dan penurunan nilai. Aset cost, less any accumulated depreciation and
hak-guna disusutkan selama jangka waktu yang impairment. Right-of-use assets are
lebih pendek antara umur manfaat aset hak-guna depreciated over the shorter of the useful life of
atau masa sewa. Aset hak-guna disajikan sebagai the right-of-use assets or the lease term. Right-
bagian dari “Aset Tetap”. of-use assets are presented as part of “Fixed
assets”.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran Lease liabilities are measured at the present
sewa yang belum dibayar. Setiap pembayaran sewa value of the unpaid lease payments. Each lease
dialokasikan antara porsi pelunasan liabilitas dan payment is allocated between the portion of the
biaya keuangan. Liabilitas sewa, disajikan sebagai settlement of the liability and the finance charge.
liabilitas jangka panjang kecuali untuk bagian yang Lease liabilities are presented as long-term
jatuh tempo dalam waktu 12 bulan atau kurang yang liabilities except for the portion with maturities of
disajikan sebagai liabilitas jangka pendek. Unsur 12 months or less which is presented as current
bunga dalam biaya keuangan dibebankan ke laba liabilities. The interest element in finance costs
rugi selama masa sewa yang menghasilkan tingkat is charged to profit or loss over the lease term
suku bunga konstan atas saldo liabilitas. resulting in a constant rate of interest on the
outstanding balance of the liability.
Grup tidak mengakui aset hak-guna dan liabilitas The Group does not recognize right-of-use
sewa untuk: assets and lease liabilities for:
- Sewa jangka-pendek yang memiliki masa sewa 12 - Short-term leases with a lease term of 12
bulan atau kurang; atau months or less; or
- Sewa yang asetnya bernilai-rendah. - Rent whose assets are low-value.
Pembayaran yang dilakukan untuk sewa tersebut Payments made for the lease are charged to
dibebankan ke laba rugi dengan dasar garis lurus profit or loss on a straight-line basis over the
selama masa sewa. lease term.
Ekshibit/Exhibit
E/34
Page 43
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
s. Sewa (Lanjutan) s. Leases (Continued)
Grup merupakan pihak pemberi sewa Group is the lessor
Sebagai pihak pemberi sewa, Grup mengklasifikasi As a lessor, the Group classifies each of its
masing-masing sewanya baik sebagai sewa operasi leases as either an operating lease or a finance
atau sewa pembiayaan. lease.
Pendapatan sewa guna usaha dari kegiatan operasi Lease income from operating leases where the
sewa dimana Grup bertindak sebagai pemberi sewa Group acts as the lessor is recognized as
diakui sebagai pendapatan secara garis lurus income on a straight-line basis over the lease
selama masa sewa. term.
t. Utang Klaim t. Claim Payables
Utang klaim adalah liabilitas yang timbul dari klaim Claims payables are liabilities arising from
yang diajukan oleh pemegang polis dan disetujui claims filed by policyholders and approved by
oleh Grup, tetapi belum dibayar hingga tanggal the Group, but have not been paid until the date
laporan posisi keuangan konsolidasian. Utang klaim of the consolidated statement of financial
diakui pada saat jumlah yang harus dibayar disetujui, position. Claims payables is recognized when
liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya pada the amount to be paid is approved, the liabilities
saat kontrak berakhir, dilepaskan atau dibatalkan. are derecognised when the contract expires, is
released or canceled.
u. Liabilitas Asuransi u. Insurance Liabilities
Liabilitas asuransi diukur sebesar jumlah estimasi Insurance liabilities are measured at the amount
berdasarkan perhitungan teknis asuransi. estimated based on technical calculations of
insurance.
Premi belum merupakan pendapatan Unearned premium revenue
Premi belum merupakan pendapatan adalah bagian Unearned premiums revenue is part of the
dari premi yang belum diakui sebagai pendapatan premium that has not been recognized as
karena masa pertanggungannya masih berjalan revenue because the coverage is still running at
pada akhir periode akuntansi, dan disajikan dalam the end of the accounting period, and presented
jumlah bruto. Porsi reasuransi atas premi belum in the gross amount. Portions of reinsurance on
merupakan pendapatan disajikan sebagai bagian unearned premiums is presented as part of the
dari aset reasuransi. reinsurance asset.
Premi yang belum merupakan pendapatan dihitung Unearned premiums revenue are calculated
secara individual dari setiap pertanggungan dan individually on each of the coverage and set in
ditetapkan secara proporsional dengan jumlah proportion to the amount of protection provided
proteksi yang diberikan selama periode risiko during the risk period using daily method. This
dengan menggunakan metode harian. Liabilitas ini liability is derecognized when the contract
dihentikan pengakuannya pada saat kontrak expires, is released or canceled.
berakhir, dilepaskan atau dibatalkan.
Penurunan/(kenaikan) cadangan atas premi yang Decrease/(increase) in unearned premium
belum merupakan pendapatan diakui dalam laporan reserves is recognised in the current year’s
laba rugi tahun berjalan. profit or loss.
Ekshibit/Exhibit
E/35
Page 44
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
u. Liabilitas asuransi (Lanjutan) u. Insurance liabilities (Continued)
Estimasi liabilitas klaim Estimate claim liabilities
Estimasi liabilitas klaim merupakan estimasi jumlah Estimated claims liability is the estimated
liabilitas yang menjadi tanggungan sehubungan amount of liabilities to be borne in connection
dengan klaim yang masih dalam proses with claims that are still in the process of
penyelesaian, termasuk klaim yang terjadi namun settlement, including claims incurred but not yet
belum dilaporkan. Perubahan jumlah estimasi reported. Changes in the amount of estimated
liabilitas klaim, sebagai akibat proses penelahaan claims liabilities, as a result of the periodic
lebih lanjut dan perbedaan antara jumlah estimasi review process further and the difference
klaim dengan klaim yang dibayarkan diakui dalam between the estimated amount of the claim with
laba rugi pada periode terjadinya perubahan. Grup the claims paid are recognized in income in the
tidak mengakui setiap provisi untuk kemungkinan period of change. The Group does not
klaim masa depan sebagai liabilitas jika klaim recognize any provisions for possible future
tersebut timbul berdasarkan kontrak asuransi yang claims as a liability if the claim arising under
tidak ada pada akhir periode pelaporan (seperti insurance contracts that do not exist at the end
provisi katastrofa dan provisi penyetaraan). of the reporting period (such as the provision
katastrofa and equalization provisions).
Liabilitas manfaat polis masa depan Liability for future policy benefits
Liabilitas manfaat polis masa depan diakui dalam Liability for future policy benefits are recognized
laporan posisi keuangan konsolidasian berdasarkan in the statement of financial position based on
perhitungan aktuaria. Liabilitas tersebut actuarial calculations. The liability reflects the
mencerminkan nilai kini estimasi pembayaran present value of estimated payment of all
seluruh manfaat yang diperjanjikan termasuk seluruh benefits of the agreement including all the
opsi yang disediakan, nilai kini estimasi seluruh biaya options available, the estimated present value
yang akan dikeluarkan dan juga mempertimbangkan of all costs to be incurred and also consider the
penerimaan premi di masa depan. premium revenue in the future.
Kenaikan (penurunan) liabilitas manfaat polis masa Increase (decrease) in liability for future policy
depan diakui sebagai beban (pendapatan) pada benefits are recognized as an expense (income)
tahun berjalan. Liabilitas tersebut dihentikan in the current year. The liabilities are
pengakuannya pada saat kontrak berakhir derecognized when the contract expires is
dilepaskan atau dibatalkan. released or canceled.
Tes kecukupan liabilitas (LAT) Liability adequency test (LAT)
Pada akhir periode pelaporan, Grup menilai apakah At the end of the reporting period, the Group
liabilitas asuransi yang diakui telah mencukupi assesses whether its recognized insurance
dengan menggunakan estimasi kini atas arus kas liabilities are sufficient using current estimates
masa depan terkait dengan kontrak asuransi. Jika of future cash flows associated with insurance
nilai tercatat liabilitas asuransi setelah dikurangi contracts. If the carrying value of insurance
dengan biaya akuisisi tangguhan terkait tidak liabilities net of the related deferred acquisition
mencukupi dibandingkan dengan estimasi arus kas costs are insufficient compared to the estimated
masa depan, maka seluruh kekurangan tersebut future cash flows, the entire deficiency is
diakui dalam laba rugi. recognized in profit or loss.
Ekshibit/Exhibit
E/36
Page 45
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
v. Pengakuan Pendapatan dan Beban v. Revenue and Expense Recognition
Dalam menentukan pengakuan pendapatan, Grup In determining revenue recognition, the Group
melakukan analisa transaksi melalui lima langkah conducts transaction analysis through the
analisa berikut: following five analytical steps:
1. Mengindentifikasi kontrak dengan pelanggan, 1. Identify the contract with the customer, with
dengan kriteria sebagai berikut: the following criteria:
- Kontrak telah disetujui oleh pihak-pihak - The contract has been agreed by the
terkait dalam kontrak. relevant parties to the contract.
- Grup bisa mengidentifikasi hak dari pihak- - The Group may identify the rights of the
pihak terkait dan jangka waktu pembayaran relevant parties and the payment period
dari barang atau jasa yang akan dialihkan. of the goods or services to be
transferred.
- Kontrak memiliki substansi komersial. - The contract has a commercial
substance.
- Besar kemungkinan entitas akan menerima - It is likely that the entity will receive
imbalan atas barang atau jasa yang dialihkan. compensation for the transferred goods
or services.
2. Mengidentifikasi kewajiban pelaksanaan dalam 2. Identify the performance obligations in the
kontrak, untuk menyerahkan barang atau jasa contract, to deliver goods or services that
yang memiliki karakteristik yang berbeda ke have different characteristics to the
pelanggan. customer.
3. Menentukan harga transaksi, setelah dikurangi 3. Determine the transaction price, after
diskon, retur, insentif penjualan, pajak penjualan deducting discounts, returns, sales
barang mewah, pajak pertambahan nilai dan incentives, luxury sales tax, value added tax
pungutan ekspor, yang berhak diperoleh suatu and export levies, which an entity is entitled
entitas sebagai kompensasi atas diserahkannya to receive as compensation for the delivery
barang atau jasa yang dijanjikan ke pelanggan. of promised goods or services to customers.
4. Mengalokasikan harga transaksi kepada setiap 4. Allocating the transaction price to each
kewajiban pelaksanaan dengan menggunakan performance obligation using the basic
dasar harga jual dari setiap barang atau jasa selling price of each of the goods or services
yang dijanjikan di kontrak. promised in the contract.
5. Mengakui pendapatan ketika kewajiban 5. Recognizing revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi (sepanjang waktu obligations have been fulfilled (over time or
atau pada suatu waktu tertentu). at a certain time).
Pendapatan dari penjualan barang diakui pada saat Revenue from the sale of goods is recognized
risiko dan manfaat kepemilikan barang telah when the risks and rewards of ownership of the
berpindah kepada pelanggan. Pendapatan dari goods have been transferred to the customer.
transaksi bill and hold diakui hanya jika (a) Revenue from bill and hold transactions is
kemungkinan besar pengiriman akan terjadi; (b) recognized only when (a) it is probable that
produk telah dapat diidentifikasi secara spesifik dan delivery will occur; (b) the product has been
siap untuk dikirim; (c) kontrak penjualan dengan jelas specifically identified and is ready for shipment;
menunjukkan instruksi untuk menunda pengiriman; (c) the sales contract clearly shows instructions
dan (d) syarat pembayaran berlaku umum. for delaying delivery; and (d) generally accepted
payment terms.
Ekshibit/Exhibit
E/37
Page 46
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
v. Pengakuan Pendapatan dan Beban (Lanjutan) v. Revenue and Expense Recognition
(Continued)
Pendapatan dari jasa diakui pada saat jasa telah Revenue from services is recognized when the
selesai dikerjakan. Bila suatu transaksi penjualan services are completed. When a transaction for
jasa dapat diestimasi dengan andal, pendapatan the sale of services can be estimated reliably,
sehubungan dengan transaksi tersebut diakui revenue related to the transaction is recognized
dengan mengacu pada tingkat penyelesaian by reference to the stage of completion of the
transaksi tersebut pada tanggal laporan posisi transaction at the date of the consolidated
keuangan konsolidasian. statement of financial position.
Jika adanya kemungkinan bahwa kontrak akan If it is probable that the contract will result in a
menghasilkan kerugian pada saat penyelesaian loss upon completion of the contract, the
kontrak, penyisihan atas kerugian yang diperkirakan allowance for losses expected until completion
hingga penyelesaian kontrak diakui sebagai of the contract is recognized as a current
penyisihan kini pada laporan keuangan provision in the consolidated financial
konsolidasian. Kerugian diakui secara penuh ketika statements. Losses are recognized in full when
dapat diukur secara andal, terlepas dari tingkat they can be measured reliably, regardless of the
penyelesaian. stage of completion.
Biaya kontrak yang tidak mungkin dipulihkan diakui Contract cost that are improbable tobe
segera sebagai beban tahun berjalan pada laba rugi. recovered are recognized immediately as
current year expenses in profit or loss.
Beban diakui pada saat terjadinya (metode akrual), Expenses are recognized when incurred
kecuali merupakan aset yang terkait dengan aktivitas (accrual method), unless they are assets related
kontrak masa depan. to future contract activities.
w. Provisi w. Provisions
Provisi diakui jika Grup mempunyai kewajiban kini Provisions are recognized when the Group has
(hukum maupun konstruktif) sebagai akibat peristiwa present obligation (legal or constructive) as a
masa lalu, yang memungkinkan Grup harus result of a past event, it is probable that the
menyelesaikan kewajiban tersebut dan estimasi Group will be required to settle the obligation,
yang andal mengenai jumlah kewajiban tersebut and a reliable estimate can be made of the
dapat dibuat. amount of the obligation.
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah hasil The amount recognized as a provision is the
estimasi terbaik pengeluaran yang diperlukan untuk best estimate of the consideration required to
menyelesaikan kewajiban kini pada tanggal settle the obligation at the reporting date, taking
pelaporan, dengan mempertimbangkan risiko dan into account the risks and uncertainties
ketidakpastian terkait kewajiban tersebut. Ketika surrounding the obligation. Where a provision is
provisi diukur menggunakan estimasi arus kas untuk measured using the cash flows estimated to
menyelesaikan kewajiban kini, maka nilai tercatat settle the present obligation, its carrying amount
provisi adalah nilai kini arus kas tersebut. is the present value of those cash flows.
Jika sebagian atau seluruh pengeluaran untuk If part or all of the expenditure to settle a
menyelesaikan provisi diganti oleh pihak ketiga, provision is reimbursed by a third party, such
maka penggantian itu diakui hanya pada saat timbul reimbursement is recognized only when it is
keyakinan bahwa penggantian pasti akan diterima certain that reimbursement will be received and
dan jumlah penggantian dapat diukur dengan andal. the amount of reimbursement can be measured
reliably.
Ekshibit/Exhibit
E/38
Page 47
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
x. Laba per Saham x. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share is calculated by
laba neto yang diatribusikan kepada pemilik entitas dividing the net profit attributable to the owners
induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham of the parent entity by the weighted average
biasa yang beredar selama setahun. number of ordinary shares outstanding over the
course of a year.
Laba per saham dilusian, dihitung dengan membagi Diluted earnings per share, calculated by
laba neto yang diatribusikan kepada pemilik entitas dividing the net profit attributable to the owners
induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham of the parent entity by the weighted average
biasa yang telah disesuaikan dengan dampak dari amount of ordinary shares that have been
semua efek berpotensi saham biasa yang dilutif. adjusted for the impact of all dilutive ordinary
stock potential securities.
y. Modal Saham y. Share Capital
Biaya tambahan yang secara langsung dapat Incremental costs directly attributable to the
diatribusikan kepada penerbitan saham biasa atau issuance of ordinary shares or options are
opsi disajikan pada ekuitas sebagai pengurang presented in equity as a deduction receipts, net
penerimaan, setelah dikurangi pajak. of tax.
z. Saham Treasuri z. Treasury Stock
Saham treasuri yang direncanakan untuk diterbitkan Treasury stock planned for reissuance and
kembali dan dijual kembali pada masa yang akan resale in the future, are recorded at cost and
datang, dicatat sebesar biaya perolehan dan presented as a deduction from share capital
disajikan sebagai pengurang modal saham di bagian under the equity section in the statement of
ekuitas dalam laporan posisi keuangan. Keuntungan financial position. Gain or loss from the
atau kerugian penerimaan dari pembelian, purchase, sale, issue or cancellation of the
penjualan, penerbitan atau pembatalan kembali treasury stock in the future, shall be recognized
saham treasuri di masa yang akan datang diakui in additional paid-in capital.
dalam tambahan modal disetor.
aa. Imbalan Paska Kerja aa. Post Employee Benefits
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-Term Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui ketika pekerja Short-term employee benefits are recognized
telah memberikan jasanya dalam suatu periode when the worker has rendered his services in an
akuntansi, sebesar jumlah tidak terdiskonto dari accounting period, equal to the undiscounted
imbalan kerja jangka pendek yang diharapkan akan amount of short-term employee benefits
dibayar sebagai imbalan atas jasa tersebut. expected to be paid in return for such services.
Imbalan kerja jangka pendek mencakup antara lain Short-term employee benefits include, among
upah, gaji, bonus dan insentif. other things, wages, salaries, bonuses and
incentives.
Ekshibit/Exhibit
E/39
Page 48
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
aa. Imbalan Paska Kerja (Lanjutan) aa. Post Employee Benefits (Continued)
Imbalan Pascakerja Jangka Panjang Long Term Employee Benefits
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang merupakan Long-term employee benefit liabilities are
imbalan pascakerja manfaat pasti yang dibentuk defined benefit post-employment benefits
tanpa pendanaan khusus dan didasarkan pada which are formed without special funding and
masa kerja dan jumlah penghasilan karyawan are based on years of service and the amount
pada saat pensiun yang dihitung menggunakan of employee income upon retirement which is
metode Projected Unit Credit. Pengukuran kembali calculated using the Projected Unit Credit
liabilitas imbalan pasti langsung diakui dalam method. Remeasurements of the defined
laporan posisi keuangan konsolidasian dan benefit obligation are recognized immediately
penghasilan komprehensif lain pada periode in the consolidated statements of financial
terjadinya dan tidak akan direklasifikasi ke laba position and other comprehensive income in
rugi, namun menjadi bagian dari saldo laba. Biaya the period in which they occur and will not be
liabilitas imbalan pasti lainnya terkait dengan reclassified to profit or loss, but will become
program imbalan pasti diakui dalam laba rugi. part of retained earnings. The costs of other
defined benefit obligations related to defined
benefit plans are recognized in profit or loss.
Pesangon Severance Pay
Pesangon Pemutusan Kontrak Kerja diakui Termination of Employment Benefits is
sebagai liabilitas dan beban dalam laporan recognized as a liability and expense in the
keuangan konsolidasian. Jika pesangon ini jatuh consolidated financial statements. If the
tempo lebih dari 12 bulan setelah tanggal laporan severance pay is due more than 12 months
posisi keuangan, maka besarnya liabilitas after the date of the statement of financial
pesangon disajikan sebesar nilai kini yang position, the amount of the severance payable
didiskontokan. is presented at the discounted present value.
bb. Pajak Penghasilan bb. Income Tax
Pajak kini Current tax
Beban pajak kini dihitung dengan menggunakan Current tax expense is calculated using the
tarif pajak yang berlaku pada tanggal pelaporan tax rates applicable at the financial reporting
keuangan dan ditetapkan berdasarkan taksiran date, and is determined based on the
laba kena pajak tahun berjalan. Manajemen secara estimated taxable profit for the year.
periodik mengevaluasi posisi yang dilaporkan di Management periodically evaluates the
Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) sehubungan positions reported in the Annual Tax Return
dengan situasi di mana aturan pajak yang berlaku (SPT) in relation to situations where the
membutuhkan interpretasi. Jika perlu, manajemen applicable tax regulations require
menentukan provisi berdasarkan jumlah yang interpretation. If necessary, management
diharapkan akan dibayar kepada otoritas pajak. determines the provision based on the amount
expected to be paid to the tax authorities.
Bunga dan denda untuk kekurangan atau Interest and penalties for underpayment or
kelebihan pembayaran pajak penghasilan, jika overpayment of income tax, if any, are
ada, dicatat sebagai bagian dari “Manfaat (Beban) recorded as part of “Tax Benefit (Expense)” in
Pajak” dalam laba rugi. profit or loss.
Jumlah tambahan pokok dan denda pajak yang The additional principal and tax penalties as
ditetapkan dengan Surat Ketetapan Pajak (“SKP”) determined by a tax assessment letter (“SKP”)
diakui sebagai pendapatan atau beban dalam laba are recognized as income or expense in the
rugi tahun berjalan, kecuali jika diajukan upaya current year's profit or loss unless further
penyelesaian selanjutnya. Jumlah tambahan settlement efforts are proposed. The
pokok pajak dan denda yang ditetapkan dengan additional amount of tax principal and
SKP ditangguhkan pembebanannya sepanjang penalties determined by the SKP is deferred
memenuhi kriteria pengakuan aset. as long as it meets the criteria for asset
recognition.
Ekshibit/Exhibit
E/40
Page 49
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
bb. Pajak Penghasilan (Lanjutan) bb. Income Tax (Continued)
Pajak tangguhan Deffered Tax
Pajak tangguhan diukur dengan metode liabilitas Deferred tax is measured using the liability
atas beda waktu pada tanggal pelaporan antara method for the time difference at the reporting
dasar pengenaan pajak untuk aset dan liabilitas date between the tax bases for assets and
dengan nilai tercatatnya untuk tujuan pelaporan liabilities and their carrying amounts for
keuangan. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk financial reporting purposes. Deferred tax
semua perbedaan temporer kena pajak dengan liabilities are recognized for all taxable
beberapa pengecualian. Aset pajak tangguhan temporary differences with some exceptions.
diakui untuk perbedaan temporer yang boleh Deferred tax assets are recognized for
dikurangkan dan rugi fiskal apabila terdapat deductible temporary differences and tax
kemungkinan besar bahwa jumlah laba kena pajak losses to the extent that it is probable that
pada masa mendatang akan memadai untuk future taxable profit will be available to cover
mengkompensasi perbedaan temporer dan rugi the temporary differences and tax losses.
fiskal.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang The carrying amount of deferred tax assets is
pada akhir periode pelaporan, dan mengurangi reviewed at the end of the reporting period
jumlah tercatat jika kemungkinan besar laba kena and reduces the carrying amount to the extent
pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang that it is no longer probable that sufficient
memadai untuk mengkompensasi sebagian atau taxable profit will be available to compensate
seluruh aset pajak tangguhan. Aset pajak part or all of the deferred tax assets.
tangguhan yang belum diakui dinilai kembali pada Unrecognized deferred tax assets are
setiap akhir periode pelaporan dan diakui reassessed at the end of each reporting
sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak period and recognized to the extent that it is
mendatang akan memungkinkan aset pajak probable that future taxable profit will allow the
tangguhan tersedia untuk dipulihkan. deferred tax assets to be recovered.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dihitung Deferred tax assets and liabilities are
berdasarkan tarif yang akan dikenakan pada calculated based on the rates that will be
periode saat aset direalisasikan atau liabilitas imposed in the period when the asset is
tersebut diselesaikan, berdasarkan undang- realized or the liability is settled, based on tax
undang pajak yang berlaku atau berlaku secara laws that are enacted or substantively enacted
substantif pada akhir periode laporan keuangan. at the end of the financial reporting period.
Pengaruh pajak terkait dengan penyisihan dan The tax effect relates to the provision and or
atau pemulihan semua perbedaan temporer recovery of all temporary differences during
selama tahun berjalan, termasuk pengaruh the year, including the effect of changes in tax
perubahan tarif pajak untuk transaksi-transaksi rates for transactions previously charged or
yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau credited to equity.
dikreditkan ke ekuitas.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan Deferred tax assets and liabilities are offset
secara saling hapus saat hak yang dapat when a legally enforceable right exists to
dipaksakan secara hukum ada untuk saling hapus offset current tax assets and current tax
aset pajak kini dan liabilitas pajak kini atau aset liabilities or the deferred tax assets and
pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan deferred tax liabilities relate to the same
berkaitan dengan entitas kena pajak yang sama taxable entity or the Group intends to settle
atau Grup bermaksud untuk menyelesaikan aset the assets and current tax liabilities on a net
dan liabilitas pajak kini dengan dasar neto. basis.
Ekshibit/Exhibit
E/41
Page 50
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
cc. Informasi Segmen cc. Segment Information
Segmen operasi dilaporkan dengan cara yang Operating segments are reported in a manner
konsisten dengan pelaporan internal yang consistent with internal reporting provided to
diberikan kepada pengambil keputusan operasi key operations decision makers. Key
utama. Pengambil keputusan operasi utama yang operations decision makers who are
bertanggung jawab untuk mengalokasikan sumber responsible for allocating resources and
daya dan menilai kinerja segmen operasi, telah assessing the performance of operating
diidentifikasi sebagai komite pengarah yang segments, have been identified as steering
mengambil keputusan strategis. committees that take strategic decisions.
dd. Transaksi dalam Mata Uang Asing dd. Foreign Currency Transaction
Transaksi dalam mata uang asing selain mata Transactions in currencies other than the
uang fungsional Grup (mata uang asing) diakui Group’s functional currency (foreign currency)
pada kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. are recognized at the exchange rates
Pada setiap akhir periode pelaporan, pos moneter prevailing at the date of the transaction. At the
dalam valuta asing dijabarkan kembali pada kurs end of reporting periode, monetary assets and
yang berlaku pada tanggal tersebut. Pos-pos non liabilities denominated in foreign currencies
moneter yang diukur pada nilai wajar dalam valuta are transalate using the exchange rates
asing dijabarkan kembali pada kurs yang berlaku prevailing. Non monetary postal which
pada tanggal ketika nilai wajar ditentukan. recognized at the fair value in foreign
currency, are translate using the exchange
rate prevailing at the date of fair value is
determined.
Pos nonmoneter diukur dalam biaya historis dalam Non monetary postal recognized at historical
valuta asing yang tidak dijabarkan kembali. cost in foreign currencies will not be re-
transleted.
Selisih kurs atas pos moneter diakui dalam laba Foreign exchange differences on monetary
rugi pada periode saat terjadinya kecuali untuk: postal recognized in income statements in the
period when incurred except for:
- Selisih kurs atas pinjaman valuta asing yang - Foreign exchange differences on foreign
berkaitan dengan aset dalam konstruksi untuk currency loans related to assets under
penggunaan yang produktif di masa depan, construction for productive use in the future,
termasuk dalam biaya perolehan aset tersebut including the cost of the asset when it is
ketika dianggap sebagai penyesuaian atas biaya considered as an adjustment to interest
bunga atas pinjaman valuta asing. costs on foreign currency loans.
- Selisih kurs atas transaksi yang ditetapkan untuk - Exchange differences on transactions are
tujuan lindung nilai risiko valuta asing. set for the purpose of hedging foreign
exchange risks.
- Selisih kurs atas pos moneter piutang atau utang - Exchange differences on post monetary
pada kegiatan dalam valuta asing yang receivable or debts on foreign exchange
penyelesaiannya tidak direncanakan atau tidak operations with settlement is not planned or
mungkin terjadi (membentuk bagian dari may not happen (forming part of the net
investasi bersih dalam kegiatan usaha luar investment in foreign operations), which are
negeri), yang pada awalnya diakui pada initially recognized in earnings other
penghasilan komprehensif lain dan comprehensive and reclassified from equity
direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi pada to profit or loss on post monetary repayment.
pembayaran kembali pos moneter.
Pada tahun 2024 dan 2023 Grup memiliki transaksi In 2024 and 2023 the Group have transactions
dalam mata uang asing. in foreign currencies.
Ekshibit/Exhibit
E/42
Page 51
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
dd. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan ee. Subsequent After the Reporting Period
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode The events that occurred after the reporting
pelaporan yang menyediakan tambahan informasi period that provide additional information
mengenai posisi keuangan Grup pada tanggal about the financial position of the Group in the
laporan posisi keuangan konsolidasian (peristiwa consolidated statement of financial position
penyesuaian), jika ada, telah tercermin dalam date (adjusting events), if any, have been
laporan keuangan konsolidasian. Peristiwa- reflected in the consolidated financial
peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporan statements. The events that occurred after the
yang tidak memerlukan penyesuaian (peristiwa reporting period that does not require
non-penyesuaian), apabila jumlahnya material, adjustment (non-adjusting events), if the
telah diungkapkan dalam laporan keuangan amount of material, have been disclosed in
konsolidasian. the consolidated financial statements.
ee. Akuntansi untuk Asuransi Syariah ff. Accounting for Sharia Insurance
Grup menerapkan PSAK 108 “Akuntansi Transaksi The Group applies PSAK 108 “Accounting for
Asuransi Syariah”. Pernyataan ini berlaku untuk Sharia Insurance Transactions”. This statement
kontribusi peserta, ujrah manajer, alokasi surplus applies to the contributions of participants,
dan defisit underwriting, tunjangan teknis, dana managers’ ujrah, surplus allocations and
peserta, klaim dan manfaat serta reasuransi. underwriting deficits, technical allowance,
participant funds, claims and benefits and
reinsurance.
Piutang kontribusi dan reasuransi Account receivable contributions and reinsurance
Piutang kontribusi meliputi tagihan kontribusi Accounts receivable contributions include
kepada tertanggung/agen sebagai akibat transaksi contributions to the insured/agent as a result
asuransi. Dalam hal Perusahaan memberikan of insurance transactions. In the case that the
potongan kontribusi kepada tertanggung, maka Company gives a contributed contribution to
potongan tersebut langsung dikurangkan dari the insured, the deductible is deducted directly
piutang. from the receivable.
Piutang reasuransi tidak boleh dikompensasikan The receivables of a reinsurance should not
dengan utang retakaful, kecuali apabila kontrak be offset against a reinsurance debt, unless
reasuransi menyatakan adanya kompensasi. the reinsurance contract represents a
Apabila dalam kompensasi tersebut timbul saldo compensation. If such compensation arises
kredit, maka saldo tersebut disajikan pada the credit balance, then the balance is
kelompok liabilitas sebagai utang reasuransi. presented to liabilities group as reinsurance
debt.
Grup menilai penurunan nilai atas piutangnya The Group assesses the impairment of its
secara reguler. Jika terdapat bukti objektif bahwa receivables on a regular basis. If there is
piutang tersebut mengalami penurunan nilai, objective evidence that the receivables are
Perusahaan akan mengurangi nilai tercatat dari impaired, the Company will reduce the
piutang tersebut ke nilai yang terpulihkan dan carrying value of the receivables to their
mengakui kerugian atas penurunan nilai dalam recovered amount and recognize the
laporan laba rugi komprehensif dan laporan impairment losses in the comprehensive
surplus defisit underwriting dana tabarru’. Grup statements of income and surplus deficit
mengumpulkan bukti objektif dimana piutang underwriting of tabarru’ funds. The Group
mengalami penurunan nilai dengan menggunakan collects objective evidence that receivables
metode yang sama untuk aset keuangan yang are devalued using the same method for
dimiliki dengan biaya perolehan diamortisasi. financial assets held with amortized cost of
Kerugian penurunan nilai tersebut juga dihitung acquisition. The impairment losses are also
dengan menggunakan metode yang sama untuk calculated using the same method for financial
aset keuangan. assets.
Ekshibit/Exhibit
E/43
Page 52
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
ff. Akuntansi untuk Asuransi Syariah (Lanjutan) ff. Accounting for Sharia Insurance
(Continued)
Surplus/defisit yang belum dialokasikan Unallocated surplus/defisit
Surplus/defisit yang belum dialokasikan adalah The unallocated surplus/deficit is the gain and
keuntungan dan kerugian yang timbul dari loss arising from the increase or decrease in
kenaikan atau penurunan nilai wajar atas investasi the fair value of the participant’s investment in
peserta pada produk tabungan yang a savings product that is classified as
dikelompokkan sebagai tersedia untuk dijual. Pada available for sale. At the time the investments
saat investasi tersebut dijual atau terjadi are sold or any impairment, the cumulative
penurunan nilai, keuntungan atau kerugian gain or loss previously recognized in
kumulatif yang sebelumnya diakui dalam surplus/ unallocated surplus/deficit is recognized in the
defisit yang belum dialokasikan, diakui dalam laba current year’s savings or loss statement.
rugi dana tabungan tahun berjalan.
Liabilitas manfaat polis masa depan Liability for future policy benefits
Liabilitas manfaat polis masa depan adalah nilai The future liability for future benefits is the
sekarang dari estimasi proyeksi arus kas (cashflow present value of the estimated future cashflow
projection) yang akan datang. Liabilitas manfaat projection. The liability for future policy
polis masa depan dinyatakan pada laporan posisi benefits is stated in the statements of financial
keuangan berdasarkan perhitungan aktuaria. position based on actuarial calculation. The
Kenaikan (penurunan) liabilitas manfaat polis masa increase (decrease) in future policy benefits
depan diakui sebagai beban (pendapatan) dalam liability is recognized as an expense (income)
laporan surplus (defisit) underwriting dana tabarru’ in the surplus (deficit) underwriting tabarru’
tahun berjalan. current year report.
Klaim dalam proses Claims in progress
Klaim dalam proses merupakan jumlah yang Claims in the process represent amounts set
disisihkan untuk memenuhi liabilitas klaim yang aside to meet claims liabilities that are still in
masih dalam proses penyelesaian dan klaim-klaim process of settlement and claims incurred but
yang terjadi tetapi belum dilaporkan atas polis-polis not yet reported on the prevailing policy in
asuransi yang masih berlaku (policies in force) force during the accounting period.
selama periode akuntansi.
Klaim yang sudah terjadi namun sudah dilaporkan Claims that have occurred but have been
merupakan cadangan polis yang sudah dilaporkan reported are policy reserves that have been
namun belum disetujui. Metode perhitungan klaim reported but not yet approved. This method of
ini berdasarkan jumlah pertanggungan yang terjadi calculating claims is based on the amount of
setelah memperhitungkan pemulihan bagian coverage that occurs after taking into account
reasuransi. recovery of the reinsurance section.
