Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 167
Page 1
PT Bank Sinarmas Tbk Dan Entitas Anak/And Subsidiary Laporan Keuangan Konsolidasian/ Consolidated Financial Statements Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023/ For the Years Ended as at December 31, 2024 and 2023
Page 2
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
Laporan Auditor Independen/Independent Auditors’ Report
Surat Pernyataan Direksi tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan Konsolidasian Tanggal
31 Desember 2024 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut/
The Directors’ Statement Regarding the Responsibility for the Consoildated Financial Statement as
at December 31, 2024 and For the Year Then Ended.
Laporan Keuangan Konsolidasian- Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2024
dan 2023/
Consolidated Financial Statements - For the Years Ended December 31, 2024 and 2023
Laporan Posisi Keuangan/Statements of Financial Position………………………………………... 1-2
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain/
Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income………………………………….. 3
Laporan Perubahan Ekuitas/Statements of Changes in Equity…………………………………….. 4-5
Laporan Arus Kas/Statements of Cashflows…………………………………………………………. 6
Catatan atas Laporan Keuangan/Notes to Financial Statements………………………………….. 7-150
Lampiran/
Attachment
Laporan Posisi Keuangan Entitas Induk/Statement of Financial Position of Parent Entity……… 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Entitas Induk/Statements of Profit or
Loss and Other Comprehensive Income of Parent Entity…………………………………………… 2
Laporan Perubahan Ekuitas Entitas Induk/Statements of Changes in Equity of Parent Entity…. 3
Laporan Arus Kas Entitas Induk/Statements of Cash Flows of Parent Entity…………………….. 4
Page 3
MIRAWATI SENSI IDRIS hf MOORE
Registered Public Accountants
Branch Business License No. 327/KM.1/2023
Branch Office:
EightyEight@Kasablanka Office, 20" Floor Unit A
Jl. Casablanca, Kav. 88, Menteng Dalam, Tebet
Jakarta Selatan - 12870
INDONESIA
T +62-21-2283 6086
F +62.21-2283 6096
Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report
No. 00123/3.0478/AU.1/07/1671-2/1/111/2025 No. 00123/3.0478/AU.1/07/1671-2/1/11/2025
Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan The Shareholders, Board of Commisioners and
Direksi Directors
PT Bank Sinarmas Tbk PT Bank Sinarmas Tbk
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan We have audited the accompanying consolidated
konsolidasian PT Bank Sinarmas Tbk dan Entitas financial statements of PT Bank Sinarmas Tbk and
Anak (“Grup”), yang terdiri dari laporan posisi Subsidiary (the “Group”, which comprise the
keuangan konsolidasian tanggal consolidated statement of financial position as at
31 Desember 2024, serta laporan laba rugi dan December 31, 2024, and the consolidated statement
penghasilan komprehensif lain konsolidasian, of profit and loss and other comprehensive income,
laporan perubahan ekuitas konsolidasian, dan consolidated statement of changes in equity, and
laporan arus kas konsolidasian untuk tahun yang consolidated statement of cash flows for the year
berakhir pada tanggal tersebut, serta catatan atas then ended, and notes to the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian, termasuk statements, including material accounting policy
informasi kebijakan akuntansi material. information
Menurut ~~ opini kami, laporan keuangan In our opinion, the accompanying consolidated
konsolidasian terlampir menyajikan secara wajar, financial statements present fairly, in all material
dalam semua hal yang material, posisi keuangan respects, the consolidated financial position of the
konsolidasian Grup tanggal 31 Desember 2024, Group as at December31, 2024, and its
serta kinerja keuangan konsolidasian dan arus kas consolidated financial performance and consolidated
konsolidasiannya untuk tahun yang berakhir pada cash flows for the year then ended, in accordance
tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi with Indonesian Financial Accounting Standards.
Keuangan di Indonesia.
Basis Opini Basis for Opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan We conducted our audit in accordance with
Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Standards on Auditing established by the Indonesian
Publik Indonesia. Tanggung jawab kami menurut Institute of Certified Public Accountants. Our
standar tersebut diuraikan lebih lanjut dalam responsibilities under those standards are further
paragraf Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit described in the Auditors’ Responsibilities for the
atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Audit of the Consolidated Financial Statements
laporan kami. Kami independen terhadap Grup paragraph of our report. We are independent of the
berdasarkan ketentuan etika yang relevan dalam Group in accordance with the ethical requirements
audit kami atas laporan keuangan konsolidasian di that are relevant to our audit of the consolidated
Indonesia, dan kami telah memenuhi tanggung financial statements in Indonesia, and we have
jawab etka lainnya berdasarkan ketentuan fufilled our other ethical responsibilities in
tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah accordance with these requirements. We believe that
kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk the audit evidence we have obtained is sufficient and
menyediakan suatu basis bagi opini audit kami. appropriate to provide a basis for our opinion.
An independent member of
Moore Global Network
Limited
members in principal cities throughout the world
Page 4
MIRAWATI SENSI IDRIS hd MOORE
Branch Office
Hal Audit Utama Key Audit Matters
Hal audit utama adalah hal-hal yang menurut Key audit matters are those matters that in our
pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang professional judgment, were of most significance in
paling signifikan dalam audit kami atas laporan our audit of the consolidated financial statements of
keuangan konsolidasian periode kini. Hal-hal the current period. These matters were addressed in
tersebut disampaikan dalam konteks audit kami atas the context of our audit of the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian secara statements as a whole, and in forming our opinion
keseluruhan, dan dalam merumuskan opini kami thereon, and we do not provide a separate opinion on
atas laporan keuangan konsolidasian terkait, kami these matters.
tidak menyatakan suatu opini terpisah atas hal audit
utama tersebut.
Hal-hal audit utama yang teridentifikasi dalam audit The key audit matters identified in our audit are
kami diuraikan sebagai berikut: described as follows:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai atas Kredit Allowance for Impairment Losses for Loan and
yang Diberikan dan Piutang/Pembiayaan Syariah Receivable/Sharia Financing
Seperti yang dijelaskan dalam Catatan 2 - Ikhtisar As described in Note 2 - Summary of Material
Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Accounting and Financial Reporting Policies, Note 3 -
Material, Catatan 3 - Penggunaan Estimasi, Management Use of Estimates, Judgments and
Pertimbangan, dan Asumsi Manajemen, Catatan 9 - Assumptions, Note 9 - Loans and Receivables/Sharia
Kredit yang Diberikan dan Piutang/Pembiayaan Financing, and Note 45 - Financial Risk Management
Syariah, dan Catatan 45 - Tujuan dan Kebijakan Objectives and Policies, to the consolidated financial
Manajemen Risiko Keuangan, atas laporan statements, determining allowance for impairment
keuangan konsolidasian, penentuan cadangan losses involves subjective management judgment
kerugian penurunan nilai membutuhkan and is subject to a high degree of estimation
pertimbangan manajemen yang subjektif dan uncertainty. The allowance for impairment losses on
melibatkan penggunaan estimasi dengan tingkat conventional loans is determined by the Group based
ketidakpastian yang tinggi. Cadangan kerugian on the Expected Credit Losses ("ECL") framework
penurunan nilai atas kredit konvensional yang under Statements of Financial Accounting Standards
diberikan ditentukan oleh Grup berdasarkan (SFAS) No. 109, "Financial Instruments" ("SFAS
kerangka Kerugian Kredit Ekspektasian ("KKE") 109"). The allowance for impairment losses on
sesuai dengan Pemnyataan Standar Akuntansi receivable/sharia financing is provided on murabahah
Keuangan (PSAK) No. 109, "Instrumen Keuangan” and non-murabahah receivables. The allowance for
("PSAK 109"). Cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses on murabahah receivables is
atas piutang/pembiayaan syariah dibentuk atas determined based on SFAS 402 - Accounting of
piutang murabahah dan piutang non-murabahah. Murabahah ("SFAS 402") and allowance for
Cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang impairment losses on non-murabahah receivables is
murabahah ditentukan berdasarkan PSAK 402 - determined based on the applicable SFAS.
Akuntansi Murabahah ("PSAK 402") dan cadangan
kerugian penurunan nilai atas piutang non-
murabahah ditentukan berdasarkan PSAK yang
berlaku.
Pada tanggal 31 Desember 2024, cadangan As at December 31, 2024, allowance for impairment
kerugian penurunan nilai atas kredit yang diberikan losses on loans and receivables/sharia financing of
dan piutang/pembiayaan syariah Grup adalah the Group amounted to Rp1,549,516 million.
sebesar Rp1.549.516 juta.
Kami fokus pada area ini karena penentuan We focused on this area because allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai membutuhkan impairment losses involves subjective management
pertimbangan manajemen yang subjektif dan judgment and is subject to a high degree of estimation
melibatkan penggunaan estimasi dengan tingkat uncertainty. The value of the loans and
ketidakpastian yang tinggi. Nilai atas kredit yang receivables/sharia financing - gross represents 26%
diberikan dan piutang/pembiayaan syariah - bruto of the Group's total assets and the respective
mewakili 26% dari total aset Grup dan besarnya nilai allowance for impairment losses provided against the
cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk loan and sharia receivables/financing is significant in
atas kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan value to the Group's financial statements
syariah tersebut nilainya signifikan terhadap laporan
keuangan Grup.
Page 5
MIRAWATI SENSI IDRIS hd MOORE
Branch Office
Grup menghitung cadangan kerugian penurunan The Group calculated the allowance for impairment
nilai untuk kredit yang diberikan baik yang tidak losses for both non-credit-impaired and credit-
mengalami penurunan nilai dan yang mengalami impaired loans. For non-credit-impaired loans and for
penurunan nilai. Untuk kredit diberikan yang tidak credit-impaired loans which are not considered
mengalami penurunan nilai dan kredit diberikan yang individually significant, the Group assesses collective
mengalami penurunan nilai, yang secara individual ECL using the risk parameter modelling approach that
tidak dianggap signifikan, Grup menghitung KKE incorporates key parameters, including Probability of
secara kolektif menggunakan model parameter Default ("PD"), Loss Given Default ("LGD"), Exposure
risiko yang menggunakan beberapa parameter at Default ("EAD") and discount rate, after considering
utama, antara lain, Probability of Default ("PD"), Loss forward-looking information and other external
Given Default ("LGD"), Exposure at Default ("EAD") information. The Group assesses the allowance for
dan tingkat diskonto, setelah memperhitungkan impairment losses on sharia financing receivables
informasi perkiraan masa depan dan data eksternal collectively using the risk parameter modelling
lainnya. Grup menghitung cadangan kerugian approach that incorporates key parameters, including
penurunan nilai atas piutang pembiayaan syariah PD, LGD and Days Past Due ("DPD"). For murabahah
secara kolektif menggunakan model parameter receivables, the key parameters used are PD and
risiko dengan menggunakan parameter utama yaitu LGD, while for non-murabahah receivables, the key
PD, LGD dan Days Past Due ("DPD"). Untuk piutang parameter used is DPD. For credit-impaired loan and
murabahah, parameter utama yang digunakan receivables/sharia financing, which are considered
adalah PD dan LGD, sedangkan untuk piutang non- individually significant, the Group assesses the
murabahah, parameter utama yang digunakan allowance for impairment losses on an individual
adalah DPD. Untuk kredit yang diberikan dan basis by estimating the expected cash flows that will
piutang/pembiayaan syariah yang mengalami be obtained from the loan and receivables/sharia
penurunan nilai, yang secara individual dianggap financing.
signifikan, Grup menghitung cadangan kerugian
penurunan nilai secara individual dengan
mengestimasi arus kas ekspektasian yang diperoleh
dari kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan
syariah.
Pertimbangan-pertimbangan signifikan yang The significant judgments involved in determining the
digunakan dalam menentukan cadangan kerugian allowance for impairment losses on loans and
penurunan nilai atas kredit yang diberikan dan receivables/sharia financing include the following:
piutang/pembiayaan syariah meliputi:
« Mengembangkan model penilaian kolektif yang « Developing an appropriate collective
tepat untuk menghitung cadangan kerugian assessment models to calculate allowance for
penurunan nilai. Model yang dikembangkan impairment losses. The model developed is
secara kompleks dan melibatkan pertimbangan complex and involves management's
manajemen dalam menyusun model tersebut; consideration in developing the model;
* Mengidentifikasi akun yang telah mengalami * Identification of accounts that have experienced
peningkatan risiko kredit secara signifikan a significant increase in credit risk on
untuk kredit konvensional dan penurunan nilai conventional loans and experienced impairment
pada piutang/pembiayaan syariah; dan for sharia financing receivables; and
e Asumsi-asumsi yang digunakan dalam model e Assumptions used in the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai termasuk impairment losses model include cash flow
proyeksi arus kas masa depan yang projections, forecasts of future macroeconomic
diharapkan, perkiraan faktor ekonomi makro factors and several weighted probability
masa depan dan beberapa skenario scenarios.
probabilitas tertimbang.
Kami telah melakukan prosedur berikut untuk We have performed the following procedures to
merespons hal audit utama ini: address this key audit matter:
¢ Kami menguji desain dan efektivitas « We tested the design and operating
pengoperasian pengendalian utama di seluruh effectiveness of key controls across the loan
proses siklus pinjaman, dibantu oleh spesialis cycle processes, as assisted by our information
teknologi informasi kami, dan menilai technology specialist, and assessed the
metodologi pengukuran penurunan nilai impairment measurement methodologies,
validasi model penyisihan kerugian penurunan validation of allowance for impairment losses
nilai, input, dasar dan asumsi yang digunakan models, inputs, basis and assumptions used by
oleh Grup dalam menghitung penyisihan the Group in calculating the allowance for
kerugian penurunan nilai. impairment losses.
- ii =
Page 6
MIRAWATI SENSI IDRIS hd MOORE
Branch Office
e Kami menilai estimasi arus kas masa depan s+ We assessed the estimates of future cash flows
pada sampel pinjaman yang dinilai secara on a sample of individually assessed loans by
individual dengan membandingkan asumsi yang comparing assumptions made with information
dibuat dengan informasi yang diperoleh dari obtained from internal and external sources and
sumber internal dan eksternal dan menilai assessing the reliability of information used in the
keandalan informasi yang digunakan dalam estimates, based on available market information
estimasi, berdasarkan informasi pasar yang or valuation prepared by independent valuer.
tersedia atau penilaian yang disiapkan oleh
penilai independen.
e Kami melibatkan profesional di bidang risiko ¢ We involved credit risk and information
kredit dan teknologi informasi dengan technology professionals with specialized skills,
keterampilan khusus, pengetahuan industri, dan industry knowledge and relevant experience who
pengalaman relevan yang membantu dalam assisted in evaluating the methodology and key
mengevaluasi metodologi dan penilaian utama judgments used in determining the PD and LGD
yang digunakan dalam menentukan parameter parameters, evaluating how forward-looking
PD dan LGD, mengevaluasi bagaimana faktor- factors was incorporated in the collective ECL
faktor forward-looking digabungkan dalam model and recalculating the collective
model ECL kolektif dan menghitung ulang impairment assessment on a sample basis.
penilaian penurunan nilai secara kolektif
berdasarkan sampel.
eo Kami melakukan prosedur loan review, eo We performed loan review procedures, on a
berdasarkan sampel minimal 70% dari total sample basis of minimum 70% of the total loans
pinjaman dan menyertakan setidaknya and include at least the top 25 of the biggest
25 debitur terbesar dalam portofolio, untuk debtors in the portfolio, to evaluate whether the
mengevaluasi apakah kualitas kredit telah dinilai credit rating has been properly assessed by the
dengan baik oleh Grup. Group.
* Kami menguiji perhitungan untuk eksposur yang » We tested the calculations for exposures
dinilai secara individual dengan reviu teratur assessed on an individual basis with timely
atas risiko kredit. review of credit risk.
* Kami memeriksa keakurasian matematis dari » We checked the mathematical accuracy of the
perhitungan jumlah cadangan kerugian calculation of the amount of allowance for
penurunan nilai, dengan melakukan impairment losses, by recalculating the entire
perhitungan ulang atas seluruh portofolio yang portfolio whose impairment is assessed
penurunan nilainya dinilai secara kolektif collectively based on the sample and
berdasarkan sample dan perhitungan ulang recalculating impairment which is assessed
atas penurunan nilai yang dinilai secara individually based on the sample.
individual berdasarkan sampel.
Informasi Lain Other Information
Manajemen bertanggung jawab atas informasi lain. Management is responsible for the other information.
Informasi lain terdiri dari informasi yang tercantum The other information comprises the information
dalam Laporan Tahunan pada tanggal included in the Annual Report as at
31 Desember 2024 dan untuk tahun yang berakhir December 31, 2024 and for the year then ended, but
pada tanggal tersebut, tetapi tidak mencantumkan does not include the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian dan laporan auditor statements and our auditors’ report thereon. The
kami. Laporan Tahunan diharapkan akan tersedia Annual Report is expected to be made available to us
bagi kami setelah tanggal laporan auditor ini. after the date of this auditors’ report.
Opini kami atas laporan keuangan tidak mencakup Our opinion on the financial statements does not
informasi lain, dan oleh karena itu, kami tidak cover the other information, and accordingly, we do
menyatakan bentuk keyakinan apapun atas not express any form of assurance conclusion
informasi lain tersebut. thereon.
Ziv
Page 7
MIRAWATI SENSI IDRIS hd MooRE
Branch Office
Sehubungan dengan audit kami atas laporan In connection with our audit of the financial
keuangan, tanggung jawab kami adalah untuk statements, our responsibility is to read the other
membaca informasi lain yang teridentifikasi di atas, information identified above when it becomes
jika tersedia dan, dalam melaksanakannya, available and, in doing so, consider whether the other
mempertimbangkan apakah informasi lain information is materially inconsistent with the
mengandung ketidakkonsistensian material dengan consolidated financial statements or our knowledge
laporan keuangan konsolidasian atau pemahaman obtained in the audit. or otherwise appears to be
yang kami peroleh selama audit, atau mengandung materially misstated.
kesalahan penyajian material.
Ketika kami membaca Laporan Tahunan, jika kami When we read the Annual Report, if we conclude that
menyimpulkan bahwa terdapat suatu kesalahan there is a material misstatement therein, we are
penyajian material di dalamnya, kami diharuskan required to communicate the matter to those charged
untuk mengomunikasikan hal tersebut kepada pihak with governance and take appropriate actions in
yang bertanggung jawab atas tata kelola dan accordance with Standards on Auditing established
mengambil tindakan tepat berdasarkan Standar by the Indonesian Institute of Certified Public
Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Accountants.
Indonesia.
Tanggung Jawab Manajemen dan Pihak yang Responsibilities of Management and Those
Bertanggung Jawab atas Tata Kelola Perusahaan Charged with Governance for the Financial
terhadap Laporan Keuangan Statements
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan Management is responsible for the preparation and
dan penyajian wajar laporan keuangan tersebut fair presentation of the financial statements in
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di accordance with Indonesian Financial Accounting
Indonesia, dan atas pengendalian internal yang Standards, and for such internal control as
dianggap periu oleh manajemen untuk management determines is necessary to enable the
memungkinkan penyusunan laporan keuangan yang preparation of financial statements that are free from
bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang material misstatement, whether due to fraud or error.
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Dalam penyusunan laporan keuangan, manajemen In preparing the financial statements, management is
bertanggung jawab untuk menilai kemampuan Grup responsible for assessing the Group's ability to
dalam mempertahankan kelangsungan usahanya, continue as a going concern, disclosing, as
mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal-hal applicable, matters related to going concern and
yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, dan using the going concern basis of accounting unless
menggunakan basis akuntansi kelangsungan usaha, management either intends to liquidate the Group or
kecuali manajemen memiliki intensi untuk to cease operations, or has no realistic alternative but
melikuidasi Grup atau menghentikan operasi, atau to do so.
tidak memiliki altematif yang realistis selain
melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola Those charged with governance are responsible for
bertanggung jawab untuk mengawasi proses overseeing the Group's financial reporting process.
pelaporan keuangan Grup.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Auditors’ Responsibilities to the Audit of the
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Stataments
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan Our objectives are to obtain reasonable assurance
memadai tentang apakah laporan keuangan about whether the consolidated financial statements
konsolidasian secara keseluruhan bebas dari as a whole are free from material misstatement,
kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan whether due to fraud or error, and to issue an auditors’
oleh kecurangan maupun kesalahan, dan untuk report that includes our opinion. Reasonable
menerbitkan laporan auditor yang mencakup opini assurance is a high level of assurance, but is not a
kami. Keyakinan memadai merupakan suatu tingkat guarantee that an audit conducted in accordance with
keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu Standards on Auditing will always detect a material
jaminan bahwa audit yang dilaksanakan misstatement when it exists. Misstatements can arise
berdasarkan Standar Audit akan selalu mendeteksi from fraud or error and are considered material if,
kesalahan penyajian material ketika hal tersebut individually or in the aggregate, they could reasonably
ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh be expected to influence the economic decisions of
kecurangan maupun kesalahan dan dianggap users taken on the basis of these consolidated
material jika, baik secara individual maupun secara financial statements.
agregat, dapat diekspektasikan secara wajar akan
memengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh
pengguna berdasarkan laporan keuangan
konsolidasian tersebut.
Page 8
MIRAWATI SENSI IDRIS hd MOORE
Branch Office
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with Standards on
Standar Audit, kami menerapkan pertimbangan Auditing, we exercise professional judgment and
profesional dan mempertahankan skeptisisme maintain professional skepticism throughout the
profesional selama audit. Kami juga: audit. We also:
* Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan « Identify and assess the risks of material
penyajian material dalam laporan keuangan, misstatement of the financial statements,
baik yang disebabkan oleh kecurangan whether due to fraud or error, design and
maupun kesalahan, mendesain dan perform audit procedures responsive to those
melaksanakan prosedur audit yang responsif risks, and obtain audit evidence that is sufficient
terhadap risiko tersebut, serta memperoleh and appropriate to provide a basis for our
bukti audit yang cukup dan tepat untuk opinion. The risk of not detecting a material
menyediakan basis bagi opini kami. Risiko misstatement resulting from fraud is higher than
tidak terdeteksinya kesalahan penyajian for one resulting from error, as fraud may
material yang disebabkan oleh kecurangan involve collusion, forgery, intentional
lebih tinggi dari yang disebabkan oleh omissions, misrepresentations, or the override
kesalahan, karena kecurangan dapat of internal control.
melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan
secara sengaja, pernyataan salah, atau
pengabaian pengendalian internal.
» Memeroleh suatu pemahaman tentang s Obtain an understanding of intemal control
pengendalian internal yang relevan dengan relevant to the audit in order to design audit
audit untuk mendesain prosedur audit yang procedures that are appropriate in the
tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan circumstances, but not for the purpose of
untuk tujuan menyatakan opini atas expressing an opinion on the effectiveness of
keefektivitasan pengendalian intemal Grup. the Group's internal control.
* Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi « Evaluate the appropriateness of accounting
yang digunakan serta kewajaran estimasi policies used and the reasonableness of
akuntansi dan pengungkapan terkait yang accounting estimates and related disclosures
dibuat oleh manajemen made by management.
e Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis eo Conclude on the appropriateness of
akuntansi kelangsungan usaha oleh management's use of the going concern basis
manajemen dan, berdasarkan bukti audit yang of accounting and, based on the audit evidence
diperoleh, apakah terdapat suatu obtained, whether a material uncertainty exists
ketidakpastian material yang terkait dengan related to events or conditions that may cast
peristwa atau kondisi yang dapat significant doubt on the Group's ability to
menyebabkan keraguan signifikan atas continue as a going concern. If we conclude
kemampuan Grup untuk mempertahankan that a material uncertainty exists, we are
kelangsungan usahanya. Ketika kami required to draw attention in our auditors’ report
menyimpulkan ~~ bahwa terdapat suatu to the related disclosures in the consolidated
kelidakpaslian malerial, kami diharuskan financial statements or, if such disclosures are
untuk menarik perhatian dalam laporan auditor inadequate, to modify our opinion. Our
kami ke pengungkapan terkait dalam laporan conclusions are based on the audit evidence
keuangan konsolidasian atau, jika obtained up to the date of our auditors’ report.
pengungkapan tersebut tidak memadai, harus However, future events or conditions may
menentukan apakah perlu untuk memodifikasi cause the Group to cease to continue as a
opini kami. Kesimpulan kami didasarkan pada going concern.
bukti audit yang diperoleh hingga tanggal
laporan auditor kami. Namun, peristiwa atau
kondisi masa depan dapat menyebabkan Grup
tidak dapat mempertahankan kelangsungan
usaha.
« Mengevaluasi penyajian, strukiur, dan isi + Evaluate the overall presentation, structure and
laporan keuangan konsolidasian secara content of the consolidated financial
keseluruhan, termasuk pengungkapannya. statements, including the disclosures, and
dan apakah laporan keuangan mencerminkan whether the financial statements represent the
transaksi dan peristiwa yang mendasarinya underlying transactions and events in a manner
dengan suatu cara yang mencapai penyajian that achieves fair presentation.
wajar.
Svi-
Page 9
MIRAWATI SENSI IDRIS hd MOORE
Branch Office
* Memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat « Obtain sufficient appropriate audit evidence
terkait informasi keuangan entitas atau regarding the financial information of the
aktivitas bisnis dalam Grup untuk menyatakan entities or business activities within the Group
opini atas laporan keuangan konsolidasian. to express an opinion on the consolidated
Kami bertanggung jawab atas arahan, financial statements. We are responsible for the
supervisi dan pelaksanaan audit grup. Kami direction, supervision and performance of the
tetap bertanggung jawab sepenuhnya atas group audit. We remain solely responsible for
opini audit kami. our audit opinion.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang We communicate with those charged with
bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, governance regarding, among other matters, the
antara lain, ruang lingkup dan saat yang planned scope and timing of the audit and significant
direncanakan atas audit, serta temuan audit audit findings, including any significant deficiencies in
signifikan, termasuk setiap defisiensi signifikan internal control that we indentify during our audit.
dalam pengendalian internal yang teridentifikasi oleh
kami selama audit.
Kami juga memberikan suatu pemnyataan kepada We also provide those charged with governance with
pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola a statement that we have complied with relevant
bahwa kami telah mematuhi ketentuan etka yang ethical requirements regarding independence, and to
relevan mengenai independensi, dan communicate with them all relationships and other
mengomunikasikan seluruh hubungan, serta hal-hal matters that may reasonably be thought to bear on
lain yang dianggap secara wajar berpengaruh our independence, and where applicable, related
terhadap independensi kami, dan, jika relevan, safequards,
pengamanan terkait.
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak From the matters communicated with those charged
yang bertanggung jawab alas tata kelola, kami with governance, we determine those matters that
menentukan hal-hal tersebut yang paling signifikan were of most significance in the audit of the financial
dalam audit atas laporan keuangan periode kini dan statements of the current period and are therefore the
oleh karenanya menjadi hal audit utama. Kami key audit matters. We describe these matters in our
menguraikan hal audit utama dalam laporan auditor auditors’ report unless law or regulation precludes
kami, kecuali peraturan perundang-undangan public disclosure about the matter or when, in
melarang pengungkapan publik tentang hal tersebut extremely rare circumstances, we determine that a
atau ketika, dalam kondisi yang sangat jarang terjadi, matter should not be communicated in our report
kami menentukan bahwa suatu hal tidak boleh because the adverse consequences of doing so
dikomunikasikan dalam laporan kami karena would reasonably be expected to outweigh the public
konsekuensi merugikan dari mengomunikasikan hal interest benefits of such communication.
tersebut akan diekspektasikan secara wajar melebihi
manfaat kepentingan publik atas komunikasi
tersebut.
MIRAWATI SENSI IDRIS
Denny Susanto
Izin Akuntan Publik No. AP.1671/
Certified Public Accountant License No. AP.1671
26 Maret 2025/March 26, 2025
= vii +
Page 10
f=) bank
i?) sinarmas
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTORS’ STATEMENT
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS ON THE RESPONSIBILITY FOR
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PT. Bank Sinarmas Tbk dan Entitas Anak PT. Bank Sinarmas Tbk and Subsidiaries
Kami yang bertanda tangan di bawah ini We, the undersigned:
1. Nama/Name Frenky Tirtowijoyo
Alamat Kantor/Office address Sinar Mas Land Plaza Tw. 1 Lt. 8
JI. MH Thamrin No. 51, Jakarta Pusat
Alamat Domisili/sesuai KTP atau
Kartu identitas lain/Residential JI. Semboja No. 1A, RT/RW 001/006
Address/in accordance with Kel. Petojo Utara, Kec. Gambir, Jakarta Pusat
Personal Identity Card
Nomor Telepon/Telephone number 021-31990101
Jabatan/Title Direktur Utama / President Director
2. Nama/Name Enny Kamal
Alamat Kantor/Office address Sinar Mas Land Plaza Tw. 1 Lt. 8
JI. MH Thamrin No. 51, Jakarta Pusat
Alamat Domisili/sesuai KTP atau
Kartu identitas lain/Residential JI. B. Katamso P. Baru Il No.258 R/22
Address/in accordance with RT/RW 001/020, Kel. Kampung Baru
Personal Identity Card Kec. Medan Maimun, Medan
Nomor Telepon/ Telephone number 021-31990101
Jabatan/Title Direktur / Director
menyatakan bahwa: declare that:
1. Bertanggung jawab atas penyusunan dan 1. We are responsible for the preparation
penyajian laporan keuangan konsolidasian and presentation of the Company's
Perusahaan tanggal 31 Desember 2024 dan consolidated financial statements as at
untuk tahun-tahun yang berakhir pada December 31, 2024 and for the years
tanggal tersebut. ended.
2. Laporan keuangan konsolidasian 2. The Company's consolidated financial
Perusahaan tersebut telah disusun dan statements have been prepared and
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi presented in accordance with Indonesian
Keuangan di Indonesia. Financial Accounting Standards.
PT. Bank Sinarmas Tbk.
Sinar Mas Land Plaza Menara 1 Lt. 1&2
JI. MH. Thamrin No. 51, Gondangdia Menteng, Jakarta Pusat 10350
Telp. 021-31990101, Fax. 021-31990401
Page 11
Semua informasi dalam laporan All information has been fully and
keuangan konsolidasian Perusahaan correctly disclosed in the Company's
tersebut telah dimuat secara lengkap consolidated financial statements, and
dan benar, dan
b. Laporan keuangan konsolidasian b. The Company's consolidated financial
Perusahaan tersebut tidak mengandung statements do not contain materially
informasi atau fakta material yang tidak misleading information or facts, and
benar, dan tidak menghilangkan do not conceal any information or
informasi atau fakta material. facts.
4. Bertanggung jawab atas sistem 4. We are responsible for the Company's
pengendalian internal dalam Perusahaan. internal control system
Demikian pernyataan ini dibuat dengan This statement has been made truthfully.
sebenarnya.
72
26 Maret 2025/March 26, 2025 ZAM
METE] i
PE
7ALX3465656:
Frenky Tirtowijoyo Enny Kamal
Direktur Utama/President Director Direktur/Director
Page 12
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statements of Financial Position
Tanggal 31 Desember 2024 As at December 31, 2024
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2024 Notes 2023
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 509.207 388.102 Cash and cash equivalent
Giro pada Bank Indonesia 5.706.437 4 6.022.812 Demand deposits with Bank Indonesia
Demand deposits with other banks -
Giro pada bank lain - pihak ketiga 2.021.554 5 2.656.867 third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (565) (932) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 2.020.989 2.655.935 Net
Penempatan pada Bank Indonesia 6 Placements with Bank Indonesia and
dan bank lain 8.726.115 6.263.389 other banks
Cadangan kerugian penurunan nilai (139) (12) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 8.725.976 6.263.377 Net
Efek-efek 7 Securities
Pihak berelasi 1.079.140 1.140.803 Related parties
Pihak ketiga 21.044.135 16.991.268 Third parties
Jumlah 22.123.275 18.132.071 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (245) (269) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 22.123.030 18.131.802 Net
Efek-efek yang dibeli dengan janji jual Securities purchased under agreements
kembali - pihak ketiga 193.748 8 - to resell - third parties
Bunga diterima dimuka yang belum diamortisasi (1.533) - Unamortized interest received
Jumlah - bersih 192.215 - Net
Kredit yang diberikan dan piutang/
pembiayaan syariah 9 Loans and receivables/sharia financing
Pihak berelasi 297.395 211.039 Related parties
Pihak ketiga 14.058.408 16.660.407 Third parties
Jumlah 14.355.803 16.871.446 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.549.516) (1.686.246) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 12.806.287 15.185.200 Net
Tagihan akseptasi 10 Acceptances receivable
Pihak ketiga 38.144 79.864 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (15) (1.560) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 38.129 78.304 Net
Pendapatan yang masih akan diterima 405.091 11 326.751 Accrued income
Biaya dibayar dimuka 611.977 12 921.948 Prepaid expenses
Aset tetap - setelah dikurangi 13 Property and equipment - net of
akumulasi penyusutan sebesar accumulated depreciation of
Rp1.892.373 dan Rp1.631.510 Rp1,892,373 and Rp1,631,510 as at
masing-masing pada tanggal December 31, 2024 and 2023,
31 Desember 2024 dan 2023 1.555.763 1.606.075 respectively
Aset Ijarah - setelah dikurangi 15 Ijarah assets - net of
akumulasi penyusutan sebesar accumulated depreciation of
Rp68.202 dan Rp119.251, Rp68,202 and Rp119,251 as at
masing-masing pada tanggal December 31, 2024 and 2023,
31 Desember 2024 dan 2023 292.544 384.218 respectively
Aset pajak tangguhan - bersih 261.361 35 214.568 Deferred tax assets - net
Aset lain-lain - bersih 375.427 16 455.904 Other assets - net
JUMLAH ASET 55.624.433 52.634.996 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
-1-
Page 13
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statements of Financial Position
Tanggal 31 Desember 2024 As at December 31, 2024
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2024 Notes 2023
LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH
DAN EKUITAS FUNDS AND EQUITY
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 178.778 17 167.982 Liabilities immediately payable
Simpanan 18 Deposits
Pihak berelasi 5.634.290 5.918.217 Related parties
Pihak ketiga 32.263.125 29.224.368 Third parties
Jumlah 37.897.415 35.142.585 Total
Simpanan dari bank lain 19 Deposits from other banks
Pihak ketiga 66.760 327.445 Third parties
Efek-efek yang dijual dengan janji beli Securities sold under agreements
kembali - pihak ketiga 879.455 20 1.051.717 to repurchase - third parties
Utang pajak 52.719 21 52.572 Taxes payable
Liabilitas akseptasi 38.160 10 79.880 Acceptances payable
Beban yang masih harus dibayar 44.216 22 43.816 Accrued expenses
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 44.749 41 35.426 Long-term employee benefits liability
Obligasi subordinasi - bersih 497.505 24 496.512 Subordinated bonds - net
Liabilitas lain-lain 399.533 23 390.973 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 40.099.290 37.788.908 Total Liabilities
Dana Syirkah Temporer 25 Temporary Syirkah Funds
Simpanan Deposits
Pihak berelasi 195.989 899.014 Related parties
Pihak ketiga 6.726.560 6.104.537 Third parties
Jumlah 6.922.549 7.003.551 Total
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Pihak ketiga 2.972 15.769 Third parties
Jumlah Dana Syirkah Temporer 6.925.521 7.019.320 Total Temporary Syirkah Funds
Ekuitas Equity
Modal saham - nilai nominal Rp 100 Capital stock - Rp 100
(dalam Rupiah penuh) per saham (in full Rupiah) par value per share
Modal dasar - 60.000.000.000 saham Authorized - 60,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor - Issued and paid-up shares
19.716.162.403 saham dan 19.716.162.403 19,716,162,403 and 19,716,162,403
saham masing-masing pada tanggal shares as of December 31, 2024 and
31 Desember 2024 dan 2023 1.971.616 27 1.971.616 2023, respectively
Tambahan modal disetor - bersih 3.552.194 27 3.552.194 Additional paid-in capital - net
Komponen ekuitas lainnya 502.000 7,14 588.242 Other equity components
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 10.000 42 9.500 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya 1.996.630 1.705.216 Unappropriated
2.006.630 1.714.716
Kepentingan non-pengendali 567.182 26 - Non-controlling interests
Jumlah Ekuitas 8.599.622 7.826.768 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS, DANA SYIRKAH TOTAL LIABILITIES, TEMPORARY
TEMPORER DAN EKUITAS 55.624.433 52.634.996 SYIRKAH FUNDS AND EQUITY
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
-2-
Page 14
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statements of Profit or Loss
Komprehensif Konsolidasian And Other Comprehensive Income
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2024 Notes 2023
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL OPERATING REVENUES AND EXPENSES
Pendapatan bunga 3.018.913 29 2.781.795 Interest revenues
Pendapatan syariah 769.990 29 734.016 Sharia income
Beban bunga (829.608) 30 (632.923) Interest expense
Beban syariah (360.487) 30 (259.569) Sharia expenses
Interest Revenues and Profit Sharing
Pendapatan Bunga dan Bagi Hasil - Bersih 2.598.808 2.623.319 Income - Net
Pendapatan Operasional Lainnya Other Operating Revenues
Provisi dan komisi selain dari Fees and commissions other than
kredit 502.363 2 425.536 from loans
Keuntungan kurs mata uang asing - bersih 104.588 76.312 Gain on foreign exchange - net
Keuntungan dari kenaikan nilai wajar efek-efek Gain on increase in fair value of securities
yang diukur melalui laba rugi - bersih 5.052 7 67.541 at fair value through profit and loss - net
Keuntungan dari penjualan efek-efek yang diukur Gain on sale of fair value of securities
melalui laba rugi - bersih 146.827 7 - at fair value through profit and loss - net
Penerimaan kembali aset yang
telah dihapusbukukan 197.929 123.196 Recovery of written-off assets
Lain-lain 19.589 33 233.480 Others
Jumlah Pendapatan Operasional 3.575.156 3.549.384 Total Operating Revenues
Beban Operasional Lainnya Other Operating Expenses
Kerugian penurunan nilai aset keuangan 43.538 895.494 Impairment losses on financial assets
Umum dan administrasi 1.456.772 31 1.196.199 General and administrative expenses
Tenaga kerja 1.282.509 32 1.018.965 Personnel expenses
Penyusutan aset tetap dan Depreciation - property and equipment
aset hak guna 295.164 13 267.244 and right of use assets
Biaya komisi 42.719 33.303 Commission expense
Kerugian dari penjualan efek-efek yang diukur Loss on sale of fair value of securities
melalui laba rugi - bersih - 7.725 at fair value through profit and loss - net
Lain-lain 15.638 34 56.876 Others
Jumlah Beban Operasional 3.136.340 3.475.806 Total Operating Expenses
LABA SEBELUM PAJAK 438.816 73.578 PROFIT BEFORE TAX
BEBAN PAJAK 35 TAX EXPENSE
Kini 94.150 78.960 Current
Tangguhan (25.471) (1.904) Deferred
Penyesuaian tahun lalu - (79.274) Previous year adjustment
68.679 (2.218)
LABA BERSIH 370.137 75.796 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
Pos yang akan direklasifikasi Item that will be reclassified subsequently to
ke laba rugi profit or loss
Penghasilan (rugi) yang belum direalisasi atas Unrealized gain (loss) on change in fair value
perubahan nilai wajar dari efek-efek yang of securities at fair value through other
diukur melalui penghasilan komprehensif lain (107.352) 7 368.028 comprehensive income
Pajak sehubungan dengan pos yang Tax relating to items that will be
akan direklasifikasi 21.110 35 15.211 reclassified
(86.242) 383.239
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi -
bersih setelah dampak pajak tangguhan Items that will not be reclassified to profit or loss
Revaluasi aset tetap - 13 86.375 Gain on revaluation of property and equipment
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja Remeasurement of long-term employee
jangka panjang 857 41 (4.217) benefits liability
Pajak sehubungan dengan pos yang tidak Tax relating to items that will not be
akan direklasifikasi 212 35 567 reclassified
1.069 82.725
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF LAIN (85.173) 465.964 TOTAL OTHER COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF 284.964 541.760 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
LABA YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: PROFIT ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 290.845 36 75.796 Owners of the Parent Company
Kepentingan non-pengendali 79.292 26 - Non-controlling interests
370.137 75.796
TOTAL LABA (RUGI) KOMPREHENSIF YANG COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 205.672 541.760 Owners of the Parent Company
Kepentingan non-pengendali 79.292 26 - Non-controlling interests
284.964 541.760
LABA BERSIH PER SAHAM EARNINGS PER SHARE
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah)
Dasar 14,75 36 3,84 Basic
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
-3-
Page 15
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Consolidated Statements of Changes in Equity
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 dan 2023 For the Years Ended December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Komponen Ekuitas Lainnya/Other Equity Components
Laba (Rugi) yang
Belum Direalisasi
atas Perubahan Surplus
Nilai Wajar Efek/ Revaluasi
Tambahan Modal Unrealized Gain (Loss) Aset Tetap/ Saldo Laba/Retained Earnigs Kepentingan
Disetor - Bersih/ on Change in Revaluation Ditentukan Tidak Ditentukan Non-Pengendali/
Catatan/ Modal Saham/ Addition Paid Fair Value of Surplus of Property Penggunaanya/ Penggunaanya/ Non-Controlling Jumlah Ekuitas/
Notes Capital Stock in Capital Securities and Equipment Appropriated Unappropriated Interests Total Equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2023/
Balance as of January 1, 2023 1.971.616 3.552.194 (275.115) 393.743 9.000 1.633.570 - 7.285.008
Pembentukan cadangan umum/
Appropriation for general reserve 42 - - - - 500 (500) - -
Laba tahun berjalan/
Profit for the year - - - - - 75.796 - 75.796
Penghasilan (rugi) komprehensif lain/
Other comprehensive income (loss)
Rugi yang belum direalisasi atas perubahan
nilai wajar efek-efek yang diukur pada
nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain - bersih/
Unrealized loss on change in fair value of
securities measured at fair value through
other comprehensive income - net 7,35 - - 383.239 - - - - 383.239
Pengukuran kembali liabilitas imbalan
kerja jangka panjang - bersih/
Remeasurement of long - term
employee benefits liability - net 35,41 - - - - - (3.650) - (3.650)
Surplus revaluasi aset tetap/
Revaluation surplus of property & equipment 13 - - - 86.375 - - - 86.375
Saldo pada tanggal 31 Desember 2023/
Balance as of December 31, 2023 1.971.616 3.552.194 108.124 480.118 9.500 1.705.216 - 7.826.768
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan See accompanying notes to the consolidated financial statements which are an integral part of the
dari laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
- 4-
Page 16
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Consolidated Statements of Changes in Equity
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 dan 2023 For the Years Ended December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Komponen Ekuitas Lainnya/Other Equity Components
Laba (Rugi) yang
Belum Direalisasi
atas Perubahan Surplus
Nilai Wajar Efek/ Revaluasi
Tambahan Modal Unrealized Gain (Loss) Aset Tetap/ Saldo Laba/Retained Earnigs Kepentingan
Disetor - Bersih/ on Change in Revaluation Ditentukan Tidak Ditentukan Non-Pengendali/
Catatan/ Modal Saham/ Addition Paid Fair Value of Surplus of Property Penggunaanya/ Penggunaanya/ Non-Controlling Jumlah Ekuitas/
Notes Capital Stock in Capital Securities and Equipment Appropriated Unappropriated Interests Total Equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2024/
Balance as of January 1, 2024 1.971.616 3.552.194 108.124 480.118 9.500 1.705.216 - 7.826.768
Pembentukan cadangan umum/
Appropriation for general reserve 42 - - - - 500 (500) - -
Laba tahun berjalan/
Profit for the year - - - - - 290.845 79.292 370.137
Penghasilan (rugi) komprehensif lain/
Other comprehensive income (loss)
Rugi yang belum direalisasi atas perubahan
nilai wajar efek-efek yang diukur pada
nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain - bersih/
Unrealized loss on change in fair value of
securities measured at fair value through
other comprehensive income - net 7,35 - - (86.242) - - - - (86.242)
Pengukuran kembali liabilitas imbalan
kerja jangka panjang/
Remeasurement of long - term
employee benefits liability - net 35,41 - - - - - 1.069 - 1.069
Efek pemisahan Unit Usaha Syariah/
Effect of Spin-off Sharia Unit 26 - - - - - - 487.890 487.890
Saldo pada tanggal 31 Desember 2024/
Balance as of December 31, 2024 1.971.616 3.552.194 21.882 480.118 10.000 1.996.630 567.182 8.599.622
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari See accompanying notes to the consolidated financial statements which are an integral part of the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
- 5-
Page 17
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Laporan Arus Kas Konsolidasian Consolidated Statements of Cash Flow
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2024 Notes 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Pendapatan bunga 3.046.518 11,29 2.766.341 Interest revenues
Pendapatan syariah 957.469 11,29 825.965 Sharia income
Pendapatan operasional lainnya 866.018 33 658.322 Other operating income
Beban bunga (828.863) 22,30 (622.726) Interest expenses
Beban syariah (359.839) 22,30 (254.037) Sharia expenses
Kerugian selisih kurs
mata uang asing - bersih (142.485) 228.376 Loss on foreign exchange - net
Pembayaran pajak penghasilan badan (107.492) 35 (189.791) Payment of corporate income tax
Beban umum dan administrasi (1.448.940) 31 (1.199.899) General and administrative expenses
Beban tenaga kerja (1.282.509) 32 (1.018.965) Salaries expense
Beban operasional lainnya (123.910) 34 (248.442) Other operational expenses
Arus kas operasional sebelum perubahan Operating cash flow before changes in operating
aset dan liabilitas operasi 575.967 945.144 assets and liabilities
Penurunan (kenaikan) aset operasi: Decrease (increase) in operating assets :
Efek-efek (4.096.893) 7 943.036 Securities
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (192.215) 8 - Securities purchased under agreements to resell
Kredit yang diberikan 416.647 9 (508.345) Loans
Pembiayaan syariah 1.993.407 9 (2.000.631) Sharia financing
Pembayaran tagihan akseptasi 41.720 10 (1.882) Payment of acceptance receivables
Biaya dibayar dimuka 309.971 12 357.505 Prepaid expenses
Aset ijarah (201.750) 15 (85.805) Ijarah assets
Aset lain-lain (17.689) 16 25.120 Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi: Increase (decrease) in operating liabilities :
Liabilitas segera 13.677 17 36.037 Liabilities immediately payable
Simpanan 2.754.830 18 2.745.559 Deposits
Simpanan dari bank lain (260.685) 19 313.296 Deposits from other banks
Utang pajak 13.489 35 4.557 Taxes payable
Efek yang dijual dengan janji beli kembali (172.262) 20 1.051.717 Securities sold under agrements to repurchase
Liabilitas akseptasi (41.720) 10 1.815 Acceptances payables
Liabilitas lain-lain 122.419 23 300.664 Other liabilities
Kenaikan (penurunan) dana syirkah Increase (decrease) in syirkah
temporer: 25 temporary funds:
Simpanan (81.002) 686.542 Deposits
Simpanan dari bank lain (12.797) (185.634) Deposits from other banks
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi 1.165.114 4.628.695 Net Cash Provided by Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Hasil penjualan aset tetap 767 13 824 Proceeds from sale of property and equipment
Perolehan aset tetap (152.885) 13 (189.091) Acquisitions of property and equipment
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (152.118) (188.267) Net Cash Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran liabilitas sewa (117.903) 23 (111.120) Payment from lease liabilities
Penerimaan dari penyertaan kepemilikan Receipts from non-controlling ownership
dari non-pengendali 490.000 26 - interests
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk)
Aktivitas Pendanaan 372.097 (111.120) Net Cash Provided by (Used for) Financing Activities
KENAIKAN BERSIH KAS DAN NET INCREASE IN CASH AND
SETARA KAS 1.385.093 4.329.308 CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 15.331.170 11.042.096 BEGINNING OF THE YEAR
Pengaruh perubahan kurs mata uang asing 247.050 (40.234) Effect on foreign exchange rate changes
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 16.963.313 15.331.170 THE YEAR
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN SUPPLEMENTAL DISCLOSURES
Kas dan Setara Kas terdiri dari: Cash and Cash Equivalents Consist of :
Kas 509.207 388.102 Cash
Giro pada Bank Indonesia 5.706.437 4 6.022.812 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2.021.554 5 2.656.867 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain - jangka waktu jatuh Placements with Bank Indonesia and other bank
tempo tiga bulan atau kurang sejak - original maturities of three months or less
tanggal perolehan 8.726.115 6 6.263.389 from the acquisition date
Jumlah Kas dan Setara Kas 16.963.313 15.331.170 Total Cash and Cash Equivalents
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
- 6-
Page 18
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum 1. General
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Bank Sinarmas Tbk (“Perusahaan”) PT Bank Sinarmas Tbk (“the Company”) was
didirikan pada tahun 1989 dengan nama PT established in 1989 as PT Bank Shinta
Bank Shinta Indonesia, berdasarkan Akta Indonesia, based on Notarial Deed No. 52
No. 52 tanggal 18 Agustus 1989 dari dated August 18, 1989 of Buniarti Tjandra,
Buniarti Tjandra, S.H., notaris di Jakarta, S.H., public notary in Jakarta, as amended by
dan telah diubah dengan Akta No. 91 Notarial Deed No. 91 dated
tanggal 15 September 1989 dari notaris September 15, 1989, of the same notary. The
yang sama. Akta pendirian ini telah Deed of Establishment was approved by the
mendapat pengesahan dari Menteri Minister of Justice of the Republic of
Kehakiman Republik Indonesia melalui Indonesia in his Decision Letter
Surat Keputusan No. C2-9142.HT.01.01- No. C2-9142.HT.01.01-TH.89 dated
TH.89 tanggal 27 September 1989 dan September 27, 1989 and published in
diumumkan dalam Berita Negara Republik Supplement No. 6448 of the State Gazette of
Indonesia No. 49 tanggal 21 Juni 2005, the Republic of Indonesia No. 49 dated June
Tambahan No. 6448. 21, 2005.
Pada tanggal 26 Januari 2007, Perusahaan On January 26, 2007, the Company has
berganti nama menjadi PT Bank Sinarmas. changed its name into PT Bank Sinarmas.
Perubahan nama tersebut telah disetujui The said change was approved during the
melalui Rapat Umum Pemegang Saham Extraordinary General Meeting of
Luar Biasa Perusahaan yang stockholders of the Company which
didokumentasikan dalam Akta No. 1 tanggal resolution was stated in Notarial Deed No. 1
21 November 2006 dari Triphosa Lily dated November 21, 2006 of Triphosa Lily
Ekadewi, S.H., notaris di Jakarta. Ekadewi, S.H., public notary in Jakarta.
Perubahan Anggaran Dasar tersebut telah The amendment to the Articles of Association
memperoleh persetujuan dari Menteri was approved by the Minister of Law and
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Human Rights of the Republic of Indonesia in
Indonesia dengan Surat Keputusannya No. his Decision Letter No. W7-03960 HT.01.04-
W7-03960 HT.01.04-TH.2006 tanggal 20 TH.2006 dated December 20, 2006. Such
Desember 2006. Perubahan nama tersebut change in name was approved by Bank
juga telah mendapat persetujuan dari Bank Indonesia based on its Decision Letter
Indonesia berdasarkan Keputusan No. 9/4/KEP.GBI/2007 dated January 22,
Gubernur Bank Indonesia No.9/4/ 2007, wherein the Business License Under
KEP.GBI/2007 tanggal 22 Januari 2007 the Name of PT Bank Shinta Indonesia was
tentang Perubahan Izin Usaha Atas Nama changed to Business License Under the
PT Bank Shinta Indonesia menjadi Izin Name of PT Bank Sinarmas.
Usaha Atas Nama PT Bank Sinarmas.
Berdasarkan Akta No. 1 tanggal 8 Oktober In accordance with the Notarial Deed No. 1
2009 dari Endang Saritomo Utari, S.H., dated October 8, 2009 of Endang Saritomo
notaris di Jakarta, terdapat perubahan Utari, S.H., public notary in Jakarta, there are
Anggaran Dasar dalam rangka changes to the Articles of Association in
melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan order to carry out business activities based
prinsip perbankan syariah dan on sharia banking principles and the
perpanjangan masa jabatan direksi dan extension of terms of office of the directors
komisaris. Perubahan ini telah disetujui oleh and commissioners. These amendments
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia were approved by the Minister of Law and
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Human Rights of the Republic of Indonesia in
No. AHU-AH.01.10-22484. Tahun 2009 his Decree No. AHU-AH.01.10-22484. Tahun
tanggal 11 Desember 2009. 2009 dated December 11, 2009.
-7-
Page 19
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang In the General Stockholders ' Meeting (GSM)
Saham (RUPS) tanggal 6 April 2010 yang held on April 6, 2010, which was stated in the
didokumentasikan dalam Akta No. 31 Deed. No. 31 dated April 6, 2010 from
tanggal 6 April 2010 dari Sutjipto, S.H., Mkn, Sutjipto, SH., Mkn, public notary in Jakarta,
notaris di Jakarta, pemegang saham the Shareholders approved splitting the
menyetujui pemecahan nilai nominal saham number of shares from Rp500,000 (in full
Perusahaan dari Rp500.000 (dalam Rupiah Rupiah) per share into Rp100 (in full Rupiah)
penuh) per saham menjadi Rp100 (dalam per share and changing the status of the
Rupiah penuh) per saham dan perubahan Company to become a Public Company
status Perusahaan menjadi Perusahaan under the name PT Bank Sinarmas Tbk.
Terbuka (Tbk) dengan nama PT Bank These changes were approved by the
Sinarmas Tbk. Perubahan tersebut telah Ministry of Law and Human Rights of the
mendapat pengesahan dari Menteri Hukum Republic of Indonesia in his Decision Letter
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-22745.AH.01.02 Tahun 2010 dated
dengan Surat Keputusan No. AHU- May 4, 2010 and were reported to Bank
22745.AH.01.02 Tahun 2010 tanggal 4 Mei Indonesia by Letter No. SKL.121/2010/
2010 serta telah dilaporkan kepada Bank PRESDIR-CorpSec dated May 7, 2010.
Indonesia melalui surat No. SKL.121/2010/
PRESDIR-CorpSec tanggal 7 Mei 2010.
Anggaran Dasar Perusahaan telah The articles of association have been
mengalami beberapa kali perubahan, amended several times, with the latest
dimana perubahan terakhir dilakukan amendment effected by Notarial Deed No. 37
dengan Akta No. 37 tanggal 28 Oktober dated October 28, 2024 of Aulia Taufani, S.H.
2024, yang dibuat di hadapan Notaris Aulia The amendment has been approved by the
Taufani, S.H. Perubahan tersebut telah Minister of Law and Human Rights of the
disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Republic of Indonesia in Decree No. AHU-
Manusia Republik Indonesia dalam Surat AH.01.09-0268849 dated October 29, 2024.
Keputusan No. AHU-AH.01.09-0268849
tanggal 29 Oktober 2024.
Kantor pusat Perusahaan beralamat di The Company’s head office is located at
Sinarmas Land Plaza, Menara I, Jln. M.H. Sinarmas Land Plaza, Tower I, Jln. M.H.
Thamrin No. 51, Jakarta. Perusahaan Thamrin No. 51, Jakarta. The Company has
memiliki 1 kantor cabang utama, 67 kantor 1 main branch, 67 branches, 62 functional
cabang, 62 kantor fungsional operasional, sub-branch, 10 functional offices Micro and
10 kantor fungsional Usaha Mikro dan Kecil Small Enterprises (UMK), and 192 sub-
(UMK), 192 kantor cabang pembantu, dan 3 branches, 3 cash mobile, all located in
mobil kas keliling yang semuanya berlokasi Indonesia.
di Indonesia.
PT Sinar Mas Multiartha (SMMA) Tbk PT Sinar Mas Multiartha Tbk (SMMA) is the
merupakan entitas induk Perusahaan yang immediate holding entity of the Company that
didirikan di Indonesia. is incorporated in Indonesia.
Pemegang saham akhir (ultimate As at December 31, 2024 and 2023, the
shareholder) Perusahaan pada tanggal ultimate shareholder of the Company is
31 Desember 2024 dan 2023 adalah PT Sinarmas Cakrawala.
PT Sinarmas Cakrawala.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar, In accordance with article 3 of the Company’s
maksud dan tujuan didirikannya Articles of Association, the purpose and
Perusahaan adalah untuk menjalankan objective establishing the company is to
usaha di bidang perbankan. engage in the field of banking.
-8-
Page 20
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Perusahaan mulai beroperasi secara The Company started its commercial
komersial pada tanggal 16 Februari 1990, operations on February 16, 1990, based on
sesuai dengan izin usaha yang diberikan the business license granted by the Minister
oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia of Finance of the Republic of Indonesia in his
dalam Surat Keputusan No. 156/KMK.013/ Decision Letter No. 156/KMK.013/1990
1990 tanggal 16 Februari 1990. Sesuai dated February 16, 1990. Pursuant to Bank
dengan Surat Keputusan Bank Indonesia Indonesia’s Decree No. 27/156/KEP/DIR
No. 27/156/KEP/DIR tanggal 22 Maret 1995, dated March 22, 1995, the Company is
Perusahaan memperoleh peningkatan authorized to operate as a Foreign Exchange
status menjadi Bank Devisa. Bank.
Perusahaan memperoleh izin usaha The Company obtained its business license
perbankan berdasarkan prinsip syariah activities to be based on principles of islamic
berdasarkan surat keputusan Deputi banking through decision letter of Deputy
Gubernur Bank Indonesia No. 11/13/ Governor of Bank Indonesia No. 11/13/
KEP.DpG/2009 tanggal 27 Oktober 2009. KEP.DpG/2009 dated October 27, 2009.
Pada tanggal 30 Januari 2012, Perusahaan On January 30, 2012, the Company received
memperoleh Surat Keputusan No. KEP- a Decision Letter No. KEP-21/BL/2012 from
21/BL/2012 dari Ketua Badan Pengawas the Capital Market and Financial Institution
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Supervisory Agency regarding the approval
mengenai persetujuan Perusahaan sebagai for the Company as a custodian in capital
kustodian di pasar modal. market.
Perusahaan memperoleh izin sebagai wali The Company obtained permission as a
amanat dari Otoritas Jasa Keuangan trustee from the Financial Services Authority
(dahulu Badan Pengawas Pasar Modal dan (formerly the Capital Markets and Financial
Lembaga Keuangan) berdasarkan Institutions Supervisory Agency) based on a
Surat Tanda Terdaftar Sebagai Wali Certificate of Registration as a Trustee
Amanat No. 01/BL/STTD-WA/2009 tanggal No. 01/BL/STTD-WA/2009 dated August 27,
27 Agustus 2009. 2009.
Kedua izin kegiatan tersebut telah Both activity permits have been renewed in
diperbarui sesuai surat Otoritas Jasa accordance with the Financial Services
Keuangan (OJK) nomor S-682/PM.223/ Authority (OJK) letter number S-682/
2022 tanggal 22 Agustus 2022. PM.223/2022 dated August 22, 2022.
Pada tanggal 1 Januari 2024, Pemisahan On January 1, 2024, the separation of
Unit Usaha Syariah PT Bank Sinarmas Tbk PT Bank Sinarmas Tbk's Sharia Business
telah efektif dilakukan. Dengan Unit has been effectively carried out. With the
dipisahkannya Unit Usaha Syariah, maka separation of the Sharia Business Unit, the
selanjutnya Perusahaan tidak lagi Company will no longer carry out sharia
melakukan kegiatan usaha syariah, dan business activities, and changes have been
telah dilakukan perubahan kegiatan usaha made to business activities in Article 3 of the
pada Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan Company's Articles of Association as
sebagaimana termaktub dalam Akta stipulated in the Deed of Statement of
Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan Decision of the Meeting to Amend the Articles
Anggaran Dasar PT Bank Sinarmas Tbk. of Association of PT Bank Sinarmas Tbk. No.
No. 3 tanggal 2 Januari 2024 yang dibuat di 3 dated January 2, 2024 made before Aulia
hadapan Aulia Taufani, S.H., Notaris di Taufani, S.H., a Notary in Jakarta who has
Jakarta yang telah memperoleh persetujuan obtained approval in accordance with the
sesuai dengan Surat Keputusan Menteri Decree of the Minister of Law and Human
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Rights Republic of Indonesia No. AHU-
Indonesia No. AHU-0000118.AH.01.02 0000118. AH.01.02 of 2024 dated January 2,
Tahun 2024 tanggal 2 Januari 2024. 2024.
-9-
Page 21
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. Public Offering of Shares
Pada tanggal 29 November 2010, On November 29, 2010, the Company
Perusahaan memperoleh pernyataan efektif obtained the Notice of Effectivity from the
dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal Chairman of the Capital Market and Financial
dan Lembaga Keuangan (Bapepam dan LK) Institutions Supervisory Agency (Bapepam –
atau sekarang Otoritas Jasa Keuangan LK) or currently Financial Services Authority
(OJK) melalui surat No. S-10683/BL/2010 (OJK) in his letter No. S-10683/BL/ 2010 for
untuk penawaran umum perdana atas 1.600 the initial public offering (IPO) of the 1,600
lembar saham Perusahaan dengan nilai new shares with par value of Rp100 (in full
nominal Rp100 (dalam Rupiah penuh) per Rupiah) per share at offering price of Rp150
saham pada harga penawaran Rp150 (in full Rupiah) per share with attached
(dalam Rupiah penuh) per saham dimana 1,920,000,000 Series I Warrants (Note 27).
melekat 1.920.000.000 waran Seri I Each holder of five (5) new shares of the
(Catatan 27). Setiap pemegang 5 (lima) Company is entitled to six (6) warrants where
saham baru Perusahaan berhak each one (1) warrant entitles the holder to
memperoleh 6 (enam) waran dimana setiap purchase one (1) new share of the Company
1 (satu) waran memberikan hak kepada at exercise price of Rp150 (in full Rupiah) per
pemegangnya untuk membeli 1 (satu) share, which can be exercised from June 13,
saham baru Perusahaan dengan harga 2011 until December 13, 2015.
pelaksanaannya sebesar Rp150 (dalam
Rupiah penuh) per saham, yang dapat
dilakukan mulai tanggal 13 Juni 2011
sampai dengan tanggal 13 Desember 2015.
Penawaran umum perdana (IPO) saham The Company’s Initial Public Offering (IPO)
Perusahaan telah mendapat persetujuan was approved by Bank Indonesia
dari Bank Indonesia melalui surat in its Letter No. 12/52/DPB3/TPB 3 - 1
No. 12/52/DPB3/TPB 3 - 1 tanggal dated August 5, 2010. On December 13,
5 Agustus 2010. Saham dan waran 2010, the Company’s shares and warrants
Perusahaan telah tercatat di Bursa Efek have been listed on the Indonesia Stock
Indonesia pada tanggal 13 Desember 2010. Exchange.
Pada tanggal 15 Juni 2012, Perusahaan On June 15, 2012, the Company obtained the
memperoleh Pernyataan Efektif dari Notice of Effectivity from the Chairman
Ketua Bapepam dan LK (sekarang OJK) Bapepam - LK (now OJK) in his letter No. S-
melalui surat No. S-7561/BL/2012 untuk 7561/BL/2012 for the Limited Public Offering
Penawaran Umum Terbatas I (PUT I) I (PUT I) with preemptive rights to
kepada Pemegang Saham dengan Hak Stockholders for 1,203,186,138 common
Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) shares with par value of Rp100 (in full
atas 1.203.186.138 lembar Saham Biasa Rupiah) per share at exercise price of Rp250
Atas Nama dengan nilai nominal Rp100 (in full Rupiah) per share with attached
(dalam Rupiah penuh) per saham dengan 2,996,614,532 Series II Warrants (Note 27).
harga pelaksanaan Rp250 (dalam Rupiah Every holder of 400 existing shares has 53
penuh) per saham dimana melekat pre-emptive rights to purchase 53 new
2.996.614.532 waran Seri II (Catatan 27). shares, wherein for every 53 new shares, 132
Setiap pemegang 400 saham lama berhak Series II Warrants is attached, free of charge.
atas 53 HMETD untuk membeli 53 saham Series II Warrants were given as incentives
baru, dimana pada setiap 53 saham baru to stockholders to purchase new shares at a
melekat 132 Waran Seri II yang diberikan par value of Rp100 (in full Rupiah) per share,
oleh Perusahaan secara cuma-cuma. with exercise price of Rp250 (in full Rupiah)
Waran Seri II diberikan sebagai insentif per share, which can be exercised from
kepada pemegang saham untuk melakukan January 11, 2013 until June 29, 2017,
pembelian saham baru yang bernilai wherein every 1 (one) Series II Warrant is
nominal Rp100 (dalam Rupiah penuh) per entitled to purchase 1 (one) new share at the
saham dengan harga pelaksanaan sebesar exercise price.