Perubahan dalam jumlah klaim dalam proses, Changes in the number of claims in the
sebagai akibat proses penelaahan lebih lanjut dan process, as a result of further review and the
perbedaan antara jumlah klaim dalam proses difference between the number of claims in
dengan klaim yang dibayarkan, diakui sebagai the process and the claims paid, are
penambah atau pengurang beban dalam laporan recognized as adders or deductions in the
surplus (defisit) underwriting dana tabarru’ pada surplus (deficit) underwriting tabarru’ tab in the
tahun terjadinya perubahan. year of the change.
Ekshibit/Exhibit
E/44
Page 53
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
ff. Akuntansi untuk Asuransi Syariah (Lanjutan) ff. Accounting for Sharia Insurance
(Continued)
Penyisihan kontribusi yang belum menjadi hak Allowance for unauthorized contributions
Penyisihan kontribusi yang belum menjadi hak Allowance for unauthorized contributions is a
merupakan kewajiban polis untuk produk-produk policy liability for short-term products
berjangka waktu pendek yang dihitung calculated based on the estimated undertaken
berdasarkan estimasi risiko yang belum dijalani risk as the coverage period is still at the end of
karena masa pertanggungan masih berjalan pada the period. Allowance for unauthorized
akhir periode. Penyisihan kontribusi yang belum contributions is calculated individually from
menjadi hak dihitung secara individu dari tiap- each liability. The allowance as a whole shall
pertanggungan. Penyisihan tersebut secara be at least in-accordance with Regulation of
keseluruhan besarnya paling sedikit sesuai dengan the Minister of Finance of the Republic of
Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia Indonesia No. 11/PMK.010/20 on January 12,
No. 11/PMK.010/20 tanggal 12 Januari 2011. 2011.
Efektif tanggal 1 Januari 2012, PSAK 336 (Revisi Effective on January 1, 2012, PSAK 336
2012) “Akuntansi Kontrak Asuransi Jiwa”, (Revised 2012) “Accounting for Life Insurance
mengatur liabilitas asuransi kontrak asuransi yang Contracts”, regulates insurance liabilities for
berjangka waktu lebih dari satu tahun diukur contract insurance obligations over a period of
dengan menggunakan konsep nilai kini estimasi more than one year measured using the
pembayaran seluruh manfaat yang diperjanjikan present value concept of estimated payments
termasuk opsi yang disediakan ditambah dengan of all contracted benefits including options
nilai kini estimasi seluruh biaya yang akan provided plus value Now estimates all costs
dikeluarkan dan juga mempertimbangkan that will be incurred and also consider the
penerimaan kontribusi di masa depan. receipt of future contributions.
Dana peserta Participant funds
Dana peserta merupakan seluruh dana yang Participant funds are all funds that include
meliputi dana investasi dan dana tabarru’. investment funds and funds tabarru’. The
Perusahaan menerapkan PSAK 108, “Akuntansi Company applied PSAK 108, “Accounting for
Asuransi Syariah” dalam pengakuan dana tabarru’ Sharia Insurance” in recognition of tabarru
dan dana investasi. ‘funds and investment funds.
Dana tabarru’ merupakan dana yang dibentuk dari Tabarru ‘funds represent funds generated
kontribusi, hasil investasi dan akumulasi cadangan from contributions, investment returns and
surplus underwriting dana tabarru’ yang accumulated surplus reserves underwriting
didistribusikan kembali ke dana tabarru’. tabarru’ funds redistributed to tabarru’ funds.
Bagian pembayaran peserta untuk investasi diakui Part of participant’s payment for investment is
sebagai dana syirkah temporer jika menggunakan recognized as temporary syirkah fund if using
akad mudharabah atau mudharabah musyarakah. mudharabah or mudharabah musyarakah
Hasil investasi dialokasikan kepada Perusahaan contract. The investment proceeds are
dan peserta sesuai dengan akad yang disepakati. allocated to the Company and the participants
are in accordance with the agreed contract.
Dana syirkah temporer dan dana tabarru’ disajikan Temporary syirkah funds and tabarru’ funds
sebagai dana peserta yang terpisah dari liabilitas are presented as participant’s funds separate
dan ekuitas dalam laporan posisi keuangan from liabilities and equity in the consolidated
konsolidasian. statement of financial position.
Cadangan dana tabarru’ disajikan pada laporan Allowance of tabarru’ fund presented in the
posisi keuangan statement of financial position
Ekshibit/Exhibit
E/45
Page 54
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
ff. Akuntansi untuk Asuransi Syariah (Lanjutan) ff. Accounting for Sharia Insurance
(Continued)
Bagian surplus underwriting dana tabarru’ yang The surplus underwriting of tabarru‘ funds is
didistribusikan kepada peserta dan Perusahaan distributed to participants and the Company is
diakui sebagai pengurang surplus dalam laporan recognized as a deduction of surplus in the
perubahan dana tabarru’. Surplus dana tabarru’ tabarru funds’ change report. Tabarru‘ surplus
yang didistribusikan kepada peserta diakui sebagai funds distributed to participants are
liabilitas dalam laporan posisi keuangan recognized as liabilities in the consolidated
konsolidasian, jika belum dibayarkan. Penetapan statement of financial position, if they have not
besaran pembagian surplus underwriting dana been paid yet. The determination of the
tabarru’ didistribusikan kepada cadangan dana surplus underwriting distribution of tabarru‘
tabarru’, peserta dan kepada Grup sebagai funds is distributed to tabarru’ fund reserves,
pengelola sesuai dengan akad. Surplus participants and to the Group as a manager in
underwriting dana tabarru’ yang diterima accordance with the contract. The surplus
Perusahaan diakui sebagai pendapatan dalam underwriting of tabarru’ funds received by the
laporan laba rugi komprehensif. Company is recognized as income in the
statements of comprehensive income
Jika terjadi defisit underwriting dana tabarru’, If there is a deficit underwriting tabarru‘ funds,
Perusahaan wajib menanggulangi kekurangan the Group is required to cope with the shortfall
tersebut dalam bentuk pinjaman (qardh). in the form of a loan (qardh). Return of qardh
Pengembalian qardh kepada Grup berasal dari to the Group comes from surplus tabarru‘
surplus dana tabarru’ yang akan datang. Pinjaman future funds. The qardh loan in the financial
qardh dalam laporan keuangan dan pendapatan statements and income in the surplus deficit
dalam laporan surplus defisit underwriting dana underwriting statements of tabarru‘ funds is
tabarru’ diakui pada saat Grup menyalurkan dana recognized when the Group disburses a
talangan sebesar jumlah yang disalurkan. bailout amounting to the amount distributed.
Pengakuan pendapatan dan beban kontribusi Revenue and expenses Recognition of gross
bruto contributions
Kontribusi atas kontrak jangka pendek diakui Contributions to short-term contracts are
dalam periode kontrak sesuai dengan proporsi recognized in the contract period in proportion
jumlah proteksi asuransi yang diberikan. Kontribusi to the amount of insurance coverage
atas kontrak jangka panjang diakui pada saat jatuh provided. Contributions to long-term contracts
tempo dari pemegang polis. Kontribusi yang are recognized at maturity from the
diterima sebelum diterbitkannya polis asuransi policyholder. Contributions received prior to
dicatat sebagai titipan kontribusi. the issuance of the insurance policy are
Kontribusi bruto diakui sebagai pendapatan recorded as contributions.
asuransi dalam laporan surplus defisit underwriting Gross contributions are recognized as
dana tabarru’ dan tidak diakui sebagai pendapatan insurance income in the surplus deficit report
Grup. underwriting tabarru’ funds and are not
recognized as Group earnings.
Ujrah pengelola Management ujrah
Ujrah pengelola merupakan bagian dari kontribusi The managing ujrah is a part of the gross
bruto yang menjadi pendapatan Perusahaan contribution that becomes the Company’s
sebagai pengelola dana. Ujrah pengelola diakui revenue as a fund manager. Managing ujrah
secara garis lurus selama masa akad asuransi is recognized on straight-line basis over the life
syariah, dengan pertimbangan pendapatan ujrah of insurance syariah contract, with consideration
tersebut merupakan imbalan yang terkait dengan that the income of ujrah is related to the
pemberian jasa pengelolaan dana tabarru’. provision of tabarru’ management service.
Ekshibit/Exhibit
E/46
Page 55
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
ff. Akuntansi untuk asuransi syariah (Lanjutan) ff. Accounting for sharia insurance
(Continued)
Klaim dan manfaat Claims and benefits
Klaim dan manfaat asuransi meliputi klaim-klaim Insurance claims and benefits include settled
yang telah disetujui (settled claims), klaim dalam claims, claims in outstanding claims and
proses penyelesaian (outstanding claims) dan claims incurred but not yet reported. Such
klaim yang terjadi namun belum dilaporkan (claims claims and benefits are recognized as an
incurred but not yet reported). Klaim dan manfaat expense in the surplus report of deficit
tersebut diakui sebagai beban pada laporan underwriting of tabarru‘ funds when an
surplus defisit underwriting dana tabarru’ saat obligation arises. Commissions granted to
timbulnya kewajiban. Komisi yang diberikan individual marketing/insurance brokers, in
kepada marketing individu/pialang asuransi, connection with the coverage of the insurance
sehubungan dengan penutupan pertanggungan are recorded as commission expense and are
dicatat sebagai beban komisi dan diakui dalam recognized in the statements of income and
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif other comprehensive income as incurred
lain pada saat terjadinya sedangkan komisi yang while the commissions earned from the
diperoleh dari transaksi retakaful dicatat sebagai retakaful transactions are recorded as
pengurang atas bagian retakaful dan diakui dalam deductions on the part of the retakaful and are
laporan surplus underwriting dana tabarru’ pada recognized in the underwriting surplus report
saat terjadinya. funds tabarru‘ at the time of the occurrence.
Provisi diakui jika Perusahaan mempunyai A provision is recognized if the Company has
kewajiban kini (hukum maupun konstruktif) sebagai current (legal and constructive) obligations as
akibat peristiwa masa lalu, yang memungkinkan a result of past events, which enable the
Grup harus menyelesaikan kewajiban tersebut dan Group to settle such obligations and a reliable
estimasi yang andal mengenai jumlah kewajiban estimate of the amount of liability it can make.
tersebut dapat dibuat. Jumlah yang diakui sebagai The amount recognized as a provision is the
provisi adalah hasil estimasi terbaik pengeluaran best estimate of expenditure required to settle
yang diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban the present obligation at the reporting date,
kini pada tanggal pelaporan, dengan taking into account the risks and uncertainties
mempertimbangkan risiko dan ketidakpastian relating to the obligation. When a provision is
terkait kewajiban tersebut. Ketika provisi diukur measured using the estimated cash flows to
menggunakan estimasi arus kas untuk settle the current liability, the carrying amount
menyelesaikan kewajiban kini, maka nilai tercatat of the provision is the present value of the
provisi adalah nilai kini arus kas tersebut. cash flows.
Bagian klaim yang diperoleh dari retakaful diakui The portion of claims obtained from the
dan dicatat sebagai pengurang beban klaim pada retakaful is recognized and recorded as a
periode yang sama dengan pengakuan beban deduction for claims expense in the same
klaim. period as claims expense.
Jika sebagian atau seluruh pengeluaran untuk If any or all of the expenses to settle a
menyelesaikan provisi diganti oleh pihak ketiga, provision are replaced by a third party, then
maka penggantian itu diakui hanya pada saat such reimbursement shall be acknowledged
timbul keyakinan bahwa penggantian pasti akan only when there is a belief that substitution will
diterima dan jumlah penggantian dapat diukur be accepted and the amount of
dengan andal. reimbursement can be reliably measured.
Reasuransi Reinsurance
Grup mereasuransikan sebagian risiko atas The Group eliminates some of the risks of
akseptasi pertanggungan yang diperoleh kepada acceptances of coverage gained to other
perusahaan asuransi lain dan perusahaan insurers and reinsurance companies. The
reasuransi. Jumlah kontribusi dibayar diakui amount of the paid contribution shall be
sebagai bagian reasuransi sesuai periode kontrak recognized as a part of the reinsurance in
reasuransi secara proporsional dengan proteksi accordance with the reinsurance contract
yang diperoleh. period in proportion to the protection obtained.
Ekshibit/Exhibit
E/47
Page 56
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
ff. Akuntansi untuk asuransi syariah (Lanjutan) ff. Accounting for sharia insurance (Continued)
Piutang qardh Qardh receivable
Qardh adalah pinjaman dana dari Grup dalam Qardh is a loan of funds from the Group in
rangka menanggulangi ketidakcukupan kekayaan order to overcome the insufficient wealth of
dana tabarru’ untuk membayar santunan atau tabarru‘ funds to pay compensation or claims
klaim kepada peserta. to participants.
Dana zakat Zakat funds
Dana zakat berasal dari sebagian harta yang wajib Zakat funds are derived from part of the
untuk dikeluarkan oleh wajib zakat (muzakki) untuk property which is obliged to be issued by the
diserahkan kepada penerima zakat diakui pada obligatory zakat (muzakki) to be handed over
saat kas atau aset lainnya diterima, zakat yang to the recipient of the zakah is recognized
diterima dari muzakki diakui sebagai penambah when the cash or other assets are received,
zakat. Jika dalam bentuk kas maka sebesar jumlah zakat received from muzakki is recognized as
yang diterima. Perhitungan besarnya zakat yang zakat enhancer. If in cash then the amount
dikeluarkan yaitu 2,5% dari laba bersih setelah received. Calculation of the amount of zakah
pajak tahun berjalan. Pengakuan kewajiban dan issued is 2.5% of net profit after tax of the
beban dana zakat akan diakui pada laporan current year. The recognition of zakah
keuangan tahun yang akan datang. Setiap obligations and liabilities will be recognized in
tahunnya Grup akan membuat laporan sumber dan the financial statements for the coming year.
penggunaan dana zakat yang akan diawasi dan Each year the Group will make a report on the
direviu oleh Dewan Pengawas Syariah. source and use of zakah funds to be
supervised and reviewed by the Sharia
Supervisory Board.
4. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 4. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
ASUMSI OLEH MANAJEMEN ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Group consolidated
mengharuskan manajemen untuk membuat financial statements requires management to
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang make judgments, estimates and assumptions that
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dan affect the reported amounts and the disclosure of
pengungkapan yang terkait, pada akhir periode contingent liabilities, at the end of the reporting
pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan period. Uncertainty about these assumptions and
estimasi tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian estimates could result in outcomes in future
material terhadap nilai tercatat pada aset dan liabilitas periods that require material adjustment to the
dalam periode pelaporan berikutnya. carrying amounts of the assets or liabilities
affected.
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam The following judgments are made by
rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup yang management in the process of applying the
memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang Group’s accounting policies that have the most
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian: significant effects on the amounts recognized in
the consolidated financial statements:
Klasifikasi Instrumen keuangan Financial instrument classification
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas Group determine the classification of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan assets and liabilities as financial assets and
dengan mempertimbangkan bila definisi yang financial liabilities by considering the definitions
ditetapkan PSAK 109 dipenuhi. Dengan demikian, aset established when PSAK 109 are met. Accordingly,
keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan financial assets and financial liabilities are
kebijakan akuntansi Grup seperti diungkapkan pada recognized in accordance with the Group’s
Catatan 3i. accounting policies as disclosed in Note 3i.
Ekshibit/Exhibit
E/48
Page 57
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
4. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 4. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
ASUMSI OLEH MANAJEMEN (Lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (Continue)
Pertimbangan Judgement
Penyisihan atas penurunan nilai piutang usaha Allowance for impairment of trade receivables
Grup mengevaluasi akun tertentu jika terdapat The Group evaluates specific account if there is
informasi bahwa pelanggan yang bersangkutan tidak information that the customer concerned is not able
dapat memenuhi liabilitas keuangannya. Dalam hal to meet their financial liabilities. In such cases, the
tersebut, Grup mempertimbangkan, berdasarkan fakta Group consider, based on the facts and
dan situasi yang tersedia, termasuk namun tidak circumstances available, including but not limited
terbatas pada, jangka waktu hubungan dengan to, the term of the customer relationship and credit
pelanggan dan status kredit dari pelanggan status of the customer based on credit records from
berdasarkan catatan kredit dari pihak ketiga dan faktor third parties and market factors that have been
pasar yang telah diketahui untuk mencatat provisi yang known to take down provisions specific to the
spesifik atas jumlah piutang pelanggan guna number customer receivables to reduce the amount
mengurangi jumlah piutang yang diharapkan dapat of receivables are expected to be accepted by the
diterima oleh Grup. Provisi yang spesifik ini dievaluasi Group. Specific provisions are re-evaluated and
kembali dan disesuaikan jika tambahan informasi yang adjusted as additional information received affect
diterima mempengaruhi jumlah cadangan penurunan the allowance for impairment of receivables. A
nilai piutang. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam more detailed explanation is disclosed in Note 3i.
Catatan 3i.
Penentuan mata uang fungsional Determination of functional currency
Mata uang fungsional Grup adalah mata uang dari Group’s functional currency is the currency of the
lingkungan ekonomi primer dimana entitas beroperasi. primary economic environment in which the entity
Mata uang tersebut adalah mata uang yang operates. The currency is the currency that affect
mempengaruhi pendapatan dan beban dari jasa yang revenue and cost of services rendered. Based on
diberikan. Berdasarkan penilaian manajemen Grup, management’s assessment of the Group, the
mata uang fungsional Grup adalah Rupiah. Group’s functional currency is the Rupiah.
Sewa Lease
Grup mempunyai perjanjian-perjanjian sewa dimana Group has rental agreements where the Group acts
Grup bertindak sebagai lessee untuk sewa software as a lessee for rental insurance software. The
asuransi. Grup mengevaluasi apakah terdapat risiko Group evaluates whether there are significant risks
dan manfaat yang signifikan dari aset sewa yang and rewards of the leased assets are transferred in
dialihkan berdasarkan PSAK 116, “Sewa”, yang accordance with PSAK 116, “Leases”, which
mensyaratkan Grup untuk membuat pertimbangan dan requires the Group to make judgments and
estimasi dari pengalihan risiko dan manfaat terkait estimates of the transfer of risks and rewards of
dengan kepemilikan aset. ownership to the lessee.
Berdasarkan hasil penelaahan yang dilakukan Grup Based on the results of research conducted on the
atas perjanjian sewa, transaksi sewa software asuransi Group leases, insurance software leases are
diklasifikasikan sebagai sewa operasi. classified as operating leases.
Asumsi utama masa depan dan ketidakpastian sumber The key assumptions concerning the future and
estimasi utama yang lain pada tanggal pelaporan yang other key sources of estimation uncertainty at the
memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang reporting date, that have a significant risk of
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk causing a material adjustment to the carrying
tahun berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup amounts of assets and liabilities within the next
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter financial year are described below. The Group
yang tersedia pada saat laporan keuangan based its assumptions and estimates on
konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi mengenai parameters available when the financial
perkembangan masa depan mungkin berubah akibat statements were prepared. Existing circumstances
perubahan pasar atau situasi di luar kendali Grup. and assumptions about future developments
Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait however, may change due to market changes or
pada saat terjadinya. circumstances arising beyond the control of the
Group. Such changes are reflected in the
assumptions when they occur.
Ekshibit/Exhibit
E/49
Page 58
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
4. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 4. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
ASUMSI OLEH MANAJEMEN (Lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (Continue)
Estimasi dan asumsi Estimates and assumptions
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu Group records certain financial assets and liabilities
pada nilai wajar, yang mengharuskan penggunaan at fair value, which requires the use of accounting
estimasi akuntansi. estimates.
Sementara komponen signifikan atas pengukuran nilai While significant components on the measurement
wajar ditentukan menggunakan bukti obyektif yang of fair value is determined using verifiable objective
dapat diverifikasi. evidence.
Jumlah perubahan nilai wajar dapat berbeda bila Grup The amount of change in fair value can be different
menggunakan metodologi penilaian yang berbeda. when Group use different valuation methodologies.
Perubahan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan Changes in fair value of financial assets and
tersebut dapat mempengaruhi secara langsung laba liabilities that can directly affect the profit or loss of
atau rugi Grup. Penjelasan lebih rinci diungkapkan the Group. Further details are disclosed in Note 3i.
dalam Catatan 3i.
Taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap The estimated useful lives of fixed assets
Masa manfaat setiap aset tetap Grup ditentukan The useful life of each of the group’s fixed assets is
berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari determined based on the expected use of the
penggunaan aset tersebut. Estimasi ini ditentukan asset. These estimates are determined based on
berdasarkan evaluasi teknis internal dan pengalaman internal technical evaluation and experience of the
Grup atas aset sejenis. Masa manfaat setiap aset Group over similar assets. The useful life of each
direviu secara berkala dan disesuaikan apabila asset is reviewed periodically and adjusted when
prakiraan berbeda dengan estimasi sebelumnya karena the forecasts differ from previous estimates due to
keausan, keusangan teknis dan komersial, hukum atau wear and tear, technical obsolescence and
keterbatasan lainnya atas pemakaian aset. Namun commercial, legal or other limitations on the use of
terdapat kemungkinan bahwa hasil operasi di masa assets. However, there is a possibility that the
mendatang dapat dipengaruhi secara signifikan oleh results of future operations may be significantly
perubahan atas jumlah serta periode pencatatan biaya affected by changes in the amount and the time of
yang diakibatkan karena perubahan faktor-faktor yang recording the cost resulting from changes in the
disebutkan diatas. Perubahan masa manfaat aset tetap factors mentioned above. The Changes in useful
dan aset takberwujud dapat mempengaruhi jumlah lives of fixed assets and intangible assets may
beban penyusutan dan amortisasi yang diakui dan nilai affect the amount of depreciation and amortization
tercatat aset tetap. expenses are recognized and the carrying value of
fixed assets.
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of fixed assets are depreciated on a
menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran straight-line method based on their estimated
masa manfaat ekonomisnya. Manajemen useful lives. Management estimates the useful
mengestimasi masa manfaat ekonomis asset tetap lives of these fixed assets to be within 4 to 10
antara 4 sampai dengan 10 tahun. Ini adalah harapan years. These are common life expectancies
hidup umum yang diterapkan di industri tempat Grup applied in the industries where the Group conducts
menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian its businesses. Changes in the expected level of
dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi usage and technological development could
masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan impact the economic useful lives and the residual
karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin values of these assets, and therefore future
direvisi. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam depreciation charges could be revised. Further
Catatan 3o dan 13. details are disclosed in Notes 3o and 13.
Ekshibit/Exhibit
E/50
Page 59
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
4. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 4. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
ASUMSI OLEH MANAJEMEN (Lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (Continue)
Estimasi dan asumsi (Lanjutan) Estimates and assumptions (Contiued)
Imbalan pasca kerja Employee benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja tergantung pada The determination of obligations and cost for
pemilihan beberapa asumsi yang digunakan oleh employee benefits liabilitiy is dependent on its
aktuaris independent dalam menghitung jumlah selection of certain assumptions used by the
tersebut. Asumsi-asumsi antara lain, diskon tarif, independent actuaries in calculating such amounts.
kenaikan gaji di masa depan tahunan, tingkat Those assumptions include among others, discount
perputaran karyawan, kecacatan, tingkat usia pensiun rates, future annual salary increase, annual employee
dan tingkat kematian. Hasil yang berbeda dari asumsi turnover rate, disability rate, retirement age and
Grup diakui segera dalam laporan laba rugi mortality rate. Results that differ from the group’s
konsolidasian. Sementara Grup berkeyakinan bahwa assumptions are recognized immediately in the
asumsi yang wajar dan sesuai, perbedaan signifikan consolidated income statement. While the Group
dalam asumsi Grup material dapat mempengaruhi believes that the assumptions are reasonable and
estimasi kewajiban untuk beban imbalan kerja bersih. appropriate, significant differences in the Group’s
Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 3aa assumptions materially affect the estimated liability
dan 22. for employee benefits expense net. Further details
are disclosed in Notes 3aa and 22.
Pajak penghasilan Income tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining the
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat provision for corporate income tax. There are
transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan certain transactions and computation for which the
pajak akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan usaha ultimate tax determination is uncertain during the
normal. Grup mengakui liabilitas atas pajak ordinary course of business. The Group
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akan recognizes liabilities for expected corporate
terdapat tambahan pajak penghasilan badan. income tax issues based on estimates of whether
additional corporate income tax will be due.
Pajak tangguhan Deffered tax
Pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan Deferred tax assets are recognized for all
sementara yang dapat dikurangkan sejauh deductible temporary differences to the extent that
kemungkinan bahwa laba kena pajak akan tersedia di it is probable that taxable profit will be available
mana aset pajak tangguhan dapat digunakan. against which the deferred tax assets can be
Perkiraan manajemen yang signifikan diperlukan untuk utilized. Significant management estimates are
menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat required to determine the amount of deferred tax
diakui, berdasarkan kemungkinan waktu dan tingkat assets that can be recognized, based upon the
laba kena pajak di masa depan bersama dengan likely timing and level of future taxable profits
strategi perencanaan pajak di masa depan. together with future tax planning strategies.
Ekshibit/Exhibit
E/51
Page 60
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
31 Desember 2024 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Kas 65.201 57.301 Cash
Bank Bank
Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah
Bank Indonesia 1.571.601 2.084.882 Bank Indonesia
PT CIMB Niaga Tbk 31.288 6.703 PT CIMB Niaga Tbk
PT Bank Permata Syariah 25.966 8.884 PT Bank Permata Syariah
PT Bank Central Asia Tbk 22.301 23.446 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 16.335 44.480 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 8.231 3.614 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank IBK Indonesia Tbk 8.176 56 PT Bank IBK Indonesia Tbk
PT Bank ICBC Indonesia 2.203 - PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank Sinarmas Tbk 1.988 2.013 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Jtrust Indonesia 1.950 7.196 PT Bank Jtrust Indonesia
PT Bank BTN Syariah 1.415 3.028 PT Bank BTN Syariah
PT Bank Victoria Syariah 1.396 4.768 PT Bank Victoria Syariah
PT Bank KEB Hana Indonesia 1.148 2.271 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Banten 783 31 PT Bank Banten
PT Bank Artha Graha Internasional 634 1.232 PT Bank Artha Graha Internasional
PT Bank OCBC NISP Tbk 517 1.535 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Panin Dubai Syariah 346 1.001 PT Bank Panin Dubai Syariah
PT Bank Mega Syariah 253 252 PT Bank Mega Syariah
PT Bank Danamon Tbk 226 219 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank Neo Ecommerce 153 70 PT Bank Neo Ecommerce
PT Bank Permata Tbk 93 122 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Sinarmas Syariah 91 92 PT Bank Sinarmas Syariah
PT Bank Negara Indonesia Tbk 82 82 PT Bank Negara Indonesia Tbk
PT Bank Aladin Syariah Tbk 12 23 PT Bank Aladin Syariah Tbk
PT Bank Jabar Banten Tbk 11 11 PT Bank Jabar Banten Tbk
PT Bank Hibank Indonesia (Bank Mayora) 10 3 PT Bank Hibank Indonesia (Bank Mayora)
PT Bank Bukopin Tbk 8 42 PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Panin Indonesia Tbk 5 - PT Bank Panin Indonesia Tbk
PT Maybank Indonesia 3 4 PT Maybank Indonesia
PT Bank Bukopin Syariah 3 113 PT Bank Bukopin Syariah
PT Bank NOBU National 2 2 PT Bank NOBU National
PT Bank Mega Tbk 2 - PT Bank Mega Tbk
PT Bank Victoria Internasional Tbk 2 2 PT Bank Victoria Internasional Tbk
PT Bank MNC - 176 PT Bank MNC
PT Bank Index Selindo - 145 PT Bank Index Selindo
PT Bank Mayora - 3 PT Bank Mayora
PT Bank BTN - 1 PT Bank BTN
Jumlah Bank - Rupiah 1.697.234 2.196.502 Total Bank - Rupiah
Pihak ketiga - Dollar AS Third party - USD
Bank Indonesia 47.739 31.636 Bank Indonesia
PT Bank Central Asia Tbk 16.613 26.577 PT Bank Central Asia Tbk
KOOKMIN Bank, Korea 16.287 2.055 KOOKMIN Bank, Korea
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 6.965 736 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri Tbk 4.890 2.061 PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 1.446 232 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Panin Tbk 220 212 PT Bank Panin Tbk
Pihak ketiga - Dollar Singapore Third party - Dollar Singapore
PT Bank Negara Indonesia Tbk 1.931 767 PT Bank Negara Indonesia Tbk
Pihak ketiga - Dollar Australia Third party - Dollar Australia
PT Bank Central Asia Tbk 1.960 268 PT Bank Central Asia Tbk
Pihak ketiga - Yuan Cina Third party - Yuan Cina
PT Bank ICBC Indonesia 2.943 120 PT Bank ICBC Indonesia
Pihak ketiga - Euro Third party - Euro
PT Bank CIMB Niaga Tbk 1.928 1.854 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Pihak ketiga - Yen Jepang Third party - Yen Japan
PT Bank Negara Indonesia Tbk 3.126 1.181 PT Bank Negara Indonesia Tbk
Jumlah Bank 106.048 67.699 Total Bank
Deposito berjangka Term deposit and
dan penempatan lain other placements
Fasilitas simpanan Bank Indonesia 1.349.803 - Bank Indonesia deposit facility
Deposito berjangka 78.860 541.010 Time deposit
Interbank call money 50.000 - Interbank call money
Subjumlah 1.478.663 541.010 Subtotal
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (225) - Allowance for impairment losses
Jumlah bersih 1.478.438 541.010 Total net
Jumlah Kas dan Setara Kas 3.346.921 2.862.512 Total Cash And Equivalents
Ekshibit/Exhibit
E/52
Page 61
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (Continued)
Persentase Giro Wajib Minimum terhadap Dana Pihak The percentage of Statutory Reserves to Third
Ketiga (DPK) dalam mata uang Rupiah dan Dolar Party Funds (DPK) in Rupiah and United States
Amerika Serikat pada tanggal 31 Desember 2024 dan Dollars as of December 31, 2024 and 2023 is as
2023 adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember 2024 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31,2023
Rupiah Rupiah
- Giro Wajib minimum 12,58% 16,02% Main statutory reserves -
Utama
19,39% Secondary statutory
- Giro wajib minimum PLM 14,86% reserves -
Dolar Amerika Serikat 5,48% 4,58% United States Dollar
Peraturan Bank Indonesia mengenai GWM telah Bank Indonesia regulations regarding GWM have
mengalami beberapa kali perubahan dan peraturan been amanded several times and the latest
terakhir tercantum dalam Peraturan Bank Indonesia regulations are contained in Bank Indonesia
(PBI) No. 20/3/PBI/2018 tanggal 29 Maret 2018 tentang Regulation (PBI) No. 20/3/PBI/2018 on March 29,
Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta Asing 2018 concerning Statutory Reserves in Rupiah and
Bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, Foreign Currency for Conventional Commercial
dan Unit Usaha Syariah. Pemenuhan rasio GWM Banks, Commercial Banks Sharia, and Sharia
Primer dan PLM (dahulu GWM Sekunder) dalam mata Business Units. Fulfillment of the Primary GWM
uang Rupiah adalah masing-masing sebesar 9% dan ratio and PLM (formerly Secondary GWM) in
6%. Sedangkan GWM dalam valuta asing adalah 4%. Rupiah is 9% and 6%, respectively. Meanwhile, the
GWM in foreign currency is 4%.
Klasifikasi kolektibilitas giro pada bank lain pada The collectibility of current accounts with other
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 adalah lancar. banks as of December 31, 2024 and 2023 is
current.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai yang dibentuk sudah sesuai dengan impairment losses is in accordance with PSAK 109
PSAK 109 dan cukup untuk menutup kemungkinan and is sufficient to cover possible losses.
kerugian.
6. INVESTASI 6. INVESTMENT
31 Desember 2024 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Deposito berjangka 1.107.575 1.097.074 Time deposits
Efek diukur melalui pada wajar melalui laba rugi 841.246 1.547.339 Fair value to profit loss
Efek diukur melalui pada wajar melalui Fair value to other comprehensive
penghasilan komprehensif lain 8.885.540 9.348.586 income
Efek dicatat pada biaya perolehan diamortisasi 2.200.816 2.108.380 Amortized cost
Jumlah 13.035.177 14.101.379 Total
Deposito berjangka Time deposits
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri 276.404 231.403 PT Bank Mandiri
PT Bank Victoria Syariah 225.000 225.000 PT Bank Victoria Syariah
PT Bank Jabar Banten Syariah 189.921 131.921 PT Bank Jabar Banten Syariah
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 150.000 150.000 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
PT Bank Mega Syariah 135.000 93.000 PT Bank Mega Syariah
PT Bank Permata Tbk 58.000 - PT Bank Permata Tbk
PT Bank Jago Syariah 25.000 33.000 PT Bank Jago Syariah
PT Bank Bukopin Tbk 16.500 500 PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Syariah Indonesia 14.750 15.250 PT Bank Syariah Indonesia
PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Syariah 9.000 9.000 PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Syariah
PT Bank Tabungan Negara Syariah 6.000 6.000 PT Bank Tabungan Negara Syariah
PT Bank Mandiri Taspen 1.000 1.000 PT Bank Mandiri Taspen
PT Bank Aladin Syariah Tbk 500 500 PT Bank Aladin Syariah Tbk
PT Bank Neo Commerce 500 500 PT Bank Neo Commerce
PT Bank ICBC Indonesia - 200.000 PT Bank ICBC Indonesia
Jumlah 1.107.575 1.097.074 Total
Ekshibit/Exhibit
E/53
Page 62
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
6. INVESTASI (Lanjutan) 6. INVESTMENT (Continued)
31 Desember 2024 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Efek diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Fair value to profit loss
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Reksadana 309.282 - Mutual funds
Surat utang negara 262.009 1.250.389 Government bonds
Obligasi korporasi 250.174 14.926 Corporate bonds
Surat utang jangka menengah 19.139 281.382 Medium term notes
Saham 642 642 Shares
Jumlah 841.246 1.547.339 Total
Efek diukur pada nilai wajar melalui Fair value to other comprehensive
penghasilan komprehensif lain income
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Saham 4.198.330 5.803.527 Shares
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia (SRBI) 1.531.197 - Sekuritas Rupiah Bank Indonesia (SRBI)
Surat utang jangka menengah 1.463.452 1.426.556 Medium term notes
Reksadana 1.457.316 1.845.541 Mutual funds
Surat utang negara 235.245 272.962 Government bonds
Jumlah 8.885.540 9.348.586 Total
Efek dicatat pada biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Pihak ketiga Third parties
Surat utang negara (Rupiah) 1.373.828 1.933.503 Government bonds (Rupiah)
Surat utang negara (Dolar AS) 643.172 174.877 Government bonds (US Dolar)
Obligasi korporasi 183.816 - Corporate bonds
Jumlah 2.200.816 2.108.380 Total
Deposito wajib merupakan dana jaminan dalam bentuk Deposits shall constitute the guarantee fund in the
deposito berjangka 3 bulan sampai dengan 1 tahun form of time deposits of 3 months to 1 year on
atas nama CLI dan CLS, entitas anak. behalf of CLI and CLS, subsidiaries.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management argues that the reserves of
penurunan nilai yang dibentuk telah memadai. impairment losses formed have been adequate.
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Republik Based on the Regulation of the Minister of Finance
Indonesia No. 53/PMK.010/2012 tanggal 3 April 2012 of the Republic of Indonesia No. 53/PMK.010/2012
tentang Kesehatan Keuangan Perusahaan Asuransi on April 3, 2012 on the Financial Health of
dan Perusahaan Reasuransi, perusahaan asuransi jiwa Insurance and Reinsurance Company, a life
harus memiliki dana jaminan sekurang-kurangnya insurance company should have a guarantee fund
jumlah yang lebih besar antara 20% dari modal sendiri of at least the amount of the greater of 20% of the
yang dipersyaratkan atau hasil penjumlahan 2% dari required equity capital or the sum of 2% of the
cadangan premi untuk produk asuransi yang dikaitkan premium reserve for insurance products linked to
dengan investasi dan 5% dari cadangan premi untuk investment and 5% of the premium reserve for
produk lain, termasuk cadangan atas premi yang belum other products, including the provision for
merupakan pendapatan. Dana jaminan dapat berupa unearned premiums. Funds can guarantee the
deposito dan atau surat berharga yang diterbitkan oleh deposits and securities issued by the Government.
Pemerintah.
Ekshibit/Exhibit
E/54
Page 63
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
6. INVESTASI (Lanjutan) 6. INVESTMENT (Continued)
Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. Based on the Financial Services Authority
72/POJK.05/2016 pada tanggal 23 Desember 2016 Regulation No. 72/POJK.05/2016 on December
tentang Kesehatan keuangan Perusahaan Asuransi 23, 2016 concerning the financial health of
dan Perusahaan Reasuransi dengan Prinsip Syariah, Insurance Companies and Reinsurance
Perusahaan asuransi jiwa dengan prinsip syariah harus Companies with Sharia Principles, Life insurance
memiliki dana jaminan sekurang-kurangnya jumlah companies with sharia principles must have a
yang lebih besar antara 20% dari modal sendiri yang guarantee fund of at least a larger amount between
dipersyaratkan atau hasil penjumlahan 2% dari 20% of the required own capital or the sum of 2%
penyisihan atas Produk Asuransi yang Dikaitkan of the allowance for Insurance Products
dengan Investasi (PAYDI) dan 5% dari cadangan Associated with Investment (PAYDI) and 5% of
kontribusi untuk produk lain. reserves of contributions to other products.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, CLI dan As of December 31, 2024 and 2023, CLI and CLS,
CLS, entitas anak, telah memenuhi dana jaminan yang subsidiaries, has fulfilled the guarantee fund shall
wajib disediakan sesuai dengan peraturan tersebut di be provided in accordance with the
atas. aforementioned regulation.
7. PROPERTI INVESTASI 7. INVESTMENT PROPERTY
Pada tanggal 31 Desember 2024 Entitas anak CLI On December 31, 2024, CLI's subsidiary owned
memilik properti investasi berupa tanah dan bangunan investment property in the form of land and
berdasarkan Akta Pengikatan Jual Beli No. 01 tanggal buildings based on the Deed of Binding Sale and
19 Desember 2024 dan No. 02 tanggal 19 Desember Purchase No. 01 dated December 19, 2024 and
2024 masing-masing dari Diani M. Daud, S.H. Notaris No. 02 dated December 19, 2024 respectively from
di Bekasi, entitas anak melakukan pembelian tanah dan Diani M. Daud, S.H. Notary in Bekasi, the
bangunan dengan masing-masing sebesar Rp subsidiary purchased land and buildings with IDR
395.000.000.000 dan Rp 410.000.000.000 dengan luas 395,000,000,000 and IDR 410,000,000,000
masing-masing sebesar 11.383 meter persegi dan respectively with an area of 11,383 square meters
51.204 meter persegi, yang berlokasi masing - masing and 51,204 square meters, respectively, which are
di Madegondo, Jawa Tengah dan Air Raja Kepulauan located in Madegondo, Central Java and Air Raja
Riau. Properti Investasi ini akan disewakan kepada Riau Islands, respectively. This Investment
pihak ketiga berdasarkan perjanjian sewa. Property will be leased to a third party under a
lease agreement.
2024
Akumulasi
penyusutan/
Biaya perolehan/ At Accumulated Nilai buku/ Book
cost deperciation value
Saldo awal tahun - - - Early year balance
Penambahan 805.000 - 805.000 Addition
Saldo akhir tahun 805.000 - 805.000 Year end balance
Pada tahun 2024, Entitas anak CLI belum In 2024, CLI's subsidiary will not generate revenue
menghasilkan pendapatan dari properti investasi. from investment properties.
Pada tanggal 31 Desember 2024, tidak terdapat As of December 31, 2024, there is no significant
perbedaan signifikan antara nilai wajar dengan nilai difference between the fair value and the recorded
tercatat properti investasi. value of the investment property.
Ekshibit/Exhibit
E/55
Page 64
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
8. KREDIT YANG DIBERIKAN 8. LOANS
a. Berdasarkan Jenis Kredit dan Mata Uang a. Based on Type of Loans and Currency
31 Desember 2024/
December 31, 2024
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Sub standard Doubtful Loss Total
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Pinjaman karyawan 434 - - - - 434 Employee's loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (2) - - - - (2) impairment loss
Total neto
pihak berelasi 432 - - - - 432 Total related parties-net
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Akseptasi 789.352 - - - 1.500 790.852 Acceptance
Akseptasi money market 1.319.700 - - - - 1.319.700 Acceptance MM
Angsuran berjangka 4.573.626 35.748 - - - 4.609.374 Term loans
Rekening koran 57.454 - - - 3.400 60.854 Current accounts
Kredit pensiun 1.033.199 6.487 - - - 1.039.686 Housing ownership
Pinjaman karyawan 1.851 - - - - 1.851 Employee's loans
Kredit Invoila 8.260 - - - - 8.260 Invoila loans
Payroll loan 782 - - - - 782 Payroll loans
Kredit JF PMF 861 - - - - 861 JP PMF loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (32.590) (399) - - (4.900) (37.889) impairment loss
Total neto-
pihak ketiga 7.752.495 41.836 - - - 7.794.331 Total third parties-net
Total neto 7.752.927 41.836 - - - 7.794.763 Total - net
a. Berdasarkan Jenis Kredit dan Mata Uang a. Based on Type of Loans and Currency
31 Desember 2023/
December 31, 2023
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Sub standard Doubtful Loss Total
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Pinjaman karyawan 34 - - - - 34 Employee's loans
Rekening koran - 9.339 - - - 9.339 Current accounts
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - (173) - - - (173) impairment loss
Jumlah bersih-
pihak berelasi 34 9.166 - - - 9.200 Total related parties-net
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Akseptasi 488.715 39.010 - - 1.500 529.225 Acceptance
Akseptasi money market 1.748.527 - - - - 1.748.527Acceptance money market
Angsuran berjangka 9.487 65.376 - - - 74.863 Term loans
Rekening koran 4.626.030 - - - 3.400 4.629.430 Current accounts
Kredit Pemilikan 57.479 57.479 Housing ownership
Rumah (KPR) 2.558 - - - - 2.558 (KPR)
Pinjaman karyawan 2.535 - - - - 2.535 Employee's loans
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (22.757) (4.073) - - (4.900) (31.730) impairment loss
Jumlah bersih-
pihak ketiga 6.912.574 100.313 - - - 7.012.887 Total third parties-net
Jumlah bersih 6.912.608 109.479 - - - 7.022.087 Total - net
Ekshibit/Exhibit
E/56
Page 65
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
8. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 8. LOANS (Continued)
b. Berdasarkan Sektor Ekonomi dan Mata Uang b. Based on Economic Sector and Currency
31 Desember 2024/
December 31, 2024
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Sub standard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
- - - - Agriculture, forestry and
Pertanian, kehutanan dan perikanan - - - - 4.900 4.900 fisheries
Industri pengolahan 40.138 - - - - 40.138 Manufacturing
Pengadaan listrik, gas, Trading and
uap/air panas, dan udara 67 - - - - 67 restaurant
Konstruksi 375.777 - - - - 375.777 Construction
Perdagangan besar dan eceran, Wholesale and retail,
reparasi dan perawatan mobil Agriculture, hunting
dan sepeda motor 530.283 - - - - 530.283 and agricultural facilities
Transportasi dan pergudangan 65.000 - - - - 65.000 Transportation and warehouse
Penyedia akomodasi dan penyediaan Profvision of accomodation and
makanan dan minuman 115.020 - - - - 115.020 food and beverage
Informasi dan komunikasi - - - - - - Telecomunication
Financial activities and
Aktifitas keuangan dan asuransi 671.700 - - - - 671.700 insurance
Real estate 4.600.000 35.748 - - - 4.635.748 Real estate
Aktifitas profesi, ilmiah Profession scientific
dan teknis 338.452 - - - - 338.452 technical
Aktivitas Penyewaan dan Rental activities and
sewa guna usaha 23.437 - - - - 23.437 leases
Rumah tangga 1.025.645 6.487 1.032.132 Household
Total 7.785.519 42.235 - - 4.900 7.832.654 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (32.592) (399) - - (4.900) (37.891) impairment loss
Total neto 7.752.927 41.836 - - - 7.794.763 Total - net
31 Desember 2023/
December 31, 2023
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Sub standard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Pertanian, kehutanan Agriculture, forestry and
dan perikanan - - - - 4.900 4.900 agricultural facilities
Industri pengolahan 264.360 - - - - 264.360 Processing industry
Pengadaan listrik, gas, Procurement pof electricity,
uap/air panas, dan udara 73 - - - - 73 gas, steam/hot water and air
Konstruksi 550.488 - - - - 550.488 Construction
Perdagangan besar dan eceran, Wholesale and retail trade,
reparasi dan perawatan mobil and repair
agricultural
and maintenance
facilities
dan sepeda motor 1.753.152 9.339 - - - 1.762.491 of vehicle
Pengangkutan dan pergudangan 65.000 - - - - 65.000 Transportation and warehousing
Penyedia akomodasi dan penyediaan Accomodation and food and
makanan dan minuman 118.261 3.603 - - - 121.864 beverages services
Informasi dan komunikasi - 26.025 - - - 26.025 Information and communication
Aktifitas keuangan dan asuransi 761.438 - - - - 761.438 Financial activity and insurance
Real estate 2.378.673 74.758 - - - 2.453.431 Real estate
Aktifitas profesi, ilmiah Professional, scientific
dan teknis 1.016.000 - - - - 1.016.000 and technical
Lain-lain 27.920 - - - - 27.920 Others
Jumlah 6.935.365 113.725 - - 4.900 7.053.990 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (22.757) (4.246) - - (4.900) (31.903) impairment loss
Bersih 6.912.608 109.479 - - - 7.022.087 Total - net
Ekshibit/Exhibit
E/57
Page 66
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
8. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 8. LOANS (Continued)
c. Berdasarkan Klasifikasi dan Kolektibilitas c. Based on Classifications and Collectibility
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Lancar 7.785.519 6.935.361 Current
Dalam perhatian khusus 42.235 113.725 Special mention
Kurang lancar - - Sub-standard
Diragukan - - Doubtful
Macet 4.900 4.900 Loss
Total 7.832.654 7.053.986 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (37.891) (31.903) impairment loss
Total neto 7.794.763 7.022.083 Total-net
d. Kredit Bermasalah Berdasarkan Sektor Ekonomi d. Non-Performing Loans Based On Economic
Sector
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Penyisihan Penyisihan
Pokok/ Penghapusan/ Pokok/ Penghapusan/
Principal Allowance Principal Allowance
Pertanian, perburuan dan Agriculture, hunting and
sarana pertanian 4.900 4.900 4.900 4.900 agriculture facilities
Total 4.900 4.900 4.900 4.900 Total
e. Berdasarkan Periode Sisa Umur dan Jatuh e. Based on Remaining Period and Term of
Tempo Agreement Period to Maturity
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 tahun 4.418.232 4.412.300 Less than 1 year
1 - 2 tahun 2.233.569 2.461.950 1 - 2 years
2 - 5 tahun 135.905 77.429 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 1.044.948 102.307 More than 5 years
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kurang dari 1 tahun - - Less than 1 year
Total 7.832.654 7.053.986 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (37.891) (31.903) Allowance for impairment loss
Total neto 7.794.763 7.022.083 Total-net
Ekshibit/Exhibit
E/58
Page 67
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
8. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 8. LOANS (Continued)
f. Tingkat Bunga Efektif Rata-rata f. Average Efective Interest Rate
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Rupiah 10,39% 11,25% Rupiah
Dolar Amerika Serikat - - United States Dollar
g. Mutasi Cadangan Kerugian Penurunan Nilai g. Changes in Allowances for Impairment Loss
Kredit adalah sebagai berikut: on Loans are as follows:
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Saldo awal (31.903) (11.683) Beginning balance
Penurunan nilai periode berjalan (5.988) (20.220) Impairment
Saldo akhir (37.891) (31.903) Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk sudah impairment loss are in conformity with SFAS
sesuai dengan PSAK 109 dan cukup untuk menutup 109 and adequate to cover impairment loss on
kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya uncollectible loan.
kredit.
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Berdasarkan Stage Based on Stage
Kredit yang dievaluasi berdasarkan Stage 1 : 7.823.950 7.000.737 : Loan are evaluated based on Stage 1:
Penurunan nilai berdasarkan Stage 1 (32.767) (22.995) Impairment based on Stage 1
Sub total 7.791.183 6.977.742 Sub total
Kredit yang dievaluasi berdasarkan Stage 2 : 3.804 48.349 : Loan are evaluated based on Stage 2:
Penurunan nilai berdasarkan Stage 2 (224) (4.008) Impairment based on Stage 2
Sub total 3.580 44.341 Sub total
Kredit yang dievaluasi berdasarkan Stage 3 : 4.900 4.900 : Loan are evaluated based on Stage 3:
Penurunan nilai berdasarkan Stage 3 (4.900) (4.900) Impairment based on Stage 3
Sub total - - Sub total
Total neto 7.794.763 7.022.083 Total netto
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Penurunan nilai sesuai Compliance of impairment
dengan pemenuhan in accordance with
ketentuan Bank Indonesia 80.833 75.548 Bank Indonesia regulation
Tingkat pemenuhan 46,88% 42,22% The level of compliance
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk sudah impairment loss are in conformity with PSAK
sesuai dengan PSAK 109 dan cukup untuk menutup 109 and adequate to cover impairment loss on
kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya uncollectible loan.
kredit.
Ekshibit/Exhibit
E/59
Page 68
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
8. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 8. LOANS (Continued)
h. Kredit dijamin dengan giro dan deposito berjangka, h. Loans are secured by current accounts and
agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau time deposits, registered mortgages over
surat kuasa untuk menjual dan jaminan lain yang collateral or power of attorney to sell and by
umumnya diterima oleh Bank. other guarantees generally acceptable to the
Bank.
i. Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 terdapat i. As of December 31, 2024 and 2023, there
saldo kredit yang direstrukturisasi sebesar Rp were restructured credit balances of IDR
161.924 dan Rp 286.769. Restrukturisasi kredit 161,924 and IDR 286,769. Credit
dilakukan dengan memperpanjang jangka waktu restructuring was carried out by extending the
dan penambahan fasilitas kredit. Secara umum term and adding credit facilities. In general,
nasabah yang direstruktur memiliki kolektibilitas 1-5 restructured customers have a collectability of
pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023. 1-5 on December 31, 2024 and 2023.
j. Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 tidak j. As of December 31, 2024 and 2023,
terdapat penyediaan dana kepada pihak berelasi there was no provision of funds to related
dan pihak ketiga yang melampaui ataupun parties and third parties that exceeded or
melanggar Batas Maksimum Pemberian Kredit violated the Legal Lending Limit (LLL).
(BMPK).
k. Rasio Non-Performing Loan (NPL) Bank sesuai k. The Bank's Non-Performing Loan (NPL)
dengan Surat Edaran Bank Indonesia No. ratio is in accordance with Bank
12/11/DPNP tanggal 31 Maret 2010. Untuk pada Indonesia Circular Letter No. 12/11/
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, rasio NPL DPNP dated 31 March 2010. For 31
secara bruto masing-masing sebesar 0,06% dan December 2024 and 2023, the gross NPL
0,08% sedangkan rasio NPL secara neto masing- ratio was 0.06% and 0.08% l,
masing sebesar nihil dan nihil. respectively, while the net NPL ratio was
nil and nil.
l. Kredit kepada pihak berelasi pada tanggal 31 l. Loans to related parties as of December
Desember 2024 dan 2023 setelah dikurangi 31, 2024 and 2023 after deducting
cadangan kerugian penurunan nilai masing-masing allowance for impairment losses of IDR
sebesar Rp 432 atau 0,01% dan Rp 9.200 432 or 0.01% and IDR 9,200 or 0.13%,
atau 0,13% dari seluruh jumlah kredit. respectively, of the total loan amount.
m. Kredit kepada karyawan Bank dibebani bunga 10% m. The Bank charged interest for loans
- 14,5% dengan jangka waktu pelunasan berkisar granted to employees for 10% - 14.5%
antara 2 tahun sampai dengan 15 tahun dan dibayar with repayment periods ranging from 2 to
melalui pemotongan gaji bulanan. 15 years and paid through monthly salary
deductions.
n. Jumlah kredit yang dijamin dengan agunan tunai n. The amount of credit secured by cash
masing-masing sebesar Rp 113.817 pada tanggal collateral is IDR 113,817 as of December
31 Desember 2024 dan 2023. 31, 2024 and 2023, respectively.
o. Kredit yang dihapus buku untuk tahun yang berakhir o. Book-deleted credits for the year ended
pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 adalah December 31, 2024 and 2023 are Nil and
sebesar Nihil dan Nihil. Nil.
p. Pada tahun 2020, Bank melakukan asuransi p. In 2020, the Bank enter insurance for
penjamin kredit dengan total nilai penjaminan loan with the sum insured IDR 8,181,713
sebesar Rp 8.181.713 selama 12 tahun yaitu for 12 years period as follow:
sebagai berikut:
Kolektibilitas Nilai/ Collectibility
Amount
Lancar 5.616.302 Current
Dalam perhatian khusus 786.671 Special mention
Kurang lancar 10.000 Sub-standard
Diragukan 128.654 Doubtful
Macet 1.640.086 Loss
Total 8.181.713 Total
Ekshibit/Exhibit
E/60
Page 69
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG LAIN – LAIN 9. OTHER RECEIVABLES
31 Desember 2024 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Pihak Ketiga Third Parties
Reasuransi 35.127 33.510 Reinsurance
Pembiayaan bagi hasil 19.685 20.637 Modal venture
Hasil dan pelepasan investasi 10.328 27.636 Disposal of investment
Jasa manajemen 3.289 2.093 Management fee
Piutang premi 938 5.301 Premium receivables
Lainnya (di bawah Rp1.000) 189.287 745.491 Others
Jumlah 258.654 834.668 Total
10. ASET DAN LIABILITAS KEPADA PEMEGANG 10. UNIT LINK POLICYHOLDER’S ASSETS AND
POLIS UNIT LINK LIABILITIES
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Bank Bank
PT Bank Capital Indonesia Tbk - 249 PT Bank Capital Indonesia Tbk
Deposito Time deposit
PT Bank DBS Indonesia Tbk - 9.800 PT Bank DBS Indonesia Tbk
Reksadana Mutual funds
Capital Balance Fund - 1.564 Capital Balance Fund
Piutang Receivables
Lainnya - 17 Others
Medium Term Notes Medium Term Notes
PT Pacific Strategic Financial Tbk - 11.364 PT Pacific Strategic Financial Tbk
Liabilitas Liabilities
Utang klaim - (601) Claim payable
Biaya yang masih harus dibayar - (18) Accrued expenses
Utang lain-lain - pengelola - (245) Debt to administrator
Asset neto pemegang polis
unit link - 22.130 Unit link policyholder’s assets
Liabilitas kepada pemegang Unit link policyholder’s
polis unit link - 22.130 liabilities
11. PENDAPATAN YANG MASIH AKAN DITERIMA 11. UNEARNED REVENUE
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Efek-efek 50.255 43.592 Securities
Kredit 49.327 43.824 Loans
Interbank call money 72 596 Interbank call money
Deposito berjangka 10 - Time deposits
Jumlah 99.664 88.012 Total
Ekshibit/Exhibit
E/61
Page 70
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
12. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 12. PREPAID EXPENSES
Biaya dibayar di muka pada tanggal 31 Desember Prepaid expenses as of December 31, 2024
2024 sebesar Rp4.647.668 terutama terdiri dari amounting to Rp4,647,668 mainly consisting of
Rp4.446.035 merupakan milik Entitas anak BCI Rp4,446,035 belonging to BCI's subsidiary,
berupa premi yang dibayarkan untuk asuransi premiums paid for credit guarantor insurance and
penjamin kredit serta uang muka lainnya sebesar others advance payment from BCI Rp74,988 and
Rp74.988 dan lain-lain Rp126.645 milik entitas anak others Rp126,645 belonging to other subsidiaries.
lainnya.
Entitas anak BCI mencatat beban dibayar dimuka Subsidiary BCI records prepaid expenses on
atas premi yang dibayarkan untuk Asuransi premiums paid for Credit Guarantee Insurance.
Penjaminan Kredit. Manajemen berpendapat bahwa Management is of the opinion that the premiums
premi yang dibayarkan kepada pihak Asuransi paid to the insurance are reasonable and sufficient
adalah wajar dan memadai untuk memitigasi resiko to mitigate the credit risk inherent in the loans
kredit yang terdapat pada kredit yang diberikan. granted.
13. ASET TETAP 13. FIXED ASSETS
31 Desember 2024/December 31, 2024
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Deductions Reclassification Revaluation Ending Balance
Biaya perolehan/nilai revaluasi Cost/revaluation value
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah 379.756 - - - 92.327 472.083 Land
Sarana dan prasarana 369.569 13.165 (611) (11.501) 6.239 376.861 Facility and infrastructure
Kendaraan 10.916 274 (8.053) (45) (1.400) 1.692 Vehicle
Inventaris kantor 128.448 11.458 (1.065) 56.238 4.050 199.129 Office equipment
Aset Hak Guna Right Of Use Asset
Aset sewa gedung 87.693 31.304 (60.388) (4.548) - 54.061 Building
Aset sewa kendaraan 27.685 37.120 (50.765) 41.721 - 55.761 Vehicle
Jumlah 1.004.067 93.321 (120.882) 81.865 - 1.159.587 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Sarana dan prasarana 173.602 34.198 (611) (11.501) - 195.688 Facility and infrastructure
Kendaraan 4.295 4.802 (8.053) (45) - 999 Vehicle
Inventaris kantor 85.443 1.653 (1.065) 56.238 - 142.269 Office equipment
Aset Hak Guna Right Of Use Asset
Aset sewa gedung 68.700 9.214 (64.070) (1.197) - 12.647 Building
Aset sewa kendaraan 18.540 10.609 (47.083) 38.370 - 20.436 Vehicle
Jumlah 350.580 60.476 (120.882) 81.865 - 372.039 Total
Jumlah tercatat 653.487 787.548 Net book value
Ekshibit/Exhibit
E/62
Page 71
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP (Lanjutan) 13. FIXED ASSETS (Continued)
31 Desember 2023/December 31, 2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Deductions Reclassification Ending Balance
Biaya perolehan/nilai revaluasi Cost/revaluation value
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah 379.756 - - - 379.756 Land
Sarana dan prasarana 366.471 3.098 - - 369.569 Facility and infrastructure
Kendaraan 10.480 2.537 2.101 - 10.916 Vehicle
Inventaris kantor 129.152 351 1.055 - 128.448 Office equipment
Aset Hak Guna Right Of Use Asset
Aset sewa gedung 75.652 12.169 163 35 87.693 Building
Aset sewa kendaraan 53.809 9.273 35.527 130 27.685 Vehicle
Jumlah 1.015.320 27.428 38.846 165 1.004.067 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Sarana dan prasarana 151.457 22.145 - - 173.602 Facility and infrastructure
Kendaraan 4.535 1.114 1.354 - 4.295 Vehicle
Inventaris kantor 83.745 2.749 1.051 - 85.443 Office equipment
Aset Hak Guna - Right Of Use Asset
Aset sewa gedung 50.839 17.826 - 35 68.700 Building
Aset sewa kendaraan 33.430 20.698 35.458 (130) 18.540 Vehicle
Jumlah 324.006 64.532 37.863 (95) 350.580 Total
Jumlah tercatat 691.314 653.487 Net book value
Beban penyusutan sebesar Rp60.476 dan Depreciation expense amounting to Rp60.476 and
Rp64.532 untuk tahun yang berakhir 31 Desember Rp64,532 for the periods December 31, 2024 and
2024 dan 2023 dibebankan pada beban umum dan 2023 are charged to general and administrative
administrasi. expenses.
BCI entitas anak, memiliki beberapa bidang tanah BCI, a subsidiary, owns several lots of land at
yang terletak di Jakarta dan Solo dengan hak legal Jakarta and Solo with Building Use Rights “Hak
berupa "Hak Guna Bangunan" atau "HGB" yang Guna Bangunan” or "HGB" having useful lives
mempunyai masa manfaat antara 18 (delapan ranging from 18 (eighteen) until 34 (thirty four)
belas) sampai dengan 34 (tiga puluh empat) tahun. years. The Landrights (HGB) have expiration date
Masa berlaku HGB akan berakhir antara tahun 2019 ranging from 2019 until 2044. The management
sampai dengan tahun 2044. Manajemen believes that the rights of the land can be
berpendapat bahwa hak pemilikan tanah tersebut renewed/extended at the expiration date.
dapat diperbaharui/diperpanjang pada saat jatuh
tempo.
Pada tanggal 1 Oktober 2024, aset tetap BCI entitas As of October 1, 2024, the fixed assets of BCI of
anak, yang dicatat berdasarkan nilai revaluasi telah the subsidiary, recorded on the basis of the
direview oleh manajemen dan didukung oleh revaluation value have been reviewed by the
laporan penilai independen profesional KJPP Ihot management and supported by the report of the
Dollar & Raymond dengan tanggal laporan 23 professional independent appraiser of KJPP Ihot
Desember 2024 yang ditandatangani oleh Ihot Dollar & Raymond with a report date of December
Parasian Gultom, SE., MAPPI (Cert) berdasarkan 23, 2024 signed by Ihot Parasian Gultom, SE.,
metode metode pendekatan biaya dan pendekatan MAPPI (Cert) based on the cost approach method
data pasar untuk tanah, bangunan dan prasarana, and market data approach method for land,
inventaris kantor dan peralatan kantor serta buildings and infrastructure, office inventory and
pendekatan pendapatan dan pendekatan data pasar office equipment as well as revenue approaches
untuk kendaraan. Sampai dengan tanggal laporan and market data approaches for vehicles. Until the
diterbitkan BCI masih dalam proses untuk date of the report issue, BCI is still in the process
mendapatkan persetujuanDirektorat Jendral Pajak. of obtaining approval from the Directorate General
of Taxes.
Ekshibit/Exhibit
E/63
Page 72
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP (Lanjutan) 13. FIXED ASSETS (Continued)
Aset tetap, kecuali tanah telah diasuransikan Property and equipment, except for land have
terhadap risiko gempa bumi, kebakaran dan been insured against earthquake, fire and property
property all risks insurance kepada beberapa all risk insurance with several insurance
perusahaan asuransi – pihak ketiga seperti PT companies - third parties such as PT Artagraha
Artagraha General Insurance, PT Asuransi Multi General Insurance, PT Asuransi Multi Artha Guna
Artha Guna Tbk, dan PT Victoria Insurance dengan Tbk, and PT Victoria Insurance with a total sum
jumlah nilai pertanggungan sebesar Rp 128.513 dan insured amounting to IDR 128,513 and IDR
Rp 147.021 pada tanggal 31 Desember 2024 dan 147,021 at December 31, 2024 and 2023.
2023.
Manajeman berpendapat bahwa nilai Management belives that the insurance coverage
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup is adequate to cover possible losses on the assets
kemungkinan kerugian atas asset insured.
dipertanggungkan.
Grup berpendapat bahwa tidak terdapat peristiwa Group believes that there are events or changes in
atau perubahan keadaan yang mengindikasikan circumstances indicate an impairment of assets on
adanya penurunan nilai aset pada tanggal December 31, 2024 and 2023.
31 Desember 2024 dan 2023.
Tidak ada aset tetap Grup yang berasal dari aset There is no Group fixed asset from finance lease
sewa pembiayaan. transaction
14. ASET LAIN – LAIN 14. OTHER ASSETS
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga Thitd party
Persediaan barang hadiah dan cetakan 110.901 2.598 Supply of gift items and prints
Aset yang diambil alih (AYDA) 97.612 97.612 Foreclose assets (AYDA)
Aset reasuransi 91.160 61.969 Reisurance assets
Penyertaan modal ventura 6.695 6.694 Shares in venture capital
Lain-lain 17.204 27.261 Others
Jumlah 323.573 196.134 Total
15. LIABILITAS SEGERA 15. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Rupiah Rupiah
Liabilitas sewa kendaraan 33.747 11.520 Vehicle rental liabilities
Liabilitas sewa gedung 19.554 10.314 Building lease liabilities
Liabilitas administrasi kredit 6.077 10.774 Loans administration liabilities
Liabilitas pemberian hadiah 2.736 7.773 Gift liabilities
Liabilitas segera dibayar lainnya 188.215 122.980 Other liabilities due immediately
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Liabilitas segera dibayar lainnya 109.448 69.287 Other liabilities due immediately
Jumlah 359.777 232.648 Total
Ekshibit/Exhibit
E/64
Page 73
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
16. SIMPANAN DARI NASABAH 16. DEPOSIT FROM CUSTOMERS
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
Deposito berjangka 7.050.639 5.308.439 Time deposits
Tabungan 3.508.919 4.620.527 Savings
Giro 1.985.448 2.575.197 Current accounts
Jumlah 12.545.006 12.504.163 Total
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tanggal Under Law No. 24 dated September 22, 2004
22 September 2004 yang berlaku efektif sejak which was effective from September 22, 2005, as
tanggal 22 September 2005, sebagaimana diubah amanded by Government Regulation in Lieu of
dengan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- Law of the Republic of Indonesia No. 3 dated
Undang Republik Indonesia No. 3 tanggal October 13, 2008, Indonesia Deposit Insurance
13 Oktober 2008, Lembaga Penjamin Simpanan Corporation (LPS) was established to guarantee
(LPS) dibentuk untuk menjamin liabilitas tertentu certain banks obligations based on applicable
bank-bank umum berdasarkan program penjaminan guarantee program, which the guarantees amount
yang berlaku, yang besaran nilai jaminannya dapat may change, if ertain criteria apply.
berubah, jika memenuhi kriteria tertentu yang
berlaku.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Based on Government Regulation of the Republic
Indonesia No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober of Indonesia No. 66 of 2008 dated October 13,
2008 mengenai Besarnya Nilai Simpanan yang 2008 concerning the Amount of Deposit Value
dijamin LPS, maka pada tahun 2017, jumlah guaranteed by LPS, then in 2017, the amount of
simpanan yang dijamin LPS adalah simpanan deposits guaranteedby LPS is deposits up to IDR
sampai dengan Rp 2.000.000.000 untuk per 2,000,000,000 per customer per Bank. Customer
nasabah per Bank. Simpanan nasabah dijamin deposits are guaranteed only if the interest rate is
hanya jika suku bunganya sama dengan atau equal to or below 4.25% for deposits denominated
dibawah 4,25% untuk simpanan dalam mata uang in Rupiah and 2.25% for deposits in foreign
Rupiah dan 2,25% untuk simpanan dalam mata currency on December 31, 2024 (2023: 4.25% &
uang asing pada 31 Desember 2024 (2023: 4,25% & 2.25%).
2,25%).
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, Bank As of December 31, 2024 and 2023 Bank is a
adalah peserta program penjaminan tersebut. participant in the guarantee program.
a. Giro a. Giro
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 1.852.260 2.246.838 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 131.993 328.065 US Dolar
Dolar Australia 914 9 Australian Dolar
Dolar Singapura 136 127 Singapore Dolar
Yen Jepang 145 158 Japan Yen
Jumlah 1.985.448 2.575.197 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata: Average effective interest rate:
Rupiah 0,57% 0,57% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,13% 0,14% United States Dollar
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 As of December 31, 2024 and 2023, current
simpanan giro masing-masing sebesar Rp65.000 account deposits of Rp65,000 and Rp1,500,
dan Rp1.500 merupakan simpanan yang diblokir respectively, are deposits that are blocked
dan dijadikan sebagai jaminan atas kredit yang and used as collateral for loans.
diberikan.