Rp250 (dalam Rupiah penuh) per saham
yang dapat dilakukan mulai dari tanggal 11
Januari 2013 sampai dengan 29 Juni 2017
dimana setiap 1 (satu) Waran Seri II berhak
membeli 1 (satu) saham baru pada harga
pelaksanaannya.
- 10 -
Page 22
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Berdasarkan Akta No. 45 tanggal In accordance with the Notarial Deed
13 Juni 2014 dari Aryanti Artisari, S.H., No. 45 dated June 13, 2014 of Aryanti
M.Kn., notaris di Jakarta, tentang Berita Artisari, S.H., M.Kn., public notary in Jakarta,
Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar concerning the Extraordinary General
Biasa (RUPSLB), dimana pemegang saham Stockholders’ Meeting (EGSM), the
Perusahaan menyetujui untuk menerbitkan Company’s stockholders approved the
1.312.411.310 lembar saham pada harga issuance of 1,312,411,310 shares at a price
yang akan ditentukan oleh Direksi dengan to be determined by Directors with approval
persetujuan Dewan Komisaris melalui from Board of Commisioners by “Rights Issue
Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan Without Pre-Emptive Rights”. On October 31,
Efek Terlebih Dahulu (PMTHMETD). Pada 2014 and November 24, 2014, the company
tanggal 31 Oktober 2014 dan 24 November conducts “Rights Issue Without Pre-Emptive
2014, Perusahaan melaksanakan Rights” stages 1 and 2, each totaling
PMTHMETD tahap 1 dan 2 masing-masing 888,888,888 shares and 7,646,526 shares,
sebanyak 888.888.888 dan 7.646.526 respectively, at exercise price off Rp270 (in
lembar saham dengan harga pelaksanaan full Rupiah) per share, respectively. The total
masing-masing sebesar Rp270 (dalam proceeds in relation to this “Rights Issue
Rupiah penuh). Jumlah dana yang diperoleh Without Pre-Emptive Rights” amounted to
dari pemegang saham dalam pelaksanaan Rp242,064.
PMTHMETD adalah sebesar Rp242.064.
Pada tanggal 27 April 2016, Perusahaan On April 27, 2016, the Company
memperoleh Pernyataan Efektif dari obtained the Notice of Effectivity from
Otoritas Jasa Keuangan melalui surat Financial Services Authority (OJK) in its letter
No. S-202/D.04/2016 untuk Penawaran No. S-202/D.04/2016 for the limited initial
Umum Terbatas II (PUT II) kepada public offering II (PUT II) with preemptive
Pemegang Saham dengan Hak Memesan rights to Stockholders for 1,099,490,445
Efek Terlebih Dahulu (HMETD) atas common shares with par value of Rp100
1.099.490.445 lembar Saham Biasa Atas (in full Rupiah) per share at exercise price of
Nama dengan nilai nominal Rp100 (dalam Rp400 (in full Rupiah) per share with
Rupiah penuh) per saham dengan harga attached 4,397,961,780 Series III Warrants.
pelaksanaan Rp400 (dalam Rupiah penuh) Every holder of 13 existing shares has 1 pre-
per saham dimana melekat 4.397.961.780 emptive right to purchase 1 new share,
waran Seri III. Setiap pemegang 13 saham wherein for every 1 new share, 4 Series III
lama berhak atas 1 HMETD untuk membeli Warrants are attached, free of charge. Series
1 saham baru, dimana pada setiap 1 saham III Warrants are given as incentives to
baru melekat 4 Waran Seri III yang diberikan stockholders to purchase new shares at a par
oleh Perusahaan secara cuma-cuma. value of Rp100 (in full Rupiah) per share, with
Waran Seri III diberikan sebagai insentif exercise price of Rp625 (in full Rupiah) per
kepada pemegang saham untuk melakukan share, which can be exercised from
pembelian saham baru yang bernilai November 28, 2016 until May 12, 2021,
nominal Rp100 (dalam Rupiah penuh) wherein every 1 (one) Series III Warrant is
per saham dengan harga pelaksanaan entitled to purchase 1 (one) new share at the
sebesar Rp625 (dalam Rupiah penuh) per exercise price.
saham yang dapat mulai tanggal
28 November 2016 sampai dengan
12 Mei 2021 dimana setiap 1 (satu) Waran
Seri III berhak membeli 1 (satu) saham baru
pada harga pelaksanaannya.
Saham Perusahaan telah tercatat di Bursa The Company’s issued shares totaling to
Efek Indonesia yaitu sebanyak 19,517,921,842 shares representing 98.99%
19.517.921.842 saham yang mewakili of its issued shares as of December 31, 2024
98,99% dari saham yang beredar pada and 2023, are listed on the Indonesian Stock
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023. Exchange.
- 11 -
Page 23
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Penawaran Umum Obligasi Perusahaan c. Public Offering of Corporate Bonds
Pada tanggal 29 Juni 2022, Perusahaan On June 29, 2022, the Company obtained an
memperoleh Pernyataan Efektif dari Kepala Effectivity Statement from the Chief
Eksekutif Pengawas Pasar Modal Otoritas Executive of the Capital Market Supervision
Jasa Keuangan (OJK) melalui suratnya of the Financial Services Authority (OJK)
No. S-107/D.04/2022 untuk melaksanakan through his letter No. S-107/D.04/2022 to
Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi carry out the Public Offering of Bank
Subordinasi Berkelanjutan I Bank Sinarmas Sinarmas Sustainable Subordinated Bonds I
dengan jumlah pokok obligasi sebanyak- with the maximum principal amount of the
banyaknya Rp3.000.000. Pada Tahap I, bonds of Rp3,000,000. In Phase I, the
Perusahaan menerbitkan dengan jumlah Company issued amounting to Rp500,000
pokok sebesar Rp500.000 dengan tingkat with fixed interest rate of 6.5% per annum
bunga tetap sebesar 6,5% per tahun dengan with a term of 5 year maturity date.
jangka waktu 5 tahun.
d. Pemisahan Unit Usaha Syariah d. Spin-Off of Sharia Business Unit
Perusahaan menerima surat dari Otoritas The Company received a letter from the
Jasa Keuangan No. SR-1/D.03/2023 Financial Services Authority No. SR-
tanggal 14 Februari 2023 tentang 1/D.03/2023 dated February 14, 2023
Persetujuan Prinsip Pendirian PT Bank concerning Approval in Principle for the
Nano Syariah (Badan Usaha Syariah hasil Establishment of PT Bank Nano Syariah
pemisahan Unit Usaha Syariah (UUS) (Sharia Business Entity as a result of the
PT Bank Sinarmas Tbk). separation of the Sharia Business Unit (UUS)
of PT Bank Sinarmas Tbk).
Perusahaan menerima surat dari Otoritas The Company received a letter from the
Jasa Keuangan No. SR-255/PB.02/2023 Financial Services Authority No. SR-
tanggal 10 November 2023 tentang 255/PB.02/2023 dated November 10, 2023,
Keputusan Perpanjangan Jangka Waktu regarding the Decision on the Extension of
Pelaksanaan Kegiatan Usaha PT Bank the Implementation Period for the Business
Nano Syariah. Activities of PT Bank Nano Syariah.
Pemisahan Unit Usaha Syariah telah efektif The separation of Sharia Business Units has
tanggal 1 Januari 2024 dengan pendirian been effective on January 1, 2024 with the
Bank Umum Syariah baru dengan nama establishment of a new Sharia Commercial
PT Bank Nano Syariah. Bank under the name PT Bank Nano
Syariah.
e. Entitas Anak e. Subsidiary
Entitas Anak yang dimiliki oleh Perusahaan The Subsidiary owned by the Company as of
pada tanggal 31 Desember 2024 adalah December 31, 2024 are as follows:
sebagai berikut:
Tahun Beroperasi Persentase
Komersial/Year of Bidang Tempat Kepemilikan Jumlah Aset Sebelum
Commercial Usaha/Nature of Kedudukan/ Efektif/Percentage Eliminasi/Total Assets
Nama/Name Operation Business Domicile of Ownership Before Elimination
PT Bank Nano Syariah 2024 Perbankan Syariah Jakarta 51% 9.692.526
PT Bank Nano Syariah PT Bank Nano Syariah
PT Bank Nano Syariah, sebuah perusahaan PT Bank Nano Syariah, a company
yang berdomisili di Indonesia dan berlokasi domiciled in Indonesia and located at Jl.
di Jl. Teuku Cik Ditiro No. 29, Kec. Menteng, Teuku Cik Ditiro No. 29, Kec. Menteng,
Jakarta Pusat 10310, bergerak di bidang Central Jakarta 10310, is engaged in
perbankan dengan prinsip syariah dan telah banking with sharia principles and has been
beroperasi sejak 1 Januari 2024. starting January 1, 2024.
- 12 -
Page 24
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Susunan pemegang saham PT Bank Nano The composition of shareholders of PT Bank
Syariah adalah sebagai berikut: Nano Syariah is as follows:
1 Januari/January 1, 2024
Jumlah Lembar Persentase Jumlah
Saham/ Kepemilikan/ Modal Disetor/
Number of Percentage of Total Paid-up
Pemegang Saham Shares Ownership Capital Stock Name of Stockholders
% Rp
PT Bank Sinarmas Tbk 5.100.000.000 51,00% 510.000 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Sinarmas Multiartha Tbk 2.500.000.000 25,00% 250.000 PT Sinarmas Multiartha Tbk
PT Asuransi Sinar Mas 2.400.000.000 24,00% 240.000 PT Asuransi Sinar Mas
Jumlah 10.000.000.000 100% 1.000.000 Total
Berdasarkan Akta No. 1 tanggal 2 Januari Based on Deed No. 1 dated January 2, 2024
2024 yang dibuat di hadapan Aulia Taufani made before Aulia Taufani S.H., the
S.H., susunan anggota Dewan Komisaris, composition of the Board of Commissioners,
Direksi, dan Dewan Pengawas Syariah Board of Directors, and Sharia Supervisory
PT Bank Nano Syariah sebagai berikut: Board of PT Bank Nano Syariah is as follows:
1 Januari/
January 1, 2024
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama The Tjun Hau President Commissioner
Komisaris Independen Nana Supriana Independent Commissioner
Komisaris Independen Horas Parsaulian Pardede Independent Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Halim President Director
Direktur Soejanto Soetjijo Director
Direktur Uzan Tedjamulia Director
Direktur Hanafi Himawan Director
Direktur Suyono Wijaya Director
Dewan Pengawas Syariah Board of Sharia Supervisory
Ketua Ahmadi Sukarno Chairman
Anggota Mochammad Bukhori Muslim Member
f. Karyawan, Direksi dan Dewan Komisaris f. Employees, Boards of Directors and
Boards of Commissioners
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, the
susunan pengurus Perusahaan adalah Company’s management consists of the
sebagai berikut: following:
2024 2023
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Tjendrawati Widjaja Tjendrawati Widjaja President Commissioner
Komisaris Independen Sammy Kristamuljana Sammy Kristamuljana Independent Commissioner
Komisaris Independen Rusmin Rusmin Independent Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Frenky Tirtowijoyo Frenky Tirtowijoyo President Director
Direktur Miko Andidjaja Miko Andidjaja Director
Direktur Ekajaya Ongny Putra Ekajaya Ongny Putra Director
Direktur Enny Kamal Enny Kamal Director
Direktur Sendy Sendy Director
Direktur* Amandalia Johanes - Director*
Direktur** - Halim Director**
Direktur** - Hanafi Himawan Director**
Direktur** - Soejanto Soetjijo Director**
Direktur** - Uzan Tedjamulia Director**
*) Pengangkatan Nyonya Amandalia Johanes sebagai Direktur Perseroan terhitung efektif sejak 28 Oktober 2024.
*) The appointment of Mrs. Amandalia Johanes as the Director of the Company is effective from October 28, 2024.
**) Pada tanggal 1 Januari 2024, komposisi anggota Direksi PT Bank Sinarmas Tbk mengalami perubahan sebagai
hasil dari efektifnya permisahan Unit Usaha Syariah.
**) On January 1, 2024, the composition of the Board of Directors of PT Bank Sinarmas Tbk changed as a result of
the effective separation of the Sharia Business Unit.
- 13 -
Page 25
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Susunan keanggotaan komite-komite yang The members of the committees of the
dimiliki Perusahaan pada tanggal Company as at December 31, 2024 and 2023
31 Desember 2024 dan 2023 adalah are as follows:
sebagai berikut:
2024 2023
Komite Audit Audit Committee
Ketua Sammy Kristamuljana Sammy Kristamuljana Chairman
Anggota Robert A Simanjuntak Robert A Simanjuntak Members
Reynold M Batubara Reynold M Batubara
Komite Remunerasi Remuneration and
dan Nominasi Nomination Committee
Ketua Rusmin Rusmin Chairman
Anggota Tjendrawati Widjaja Tjendrawati Widjaja Members
Christina Suryadinata Christina Suryadinata
Komite Pemantau Risiko Risk Monitoring Committee
Ketua Rusmin Rusmin Chairman
Anggota Tjendrawati Widjaja Tjendrawati Widjaja Members
Robert A Simanjuntak Robert A Simanjuntak
Reynold M Batubara Reynold M Batubara
Dewan Pengawas Syariah* Sharia Supervisory Board*
Ketua - Ahmadi Bin Sukarno Chairman
Anggota - Moch.Bukhori Muslim Member
*) Dengan efektifnya pemisahan Unit Usaha Syariah Perseroan menjadi PT Bank Nano Syariah sejak 1 Januari 2024,
maka Dewan Pengawas Syariah tidak lagi menjabat di Perseroan.
*) With the effective separation of the Sharia Business Unit of the Company into PT Bank Nano Syariah since January 1, 2024,
the Sharia Supervisory Board no longer holds positions in the Company.
Kepala Audit Internal Perusahaan pada As at December 31, 2024 and 2023, the head
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 adalah of the Company’s Internal Audit is Frieda
Frieda Junia. Junia.
Sekretaris Perusahaan pada tanggal The Company’s Corporate Secretary as at
31 Desember 2024 dan 2023 adalah Retno December 31, 2024 and 2023, is Retno Tri
Tri Wulandari. Wulandari.
Personel manajemen kunci Perusahaan Key management personel of the Company
terdiri dari Komisaris, Direksi, Group Head, consists of Commissioners, Directors, Group
Kepala Kantor Wilayah, Wakil Kepala Head, Heads of Regional Offices, Deputy
Kantor Wilayah, Kepala Divisi, Pimpinan Heads of Regional Offices, Heads of
Cabang dan Koordinator Pimpinan Cabang Divisions, Branch Managers and Coordinator
Pembantu. Branch Manager.
Jumlah rata-rata karyawan Grup (tidak The Group has an average total number of
diaudit) adalah 5.543 dan 5.477, masing- employees (unaudited) of 5,543 and 5,477,
masing untuk periode yang berakhir pada for the period ended December 31, 2024 and
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023. 2023, respectively.
g. Penyelesaian Laporan Keuangan g. Completion of Consolidated Financial
Konsolidasian Statements
Laporan keuangan konsolidasian PT Bank The consolidated financial statements of
Sinarmas Tbk dan Entitas Anak untuk PT Bank Sinarmas Tbk and Subsidiary for
periode yang berakhir 31 Desember 2024 the period ended December 31, 2024 were
telah diselesaikan dan diotorisasi untuk completed and authorized for issuance by the
terbit oleh Direksi Perusahaan pada tanggal Company’s Board of Directors on March 26,
26 Maret 2025. Direksi Perusahaan 2025. The Company’s Board of Directors
bertanggung jawab atas penyusunan dan who are responsible for the preparation and
penyajian laporan keuangan tersebut. presentation of the financial statements.
- 14 -
Page 26
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran a. Basis of Consolidated Financial
Laporan Keuangan Konsolidasian Statements Preparation and Measurement
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have
dan disajikan dengan menggunakan been prepared and presented in accordance
Standar Akuntansi Keuangan (SAK) di with Indonesian Financial Accounting
Indonesia, meliputi pernyataan dan Standards (“FAS”), which comprise the
interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan statements and interpretations issued by the
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Board of Financial Accounting Standards of
Akuntan Indonesia (DSAK IAI) dan Dewan the Indonesian Institute of Accountants
Standar Akuntansi Syariah IAI, dan (DSAK IAI) and Board of Sharia Accounting
Peraturan OJK No. VIII.G.7 tentang of IAI, and OJK Regulation No. VIII.G.7.
“Penyajian dan Pengungkapan Laporan regarding “Presentation and Disclosures of
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. Public Companies’ Financial Statements”.
Dasar pengukuran laporan keuangan The measurement basis used is the historical
konsolidasian ini adalah konsep biaya cost, except for certain accounts which are
perolehan, kecuali beberapa akun tertentu measured on the bases described in the
disusun berdasarkan pengukuran lain, related accounting policies. The consolidated
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan financial statements, except for the
akuntansi masing-masing akun tersebut. statements of cash flows, are prepared under
Laporan keuangan konsolidasian ini the accrual basis of accounting.
disusun dengan metode akrual, kecuali
laporan arus kas.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan preparation of the consolidated financial
konsolidasian untuk periode yang berakhir statements for the period ended December
31 Desember 2024 adalah konsisten 31, 2024 are consistent with those adopted in
dengan kebijakan akuntansi yang the preparation of the financial statements for
diterapkan dalam penyusunan laporan the year ended December 31, 2023.
keuangan untuk tahun yang berakhir 31
Desember 2023.
Laporan arus kas disusun menggunakan The statement of cash flows is prepared
metode langsung dan arus kas based on direct method by classifying cash
dikelompokkan atas dasar kegiatan operasi, flows on the basis of operating, investing and
investasi dan pendanaan. Untuk tujuan financing activities. For the purpose of
penyusunan laporan arus kas consolidated statements of cash flows, cash
konsolidasian, kas dan setara kas and cash equivalents include cash on hand,
mencakup kas, giro pada Bank Indonesia, demand deposits with Bank Indonesia,
giro pada bank lain, penempatan pada Bank demand deposits with other banks, and
Indonesia dan bank lain dan efek-efek placement with Bank Indonesia and other
dengan jatuh tempo tiga bulan atau kurang banks and securities with original maturities
dan yang tidak dijaminkan serta yang tidak of three months or less from the acquisition
dibatasi pencairannya. date and are not used as collateral and are
not restricted.
Laporan keuangan Bank Umum Syariah The Sharia Bank’s financial statements of
disusun berdasarkan Pernyataan Standar Sharia Bank are prepared based on
Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 401 Statement of Financial Accounting Standard
(Amendemen 2022) “Penyajian Laporan (SFAS) No. 401 (Amendment 2022)
Keuangan Syariah”, PSAK No. 402 “Presentation of Sharia Financial Statement”,
(Amendemen 2019) “Akuntansi SFAS No. 402 (Amendment 2019)
Murabahah”, PSAK No. 405 “Akuntansi “Murabahah Accounting”, SFAS No. 405
Mudharabah”, PSAK No. 406 “Akuntansi “Mudharabah Accounting”, SFAS No. 406
Musyarakah”, PSAK No. 407 (Amendemen “Musyarakah Accounting”, SFAS No. 407
- 15 -
Page 27
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2021) “Akuntansi Ijarah”, PSAK No. 410 (Amendment 2021) “Ijarah Accounting”,
(Amendemen 2020) “Akuntansi Sukuk”, SFAS No. 410 (Amendment 2020), “Sukuk
Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Accounting”, Accounting Guidelines for
Indonesia (“PAPSI”) dan prinsip-prinsip Indonesian Sharia Banking (“PAPSI”) and
akuntansi yang berlaku umum yang general accounting principles assigned by
ditetapkan Ikatan Akuntan Indonesia, the Indonesian Institute of Accountants,
mencakup pula pedoman akuntansi dan including accounting and reporting principles
pelaporan yang ditetapkan oleh Bank designated by Bank of Indonesia (BI) and
Indonesia (BI) dan Otoritas Jasa Keuangan Otoritas Jasa Keuangan (OJK).
(OJK).
Mata uang yang digunakan dalam The reporting currency used in the
penyusunan dan penyajian laporan preparation of the consolidated financial
keuangan konsolidasian adalah mata uang statements is the Indonesian Rupiah
Rupiah (Rupiah) yang juga merupakan mata (Rupiah) which is also the functional currency
uang fungsional Perusahaan. Rupiah juga of the Company. The subsidiary’s functional
merupakan mata uang fungsional entitas currency is in Rupiah.
anak.
b. Prinsip Konsolidasi b. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements
laporan keuangan Perusahaan dan Entitas include the financial statements of the
Anak. Company and its Subsidiary.
Laporan keuangan konsolidasian meliputi Consolidated financial statements include the
laporan keuangan Perusahaan dan Entitas financial statements of the Company and its
Anak yang dikendalikan oleh Perusahaan Subsidiary controlled by the Company and its
dan Entitas Anak (Grup). Pengendalian Subsidiary (the Group) Control is obtained
diperoleh apabila Perusahaan memiliki when the Company has all of the following:
seluruh hal berikut ini:
• Kekuasaan atas investee; • Authority over the investees;
• Eksposur atau hak atas imbal hasil • Exposure or right to variable returns from
variabel dari keterlibatannya dengan its involvement with the investee; and
investee; dan
• Kemampuan untuk menggunakan • Ability to use its authority to influence the
kekuasaannya untuk memengaruhi amount of investor returns.
jumlah imbal hasil investor.
Pengonsolidasian Entitas Anak dimulai saat The consolidation of Subsidiary begins when
Perusahaan memperoleh pengendalian the Company gains control over the
atas Entitas Anak dan berakhir pada saat Subsidiary and ends when the Company
Perusahaan kehilangan pengendalian atas loses control over the Subsidiary Specifically,
Entitas Anak. Secara khusus, penghasilan the income and expenses of the acquired or
dan beban Entitas Anak yang diakuisisi atau disposed Subsidiary during the current year
dilepaskan selama tahun berjalan termasuk are included in the consolidated income
dalam laporan laba rugi dan penghasilan statement and other comprehensive income
komprehensif lain konsolidasian sejak report from the date the Company acquires
tanggal Perusahaan memperoleh control until the date the Company loses
pengendalian sampai dengan tanggal control over the Subsidiary.
Perusahaan kehilangan pengendalian atas
Entitas Anak.
Seluruh aset dan liabilitas, ekuitas, All assets and liabilities, equity, income,
penghasilan, beban, dan arus kas dalam expenses, and cash flows within the
intra kelompok usaha terkait dengan intragroup business related to transactions
transaksi antar entitas dalam Grup between entities within the Group are fully
dieliminasi secara penuh dalam laporan eliminated in the consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements.
- 16 -
Page 28
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Laba rugi dan setiap komponen penghasilan Profit and loss and any other components of
komprehensif lain diatribusikan kepada comprehensive income are attributed to the
pemilik Perusahaan dan kepentingan non- owners of the Company and non-controlling
pengendali (KNP) meskipun hal tersebut interests (NCI), even if this results in NCI
mengakibatkan KNP memiliki saldo defisit. having a deficit balance.
KNP disajikan dalam laporan laba rugi dan NCI is presented in the consolidated
penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian dan dalam ekuitas pada comprehensive income, and in the equity
laporan posisi keuangan konsolidasian, section of the consolidated statement of
terpisah dari bagian yang dapat financial position, separate from the portion
diatribusikan kepada pemilik Perusahaan. attributable to the Company's owners
Transaksi dengan KNP yang tidak Transactions with NCI that do not result in
mengakibatkan hilangnya pengendalian loss of control are recorded as equity
dicatat sebagai transaksi ekuitas. Selisih transactions The difference between the fair
antara nilai wajar imbalan yang dialihkan value of consideration transferred and the
dengan bagian relatif atas nilai tercatat aset relative portion of the carrying amount of net
bersih Entitas Anak yang diakuisisi dicatat di assets of the acquired Subsidiary is recorded
ekuitas. Keuntungan atau kerugian dari in equity. Gains or losses on disposals to NCI
pelepasan kepada KNP juga dicatat di are also recorded in equity.
ekuitas.
c. Penjabaran Mata Uang Asing c. Foreign Currency Translation
Mata Uang Fungsional dan Pelaporan Functional and Reporting Currencies
Akun-akun yang tercakup dalam laporan Items included in the consolidated financial
keuangan konsolidasian diukur statements are measured using the currency
menggunakan mata uang dari lingkungan of the primary economic environment in
ekonomi utama dimana Grup beroperasi which the Group operates (the functional
(mata uang fungsional). currency).
Laporan keuangan konsolidasian disajikan The consolidated financial statements are
dalam Rupiah, yang merupakan mata uang presented in Rupiah which is the Company’s
fungsional dan mata uang penyajian functional and presentation currency. The
Perusahaan. Rupiah juga merupakan mata subsidiary’s functional currency is in Rupiah.
uang fungsional entitas anak.
Transaksi dan Saldo Transactions and Balances
Transaksi dalam mata uang asing Foreign currency transactions are translated
dijabarkan ke dalam mata uang fungsional into the functional currency using the
menggunakan kurs pada tanggal transaksi. exchange rates prevailing at the dates of the
Keuntungan atau kerugian selisih kurs yang transactions. Foreign exchange gains and
timbul dari penyelesaian transaksi dan dari losses resulting from the settlement of such
penjabaran pada kurs akhir tahun atas aset transactions and from the translation at year
dan liabilitas moneter dalam mata uang end exchange rates of monetary assets and
asing diakui dalam laba rugi. Aset non- liabilities denominated in foreign currencies
moneter yang diukur pada nilai wajar are recognized in profit or loss. Non-
dijabarkan menggunakan kurs pada tanggal monetary assets that are measured at fair
nilai wajar ditentukan. value are translated using the exchange rate
at the date that the fair value was determined.
- 17 -
Page 29
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, the
kurs konversi yakni kurs Reuters pada pukul conversion rates used by the Group for
16:00 Waktu Indonesia Barat (WIB), yang monetary assets and liabilities were the
digunakan oleh Grup adalah sebagai prevailing Reuters spot rate at 16:00 Western
berikut: Indonesian Time as follows:
2024 2023
(dalam Rupiah penuh)/ (dalam Rupiah penuh)/
(in full Rupiah) (in full Rupiah)
Poundsterling Inggris 20.218,54 19.626,56 Great Britain Poundsterling
Euro 16.758,12 17.038,32 Euro
Dolar Amerika Serikat 16.095,00 15.397,00 United States Dollar
Dolar Singapura 11.844,58 11.676,34 Singapore Dollar
Dolar Australia 10.013,51 10.520,77 Australian Dollar
Dolar New Zealand 9.067,93 9.765,55 New Zealand Dollar
Riyal Arab Saudi 4.284,00 4.106,00 Saudi Riyal
Yuan China 2.198,50 2.169,50 China Yuan
Dolar Hong Kong 2.073,11 1.970,72 Hong Kong Dollar
Yen Jepang 103,03 108,87 Japanese Yen
d. Transaksi Pihak Berelasi d. Transactions with Related Parties
Orang atau entitas dikategorikan sebagai A person or entity is considered a related
pihak berelasi Grup apabila memenuhi party of the Group if it meets the definition of
definisi pihak berelasi berdasarkan PSAK a related party in SFAS No. 224 “Related
No. 224 “Pengungkapan Pihak-pihak Party Disclosures”.
Berelasi”.
Pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is
yang terkait dengan entitas yang related to the entity that is preparing its
menyiapkan laporan keuangannya (entitas financial statements (reporting entity).
pelapor). Pihak berelasi adalah sebagai Related parties are:
berikut:
i) Orang atau anggota keluarga i) A person or a close member of that
dekatnya mempunyai relasi dengan person’s family is related to a reporting
entitas pelapor jika orang tersebut: entity if that person:
a) Memiliki pengendalian atau a) Has control or joint control of the
pengendalian bersama atas reporting entity;
entitas pelapor;
b) Memiliki pengaruh signifikan atas b) Has control or joint control of the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
c) Merupakan personil manajemen c) Is a member of the key
kunci entitas pelapor atau entitas management personnel of the
induk entitas pelapor. reporting entity or of a parent of the
reporting entity.
ii) Entitas mempunyai relasi dengan ii) An entity is related to a reporting entity
entitas pelapor jika entitas tersebut: if any of the following conditions
applies:
a) Entitas dan entitas pelapor a) The entity and the reporting entity
adalah anggota dari kelompok are members of the same group
usaha yang sama (artinya entitas (which means that each parent,
induk, entitas anak, dan entitas subsidiary and fellow subsidiary is
anak berikutnya saling berelasi related to others);
dengan entitas lain);
- 18 -
Page 30
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
b) Satu entitas adalah entitas b) One entity is an associate or joint
asosiasi atau ventura bersama venture of the other entity (or an
dari entitas lain (atau entitas associate or joint venture of a
asosiasi atau ventura bersama member of a group of which the
yang merupakan anggota suatu other entity is a member);
kelompok usaha, yang mana
entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
c) Kedua entitas tersebut adalah c) Both entities are joint ventures of
ventura bersama dari pihak the same third party;
ketiga yang sama;
d) Satu entitas adalah ventura d) One entity is a joint venture of a
bersama dari entitas ketiga dan third entity and the other entity is an
entitas yang lain adalah entitas associate of the third entity;
asosiasi dari entitas ketiga;
e) Entitas tersebut adalah suatu e) The entity is a post-employment
program imbalan pascakerja benefit plan for the benefit of
untuk imbalan kerja dari salah employees of either the reporting
satu entitas pelapor atau entitas entity or an entity related to the
yang terkait dengan entitas reporting entity. If the reporting
pelapor. Jika entitas pelapor entity is itself such a plan, the
adalah entitas yang sponsoring employers are also
menyelenggarakan program related to the reporting entity;
tersebut, maka entitas sponsor
juga berelasi dengan entitas
pelapor;
f) Entitas yang dikendalikan atau f) The entity controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person identified in
yang diidentifikasi sebagaimana i);
dimaksud dalam angka i);
g) Orang yang diidentifikasi g) A person identified in i) a) has
sebagaimana dimaksud dalam significant influence over the entity
angka i) a) memiliki pengaruh or is a member of the key
signifikan atas entitas atau management personnel of the
merupakan personil manajemen entity (or a parent of the entity); or
kunci entitas (atau entitas induk
dari entitas); atau
h) Entitas atau anggota dari h) Entities or members of the group to
kelompok yang mana entitas which the entity is part of the group,
merupakan bagian dari kelompok providing services to the entity’s
tersebut, menyediakan jasa key management personnel or to
personil manajemen kunci the parent’s entity of the reporting
kepada entitas pelapor atau entity.
kepada entitas induk dari entitas
pelapor.
Semua transaksi dan saldo yang signifikan All significant transactions and balances with
dengan pihak berelasi, baik yang dilakukan related parties, whether or not conducted
dengan syarat normal sebagaimana under terms and conditions similar to those
dilakukan dengan pihak ketiga, maupun granted to third parties, are disclosed in the
tidak, telah diungkapkan pada catatan atas notes to the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian. statements.
- 19 -
Page 31
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
e. Kas dan Setara Kas e. Cash and Cash Equivalents
Kas terdiri dari kas dan bank. Setara kas Cash consists of cash on hand and in banks.
adalah semua investasi yang bersifat jangka Cash equivalents are short-term, highly liquid
pendek dan sangat likuid yang dapat segera investments that are readily convertible to
dikonversikan menjadi kas dengan jatuh known amounts of cash with original
tempo dalam waktu tiga (3) bulan atau maturities of three (3) months or less from the
kurang sejak tanggal penempatannya, dan date of placements, and which are not used
yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi as collateral and are not restricted.
pencairannya.
f. Instrumen Keuangan f. Financial Instruments
Grup menerapkan PSAK No. 109, The Group has applied SFAS No. 109, which
Instrumen Keuangan, mengenai pengaturan set the requirements in classification and
instrumen keuangan terkait klasifikasi dan measurement, impairment in value of
pengukuran, penurunan nilai atas instrumen financial assets and hedging accounting.
keuangan dan akuntansi lindung nilai.
Aset Keuangan Financial Assets
Grup mengklasifikasikan aset keuangan The Group classifies its financial assets in
sesuai dengan PSAK No. 109, Instrumen accordance with SFAS No. 109, Financial
Keuangan, sehingga setelah pengakuan Instruments, that classifies financial assets
awal aset keuangan diukur pada biaya as subsequently measured at amortized cost,
perolehan diamortisasi, nilai wajar melalui fair value through comprehensive income or
penghasilan komprehensif lain atau nilai fair value through profit or loss, on the basis
wajar melalui laba rugi, dengan of both:
menggunakan dua dasar, yaitu:
(a) Model bisnis Grup dalam mengelola (a) The Group’s business model for
aset keuangan; dan managing the financial assets; and
(b) Karakteristik arus kas kontraktual dari (b) The contractual cash flow characteristics
aset keuangan. of the financial assets.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, the
aset keuangan Grup terdiri dari aset yang Group’s financial assets consist of financial
diukur pada biaya perolehan diamortisasi, assets at amortized cost, financial assets at
aset keuangan yang diukur pada nilai wajar fair value through profit or loss and financial
melalui laba rugi dan aset keuangan yang assets at fair value through other
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain.
1. Aset keuangan pada biaya perolehan 1. Financial assets at amortized cost
diamortisasi
Aset keuangan diukur pada biaya A financial asset shall be measured at
perolehan diamortisasi jika kedua amortized cost if both of the following
kondisi berikut terpenuhi: conditions are met:
Aset keuangan dikelola dalam model The financial asset is held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model whose objective is to
aset keuangan dalam rangka hold financial assets in order to collect
mendapatkan arus kas kontraktual; dan contractual cash flows; and
Persyaratan kontraktual dari aset The contractual terms of the financial
keuangan menghasilkan arus kas pada assets give rise on specified dates to
tanggal tertentu yang semata dari cash flows that are solely payments of
pembayaran pokok dan bunga dari principal and interest on the principal
jumlah pokok terutang. amount outstanding.
- 20 -
Page 32
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang measured at initial amount minus the
diakui saat pengakuan awal dikurangi principal repayments, plus or minus the
pembayaran pokok, ditambah atau cumulative amortization using the
dikurangi dengan amortisasi kumulatif effective interest method of any
menggunakan metode suku bunga difference between that initial amount
efektif yang dihitung dari selisih antara and the maturity amount, adjusted for
nilai awal dan nilai jatuh temponya, dan allowance for impairment.
dikurangi dengan cadangan kerugian
penurunan nilai.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan As of December 31, 2024 and 2023, this
2023, kategori ini meliputi kas, giro category includes cash, demand
pada Bank Indonesia, giro pada bank deposits with Bank Indonesia, demand
lain, penempatan pada Bank Indonesia deposit with other banks, placements
dan bank lain, efek-efek, efek-efek yang with Bank Indonesia and other banks,
dibeli dengan janji jual kembali, kredit securities, securities purchased under
yang diberikan dan piutang, tagihan agreement to resell, loan and
akseptasi, pendapatan yang masih receivables, acceptance receivables,
akan diterima dan aset lain-lain. accrued income and other assets.
2. Aset keuangan yang diukur pada nilai 2. Financial assets at fair value through
wajar melalui laba rugi profit or loss
Aset keuangan diukur pada nilai wajar A financial asset shall be measured at
melalui laba rugi kecuali aset keuangan fair value through profit or loss unless it
tersebut diukur pada biaya perolehan is measured at amortized cost or at fair
diamortisasi atau pada nilai wajar value through comprehensive income.
melalui penghasilan komprehensif lain.
Derivatif juga diklasifikasikan sebagai Derivatives are also categorized as fair
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, value through profit or loss unless they
kecuali derivatif yang ditetapkan are designated as effective hedging
sebagai instrumen lindung nilai yang instruments.
efektif.
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets at FVTPL are recorded
wajar melalui laba rugi dicatat pada in the statement of financial position at
laporan posisi keuangan pada nilai fair value. Changes in fair value are
wajarnya. Perubahan nilai wajar recognized directly in profit or loss.
langsung diakui dalam laba rugi. Bunga Interest earned is recorded as interest
yang diperoleh dicatat sebagai income, while dividend income is
pendapatan bunga, sedangkan recorded as part of other income
pendapatan dividen dicatat sebagai according to the terms of the contract, or
bagian dari pendapatan lain-lain sesuai when the right of payment has been
dengan persyaratan dalam kontrak, established.
atau pada saat hak untuk memperoleh
pembayaran atas dividen tersebut telah
ditetapkan.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan As of December 31, 2024 and 2023,
2023, efek-efek berupa obligasi securities in the form of Government
Pemerintah, reksadana, dan tagihan bond, mutual funds, and derivative
derivatif diklasifikasikan dalam kategori receivables are classified in this
ini. category.
- 21 -
Page 33
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Aset keuangan yang diukur pada nilai 3. Financial assets at fair value through
wajar melalui penghasilan other comprehensive income
komprehensif lain
Aset keuangan diukur pada nilai wajar A financial asset shall be measured at
melalui penghasilan komprehensif lain fair value through other comprehensive
jika kedua kondisi berikut terpenuhi: income if both of the following conditions
are met:
a. Aset keuangan dikelola dalam a. The financial asset is held within a
model bisnis yang tujuannya akan business model whose objective is
terpenuhi dengan mendapatkan achieved by both collecting
arus kas kontraktual dan menjual contractual cash flows and selling
aset keuangan; dan financial assets; and
b. Persyaratan kontraktual dari aset b. The contractual terms of the
keuangan menghasilkan arus kas financial asset give rise on specified
pada tanggal tertentu yang semata dates to cash flows that are solely
dari pembayaran pokok dan bunga payments of principal and interest
dari jumlah pokok terutang. on the principal amount
outstanding.
Aset keuangan berupa surat berharga Debt securities financial assets which
utang yang diukur pada nilai wajar are initially measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through comprehensive income are
selanjutnya diukur pada nilai wajar subsequently measured at fair value less
dikurangi dengan cadangan kerugian allowance for impairment, with
penurunan nilai, dengan keuntungan unrealized gains or losses recognized in
atau kerugian yang belum direalisasi other comprehensive income until the
diakui dalam penghasilan komprehensif financial assets are derecognized or
lain, sampai aset keuangan tersebut reclassified, at which time the cumulative
dihentikan pengakuannya atau gain or loss is reclassified to profit or
direklasifikasi, dimana pada saat itu loss. Gains or losses from impairment
akumulasi keuntungan atau kerugian and foreign exchange and interest
direklasifikasi ke laba rugi. Keuntungan calculated using effective interest
atau kerugian penurunan nilai dan method are recognized in profit or loss.
selisih kurs dan bunga yang dihitung
menggunakan metode suku bunga
efektif diakui dalam laba rugi.
Aset keuangan berupa instrumen Equity securities financial assets which
ekuitas yang diukur pada nilai wajar are initially measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through comprehensive income are
selanjutnya diukur pada nilai wajar, subsequently measured at fair value,
dengan keuntungan atau kerugian yang with unrealized gains or losses
belum direalisasi diakui dalam recognized in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain. Saat income. At the time the financial assets
aset keuangan tersebut dihentikan are derecognized or reclassified, the
pengakuannya atau direklasifikasi, cumulative gain or loss is reclassified to
akumulasi keuntungan atau kerugian retained earnings.
direklasifikasi ke saldo laba.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan As of December 31, 2024 and 2023, the
2023, kategori ini meliputi investasi Group’s securities in the form of
efek-efek dalam bentuk obligasi Government and corporate bonds.
Pemerintah dan korporasi.
- 22 -
Page 34
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Liabilitas Keuangan dan Instrumen Financial Liabilities and Equity
Ekuitas Instruments
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas Financial liabilities and equity instruments of
Grup diklasifikasikan berdasarkan substansi the Group are classified according to the
perjanjian kontraktual serta definisi liabilitas substance of the contractual arrangements
keuangan dan instrumen ekuitas. Kebijakan entered into and the definitions of a financial
akuntansi yang diterapkan atas instrumen liability and equity instrument.
keuangan tersebut diungkapkan berikut ini. The accounting policies adopted for specific
financial instruments are set out below.
Instrumen Ekuitas Equity Instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak An equity instrument is any contract that
yang memberikan hak residual atas aset evidences a residual interest in the assets of
suatu entitas setelah dikurangi dengan an entity after deducting all of its liabilities.
seluruh liabilitasnya. Instrumen ekuitas Equity instruments are recorded at the
dicatat sejumlah hasil yang diterima, setelah proceeds received, net of direct issue costs.
dikurangkan dengan biaya penerbitan
langsung.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Tidak terdapat perubahan signifikan dalam There are no significant changes in
klasifikasi dan pengukuran liabilitas classification and measurement of financial
keuangan. liabilities.
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK Financial liabilities within the scope of SFAS
No. 109 diklasifikasikan sebagai berikut: (i) No. 109 are classified as follows: (i) financial
liabilitas keuangan yang diukur dengan liabilities at amortized cost, (ii) financial
biaya diamortisasi, (ii) liabilitas keuangan liabilities at fair value through profit and loss
yang diukur dengan nilai wajar melalui laba (FVTPL). The Group determines the
rugi. Grup menentukan klasifikasi liabilitas classification of its financial liabilities at initial
keuangan pada saat pengakuan awal. recognition.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada All financial liabilities are recognized initially
awalnya sebesar nilai wajar dan, dalam hal at fair value and, in the case of loans and
pinjaman dan utang, termasuk biaya borrowings, inclusive of directly attributable
transaksi yang dapat diatribusikan secara transaction costs and subsequently
langsung dan selanjutnya diukur pada biaya measured at amortized cost using the
perolehan diamortisasi dengan effective interest rate method.
menggunakan metode suku bunga efektif. The amortization of the effective interest rate
Amortisasi suku bunga efektif disajikan is included in finance costs in profit or loss.
sebagai bagian dari beban keuangan dalam
laba rugi.
1. Liabilitas keuangan yang diukur pada 1. Financial liabilities at amortized cost
biaya perolehan diamortisasi
Liabilitas keuangan pada biaya Financial liabilities at amortized cost is
perolehan diamortisasi diukur pada measured at initial amount minus the
jumlah yang diakui saat pengakuan principal repayments, plus or minus the
awal dikurangi pembayaran pokok, cumulative amortization using the
ditambah atau dikurangi dengan effective interest method of any
amortisasi kumulatif menggunakan difference between that initial amount
metode suku bunga efektif yang and the maturity amount.
dihitung dari selisih antara nilai awal
dan nilai jatuh temponya.
- 23 -
Page 35
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan As of December 31, 2024 and 2023, the
2023, kategori ini meliputi liabilitas Group’s liabilities immediately payable,
segera, simpanan, simpanan dari bank deposits, deposits from other banks,
lain, liabilitas akseptasi, efek-efek yang acceptances payable, securities sold
dijual dengan janji beli Kembali, beban under agreement to repurchased,
yang masih harus dibayar, obligasi accrued expenses, subordinated bonds,
subordinasi, serta liabilitas lain-lain and other liabilities in the form of security
dalam bentuk setoran jaminan L/C dan deposit for L/C and bank guarantee are
bank garansi yang dimiliki oleh Grup. included in this category.
2. Liabilitas keuangan yang diukur pada 2. Financial liabilities at fair value through
nilai wajar melalui laba rugi profit or loss
Liabilitas keuangan diklasifikasikan Financial liabilities are classified in this
dalam kategori ini apabila liabilitas category if these result from trading
tersebut merupakan hasil dari aktivitas activities or derivative transactions that
perdagangan atau transaksi derivatif are not accounted for as accounting
yang tidak dimaksudkan sebagai hedges, or when the Company elects to
lindung nilai, atau jika Perusahaan designate a financial liability under this
memilih untuk menetapkan liabilitas category.
keuangan tersebut dalam kategori ini.
Perubahan dalam nilai wajar langsung Changes in fair value are recognized
diakui dalam laba rugi. directly in profit or loss.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan As of December 31, 2024 and 2023,
2023, kategori ini meliputi liabilitas derivative liabilities are included in this
derivatif. category.
Instrumen Keuangan Derivatif Derivative Financial Instruments
Dalam usaha normalnya, Perusahaan In the normal course of business, the
melakukan transaksi instrumen keuangan Company enters into transactions involving
derivatif berupa kontrak tunai dan berjangka derivative financial instruments such as
mata uang asing. Instrumen keuangan foreign currency spot and forward contracts
derivatif diukur dan disajikan di laporan and foreign currency swaps. Derivative
posisi keuangan pada nilai wajar dengan financial instruments are measured and
menggunakan harga pasar. Derivatif dicatat presented in the statement of financial
sebagai aset apabila memiliki nilai wajar position at their fair values. Derivatives are
positif dan sebagai liabilitas apabila memiliki carried as assets when the fair value is
nilai wajar negatif. Keuntungan atau positive and as liabilities when the fair value
kerugian yang terjadi dari perubahan nilai is negative. Gains or losses as a result of fair
wajar diakui dalam laba/rugi. value changes are recognized in profit or
loss.
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and
saling hapus dan nilai bersihnya disajikan the net amount reported in the statement of
dalam laporan posisi keuangan jika, dan financial position if, and only if, there is a
hanya jika, Perusahaan saat ini memiliki hak currently enforceable right to offset the
yang berkekuatan hukum untuk melakukan recognized amounts and there is intention to
saling hapus atas jumlah yang telah diakui settle on a net basis, or to realize the asset
tersebut dan berniat untuk menyelesaikan and settle the liability simultaneously.
secara neto atau untuk merealisasikan aset
dan menyelesaikan liabilitasnya secara
simultan.
- 24 -
Page 36
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Reklasifikasi Aset Keuangan Reclassifications of Financial Assets
Sesuai dengan ketentuan PSAK No. 109, In accordance with SFAS No. 109, Financial
Instrumen Keuangan, Perusahaan Instruments, the Company reclassifies its
mereklasifikasi seluruh aset keuangan financial assets when, and only when, the
dalam kategori yang terpengaruh, jika dan Group changes its business model for
hanya jika, Grup mengubah model bisnis managing financial assets. While, any
untuk pengelolaan aset keuangan tersebut. financial liabilities shall not be reclassified.
Sedangkan, liabilitas keuangan tidak
direklasifikasi.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Asset
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup At each reporting date, the Group assesses
menilai apakah risiko kredit dari instrumen whether the credit risk on a financial
keuangan telah meningkat secara signifikan instrument has increased significantly since
sejak pengakuan awal. Ketika melakukan initial recognition. When making the
penilaian, Grup mengacu pada perubahan assessment, the Group uses the change in
atas risiko gagal bayar yang terjadi the risk of a default occurring over the
sepanjang perkiraan usia instrumen expected life of the financial instrument
keuangan daripada perubahan atas jumlah instead of the change in the amount of
kerugian kredit ekspektasian. Dalam expected credit losses. To make that
melakukan penilaian, Grup membandingkan assessment, the Group compares the risk of
antara risiko gagal bayar yang terjadi atas a default occurring on the financial instrument
instrumen keuangan pada saat periode as at the reporting date with the risk of a
pelaporan dengan risiko gagal bayar yang default occurring on the financial instrument
terjadi atas instrumen keuangan pada saat as at the date of initial recognition and
pengakuan awal dan mempertimbangkan consider reasonable and supportable
kewajaran serta ketersediaan informasi, information, that is available without undue
yang tersedia tanpa biaya atau usaha pada cost or effort at the reporting date about past
saat tanggal pelaporan terkait dengan events, current conditions and forecasts of
kejadian masa lalu, kondisi terkini dan future economic conditions, that is indicative
perkiraan atas kondisi ekonomi di masa of significant increases in credit risk since
depan, yang mengindikasikan kenaikan initial recognition.
risiko kredit sejak pengakuan awal.
Grup menggunakan pendekatan umum The Group uses the general approach to
dalam mengukur penurunan nilai (Tahap 1, measure impairment for financial assets
Tahap 2 dan Tahap 3) dengan menentukan (Stage 1, Stage 2 and Stage 3) by
apakah terjadi peningkatan risiko kredit determining whether a significant increase in
yang signifikan atas aset keuangan sejak credit risk has occurred on financial asset
awal atau fasilitas tersebut gagal bayar pada since initial recognition or whether the facility
tanggal pelaporan. is defaulted on the reporting date.
1. Tahap 1 - Kerugian Kredit 1. Stage 1 - 12-months Expected Credit
Ekspektasian (“ECL”) 12 bulan Losses (ECL)
Tahap 1 mencakup aset keuangan yang Stage 1: includes financial assets that
tidak memiliki peningkatan signifikan have not had a significant increase in
atas risiko kredit sejak pengakuan awal credit risk since initial recognition or that
atau memiliki risiko kredit rendah pada have low credit risk as at the reporting
tanggal pelaporan. Untuk aset ini, ECL date. For these assets, 12-months ECL
12 bulan akan dihitung. is recognized.
Aset keuangan yang dikategorikan Financial assets categorized as Stage 1
sebagai Tahap 1 adalah aset keuangan are financial assets that are overdue for
dengan hari tunggakan kurang atau 30 days or less.
sama dengan 30 hari.
- 25 -
Page 37
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Tahap 2 - Peningkatan risiko kredit 2. Stage 2 - Significant increase in credit
yang signifikan risk
Tahap 2 mencakup aset keuangan Stage 2: includes financial assets that
yang mengalami peningkatan signifikan have had a significant increase in credit
atas risiko kredit, namun tidak memiliki risk but do not have objective evidence
bukti penurunan nilai yang obyektif. of impairment. For these assets, lifetime
Untuk aset ini, ECL lifetime dihitung. ECL are recognized.
Aset keuangan yang dianggap telah Financial assets are considered to
mengalami peningkatan risiko kredit experience significant increase in credit
yang signifikan dan dikategorikan risk and categorized as Stage 2 if the
sebagai Tahap 2 jika aset keuangan financial assets are 31-90 days past due.
memiliki hari tunggakan dari 31-90 hari. Financial asset that has proposed
Aset keuangan yang telah restructuring program, is considered to
mengajukan program restrukturisasi, experience significant increase in credit
juga dianggap telah mengalami risk, thus, categorized as Stage 2.
peningkatan risiko kredit yang signifikan
sehingga akan dikategorikan sebagai
Tahap 2.
3. Tahap 3 - Eksposur yang mengalami 3. Stage 3 - Credit impaired (or
penurunan nilai kredit atau gagal defaulted) exposures
bayar
Tahap 3 mencakup aset keuangan Stage 3 includes financial assets that
yang memiliki bukti obyektif penurunan have objective evidence of impairment
nilai pada tanggal pelaporan. Tahap ini as at the reporting date. This stage
berisi debitur yang telah impaired includes debtor’s accounts that already
(gagal bayar). are impaired (defaulted).
Aset keuangan yang dikategorikan Financial assets categorized as Stage 3
sebagai Tahap 3 adalah aset are financial assets that are more than 90
keuangan dengan hari tunggakan lebih days past due.
dari 90 hari.
Faktor utama dalam menentukan apakah The key factor in determining whether
aset keuangan memerlukan ECL 12 bulan allowance for ECL in a financial asset should
(Tahap 1) atau ECL lifetime (Tahap 2) be measured using 12-months (Stage 1) or
disebut dengan kriteria Peningkatan lifetime ECL (Stage 2) is the Significant
Signifikan dalam Risiko Kredit (SICR). Increase in Credit Risk (SICR). Determining
Penentuan kriteria peningkatan risiko kredit SICR involves assessment of whether there
yang signifikan (SICR) memerlukan has been a significant increase in credit risk at
pengkajian apakah telah terjadi peningkatan reporting date.
risiko kredit yang signifikan pada tanggal
pelaporan.
PSAK No. 109 mensyaratkan penyertaan SFAS No. 109 requires inclusion of
informasi tentang kejadian masa lalu, kondisi information about past events, current
saat ini, dan perkiraan kondisi ekonomi conditions, and forecasts of future economic
masa depan. Perkiraan perubahan dalam conditions. The estimates of changes in
kerugian kredit yang diharapkan harus expected credit losses should reflect, and be
mencerminkan, dan secara langsung directionally consistent with, changes in
konsisten dengan, perubahan dalam data related observable data from period to period.
terkait yang diobservasi dari periode ke The calculation of ECL requires estimation of
periode. Perhitungan ECL ini membutuhkan forward-looking Probability of Default (PD),
estimasi forward-looking dari Probability of Loss Given Default (LGD), and Exposure at
Default (PD), Loss Given Default (LGD), Default (EAD).
dan Exposure at Default (EAD).
- 26 -
Page 38
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Probability of Default (“PD”) 1. Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu The probability at a point in time that a
dimana debitur mengalami gagal bayar, counterparty will default, calibrated over
dikalibrasikan sampai dengan periode up to 12 months from the reporting date
12 bulan dari tanggal laporan (Tahap (Stage 1) or over the lifetime of the
1) atau sepanjang umur (Tahap 2 dan product (Stage 2 and 3) and
3) dan digabungkan pada dampak incorporated with the impact of forward-
asumsi ekonomi masa depan yang looking economic assumptions that have
memiliki risiko kredit. PD diestimasikan an effect on credit risk. PD estimated at
pada suatu titik waktu (point in time) a point in time that means it will fluctuate
dimana hal ini berfluktuasi sejalan in line with the economic cycle.
dengan siklus ekonomi.
2. Loss Given Default (“LGD”) 2. Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul The loss that is expected to arise from
dari debitur yang mengalami gagal debtors who defaulted incorporating the
bayar dengan menggabungkan dampak impact of relevant forward- looking
dari asumsi ekonomi masa depan yang economic assumptions (if any), which
relevan (jika ada) dimana hal ini represents the difference between the
mewakili perbedaan antara arus kas contractual cash flows due and those
kontraktual yang akan jatuh tempo that the Group expects to receive. The
dengan arus kas yang diharapkan untuk Group estimates LGD based on the
diterima. Grup mengestimasikan LGD historical recovery rates and considers
berdasarkan data historis dari tingkat the recovery of all assets managed by
pemulihan dan memperhitungkan the Grup, taking into account forward-
pemulihan yang berasal dari seluruh looking economic assumptions.
aset yang dikelola oleh Grup dengan
mempertimbangkan asumsi ekonomi
masa depan.
3. Exposure at Default (“EAD”) 3. Exposure at Default (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur laporan posisi The expected balance sheet exposure at
keuangan pada saat gagal bayar the time of default, taking into account
dengan mempertimbangkan bahwa that expected change in exposure over
perubahan ekspektasi yang diharapkan the lifetime of the exposure. This
selama masa eksposur. Hal ini incorporates the impact of drawdowns of
menggabungkan dampak penarikan committed facilities, repayments of
fasilitas yang hampir pasti terjadi principal and interest, amortization and
(committed), pembayaran pokok dan prepayments, with the impact of forward-
bunga, amortisasi dan pembayaran looking economic assumptions.
dipercepat, bersama dengan dampak
asumsi ekonomi masa depan.
Penghentian Pengakuan Aset dan Derecognition of Financial Assets and
Liabilitas Keuangan Liabilities
1. Aset Keuangan 1. Financial Assets
Aset keuangan (atau bagian dari suatu Financial asset (or, where applicable, a
aset keuangan, atau kelompok aset part of a financial asset or part of a group
keuangan serupa) dihentikan of similar financial assets) is
pengakuannya jika: derecognized when:
a. Hak kontraktual atas arus kas yang a. The rights to receive cash flows
berasal dari aset keuangan from the asset have expired;
tersebut berakhir;
- 27 -
Page 39
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
b. Grup telah mengalihkan haknya b. The Group has transferred its rights
untuk menerima arus kas dari aset to receive cash flows from the asset
atau menanggung kewajiban untuk or has assumed an obligation to pay
membayar arus kas yang diterima the received cash flows in full
tersebut secara penuh tanpa without material delay to a third
penundaan yang material kepada party under a ‘pass-through’
pihak ketiga berdasarkan arrangement; an either (a) The
kesepakatan ’pass-through’, dan Group has transferred substantially
salah satu dari (a) Grup telah all the risks and rewards of the
mengalihkan secara substansial asset, or (b) The Group has neither
seluruh risiko dan manfaat atas transferred nor retained
aset, atau (b) Grup tidak substantially the risks and rewards
mengalihkan maupun tidak of the asset, but has transferred
memiliki secara substansial atas control of the asset.
seluruh risiko dan manfaat atas
aset, tetapi telah mengalihkan
kendali atas aset.
2. Liabilitas Keuangan 2. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized when
pengakuannya jika liabilitas keuangan the obligation under the contract is
tersebut berakhir, dibatalkan, atau telah discharged, cancelled or has expired.
kadaluarsa.
g. Pengukuran Nilai Wajar g. Fair Value Measurement
Pengukuran nilai wajar didasarkan pada The fair value measurement is based on the
asumsi bahwa transaksi untuk menjual aset presumption that the transaction to sell the
atau mengalihkan liabilitas akan terjadi: asset or transfer the liability takes place
either:
1. di pasar utama untuk aset atau liabilitas 1. in the principal market for the asset or
tersebut atau; liability or;
2. jika tidak terdapat pasar utama, di pasar 2. in the absence of a principal market, in
yang paling menguntungkan untuk aset the most advantageous market for the
atau liabilitas tersebut. asset or liability
Grup harus memiliki akses ke pasar utama The Group must have access to the principal
atau pasar yang paling menguntungkan or the most advantageous market at the
pada tanggal pengukuran. measurement date.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan digunakan measured using the assumptions that market
pelaku pasar ketika menentukan harga aset participants would use when pricing the asset
atau liabilitas tersebut, dengan asumsi or liability, assuming that market participants
bahwa pelaku pasar bertindak dalam act in their economic best interest.
kepentingan ekonomi terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset non-keuangan A fair value measurement of a non-financial
memperhitungkan kemampuan pelaku asset takes into account a market
pasar untuk menghasilkan manfaat participant’s ability to generate economic
ekonomik dengan menggunakan aset benefits by using the asset in its highest and
dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya, best use or by selling it to another market
atau dengan menjualnya kepada pelaku participant that would use the asset in its
pasar lain yang akan menggunakan aset highest and best use.
tersebut dalam penggunaan tertinggi dan
terbaiknya.
- 28 -
Page 40
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Ketika Grup menggunakan teknik penilaian, When the Group uses valuation techniques,
maka Perusahaan memaksimalkan it maximizes the use of relevant observable
penggunaan input yang dapat diobservasi inputs and minimizing the use of
yang relevan dan meminimalkan unobservable inputs.
penggunaan input yang tidak dapat
diobservasi.
Seluruh aset dan liabilitas yang mana nilai All assets and liabilities for which fair value is
wajar aset atau liabilitas tersebut diukur atau measured or disclosed in the financial
diungkapkan, dikategorikan dalam hirarki statements are categorized within the fair
nilai wajar sebagai berikut: value hierarchy as follows:
• Level 1 - harga kuotasian (tanpa • Level 1 - Quoted (unadjusted) market
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset prices in active markets for identical
atau liabilitas yang identik; assets or liabilities;
• Level 2 - teknik penilaian dimana level • Level 2 - Valuation techniques for which
input terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant to
pengukuran nilai wajar dapat the fair value measurement is directly or
diobservasi, baik secara langsung indirectly observable;
maupun tidak langsung;
• Level 3 - teknik penilaian dimana level • Level 3 - Valuation techniques for which
input terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant to
pengukuran nilai wajar tidak dapat the fair value measurement is
diobservasi. unobservable.
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada For assets and liabilities that are recognized
nilai wajar secara berulang dalam laporan in the financial statements on a recurring
keuangan, maka Grup menentukan apakah basis, the Group determines whether there
telah terjadi transfer di antara are transfers between levels in the hierarchy
level hirarki dengan menilai kembali by re-assessing categorization at the end of
pengkategorian level nilai wajar pada setiap each reporting period.
akhir periode pelaporan.
h. Giro Wajib Minimum (GWM) h. Minimum Liquidity Reserve
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, the
GWM Grup telah sesuai dengan ketentuan Group's Statutory Reserves has complied
Peraturan Bank Indonesia (“PBI”) mengenai with the provisions of Bank Indonesia
Giro Wajib Minimum Bank Umum pada Regulations ("PBI") regarding the minimum
Bank Indonesia dalam Rupiah dan Mata Statutory Reserves for Commercial Banks at
Uang Asing, dengan perubahan terakhir Bank Indonesia in Rupiah and Foreign
sesuai dengan Peraturan Anggota Dewan Currency, with latest amendment in
Gubernur No. 12 Tahun 2023 tanggal 1 accordance with Regulation of Members of
Oktober 2023 tentang Perubahan Kedua the Board of Governors No. 12 Year 2023
atas Peraturan Anggota Dewan Gubernur dated October 1, 2023 concerning the
No. 24/8/PADG/2022 tentang Peraturan second amendment to the Regulation of
Pelaksanaan Pemenuhan Giro Wajib Members of the Board of Governors No.
Minimum dalam Rupiah dan Valuta Asing 24/8/PADG/2022 concerning Minimum
bagi Bank Umum Konvensional, Bank Statutory Reserves in Rupiah and Foreign
Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah, Currency for Conventional Commercial
dimana rasio GWM Rupiah harus dipenuhi Banks, Islamic Commercial Banks, and
sebesar 9% dengan pemenuhan secara Sharia Business Units, where the Rupiah
harian sebesar 0%, PLM sebesar 5%, serta Statutory Reserves must be met is 9% with
valuta asing sebesar 4%. daily fulfillment of 0%, PLM for 5%, as well as
foreign currency of 4%.
- 29 -
Page 41
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
i. Penempatan pada Bank Indonesia dan i. Placements with Bank Indonesia and
Bank Lain Other Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain merupakan penanaman dana dalam banks represent investments in call money,
bentuk call money, deposit facility, dan term deposit facility, and term deposit.
deposit.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain diklasifikasikan sebagai aset keuangan banks are classified as financial assets at
yang diukur biaya perolehan diamortisasi. amortized cost. Refer to Note 2f for the
Lihat Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi accounting policy on financial instruments.
pengukuran instrumen keuangan.
j. Efek-efek j. Marketable Securities
Efek-efek selain Sukuk Securities other than Sukuk
Efek-efek yang dimiliki terdiri dari Sertifikat Marketable securities consist of Bank
Bank Indonesia, obligasi, reksadana, Indonesia Deposit Certificate, bonds, mutual
tagihan wesel ekspor, dan efek-efek pasar funds, export bills receivable, and other
uang dan pasar modal lainnya. money market and capital market securities.
Obligasi terdiri dari Obligasi Pemerintah dan Bonds consist of Government Bonds and
Obligasi Korporasi yang dibeli dari pasar. Corporate Bonds purchased from the market.
Efek-efek dan Obligasi Pemerintah Marketable securities and Government
diklasifikasikan sebagai aset keuangan Bonds are classified as financial assets at fair
yang diukur pada nilai wajar melalui laba value through profit loss, other
rugi, pada nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income, and at amortized
komprehensif lain, dan biaya perolehan cost. Refer to Note 2f for the accounting
diamortisasi. Lihat Catatan 2f untuk policy on financial instruments.
kebijakan akuntansi atas pengukuran
instrumen keuangan.
Investasi Sukuk Investment in Sukuk
Investasi sukuk yang diukur pada biaya Investment in sukuk measured at cost are
perolehan pada awalnya diakui sebesar initially recognized at cost, including
biaya perolehan, termasuk biaya transaksi. transaction costs. The difference between
Selisih antara biaya perolehan dan nilai the acquisition cost and nominal value is
nominal diamortisasi secara garis lurus amortized on straight-line basis over the term
selama jangka waktu sukuk dan diakui of sukuk and recognized in profit or loss. An
dalam laba rugi. Rugi penurunan nilai diakui impairment loss is recognized in profit or loss
dalam laba rugi apabila jumlah terpulihkan when the recoverable amount is less than the
lebih kecil daripada jumlah tercatat. carrying amount.
Investasi sukuk yang diukur pada nilai wajar Investment in sukuk measured at fair value
melalui laba rugi pada awalnya diakui through profit or loss are initially recognized
sebesar biaya perolehan, tidak termasuk at cost, excluding transaction costs. After
biaya transaksi. Setelah pengakuan awal, initial recognition, the difference between the
selisih antara nilai wajar dan jumlah tercatat fair value and the carrying amount is
diakui dalam laba rugi. recognized in profit or loss.