Ekshibit/Exhibit
E/65
Page 74
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
16. SIMPANAN DARI NASABAH (Lanjutan) 16. DEPOSIT FROM CUSTOMERS (Continued)
b. Tabungan b. Savings
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 3.508.919 4.620.527 Third parties
Tingkat bunga efektif rata-rata 0,91% 1,70% Average effective interest rate
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 As of December 31, 2024 and 2023, there were
tidak terdapat simpanan nasabah tabungan no deposits from customer–savings which were
yang diblokir dan dijadikan sebagai jaminan restricted and pledged as collateral as loans.
atas kredit yang diberikan.
c. Deposito Berjangka c. Time Deposits
Berdasarkan mata uang dan nasabah Based on currency and customer
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 6.490.405 4.795.544 Third parties
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga 560.234 512.895 Third parties
Jumlah 7.050.639 5.308.439 Total
Tingkat suku bunga efektif rata-rata : Average effective interest rate:
Rupiah 5,70% 5,70% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2,53% 2,53% United Stated Dollar
Berdasarkan sisa waktu sampai dengan saat Based on remaining period to maturity
jatuh tempo
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Rupiah Rupiah
Kurang dari atau 1 bulan 4.235.494 3.127.108 1 month or less
Lebih dari 1 s/d 3 bulan 1.344.162 802.793 More than 1 month until 3 months
Lebih dari 3 s/d 6 bulan 667.546 708.495 More than 3 months until 6 months
Lebih dari 6 s/d 12 bulan 243.203 157.148 More than 6 months until 12 months
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kurang dari atau 1 bulan 393.911 330.775 1 month or less
Lebih dari 1 s/d 3 bulan 102.737 160.490 More than 1 month until 3 months
Lebih dari 3 s/d 6 bulan 39.009 13.777 More than 3 months until 6 months
Lebih dari 6 s/d 12 bulan 24.577 7.853 More than 6 months until 12 months
Total 7.050.639 5.308.439 Total
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 As of December 31, 2024 and 2023, time
deposito berjangka masing-masing sebesar Rp deposits IDR 80,625 and IDR 13,911,
80.625 dan Rp 13.911 merupakan simpanan respectively, represent customer deposits -
nasabah - deposito berjangka yang diblokir dan time deposits that are blocked and used as
dijadikan sebagai jaminan atas kredit yang collateral for loans (Note 10) and bank
diberikan (Catatan 10) dan bank garansi (Catatan guarantees (Note 28).
28).
Ekshibit/Exhibit
E/66
Page 75
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
17. SIMPANAN DARI BANK LAIN 17. DEPOSIT FROM OTHER BANKS
Berdasarkan mata uang dan jenis simpanan Based on currency and type of deposits
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Interbank call money 720.000 855.000 Interbank call money
Giro 2.107 613 Current account
Tabungan 168 103 Saving account
Deposito berjangka bank 3.000 13.000 Time deposit bank
Total 725.275 868.716 Total
Berdasarkan jangka waktu Based on time period
Seluruh simpanan dari bank lain memiliki jangka All deposits from other banks have a maturity of
waktu kurang dari 1 bulan, pada tanggal less than 1 month as of December 31, 2024 and
31 Desember 2024 dan 2023. 2023.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 tidak On December 31, 2024 and 2023, there were no
terdapat saldo simpanan dari bank lain yang diblokir deposits from other banks that were blocked or
atau dijadikan jaminan kredit. used as credit collateral.
18. UTANG BANK 18. BANK LOANS
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
PT Bank CIMB Niaga Tbk 500.000 - PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank ICBC Indonesia Tbk 500.000 - PT Bank ICBC Indonesia Tbk
Jumlah 1.000.000 - Total
Tingkat bunga per tahun 4,50% - 6,75% - Interest rate per year
Pada tanggal 13 November 2024, Perusahaan On November 13, 2024, the Company will receive
mendapatkan Fasilitas Pinjaman Transaksi Khusus a Special Transaction Loan Facility from PT Bank
dari PT Bank CIMB Niaga Tbk, maksimum kredit CIMB Niaga Tbk, with a maximum credit of IDR 1
sebesar Rp 1 Triliun. Fasilitas ini berakhir pada Trillion. This facility ends on November 13, 2025.
tanggal 13 November 2025. Fasilitas ini dijamin This facility is guaranteed by a cash guarantee in
dengan jaminan tunai dalam bentuk Deposito atau the form of a deposit or funds in the Account of PT
dana dalam Rekening PT Berdikari Usaha Jaya Berdikari Usaha Jaya (the Related Party) in the
(Pihak Berelasi) sebesar 100% dari penarikan kredit. amount of 100% of the credit withdrawal.
Pada tanggal 27 Desember 2024, Perusahaan On December 27, 2024, the Company received an
mendapatkan Fasilitas Kredit Pinjaman Tetap On On Demand Fixed Loan Credit Facility from PT
Demand dari PT Bank ICBC Indonesia Tbk, Bank ICBC Indonesia Tbk, with a maximum credit
maksimum kredit sebesar Rp 500 Miliar. Jangka of IDR 500 billion. The term of the loan facility is 1
waktu fasilitas pinjaman adalah 1 Tahun. Fasilitas ini year. This facility is guaranteed by a cash
dijamin dengan jaminan tunai dalam bentuk guarantee in the form of a deposit or funds in the
Deposito atau dana dalam Rekening PT Berdikari Account of PT Berdikari Usaha Jaya (the Related
Usaha Jaya (Pihak Berelasi) sebesar 100% dari Party) in the amount of 100% of the credit
penarikan kredit. withdrawal.
Ekshibit/Exhibit
E/67
Page 76
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
19. UTANG REASURANSI 19. REINSURANCE PAYABLES
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
PT Reasuransi Nusantara Makmur 3.916 4.354 PT Reasuransi Nusantara Makmur
PT Reasuransi Nasional Indonesia 3.698 7.234 PT Reasuransi Nasional Indonesia
PT Tugu Reasuransi Indonesia 2.872 4.354 PT Tugu Reasuransi Indonesia
PT Maskapai Reasuransi Indonesia 521 117 PT Maskapai Reasuransi Indonesia
PT Reasuransi Syariah Indonesia 49 480 PT Reasuransi Syariah Indonesia
Jumlah 11.056 16.539 Total
20. PERPAJAKAN 20. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid tax
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Pajak pertambahan nilai 159 16 Value added tax
Pajak penghasilan Tax income
Pasal 25 71.854 40.604 Article 25
Pasal 23 323 324 Article 23
Pasal 21 31 - Article 21
Pasal 28A - 52 Article 28A
Jumlah 72.367 40.996 Total
b. Utang pajak b. Tax payables
31 Desember 2024 31 Desember 2023/
December, 31 2024 December 31, 2023
Pajak pertambahan nilai 387 194 Value added tax
Pajak penghasilan Tax income
Pasal 25/29 2.879 1.786 Article 25/29
Pasal 21 808 4.140 Article 21
Pasal 4 (2) 600 16.457 Article 4 (2)
Pasal 23 250 246 Article 23
Pasal 26 23 18 Article 26
Lain-lain 28.263 1.132 Others
Jumlah 33.209 23.973 Total
c. Pajak kini c. Current tax
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Pajak kini Current tax
Entitas anak (38.916) (33.202) Subsidiaries
Pajak tangguhan Deferred tax
Perusahaan (162) 70 The Company
Entitas anak (1.541) 1.155 Subsidiaries
Jumlah (40.619) (31.977) Total
Ekshibit/Exhibit
E/68
Page 77
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (Lanjutan) 20. TAXATION (Continued)
d. Pajak kini d. Current tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak The reconciliation between the income before
penghasilan, seperti yang disajikan dalam income tax, as shown in the consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif statements profit or loss and other
lain konsolidasian, dengan taksiran rugi fiskal comprehensive income, and the estimated
Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada fiscal loss The Company for the years ended
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 adalah December 31, 2024 and 2023 is as follows:
sebagai berikut:
2024 2023
Income before income tax
Laba sebelum pajak according to consolidated
penghasilan menurut laporan statement of profit or losses
laba rugi dan penghasilan and other comprehensive
komprehensif lain konsolidasian 174.508 139.330 income
Laba sebelum pajak Income before income
entitas anak dan penyesuaian tax of subsidiaries and
ditingkat konsolidasian (258.600) (223.526) adjusted in consolidated
Laba (rugi) sebelum pajak Income (losses) before
penghasilan perusahaan (84.092) (84.196) income tax the company
Koreksi fiskal Fiscal correction
Beda waktu : Timely different:
Imbalan pasca kerja 302 320 Employee benefits
Perbedaan tetap: Permanent different:
Akrual bunga 1.556 9.556 Accrual interest
Biaya sewa 110 (141) Lease expense
Penyusutan aset sewa 92 116 Right of use depreciation
Pendapatan jasa giro (39) (5) Income from current account
Lain-lain 1.144 1.102 Others
Jumlah koreksi fiskal 3.165 10.948 Total fiscal correction
Jumlah taksiran rugi fiskal (80.927) (73.248) Total estimated fiscal losses
e. Pajak tangguhan e. Deffered tax
31 Desember 2023/ statement statement Penyesuaian/ 31 Desember 2024/
December 31, 2023 of profit or loss of equity Adjustment December 31, 2024
Perusahaan Company
Aset pajak tangguhan Asset tax liabilities
Imbalan pasca kerja 380 (161) (14) - 205 Post employee benefit
Entitas anak 27.435 (1.632) (653) - 25.150 Subsidiaries
Jumlah 27.815 - 1.793 - 667 - 25.355 Total
Dikreditkan Dikreditkan
ke laba rugi/ ke ekuitas/
Credited to Credited to
31 Desember 2022/ statement statement Penyesuaian/ 31 Desember 2023/
December 31, 2022 of profit or loss of equity Adjustment December 31, 2023
Perusahaan Company
Aset pajak tangguhan Asset tax liabilities
Imbalan pasca kerja 304 76 - - 380 Post employee benefit
Entitas anak 13.299 3.344 10.831 (39) 27.435 Subsidiaries
Jumlah 13.603 3.420 10.831 (39) 27.815 Total
26.869 ###
Ekshibit/Exhibit
E/69
Page 78
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
21. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI 21. SECURITIES SOLD UNDER REPURCHASE
DIBELI KEMBALI AGREEMENTS
31 Desember 2024/
December 31, 2024
Tingkat bunga
diskonto/
Nomor Seri/ Jatuh tempo/ Discounted Nilai nominal/ Nilai wajar/
Serial Number Maturity date interest rate Nominal value Fair Value
FR0086 6-Jan-25 5,50% 150.000 144.319
FR0087 6-Jan-25 6,50% 250.000 234.967
FR0087 2-Jan-25 6,50% 80.000 74.040
FR0059 13-Jan-25 7,00% 50.000 49.669
FR0059 13-Jan-25 7,00% 40.000 39.735
FR0059 13-Jan-25 7,00% 110.000 109.271
IDSR070225182S 6-Jan-25 0,00% 250.000 247.095
IDSR070225182S 6-Jan-25 0,00% 50.000 49.419
IDSR070225182S 13-Jan-25 0,00% 150.000 148.458
IDSR070225182S 6-Jan-25 0,00% 100.000 99.242
IDSR070225182S 6-Jan-25 0,00% 200.000 198.483
IDSR040425182S 6-Jan-25 0,00% 200.000 195.782
IDSR040425182S 24-Jan-25 0,00% 50.000 49.079
IDSR040425182S 6-Jan-25 0,00% 200.000 196.533
IDSR040425182S 7-Jan-25 0,00% 200.000 195.818
2.031.910
31 Desember 2023/
December 31, 2023
Tingkat bunga
diskonto/
Nomor Seri/ Jatuh tempo/ Discounted Nilai nominal/ Nilai wajar/
Serial Number Maturity date interest rate Nominal value Fair value
FR0056 5-Jan-24 8,38% 15.000 15.332
FR0064 5-Jan-24 6,13% 18.000 16.991
FR0064 24-Jan-24 6,13% 40.000 37.720
FR0068 5-Jan-24 8,38% 15.000 16.168
FR0072 5-Jan-24 8,25% 5.000 5.304
FR0073 5-Jan-24 8,75% 14.000 14.747
FR0074 24-Jan-24 7,50% 20.000 20.119
FR0086 12-Jan-24 5,50% 10.000 9.414
FR0086 12-Jan-24 5,50% 20.000 18.828
FR0086 12-Jan-24 5,50% 20.000 18.828
FR0086 12-Jan-24 5,50% 200.000 188.280
PBS017 5-Jan-24 6,13% 37.000 34.707
FR0087 28-Mar-24 6,50% 50.000 47.147
FR0086 12-Jan-24 5,50% 50.000 47.070
FR0086 3-Jan-24 5,50% 250.000 235.300
FR0087 3-Jan-24 6,50% 250.000 235.557
FR0087 24-Jan-24 6,50% 110.000 103.645
FR0087 28-Mar-24 6,50% 10.000 9.429
FR0087 28-Mar-24 6,50% 20.000 18.859
FR0087 5-Jan-24 6,50% 100.000 94.524
FR0087 28-Mar-24 6,50% 10.000 9.429
FR0087 28-Mar-24 6,50% 10.000 9.429
FR0087 28-Mar-24 6,50% 50.000 47.147
FR0087 24-Jan-24 6,50% 80.000 75.378
FR0087 28-Mar-24 6,50% 100.000 94.293
FR0087 28-Mar-24 6,50% 25.000 23.573
FR0087 28-Mar-24 6,50% 20.000 18.859
FR0091 4-Jan-24 6,38% 50.000 46.241
FR0091 4-Jan-24 6,38% 20.000 18.496
FR0091 24-Jan-24 6,38% 50.000 46.157
FR0091 4-Jan-24 6,38% 20.000 18.497
FR0091 24-Jan-24 6,38% 50.000 46.157
FR0091 4-Jan-24 6,38% 30.000 27.745
FR0091 4-Jan-24 6,38% 20.000 18.497
FR0091 4-Jan-24 6,38% 20.000 18.497
FR0091 4-Jan-24 6,38% 20.000 18.497
FR0091 4-Jan-24 6,38% 20.000 18.497
FR0091 24-Jan-24 6,38% 50.000 46.157
FR0091 4-Jan-24 6,38% 20.000 18.497
FR0091 4-Jan-24 6,38% 10.000 9.248
1.817.260
Ekshibit/Exhibit
E/70
Page 79
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS ASURANSI 22. INSURANCE LIABILITIES
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Manfaat polis masa depan Future policy benefit
Individu 2.508.772 2.510.339 Individual
Kumpulan 184.497 53.693 Group
Ujrah diterima dimuka 59.205 40.992 Unearned Ujrah
Cadangan klaim dalam proses 7.641 8.572 Claims reserves in the process
Cadangan resiko bencana 2.980 629 Reserve for catastrophic
Premi yang belum merupakan Unearned
pendapatan 156 4.234 premium
Jumlah 2.763.251 2.618.459 Total
Perhitungan liabilitas manfaat polis masa depan The calculation of liabilities for future policy
pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 benefits on December 31, 2024 and 2023 are set
ditetapkan berdasarkan perhitungan aktuaris based on internal actuarial calculations, using the
internal, dengan menggunakan asumsi-asumsi following assumptions:
sebagai berikut:
31 Desember 2024/ December 31, 2024
Tabel Bunga Metode Perhitungan Cadangan/
Jenis Asuransi/ Mortalitas/ Aktuari/ Reserves Calculating
Type of Insurance Mortality Table Actuary Interest Method
a. Perorangan/Individual
- Capital Proteksi TMI 2011 6% Gross Premium Valuation (GPV)
b. Kumpulan/Group
- Capital Proteksi Kredit TMI 2011 6% Gross Premium Valuation (GPV)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Tabel Bunga Metode Perhitungan Cadangan/
Jenis Asuransi/ Mortalitas/ Aktuari/ Reserves Calculating
Type of Insurance Mortality Table Actuary Interest Method
a. Perorangan/Individu
- Capital Proteksi TMI 2011 6% Gross Premium Valuation (GPV)
b. Kumpulan/Group
- Capital Proteksi Kredit TMI 2011 6% Gross Premium Valuation (GPV)
Grup telah melakukan penilaian kecukupan liabilitas The Group has assessed the adequacy of
asuransi pada tanggal 31 Desember 2024 dan insurance liabilities as at December 31, 2024 and
2023 dan menyimpulkan bahwa jumlah tercatat 2023 and concluded that the carrying amount of
liabilitas asuransi telah memadai. Oleh karena itu, insurance liabilities are adequate. Therefore, no
tidak ada pencadangan kerugian yang timbul dari uji provision for losses arising from liability
kecukupan liabilitas yang dibutuhkan. adequacy test is required.
Ekshibit/Exhibit
E/71
Page 80
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
23. OBLIGASI SUB-ORDINASI DAN PINJAMAN 23. SUBORDINATE BONDS AND MEDIUM TERM
JANGKA MENENGAH NOTES
Merupakan obligasi subordinasi dan pinjaman This account represents subordinated bonds and
jangka menengah yang diterbitkan oleh Grup medium term notes that issued by the Group with
dengan rincian sebagai berikut: details as follows:
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Obligasi Bonds
Obligasi Subordinasi Bank Capital III Tahun 2017 - 250.000 Subordinated Bonds - Bank Capital II on 2017
Diskonto yang belum diamortisasi - (551) Unamortized Discount
Sub Jumlah - 249.449 Sub Total
Medium Term Notes (MTN) Medium Term Notes (MTN)
MTN Capital Financial I Tahun 2021 - 1.000.000 MTN Capital Financial I Tahun 2021
Biaya perolehan pinjaman belum diamortisasi - (705) Unamortaized cost
Sub Jumlah - 999.295 Sub Total
Jumlah - bersih - 1.248.744 Total - net
Pada tanggal 12 Juli 2017, BCI menerbitkan Obligasi As of July 12, 2017, BCI issued Subordinated
Subordinasi Bank Capital III tahun 2017 sebesar Bonds III Bank Capital Year 2017 amounted to
Rp250.000. Obligasi ini berjangka waktu 7 tahun IDR250,000. These subordinated bonds have a
yang akan jatuh tempo pada tanggal term of 7 years and will mature on July 11, 2024.
11 Juli 2024. Tingkat suku bunga sebesar 11,5% per Interest rate at 11.5% per annum. Interest on the
tahun. Bunga obligasi subordinasi ini dibayarkan tiap subordinated is payabale quarterly.
triwulan.
Berdasarkan Perjanjian MTN I No. 25 tanggal 12 Based on MTN I agreement No. 25 dated
Desember 2021, yang dibuat oleh Notaris Aulia December 12, 2021 and made by Notary Aulia
Taufani S.H, Perusahaan menerbitkan Medium Term Taufani S.H., the Company issued Medium Term
Notes I sebesar Rp1.000.000 dengan jangka waktu Notes 1 amounted to IDR1,000,000 for 3 years
3 tahun sampai dengan 17 Desember 2024, dengan period until December 17, 2024 and interest rate at
tingkat bunga 8% per tahun. 8% per annum.
Atas penerbitan MTN tersebut, Perusahaan In relation with this issuance of MTN, the Company
menunjuk PT Bank Jawa Barat dan Banten Tbk appointed PT Bank Jawa Barat dan Banten Tbk as
sebagai agen pemantau medium-term notes. reviewing agent medium-term notes. On the other
Sedangkan yang bertindak sebagai agen hand, the payment agent is PT Kustodian Sentral
pembayaran adalah PT Kustodian Sentral Efek Efek Indonesia (KSEI).
Indonesia (KSEI).
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, surat As of December 31, 2024 and 2023, Medium term
utang jangka menengah tidak dijamin dengan suatu note are not guaranteed with a collateral.
agunan.
Pada tanggal 31 Desember 2024, Grup telah As of December 31, 2024, the Group has paid off
melunasi seluruh Obligasi Subordinasi dan all Subordinated Bonds and Medium Term Loans.
Pinjaman Jangka Menengah.
Ekshibit/Exhibit
E/72
Page 81
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
24. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 24. POST EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES
Perusahaan membentuk pencadangan imbalan The Company forms a post-employment benefit
pasca kerja sesuai dengan ketentuan Undang- reserve in accordance with the provisions of the
Undang Ketenagakerjaan No. 6 tahun 2023 tentang Manpower Law No. 6 of 2023 concerning Job
Cipta Kerja dan PP No. 35 tahun 2021. Creation and PP No. 35 of 2021.
Mulai tanggal 1 Januari 2021, Perusahaan telah Starting from January 1, 2021, the Group has
menerapkan Undang-Undang ketenagakerjaan applied Law of labour which does not have a
yang tidak berdampak secara material terhadap material impact on the financial statements.
laporan keuangan Grup.
Jumlah beban imbalan kerja karyawan yang diakui Total employee benefit expense recognized in
dalam beban umum dan administrasi (Catatan general and administration expenses (Notes 30)
30) adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
Desember 31, 2024 December 31, 2023
Biaya jasa kini 7.244 6.862 Current service cost
Biaya bunga 3.293 3.110 Interest expense
Hasil yang diharapkan dari aktiva program (27) 183 Expected return of program assets
Biaya jasa lalu - (48,00) Past service cost
Jumlah 10.510 10.107 Total
Mutasi nilai kini liabilitas untuk imbalan pasca kerja Movement in the long-term employee liability were,
adalah sebagai berikut: as follows:
2024 2023
Saldo awal 56.782 47.514 Begining balance
Biaya jasa kini 7.244 6.862 Current service cost
Biaya bunga 3.293 3.110 Interest cost
Biaya jasa lalu - 183 Past service cost
Hasil yang diharapkan dari aktiva program (27) (48) Expected return of program assets
Keuntungan aktuarial 8.339 5.557 Actuarial (gains) losses
Pembayaran manfaat (7.703) (6.396) Benefit paid
Saldo akhir 67.928 56.782 Ending balance
Perhitungan imbalan pasca kerja dihitung oleh The calculation of post-employment benefits is
aktuaris Independent. Asumsi utama yang calculated by independent actuary. The main
digunakan dalam menentukan penilaian aktuarial assumptions used in determining the actuarial
adalah sebagai berikut: valuation is as follows:
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
Desember 31, 2024 December 31, 2023
Tingkat diskonto 6,35% - 6,83% 6,80% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 5% - 10% 10% Salary increment rate
Tingkat kematian TMI IV TMI IV Mortality rate
Tingkat cacat 5% TMI IV 5% TMI IV Disability rate
Tingkat pengunduran diri 8% - 12% 2,50% Early retairment age
Usia pensiun normal 56 56 Retairment age
Manajemen berkeyakinan bahwa liabilitas imbalan Management believes that employee benefits
kerja karyawan telah cukup sesuai dengan yang liability is sufficient in accordance with the
disyaratkan oleh Undang-Undang ketenagakerjaan. requirements of Law of labour.
Ekshibit/Exhibit
E/73
Page 82
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
25. UTANG LAIN–LAIN PIHAK KETIGA 25. OTHER LIABILITIES–THIRD PARTIES
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Kewajiban dana float 7.844 7.623 Claim payable
Titipan premi 3.286 6.342 Premium payable
Utang komisi 1.886 1.900 Commision payable
Bagi hasil investasi 1.306 35.120 Profit sharing of participants
Lain-lain 464.967 353.892 Others
Jumlah 479.289 404.877 Total
26. DANA INVESTASI 26. INVESTMENT FUNDS
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Saldo Awal Dana Initial Balance of Participants'
Investasi Peserta 2.327.934 3.337.876 Investment Funds
Kontribusi peserta 10.456.258 7.893.972 Participant Contributions
Hasil investasi 76.397 30.636 Investment return
Pendapatan lain-lain 491 1.070 Other income
Klaim nilai tunai (10.556.553) (9.027.510) Cash value claims
Penilaian investasi (298.387) 91.890 Investment value
Saldo Akhir Dana Ending Balance of Participants'
Investasi Peserta 2.006.140 2.327.934 Investment Funds
27. MODAL SAHAM 27. SHARE CAPITAL
31 Desember 2024 dan 31 Desember 2023/
December 31, 2024 and December 31, 2023
Persentase
Jumlah Saham/ Kepemilikan %/ Jumlah/
Pemegang Saham Number of Shares Percentage of Ownership Total Shareholders
PT Capital Strategic Invesco 36.530.991.842 67,06 3.653.099 PT Capital Strategic Invesco
Masyarakat 17.945.277.961 32,94 1.794.528 Public
Jumlah 54.476.269.803 100 5.447.627 Total
Modal Saham Share Capital
Berdasarkan Undang-Undang Perseroan Terbatas, Under Indonesian Limited Company Law,
perusahaan diharuskan untuk membuat penyisihan companies are required to set up a statutory
cadangan wajib hingga sekurang-kurangnya 20% reserve amounting to at least 20% of the
dari jumlah modal yang ditempatkan dan disetor Company's issued and paid in capital.
penuh.
Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Based on the Deed of Minutes of Annual General
Pemegang Saham Tahunan Perseroan Terbatas No. Meeting of Shareholders of the Limited Liability
85 tanggal 28 Juni 2023 dari Notaris Mahendra Company No. 85 on June 28, 2023 from Notary
Adinegara, S.H., pemegang saham telah menyetujui Mahendra Adinegara, S.H., the shareholder has
untuk membuat cadangan modal sebesar Rp500 agreed to make a capital reserve of Rp500 as a
sebagai saldo laba dicadangkan. reserved retained earnings.
Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Based on the Deed of Minutes of Annual General
Pemegang Saham Tahunan Perseroan Terbatas Meeting of Shareholders of the Limited Liability
No. 92 tanggal 27 Juni 2024 dari Notaris Mahendra Company No. 92 on June 27, 2024 from Notary
Adinegara, S.H. M.Kn., pemegang saham telah Mahendra Adinegara, S.H. M.Kn., the shareholder
menyetujui untuk membuat cadangan modal has agreed to make a capital reserve of Rp500 as
sebesar Rp500 sebagai saldo laba dicadangkan. a reserved retained earnings.
Ekshibit/Exhibit
E/74
Page 83
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
27. MODAL SAHAM (Lanjutan) 27. SHARE CAPITAL (Continued)
Cadangan ini dibentuk sehubungan dengan This reserve was formed in connection with Law
Undang-undang No. 40/2007 tanggal 16 Agustus No. 40/2007 on August 16, 2007 concerning
2007 tentang Perseroan Terbatas. Limited Liability Companies.
Saldo laba yang dicadangkan pada tanggal The retained earnings reserved for December 31,
31 Desember 2024 dan 2023 sebesar Rp4.000 dan 2024 and 2023 amounted Rp4.000 and Rp3,500.
Rp3.500.
28. TAMBAHAN MODAL DISETOR 28. ADDITIONAL PAID–IN CAPITAL
Tambahan Modal Disetor Additional Paid In Capital
Perubahaan jumlah saham beredar selama periode The changes in the number of shares outstanding
31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai berikut during the periods December 31, 2024 and 2023
(dalam rupiah penuh): are as follows (In full amount):
Jumlah Saham/
Total share
Saldo Per 1 Januari 2020 202.248.416.596 Balance as of January 1, 2020
Konversi waran menjadi modal 750.785 Exercise of warrant into capital
Saldo Per 31 Desember 2020 202.249.167.381 Balance as of December 31, 2020
Konversi waran menjadi modal 567.350 Exercise of warrant into capital
Saldo Per 31 Desember 2024 202.249.734.731 Balance as of December 31, 2024
29. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 29. COMMITMENT AND CONTINGENCIES
Berdasarkan Jenis dan Mata Uang Bank memiliki By Type and Currency The Bank has commitments
transaksi komitmen dan kontinjensi, sebagai berikut: and contingent transactions, as follows:
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
KOMITMEN COMMITMENTS
Tagihan komitmen Commitment receivables
Posisi pembelian spot dan derivatif Spot and derivative in current
yang masih berjalan purchase position
Rupiah 80.950 15.415 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 613.236 683.972 United States Dollar
Yuan China - 1.194 Yuan China
Total 694.186 700.581 Total
Liabilitas komitmen Commitment liabilities
Rupiah Rupiah
Posisi penjualan spot dan Spot and derivative in
derivatif yang masih berjalan 612.647 - current sales position
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted
yang belum digunakan 475.175 - to customers
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Posisi penjualan spot dan Spot and derivative in
derivatif yang masih berjalan 82.085 - current sales position
Total 1.169.907 - Total
Total Liabilitas Komitmen - Neto (475.721) 700.581 Total Commitment Liabilities - Net
KONTINJENSI CONTINGENTS
Liabilitas kontinjensi Contigent liabilities
Rupiah Rupiah
Bank garansi 482.393 - Bank guarantees
Bunga kredit dalam penyelesaian 8.291 - Past due interest income
Total 490.684 - Total
Ekshibit/Exhibit
E/75
Page 84
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
29. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (Lanjutan) 29. COMMITMENT AND CONTINGENCIES
(Continued)
a. Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi a. Estimated Losses on Commitments and
Contingencies
Manajemen berpendapat bahwa tidak ada Management believes that no estimated losses
estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi on commitments and contingents provided
yang dibentuk karena semua kolektibilitas because all commitments and contingents are
komitmen dan kontinjensi lancar. classified as current.
b. Litigasi b. Litigations
(1) Sutris (1) Sutris
Perusahaan telah melaporkan Alm. Sutris (eks The Company has reported the late Sutris
Debitur Perseroan/“Debitur”) dan Didik (mantan (formerly Debtor of the Company/“Debtor”) and
karyawan Perusahaan) ke Kepolisian Resort Didik (formerly employee of the Company) to
Solo berdasarkan Surat Tanda Penerimaan the Solo Resort Police through a Report
Pelaporan nomor STPL/177/XI/2012/SPK.II Receipt Letter Number
tanggal 7 November 2012, dengan kewajiban STPL/177/XI/2012/SPK.II dated November 7,
sebesar Rp.2.709.710.563 (dua miliar tujuh ratus 2012, regarding an obligation amounting to
sembilan juta tujuh ratus sepuluh ribu lima ratus IDR 2,709,710,563,00 (two billion seven
enam puluh tiga Rupiah). hundred nine million seven hundred ten
thousand five hundred sixty three Rupiah).
Debitur telah meninggal dunia pada tanggal 27 The Debtor passed away on March 27, 2015
Maret 2015 dan pemeriksaan terhadap perkara and the investigation of the case was
yang bersangkutan dihentikan oleh Kepolisian terminated by Solo Resort Police and until now
Resort Solo dan sampai saat ini Kepolisian Solo Resort Police has not issued a Notice of
Resort Solo belum menerbitkan Surat Termination of Case Investigation. The
Keterangan Penghentian Pemeriksaan Perkara. Debtor's obligation has been written off on
Kewajiban Debitur sudah dihapus buku pada October 31, 2018. To date, Solo Resort Police
tanggal 31 Oktober 2018. Sampai dengan saat has not submitted a Notice of Termination of
ini Kepolisian Resort Solo belum menyampaikan Investigation (“SP 3”) to the Company.
Surat Pemberitahuan Penghentian
Penyidikan/Penyelidikan (“SP 3”) kepada
Perusahaan.
(2) Hanna Tanadi, David Julianto, dan Tifana (2) Hanna Tanadi, David Julianto, dan
Tifana
Hanna Tanadi selaku Penggugat I, David Julianto
selaku Penggugat II, Tifana selaku Penggugat III Hanna Tanadi as Plaintiff I, David Julianto as
(“secara bersama-sama disebut Para Plaintiff II, Tifana as Plaintiff III (“collectively
Penggugat”) mengajukan gugatan perbuatan referred to as the Plaintiffs”) filed a lawsuit for
melawan hukum kepada Lim Victory Halim unlawful act against Lim Victory Halim as
selaku Tergugat I, Vidi Andito selaku Tergugat II, Defendant I, Vidi Andito as Defendant II, Adiaty
Adiaty Hadi selaku Tergugat III, Perusahaan Hadi as Defendant III, the Company as
selaku Tergugat IV, dan Kepala Kantor Defendant IV, and the Head of the Land Office
Pertanahan Kota Administrasi Jakarta Utara of the North Jakarta Administrative City as Co-
selaku Turut Tergugat, yang gugatannya telah Defendant, which lawsuit has been registered
didaftarkan di Kepaniteraan Pengadilan Negeri at the Registrar of the North Jakarta District
Jakarta Utara dengan No. Court with Number 666/Pdt. G/2022/PN.Jkt.Utr
666/Pdt.G/2022/PN.Jkt.Utr tanggal 11 Oktober dated October 11, 2022, and Yuliana Ang as
2022, dan Yuliana Ang selaku Penggugat the Intervention Plaintiff (“hereinafter referred
Intervensi (“selanjutnya disebut Penggugat to as Intervention Plaintiff”) filed an Intervention
Intervensi”) mengajukan Surat Gugatan Lawsuit on July 12, 2023.
Intervensi pada tanggal 12 Juli 2023.
Ekshibit/Exhibit
E/76
Page 85
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
29. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (Lanjutan) 29. COMMITMENT AND CONTINGENCIES
(Continued)
b. Litigasi (Lanjutan) b. Litigations (Continued)
Para Penggugat dan Penggugat Intervensi The Plaintiffs and the Intervention Plaintiff are
adalah Ahli Waris dari Alm. Juyatno yang the Heirs of the late Juyatno who was the
merupakan pemilik sebelumnya dari Sertifikat previous owner of Sertifikat Hak Milik Number
Hak Milik No. 1323/Pluit, Surat Ukur No. 1323/Pluit, Surat Ukur Number 1435/1995
1435/1995 tanggal 26 Mei 1995 yang terletak di dated May 26, 1995 located at Jalan Pluit Putri
Jalan Pluit Putri No. 19, Blok C Kavling No.: 10, Number 19, Blok C Kavling Number 10, Pluit,
Pluit, Penjaringan, Jakarta Utara dengan Luas Penjaringan, North Jakarta with an area of 514
514 M2 (“SHM No.1323/Pluit”). SHM No. M2 (“SHM No.1323/Pluit”). SHM No. 1323/Pluit
1323/Pluit telah dibalik nama ke atas nama Lim has been changed into the name of Lim Victory
Victory Halim berdasarkan akta kuasa jual dan Halim based on the deed of power of attorney to
akta jual beli. Sidang dilaksanakan pada 27 sale and sale and purchase deed. The trial was
Desember 2023 dengan agenda pembacaan held on December 27, 2023 with the agenda of
putusan oleh Majelis Hakim Pengadilan Negeri reading the decision by the Panel of Judges of
Jakarta Utara. the North Jakarta District Court.