- 30 -
Page 42
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Investasi sukuk yang diukur pada nilai wajar Investment in sukuk measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain pada through other comprehensive income are
awalnya diakui sebesar biaya perolehan, initially recognized at cost, including
termasuk biaya transaksi. Setelah transaction costs. After initial recognition, the
pengakuan awal, selisih antara biaya difference between the acquisition cost and
perolehan dan nilai nominal diamortisasi nominal value is amortized on straight-line
secara garis lurus selama jangka waktu basis over the term of the sukuk and
sukuk dan diakui dalam laba rugi. recognized in profit or loss. Gains or losses
Keuntungan atau kerugian dari perubahan from changes in fair value is recognized in
nilai wajar diakui dalam penghasilan other comprehensive income. When the
komprehensif lain. Ketika investasi sukuk investments in sukuk are derecognized, the
dihentikan pengakuannya, akumulasi cumulative gain or loss previously recognized
keuntungan atau kerugian yang in other comprehensive income is
sebelumnya diakui dalam penghasilan reclassified to profit or loss as a
komprehensif lain direklasifikasi ke laba rugi reclassification adjustment. An impairment
sebagai penyesuaian reklasifikasi. Rugi loss is recognized in profit or loss when the
penurunan nilai diakui dalam laba rugi recoverable amount is less than the carrying
apabila jumlah terpulihkan lebih kecil amount, after taking into account the balance
daripada jumlah tercatat, setelah in other comprehensive income.
memperhitungkan saldo dalam penghasilan
komprehensif lain.
k. Kredit yang Diberikan dan Piutang/ l. k. Loans and Receivables/Sharia Financing
Pembiayaan Syariah
Kredit yang diberikan adalah penyediaan Loans represent provision of cash or cash
uang atau tagihan yang dapat disetarakan equivalents based on agreements with
dengan kas, berdasarkan persetujuan atau borrowers, where borrowers required to
kesepakatan pinjam-meminjam dengan repay their debts with interest after specified
debitur yang mewajibkan debitur untuk periods.
melunasi utang berikut bunganya setelah
jangka waktu tertentu.
Kredit yang diberikan diklasifikasikan Loans are classified as financial assets at
sebagai aset keuangan yang diukur pada amortized cost (Note 2f).
biaya perolehan diamortisasi (Catatan 2f).
Termasuk dalam kredit yang diberikan Loans include sharia financing which consist
adalah pembiayaan syariah yang terdiri dari of murabahah receivables, qardh
piutang murabahah, piutang qardh, receivables, musyarakah financing,
pembiayaan musyarakah, pembiayaan mudharabah financing and ijarah
mudharabah dan piutang ijarah. receivables.
Murabahah adalah akad jual beli barang Murabahah is an agreement for the sale and
dengan harga jual sebesar biaya perolehan purchase of goods with sales price equivalent
ditambah keuntungan (marjin) yang to cost plus agreed margin, and the seller
disepakati dan penjual harus should inform the buyer the purchase cost.
mengungkapan biaya perolehan barang
tersebut kepada pembeli.
Qardh adalah akad pinjam meminjam dana Qardh is a loan/borrowing funds without profit
tanpa imbalan dengan liabilitas pihak wherein the borrower returns the principal of
peminjam mengembalikan pokok pinjaman the loan at lump sum or on installment over
secara sekaligus atau cicilan dalam jangka certain period.
waktu tertentu.
- 31 -
Page 43
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Musyarakah adalah akad kerjasama antara Musyarakah is an agreement between
dua pihak atau lebih untuk suatu usaha investors (musyarakah partners) to have a
tertentu, dimana masing-masing pihak joint-venture in a partnership, at an agreed
memberikan kontribusi dana dengan nisbah sharing portion, while losses will be
ketentuan bahwa keuntungan dibagi proportionately distributed based on the
berdasarkan kesepakatan sedangkan capital contribution. These funds including
kerugian berdasarkan porsi kontribusi dana. cash or non-cash assets which are allowed
Dana tersebut meliputi kas atau aset nonkas by sharia.
yang diperkenankan oleh syariah.
Mudharabah adalah akad kerjasama usaha Mudharabah is an agreement between the
antara bank sebagai pemilik dana (shahibul bank as an owner of funds (shahibul maal)
maal) dan nasabah selaku pengelola dana and customer as a fund manager (mudharib)
(mudharib), menjalankan usaha dengan to run a business with pre-defined terms of
penentuan awal keuntungan dan kerugian gain or loss (nisbah). Ijarah is a lease
(nisbah). Ijarah adalah akad sewa-menyewa agreement between the lessor (lease object)
antara pemilik (objek sewa) dan penyewa and lessee to get margin from leased object.
untuk mendapatkan imbalan atas objek
sewa yang disewakannya.
Pembiayaan syariah disajikan sebesar Sharia financing is presented in the amount
jumlah pembiayaan dikurangi dengan of financing minus the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai dengan impairment losses with a minimum amount
jumlah minimum berdasarkan Peraturan based on Financial Services Authority
Otoritas Jasa Keuangan (POJK) Regulation (POJK) No. 2/POJK.03/2022
No. 2/POJK.03/2022 tentang Penilaian regarding Asset Quality Ratings for Sharia
Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Bank and Sharia Business Unit and Financial
Unit Usaha Syariah dan POJK Services Authority Regulation
No. 11/POJK.03/2020 tanggal 13 Maret No. 11/POJK.03/2020 dated March 13, 2020
2020 tentang Stimulus Perekonomian concerning National Economic Stimulus as a
Nasional sebagai Kebijakan Counter Counter Cyclical Policy on the Impact of the
Cyclical Dampak Penyebaran Corona Virus Spread of Corona Virus Diseases 2019.
Diseases 2019.
Pembiayaan syariah dengan akad Sharia financing with murabahah contract is
murabahah disajikan sebesar jumlah presented at the financing amount less
pembiayaan dikurangi cadangan kerugian allowance for impairment losses in
penurunan nilai sesuai dengan PSAK accordance with SFAS No. 402 (Amendment
No. 402 (Amendemen 2019). 2019).
Ketika kredit yang diberikan tidak tertagih, For uncollected loans, the loans are written
kredit tersebut dihapus buku dengan off by reversing the journal of allowance for
menjurnal balik cadangan kerugian impairment losses. Such loans can be
penurunan nilai. Kredit yang diberikan written-off after all the necessary procedures
tersebut dapat dihapus buku setelah semua have been performed and the amount of the
prosedur yang diperlukan telah dilakukan loss has been determined.
dan jumlah kerugian telah ditentukan.
Kriteria debitur yang dapat dihapus bukukan Criteria of the debtor that can be written off
meliputi: include:
1. Fasilitas kredit telah mengalami 1. The credit facilities have been impaired;
penurunan nilai;
2. Fasilitas kredit telah dibentuk cadangan 2. The credit facility has been provided
kerugian penurunan nilai sebesar 100% with allowance for impairment losses
dari pokok kredit; amounting to 100% of the loan
principal;
- 32 -
Page 44
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Telah dilakukan berbagai upaya 3. Efforts for billing and recovery have
penagihan dan pemulihan, namun tidak been made, but to no avail;
berhasil;
4. Usaha debitur sudah tidak mempunyai 4. The debtor’s business has no
prospek atau kinerja debitur buruk atau prospects or has poor performance or
tidak ada kemampuan membayar; no ability to pay;
5. Hapus buku dilakukan terhadap semua 5. The write–off are perfomed for all loan
kewajiban kredit, termasuk dari fasilitas obligations, including those from non-
pinjaman non tunai sehingga cash loan facility so that the write-offs
penghapusan tidak dapat dilakukan cannot be done on some of its loan
pada beberapa kewajiban kreditnya obligations (partial write-off);
(penghapusan sebagian);
Apabila aset yang dijaminkan diambil alih, If the assets pledged as collateral are
maka Grup akan menjurnal balik cadangan foreclosed, the Group should reverse
kerugian penurunan nilai dan mengakui allowance for impairment losses and
agunan yang diambil alih yang diukur pada recognize foreclosed properties that are
nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat measured at the lower of carrying amount
dan nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk and fair value less costs to sell.
menjual.
Restrukturisasi kredit meliputi modifikasi Loan restructuring may involve a modification
persyaratan kredit, konversi kredit menjadi of the terms of the loans, conversion of loans
saham atau instrumen keuangan lainnya into equity or other financial instruments
dan/atau kombinasi dari keduanya. and/or a combination of both.
Kredit yang direstrukturisasi disajikan Restructured loans are stated at the lower of
sebesar nilai yang lebih rendah antara nilai carrying value of the loan at the time of
tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi restructuring or net present value of the total
atau nilai tunai penerimaan kas masa depan future cash receipts after restructuring.
setelah restrukturisasi. Kerugian akibat Losses arising from any excess of the
selisih antara nilai tercatat kredit pada carrying value of the loan at the time of
tanggal restrukturisasi dengan nilai tunai restructuring over the net present value of the
penerimaan kas masa depan setelah total future cash receipts after restructuring
restrukturisasi diakui sebagai laba/rugi. are recognised as profit/loss. Thereafter, all
Setelah restrukturisasi, semua penerimaan cash receipts under the new terms shall be
kas masa depan yang ditetapkan dalam accounted for as a return of principal and
persyaratan baru dicatat sebagai interest income, in accordance with the
pengembalian pokok kredit yang diberikan restructuring scheme.
dan pendapatan bunga sesuai dengan
syarat-syarat restrukturisasi.
l. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi l. Acceptances Receivable and Payable
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai Acceptances receivable are classified as
aset keuangan pada biaya perolehan financial assets at amortized cost. Refer to
diamortisasi. Lihat Catatan 2f untuk Note 2f for the accounting policy on financial
kebijakan akuntansi atas instrumen instruments.
keuangan.
Liabilitas akseptasi diklasifikasikan sebagai Acceptances payable are classified as
liabilitas keuangan yang diukur dengan financial liabilities at amortized cost. Refer to
biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan Note 2f for the accounting policy on financial
2f untuk kebijakan akuntansi atas instrumen instruments.
keuangan.
- 33 -
Page 45
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
m. Efek yang Dibeli dengan Janji Jual m. Securities Purchased Under Agreements
Kembali dan Efek yang Dijual dengan to Resell and Securities Sold Under
Janji Beli Kembali Agreements to Repurchase
Efek yang Dibeli dengan Janji Jual Securities Purchased Under Agreements
Kembali (Reverse Repo) to Resell (Reverse Repo)
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale
(reverse repo) disajikan sebagai tagihan agreements (reverse repo) are presented as
sebesar harga jual kembali yang disepakati receivables at the agreed resale price net of
dikurangi dengan selisih antara harga beli the difference between the purchase price
dan harga jual kembali yang disepakati and agreed resale price (unearned interest
(pendapatan bunga yang ditangguhkan) income) and allowance for impairment
dan cadangan kerugian penurunan nilai. losses. The difference between the purchase
Selisih antara harga beli dan harga jual price and the agreed resale price are
kembali yang disepakati tersebut amortized using effective interest rate as
diamortisasi dengan menggunakan suku interest income over the period, commencing
bunga efektif sebagai pendapatan bunga from the acquisition date to the resale date.
selama jangka waktu sejak efek itu dibeli
hingga saat dijual kembali.
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale
diklasifikasikan sebagai aset keuangan agreements are classified in financial assets
yang diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost category. Refer
diamortisasi. Lihat Catatan 2f untuk to Note 2f for accounting policy for financial
kebijakan akuntansi atas instrumen instruments.
keuangan.
Efek yang Dijual dengan Janji Beli Securities Sold Under Agreements to
Kembali (Repo) Repurchase (Repo)
Efek yang dijual dengan janji beli kembali Securities sold under agreements to
(repo) diakui sebagai liabilitas sebesar repurchase (repo) are recognized as liabilities
harga pembelian kembali yang disepakati at the repurchase price agreed with the
dengan nasabah dikurangi beban bunga customer less unamortized interest expense.
yang belum diamortisasi. Selisih antara The difference between the selling price and
harga jual dan harga beli kembali the repurchase price is treated as prepaid
diperlakukan sebagai bunga dibayar dimuka interest expense and recognized as interest
dan diakui sebagai beban bunga sesuai expense over the period from the sale of
dengan jangka waktu sejak efek dijual securities until it is repurchased. Securities
hingga dibeli kembali. Efek yang dijual tetap sold are recorded as assets in statements of
dicatat sebagai aset dalam laporan posisi financial position since the ownership of the
keuangan karena kepemilikan efek tetap securities remains with the Group as the
berada pada pihak Grup sebagai penjual. seller.
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold under agreements to
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan repurchase are classified in financial liabilities
yang diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost category. Refer
diamortisasi. Lihat Catatan 2f untuk to Note 2f for accounting policy for financial
kebijakan akuntansi atas instrumen instruments.
keuangan.
- 34 -
Page 46
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
n. Kontrak Jaminan Keuangan dan Tagihan n. Financial Guarantee Contracts and Other
Komitmen Lainnya Commitments
Kontrak jaminan keuangan adalah kontrak Financial guarantee contracts are contracts
yang mengharuskan penerbit untuk that require the issuer to make specified
melakukan pembayaran kepada pemegang payments to reimburse the holder for a loss
kontrak atas kerugian yang terjadi karena incurred because a specified debtor
debitur tertentu gagal untuk melakukan defaulted to make payments when due, in
pembayaran pada saat jatuh tempo, sesuai accordance with the terms of a debt
dengan ketentuan dari instrumen utang. instrument. Such financial guarantees are
Jaminan keuangan tersebut diberikan given to banks, financial institutions and other
kepada bank, lembaga keuangan dan institutions on behalf of customers to secure
badan-badan lainnya atas nama debitur loans, other banking facilities and undrawn
untuk menjamin kredit, fasilitas-fasilitas provision of loans.
perbankan lainnya dan penyediaan dana
yang belum ditarik.
Pengakuan awal jaminan keuangan dalam Financial guarantees are initially recognized
laporan keuangan adalah sebesar nilai in the financial statements at fair value on the
wajar pada saat jaminan diberikan. Nilai date the guarantee was given. The fair value
wajar jaminan keuangan pada saat of a financial guarantee at inception is likely
berlakunya transaksi pada umumnya sama to equal the premium received because all
dengan premi yang diterima karena guarantees are agreed on arm’s length terms
diberikan dengan syarat dan kondisi normal and the initial fair value is amortized over the
dan nilai wajar awal diamortisasi sepanjang life of the financial guarantees.
umur jaminan keuangan.
Setelah pengakuan awal kontrak, jaminan Subsequently, they are measured at the
keuangan dicatat pada nilai yang lebih tinggi higher of amortized amount and the present
antara biaya perolehan diamortisasi dengan value of any expected payment (when
nilai kini pembayaran yang diharapkan akan a payment under the guarantee has become
terjadi (ketika pembayaran atas jaminan probable) and the difference is charged to
menjadi besar kemungkinan terjadinya), other operating expense in the profit or loss.
dan selisihnya dibebankan sebagai beban
operasional lainnya dalam laba rugi.
Cadangan kerugian penurunan nilai atas Allowance for impairment losses on certain
komitmen berdasarkan dari model kerugian commitment are based on expected losses
ekspektasian (Catatan 2f). model (Note 2f).
o. Aset Tetap o. Property and Equipment
Aset tetap, kecuali tanah dan bangunan, Property and equipment, except for land and
dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, buildings, are carried at cost, excluding day
tetapi tidak termasuk biaya perawatan to day servicing, less accumulated
sehari-hari, dikurangi akumulasi penyusutan depreciation and impairment, if any.
dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada.
Tanah dinyatakan berdasarkan nilai Land is stated at the revalued amount less
revaluasian dikurangi akumulasi rugi accumulated impairment losses, if any.
penurunan nilai, jika ada.
Bangunan dinyatakan berdasarkan nilai Buildings are stated at the revalued amount
revaluasian dikurangi akumulasi less accumulated depreciation and
penyusutan dan akumulasi rugi penurunan accumulated impairment losses, if any.
nilai, jika ada.
- 35 -
Page 47
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Nilai revaluasian tanah dan bangunan Revaluation amount of land and buildings
ditentukan oleh penilai independen. Pada was determined by an independent
saat model revaluasi diterapkan, akumulasi appraiser. At the time of the application of
penyusutan bangunan pada tanggal revaluation model, accumulated depreciation
revaluasi dieliminasi terhadap biaya of buildings on the date of revaluation is
perolehan dan nilai tercatat neto setelah eliminated against the gross carrying amount
dieliminasi disajikan kembali sebesar jumlah of the asset and the net amount is restated to
revaluasian. Kenaikan nilai akibat revaluasi the revalued amount of the building.
dikreditkan ke akun “Surplus revaluasi aset Revaluation surplus is credited to the account
tetap” sebagai “Komponen ekuitas lainnya” "Revaluation surplus of property and
di bagian ekuitas pada laporan posisi equipment" which is included in "Other equity
keuangan dan laporan perubahan ekuitas. components" in the equity section of the
Penurunan nilai yang menghapuskan statement of financial position and statement
kenaikan nilai sebelumnya atas aset yang of changes in equity. Impairment that will
sama diakui dalam penghasilan reverse the previously recognize increament
komprehensif lain, sedangkan penurunan of the asset is recognized in other
nilai lainnya langsung dibebankan ke laba comprehensive income, while other
rugi. Surplus revaluasi aset tetap akan impairment is directly charged to profit or
dipindahkan dari “Komponen ekuitas loss. Revaluation surplus of property and
lainnya” ke “Saldo laba” pada saat aset equipment will be transferred from "Other
dihentikan penggunaannya. equity components" to "Retained earnings" at
the time the asset is derecognized.
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi The initial cost of property and equipment
harga perolehan, termasuk bea impor consists of its purchase price, including
dan pajak pembelian yang tidak boleh non-refundable import duties and taxes and
dikreditkan dan biaya-biaya yang dapat any directly attributable costs in bringing the
diatribusikan secara langsung untuk property and equipment to its working
membawa aset ke lokasi dan kondisi condition and location for its intended use.
yang diinginkan sesuai dengan tujuan
penggunaan yang ditetapkan.
Revaluasi akan dilakukan dengan Revaluation will be perfomed regularly to
keteraturan yang cukup reguler untuk ensure that the carrying amount does not
memastikan bahwa jumlah tercatat tidak differ materially from the amount determined
berbeda secara material dengan jumlah using the fair value at the end of the reporting
yang ditentukan dengan menggunakan nilai period.
wajar pada akhir periode pelaporan.
Beban-beban yang timbul setelah aset tetap Expenditures incurred after the property and
digunakan, seperti beban perbaikan dan equipment have been put into operations,
pemeliharaan, dibebankan ke laba rugi pada such as repairs and maintenance costs, are
saat terjadinya. Apabila beban-beban normally charged to profit or loss in the year
tersebut menimbulkan peningkatan manfaat such costs are incurred. If these expenditures
ekonomis di masa datang dari penggunaan have resulted in an increase in the future
aset tetap tersebut yang dapat melebihi economic benefits expected to be obtained
kinerja normalnya, maka beban-beban from the use of the property and equipment
tersebut dikapitalisasi sebagai tambahan beyond its originally assessed standard of
biaya perolehan aset tetap. performance, the expenditures are
capitalized as additional costs of property
and equipment.
Penyusutan dihitung berdasarkan metode Depreciation is computed on a straight-line
garis lurus (straight-line method) selama basis over the property and equipment’s
masa manfaat aset tetap sebagai berikut: useful lives, as follows:
- 36 -
Page 48
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun/Years %
Bangunan 20 5 Buildings
Inventaris kantor 10 10 Office equipment
Kendaraan bermotor 4 25 Vehicles
Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan The carrying values of property and
dilakukan penurunan nilai apabila terdapat equipment are reviewed for impairment when
peristiwa atau perubahan kondisi tertentu events or changes in circumstances indicate
yang mengindikasikan nilai tercatat tersebut that the carrying values may not be
tidak dapat dipulihkan sepenuhnya. recoverable.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan The carrying amount of property and
pengakuannya pada saat dilepaskan atau equipment is derecognized upon disposal or
tidak ada manfaat ekonomis masa depan when no future economic benefits are
yang diharapkan dari penggunaan atau expected from its use or disposal. Any gains
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian or losses arising from derecognition of
yang timbul dari penghentian pengakuan property and equipment is included in profit
aset tetap diakui dalam laba rugi pada tahun or loss in the year the item is derecognized.
terjadinya penghentian pengakuan.
Nilai residu, umur manfaat, serta metode The asset’s residual values, useful life and
penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dan depreciation method are reviewed and
dilakukan penyesuaian apabila hasil telaah adjusted, if appropriate, at each financial year
berbeda dengan estimasi sebelumnya. end.
p. Aset Ijarah p. Ijarah Assets
Aset ijarah, yakni kendaraan bermotor, Ijarah assets, such as motorcycle,
mesin, alat berat dan piranti lunak, machinery, heavy equipment and software,
disusutkan atau diamortisasi sesuai dengan are depreciated or amortized over the lease
jangka waktu sewa atau umur ekonomis term or the economic life of assets, whichever
aset, mana yang lebih pendek, dimana pada is shorter, where at the end of the contract
akhir masa akad, aset tersebut akan period, these assets are given to lessee.
dihibahkan ke penyewa.
Untuk akad ijarah muntahiyah bittamlik For the ijarah muntahiyah bittamlik contracts
(sewa pembiayaan), apabila pada saat (lease financing), if at the time of transfer of
perpindahan kepemilikan aset ijarah dari ownership of the asset from the owner to the
pemilik kepada penyewa dilakukan dengan lessee by grant, then the carrying amount is
cara hibah, maka jumlah tercatat aset ijarah recognized as an ijarah asset expense.
diakui sebagai beban.
Pendapatan sewa selama masa akad diakui Lease income during lease term is
pada saat manfaat atas aset telah recognized when the benefits of assets have
diserahkan kepada penyewa. been handed over to the lessee.
Pendapatan ijarah disajikan secara neto Ijarah income is presented net of related
setelah dikurangi beban yang terkait expenses such as, depreciation,
yakni beban penyusutan, pemeliharaan, maintenance and repairs expenses. Ijarah
dan perbaikan. Pendapatan ijarah neto net income is presented as part of " profit
disajikan sebagai bagian dari “pendapatan sharing income" in profit or loss.
bagi hasil” dalam laba rugi.
q. Agunan yang Diambil Alih q. Foreclosed Properties
Agunan kredit yang diberikan, berupa tanah Collaterals on loans in the form of land and
dan aset lainnya, yang telah diambil alih other assets foreclosed by the Group, are
oleh Grup disajikan dalam perkiraan “Aset presented under “Other Assets” account.
lain-lain”.
- 37 -
Page 49
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Agunan yang diambil alih dicatat pada nilai Foreclosed properties are stated at the lower
yang lebih rendah antara nilai tercatat dan of carrying amount and fair value less costs
nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk to sell. The difference between the value of
menjual. Selisih antara nilai agunan yang the foreclosed properties and the outstanding
diambil alih dengan sisa pokok pinjaman loan principal, if any, is charged to the current
yang diberikan, jika ada, dibebankan ke laba year profit or loss.
rugi tahun berjalan.
Selisih antara nilai agunan yang telah The difference between the carrying value of
diambil alih dan hasil penjualannya diakui the foreclosed property and the proceeds
sebagai keuntungan atau kerugian pada from its sale is recognized as a gain or loss in
saat penjualan agunan. the period the property was sold.
Biaya-biaya yang berkaitan dengan The costs of maintenance and renovation of
pemeliharaan dan perbaikan agunan yang foreclosed properties are charged to profit or
diambil alih dibebankan ke laba rugi pada loss when incurred.
saat terjadinya.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat If the decline in value is judge to be
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi permanent, the carrying amount of the
untuk mengakui penurunan tersebut dan property is written-down to recognize loss,
kerugiannya dibebankan pada laba rugi and such loss is charged to the current year
tahun berjalan. profit or loss.
Manajemen melakukan evaluasi secara Management evaluates periodically the value
berkala atas nilai agunan yang diambil alih. of foreclosed assets. If there are permanent
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat impairment, the carrying amount is reduced
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi to recognize the decline and losses charged
untuk mengakui penurunan tersebut dan to the profit or loss for the year.
kerugiannya dibebankan pada laba rugi.
r. Transaksi Sewa r. Lease Transactions
Sebagai Pesewa As Lessor
Sewa Operasi Operating Lease
Sewa dimana Grup tetap mempertahankan Leases where the Group retains substantially
secara substansial seluruh risiko dan all the risks and benefits of ownership of the
manfaat yang terkait dengan kepemilikan asset are classified as operating leases.
suatu aset diklasifikasikan sebagai sewa Initial direct costs incurred in negotiating an
operasi. Biaya langsung awal yang dapat operating lease are added to the carrying
diatribusikan secara langsung dengan amount of the leased asset and recognized
negosiasi dan pengaturan sewa operasi over the lease term on the same basis as
ditambahkan ke nilai tercatat aset sewaan rental income.
dan diakui ke laba rugi tahun berjalan
selama masa sewa sesuai dengan dasar
pengakuan pendapatan sewa.
Sebagai Penyewa As Lessee
Grup menerapkan PSAK No. 116 yang The Group has applied SFAS No. 116, which
mensyaratkan pengakuan liabilitas sewa set the requirement for the recognition of
sehubungan dengan sewa yang lease liabilities in relation to leases which had
sebelumnya diklasifikasikan sebagai ‘sewa been previously classified as operating
operasi’. lease’.
- 38 -
Page 50
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup At the inception of a contract, the Group
menilai apakah kontrak merupakan, atau assesses whether the contract is, or
mengandung, sewa. Suatu kontrak contains, a lease. A contract is or contains a
merupakan atau mengandung sewa jika lease if the contract conveys the right to
kontrak tersebut memberikan hak untuk control the use of an identified assets for a
mengendalikan penggunaan aset period of time in exchange for consideration.
identifikasian selama suatu jangka waktu
untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan To assess whether a contract conveys the
hak untuk mengendalikan penggunaan aset right to control the use of an identified asset,
identifikasian, Grup harus menilai apakah: the Group shall assess whether:
- Grup memiliki hak untuk mendapatkan - The Group has the right to obtain
secara substansial seluruh manfaat substantially all the economic benefits
ekonomi dari penggunaan aset from the use of the asset throughout the
identifikasian; dan period of use; and
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan - The Group has the right to direct the use
penggunaan aset identifikasian. Grup of the asset. The Group has this right
memiliki hak ini ketika Grup memiliki when it has the decision-making rights
hak untuk pengambilan keputusan that are the most relevant to changing
yang relevan tentang bagaimana dan how and for what purpose the asset is
untuk tujuan apa aset digunakan telah used are predetermined:
ditentukan sebelumnya dan:
1. Grup memiliki hak untuk 1. The Group has the right to operate
mengoperasikan aset; the asset;
2. Grup telah mendesain aset 2. The Group has designed the asset in
dengan cara menetapkan a way that predetermined how and
sebelumnya bagaimana dan for what purpose it will be used.
untuk tujuan apa aset akan
digunakan selama periode
penggunaan.
Pada tanggal awal dimulainya kontrak atau At the inception or on reassessment of a
pada tanggal penilaian kembali atas kontrak contract that contains a lease component, the
yang mengandung sebuah komponen Group allocates the consideration in the
sewa, Grup mengalokasikan imbalan dalam contract to each lease component on the
kontrak ke masing-masing komponen sewa basis of their relative stand-alone prices and
berdasarkan harga tersendiri relatif dari the aggregate stand-alone price of the non-
komponen sewa dan harga tersendiri lease components.
agregat dari komponen nonsewa.
Pada tanggal permulaan sewa, Grup The Group recognizes a right-of-use asset
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa and a lease liability at the lease
kecuali untuk sewa jangka pendek dan sewa commencement date except for short-term
yang aset pendasarnya bernilai rendah. lessees and lessees for low-value assets.
Aset hak-guna diukur pada biaya perolehan, The right-of-use assets are initially measured
dimana meliputi jumlah pengukuran awal at cost, which comprises the initial amount of
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan the lease liability adjusted for any lease
pembayaran sewa yang dilakukan pada payment made at or before the
atau sebelum tanggal permulaan. commencement date.
- 39 -
Page 51
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Aset hak-guna kemudian disusutkan The right-of-use assets are subsequently
menggunakan metode garis lurus dari depreciated using the straight-line method
tanggal permulaan hingga tanggal yang from the commencement date to the earlier
lebih awal antara akhir umur manfaat aset of the end of the useful life of the right-of-use
hak-guna atau akhir masa sewa. assets or the end of the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are
tanggal permulaan, didiskontokan dengan not paid at the commencement date,
menggunakan suku bunga implisit dalam discounted using the interest rate implicit in
sewa atau jika suku bunga tersebut tidak the lease or, if the rate cannot be readily
dapat ditentukan, maka menggunakan suku determined, using incremental borrowing
bunga pinjaman inkremental. Pada rate. Generally, the Group uses its
umumnya, Grup menggunakan suku bunga incremental borrowing rate as the discount
pinjaman inkremental sebagai tingkat bunga rate.
diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the
pengukuran liabilitas sewa meliputi measurement of the lease liability comprise
pembayaran berikut ini: the following:
- pembayaran tetap, termasuk - fixed payments, including in-substance
pembayaran tetap secara substansi; fixed payments;
- pembayaran sewa variabel yang - variable lease payments that depend on
bergantung pada indeks atau suku an index or a rate, initially measured
bunga yang pada awalnya diukur using the index or rate as at the
dengan menggunakan indeks atau commencement date;
suku bunga pada tanggal permulaan;
- jumlah yang diperkirakan akan - amounts expected to be payable under
dibayarkan oleh penyewa dengan a residual value guarantee;
jaminan nilai residual;
- harga eksekusi opsi beli jika Grup - the exercise price under a purchase
cukup pasti untuk mengeksekusi opsi option that the Group is reasonably
tersebut; dan certain to exercise; and
- penalti karena penghentian awal sewa - penalties for early termination of a lease
kecuali jika Grup cukup pasti untuk unless the Group is reasonably certain
tidak menghentikan lebih awal. not to terminate early.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi Each lease payment is allocated between the
bagian pokok dan biaya keuangan. Biaya liability and finance cost. The finance cost is
keuangan dibebankan pada laba rugi charged to profit or loss over the lease period
selama periode sewa sehingga so as to produce a constant periodic rate of
menghasilkan tingkat suku bunga periodik interest on the remaining balance of the
yang konstan atas saldo liabilitas untuk liability for each period.
setiap periode.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the lease transfers ownership of the
pendasar kepada Grup pada akhir masa underlying asset to the Group by the end of
sewa atau jika biaya perolehan aset hak- the lease term or if the cost of the right-of-use
guna merefleksikan Grup akan assets reflects that the Group will exercise a
mengeksekusi opsi beli, maka Grup purchase option, the Group depreciates the
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal right-of-use assets from the commencement
permulaan hingga akhir umur manfaat aset date to the end of the useful life of the
pendasar. Jika tidak, maka Grup underlying asset. Otherwise, the Group
menyusutkan asset hak-guna dari tanggal depreciates the right-of-use assets from the
permulaan hingga tanggal yang lebih awal commencement date to the earlier of the end
antara akhir umur manfaat aset hak-guna of the useful life of the right-of-use assets or
atau akhir masa sewa. the end of the lease term.
- 40 -
Page 52
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
s. Biaya Dibayar Dimuka s. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
masa manfaat masing-masing biaya dengan beneficial periods using the straight-line
menggunakan metode garis lurus. method.
t. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan t. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan The Group assesses at each reporting period
tahunan, Grup menelaah apakah terdapat whether there is an indication that an asset
indikasi suatu aset mengalami penurunan may be impaired. If any such indication
nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau exists, or when impairment testing for an
pada saat uji periode penurunan nilai aset asset is required, the Group makes an
perlu dilakukan, maka Grup membuat estimate of the asset’s recoverable amount.
estimasi jumlah terpulihkan aset tersebut.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada Where the carrying amount of an asset
nilai terpulihkannya, maka aset tersebut exceeds its recoverable amount, the asset is
dinyatakan mengalami penurunan nilai dan considered impaired and impairment losses
rugi penurunan nilai diakui dalam laba rugi. are recognized in profit or loss. In assessing
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus the value in use, the estimated net future
kas masa depan bersih didiskontokan ke cash flows are discounted to their present
nilai kini dengan menggunakan tingkat value using a pre-tax discount rate that
diskonto sebelum pajak yang reflects current market assessments of the
mencerminkan penilaian pasar kini dari nilai time value of money and the risks specific to
waktu uang dan risiko spesifik atas aset. the asset.
Penelaahan dilakukan pada akhir setiap An assessment is made at each annual
tanggal pelaporan tahunan untuk reporting date as to whether there is any
mengetahui apakah terdapat indikasi bahwa indication that previously recognized
rugi penurunan nilai aset yang telah diakui impairment losses recognized for an asset
dalam periode sebelumnya mungkin tidak may no longer exist or may have decreased.
ada lagi atau mungkin telah menurun. Jika If such indication exists, the recoverable
indikasi dimaksud ditemukan, maka amount is estimated. A previously recognized
Perusahaan mengestimasi jumlah impairment loss for an asset is reversed only
terpulihkan aset tersebut. Kerugian if there has been a change in the
penurunan nilai yang telah diakui dalam assumptions used to determine the assets
periode sebelumnya akan dipulihkan hanya recover both amount since the last
jika terdapat perubahan asumsi-asumsi impairment loss was recognized. If that is the
yang digunakan untuk menentukan jumlah case, the carrying amount of the assets is
terpulihkan aset tersebut sejak rugi increase to its recoverable amount. The
penurunan nilai diakui. Dalam hal ini, jumlah reversal is limited so that the carrying amount
tercatat aset dinaikkan ke jumlah of the assets does not exceed its recoverable
terpulihkannya. Pembalikan aset tersebut amount nor exceed the carrying amount that
dibatasi sehingga jumlah tercatat aset tidak would have been determined, net of
melebihi jumlah terpulihkannya maupun depreciation, had no impairment loss been
nilai tercatat, neto setelah penyusutan, recognized for the asset in prior periods. After
seandainya tidak ada rugi penurunan nilai such a reversal, the depreciation charge on
yang telah diakui untuk aset tersebut pada the said asset is adjusted in future years to
tahun-tahun sebelumnya. Setelah allocate the asset’s revised carrying amount,
pemulihan tersebut, penyusutan aset less any residual value, on a systematic basis
tersebut disesuaikan di periode mendatang over its remaining useful life.
untuk mengalokasikan nilai tercatat aset
yang direvisi, dikurangi nilai sisanya,
dengan dasar yang sistematis selama sisa
umur manfaatnya.
- 41 -
Page 53
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
u. Liabilitas Segera u. Liability Immediately Payable
Liabilitas segera adalah liabilitas Grup Obligation due immediately represents the
kepada pihak lain yang sifatnya wajib Group’s liabilities to other parties that
segera dibayarkan sesuai perjanjian yang immediately payable in accordance with
ditetapkan sebelumnya. terms of the relevant agreements.
Liabilitas segera disajikan sebesar biaya Obligations due immediately are stated at the
perolehan yang diamortisasi (Catatan 2f). amortized cost (Note 2f).
v. Simpanan dan Simpanan dari Bank Lain v. Deposits and Deposits from Other Banks
Simpanan dan simpanan dari bank lain Deposits and deposits from other banks are
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan classified as financial liabilities measured at
yang diukur pada biaya perolehan amortized cost using the effective interest
diamortisasi menggunakan metode suku method (Note 2f).
bunga efektif (Catatan 2f).
Simpanan merupakan liabilitas kepada Deposits are liabilities to customers in the
nasabah dalam bentuk giro, tabungan dan form of demand deposits, savings deposits
deposito berjangka. and time deposits.
Giro merupakan simpanan nasabah yang Demand deposits represent deposits of
dapat digunakan sebagai alat pembayaran, customers which may be used as
yang penarikannya dapat dilakukan setiap instruments of payment, and which may be
saat melalui cek atau dengan cara withdrawn at any time by checks, or other
pemindahbukuan dengan bilyet giro atau orders of payment or transfers.
sarana perintah pembayaran lainnya.
Tabungan merupakan simpanan nasabah Savings deposits represent deposits of
yang penarikannya hanya dapat dilakukan customers which may only be withdrawn
sesuai dengan syarat tertentu yang when certain agreed conditions at the
disepakati pada saat pembukaan account opening are met. They may not be
rekening tabungan. Penarikan atas withdrawn by checks or other equivalent
tabungan tidak dapat dilakukan dengan instruments, except by using specific
menggunakan cek atau instrumen sejenis, withdrawal slip which can only be validated at
tetapi menggunakan formulir penarikan the depository bank and/or by using
tersendiri yang hanya berlaku di bank yang Automatic Teller Machine (ATM) card.
bersangkutan dan/atau menggunakan kartu
Anjungan Tunai Mandiri (ATM).
Deposito berjangka merupakan simpanan Time deposits represent deposits of
nasabah yang penarikannya hanya customers which may only be withdrawn after
dapat dilakukan pada saat jatuh tempo a certain period of time in accordance with
sesuai dengan jangka waktu yang the agreement with the customers at the time
disepakati dengan nasabah pada saat of placement, or the customers will be fined
penempatannya, dimana nasabah akan or penalized if withdrawals are made before
dikenakan penalti apabila melakukan maturity.
penarikan sebelum tanggal jatuh temponya.
Simpanan termasuk simpanan syariah dan Deposits include sharia deposits and
investasi tidak terikat yang terdiri dari giro unrestricted investments consisting of
dan tabungan Wadiah yang merupakan Wadiah giro and saving is entrusted funds in
titipan dana dalam bentuk giro dan tabungan the form of savings where income fund
dimana pemilik dana mendapatkan owners get a bonus.
pendapatan bonus.
- 42 -
Page 54
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Simpanan dari bank lain merupakan Deposits from other banks are liabilities to
liabilitas kepada bank lain dalam bentuk other banks in the form of demand deposits,
giro, call money kurang dari atau 90 hari, call money less than or 90 days and time
dan deposito berjangka dengan periode deposits with original maturities of each
jatuh tempo menurut perjanjian masing- agreement.
masing.
w. Obligasi Subordinasi w. Subordinated Bond
Obligasi subordinasi (‘obligasi’) Subordinated bond (bond) is classified as
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan financial liability measured at amortized cost
lainnya yang diukur dengan biaya perolehan (Note 2f). Transaction cost in relation with the
diamortisasi (Catatan 2f). Biaya transaksi issuance of bond is deducted from the related
yang timbul sehubungan dengan penerbitan bond issued. Any difference between bond
obligasi dikurangkan dari hasil penerbitan issuance costs and nominal of bond is
obligasi bersangkutan. Selisih antara hasil recognized as discount and will be amortized
emisi bersih dengan nilai nominal obligasi based on bond’s period.
diakui sebagai diskonto yang diamortisasi
selama umur obligasi.
x. Dana Syirkah Temporer x. Temporary Syirkah Funds
Dana syirkah temporer terdiri dari giro dan Temporary syirkah funds consist of
tabungan Mudharabah, deposito berjangka Mudharabah demand and savings deposits,
Mudharabah dan Sertifikat Investasi Mudharabah time deposits and Mudharabah
Mudharabah antar Bank. Interbank Investment Certificates.
Giro dan tabungan Mudharabah dinyatakan Mudharabah demand and savings deposits
sebesar nilai investasi pemegang tabungan are stated at the amount deposited by the
di Grup. depositors in the Group.
Deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits are stated at the
dinyatakan sebesar nilai nominal sesuai nominal amount set forth in the agreements
dengan perjanjian antara pemegang between the holders of time deposit and the
deposito berjangka dengan Grup. Group.
Dana syirkah temporer tidak dapat Temporary syirkah fund cannot be classified
digolongkan sebagai liabilitas. Hal ini karena as liability. This was due to the Group does
Grup tidak berkewajiban untuk not have any liability to return the initial fund
mengembalikan jumlah dana awal dari to the owners, except for losses incurred due
pemilik dana, kecuali kerugian yang timbul to the Group’s management negligence or
akibat kelalaian atau wanprestasi dari default of loss is incurred. On the other hand,
manajemen Grup. Di sisi lain, dana syirkah temporary syirkah fund cannot be classified
temporer tidak dapat digolongkan sebagai as shareholder’s equity, because it has
ekuitas karena mempunyai waktu jatuh maturity period and the depositors do not
tempo dan pemilik dana tidak mempunyai have the same rights as the shareholder’s
hak kepemilikan yang sama dengan such as voting rights and the rights of realised
pemegang saham seperti hak voting dan profit from current assets and other non-
hak atas realisasi keuntungan yang berasal investment accounts.
dari aset lancar dan aset non-investasi
(current and other non-investment
accounts).
Pemilik dana syirkah temporer memperoleh The owners of temporary syirkah funds earn
bagian atas keuntungan sesuai profit in accordance with the agreement and
kesepakatan dan menerima kerugian receive loss based on the amount of funds
berdasarkan jumlah dana dari masing- from each party. The return of temporary
masing pihak. Pembagian hasil dana syirkah funds is based on revenue sharing
syirkah temporer berdasarkan konsep bagi concept.
hasil.
- 43 -
Page 55
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
y. Biaya Emisi Saham y. Share Issuance Costs
Biaya emisi saham dikurangkan dari bagian Share issuance costs are deducted from the
tambahan modal disetor yang timbul dari additional paid-in capital resulting from the
penerbitan saham dan tidak diamortisasi. issuance of shares and are not amortized.
z. Pengakuan Pendapatan Bunga, Beban z. Recognition of Interest Revenues, Interest
Bunga, Pendapatan dan Beban Bagi Expense, Sharia Revenues and Expenses
Hasil Syariah Sharing Distribution
Pendapatan dan Beban Bunga Interest Revenues and Expenses
Pendapatan dan beban bunga untuk semua Interest income and expense for all financial
instrumen keuangan diakui di dalam laba instruments are recognized in profit or loss on
rugi secara akrual dengan menggunakan accrual basis using the effective interest rate
metode suku bunga efektif. method.
Pendapatan dan Beban Syariah Sharia Income and Expenses
Pendapatan syariah terdiri dari keuntungan Sharia revenue consists of income from
murabahah, pendapatan ijarah muntahiyah murabahah, income from muntahiyah
bittamlik (sewa), dan bagi hasil pembiayaan bittamlik ijarah (lease), and profit sharing of
mudharabah dan musyarakah. mudharabah and musyarakah financing.
Keuntungan murabahah dan pendapatan Income from murabahah and revenue from
ijarah muntahiyah bittamlik diakui selama ijarah muntahiyah bittamlik are recognized
periode akad berdasarkan konsep akrual. over the contract period on an accrual basis.
Pendapatan bagi hasil pembiayaan Revenues from the profit sharing of
mudharabah diakui pada saat diterima atau mudharabah financing are recognized when
dalam periode terjadinya hak bagi hasil received or within the period of entitlement
sesuai porsi bagi hasil (nisbah) yang based on profit sharing agreement.
disepakati.
Beban berdasarkan prinsip syariah terdiri Expenses based on sharia consists of profit-
dari beban bagi hasil mudharabah, beban sharing expense of mudharabah, wadiah
bonus wadiah dan beban bagi hasil bonus expense and profit-sharing expense of
Sertifikat Investasi Mudharabah Antar Bank Certificate of Sharia Interbank Mudharabah
Syariah. Investment.
aa. Pengakuan Pendapatan dan Beban aa. Recognition of Revenues and Expenses
Provisi dan Komisi on Commissions and Fees
Provisi dan Komisi Terkait Instrumen Fees and Commissions Related to Financial
Keuangan Instruments
Pendapatan dan beban provisi dan komisi Commission income and expense and fees
yang terkait dengan perolehan instrumen associated with the acquisition of financial
keuangan yang terkait jangka waktu tertentu instruments with maturity term and that the
yang jumlahnya signifikan, dicatat sebagai amount is significant, are recorded as part of
bagian dari nilai wajar aset atau liabilitas the fair value of financial assets or financial
keuangan dan diamortisasi sesuai dengan liabilities and amortized over the time period
jangka waktunya dengan menggunakan using the effective interest rate.
suku bunga efektif.
- 44 -
Page 56
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Provisi dan Komisi Lainnya Other Fees and Commission
Provisi dan komisi lainnya yang tidak terkait Other Fees and commissions that are not
dengan kegiatan perolehan instrumen related to the acquisition or issuance of
keuangan dan jangka waktu tertentu yang financial instrument and have maturity terms
jumlahnya signifikan, dan diamortisasi in which amounts are significant, are deferred
menggunakan metode garis lurus sesuai and amortized using the straight-line method
dengan jangka waktu transaksi yang over the term of the relevant transaction.
bersangkutan. Sedangkan, pendapatan dan Meanwhile, provision fees income and
beban provisi dan komisi lainnya yang tidak expenses and commissions that are not
signifikan langsung diakui sebagai significant are recognized immediately as
pendapatan atau beban pada saat income or expenses on the transaction date.
terjadinya transaksi.
Pendapatan provisi dan komisi lainnya, Revenues from commission and other fees
meliputi pendapatan yang tidak terkait not related to credit, such as bancassurance
dengan kredit, seperti jasa bancassurance, services, and revenues associated with
pendapatan terkait dengan ekspor impor import and export bank guarantee, are
dan bank garansi, dan pendapatan yang recognized as revenue when the services are
diakui pada saat jasa diberikan. rendered.
bb. Pendapatan dan Beban Operasional bb. Other Operating Revenue and Expenses
Lainnya
Pendapatan operasional lainnya diakui Other operating revenues are recognized
pada saat terjadinya. when earned.
Beban operasional lainnya diakui pada saat Other operating expenses are recognized
terjadinya dengan menggunakan metode when incurred using the accrual method.
akrual.
cc. Pajak Penghasilan cc. Income Tax
Pajak Kini Current Tax
Pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena Current tax expense is determined based on
pajak dalam tahun yang bersangkutan yang the taxable income for the year computed
dihitung berdasarkan tarif pajak yang using prevailing tax rates.
berlaku.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui dengan Deferred tax is provided using the liability
menggunakan metode liabilitas untuk method on temporary differences between
perbedaan temporer kena pajak yang timbul the tax bases of assets and liabilities and
dari perbedaan antara dasar pengenaan their carrying amounts for financial reporting
pajak aset dan liabilitas dengan jumlah purposes at the reporting date.
tercatatnya pada tanggal pelaporan.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang dapat deductible temporary differences and the
dikurangkan dan rugi fiskal yang dapat carry forward tax benefit of any unused tax
dikompensasikan. Aset pajak tangguhan losses. Deferred tax assets are recognized
diakui dan direview pada setiap tanggal and reviewed at each reporting date and
pelaporan atau diturunkan jumlah reduced to the extent that it is probable that
tercatatnya, sepanjang kemungkinan besar taxable profit will be available against which
laba kena pajak tersedia untuk pemanfaatan the deductible temporary differences and the
perbedaan temporer yang dapat carry forward benefit of unused tax losses
dikurangkan dan rugi fiskal yang dapat can be utilized.
dikompensasikan.
- 45 -
Page 57
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected
diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan to apply in the year when the asset is realized
atau liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif or the liability is settled, based on tax rates
pajak (atau peraturan pajak) yang telah (or tax laws) that have been enacted or
berlaku atau secara substantif telah berlaku substantively enacted at the reporting date.
pada tanggal pelaporan.
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak Deferred tax assets and deferred tax liabilities
tangguhan saling hapus jika dan hanya jika, are offset if and only if, a legally enforceable
terdapat hak yang dipaksakan secara right exists to set off current tax assets
hukum untuk melakukan saling hapus aset against current tax liabilities and the deferred
pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan taxes relate to the same taxable entity and
pajak tangguhan tersebut terkait dengan the same taxation authority.
entitas kena pajak yang sama dan
dikenakan oleh otoritas perpajakan yang
sama.
dd. Laba per Saham dd. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung berdasarkan Basic earning per share is computed by
laba bersih dibagi jumlah dividing net profit with the weighted average
rata-rata tertimbang saham yang beredar number of outstanding common shares
pada tahun yang bersangkutan. during the year.
ee. Imbalan Kerja ee. Employee Benefits
Liabilitas imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits liability
Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar Short-term employee benefits are recognized
jumlah yang tak-terdiskonto sebagai at its undiscounted amount as a liability after
liabilitas pada laporan posisi keuangan deducting any amount already paid in the
setelah dikurangi dengan jumlah yang telah statement of financial position and as an
dibayar dan sebagai beban dalam laba rugi. expense in profit or loss.
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
Manfaat yang ditentukan Defined benefits
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
merupakan manfaat pasti yang dibentuk represents post-employment benefits,
dengan pendanaan khusus melalui program funded defined-benefit plans through a
dana pensiun dan didasarkan pada masa certain pension fund which amounts are
kerja dan jumlah penghasilan karyawan determined based on years of service and
pada saat pensiun yang dihitung salaries of the employees at the time of
menggunakan metode Projected Unit pension and calculated using the Projected
Credit. Pengukuran kembali liabilitas Unit Credit. Remeasurement is reflected
imbalan pasti langsung diakui dalam laporan immediately in the statement of financial
posisi keuangan dan penghasilan position with a charge or credit recognized in
komprehensif lain pada periode terjadinya other comprehensive income in the period in
dan tidak akan direklasifikasi ke laba rugi, which they occur and not to be reclassified to
namun menjadi bagian dari saldo laba. profit or loss but reflected immediately in
Biaya liabilitas imbalan pasti lainnya terkait retained earnings. All other costs related to
dengan program imbalan pasti diakui dalam the defined-benefit plan are recognized in
laba rugi. profit or loss.
- 46 -
Page 58
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Kontribusi yang ditentukan Defined contributions
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
merupakan imbalan pasca-kerja iuran pasti represents post-employment benefits,
melalui dana pensiun dan didasarkan pada defined-contribution plans through a certain
masa kerja dan jumlah penghasilan pension fund which amounts are determined
karyawan saat pensiun. Jumlah iuran yang based on years of service and salaries of the
terutang diakui sebagai liabilitas pada employees at the time of pension. The
laporan posisi keuangan konsolidasian contribution payable is accrued as a liability
setelah dikurangi dengan jumlah yang telah after deducting any amount already paid in
dibayar dan sebagai beban dalam laba rugi. the consolidated statement of financial
position and an expense in profit or loss.
Jika ada bagian iuran yang jatuh tempo If a part of the contributions due in a period in
dalam waktu lebih dari 12 bulan setelah excess of twelve (12) months from the
tanggal laporan posisi keuangan, maka statement of financial position date, the
iuran tersebut disajikan sebesar nilai kini contributions are presented at its discounted
liabilitas yang didiskontokan. amount.
Manfaat iuran pasti ditentukan berdasarkan Defined-contribution plans benefits are
akumulasi iuran dan hasil pengembangan determined based on accumulated
investasi. contributions and returns on investments.
ff. Segmen Operasi ff. Operating Segment
Informasi segmen disusun sesuai dengan Segment information is prepared using the
kebijakan akuntansi yang dianut dalam accounting policies adopted for preparing
penyusunan dan penyajian laporan and presenting the financial statements.
keuangan.
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified based on
laporan internal komponen-komponen Grup the basis of internal reports about
yang secara berkala dilaporkan kepada components of the Group that are regularly
pengambil keputusan operasional dalam reported to the chief operating decision
rangka alokasi sumber daya ke dalam maker in the context of allocation of
segmen dan penilaian kinerja Perusahaan. resources to the segments and assessment
of its performance.
gg. Provisi gg. Provisions
Provisi diakui jika Grup mempunyai a.
Provisions are recognized when the Group
kewajiban kini (hukum maupun konstruktif) has present obligation (legal or constructive)
sebagai akibat peristiwa masa lalu, yang as a result of a past event, it is probable that
memungkinkan Grup harus menyelesaikan the Group will be required to settle the
kewajiban tersebut dan estimasi yang andal obligation, and a reliable estimate can be
mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat made of the amount of the obligation.
dibuat.
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah The amount recognized as a provision is the
hasil estimasi terbaik pengeluaran yang best estimate of the consideration required to
diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban settle the obligation at the reporting date,
kini pada tanggal pelaporan, dengan taking into account the risks and
mempertimbangkan risiko dan uncertainties surrounding the obligation.
ketidakpastian terkait kewajiban tersebut.
- 47 -
Page 59
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
hh. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan hh. Events After the Reporting Period
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah Past year-end events that provide additional
periode pelaporan yang menyediakan information regarding the Group's financial
tambahan informasi mengenai posisi position at the reporting date (adjusting
keuangan Grup pada tanggal laporan posisi events), if any, are reflected in the
keuangan (peristiwa penyesuai), jika ada, consolidated financial statements. Past year-
telah tercermin dalam laporan keuangan end events that are not adjusting (non-
konsolidasian. Peristiwa-peristiwa yang adjusting events), when material, are
terjadi setelah periode pelaporan yang tidak disclosed in the consolidated financial
memerlukan penyesuaian (peristiwa non- statements.
penyesuai), apabila jumlahnya material,
telah diungkapkan dalam laporan keuangan
konsolidasian.
3. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan 3. Management Use of Estimates, Judgments
Asumsi Manajemen and Assumptions
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, In applying of the Group’s accounting policies,
seperti yang diungkapkan dalam Catatan 2 pada which are described in Note 2 to the consolidated
laporan keuangan konsolidasian, manajemen financial statements, management is required to
harus membuat estimasi, pertimbangan, dan make estimates, judgments, and assumptions
asumsi atas nilai tercatat aset dan liabilitas yang about the carrying amounts of assets and
tidak tersedia oleh sumber-sumber lain. Estimasi liabilities that are not readily available from other
dan asumsi tersebut, berdasarkan pengalaman sources. The estimates and assumptions are
historis dan faktor lain yang dipertimbangkan based on historical experience and other factors
relevan. that are considered to be relevant.
Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan Management believes that the following represent
berikut telah mencakup ikhtisar estimasi, a summary of the significant estimates, judgments
pertimbangan dan asumsi signifikan yang dibuat and assumptions made that affected certain
oleh manajemen, yang berdampak terhadap reported amounts of and disclosures in the
jumlah-jumlah yang dilaporkan serta consolidated financial statements.
pengungkapan dalam laporan keuangan
konsolidasian.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh The following judgments are made by
manajemen dalam proses penerapan kebijakan management in the process of applying the
akuntansi Grup yang memiliki dampak yang Group’s accounting policies that have the most
paling signifikan terhadap jumlah-jumlah yang significant effects on the amounts recognized in
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian: the consolidated financial statements:
a. Mata Uang Fungsional a. Functional Currency
Mata uang fungsional Grup adalah mata The functional currency of the Group is the
uang lingkungan ekonomi utama dimana currency of the economic environment in
masing-masing entitas beroperasi. Mata which it operates. It is the currency, among
uang tersebut adalah yang paling others, that mainly influences sales prices for
mempengaruhi harga jual barang dan jasa, goods and services, and the country whose
dan mata uang dari negara yang kekuatan competitive forces and regulations mainly
persaingan dan peraturannya sebagian determine the sales price of its good and
besar menentukan harga jual barang dan services, and the currency in which fund from
jasa entitas, dan merupakan mata uang financing acitivities are generated.
yang mana dana dari aktivitas pendanaan
dihasilkan.
- 48 -
Page 60
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
b. Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas b. Classification of Financial Assets and
Keuangan Financial Liabilities
Grup menentukan klasifikasi aset dan The Group determines the classifications of
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan certain assets and liabilities as financial
dan liabilitas keuangan dengan menilai assets and liabilities by judging if they meet
apakah aset dan liabilitas tersebut the definition set forth in SFAS No. 109.
memenuhi definisi yang ditetapkan dalam Accordingly, the financial assets and
PSAK No. 109. Aset keuangan dan liabilitas liabilities are accounted for in accordance
keuangan dicatat sesuai dengan kebijakan with the Group’s accounting policies as
akuntansi Grup sebagaimana diungkapkan disclosed in Note 2.
dalam Catatan 2.
c. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset c. Allowance for Impairment of Financial Assets
Keuangan
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup At each reporting date, the Group shall
menilai apakah risiko kredit atas instrumen assess whether the credit risk of a financial
keuangan telah meningkat secara signifikan instrument has increased significantly since
sejak pengakuan awal. Ketika melakukan initial recognition. When making the
penilaian tersebut, Grup assessment, the Group shall use the change
mempertimbangkan perubahan risiko gagal in the risk of default over the expected life of
bayar yang terjadi selama umur instrumen the financial instrument. To make that
keuangan. Dalam melakukan penilaian assessment, the Group shall compare the
tersebut, Grup membandingkan risiko gagal risk of default occurring on the financial
bayar yang terjadi pada tanggal pelaporan instrument as at the reporting date with the
dengan risiko gagal bayar pada saat risk of default occurring on the financial
pengakuan awal, serta mempertimbangkan instrument as at the date of initial recognition
informasi, termasuk informasi masa lalu, and consider reasonable and supportable
kondisi saat ini, dan informasi bersifat information, including past data, current
perkiraan masa depan (forward-looking), condition and forward-looking information
yang wajar dan terdukung yang tersedia that is available without undue cost or effort.
tanpa biaya atau upaya berlebihan.
Grup mengukur cadangan kerugian The Group shall measure the loss allowance
sepanjang umurnya, jika risiko kredit atas for a financial instrument at an amount equal
instrumen keuangan tersebut telah to the lifetime expected credit losses if the
meningkat secara signifikan sejak credit risk on that financial instrument has
pengakuan awal, jika tidak, maka Grup increased significantly since initial
mengukur cadangan kerugian untuk recognition, otherwise, the Group shall
instrumen keuangan tersebut sejumlah measure the loss allowance for that financial
kerugian kredit ekspektasian 12 bulan. instrument at an amount equal to 12-month
Suatu evaluasi yang bertujuan untuk expected credit losses. Evaluation of financial
mengidentifikasi jumlah cadangan kerugian assets to determine the allowance for
ekspektasian yang harus dibentuk, expected loss to be provided is performed
dilakukan secara berkala pada setiap periodically in each reporting period.
periode pelaporan. Oleh karena itu, saat Therefore, the timing and amount of
dan besaran jumlah cadangan kerugian allowance for expected credit loss recorded
ekspektasian yang tercatat pada setiap at each period might differ based on the
periode dapat berbeda tergantung pada judgments and estimates that are available or
pertimbangan atas informasi yang tersedia valid at each period.
atau berlaku pada saat itu.
- 49 -
Page 61
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Nilai tercatat aset keuangan Grup (tidak The carrying values of the Group’s financial
termasuk akun syariah) pada tanggal 31 assets (excluding sharia accounts) as of
Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai December 31, 2024 and 2023 are as follows:
berikut:
2024 2023
Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan Measured at fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek - bersih Securities - net
Obligasi korporasi 4.863.121 5.673.001 Corporate bonds
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Kas 469.088 375.753 Cash
Giro pada bank Indonesia 4.694.101 6.022.812 Demand deposits with bank Indonesia
Giro pada bank lain - bersih 1.899.534 2.655.935 Demand deposits with other banks - net
Penempatan pada bank lain dan Placement with other bank and
bank Indonesia - bersih 8.281.976 6.263.377 bank Indonesia - net
Efek-efek - bersih 1.687.678 1.193.364 Securties - net
Efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased under agreements
kembali - bersih 192.215 - to resell - net
Kredit yang diberikan - bersih 10.407.686 10.954.956 Loans - net
Tagihan akseptasi - bersih 38.129 78.304 Acceptances receivables - net
Pendapatan yang masih akan diterima 272.974 300.579 Accrued income
Aset lain-lain - bersih 123.626 141.121 Other assets - net
Jumlah 32.930.128 33.659.202 Total
d. Transaksi Sewa d. Lease Transactions
Grup sebagai penyewa Group as lessee
Grup telah menandatangani sejumlah The Group has entered into various lease
perjanjian sewa ruangan, kendaraan, dan agreements for commercial spaces, vehicles
sewa mesin ATM. Grup menentukan bahwa and ATM machines. The Group has
sewa ruangan dan kendaraan memenuhi determined that commercial spaces, and
kriteria pengakuan dan pengukuran aset vehicles leases meet the criteria for
hak-guna dan liabilitas sewa sesuai dengan recognition and measurement of right-of-use
PSAK No. 116, Sewa. assets and lease liabilities in accordance with
SFAS No. 116, Leases.
Grup sebagai pesewa Group as lessor
Grup telah menandatangani sejumlah The Group has entered into lease of
perjanjian sewa ruangan. Grup menentukan commercial space agreements. The Group
bahwa sewa tersebut adalah sewa operasi has determined that those are operating
karena Grup menanggung secara signifikan leases since the Group bears substantially all
seluruh risiko dan manfaat dari kepemilikan the significant risks and rewards of ownership
aset-aset tersebut. of the related assets.
e. Pajak Penghasilan e. Income Taxes
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan Significant judgment is required in
untuk menentukan jumlah pajak determining the provision for income taxes.
penghasilan. Terdapat sejumlah transaksi There are many transactions and
dan perhitungan yang menimbulkan calculations for which the ultimate tax
ketidakpastian penentuan jumlah pajak determination is uncertain due to different
penghasilan karena interpretasi atas interpretation of tax regulations.
peraturan pajak yang berbeda.
- 50 -
Page 62
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Jika hasil pemeriksaan pajak berbeda If the final tax outcome of these matters is
dengan jumlah yang sebelumnya telah different from the amounts that were initially
dibukukan, maka selisih tersebut akan recorded, such differences will have an
berdampak terhadap aset dan liabilitas impact on the current and deferred income
pajak kini dan tangguhan dalam periode tax assets and liabilities in the period in which
dimana hasil pemeriksaan tersebut terjadi. the results of the examination occurred.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan The key assumptions concerning the future and
sumber utama lain dalam mengestimasi other key sources of estimation uncertainty at the
ketidakpastian pada tanggal pelaporan yang reporting date that have a significant risk of
mempunyai risiko signifikan yang dapat causing a material adjustment to the carrying
menyebabkan penyesuaian material terhadap amounts of assets and liabilities within the
nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode next financial period are disclosed below.
berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup The Group based its assumptions and estimates
mendasarkan asumsi dan estimasi pada on parameters available when
parameter yang tersedia saat laporan keuangan the consolidated financial statements were
konsolidasian disusun. Kondisi yang ada dan prepared. Existing circumstances and
asumsi mengenai perkembangan masa depan assumptions about future developments may
dapat berubah karena perubahan situasi pasar change due to market changes on circumstances
yang berada di luar kendali Grup. Perubahan arising beyond the control of the Group. Such
tersebut tercermin dalam asumsi ketika keadaan changes are reflected in the assumptions when
tersebut terjadi: they occur:
a. Nilai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas a. Fair Value of Financial Assets and Financial
Keuangan Liabilities
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia Indonesian Financial Accounting Standards
mensyaratkan pengukuran aset keuangan require measurement of certain financial
dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai assets and liabilities at fair values, and
wajarnya, dan penyajian ini mengharuskan the disclosure requires the use of estimates.
penggunaan estimasi. Komponen Significant component of fair value
pengukuran nilai wajar yang signifikan measurement is determined based on
ditentukan berdasarkan bukti-bukti obyektif verifiable objective evidence (i.e., foreign
yang dapat diverifikasi (seperti nilai tukar, exchange rate, interest rate), while timing
suku bunga), sedangkan saat dan besaran and amount of changes in fair value might
perubahan nilai wajar dapat menjadi differ due to different valuation method used.
berbeda karena penggunaan metode
penilaian yang berbeda.
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas The fair value of financial assets and
diungkapkan pada Catatan 40. liabilities are set out in Note 40.
b. Revaluasi Aset Tetap b. Revaluation of Property and Equipment
Grup mengukur tanah dan bangunan pada The Group measures land and buildings at
nilai revaluasi, dan perubahan nilai wajar revalued amounts, and changes in fair value
aset tersebut diakui dalam penghasilan of these assets are recognized in other
komprehensif lain. Grup memakai jasa comprehensive income. The Group engaged
penilai independen untuk menentukan nilai an independent appraiser to determine the
wajar aset. Teknik penilaian yang digunakan fair value of these assets. Valuation
untuk menentukan nilai wajar tanah dan techniques used to determine the fair value
bangunan diungkapkan dalam Catatan 13. of land and buildings are disclosed in
Note 13.
- 51 -
Page 63
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap c. Estimated Useful Lives of Property and
Equipment
Masa manfaat dari masing-masing aset The useful life of each of the item of the
tetap Grup diestimasi berdasarkan jangka Group’s property and equipment is estimated
waktu aset tersebut diharapkan tersedia based on the period over which the asset is
untuk digunakan. Estimasi tersebut expected to be available for use. Such
didasarkan pada penilaian kolektif estimation is based on a collective
berdasarkan bidang usaha yang sama, assessment of similar business, internal
evaluasi teknis internal dan pengalaman technical evaluation and experience with
dengan aset sejenis. Estimasi masa similar assets. The estimated useful life of
manfaat setiap aset ditelaah secara berkala each asset is reviewed periodically and
dan diperbarui jika estimasi berbeda dari updated if expectations differ from previous
perkiraan sebelumnya yang disebabkan estimates due to physical wear and tear,
karena pemakaian, usang secara teknis technical or commercial obsolescence, and
atau komersial serta keterbatasan hak atau legal or other limits on the use of the asset. It
pembatasan lainnya terhadap penggunaan is possible, however, that future results of
aset. Dengan demikian, hasil operasi di operations could be materially affected by
masa mendatang mungkin dapat changes in the amounts and timing of
terpengaruh secara signifikan oleh recorded expenses brought about by
perubahan dalam jumlah dan waktu changes in the factors mentioned above.
terjadinya biaya karena perubahan yang A reduction in the estimated useful life of any
disebabkan oleh faktor-faktor yang item of property and equipment would
disebutkan di atas. Penurunan estimasi increase the recorded depreciation and
masa manfaat ekonomis setiap aset tetap decrease the carrying values of these assets.
akan menyebabkan kenaikan beban
penyusutan dan penurunan nilai tercatat
aset tetap.
Nilai tercatat aset tetap diungkapkan pada The carrying values of these assets are
Catatan 13. disclosed in Note 13.
d. Imbalan Kerja Jangka Panjang d. Long-term Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja jangka The determination of the long-term employee
panjang dipengaruhi oleh asumsi-asumsi benefits is dependent on the selection of
tertentu yang digunakan oleh aktuaris dalam certain assumptions used by actuary in
menghitung jumlah tersebut. Asumsi- calculating such amounts. Those
asumsi tersebut dijelaskan dalam catatan assumptions are described in Note 41 and
41, dan mencakup, antara lain, tingkat include, among others, rate of salary
kenaikan gaji, dan tingkat diskonto yang increase, and discount rate which is
ditentukan dengan mengacu pada imbal determined after giving consideration to
atas bunga obligasi pemerintah dalam mata interest rates of high-quality corporates
uang yang sama dengan mata uang bonds that are denominated in the currency
pembayaran imbalan dan memiliki jangka in which the benefits are to be paid and have
waktu yang mendekati estimasi jangka terms of maturity approximating the terms of
waktu liabilitas imbalan kerja jangka panjang related employee benefits liability. Actual
tersebut. Hasil aktual yang berbeda dengan results that differ from the group's
asumsi Grup dibukukan pada penghasilan assumptions are charged to other
komprehensif lain dan dengan demikian, comprehensive income and therefore,
berdampak pada jumlah penghasilan generally affect the recognized other
komprehensif lain yang diakui dan liabilitas comprehensive income and recorded
yang tercatat pada periode-periode obligation in such future period. While it is
mendatang. Manajemen berkeyakinan believed that the group's assumptions are
bahwa asumsi-asumsi yang digunakan reasonable and appropriate, significant
adalah tepat dan wajar, namun demikian differences in actual experience or significant
perbedaan signifikan pada hasil aktual, atau changes in assumptions may materially
perubahan signifikan dalam asumsi-asumsi affect the amount of long-term employee
tersebut dapat berdampak signifikan pada benefits liability.
jumlah liabilitas imbalan kerja.
- 52 -
Page 64
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Nilai tercatat liabilitas imbalan kerja jangka The carrying value of long-term employee
panjang diungkapkan pada Catatan 41. benefit liability is disclosed in Note 41.
e. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan e. Impairment of Non-financial Assets
Penelaahan atas penurunan nilai dilakukan Impairment review is performed when certain
apabila terdapat indikasi penurunan nilai impairment indicators are present.
aset tertentu. Penentuan nilai wajar aset Determining the fair value of assets requires
membutuhkan estimasi arus kas yang the estimation of cash flows expected to be
diharapkan akan dihasilkan dari pemakaian generated from the continued use and
berkelanjutan dan pelepasan akhir atas aset ultimate disposition of such assets. Any
tersebut. Perubahan signifikan dalam significant changes in the assumptions used
asumsi-asumsi yang digunakan untuk in determining the fair value may materially
menentukan nilai wajar dapat berdampak affect the assessment of recoverable values
signifikan pada nilai terpulihkan dan jumlah and any resulting impairment loss could have
kerugian penurunan nilai yang terjadi a material impact the Group’s results of
mungkin berdampak material pada hasil operations.
operasi Grup.
Nilai tercatat aset non-keuangan berupa The carrying value of these assets in the form
aset tetap dan aset lain-lain (agunan yang of property and equipment, and other assets
diambil alih) diungkapkan pada Catatan 13 (foreclosed properties) are set out in Notes
dan 16. 13 and 16.
f. Aset Pajak Tangguhan f. Deferred Tax Assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer antara nilai tercatat temporary differences between the financial
aset dan liabilitas pada laporan keuangan statements’ carrying amounts of existing
dengan dasar pengenaan pajak jika besar assets and liabilities and their respective tax
kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal akan bases to the extent that it is probable that
memadai untuk pemanfaatan perbedaan taxable profit will be available against which
temporer yang diakui. Estimasi manajemen the temporary differences can be utilized.
yang signifikan diperlukan untuk Significant management estimates are
menentukan jumlah aset pajak tangguhan required to determine the amount of deferred
yang diakui berdasarkan kemungkinan tax assets that can be recognized, based
waktu terealisasinya dan jumlah laba kena upon the likely timing and the level of future
pajak pada masa mendatang serta strategi taxable profits together with future tax
perencanaan pajak masa depan. Aset pajak planning strategies. Deferred tax assets is
tangguhan diungkapkan pada Catatan 35. disclosed in Notes 35.
4. Giro pada Bank Indonesia 4. Demand Deposits with Bank Indonesia
2024 2023
Rupiah 5.032.452 5.602.464 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 39) 673.985 420.348 Foreign currency (Note 39)
Jumlah 5.706.437 6.022.812 Total
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 As of December 31, 2024 and 2023, this account
termasuk dalam giro pada Bank Indonesia includes current accounts based on the principles
adalah giro yang didasarkan pada prinsip of Islamic banking amounting to Rp1,012,337 and
perbankan syariah masing-masing sebesar Rp nil, respectively.
Rp1.012.337 dan Rp nihil.
- 53 -
Page 65
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Giro Wajib Minimum (GWM) Bank sesuai Minimum Statutory Reserves (GWM) Bank in
dengan Peraturan Bank Indonesia dan accordance with Bank Indonesia (BI) Regulation
Peraturan Anggota Dewan Gubernur (PADG) of Members of the Board of Governors (PADG)
diungkapkan pada Catatan 50a. are disclosed in Note 50a.
5. Giro pada Bank Lain 5. Demand Deposits with Other Banks
2024 2023
Pihak ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Standard Chartered Bank, Standard Chartered Bank,
Indonesia 11.044 6.620 Indonesia
PT Bank Central Asia Tbk 4.004 87.364 PT Bank Central Asia Tbk
PT Maybank Indonesia Tbk 2.685 10.777 PT Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 930 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk, Indonesia 887 - PT Bank CIMB Niaga Tbk, Indonesia
Lain-lain (di bawah Rp 1.000) 156 64 Others (under Rp 1,000)
Jumlah 19.706 104.825 Total
Mata uang asing (Catatan 39) Foreign currencies (Note 39)
PT Bank CIMB Niaga Tbk 668.666 71.674 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Standard Chartered Bank, Standard Chartered Bank,
Amerika Serikat 473.438 363.851 United States of America
Bank of Amerika, Merrill Lynch, Bank of Amerika, Merrill Lynch,
Amerika Serikat 169.704 219.263 United States of America
Citibank 160.619 35.254 Citibank
Deutsche Bank Trust Company Deutsche Bank Trust Company
Americas, Amerika Serikat 151.576 66.981 Americas, United States of America
PT Bank Central Asia Tbk 102.979 417.552 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 92.886 1.241.544 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
United Overseas Bank, Singapura 75.885 26.131 United Overseas Bank, Singapore
Oversea Chinese Banking Oversea Chinese Banking
Corporation, Singapura 26.337 18.655 Corporation, Singapore
Bank of China, Indonesia 25.592 31.758 Bank of China, Indonesia
Deutsche Bank AG, Jerman 12.267 12.303 Deutsche Bank AG, Germany
Sumitomo Mitsui Banking Sumitomo Mitsui Banking
Corporation, Jepang 11.275 8.069 Corporation, Japan
Aktif Bank, Turki 6.644 6.779 Aktif Bank, Turkey
PT Bank ICBC Indonesia 3.911 3.670 PT Bank ICBC Indonesia
DBS Bank, Hong Kong 3.386 1.009 DBS Bank, Hong Kong
Bank of China, China 3.075 2.945 Bank of China, China
Kookmin Bank, Korea Selatan 3.056 5.290 Kookmin Bank, South Korea
Bank of Communication, China 2.508 4.133 Bank of Communication, China
Standard Chartered Bank, Inggris 2.346 5.454 Standard Chartered Bank, Great Britain
Banco De Sabadell SA, Spanyol 1.914 7.101 Banco De Sabadell SA, Spain
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk, Singapura 1.548 1.482 (Persero) Tbk, Singapore
Lain-lain (di bawah Rp 1.000) 2.236 1.144 Others (under Rp 1,000)
Jumlah mata uang asing 2.001.848 2.552.042 Total foreign currencies
Jumlah 2.021.554 2.656.867 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (565) (932) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 2.020.989 2.655.935 Net
- 54 -
Page 66
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Kolektibilitas dan suku bunga rata-rata giro pada Collectability and average interest rate current
Bank lain sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa account with other banks in accordance with
Keuangan diungkapkan pada Catatan 50b. Financial Services Authority Regulation are
disclosed in Note 50b.
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The changes in allowance for impairment losses
giro pada bank lain adalah sebagai berikut: on demand deposit with other banks are as follows:
2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 932 - - 932 of the year
Pemulihan tahun berjalan (367) - - (367) Reversal for current year
Saldo akhir tahun 565 - - 565 Balance at the end of the year
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 724 - - 724 of the year
Pembentukan tahun berjalan 208 - - 208 Provision of current year
Saldo akhir tahun 932 - - 932 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian untuk penurunan nilai yang dibentuk impairment losses as of December 31, 2024 and
pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 2023 is adequate to cover possible losses that
adalah cukup untuk menutup kemungkinan may be incurred.
kerugian yang mungkin timbul.
6. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank 6. Placements with Bank Indonesia and Other
Lain Banks
2024
Suku Bunga Pihak
Rata-rata/ Ketiga/
Jangka Waktu/ Average Interest Third
Jenis Penempatan Term Rate Parties Type of Placement
%
Rupiah Rupiah
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
Deposit facility 2 hari/days 5,25 2.294.000 Deposit facility
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
Call money 2-28 hari/days 6,40 2.440.089 Call money
Jumlah Rupiah 4.734.089 Total Rupiah
Mata uang asing (Catatan 39) Foreign currency (Note 39)
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
Term deposit 2 hari/days 4,53 3.702.316 Term deposits
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
Call money 3-32 hari/days 4,86 289.710 Call money
Jumlah mata uang asing 3.992.026 Total foreign currency
Jumlah 8.726.115 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (139) Allowance for impaiment losses
Jumlah - bersih 8.725.976 Net
- 55 -
Page 67
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023
Suku Bunga Pihak
Rata-rata/ Ketiga/
Jangka Waktu/ Average Interest Third
Jenis Penempatan Term Rate Parties Type of Placement
%
Rupiah Rupiah
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
Deposit facility 4 hari/days 5,25 1.650.000 Deposit facility
Mata uang asing (Catatan 39) Foreign currency (Note 39)
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
Term deposit 4 hari/days 5,34 4.467.117 Term deposits
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
Call money 7 hari/days 5,65 146.272 Call money
Jumlah mata uang asing 4.613.389 Total foreign currency
Jumlah 6.263.389 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (12) Allowance for impaiment losses
Jumlah - bersih 6.263.377 Net
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, placements
penempatan pada bank lain dalam bentuk call with other banks are in the form of call money and
money dan penempatan pada Bank Indonesia placement with Bank Indonesia are in the form of
dalam bentuk deposit facility dan term deposit deposit facility and term deposits are classified as
dikategorikan sebagai aset keuangan pada biaya financial assets at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Penempatan pada bank lain dalam mata uang Details of placements with other banks in Rupiah
Rupiah dan asing merupakan penempatan pada: and foreign exchange are as follows:
Nama Bank 2024 2023 Name of Bank
Rupiah Rupiah
Call money Call money
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 200.000 - PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah - PT Bank Pembangunan Daerah
Kalimantan Timur dan Kalimantan Utara 200.000 - Kalimantan Timur dan Kalimantan Utara
PT Bank Permata Tbk 200.000 - PT Bank Permata Tbk
PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk 150.000 - PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 150.000 - PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank CTBC Indonesia 150.000 - PT Bank CTBC Indonesia
PT Bank DKI Jakarta 150.000 - PT Bank DKI Jakarta
PT Bank Pembangunan Daerah - PT Bank Pembangunan Daerah
Kalimantan Selatan 150.000 - Kalimantan Selatan
PT Bank Pembangunan Daerah - PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Selatan dan Bangka Belitung 150.000 - Sumatera Selatan dan Bangka Belitung
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 100.000 - PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Mega Tbk 100.000 - PT Bank Mega Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah - PT Bank Pembangunan Daerah
Kalimantan Tengah 100.000 - Kalimantan Tengah
PT Bank Pembangunan Daerah - PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat 100.000 - Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 100.000 - PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Raya Indonesia Tbk 100.000 - PT Bank Raya Indonesia Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 100.089 - PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank UOB Indonesia 100.000 - PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Victoria International Tbk 50.000 - PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah 50.000 - PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah
PT Bank KB Bukopin Tbk 40.000 - PT Bank KB Bukopin Tbk
Jumlah 2.440.089 - Total
Nama Bank 2024 2023 Name of Bank
US$ US$
Mata uang asing Foreign Exchange
Call money Call money
PT Bank Shinhan Indonesia 9.000.000 - PT Bank Shinhan Indonesia
PT Bank KB Bukopin Tbk 6.000.000 - PT Bank KB Bukopin Tbk
State Bank of India 3.000.000 - State Bank of India
PT Bank CTBC Indonesia - 9.500.000 PT Bank CTBC Indonesia
Jumlah 18.000.000 9.500.000 Total
- 56 -
Page 68
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Kolektibilitas penempatan pada Bank Indonesia Collectibility placement with Bank Indonesia and
dan bank lain sesuai Peraturan Otoritas Jasa other banks in accordance with Financial Services
Keuangan diungkapkan pada Catatan 50c. Authority Regulation are disclosed in Note 50c.
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The changes in allowance for impairment losses
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain on placements with Bank Indonesia and other
adalah sebagai berikut: banks are as follows:
2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 12 - - 12 of the year
Pembentukan tahun berjalan 127 - - 127 Provision of current year
Saldo akhir tahun 139 - - 139 Balance at the end of the year
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 113 - - 113 of the year
Pemulihan tahun berjalan (101) - - (101) Reversal for current year
Saldo akhir tahun 12 - - 12 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian untuk penurunan nilai yang dibentuk impairment losses as of December 31, 2024 and
pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 2023 is adequate to cover possible losses arising.
adalah cukup untuk menutup kemungkinan
kerugian yang timbul.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, the Group
Grup tidak memiliki dana yang tidak dapat did not have undisbursed funds in troubled banks,
dicairkan pada bank bermasalah, bank beku frozen bank operations or under liquidation.
operasi atau dibawah likuidasi.
7. Efek-Efek 7. Securities
a. Jenis dan tujuan investasi efek-efek adalah a. The details of securities by type and purpose
sebagai berikut: of investments are as follows:
2024 2023
Pihak berelasi (Catatan 37) Related parties (Note 37)
Rupiah Rupiah
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi At amortized cost
Obligasi korporasi 41.725 - Corporate bonds
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi At fair value through profit and loss
Unit reksadana 1.021.720 1.130.334 Mutual funds
Jumlah Rupiah-pihak berelasi 1.063.445 1.130.334 Total Rupiah-related parties
Mata uang asing (Catatan 39) Foreign currencies (Note 39)
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi At amortized cost
Tagihan atas wesel ekspor 15.695 10.469 Export bills receivable
Jumlah mata uang asing-pihak berelasi 15.695 10.469 Total foreign currencies-related parties
Jumlah - pihak berelasi 1.079.140 1.140.803 Total - related parties
- 57 -
Page 69
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi At fair value through profit and loss
Obligasi Pemerintah 1.549.188 - Government bonds
Unit reksadana 955.329 861.814 Mutual funds
Jumlah diukur pada nilai wajar Total at fair value through profit
melalui laba rugi 2.504.517 861.814 and loss - trading
Diukur pada nilai wajar melalui At fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Obligasi Pemerintah 4.467.144 7.040.628 Government bonds
Obligasi korporasi 6.948.093 5.913.385 Corporate bonds
Jumlah diukur pada nilai wajar melalui Total at fair value through other
penghasilan komprehensif lain 11.415.237 12.954.013 comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi At amortized cost
Obligasi Pemerintah 5.697.011 2.363.861 Government bonds
Obligasi korporasi 26.150 10.212 Corporate bonds
Sertifikat pengelolaan dana Sharia compliant interbank fund
berdasarkan prinsip syariah 250.000 - management certificate
Sertifikat investasi mudharabah Certificate of sharia interbank
antarbank syariah 400.000 - mudharabah investment
Tagihan atas wesel ekspor - 1.527 Export bills receivable
Jumlah biaya perolehan di amortisasi 6.373.161 2.375.600 Total at amortized cost
Jumlah Rupiah-pihak ketiga 20.292.915 16.191.427 Total Rupiah-third parties
Mata uang asing (Catatan 39) Foreign currencies (Note 39)
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi At fair value through profit and loss
Unit reksadana - 15.441 Mutual funds
Obligasi Pemerintah - 326.954 SBBI
Jumlah diukur pada nilai wajar Total at fair value through profit
melalui laba rugi - 342.395 and loss - trading
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi At amortized cost
Obligasi Pemerintah 16.189 15.527 Government Bond
Obligasi korporasi 101.110 97.103 Corporate bonds
Tagihan atas wesel ekspor 17.125 27.151 Export bills receivable
Jumlah diukur pada biaya perolehan
diamortisasi 134.424 139.781 Total at amortized cost
Diukur pada nilai wajar melalui At fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Obligasi Pemerintah 220.818 70.209 Government Bonds
Obligasi korporasi 395.978 247.456 Corporate bond
Jumlah diukur pada nilai wajar melalui Total at fair value through other
penghasilan komprehensif lain 616.796 317.665 comprehensive income
Jumlah-mata uang asing-pihak ketiga 751.220 799.841 Total-foreign currency-third parties
Jumlah-pihak ketiga 21.044.135 16.991.268 Total-third parties
Jumlah 22.123.275 18.132.071 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (245) (269) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 22.123.030 18.131.802 Net
- 58 -
Page 70
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
b. Efek-efek yang diukur pada biaya perolehan b. The details of securities measured at
diamortisasi pada 31 Desember 2024 dan amortized cost as of December 31, 2024 and
2023 berdasarkan jangka waktu dan jatuh 2023 based on contractual and remaining
tempo adalah sebagai berikut: maturity follows:
2024
Lebih dari Lebih dari
Sampai dengan 1-5 tahun/ 5 tahun/
1 tahun/ More than 1 year More than Jumlah/
1 year or less until 5 years 5 years Total
Berdasarkan jangka waktu Based on contractual maturity
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah 2.850.000 1.005 2.846.007 5.697.012 Government bonds
Obligasi korporasi - 57.725 10.149 67.874 Corporate bonds
Sertifikat pengelolaan dana Sharia interbank compliant fund
berdasarkan prinsip syariah 250.000 - - 250.000 management certificate
Sertifikat investasi mudharabah Certificate of sharia interbank
antarbank syariah 400.000 - - 400.000 mudharabah investment
Jumlah - Rupiah 3.500.000 58.730 2.856.156 6.414.886 Total - Rupiah
Mata uang asing (Catatan 39) Foreign currencies (Note 39)
Obligasi korporasi - 8.006 93.105 101.111 Corporate bonds
Obligasi Pemerintah - - 16.189 16.189 Government bonds
Tagihan atas wesel ekspor 32.820 - - 32.820 Export bills receivables
Jumlah - mata uang asing 32.820 8.006 109.294 150.120 Total - foreign currencies
Jumlah 3.532.820 66.736 2.965.450 6.565.006 Total
Berdasarkan jatuh tempo Based on remaining maturity
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah 2.851.005 169.752 2.676.255 5.697.012 Government bonds
Obligasi korporasi - 67.874 - 67.874 Corporate bonds
Sertifikat pengelolaan dana Sharia interbank compliant fund
berdasarkan prinsip syariah 250.000 - - 250.000 management certificate
Sertifikat investasi mudharabah Certificate of sharia interbank
antarbank syariah 400.000 - - 400.000 mudharabah investment
Jumlah - Rupiah 3.501.005 237.626 2.676.255 6.414.886 Total - Rupiah
Mata uang asing (Catatan 39) Foreign currencies (Note 39)
Obligasi korporasi 8.006 - 93.105 101.111 Corporate bonds
Obligasi Pemerintah - 16.189 - 16.189 Government bonds
Tagihan atas wesel ekspor 32.820 - - 32.820 Export bills receivables
Jumlah - mata uang asing 40.826 16.189 93.105 150.120 Total - foreign currencies
Jumlah 3.541.831 253.815 2.769.360 6.565.006 Total
2023
Lebih dari Lebih dari
Sampai dengan 1-5 tahun/ 5 tahun/
1 tahun/ More than 1 year More than Jumlah/
1 year or less until 5 years 5 years Total
Berdasarkan jangka waktu Based on contractual maturity
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah 426.868 51.199 1.885.794 2.363.861 Government bonds
Obligasi korporasi - - 10.212 10.212 Corporate Bonds
Tagihan atas wesel ekspor 1.527 - - 1.527 Export bills receivables
Jumlah - Rupiah 428.395 51.199 1.896.006 2.375.600 Total - Rupiah
Mata uang asing (Catatan 39) Foreign currencies (Note 39)
Obligasi korporasi - 7.500 89.603 97.103 Corporate bonds
Obligasi Pemerintah - - 15.527 15.527 Government bonds
Tagihan atas wesel ekspor 37.620 - - 37.620 Export bills receivables
Jumlah - mata uang asing 37.620 7.500 105.130 150.250 Total - foreign currencies
Jumlah 466.015 58.699 2.001.136 2.525.850 Total
Berdasarkan jatuh tempo Based on remaining maturity
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah 477.053 170.574 1.716.234 2.363.861 Government bonds
Obligasi korporasi - 10.212 - 10.212 Corporate bonds
Tagihan atas wesel ekspor 1.527 - - 1.527 Export bills receivables
Jumlah - Rupiah 478.580 180.786 1.716.234 2.375.600 Total - Rupiah
Mata uang asing (Catatan 39) Foreign currencies (Note 39)
Obligasi korporasi - 7.500 89.603 97.103 Corporate bonds
Obligasi Pemerintah - 15.527 - 15.527 Government bonds
Tagihan atas wesel ekspor 37.620 - - 37.620 Export bills receivables
Jumlah - mata uang asing 37.620 23.027 89.603 150.250 Total - foreign currencies
Jumlah 516.200 203.813 1.805.837 2.525.850 Total
- 59 -
Page 71
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Suku bunga per tahun efek-efek adalah c. Interest rates per annum of securities are as
sebagai berikut: follows:
2024 2023
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah 0,00 - 10,25 5,50 - 10,25 Government bonds
Obligasi korporasi 6,80 - 11,25 5,50 - 11,25 Corporate bonds
Tagihan atas wesel ekspor - 6,80 - 7,45 Export bills receivable
Sertifikat investasi mudharabah Certificate of sharia interbank
antarbank syariah 6,35 - 6,45 - mudharabah investment
Mata uang asing Foreign currency
Obligasi Pemerintah 1,75 - 7,75 1,75 - 7,75 Government bonds
Obligasi korporasi 2,30 - 8,75 2,30 - 8,13 Corporate bonds
Tagihan atas wesel ekspor 0,00 - 6,16 5,33 - 6,49 Export bills receivable
d. Nilai wajar dari obligasi (termasuk obligasi d. The fair values of amortized cost bonds
Pemerintah) yang diukur pada biaya (including Government Bonds) as of
perolehan diamortisasi pada tanggal December 31, 2024 and 2023 amounted to
31 Desember 2024 dan 2023 adalah Rp6,565,005 and Rp2,525,850, respectively.
masing-masing sebesar Rp6.565.005 dan
Rp2.525.850.
e. Berikut ini adalah ikhtisar peringkat dan e. The following is an overview of the ratings
pemeringkat efek-efek untuk tujuan and ratings of securities for investment
investasi yang dimiliki Bank pada tanggal purposes owned by the Bank as of
31 Desember 2024 dan 2023: December 31, 2024 and 2023:
2024 2023
Penerbit/ Peringkat/ Pemeringkat/ Peringkat/ Pemeringkat/
Issuer Rating Rater Rating Rater
PT Adhi Karya (Persero) Tbk idA- Pefindo idA- Pefindo
PT Adira Dinamika Multi
Finance Tbk idAAA Pefindo idAAA Pefindo
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk idAA Pefindo idAA Pefindo
PT Barito Pacific Tbk idA+ Pefindo idA+ Pefindo
PT BFI Finance Indonesia Tbk AA-(idn) Fitch AA-(idn) Fitch
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk idAA- Pefindo idAA- Pefindo
PT Hino Finance Indonesia AA+(idn) Fitch AAA(idn) Fitch
PT Hutama Karya (Persero) idAA- Pefindo idAA- Pefindo
PT Indika Energy Tbk BB-(idn) Fitch - -
PT Indomobil Finance Indonesia idAA- Pefindo idA+ Pefindo
PT Indonesia Asahan Aluminium BBB- Fitch BBB- Fitch
PT Indosat Tbk idAAA Pefindo idAAA Pefindo
PT Japfa Comfeed Tbk B+(idn) Fitch B+(idn) Fitch
PT Medco Energi Internasional Tbk idAA- Pefindo idAA- Pefindo
PT Merdeka Copper Gold Tbk idA+ Pefindo idA+ Pefindo
PT Pembangunan Perumahan (Persero) idA Pefindo idA Pefindo
PT Pertamina (Persero) BBB(idn) Fitch BBB Fitch
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) idAAA Pefindo idAAA Pefindo
PT Samator Indo Gas Tbk A(idn) Fitch A(idn) Fitch
PT Surya Artha Nusantara Finance AA+(idn) Fitch AA(idn) Fitch
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk idAAA Pefindo idAAA Pefindo
PT Wahana Inti Selaras idA Pefindo idA Pefindo
PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk AA(idn) Fitch AA(idn) Fitch
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk idBB- Pefindo idCCC Pefindo
MTN PT Pos Indonesia (Persero) A Fitch idBBB+ Pefindo
MTN PT Wahana Interfood Nusantara Tbk irBBB+ KRI irBBB+ KRI
Sukuk Ijarah PT Indosat Tbk idAAA(sy) Pefindo idAAA(sy) Pefindo
Sukuk Ijarah PT Samator Indo Gas Tbk A(idn) Fitch A(idn) Fitch
Sukuk Mudharabah PT Bank Syariah
Indonesia Tbk idAAA(sy) Pefindo - -
Sukuk Mudharabah PT Indah Kiat
Pulp and Paper Tbk idA+(sy) Pefindo - -
Sukuk Mudharabah PT Lontar Papyrus
Pulp & Paper Industry idA(sy) Pefindo - -
- 60 -
Page 72
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2024 2023
Penerbit/ Peringkat/ Pemeringkat/ Peringkat/ Pemeringkat/
Issuer Rating Rater Rating Rater
Sukuk Mudharabah PT Wijaya Karya Tbk idBB- Pefindo idCCC Pefindo
Sukuk Mudharabah PT Hutama
Karya (Persero) idAA- Pefindo idAA- Pefindo
Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar
CIMB Niaga Auto Finance AA+(idn) Fitch AA+(idn) Fitch
Solar United Network Pte.Ltd irBBB+ KRI irBBB+ KRI
Goldman Sachs Group Inc A Fitch A Fitch
Medco Oak Tree Pte Ltd BB-(idn) Fitch B+(idn) Fitch
PT Bussan Auto Finance - - idAAA Pefindo
PT Mandiri Tunas Finance - - idAAA Pefindo
PT Maybank Indonesia Finance - - idAAA Pefindo
Sukuk Ijarah PT Perusahaan
Listrik Negara - - idAAA(sy) Pefindo
f. Kolektibilitas efek-efek sesuai Peraturan f. Collectibility marketable securities in
Otoritas Jasa Keuangan diungkapkan pada accordance with Financial Services Authority
Catatan 50d. Regulation are disclosed in Note 50d.
g. Perubahan cadangan kerugian penurunan g. The changes in allowance for impairment
nilai efek-efek adalah sebagai berikut: losses on securities are as follows:
2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 269 - - 269 of the year
Pemulihan tahun berjalan (24) - - (24) Reversal of current year
Saldo akhir tahun 245 - - 245 Balance at the end of the year
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 498 - - 498 of the year
Pemulihan tahun berjalan (229) - - (229) Reversal of current year
Saldo akhir tahun 269 - - 269 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian untuk penurunan nilai yang impairment losses as of December 31, 2024
dibentuk pada tanggal 31 Desember 2024 and 2023 is adequate to cover possible
dan 2023 adalah cukup untuk menutup losses that may be incurred.
kemungkinan kerugian yang timbul.
h. Tidak terdapat penghapusan efek-efek h. There are no securities written-off for the
selama tahun-tahun yang berakhir years ended December 31, 2024 and 2023.
31 Desember 2024 dan 2023.
- 61 -
Page 73
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. Efek yang Dibeli dengan Janji Jual Kembali - 8. Securities Purchased under Agreement to
Pihak Ketiga Resell - Third Parties
Pada tanggal 31 Desember 2024, efek-efek yang As of December 31, 2024, securities purchased
dibeli dengan janji jual kembali adalah sebagai under agreement to resell are:
berikut:
2024
Biaya diterima dimuka
Tanggal yang belum direalisasi/
Pihak Lawan/ Jenis/ Jangka waktu/ jatuh tempo/ Nilai nominal/ Unamortized interest Nilai bersih/
Counterparty Type Term Due Date Nominal value received Net Value
Rupiah
BI VR0059 90 hari/days 26 Februari/February 26, 2025 24.143 (244) 23.899
BI VR0034 91 hari/days 25 Maret/March 25, 2025 25.119 (393) 24.726
BI VR0034 91 hari/days 25 Maret/March 25, 2025 25.122 (396) 24.726
BI VR0034 91 hari/days 25 Maret/March 25, 2025 25.125 (398) 24.727
Bank CCIB IDSR141125364S 14 hari/days 7 Januari/January 7, 2025 94.239 (102) 94.137
Jumlah/Total 193.748 (1.533) 192.215
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impairment
penurunan nilai atas efek yang dibeli dengan in the value of securities purchased under
janji jual kembali pada tanggal 31 Desember agreement to resell as of December 31, 2024.
2024.
9. Kredit yang Diberikan dan Piutang/ 9. Loans and Receivables/Sharia Financing
Pembiayaan Syariah
a. Jenis Kredit dan Piutang/Pembiayaan a. By Types of Loans and Receivables/Sharia
Syariah Financing
2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Pihak berelasi (Catatan 37) Related parties (Note 37)
Rupiah Rupiah
Pinjaman tetap 212.828 - - - 212.828 Fixed loans
Pinjaman karyawan 69.241 - - - 69.241 Loans to employees
Pinjaman konsumsi 7.068 - - - 7.068 Consumer loans
Piutang syariah - ijarah multijasa - - - 187 187 Sharia receivable - ijarah multijasa
Piutang syariah - qardh - - - 23 23 Sharia receivables - qardh
Jumlah 289.137 - - 210 289.347 Total
Mata uang asing (Catatan 39) Foreign currencies (Note 39)
Pinjaman tetap 8.048 - - - 8.048 Fixed loans
Jumlah - pihak berelasi 297.185 - - 210 297.395 Total - related parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Pinjaman cicilan 2.523.250 501.592 153.692 - 3.178.534 Installment loans
Piutang syariah - musyarakah - - - 2.375.665 2.375.665 Sharia receivables - musyarakah
Pinjaman tetap 4.506.988 8.965 - - 4.515.953 Fixed loans
Pinjaman konsumsi 2.152.332 179.980 56.360 - 2.388.672 Consumer loans
Piutang syariah - murabahah - - - 335.423 335.423 Sharia receivables - murabahah
Piutang syariah - mudharabah - - - 312.192 312.192 Sharia receivables - mudharabah
Pinjaman rekening koran 343.515 283 - - 343.798 Overdraft
Piutang syariah - qardh - - - 13.676 13.676 Sharia receivables - qardh
Pinjaman karyawan 51.115 146 370 - 51.631 Loans to employees
Piutang syariah - ijarah multijasa - - - 136.704 136.704 Sharia receivable - ijarah multijasa
Piutang syariah - ijarah - - - 209 209 Sharia receivables - ijarah
Jumlah 9.577.200 690.966 210.422 3.173.869 13.652.457 Total
Mata uang asing (Catatan 39) Foreign currencies (Note 39)
Pinjaman cicilan 378.849 - - - 378.849 Installment loans
Pinjaman tetap 27.102 - - - 27.102 Fixed loans
Jumlah 405.951 - - - 405.951 Total
Jumlah - pihak ketiga 9.983.151 690.966 210.422 3.173.869 14.058.408 Total - third parties
Jumlah 10.280.336 690.966 210.422 3.174.079 14.355.803 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (295.945) (310.066) (168.027) (775.478) (1.549.516) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 9.984.391 380.900 42.395 2.398.601 12.806.287 Net
- 62 -
Page 74
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Pihak berelasi (Catatan 37) Related parties (Note 37)
Rupiah Rupiah
Pinjaman tetap 131.902 - - - 131.902 Fixed loans
Pinjaman karyawan 62.398 - - - 62.398 Loans to employees
Pinjaman konsumsi 8.973 - - - 8.973 Consumer loans
Piutang syariah - qardh - - - 67 67 Sharia receivables - qardh
Jumlah 203.273 - - 67 203.340 Total
Mata uang asing (Catatan 39) Foreign currencies (Note 39)
Pinjaman tetap 7.699 - - - 7.699 Fixed loans
Jumlah - pihak berelasi 210.972 - - 67 211.039 Total - related parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Pinjaman cicilan 3.128.438 814.208 33.498 - 3.976.144 Installment loans
Piutang syariah - musyarakah - - - 3.936.659 3.936.659 Sharia receivables - musyarakah
Pinjaman tetap 3.646.949 9.991 - - 3.656.940 Fixed loans
Pinjaman konsumsi 2.677.752 321.630 76.248 - 3.075.630 Consumer loans
Piutang syariah - murabahah - - - 377.007 377.007 Sharia receivables - murabahah
Piutang syariah - mudharabah - - - 679.725 679.725 Sharia receivables - mudharabah
Pinjaman rekening koran 218.699 - - - 218.699 Overdraft
Piutang syariah - qardh - - - 171.840 171.840 Sharia receivables - qardh
Pinjaman karyawan 42.119 61 668 - 42.848 Loans to employees
Piutang syariah - ijarah - - - 2.188 2.188 Sharia receivables - ijarah
Jumlah 9.713.957 1.145.890 110.414 5.167.419 16.137.680 Total
Mata uang asing (Catatan 39) Foreign currencies (Note 39)
Pinjaman cicilan 450.868 - - - 450.868 Installment loans
Pinjaman tetap 71.859 - - - 71.859 Fixed loans
Jumlah 522.727 - - - 522.727 Total
Jumlah - pihak ketiga 10.236.684 1.145.890 110.414 5.167.419 16.660.407 Total - third parties
Jumlah 10.447.656 1.145.890 110.414 5.167.486 16.871.446 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (347.689) (347.364) (53.952) (937.241) (1.686.246) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 10.099.967 798.526 56.462 4.230.245 15.185.200 Net
b. Sektor Ekonomi dan Kolektibilitas b. By Economic Sectors and Collectibility
Kredit dan piutang/pembiayaan syariah Loans and receivables/sharia financing
berdasarkan sektor ekonomi dan based on economic sectors and collectability
kolektibilitas adalah sebagai berikut: are as follow:
2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Jenis Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total Types of Loans
Rupiah Rupiah
Perdagangan besar dan eceran, reparasi, Wholesale and retail trade, repair,
dan perawatan mobil, dan sepeda motor 4.295.201 442.011 146.887 2.548.125 7.432.224 and maintenance of cars, and motorcycles
Rumah tangga 2.198.778 176.515 53.871 4.695 2.433.859 Household
Aktivitas keuangan dan asuransi 980.310 - 60 - 980.370 Financial and insurance activities
Pertambangan dan penggalian 678.002 - - - 678.002 Mining and excavation
Konstruksi 283.269 2.530 - 205.241 491.040 Construction
Pertanian, kehutanan dan perikanan 359.743 18.255 3.200 30.337 411.535 Agriculture, hunting and forestry
Real estate 284.970 258 - 99.933 385.161 Real estate
Industri pengolahan 259.144 10.705 3.786 55.997 329.632 Processing industries
Bukan lapangan usaha lainnya 44.460 18 89 148.938 193.505 Not other business fields
Pengangkutan dan pergudangan 139.305 9.845 556 5.959 155.665 Transport and warehousing
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and food and
penyediaan makan minum 88.989 17.831 520 29.744 137.084 beverage
Aktivitas kesehatan manusia Human health activities
dan aktivitas sosial 75.488 1.764 - 15.365 92.617 and social activities
Aktivitas penyewaan dan sewa guna usaha Leasing and leasing activities without
tanpa hak opsi, ketenagakerjaan, agen option rights, employment, travel agent
perjalanan dan penunjang usaha lainnya 57.822 1.571 1.066 16.895 77.354 and other business support
Aktivitas profesional, ilmiah, dan teknis 57.504 - 32 556 58.092 Professional, scientific and technical activity
Aktivitas jasa lainnya 33.431 6.327 245 3.076 43.079 Other service activities
Jasa pendidikan 12.693 - - 6.516 19.209 Education services
Kesenian, hiburan dan rekreasi 5.884 304 - 2.572 8.760 Arts, entertainment and recreation
Pengelolaan air, pengelolaan air limbah, Water management, waste water management,
pengelolaan dan daur ulang sampah, waste management and recycling,
dan aktivitas remediasi 4.452 3.032 - - 7.484 and remediation activities
Pengadaan listrik, gas, uap/air Supply of electricity, gas, steam/water
panas dan udara dingin 4.434 - - - 4.434 hot and cold air
Informasi dan komunikasi 2.458 - 110 130 2.698 Information and communication
Jumlah 9.866.337 690.966 210.422 3.174.079 13.941.804 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 39) Foreign currencies (Note 39)
Industri pengolahan 247.260 - - - 247.260 Processing industries
Pertambangan dan penggalian 158.691 - - - 158.691 Mining and excavation
Rumah tangga 8.048 - - - 8.048 Household
Jumlah 413.999 - - - 413.999 Subtotal
Jumlah 10.280.336 690.966 210.422 3.174.079 14.355.803 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (295.945) (310.066) (168.027) (775.478) (1.549.516) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 9.984.391 380.900 42.395 2.398.601 12.806.287 Net
- 63 -
Page 75
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Jenis Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total Types of Loans
Rupiah Rupiah
Perdagangan besar dan eceran, reparasi, Wholesale and retail trade, repair,
dan perawatan mobil, dan sepeda motor 3.341.911 507.005 21.314 4.574.150 8.444.380 and maintenance of cars, and motorcycles
Rumah tangga 2.721.848 313.574 72.304 354 3.108.080 Household
Aktivitas keuangan dan asuransi 1.092.753 - 166 657 1.093.576 Financial and insurance activities
Pertambangan dan penggalian 780.252 147 - - 780.399 Mining and excavation
Informasi dan komunikasi 436.429 267.462 2.354 179 706.424 Information and communication
Real estate 508.732 279 - 112.610 621.621 Real estate
Pertanian, kehutanan dan perikanan 328.557 12.672 3.049 242.310 586.588 Agriculture, hunting and forestry
Industri pengolahan 251.053 15.139 3.961 16.217 286.370 Processing industries
Aktivitas kesehatan manusia Human health activities
dan aktivitas sosial 4.339 285 - 149.155 153.779 and social activities
Konstruksi 103.329 1.967 737 5.279 111.312 Construction
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and food and
penyediaan makan minum 81.915 7.582 4.169 11.019 104.685 beverage
Pengangkutan dan pergudangan 83.103 17.416 389 2.116 103.024 Transport and warehousing
Aktivitas penyewaan dan sewa guna usaha Leasing and leasing activities without
tanpa hak opsi, ketenagakerjaan, agen option rights, employment, travel agent
perjalanan dan penunjang usaha lainnya 67.088 1.006 636 19.605 88.335 and other business support
Bukan lapangan usaha lainnya 44.850 306 42 25.576 70.774 Not other business fields
Aktivitas profesional, ilmiah, dan teknis 35.485 - 57 769 36.311 Professional, scientific and technical activity
Aktivitas jasa lainnya 14.755 819 1.200 3.376 20.150 Other service activities
Jasa pendidikan 12.906 - 36 1.936 14.878 Education services
Kesenian, hiburan dan rekreasi 2.314 25 - 2.105 4.444 Arts, entertainment and recreation
Pengadaan listrik, gas, uap/air Supply of electricity, gas, steam/water
panas dan udara dingin 3.041 - - 59 3.100 hot and cold air
Pengelolaan air, pengelolaan air limbah, Water management, waste water management,
pengelolaan dan daur ulang sampah, waste management and recycling,
dan aktivitas remediasi 2.570 206 - 14 2.790 and remediation activities
Jumlah 9.917.230 1.145.890 110.414 5.167.486 16.341.020 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 39) Foreign currencies (Note 39)
Industri pengolahan 291.657 - - - 291.657 Processing industries
Pertambangan dan penggalian 231.070 - - - 231.070 Mining and excavation
Rumah tangga 7.699 - - - 7.699 Household
Jumlah 530.426 - - - 530.426 Subtotal
Jumlah 10.447.656 1.145.890 110.414 5.167.486 16.871.446 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (347.689) (347.364) (53.952) (937.241) (1.686.246) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 10.099.967 798.526 56.462 4.230.245 15.185.200 Net
Kredit dan piutang/pembiayaan syariah Loans and receivables/sharia financing
berdasarkan kolektibilitas: based on collectibility:
2024
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Jenis Current Mention Substandard Doubtful Loss Total Types of Loans
Pihak berelasi (Catatan 37) Related parties (Note 37)
Rupiah Rupiah
Rumah tangga 69.777 - - - - 69.777 Household
Aktivitas keuangan dan asuransi 199.924 - - - - 199.924 Financial and insurance activities
Perdagangan besar dan eceran,
reparasi dan perawatan mobil Wholesale and retail trade, repair,
dan sepeda motor 12.904 - - - - 12.904 and maintenance of cars, and motorcycles
Bukan lapangan usaha lainnya 6.669 - - - - 6.669 Not other business fields
Aktivitas jasa lainnya 73 - - - - 73 Other service activities
Jumlah 289.347 - - - - 289.347 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 39) Foreign currency (Note 39)
Rumah tangga 8.048 - - - - 8.048 Household
Jumlah - pihak berelasi 297.395 - - - - 297.395 Total - related parties
Pihak ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Perdagangan besar dan eceran,
reparasi dan perawatan mobil Wholesale and retail trade, repair,
dan sepeda motor 6.544.099 726.408 4.115 3.568 141.130 7.419.320 and maintenance of cars, and motorcycles
Rumah tangga 1.865.236 444.975 20.156 16.357 17.358 2.364.082 Household
Aktivitas keuangan dan asuransi 780.038 348 - - 60 780.446 Financial and insurance activities
Pertambangan dan penggalian 678.002 - - - - 678.002 Mining and excavation
Konstruksi 489.333 1.707 - - - 491.040 Construction
Pertanian, kehutanan dan perikanan 405.011 3.199 166 1.143 2.016 411.535 Agriculture, hunting and forestry
Real estate 384.903 258 - - - 385.161 Real estate
Industri pengolahan 317.659 8.187 334 293 3.159 329.632 Processing industries
Bukan lapangan usaha lainnya 152.880 28.950 2.153 816 2.037 186.836 Not other business fields
Pengangkutan dan pergudangan 154.763 342 - 179 381 155.665 Transport and warehousing
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and food and
penyediaan makan minum 134.214 2.072 250 3 545 137.084 beverage
Aktivitas kesehatan manusia Human health activities
dan aktivitas sosial 91.596 1.012 - 6 3 92.617 and social activities
Aktivitas penyewaan dan sewa guna usaha Leasing and leasing activities without
tanpa hak opsi, ketenagakerjaan, agen option rights, employment, travel agent
perjalanan dan penunjang usaha lainnya 74.625 1.663 334 216 516 77.354 and other business support
Aktivitas profesional, ilmiah, dan teknis 58.060 - - - 32 58.092 Professional, scientific and technical activity
Aktivitas jasa lainnya 38.522 4.240 - - 244 43.006 Other service activities
Jasa pendidikan 16.203 3.006 - - - 19.209 Education services
Kesenian, hiburan dan rekreasi 8.760 - - - - 8.760 Arts, entertainment and recreation
Pengelolaan air, pengelolaan air limbah, Water management, waste water management,
pengelolaan dan daur ulang sampah, waste management and recycling,
dan aktivitas remediasi 7.484 - - - - 7.484 and remediation activities
Pengadaan listrik, gas, uap/air Supply of electricity, gas, steam/water
panas dan udara dingin 4.434 - - - - 4.434 hot and cold air
Informasi dan komunikasi 2.588 - - - 110 2.698 Information and communication
Jumlah 12.208.410 1.226.367 27.508 22.581 167.591 13.652.457 Subtotal
- 64 -
Page 76
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2024
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Jenis Current Mention Substandard Doubtful Loss Total Types of Loans
Pihak ketiga Third Parties
Mata uang asing (Catatan 39) Foreign currency (Note 39)
Industri pengolahan 187.709 59.551 - - - 247.260 Processing industries
Pertambangan dan penggalian 158.691 - - - - 158.691 Mining and excavation
Jumlah 346.400 59.551 - - - 405.951 Subtotal
Jumlah - pihak ketiga 12.554.810 1.285.918 27.508 22.581 167.591 14.058.408 Total - third parties
Jumlah 12.852.205 1.285.918 27.508 22.581 167.591 14.355.803 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (689.307) (685.786) (13.857) (11.141) (149.425) (1.549.516) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 12.162.898 600.132 13.651 11.440 18.166 12.806.287 Net
2023
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Jenis Current Mention Substandard Doubtful Loss Total Types of Loans
Pihak berelasi (Catatan 37) Related parties (Note 37)
Rupiah Rupiah
Aktivitas keuangan dan asuransi 114.889 - - - - 114.889 Financial and insurance activities
Rumah tangga 62.920 - - - - 62.920 Household
Perdagangan besar dan eceran,
reparasi dan perawatan mobil Wholesale and retail trade, repair,
dan sepeda motor 17.013 - - - - 17.013 and maintenance of cars, and motorcycles
Bukan lapangan usaha lainnya 8.518 - - - - 8.518 Not other business fields
Jumlah 203.340 - - - - 203.340 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 39) Foreign currency (Note 39)
Rumah tangga 7.699 - - - - 7.699 Household
Jumlah - pihak berelasi 211.039 - - - - 211.039 Total - related parties
Pihak ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Perdagangan besar dan eceran,
reparasi dan perawatan mobil Wholesale and retail trade, repair,
dan sepeda motor 7.612.726 792.573 3.031 3.834 15.203 8.427.367 and maintenance of cars, and motorcycles
Rumah tangga 2.039.953 932.892 46.881 14.242 11.192 3.045.160 Household
Aktivitas keuangan dan asuransi 978.521 - - - 166 978.687 Financial and insurance activities
Pertambangan dan penggalian 780.252 147 - - - 780.399 Mining and excavation
Informasi dan komunikasi 704.069 - - - 2.355 706.424 Information and communication
Real estate 621.342 279 - - - 621.621 Real estate
Pertanian, kehutanan dan perikanan 577.029 6.497 43 913 2.106 586.588 Agriculture, hunting and forestry
Industri pengolahan 271.134 11.275 435 437 3.089 286.370 Processing industries
Aktivitas kesehatan manusia Human health activities
dan aktivitas sosial 5.706 100 4 - 147.969 153.779 and social activities
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and food and
penyediaan makan minum 89.104 11.277 3.046 547 711 104.685 beverage
Pengangkutan dan pergudangan 102.366 265 - 389 4 103.024 Transport and warehousing
Konstruksi 108.939 1.636 168 252 317 111.312 Construction
Aktivitas penyewaan dan sewa guna usaha Leasing and leasing activities without
tanpa hak opsi, ketenagakerjaan, agen option rights, employment, travel agent
perjalanan dan penunjang usaha lainnya 85.882 1.817 427 - 209 88.335 and other business support
Bukan lapangan usaha lainnya 55.429 6.100 391 143 193 62.256 Not other business fields
Aktivitas profesional, ilmiah, dan teknis 36.254 - - - 57 36.311 Professional, scientific and technical activity
Aktivitas jasa lainnya 18.426 524 873 16 311 20.150 Other service activities
Jasa pendidikan 14.837 5 - - 36 14.878 Education services
Kesenian, hiburan dan rekreasi 4.443 1 - - - 4.444 Arts, entertainment and recreation
Pengadaan listrik, gas, uap/air Supply of electricity, gas, steam/water
panas dan udara dingin 3.100 - - - - 3.100 hot and cold air
Pengelolaan air, pengelolaan air limbah, Water management, waste water management,
pengelolaan dan daur ulang sampah, waste management and recycling,
dan aktivitas remediasi 2.776 - - - 14 2.790 and remediation activities
Jumlah 14.112.288 1.765.388 55.299 20.773 183.932 16.137.680 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 39) Foreign currency (Note 39)
Industri pengolahan 225.450 66.207 - - - 291.657 Processing industries
Pertambangan dan penggalian 231.070 - - - - 231.070 Mining and excavation
Jumlah 456.520 66.207 - - - 522.727 Subtotal
Jumlah - pihak ketiga 14.568.808 1.831.595 55.299 20.773 183.932 16.660.407 Total - third parties
Jumlah 14.779.847 1.831.595 55.299 20.773 183.932 16.871.446 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (786.982) (696.858) (25.782) (10.057) (166.567) (1.686.246) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 13.992.865 1.134.737 29.517 10.716 17.365 15.185.200 Net
c. Jangka Waktu c. By Maturity
Jangka waktu kredit dan piutang/ The classifications of loans and
pembiayaan syariah diklasifikasikan receivables/sharia financing based on
berdasarkan periode sebagaimana yang contractual maturity, as stated in the
tercantum dalam perjanjian dan waktu yang agreements, and based on remaining
tersisa sampai dengan saat jatuh temponya: maturity are as follows:
- 65 -
Page 77
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Berdasarkan Periode Perjanjian Kredit: Based on Contractual Maturity:
2024 2023
Rupiah Rupiah
Kurang dari atau sama dengan 1 tahun 3.512.929 1.981.350 1 year or less
Lebih dari 1 - 2 tahun 3.377.030 5.253.216 More than 1 year until 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 3.968.235 4.985.425 More than 2 years until 5 years
Lebih dari 5 tahun 3.083.610 4.121.029 More than 5 years
Jumlah 13.941.804 16.341.020 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 39) Foreign currencies (Note 39)
Kurang dari atau sama dengan 1 tahun 4.569 170 1 year or less
Lebih dari 1 - 2 tahun 30.581 33.123 More than 1 year until 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 218.242 277.335 More than 2 years until 5 years
Lebih dari 5 tahun 160.607 219.798 More than 5 years
Jumlah 413.999 530.426 Subtotal
Jumlah 14.355.803 16.871.446 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.549.516) (1.686.246) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 12.806.287 15.185.200 Net
Berdasarkan Sisa Umur Jatuh Tempo: Based on Remaining Period until Maturity:
2024 2023
Rupiah Rupiah
Kurang dari atau sama dengan 1 tahun 7.578.049 6.362.940 1 year or less
Lebih dari 1 - 2 tahun 1.516.774 4.061.958 More than 1 year until 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 3.882.157 3.299.418 More than 2 years until 5 years
Lebih dari 5 tahun 964.824 2.616.704 More than 5 years
Jumlah 13.941.804 16.341.020 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 39) Foreign currencies (Note 39)
Kurang dari atau sama dengan 1 tahun 12.616 33.293 1 year or less
Lebih dari 1 - 2 tahun 181.224 46.265 More than 1 year until 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 59.552 231.070 More than 2 years until 5 years
Lebih dari 5 tahun 160.607 219.798 More than 5 years
Jumlah 413.999 530.426 Subtotal
Jumlah 14.355.803 16.871.446 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.549.516) (1.686.246) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 12.806.287 15.185.200 Net
d. Suku bunga/bagi hasil per tahun atas kredit d. Interest rates/profit sharing per annum on
diberikan dan piutang/pembiayaan syariah loans and receivables/sharia financing are as
adalah sebagai berikut: follows:
2024 2023
% %
Rupiah 0,00 - 37,42 0,00 - 37,42 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,95 - 10,00 0,95 - 10,00 United States Dollar
e. Jumlah kredit yang dijamin dengan jaminan e. Loans collateralized by cash collateral as of
tunai pada tanggal 31 Desember 2024 dan December 31, 2024 and 2023 amounted to
2023 masing-masing sebesar Rp470.681 Rp470,681 and Rp226,687, respectively.
dan Rp226.687.
f. Saldo kredit channeling pada tanggal f. The balance of the loan channeling credit as
31 Desember 2024 dan 2023 masing- of December 31, 2024 and 2023, amounted
masing adalah sebesar Rp166.800 dan to Rp166,800 and Rp54,605 respectively, of
Rp54.605, dimana sebesar Rp156.719 dan which Rp156,719 and Rp38,965 from the
Rp38.965 dari saldo kredit channeling credit balance of joint financing is channeled
disalurkan melalui pihak berelasi (Catatan through Related Parties (Note 37).
37).
- 66 -
Page 78
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
g. Saldo kredit joint financing pada tanggal g. The balance of the joint financing credit as of
31 Desember 2024 dan 2023 masing- December 31, 2024 and 2023 amounted to
masing adalah sebesar Rp2.043.036 dan Rp2,043,036 and Rp2,862,913, respectively,
Rp2.862.913, dimana sebesar Rp1.796.958 of which Rp1,796,958 and Rp2,586,684 from
dan Rp2.586.684 dari saldo kredit joint the credit balance of joint financing is
financing disalurkan melalui pihak berelasi channeled through related parties (Note 37).
(Catatan 37).
h. Kredit yang diberikan kepada karyawan h. Loans to employees represent distributed
merupakan kredit untuk membeli loans for purchases of cars, houses and
kendaraan, rumah dan keperluan lainnya other necessities with 0%-12% interest rate
yang dibebani bunga 0%-12% untuk kredit for loans with term below 1 year and 0%-
dibawah 1 tahun dan 0%-24,43% untuk 24.43% per annum for loan with terms
kredit antara 1 sampai dengan 10 tahun. ranging between 1 to 10 years.
i. Kredit yang direstrukturisasi sesuai dengan i. Restructured loans in accordance with the
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Financial Services Authority Regulation are
diungkapkan pada Catatan 50e. disclosed in Note 50e.
j. Saldo kredit dan piutang/pembiayaan j. The collectibility classification of loans and
syariah pada tanggal 31 Desember 2024 receivables/sharia financing as of
dan 2023 berdasarkan klasifikasi December 31, 2024 and 2023 follows:
kolektibilitas adalah sebagai berikut:
2024
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Jenis Current Mention Substandard Doubtful Loss Total Types of Loans
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 37) 289.347 - - - - 289.347 Related parties (Note 37)
Pihak ketiga 12.208.410 1.226.367 27.508 22.581 167.591 13.652.457 Third parties
Jumlah 12.497.757 1.226.367 27.508 22.581 167.591 13.941.804 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 39) Foreign currencies (Note 39)
Pihak berelasi (Catatan 37) 8.048 - - - - 8.048 Related parties (Note 37)
Pihak ketiga 346.400 59.551 - - - 405.951 Third parties
Jumlah 354.448 59.551 - - - 413.999 Subtotal
Jumlah 12.852.205 1.285.918 27.508 22.581 167.591 14.355.803 Total
2023
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Jenis Current Mention Substandard Doubtful Loss Total Types of Loans
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 37) 203.340 - - - - 203.340 Related parties (Note 37)
Pihak ketiga 14.112.288 1.765.388 55.299 20.773 183.932 16.137.680 Third parties
Jumlah 14.315.628 1.765.388 55.299 20.773 183.932 16.341.020 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 39) Foreign currencies (Note 39)
Pihak berelasi (Catatan 37) 7.699 - - - - 7.699 Related parties (Note 37)
Pihak ketiga 456.520 66.207 - - - 522.727 Third parties
Jumlah 464.219 66.207 - - - 530.426 Subtotal
Jumlah 14.779.847 1.831.595 55.299 20.773 183.932 16.871.446 Total
- 67 -
Page 79
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
k. Kredit yang bermasalah berdasarkan sektor k. Non-performing loans based on economic
ekonomi. Rasio kredit bermasalah Bank sector. The non-performing loans ratio of The
sesuai dengan peraturan Otoritas Jasa Bank’s in accordance with the Financial
Keuangan diungkapkan pada Catatan 50e. Services Authority Regulation are disclosed
in Note 50e.
l. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai l. The changes in allowance for impairment
kredit adalah sebagai berikut: losses on loans are as follows:
2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo awal 347.689 347.364 53.952 937.241 1.686.246 Beginning balance
Saldo awal kerugian kredit ekspektasian Beginning balance of expected
pada fasilitas kredit yang belum ditarik 6.479 33 54 - 6.566 credit losses on undrawn facilities
Aset keuangan yang baru diperoleh 108.194 - - - 108.194 Recenlty acquired financial assets
Perubahan bersih pada eksposur Net change in exposure
dan pengukuran kembali 7.897 (21.706) (110.842) (13.205) (137.856) and reamesurement
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasian 12 bulan Transfer to 12-month expected credit
(Tahap 1) 11.506 (48.998) (3.535) - (41.027) losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasian sepanjang umurnya Transfer to lifetime expected credit
(Tahap 2) (39.880) 124.146 (32.450) - 51.816 losses (Stage 2)
Transfer ke penurunan kredit Transfer to credit impairment
(Tahap 3) (137.446) (90.768) 301.274 - 73.060 losses (Stage 3)
Penghapusbukuan selama
periode berjalan - - (40.419) (148.558) (188.977) Write-off during the period
Selisih kurs (23) - - - (23) Exchange difference rate
Saldo akhir kerugian kredit ekspektasian Expected credit losses on
pada fasilitas kredit yang belum ditarik (8.471) (5) (7) - (8.483) undistributed credit facilities
Saldo akhir 295.945 310.066 168.027 775.478 1.549.516 Ending Balance
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo awal 105.916 326.469 859.110 829.630 2.121.125 Beginning balance
Saldo awal kerugian kredit ekspektasian Beginning balance of expected
pada fasilitas kredit yang belum ditarik 11.298 32 22 - 11.352 credit losses on undrawn facilities
Aset keuangan yang baru diperoleh 59.086 26 - 59.112 Recenlty acquired financial assets
Perubahan bersih pada eksposur Net change in exposure
dan pengukuran kembali 232.257 14.875 87.885 118.034 453.051 and reamesurement
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasian 12 bulan Transfer to 12-month expected credit
(Tahap 1) 15.356 (63.569) (12.110) - (60.323) losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasian sepanjang umurnya Transfer to lifetime expected credit
(Tahap 2) (69.740) 208.812 (36.559) - 102.513 losses (Stage 2)
Transfer ke penurunan kredit Transfer to credit impairment
(Tahap 3) (1) (139.248) 254.069 - 114.820 losses (Stage 3)
Penghapusbukuan selama
periode berjalan - - (1.210.245) (10.423) (1.220.668) Write-off during the period
Selisih kurs (4) 111.834 - 111.830 Exchange difference rate
Saldo akhir kerugian kredit ekspektasian Expected credit losses on
pada fasilitas kredit yang belum ditarik (6.479) (33) (54) - (6.566) undistributed credit facilities
Saldo akhir 347.689 347.364 53.952 937.241 1.686.246 Ending Balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai untuk impairment losses on loans is adequate to
kredit yang diberikan adalah cukup untuk cover the losses which might arise from
menutup kemungkinan kerugian yang akan uncollectible loans.
timbul akibat tidak tertagihnya kredit yang
diberikan tersebut.
- 68 -
Page 80
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
m. Mutasi kredit yang dihapus buku selama m. The movement of loans written-off during the
periode 31 Desember 2024 dan 2023 period of December 31, 2024 and 2023 are
adalah sebagai berikut: follows:
2024 2023
Mata Uang Mata Uang
Asing/ Asing/
Foreign Jumlah/ Foreign Jumlah/
Rupiah currency Total Rupiah currency Total
Beginning balance at the
Saldo awal tahun 4.955.184 779.135 5.734.319 4.540.065 85.162 4.625.227 beginning year
Mutasi selama tahun berjalan Movement during the year
Penghapusan 188.977 - 188.977 525.765 694.903 1.220.668 Write-off
Penerimaan kembali (58.599) - (58.599) (78.154) - (78.154) Recovery
Hapus tagih 23.297 - 23.297 (32.492) - (32.492) Write-off charges
Selisih kurs penjabaran - (24.037) (24.037) - (930) (930) Exchange rate difference
Saldo akhir 5.108.859 755.098 5.863.957 4.955.184 779.135 5.734.319 Ending balance
n. Jaminan pemberian kredit umumnya berupa n. Loan collaterals are generally in the form of
tanah, bangunan, mesin, persediaan dan land, buildings, machinery, inventories and
deposito berjangka. time deposits.
o. Rasio kredit usaha kecil terhadap jumlah o. The ratios of small business loans to total
kredit yang diberikan pada tanggal 31 loans at December 31, 2024 and 2023 are
Desember 2024 dan 2023 adalah masing- 8.16% and 5.80%, respectively.
masing sebesar 8,16% dan 5,80%.
10. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi 10. Acceptances Receivable and Payable
Tagihan Akseptasi Acceptances Receivable
a. Berdasarkan jangka waktu perjanjian: a. By term of agreements:
2024 2023
Rupiah Rupiah
1 bulan atau kurang 6.911 7.946 1 month or less
1-3 bulan 471 12.779 1-3 months
3-6 bulan - 9.066 3-6 months
Jumlah 7.382 29.791 Total
Mata uang asing (Catatan 39) Foreign currencies (Note 39)
1-3 bulan 30.762 40.721 1-3 months
3-6 bulan - 9.352 3-6 months
Jumlah 30.762 50.073 Total
Jumlah 38.144 79.864 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (15) (1.560) Allowance for impaiment losses
Jumlah - bersih 38.129 78.304 Total - net
b. Berdasarkan sisa umur sampai dengan saat b. Based on remaining maturity:
jatuh tempo:
2024 2023
Rupiah Rupiah
1 bulan atau kurang 6.911 18.978 1 month or less
1-3 bulan 471 10.813 1-3 months
Jumlah 7.382 29.791 Total
Mata uang asing (Catatan 39) Foreign currencies (Note 39)
1 bulan atau kurang 22.227 32.282 1 month or less
1-3 bulan 8.535 17.791 1-3 months
Jumlah 30.762 50.073 Total
Jumlah 38.144 79.864 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (15) (1.560) Allowance for impaiment losses
Jumlah - bersih 38.129 78.304 Total - net
- 69 -
Page 81
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Kolektibilitas tagihan dan liabilitas akseptasi c. Collectibility acceptance receivables and
sesuai Peraturan Otoritas Jasa Keuangan payable in accordance with Financial
diungkapkan pada Catatan 50f. Services Authority Regulation are disclosed
in Note 50f.
d. Perubahan cadangan kerugian penurunan d. The changes in allowance for impairment
nilai tagihan akseptasi adalah sebagai losses on acceptances receivable are as
berikut: follows:
2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 1.560 - - 1.560 of the year
Pemulihan tahun berjalan (1.545) (1.545) Reversal for current year
Saldo akhir periode 15 - - 15 Balance at the end of the year
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 593 - - 593 of the year
Pembentukan tahun berjalan 967 967 Provision of current year
Saldo akhir tahun 1.560 - - 1.560 Balance at the end of the year
e. Manajemen berpendapat bahwa jumlah e. Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai untuk impairment losses on acceptances
tagihan akseptasi pada tanggal 31 receivable as at December 31, 2024 and
Desember 2024 dan 2023 adalah cukup 2023 is adequate to cover the losses which
untuk menutup kemungkinan kerugian yang might arise from uncollectible acceptances
akan timbul akibat tidak tertagihnya tagihan receivable.
akseptasi tersebut.