Bahwa pada tanggal 16 Februari 2024 Perseroan That on February 16, 2024 the Company has
telah mengajukan permohonan banding atas filed an appeal against the decision of the North
putusan Pengadilan Negeri Jakarta Utara dengan Jakarta District Court with case register Number
register perkara No. 666/Pdt.G/2022/PN.Jkt.Utr 666/Pdt.G/2022/PN.Jkt.Utr as attached to the
yang sebagaimana terlampir dalam surat tanda letter of receipt of the appeal issued by the North
penerimaan memori banding yang dikeluarkan Jakarta District Court. The original decision of
oleh Pengadilan Negeri Jakarta Utara. Adapun asli case Number 291/PDT/2024/PT/DKI connection
putusan perkara nomor 291/PDT/2024/PT/DKI Jo. with 666/Pdt.G/2022/PN.Jkt.Utr at the appeal
666/Pdt.G/2022/PN.Jkt.Utr di tingkat banding level was received by the Company on April 22,
tersebut telah diterima oleh Perusahaan pada 2024. Upon the decision at the appeal level, the
tanggal 22 April 2024. Atas putusan di tingkat Company has filed a cassation on April 26, 2024
banding, Perusahaan telah mengajukan upaya by submitting a deed of cassation statement
hukum kasasi pada tanggal 26 April 2024 dengan through the North Jakarta District Court and
menyerahkan akta pernyataan kasasi melalui submitting the Cassation Memorandum on May
Pengadilan Negeri Jakarta Utara dan 3, 2024. Currently, the Company is still awaiting
menyerahkan Memori Kasasi pada tanggal 3 Mei a decision at the cassation level on case number
2024. Saat ini Perusahaan masih menunggu 291/PDT/2024/PT/DKI connection with
putusan di tingkat kasasi atas perkara nomor 666/Pdt.G/2022/PN.Jkt.Utr.
291/PDT/2024/PT/DKI Jo.
666/Pdt.G/2022/PN.Jkt.Utr.
(3) Leonardogmir (3) Leonardogmir
Leonardogmir selaku Pelawan mengajukan gugatan Leonardogmir as the Plaintiff in opposition
perlawanan kepada PT Bank Capital Indonesia Tbk filed a third party opposition lawsuit against
(“Perusahaan”) selaku Terlawan dan Lidya Purba PT Bank Capital Indonesia Tbk (“Company”)
selaku Turut Terlawan, yang gugatannya telah as the Respondent in opposition and Lidya
didaftarkan di Kepaniteraan Pengadilan Negeri Purba as the Co-Respondent in opposition,
Jakarta Barat dengan No. which lawsuit has been registered at the
770/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Brt tanggal 29 Agustus 2023 Registrar of the West Jakarta District Court
sehubungan dengan Perusahaan telah melakukan with Number 770/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Brt
pengajuan sita jaminan dan telah mendapatkan dated August 29, 2023 in connection with the
penetapan sita eksekusi dari Pengadilan Negeri Company has filed a collateral confiscation
Jakarta Barat dengan nomor perkara 28/2017 and has obtained a determination of
Eks.Jo.No.118/2018 pada tanggal 16 April 2018 atas confiscation of execution from the West
objek jaminan SHM No. 7643/Joglo, yang terletak di Jakarta District Court with Case Number
Kelurahan Joglo, Kecamatan Kembangan, Kota 28/2017 Ex. connection with No.118./2018 on
Administrasi Jakarta Barat, Provinsi DKI Jakarta April 16, 2018 on the collateral object SHM
atas nama Janda Lidia Purba (Purba, Lidia). No. 7643/Joglo, located in Joglo Village,
Kembangan Subdistrict, West Jakarta
Administrative City, Jakarta Special Capital
Region Province in the name of Widow Lidia
Purba (Purba, Lidia).
Ekshibit/Exhibit
E/77
Page 86
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
29. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (Lanjutan) 29. COMMITMENT AND CONTINGENCIES
(Continued)
b. Litigasi (Lanjutan) b.Litigations (Continued)
Bahwa gugatan perlawanan ini diajukan oleh That this third party opposition lawsuit was filed
Pelawan dengan tujuan untuk menangguhkan by the Plaintiff in opposition with the aim of
dan menyatakan penetapan Ketua Pengadilan suspending and declaring the decision of the
Negeri Jakarta Barat dengan Nomor 28/2017 Chairman of the West Jakarta District Court with
Jo. No. 18/2018 tertanggal 16 April 2018 terkait Number 28/2017 connection with Number
pelaksanaan sita eksekusi terhadap objek 18/2018 dated April 16, 2018 related to the
SHM No. 7643/Joglo tidak sah, batal demi implementation of execution confiscation against
hukum, dan tidak mengikat. Sidang the object of SHM Number 7643/Joglo is invalid,
dilaksanakan pada tanggal 21 Februari 2024 null and void, and not binding. The trial was held
dengan agenda pembacaan gugatan, namun on February 21, 2024 with the agenda of reading
pembacaan gugatan tidak dapat terlaksana the lawsuit, but the reading of the lawsuit could
dikarenakan Majelis Hakim berhalangan hadir not be carried out because the Panel of Judges
dalam persidangan. Berdasarkan hal tersebut, was unable to attend the trial. Based on this, the
panitera pengganti menetapkan agenda substitute registrar set the agenda for the
sidang pembacaan gugatan yang reading of the lawsuit which was held on March
dilaksanakan pada tanggal 06 Maret 2024 di 06, 2024 at the West Jakarta District Court.
Pengadilan Negeri Jakarta Barat.
Pada tanggal 27 Maret 2024 telah On March 27, 2024 a trial was held with the
dilaksanakan persidangan dengan agenda agenda of the Replication from the Plaintiff in
Replik dari Pelawan. Pada tanggal 03 April opposition. On April 03, 2024 the trial was
2024 sidang dilanjutkan dengan agenda continued with the agenda of the submission of
penyerahan Duplik dari Terlawan melalui E- Rejoinder from the Respondent in opposition
Court dan sudah dilakukan verifikasi oleh through E-Court and verification has been
Majelis Hakim Pengadilan Negeri Jakarta carried out by the Panel of Judges of the West
Barat. Bahwa pada Sidang berikutnya melalui Jakarta District Court. That at the next trial
E-Court tanggal 24 April 2024, dengan agenda through E-Court on April 24, 2024, with the
Bukti Surat dari Pihak Pelawan, Turut Terlawan agenda of Letter Evidence from the Plaintiff in
tidak hadir, dengan demikian persidangan opposition, the Respondent in opposition was
ditunda selama 2 (dua) minggu dan not present, thus the trial was adjourned for 2
selanjutnya akan dilaksanakan pada tanggal (two) weeks and will be held on May 08, 2024,
08 Mei 2024, dengan agenda Bukti Surat dari with the agenda of Letter Evidence from the
Pihak Terlawan. Pada tanggal 08 Mei 2024 Respondent in opposition. On May 08, 2024 the
sidang kembali ditunda selama 1 (satu) trial was again postponed for 1 (one) week until
minggu sampai dengan tanggal 15 Mei 2024. May 15, 2024.
Bahwa Leonardogmir mengajukan kasasi atas That Leonardogmir filed a cassation against the
putusan dari Pengadilan Tinggi Jakarta pada decision of the Jakarta High Court on December
tanggal 12 Desember 2024 melalui Pengadilan 12, 2024 through the West Jakarta District Court
Negeri Jakarta Barat dan Perusahaan selaku and the company as the Cassation Respondent
Termohon Kasasi (dulu Terbanding/Terlawan) (formerly the Appellee/Respondent in opposition)
telah menerima relaas pemberitahuan kasasi has received the notification of cassation and
dan menerima Memori Kasasi pada tanggal received the Cassation Memorandum on
27 Desember 2024 melalui email E-Court December 27, 2024 through the E-Court email of
Mahkamah Agung Republik Indonesia. the Supreme Court Republic of Indonesia.
Ekshibit/Exhibit
E/78
Page 87
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
29. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (Lanjutan) 29. COMMITMENT AND CONTINGENCIES
(Continued)
b. Litigasi (Lanjutan) b. Litigations (Continued)
(4) PT Batik Delapan Satu, Asikin Aliwarga, (4) PT Batik Delapan Satu, Asikin Aliwarga,
Sofwan Aliwarga Sofwan Aliwarga
PT Batik Delapan Satu (Ex-Debitur) selaku PT Batik Delapan Satu (Ex-Debtor) as Plaintiff I,
Penggugat I, PT Windu Eka selaku Penggugat PT Windu Eka as Plaintiff II, Asikin Aliwarga as
II, Asikin Aliwarga selaku Penggugat Ill, Plaintiff Ill, Sofwan Aliwarga as Plaintiff IV
Sofwan Aliwarga selaku Penggugat IV (“collectively referred to as the Plaintiffs”) filed a
(“secara bersama-sama disebut Para lawsuit against the Company as Defendant I and
Penggugat”) mengajukan gugatan perbuatan Wise Dragon Limited as Defendant II whose
melawan hukum kepada Perseroan selaku lawsuit was registered at the registrar of the
Tergugat I dan Wise Dragon Limited selaku South Jakarta District Court with case register
Tergugat II yang gugatannya didaftarkan di Number: 619/Pdt. G/2024/PN.Jkt.Sel on June
kepaniteraan Pengadilan Negeri Jakarta 27, 2024 in connection with the Company's
Selatan dengan register perkara No. action to transfer the receivables of the Credit
619/Pdt.G/2024/PN.Jkt.Sel pada tanggal 27 Facility (cessie) of the Ex-Debtor to Wise Dragon
Juni 2024 sehubungan dengan tindakan Limited.
Perusahaan mengalihkan tagihan atas
Fasilitas Kredit (cessie) Ex-Debitur kepada
Wise Dragon Limited.
Sidang dilaksanakan pada tanggal 12 The trial was held on September 12, 2024 with
September 2024 dengan agenda panggilan the agenda of summoning the parties. Then the
para pihak. Kemudian sidang selanjutnya next trial was continued on September 19, 2024
dilanjutkan pada tanggal 19 September 2024 with the agenda of examining the legality of the
dengan agenda pemeriksaan legalitas para parties. The next trial agenda is mediation which
pihak. Untuk agenda sidang berikutnya adalah will be held on September 26, 2024. On
mediasi yang akan dilaksanakan pada tanggal September 26, 2024 mediation was held with the
26 September 2024. Pada tanggal 26 parties, where the Judge Mediator asked the
September 2024 telah dilaksanakan mediasi Plaintiff to submit an amicable settlement
dengan para pihak, dimana Hakim Mediator proposal to the Defendants, thus mediation was
meminta Penggugat untuk mengajukan postponed for two weeks and will be continued
proposal perdamaian kepada para Tergugat, on October 10, 2024 with the agenda of
dengan demikian mediasi ditunda selama dua submitting an amicable settlement proposal from
minggu dan akan dilanjutkan pada tanggal 10 the Plaintiff at the South Jakarta District Court.
Oktober 2024 dengan agenda penyerahan The mediation was again adjourned and will be
proposal perdamaian dari Penggugat di held on October 17, 2024 with the agenda of the
Pengadilan Negeri Jakarta Selatan. Mediasi submission of an amicable settlement proposal
kembali ditunda dan dilaksanakan pada from the Plaintiff at the South Jakarta District
tanggal 17 Oktober 2024 dengan agenda Court.
penyerahan proposal perdamaian dari
Penggugat di Pengadilan Negeri Jakarta
Selatan.
Ekshibit/Exhibit
E/79
Page 88
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
29. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (Lanjutan) 29. COMMITMENT AND CONTINGENCIES
(Continued)
b. Litigasi (Lanjutan) b. Litigations (Continued)
Mediasi kembali dilanjutkan pada tanggal 24 Mediation was resumed on October 24, 2024 with
Oktober 2024 dengan agenda penyerahan the agenda of submitting a response to the
tanggapan proposal perdamaian dari para amicable settlement proposal from the Defendants.
Tergugat. Hakim mediator menunda mediasi dan The mediator judge postponed the mediation and
kemudian dilanjutkan kembali pada tanggal 21 then resumed on November 21, 2024 with the
November 2024 dengan agenda tanggapan dari agenda of responses from Defendants II to V on the
Tergugat II sampai dengan V atas proposal Plaintiffs' amicable settlement proposal. That the
perdamaian Para Penggugat. Bahwa atas mediation failed so that the trial continued with the
Mediasi tersebut gagal sehingga sidang agenda of the reading of the lawsuit by the Plaintiffs
dilanjutkan dengan agenda Pembacaan Gugatan and the submission of the mediation results and for
oleh Para Penggugat serta Penyampaian Hasil the trial schedule will be informed again through the
Mediasi dan untuk jadwal sidangnya akan court summons. The trial was continued on
diinformasikan kembali melalui relaas panggilan Thursday, December 5, 2024 at the South Jakarta
sidang. Sidang dilanjutkan pada hari Kamis District Court, with the agenda of reading out the
tanggal 5 Desember 2024 di Pengadilan Negeri lawsuit by the Plaintiffs and submitting the
Jakarta Selatan, dengan agenda persidangan mediation results. On December 19, 2024, the
Pembacaan Gugatan oleh Para Penggugat dan Defendants submitted their Exception and Answer
Penyampaian Hasil Mediasi. Pada tanggal 19 through E-Court. The trial will be resumed on
Desember 2024 telah dilakukan penyerahan January 3, 2025 with the agenda of Submission of
Eksepsi dan Jawaban dari Para Tergugat Replication from the Plaintiffs through E-Court.
melalui E-Court. Sidang akan kembali dilanjutkan
pada tanggal 3 Januari 2025 dengan agenda
Penyerahan Replik dari Para Penggugat
melalui E-Court.
(5) PT Ciremai Putera Mandiri (5) PT Ciremai Putera Mandiri
Bahwa pada tanggal 01 November 2023 That on November 01, 2023 the Company received
Perseroan menerima Surat dengan No.: a letter with Number: 012/Pailit-TKCPM/X/2023
012/Pailit-TKCPM/X/2023 yang disampaikan oleh submitted by the Curator Team of PT Ciremai
Tim Kurator PT Ciremai Putera Mandiri (Dalam Putera Mandiri (In Bankruptcy) regarding: (1)
Pailit) perihal: (1) Pemberitahuan Putusan Notification of Bankruptcy Decision against PT
Putusan Pailit Terhadap PT Ciremai Putera Ciremai Putera Mandiri (In Bankruptcy) and (2)
Mandiri (Dalam Pailit) dan (2) Undangan untuk Invitation to attend the creditors meeting. On
menghadiri rapat kreditor. Pada tanggal 22 November 22, 2023 the Company has fulfilled the
November 2023 Perusahaan telah memenuhi invitation of the Curator Team of PT Ciremai Putera
undangan Tim Kurator PT Ciremai Putera Mandiri Mandiri (In Bankruptcy) to register the Company's
(Dalam Pailit) untuk mendaftarkan tagihan bills. That on December 11, 2023, the Company
Perusahaan. Bahwa pada tanggal 11 Desember attended the Meeting of Creditors with the agenda
2023 Perusahaan menghadiri Rapat Kreditor of tax verification meeting/matching receivables at
dengan agenda rapat verifikasi the Commercial Court at the Central Jakarta District
pajak/pencocokan piutang di Pengadilan Niaga Court.
pada Pengadilan Negeri Jakarta Pusat.
Pada tanggal 04 Maret 2024 Perusahaan On March 04, 2024 the Company attended a further
menghadiri rapat verifikasi lanjutan di Pengadilan verification meeting at the Commercial Court at the
Niaga pada Pengadilan Negeri Jakarta Pusat, Central Jakarta District Court, and on March 18,
dan pada tanggal 18 Maret 2024 Perusahaan 2024 the Company attended a further verification
menghadiri rapat verifikasi lanjutan di Pengadilan meeting at the Commercial Court at the Central
Niaga pada Pengadilan Negeri Jakarta Pusat. Jakarta District Court. The Curator Team of PT
Tim Kurator PT Ciremai Putera Mandiri (Dalam Ciremai Putera Mandiri (In Bankruptcy) has
Pailit) telah menyerahkan Daftar Pertelaan Aset submitted the Temporary Asset Proceedings List on
Sementara pada tanggal 30 Mei 2024. Bahwa May 30, 2024. That until now the Company is still
sampai dengan saat ini Perusahaan masih coordinating with the Curator regarding the
berkoordinasi dengan Kurator mengenai settlement of PT Ciremai Putera Mandiri (In
pemberesan aset PT Ciremai Putera Mandiri Bankruptcy) assets as collateral in the Company.
(Dalam Pailit) yang menjadi jaminan di
Perusahaan.
Ekshibit/Exhibit
E/80
Page 89
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
30. PENDAPATAN 30. REVENUES
2024 2023
Premi - bersih 4.421.795 5.628.569 Premium - net
Pendapatan bunga 979.700 838.840 Interest income
Provisi dan komisi 875.465 482.939 Fees and commissions
Hasil investasi - bersih 304.057 48.180 Investment income (loss) - net
Keuntungan perdagangan efek - bersih 47.078 69.533 Profit trading securities - net
Jasa manajer investasi 31.093 16.936 Investment manager fee
Lainnya 110.183 511.471 Others
Jumlah 6.769.371 7.596.468 Total
Pada periode 31 Desember 2024 dan 2023, Grup As of December 31, 2024 and 2023, the Group did
tidak meluncurkan produk baru asuransi jiwa. not launch any new life insurance products.
Grup berencana untuk menambah produk asuransi The Group plans to add insurance and mutual
dan reksadana serta memperkuat kualitas fund products as well as strengthen the quality of
pelayanan dan teknologi dengan tetap service and technology while maintaining
memperhatikan prinsip kehati–hatian. prudential principles.
Tidak terdapat penjualan kepada satu pihak yang There is no sales to one party exceed 10% of the
melebihi 10% dari jumlah pendapatan Group untuk Group's total earnings for the years ended as of
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal December 31, 2024 and 2023.
31 Desember 2024 dan 2023.
31. BEBAN ASURANSI 31. INSURANCE EXPENSES
2024 2023
Klaim 4.239.481 6.566.052 Claim
Manfaat premi masa depan 58.455 (1.234.019) Gross premium reserve
Cadangan klaim 2.413 1.673 Claim reserves
Cadangan katastropik 216 960 Catastropic reserves
Klaim reasuransi (8.141) (4.879) Insurance claim
Beban asuransi lainnya 3.059 10.562 Other insurance expenses
Jumlah 4.295.483 5.340.349 Total
32. BEBAN BUNGA 32. INTEREST EXPENSES
2024 2023
Simpanan nasabah 819.775 1.040.190 Deposits from customers
Obligasi yang diterbitkan 15.174 29.917 Bond issued
Premi penjaminan 26.772 29.260 Guarantee premium
Simpanan dari bank lain 40.180 48.558 Deposits from other banks
Amortisasi premium efek 130.644 38.083 Amortization of premium on securities
Total 1.032.545 1.186.008 Total
Ekshibit/Exhibit
E/81
Page 90
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
33. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 33. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2024 2023
Premi asuransi 368.580 87.988 Insurance premium costs
Gaji dan tunjangan 307.016 331.772 Salary and alowance
Penyusutan dan amortisasi (Catatan 13) 60.476 64.532 Depreciation and amortization (Note 13)
Jasa profesional 24.298 2.398 Proffesional fee
Biaya pokok fintech 29.840 - Cost of fintech
Biaya outsourcing 23.199 23.672 Outsourcing costs
Listrik, air dan telekomunikasi 22.694 20.548 Electricity, water and telecommunication
Transaksi bank notes 18.006 2.745 Bank notes transaction
Pemeliharaan 14.456 14.673 Maintenance
Sewa 10.609 9.726 Rent
Imbalan pasca kerja (Catatan 24) 10.509 10.107 Posy employment benefit (Note 24)
Transportasi 9.182 9.597 Transportation
Alat tulis kantor 5.165 4.235 Office stationary
Rumah tangga 5.027 6.236 Household burden
Sewa software komputer 3.841 5.919 Software and computer rental
Office licenses and subscription 3.096 6.501 Office licenses and subscription
Transaksi efek 2.585 1.924 Security transaction expenses
Transaksi ATM bersama 2.500 2.575 ATM joint transaction fees
Pajak dan denda 1.418 2.275 Taxes and fines
Kantor 898 9.990 Office
Iklan koran dan majalah 824 616 Newspaper and magazine ads
Pendidikan dan pelatihan 493 2.159 Education and trainings
Penyisihan penghapusan aset produktif (710) 867 Provision for earning assets losses
Lain-lain (masing-masing Others
di bawah Rp500) 135.823 125.396 (each under Rp500)
Jumlah 1.059.825 746.451 Total
34. LAINNYA - BERSIH 34. OTHERS – NET
2024 2023
Pendapatan keuangan 20.871 29.465 Financial incomes
Beban keuangan (75.881) (81.845) Financial expenses
Penurunan nilai atas aset keuangan (21.739) (22.795) Impairment of financial assets
Lainnya - bersih (12.407) 4.522 Others - net
Jumlah (89.156) (70.653) Total
35. LABA PER SAHAM 35. EARNING PER SHARES
Perhitungan laba per saham dasar untuk tahun yang The calculation of basic earnings per share for the
berakhir tanggal 31 Desember 2024 dan years ended December 31, 2024 and 2023 are as
2023 adalah sebagai berikut: follows:
2024 2024
Laba yang dapat diatribusikan kepada Income for the period atribut
pemegang saham biasa entitas Induk 110.672 82.590 to owner of Parent entity
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average number of
saham yang beredar periode berjalan 54.476 54.476 share outstanding
Laba per saham dasar Basic earnings per share
(dalam Rupiah penuh) 2,03 1,52 (full Rupiah)
Ekshibit/Exhibit
E/82
Page 91
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
36. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 36. TRANSACTION WITH RELATED PARTIES
Saldo dan transaksi dengan pihak berelasi Balance and nature of related party
transactions
Jumlah remunerasi yang diberikan kepada Amounts remuneration given to Commissioners
Komisaris dan Direksi sebesar Rp5.068 dan and Directors amounted to Rp5.068 and Rp4,748
Rp4.748 untuk tahun-tahun yang berakhir pada for the years ended August 31, 2024 and
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023. 31, December 2023.
37. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN 37. FINANCIAL ASSET AND LIABILITIES
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value Carrying value Fair value
Aset keuangan Financial assets
Investasi jangka pendek : Short term investment :
Deposito berjangka 1.107.575 1.107.575 1.097.074 1.097.074 Time deposit
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value through
melalui laba rugi 840.604 840.604 1.547.339 1.547.339 profit and loss
Efek diukur pada nilai wajar melalui Securities at fair value through
penghasilan komprehensif 8.886.182 8.886.182 9.348.586 9.348.586 comprehensive income
Efek dicatat pada biaya
perolehan diamortisasi 2.200.816 2.200.816 2.108.380 2.108.380 Securities carried at amortized cost
Biaya perolehan diamortisasi : Amortited cost :
Kas dan setara kas 3.346.921 3.346.921 2.862.512 2.862.512 Cash and cash equivalent
Kredit yang diberikan 7.794.763 7.794.763 7.022.087 7.022.087 Loans
Pendapatan yang masih akan diterima 99.664 99.664 88.012 88.012 Unearned revenue
Piutang lain-lain 258.654 258.654 834.668 834.668 Other receivable
Uang jaminan 2.326 2.326 3.365 3.365 Security depposits
Properti investasi 805.000 805.000 - - Investments property
Aset lain-lain 323.573 323.573 196.134 196.134 Other assets
Jumlah 25.666.078 25.666.078 25.108.157 25.108.157 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Biaya perolehan
diamortisasi lainnya : Other amortized cost :
Liabilitas segera 359.777 359.777 232.648 232.648 Obligation due immediately
Simpanan nasabah 12.545.006 12.545.006 12.504.163 12.504.163 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 725.275 725.275 868.716 868.716 Deposits from other banks
Utang reasuransi 11.056 11.056 16.539 16.539 Reinsurance payable
Beban akrual 8.158 8.158 19.187 19.187 Accrued expense
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 2.031.910 2.031.910 1.817.260 1.817.260 repurchase agreement
Obligasi subordinasi dan MTN - - 1.248.744 1.248.744 Subordinate bonds and MTN
Utang klaim 376 376 1.064 1.064 Claim payable
Utang lain-lain 479.289 479.289 404.877 404.877 Other payable
Jumlah 16.160.847 16.160.847 17.113.198 17.113.198 Total
Nilai wajar dari aset keuangan yang diukur melalui The fair value of financial assets through profit or
laba rugi seperti saham kuotasian dan efek utang - loss as kuotasian shares and debt securities -
obligasi dinilai berdasarkan kuotasi harga pasar dan bonds rated based on their quoted market price and
nilai aset bersih untuk reksa dana, yang berlaku net asset value for the fund, which is valid on the
pada tanggal laporan posisi keuangan. date of statement of financial position.
Nilai wajar dari kas dan setara kas, deposito The fair value of cash and cash equivalents, time
berjangka, piutang, uang jaminan, utang usaha, deposits, receivables, security deposits, accounts
liabilitas asuransi, utang lain-lain dan beban akrual payable, liability insurance, other payables and
mendekati nilai tercatat karena instrumen keuangan accrued expenses approaching the carrying value
tersebut memiliki jangka waktu jatuh tempo yang for financial instruments that have maturities are
singkat. short.
Nilai wajar utang reasuransi dan liabilitas asuransi The fair value of reinsurance payable and
dinilai sesuai PSAK 336 (Revisi 2012) tentang insurance liabilities are valued in accordance with
Akuntansi Kontrak Asuransi Jiwa dan PSAK 104 PSAK 336 (Revised 2012) on Accounting for life
(Revisi 2009) tentang Kontrak Asuransi. Insurance Contracts and PSAK 104 (Revised 2009)
on Insurance Contracts.
Ekshibit/Exhibit
E/83
Page 92
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
38. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 38. POLICIES AND FINANCIAL RISK
KEUANGAN DAN RISIKO PERMODALAN MANAGEMENT OBJECTIVES AND CAPITAL
RISK
Dalam aktivitas usahanya sehari-hari, Grup In the ordinary course of business activities, the
dihadapkan pada berbagai risiko. Risiko utama yang Group faced with various risks. The main risks
dihadapi Grup yang timbul dari instrumen keuangan facing the Group arising from financial instruments
adalah risiko pasar (risiko suku bunga dan risiko are market risk (interest rate risk and market price
harga pasar), risiko kredit dan risiko likuiditas. risk), credit risk and liquidity risk. The main function
Fungsi utama dari manajemen risiko Grup adalah of the Business Group's risk management is to
untuk mengidentifikasi seluruh risiko kunci, identify all the key risks, measuring these risks and
mengukur risiko-risiko ini dan mengelola posisi risiko managing risk positions in accordance with the
sesuai dengan kebijakan dan risk appetite Grup. policies and risk appetite of the Group. Group
Grup secara rutin menelaah kebijakan dan sistem regularly examines the policy and risk management
manajemen risiko untuk menyesuaikan dengan system to adapt to changes in markets, products
perubahan di pasar, produk dan praktek pasar and best market practices.
terbaik.
a. Kebijakan dan tujuan manajemen risiko a. Policies and financial risk management
keuangan objectives
Risiko suku bunga Interest rate risk
Risiko suku bunga arus kas adalah risiko dimana Cash flow interest rate risk is the risk that the
arus kas masa depan dari suatu instrumen future cash flows of a financial instrument will
keuangan berfluktuasi karena perubahan suku fluctuate because of changes in market interest
bunga pasar. Risiko nilai suku bunga wajar rates. Fair value interest rate risk is the risk that
adalah risiko dimana nilai dari suatu instrumen the value of a financial instrument will fluctuate
keuangan berfluktuasi karena perubahan suku because of changes in market interest rates.
bunga pasar. Kebijakan Grup adalah melakukan Group policy is to invest prudently in financial
investasi secara berhati-hati pada instrumen instruments with a fixed interest rate that
keuangan dengan tingkat bunga tetap yang provides adequate results.
memberikan hasil yang memadai.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As at December 31, 2024 and 2023, the Group
Grup tidak memiliki risiko tingkat suku bunga has no significant interest rate risk. Most of the
yang signifikan. Sebagian besar aset keuangan Group’s financial assets and financial liabilities
dan liabilitas keuangan Grup adalah tidak are non-interest bearing or fixed interest rate,
dikenakan bunga atau berbunga tetap, thus no significant exposure to the effects of
sehingga tidak memiliki eksposur yang fluctuations in the prevailing levels of market
signifikan terhadap fluktuasi tingkat suku bunga interest rates on both its fair value and cash flow
pasar yang berlaku baik atas risiko nilai wajar risks.
maupun arus kas.
Risiko mata uang asing Foreign exchange risk
Grup rentan terhadap risiko nilai tukar mata The Group is exposed to foreign exchange risk
uang asing yang timbul dari kas dan setara kas arising from cash and cash equivalent and short
dan investasi jangka pendek dalam mata uang term investment that are denominated in a
selain mata uang fungsional Perusahaan yaitu currency other than the Group's functional
Rupiah. currency which is Rupiah.
Ekshibit/Exhibit
E/84
Page 93
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
38. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 38. POLICIES AND FINANCIAL RISK
KEUANGAN DAN RISIKO PERMODALAN MANAGEMENT OBJECTIVES AND CAPITAL
(Lanjutan) RISK (Continued)
a. Kebijakan dan tujuan manajemen risiko a. Policies and financial risk management
keuangan (Lanjutan) objectives (Continued)
Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama Below are the major exchange rates used for
yang digunakan untuk penjabaran pada tanggal translation fossr years ended December 31,
31 Desember 2024 dan 2023 (dalam satuan 2024 and 2023 (in Rupiah):
Rupiah):
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
1 USD 16.162 15.416 USD 1
1 SGD 11.919 11.712 SGD 1
1 AUD 10.082 10.565 AUD 1
1 EUR 16.851 17.140 EUR 1
1 CNY 2.214 2.170 CNY 1
1 JPY 102 110 JPY 1
Tabel dibawah ini mengikhtisarkan aset The table below summarizes the Group's financial
keuangan dan liabilitas keuangan Grup terhadap assets and financial liabilities against foreign
risiko nilai tukar mata uang asing exchange risk of BCI a subsidiary.
BCI, entitas anak.
31 Desember 2024
December 31, 2024
Aset/ Liabilitas/ PDN/
Assets Liabilities NOP
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
Dolar Amerika Serikat 278.057 806.250 (528.193) United States Dollar
Dolar Singapura 1.931 136 1.795 Singapore Dollar
Euro 1.928 - 1.928 Euro
Dolar Australia 1.960 914 1.046 Australian Dollar
Yuan China 2.943 - 2.943 Chinese Yuan
Yen Jepang 3.126 145 2.981 Japan Yen
289.945 807.445 (517.500)
Rekening administratif Administration transaction
Dolar Amerika Serikat 611.610 82.085 529.525 United States Dollar
Dolar Singapura 8.291 8.291 - Singapore Dollar
Yen Jepang 1.626 - 1.626 Japan Yen
621.527 90.376 531.151
Total 911.472 897.821 13.651 Total
Total modal 5.315.593 Total equity
Rasio PDN (keseluruhan) 0,26% NOP Ratio (agregate)
Ekshibit/Exhibit
E/85
Page 94
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
38. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 38. POLICIES AND FINANCIAL RISK
KEUANGAN DAN RISIKO PERMODALAN MANAGEMENT OBJECTIVES AND CAPITAL
(Lanjutan) RISK (Continued)
a. Kebijakan dan tujuan manajemen risiko a. Policies and financial risk management
keuangan (Lanjutan) objectives (Lanjutan)
31 Desember 2023/December 31, 2023
Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa Neto/
Assets Liabilities Net Open Position
Mata Uang Currencies
Keseluruhan (Laporan
posisi keuangan dan Aggregate (on and
Rekening Administratif) off financial positions)
Dolar Amerika Serikat 995.178 1.002.423 (7.245) United States Dollar
Dolar Singapura 767 127 640 Singapore Dollar
Euro 515 - 515 Australian Dollar
Dolar Australia 268 9 259 Euro
Yuan China 1.623 - 1.623 Chinese Yuan
Yen Jepang 1.181 158 1.023 Japanese Yen
Total 999.532 1.002.717 (3.185) Total
Total Modal Tier I dan II 3.401.559 Total Tier I and II Capital
-0,09% NOP Ratio (Aggregate)
Risiko tingkat suku bunga Interest rate risk
Risiko suku bunga adalah potensi kerugian yang Interest rate risk is the potential loss incurred
timbul akibat pergerakan suku bunga di pasar yang from adverse movement in market interest rates
berlawanan dengan posisi atau transaksi Bank with respect to a Bank position or transaction
yang mengandung risiko suku bunga. carrying interest rate risk.
Tabel di bawah merangkum tingkat suku bunga The table below summarizes the annual
efektif rata-rata setahun untuk Rupiah dan mata average effective interest rates for Rupiah and
uang asing pada tahun 31 Desember 2024 dan foreign currencies for 31 December 2024 and
2023. 2023.
31 Desember 2023/December 31, 2023
Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa Neto/
Assets Liabilities Net Open Position
Mata Uang Currencies
Keseluruhan (Laporan
posisi keuangan dan Aggregate (on and
Rekening Administratif) off financial positions)
Dolar Amerika Serikat 995.178 1.002.423 7.245 United States Dollar
Dolar Singapura 767 127 640 Singapore Dollar
Euro 515 - 515 Australian Dollar
Dolar Australia 268 9 259 Euro
Yuan China 1.623 - 1.623 Chinese Yuan
Yen Jepang 1.181 158 1.023 Japanese Yen
Jumlah 999.532 1.002.717 11.305 Total
Jumlah Modal Tier I dan II 3.401.559 Total Tier I and II Capital
0,33% NOP Ratio (Aggregate)
Ekshibit/Exhibit
E/86
Page 95
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
38. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 38. POLICIES AND FINANCIAL RISK
KEUANGAN DAN RISIKO PERMODALAN MANAGEMENT OBJECTIVES AND CAPITAL
(Lanjutan) RISK (Continued)
a. Kebijakan dan tujuan manajemen risiko a. Policies and financial risk management
keuangan (Lanjutan) objectives (Lanjutan)
Bank mengelola risiko suku bunga dengan Bank manages interest rate risk by using a gap
menggunakan pendekatan gap analysis antara analysis between assets and liabilities, with the
aset dengan liabilitas, dengan simulasi kenaikan simulated increase or decrease in interest rates
atau penurunan suku bunga dikaitkan dengan associated with the potential gain or loss on the
potensi keuntungan atau kerugian Bank. Bank.