Liabilitas Akseptasi Acceptances Payable
a. Berdasarkan jangka waktu perjanjian: a. By term of agreements:
2024 2023
Rupiah Rupiah
1 bulan atau kurang 6.911 7.948 1 month or less
1-3 bulan 471 12.784 1-3 months
3-6 bulan - 9.066 3-6 months
Jumlah 7.382 29.798 Total
Mata uang asing (Catatan 39) Foreign currencies (Note 39)
1-3 bulan 30.778 40.730 1-3 months
3-6 bulan - 9.352 3-6 months
Jumlah 30.778 50.082 Total
Jumlah 38.160 79.880 Total
b. Berdasarkan sisa umur sampai dengan saat b. Based on remaining maturity:
jatuh tempo:
2024 2023
Rupiah Rupiah
1 bulan atau kurang 6.911 18.981 1 month or less
1-3 bulan 471 10.817 1-3 months
Jumlah 7.382 29.798 Total
Mata uang asing (Catatan 39) Foreign currencies (Note 39)
1 bulan atau kurang 22.237 32.291 1 month or less
1-3 bulan 8.541 17.791 1-3 months
Jumlah 30.778 50.082 Total
Jumlah 38.160 79.880 Total
- 70 -
Page 82
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. Pendapatan yang masih akan diterima 11. Accrued Income
Pendapatan yang masih akan diterima Accrued income consist of interest and profit
merupakan piutang bunga dan piutang bagi hasil sharing of sharia financing receivables.
pembiayaan syariah.
2024 2023
Piutang Bunga Interest Receivables
Efek-efek 235.291 255.131 Securities
Kredit 35.060 45.356 Loans
Penempatan pada bank lain 2.623 92 Placements with other banks
Jumlah 272.974 300.579 Total
Piutang Syariah Sharia Receivables
Piutang dan pembiayaan syariah 15.384 22.651 Sharia receivables and sharia financing
Efek-efek 116.733 3.521 Securities
Jumlah 132.117 26.172 Total
Jumlah 405.091 326.751 Total
12. Biaya Dibayar Dimuka 12. Prepaid Expenses
2024 2023
Asuransi 331.165 689.983 Insurance
Pemeliharaan perangkat lunak dan keras 116.482 102.252 Software and hardware maintenance
Promosi dan pengembangan usaha 67.490 54.443 Promotion and operating development
Sewa 22.820 19.912 Rental
Program kepemilikan kendaraan karyawan 20.993 2.402 Vehicle ownership program
Renovasi cabang baru 14.859 16.282 New branches renovation costs
Jasa produksi 17.034 - Production service
Lain-lain 21.134 36.674 Others
Jumlah 611.977 921.948 Total
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, prepaid
asuransi dibayar dimuka termasuk asuransi insurance includes insurance credit from
kredit kepada PT Asuransi Simas Insurtech, PT Asuransi Simas Insurtech, a related party,
pihak berelasi masing-masing sebesar amounting to Rp290,301 and Rp638,661,
Rp290.301 dan Rp638.661, dengan masa respectively, with benefits until November 15,
manfaat sampai dengan 15 November 2025. 2025.
Asuransi dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid insurance is amortized over the period
masa manfaat dengan menggunakan metode benefited using the straight-line method.
garis lurus.
- 71 -
Page 83
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. Aset Tetap dan Aset Hak Guna 13. Fixed Assets and Right of Use Assets
Aset tetap terdiri dari: Fixed assets consist of the following:
Perubahan selama tahun berjalan/
Changes during the year
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ December 31,
2024 Additions Deductions 2024
Kepemilikan langsung: Direct ownership:
Nilai revaluasian: Revalued amount:
Tanah 387.034 - - 387.034 Land
Bangunan 265.685 1.512 - 267.197 Buildings
Biaya perolehan: At cost:
Inventaris kantor 2.071.605 151.352 (37.243) 2.185.714 Office equipment
Kendaraan bermotor 18.628 224 (1.571) 17.281 Vehicles
Subtotal 2.742.952 153.088 (38.814) 2.857.226 Subtotal
Aset hak-guna Right-of-use assets
Bangunan 342.832 77.920 - 420.752 Buildings
Kendaraan 151.801 24.426 (6.069) 170.158 Vehicles
Subtotal 494.633 102.346 (6.069) 590.910 Subtotal
Jumlah 3.237.585 255.434 (44.883) 3.448.136 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Nilai revaluasian: Revalued amount:
Bangunan 15.485 30.305 - 45.790 Buildings
Biaya perolehan: At cost:
Inventaris kantor 1.251.231 159.849 (30.984) 1.380.096 Office equipment
Kendaraan bermotor 20.680 285 (1.428) 19.537 Vehicles
Subtotal 1.287.396 190.439 (32.412) 1.445.423 Subtotal
Aset hak-guna Right-of-use assets
Bangunan 264.737 78.369 - 343.106 Buildings
Kendaraan 79.377 26.356 (1.889) 103.844 Vehicles
Subtotal 344.114 104.725 (1.889) 446.950 Subtotal
Jumlah 1.631.510 295.164 (34.301) 1.892.373 Total
Nilai Tercatat 1.606.075 1.555.763 Net Book Value
Perubahan selama tahun berjalan/
Changes during the year
Eliminasi Akumulasi
1 Januari/ Penyusutan/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Estimated Accumulated Surplus Revaluasi/ Penyesuaian/ December 31,
2023 Additions Deductions Depreciation Revaluation Surplus Adjustment 2023
Kepemilikan langsung: Direct ownership:
Nilai revaluasian: Revalued amount:
Tanah 372.579 - - - 14.455 - 387.034 Land
Bangunan 255.822 1.899 - (58.867) 71.920 (5.089) 265.685 Buildings
Biaya perolehan: At cost:
Inventaris kantor 1.910.812 164.587 (3.794) - - - 2.071.605 Office equipment
Kendaraan bermotor 19.735 203 (1.310) - - - 18.628 Vehicles
Subtotal 2.558.948 166.689 (5.104) (58.867) 86.375 (5.089) 2.742.952 Subtotal
Aset hak-guna Right-of-use assets
Bangunan 254.173 88.659 - - - - 342.832 Buildings
Kendaraan 124.357 28.933 (1.489) - - - 151.801 Vehicles
Subtotal 378.530 117.592 (1.489) - - - 494.633 Subtotal
Jumlah 2.937.478 284.281 (6.593) (58.867) 86.375 (5.089) 3.237.585 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Nilai revaluasian: Revalued amount:
Bangunan 51.641 22.711 - (58.867) - - 15.485 Buildings
Biaya perolehan: At cost:
Inventaris kantor 1.099.480 155.286 (3.535) - - - 1.251.231 Office equipment
Kendaraan bermotor 21.672 318 (1.310) - - - 20.680 Vehicles
Subtotal 1.172.793 178.315 (4.845) (58.867) - - 1.287.396 Subtotal
Aset hak-guna Right-of-use assets
Bangunan 200.622 64.115 - - - - 264.737 Buildings
Kendaraan 55.860 24.814 (1.297) - - - 79.377 Vehicles
Subtotal 256.482 88.929 (1.297) - - - 344.114 Subtotal
Jumlah 1.429.275 267.244 (6.142) (58.867) - - 1.631.510 Total
Nilai Tercatat 1.508.203 1.606.075 Net Book Value
- 72 -
Page 84
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Jumlah beban penyusutan yang dibebankan Depreciation expense charged to profit or loss as
pada laba rugi pada tanggal 31 Desember 2024 of December 31, 2024 and 2023 amounted to
dan 2023 masing-masing sebesar Rp295.164 Rp295,164 and Rp267,244, respectively.
dan Rp267.244.
Jumlah pengeluaran kas untuk sewa selama Total cash disbursements for lease during the
periode yang berakhir pada tanggal year ended December 31, 2024 and 2023
31 Desember 2024 dan 2023 masing-masing amounted to Rp117,903 and Rp111,120,
sebesar Rp117.903 dan Rp111.120. respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, the Group
Grup menjual aset tetapnya dengan nilai tercatat sold its property and equipment with a net book
masing-masing sebesar Rp77 dan Rp130 pada value of Rp77 and Rp130, at a selling price of
harga jual masing-masing sebesar Rp767 dan Rp767 and Rp824, respectively. The related gain
Rp824. Keuntungan bersih penjualan aset tetap on sale of property and equipment is recognized
tersebut dibukukan pada akun Pendapatan in Other Operating Revenue (Note 33).
Operasional Lainnya (Catatan 33).
Pada tanggal dan 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, property and
Perusahaan menghapus aset tetap dengan nilai equipment with a net book value of Rp66 and
tercatat Rp66 dan Rp129. Kerugian atas Rp129, had been written-off. Losses on the write-
penghapusan aset tetap tersebut dibukukan off of property and equipment is recognized in
pada akun Beban Operasional Lainnya Other Operating Expenses account (Note 34).
(Catatan 34).
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, aset As of December 31, 2024 and 2023, the Group's
tetap Grup, kecuali tanah, diasuransikan property and equipment, except land, are insured
terhadap risiko kebakaran, gempa bumi, huru- against fire, earthquake, riots, theft and other risks
hara, pencurian dan risiko lainnya pada PT with PT Asuransi Sinar Mas, a related party, for
Asuransi Sinar Mas, pihak berelasi, dengan nilai Rp917,905 and Rp963,472, respectively (Note
pertanggungan masing-masing sebesar 37). Management believes that the insurance
Rp917.905 dan Rp963.472 (Catatan 37). coverage is adequate to cover possible losses on
Manajemen berpendapat bahwa nilai the assets insured.
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup
kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, tidak As of December 31, 2024 and 2023, there are no
terdapat komitmen kontraktual dalam perolehan contractual commitments in the acquisition of
aset tetap. property and equipment.
Manajemen telah mengkaji ulang atas estimasi Management has reviewed the estimated
umur ekonomis, metode penyusutan, dan nilai economic life, depreciation method, and residual
residu pada setiap akhir periode pelaporan. value at the end of each reporting period.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, tidak As of December 31, 2024 and 2023, there are no
terdapat perubahan estimasi masa manfaat changes on the estimated useful life and/or the
dan/atau metode penyusutan aset tetap. method of depreciation of property and
equipment.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, tidak As of December 31, 2024 and 2023, there are no
ada aset tetap Perusahaan yang ditempatkan property and equipment used as collateral.
sebagai jaminan.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impairment
penurunan nilai atas aset tetap tersebut pada in value of the aforementioned assets as of
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023. December 31, 2024 and 2023.
- 73 -
Page 85
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, tidak As of December 31, 2024 and 2023, there are no
terdapat aset tetap yang tidak dipakai property and equipment that are not used
sementara. temporarily.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, tidak As of December 31, 2024 and 2023, there are no
terdapat aset tetap yang berasal dari hibah. property and equipment that come from grants.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, tidak As of December 31, 2024 and 2023, there are no
terdapat aset tetap yang dihentikan dari property and equipment that have been
penggunaan aktif dan diklasifikasikan sebagai discontinued from active use and are classified as
dimiliki untuk dijual. held for sale.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, aset As of December 31, 2024 and 2023, the Group’s
tetap Grup dengan nilai perolehan Rp591.509 property and equipment with acquisition cost of
dan Rp513.408 telah disusutkan penuh, namun Rp591,509 and Rp513,408 has been fully
masih digunakan untuk menunjang operasional depreciated, but is still being used to support the
grup. Group’s operations.
Tanah dan bangunan Grup direvaluasi dengan The Group’s land and buildings are revalued
menggunakan saldo tanggal 11 Juli 2023, using the balance as of July 11, 2023, based on
dengan laporan penilai dari KJPP Firmansyah & appraisal report of KJPP Firmansyah dan Rekan,
Rekan, penilai independen, dengan laporan independent valuers, with report No. 00787/
No. 00787/2.0115-00/PI/07/0249/1/VII/2023 2.0115-00/PI/07/0249/1/VII/2023 dated August
tanggal 18 Agustus 2023 yang telah 18, 2023, which was signed by Firmansyah
ditandatangani oleh Firmansyah, S.T.MAPPI S.T.MAPPI (Cert). Fair value has been
(Cert). Penilaian ditentukan menggunakan determined as described in Note 14. The
metode sebagaimana dijelaskan pada Catatan revaluation surplus was credited to “Other equity
14. Surplus revaluasi dikreditkan pada akun components” in the statements of changes in
“Komponen ekuitas lainnya” dalam laporan equity.
perubahan ekuitas.
Jika tanah dan bangunan dinyatakan pada If land and buildings were stated on the historical
metode biaya, nilai tercatat akan menjadi: cost basis, the amount would be as follows:
2024 2023
Biaya perolehan 602.560 601.049 Cost
Akumulasi penyusutan (169.942) (159.645) Accumulated depreciation
Nilai tercatat 432.618 441.404 Net book value
14. Nilai Wajar Aset Non Keuangan 11.
14. Fair Value of Non - Financial Assets
2024 2023
Pengukuran nilai wajar berulang Recurring fair value measurements
Land and buildings (under property and
Tanah dan bangunan (aset tetap) 652.720 652.720 equipment)
Pengukuran nilai wajar berulang aset non The fair value measurement for recurring non-
keuangan termasuk dalam Level 2 hierarki nilai financial assets falls within Level 2 of the fair
wajar sebagaimana dijelaskan pada Catatan 2. value hierarchy as outlined in Note 2.
Informasi tentang pengukuran nilai wajar yang The information about fair value measurements
menggunakan input signifikan yang tidak dapat using significant unobservable input (Level 2) are
diobservasi (Level 2) adalah sebagai berikut: as follows:
Keterangan/Description Teknik penilaian/Valuation technique
Aset tetap (tanah dan bangunan)/ Metode perbandingan data pasar dengan
Property and equipment (land and penyesuaian faktor yang dianggap relevan/
buildings) Market-comparable approach with
adjustments for relevant factors
- 74 -
Page 86
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tanah dan bangunan telah dinilai oleh penilai Land and buildings have been revalued by
independen. independent appraiser.
Seluruh aset dimanfaatkan pada penggunaan All assets are used based on their highest and
tertinggi dan terbaiknya. best use.
Surplus revaluasi tanah dan bangunan dalam Revaluation surplus of land and buildings in
Catatan 13 mencerminkan keuntungan belum Note 13 represent gain recognized in other
direalisasi yang diakui pada penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain.
15. Aset Ijarah 15. Ijarah Assets
Akun ini merupakan obyek sewa dari transaksi This account represents objects of the Ijarah
Ijarah Muntahiyah Bittamlik dengan opsi Muntahiyah Bittamlik lease transactions with an
perpindahan hak milik obyek sewa dengan option to transfer the object property being leased
hibah. by the grant.
Perubahan selama tahun berjalan/
Changes during the year
Pengalihan pada
akhir masa akad/
Transfer of the
1 Januari/ Penambahan/ lease at end 31 Desember/
January 1, 2024 Additions of contract December 31, 2024
Biaya perolehan 503.469 201.750 (344.473) 360.746 Cost
Akumulasi penyusutan 119.251 293.423 (344.473) 68.202 Accumulated depreciation
Nilai tercatat 384.218 (91.673) - 292.544 Net book value
Perubahan selama tahun berjalan/
Changes during the year
Pengalihan pada
akhir masa akad/
Transfer of the
1 Januari/ Penambahan/ lease at end 31 Desember/
January 1, 2023 Additions of contract December 31, 2023
Biaya perolehan 485.505 85.805 (67.841) 503.469 Cost
Akumulasi penyusutan 87.886 99.206 (67.841) 119.251 Accumulated depreciation
Nilai tercatat 397.619 (13.401) - 384.218 Net book value
16. Aset Lain-lain - Bersih 16. Other Assets - Net
2024 2023
Uang muka pembelian aset 137.321 185.930 Advances for purchase of assets
Agunan yang diambil-alih 116.413 125.621 Foreclosed assets
Tagihan sehubungan dengan ATM bersama 48.792 72.841 Receivables related to ATM bersama
Setoran jaminan 35.670 35.747 Security deposits
Barang cetakan dan materai 30.572 17.104 Printing materials and stamp duty
Tagihan komisi asuransi 23.260 20.825 Insurance commission receivables
Uang muka renovasi gedung kantor 22.743 17.583 Advances for building renovation
Tagihan subsidi Pemerintah 12.099 12.169 Government subsidy receivable
Tagihan sehubungan dengan transaksi QR 3.331 7.402 Receivables related to QR Transaction
Tagihan derivatif 1.855 27.502 Derivative receivables
Tagihan sehubungan dengan jaringan Receivables related to principal network
principal kartu kredit 474 616 credit card
Pajak dibayar dimuka 184 223 Prepaid tax
Lain-lain 23.097 20.461 Others
Jumlah 455.811 544.024 Subtotal
Cadangan kerugian penurunan nilai (80.384) (88.120) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 375.427 455.904 Net
- 75 -
Page 87
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, nilai As of December 31, 2024 and 2023, the carrying
tercatat agunan yang diambil-alih adalah value of foreclosed properties amounted
masing-masing sebesar Rp36.029 dan Rp36,029 and Rp37,501, respectively, after
Rp37.501, setelah dikurangi dengan cadangan allowance for impairment losses amounting to
kerugian penurunan nilai masing-masing Rp80,384 and Rp88,120, respectively.
sebesar Rp80.384 dan Rp88.120.
Kolektibilitas agunan yang diambil alih sesuai Collectibility of foreclosed collaterals in
dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan accordance with Financial Services Authority
diungkapkan pada Catatan 50i. Regulations are disclosed in Note 50i.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai aset Movements in allowance for impairment losses –
lain–lain adalah sebagai berikut: other assets are as follows:
2024 2023
Saldo awal tahun 88.120 247.959 Beginning balance of the year
Pemulihan tahun berjalan (7.736) (159.839) Reversal for current year
Saldo akhir tahun 80.384 88.120 Ending balance of the year
Rincian transaksi derivatif atas swap mata uang Details of derivative transaction on foreign
asing pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 currency swaps as of December 31, 2024 and
adalah sebagai berikut: 2023 are as follows:
2024
Tagihan Liabilitas
Nilai kontrak/ derivatif/ derivatif/
Contract Nilai wajar/ Derivatives Derivatives
amount Fair value receivable payable
Pihak berelasi Related parties
Mata uang asing Foreign currency
Transaksi swap : Swap transaction:
PT Smart Tbk 38.989 (902) 10 (912) PT Smart Tbk
Transaksi domestic non Domestic non deliverable
deliverable forward: forward transaction:
PT Smart Tbk 283 (20) - (20) PT Smart Tbk
Pihak ketiga Third parties
Mata uang asing Foreign currency
Transaksi spot : Spot transaction:
Bank of China 225.757 (497) 239 (736) Bank of China
PT Bank KB Bukopin Tbk 97.402 408 408 - PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia 64.816 211 211 - PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank BTPN Tbk 48.756 231 231 - PT Bank BTPN Tbk
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 48.632 167 167 - PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk 48.626 166 166 - PT Bank Permata Tbk
Bank Shinhan Indonesia 32.454 129 129 - Bank Shinhan Indonesia
PT Bank Central Asia Tbk 32.404 104 104 - PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 16.262 82 82 - PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Ganesha Tbk 16.236 68 68 - PT Bank Ganesha Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 16.180 40 40 - PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Deutsche Bank 16.090 (78) - (78) Deutsche Bank
Total 109 1.855 (1.746) Total
- 76 -
Page 88
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023
Tagihan Liabilitas
Nilai kontrak/ derivatif/ derivatif/
Contract Nilai wajar/ Derivatives Derivatives
amount Fair value receivable payable
Pihak berelasi Related parties
Mata uang asing Foreign currency
Transaksi swap : Swap transaction:
PT Berau Coal 1.895.727 23.564 23.869 (305) PT Berau Coal
PT Smart Tbk 23.829 199 199 - PT Smart Tbk
PT Artha Cipta Langgeng 13.714 109 109 - PT Artha Cipta Langgeng
Transaksi domestic non Domestic non deliverable
deliverable forward: forward transaction:
PT Sinarmas Sekuritas 154.344 (506) 400 (906) PT Sinarmas Sekuritas
PT Sinarmas Asset Management 30.878 (332) - (332) PT Sinarmas Asset Management
Pihak ketiga Third parties
Mata uang asing Foreign currency
Transaksi swap : Swap transaction:
Citibank N.A. 153.951 (559) - (559) Citibank N.A.
PT Bank Permata Tbk 76.975 (280) - (280) PT Bank Permata Tbk
Transaksi spot : Spot transaction:
Citibank N.A. 154.169 87 102 (15) Citibank N.A.
Deutsche Bank 123.157 (298) - (298) Deutsche Bank
PT Bank KB Bukopin Tbk 92.532 73 73 - PT Bank KB Bukopin Tbk
Bank Pan Indonesia Tbk 77.211 111 111 - Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank KEB Hana 76.973 (77) 19 (96) PT Bank KEB Hana
PT Bank CTBC indonesia 61.655 32 32 - PT Bank CTBC indonesia
Bank of China 53.976 (13) 45 (58) Bank of China
MUFG Bank, Ltd 46.279 43 43 - MUFG Bank, Ltd
PT Indonesia
Bank Mega1906
Tbk Tbk 30.909 57 57 - PT Indonesia
Bank Mega1906
Tbk Tbk
PT Bank Permata Tbk 30.865 35 35 - PT Bank Permata Tbk
PT (Persero)
Bank ArthaTbk
Graha International Tbk 30.855 30 30 - PT (Persero)
Bank ArthaTbk
Graha International Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten, Tbk 30.789 (51) - (51) Jawa Barat dan Banten, Tbk
PT Bank Multi Artha Sentosa 23.202 53 53 - PT Bank Multi Artha Sentosa
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 15.446 24 24 - PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 15.442 22 22 - PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Shinhan Indonesia 15.426 14 14 - PT Bank Shinhan Indonesia
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 15.426 14 14 - PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 15.426 14 14 - PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Transaksi domestic non deliverable forward : Domestic non deliverable forward transaction:
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 188.630 1.902 2.237 (335) PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Total 24.267 27.502 (3.235) Total
Kontrak-kontrak untuk posisi 31 Desember 2024 Contracts as at December 31, 2024 and 2023
dan 2023 masing-masing jatuh tempo diantara will be matured between January 2, 2025 -
tanggal 2 Januari 2025 - 25 Maret 2025 dan March 25, 2025 and January 4, 2024,
4 Januari 2024. respectively.
17. Liabilitas Segera 17. Liabilities Immediately Payable
2024 2023
Beban akrual 79.548 60.018 Accrued expenses
Liabilitas sehubungan dengan jaringan ATM 27.083 61.935 Payable related to ATM network
Kiriman uang 24.540 19.669 Transfer checks for collection and clearing
Liabilitas jasa produksi 23.770 - Production service payable
Liabilitas pihak ketiga 5.842 - Thrid party liabilities
Liabilitas pembayaran online 4.546 8.644 Online payment payable
Titipan uang elektronik 3.708 2.881 Electronic money
Program loyalitas pelanggan 2.981 2.981 Customer loyalty program
Liabilitas administrasi kredit 2.587 6.062 Loans administration payable
Lain-lain 4.173 5.792 Others
Jumlah 178.778 167.982 Total
- 77 -
Page 89
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. Simpanan 18. Deposits
Simpanan terdiri dari: Deposits consist of the following:
2024 2023
Giro 17.314.175 14.682.168 Demand deposits
Tabungan 11.440.897 10.768.878 Saving
Deposito berjangka 9.142.343 9.691.539 Time deposit
Jumlah 37.897.415 35.142.585 Total
a. Giro terdiri atas: a. Demand deposits consist of:
2024 2023
Konvensional Conventional
Pihak berelasi (Catatan 37) Related parties (Note 37)
Rupiah 1.360.185 2.714.531 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 39) 3.237.550 2.214.065 Foreign currencies (Note 39)
Jumlah 4.597.735 4.928.596 Subtotal
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 7.994.195 6.378.756 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 39) 3.552.758 3.276.877 Foreign currencies (Note 39)
Jumlah 11.546.953 9.655.633 Subtotal
Jumlah Konvensional 16.144.688 14.584.229 Total Conventional
Syariah Sharia
Giro Wadiah Wadiah Demand Deposits
Pihak berelasi (Catatan 37) Related parties (Note 37)
Rupiah 16 15 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 39) 10 902 Foreign currencies (Note 39)
Jumlah 26 917 Subtotal
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 1.133.242 31.761 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 39) 36.219 65.261 Foreign currencies (Note 39)
Jumlah 1.169.461 97.022 Subtotal
Jumlah Syariah 1.169.487 97.939 Total Sharia
Jumlah 17.314.175 14.682.168 Total
2024 2023
% %
Interest rates per annum on
Suku bunga giro per tahun demand deposits
Rupiah 0,00 - 5,00 0,00 - 4,75 Rupiah
Mata uang asing 0,00 - 2,50 0,00 - 4,00 Foreign currencies
Saldo giro yang diblokir dalam rangka Demand deposit blocked to guarantee loan
jaminan kredit yang diberikan, bank garansi and the bank guarantee as of December 31,
dan letters of credit pada tanggal 2024 and 2023 amounted to Rpnil and
31 Desember 2024 dan 2023, masing- Rp33,181, respectively.
masing sebesar Rpnihil dan Rp33.181.
- 78 -
Page 90
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
b. Tabungan terdiri atas: b. Savings deposit consists of:
2024 2023
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 37) Related parties (Note 37)
Tabungan Sinarmas 10.370 20.918 Sinarmas Saving
Tabungan Sinarmas Gold 15.324 16.286 Sinarmas Gold Saving
Tabungan Sinarmas Diamond 75.795 43.192 Sinarmas Diamond Saving
Tabunganku 438 973 Tabunganku
Jumlah 101.927 81.369 Subtotal
Pihak ketiga Third parties
Tabungan Sinarmas 2.834.640 2.251.996 Sinarmas Saving
Tabungan Sinarmas Gold 6.568.869 5.972.979 Sinarmas Gold Saving
Tabungan Sinarmas Diamond 1.093.729 1.492.200 Sinarmas Diamond Saving
Tabunganku 648.422 766.419 Tabunganku
Jumlah 11.145.660 10.483.594 Subtotal
Jumlah Konvensional 11.247.587 10.564.963 Total Conventional
Syariah Sharia
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 37) Related parties (Note 37)
Tabungan Wadiah 228 570 Wadiah Saving
Pihak ketiga Third parties
Tabungan Wadiah 189.415 201.121 Wadiah Saving
Mata uang asing (Note 39) Foreign currencies (Note 39)
Pihak berelasi (Catatan 37) Related parties (Note 37)
Tabungan Wadiah 1 1 Wadiah Saving
Pihak ketiga Third parties
Tabungan Wadiah 3.666 2.223 Wadiah Saving
Jumlah Syariah 193.310 203.915 Total Sharia
Jumlah 11.440.897 10.768.878 Total
2024 2023
% %
Interest rates per annum on
Suku bunga tabungan per tahun saving deposits
Rupiah 0,00 - 5,00 0,00 - 5,00 Rupiah
Mata uang asing 0,00 - 0,50 0,00 Foreign currencies
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, Deposit blocked to guarantee loan and the
saldo tabungan yang diblokir dalam rangka bank guarantee as of December 31, 2024
jaminan kredit yang diberikan dan bank and 2023 amounted to Rpnil and Rp3,126,
garansi masing-masing sebesar Rpnihil dan respectively.
Rp3.126.
c. Deposito berjangka terdiri atas: c. Time deposits consist of:
2024 2023
Pihak berelasi (Catatan 37) Related parties (Notes 37)
Rupiah 915.293 603.088 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 39) 19.080 303.676 Foreign currencies (Note 39)
Jumlah 934.373 906.764 Subtotal
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 7.716.881 7.977.667 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 39) 491.089 807.108 Foreign currencies (Note 39)
Jumlah 8.207.970 8.784.775 Subtotal
Jumlah 9.142.343 9.691.539 Total
- 79 -
Page 91
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan The details of time deposits based on
jangka waktu adalah sebagai berikut: maturities are as follows:
Berdasarkan periode deposito berjangka: Based on contractual maturity:
2024 2023
Pihak berelasi Pihak berelasi
(Catatan 37)/ Pihak (Catatan 37)/ Pihak
Related ketiga/ Related ketiga/
parties Third Jumlah/ parties Third Jumlah/
(Note 37) parties Total (Note 37) parties Total
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 bulan 99.100 369.810 468.910 91.910 1.688.536 1.780.446 Less than 1 month
1 bulan 612.514 4.297.650 4.910.164 430.803 3.541.518 3.972.321 1 month
3 bulan 30.410 1.787.390 1.817.800 61.253 1.615.560 1.676.813 3 months
6 bulan 12.268 598.407 610.675 18.122 672.520 690.642 6 months
12 bulan 161.001 440.954 601.955 1.000 445.316 446.316 12 months
Lebih dari 12 bulan - 222.670 222.670 - 14.217 14.217 More than 12 months
Jumlah 915.293 7.716.881 8.632.174 603.088 7.977.667 8.580.755 Subtotal
Mata uang asing Foreign currencies
(Catatan 39) (Note 39)
Kurang dari 1 bulan - 65.660 65.660 27.715 33.056 60.771 Less than 1 month
1 bulan 10.839 251.115 261.954 268.263 567.391 835.654 1 month
3 bulan 193 43.005 43.198 - 46.316 46.316 3 months
6 bulan - 27.679 27.679 - 29.345 29.345 6 months
12 bulan 8.048 103.628 111.676 7.698 131.000 138.698 12 months
Lebih dari 12 bulan - 2 2 - - - More than 12 months
Jumlah 19.080 491.089 510.169 303.676 807.108 1.110.784 Subtotal
Jumlah 934.373 8.207.970 9.142.343 906.764 8.784.775 9.691.539 Total
Berdasarkan sisa umur sampai dengan saat Based on remaining maturity:
jatuh tempo:
2024 2023
Pihak berelasi Pihak berelasi
(Catatan 37)/ Pihak (Catatan 37)/ Pihak
Related ketiga/ Related ketiga/
parties Third Jumlah/ parties Third Jumlah/
(Note 37) parties Total (Note 37) parties Total
Rupiah Rupiah
1 bulan atau kurang 713.381 5.572.767 6.286.148 544.745 6.019.349 6.564.094 1 month or less
1 - 3 bulan 41.630 1.263.225 1.304.855 58.269 1.214.879 1.273.148 1 - 3 months
3 - 6 bulan 282 376.439 376.721 74 500.307 500.381 3 - 6 months
6 - 12 bulan 160.000 287.956 447.956 - 234.819 234.819 6 - 12 months
Lebih dari 12 bulan - 216.494 216.494 - 8.313 8.313 More than 12 months
Jumlah 915.293 7.716.881 8.632.174 603.088 7.977.667 8.580.755 Subtotal
Mata uang asing Foreign currencies
(Catatan 39) (Note 39)
1 bulan atau kurang 10.839 329.748 340.587 295.977 637.934 933.911 1 month or less
1 - 3 bulan 193 39.439 39.632 - 63.914 63.914 1 - 3 months
3 - 6 bulan - 23.698 23.698 - 12.840 12.840 3 - 6 months
6 - 12 bulan 8.048 98.202 106.250 7.699 92.420 100.119 6 - 12 months
Lebih dari 12 bulan - 2 2 - - - 6 - 12 months
Jumlah 19.080 491.089 510.169 303.676 807.108 1.110.784 Subtotal
Jumlah 934.373 8.207.970 9.142.343 906.764 8.784.775 9.691.539 Total
2024 2023
% %
Interest rates per annum on
Suku bunga deposito per tahun time deposits
Rupiah 0,00 - 6,75 0,00 - 6,75 Rupiah
Mata uang asing 0,00 - 4,50 0,00 - 4,50 Foreign currencies
Saldo deposito berjangka yang diblokir dalam Total time deposits which are blocked to
rangka jaminan kredit yang diberikan, bank guarantee loans, bank guarantee and letters of
garansi dan letters of credit pada tanggal credit as of December 31, 2024 and 2023,
31 Desember 2024 dan 2023, masing-masing amounted to Rp1,064,556 and Rp823,969,
adalah sebesar Rp1.064.556 dan Rp823.969. respectively.
- 80 -
Page 92
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. Simpanan dari Bank Lain 19. Deposits from Other Banks
Seluruh simpanan dari bank lain pada tanggal All deposits from other banks as of December 31,
31 Desember 2024 dan 2023 merupakan 2024 and 2023 represent deposits in the form of
simpanan dalam bentuk giro dari pihak ketiga demand deposits with third parties with details as
dengan rincian sebagai berikut: follows:
2024 2023
Konvensional Conventional
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Giro 43.574 40.524 Demand deposits
Deposito berjangka 21.674 11.174 Time deposits
Call money - 275.000 Call money
Jumlah Konvensional 65.248 326.698 Total Conventional
Syariah Sharia
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Giro Wadiah 1.512 747 Wadiah Demand Deposits
Jumlah 66.760 327.445 Total
2024 2023
% %
Suku bunga per tahun Interest rate per anum
Rupiah 0,20 - 4,75 0,00 - 6,27 Rupiah
20. Efek-efek yang Dijual dengan Janji beli 20. Securities Sold under Agreement to
Kembali - Pihak Ketiga Repurchased - Third Parties
Pada tanggal 31 Desember 2024, efek-efek yang As of December 31, 2024, securities sold under
dijual dengan janji beli kembali adalah sebagai agreement to repurchased are:
berikut:
2024
Tanggal
Pihak Lawan/ Jenis/ Jangka waktu/ jatuh tempo/ Nilai bersih/
Counterparty Type Term Due Date Net value
Rupiah
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk FR0087 28 hari/days 9 Januari/January 9, 2025 462.622
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk FR0087 28 hari/days 7 Januari/January 7, 2025 184.965
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk FR0087 28 hari/days 6 Januari/January 6, 2025 231.868
Jumlah/Total 879.455
2023
Tanggal
Pihak Lawan/ Jenis/ Jangka waktu/ jatuh tempo/ Nilai bersih/
Counterparty Type Term Due Date Net value
Rupiah
Bank BPD Jatim FR0087 7 hari/days 5 Januari/January 5, 2024 189.364
Bank BPD Jatim FR0087 7 hari/days 5 Januari/January 5, 2024 189.364
Bank BPD Jatim FR0087 7 hari/days 5 Januari/January 5, 2024 189.364
Bank BPD Jatim FR0082 6 hari/days 3 Januari/January 3, 2024 193.449
Bank BPD Jatim FR0082 6 hari/days 3 Januari/January 3, 2024 145.088
Bank BPD Jatim FR0082 6 hari/days 3 Januari/January 3, 2024 145.088
Jumlah/Total 1.051.717
- 81 -
Page 93
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. Utang Pajak 21. Taxes Payable
Utang pajak terdiri dari: Taxes payable consists of:
2024 2023
Pajak kini 5.401 22.677 Current tax
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 4 19.873 14.446 Article 4
Pasal 21 19.419 5.813 Article 21
Pasal 23 dan 26 2.169 2.244 Articles 23 and 26
Pasal 25 3.933 - Article 25
Jumlah pajak penghasilan 50.795 45.180 Total income tax
Pajak pertambahan nilai 1.924 7.392 Value added tax
Jumlah 52.719 52.572 Total
22. Beban yang Masih Harus Dibayar 22. Accrued Expenses
Beban yang masih harus dibayar merupakan Accrued expenses consist of accrued expenses
beban yang masih harus dibayar atas beban of interest and sharia expenses as follows:
bunga dan beban syariah sebagai berikut:
2024 2023
Pihak berelasi (Catatan 37) Related parties (Note 37)
Rupiah Rupiah
Deposito 1.147 1.051 Time deposits
Giro 346 349 Demand deposits
Tabungan 42 16 Savings deposits
Jumlah 1.535 1.416 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 39) Foreign currencies (Note 39)
Deposito 3 341 Time deposits
Giro 109 45 Demand deposits
Jumlah 112 386 Subtotal
Jumlah pihak berelasi 1.647 1.802 Total related parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Deposito 31.455 29.921 Time deposits
Tabungan 1.236 1.477 Savings deposits
Giro 1.807 1.273 Demand deposits
Obligasi subordinasi 7.583 7.583 Subordinated bonds
Jumlah 42.081 40.254 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 39) Foreign currencies (Note 39)
Deposito 385 1.753 Time deposits
Giro 103 7 Demand deposits
Jumlah 488 1.760 Subtotal
Jumlah pihak ketiga 42.569 42.014 Total third parties
Jumlah 44.216 43.816 Total
- 82 -
Page 94
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. Liabilitas Lain-lain 23. Other Liabilities
2024 2023
Setoran jaminan 176.743 157.425 Margin deposits
Liabilitas sewa 129.916 133.368 Lease liabilities
Pendapatan yang ditangguhkan 24.124 22.945 Deferred income
Penilaian pajak penghasilan 19.746 - Income tax assessment
Liabilitas terkait asuransi kredit 13.580 23.005 Liability related to insurance credit
Estimasi kerugian komitmen Estimated losses on commitment and
dan kontinjensi 8.803 7.640 contingencies
Liabilitas sehubungan dengan pinjaman 2.381 4.028 Liabilities in connection with loans
Liabilitas derivatif (Catatan 16) 1.746 3.235 Derivatives liabilities (Note 16)
Setoran penyelesaian hapus buku 1.021 731 Deposit for write-off settlement
Setoran penyelesaian AYDA 168 306 Deposit for foreclosed assets settlement
Titipan setoran pajak ke KPPN 114 3.871 Deposit tax payments to the KPPN
Penampungan cadangan biaya spin-off - 11.851 Escrow for spin-off costs
Lain-lain 21.191 22.568 Others
Jumlah 399.533 390.973 Total
Perubahan estimasi kerugian komitmen dan The changes in estimated losses on commitment
kontinjensi adalah sebagai berikut: and contingencies are as follows:
2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 7.553 33 54 7.640 Balance at the beginning of the year
Pembentukan (pemulihan) tahun berjalan 1.238 (28) (47) 1.163 Provision (reversal) for current year
Saldo akhir tahun 8.791 5 7 8.803 Balance at the end of the year
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 12.567 32 22 12.621 Balance at the beginning of the year
Pembentukan (pemulihan) tahun berjalan (5.014) 1 32 (4.981) Provision (reversal) for current year
Saldo akhir tahun 7.553 33 54 7.640 Balance at the end of the year
24. Obligasi Subordinasi 24. Subordinated Bonds
Merupakan obligasi subordinasi yang diterbitkan These represent subordinated bonds issued by
oleh Perusahaan dengan rincian sebagai berikut: the Company with the following details:
2024 2023
Obligasi subordinasi Bank Sinarmas Bank Sinarmas subordinated bonds
Tahap I Tahun 2022 500.000 500.000 Phase I of 2022
Diskonto yang belum diamortisasi (2.495) (3.488) Unamortized discount
Jumlah - bersih 497.505 496.512 Total - net
Pada tanggal 29 Juni 2022, Grup menerbitkan On June 29, 2022, the Group issued Bank
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank Sinarmas Phase I Year 2022 Subordinated
Sinarmas Tahap I Tahun 2022 sebesar Sustainable Bonds of Rp500,000. This
Rp500.000. Obligasi subordinasi ini berjangka subordinated bond has a term of 5 years and will
waktu 5 tahun yang akan jatuh tempo pada mature on July 8, 2027. The interest rate is 6.50%
tanggal 8 Juli 2027. Tingkat suku bunga sebesar per annum and is paid quarterly from the issuance
6,50% per tahun dan dibayarkan setiap tiga date.
bulan sejak tanggal emisi.
- 83 -
Page 95
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Dana yang diperoleh dari hasil Penawaran The funds obtained from the proceeds from the
Umum Berkelanjutan Obligasi Subordinasi Public Offering of the Sustainable Subordinated
Berkelanjutan I Bank Sinarmas Tahap I Tahun Bonds I of Bank Sinarmas Phase I Year 2022 after
2022 setelah dikurangi dengan biaya-biaya deducted by the related issuance costs, will all be
emisi terkait, seluruhnya akan dipergunakan used by the Company to strengthen it’s capital
oleh Perusahaan untuk memperkuat which is calculated as supplementary capital (Tier
permodalan yang diperhitungkan sebagai 2) in the context of support plans for extending
modal pelengkap (Tier 2) dalam rangka loans with longer tenors.
mendukung rencana penyaluran kredit dengan
tenor yang lebih panjang.
Pada Desember 2022, Perusahaan telah In December 2022, the Company has used all of
menggunakan seluruh dana hasil Penawaran the proceeds from the Public Offering of
Umum Berkelanjutan Obligasi Subordinasi I Subordinated Bonds I for long term lending.
untuk penyaluran kredit dengan tenor panjang.
PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk bertindak PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk act as the
sebagi Wali Amanat. Trustee.
Grup wajib mengupayakan tingkat kesehatan The Group is required to ensure that the minimum
Grup minimal berada dalam peringkat komposit level of soundness of the Group has a composite
3 (tiga) yang tergolong "Cukup Baik", sesuai rating of 3 (three) which is classified as "Fairly
penilaian internal berdasarkan ketentuan Good", according to internal assessment based on
Otoritas Jasa Keuangan. the provisions of the Financial Services Authority.
Melalui surat nomor RC-005/KRI-DIR/III/2024 Based on PT Kredit Rating Indonesia Letter No.
tanggal 25 Maret 2024, PT Kredit Rating RC-005/KRI-DIR/III/2024 dated March 25, 2024,
Indonesia memutuskan peringkat atas Bank Sinarmas' Subordinated Bonds I Phase I
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank Year 2022 in the amount of up to
Sinarmas sebanyak-banyaknya sebesar Rp3,000,000,000,000 (three trillion Rupiah)
Rp3.000.000.000.000 (tiga triliun Rupiah) di irA received an irA (Single A) rating for the period from
untuk periode 25 Maret 2024 sampai dengan 1 March 25, 2024 to April 1, 2025.
April 2025.
25. Dana Syirkah Temporer 25. Temporary Syirkah Funds
Akun ini merupakan investasi tidak terikat dalam This account represents unrestricted investment
bentuk giro mudharabah, tabungan in the form of mudharabah demand deposit,
mudharabah, deposito berjangka mudharabah mudharabah saving deposits, mudharabah time
dan sertifikat investasi mudharabah antarbank. deposits and mudharabah interbank Investment
certificate.
a. Simpanan a. Deposits
2024 2023
Giro mudharabah 849.868 712.713 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 2.381.155 1.922.081 Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka mudharabah 3.691.526 4.368.757 Mudharabah time deposit
Jumlah 6.922.549 7.003.551 Total
- 84 -
Page 96
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Giro mudharabah terdiri atas: Mudharabah demand deposits consist of:
2024 2023
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 37) 91.048 243.744 Related parties (Note 37)
Pihak ketiga 582.499 468.172 Third parties
Jumlah 673.547 711.916 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 39) Foreign currencies (Note 39)
Pihak berelasi (Catatan 37) 58 57 Related parties (Note 37)
Pihak ketiga 176.263 840 Third parties
Jumlah 176.321 897 Subtotal
Jumlah 849.868 712.813 Total
2024 2023
% %
Tingkat nisbah per tahun Ratio level per annum
Rupiah 0,10 - 6,25 0,00 - 5,75 Rupiah
Mata uang asing 0,50 - 2,00 0,50 - 2,00 Foreign currencies
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, There were no Mudharabah demand
tidak ada saldo giro mudharabah yang deposits blocked as guarantee the sharia
diblokir dalam rangka jaminan piutang dan receivables and sharia financing as of
pembiayaan syariah. December 31, 2024 and 2023.
Tabungan mudharabah terdiri atas: Mudharabah saving deposits consist of:
2024 2023
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 37) 34.601 24.961 Related parties (Note 37)
Pihak ketiga 2.344.110 1.895.553 Third parties
Jumlah 2.378.711 1.920.514 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 39) Foreign currencies (Note 39)
Pihak ketiga 2.444 1.567 Third parties
Jumlah 2.381.155 1.922.081 Total
2024 2023
% %
Tingkat nisbah per tahun Ratio level per annum
Rupiah 0,00 - 7,00 0,00 - 7,00 Rupiah
Mata uang asing 0,00 - 0,50 0,50 Foreign currencies
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, There were no mudharabah saving deposits
tidak ada saldo tabungan mudharabah yang blocked as guarantee the sharia receivables
diblokir dalam rangka jaminan piutang dan and sharia financing as of December 31,
pembiayaan syariah. 2024 and 2023.
Deposito berjangka mudharabah terdiri Mudharabah time deposits consist of:
atas:
2024 2023
Pihak berelasi (Catatan 37) Related Parties (Notes 37)
Rupiah 69.316 630.352 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 39) 966 - Foreign currencies (Note 39)
Jumlah 70.282 630.352 Subtotal
Pihak ketiga Third Parties
Rupiah 3.607.836 3.736.177 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 39) 13.408 2.228 Foreign currencies (Note 39)
Jumlah 3.621.244 3.738.405 Subtotal
Jumlah 3.691.526 4.368.757 Total
- 85 -
Page 97
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Klasifikasi deposito berjangka mudharabah The classification of mudharabah time
berdasarkan jangka waktu dan sisa umur deposits based on contract period and
saldo saat jatuh tempo adalah sebagai remaining period to maturity are as follows:
berikut:
Berdasarkan periode deposito berjangka: Based on contractual maturity:
2024 2023
Pihak berelasi Pihak berelasi
(Catatan 37)/ Pihak (Catatan 37)/ Pihak
Related ketiga/ Related ketiga/
parties Third Jumlah/ parties Third Jumlah/
(Note 37) parties Total (Note 37) parties Total
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 bulan - 65.160 65.160 - 2.136 2.136 Less than 1 month
1 bulan 57.766 438.100 495.866 569.931 957.149 1.527.080 1 month
3 bulan 11.550 852.454 864.004 60.410 886.965 947.375 3 months
6 bulan - 2.014.372 2.014.372 - 1.696.032 1.696.032 6 months
12 bulan - 237.750 237.750 11 193.895 193.906 12 months
Jumlah 69.316 3.607.836 3.677.152 630.352 3.736.177 4.366.529 Subtotal
Mata uang asing Foreign currencies
(Catatan 39) (Note 39)
1 bulan 966 7.569 8.535 - 323 323 1 month
3 bulan - 1.070 1.070 - 339 339 3 months
6 bulan - 4.249 4.249 - 1.061 1.061 6 months
12 bulan - 520 520 - 505 505 12 months
Jumlah 966 13.408 14.374 - 2.228 2.228 Subtotal
Jumlah 70.282 3.621.244 3.691.526 630.352 3.738.405 4.368.757 Total
Berdasarkan sisa umur sampai dengan saat Based on remaining period to maturity:
jatuh tempo:
2024 2023
Pihak berelasi Pihak berelasi
(Catatan 37)/ Pihak (Catatan 37)/ Pihak
Related ketiga/ Related ketiga/
parties Third Jumlah/ parties Third Jumlah/
(Note 37) parties Total (Note 37) parties Total
Rupiah Rupiah
1 bulan atau kurang 69.266 938.757 1.008.023 569.931 1.186.516 1.756.447 1 month or less
1 - 3 bulan 50 1.126.600 1.126.650 60.421 842.926 903.347 1 - 3 months
3 - 6 bulan - 1.390.512 1.390.512 - 1.571.592 1.571.592 3 - 6 months
6 - 12 bulan - 151.967 151.967 - 135.143 135.143 6 - 12 months
Jumlah 69.316 3.607.836 3.677.152 630.352 3.736.177 4.366.529 Subtotal
Mata uang asing Foreign currencies
(Catatan 39) (Note 39)
1 bulan atau kurang 966 7.972 8.938 - 1.058 1.058 1 month or less
1 - 3 bulan - 4.282 4.282 - 665 665 1 - 3 months
3 - 6 bulan - 874 874 - 460 460 3 - 6 months
6 - 12 bulan - 280 280 - 45 45 6 - 12 months
Jumlah 966 13.408 14.374 - 2.228 2.228 Subtotal
Jumlah 70.282 3.621.244 3.691.526 630.352 3.738.405 4.368.757 Total
2024 2023
% %
Tingkat nisbah per tahun Ratio level per annum
Rupiah 0,00 - 7,00 1,00 - 6,75 Rupiah
Mata uang asing 0,00 - 4,75 0,50 - 2,75 Foreign currencies
Saldo deposito berjangka mudharabah yang Total mudharabah time deposits were
diblokir dalam rangka jaminan blocked as guarantee receivables/sharia
piutang/pembiayaan syariah dan bank financing and bank guarantee as of
garansi pada tanggal 31 Desember 2024 December 31, 2024 and 2023, amounted to
dan 2023, masing-masing adalah sebesar Rp8,095 and Rp25,093, respectively.
Rp8.095 dan Rp25.093.
- 86 -
Page 98
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
b. Simpanan dari Bank Lain b. Deposits from Other Banks
2024 2023
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Giro mudharabah 1.472 14.769 Mudharabah demand deposits
Deposito berjangka mudharabah 1.500 1.000 Mudharabah time deposits
Jumlah 2.972 15.769 Total
2024 2023
% %
Tingkat bagi hasil rata-rata per tahun Revenue sharing per annum
Rupiah 0,00 - 4,25 0,00 - 0,50 Rupiah
26. Kepentingan Non-Pengendali 26. Non-Controlling Interests
Perubahan kepentingan non-pengendali atas The change in non-controlling interests in the net
aset bersih Entitas Anak sebagai berikut: assets of the Subsidiary is as follows:
2024 2023
Saldo awal - - Beginning balance
Dampak Pemisahan Unit Usaha Syariah 487.890 - Effect of Spin-Off Sharia Unit
Bagian kepentingan non-pengendali Non-controlling interest on net profit
atas laba bersih Entitas Anak 79.292 - of Subsidiary
Saldo akhir 567.182 - Ending balance
27. Modal Saham dan Tambahan Modal Disetor 27. Capital Stock and Additional Paid-in Capital
Susunan pemegang saham Grup pada tanggal The details of the Group’s capital stock and
31 Desember 2024 dan 2023 sebagai berikut: stockholders as at December 31, 2024 and 2023
are as follows:
2024
Jumlah Lembar Persentase Jumlah
Saham/ Kepemilikan/ Modal Disetor/
Number of Percentage of Total Paid-up
Pemegang Saham Shares Ownership Capital Stock Name of Stockholders
% Rp
PT Sinar Mas Multiartha Tbk 11.826.853.600 59,99% 1.182.685 PT Sinar Mas Multiartha Tbk
PT Shinta Utama 337.924.345 1,71% 33.792 PT Shinta Utama
Enny Kamal, Direktur 1.683.501 0,01% 168 Enny Kamal, Director
Masyarakat 7.549.700.957 38,29% 754.971 Public
Jumlah 19.716.162.403 100,00% 1.971.616 Total
2023
Jumlah Lembar Persentase Jumlah
Saham/ Kepemilikan/ Modal Disetor/
Number of Percentage of Total Paid-up
Pemegang Saham Shares Ownership Capital Stock Name of Stockholders
% Rp
PT Sinar Mas Multiartha Tbk 11.826.853.600 59,99% 1.182.685 PT Sinar Mas Multiartha Tbk
PT Shinta Utama 577.504.296 2,93% 57.750 PT Shinta Utama
Halim, Direktur 612.146 0,00% 61 Halim, Director
Enny Kamal, Direktur 1.795.332 0,01% 180 Enny Kamal, Director
Masyarakat 7.309.397.029 37,07% 730.940 Public
Jumlah 19.716.162.403 100,00% 1.971.616 Total
- 87 -
Page 99
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
PT Shinta Utama dan PT Sinar Mas Multiartha, PT Shinta Utama and PT Sinar Mas Multiartha,
Tbk telah menandatangani dan menyampaikan Tbk have signed and conveyed letters of
surat pernyataan kesanggupan untuk memenuhi statement on the recognition of the Group’s
persyaratan yang ditetapkan dalam liabilities as required in the Group’s participation
keikutsertaan Grup dalam program penjaminan in the Government guarantee program.
Pemerintah.
Perubahan lembar saham untuk periode dan The changes in number of outstanding shares for
tahun yang berakhir 31 Desember 2024 dan the period and the year ended December 31,
2023, adalah sebagai berikut: 2024 and 2023, are as follows:
Jumlah Saham/
Number of
shares issued
Jumlah saham pada tanggal 1 Januari 2024 Balance of shares as of January 1, 2024
dan 31 Desember 2024 19.716.162.403 and December 31, 2024
Penambahan modal disetor selama tahun berjalan - Additional issuance during the year
Jumlah saham pada tanggal 31 Desember 2024 19.716.162.403 Balance of shares as of December 31, 2024
Perubahan tambahan modal disetor sampai The movements in additional paid-in capital until
dengan tanggal 31 Desember 2024 dan 2023: December 31, 2024 and 2023 are as follows:
2024 2023
Penawaran Umum Perdana tahun 2010 80.000 80.000 Initial Public Offering in 2010
Biaya emisi saham tahun 2010 (4.678) (4.678) Shares issuance cost in 2010
Konversi Waran Seri I tahun 2011 89.918 89.918 Conversion of Series I Warrants in 2011
Konversi Waran Seri I tahun 2012 90 90 Conversion of Series I Warrants in 2012
Penawaran Umum Terbatas I tahun 2012 180.478 180.478 Limited Public Offering I in 2012
Biaya emisi saham tahun 2012 (3.776) (3.776) Shares issuance cost in 2012
Konversi Waran Seri I tahun 2013 371 371 Conversion of Series I Warrants in 2013
Konversi Waran Seri II tahun 2013 423.821 423.821 Conversion of Series II Warrants in 2013
Konversi Waran Seri I tahun 2014 935 935 Conversion of Series I Warrants in 2014
Konversi Waran Seri II tahun 2014 1.151 1.151 Conversion of Series II Warrants in 2014
Peningkatan modal tanpa Hak Additional issuance through right issue
Memesan Efek Terlebih without pre-emptive rights to the
Dahulu (HMETD) 152.411 152.411 existing shareholders
Biaya emisi saham tahun 2014 (227) (227) Shares issuance cost in 2014
Konversi Waran Seri I 4.397 4.397 Conversion of Series I Warrants
Konversi Waran Seri II 3.313 3.313 Conversion of Series II Warrants
Konversi Waran Seri II 1.576 1.576 Conversion of Series II Warrants
Penawaran Umum Terbatas II tahun 2016 326.782 326.782 Limited Public Offering I in 2016
Selisih antara aset dan liabiltas Difference between tax amnesty
pengampunan pajak 5.234 5.234 assets and liabilities
Biaya emisi saham tahun 2016 (5.285) (5.285) Shares issuance cost in 2016
Konversi Waran Seri II 19.264 19.264 Conversion of Series II Warrants
Konversi Waran Seri III 880 880 Conversion of Series III Warrants
Konversi Waran Seri III tahun 2019 840.000 840.000 Conversion of Series III Warrants in 2019
Konversi Waran Seri III tahun 2020 252.000 252.000 Conversion of Series III Warrants in 2020
Konversi Waran Seri III tahun 2022 1.183.539 1.183.539 Conversion of Series III Warrants in 2022
Jumlah 3.552.194 3.552.194 Total
Manajemen Permodalan Capital Management
Tujuan utama dari pengelolaan modal Grup The primary objective of the Grup’s capital
adalah untuk memastikan bahwa Grup management is to ensure that it maintains the
mempertahankan rasio modal yang sehat dalam soundness of capital ratios in order to support its
rangka mendukung bisnis dan memaksimalkan business and maximize shareholder value. The
nilai pemegang saham. Grup wajib untuk Grup is required by OJK to meet Capital Adequacy
memenuhi rasio Kewajiban Penyediaan Modal Ratio (CAR).
Minimum (KPMM) sebagaimana ditetapkan oleh
OJK.
- 88 -
Page 100
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Manajemen menggunakan peraturan rasio Management uses regulatory capital ratios in order
permodalan untuk memantau rasio Kewajiban to monitor its capital base, and these Capital
Penyediaan Modal Minimum (KPMM), sesuai Adequacy Ratios (CAR) remain the industry
dengan standar industri. Peraturan OJK untuk standards for measuring capital adequacy. OJK
pengukuran modal tersebut terutama didasarkan regulation for such measurement is primarily based
kepada pemantauan kebutuhan modal yang on monitoring the capital requirement (measured
diwajibkan (diukur sebagai 10% dari aset as 10% of risk-weighted assets) to available capital
tertimbang menurut risiko) terhadap modal yang resources.
tersedia.
Grup telah memenuhi ketentuan OJK yang The Group has complied with OJK regulation
berlaku tentang KPMM. regarding CAR.
Grup wajib memperhitungkan Risiko Pasar In the calculations of CAR, the Group has
karena telah memenuhi kriteria sebagaimana considered Market Risk using the standard method
diatur oleh OJK yang berlaku, yaitu jumlah aset as stipulated in OJK Regulation, since the Group
sebesar Rp10.000.000 atau lebih. Perhitungan has a total assets of more than Rp10,000,000.
dilakukan menggunakan metode standar sesuai
dengan Peraturan OJK.
Perhitungan rasio KPMM pada tanggal The calculation of CAR as at December 31, 2024
31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai and 2023 follows:
berikut:
2024 2023
I. Komponen Modal I. Capital Stock Component
A. Modal Inti 6.930.875 7.283.216 A. Core Capital
B. Modal Pelengkap 641.610 711.607 B. Supplementary Capital
II. Jumlah modal 7.572.485 7.994.823 II. Total Capital Stock
III. Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) III. Risk Weighted Assets
Risiko kredit setelah memperhitungkan Credit risk after considering
risiko spesifik 14.517.860 20.197.024 spesific risk
Risiko pasar 2.981.680 4.118.159 Market risk
Risiko operasional 6.723.016 7.237.461 Operational risk
Jumlah ATMR untuk risiko kredit, pasar Total risk weight assets for credit,
dan operasional 24.222.556 31.552.644 market and operational risk
IV. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal IV. Capital Adequacy Ratio (CAR)
Minimum (KPMM) yang tersedia
KPMM dengan memperhitungkan
risiko kredit 52,16% 39,58% CAR with credit risk
KPMM dengan memperhitungkan
risiko kredit dan pasar 43,27% 32,87% CAR with credit and market risk
KPMM dengan memperhitungkan
risiko kredit dan operasional 35,65% 29,14% CAR with credit and operational risk
KPMM dengan memperhitungkan risiko CAR with credit, operational and
kredit dan operasional dan pasar 31,26% 25,34% market risk
V. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal
Minimum yang diwajibkan berdasarkan V. Minimum Capital Adequacy Ratio
profil risiko 10% 10% based on the profile risk
- 89 -
Page 101
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. Waran 28. Warrants
Pada tanggal 27 April 2016, Grup menerbitkan On April 27, 2016, the Group issued attached
Waran Seri III secara cuma-cuma sejumlah 4,357,096,148, Series III Warrants, free of
4.357.096.148 waran yang melekat pada saham charge, to be issued in the Limited Public Offering
yang diterbitkan dalam rangka Penawaran II. Each holder of one (1) new shares of the Group
Umum Terbatas II. Setiap pemegang satu (1) is entitled to four (4) warrants where each one (1)
saham baru Grup berhak memperoleh empat (4) warrant entitles the holder to purchase one (1)
waran dimana setiap satu (1) waran memberikan new share of the Group at an exercise price a
hak kepada pemegangnya untuk membeli satu Rp625 (in full Rupiah) per share and can be
(1) saham baru Grup dengan harga exercised from November 28, 2016 until May 12,
pelaksanaannya sebesar Rp625 (dalam Rupiah 2021.
penuh) dan dapat dikonversi menjadi saham
mulai tanggal 28 November 2016 sampai
dengan 12 Mei 2021.
Tanggal masa laku Waran Seri III berakhir pada The validity period of the Series III Warrants
12 Mei 2021 dan sebanyak 21.031.543 Waran ended on May 12, 2021 and 21,031,543 Series III
Seri III tidak dikonversikan menjadi saham. Warrants were not converted into shares.
29. Pendapatan Bunga dan Pendapatan Syariah 29. Interest Revenues and Sharia Income
2024 2023
Pendapatan bunga Interest revenues
Rupiah Rupiah
Kredit yang diberikan 1.539.973 1.174.841 Loans
Efek-efek 971.883 1.041.086 Securities
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 155.235 158.097 and Bank Indonesia
Giro pada bank lain Demand deposits with other banks
dan Bank Indonesia 19.923 21.156 and Bank Indonesia
Efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji jual kembali 10.836 39.962 agreements to resell
Jumlah 2.697.850 2.435.142 Subtotal
Mata uang asing Foreign currencies
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 187.513 173.371 and Bank Indonesia
Kredit yang diberikan 47.198 137.995 Loans
Efek-efek 76.201 25.893 Securities
Giro pada bank lain Demand deposits with other banks
dan Bank Indonesia 10.151 9.394 and Bank Indonesia
Jumlah 321.063 346.653 Subtotal
Jumlah pendapatan bunga 3.018.913 2.781.795 Total interest revenues
Pendapatan syariah Sharia income
Rupiah Rupiah
Piutang dan pembiayaan syariah 477.150 555.063 Sharia receivables and sharia financing
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 46.598 45.594 and Bank Indonesia
Efek-efek 237.438 125.693 Securities
Giro pada bank lain Demand deposits with other banks
dan Bank Indonesia 3.829 - and Bank Indonesia
Jumlah 765.015 726.350 Subtotal
Mata uang asing Foreign currencies
Piutang dan pembiayaan syariah 3.185 - Sharia receivables and sharia financing
Efek-efek 654 699 Securities
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia - 6.967 and Bank Indonesia
Giro pada bank lain Demand deposits with other banks
dan Bank Indonesia 1.136 - and Bank Indonesia
Jumlah 4.975 7.666 Subtotal
Jumlah pendapatan syariah 769.990 734.016 Total sharia income
Jumlah 3.788.903 3.515.811 Total
- 90 -
Page 102
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. Beban Bunga dan Beban Syariah 30. Interest Expenses and Sharia Expenses
2024 2023
Beban bunga Interest expenses
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 335.289 269.162 Time deposits
Tabungan 184.166 117.592 Savings deposits
Giro 98.447 100.304 Demand deposits
Premi penjaminan Pemerintah Premium on Government
(Catatan 46c) 96.764 80.800 guarantee (Note 46c)
Obligasi subordinasi 33.494 33.220 Subordinated bonds
Simpanan dari bank lain 19.891 7.210 Deposits from other banks
Efek yang dijual dengan janji beli Securities sold under agreements
kembali 38.021 5.605 to repurchase
Jumlah 806.072 613.893 Subtotal
Mata uang asing Foreign currencies
Deposito berjangka 18.575 10.194 Time deposits
Giro 4.501 8.819 Demand deposits
Simpanan dari bank lain 460 17 Deposits from other banks
Jumlah 23.536 19.030 Subtotal
Jumlah beban bunga 829.608 632.923 Total interest expenses
Beban syariah Sharia expenses
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 215.329 184.268 Time deposits
Tabungan 93.307 40.817 Savings deposits
Giro 26.432 16.032 Demand deposits
Premi penjaminan Pemerintah Premium on Government
(Catatan 46c) 20.249 16.625 guarantee (Note 46c)
Simpanan dari bank lain 4.647 1.827 Deposits from other banks
Efek yang dijual dengan janji beli Securities sold under agreements
kembali 68 - to repurchase
Jumlah 360.032 259.569 Subtotal
Mata uang asing Foreign currencies
Giro 324 - Demand deposits
Simpanan dari bank lain 86 - Deposits from other banks
Deposito berjangka 43 - Time deposits
Tabungan 2 - Savings deposits
Jumlah 455 - Subtotal
Jumlah beban syariah 360.487 259.569 Total sharia expenses
Jumlah 1.190.095 892.492 Total
31. Beban Umum dan Administrasi 31. General and Administrative Expenses
2024 2023
Perbaikan dan pemeliharaan 424.876 232.778 Repairs and maintenance
Asuransi 383.730 387.092 Insurance
Umum 288.076 264.636 General
Komunikasi 94.445 98.976 Communications
Sewa gedung 47.036 42.540 Building rent
Promosi 42.702 27.097 Promotions
Transportasi 33.304 34.710 Transportation
Pendidikan dan pengembangan 29.052 24.222 Education and training
Imbalan kerja jangka panjang Long term employee benefits
(Catatan 41) 26.752 16.301 (Note 41)
Jasa profesional 25.749 8.920 Professional fees
Cetakan dan alat tulis 25.692 25.254 Printing and stationery
Listrik dan air 25.611 24.747 Electricity and water
Perjalanan dinas 9.747 8.926 Travel
Jumlah 1.456.772 1.196.199 Total
- 91 -
Page 103
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. Beban Tenaga Kerja 32. Personnel Expenses
2024 2023
Gaji 685.225 602.138 Salaries
Tunjangan Hari Raya 57.247 49.730 Allowances for Hari Raya
Tunjangan lainnya 540.037 367.097 Other allowances
Jumlah 1.282.509 1.018.965 Total
33. Pendapatan Operasional Lainnya - Lain-lain 33. Other Operating Revenue - Others
2024 2023
Pendapatan safe deposit box 7.877 7.651 Income from safe deposit box
Keuntungan penjualan aset tetap Gain on sale of property and
(Catatan 13) 690 694 equipment (Note 13)
Keuntungan penjualan AYDA 11 - Gain on sale of foreclosed assets
Pendapatan dari klaim asuransi - 213.666 Revenue from insurance claim
Lain-lain 11.011 11.469 Others
Jumlah 19.589 233.480 Total
34. Beban Operasional Lainnya - Lain-lain 34. Other Operating Expenses - Others
2024 2023
Beban tanggung jawab sosial 5.295 6.100 Corporate social responsibilty
Biaya zakat, infaq, dan sedekah 4.334 - Obligatory charities
Kerugian dari tindakan kecurangan 2.495 6.695 Loss from fraud
Kerugian penjualan AYDA 1.323 1.167 Loss on sale of foreclosed assets
Loss on the write-off of property
Hapus buku aset tetap (Catatan 13) 66 129 and equipment (Note 13)
Kerugian penurunan nilai aset lain-lain - 37.344 Impairment loss on other assets
Lain-lain 2.125 5.441 Others
Jumlah 15.638 56.876 Total
35. Pajak Penghasilan 35. Income Tax
a. Beban Pajak a. Tax Expense
Beban pajak terdiri dari: Tax expense consists of the following:
2024 2023
Pajak kini - Bank 51.896 78.960 Current tax - Bank
Pajak kini - entitas anak 42.254 - Current tax - subsidiary
Pajak tangguhan - Bank (557) (1.904) Deferred tax - Bank
Pajak tangguhan - entitas anak (24.914) - Deferred tax - subsidiary
Penyesuaian tahun lalu - (79.274) Previous year adjustment
Jumlah 68.679 (2.218) Total
Penyesuaian tahun lalu merupakan The previous year adjustment is the
penyesuaian atas beban pajak 2022. adjustment to 2022 income tax.