Buku Trading (Trading Book) untuk mencatat Trading Book to record an ownership position in
posisi kepemilikan surat-surat berharga yang securities that are traded category (trading) is still
termasuk kategori diperdagangkan (trading) tetap managed daily. Measurement of the potential gain
dikelola secara harian. Pengukuran potensi rugi or loss is done by matching the ownership of
atau laba dilakukan dengan mencocokkan securities in the trading category to the market
kepemilikan surat-surat berharga dalam kategori value through a process marked to market. Market
trading tersebut dengan nilai pasar melalui proses risk limits are set by reference to the competence
marked to market. Limit risiko pasar ditetapkan and experience of the dealer, and monitored by
dengan mengacu pada kompetensi dan Risk Management Division and Internal Audit
pengalaman para dealer, serta dipantau melalui Division.
pengawasan oleh Divisi Satuan Kerja Manajemen
Risiko dan Divisi Satuan Kerja Audit Internal.
Tabel dibawah ini menyajikan portofolio Bank The table below summarizes the Bank’s non-
(tidak termasuk portofolio yang diperdagangkan) trading portofolios at carrying amounts,
pada nilai tercatatnya, yang dikelompokkan categorized by the earlier of contractual re-pricing
menurut mana yang lebih awal antara tanggal re- or maturity dates:
pricing atau jatuh tempo kontraktual:
Risiko harga pasar Market price risk
Risiko harga pasar adalah risiko fluktuasi nilai Market price risk is the risk of fluctuations in the
instrumen keuangan sebagai akibat dari value of financial instruments as a result of
perubahan harga pasar. Risiko ini dihadapi oleh changes in market prices. The risks faced by the
portofolio investasi yang pada tanggal investment portfolio on December 31, 2024 and
31 Desember 2024 dan 2023 nilainya 2023 reflect the value of about 42,57% and
mencerminkan sekitar 42,57% dan 42,21% dari 42.21% of the total assets of the Group. The
jumlah aset Grup. Portofolio tersebut portfolio is classified as measured fair value
dikelompokkan sebagai efek yang diukur melalui through other comprehensive income where
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain di every change in the price of securities will affect
mana setiap perubahan harga efek akan profit or loss and other comprehensive income
mempengaruhi laporan laba rugi dan penghasilan and the consolidated equity of the Group. The
komprehensif lain konsolidasian dan ekuitas Grup. purpose of the policy against price risk
Tujuan dari kebijakan manajemen terhadap risiko management is to reduce and control risks in the
harga adalah untuk mengurangi dan amount that can be accepted and simultaneously
mengendalikan risiko pada besaran yang dapat achieving optimal investment returns.
diterima dan sekaligus mencapai tingkat
pengembalian investasi secara optimal.
Terkait dengan hal tersebut, manajemen Related to the above, the management
melakukan telaah terhadap kinerja portofolio efek undertakes a review of the performance of a
secara periodik, menguji relevansi instrumen portfolio of securities on a periodic basis, to test
tersebut terhadap rencana investasi strategi jangka the relevance of these instruments to the
panjang dan melakukan diversifikasi portofolio. investment plan and the long-term strategy to
diversify its portfolio.
Ekshibit/Exhibit
E/87
Page 96
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
38. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 38. POLICIES AND FINANCIAL RISK
KEUANGAN DAN RISIKO PERMODALAN MANAGEMENT OBJECTIVES AND CAPITAL
(Lanjutan) RISK (Continued)
a. Kebijakan dan tujuan manajemen risiko a. Policies and financial risk management
keuangan (Lanjutan) objectives (Lanjutan)
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit adalah risiko di mana salah satu Credit risk is the risk that one of the parties
pihak yang terkait dalam instrumen keuangan involved in a financial instrument fails to meet its
gagal dalam memenuhi liabilitasnya dan liabilities and cause the other party to incur a
menyebabkan pihak lain mengalami kerugian financial loss. These risks will generally arise from
keuangan. Risiko ini secara umum akan timbul deposits in banks and credit extended.
dari deposito di bank dan piutang yang diberikan. Management manage the associated risks in the
Manajemen mengelola risiko terkait simpanan di bank to always monitor the soundness and
bank dengan senantiasa memonitor tingkat credibility of the bank concerned and taking into
kesehatan dan kredibilitas bank yang account the bank's participation in the Deposit
bersangkutan serta mempertimbangkan Insurance Agency (LPS). Meanwhile, related to
partisipasi bank tersebut dalam Lembaga the credit risk on receivables arising from
Penjamin Simpanan (LPS). Sedangkan terkait transactions as an investment manager and
dengan risiko kredit atas piutang yang timbul dari investment returns, management applies the
transaksi sebagai manajer investasi dan hasil principles of prudence in lending policies and
investasi, manajemen menerapkan prinsip constantly monitors the performance of collection
kehati-hatian dalam kebijakan kredit dan of accounts receivable.
senantiasa memonitor kinerja penagihan
piutang.
Grup relatif tidak memiliki risiko kredit yang Group has relatively little credit risk is
terkonsentrasi secara signifikan dan memastikan concentrated significantly and ensure the
dengan jaminan yang mencukupi. sufficient collateral.
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas didefinisikan sebagai risiko saat Liquidity risk is defined as the risk when the
posisi arus kas Grup menunjukan bahwa cash flow position of the Group showed that
pendapatan jangka pendek tidak cukup shortterm earnings are not enough to cover
menutupi pengeluaran jangka pendek. Grup shortterm expenses. Group on the date of this
pada tanggal laporan ini memiliki likuiditas yang report have sufficient liquidity to cover short-
cukup untuk menutupi likuiditas jangka pendek. term liquidity.
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen In managing the liquidity risk, Group monitors
memantau dan menjaga jumlah kas yang and maintains a level of cash deemed adequate
dianggap memadai untuk membiayai to finance the Group operations and to mitigate
operasional Grup dan untuk mengatasi dampak the effects of fluctuation in cash flows.
fluktuasi arus kas. Manajemen juga melakukan Management also regularly evaluates the
evaluasi berkala atas proyeksi arus kas dan arus projected and actual cash flows.
kas aktual.
Selain itu Grup juga menerapkan manajemen In addition the Grooup also implemented cash
kas yang mencakup proyeksi dalam jangka management includes projections in the short,
pendek, menengah dan panjang, menjaga medium and long term, maintaining the balance
keseimbangan profil jatuh tempo aset dan of the maturity profile of financial assets and
liabilitas keuangan serta senantiasa memantau liabilities as well as continuously monitoring plan
rencana dan realisasi arus kas. and realization of cash flows.
Ekshibit/Exhibit
E/88
Page 97
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
38. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 38. POLICIES AND FINANCIAL RISK
KEUANGAN DAN RISIKO PERMODALAN MANAGEMENT OBJECTIVES AND CAPITAL
(Lanjutan) RISK (Continued)
a. Kebijakan dan tujuan manajemen risiko a. Policies and financial risk management
keuangan (Lanjutan) objectives (Lanjutan)
Sisa jatuh tempo kontraktual dari liabilitas keuangan Residual contractual maturities of financial
liabilities
Tabel di bawah ini menyajikan ekspektasi arus kas The table below shows the expected cash flows on
dari liabilitas keuangan berdasarkan periode jatuh the financial liabilities on the basis of their earliest
tempo kontraktual yang terdekat dan asumsi perilaku possible contractual maturity and behavioral
(behavioral assumptions) pada tanggal pelaporan. assumptions as at the reporting date.
Nilai nominal arus masuk/arus keluar yang disajikan The nominal inflow/outflow disclosed in the
pada tabel di bawah ini merupakan arus kas following table represents the contractual
kontraktual yang tidak didiskontokan terkait dengan undiscounted cash flows relating to the principal
pokok dan bunga atas liabilitas keuangan. and interest on the financial liability or
commitment.
31 Desember 2024/ December 31, 2024
Tidak mempunyai Lebih dari/
jatuh tempo Kurang dari/ More than Lebih dari/
kontraktual/ Less than 1-3 3 - 12 More than
Nilai tercatat/ No contractual 1 bulan/ bulan/ bulan/ 12 bulan/
Carrying value maturity month months months months
Liabilitas non derivatif: Non-derivative liabilities
Simpanan dari nasabah 12.545.006 5.350.602 4.573.997 1.543.246 925.615 151.546 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 725.275 2.275 723.000 - - - Deposits from other banks
Liabilitas lain-lain 479.289 479.289 - - - - Other liabilities
Jumlah 13.749.570 5.832.166 5.296.997 1.543.246 925.615 151.546 Total
Analisis perbedaan jatuh tempo aset dan liabilitas Maturity gap analysis of financial assets and
keuangan liabilities
Tabel dibawah ini menyajikan analisa jatuh tempo The table below presents the maturity analysis of
aset dan liabilitas Untuk periode yang berakhir pada the Bank's assets and liabilities for the periods
31 Desember 2024. Berdasarkan jangka waktu yang ended December 31, 2024. Based on the
tersisa sampai tanggal jatuh tempo kontrak dan remaining timeframe until the contract maturity
asumsi perilaku: date and behavioral assumptions:
Ekshibit/Exhibit
E/89
Page 98
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
38. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 38. POLICIES AND FINANCIAL RISK
KEUANGAN DAN RISIKO PERMODALAN MANAGEMENT OBJECTIVES AND CAPITAL
(Lanjutan) RISK (Continued)
a. Kebijakan dan tujuan manajemen risiko a. Policies and financial risk management
keuangan (Lanjutan) objectives (Lanjutan)
31 Desember 2024/December 31, 2024
Tidak mempunyai
Kontrak jatuh Kurang dari
tempo/ 1 bulan/
Nilai tercatat/ No contractual Less than 1-3 3-6 6 - 12 1-2
Carrying value maturity 1 month bulan/months bulan/months bulan/months tahun/years
ASET ASSETS
Kas 65.201 65.201 - - - - - Cash
Giro pada Current account with
Bank Indonesia 1.619.352 1.619.352 - - - - - Bank Indonesia
Giro pada Current account with
bank lain 183.930 183.930 - - - - - other bank
Penempatan pada Placement with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia and
bank lain 1.478.438 28.860 1.399.578 50.000 - - - other banks
Investasi 13.035.177 7.252.331 - 959.315 786.694 37.275 3.999.562 Securities
Kredit yang diberikan 7.794.763 - 204.804 745.256 149.766 564.592 6.130.345 Loans
Piutang bunga 99.664 99.664 - - - - - Interest receivables
Aset lain-lain 323.573 323.573 - - - - - Other assets
Total 24.600.098 9.572.911 1.604.382 1.754.571 936.460 601.867 10.129.907 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (37.891) impairment losses
Total 24.562.207 Total
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 359.777 359.777 - - - - - Liabilities due immediately
Simpanan dari nasabah 12.545.006 5.350.602 4.573.997 1.543.246 734.456 191.159 151.546 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 725.275 2.275 723.000 - - - - Deposits from other banks
Liabilitas lain-lain 479.289 479.289 - - - - - Other liabilities
Total 14.109.347 6.191.943 5.296.997 1.543.246 734.456 191.159 151.546 Total
Perbedaan jatuh tempo 10.490.751 3.380.968 (3.692.615) 211.325 202.004 410.708 9.978.361 Maturity gap
Posisi neto setelah Net position after
Cadangan kerugian allowance for
penurunan nilai 10.452.860 impairment losses
b. Manajemen risiko modal b. Capital risk management
Tujuan utama pengelolaan modal Grup adalah The primary objective of capital management
untuk memastikan terpeliharanya rasio modal of the Group is to ensure the maintenance of
yang sehat dan peringkat yang kuat dan healthy capital ratios and strong ratings and
memaksimalkan nilai pemegang saham. maximize shareholder value.
Kebijakan pengelolaan modal Grup adalah The primary objective of capital management
mempertahankan struktur permodalan yang of the Group is to ensure the maintenance of
sehat untuk mengamankan akses terhadap healthy capital ratios and strong ratings, and
pendanaan pada biaya yang wajar. maximize shareholder value.
Ekshibit/Exhibit
E/90
Page 99
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
38. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 38. POLICIES AND FINANCIAL RISK
KEUANGAN DAN RISIKO PERMODALAN MANAGEMENT OBJECTIVES AND CAPITAL
(Lanjutan) RISK (Continued)
b. Manajemen risiko modal (Lanjutan) b. Capital risk management (Continued)
Grup mengelola struktur permodalan dan The Group manages the capital structure and
melakukan penyesuaian, berdasarkan makes adjustments, based on changes in
perubahan kondisi ekonomi dan peraturan- economic conditions and regulations
peraturan yang berlaku bagi Grup. Untuk applicable to the Group. To maintain or adjust
memelihara atau menyesuaikan jumlah besaran the amount of their dividends to shareholders,
dividen kepada pemegang saham, menerbitkan issue new shares or seek financing through
saham baru atau mengusahakan pendanaan loans. No changes to the objectives, policies or
melalui pinjaman. Tidak ada perubahan atas processes during the periods presented.
tujuan, kebijakan maupun proses selama
periode penyajian.
Struktur modal Grup terdiri dari liabilitas jangka The capital structure of the Group comprises
panjang, liabilitas jangka pendek dan ekuitas short term liabilities, long term liabilities and
yang dapat diatribusikan kepada pemilik. Modal equity distributed to shareholder. Available
tersedia bagi para pemegang saham dari induk capital to the shareholders of the parent
Perusahaan, terdiri dari modal saham, company, comprised of share capital, gains
keuntungan (kerugian) komprehensif lain dan (losses) in other comprehensive income and
saldo laba. retained earnings.
39. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL 39. CAPITAL ADEQUACY RATIO
MINIMUM
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum BCI The BCI Adequacy Ratio with consideration for
dengan memperhitungkan risiko kredit, operasinal credit, operational and market risk (audited) are as
dan pasar (diaudit) adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Modal Inti 6.559.953 3.324.994 Core Capital
Modal Pelengkap 113.659 118.987 Supplementary Capital
Jumlah Modal 6.673.612 3.443.981 Total Equities
Aset Tertimbang Menurut Risiko Risk Weighted Assets
Risiko kredit 15.460.142 9.190.590 Credit risk
Risiko operasional 701.679 481.258 Operating risk
Risiko pasar 490.085 9.793 Market risk
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal
Minimum Capital Adequacy Ratio
Risiko kredit dan operasional 41,29% 35,61% Credit risk and operational risk
Risiko kredit, risiko operasional Credit risk , operational risk and
dan resiko pasar 40,08% 35,57% market risk
Jumlah kewajiban penyediaan modal minimum Minimum capital adequacy ratio (CAR) required by
(KPMM) yang diwajibkan oleh Bank Indonesia adalah Bank Indonesia is 8% of Risk Weighted Assets
sebesar 8% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko (RWA).
(ATMR).
Ekshibit/Exhibit
E/91
Page 100
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
40. POSISI DEVISA NETO 40. THE NET OPEN POSITION
Posisi Devisa Neto (PDN) BCI pada tahun 2019 dan The Net Open Position (NOP) of the BCI in 2019
2018 dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia and 2018 is calculated in accordance with Bank
No. 5/13/PBI/2003 tanggal 17 Juli 2003 dan Indonesia Regulation (PBI) No.5/13/PBI/2003
perubahannya, PBI No.6/20/PBI/2004 tanggal 15 Juli dated July 17, 2003 and Its amendment, PBI No.
2004, No. 7/37/2005 tanggal 30 September 2005, 6/20/PBI/2004 dated July 15, 2004 and PBI No.
No.12/10/PBI/2010 tanggal 1 Juli 2010 dan 7/37/2005 dated September 30, 2005,
No.17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015. No.12/10/PBI/2010 dated July 1, 2010 and
No.17/5/PBI/2015 dated May 29, 2015.
Berdasarkan peraturan tersebut di atas, bank-bank According to the regulation, Banks are required to
diwajibkan untuk memelihara PDN secara manage and maintain the NOP in overall and for
keseluruhan dan untuk posisi keuangan setinggi- on statement of financial position of not more than
tingginya 20% dari modal. 20% of their Capital.
PDN secara keseluruhan merupakan angka The overall NOP represents the sum of the
penjumlahan dari nilai absolut untuk jumlah dari absolute values of the net difference between
selisih bersih aset dan liabilitas untuk setiap mata assets and liabilities recorded on balance sheet for
uang asing dan selisih bersih tagihan dan liabilitas, all foreign currencies and the net difference
berupa komitmen dan kontinjensi di rekening between claims and liabilities, comprising both
administratif (transaksi rekening administratif) untuk commitments and contingencies, recorded in off
setiap mata uang asing, yang semuanya. balance sheet accounts for all foreign currencies.
Dinyatakan dalam Rupiah. Sedangkan PDN untuk All expressed in Rupiahs. The NOP for on balance
posisi keuangan, merupakan angka penjumlahan dari sheet positions represents the net difference
selisih bersih aset dan liabilitas dalam posisi between total assets and total liabilities in foreign
keuangan untuk setiap mata uang asing yang currencies recorded on the statement of financial
semuanya dinyatakan dalam Rupiah. position, all expressed in Rupiah.
PDN Bank pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 The Bank's NOP as of December 31, 2024 and
adalah sebagai berikut: 2023 are as follows:
31 Desember 2024
December 31, 2024
Aset/ Liabilitas/ PDN/
Assets Liabilities NOP
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
Dolar Amerika Serikat 278.057 806.250 (528.193) United States Dollar
Dolar Singapura 1.931 136 1.795 Singapore Dollar
Euro 1.928 - 1.928 Euro
Dolar Australia 1.960 914 1.046 Australian Dollar
Yuan China 2.943 - 2.943 Chinese Yuan
Yen Jepang 3.126 145 2.981 Japan Yen
289.945 807.445 (517.500)
Rekening administratif Administration transaction
Dolar Amerika Serikat 611.610 82.085 529.525 United States Dollar
Dolar Singapura 8.291 8.291 - Singapore Dollar
Yen Jepang 1.626 - 1.626 Japan Yen
621.527 90.376 531.151
Total 911.472 897.821 13.651 Total
Total modal 5.315.593 Total equity
Rasio PDN (keseluruhan) 0,26% NOP Ratio (agregate)
Ekshibit/Exhibit
E/92
Page 101
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
40. POSISI DEVISA NETO (Lanjutan) 40. THE NET OPEN POSITION (Continued)
December 31, 2023
Aset/ Liabilitas/ PDN/
Assets Liabilities NOP
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
Dolar Amerika Serikat 240.725 917.739 (677.014) United States Dollar
Dolar Singapura 767 127 640 Singapore Dollar
Euro 515 - 515 Euro
Dolar Australia 268 9 259 Australian Dollar
Yuan China 429 - 429 Chinese Yuan
Yen Jepang 1.181 158 1.023 Japan Yen
243.885 918.033 (674.148)
Rekening administratif Administration transaction
Dolar Amerika Serikat 754.453 84.684 669.770 United States Dollar
Yen Jepang 1.194 - 1.194 Japan Yen
755.647 84.684 670.964
Total 999.532 1.002.717 (3.185) Total
Total modal 3.390.320 Total equity
Rasio PDN (keseluruhan) (0,09) NOP Ratio (agregate)
41. INFORMASI LAINNYA 41. OTHER INFORMATION
a. Jaminan Pemerintah terhadap Liabilitas a. Government Guarantee on Liabilities of Banks
Pembayaran Bank Umum
Sehubungan dengan Program Penjaminan In connection with Indonesian Government
Pemerintah untuk menjamin kelangsungan liabilitas guarantee program to continuously guarantee the
pembayaran bank umum, Pemerintah telah payment of liabilities of banks, the Government
membentuk suatu lembaga independen yaitu has established an independent institution,
Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) yang Indonesia Deposit Insurance Corporation (LPS),
menggantikan Unit Pelaksana Program Penjaminan replacing the Government Guarantee
(UP3) berdasarkan Undang-Undang Republik Implementation Unit (UP3) in accordance with the
Indonesia No. 24 tahun 2004 tanggal 22 Republic of Indonesia Law No. 24 Year 2004 dated
September 2004 yang kemudian diperbarui dengan September 22, 2004 and as further amended by
Peraturan Pemerintah No. 3 tanggal 13 Oktober the Government Regulation No. 3, dated October
2008 dimana LPS menjamin dana masyarakat 13, 2008, whereby LPS guarantees third party
termasuk dana dari bank lain dalam bentuk giro, deposits including deposits from other banks in the
deposito, sertifikat deposito, tabungan dan/atau form of current accounts, time deposits,
bentuk lainnya yang setara. certificates of deposit, savings and/or other
equivalent forms.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Based on Government Regulation No.66/2008
Indonesia No. 66 Tahun 2008 tanggal 13 dated October 13, 2008 regarding the amount of
Oktober 2008 tentang Besaran Nilai Simpanan yang deposit guaranteed by Indonesia Deposit
Dijamin LPS, jumlah simpanan yang dijamin LPS Insurance Corporation, the amount of deposits
adalah simpanan sampai dengan Rp 2 Milyar untuk covered by LPS is up to IDR 2 Billion per depositor
masing-masing nasabah per masing-masing bank per bank subject to certain criteria of interest rates
dengan kriteria suku bunga deposito tertentu. of deposits.
Ekshibit/Exhibit
E/93
Page 102
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
41. INFORMASI LAINNYA 41. OTHER INFORMATION
a. Jaminan Pemerintah terhadap Liabilitas a. Government Guarantee on Liabilities of Banks
Pembayaran Bank Umum (lanjutan) (continued)
Bank mengadakan perjanjian dengan PT Artajasa The Bank entered into an agreement with PT
Pembayaran Elektronis (“Artajasa”), pihak ketiga Artajasa Pembayaran Elektronis (‘Artajasa’), a
sehubungan dengan pemanfaatan jaringan “ATM third party in relation to the utilisation of the ‘ATM
BERSAMA” yang dikelola oleh Artajasa. Bank BERSAMA’ network managed by Artajasa. The
menjadi Associate Member, salah satu klasifikasi Bank becomes an Associate Member, one of the
keanggotaan pada jaringan “ATM BERSAMA”, membership classifications in the ‘ATM
yang merupakan klasifikasi untuk anggota BERSAMA’ network, which is a classification for
jaringan ATM. Bank akan dikenakan biaya ATM network members. The Bank will be charged
keanggotaan dan biaya lainnya termasuk biaya with membership fee and other fees including fees
untuk setiap transaksi yang dilakukan oleh for each transaction conducted by the Bank's
nasabah Bank pada jaringan “ATM BERSAMA” customers on the ‘ATM BERSAMA’ network, the
yang besarnya telah ditentukan dalam perjanjian. amount of which has been determined in the
agreement.
b. Bank mengadakan beberapa perjanjian sewa b. The Bank entered into several agreement with
dengan pihak ketiga atas bangunan dan ruang third parties for building and office space lease for
kantor untuk kegiatan usaha berkaitan dengan operational activities due to the increasing number
bertambahnya jumlah kantor cabang bank. of the Bank’s branches. As of reporting date, these
Sampai dengan tanggal laporan keuangan, aggrements are still valid.
perjanjian ini masih berlaku.
c. Bank mengadakan perjanjian dengan PT Fortress c. The Bank entered into agreement with PT Fortress
Data Service sehubungan dengan pembelian Data Service regarding the purchase of software
lisensi perangkat lunak dengan jangka waktu 10 license with term of license 10 years valid from
tahun berlaku sejak 6 Maret 2018. March 6, 2018.
42. INFORMASI SEGMEN 42. SEGMENT INFORMATION
Grup mengklasifikasikan aktivitas usahanya menjadi The Group classifies its business activities into
tujuh segmen usaha yang terdiri atas jasa kosultasi, seven business segments consisting of
manager investasi, asuransi jiwa, asuransi jiwa consultation services, investment manager, life
syariah, perbankan, modal ventura dan fintech insurance, syariah life insurance, bank, venture
berdasarkan laporan yang ditelaah oleh capital and fintech based on reports reviewed by
manajemen. management.
Ekshibit/Exhibit
E/94
Page 103
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
42. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 42. SEGMENT INFORMATION (Continued)
Manajemen memantau hasil operasi dari unit Management monitors the operating results of its
usahanya secara terpisah guna keperluan business units separately for the purpose of
pengambilan keputusan strategis dengan strategic decision-making by considering business
mempertimbangkan operasi bisnis dari perspektif operations from the perspective of business type.
jenis bisnis.
31 Desember 2024/December 31, 2024
Jasa
konsultasi Jumlah
manajemen/ Manajemen Asuransi Asuransi jiwa setelah
Management investasi/ jiwa/ syariah/ eliminasi/
counsulting Investment Life Life insurance Ventura/ Bank/ Jumlah/ Eliminasi/ Total after
services management insurance sharia Ventura Banks Total Elimination elimination
Laba (rugi) usaha segmen Profit (loss) of segmen operation
Pendapatan Revenue
Premi - - 4.180.430 223.152 - - 4.403.582 - 4.403.582 Premium
Bunga - - - - - 979.700 979.700 - 979.700 Interest
Provisi dan komisi - - - - - 875.442 875.442 - 875.442 Provision and commissions
Investasi - - 251.343 20.638 - (6.648) 265.333 - 265.333 Investments
Jasa manajer investasi - 31.094 - - - - 31.094 - 31.094 Investment manager service
Pendapatan efek neto - 208 - - - - 208 - 208 Available for sale sequrities
Lainnya 15.900 - 2.034 - 2.930 89.594 110.458 (15.900) 94.558 Others
Hasil segmen 15.900 31.302 4.433.807 243.790 2.930 1.938.088 6.665.817 103.554 6.769.371 Proceed from segmen
Beban usaha (24.335) (29.577) (4.394.725) (204.332) (3.778) (1.786.884) (6.443.631) (62.076) (6.505.707) Operating Expense
Laba (rugi) operasional (8.435) 1.725 39.082 39.458 (848) 151.204 222.186 41.478 263.664 Operating income (loss)
Penghasilan (beban) lainnya (75.657) (263) (8.537) (1.367) 960 (7.715) (92.579) 3.423 (89.156) Other income (expenses)
Laba (rugi) sebelum Income (loss) before
pajak penghasilan (84.092) 1.462 30.545 38.090 112 143.489 129.606 44.902 174.508 income tax
Manfaat (beban) pajak (162) (1.284) (325) (4.884) 18 (34.111) (40.748) 130 (40.618) Tax benefit (expenses)
Laba (rugi) neto Net income (loss)
tahun berjalan (84.254) 178 30.220 33.206 130 109.378 88.858 45.032 133.890 for the period
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
lainnya 48 (54.923) (190.742) (63.440) 13 111.460 (197.584) 567.387 369.803 income
Laba (rugi) komprehensif Total comprehensive
lainnya (84.206) (54.745) (160.522) (30.234) 143 220.838 (108.726) 612.419 503.693 gain (loss)
Aset dan liabilitas segmen Segmen assets and liabilities
Aset 10.551.510 211.377 4.260.843 2.982.925 58.948 22.591.205 40.656.808 (9.442.650) 31.214.159 Assets
Liabilitas dan Liabilities and
Dana peserta 5.177.674 5.668 3.064.697 2.406.719 1.387 15.968.188 26.624.333 (4.549.689) 22.074.642 Participant Funds
Ekshibit/Exhibit
E/95
Page 104
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
42. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 42. SEGMENT INFORMATION (Continued)
31 Desember 2023/December 31, 2023
Jasa
konsultasi Jumlah
manajemen/ Manajemen Asuransi Asuransi jiwa setelah
Management investasi/ jiwa/ syariah/ eliminasi/
counsulting Investment Life Life insurance Ventura/ Bank/ Jumlah/ Eliminasi/ Total after
services management insurance sharia Ventura Banks Total Elimination elimination
Laba (rugi) usaha segmen Profit (loss) of segmen operation
Pendapatan Revenue
Premi - - 5.443.210 185.359 - - 5.628.569 - 5.628.569 Premium
Bunga - - - - - 838.840 838.840 - 838.840 Interest
Provisi dan komisi - - - - - 482.939 482.939 - 482.939 Provision and commissions
Investasi - - 36.979 - 11.201 - 48.180 - 48.180 Investments
Jasa manajer investasi - 16.936 - - - - 16.936 - 16.936 Investment manager service
Pendapatan efek neto - 66.503 - - - 3.030 69.533 - 69.533 Available for sale sequrities
Lainnya 15.900 - 15.648 15.584 2.514 477.725 527.371 (15.900) 511.471 Others
Hasil segmen 15.900 83.439 5.495.837 200.943 13.715 1.802.534 7.612.368 - 15.900 7.596.468 Proceed from segmen
Beban usaha (19.299) (20.176) (5.454.086) (181.123) (5.145) (1.733.084) (7.412.913) 15.900 (7.397.013) Operating Expense
Laba (rugi) operasional (3.399) 63.263 41.751 19.820 8.570 69.450 199.455 - 199.455 Operating income (loss)
Penghasilan (beban) lainnya (80.797) (1.000) (29) 16.205 932 (5.965) (70.654) - (70.654) Other income (expenses)
Laba (rugi) sebelum Income (loss) before
pajak penghasilan (84.196) 62.263 41.722 36.025 9.502 63.485 128.801 - 128.801 income tax
Manfaat (beban) pajak 70 (2) (2.245) 20 (29.820) (31.977) - (31.977) Tax benefit (expenses)
Laba (rugi) neto Net income (loss)
tahun berjalan (84.126) 62.263 41.720 33.780 9.522 33.665 96.824 - 96.824 for the period
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
lainnya (18) (68.914) 413.494 (13.186) (5) (9.920) 321.451 - 321.451 income
Laba (rugi) komprehensif Total comprehensive
lainnya (84.144) (6.651) 455.214 20.594 9.517 23.745 418.275 - 418.275 gain (loss)
Aset dan liabilitas segmen Segment assets and liabilities
Aset 7.690.784 1.673.167 7.245.238 4.910.149 58.046 20.009.107 41.586.491 (10.774.044) 30.812.447 Assets
Liabilitas dan Liabilities and
Dana peserta 2.232.744 1.201.787 2.734.094 2.642.506 628 17.248.334 26.060.093 (6.216.898) 19.843.195 Participant Funds
43. PERIKATAN 43. AGREEMENT
a. Reksa Dana Capital Money Market Fund a. Capital Money Market Fund Mutual Funds
Grup sebagai Manajer Investasi mengadakan The Group, as the Investment Manager,
kerjasama dengan PT Bank Danamon Indonesia collaborated with PT Bank Danamon Indonesia
Tbk sebagai Bank Kustodian untuk membuat Tbk as the Custodian Bank to establish the
Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana Capital Collective Investment Contract for the Capital
Money Market Fund sebagaimana diaktakan Money Market Fund, as notarized in Deed No.
dalam Akta No. 18 tanggal 5 November 2015 dari 18 dated November 5, 2015, by Leolin
Leolin Jayayanti, SH.,M.Kn., Notaris di Jakarta. Jayayanti, S.H., Notary in Jakarta. The Group
Grup melakukan penawaran umum atas unit conducted a public offering of up to
penyertaan Reksa Dana Capital Money Market 2,000,000,000 (two billion) units of the Capital
Fund sampai dengan 2.000.000.000 (dua miliar) Money Market Fund, with an initial Net Asset
unit penyertaan dengan NAB awal sebesar Value (NAV) of Rp1,000 (one thousand Rupiah)
Rp1.000 (seribu Rupiah) per unit penyertaan. per unit.
Harga pembelian unit penyertaan selanjutnya The purchase price of subsequent participation
ditetapkan berdasarkan NAB pada akhir bursa. units is determined based on the Net Asset
Atas pengelolaan Reksa Dana Capital Money Value (NAV) at the end of the trading day. For
Market Fund, Grup mendapat imbalan jasa managing the Capital Money Market Fund, the
Manajer Investasi maksimum sebesar 2% (dua Group receives an Investment Manager fee of
persen) per tahun dari NAB. Reksa Dana Capital up to 2% per year of the NAV, calculated daily
Money Market Fund telah memperoleh and paid monthly. The Capital Money Market
pernyataan efektif dari OJK sesuai dengan surat Fund obtained an effective statement from the
No. S- 611/D.04/2015 tanggal 17 Desember Financial Services Authority (OJK) as per letter
2015. No. S-611/D.04/2015 dated December 17,
2015.
Ekshibit/Exhibit
E/96
Page 105
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. PERIKATAN (Lanjutan) 43. AGREEMENT (Continued)
a. Reksa Dana Capital Money Market Fund a. Capital Money Market Fund Mutual Funds
(Lanjutan) (Continued)
Kontrak Investasi Kolektif tersebut telah The Collective Investment Contract has
mengalami perubahan, terakhir dengan Akta undergone amendments, most recently with
Adendum II No. 18 tanggal 18 Maret 2022 dari the Second Addendum Deed No. 18 dated
Pratiwi Handayani, S.H., mengenai perubahan March 18, 2022, by Notary Pratiwi Handayani,
batas minimum Pembelian Unit Penyertaan, S.H., in Jakarta, regarding the change in the
yang semula Minimum pembelian awal Unit minimum initial purchase of Participation Units.