- 92 -
Page 104
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
b. Pajak Kini b. Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak A reconcilliation between profit before tax per
menurut laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and other
komprehensif lain dengan laba kena pajak comprehensive income and taxable income
adalah sebagai berikut: as follow:
2024 2023
Laba sebelum pajak menurut laporan Profit before tax consolidated
laba rugi dan penghasilan per statements of profit
komprehensif lain and loss and other
konsolidasian 438.816 73.578 comprehensive income
Bagian laba (rugi) bersih Net income (loss) of
entitas anak 179.160 - subsidiaries
Laba sebelum pajak Income before
penghasilan - Bank 259.656 73.578 income tax - Bank
Perbedaan temporer 2.933 394.888 Temporary difference
Perbedaan tetap 10.548 (52.888) Permanent difference
Jumlah 13.481 342.000 Total
Laba kena pajak - Bank 273.137 415.578 Taxable Income - Bank
Rincian beban dan utang pajak kini adalah Current tax expense and payable are
sebagai berikut: computed as follows:
2024 2023
Beban pajak kini - Bank 51.896 78.960 Current tax expense - Bank
Beban pajak kini - entitas anak 42.254 - Current tax expense - subsidiary
Dikurangi pembayaran pajak dimuka
Pajak penghasilan pasal 25 - Bank (49.348) (56.283) Less prepaid income tax - Article 25 - Bank
Dikurangi pembayaran pajak dimuka
Pajak penghasilan pasal 25 Less prepaid income tax - Article 25
- entitas anak (39.401) - - subsidiary
Utang pajak kini (Catatan 21) 5.401 22.677 Current tax payable (Note 21)
c. Pajak Tangguhan c. Deferred Tax
Rincian dari aset dan liabilitas pajak The details of the Group’s deferred tax assets
tangguhan Grup adalah sebagai berikut: and liabilities are as follows:
Dikreditkan (dibebankan) ke/
Credited (charged) to
Penyesuaian Penghasilan
saldo aset Komprehensif
1 Januari pajak tangguhan/ Penyesuaian Lain/ 31 Desember
2024/ Deffered tax tarif pajak/ Other 2024/
January 1, asset Tax rate Laba Rugi/ Comprehensive December 31,
2024 adjustment adjustment Profit or Loss Income 2024
Amortisasi diskonto instrumen Amortization of discount
keuangan 524 - - 154 - 678 of financial instrument
Imbalan kerja jangka panjang 6.730 (1.124) - 752 735 7.093 Long-term employee benefit
Laba yang belum direalisasi atas Unrealized gain of marketable
kenaikan nilai wajar dari efek-efek securities on increase at fair
yang diukur melalui penghasilan value through other
komprehensif lain 28.233 - - - 21.110 49.343 comprehensive income
Cadangan bonus - - - 8.268 - 8.268 Bonus reserved
Depreciation of property and
Penyusutan aset tetap (112.052) 1.994 - 10.673 - (99.385) equipment
Aset hak-guna 2.111 - - 590 - 2.701 Right-of-used assets
Cadangan kerugian penurunan Allowances for impairment
nilai aset 289.022 (150.160) - (19.880) - 118.982 losses on earning assets
Aset pajak tangguhan - Deferred tax assets -
Bank - neto 214.568 (149.290) - 557 21.845 87.680 Bank - net
Aset pajak tangguhan - Deferred tax assets -
entitas anak - neto - 149.290 23.572 1.342 (523) 173.681 subsidiaries - net
Total 214.568 - 23.572 1.899 21.322 261.361 Total
- 93 -
Page 105
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Dikreditkan (dibebankan) ke/
Credited (charged) to
Penghasilan
Komprehensif
1 Januari Lain/ 31 Desember
2023/ Other 2023/
January 1, Laba Rugi/ Comprehensive December 31,
2023 Profit or Loss Income 2023
Amortisasi diskonto instrumen Amortization of discount
keuangan (13) 537 - 524 of financial instrument
Imbalan kerja jangka panjang 6.866 (703) 567 6.730 Long-term employee benefit
Laba yang belum direalisasi atas
kenaikan nilai wajar dari efek-efek Unrealized gain of marketable securities
yang diukur melalui penghasilan on increase at fair value through other
komprehensif lain 13.022 - 15.211 28.233 comprehensive income
Depreciation of property and
Penyusutan aset tetap (114.976) 2.924 - (112.052) equipment
Aset hak-guna 3.770 (1.659) - 2.111 Right-of-used assets
Cadangan kerugian penurunan Allowances for impairment
nilai aset 288.217 805 - 289.022 losses on earning assets
Jumlah aset pajak
tangguhan - bersih 196.886 1.904 15.778 214.568 Deferred tax assets - net
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil A reconciliation between the total tax
perkalian laba akuntansi sebelum pajak expense and the amounts computed by
dengan tarif pajak yang berlaku dalam applying the effective tax rates to profit before
laporan laba rugi dan penghasilan tax per statements of profit loss and other
komprehensif lain adalah sebagai berikut: comprehensive income follows:
2024 2023
Laba sebelum beban pajak menurut Profit before tax consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan per statement of profit
komprehensif lain and loss and other
konsoidasian 438.816 73.578 comprehensive income
Beban pajak penghasilan dengan tarif pajak Income tax expense at prevailing
yang berlaku - Bank - 19% 49.335 13.980 tax rate - bank - 19%
Beban pajak penghasilan dengan tarif pajak Income tax expense at prevailing
yang berlaku - Entitas anak - 22% 39.415 0 tax rate - Subsidiary - 22%
Pengaruh pajak atas perbedaan tetap: Tax effects of permanent differences:
Lain-lain 3.501 (10.049) Others
Jumlah - bersih 3.501 (10.049) Net
Koreksi atas beban pajak (23.572) (6.149) Adjustment on income tax
Jumlah beban pajak 68.679 (2.218) Total tax expense
Pada tanggal 7 Oktober 2021, Dewan On October 7, 2021, the House of
Perwakilan Rakyat Republikk Indonesia Representatives of the Republic of Indonesia
mengesahkan Undang-Undang passed the Law on the Harmonization of Tax
Harmonisasi Peraturan Perpajakan, yang Regulations, which stipulates a corporate
antara lain menetapkan tarif pajak income tax rate of 22% for the fiscal year
penghasilan badan sebesar 22% untuk 2022 onwards, among others.
tahun pajak 2022 dan seterusnya
Bank sebagai wajib pajak perusahaan publik The Bank as a domestic public company tax
dalam negeri dan memenuhi persyaratan payer which meeting certain requirements of
tertentu sebagaimana diatur berdasarkan Government Regulation, can avail of further
Peraturan Pemerintah, memperoleh tarif 3% 3% reduction from the tax rate as mentioned
lebih rendah dari tarif pajak penghasilan above, i.e., 19% for 2024 and 2023 fiscal
badan yang disebutkan di atas, yakni years.
menjadi 19% pada tahun pajak 2024 dan
2023.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan Grup The Group’s deferred tax assets and
tanggal 31 Desember 2024, telah dihitung liabilities as of December 31, 2024, have
menggunakan tarif pajak yang diperkirakan been calculated using the tax rates that are
berlaku pada saat realisasi. estimated to be valid at the time of realization.
- 94 -
Page 106
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. Laba per Saham Dasar 36. Earnings per Share
2024 2023
Laba bersih 290.845 75.796 Net income
Weighted average number of shares
Rata-rata tertimbang jumlah saham untuk outstanding for computation of basic
perhitungan laba per saham dasar 19.716.162.403 19.716.162.403 earnings per share
Laba bersih per saham Earnings per share
(dalam Rupiah penuh) 14,75 3,84 (in full Rupiah)
37. Sifat dan Transaksi Pihak Berelasi 37. Nature of Relationship and Transactions with
Related Parties
Sifat Pihak Berelasi Nature of Relationship
Selain karyawan kunci, pihak berelasi dengan Other than the key management personnel, the
Bank adalah perusahaan-perusahaan yang related parties of the Bank represent companies
berada dalam Grup Sinar Mas: under the Sinar Mas Group:
a. Pemegang saham (termasuk pemegang a. Stockholders (include ultimate stockholder).
saham akhir) Bank. PT Sinarmas Multiartha PT Sinarmas Multiartha Tbk and PT Shinta
Tbk dan PT Shinta Utama. Utama.
b. Perusahaan-perusahaan yang dimiliki b. Companies owned by stockholders, either
secara langsung atau tidak langsung oleh directly or indirectly.
pemegang saham Bank.
c. Perusahaan-perusahaan yang dikendalikan c. Companies controlled by close family
oleh anggota keluarga dekat pemegang members of stockholders and key
saham dan manajemen kunci Bank. management personnel.
Transaksi Pihak Berelasi Transactions with of Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Bank juga melakukan In the normal course of business, the Bank
transaksi-transaksi tertentu dengan pihak-pihak entered into certain transactions with related
berelasi yang meliputi antara lain: parties involving the following:
a. Transaksi aset dan liabilitas dengan pihak a. Accounts involved in transactions with
berelasi adalah sebagai berikut: related parties are as follows:
2024 2023
Persentase Persentase
Terhadap Jumlah Terhadap Jumlah
Aset/Liabilitas/ Aset/Liabilitas/
Dana Syirkah Temporer Dana Syirkah Temporer
Percentage of Percentage of
Jumlah/ Total Assets/Liabilities/ Jumlah/ Total Assets/Liabilities/
Total Syirkah Temporary Funds Total Syirkah Temporary Funds
% %
Aset Assets
Efek-efek 1.079.140 1,94 1.140.803 2,17 Securities
Kredit 297.395 0,53 211.039 0,40 Loans
Pendapatan yang masih
akan diterima 143 0,00 212 0,00 Accrued income
Biaya dibayar dimuka 4.280 0,01 400 0,00 Prepaid expenses
Aset lain - lain 35.584 0,06 39.103 0,07 Other assets
Liabilitas Liabilities
Liabilities immediately
Liabilitas segera 314 0,00 1.535 0,00 payable
Simpanan 5.634.290 14,05 5.918.217 15,66 Deposits
Beban yang masih
harus dibayar 1.647 0,00 1.802 0,00 Accrued expenses
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds
Simpanan 195.989 2,83 899.014 12,81 Deposits
- 95 -
Page 107
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
b. Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, b. As of December 31, 2024 and 2023, loan
saldo kredit channeling masing-masing channeling amounted to Rp156,719 and
sebesar Rp156.719 dan Rp38.965 dan Rp38,965, respectively, and joint financing
saldo kredit joint financing masing-masing amounted to Rp1,796,958 and
sebesar Rp1.796.958 dan Rp2.586.684 Rp2,586,684, respectively, were disbursed
disalurkan melalui pihak berelasi through related parties (Note 9).
(Catatan 9).
c. Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, c. As of December 31, 2024 and 2023, ijarah
saldo aset ijarah channeling masing-masing assets channeling amounted to Rpnil and
sebesar Rpnihil dan Rp137.658 disalurkan Rp137,658, respectively, were disbursed
melalui pihak berelasi. through related parties.
d. Pendapatan bunga dan pendapatan syariah d. Interest income and sharia income from
yang diterima dari pihak berelasi untuk related parties amounted to Rp4,997 and
tahun-tahun yang berakhir 31 Desember Rp6,870, or 0.15% and 0.23%, respectively,
2024 dan 2023 masing-masing sebesar of total interest income and sharia income
Rp4.997 dan Rp6.870, atau masing-masing for the years ended December 31, 2024 and
0,15% dan 0,23% dari jumlah pendapatan 2023, respectively.
bunga dan pendapatan syariah.
e. Beban bunga dan beban syariah yang e. Interest expenses and sharia expenses paid
dibayar kepada pihak berelasi untuk tahun- to related parties amounted to Rp89,732 and
tahun yang berakhir 31 Desember 2024 dan Rp100,812 or 7.54% and 11.30%,
2023 masing-masing sebesar Rp89.732 respectively of total interest expense and
dan Rp100.812, atau masing-masing 7,54% sharia expenses for the years ended
dan 11,30%, dari jumlah beban bunga dan December 31, 2024 and 2023, respectively.
beban syariah.
f. Beban umum dan administrasi yang dibayar f. General and administrative expenses
kepada pihak berelasi untuk tahun-tahun incurred with related parties amounted to
yang berakhir 31 Desember 2024 dan 2023 Rp29,925 and Rp29,358 or 2.05% and
masing-masing sebesar Rp29.925 dan 2.45%, respectively, of total general and
Rp29.358 atau masing-masing 2,05% dan administrative expenses for the years ended
2,45% dari jumlah beban umum dan December 31, 2024 and 2023, respectively.
administrasi.
g. Bank memberikan kompensasi kepada g. The Bank provides compensation to
karyawan kunci. Imbalan yang diberikan the key management personnel. The
kepada direksi dan anggota manajemen renumeration of directors and other
kunci lainnya selama tahun berjalan adalah members of key management during the
sebagai berikut: year were as follows:
2024
Personil
Dewan manajemen
Komisaris/ kunci lainnya/
Direksi/ Board of Management
Directors Commissioners Personnel
% Rp % Rp % Rp
Gaji dan imbalan kerja Salaries and other short-term
jangka pendek 100,00 28.604 100,00 5.999 96,87 196.960 employee benefits
Imbalan pesangon - - - - 3,13 6.371 Termination benefits
Jumlah 100,00 28.604 100,00 5.999 100,00 203.331 Total
2023
Personil
Dewan manajemen
Komisaris/ kunci lainnya/
Direksi/ Board of Management
Directors Commissioners Personnel
% Rp % Rp % Rp
Gaji dan imbalan kerja Salaries and other short-term
jangka pendek 100,00 29.824 100,00 5.802 96,07 197.852 employee benefits
Imbalan pesangon - - - - 3,93 8.093 Termination benefits
Jumlah 100,00 29.824 100,00 5.802 100,00 205.945 Total
- 96 -
Page 108
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
h. Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, h. As of December 31, 2024 and 2023, the total
saldo transaksi komitmen dan kontinjensi commitments and contingent transactions
(berupa letter of credit dan bank garansi) (which consist of letters of credit and bank
dengan pihak berelasi masing-masing guarantees) with related parties amounted
sebesar Rp114.779 dan Rp116.355 to Rp114,779 and Rp116,355, respectively
(Catatan 38). Saldo jaminan tunai dari pihak (Note 38). The outstanding margin deposits
berelasi sehubungan dengan transaksi from related parties relating to the letters of
letter of credit dan bank garansi pada credit and bank guarantees amounted to
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 Rp366,395 and Rp366,935 as of
masing-masing sebesar Rp366.395 dan December 31, 2024 and 2023, respectively.
Rp366.935.
i. Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, i. As of December 31, 2024 and 2023, all
aset tetap Bank, kecuali tanah property and equipment, except for land, are
diasuransikan kepada PT Asuransi Sinar insured with PT Asuransi Sinar Mas with a
Mas dengan nilai pertanggungan total coverage amounted to Rp917,905 and
seluruhnya masing-masing sebesar Rp963,472, respectively (Note 13).
Rp917.905 dan Rp963.472 (Catatan 13).
j. Bank menandatangani asuransi kredit j. The Bank signed credit insurance with PT
dengan PT Asuransi Simas Insurtech, Asuransi Simas Insurtech, with benefits until
dengan manfaat sampai dengan November 15, 2025 (Note 12).
15 November 2025. (Catatan 12).
k. Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, k. As of December 31, 2024 and 2023, there
tidak terdapat anggota atau kelompok are no major members or groups of
pemegang saham utama yang juga sebagai shareholders who are also employees and
karyawan dan manajemen kunci lainnya. other key management.
l. Grup telah menunjuk PT Asuransi Simas l. The Group has appointed PT Asuransi
Jiwa, pihak berelasi, untuk mengatur Simas Jiwa, a related party, to manage the
program pensiun (Catatan 41). pension program (Note 41).
38. Komitmen dan Kontinjensi 38. Commitments and Contingencies
a. Komitmen pembelian dan penjualan tunai a. Spot and forward purchases and sales of
mata uang asing foreign currencies
2024 2023
Pembelian tunai mata uang asing Spot and forward contracts
(spot, forward dan swap) to purchased of foreign currencies
Dollar Amerika Serikat 177.045 515.800 U.S.Dollar
Dollar Singapura - 7.696 Singapore Dollar
Jumlah 177.045 523.496 Total
Penjualan tunai mata uang asing Spot and forward contracts
(spot, forward dan swap) to sell foreign currencies
Dollar Amerika Serikat 523.892 2.546.597 U.S.Dollar
Pada tanggal 31 Desember 2024, transaksi As of December 31, 2024, the above spot,
spot, forward, dan swap di atas akan selesai forward, and swap transactions are normally
masing-masing dalam 1 hari sampai 2 hari, settled in 1 day to 2 days, 1 days to 40 days
1 hari sampai 40 hari, dan 1 hari sampai 56 and 1 day to 56 days, respectively.
hari.
Pada tanggal 31 Desember 2023, transaksi As of December 31, 2023, the above spot
spot dan swap di atas akan selesai masing- and swap transactions are normally settled in
masing dalam 1 sampai 2 hari dan sampai 1 day to 2 days, to 21 days, respectively.
21 hari.
b. Bank memiliki tagihan dan liabilitas b. The Bank has commitments and contingent
komitmen dan kontinjensi dalam rangka receivables and liabilities under export-import
ekspor-impor, pemberian garansi dan transaction, guarantees given, and loans
pemberian kredit kepada debitur dengan given to debtors as follows:
rincian sebagai berikut:
- 97 -
Page 109
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2024 2023
Komitmen Commitments
Liabilitas Komitmen Commitment Liabilities
Fasilitas kredit kepada debitur Unused loan commitments granted
yang belum digunakan 512.494 474.753 to debtors
Irrevocable letters of credit 29.011 103.015 Irrevocable letters of credit
Jumlah 541.505 577.768 Total
Kontinjensi Contingencies
Tagihan Kontinjensi Contingent Receivables
Pendapatan bunga dalam
penyelesaian 32.107 32.486 Past due interest revenues
Liabilitas Kontinjensi Contingent Liabilities
Bank garansi 789.456 924.115 Bank guarantees
Jumlah - bersih (757.349) (891.629) Net
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023,
saldo transaksi komitmen dan kontinjensi commitment and contingent transactions
berupa letters of credit dan bank garansi consisting of letters of credit and bank
dengan pihak berelasi masing-masing guarantees with related parties amounted to
sebesar Rp114.779 dan 116.355 (Catatan Rp114,779 and Rp116,355, respectively
37). (Note 37).
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, the
jangka waktu untuk letter of credit masing- average terms of letters of credit are from 1
masing berkisar antara 1 - 3 bulan, dan 1 - 7 month until 3 months and 1 month until 7
bulan, sedangkan untuk bank garansi months, respectively, while for bank
masing-masing berkisar antara 2 - 60 bulan guarantees are from 2 month until 60 months
dan 1 - 60 bulan. and 1 month until 60 months, respectively.
Saldo Letter of Credit yang dijamin dengan Letters of credit outstanding secured by cash
jaminan tunai pada tanggal 31 Desember collateral as of December 31, 2024 and 2023
2024 dan 2023 masing-masing adalah amounted to Rp69 and Rp2,191,
sebesar Rp69 dan Rp2.191. respectively.
Saldo bank garansi yang dijamin dengan Bank guarantees secured by cash collateral
jaminan tunai pada tanggal 31 Desember as of December 31, 2024 and 2023
2024 dan 2023 masing-masing adalah amounted to Rp523,454 and Rp650,889,
sebesar Rp523.454 dan Rp650.889. respectively.
39. Aset dan Liabilitas dalam Mata Uang Asing 39. Monetary Assets and Liabilities Denominated
in Foreign Currencies
a. Posisi aset dan liabilitas dalam mata uang a. The balances of monetary assets and
asing adalah sebagai berikut: liabilities denominated in foreign currencies
at balance sheet dates are as follows:
Ekuivalen Rp/
Equivalent Rp
2024 2023
Aset Assets
Kas USD 59.594 32.557 Cash
SGD 9.859 14.605
EUR 8.798 11.261
SAR 8.296 250
AUD 2.904 8.308
CNY 2.566 2.201
JPY 2.245 2.502
HKD 1.114 718
GBP 1.036 658
- 98 -
Page 110
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Ekuivalen Rp/
Equivalent Rp
2024 2023
Aset Assets
Demand deposits with Bank
Giro pada Bank Indonesia USD 673.985 420.348 Indonesia
Giro pada bank lain USD 1.274.341 2.354.998 Demand deposits with other banks
AUD 546.101 68.759
SGD 101.321 41.997
CNY 34.985 42.410
EUR 21.055 26.183
JPY 11.275 8.069
HKD 3.594 1.206
NZD 3.548 2.145
SAR 3.011 821
GBP 2.347 5.454
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain USD 3.992.026 4.613.389 and other banks
Efek-efek USD 742.817 810.309 Securities
EUR 24.098 -
Kredit yang diberikan dan piutang/ Loan and receivables/
pembiayaan syariah USD 413.999 530.426 sharia financing
Tagihan akseptasi USD 30.762 50.073 Acceptances receivable
Pendapatan yang masih akan diterima USD 14.231 8.960 Accrued income
Aset lain-lain USD 2.161 6.179 Other assets
JPY - 2.227
Jumlah Aset 7.992.069 9.067.013 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera USD 1.957 8.623 Liabilities immediately payable
SGD 354 349
EUR 4 -
Simpanan USD 6.591.051 6.435.384 Deposits
AUD 549.644 74.867
SGD 104.824 63.770
EUR 45.984 45.696
CNY 36.969 41.685
JPY 7.012 6.598
SAR 2.839 869
GBP 1.027 1.163
NZD 1.023 81
Liabilitas akseptasi USD 30.778 50.082 Acceptances payable
Estimasi kerugian komitmen Estimated losses on commitment
dan kontijensi USD 357 684 and contingencies
Beban yang masih harus dibayar USD 600 2.146 Accrued expenses
Liabilitas lain-lain USD 147.630 6.203 Other liabilities
SGD 13 -
Jumlah Liabilitas 7.522.066 6.738.200 Total liabilities
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds
Simpanan USD 193.139 4.692 Deposits
Jumlah Liabilitas dan Dana Total Liabilities and Temporary
Syirkah Temporer 7.715.205 6.742.892 Syirkah Funds
Aset (Liabilitas) Bersih 276.864 2.324.121 Net Assets (Liabilities)
b. Posisi Devisa Neto (PDN) b. Net Open Position (NOP)
Posisi Devisa Neto sesuai Peraturan Net Open Position in accordance with
Otoritas Jasa Keuangan diungkapkan pada Financial Services Authority Regulation are
Catatan 50g. disclosed in Note 50g.
- 99 -
Page 111
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
40. Pengukuran Nilai Wajar 40. Fair Value Measurement
Tabel berikut menyajikan pengukuran nilai wajar The following table presents the fair value
aset dan liabilitas (tidak termasuk akun syariah): measurement of assets and liabilities (excluding
sharia accounts):
2024
Pengukuran Nilai Wajar Menggunakan:/
Fair Value Measurement Using:
Input Signifikan
yang Tidak
Input Signifikan Dapat
Harga Kuotasian yang Dapat Diobservasi
Dalam Pasar Aktif/ Diobservasi (Level 3)/
(Level 1)/ (Level 2)/ Significant
Quoted Prices Significant Unobservable
Nilai Tercatat/ in Active Markets Observable Inputs Inputs
Carrying Values (Level 1) (Level 2) (Level 3)
Aset yang diukur pada nilai wajar: Assets measured at fair value:
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi Financial assets at FVPL
Efek-efek 3.526.237 3.526.237 - - Securities
Tagihan derivatif 1.855 1.855 - - Derivative receivables
Aset keuangan yang diukur pada
penghasilan komprehensif lain Financial assets at OCI
Efek-efek 12.032.034 12.032.034 - - Securities
Aset tetap yang dicatat pada nilai Property and equipment
revaluasi carried revalued amount
Tanah dan bangunan 608.441 - 652.750 - Land and buildings
Aset yang nilai wajarnya disajikan: Assets for which fair values are disclosed:
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi Measured at amortized cost
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 8.725.976 8.725.976 - - and other bank
Efek-efek 6.565.005 6.565.005 - - Securities
Efek yang dibeli dengan janji Securities bought under agreements
jual kembali 192.215 - 192.215 to repurchase
Kredit yang diberikan - bersih 12.806.287 - 12.806.287 - Loans - net
Tagihan akseptasi - bersih 38.129 - 38.129 - Acceptance receivable - net
Liabilitas yang diukur pada nilai wajar:
Liabilitas keuangan yang diukur pada Liabilities measured at fair value:
nilai wajar melalui laba rugi Financial liabilities at FVPL
Liabilitas derivatif 1.746 1.746 - - Derivative liabilities
Liabilitas yang nilai wajarnya disajikan:
Diukur pada biaya perolehan Liabilities for which fair values are disclosed:
diamortisasi: Measured at amortized cost
Obligasi subordinasi 500.000 451.887 - - Subordinated bonds
2023
Pengukuran Nilai Wajar Menggunakan:/
Fair Value Measurement Using:
Input Signifikan
yang Tidak
Input Signifikan Dapat
Harga Kuotasian yang Dapat Diobservasi
Dalam Pasar Aktif/ Diobservasi (Level 3)/
(Level 1)/ (Level 2)/ Significant
Quoted Prices Significant Unobservable
Nilai Tercatat/ in Active Markets Observable Inputs Inputs
Carrying Values (Level 1) (Level 2) (Level 3)
Aset yang diukur pada nilai wajar: Assets measured at fair value:
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi Financial assets at FVPL
Efek-efek 2.334.543 2.334.543 - - Securities
Tagihan derivatif 27.502 27.502 - - Derivative receivables
Aset keuangan yang diukur pada
penghasilan komprehensif lain Financial assets at OCI
Efek-efek 13.271.678 13.271.678 - - Securities
Aset tetap yang dicatat pada nilai Property and equipment
revaluasi carried revalued amount
Tanah dan bangunan 637.234 - 652.750 - Land and buildings
Aset yang nilai wajarnya disajikan: Assets for which fair values are disclosed:
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi Measured at amortized cost
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 6.263.376 6.263.376 - - and other bank
Efek-efek 2.525.850 2.525.850 - - Securities
Kredit yang diberikan - bersih 15.185.200 - 15.185.200 - Loans - net
Tagihan akseptasi - bersih 78.304 - 78.304 - Acceptance receivable - net
Liabilitas yang diukur pada nilai wajar:
Liabilitas keuangan yang diukur pada Liabilities measured at fair value:
nilai wajar melalui laba rugi Financial liabilities at FVPL
Liabilitas derivatif 3.235 3.235 - - Derivative liabilities
Liabilitas yang nilai wajarnya disajikan:
Diukur pada biaya perolehan Liabilities for which fair values are disclosed:
diamortisasi: Measured at amortized cost
Obligasi subordinasi 500.000 460.245 - - Subordinated bonds
- 100 -
Page 112
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Nilai wajar instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in
diperdagangkan di pasar aktif adalah active markets is based on quoted market prices
berdasarkan kuotasi harga pasar pada tanggal at the reporting date. A market is regarded as
pelaporan. Pasar dianggap aktif apabila kuotasi active if quoted prices are readily and regularly
harga tersedia sewaktu-waktu dan dapat available from an exchange, dealer, or broker,
diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang efek, industry group pricing service, or regulatory
perantara efek, kelompok industri atau badan agency, and those prices represent actual and
penyedia jasa penentuan harga, atau badan regularly occurring market transaction on an
pengatur, dan harga tersebut mencerminkan arm’s lengths basis. The quoted market price
transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam used for financial assets held by the Company is
suatu transaksi yang wajar. Kuotasi harga pasar the current bid price. These instruments are
yang digunakan untuk aset keuangan yang included in Level 1.
dimiliki oleh Perusahaan adalah harga
penawaran (bid price) terkini. Instrumen
keuangan seperti ini termasuk dalam hierarki
Level 1.
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair value of financial instruments that are not
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan traded in an active market is determined by using
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian valuation techniques. These valuation techniques
ini memaksimalkan penggunaan data pasar maximize the use of observable market data
yang dapat diobservasi yang tersedia dan where it is available and rely as little as possible
sesedikit mungkin mengandalkan estimasi on entity’s specific estimates. If all significant
spesifik yang dibuat oleh entitas. Jika seluruh inputs required to fair value an instrument are
input signifikan yang dibutuhkan untuk observable, the instrument is included in Level 2.
menentukan nilai wajar dapat diobservasi, maka
instrumen tersebut termasuk dalam hierarki
Level 2.
Jika satu atau lebih input signifikan tidak diambil If one or more of the significant inputs is not based
dari data pasar yang dapat diobservasi, maka on observable market data, the instrument is
instrumen tersebut termasuk dalam hierarki included in Level 3.
Level 3.
Teknik penilaian spesifik yang digunakan untuk Specific valuation techniques used to value
menentukan nilai wajar instrumen keuangan financial instruments include:
termasuk:
• Kuotasi harga pasar atau kuotasi harga • Quoted market prices or dealer quotes for
penjual untuk instrumen sejenis; similar instruments;
• Nilai wajar swap suku bunga dihitung dari • The fair value of interest rate swaps is
nilai kini estimasi arus kas masa depan calculated as the present value of the
berdasarkan kurva hasil yang dapat estimated future cash flows based on
diobservasi; observable yield curves;
• Nilai wajar kontrak mata uang asing • The fair value of forward foreign exchange
berjangka ditentukan berdasarkan kurs contracts is determined using forward
tukar berjangka pada tanggal pelaporan; exchange rates at the reporting date; and
• Teknik penilaian lainnya, seperti analisa • Other techniques, such as discounted cash
arus kas diskonto, digunakan untuk flow analysis, are used to determine fair value
menentukan nilai wajar instrumen keuangan for the remaining financial instruments.
lainnya.
Nilai wajar tidak diungkapkan untuk instrumen The fair value of financial instruments are no
keuangan Perusahaan yang nilai tercatatnya longer disclosed when the carrying values
telah mendekati estimasi nilai wajarnya serta approximates the fair value and financial
instrumen keuangan yang nilai wajarnya tidak instruments with determinable fair value because
dapat diukur dengan andal karena tidak memiliki they have no quoted price in active market or do
kuotasi harga di pasar aktif atau tidak memiliki not have specific due date.
jatuh tempo yang pasti.
- 101 -
Page 113
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang 41. Long-term Employee Benefits Liability
Untuk pendanaan imbalan kerja jangka panjang To fund these long-term employee benefits, the
tersebut, Grup menyelenggarakan program Group operates a defined benefit pension plan for
dana pensiun manfaat pasti untuk seluruh all qualified permanent employees. The benefits
karyawan tetap yang memenuhi syarat. Imbalan will be paid at the time the employee retires, is
tersebut akan dibayarkan pada saat karyawan permanently disabled or is terminated.
pensiun, cacat tetap atau diberhentikan.
Grup telah menunjuk PT Asuransi Simas Jiwa The Group has appointed PT Asuransi Simas
untuk mengelola program pensiun tersebut Jiwa to manage the pension program through the
melalui Dana Pensiun Lembaga Keuangan Simas Jiwa Financial Institution Pension Fund,
Simas Jiwa, yang pendiriannya telah disahkan the establishment of which was approved
menurut Keputusan Dewan Komisioner Otoritas according to Decision of the Financial Services
Jasa Keuangan No. KEP-61/NB.1/2018 tanggal Authority Commissioner Board No. KEP-61/NB.1/
16 Oktober 2018 mengenai Pengesahan atas 2018 dated October 16, 2018 concerning
Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun Ratification of the Pension Fund Regulation from
Lembaga Keuangan (DPLK) Simas Jiwa. the Financial Institution Pension Fund (DPLK)
Simas Jiwa.
Perhitungan aktuaria terakhir atas liabilitas The latest actuarial calculation of the long-term
imbalan kerja jangka panjang dilakukan oleh employee benefits liability is performed by Indra
Kantor Konsultan Aktuaria (KKA) Indra Catarya Catarya Situmeang and Partner: Actuarial
Situmeang dan Rekan, aktuaris independen, Consultant Office (KKA), an independent actuary,
dengan laporan terakhir tertanggal 13 Maret with the latest report dated March 13, 2025.
2025.
Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan Number of eligible employees (Company
kerja (iuran Perusahaan) jangka panjang contribution) is 4,708 and 4,666 for the years
tersebut masing-masing sebanyak 4.708 dan ended December 31, 2024 and 2023,
4.666 karyawan periode 31 Desember 2024 dan respectively.
2023.
Jumlah yang diakui dalam laporan laba rugi dan The liabilities amount included in the consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasi statement of financial position arising from the
sehubungan dengan imbalan pasti adalah obligation in respect of its defined benefit plan is
sebagai berikut: as follows:
2024 2023
Nilai kini kewajiban imbalan pasti 93.240 84.019 Present value of funded defined-benefit
Nilai wajar aset program (48.491) (48.593) Fair value of plan assets
Jumlah liabilitas imbalan kerja
jangka panjang 44.749 35.426 Total long-term employee benefits liability
Jumlah-jumlah yang diakui dalam Iaporan laba Amount recognized in the statement of profit or
rugi dan penghasilan komprehensif lain loss and other comprehensive income in respect
sehubungan dengan imbalan pasti adalah of this benefit plans are as follows:
sebagai berikut:
2024 2023
Biaya jasa kini 13.845 12.232 Current service costs
Biaya jasa lalu - (460) Past service costs
Biaya bunga neto 5.291 4.529 Net interest expense
Pendapatan Bunga Dari Aset Program (3.192) - Interest revenue from Asset Program
Kelebihan Pembayaran Imbalan Kerja 10.808 - Excess in benefit payment
Komponen biaya (pendapatan) imbalan Components of defined benefit costs
pasti yang diakui di laba rugi 26.752 16.301 (income) recognized in profit or
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti- Remeasurement on the defined benefit
kerugian aktuarial sebagai liability actuarial losses/(gains) as other
penghasilan komprehensif lain 1.491 2.984 comprehensive income
Jumlah 28.243 19.285 Total
- 102 -
Page 114
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Biaya dan pendapatan imbalan pasti untuk tahun The defined benefit income and costs for the year
yang berakhir 31 Desember 2024 dan 2023 ended December 31, 2024 and 2023, are
masing-masing sebesar Rp26.752 dan Rp26,752 and Rp16,301, respectively, are
Rp16.301, disajikan sebagai bagian dari “Beban presented as part of “General and administrative
umum dan administrasi” dan “Pendapatan expenses” and “Other operating revenue –
operasional lainnya – Lain-lain” (Catatan 31). Others” (Notes 31).
Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang Movements of long-term employee benefit
yang diakui di laporan posisi keuangan adalah obligations recognized in the statement of
sebagai berikut: financial position follows:
2024 2023
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
awal tahun 35.426 36.141 at beginning of the year
Beban (pendapatan) imbalan kerja Long-term employee benefits liability
jangka panjang tahun berjalan 26.752 16.301- expense (income) during the year
Pembayaran selama tahun
Kerugian komprehensif lain berjalan 1.491 2.984 Payments made duringlosses
Other comprehensive the year
Kelebihan Pembayaran Imbalan Kerja (10.808) - Excess in benefit payment
Iuran Bank (8.112) (20.000) Bank's contribution
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
akhir tahun 44.749 35.426 reserve at end of the year
Mutasi nilai wajar aset program adalah sebagai Movement of fair value of plan assets as follow:
berikut:
2024 2023
Saldo awal tahun 48.593 32.109 Balance at the beginning of the year
Kontribusi pemberi kerja 8.112 20.000 Contributions from the employer
Pembayaran Imbalan (11.075) (6.480) Benefits paid
Pendapatan Bunga Dari Aset Program 3.192 - Interest revenue from Asset Program
Keuntungan/(kerugian)
aktuaria-aset program (331) 2.964 Actuarial gain/(loss)-asset program
Saldo akhir tahun 48.491 48.593 Balance at the end of the year
Investasi aset program terdiversifikasi dengan Investments are well-diversified, such that the
baik, sehingga kegagalan salah satu investasi failure of any single investment would not have a
tidak memiliki dampak material terhadap material impact on the overall level of assets. The
keseluruhan aset program. Porsi terbesar aset largest proportion of assets is invested in equities,
investasi ditempatkan pada instrumen ekuitas, although the Company also invests in property,
meskipun Perusahaan juga berinvestasi pada bonds, hedge funds and cash.
properti, obligasi, instrumen lindung nilai dan
kas.
Perusahaan meyakini bahwa instrumen ekuitas The Company believes that equities instrument
memberikan imbal hasil yang paling baik dalam offers the best returns over the long term with an
jangka panjang pada tingkatan risiko yang dapat acceptable level of risk.
diterima.
Asumsi-asumsi aktuarial utama yang digunakan Principal actuarial assumptions used in the
dalam perhitungan imbalan kerja jangka valuation of the long-term employment benefits
panjang: are as follows:
2024 2023
Usia pensiun normal (tahun) 55 55 Normal retirement age (years)
Tingkat diskonto tahunan 7,14% 6,79% Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji tahunan 2,38% 2,38% Annual increase of salary rate
Tingkat perputaran karyawan: Employee turn over
sampai dengan usia 40 tahun 9% 9% up to the age of 40 years old
sampai dengan saat usia 55 tahun 0% 0% up to the age of 55 years old
Tabel mortalita TMI 4 TMI 4 Mortality rate table
- 103 -
Page 115
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Analisa sensitivitas dari perubahan asumsi- The sensitivities of the overall long-term
asumsi utama terhadap liabilitas imbalan kerja employee benefit liabilities to changes in the
jangka panjang adalah sebagai berikut: weighted principal assumptions are as follows:
2024
Kenaikan (Penurunan) Liabilitas Imbalan Pasti/
Long-term Employee Benefit Increase (Decrease)
Perubahan Kenaikan Penurunan
Asumsi/ Asumsi/ Asumsi/
Changes in Increase in Decrease in
Assumptions Assumptions Assumptions
Tingkat diskonto 1% (8.663) 7.837 Discount rate
Tingkat pertumbuhan gaji 1% 8.238 (9.013) Salary growth rate
2023
Kenaikan (Penurunan) Liabilitas Imbalan Pasti/
Long-term Employee Benefit Increase (Decrease)
Perubahan Kenaikan Penurunan
Asumsi/ Asumsi/ Asumsi/
Changes in Increase in Decrease in
Assumptions Assumptions Assumptions
Tingkat diskonto 1% (6.753) 7.696 Discount rate
Tingkat pertumbuhan gaji 1% 7.966 (7.090) Salary growth rate
42. Saldo Laba yang Ditentukan Penggunaannya 42. Appropriated Retained Earnings
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham In the General Meeting of Shareholders, which
yang didokumentasikan dalam Akta Berita Acara was stated in Deed of Minutes of Annual General
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan PT Meeting of Shareholders of PT Bank Sinarmas
Bank Sinarmas Tbk No. 21 tanggal 16 Mei 2024 Tbk. No. 21 dated May 16, 2024 from Aulia
dari Aulia Taufani, S.H., notaris di Jakarta, Taufani, S.H., notary in Jakarta, the shareholders
pemegang saham menyetujui untuk agreed to set aside retained earnings of Rp500 for
menyisihkan saldo laba sebesar Rp500 untuk general reserve.
cadangan umum.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham In the General Meeting of Shareholders, which
yang didokumentasikan dalam Akta Berita Acara was stated in Deed of Minutes of Annual General
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan PT Meeting of Shareholders of PT Bank Sinarmas
Bank Sinarmas Tbk No. 133 tanggal 27 Juni Tbk. No. 133 dated June 27, 2023 from Aulia
2023 dari Aulia Taufani, S.H., notaris di Jakarta, Taufani, S.H., notary in Jakarta, the shareholders
pemegang saham menyetujui untuk agreed to set aside retained earnings of Rp500 for
menyisihkan saldo laba sebesar Rp500 untuk general reserve.
cadangan umum.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As fo December 31, 2024 and 2023, outstanding
saldo laba yang ditentukan penggunaannya appropriated retained earnings for general
untuk cadangan umum adalah masing-masing reserve amounted to Rp10,000 and Rp9,500,
sebesar Rp10.000 dan Rp9.500. respectively.
43. Kontinjensi 43. Contingencies
Grup menghadapi perkara hukum atau gugatan The Group is a party to certain lawsuits or claims
yang timbul dari kegiatan normal usahanya. arising from their ordinary course of business. The
Manajemen Perusahaan bersama dengan Company’s management and legal counsels
penasehat hukum berpendapat bahwa liabilitas believe that the eventual liabilities under these
akhir atas perkara hukum atau gugatan tersebut, lawsuits or claims, if any, will not have a material
jika ada, tidak memiliki pengaruh yang material effect on the financial statements, thus, no
terhadap laporan keuangan. Oleh karena itu, provision has been made for these contingent
tidak ada provisi yang dibentuk atas liabilitas liabilities.
kontinjensi tersebut.
- 104 -
Page 116
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. Informasi Segmen 44. Segment Information
a. Segmen Usaha a. Operating Segments
Informasi segmen Perusahaan disajikan The Company’s segment information is
berdasarkan jenis kegiatan usahanya, yakni presented based on its business activities,
pemasaran dan kredit, treasury, dan ekspor- namely marketing and credit, treasury, and
impor. Kegiatan usaha tersebut menjadi trade finance. These business activities are
dasar pelaporan informasi segmen primer the basis of Company’s operating segment
Perusahaan, sebagai berikut: information, which follows:
Laporan laba rugi dan penghasilan Consolidated statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian: comprehensive income:
2024
Bank Umum/ Bank Umum Syariah/
Commercial Bank Sharia Bank
Pemasaran Pemasaran
dan Kredit/ dan Kredit/
Marketing Treasuri/ Ekspor-impor/ Marketing Treasuri/ Jumlah/
and Credit Treasury Trade Finance and Credit Treasury Total
Pendapatan Revenues
Pendapatan bunga dan Interest revenues and
pendapatan syariah 1.587.171 1.429.107 2.635 480.336 289.654 3.788.903 sharia income
Pendapatan operasional lainnya 231.018 208.066 6.806 65.119 1.141 512.150 Other operating revenues
Jumlah Pendapatan 1.818.189 1.637.173 9.441 545.455 290.795 4.301.053 Total Revenues
Beban Expenses
Interest expenses and
Beban bunga dan beban syariah 737.743 91.865 - 355.686 4.801 1.190.095 sharia expenses
Beban operasional lainnya 129.718 10.487 (322) (782) - 139.101 Other operating expenses
Jumlah Beban 867.461 102.352 (322) 354.904 4.801 1.329.196 Total Expenses
Pendapatan segmen - bersih 2.971.857 Segment revenues - net
Pendapatan yang tidak dapat
dialokasikan 464.198 Unallocated revenues
Beban yang tidak dapat dialokasikan 2.997.239 Unallocated expenses
Laba sebelum pajak 438.816 Income before tax
Beban pajak (68.679) Tax expense
Laba bersih 370.137 Net Income
2023
Bank Umum/ Bank Umum Syariah/
Commercial Bank Sharia Bank
Pemasaran Pemasaran
dan Kredit/ dan Kredit/
Marketing Treasuri/ Ekspor-impor/ Marketing Treasuri/ Jumlah/
and Credit Treasury Trade Finance and Credit Treasury Total
Pendapatan Revenues
Pendapatan bunga dan Interest revenues and
pendapatan syariah 1.312.836 1.468.252 707 555.063 178.953 3.515.811 sharia income
Pendapatan operasional lainnya 218.206 110.239 2.796 41.626 - 372.867 Other operating revenues
Jumlah Pendapatan 1.531.042 1.578.491 3.503 596.689 178.953 3.888.678 Total Revenues
Beban Expenses
Interest expenses and
Beban bunga dan beban syariah 586.871 46.052 - 257.742 1.827 892.492 sharia expenses
Beban operasional lainnya 644.884 234.098 1.738 126.929 - 1.007.649 Other operating expenses
Jumlah Beban 1.231.755 280.150 1.738 384.671 1.827 1.900.141 Total Expenses
Pendapatan segmen - bersih 1.988.537 Segment revenues - net
Pendapatan yang tidak dapat
dialokasikan 553.198 Unallocated revenues
Beban yang tidak dapat dialokasikan 2.468.157 Unallocated expenses
Laba sebelum pajak 73.578 Income before tax
Beban pajak 2.218 Tax expense
Laba bersih 75.796 Net Income
- 105 -
Page 117
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Laporan posisi keuangan konsolidasian: Consolidated statement of financial position:
2024
Bank Umum/ Bank Umum Syariah/
Commercial Bank Sharia Bank
Pemasaran Pemasaran
dan Kredit/ dan Kredit/
Marketing Treasuri/ Ekspor-impor/ Marketing Treasuri/ Jumlah/
and Credit Treasury Trade Finance and Credit Treasury Total
Aset Assets
Aset segmen 10.873.278 32.539.963 38.129 2.708.864 6.600.417 52.760.651 Segment assets
Aset yang tidak dapat
dialokasikan 2.863.782 Unallocated assets
Jumlah Aset 55.624.433 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen 36.720.261 1.392.278 185.275 1.364.310 - 39.662.124 Segment liabilities
Liabilitas yang tidak dapat
dialokasikan 437.166 Unallocated liabilities
Dana Syirkah Temporer 6.925.521 - 6.925.521 Temporary Syirkah Funds
Jumlah Liabilitas dan Dana Total Liabilities and Temporary
Syirkah Temporer 47.024.811 Syirkah Funds
2023
Bank Umum/ Bank Umum Syariah/
Commercial Bank Sharia Bank
Pemasaran Pemasaran
dan Kredit/ dan Kredit/
Marketing Treasuri/ Ekspor-impor/ Marketing Treasuri/ Jumlah/
and Credit Treasury Trade Finance and Credit Treasury Total
Aset Assets
Aset segmen 11.805.803 32.998.868 78.339 4.660.759 363.474 49.907.243 Segment assets
Aset yang tidak dapat
dialokasikan 2.727.753 Unallocated assets
Jumlah Aset 52.634.996 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen 35.317.113 1.559.673 222.635 312.464 1 37.411.886 Segment liabilities
Liabilitas yang tidak dapat
dialokasikan 377.022 Unallocated liabilities
Dana Syirkah Temporer 7.019.320 - 7.019.320 Temporary Syirkah Funds
Jumlah Liabilitas dan Dana Total Liabilities and Temporary
Syirkah Temporer 44.808.228 Syirkah Funds
b. Segmen Geografis b. Geographical Segments
Pendapatan bunga dan pendapatan syariah Interest revenues and sharia income based
berdasarkan wilayah geografis adalah on geographical segments are as follows:
sebagai berikut:
2024 2023
DKI Jakarta 3.365.083 2.980.661 Jakarta - Capital City
Pulau Jawa (diluar Jakarta) 176.991 222.872 Java Island (excluding Jakarta)
Pulau Sumatera 135.692 165.784 Sumatera Island
Pulau Sulawesi dan Maluku 43.752 59.936 Sulawesi and Maluku Island
Pulau Kalimantan 39.272 46.404 Kalimantan Island
Pulau Bali dan Lombok 28.113 40.154 Bali and Lombok Island
Jumlah 3.788.903 3.515.811 Total
Nilai tercatat aset segmen dan tambahan The carrying values of segment assets and
atas aset tetap berdasarkan wilayah additions to property and equipment
geografis atau lokasi aset tersebut adalah classified based on geographical region or
sebagai berikut: location of the assets are as follows:
- 106 -
Page 118
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Nilai Tercatat Aset Segmen/ Penambahan Aset Tetap/
Carrying Values of Segment Assets Additions to Property and Equipment
2024 2023 2024 2023
DKI Jakarta 48.424.115 45.297.676 102.222 156.712 Jakarta - Capital City
Pulau Jawa Java Island
(diluar Jakarta) 1.973.918 1.877.378 26.810 6.960 (excluding Jakarta)
Pulau Sumatera 1.349.371 1.437.252 11.438 1.760 Sumatera Island
Pulau Sulawesi dan Maluku 405.503 525.739 4.137 423 Sulawesi and Maluku Island
Pulau Kalimantan 321.597 406.887 4.548 355 Kalimantan Island
Pulau Bali dan Lombok 286.111 362.262 4.448 350 Bali and Lombok Island
Pulau Papua 36 49 (595) 129 Papua Island
Jumlah 52.760.651 49.907.243 153.008 166.689 Total
45. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko 45. Financial Risk Management Objectives and
Keuangan Policies
Grup menyadari bahwa situasi lingkungan Group realizes that the Group’s external and
eksternal dan internal Grup telah mengalami internal environment has developed, followed by
perkembangan yang diikuti dengan semakin the increasingly complex risks of Banking
kompleksnya risiko kegiatan usaha Perbankan business activities and the increasing need for
dan meningkatnya kebutuhan akan praktek tata good corporate governance practices. In
kelola yang sehat (Good Corporate response to these conditions, the Group has
Governance). Sebagai tanggapan terhadap implemented an adequate risk management
kondisi tersebut, Grup telah framework referring to the pillars and provisions
mengimplementasikan kerangka menajemen contained in the rules and regulations of the
risiko yang memadai mengacu pada pilar-pilar authorities which are adjusted to the objectives,
dan ketentuan yang tercantum dalam peraturan policies, size and complexity of the business as
dan ketentuan otoritas yang disesuaikan dengan well as the Group's capabilities, which include:
tujuan, kebijakan, ukuran dan kompleksitas
usaha serta kemampuan Grup, yang meliputi:
a. Pengawasan Aktif dari Dewan Komisaris a. Active Oversight from the Board of
dan Direksi; Commissioners and Directors;
b. Kecukupan kebijakan, prosedur, dan b. Adequacy of policies, procedures, and
penetapan limit; determination of limits;
c. Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, c. Adequacy of the identification, measurement,
pengawasan, dan pengendalian risiko, serta supervision and risk control processes, as
sistem informasi manajemen risiko; well as the risk management information
system;
d. Sistem pengendalian internal. d. Internal control system.
Kerangka tersebut digunakan Grup sebagai This framework is used by the Group as an
bagian integral dari menetapkan strategi, struktur integral part of establishing strategy,
organisasi, kebijakan dan pedoman serta organizational structure, policies and guidelines
memperkuat infrastruktur manajemen risiko as well as strengthening risk management
guna mempertahankan tingkat kesehatan bank infrastructure to maintain the soundness of the
dan memastikan bahwa semua risiko yang bank and ensure that all risks faced can be
dihadapi dapat diidentifikasi, diukur, properly identified, measured, controlled,
dikendalikan, dimitigasi dan dilaporkan dengan mitigated and reported as well as the business
baik serta aktivitas usaha yang dilakukan Grup activities conducted by the Group do not cause
tidak menimbulkan kerugian yang melebihi losses that exceed the Group's capabilities or may
kemampuan Grup atau dapat mengganggu interfere with the Group's business continuity.
kelangsungan usaha Grup.
Penerapan manajemen risiko dilakukan secara The implementation of risk management is carried
konsolidasi baik dari sisi Bank Sinarmas selaku out in a consolidated manner from both Bank
induk perusahaan maupun Bank Nano Syariah Sinarmas as the parent company and Bank Nano
selaku anak usaha, antara lain terkait Syariah as the subsidiary, including aspects
pengelolaan risiko atas produk-produk dana related to the management of risks associated
pihak ketiga, portofolio kredit dan pembiayaan, with third-party funds, credit and financing
pengelolaan likuiditas, dan aktivitas operasional. portfolios, liquidity management, and operational
activities.
- 107 -
Page 119
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Grup telah menerapkan konsep 3 (tiga) Lapis The Group has implemented the concept of 3
Model (three lines model), membagi fungsi- (three) lines of model, dividing the functions within
fungsi di dalam organisasi yang terlibat di dalam the organization involved in risk management into
manajemen risiko menjadi tiga kelompok, yaitu three groups, namely risk owner, risk overseer,
pemilik risiko (risk owner), pengawas risiko (risk and independent assurance provider. In addition,
overseer), dan penyedia pemastian independen. the organization can also involve external parties
Di samping itu, organisasi dapat pula melibatkan as an additional layer.
pihak eksternal sebagai lapis tambahan.
Lapis pertama adalah pemilik risiko yang The first layer is the risk owner who is responsible
bertanggung jawab mengelola risiko, dan for managing risk, and implementing internal
menerapkan pengendalian internal dalam controls in daily work, as well as taking corrective
pekerjaan sehari-hari, serta melakukan tindakan actions in overcoming weaknesses in processes
korektif dalam mengatasi kelemahan pada and controls. The second layer is a function or
proses dan pengendalian. Lapis kedua adalah organizational unit that helps build, monitor the
fungsi atau unit organisasi yang membantu first layer of controls, and ensure that the first
membangun dan memantau pengendalian lapis layer carries out its responsibilities adequately.
pertama serta memastikan lapis pertama This function is carried out by the risk
melakukan tanggung jawabnya dengan management group, the compliance group and
memadai. Fungsi ini dilakukan oleh satuan kerja quality assurance. The third layer is internal audit,
manajemen risiko (risk management group), which independently ensures the implementation
satuan kerja kepatuhan (compliance group), dan of the first and second layers of governance, risk
penjaminan mutu (quality assurance). Lapis management and internal control. Additional
ketiga adalah audit internal yang memastikan layers are carried out by external auditors and
secara independen pelaksanaan dari lapis regulators who provide additional information on
pertama dan lapis kedua terhadap tata kelola, the implementation of bank risk management to
manajemen risiko, dan pengendalian internal. stakeholders.
Untuk lapis tambahan dilakukan oleh auditor
eksternal dan regulator yang memberikan
tambahan informasi penerapan manajemen
risiko bank kepada para pemangku kepentingan.
Pada Semester II Tahun 2024, Perusahaan In Second Semester of 2024, the Company
secara berkesinambungan akan dan/atau telah will continuously and/or has made several
melakukan beberapa upaya dalam efforts to improve the credit process and credit
penyempurnaan proses kredit dan monitoring monitoring to minimize credit risk. Among the
kredit untuk meminimalkan risiko kredit. Di efforts that the Company has made include:
antaranya upaya yang telah dilakukan
Perusahaan antara lain:
• Melakukan pengkinian Kebijakan/Standar • Updating Policies/Standar Operating
Operating Procedure (SOP), Surat Edaran Procedure (SOP), Circular Letter, Circular
(SE), Surat Keputusan (SK) untuk Letter to improve the credit process end-
menyempurnakan proses kredit secara end to end adjusted to changes in business
to end disesuaikan dengan perubahan factors or strategies, risk exposure, risk
faktor atau stratejik bisnis, eksposur risiko, profile and applicable regulatory
profil risiko dan ketentuan regulator yang provisions;
berlaku;
• Mengoptimalkan peningkatan kredit sesuai • Optimize credit increase according to the
Rencana Bisnis Perusahaan dengan Company’s Business Plan by channeling
penyaluran kredit yang dilakukan secara credit in a prudent manner and applying
prudent dan menerapkan prinsip kehati- the principle of prudence to debtors by
hatian kepada debitur dengan considering sectors that have potential
mempertimbangkan sektor yang masih and those that still have business
potensial dan yang masih memiliki prospek prospects, fixed asset collateral and/or
usaha, agunan aset tetap dan/atau skema credit guarantee schemes through
penjaminan kredit melalui lembaga guarantee institutions to minimize credit
penjaminan untuk meminimalkan risiko risk;
kredit;
- 108 -
Page 120
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
• Melakukan peningkatan frekuensi dan • Increase the frequency and quality of
kualitas pemantauan kredit, monitoring credit monitoring, monitoring of
pembayaran angsuran/kewajiban debitur/ installment payments/customer
nasabah serta melakukan follow up dan obligations and conducting follow-up and
memenuhi komitmen atas temuan/ fulfilling commitments on
rekomendasi OJK, meningkatkan efektifitas findings/recommendations from OJK,
dan efisiensi penagihan kredit bermasalah, increasing the effectiveness and
serta memantau kondisi usaha debitur efficiency of collecting non-performing
melalui indikator Early Warning; loans, and monitor the debtor’s business
condition through Early Warning
indicators;
• Melakukan trade checking untuk melihat • Conducting trade checking to assess the
hubungan kerjasama dan performance cooperation relationship and performance
debitur, memantau realisasi pemenuhan of the debtor, monitoring the realization of
dokumen covenant kredit sesuai yang the fulfillment of credit covenant
disyaratkan pada Offering Letter dan documents as required in Offering Letter,
menindaklanjuti apabila terjadi and following up in case of any deviations.
penyimpangan;
• Melakukan upaya restrukturisasi kepada • To undertake restructuring efforts for
debitur-debitur yang mengalami penurunan debtors who are experiencing decline in
usaha dengan tetap memperhatikan business while still considering the
ketentuan baik dari karakter debitur, usaha provisions regarding debtor's character,
yang masih berjalan sebagai sumber the business that is still operating as a
pembayaran, prospek usaha, masih source of payment, business prospects,
memiliki kemampuan membayar; and has ability to pay;
• Mengupayakan penyaluran kredit ke sektor • Striving for credit distribution to sectors
yang tergolong sustainable financing that are considered as sustainable
dengan tetap memperhatikan kondisi financing while still paying attention to the
ekonomi dan risk appetite Perusahaan; economic conditions and the Company's
risk appetite;
• Memantau progress penyelesaian nasabah • Monitor the progress of settlement of Non-
Non Performing Loan dengan memantau Performing Loan customers through
ketepatan pembayaran setelah monitoring the accuracy of payments after
restrukturisasi dilakukan, penagihan yang the restructuring is carried out, intensive
intensif (lisan atau tertulis), dilakukan billing (oral or written), conducting
lelang/agunan yang diambil alih (AYDA), auctions/foreclosed assets, write-off, and
hapus buku, dan mengoptimalisasi optimizing the recovery of non-performing
pemulihan kredit bermasalah; loans;
• Optimalisasi penanganan penyelesaian • Optimization the handling of non-
kredit bermasalah dan eksekusi Hak performing loan settlements and
Tanggungan melalui kerjasama dengan execution of Mortgage Rights through
pengacara dan balai lelang swasta serta collaboration with lawyers and private
melakukan optimalisasi terhadap proses auction houses as well as optimization the
penagihan, restrukturisasi, pengawasan billing process, restructuring, monitoring
progress penagihan baik pada akun hapus the progress of billing both on write off
buku, NPL, dan AYDA, serta melakukan account, NPL, and foreclosed assets, as
kerjasama jasa penagihan melalui pihak well as cooperating in collection services
ketiga; through third parties;
• Secara bertahap dan berkesinambungan, • Gradually and continuously, the Company
Perusahaan berupaya mengurangi seeks to reduce core debtor exposure,
eksposur debitur inti, melakukan diversify its portfolio thoroughly and
diversifikasi portofolio secara menyeluruh evenly in the economic sector owned by
dan merata pada sektor ekonomi yang the Company and increase the provision
dimiliki Perusahaan dan meningkatkan of funds in economic sectors that have not
penyediaan dana pada sektor ekonomi yang exceeded their risk appetite and/or risk
belum melampaui risk appetite dan/atau risk tolerance;
tolerance;
- 109 -
Page 121
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
• Secara bertahap Perusahaan berupaya • Gradually the Company seeks to increase
meningkatkan pembentukan CKPN untuk the formation of allowance for non
NPL mencapai 100% untuk memitigasi performing loan to reach 100% to mitigate
potensi risiko kerugian yang diakibatkan the potential risk of loss caused by non-
kredit bermasalah akibat penurunan performing loans due to a decrease in the
kemampuan bayar debitur atau gagal bayar; debtor's ability to pay or default;
• Bank melakukan penyesuaian pada • The Company made adjustments of
kebijakan internal dalam hal penanganan internal policies in terms of handling
kredit restrukturisasi Covid-19 pasca Covid-19 restructuring loans after the end
berakhirnya stimulus restrukturisasi kredit of restructuring stimulus and removal of
perbankan dan penghapusan tagging Covid-19 restructuring tagging;
restrukturisasi Covid-19;
• Melakukan monitoring terhadap Penyediaan • Periodically monitor the Provision of
Dana kepada pihak terkait dan selain pihak Funds to relevant parties and non-
terkait sebagaimana yang diatur dalam relevant parties as stipulated in the OJK
ketentuan OJK tentang Batas Maksimum provisions on the Maximum Legal
Pemberian Kredit (BMPK) Bank Umum yang Lending Limit (LLL) for Commercial
dilakukan secara periodik; Banks;
• Melakukan perhitungan Rasio Pembiayaan • Calculate the Macroprudential Inclusive
Inklusif Makroprudensial untuk Financing Ratio for Conventional and
Konvensional dan UUS sesuai yang diatur UUS as stipulated in Regulation Number
pada Peraturan Nomor 24/3/PBI/2022 24/3/PBI/2022 concerning the
Tentang Rasio Pembiayaan Inklusif Macroprudential Inclusive Financing Ratio
Makroprudensial (RPIM) Bagi Bank Umum (RPIM) for Conventional Commercial
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Banks, Sharia Commercial Banks, and
Unit Usaha Syariah; Sharia Business Units;
• Melakukan pemantauan Risk Appetite & • Monitor Risk Appetite & Risk Tolerance
Risk Tolerance untuk rasio NPL for the Company's NPL ratio, NPL per
Perusahaan, NPL per Segmentasi, Sektor Segmentation, Economic Sector of Loans
Ekonomi Kredit & Surat Berharga, Debitur & Securities, Core Debtors, Allowance for
Inti, CKPN untuk NPL Bank, CKPN NPL Impairment Losses for Company’s NPL,
Individual, CKPN NPL Kolektif, Rasio Allowance for Impairment Losses for
Pembiayaan Inklusif Makroprudensial Individual NPL, Allowance for Impairment
(RPIM) dan memantau limit sektor ekonomi Losses for Collective NPL,
surat berharga, BMPK pihak terkait dan Macroprudential Inclusive Financing Ratio
selain pihak terkait; (RPIM) and monitoring limits for the
economic sector of securities, LLL for
relevant parties and non- relevant parties;
• Melakukan uji ketahanan (stress test) yang • Conduct stress tests that aim to measure
bertujuan untuk mengukur potensi the potential impact of Non-Performing
terjadinya Non-Performing Loan yang Loans that potentially lead for additional
berpotensi terjadi penambahan allowance for impairment assets
pembentukan CKPN, dan menguji provision, and test the ability of capital
kemampuan ketahanan modal dalam resilience to cover potential losses.
menutup potensi terjadinya kerugian.