Penyertaan Reksa Dana Capital Money Market The initial minimum purchase of Capital Money
Fund adalah sebesar Rp100.000 (seratus ribu Market Fund Participation Units was reduced
Rupiah) untuk setiap Pemegang Unit menjadi from Rp100,000 (one hundred thousand
Rp10.000 (sepuluh ribu Rupiah) untuk setiap Rupiah) per Unit Holder to Rp10,000 (ten
Pemegang Unit. thousand Rupiah) per Unit Holder.
b. Reksa Dana Capital Fixed Income Fund b. Capital Fixed Income Fund Mutual Funds
Grup sebagai Manajer Investasi mengadakan The Group, as the Investment Manager,
kerjasama dengan PT Bank Danamon Indonesia collaborated with PT Bank Danamon Indonesia
Tbk sebagai Bank Kustodian untuk membuat Tbk as the Custodian Bank to establish the
Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana Capital Collective Investment Contract for the Capital
Fixed Income Fund sebagaimana diaktakan Fixed Income Fund, as notarized in Deed No.
dalam Akta No. 19 tanggal 5 November 2015 dari 19 dated November 5, 2015, by Leolin
Leolin Jayayanti, SH.,M.Kn., Notaris di Jakarta. Jayayanti, S.H., M.Kn., Notary in Jakarta.
Grup melakukan penawaran umum atas unit The Group conducted a public offering of up to
penyertaan Reksa Dana Capital Fixed Income 2,000,000,000 (two billion) units of the Capital
Fund sampai dengan 2.000.000.000 (dua miliar) Fixed Income Fund, with an initial NAV of
unit penyertaan dengan NAB awal sebesar Rp1,000 (one thousand Rupiah) per unit. The
Rp1.000 (seribu Rupiah) per unit penyertaan. purchase price of subsequent participation
Harga pembelian unit penyertaan selanjutnya units is determined based on the NAV at the
ditetapkan berdasarkan NAB pada akhir end of the trading day. For managing the
bursa.Atas pengelolaan Reksa Dana Capital Capital Fixed Income Fund, the Group receives
Fixed Income Fund, Grup mendapat imbalan an Investment Manager fee of up to 2% (two
jasa Manajer Investasi maksimum sebesar 2% percent) per year of the NAV.
(dua persen) per tahun dari NAB.
Reksa Dana Capital Fixed Income Fund telah The Capital Fixed Income Fund has obtained
memperoleh pernyataan efektif dari OJK sesuai an effective statement from the Financial
dengan surat No. S-612/D.04/2015 tanggal 17 Services Authority (OJK) as per letter No. S-
Desember 2015. Kontrak Investasi Kolektif 612/D.04/2015 dated December 17, 2015. The
tersebut telah mengalami perubahan, terakhir Collective Investment Contract has undergone
dengan Akta Adendum II No. 19 tanggal 18 Maret amendments, most recently with the Second
2022 dari Pratiwi Handayani, S.H., mengenai Addendum Deed No. 19 dated March 18, 2022,
perubahan Batas Minimum Pembelian Unit by Pratiwi Handayani, S.H., concerning the
Penyertaan, yang semula minimum pembelian change in the Minimum Purchase Limit of
awal Unit Penyertaan Reksa Dana Capital Fixed Participation Units. Initially, the minimum initial
Income Fund adalah sebesar Rp100.000 purchase of Capital Fixed Income Fund
(seratus ribu Rupiah) untuk setiap Pemegang Participation Units was Rp100,000 (one
Unit menjadi Rp10.000 (sepuluh ribu Rupiah) hundred thousand Rupiah) per Unit Holder,
untuk setiap Pemegang Unit. which has now been reduced to Rp10,000 (ten
thousand Rupiah) per Unit Holder.
Ekshibit/Exhibit
E/97
Page 106
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. PERIKATAN (Lanjutan) 43. AGREEMENT (Continued)
c. Reksa Dana Capital Balance Fund c. Mutual Funds Capital Balance Fund
Grup sebagai Manajer Investasi mengadakan The Group, as the Investment Manager,
kerjasama dengan PT Bank DBS Indonesia collaborated with PT Bank DBS Indonesia as
sebagai Bank Kustodian untuk membuat Kontrak the Custodian Bank to establish the Collective
Investasi Kolektif Reksa Dana Capital Balanced Investment Contract for the Capital Balanced
Fund sebagaimana diaktakan dalam Akta No. 31 Fund, as notarized in Deed No. 31 dated March
tanggal 17 Maret 2016 dari Leolin Jayayanti, 17, 2016, by Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn.,
SH.,M.Kn., Notaris di Jakarta. Grup melakukan Notary in Jakarta. The Group conducted a
penawaran umum atas unit penyertaan Reksa public offering of up to 2,000,000,000 (two
Dana Capital Balanced Fund sampai dengan billion) units of the Capital Balanced Fund, with
2.000.000.000 (dua miliar) unit penyertaan an initial Net Asset Value (NAV) of Rp1,000
dengan NAB awal sebesar Rp1.000 (seribu (one thousand Rupiah) per unit. The purchase
Rupiah) per unit penyertaan. Harga pembelian price of subsequent participation units is
unit penyertaan selanjutnya ditetapkan determined based on the NAV at the end of the
berdasarkan NAB pada akhir bursa. trading day.
Reksa Dana Capital Balanced Fund telah The Capital Balanced Fund has obtained an
memperoleh pernyataan efektif dari OJK sesuai effective statement from the Financial Services
dengan surat No. S-171/D.04/2016 tanggal 11 Authority (OJK) as per letter No. S-
April 2016. Berdasarkan Adendum Kontrak 171/D.04/2016 dated April 11, 2016. Based on
Investasi Kolektif Reksa Dana Capital Balanced the Addendum to the Collective Investment
Fund sebagaimana diaktakan dalam Akta Contract of the Capital Balanced Fund, as
Adendum No. 53 tanggal 15 Mei 2017 dari Leolin notarized in Addendum Deed No. 53 dated May
Jayayanti, SH., M.Kn. Notaris di Jakarta, terdapat 15, 2017, by Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn.,
perubahan imbalan jasa Manajer Investasi yang Notary in Jakarta, there was a change in the
semula maksimum 2% (dua persen) per tahun Investment Manager's fee, which was initially a
dari NAB menjadi 3% (tiga persen) per tahun dari maximum of 2% (two percent) per year of the
NAB. Perubahan Terakhir Kontrak Investasi NAV, increased to 3% (three percent) per year
Kolektif dengan Akta Adendum I No. 08 tanggal of the NAV. The latest amendment to the
16 April 2019 dari Pratiwi Handayani, S.H., Collective Investment Contract was made
mengenai perubahan alamat Manajer Investasi. through Addendum Deed I No. 08 dated April
16, 2019, by Pratiwi Handayani, S.H.,
concerning the change of address of the
Investment Manager.
d. Reksa Dana Capital Equity Fund d. Mutual Funds Capital Equity Fund
Grup sebagai Manajer Investasi mengadakan The Group, as the Investment Manager,
kerjasama dengan PT Bank DBS Indonesia collaborated with PT Bank DBS Indonesia as
sebagai Bank Kustodian untuk membuat Kontrak the Custodian Bank to establish the Collective
Investasi Kolektif Reksa Dana Capital Equity Investment Contract for the Capital Equity
Fund sebagaimana diaktakan dalam Akta No. 32 Fund, as notarized in Deed No. 32 dated March
tanggal 17 Maret 2016 dari Leolin Jayayanti, 17, 2016, by Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn.,
SH.,M.Kn., Notaris di Jakarta. Grup melakukan Notary in Jakarta. The Group conducted a
penawaran umum atas unit penyertaan Reksa public offering of up to 2,000,000,000 (two
Dana Capital Equity Fund sampai dengan billion) units of the Capital Equity Fund, with an
2.000.000.000 (dua miliar) unit penyertaan initial NAV of Rp1,000 (one thousand Rupiah)
dengan NAB awal sebesar Rp1.000 (seribu per unit. The purchase price of subsequent
Rupiah) per unit penyertaan. Harga pembelian participation units is determined based on the
unit penyertaan selanjutnya ditetapkan NAV at the end of the trading day.
berdasarkan NAB pada akhir bursa.
Ekshibit/Exhibit
E/98
Page 107
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. PERIKATAN (Lanjutan) 43. AGREEMENT (Continued)
d. Reksa Dana Capital Equity Fund (Lanjutan) d. Mutual Funds Capital Equity Fund
(Continued)
Reksa Dana Capital Equity Fund telah Based on the Capital Equity Fund's Mutual
memperoleh pernyataan efektif dari OJK sesuai Fund Collective Investment Contract
dengan surat No. S-170/D.04/2016 tanggal 11 Addendum as stated in deed No. 54 dated May
April 2016. Berdasarkan Adendum Kontrak 15, 2017 from Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn.
Investasi Kolektif Reksa Dana Capital Equity notary in Jakarta, there is a change in fees from
Fund sebagaimana diaktakan dalam Akta the Investment Manager service, which was
Adendum No. 54 tanggal 15 Mei 2017 dari Leolin originally a maximum of 2% per annum from
Jayayanti, SH., M.Kn. Notaris di Jakarta, NAV to a maximum of 3% per annum from NAV.
terdapat perubahan imbalan jasa Manajer The Collective Investment Contract has been
Investasi yang semula maksimum 2% (dua amanded, most recently by deed Addendum I
persen) per tahun dari NAB menjadi 3% (tiga No. 09 on April 16, 2019 from Pratiwi Handayani,
persen) per tahun dari NAB. Perubahan Terakhir S.H., notary in Jakarta, regarding the change of
Kontrak Investasi Kolektif dengan Akta Adendum address of the Investment Manager.
I No. 09 tanggal 16 April 2019 dari Pratiwi
Handayani, S.H., mengenai perubahan alamat
Manajer Investasi.
e. Reksa Dana Syariah Capital Sharia Equity e. Mutual Funds Capital Sharia Fund
Grup sebagai Manajer Investasi mengadakan CAM, a subsidiary as an Investment Manager
kerjasama dengan PT Bank DBS Indonesia entered into a partnership with PT Bank DBS
sebagai Bank Kustodian untuk membuat Kontrak Indonesia as a Custodian Bank to enter into a
Investasi Kolektif Reksa Dana Syariah Capital Sharia Equity Sharia Equity Mutual Fund
Sharia Equity sebagaimana diaktakan dalam Collective Investment Contract as stated in
Akta No. 04 tanggal 5 Desember 2016 dari Leolin deed No. 04 on December 5, 2016 from Leolin
Jayayanti, SH.,M.Kn., Notaris di Jakarta. Jayayanti, S.H., M.Kn. notary in Jakarta.
Grup melakukan penawaran umum atas unit The Group made a public offering of Syariah
penyertaan Reksa Dana Syariah Capital Sharia Capital Sharia Equity Mutual Fund participation
Equity sampai dengan 2.000.000.000 (dua units up to 2,000,000,000 units with an initial
miliar) unit penyertaan dengan NAB awal NAV of Rp1,000 per unit investment. The
sebesar Rp1.000 (seribu Rupiah) per unit purchase price of the following investment units
penyertaan. Harga pembelian unit penyertaan is determined based on the NAV at the end of
selanjutnya ditetapkan berdasarkan NAB pada the exchange. For the management of Sharia
akhir bursa. Atas pengelolaan Reksa Dana Equity Capital Sharia Mutual Funds, the
Syariah Capital Sharia Equity, Grup mendapat Company receives Investment Manager fees of
imbalan jasa Manajer Investasi maksimum she a maximum of 3% per annum from NAV.
besar 3% (tiga persen) per tahun dari NAB.
Ekshibit/Exhibit
E/99
Page 108
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. PERIKATAN (Lanjutan) 43. AGREEMENT (Continued)
e. Reksa Dana Syariah Capital Sharia Equity e. Mutual Funds Capital Sharia Fund
(Lanjutan) (Continued)
Reksa Dana Syariah Capital Sharia Equity telah Syariah Capital Sharia Equity Mutual Funds
memperoleh pernyataan efektif dari OJK sesuai have obtained an effective statement from OJK
dengan surat No. S-7/D.04/2017 tanggal 12 in accordance with letter No. S-7/D.04/2017 on
Januari 2017. Kontrak Investasi Kolektif telah January 12, 2017 The Collective Investment
mengalami perubahan, dengan Akta Adendum I Contract has undergone amandments, with the
No. 35 tanggal 28 Maret 2018 mengenai Deed of Addendum I No. 35 on March 28, 2018
pengenaan biaya oleh Penyedia Jasa Sistem regarding the imposition of fees by the
Pengelolaan Investasi Terpadu dan terakhir Akta Integrated Investment Management System
Adendum II No. 13 tanggal 16 April 2019 Service Provider and finally the Deed
mengenai perubahan alamat Manajer Investasi, Addendum II No. 13 on April 16, 2019 regarding
keduanya dari Notaris Pratiwi Handayani, S.H, the change of address of the Investment
Notaris di Jakarta. Manager, both of them from Notary Pratiwi
Handayani, S.H, Notary in Jakarta.
f. Reksa Dana Capital Optimal Fund f. Mutual Funds Capital Optimal Fund
Grup sebagai Manajer Investasi mengadakan CAM, a subsidiary as an Investment Manager
kerjasama dengan PT Bank DBS Indonesia entered into a partnership with PT Bank DBS
sebagai Bank Kustodian untuk membuat Kontrak Indonesia as a Custodian Bank to enter into a
Investasi Kolektif Reksa Dana Capital Optimal Collective Investment Contract for Capital
Equity sebagaimana diaktakan dalam Akta No. Optimal Equity as stated in deed No. 05 on
05 tanggal 5 Desember 2016 dari Leolin December 5, 2016 from Leolin Jayayanti, S.H.,
Jayayanti, SH.,M.Kn., Notaris di Jakarta. Grup M.Kn. notary in Jakarta. The Company made a
melakukan penawaran umum atas unit public offering of Mutual Fund Capital Optimal
penyertaan Reksa Dana Capital Optimal Equity Equity units up to 2,000,000,000 units with an
sampai dengan 2.000.000.000 (dua miliar) unit initial NAV of Rp1,000 per unit investment. The
penyertaan dengan NAB awal sebesar Rp1.000 purchase price of the following investment units
(seribu Rupiah) per unit penyertaan. Harga is determined based on the NAV at the end of
pembelian unit penyertaan selanjutnya the exchange.
ditetapkan berdasarkan NAB pada akhir bursa.
Atas pengelolaan Reksa Dana Capital Optimal For the management of Mutual Fund Capital
Equity, Grup mendapat imbalan jasa Manajer Optimal Equity, the Company receives
Investasi maksimum sebesar 3% (tiga persen) Investment Manager fees of a maximum of 3%
per tahun dari NAB. Reksa Dana Capital Optimal per annum from NAV. Capital Optimal Equity
Equity, Grup mendapat imbalan jasa Manajer Mutual Funds have received an effective
Investasi maksimum sebesar 3% per tahun dari statement from the OJK in accordance with
NAB. Reksa Dana Capital Optimal Equity telah letter No. S-6/D.04/2017 on January 12, 2017.
memperoleh pernyataan efektif dari OJK sesuai The Collective Investment Contract has been
dengan surat No. S-6/D.04/2017 tanggal 12 amanded by Deed of Addendum II No. 11 on
Januari 2017. Dan terahir diubah dengan Akta April 16, 2019 from Pratiwi Handayani, S.H.,
Adendum II No. 11 tanggal 16 April 2019 dari notary in Jakarta, regarding the change of
Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Jakarta, address of the Investment Manager.
mengenai perubahan alamat Manajer Investasi.
Ekshibit/Exhibit
E/100
Page 109
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. PERIKATAN (Lanjutan) 43. AGREEMENT (Continued)
g. Reksa Dana Capital Optimal Balanced g. Mutual Funds Capital Liquid Fund
Grup sebagai Manajer Investasi mengadakan The Group, a subsidiary as an Investment
kerjasama dengan PT Bank DBS Indonesia Manager entered into a partnership with PT
sebagai Bank Kustodian untuk membuat Kontrak Bank DBS Indonesia as a Custodian Bank to
Investasi Kolektif Reksa Dana Capital Optimal enter into an Optimal Balanced Capital Mutual
Balanced sebagaimana diaktakan dalam Akta Fund Collective Investment Contract as stated
No. 79 tanggal 27 April 2017 dari Leolin in deed No. 79 on April 27, 2017 from Leolin
Jayayanti, SH.,M.Kn., Notaris di Jakarta. Grup Jayayanti, SH., M.Kn. notary in Jakarta. The
melakukan penawaran umum atas unit Company made a public offering of Mutual
penyertaan Reksa Dana Capital Optimal Funds Capital Capital Optimal Balanced units
Balanced sampai dengan 2.000.000.000 (dua up to 2,000,000,000 units of participation with
miliar) unit penyertaan dengan NAB awal an initial NAV of Rp1,000 per unit investment.
sebesar Rp1.000 (seribu Rupiah) per unit The purchase price of the participating units is
penyertaan. Harga pembelian unit penyertaan further determined based on the NAV at the end
selanjutnya ditetapkan berdasarkan NAB pada of the exchange.
akhir bursa.
Atas pengelolaan Reksa Dana Capital Optimal For the management of the Optimal Balanced
Balanced, Grup mendapat imbalan jasa Manajer Capital Mutual Fund, the Company receives
Investasi maksimum sebesar 3% (tiga persen) Investment Manager fees of up to 3% per
per tahun dari NAB. Reksa Dana Capital Optimal annum from NAV. Optimal Balanced Capital
Balanced telah memperoleh pernyataan efektif Mutual Funds have received an effective
dari OJK sesuai dengan surat No. S- statement from OJK in accordance with letter
289/D.04/2017 tanggal 12 Juni 2017. Kontrak No. S-289/D.04/2017 on June 12, 2017. The
Investasi Kolektif tersebut telah mengalami Collective Investment Contract has been
perubahan, terakhir dengan Akta Adendum I No. amanded by Deed of Addendum I No. 10 on
10 tanggal 16 April 2019 dari Pratiwi Handayani, April 16, 2019 from Pratiwi Handayani, S.H.,
S.H., Notaris di Jakarta, mengenai perubahan notary in Jakarta, regarding the change of
alamat Manajer Investasi. address of the Investment Manager.
h. Reksa Dana Syariah Capital Sharia Money h. Syariah Capital Sharia Money Market
Market Mutual Funds
Grup sebagai Manajer Investasi mengadakan The Group as an Investment Manager entered
kerjasama dengan PT Bank Danamon Indonesia into a partnership with PT Bank Danamon
Tbk sebagai Bank Kustodian untuk membuat Indonesia Tbk as a Custodian Bank to enter
Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana Syariah into a Sharia Money Market Sharia Money
Capital Sharia Money Market sebagaimana Market Collective Investment Contract as
diaktakan dalam Akta No. 92 tanggal 26 Oktober stated in deed No. 92 on October 26, 2017 from
2017 dari Leolin Jayayanti, SH.,M.Kn., Notaris di Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn. notary in Jakarta.
Jakarta. Grup melakukan penawaran umum atas The Company made a public offering of Syariah
unit penyertaan Reksa Dana Syariah Capital Capital Sharia Money Market Mutual Fund
Sharia Money Market sampai dengan participation units up to 2,000,000,000 units of
2.000.000.000 (dua miliar) unit penyertaan participation with an initial NAV of Rp1,000 per
dengan NAB awal sebesar Rp1.000 (seribu unit investment.
Rupiah) per unit penyertaan.
Harga pembelian unit penyertaan selanjutnya initial NAV of Rp1,000 per unit investment. The
ditetapkan berdasarkan NAB pada akhir bursa. purchase price of the following investment units
Atas pengelolaan Reksa Dana Syariah Capital is determined based on the NAV at the end of
Sharia Money Market, Grup mendapat imbalan the exchange. For the management of Sharia
jasa Manajer Investasi maksimum sebesar 2% Capital Sharia Money Market Mutual Funds,
(dua persen) per tahun dari NAB. Reksa Dana the Company receives Investment Manager
Capital Liquid Fund telah memperoleh fees of up to 2% per annum from NAV. Mutual
pernyataan efektif dari OJK sesuai dengan surat Funds Capital Liquid Fund has obtained an
No. S-851/PM.21/2017 tanggal 14 November effective statement from OJK in accordance
2017. Kontrak Investasi Kolektif telah diubah with letter No. S-851/PM.21/2017 on November
dengan Akta Adendum I No. 18 tanggal 16 April 14, 2017. The Collective Investment Contract
2019 dari Pratiwi Handayani, S.H., notaris di has been amanded by Deed of Addendum I No.
Jakarta, mengenai perubahan alamat Manajer 18 on April 16, 2019 from Pratiwi Handayani,
Investasi. S.H., notary in Jakarta, regarding the change of
address of the Investment Manager.
Ekshibit/Exhibit
E/101
Page 110
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. PERIKATAN (Lanjutan) 43. AGREEMENT (Continued)
i. Reksa Dana Capital Sharia Balanced i. Syariah Capital Sharia Money Market Mutual
Funds
Grup sebagai Manajer Investasi mengadakan The Group as an as an Investment Manager
kerjasama dengan PT Bank DBS Indonesia entered into a partnership with PT Bank DBS
sebagai Bank Kustodian untuk membuat Kontrak Indonesia as a Custodian Bank to enter into a
Investasi Kolektif Reksa Dana Capital Sharia Collective Investment Contract for Sharia
Balanced sebagaimana diaktakan dalam Akta Capital Mutual Funds as stated in deed No. 27
No. 27 tanggal 15 Maret 2018 dari Pratiwi dated March 15, 2018 from Pratiwi Handayani,
Handayani, S.H., Notaris di Jakarta. Grup S.H., notary in Jakarta. The company made a
melakukan penawaran umum atas unit public offering of equity Sharia Balanced
penyertaan Reksa Dana Capital Sharia Balanced Mutual Fund units up to 2,000,000,000 units
sampai dengan 2.000.000.000 (dua miliar) unit with an initial NAV of Rp1,000 per unit
penyertaan dengan NAB awal sebesar Rp1.000 investment.
(seribu Rupiah) per unit penyertaan.
Harga pembelian unit penyertaan selanjutnya The purchase price of the following investment
ditetapkan berdasarkan NAB pada akhir bursa. units is determined based on the NAV at the
Atas pengelolaan Reksa Dana Capital Sharia end of the exchange. For the management of
Balanced, Grup mendapat imbalan jasa Manajer the Capital Sharia Balanced Mutual Fund, the
Investasi maksimum sebesar 3% (tiga persen) Company receives Investment Manager fees of
per tahun dari NAB. Reksa Dana Capital Sharia a maximum of 3% per annum from NAV. Capital
Balanced telah memperoleh pernyataan efektif Sharia Balanced Fund has obtained an
dari OJK sesuai dengan surat No. S- effective statement from the FSA in accordance
342/PM.21/2018 tanggal 09 April 2018. with letter No. S 342/PM.21/2018 on April 9,
2018.
Kontrak Investasi Kolektif tersebut telah The Collective Investment Contract has been
mengalami perubahan, terakhir dengan Akta amanded by Deed of Addendum I No. 12 on
Adendum I No. 12 tanggal 16 April 2019 dari April 16, 2019 from Pratiwi Handayani S.H., a
Pratiwi Handayani S.H., Notaris di Jakarta, notary in Jakarta regarding the change of
mengenai perubahan alamat Manajer Investasi. address of the Investment Manager. The Group
Grup dan Bank Kustodian sepakat untuk and the Custodian Bank agree to dissolve the
membubarkan Reksa Dana berdasarkan Kontrak Mutual Fund based on the Collective
Investasi Kolektif No.10 tanggal 21 Mei 2024 dari Investment Contract No.10 dated May 21, 2024
Pratiwi Handayani S.H., Notaris di Kota from Pratiwi Handayani S.H., Notary in the
Administrasi Jakarta Pusat dan dan telah Central Jakarta Administrative City and have
mendapatkan Surat Tanggapan Atas Laporan received a Response Letter to the Report on
Hasil Pembubaran dan Likuidasi Reksa Dana the Results of the Dissolution and Liquidation
dari OJK sesuai dengan surat No. S- of the Mutual Fund from the OJK in accordance
695/PM.02/2024 tanggal 22 Juli 2024. with letter No. S-695/PM.02/2024 dated July
22, 2024.
j. Reksa Dana Capital Balance Growth j. Capital Sharia Balanced Mutual Funds
Grup sebagai Manajer Investasi mengadakan The Group as an Investment Manager entered
kerjasama dengan PT Bank DBS Indonesia into a partnership with PT Bank DBS Indonesia
sebagai Bank Kustodian untuk membuat Kontrak as a Custodian Bank to make a Mutual Fund
Investasi Kolektif Reksa Dana Capital Balanced Collective Investment Contract as stated in
Growth sebagaimana diaktakan dalam Akta No. deed No. 12 on June 5, 2018 and Pratiwi
12 tanggal 5 Juni 2018 dari Pratiwi Handayani, Handayani, S.H., notary in Jakarta. The
S.H., Notaris di Jakarta. Grup melakukan Company made a public offering of Mutual
penawaran umum atas unit penyertaan Reksa Funds Capital Balanced Growth units up to
Dana Capital Balanced Growth sampai dengan 2,000,000,000 units with an initial NAV of
2.000.000.000 unit penyertaan dengan NAB Rp1,000 per unit investment. The purchase
awal sebesar Rp1.000 (seribu Rupiah) per unit price of the following investment units is
penyertaan. Harga pembelian unit penyertaan determined based on the NAV at the end of the
selanjutnya ditetapkan berdasarkan NAB pada exchange.
akhir bursa.
Ekshibit/Exhibit
E/102
Page 111
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. PERIKATAN (Lanjutan) 43. AGREEMENT (Continued)
j. Reksa Dana Capital Balance Growth j. Capital Sharia Balanced Mutual Funds
(Lanjutan) (Continued)
Atas pengelolaan Reksa Dana Capital Balanced For the management of the Capital Balanced
Growth, Perusahaan mendapat imbalan jasa Growth Mutual Fund, the Company receives an
Manajer Investasi maksimum sebesar 3% per Investment Manager service fee of a maximum
tahun dari NAB. Reksa Dana Capital Balanced of 3% per annum from NAV. Mutual Funds
Growth telah memperoleh pernyataan efektif dad Capital Balanced Growth has obtained an
OJK sesuai dengan surat No. S-761/PM.21/2018 effective statement from OJK in accordance
tanggal 19 Juli 2018. with letter No. S-761/PM.21/2018 on July 19,
2018.
Kontrak Investasi Kolektif tersebut telah The Collective Investment Contract has
mengalami perubahan, terakhir dengan Akta undergone changes, most recently with Deed
Adendum II No. 17 tanggal 18 Maret 2022 dari Addendum II No. 17 dated March 18, 2022 from
Pratiwi Handayani, S.H., Notaris di Jakarta, Pratiwi Handayani, S.H., Notary in Jakarta,
mengenai perubahan Batas Minimum Pembelian regarding the change in the Minimum Purchase
Unit Penyertaan, yang semula Minimum Limit for Participation Units, which was
pembelian awal Unit Penyertaan Reksa Dana originally the minimum initial purchase of
Capital Balanced Growth adalah sebesar Capital Balanced Growth Mutual Fund
Rp100.000 (seratus ribu Rupiah) untuk setiap Participation Units was IDR 100,000 (one
Pemegang Unit menjadi Rp10.000 (sepuluh ribu hundred thousand Rupiah) for each Unit Holder
Rupiah) untuk setiap Pemegang Unit. to IDR 10,000 (ten thousand Rupiah) for each
Unit Holder.
k. Reksa Dana Capital Cash Fund k. Capital Cash Fund Mutual Funds
Grup sebagai Manajer Investasi mengadakan The Group as an Investment Manager
kerjasama dengan PT Bank Danamon Indonesia collaborates with PT Bank Danamon Indonesia
Tbk sebagai Bank Kustodian untuk membuat Tbk as a Custodian Bank to make a Capital
Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana Capital Cash Fund Mutual Fund Collective Investment
Cash Fund sebagaimana diaktakan dalam Akta Contract as notarized in Deed No. 11 dated
No. 11 tanggal 14 Agustus 2018 dari Pratiwi August 14, 2018 from Pratiwi Handayani, S.H.,
Handayani, S.H., Notaris di Jakarta. Grup Notary in Jakarta. The Group conducted a
melakukan penawaran umum atas unit public offering of Capital Cash Fund Mutual
penyertaan Reksa Dana Capital Cash Fund Fund participation units of up to 2,000,000,000
sampai dengan 2.000.000.000 (dua miliar) unit (two billion) participation units with an initial
penyertaan dengan NAB awal sebesar Rp1.000 NAV of IDR 1,000 (one thousand Rupiah) per
(seribu Rupiah) per unit penyertaan. Harga participation unit. The purchase price of the
pembelian unit penyertaan selanjutnya participating units is further determined based
ditetapkan berdasarkan NAB pada akhir bursa. on the NAV at the end of the exchange. On the
Atas pengelolaan Reksa Dana Capital Cash management of Capital Cash Fund Mutual
Fund, Grup mendapat imbalan jasa Manajer Funds. The Group receives a maximum
Investasi maksimum sebesar 3% (tiga persen) investment manager remuneration of 3% (three
per tahun dan NAB. Reksa Dana Capital Cash percent) per annum and NAV. Capital Cash
Fund telah memperoleh pernyataan efektif dan Fund Mutual Fund has obtained an effective
OJK sesuai dengan surat No. S- statement and OJK in accordance with letter
1062/PM.21/2018 tanggal 17 September 2018. No. S-1062/PM.21/2018 dated September 17,
Kontrak Investasi Kolektif tersebut telah 2018. The Collective Investment Contract has
mengalami perubahan, terakhir dengan Akta undergone changes, most recently with Deed
Adendum I No.14 tanggal 16 April 2019 dari Addendum I No.14 dated April 16, 2019 from
Pratiwi Handayani S.H., Notaris di Jakarta, Pratiwi Handayani S.H., Notary in Jakarta,
mengenai perubahan alamat Manajer Investasi. regarding the change of the address of the
Investment Manager.
Ekshibit/Exhibit
E/103
Page 112
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. PERIKATAN (Lanjutan) 43. AGREEMENT (Continued)
k. Reksa Dana Capital Cash Fund k. Capital Cash Fund Mutual Funds
Grup dan Bank Kustodian bersepakat untuk The Group and the Custodian Bank have
membubarkan Reksa Dana Capital Cash Fund agreed to dissolve the Capital Cash Fund
sebagaimana diaktakan dalam Akta Mutual Fund as notarized in the Deed of
Pembubaran No. 01 tanggal 01 Desember 2023 Dissolution No. 01 dated December 01, 2023
dari Pratiwi Handayani, S.H., Notaris di Kota from Pratiwi Handayani, S.H., Notary in the
Adminmistrasi Jakarta Pusat dan telah Central Jakarta Administrative City and have
mendapatkan Surat Tanggapan Atas Laporan received a Response Letter to the Report on
Hasil Pembubaran dan Likuidasi Reksa Dana the Results of the Dissolution and Liquidation
dari OJK No.S-343/PM.02/2024 tanggal 03 April of Mutual Funds from OJK No.S-
2024. 343/PM.02/2024 dated April 03, 2024.
l. Reksa Dana Capital Optimal Protected Fund 7 l. Mutual Fund Capital Optimal Protected
Fund 7
Grup sebagai Manajer Investasi mengadakan The Group as an Investment Manager, entered
Kerjasama dengan PT Bank Maybank Indonesia, into a collaboration with PT Bank Maybank
Tbk sebagai Bank Kustodian untuk membuat Indonesia, Tbk as a Custodian Bank to make a
Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana Capital Collective Investment Contract for the Capital
Optimal Protected Fund 7, sebagaimana diaktakan Optimal Protected Fund 7 Mutual Funds, as
dalam Akta No. 2 tanggal 5 Februari 2020 dari notified in Deed No. 2 on February 5, 2020 from
Pratiwi Handayani, S.H., Notaris di Jakarta. Pratiwi Handayani, S.H., Notary in Jakarta.
Grup melakukan penawaran umum atas unit The Group conducts a public offering of Capital
penyertaan Reksa Dana Terproteksi Capital Optimal Protected Fund 7 Protected Fund units
Optimal Protected Fund 7 sekurang-kurangnya of at least Rp10,000,000 units, totaling
10.000.000 (sepuluh juta) unit sebanyak-banyak Rp1,000,000,000 units, adjusted to the initial
1.000.000.000 (satu miliar) unit dengan NAB awal NAV prospect of Rp1,000 per investment unit.
sebesar Rp1.000 (seribu Rupiah) per unit The purchase price for the participation unit is
penyertaan. Harga pembelian unit penyertaan subsequently determined based on the NAV at
selanjutnya ditetapkan berdasarkan NAB pada the end of the stock exchange. For the
akhir bursa. Atas pengelolaan Reksa Dana Capital management of the Capital Optimal Protected
Optimal Protected Fund 7, Grup mendapat Fund 7 Mutual Fund, the Company receives a
imbalan jasa Manajer Investasi maksimum maximum Investment Manager fee of 1% per
sebesar 1% pertahun dari NAB. year from the NAV.
Reksa Dana Capital Optimal Protected Fund 7 The Capital Optimal Protected Fund 7 Reksa
telah memperoleh pernyataan efektif dari OJK Dana has obtained an effective statement from
sesuai dengan surat No. S-301/PM.21/2020 the OJK in accordance with letter No. S-
tanggal 22 Maret 2020. Berdasarkan Adendum I 301/PM.21/2020 on March 22, 2020. Based on
Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana Terproteksi Addendum I, Capital Optimal Protected Fund 7
Capital Optimal Protected Fund 7 No. 14 tanggal Collective Investment Contract No. 14 on
24 Juli 2020 dari Pratiwi Handayani, S.H., Notaris September 24, 2020 from Pratiwi Handayani,
di Jakarta, terdapat perubahan jangka waktu S.H., Notary in Jakarta, there is a change in the
investasi yang semula maksimum 7 (tujuh) tahun investment period from a maximum of 7
sejak Tanggal Emisi menjadi maksimum 3 (tiga) (seven) years from the Issuance Date to a
tahun 6 (bulan) sejak Tanggal Emisi. maximum of 3 (three) years and 6 (months)
from the Issuance Date.