Dari sisi operasional, Perusahaan melakukan From an operational perspective, the
beberapa upaya untuk meminimalkan risiko Company makes several efforts to minimize
operasional yang berasal dari sumber-sumber operational risk from risk sources, including:
risiko antara lain:
• Proses Internal: Melakukan kaji ulang • • Internal Process: Conduct periodic
berkala terhadap kebijakan, prosedur, reviews of policies, procedures, carry out
melakukan proses risk assurance terhadap risk assurance processes for the
aktivitas operasional Perusahaan, Company's operational activities, provide
memberikan rekomendasi perbaikan serta recommendations for improvement and
monitoring terhadap implementasinya, serta monitoring of its implementation, as well
melakukan tindak lanjut atas hasil audit as follow up on the results of
internal/eksternal. internal/external audit.
•
- 110 -
Page 122
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
• Sistem dan Teknologi: Penerapan proses • • System and Technology: The
manajemen risiko dalam penggunaan implementation of risk management
Teknologi Informasi telah dilaksanakan processes in the use of Information
secara memadai dalam hal pengelolaan Technology has been carried out
pengamanan informasi, pengamanan adequately in terms of managing
terhadap data Perusahaan, dan uji coba information security, securing the
terhadap pengembangan sistem aplikasi. Company’s data, and testing the
development of application systems.
•
• Manusia: Perusahaan memastikan • • Humans: The Company ensures the
kecukupan kuantitas SDM yang diperlukan adequacy of the required quantity of
dan secara berkala berupaya meningkatkan human resources and periodically seeks
kualitas sumber daya manusia melalui to improve the quality of human resources
pelatihan, sosialisasi, refreshment risk/fraud through online training, socialization,
awareness serta Deklarasi Anti Fraud dan refreshment risk/fraud awareness as well
Pakta Integritas yang dilakukan secara as the online Anti-Fraud Declaration and
online. Integrity Pact.
• Faktor eksternal: Perusahaan melakukan • • External factors: The Company has
pengkinian pedoman bagi pengelolaan updated guidelines for comprehensive
kelangsungan usaha yang komprehensif business continuity management with the
dengan tujuan untuk mengantisipasi risiko aim of anticipating operational risks that
operational yang mungkin terjadi dari situasi may occur from emergency/critical
darurat/kritikal karena bencana alam seperti situations due to natural disasters such as
banjir, gempa bumi dan faktor lainnya floods, earthquakes and other factors
seperti kebakaran, gangguan sistem melalui such as fires, system disturbances
Business Continuity Management (BCM) through Business Continuity
dan Disaster Recovery Center (DRC). Management (BCM) and Disaster
Recovery Center (DRC).
Selama Semester II – Desember 2024, seluruh During Second Semester – December 2024, all
aktivitas operasional Perusahaan terkendali dan operational activities of the Company were under
berjalan dengan baik. Perusahaan semakin control and running smoothly. The Company
memperkuat permodalan tercermin dengan further strengthened its capital, reflected in the
jumlah modal secara konsolidasi dengan consolidated capital amount with subsidiary as of
perusahaan anak sebesar Rp8,3 Triliun dan Rp8.3 trillion and CAR as of 31.20% as of
KPMM sebesar 31,20% pada tanggal December 31, 2024.
31 Desember 2024.
Perusahaan melakukan pengelolaan terhadap The Company manages 8 (eight) risks as follows:
8 (delapan) jenis risiko, yang antara lain sebagai
berikut:
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko yang terjadi akibat Credit risk is the risk that occurs as a result of
kegagalan pihak lawan (counterparty) memenuhi failure of the counterparty to meet its obligations,
liabilitasnya, yang timbul dari aktivitas fungsional which arise from the Company's functional
Perusahaan seperti perkreditan (penyediaan activities such as credit (provision of funds),
dana), treasury, investasi dan pembiayaan treasury, investment and trade finance.
perdagangan (trade finance).
Dalam mengelola risiko kredit, Perusahaan In managing credit risk, the Company sets limits
menetapkan limit agar eksposur kredit sesuai so that credit exposure is in accordance with the
dengan appetite yang telah ditentukan. appetite that has been determined. Limit
Ketentuan limit dibedakan antar setiap provisions are differentiated between each
segmentasi yaitu Corporate, Channeling/Joint segment, namely Corporate, Channeling/Joint
Financing, Lembaga Keuangan, Mikro, Usaha Financing, Financial Institutions, Micro, Small and
Kecil dan Menengah (SME), Komersial dan Medium Enterprises (SME), Commercial and
Konsumsi. Consumption.
- 111 -
Page 123
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Risk Management Group (Satuan Kerja The Risk Management Group seeks to gradually
Manajemen Risiko) berupaya secara bertahap refine the methodology for effective identification,
menyempurnakan metodologi identifikasi, measurement, monitoring and reporting of risk
pengukuran, pemantauan dan pelaporan information, and periodically reviews the existing
informasi risiko yang efektif, dan mengkaji risk management framework to minimize the
secara berkala kerangka manajemen risiko yang various business risks it faces.
ada untuk meminimalisasi berbagai risiko usaha
yang dihadapi.
Perbaikan dan penyemperunaan dalam proses Improvements in the credit process is disclosed in
kredit Bank diungkapkan pada Notes 50i. Note 50i.
Risiko kredit dikelola melalui penetapan Credit risk is managed through the establishment
kebijakan-kebijakan dan proses-proses yang of policies and processes covering criteria for
meliputi kriteria pemberian kredit dan granting credit and credit approval, pricing,
persetujuan kredit, penetapan harga, monitoring, managing non-performing loans and
pemantauan, pengelolaan kredit bermasalah portfolio management.
dan manajemen portofolio.
Perusahaan telah memiliki kebijakan dan The Company has written policies and guidelines
pedoman tertulis terkait dengan kegiatan on its lending activities in order to manage, among
perkreditan yang antara lain, mengatur prosedur others, credit analysis procedures, credit approval
analisa kredit, persetujuan kredit, pencatatan procedures, credit recording and monitoring
dan pengawasan kredit, dan restrukturisasi procedures, and credit restructuring. These
kredit. Kebijakan dan prosedur tersebut policies and procedures are evaluated or
dievaluasi/dikaji secara berkala untuk reviewed periodically to adjust on the changing
disesuaikan perubahan kondisi serta arah conditions and direction of the Company’s policies
kebijakan Perusahaan agar potensi risiko dapat so that potential risks can be mitigated.
dimitigasi.
Proses pemantauan kualitas kredit sampai The process of monitoring credit quality up to
dengan penanganan kredit bermasalah terus handling non-performing loans continues to
ditingkatkan dengan berbagai strategi yang improve with various strategies that are monitored
dimonitor secara periodik untuk memastikan periodically to ensure that the quality of the loan
agar kualitas portofolio kredit tetap terjaga. portfolio is maintained. Effective credit
Pengelolaan kredit yang efektif dapat management can minimize losses and optimize
meminimalkan kerugian dan mengoptimalkan the use of capital allocated for credit risk. In
penggunaan modal yang dialokasikan untuk addition, managing human resources in quantity
risiko kredit. Selain itu, mengelola sumber daya and quality, as well as preparing work policies and
manusia secara kuantitas dan kualitas, serta procedures.
mempersiapkan kebijakan dan prosedur kerja.
Proses underwriting kredit telah dikaji ulang The credit underwriting process has been
dengan melakukan revisi maupun menerbitkan reviewed by revising or issuing several credit
beberapa kebijakan perkreditan di setiap policies in each credit segment including the
segmen kredit termasuk kewenangan dalam authority to decide credit, credit monitoring,
memutus kredit, monitoring kredit, ketentuan provisions for handling credit/financing affected
penanganan kredit/pembiayaan yang terdampak by the spread of Covid-19 and others.
penyebaran Covid-19 dan lainnya.
Selain itu, untuk mendukung pertumbuhan kredit In addition, to support healthy credit growth, the
yang sehat, Perusahaan juga mengadakan Company also conducts training and workshops,
training dan workshop antara lain mengenai including topics such as Sharing Session on SME
Sharing Session Analisa Kredit SME Loan, Loan Loan Credit Analysis, Loans at T24, Sharia SME
di T24, Analisa Pembiayaan SME Syariah, Financing Analysis, Financial Methods &
Metode & Analisa Keuangan, Benefial Owner Analysis, Beneficial Owner and Multiple Device,
dan Multiple Device, Mekanisme Penghapusan Mechanism for the Elimination of Dependent
Hak Tanggungan (Roya) dalam Proses Rights (Roya) in the Credit Takeover Process,
Pengambilalihan Kredit (Takeover), Analisis SME Credit Analysis, Bank Sinarmas’s Home
Kredit SME, Kredit Pemilikan Rumah (KPR) Ownership Loans (KPR) through Simobiplus,
Bank Sinarmas melalui Simobiplus, Supply Supply Chain Financing Part Pega SCF,
Chain Financing Part Pega SCF, Upgrading Upgrading Knowledge Credit Process and
Knowledge Credit Process and Documentation, Documentation, Primary Mortgage Financing
- 112 -
Page 124
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Proses Underwriting Pembiayaan KPR Primary, Underwriting Process, Micro Credit Socialization,
Sosialisasi Kredit Mikro, Intro to Commercial Intro to Commercial Credit Analysis, Credit Risk
Credit Analysis, Credit Risk and Lending, dan and Lending, and Banking Credit Analysis
Banking Credit Analysis Process, Practical Loan Process, Practical Loan Recovery Up Skill,
Recovery Up Skill, Banking Credit Analysiss Banking Credit Analysiss Process, Collectibility
Process, Mekanisme Proses Adjustment Adjustment Process Mechanism, RA/RT
Kolektibilitas, Analisis RA/RT, Sektor Ekonomi Analysis, Economic Sector and LLL,
dan BMPK, Refreshment: Early Warning Refreshment: Early Warning System, Case Study
System, Bedah Kasus dan Diskusi Penilaian and Discussion on Internal Collateral Valuation
Agunan Internal Collateral Valuation Assessment, Credit Engineering and Validation
Department, Program Teknik dan Validasi Kredit; Program; SMMF Financing; Multifinance
Pembiayaan SMMF; Multifinance Business, Business, Financing Agreement in Islamic Bank,
Akad Pembiayaan di Bank Syariah, Workshop Workshop on Appraisal and Credit Analyst, CAR
Appraisal and Credit Analyst, Perhitungan Modal Calcutation, Sharing Session on KPM
KPMM, Sharing Session Mengenai Alur Proses Disbursement Process in Processing, Discussion
Pencairan KPM di Processing, Pembahasan on Problematic Loans with Collectibility 1 & 2,
Tentang Kredit Bermasalah Kolektibilitas 1 & 2, Procedures for Allowance Of Impairment Loss of
Tata Cara Perhitungan CKPN Kredit, Trade Credit Calculation, Trade Finance and Upgrading
Finance dan Upgrading Knowledge Credit Knowledge on Credit Process and
Process and Documentation, mekanisme Documentation, Mechanism for Collateral
Pelaksanaan Penilaian Agunan Pada Micro Valuation Implementation on Micro Loans, SME
Loan, Analisis Kredit SME, Penilaian Jaminan, Credit Analysis, Collateral Assessment, Palm Oil
Analisa Sawit, Penerbitan Bank Garansi Melalui Analysis, Issuance of Bank Guarantees through
Media Swift, Refreshment Proses Analisa Kredit Swift Media, Refreshment on MSME Credit
MSME, Sosialisasi Katalog AYDA, Pembangkit Analysis Process, Socialization of Foreclosed
Listrik Tenaga Micro Hydro (PLTMH), Assets Catalog, Micro Hydro Power Plant
Pembiayaan Pekerjaan Migran, dan Sharia (PLTMH), Financing for Migrant Workers, and
Restricted Investment Account (SRIA). Sharia Restricted Investment Account (SRIA).
Dalam penerapan transformasi digital yang In the implementation of digital transformation that
berdampak pada proses credit underwriting, has an impact on the credit underwriting process,
Perusahaan telah memiliki risk strategy untuk the Company has a risk strategy for each digital
setiap produk digital loan yang dituangkan ke loan product that is poured into the Credit Risk
dalam Credit Risk Engine dan telah dilakukan Engine and has implemented the One Limit
implementasi One Limit System untuk mengukur System to measure the repayment capacity of
repayment capacity setiap applicant serta each applicant and perform performance
dilakukan analisa performance monitoring. monitoring analysis. The company has also
Perusahaan juga telah melakukan tinjauan atas reviewed the scoring models that have been
scoring model yang telah digunakan, melakukan used, developed new scoring models either by
pengembangan scoring model baru baik dengan statistical methods or expert judgement and
metode statistik ataupun expert judgement dan validated the models, as well as monitored the
dilakukan validasi model, serta monitoring model models periodically. In addition, the Company has
secara berkala. Selain itu, Perusahaan juga telah also conducted an assessment of the Credit
melakukan assessment atas Metodologi Credit Rating Methodology for Corporate debtors as a
Rating untuk debitur Corporate sebagai tindak follow-up to the results of the OJK’s inspection.
lanjut atas hasil pemeriksaan OJK.
Perusahaan telah menyusun strategi dan action The Company had prepared strategies and action
plan untuk aktivitas perkreditan, yang akan lebih plans for lending activities, which will be focused
fokus pada debitur saat ini (exist) terutama yang more on existing debtors especially those
terdampak dan akselerasi proses restrukturisasi affected, and accelerate the restructuration
bagi debitur yang terdampak, dan memberikan process for affected debtors, and selectively
penyaluran kredit kepada debitur-debitur yang applying disbursement restrictions on unused
memiliki jaminan/agunan yang memadai dan dan credit facility and providing credit disbursements
sektor-sektor yang masih memiliki prospek to debtors who have adequate collateral and
usaha. sectors which still holds business prospects.
Dalam hal penanganan pembiayaan In terms of handling non-performing loan, the
bermasalah, Perusahaan telah melakukan Company has taken a number of actions including
sejumlah action diantaranya melakukan restructuring credit, executing mortgage rights,
restrukturisasi kredit, eksekusi hak tanggungan, foreclosed assets, and marketing of collateral
pengambilalihan agunan dan pemasaran through digital and non-digital media.
jaminan melalui media digital dan non digital.
- 113 -
Page 125
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Perusahaan telah mengimplementasikan PSAK The Company has implemented SFAS No. 109 in
No. 109 dalam hal pembentukan cadangan terms of allowance for impairment losses on credit
kerugian penurunan nilai kredit sesuai dengan in accordance with the decree of the Financial
penetapan Dewan Standar Akuntansi Keuangan Accounting Standards Board of the Indonesian
Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK IAI). Institute of Accountants (DSAK IAI).
Perusahaan telah membangun infrastruktur dan The Company has built IT infrastructure and
sistem IT yang dapat melakukan proses systems that can perform Classification and
klasifikasi dan pengukuran, perhitungan Measurement process, Impairment calculations
penurunan nilai (kolektif dan individu), serta (collective and individual), and Disclosure for
Pengungkapan Laporan. Cakupan penurunan Reporting. The scope for impairment under SFAS
nilai berdasarkan PSAK No. 109 telah No. 109 has taken into account future losses
memperhitungkan kerugian di masa mendatang (expected credit loss model).
(expected credit loss model).
Cadangan kerugian penurunan nilai (CKPN) The allowances for impairment losses using the
dengan menggunakan metode Expected Credit Expected Credit Loss method in accordance with
Loss sesuai dengan ketentuan PSAK No. 109 SFAS No. 109 provisions calculate the
menghitung penurunan nilai pada Portofolio (1) impairment of the Portfolio (1) Credit; (2)
Kredit; (2) Treasury; (3) Trade Finance baik Treasury; (3) Trade Finance on both on balance
untuk on balance sheet maupun off balance sheet and off-balance sheet every month. The
sheet setiap bulan. Perusahaan melakukan Company is conducting modeling of PD, LGD,
pemodelan PD, LGD, EAD dan Forward Looking EAD, and Forward-Looking Macroeconomic
Macroeconomic Information untuk semua Information for all segmentation of financial
segmentasi portofolio instrumen keuangan instrument portfolios in accordance with the
sesuai dengan metodologi yang telah ditentukan methodology determined by the Company.
oleh Perusahaan.
Pengukuran Cadangan Kerugian Kredit Allowances for Expected Credit Losses
Ekspektasian Measurement
Perusahaan mengacu pada PSAK No. 109 yang The Company refers to SFAS No. 109 which
memperkenalkan metode kerugian kredit introduces the expected credit loss method of
ekspektasian dalam mengukur kerugian measuring the loss on a financial instrument due
instrumen keuangan akibat penurunan nilai. to impairment. SFAS No. 109 requires immediate
PSAK No. 109 mensyaratkan pengakuan segera recognition of the effect of changes in expected
atas dampak perubahan kerugian kredit credit losses after the initial recognition of the
ekspektasian setelah pengakuan awal aset financial asset. The Company develops risk
keuangan. Perusahaan mengembangkan parameter modeling such as PD, LGD, and EAD
permodelan parameter risiko seperti PD, LGD which are used as components of calculating
dan EAD yang digunakan sebagai komponen expected credit losses.
perhitungan kerugian kredit ekspektasian.
PSAK No. 109 mensyaratkan entitas untuk SFAS No. 109 requires entities to classify
mengelompokkan aset keuangan ke dalam tiga financial assets into three stages (stage 1, stage
tahapan (tahap 1, tahap 2 dan tahap 3) dengan 2 and stage 3) by determining whether there is a
menentukan apakah terjadi peningkatan risiko significant increase in credit risk. The Company
kredit yang signifikan. Perusahaan mengukur measures the allowance for expected credit
cadangan kerugian sejumlah kerugian kredit losses on 12 months credit loss for financial
ekspektasian 12 bulan untuk aset keuangan assets with low credit risk at the reporting date
yang memiliki risiko kredit rendah pada tanggal (stage 1) and lifetime expected credit losses for
pelaporan (tahap 1) dan kerugian kredit financial assets with a significant increase in
sepanjang umur untuk aset keuangan yang credit risk (stage 2 and stage 3). At each reporting
mengalami peningkatan risiko kredit yang date, the entity assesses whether the credit risk
signifikan (tahap 2 dan tahap 3). Pada setiap on the financial instrument has increased
tanggal pelaporan, entitas menilai apakah risiko significantly since initial recognition. In making
kredit atas instrumen keuangan telah meningkat that assessment, an entity compares the risk of
secara signifikan sejak pengakuan awal. Dalam default on initial recognition and considers
melakukan penilaian tersebut, entitas reasonable and supportable information available
membandingkan risiko gagal bayar pada saat without undue cost or effort, which is an indication
pengakuan awal serta mempertimbangkan of a significant increase in credit risk (SICR) since
informasi yang wajar dan terdukung yang initial recognition.
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan,
yang merupakan indikasi peningkatan risiko
kredit secara signifikan (SICR) sejak pengakuan
awal.
- 114 -
Page 126
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Berikut adalah eksposur maksimum instrumen The maximum exposure of financial instruments
keuangan dalam laporan posisi keuangan dan related to credit risk as shown in the statement of
rekening administratif yang terkait risiko kredit financial position as of December 31, 2024 and
pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023: 2023 follows:
2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
Diukur pada nilai wajar melalui At Fair value through
laba rugi profit and loss
Efek-efek Securities
Reksadana 1.977.049 - - - 1.977.049 Mutual funds
Aset lain-lain Other assets
Piutang derivatif 1.855 - - - 1.855 Derivatif receivables
Diukur pada nilai wajar melalui At Fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek Securities
Obligasi korporasi 4.399.308 - 463.814 - 4.863.122 Corporate bonds
Diukur pada biaya perolehan dimortisasi Measured at amortized cost
Giro pada bank Indonesia 4.694.100 - - 1.012.337 5.706.437 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain - neto 1.883.517 137.472 2.020.989 Demand deposits with other banks - net
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with other bank Indonesia
dan bank lain - neto 8.281.976 - - 444.000 8.725.976 and other banks - net
Efek-efek - neto Securities - net
Obligasi korporasi 101.111 - - 67.875 168.986 Corporate bonds
Tagihan atas wesel ekspor 32.820 - - - 32.820 Export bills receivable
Sertifikat pengelolaan dana Sharia complant interbank fund
berdasarkan prinsip syariah - - - 250.000 250.000 management certificate
Sertifikat investasi mudharabah Interbank mudharabah investment
antarbank syariah - - - 400.000 400.000 certificate
Kredit yang diberikan (termasuk Loan (including financing
pembiayaan prinsip syariah) 10.280.336 690.966 210.422 3.174.079 14.355.803 based on sharia principles)
Tagihan akseptasi 38.144 - - - 38.144 Acceptance receivable
Pendapatan yang masih akan diterima 272.974 - - 132.117 405.091 Acrued income
Aset lain-lain 123.626 - - - 123.626 Other assets
Jumlah 32.086.816 690.966 674.236 5.617.880 39.069.898 Total
Komitmen dan Kontinjensi Commitment and Contingencies
Fasilitas kredit kepada debitur
yang belum digunakan 512.494 - - - 512.494 Unused loan commitment to debtor
Bank garansi 789.206 - - 250 789.456 Bank guarantee
Irrevocable letters of credit 29.011 - - - 29.011 Irrevocable letters of credit
Jumlah 1.330.711 - - 250 1.330.961 Total
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
Diukur pada nilai wajar melalui At Fair value through
laba rugi profit and loss
Efek-efek Securities
Reksadana 2.007.589 - - - 2.007.589 Mutual funds
Aset lain-lan Other assets
Piutang derivatif 27.502 - - - 27.502 Derivatif receivables
Diukur pada nilai wajar melalui At Fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek Securities
Obligasi korporasi 6.160.841 - - - 6.160.841 Corporate bonds
Diukur pada biaya perolehan dimortisasi Measured at amortized cost
Giro pada bank lain - pihak ketiga 2.656.867 - - - 2.656.867 Demand deposits with other banks
Penempatan pada bank lain 146.272 - - - 146.272 Placements with other banks
Efek-efek Securities
Obligasi korporasi 97.103 - - 10.212 107.315 Corporate bonds
Tagihan atas wesel ekspor 39.147 - - - 39.147 Export bills receivable
Kredit yang diberikan (termasuk Loan (including financing
pembiayaan prinsip syariah) 10.447.656 1.145.890 110.414 5.167.486 16.871.446 based on sharia principles)
Tagihan akseptasi 79.864 - - - 79.864 Acceptance receivable
Pendapatan yang masih akan diterima 300.579 - - 26.172 326.751 Acrued income
Aset lain-lain 141.121 - - - 141.121 Other assets
Jumlah 22.104.541 1.145.890 110.414 5.203.870 28.564.715 Total
Komitmen dan Kontinjensi Commitment and Contingencies
Fasilitas kredit kepada debitur
yang belum digunakan 474.753 - - - 474.753 Unused loan commitment to debtor
Bank garansi 924.115 - - - 924.115 Bank guarantee
Irrevocable letters of credit 103.015 - - - 103.015 Irrevocable letters of credit
Jumlah 1.501.883 - - - 1.501.883 Total
- 115 -
Page 127
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Eksposur maksimum risiko kredit tercermin dari The credit risk maximum exposure is reflected in
persentase setiap kategori kredit yang diberikan the percentage of each category of loan to total
terhadap jumlah kredit. Portofolio kredit yang loan. The Loans portfolio is diversified into
diberikan terdiversifikasi ke dalam 23 jenis sektor 23 types of economic sectors, wherein as of
ekonomi, dimana untuk posisi 31 Desember December 31, 2024, Wholesale and Retail
2024, kelompok sektor ekonomi yang Trades, Repair and maintenance of Cars and
memperoleh penyaluran kredit terbesar dari Motorcycles economic sector, and Households
Perusahaan adalah sektor ekonomi economic sector obtained the largest loans from
Perdagangan Besar dan Eceran, Reparasi dan the Company.
Perawatan Mobil dan Sepeda Motor, dan sektor
ekonomi Rumah Tangga.
Sebagai bagian dari manajemen portofolio, As part of portfolio management, the Company
Perusahaan juga melakukan pemantauan also monitors the development of credit portfolio
perkembangan risiko portofolio kredit melalui risk through of the calculation of Credit Risk
perhitungan Credit Risk Profile yang Profile that describes the potential inherent risks
menggambarkan potensi risiko bawaan dan and the effectiveness of risk management quality
efektivitas kualitas penerapan manajemen risiko. implementation. The Company also monitors the
Perusahaan juga melakukan monitoring development and quality of the portfolio based on
perkembangan dan kualitas portofolio portofolio category concentration, 25 largest
berdasarkan konsentrasi per kategori portofolio, debtors, industrial sector, region, product type,
25 debitur besar, sektor industri, sektor wilayah, purpose of use, and the type of currency.
jenis produk, tujuan penggunaan, dan jenis
valuta.
Dengan demikian, Perusahaan dapat Accordingly, the Company can take anticipatory
mengambil langkah-langkah antisipasi dan measures and risk mitigation in the portfolio as
mitigasi risiko secara portofolio maupun secara well as individually and also through
individu dan juga melalui penyempurnaan proses improvements in credit risk management
penerapan manajemen risiko kredit, baik melalui implementation process, through both
penyempurnaan kebijakan perkreditan maupun improvement of credit policies and the
pengembangan sistem informasi kredit yang development of adequate credit information
memadai. system.
Dalam hal adanya revisi standar pemenuhan In the event of revision on the minimum capital
modal minimum untuk risiko kredit sebagaimana compliance standard for credit risk as stipulated in
diatur dalam standar Basel III: Finalizing Post the Basel III standard: Finalizing Post Crisis
Crisis Reforms (Basel III Reforms) yang Reforms (Basel III Reforms) issued by the Basel
diterbitkan oleh Basel Committee on Banking Committee on Banking Supervision (BCBS), the
Supervision (BCBS), Perusahaan telah Company has implemented the Credit Risk ATMR
mengimplementasikan Laporan Perhitungan Calculation Report with a Standard Approach
ATMR Risiko Kredit dengan Pendekatan Standar since January 1, 2023.
sejak 1 Januari 2023.
Berikut adalah eksposur risiko kredit atas aset The credit risk exposure related to Company’s
Perusahaan (termasuk kredit yang diberikan assets (including loans provided based on sharia
berdasarkan prinsip syariah) pada tanggal principles) is as follow as of December 31, 2024
31 Desember 2024 dan 2023: and 2023 is as follows:
2024
Belum Jatuh Tempo
dan Tidak Mengalami Mengalami
Penurunan Nilai/ Penurunan
Neither Past Due Nilai/ Jumlah/
Nor Impaired Impaired Total
Giro pada bank Indonesia 5.706.437 - 5.706.437 Demand deposits with bank Indonesia
Giro pada bank lain - neto 2.020.989 - 2.020.989 Demand deposits with other banks - net
Penempatan pada bank Indonesia Placements with bank Indonesia
dan bank lain - neto 8.725.976 - 8.725.976 and other banks - net
Efek-efek Securities
Diukur pada nilai wajar melalui At fair value through profit
laporan laba rugi 1.977.049 - 1.977.049 and loss
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi 851.807 - 851.807 Measured at amortized cost
Diukur pada nilai wajar At fair value through other
penghasilan komprehensif lainnya 4.399.307 463.814 4.863.121 comprehensive income
Kredit yang diberikan 14.138.123 217.680 14.355.803 Loans
Tagihan akseptasi 38.144 - 38.144 Acceptance receivable
Pendapatan yang masih akan diterima 405.091 - 405.091 Accrued income
Aset lain-lain 123.626 - 123.626 Other assets
Jumlah 38.386.549 681.494 39.068.043 Total
- 116 -
Page 128
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023
Belum Jatuh Tempo
dan Tidak Mengalami Mengalami
Penurunan Nilai/ Penurunan
Neither Past Due Nilai/ Jumlah/
Nor Impaired Impaired Total
Giro pada bank lain 2.656.867 - 2.656.867 Demand deposits with other banks
Penempatan pada bank lain 146.272 - 146.272 Placements with other banks
Efek-efek Securities
Diukur pada nilai wajar melalui At fair value through profit
laporan laba rugi 2.007.589 - 2.007.589 and loss
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi 97.103 - 97.103 Measured at amortized cost
Diukur pada nilai wajar At fair value through other
penghasilan komprehensif lainnya 6.815.324 472.760 7.288.084 comprehensive income
Kredit yang diberikan 16.611.442 260.004 16.871.446 Loans
Tagihan akseptasi 79.864 - 79.864 Acceptance receivable
Pendapatan yang masih akan diterima 326.751 - 326.751 Accrued income
Aset lain-lain 141.121 - 141.121 Other assets
Jumlah 28.882.333 732.764 29.615.097 Total
Risiko Pasar Market Risk
Dalam melaksanakan aktivitasnya, Perusahaan In conducting its activities, the Company is
terekspos pada risiko pasar yang terdiri atas exposed to market risk consisting of interest rate
risiko suku bunga dan risiko nilai tukar. Risiko risk and foreign exchange risk. Market risk,
pasar antara lain terdapat pada aktivitas among others exist in the functional activity of the
fungsional Perusahaan seperti kegiatan treasury Company, such as treasury activities and
dan investasi dalam surat berharga dan pasar investments in securities and money markets,
uang, kegiatan pendanaan dan penerbitan surat financing activities and the issuance of debt and
utang, serta kegiatan pembiayaan perdagangan. trade financing activities (trade finance). The
Perusahaan senantiasa melakukan pengelolaan Company always managing the management of
terhadap risiko pasar tersebut secara rutin market risk on a regular basis and/or periodically.
dan/atau berkala.
Pemantauan dan pengukuran terhadap risiko Monitoring and measurement of market risk are
pasar dilakukan secara harian, mingguan, conducted daily, weekly, monthly, and quarterly,
bulanan dan triwulan antara lain pemantauan including the monitoring of the positions of
posisi surat berharga yang dimiliki Perusahaan, securities held by the Company, Net Open
Posisi Devisa Neto (PDN), Value at Risk (VaR) Position (NOP), Value at Risk (VaR) of exchange
nilai tukar, Present Value of One Basis Poin rates, Present Value of One Basis Point Changes
Changes (PV01), Interest Rate Risk in Banking (PV01), Interest Rate Risk in the Banking Book
Book (IRRBB), Unrealized Profit/Loss, serta (IRRBB), Unrealized Profit/Loss, as well as
Holding Period dan Off Market Rate (OMR), Holding Period and Off Market Rate (OMR),
ATMR risiko pasar serta pemantauan terhadap ATMR market risk, and monitoring of the limits
limit-limit yang telah ditetapkan Perusahaan dan established by the Company and Regulator.
Regulator.
Selain itu Perusahaan secara berkala melakukan In addition, the Company periodically calculates
perhitungan stress test terkait risiko suku bunga, stress tests related to interest rate risk, exchange
risiko nilai tukar dan risiko harga dengan 3 jenis rate risk and price risk with 3 types of scenarios
skenario dan asumsi yaitu Skenario Baseline, and assumptions, namely Baseline Scenario,
Skenario Moderate dan Skenario Severe yang Moderate Scenario and Severe Scenario which
menunjukkan kondisi stressed dengan show stressed conditions by taking into account
memperhatikan kondisi makro ekonomi di pasar macroeconomic conditions in the market and
serta pergerakan kondisi stressed menggunakan movements of stressed conditions using historical
data historikal yang pernah terjadi. Asumsi data that has occurred. Assumptions and/or
dan/atau skenario serta hasil stress testing scenarios and results of stress testing are
disampaikan dan disetujui oleh Komite submitted and approved by the Risk Management
Manajemen Risiko dan/atau Direksi melalui rapat Committee and/or Board of Directors through risk
komite manajemen risiko atau melalui sirkulasi management committee meetings or through the
Memorandum Internal atau melalui e-mail. circulation of Internal Memorandums or via e-mail.
- 117 -
Page 129
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
a. Risiko Suku Bunga a. Interest Rate Risk
Risiko Suku Bunga dalam buku Bank atau Interest Rate Risk in The Banking Book
Interest Rate Risk in The Banking Book (IRRBB) is a risk due to interest rate
(IRRBB) merupakan risiko akibat movements in the market that are opposite to
pergerakan suku bunga di pasar yang the Banking Book position, which has the
berlawanan dengan posisi Banking Book, potential to have an impact on the Company's
yang berpotensi memberikan dampak capital and earnings both now and in the
terhadap permodalan dan rentabilitas future.
(earnings) Perusahaan baik untuk saat ini
maupun pada masa mendatang.
Penerapan manajemen risiko suku bunga The application of Interest Rate Risk in The
pada Interest Rate Risk in The Banking Banking Book (IRRBB) is to identify,
Book (IRRBB) diterapkan untuk measure, monitor and control interest rate
mengidentifikasi, mengukur, dan movements that can cause changes in the
memantau serta mengendalikan present value and timing of future cash flows
pergerakan suku bunga yang dapat that affect the economic value of assets,
menyebabkan perubahan pada nilai kini liabilities and transaction of administrative
dan penetapan waktu arus kas pada masa accounts and those that causes changes in
mendatang yang mempengaruhi nilai net interest income. Interest Rate Risk in The
ekonomis dari aset, liabilitas, dan transaksi Banking Book (IRRBB) is measured based
rekening administratif serta menyebabkan on the impact of changes in interest rates on
perubahan pada pendapatan bunga bersih. changes in the economic value of equity
Risiko suku bunga dalam Interest Rate Risk (EVE) and changes in net interest income
in The Banking Book (IRRBB) diukur (NII).
berdasarkan dampak perubahan suku
bunga terhadap perubahan nilai ekonomis
dari ekuitas (Economic Value of
Equity/EVE) dan perubahan pada
pendapatan bunga bersih (Net Interest
Income/NII).
Pengukuran dan Pemantauan risiko suku The measurement and monitoring of Interest
bunga atau Interest Rate Risk in The Rate Risk in The Banking Book (IRRBB) is
Banking Book (IRRBB) dilakukan secara conducted individually by Bank Sinarmas as
individu yaitu Bank Sinarmas selaku the parent company, and consolidation
perusahaan induk, dan secara konsolidasi between parent company and subsidiary,
yaitu antara perusahaan induk dan entitas with Bank Nano Syariah as the subsidiary.
anak, yaitu Bank Nano Syariah. Rasio The IRRBB ratio based on the EVE and NII
IRRBB berdasarkan pendekatan EVE dan approach for the fourth quarter – December
NII posisi Triwulan IV – Desember 2024 2024 is 6.8% (Individual) and 7.4%
masing-masing sebesar 6,8% (Individu) (Consolidated), and the NII is 19.2%
dan 7,4% (Konsolidasi), dan NII sebesar (Individual) and 17.2% (Consolidated).
19,2% (individu) dan 17,2% (Konsolidasi).
Perusahaan dalam hal pengelolaan risiko The Company, in terms of interest rate risk
suku bunga dilengkapi dengan analisa management, is complemented by periodic
sensitivitas secara periodik untuk sensitivity analysis to measure the impact of
mengukur dampak dari perubahan suku significant changes in interest rates. In
bunga yang signifikan. Selain itu, addition, the Company has established Risk
Perusahaan telah menetapkan Risk Appetite and Risk Tolerance for Interest Rate
Appetite dan Risk Tolerance untuk Risiko Risk, namely interest rate risk to changes in
Suku Bunga yaitu risiko suku bunga the economic value of equity (EVE) and
terhadap perubahan nilai ekonomis dari changes in net interest income (NII).
nilai ekuitas (EVE) dan perubahan pada Currently, the Company is in testing phase of
pendapatan bunga neto (NII). Saat ini the system related to the calculation of
Perusahaan sedang dalam tahap testing IRRBB, which is used for the purposes of
sistem terkait perhitungan IRRBB yang IRRBB reporting with the aim that all
diantaranya digunakan untuk keperluan calculations are carried out automatically in
pelaporan IRRBB dengan tujuan semua order to convey risk information that is
perhitungan dilakukan secara otomasi accurate, effective, in accordance with the
guna menyampaikan informasi risiko yang provisions regulated by the regulator, and
akurat, efektif, sesuai ketentuan yang diatur timely as well to minimize the potential for
oleh regulator, dan tepat waktu serta operational risks.
meminimalkan potensi terjadinya risiko
operasional.
- 118 -
Page 130
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pengelolaan risiko suku bunga dilakukan The management of interest rate risk is
terhadap posisi instrumen keuangan baik conducted on the positions of financial
dalam trading book maupun banking book. instruments in both the trading book and the
Risiko suku bunga dalam trading book banking book. Interest rate risk in the trading
dihitung dengan pendekatan standar book is calculated using the standardized
(standardized approach) sesuai dengan approach in accordance with SEOJK Number
SEOJK Nomor 23/SEOJK.03/2022 tentang 23/SEOJK.03/2022 regarding the Calculation
Perhitungan Aset Tertimbang Menurut of Risk-Weighted Assets (RWA) for market
Risiko (ATMR) untuk risiko pasar bagi Bank risk for Commercial Banks, which will be
Umum yang mulai diberlakukan pada 1 implemented starting January 1, 2024. This
Januari 2024, yaitu meliputi perhitungan includes the calculation of capital charges
beban modal dengan metode sensitivities using the sensitivities-based method, the
based, perhitungan beban modal untuk calculation of capital charges for default risk
risiko gagal bayar/default risk capital capital (DRC), and the additional residual risk
(DRC), dan tambahan risiko residual/ (Residual Risk Add-On, RRAO).
Residual Risk Add-On (RRAO).
Tabel berikut merupakan rata-rata suku The following table is an average effective
bunga efektif per tahun untuk aset dan interest rate per annum for the significant
liabilitas yang signifikan (tidak termasuk assets and liabilities (excluding Sharia
akun Syariah): accounts):
2024 2023
Mata Uang Asing/ Mata Uang Asing/
Rupiah Rupiah
Foreign Currencies Foreign Currencies
% % % %
Aset Assets
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 2,80 3,77 3,50 3,67 and other bank
Kredit yang diberikan 12,03 10,00 11,09 12,19 Loans
Liabilitas Liabilities
Simpanan 2,08 0,34 1,67 0,45 Deposits
Simpanan dari bank lain 3,98 0,59 3,20 0,06 Deposits from other banks
Tabel berikut ini menyajikan portofolio The following table presents the Company's
Perusahaan (tidak termasuk portofolio portfolio (excluding the trading portfolio) at
yang diperdagangkan) pada nilai their carrying values, which are grouped
tercatatnya, yang dikelompokkan menurut according to which comes first between the
mana yang lebih awal antara tanggal re-pricing date or the contractual maturity
re-pricing atau tanggal jatuh tempo date, whichever is earlier:
kontraktual:
2024
Sampai > 1 Bulan > 3 Bulan > 1 Tahun
Dengan s.d. s.d. s.d.
1 Bulan/ 3 Bulan/ 1 Tahun/ 2 Tahun/
1 Month More than More than More than > 2 Tahun/
or 1 Month Until 3 Months Until 1 Year Until More than Jumlah/
Less 3 Months 1 Year 2 Years 2 Years Total
Aset Assets
Bunga Mengambang Floating rate
Demand deposits with
Giro pada bank lain 1.900.099 - - - - 1.900.099 other banks
Kredit yang diberikan 80.032 731.476 4.011.353 687.368 1.886.898 7.397.127 Loans
Liabilitas Liabilities
Bunga Mengambang Floating rate
Simpanan 27.392.275 - - - - 27.392.275 Deposits
Simpanan dari bank lain 43.574 - - - - 43.574 Deposits from other banks
- 119 -
Page 131
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023
Sampai > 1 Bulan > 3 Bulan > 1 Tahun
Dengan s.d. s.d. s.d.
1 Bulan/ 3 Bulan/ 1 Tahun/ 2 Tahun/
1 Month More than More than More than > 2 Tahun/
or 1 Month Until 3 Months Until 1 Year Until More than Jumlah/
Less 3 Months 1 Year 2 Years 2 Years Total
Aset Assets
Bunga Mengambang Floating rate
Demand deposits with
Giro pada bank lain 2.656.867 - - - - 2.656.867 other banks
Kredit yang diberikan 94.745 1.243.963 1.720.723 1.413.257 2.693.240 7.165.928 Loans
Liabilitas Liabilities
Bunga Mengambang Floating rate
Simpanan 25.149.192 - - - - 25.149.192 Deposits
Simpanan dari bank lain 41.271 - - - - 41.271 Deposits from other banks
b. Risiko Nilai Tukar b. Foreign Exchange Risk
Risiko nilai tukar adalah risiko kerugian Exchange rate risk is the risk of losses to
pada neraca dan rekening administratif balance sheets and administrative accounts
yang disebabkan oleh perubahan nilai caused by changes in exchange rates,
tukar, termasuk perubahan nilai emas. including changes in the value of gold.
Kebijakan pengelolaan risiko nilai tukar The foreign exchange risk management
berpedoman pada batas Posisi Devisa policy is guided by the limits of the Net Open
Neto (PDN) sesuai ketentuan regulator Position (NOP) in accordance with
yaitu Perusahaan wajib mengelola dan regulatory provisions, which state that the
memelihara PDN paling tinggi 20% dari Company must manage and maintain the
Modal. Perusahaan juga menyusun Risk NOP at a maximum of 20% of its Capital.
Appetite dan Risk Tolerance risiko pasar The Company also establishes Risk
yang selaras dengan tujuan strategis Appetite and Risk Tolerance for market risks
Perusahaan yang digunakan sebagai that align with the Company's strategic
dasar penentuan tingkat risiko yang akan objectives, which serve as the basis for
diambil Perusahaan dalam pencapaian determining the level of risk the Company
sasaran bisnis. Selain itu, pengelolaan will undertake in achieving its business
risiko nilai tukar secara harian juga targets. Furthermore, the Company
dilakukan Perusahaan dengan cara conducts daily foreign exchange risk
menghitung potensi kerugian yang management by calculating the potential
mungkin timbul sebagai dampak dari losses that may arise due to fluctuations in
adanya perubahan nilai tukar terhadap exchange rates affecting its positions. The
posisi. Perusahaan menggunakan metode Company employs the historical Value at
historical Value at Risk (VAR) dengan Risk (VaR) method using 250 historical data
menggunakan 250 data historis pada points at a confidence level of 99%.
tingkat kepercayaan 99%. Selain itu Additionally, the Company periodically
Perusahaan secara berkala melakukan monitors the Off Market Rate (OMR) for
pemantauan terkait Off Market Rate (OMR) foreign exchange transactions to ensure that
untuk transaksi foreign exchange dengan the price range remains within normal
tujuan untuk memastikan rentang harga quotation limits.
masih berada pada rentang kuotasi secara
normal.
c. Risiko Harga c. Price Risk
Risiko harga merupakan risiko yang timbul Price risk is the risk that arises as a result of
sebagai akibat ketidakpastian dalam uncertainty in changes in the price of an
perubahan harga suatu aset, misalnya asset, for example unprofitable income and
pendapatan yang kurang menguntungkan securities that have a fixed income due to
dan sekuritas yang memiliki pendapatan changes in interest rates.
tetap akibat perubahan tingkat suku bunga.
- 120 -
Page 132
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Dalam hal pengelolaan risiko harga, In terms of price risk management, the
Perusahaan melakukan pemantauan atas Company monitors the market risk exposure
eksposur risiko pasar yang melekat pada inherent in the portfolio managed by the
portofolio yang dikelola oleh treasury, treasury, such as securities held by the
seperti Surat Berharga yang dimiliki Company, particularly those exposed to
Perusahaan khususnya yang terekspos market risk, namely securities held in the
risiko pasar, yaitu Surat Berharga yang Fair Value to Other Comprehensive Income
dimiliki dalam kategori Fair Value to Other (FVOCI) category, Fair Value Through Profit
Comprehensive Income (FVOCI), Fair or Loss (FVTPL), Off Market Rate (OMR),
Value Through Profit or Loss (FVTPL), Off PV01, and Profit & Loss of securities,
Market Rate (OMR), PV01, Profit & Loss referring to the limits that have been
surat berharga dengan mengacu pada established.
limit-limit yang telah ditetapkan.
Dalam penerapan manajemen risiko pasar yang In the implementation of market risk management
terpapar risiko counterparty, Perusahaan telah exposed to counterparty risk, the Company has
menghitung, mengukur dan memantau secara calculated, measured and monitored periodically
berkala minimal 1 (satu) bulan sekali sesuai at least once every 1 (one) month in accordance
dengan SEOJK Nomor 23/SEOJK.03/2022 with SEOJK Number 23/SEOJK.03/2022
tentang Perhitungan Aset Tertimbang Menurut concerning Calculation of Risk-Weighted Assets
Risiko (ATMR) untuk Risiko Pasar bagi Bank (ATMR) for Market Risk for Commercial Banks
Umum terkait BMPK Derivatif Non Kredit yang related to BMPK Non-Credit Derivatives
diperhitungkan pada Aktiva Tertimbang Menurut calculated in Risk-Weighted Assets (ATMR) for
Risiko (ATMR) untuk Risiko Kredit dan Credit Credit Risk and Credit Value Adjustment (CVA)
Value Adjustment (CVA) yang merupakan bagian which is part of the Assets report Risk Weighted
dari laporan Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (RWA) for regulated market risk.
(ATMR) untuk risiko pasar sesuai ketentuan.
Risiko Likuditas Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko yang disebabkan Liquidity risk is the risk caused by the Company's
oleh ketidakmampuan Perusahaan untuk inability to fulfill overdue obligations using cash
memenuhi kewajiban yang jatuh tempo flow funding sources and/or from high-quality
menggunakan sumber pendanaan arus kas liquid assets that can be collateralized, without
dan/atau dari aset likuid berkualitas tinggi yang disrupting the Company's activities and financial
dapat diagunkan, tanpa mengganggu aktivitas condition. Liquidity risk is the most important risk
dan kondisi keuangan Perusahaan. Risiko for public companies and needs to be managed
likuiditas merupakan risiko yang terpenting pada on an ongoing basis.
perusahaan umum dan perlu dikelola secara
berkesinambungan.
Dalam menjaga serta memantau kondisi In maintaining and monitoring liquidity conditions,
likuiditas maka Perusahaan membentuk Asset the Company has established Asset and Liability
and Liability Management (ALMA) yang Management (ALMA) which consists of members
beranggotan setingkat pejabat eksekutif dan at the level of executive officers and the Asset and
Asset and Liability Committee (ALCO) yang Liability Committee (ALCO) which consists of the
beranggotakan manajemen senior tertinggi. highest senior management. ALMA has duties
ALMA memiliki tugas dan tanggung jawab antara and responsibilities, including conducting
lain melakukan simulasi kecukupan likuiditas simulations of the Company's liquidity adequacy,
Perusahaan, melakukan uji coba Contigency conducting trials of Contigency Funding Plans
Funding Plan (CFP) dan Pinjaman Likuiditas (CFP) and Short-Term Liquidity Loans (PLJP) at
Jangka Pendek (PLJP) pada Bank Indonesia Bank Indonesia and providing recommendations
dan memberikan rekomendasi kepada ALCO to ALCO regarding anticipatory steps that need to
terkait langkah antisipasi yang perlu dilakukan be taken to ensure liquidity adequacy including
untuk memastikan kecukupan likuiditas recommendations related to interest rates.
termasuk rekomendasi terkait suku bunga. Meanwhile, ALCO has the duty and responsibility
Sedangkan ALCO memiliki tugas dan tanggung to direct and determine plans, policies, strategies,
jawab yaitu mengarahkan dan menentukan balance sheet structure, liquidity, profitability, and
rencana, kebijakan, strategi, struktur neraca, risks related to foreign exchange and interest rate
likuiditas, profitabilitas, dan risiko yang terkait risks through supervision, identification, and
dengan risiko valuta asing dan tingkat suku measurement of risk exposure while considering
bunga melalui proses pengawasan, identifikasi the principle of prudence.
dan pengukuran paparan risiko dengan
memperhatikan prinsip kehati-hatian.
- 121 -
Page 133
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pemantauan dan pengukuran terhadap risiko Monitoring and measurement of liquidity risk are
likuiditas dilakukan secara harian, mingguan, conducted daily, weekly, monthly, and quarterly,
bulanan, dan triwulan, sebagai bagian dari as part of the management information system,
sistem informasi manajemen dan hasil and the results of this monitoring are reported to
pemantauan tersebut dilaporkan kepada Management. Monitoring is carried out on the
Manajemen. Pemantauan dilakukan terhadap composition of the Company's financial position,
komposisi posisi keuangan Perusahaan antara including the adequacy of the Minimum Required
lain kecukupan Giro Wajib minimum (GWM) Reserves (GWM) in Rupiah and foreign
Rupiah dan Valas, Giro RIM, Penyangga currencies, RIM deposits, Macroprudential
Likuiditas Makroprudensial (PLM), Rasio Liquidity Buffers (PLM), Macroprudential
Intermediasi Makroprudensial (RIM), Liquidity Intermediation Ratios (RIM), Liquidity Coverage
Coverage Ratio (LCR), Net Stable Funding Ratio Ratios (LCR), Net Stable Funding Ratios (NSFR),
(NSFR), pergerakan Deposan Inti, monitoring movements of Core Depositors, monitoring of
terhadap aktivitas Money Market terkait Money Market activities related to interbank fund
penempatan dan peminjaman dana interbank, placements and borrowings, Maximum
Laporan Maximum Cumulative Outflow (MCO) Cumulative Outflow (MCO) reports based on cash
berdasarkan cashflow, Laporan Early Warning flow, Early Warning Indicator (EWI) reports, Risk
Indicator (EWI), Laporan Risk Appetite dan Risk Appetite and Risk Tolerance (RART) reports, and
Tolerance (RART) dan Stress Testing likuiditas liquidity stress testing to ensure the Bank's
guna memastikan kecukupan likuiditas Bank liquidity adequacy to meet customer fund
untuk memenuhi penarikan dana nasabah pada withdrawals in crisis conditions.
kondisi krisis.
Perusahaan telah menetapkan Risk Appetite dan The company has established the Risk Appetite
Risk Tolerance untuk Risiko Likuiditas yaitu and Risk Tolerance for Liquidity Risk, which
Rasio Deposan Inti terhadap Total Dana Pihak includes the Core Deposit Ratio to Total Third
Ketiga, Rasio Intermediasi Makroprudensial Party Funds, the Macroprudential Intermediation
(RIM), Liquidity Coverage Ratio (LCR) dan Net Ratio (RIM), the Liquidity Coverage Ratio (LCR),
Stable Funding Sratio (NSFR). Hasil and the Net Stable Funding Ratio (NSFR).
pemantauan disampaikan secara berkala Monitoring results are reported periodically to the
kepada Asset & Liabilities Committee (ALCO) Asset & Liabilities Committee (ALCO) members,
member, Asset & Liabilities Management Asset & Liabilities Management (ALMA)
(ALMA) member yang meliputi unit bisnis dan members, which include business units and
unit pendukung, Komite Manajeman Risiko support units, the Risk Management Committee
(KMR), Komite Pemantau Risiko (KPR) serta (KMR), the Risk Monitoring Committee (KPR), as
kepada Direksi Perusahaan. well as to the Company's Board of Directors.
Dalam melakukan perhitungan LCR dan NSFR, In calculating LCR and NSFR, the Company has
Perusahaan telah menggunakan sistem sebagai used a system as part of the application of the
bagian penerapan dari sistem informasi management information system in order to
manajemen dalam rangka menghasilkan produce LCR and NSFR calculations on a
perhitungan LCR dan NSFR secara bulanan monthly basis with the aim that all calculations are
dengan tujuan agar semua perhitungan carried out automatically in order to convey risk
dilakukan secara otomasi guna menyampaikan information that is accurate, effective, in
informasi risiko yang akurat, efektif, sesuai accordance with the provisions regulated by the
dengan ketentuan yang diatur oleh regulator, regulator, and timely as well to minimize the
dan tepat waktu serta meminimal potensi potential for operational risks.
terjadinya risiko operasional.
Rasio Kecukupan Likuiditas diungkapkan pada Liquidity Adequacy Ratio are disclosed in Note
Catatan 50i. 50i.
- 122 -
Page 134
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Selain itu Perusahaan telah selesai In addition, the Company has completed
mengembangkan sistem untuk mengukur developing a system to measure the company's
kemampuan arus kas keluar maksimum (MCO) maximum cash outflow (MCO) capability by
perusahaan secara otomasi dan dihasilkan automation and generated on a daily basis so that
secara harian sehingga perusahaan dapat the company can monitor the company's liquidity
melakukan pemantauan kemampuan likuiditas capabilities and follow up faster if the company
perusahaan serta melakukan tindak lanjut lebih experiences large amounts of liquidity needs.
cepat jika perusahaan mengalami kebutuhan
likuiditas dalam jumlah besar.
Dalam melakukan Pengelolaan terhadap In managing the Company's liquidity, a study is
likuiditas Perusahaan, dilakukan studi untuk conducted to research the pattern of movement of
mempelajari pola pergerakan dana dan/atau funds and/or behavior of third party fund
perilaku nasabah dana pihak ketiga, khususnya customers, particularly core customer funds and
dana nasabah inti dan nasabah yang memiliki customers with fairly high level of volatility. By
tingkat volatilitas cukup tinggi. Dengan studying the customer behavior, the Company
mempelajari perilaku nasabah, maka can maintain adequate liquidity that is
Perusahaan dapat menjaga kecukupan likuiditas appropriately needed in order to fulfill the
yang diperlukan secara tepat dalam rangka Company's obligations on Third Party Funds. The
memenuhi kewajiban perusahaan atas Dana Company always maintains the adequacy of
Pihak Ketiga. Perusahaan selalu menjaga Macroprudential Liquidity Buffer (MLB) at a safe
kecukupan Penyangga Likuiditas level with the amount of adequacy adjusted to the
Makroprudensial (PLM) pada level yang aman Company's specific liquidity conditions and
dengan besaran kecukupan disesuaikan dengan liquidity conditions in the market.
kondisi likuiditas Perusahaan secara spesifik
maupun kondisi likuiditas di pasar.
Perusahaan senantiasa melakukan pemantauan The Company continues to monitor the position of
terhadap posisi core fund dan berupaya untuk core fund and seeks to continually increase
secara berkesinambungan meningkatkan percentage of total funds. Core fund becomes a
persentase terhadap jumlah dana yang dimiliki. very important part of the Company in conducting
Core fund menjadi bagian yang sangat penting intermediation of funds in the form of long-term
bagi Perusahaan dalam menjalankan fungsi supply. This is because the majority of the
intermediasi berupa penyediaan dana jangka Company’s third party fund portfolio has maturity
panjang. Hal ini mengingat portofolio dana pihak of up to 1 (one) year. Efforts are made to raise
ketiga yang dimiliki Perusahaan sebagian besar funds among others to create programs that
berjangka waktu sampai dengan 1 (satu) tahun. require customer funds on hold and can not be
Upaya yang dilakukan untuk meningkatkan dana withdrawn until a specified period in accordance
mengendap antara lain diciptakan program- with the provisions of the program.
program yang mengharuskan dana nasabah
ditahan dan tidak dapat ditarik sampai jangka
waktu tertentu sesuai dengan ketentuan
program.
Dalam rangka mengikuti perkembangan bisnis In order to follow the development of the
Perusahaan yang semakin dinamis serta adanya Company's increasingly dynamic business and
perubahan strategi yang dilakukan Perusahaan changes in strategy carried out by the Company,
maka telah dilakukan back testing dan kaji ulang back testing and review of the methodology used
terkait metodologi yang digunakan untuk for Core Fund calculations have been carried out,
perhitungan Core Fund yaitu menggunakan data which is using historical data for 5 years, looking
historis selama 5 tahun, melihat pergerakan at outstanding movements for 5 years and
outstanding selama 5 tahun dan menghitung calculating with a confidence level of 95%. The
dengan tingkat kepercayaan (confidence level) calculation of back testing and review of
95%. Perhitungan back testing dan kaji ulang methodology has been submitted and approved
metodologi telah disampaikan dan disetujui oleh by the Board of Directors and Board of
Direksi dan Dewan Komisaris melalui Rapat Commissioners through the Meeting and/or
dan/atau melalui sirkulasi Memorandum Internal through the circulation of the Internal
dan/atau melalui e-mail. Memorandum and/or via e-mail.
- 123 -
Page 135
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada dasarnya, risiko likuiditas dikelola sesuai Basically, liquidity risk is managed in accordance
dengan kerangka kebijakan, pengawasan, dan with the policy framework, supervision, and
batasan yang memastikan bahwa konsentrasi restrictions that ensure the concentration of
pendanaan bersifat minimal, sumber dan jangka funding is minimal, the resources and funding
waktu pendanaan telah terdiversifikasi. period are diversified.
Berikut adalah jadwal jatuh tempo liabilitas The table below shown the maturities of financial
keuangan (termasuk simpanan dan simpanan liabilities (including deposits and deposits from
dari bank lain berdasarkan prinsip syariah) dan other banks based on sharia principles) and
dana syirkah temporer berdasarkan pembayaran temporary syirkah funds based on contractual
kontraktual pada tanggal 31 Desember 2024 dan payments as of December 31, 2024 and 2023:
2023:
2024
Sampai > 1 Bulan > 3 Bulan > 6 Bulan
Dengan s.d. s.d. s.d.
1 Bulan/ 3 Bulan/ 6 Bulan/ 12 Bulan/
1 Month More than More than More than > 12 Bulan/ Nilai Tercatat/
or 1 Month Until 3 Months Until 6 Months Until More than Carriying
Less 3 Months 6 Months 12 Months 12 Months Value
Liabilitas Liabilities
Liabilities immediately
Liabilitas segera 178.778 - - - - 178.778 payable
Simpanan 35.381.807 1.344.487 400.419 554.206 216.496 37.897.415 Deposits
Simpanan dari bank lain 60.760 6.000 - - - 66.760 Deposits from other banks
Efek yang dijual dengan Securities sold under
janji beli kembali 879.455 - - - - 879.455 agreements to repurchased
Liabilitas akseptasi 29.148 9.012 - - - 38.160 Acceptance payable
Obligasi subordinasi - - - - 497.505 497.505 Subordinated bonds
Beban yang masih harus
dibayar 44.216 - - - - 44.216 Accrued expenses
Liabilitas lain-lain 178.489 - - - - 178.489 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 36.752.653 1.359.499 400.419 554.206 714.001 39.780.778 Total Liabilities
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds
Simpanan 4.247.984 1.130.932 1.391.386 152.247 - 6.922.549 Deposits
Simpanan dari bank lain 2.972 - - - - 2.972 Deposits from other banks
Jumlah Dana Syirkah
Temporer 4.250.956 1.130.932 1.391.386 152.247 - 6.925.521 Total Temporary Syirkah Funds
2023
Sampai > 1 Bulan > 3 Bulan > 6 Bulan
Dengan s.d. s.d. s.d.
1 Bulan/ 3 Bulan/ 6 Bulan/ 12 Bulan/
1 Month More than More than More than > 12 Bulan/ Nilai Tercatat/
or 1 Month Until 3 Months Until 6 Months Until More than Carriying
Less 3 Months 6 Months 12 Months 12 Months Value
Liabilitas Liabilities
Liabilities immediately
Liabilitas segera 165.101 - - - - 165.101 payable
Simpanan 32.949.051 1.337.062 513.221 334.938 8.313 35.142.585 Deposits
Simpanan dari bank lain 325.445 2.000 - - - 327.445 Deposits from other banks
Efek yang dijual dengan Securities sold under
janji beli kembali 1.051.717 - - - - 1.051.717 agreements to repurchased
Liabilitas akseptasi 51.272 28.608 - - - 79.880 Acceptance payable
Obligasi subordinasi - - - - 496.512 496.512 Subordinated bonds
Beban yang masih harus
dibayar 43.816 - - - - 43.816 Accrued expenses
Liabilitas lain-lain 160.660 - - - - 160.660 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 34.747.062 1.367.670 513.221 334.938 504.825 37.467.716 Total Liabilities
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds
Simpanan 4.392.299 904.012 1.572.052 135.188 - 7.003.551 Deposits
Simpanan dari bank lain 15.769 - - - - 15.769 Deposits from other banks
Jumlah Dana Syirkah
Temporer 4.408.068 904.012 1.572.052 135.188 - 7.019.320 Total Temporary Syirkah Funds
- 124 -
Page 136
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Sebagian besar liabilitas yang dimiliki oleh Most of the liabilities held by the Company will
Perusahaan akan jatuh tempo dalam waktu mature in less than 1 month, however, based on
kurang dari 1 bulan, namun berdasarkan data the history data of the Company, most of these
historis Perusahaan, sebagian besar dari liabilities will be rolled over at maturity. Efforts are
liabilitas tersebut pada saat jatuh tempo akan made by the Company to ensure that customers
diperpanjang (roll over). Upaya yang dilakukan retain their funds in the Company, which is by
Perusahaan agar nasabah tetap improving service quality and offering fair and
mempertahankan dananya pada Perusahaan competitive interest rates. With these efforts, the
yaitu dengan meningkatkan kualitas pelayanan Company also hopes to attract new customers to
serta memberikan penawaran suku bunga yang place their funds in the Company. The Company
wajar dan kompetitif. Dengan upaya tersebut, also made other efforts to mitigate large-scale
Perusahaan juga mengharapkan dapat menarik withdrawals of funds by customers where the
nasabah baru untuk menempatkan dananya Company also monitors 50 core depositors, by
pada Perusahaan. Perusahaan juga melakukan evaluating the profile and behavior of these
upaya lain untuk memitigasi adanya penarikan depositors so that the Company can anticipate
dana secara besar-besaran oleh nasabah large withdrawals of funds that will be made by
dimana Perusahaan juga memantau depositors.
50 deposan inti, dengan cara mengevaluasi profil
dan perilaku dari deposan-deposan tersebut
sehingga Perusahaan dapat melakukan
antisipasi terhadap penarikan dana besar yang
akan dilakukan deposan.
Untuk mengetahui dampak perubahan faktor To determine the impact of changes in market
pasar maupun faktor internal pada kondisi factors and internal factors in extreme conditions
ekstrim terhadap likuiditas, Perusahaan on liquidity, the Company conducts periodic
melakukan stress testing Risiko Likuiditas secara stress testing of Liquidity Risk. Assumptions
berkala. Asumsi dan/atau skenario serta hasil and/or scenarios and results of stress testing are
stress testing disampaikan dan disetujui oleh submitted and approved by the Risk Management
Komite Manajemen Risiko dan/atau Direksi Committee and/or Board of Directors through risk
melalui rapat komite manajemen risiko atau management committee meetings or through the
melalui sirkulasi Memorandum Internal atau circulation of Internal Memorandums or via email.
melalui email. Dalam melakukan stress testing, In conducting stress testing, the company has
Perusahaan telah melakukan kajian besaran conducted a study of the percentage of outgoing
persentase dana keluar sesuai dengan funds according to customer habits or behavior in
kebiasaan atau behavior nasabah dalam kondisi stressful conditions using historical data from the
stress dengan menggunakan data historis dari last 500 days with a confidence level of 99% for
500 hari terakhir dengan tingkat kepercayaan Bank Specific Crisis (BSC) Scenarios and 4 times
99% untuk Skenario Bank Specific (Bank standard deviations for crisis scenarios in the
Specific Crisis - BSC) dan 4 kali standard deviasi market (General Market Crisis - GMC). Until now,
untuk skenario krisis pada pasar (General the Company has never experienced liquidity
Market Crisis - GMC). Sampai dengan saat ini, difficulties or conditions that potentially pose risks
Perusahaan tidak pernah mengalami kesulitan to the Company.
likuiditas maupun kondisi yang berpotensi
menimbulkan risiko bagi Perusahaan.
Dalam rangka persiapan menghadapi potensi In preparation for potential risks, the Company
risiko, Perusahaan telah memiliki Rencana has established a Bank Indonesia (BI)
Pendanaan Darurat (Contingency Funding Plan) Contingency Funding Plan and Short Term
dan Rencana Pinjaman Likuiditas Jangka Liquidity Loan Plan (PLJP) to avoid liquidity
Pendek (PLJP) Bank Indonesia (BI) untuk difficulties. The Company has a number of
menghindari terjadinya kesulitan likuiditas. anticipatory efforts such as the availability of
Perusahaan memiliki sejumlah upaya antisipasi reserve requirements, secondary reserves, good
seperti ketersediaan Giro Wajib Minimum penetration of the intercompany market, and
(GWM), Cadangan Sekunder, penetrasi yang support from controlling shareholders. In order to
baik terhadap pasar antar perusahaan, serta implement Bank Indonesia's (BI) Contingency
dukungan dari pemegang saham pengendali. Funding Plan (CFP) and Short Term Liquidity
Perusahaan dalam rangka menjalankan Loan (PLJP), the Company formed a special
Rencana Pendanaan Darurat (Contingency team, namely the Contigency Crisis Team (CCT)
Funding Plan (CFP) dan Pinjaman Likuiditas consisting of the Company's highest senior
- 125 -
Page 137
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Jangka Pendek (PLJP) Bank Indonesia (BI) management from the Risk division, Operations
maka membentuk tim khusus yaitu Contigency division, Finance division and business unit led by
Crisis Team (CCT) yang beranggotakan the chairman of ALMA, namely Treasury &
manajemen senior tertinggi Perusahaan baik Financial Institution Group Head. CCT has the
dari divisi Risk, divisi Operation, divisi Finance main task and responsibility, that is carrying out
dan bisnis unit yang dipimpin oleh ketua ALMA the process of monitoring liquidity in the event of
yaitu Treasury & Financial Institution Group a crisis until the restoration of liquidity conditions
Head. CCT memiliki tugas dan tanggung jawab comes back to normal conditions.
utama yaitu melakukan proses pemantauan
likuditas pada saat terjadi krisis sampai dengan
pemulihan kondisi likuiditas kembali ke kondisi
normal.