Perusahaan dan Bank Kustodian bersepakat The Group as an Investment Manager The
untuk membubarkan Reksa Dana Capital Optimal Company and the Custodian Bank have
Protected Fund 7 sebagaimana diaktakan dalam agreed to dissolve Capital Optimal Protected
Akta Pembubaran No. 16 tanggal 06 Oktober Fund 7 Mutual Fund as notarized in the Deed
2023 dari Pratiwi Handayani, S.H., Notaris di of Dissolution No. 16 dated October 6, 2023
Jakarta dan telah mendapatkan Surat Tanggapan from Pratiwi Handayani, S.H., Notary in Jakarta
Atas Laporan Hasil Pembubaran dan Likuidasi and have received a Response Letter to the
Reksa Dana Capital Optimal Protected Fund 7 Report on the Results of the Dissolution and
dari Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan Liquidation of Capital Optimal Protected Fund
No. S-3351/PM.02/2023 tertanggal 14 Desember 7 Mutual Fund from the Board of
2023. Commissioners of the Financial Services
Authority No. S-3351/PM.02/2023 dated
December 14, 2023.
Ekshibit/Exhibit
E/104
Page 113
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. PERIKATAN (Lanjutan) 43. AGREEMENT (Continued)
m. Reksa Dana Capital Optimal Cash m. Mutual Funds Capital Optimal Cash
Grup sebagai Manajer Investasi mengadakan The Group as an Investment Manager
Kerjasama dengan PT Bank KEB Hana collaborates with PT Bank KEB Hana
Indonesia, Tbk sebagai Bank Kustodian untuk Indonesia, Tbk as the Custodian Bank to make
membuat Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana a Capital Optimal Cash Mutual Fund Collective
Capital Optimal Cash, sebagaimana diaktakan Investment Contract, as notarized in Deed No.
dalam Akta No. 3 tanggal 26 April 2021 dari 3 dated April 26, 2021 from Pratiwi Handayani,
Pratiwi Handayani, S.H., Notaris di Jakarta. Grup S.H., Notary in Jakarta. The Group conducted
melakukan penawaran umum atas unit a public offering of Capital Optimal Cash Mutual
penyertaan Reksa Dana Capital Optimal Cash Fund participation units of up to
sampai dengan 10.000.000.000 (sepuluh miliar) 10,000,000,000 (ten billion) units with an initial
unit dengan NAB awal sebesar Rp1.000 (seribu NAV of IDR 1,000 (one thousand Rupiah) per
Rupiah) per unit penyertaan. participation unit.
Harga pembelian unit penyertaan selanjutnya The purchase price of the participating units is
ditetapkan berdasarkan NAB pada akhir bursa. further determined based on the NAV at the end
Atas pengelolaan Reksa Dana Capital Optimal of the exchange. For the management of
Cash, Grup mendapat imbalan jasa Manajer Capital Optimal Cash Mutual Funds, the Group
Investasi maksimum sebesar 2% (dua persen) receives a maximum Investment Manager
pertahun dari NAB. Reksa Dana Capital Optimal remuneration of 2% (two percent) per year from
Cash telah memperoleh pernyataan efektif dari NAV. Capital Optimal Cash Mutual Fund has
OJK sesuai dengan surat No. S- obtained an effective statement from the OJK
1002/PM.21/2021 tanggal 24 Agustus 2021. in accordance with letter No. S-
1002/PM.21/2021 dated August 24, 2021.
Kontrak Investasi Kolektif tersebut telah The Collective Investment Contract has
mengalami perubahan, terakhir dengan Akta undergone changes, most recently with Deed
Adendum I No. 15 tanggal 18 Maret 2022 dari Addendum I No. 15 dated March 18, 2022 from
Pratiwi Handayani, S.H., mengenai perubahan Pratiwi Handayani, S.H., regarding changes to
Batas Minimum Pembelian Unit Penyertaan, the Minimum Purchase Limit for Participation
yang semula Minimum pembelian awal Unit Units, which was originally the minimum initial
Penyertaan Reksa Dana Capital Optimal Cash purchase of Capital Optimal Cash Mutual Fund
adalah sebesar Rp100.000 (seratus ribu Rupiah) Participation Units was IDR 100,000 (one
untuk setiap Pemegang Unit menjadi Rp10.000 hundred thousand Rupiah) for each Unit Holder
(sepuluh ribu Rupiah) untuk setiap Pemegang to IDR 10,000 (ten thousand Rupiah) for each
Unit. Unit Holder.
n. Reksa Dana Syariah Terproteksi Capital n. Mutual Funds Sharia Protected Capital
Optimal Protected Fund 9 Optimal Protected Fund 9
Grup sebagai Manajer Investasi mengadakan The Group as an Investment Manager
Kerjasama dengan PT Bank Danamon collaborates with PT Bank Danamon
Indonesia, Tbk sebagai Bank Kustodian untuk Indonesia, Tbk as the Custodian Bank to make
membuat Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana a Collective Investment Contract for Sharia
Syariah Terproteksi Capital Sharia Optimal Protected Capital Sharia Optimal Protected
Protected Fund 9, sebagaimana diaktakan Fund 9, as notarized in Deed No. 1 dated
dalam Akta No. 1 tanggal 03 September 2021 September 3, 2021 from Pratiwi Handayani,
dari Pratiwi Handayani, S.H., Notaris di Jakarta. S.H., Notary in Jakarta.
Ekshibit/Exhibit
E/105
Page 114
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. PERIKATAN (Lanjutan) 43. AGREEMENT (Continued)
n. Reksa Dana Syariah Terproteksi Capital n. Mutual Funds Sharia Protected Capital
Optimal Protected Fund 9 (Lanjutan) Optimal Protected Fund 9 (Continued)
Grup melakukan penawaran umum atas unit The Group conducted a public offering for the
penyertaan Reksa Dana Syariah Terproteksi participation units of the Capital Sharia Optimal
Capital Sharia Optimal Protected Fund 9 Protected Fund 9 Sharia Protected Fund 9 of at
sekurang-kurangnya 10.000.000 (sepuluh juta) least 10,000,000 (ten million) units up to a
unit sebanyakbanyaknya 1.000.000.000 (satu maximum of 1,000,000,000 (one billion) units
miliar) unit dengan NAB awal sebesar Rp1.000 with an initial NAV of IDR 1,000 (one thousand
(seribu Rupiah) per unit penyertaan. Harga Rupiah) per participation unit. The purchase
pembelian unit penyertaan selanjutnya price of the participating units is further
ditetapkan berdasarkan NAB pada akhir bursa. determined based on the NAV at the end of the
exchange.
Atas pengelolaan Reksa Dana Syariah For the management of Capital Sharia Optimal
Terproteksi Capital Sharia Optimal Protected Protected Fund 9 Sharia Protected Mutual
Fund 9, Perusahaan mendapat imbalan jasa Fund, the Company receives an Investment
Manajer Investasi sebesar 1% (satu persen) Manager service reward of 1% (one percent)
pertahun dari NAB. Reksa Dana Syariah per year from NAV. The Capital Sharia Optimal
Terproteksi Capital Sharia Optimal Protected Protected Fund 9 has obtained an effective
Fund 9 telah memperoleh pernyataan efektif dari statement from the OJK in accordance with
OJK sesuai dengan surat No. S- letter No. S-1362/PM.21/2021 dated November
1362/PM.21/2021 tanggal 11 November 2021. 11, 2021. The Company and the Custodian
Perusahaan dan Bank Kustodian bersepakat Bank have agreed to dissolve the Capital
untuk membubarkan Reksa Dana Syariah Sharia Optimal Protected Fund 9 Sharia
Terproteksi Capital Sharia Optimal Protected Protected Fund 9 as notarized in the Deed of
Fund 9 sebagaimana diaktakan dalam Akta Dissolution No. 139 dated October 25, 2022
Pembubaran No. 139 tanggal 25 Oktober 2022 from Pratiwi Handayani, S.H., a Notary in the
dari Pratiwi Handayani, S.H., Notaris di Kota Central Jakarta Administrative City and have
Administrasi Jakarta Pusat dan telah received a Response Letter to the Report on
mendapatkan Surat Tanggapan Atas Laporan the Results of the Dissolution and Liquidation
Hasil Pembubaran dan Likuidasi Reksa Dana of Capital Sharia Optimal Protected Fund 9
Syariah Terproteksi Capital Sharia Optimal Sharia Protected Mutual Fund from the Board
Protected Fund 9 dari Dewan Komisioner of Commissioners of the Financial Services
Otoritas Jasa Keuangan No. S- Authority No. S-2903/PM.02/2023 dated
2903/PM.02/2023 tertanggal 13 Oktober 2023. October 13, 2023.
o. Reksa Dana Index Capital ETF IDX ESG o. Mutual Funds Capital ETF IDX ESG Leaders
Leaders
Grup sebagai Manajer Investasi mengadakan The Group as an Investment Manager
Kerjasama dengan PT Bank KEB Hana collaborated with PT Bank KEB Hana
Indonesia, Tbk sebagai Bank Kustodian untuk Indonesia, Tbk as the Custodian Bank to make
membuat Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana a Collective Investment Contract for the Index
Index Capital ETF IDX ESG Leaders, Capital ETF IDX ESG Leaders Mutual Fund, as
sebagaimana diaktakan dalam Akta No. 8 notarized in Deed No. 8 dated February 23,
tanggal 23 Februari 2022 dari Pratiwi Handayani, 2022 from Pratiwi Handayani, S.H., Notary in
S.H., Notaris di Jakarta. Grup melakukan Jakarta. The Group conducts a public offering
penawaran umum atas unit penyertaan Reksa of at least 100,000,000,000 (one hundred
Dana Index Capital ETF IDX ESG Leaders million) units of the Index Capital ETF IDX ESG
sekurang-kurangnya 100.000.000 (seratus juta) Leaders Mutual Fund with a minimum of
unit dengan ketentuan tidak lebih kecil dari 10,000,000,000.00 (ten billion Rupiah) units, up
jumlah yang setara dengan to a maximum amount of 10,000,000,000 (ten
Rp10.000.000.000,00 (sepuluh miliar Rupiah), billion) Participation Units.
sampai dengan jumlah maksimum
10.000.000.000 (sepuluh miliar) Unit
Penyertaan.
Ekshibit/Exhibit
E/106
Page 115
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. PERIKATAN (Lanjutan) 43. AGREEMENT (Continued)
o. Reksa Dana Index Capital ETF IDX ESG o. Mutual Funds Capital ETF IDX ESG Leaders
Leaders (Lanjutan) (Contined)
Harga unit penyertaan Reksa Dana Index Capital The unit price of the Index Capital ETF IDX
ETF IDX ESG Leaders ditawarkan dengan harga ESG Leaders Mutual Fund is offered at the
sama dengan Nilai Aktiva Bersih awal Reksa same price as the initial Net Asset Value of the
Dana Index Capital ETF IDX ESG Leaders yang Index Capital ETF IDX ESG Leaders Mutual
disesuaikan dengan nilai saham-saham Index Fund adjusted to the value of the shares of the
IDX ESG Leaders pada Tanggal Penyerahan IDX ESG Leaders Index on the first Submission
yang pertama kali yang ditetapkan oleh Manajer Date set by the Investment Manager, then the
Investasi, selanjutnya harga setiap Unit price of each Index Capital ETF IDX ESG
Penyertaan Reksa Dana Index Capital ETF IDX Leaders Mutual Fund Participation Unit based
ESG Leaders berdasarkan harga pasar di Bursa on the market price on the Indonesia Stock
Efek Indonesia. Atas pengelolaan Reksa Dana Exchange. For the management of the Index
Index Capital ETF IDX ESG Leaders, Grup Capital ETF IDX ESG Leaders Mutual Fund,
mendapat imbalan jasa Manajer Investasi the Group receives an Investment Manager
maksimum sebesar 1% (satu persen) pertahun service reward of a maximum of 1% (one
dari NAB. Reksa Dana Index Capital ETF IDX percent) per annum of NAV. Index Capital ETF
ESG Leaders telah memperoleh pernyataan IDX ESG Leaders Mutual Fund has obtained
efektif dari OJK sesuai dengan surat No. S- an effective statement from the OJK in
352/PM.21/2022 tanggal 14 April 2022. accordance with letter No. S-352/PM.21/2022
dated April 14, 2022.
p. Reksa Dana Syariah Terproteksi Capital Sharia p. Mutual Fund Capital Optimal Protected Fund
Optimal Protected Fund 10 10
Grup sebagai Manajer Investasi mengadakan The Group as the Investment Manager
Kerjasama dengan PT Bank Danamon collaborated with PT Bank Danamon
Indonesia, Tbk sebagai Bank Kustodian untuk Indonesia, Tbk as the Custodian Bank to make
membuat Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana a Collective Investment Contract for Sharia
Syariah Terproteksi Capital Sharia Optimal Sharia Mutual Funds Protected Capital Sharia
Protected Fund 10, sebagaimana diaktakan Optimal Protected Fund 10, as notarized in
dalam Akta No. 17 tanggal 29 Juli 2022 dari Deed No. 17 dated July 29, 2022 from Pratiwi
Pratiwi Handayani, S.H., Notaris di Jakarta. Handayani, S.H., Notary in Jakarta.
Grup melakukan penawaran umum atas unit The Group conducted a public offering of the
penyertaan Reksa Dana Syariah Terproteksi participation units of the Capital Sharia Optimal
Capital Sharia Optimal Protected Fund 10 Protected Fund 10, with a minimum of
sekurang-kurangnya 10.000.000 (sepuluh juta) 10,000,000 (ten million) units and a maximum
unit sebanyakbanyaknya 1.000.000.000 (satu of 1,000,000,000 (one billion) units, with an
miliar) unit dengan NAB awal sebesar Rp1.000 initial NAV of IDR 1,000 (one thousand Rupiah)
(seribu Rupiah) per unit penyertaan. Harga per participation unit. The purchase price of the
pembelian unit penyertaan selanjutnya participation units is determined based on the
ditetapkan berdasarkan NAB pada akhir bursa. NAV at the end of the trading day. For the
Atas pengelolaan Reksa Dana Syariah management of the Capital Sharia Optimal
Terproteksi Capital Sharia Optimal Protected Protected Fund 10, the Group receives a
Fund 10, Grup mendapat imbalan jasa Manajer service fee of 1% (one percent) per year from
Investasi sebesar 1% (satu persen) pertahun dari the NAV. The Capital Sharia Optimal Protected
NAB. Reksa Dana Syariah Terproteksi Capital Fund 10 has received an effective statement
Sharia Optimal Protected Fund 10 telah from the OJK according to letter No. S-
memperoleh pernyataan efektif dari OJK sesuai 912/PM.21/2022, dated October 21, 2022.
dengan surat No. S-912/PM.21/2022 tanggal 21
Oktober 2022.
Ekshibit/Exhibit
E/107
Page 116
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. PERIKATAN (Lanjutan) 43. AGREEMENT (Continued)
q. Reksa Dana Syariah Capital Sharia Fixed q. Mutual Fund Capital Sharia Fixed Income
Income
Perusahaan sebagai Manajer Investasi The Company as an Investment Manager
mengadakan Kerjasama dengan PT Bank collaborates with PT Bank Danamon
Danamon Indonesia, Tbk sebagai Bank Indonesia, Tbk as a Custodian Bank to make a
Kustodian untuk membuat Kontrak Investasi Collective Investment Contract for Sharia
Kolektif Reksa Dana Syariah Capital Sharia Capital Sharia Sharia Fixed Income Mutual
Fixed Income, sebagaimana diaktakan dalam Funds, as notarized in Deed No. 85 dated
Akta No. 85 tanggal 20 Maret 2023 dari Pratiwi March 20, 2023 from Pratiwi Handayani, S.H.,
Handayani, S.H., Notaris di Kota Administrasi Notary in the Central Jakarta Administrative
Jakarta Pusat. Perusahaan melakukan City. The Company conducts a public offering
penawaran umum atas unit penyertaan Reksa for the participation units of the Capital Sharia
Dana Syariah Capital Sharia Fixed Income Fixed Income Mutual Fund continuously up to
secara terus menerus sampai dengan jumlah the amount of 10,000,000,000 (ten billion) units
10.000.000.000 (sepuluh miliar) unit dengan with an initial NAV of IDR 1,000 (one thousand
NAB awal sebesar Rp1.000 (seribu Rupiah) per Rupiah) per participation unit. The purchase
unit penyertaan. Harga pembelian unit price of the participating units is further
penyertaan selanjutnya ditetapkan berdasarkan determined based on the NAV at the end of the
NAB pada akhir bursa. Atas pengelolaan Reksa exchange. For the management of Capital
Dana Syariah Capital Sharia Fixed Income, Sharia Sharia Fixed Income Sharia Mutual
Perusahaan mendapat imbalan jasa Manajer Fund, the Company receives an Investment
Investasi sebesar 1% pertahun dari NAB. Reksa Manager service reward of 1% per annum from
Dana Syariah Capital Sharia Fixed Income telah NAV. Capital Sharia Sharia Fixed Income
memperoleh pernyataan efektif dari OJK sesuai Mutual Fund has obtained an effective
dengan surat No. S-1528/PM.02/2023 tanggal 05 statement from the OJK in accordance with
Juni 2023. letter No. S-1528/PM.02/2023 dated June 5,
2023.
r. Reksa Dana Capital Regular Income Fund r. Mutual Fund Capital Regular Income Fund
Perusahaan sebagai Manajer Investasi The Company as the Investment Manager
mengadakan Kerjasama dengan PT Bank entered into a Collaboration with PT Bank
Danamon Indonesia, Tbk sebagai Bank Danamon Indonesia, Tbk as the Custodian
Kustodian untuk membuat Kontrak Investasi Bank to make a Collective Investment Contract
Kolektif Reksa Dana Capital Regular Income for Capital Regular Income Fund Mutual Funds
Fund sebagaimana diaktakan dalam Akta No. 15 as notarized in Deed No. 15 dated September
tanggal 24 September 2024 dari Pratiwi 24, 2024 from Pratiwi Handayani, S.H., Notary
Handayani, S.H., Notaris di Kota Administrasi in the Central Jakarta Administrative City. The
Jakarta Pusat. Perusahaan melakukan Company conducts a public offering of Capital
penawaran umum atas unit penyertaan Reksa Regular Income Fund participation units
Dana Capital Regular Income Fund secara terus continuously up to an amount of
menerus sampai dengan jumlah 10.000.000.000 10,000,000,000 (ten billion) units with an initial
(sepuluh miliar) unit dengan NAB awal sebesar NAV of IDR 1,000 (one thousand Rupiah) per
Rp1.000 (seribu Rupiah) per unit penyertaan. participation unit. The purchase price of the
Harga pembelian unit penyertaan selanjutnya participating units is further determined based
ditetapkan berdasarkan NAB pada akhir bursa. on the NAV at the end of the exchange. For the
Atas pengelolaan Reksa Dana Capital Regular management of the Capital Regular Income
Income Fund, Perusahaan mendapat imbalan Fund Mutual Fund, the Company receives an
jasa Manajer Investasi sebesar 2% pertahun dari Investment Manager service reward of 2% per
NAB. Reksa Dana Capital Regular Income Fund year from NAV. The Capital Regular Income
telah memperoleh pernyataan efektif dari OJK Fund has obtained an effective statement from
sesuai dengan surat No. S-885/PM.02/2024 the OJK in accordance with letter No. S-
tanggal 23 Oktober 2024. 885/PM.02/2024 dated October 23, 2024.
Ekshibit/Exhibit
E/108
Page 117
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
44. INFORMASI LAINNYA 44. OTHER INFORMATION
Jaminan Pemerintah terhadap Liabilitas Government Guarantee on Commercial Bank
Pembayaran Bank Umum Payment Liabilities
Sehubungan dengan Program Penjaminan In connection with Indonesian Government
Pemerintah untuk menjamin kelangsungan liabilitas guarantee program to continuously guarantee the
pembayaran bank umum, Pemerintah telah payment of liabilities of banks, the Government has
membentuk suatu lembaga independen yaitu established an independent institution, Indonesia
Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) yang Deposit Insurance Corporation (LPS), replacing
menggantikan Unit Pelaksana Program Penjaminan the Government Guarantee Implementation Unit
(UP3) berdasarkan Undang-Undang Republik (UP3) in accordance with the Republic of
Indonesia No. 24 tahun 2004 tanggal Indonesia Law No. 24 Year 2004 on September 22,
22 September 2004 yang kemudian diperbarui 2004 and as further amanded by the Government
dengan Peraturan Pemerintah No. 3 tanggal Regulation No. 3 on October 13, 2008, whereby
13 Oktober 2008 dimana LPS menjamin dana LPS guarantees third party deposits including
masyarakat termasuk dana dari bank lain dalam deposits from other banks in the form of current
bentuk giro, deposito, sertifikat deposito, tabungan accounts, time deposits, certificates of deposit,
dan atau bentuk lainnya yang setara. savings and or other equivalent forms.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Based on Government Regulation No. 66 on
Indonesia No. 66 Tahun 2008 tanggal October 13, 2008 regarding the amount of deposit
13 Oktober 2008 tentang Besaran Nilai Simpanan guaranteed by Indonesia Deposit Insurance
yang Dijamin LPS, jumlah simpanan yang dijamin Corporation, the amount of deposits covered by
LPS adalah simpanan sampai dengan Rp2 Miliyar LPS is up to Rp2 Billion per depositor per bank
untuk masing-masing nasabah per masing-masing subject to certain criteria of interest rates of
bank dengan kriteria suku bunga deposito tertentu. deposits.
45. OTORISASI LAPORAN KEUANGAN 45. AUTORIZATION OF THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS CONSOLIDATED
Laporan keuangan konsolidasian ini telah selesai These consolidated financial statements have
dan diotorisasi untuk diterbitkan oleh Direksi been completed and authorized for issued by
Perusahaan pada tanggal 27 Maret 2025. Directors of the Company on March 27, 2025.
Ekshibit/Exhibit
E/109
Page 118
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
INFORMASI TAMBAHAN ADDITIONAL INFORMATION
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN ENTITAS INDUK STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION PARENT ENTITY
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
ASET ASSETS
Kas dan bank 9.683 630 Cash and b ank
Piutang lain-lain Other receivab les
Pihak ketiga 206 18 Third parties
Pihak berelasi 634.776 783.840 Related parties
Biaya dibayar di muka 55 62 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 323 321 Prepaid taxes
Investasi 5.604.061 5.604.061 Investment
Uang muka penyertaan saham 4.300.375 1.300.375 Advance payment for investment in share
Aset tetap 863 136 Fixed assets
Aset pajak tangguhan 205 380 Deffered tax assets
Aset lain-lain 963 961 Other assets
JUMLAH ASET 10.551.510 7.690.785 TOTAL ASSETS
LIABILITAS LIABILITIES
DAN EKUITAS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang lain-lain - pihak ketiga 4.174.100 1.221.891 Other payab le - third parties
Laibilitas sewa 839 90 Lease liab ilities
Utang pajak 231 267 Tax payab les
Beban akrual 1.572 9.556 Accrued expenses
Utang Bank 1.000.000 - Bank Loan
Pinjaman jangka menengah - 999.295 Medium term notes
Liabilitas imbalan kerja 932 1.645 Past employee b enefit liab ilities
Jumlah Liabilitas 5.177.674 2.232.744 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribsuikan kepada Equity attrib utab le to
pemilik Entitas Induk Owner of the Parent Entity
Modal saham - nilai nominal Rp100 per saham Share capital - nominal value of IDR100 per share
Modal dasar - 63.550.000.000 saham Authorized capital - 63.550.000.000 shares
Modal yang ditempatkan dan disetor penuh - Issued and paid - up capital
54.476.269.803 saham 5.447.627 5.447.627 54.476.269.803 shares
Tambahan modal disetor - Bersih 202.250 202.250 Additional paid - in capital
Komponen ekuitas lain (181) (230) Other component equity
Saldo laba: Retained earnings:
Telah ditentukan penggunaannya 4.000 3.500 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya (279.860) (195.106) Unappropriated
Jumlah Ekuitas 5.373.836 5.458.041 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 10.551.510 7.690.785 AND EQUITY
Lampiran/Appendix
1
Page 119
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
INFORMASI TAMBAHAN ADDITIONAL INFORMATION
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN ENTITAS INDUK AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME PARENT ENTITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
PENDAPATAN 15.900 15.900 REVENUES
Beban umum dan administrasi (24.370) (19.299) General and administrative expenses
Lainnya - bersih (75.622) (80.796) Others - net
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (84.092) (84.195) PROFIT BEFORE INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 162 70 INCOME TAX EXPENSES
LABA TAHUN BERJALAN (84.254) (84.125) PROFIT FOR THE YEARS
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
ke laba rugi : to profit or loss:
Pengukuran kembali atas program Remeasurement of employee benefits
pensiun imbalan pasti 49 (18) liabilities
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN 49 (18) TOTAL OTHER COMPREHENSIVE INCOME
LABA KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN (84.205) (84.143) COMPREHENSIVE INCOME FOR THE YEARS
Lampiran/Appendix
2
Page 120
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
INFORMASI TAMBAHAN ADDITIONAL INFORMATION
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS ENTITAS INDUK STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY PARENT ENTITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Modal ditempatkan Tambahan modal Retained earnings
dan disetor penuh/ disetor/ Komponen ekuitas Telah ditentukan Belum ditentukan
Issued and fully Additional Paid-up lain/Other penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah ekuitas/
paid-up capital in capital component equity Appropriated Unappropriated Total equity
Saldo 1 Januari 2023 5.447.627 202.250 (212) 3.000 (110.481) 5.542.184 Balance as of January 1, 2023
Saldo laba telah ditentukan penggunaannya - - - 500 (500) - Appropriated retained earnings
Pengukuran kembali atas program Remeasurement of defined benefit
pensiun imbalan pasti - - (18) - - (18) pension plans
Rugi tahun berjalan - - - - (84.125) (84.125) Loss for the year
Saldo 31 Desember 2023 5.447.627 202.250 (230) 3.500 (195.106) 5.458.041 Balance as of December 31, 2023
Saldo laba telah ditentukan penggunaannya - - - 500 (500) - Appropriated retained earnings
Pengukuran kembali atas program Remeasurement of defined benefit
pensiun imbalan pasti - - 49 - - 49 pension plans
Rugi tahun berjalan - - - - (84.254) (84.254) Loss for the year
Saldo 31 Desember 2024 5.447.627 202.250 (181) 4.000 (279.860) 5.373.836 Balance as of December 31, 2024
Lampiran/Appendix
3
Page 121
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
INFORMASI TAMBAHAN ADDITIONAL INFORMATION
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
LAPORAN ARUS KAS ENTITAS INDUK STATEMENTS OF CASHFLOW PARENT ENTITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan jasa 15.900 15.900 Received from income fee
Penerimaan pendapatan keuangan 52 (32) Received from finance income
Pembayaran beban keuangan (82.901) (80.000) Payment of financial expenses
Pembayaran kepada karyawan (20.293) (15.000) Payment to employee
Pembayaran kepada pemasok (4.978) (3.603) Payment to supplier
Arus Kas Bersih Digunakan untuk Net Cash Flows Used in
Aktivitas Operasi (92.220) (82.735) Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Setoran uang muka penyertaan saham (3.000.000) - Payment advance for investment
Perolehan aset tetap - (48) Acuisition of fixed assets
Arus Kas Bersih Digunakan untuk Net Cash Flows Recipt from (Used in)
Aktivitas Investasi (3.000.000) (48) Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan dari pihak berelasi 3.101.273 81.604 Received from related parties
Penerimaan dari utang bank 1.000.000 - Received from bank loan
Pembayaran obligasi (1.000.000) - Obligation payment
Arus Kas Bersih Diterima dari Net Cash Flows Received from
Aktivitas Pendanaan 3.101.273 81.604 Financing Activities
PENURUNAN BERSIH NET DECREASE IN CASH
KAS DAN SETARA KAS 9.053 (1.179) AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL TAHUN 630 1.809 AT THE BEGINNING OF THE YEARS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 9.683 630 AT THE END OF THE YEARS
Lampiran/Appendix
4
Page 122
Page 123
Page 124
Page 125
Page 126
Page 127
Page 128
Page 129
Names mentioned 138 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Baron Indonesia
p.9
unresolved
org
PT Baron
p.9 ×2
unresolved
person
Yulia
p.9 ×6
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.9 ×9
unresolved
org
Minister of Manusia Republik Indonesia
p.9 ×3
unresolved
org
Ministry of Law and Human
p.9
unresolved
person
Muhamad Aidil Fathany
· Sekretaris Perusahaan
p.10
unresolved
—
Fathany
· Corporate Secretary
p.10
unresolved
person
Ardi Kristiar
p.10 ×7
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.10
unresolved
org
Financial Services Authority
p.10 ×2
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.11
unresolved
person
Mahendra Adinegara
p.11 ×2
unresolved
org
PT Inigo Global
p.12 ×2
unresolved
org
PT Daya Haritas
p.12
unresolved
org
PT Bhakti Mitra
p.12 ×3
unresolved
org
PT Delta Indo
p.13
unresolved
org
PT Klik Mitra
p.13 ×2
unresolved
org
PT Kasplus
p.13 ×2
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.13
unresolved
org
PT Capital Strategic Invesco
p.14 ×2
unresolved
person
Waturangi
p.14 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.14 ×5
unresolved
org
Minister of Asasi Manusia Republik Indonesia
p.14 ×4
unresolved
org
PT Capital Global Investments
p.14 ×6
unresolved
person
Janna Hanna Waturangi
p.14
unresolved
org
Minister of Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.14 ×2
unresolved
org
PT Inigo Global Capital
p.14 ×3
unresolved
person
Eliwaty Tjitra
p.14 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human Manusia Republik Indonesia
p.14 ×4
unresolved
org
PT Capital Sharia Indonesia
p.15 ×2
unresolved
person
CSHAI
· Notaris
p.15
unresolved
person
Humberg Lie
p.15 ×27
unresolved
org
Menteri
p.15 ×5
unresolved
org
PT Capital Technologies Indonesia
p.15 ×2
unresolved
person
Lie
p.15
unresolved
org
PT Capital Financial Asia
p.15 ×2
unresolved
person
CFA
· Notaris
p.15
unresolved
org
Minister of Law and Human dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.15
unresolved
org
PT Capital Financial Technologies
p.16 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human Asasi Manusia Republik Indonesia
p.16
unresolved
org
Ministry of Justice
p.16
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.16 ×8
unresolved
org
PT Capital Digital Creative
p.16 ×2
unresolved
org
PT Narwastu Aset
p.17
unresolved
org
PT Narwastu Platinum
p.17
unresolved
person
Tobing
p.17
unresolved
org
PT Capital Life Indonesia
p.17 ×3
unresolved
org
PT Brent Asuransi Jiwa
p.17 ×2
unresolved
person
Dini Lastari Siburian
p.17
unresolved
person
Siburian
p.17
unresolved
org
PT Daya Haritas Abadi
p.17 ×4
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights of Republic Republik Indonesia
p.17
unresolved
org
PT Capital Global Ventura
p.18 ×3
unresolved
org
PT Capital Life Syariah
p.18 ×3
unresolved
org
PT Inigo
p.18
unresolved
org
PT Capital Life Sharia
p.18
unresolved
org
PT Bhakti Dunia Sakti
p.19
unresolved
person
Syofilawati
p.19 ×8
unresolved
org
PT Klik Mitra Utama
p.19 ×2
unresolved
person
H. Notary Bekasi. Akta
p.19 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human Republik Indonesia
p.19 ×3
unresolved
org
PT Kasplus Sahabat Utama
p.19 ×2
unresolved
org
PT Capital Digital Trans
p.19 ×2
unresolved
org
Minister of Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.20
unresolved
org
PT Kasplus Sahabat Abadi
p.20 ×2
unresolved
org
PT Klik Mitra Sejahtera
p.20 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia
p.21 ×9
unresolved
org
PT Capital Trans Global
p.21 ×2
unresolved
org
PT Capital Strategic Investments
p.21 ×2
unresolved
person
CSINV
· Notaris
p.21
unresolved
org
PT Capital Financial Sharia
p.21 ×4
unresolved
org
PT Biru Buana Makmur Jaya
p.21 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.21 ×2
unresolved
org
PT Delta Indo Swakarsa
p.22 ×2
unresolved
person
DISW
· Notaris
p.22
unresolved
person
Deed Widya Agustyna
p.22 ×2
unresolved
person
Agustyna
p.22
unresolved
org
PT Baron Mediadana
p.22
unresolved
person
Siti Pertiwi Henny Shidki
p.22 ×2
unresolved
org
PT Bank Credit Lyonnais
p.22
unresolved
person
Sri Hasmiarti
p.22
unresolved
person
Hasmiarti
p.22
unresolved
org
Minister of Law Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.22
unresolved
org
Minister of Finance
p.53
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik Indonesia
p.53
unresolved
org
PT CIMB Niaga Tbk
p.60 ×2
unresolved
org
Niaga Tbk
p.60 ×2
unresolved
org
PT Bank Permata Syariah
p.60 ×2
unresolved
org
PT Bank ICBC Indonesia
p.60 ×3
unresolved
org
PT Bank BTN Syariah
p.60 ×2
unresolved
org
PT Bank Victoria Syariah
p.60 ×2
unresolved
org
PT Bank Banten
p.60 ×2
unresolved
org
PT Bank Mega Syariah
p.60 ×2
unresolved
org
PT Bank Neo Ecommerce
p.60 ×2
unresolved
org
PT Bank Sinarmas Syariah
p.60 ×2
unresolved
org
Bank Jabar Banten Tbk
p.60 ×4
unresolved
org
PT Bank Hibank Indonesia
p.60 ×2
unresolved
org
Bank Mayora
p.60 ×4
unresolved
org
Bank Bukopin Tbk
p.60 ×4
unresolved
org
Bank Panin Indonesia Tbk
p.60 ×4
unresolved
org
PT Bank Bukopin Syariah
p.60 ×2
unresolved
org
PT Bank NOBU National
p.60 ×2
unresolved
org
Bank Victoria Internasional Tbk
p.60 ×4
unresolved
org
PT Bank MNC
p.60 ×2
unresolved
org
PT Bank Index Selindo
p.60 ×2
unresolved
org
PT Bank ICBC Indonesia Pihak
p.60
unresolved
org
Bank Deposito
p.60
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik
p.62
unresolved
org
Minister of Finance Indonesia
p.62
unresolved
org
Deposit Insurance Corporation
p.117
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.