Uji coba terkait CFP dan PLJP kepada BI The trials related to CFP and PLJP to Bank
dilakukan secara berkala yang Indonesia is conducted periodically involving the
mengikutksertakan Direksi dan manajemen Board of Directors and senior management of the
senior pada perusahaan serta hasil uji coba ini company, and the results of this trial are
disampaikan kepada ALCO, Komite Manajemen communicated to ALCO, the Risk Management
Risiko (KMR) dan Komite Pemantau Risiko Committee (KMR), and the Risk Monitoring
(KPR) yang merupakan salah satu tugas dan Committee (KPR), which are part of the duties and
tanggung jawab dari Dewan Komisaris dan responsibilities of the Board of Commissioners
Direksi. Parameter CFP yang telah di uji coba and Directors. The CFP parameters that have
dan disampaikan serta disetujui digunakan been tested, communicated, and approved are
sebagai alat ukur untuk dilakukan pemantauan used as measurement tools for weekly monitoring
secara mingguan melalui laporan Early Warning through Early Warning Indicators (EWI) reports,
Indicators (EWI) yang dapat dijadikan salah satu which can serve as an early warning for the
peringatan dini likuiditas Perusahaan. Company's liquidity.
Risiko Operasional Operational Risk
Risiko operasional adalah risiko yang antara lain Operational risk is the risk among others, caused
disebabkan oleh ketidakcukupan dan/atau tidak by insufficient and/or malfunctioning of internal
berfungsinya proses internal, kesalahan processes, human error, system failure, or
manusia, kegagalan sistem, atau adanya external problems affecting the Company’s
problem eksternal yang mempengaruhi operations.
operasional Perusahaan.
Risiko operasional dapat menimbulkan kerugian Operational risks may cause financial loss directly
keuangan maupun non-keuangan secara or indirectly, and the potential losses for the loss
langsung maupun tidak langsung dan kerugian of opportunity to earn a profit. Operational risk can
potensial atas hilangnya kesempatan also be attached to each functional activity of the
memperoleh keuntungan. Risiko operasional Company, such as provisions of funds and
juga dapat melekat pada setiap aktivitas investment, operations and services, trade
fungsional Perusahaan, seperti kegiatan financing, funding and debt instruments,
perkreditan (penyediaan dana), treasury dan Information Systems Technology and
investasi, operasional dan jasa, pembiayaan Management Information Systems, and HR
perdagangan, pendanaan dan instrumen utang, management.
Teknologi Sistem Informasi dan Sistem
Informasi Manajemen, serta pengelolaan
sumber daya manusia.
Kebijakan dan prosedur yang terkait dengan Policies and procedures related to the
pengelolaan risiko operasional di Perusahaan management of operational risk in the Company
senantiasa disusun, dikaji ulang dan is always prepared, reviewed and refined to
disempurnakan untuk memastikan kecukupan ensure sufficient control mechanisms that all
mekanisme kontrol pada semua kebijakan dan policies and procedures are adequate. The
prosedur telah memadai. Perusahaan juga Company is also actively socializing to build risk
secara aktif melakukan sosialisasi untuk awareness and improve quality control in order to
membangun budaya sadar risiko dan mitigate operational risk.
meningkatkan kualitas kontrol dalam rangka
mitigasi risiko operasional.
- 126 -
Page 138
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pengembangan sistem dan penerapan System development and implementation of
perangkat risiko operasional untuk mengukur operational risk tools measure the risk exposure
eksposur risiko pada kondisi sekarang, lampau in current, past (historical) conditions and
(historis) dan untuk mengukur besarnya potensi measure the magnitude of potential risk events in
kejadian risiko di masa depan. Dengan the future. With this approach, the Company is
pendekatan ini, diharapkan Perusahaan dapat expected to be more comprehensive in managing
lebih komprehensif dalam mengelola risiko operational risk.
operasional.
Proses identifikasi, pengukuran, pemantauan The process of identification, measurement,
dan pengendalian risiko operasional monitoring and control of operational risk is
ditingkatkan dengan melibatkan lini pertama/unit improved by involving the first line/work unit which
kerja yang dilakukan melalui training karyawan is carried out through employee training from staff
mulai dari level staff sampai dengan pejabat, level to officials, reviews of operational
reviu terhadap kebijakan/prosedur operasional, policies/procedures, risk assessment on the
risk assessment atas penerbitan produk issuance of new products and/or activities of the
dan/atau aktivitas baru Perusahaan, serta opini Company, as well as opinions from the Director of
dari Direktur Kepatuhan dan Direktur Compliance and the Director of Risk Management
Manajemen Risiko terkait dengan penerbitan regarding the issuance of the new product and/or
produk dan/atau aktivitas baru tersebut. activity.
Perangkat risiko operasional yang digunakan The operational risk tools used by the Company
oleh Perusahaan antara lain: include:
• Loss Event Database (LED) • Loss Event Database (LED)
Perusahaan membangun dan The Company builds and develops other
mengembangkan perangkat risiko operational risk tools such as Loss Event
operasional lainnya seperti Loss Event Database (LED) which aims to compile a
Database (LED) yang tujuannya untuk database of events that occur as a result of
menyusun database atas kejadian- operational risk and measure the amount of
kejadian yang terjadi sebagai akibat risiko losses caused by these operational events.
operasional serta mengukur besarnya Monitoring is carried out continuously and
kerugian yang diakibatkan oleh kejadian LED reporting is carried out regularly.
operasional tersebut. Pengawasan
dilakukan secara terus menerus dan
pelaporan LED dilakukan secara berkala.
• Risk Control Self Assessment (RCSA) • Risk Control Self Assessment (RCSA)
Risk Control Self Assessment (RCSA) Risk Control Self Assessment (RCSA) is a
merupakan suatu alat dan mekanisme tool and mechanism that aims to identify
yang bertujuan untuk melakukan risks and measure the effectiveness of the
identifikasi risiko dan pengukuran atas implementation of controls that will result in
efektivitas pelaksanaan kontrol yang akan an assessment of the level of risk. RCSA is
menghasilkan penilaian atas tingkat risiko. carried out regularly and continuously to
RCSA dilakukan secara berkala dan improve effectiveness and efficiency in its
berkelanjutan untuk meningkatkan implementation.
efektivitas dan efisiensi dalam
pelaksanaannya.
• Key Risk Indicator (KRI) • Key Risk Indicator (KRI)
Key Risk Indicator (KRI) adalah salah satu Key Risk Indicator (KRI) is one of the tools
perangkat untuk mengelola risiko for managing operational risk which is used
operasional yang digunakan untuk to identify or provide an indicator (early
mengidentifikasi atau memberikan suatu warning signal) and analyze risk from an
indikator (early warning signal) dan early stage on the ups and downs of risk level
menganalisa risiko sejak dini atas naik indicators in order to control any operational
turunnya indikator-indikator tingkat risiko risk inherent in every business and
dalam rangka pengendalian setiap risiko operational activity of the Company.
operasional yang melekat pada setiap
aktivitas bisnis dan operasional
Perusahaan.
- 127 -
Page 139
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Untuk meningkatkan keamanan, Divisi Cyber To improve security, the Cyber Resilience
Resilience telah memiliki Team Security Division has a Security Operation Center (SOC)
Operation Center (SOC) yang bertujuan untuk Team that aims to improve the monitoring process
meningkatkan proses pemantauan terhadap of attempted attacks aimed at the Company's
percobaan serangan yang ditujukan kepada systems 24 hours in a week.
sistem Perusahaan selama 24 jam dalam
seminggu.
Divisi Operations & Product Assurance telah The Operations & Product Assurance Division
mengimplementasikan Operation Control Room, has implemented an Operation Control Room,
dimana ruangan ini digunakan sebagai pusat where this room is used as a center for monitoring
untuk pemantauan terhadap availability dan the availability and performance of office
performance jaringan kantor, serta pemantauan networks, as well as monitoring problems in the
permasalahan pada sistem Perusahaan. Company's systems.
Perusahaan telah memiliki Kebijakan/Prosedur The company already has a critical system
Disaster Recovery Plan (DRP) sistem kritikal, Disaster Recovery Plan (DRP) Policy/Procedure,
yang mengatur rencana pemulihan untuk which regulates recovery plans for disruptions
gangguan yang terjadi pada sistem. that occur in the system.
Dalam rangka fraud awareness, Perusahaan In the context of fraud awareness, the Company
melakukan sosialisasi fraud awareness secara conducts continuous fraud awareness
berkesinambungan, refreshment terhadap socialization, refreshment of the Anti-Fraud
Deklarasi Anti Fraud dan Pakta Integritas untuk Declaration and Integrity Pact to increase
meningkatkan kesadaran karyawan tentang employee awareness of the importance of fraud
pentingnya tindakan pencegahan dan prevention and control measures.
pengendalian terhadap fraud.
Perusahaan juga telah melakukan self The Company has conducted a self-assessment
assessment atas Laporan Hasil Penilaian terkait of the Bank's Cybersecurity Assessment Results
Keamanan Siber Bank Tahun 2023. Secara Report for 2023. Overall, the Assessment Results
keseluruhan Hasil Penilaian terkait Keamanan related to Bank Cybersecurity in 2023 using the
Siber Bank Tahun 2023 dengan menggunakan parameters set out in SEOJK No.29/
parameter-parameter yang ditetapkan dalam SEOJK.03/2023 are rated 2nd or Low to
SEOJK No.29/SEOJK.03/2023 dinilai peringkat Moderate with Inherent Risk Assessment related
2 atau Low to Moderate dengan Penilaian Risiko to Cybersecurity rated 2nd or Low to Moderate
Inheren terkait Keamanan Siber dinilai peringkat and the Cybersecurity Maturity Level Assessment
2 atau Low to Moderate dan Penilaian Tingkat is rated 2nd or Satisfactory.
Maturitas Keamanan Siber dinilai peringkat 2
atau Satisfactory.
Risiko Hukum Legal Risk
Risiko hukum adalah risiko yang timbul dari Legal risk is the risk arising from the weakness of
kelemahan aspek hukum, antara lain akibat dari the legal aspects, including among others the
tindakan hukum, tidak adanya peraturan yang result of legal action, the absence of supporting
mendukung atau kelemahan dari ketentuan- regulations or vulnerability in the legally binding
ketentuan yang mengikat secara hukum, seperti regulations, such as failure to comply with the
kegagalan untuk mematuhi persyaratan hukum legal requirements of an agreement or loopholes
suatu perjanjian dan celah-celah dalam in the attach collateral.
pengikatan jaminan.
Pelaksanaan identifikasi, pengukuran, dan Implementation of the identification,
pemantauan terhadap potensi risiko hukum measurement, and monitoring of potential legal
dilaksanakan terhadap seluruh aktivitas risks are undertaken by all the Company's
Perusahaan, terutama kegiatan operasional activities, especially the Company's operational
Perusahaan dengan melibatkan pihak ketiga activities involving third parties who have a
yang memiliki potensi benturan kepentingan conflict of interest or potential litigation.
atau gugatan hukum.
- 128 -
Page 140
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Dalam rangka mitigasi potensi risiko hukum, In order to mitigate potential legal risks, the
Perusahaan melakukan hal-hal berikut: Company does the following: conducts studies on
melakukan kajian terhadap kesesuaian the suitability of cooperation agreements with
perjanjian kerjasama dengan pihak eksternal, external parties, refines policies and procedures
menyempurnakan kebijakan dan prosedur as part of mitigating legal risks.
sebagai bagian dari mitigasi risiko hukum.
Dalam rangka pemantauan atas penyelesaian In the context of monitoring the settlement of
terhadap gugatan hukum, unit kerja Legal bagian lawsuits, the Legal work unit in the Litigation
Litigasi melakukan pendampingan dan hadir section provides assistance and is present at
dalam setiap persidangan/panggilan kepolisian every legal risk court/police summons.
risiko hukum.
Risiko Stratejik Strategic Risk
Risiko stratejik adalah risiko yang antara lain Strategic risk is a risk that among others arises
disebabkan oleh adanya penetapan dan from inadequate decree and implementation of
pelaksanaan strategi Perusahaan yang tidak the Company’s strategies, incorrect business
tepat, pengambilan keputusan bisnis yang tidak decision, or irresponsiveness to external
tepat atau kurang responsifnya Perusahaan changes.
terhadap perubahan eksternal.
Perusahaan telah menyusun strategi dan The Company has formulated the business
rencana bisnis yang sebelumnya telah strategies and plans based on discussions from
didiskusikan dengan Dewan Komisaris, Direksi the Board of Commissioners, Directors and all of
serta seluruh manajemen Perusahaan. Company’s management. The Company also
Perusahaan juga melakukan kajian dan evaluasi reviews and evaluate business strategy and its
stratejik bisnis serta realisasi yang telah dicapai realization achieved by the Company based on
oleh Perusahaan sesuai dengan yang the Company’s Business Plan.
terangkum dalam Rencana Bisnis Perusahaan.
Secara umum, untuk posisi 31 Desember 2024, In general, as of December 31, 2024, the
Perusahaan telah mencapai realisasi yang baik Company has achieved good realizations in
pada pos-pos keuangan secara konsolidasi consolidated financial items with subsidiaries
dengan perusahaan anak seperti Surat such as Securities, Net Interest Income (NIM),
Berharga, (Net Interest Income) NIM, (Non Gross Non-Performing Loans (NPL), Net NPL,
Performing Loan) NPL Gross, NPL Nett, (Return Return on Equity (ROE), Return on Assets (ROA),
on Equity) ROE, (Return on Asset) ROA, (Biaya Operating Expense to Operating Income (BOPO),
Operasi Pendapatan Operasi) BOPO, (Capital Capital Adequacy Ratio (CAR), and Profit.
Adequacy Ratio) CAR, dan Laba.
Perusahaan secara bertahap juga melakukan Gradually, the Company is also refining all
penyempurnaan pada seluruh proses aktivitas business activity processes to further accelerate
bisnis Perusahaan untuk lebih mengakselerasi the achievement of performance in accordance
pencapaian kinerja sesuai dengan target yang with the established targets.
ditentukan.
Perusahaan juga semakin memfokuskan pada The Company is also increasingly focusing on the
pengembangan Digital Banking yang development of Digital Banking in collaboration
bekerjasama dengan pihak ketiga dalam rangka with third parties for the provision of credit through
pemberian kredit melalui platform mobile mobile banking platforms (Digital Loan) in a
banking (Digital Loan) secara bertahap. gradual manner.
Selama Semester II - Desember 2024, During the Second Semester - December 2024,
Perusahaan berusaha mengembangkan bisnis the Company seeks to expand its business by
dengan melakukan diversifikasi produk dengan diversifying its products through development of
mengembangkan beberapa produk/aktivitas several new products/activities such as:
baru seperti:
- 129 -
Page 141
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
• Reksa Dana Terproteksi STAR Protected • STAR Protected 24 is a protected mutual
24, yaitu reksa dana yang akan fund that will safeguard 100% of the
memproteksi 100% pokok investasi investor's principal investment at maturity,
investor pada saat jatuh tempo, dengan with a special feature of protection (but not
fitur khusus adanya proteksi (namun a guarantee) against the initial principal
bukan jaminan) terhadap nilai pokok investment value in the event of no default
investasi awal jika tidak terjadi wanprestasi (failure to pay) by the issuer of the
(gagal bayar) dari emiten penerbit bonds/debt securities used (in Rupiah
Obligasi/surat hutang yang digunakan currency). This product/activity has been
(dalam mata uang Rupiah). Produk/ live since July 2024;
aktivitas ini telah live pada Juli 2024;
• Term ROP (DMTM), yaitu produk asuransi • The term ROP (DMTM) refers to a term life
jiwa berjangka yang memberikan manfaat insurance product that provides life
perlindungan jiwa selama 12 tahun dan protection benefits for 12 years and a
manfaat pengembalian premi pada tahun premium refund benefit in the 8th policy
polis ke delapan. Produk/aktivitas ini telah year. This product/activity has been live
live pada Agustus 2024; since August 2024.;
• Pengembangan bisnis acquiring untuk • The development of acquiring business for
transaksi pembayaran menggunakan payment transactions using contactless
contactless dan lainnya kerjasama dengan and other collaborations with switching
lembaga switching (GPN) dan principal institutions (GPN) and international
internasional, termasuk Kartu Kredit principals, including Indonesian Credit
Indonesia (KKI), yaitu Pengembangan Card (KKI), namely the development of
issuing & acquirring untuk menerima issuing & acquiring to receive payments, in
pembayaran, bekerjasama dengan collaboration with switching institutions
lembaga switching (GPN), international (GPN), international principals, or other
principal ataupun pihak ketiga lainnya, third parties, such as contactless features
seperti fitur contactless pada EDC, on EDC, cardless withdrawal, etc. This
cardless withdrawal, dll. Produk/aktivitas product/activity has gone live in August
ini telah live pada Agustus 2024; 2024;
• Inquiry SIL Syariah dalam Mobile Banking, • The inquiry regarding SIL Syariah in
yaitu menampilkan informasi Portfolio Mobile Banking is to display the
Asuransi SIL Syariah yang dimiliki oleh information of the SIL Syariah Insurance
nasabah dengan status masih aktif. Portfolio owned by customers with an
Produk/aktivitas ini telah live pada 29 active status. This product/activity has
Agustus 2024; been live since August 29, 2024;
• Pembiayaan Pemilikan Rumah, yaitu • Home Ownership Financing, which is a
fasilitas pembiayaan kepemilikan financing facility for home/apartment
rumah/apartemen yang dijalankan sesuai ownership that is conducted in accordance
dengan prinsip Syariah. Produk/aktivitas with Sharia principles. This product/activity
ini telah live pada 5 September 2024; has been live since September 5, 2024;
• Kerjasama tarik dan setor dengan pihak • Collaboration for withdrawals and deposits
ketiga, sehingga nasabah Bank Sinarmas with third parties, allowing Bank Sinarmas
dapat melakukan transaksi tarik dan setor customers to conduct cash withdrawal and
tunai melalui pihak ketiga. Produk/ deposit transactions through third parties.
aktivitas ini telah live pada 27 Desember This product/activity has been live since
2024; December 27, 2024;
• Pembiayaan Joint Financing (Syariah), • Joint Financing (Sharia) financing, which is
yaitu pengembangan skema kerjasama the development of a financing linkage
linkage pembiayaan melalui perusahaan cooperation scheme through financing
pembiayaan. companies.
- 130 -
Page 142
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Perusahaan mengambil sejumlah strategi dalam The company has implemented several strategies
rangka mempertahankan kinerja Perusahaan to maintain its performance, such as operational
seperti aktivitas operasional yang dilakukan activities conducted in a hybrid manner (partly
secara hybrid (separuh dilakukan di rumah done at home (Work From Home) and partly at
(Work From Home) dan separuh dilakukan di the office (Work From Office). In addition, the
kantor (Work From Office). Di samping itu, company is increasingly active in promoting the
Perusahaan juga semakin gencar melakukan use of digital transactions through SimobiPlus.
sosialisasi penggunaan transaksi digital melalui The company is also developing partnerships with
SimobiPlus. Perusahaan juga mengembangkan digital platforms for the distribution of credit
kerjasama dengan platform digital dalam (digital loans) and digital banking as a whole. The
penyaluran kredit (digital loan) dan digital company is expanding its business by providing
banking secara keseluruhan. Perusahaan credit that prioritizes the principle of prudence
mengembangkan bisnis dengan menyalurkan through more selective lending, the
kredit yang mengutamakan prinsip kehati-hatian implementation of restructuring, and maintaining
dengan pemberian kredit secara lebih selektif, the company's liquidity and capital at adequate
adanya pelaksanaan restrukturisasi serta levels so that the company's operational and
menjaga likuiditas dan permodalan Perusahaan business activities can run smoothly.
pada level yang memadai sehingga aktivitas
operasional dan bisnis Perusahaan dapat
berjalan dengan lancar.
Pada Semester II - Desember 2024, Perusahaan In Second Semester - December 2024, the
telah menyusun Laporan Rencana Aksi Company has prepared the Recovery Plan
Pemulihan Bank Sinarmas Tahun 2024 Report for Bank Sinarmas Year 2024, referring to
(Recovery Plan) mengacu kepada ketentuan the provisions of OJK, namely POJK No. 5 of
OJK yaitu POJK No. 5 Tahun 2024 tentang 2024 concerning the Determination of
Penetapan Status Pengawasan dan Supervision Status and Handling of Issues of
Penanganan Permasalahan Bank Umum yang Commercial Banks, which has been submitted
telah disampaikan dan disetujui oleh OJK. and approved by OJK. The Recovery Plan Report
Laporan Recovery Plan juga disampaikan is also submitted to the internal Bank and
kepada internal Bank dan eksternal (publikasi). externally (publication).
Risiko Kepatuhan Compliance Risk
Risiko kepatuhan merupakan risiko yang Compliance risk is the risk caused by the
disebabkan Perusahaan tidak mematuhi atau Company is not complying or not implementing
tidak melaksanakan peraturan perundang- the prevailing laws and regulations, such as Net
undangan dan ketentuan lain yang berlaku, Open Position (PDN), Minimum Statutory
seperti Posisi Devisa Neto (PDN), Giro Wajib Reserves (GWM), Non-Performing Loan (NPL)
Minimum (GWM), Non-Performing Loan (NPL) Netto, Provisions for Minimum Capital Adequacy
Netto, Ketentuan Kewajiban Penyediaan Modal Rasio (CAR), Maximum Credit Lending Limit
Minimum (KPMM), Batas Maksimum Pemberian (LLL).
Kredit (BMPK).
Dalam rangka menerapkan manajemen risiko In order to implement an effective compliance risk
kepatuhan yang efektif, Perusahaan telah management, the Company identifies and
melakukan identifikasi dan pengelolaan manages the factors that can cause the increment
terhadap faktor-faktor yang dapat menyebabkan in compliance risk exposure, as follows:
meningkatnya eksposur risiko kepatuhan, yaitu:
• Meningkatkan kesadaran atas budaya • Increase awareness of the culture of
patuh melalui program kampanye compliance through a compliance
kepatuhan (Compliance Campaign) yang campaign program (Compliance
dilakukan ke seluruh jajaran organisasi Campaign) carried out at all levels of the
Perusahaan termasuk jaringan cabang Company's organization including branch
melalui pelatihan kelas dan E-Learning, networks through classroom training and
media komunikasi internal, sosialisasi E-Learning, internal communication media,
peraturan baru dari regulator maupun dissemination of new regulations from
Peraturan perundang-undangan lainnya. regulators and other laws and regulations.
Evaluasi terhadap program pelatihan, Evaluation of training programs,
sosialisasi dan kampanye kepatuhan socialization and compliance campaigns is
dilakukan secara berkala untuk carried out regularly to ensure the
memastikan efektivitas penyampaian, effectiveness of the delivery,
pemahaman serta pemenuhan kepatuhan understanding and compliance of all levels
pada seluruh jajaran organisasi on the Company's organization.
Perusahaan.
- 131 -
Page 143
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
• Menyusun dan menerbitkan Manual Level • Prepare and publish Manual Level as a
sebagai panduan hierarki ketentuan hierarchy guide for internal regulations as
internal serta panduan unit-unit kerja well as guidelines for the Company work
Perusahaan dalam menyusun, units in preparing, publishing and reviewing
menerbitkan serta mengkaji ketentuan internal regulations.
internal.
• Dilakukan proses review terhadap seluruh • Review process is carried out on all internal
ketentuan internal Perusahaan untuk regulations of the Company to ensure
memastikan kesesuaian dengan compliance with the latest regulatory
ketentuan regulator yang terkini, provisions, ensure that there are no
memastikan tidak adanya ketentuan yang overlapping or conflicting provisions,
tumpang tindih atau saling bertentangan, improve risk control and simplify the
meningkatkan kontrol risiko serta process and number of regulations.
simplifikasi proses dan jumlah aturan.
• Melakukan pemantauan, memperdalam • Monitoring, deepening impact analysis and
analisa dampak serta menyusun tindak formulating effective follow-up on new
lanjut yang efektif atas peraturan baru regulations issued by OJK, Bank Indonesia
yang diterbitkan OJK, Bank Indonesia dan and other regulators. Dissemination and
regulator lainnya. Sosialisasi dan communication of new laws and
komunikasi atas peraturan perundang- regulations, impact analysis and follow-up
undangan baru, analisa dampak serta are carried out both through direct
tindak lanjut dilakukan baik melalui meetings with related units and through
pertemuan langsung dengan unit-unit internal communication media that are
terkait maupun melalui media komunikasi conveyed to the board of directors,
internal yang disampaikan ke jajaran commissioners, executive officers,
direksi, komisaris, pejabat eksekutif, management employees and all of the
karyawan pimpinan maupun seluruh Company’s employees.
karyawan Perusahaan.
Risiko Reputasi Reputation Risk
Risiko reputasi adalah risiko yang antara lain Reputation risk is a risk among others that from
disebabkan oleh adanya publikasi negatif yang negative publication of the Company’s activity or
terkait dengan kegiatan usaha Perusahaan atau negative perception on the Company.
persepsi negatif terhadap Perusahaan.
Salah satu upaya yang dilakukan Perusahaan One of the Company’s efforts to improve
untuk meningkatkan pengelolaan risiko reputasi reputation risk management includes among
antara lain melalui Contact Center untuk others through the Contact Center for providing
memberikan layanan informasi perbankan serta banking information services as well as receiving
menerima keluhan/pengaduan nasabah, complaints/customer’s complaints, Corporate
Corporate Secretary yang memberikan informasi Secretary for providing information that needs to
yang perlu disampaikan kepada be communicated to public/stakeholders related
publik/stakeholders terkait aktivitas Perusahaan, to the Company’s activity, as well as officers in the
serta petugas di kantor-kantor cabang yang office branches that at any time, provide
setiap saat dapat memberikan informasi kepada information to customers.
nasabah.
Selain itu pengendalian risiko reputasi juga In addition, the reputation risk control is also
dilakukan antara lain dengan melalui carried out, among others, through monitoring
pemantauan yang dilakukan oleh Unit Kerja conducted by the Corporate Secretary Working
Corporate Secretary terhadap berita yang Unit on news related to the Company in mass
berkaitan dengan Perusahaan di media massa. media.
- 132 -
Page 144
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Transparansi produk yang ditawarkan kepada Transparency of products offered to customers is
nasabah sesuai dengan Peraturan Bank in accordance with Bank Indonesia Regulations
Indonesia mengenai Transparansi produk regarding product transparency through the
melalui website Perusahaan, serta upaya Company's website, as well as efforts to improve
peningkatkan standar layanan nasabah dengan customer service standards by conducting service
melakukan service excellence training kepada excellence training to officers, providing Service
para petugas, adanya unit kerja Service Quality Quality (SQ) work units to ensure the quality of
(SQ) yang bertugas untuk memastikan kualitas services provided by bank officers to customers
pelayanan yang diberikan oleh petugas bank and the existence of Quality Assurance in Contact
kepada nasabah serta terdapatnya Quality Center work units to ensure the quality of services
Assurance pada unit kerja Contact Center untuk from Call Center Agents and Telemarketing
memastikan kualitas pelayanan dari Agent Call Agents.
Center maupun Agent Telemarketing.
Tidak terdapat pemberitaan negatif yang There is no negative reporting that impacts the
berdampak terhadap reputasi Bank pada Kuartal reputation of the Bank in the fourth quarter of
IV tahun 2024. 2024.
Mengingat bahwa Perusahaan juga memiliki Considering that the Company also has
Entitas Anak sebagai Bank Umum Syariah Subsidiaries as Islamic Commercial Banks (BUS),
(BUS), maka pengelolaan risiko tidak hanya the risk management is not only conducted on 8
dilakukan pada 8 (delapan) risiko, akan tetapi (eight) risks, but there are also an additional 2
terdapat tambahan 2 (dua) jenis risiko lainnya (two) types of risks managed, namely:
yang dikelola yaitu:
Risiko Investasi Investment Risk
Risiko Investasi adalah Risiko akibat Investment Risk is the risk due to the Company
Perusahaan ikut menanggung kerugian usaha share in the loss of the customer's business
nasabah yang dibiayai dalam pembiayaan financed in the profit-sharing based financing
berbasis bagi hasil baik yang menggunakan using the net revenue sharing method or the profit
metode net revenue sharing maupun yang and loss sharing method.
menggunakan metode profit and loss sharing.
Sumber Risiko Investasi Perusahaan berasal The source of the company's investment risk
dari anak perusahaan, dimana Unit Usaha originates from its subsidiaries, where the Sharia
Syariah telah spin off menjadi PT Bank Nano Business Unit has been spunsh off into PT Bank
Syariah efektif mulai 1 Januari 2024. Risiko Nano Syariah effective January 1, 2024.
investasi merupakan turunan risiko kredit yang Investment risk is a derivative of credit risk arising
timbul karena aktivitas pembiayaan PT Bank from the financing activities of PT Bank Nano
Nano Syariah yang menggunakan akad berbasis Syariah that utilize profit-sharing agreements,
bagi hasil yaitu akad Mudharabah dan akad namely Mudharabah and Musyarakah
Musyarakah. agreements.
PT Bank Nano Syariah telah melakukan PT Bank Nano Syariah has established policies
penyusunan kebijakan dan/atau ketentuan and/or internal regulations in the field of financing
internal di bidang pembiayaan dan/atau and/or other fund provision to support the
penyediaan dana lainnya untuk mendukung management of healthy fund provision in
pengelolaan penyediaan dana yang sehat dan accordance with the principles of prudence and in
sesuai prinsip kehati-hatian serta sesuai dengan compliance with Sharia principles. In addition, PT
prinsip syariah. Selain itu, PT Bank Nano Bank Nano Syariah strives to diversify its portfolio
Syariah berupaya melakukan diversifikasi by increasing the outstanding non-corporate
portofolio dengan meningkatkan financing in accordance with the Bank's Business
outstanding pembiayaan non-korporasi sesuai Plan to reduce the concentration risk of fund
Rencana Bisnis Bank guna menurunkan provision through KUR and Micro Faedah
risiko konsentrasi penyediaan dana melalui products, Hajj financing, heavy equipment
produk KUR dan Micro Faedah, pembiayaan financing, and agricultural equipment financing,
Haji, pembiayaan alat berat (heavy equipment), where these products utilize Murabahah and
dan pembiayaan alat-alat pertanian Ijarah contracts.
dimana produk-produk tersebut menggunakan
akad Murabahah dan Ijarah.
- 133 -
Page 145
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Risiko Imbal Hasil Rate of Return Risk
Risiko imbal hasil (Rate of Return Risk) adalah Rate of Return Risk is the risk arising from
risiko akibat perubahan tingkat imbal hasil yang changes in the rate of return paid by the Company
dibayarkan Perusahaan kepada nasabah, to customers, due to fluctuations in the rate of
karena terjadi perubahan tingkat imbal hasil return received by the Company from fund
yang diterima Perusahaan dari penyaluran dana, disbursement, which can affect the behavior of
yang dapat mempengaruhi perilaku nasabah third-party fund customers.
dana pihak ketiga Perusahaan.
Sumber risiko imbal hasil Perusahaan berasal The source of the Company's return risk comes
dari Entitas Anak, dimana Unit Usaha Syariah from the Subsidiary, where the Sharia Business
telah spin off menjadi PT Bank Nano Syariah Unit has been spun off into PT Bank Nano Syariah
efektif mulai 1 Januari 2024. effective January 1, 2024.
Pengelolaan terhadap tingkat imbal hasil kepada The management of the level of returns to
deposan masih terjaga dan terkelola dengan depositors is still maintained and adequately
memadai. PT Bank Nano Syariah terus managed. PT Bank Nano Syariah continues to
berupaya untuk semakin meningkatkan strive to further improve its ability to provide yield
kemampuan dalam memberikan tingkat imbal levels in accordance with customer expectations.
hasil sesuai dengan ekspektasi nasabah. Selain In addition, PT Bank Nano Syariah has made
itu, PT Bank Nano Syariah telah melakukan various efforts to improve the quality of financing
berbagai upaya perbaikan pada kualitas to mitigate the potential for a decrease in returns
pembiayaan guna mitigasi potensi penurunan received by banks from the distribution of funds,
imbal hasil yang diterima bank dari penyaluran including by conducting strict evaluation and
dana, antara lain dengan melakukan evaluasi monitoring of problematic debtors, and preparing
dan monitoring secara ketat terhadap debitur- an action plan to increase the portfolio through the
debitur yang bermasalah, dan menyusun action development of financing products so that it is
plan untuk meningkatkan portofolio melalui expected to generate an increase in returns.
pengembangan produk-produk pembiayaan
sehingga diharapkan dapat men-generate
peningkatan imbal hasil.
Selain itu, Perusahaan juga merupakan Entitas Furthermore, the Company is also the Main Entity
Utama (EU) dalam Konglomerasi Keuangan (EU) within the Sinar Mas Financial
Sinar Mas. Pengelolaan risiko oleh EU dalam Conglomerate. Risk management by the EU in
konglomerasi keuangan dilakukan dengan the financial conglomerate is carried out by
menambahkan risiko lain selain 8 (delapan) adding other risks in addition to the 8 (eight) main
risiko utama dan 2 (dua) risiko sehubungan risks and 2 (two) risks related to the Company has
Perusahaan memiliki anak usaha berupa Bank a subsidiary in the form of a Sharia Commercial
Umum Syariah (Bank Nano Syariah) yaitu Bank (Bank Nano Syariah), which includes 2
terdapat 2 (dua) tambahan risiko yaitu berupa (two) additional risks, namely Intra-group
Risiko Transaksi Intra-grup dan Risiko Asuransi Transaction Risk and Insurance Risk, as the
sehubungan Perusahaan merupakan entitas Company is the main entity in the Financial
utama dalam Konglomerasi Keuangan. Conglomerate.
1. Risiko Transaksi Intra-grup adalah risiko 1. Intra-group Transaction Risk is the risk due
akibat ketergantungan suatu entitas baik to the dependence of an entity, either directly
secara langsung maupun tidak langsung or indirectly, on another entity in a Financial
terhadap entitas lainnya dalam satu Conglomeration in the context of fulfilling the
Konglomerasi Keuangan dalam rangka obligations of a written agreement or an
pemenuhan kewajiban perjanjian tertulis unwritten agreement, whether followed by a
maupun perjanjian tidak tertulis baik yang transfer of funds and/ or not followed by a
diikuti perpindahan dana dan/atau tidak transfer of funds. In the management of
diikuti perpindahan dana. Dalam these intragroup transactions, the Company
pengelolaan transaksi intragrup tersebut always puts forward principles, such as
Perusahaan selalu mengedepankan approval for each transaction in accordance
prinsip-prinsip antara lain seperti adanya with the authority of each entity, transactions
persetujuan untuk setiap transaksi sesuai are carried out in accordance with prudential
dengan kewenangan di masing-masing principles and arm’s length principles and in
entitas, transaksi dilaksanakan sesuai accordance with regulatory procedures and
prinsip kehati-hatian dan prinsip arm’s regulations.
length serta sesuai dengan prosedur
maupun ketentuan regulator.
- 134 -
Page 146
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Risiko asuransi adalah risiko akibat 2. Insurance risk is the risk due to failure of the
kegagalan perusahaan asuransi insurance company to fulfill its obligations to
memenuhi kewajiban kepada pemegang policyholders as a result of inadequate risk
polis sebagai akibat dari ketidakcukupan selection processes (underwriting),
proses seleksi risiko (underwriting), determination of premiums (pricing), use of
penetapan premi (pricing), penggunaan reinsurance, and / or handling of claims.
reasuransi, dan/atau penanganan klaim. Insurance risk is managed considering that
Risiko asuransi dikelola mengingat in a financial conglomerate there is a
didalam konglomerasi keuangan terdapat financial service institution in the form of an
lembaga jasa keuangan berupa insurance company and reinsurance.
perusahaan asuransi dan re-asuransi.
Pada tahun 2024 telah dilakukan kaji ulang In 2024, a review of the parameters, risk weights,
parameter, bobot risiko dan threshold profil risiko and risk profile thresholds that have been
yang telah disusun dan disampaikan serta prepared, presented, and approved by the
disetujui oleh Komite Manajemen Risiko Integrated Risk Management Committee has
Terintegrasi. Selain itu Perusahaan telah been conducted. Additionally, the Company has
memiliki Risk Appetite & Risk Tolerance established an Integrated Risk Appetite & Risk
Terintegrasi Konglomerasi Keuangan Sinar Mas Tolerance for the Sinar Mas Financial
yang terlah disetujui oleh Komite Manajemen Conglomerate, which has been approved by the
Risiko Terintegrasi serta dilakukan pemantauan Integrated Risk Management Committee and is
secara berkala dan disampaikan kepada subject to regular monitoring and reporting to the
anggota Komite Manajemen Risiko Terintegrasi members of the Integrated Risk Management
melalui rapat. Committee through meetings.
Perusahaan selaku Entitas Utama Konglomerasi The Company as the Main Entity of the Sinar Mas
Keuangan Sinar Mas telah melakukan peniliaian Financial Conglomerate, has conducted a self-
sendiri (self assesment) secara berkala assessment periodically at least once every 6
minimum 6 (enam) bulan sekali sesuai dengan (six) months in accordance with the established
ketentuan yang telah ditetapkan serta regulations and has monitored the risk appetite
melakukan pemantauan risk appetite dan risk and risk tolerance communicated to the
tolerance yang disampaikan kepada Komite Integrated Risk Management Committee through
Manajemen Risiko Terintegrasi melalui rapat committee meetings and to the Board of
komite dan kepada Dewan komisaris Entitas Commissioners of the Main Entity via email as
Utama melalui surel sebagai salah satu bentuk one of the duties and responsibilities of the Board
tugas dan tanggung Jawab Dewan Komisaris of Commissioners of the Main Entity.
Entitas Utama.
Selain itu, saat ini Konglomerasi Keuangan Sinar In addition, the Sinar Mas Financial Conglomerate
Mas sedang melakukan pengembangan sistem is currently developing an integrated reporting
pelaporan terintegrasi yaitu Financial Services system, namely the Financial Services Integrated
Integrated System (FSIS) yang di bagi menjadi 4 System (FSIS), which is divided into four phases:
(empat) fase yaitu fase 1 terkait Otomasi phase 1 related to the Automation of Integrated
Laporan Profil Risiko Terintegrasi, fase 2 terkait Risk Profile Reports, phase 2 related to the
Otomasi Laporan KPMM Terintegrasi dan Automation of Integrated KPMM Reports and
Transaksi Intragrup, fase 3 terkait Otomasi Intragroup Transactions, phase 3 related to the
penyusunan dan monitoring Risk Appetite & Risk Automation of the preparation and monitoring of
Tolerance Terintegrasi dan fase 4 terkait Integrated Risk Appetite & Risk Tolerance, and
Otomasi penyusunan Stress Testing phase 4 related to the Automation of Integrated
Terintegrasi. Proses otomasi ini dilakukan Stress Testing preparation. This automation
dengan tujuan pelaporan eksposur risiko process is carried out with the aim of making the
Konglomerasi Keuangan Sinar Mas lebih akurat, reporting of the Sinar Mas Financial
tepat dan memadai serta sebagai mitigasi risiko Conglomerate's risk exposure more accurate,
operasional terutama dari human error. precise, and adequate, as well as serving as a
mitigation of operational risks, especially from
human error.
- 135 -
Page 147
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Penilaian Profil Risiko Risk Profile Assessment
Secara berkala Perusahaan melakukan The Company periodically conducts risk
penilaian risiko terhadap kedelapan risiko diatas assessment of the eighth risks above per OJK’s
sebagaimana telah diatur oleh OJK. Penilaian regulation. The Company’s risks assessment is
risiko dilakukan melalui proses penilaian sendiri evaluated through self assessment process to
(self-assessment) untuk menghasilkan profil produce a risk profile which consists of inherent
risiko yang terdiri dari risiko inheren yaitu risiko risks to the Company’s activity and the quality of
yang melekat pada aktivitas Perusahaan dan risk management implementation i.e., control of
kualitas penerapan manajemen risiko yaitu inherent risk.
pengendalian terhadap risiko inheren.
Pada Semester II - Desember 2024, Perusahaan In Second Semester - December 2024, the
telah melakukan penilaian Profil Risiko dengan Company has conducted a Risk Profile
menggunakan parameter, rentang risiko dan assessment using the parameters, risk range, and
bobot risiko yang telah ditetapkan oleh Komite risk weights established by the Risk Management
Manajemen Risiko dan/atau Direksi. Secara Committee and/or the Board of Directors. Overall,
Keseluruhan penilaian komposit hasil penilaian the composite assessment results of the self-
sendiri (self assessment) profil risiko Semester II assessment of the risk profile for Second
- Desember 2024 berada pada peringkat 2 Semester - December 2024 are rated at 2 (two) -
(dua) - Low to Moderate dengan tren stabil Low to Moderate with a stable trend, with inherent
dengan penilaian risiko melekat (inherent risk) risk rated at 2 (two) or Low to Moderate and the
pada peringkat 2 (dua) atau Low to Moderate dan Quality of Risk Management Implementation
Kualitas Penerapan Manajemen Risiko (KPMR) (KPMR) rated at 2 (two) or Satisfactory.
pada peringkat 2 (dua) atau Satisfactory.
Selain itu, pada Semester II - Desember 2024, In addition, in Second Semester - December 2024,
Perusahaan juga telah melakukan penilaian the Company has also conducted a consolidated
Profil Risiko secara konsolidasi dengan Bank Risk Profile assessment with Bank Nano Syariah
Nano Syariah selaku anak usaha, dengan as a subsidiary, using parameters, risk ranges,
menggunakan parameter, rentang risiko dan and risk weights established by the Risk
bobot risiko yang telah ditetapkan oleh Komite Management Committee and/or the Board of
Manajemen Risiko dan/atau Direksi. Secara Directors. Overall, the composite assessment
Keseluruhan penilaian komposit hasil penilaian results of the self-assessment of the consolidated
sendiri (self assessment) profil risiko konsolidasi risk profile for Second Semester – December 2024
Semester II - Desember 2024 berada pada are rated 2 (two) - Low to Moderate with a stable
peringkat 2 (dua) - Low to Moderate dengan tren trend, with inherent risk rated at 2 (two) or Low to
stabil dengan penilaian risiko melekat (inherent Moderate and the Quality of Risk Management
risk) pada peringkat 2 (dua) atau Low to Implementation (KPMR) rated at 2 (two) or
Moderate dan Kualitas Penerapan Manajemen Satisfactory, showing no changes from First
Risiko (KPMR) pada peringkat 2 (dua) Semester I - June 2024.
atau Satisfactory dan tidak mengalami
perubahan dari Semester I - Juni 2024.
Selain penilaian sendiri (self assesment) Profil In addition to the self-assessment of the Risk
Risiko yang dilakukan pada Bank secara Profile conducted at the Bank on an individual and
individual dan konsolidasi dengan perusahaan consolidated basis with subsidiaries, the company
anak, perusahaan juga melakukan penilaian also performs a self-assessment of the Integrated
sendiri (self assesment) atas penilaian Profil Risk Profile assessment using parameters, risk
Risiko Terintegrasi dengan menggunakan ranges, and risk weights established by the
parameter, rentang risiko dan bobot risiko yang Integrated Risk Management Committee. In the
telah ditetapkan oleh Komite Manajemen Risiko Second Semester - December 2024, the overall
Terintegrasi. Pada Semester II - Desember 2024 composite assessment result of the self-
secara keseluruhan penilaian komposit hasil assessment of the risk profile is at rank 2 (two) -
penilaian sendiri (self assessment) profil risiko Low to Moderate with a stable trend, with inherent
berada pada peringkat 2 (dua) - Low to risk at rank 2 (two) or Low to Moderate and the
Moderate dengan tren stabil dengan penilaian Quality of Risk Management Implementation
risiko melekat (inherent risk) pada peringkat 2 (KPMR) at rank 2 (two) or Satisfactory, showing no
(dua) atau Low to Moderate dan Kualitas changes from the First Semester - June 2024.
Penerapan Manajemen Risiko (KPMR) pada
peringkat 2 (dua) atau Satisfactory, dan tidak
mengalami perubahan dari Semester I - Juni
2024.
- 136 -
Page 148
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. Informasi Lainnya 46. Other Information
Perusahaan telah menghitung beberapa rasio Company has calculated certain (individual) ratios
(individu) pada tanggal 31 Desember 2024 dan as at December 31, 2024 and 2023 (unaudited)
2023 (tidak diaudit) sebagai berikut: as follow:
2024 2023
Aset produktif bermasalah terhadap Impaired productive assets to
total aset produktif 1,71% 1,66% total productive assets
Non Performing Loan (NPL) Non Performing Loan (NPL)
NPL secara bruto 1,88% 1,53% NPL gross
NPL secara neto 0,38% 0,35% NPL net
Loan to Deposit Ratio (LDR) 30,60% 40,94% Loan to Deposit Ratio (LDR)
Return On Assets (ROA) 0,57% 0,15% Return On Assets (ROA)
Return On Equity (ROE) 3,03% 1,07% Return On Equity (ROE)
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
kredit terhadap kredit yang diberikan 10,79% 9,99% of net loans to total loans
a. Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, a. As at December 31, 2024 and 2023, there are
tidak terdapat penyediaan dana kepada no loans granted to related and third parties
pihak berelasi dan pihak ketiga yang which had exceeded the Company’s Legal
melampaui Batas Maksimum Pemberian Lending Limit (LLL).
Kredit (BMPK) Perusahaan.
b. Penerapan Program Anti Pencucian Uang b. Application of Anti-Money Laundering and
dan Pencegahan Pendanaan Terorisme Combating the Financing of Terrorism (APU
(APU dan PPT). and PPT).
Perusahaan senantiasa menerapkan prinsip The Company continues to apply the
APU dan PPT dalam pelaksanaan aktivitas principle of APU and PPT in the
pengenalan nasabah dengan mengacu implementation of customer recognition
pada kebijakan dan prosedur APU dan PPT activities with reference to the policies and
yang telah disempurnakan sesuai dengan procedures for APU and PPT that has been
Peraturan Bank Indonesia No. perfected in accordance with Bank Indonesia
14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Regulation No. 14/27/PBI/2012 on
Program Anti Pencucian Uang dan Application of Anti-Money Laundering and
Pencegahan Pendanaan Terorisme Bagi Combating the Financing of Terrorism for
Bank Umum. Commercial Bank.
Kewajiban untuk menerapkan prinsip APU The obligation to apply the principles of APU
dan PPT tidak hanya terdapat dalam and PPT is not only contained in the
Peraturan Bank Indonesia saja, tetapi juga Regulation of Bank Indonesia, but also
ditegaskan dalam Undang-Undang Nomor 8 affirmed in Law No. 8 of 2010 on the
Tahun 2010 tentang Pencegahan dan Prevention and Suppression of Money
Pemberantasan Tindak Pidana Pencucian Laundering (Article 19), which basically
Uang (Pasal 19), yang pada intinya states that any person doing business with
menjelaskan bahwa setiap orang yang financial service providers must submit a
melakukan usaha dengan penyedia jasa complete identity, that besides financial
keuangan harus menyerahkan identitas diri services providers should also make sure the
secara lengkap, disamping itu penyedia jasa people who engage in business relations act
keuangan juga harus memastikan orang for themselves or others. If acting for others,
yang melakukan hubungan usaha bertindak then financial services providers should
untuk diri sendiri atau orang lain. Jika request information about the identity of the
bertindak untuk orang lain, maka penyedia other party.
jasa keuangan harus meminta informasi
mengenai identitas pihak lain tersebut.
Perusahaan akan terus memastikan bahwa The Company will continue to ensure that the
kebijakan dan prosedur tertulis mengenai policies and procedures of the APU and PPT
program APU dan PPT sejalan dengan programs are in line with the development
perkembangan modus pencucian uang atau mode of money laundering or terrorist
pendanaan terorisme. financing.
- 137 -
Page 149
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pengkinian terhadap seluruh data nasabah Updating of all customer data by the
dilakukan Perusahaan secara terus- Company is on an ongoing basis using an
menerus dengan menggunakan approach based on the risk inherent in the
pendekatan berdasarkan risiko yang development of the client and updating
melekat pada nasabah yang bersangkutan customer data submitted to Bank Indonesia
dan perkembangan pengkinian data through the Director of Compliance Reports.
nasabah dikirimkan oleh Perusahaan
kepada Bank Indonesia melalui Laporan
Direktur Kepatuhan.
Pelatihan secara berkala kepada seluruh Periodic training of all employees regarding
karyawan Perusahaan mengenai APU dan the APU and PPT and prudential banking
PPT dan peraturan prudential banking regulations is made by the Compliance Unit
dilakukan oleh Unit Kepatuhan guna in order to create a culture of compliance in
mewujudkan budaya kepatuhan pada all business lines of the Company. The
seluruh lini bisnis Perusahaan. Pelatihan Training is done through e-learning that can
dilakukan melalui e-learning yang dapat be accessed by employees of the Company
diakses oleh karyawan Perusahaan serta and through face-to-face method periodically.
melalui metode tatap muka secara periodik.
c. Jaminan Pemerintah Terhadap Liabilitas c. Government Guarantee on Obligations of
Pembayaran Bank Umum Commercial Banks
Program penjaminan Pemerintah Government guarantee program is
dilaksanakan oleh Lembaga Penjamin implemented by the Deposit Guarantor
Simpanan (LPS). Agency (LPS).
LPS akan membayarkan klaim penjaminan The Deposit Guarantor Agency will settle the
yang layak dibayar setelah melalui prosedur qualified guaranteed claims based on results
rekonsiliasi dan/atau verifikasi sesuai of reconciliation and/or verification
dengan Peraturan Lembaga Penjamin procedures in accordance with prevailing
Simpanan (PLPS) yang berlaku. Deposit Guarantor Agency Regulations.
d. Kegiatan Wali Amanat d. Trusteeship Activities
Perusahaan memperoleh izin untuk The Company was granted with the license
menyelenggarakan kegiatan Wali Amanat to conduct trusteeship activity from the
dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) (d/h. Capital Market Supervisory Agency
BAPEPAM-LK) berdasarkan Surat Tanda (Bapepam-LK, now known as the Financial
Terdaftar Sebagai Wali Amanat No. Services Authority or "OJK") based on the
01/BL/STTD-WA/2009 tanggal 27 Agustus decision letter No. 01/BL/STTD-WA/2009
2009 dan telah diperbarui sesuai surat OJK dated August 27, 2009 which was renewed
nomor S-682/PM.223/2022 tanggal as per the letter of the OJK number
22 Agustus 2022. S-682/PM.223/2022 dated August 22, 2022.
Jasa-jasa yang dilakukan oleh Perusahaan The services provided by the Company as a
sebagai Wali Amanat adalah sebagai trustee are as follows:
berikut:
1. Jasa wali amanat dan agen pemantau 1. Trustee and monitoring agent services
untuk penerbitan obligasi/ sukuk dan for the issuance of bonds/sukuk and
MTN MTN
2. Jasa agen jaminan 2. Security agent service
Sejak tahun 2010 Perusahaan telah Since 2010, the Company has acted as
mewaliamanati 3 obligasi dengan nilai emisi Trustee for 3 bonds issuance with emission
sebesar Rp 2,8 triliun dan 21 MTN dengan value of Rp2.8 trillion and 21 MTN issuance
total emisi sebesar Rp 4,11 triliun. with total issuance of Rp4.11 trillion.
- 138 -
Page 150
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
e. Kegiatan Jasa Kustodian e. Custodian Services Activities
Perusahaan memberikan jasa kustodian The Company has provided custodian
dan memperoleh izin jasa kustodian services and obtained license to provide
berdasarkan Surat Keputusan Bapepam-LK custodian services from the Capital Market
No. KEP-21/BL/2012 tanggal 30 Januari Supervisory Agency (Bapepam-LK, now
2012 yang diperbaharui dengan Surat known as the Financial Services Authority or
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) nomor "OJK") based on Decree No. KEP-
S-682/PM.223/2022 tanggal 22 Agustus 21/BL/2012 dated January 30, 2012 which
2022. was renewed by Letter of the OJK number
S-682/PM.223/2022 dated August 22, 2022.
Sejak September 2022, Perusahaan telah Since September 2022, the Company has
menyediakan jasa-jasa kustodian yang provided custodial services which in general
secara garis besar dapat dibagi menjadi dua can be divided into two, Custody Services
yaitu Layanan Kustodian Umum dan and Fund Services.
Layanan Pengadministrasian Fund.
Layanan Kustodian Umum terdiri dari Custody Services consist of safekeeping and
penyimpanan dan penyelesaian transaksi settlement of securities transaction,
efek, pengurusan hak-hak nasabah yang management of rights attached to customer’s
melekat pada efek, dan jasa perwakilan securities, and proxy services at GSM and
pada RUPS dan Rapat Umum Pemegang General Bondholder’s Meeting (GBM).
Obligasi (RUPO).
Layanan Pengadministrasian Fund untuk Fund Services for mutual funds, discretionary
reksa dana, kontrak pengelolaan dana fund, unit links and other collective
(KPD), unit link dan produk-produk berbasis investment contract-based products, consist
kontrak investasi kolektif lainnya yang of fund accounting services and unit
terdiri-dari layanan Fund Accounting dan registry/transfer agent services for
jasa unit registrar untuk pengadministrasian administering unit participation in these
unit penyertaan produk-produk tersebut. products.
Aset nasabah yang diadministrasikan The assets of the clients being administered
meliputi aset domestik yang disimpan dan include domestic assets that are held and
ditatausahakan di sentral kustodian recorded at the domestic central custodian
domestik (KSEI) dan offshore asset yang (KSEI) and offshore assets that are held at
disimpan di Clearstream Banking. Clearstream Banking.
Per 30 Desember 2024, Bank Kustodian As of December 30, 2024, the Custodian
Perusahaan telah mengadministrasikan Bank of the Company has administered client
aset nasabah dengan total Rp20,57 triliun assets totaling Rp20.57 trillion, both
baik individu mapun institusional dari individual and institutional, from various
berbagai industri seperti Bank, Manajer industries such as Banking, Investment
Investasi, Sekuritas, Asuransi, Dana Management, Securities, Insurance, Pension
Pensiun dan Korporasi lainnya. Funds, and other Corporations.
Perusahaan mengasuransikan portofolio The Company insures the customer's
nasabah yang disimpan di Bank Sinarmas portfolio held at Bank Sinarmas Custodian
Kustodian terhadap kemungkinan kerugian against possible losses arising from
yang timbul dari penyimpanan dan securities depository and transfer in
pemindahan efek sesuai dengan ketentuan accordance with Financial Services Authority
Otoritasi Jasa Keuangan. (OJK) regulations.
- 139 -
Page 151
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. Pengungkapan Tambahan Laporan Arus Kas 47. Additional Disclosures on Statements of Cash
Flows
Aktivitas investasi dan pendanaan yang tidak Non-cash investing and investing activities that do
mempengaruhi kas dan setara kas: not affect cash and cash equivalents:
2024 2023
Penghapusbukuan kredit 188.977 1.220.668 Write-off of loans
Penghapusbukuan aset tetap 66 129 Write-off of property and equipment
48. Rekonsiliasi Liabilitas yang Timbul dari 48. Reconciliation of Liabilities Arising from
Aktivitas Pendanaan Financing Activities
Tabel berikut menjelaskan perubahan pada The table below details the changes in the
liabilitas Perusahaan yang timbul dari aktivitas Company’s liabilities arising from financing
pendanaan, yang meliputi perubahan terkait kas activities, including both cash and non-cash
dan non-kas: changes:
Arus kas Perubahan nonkas/
1 Januari/ pendanaan/ Non-cash Changes 31 Desember/
January 1, Financing Perubahan lainnya/ December 31,
2024 cash flows Other changes 2024
Liabilitas sewa 133.368 (117.903) 114.451 129.916 Lease Liabilities
Obligasi Subordinasi 496.512 - 993 497.505 Subordinated Bonds
Jumlah 629.880 (117.903) 115.444 627.421 Total
Arus kas Perubahan nonkas/
1 Januari/ pendanaan/ Non-cash Changes 31 Desember/
January 1, Financing Perubahan lainnya/ December 31,
2023 cash flows Other changes 2023
Liabilitas sewa 113.628 (111.120) 130.860 133.368 Lease Liabilities
Obligasi Subordinasi 495.040 - 1.472 496.512 Subordinated Bonds
Jumlah 608.668 (111.120) 132.332 629.880 Total
49. Standar Akuntansi Keuangan Baru 49. New Financial Accounting Standards
Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi Changes to the Statements of Financial
Keuangan (PSAK) Accounting Standards (SFAS)
Berlaku efektif sejak 1 Januari 2024 Effective from January 1, 2024
Perubahan dan interpretasi standar akuntansi The changes and interpretations of the financial
keuangan yang berlaku efektif sejak 1 Januari accounting standards which become effective
2024 adalah sebagai berikut: from January 1, 2024 are as follows:
- Amendemen PSAK No. 201, “Penyajian - Amendment to SFAS No. 201, “Presentation
Laporan Keuangan” terkait Liabilitas Jangka of Financial Statements” regarding Long-
Panjang dengan Kovenan term Liabilities with the Covenant
- Amendemen PSAK No. 116, “Sewa” terkait - Amendment to SFAS No. 116, “Leases”
Liabilitas Sewa pada Transaksi Jual dan regarding Lease Liabilities in Sale-and-lease
Sewa-balik Back Transaction
- 140 -
Page 152
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Penerapan standar akuntansi keuangan revisi The implementation of the following revised
berikut, yang berlaku efektif 1 Januari 2025, finansial accounting standards, which are
relevan bagi Bank namun tidak menyebabkan effective from Januari 1, 2025 and relevant for the
perubahan signifikan atas kebijakan akuntansi Bank, did not result in substantial changes to the
Bank dan tidak berdampak material terhadap Bank’s accounting policies and had no material
jumlah-jumlah yang dilaporkan dalam laporan effect on the amounts reported in the current
keuangan tahun berjalan: year’s finansial statements:
Diterapkan pada tahun 2025 Adopted during 2025
- Amandemen PSAK No. 117, “Kontrak - Amendment to SFAS No. 117, “Insurance
Asuransi” Contracts”
- Amendemen PSAK No. 221. “Pengaruh - Amendment to SFAS No. 221, “The Effects
Perubahan Kurs Valuta Asing of Changes in Foreign Exchange Rates”
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As at the date of authorization of these financial
keuangan, Perusahaan masih mempelajari statements, the Company’ still evaluating the
dampak yang mungkin timbul dari penerapan potential impact of the above amendments to
amendemen PSAK tersebut dan dampak SFAS and has not yet determined the related
tersebut pada laporan keuangan belum dapat effects on the financial statements.
ditentukan.
50. Informasi Tambahan yang Tidak 50. Additional Information that is Not Required by
Dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi Indonesian Accounting Standards
Keuangan Indonesia
a. Giro pada Bank Indonesia a. Current Accounts with Bank Indonesia
Rasio GWM Perusahaan untuk mata uang The Company’s minimum liquidity reserve
Rupiah dan mata uang asing pada tanggal ratio for foreign and Rupiah currencies as of
31 Desember 2024 dan 2023 adalah: December 31, 2024 and 2023 are as follows:
2024 2023
% %
GWM yang telah dibentuk Company's liquidity reserve
Rupiah Rupiah
GWM Primer Primary reserve
Konvensional 12,63 10,08 Conventional
Syariah 14,23 37,83 Sharia
GWM Sekunder/PLM Secondary reserve
Konvensional 30,24 23,03 Conventional
Mata uang asing Foreign currency
Konvensional 4,05 4,10 Conventional
Pengungkapan lebih lanjut giro pada Bank The further disclosures on current accounts
Indonesia diungkapkan pada Catatan 4 with Bank Indonesia are presented in Note 4.
b. Giro pada Bank Lain b. Current Accounts with Other Banks
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, all
kualitas giro pada bank lain dikelompokkan demand deposits with other banks are
sebagai aset tetap lancar dan tidak terdapat classified as current and there are no
saldo giro pada bank lain yang diblokir. demand deposits with other banks which are
restricted.
2024 2023
Suku bunga rata-rata Average interest rate
Rupiah 1,00% 1,00% Rupiah
Mata uang asing 0,61% 0,61% Foreign currencies
Pengungkapan lebih lanjut giro pada Bank The further disclosures on current accounts
lain diungkapkan pada Catatan 5. with other Banks are presented in Note 5.
- 141 -
Page 153
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Penempatan pada Bank Indonesia dan c. Placements with Bank Indonesia and Other
Bank Lain Banks
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, all
penempatan pada Bank Indonesia dan bank placements with Bank Indonesia and other
lain dikelompokkan sebagai Lancar dan banks are classified as Current and there are
tidak terdapat penempatan yang dijaminkan no placements that are pledged as collateral
maupun yang diblokir. or considered as blocked.
Pengungkapan lebih lanjut penempatan The further disclosures on placements with
pada Bank Indonesia dan bank lain Bank Indonesia and other banks are
diungkapkan pada Catatan 6. presented in Note 6.
d. Efek-efek d. Securities
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As at December 31, 2024 and 2023, all
seluruh efek-efek dikelompokkan sebagai securities are classified as Current, except
Lancar, kecuali untuk efek-efek dalam for Loss securities amounting to Rp463,814
kelompok Macet sebesar Rp463.814 dan and Rp472,760.
Rp472.760.
Pengungkapan lebih lanjut efek-efek The further disclosures on Securities are
diungkapkan pada Catatan 7. presented in Note 7.
e. Kredit yang Diberikan dan Piutang/ e. Loans and Receivables/Sharia Financing
Pembiayaan Syariah
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, The details of non-performing loans as of
rincian kredit bermasalah menurut sektor December 31, 2024 and 2023, based on
ekonomi sesuai ketentuan Otoritas Jasa economic sectors according to Otoritas Jasa
Keuangan adalah sebagai berikut: Keuangan regulation are as follows:
2024 2023
Rupiah Rupiah
Perdagangan besar dan eceran, reparasi, Whole sale and retail, repair, and
dan perawatan mobil dan sepeda motor 148.813 22.068 maintenance of cars and motorcycles
Rumah tangga 53.871 72.315 Household
Bukan lapangan usaha lainnya 5.006 727 Not other business fields
Industri pengolahan 3.786 3.961 Processing industry
Pertanian, kehutanan dan perikanan 3.325 3.062 Agriculture, foresty and fishery
Aktivitas penyewaan dan sewa guna usaha Leasing and leasing activities without
tanpa hak opsi, ketenagakerjaan, agen 1.066 636 option rights, employment, travel agent
Penyediaan akomodasi dan penyediaan makan minum Accomodation and food and beverage
perjalanan dan penunjang usaha lainnya 798 4.304 and other business support
Pengangkutan dan pergudangan 560 393 Transportation and warehousing
Aktivitas jasa lainnya 244 1.200 Other service activities
Informasi dan komunikasi 110 2.355 Information and communication
Aktivitas keuangan dan asuransi 60 166 Financial and insurance activities
Aktivitas profesional, ilmiah, dan teknis 32 57 Professional, scientific and technical activity
Aktivitas kesehatan manusia dan aktivitas sosial 9 147.973 Human health activities and social activities
Konstruksi - 737 Contructions
Jasa pendidikan - 36 Education services
Pengelolaan air, pengelolaan air limbah, Water management, waste water management,
pengelolaan dan daur ulang sampah, dan management and waste recycling, and
aktivitas remediasi - 14 remediation activities
Jumlah 217.680 260.004 Total
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023,
kredit non-performing yang telah dihentikan interest/profit sharing not accrued on non-
pembebanan bunganya/bagi hasilnya performing loans amounted to Rp217,680
masing-masing adalah sebesar Rp217.680 and Rp260,004, respectively.
dan Rp260.004.
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended December 31, 2024 and
31 Desember 2024 dan 2023, jumlah kredit 2023, total restructured loans amounted to
yang direstrukturisasi masing-masing Rp93,074 and Rp479,140, respectively.
sebesar Rp93.074 dan Rp479.140.
- 142 -
Page 154
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pengungkapan lebih lanjut pada Kredit yang The further disclosures on Loans and Sharia
Diberikan dan Pembiayaan/Piutang Syariah Financing/Receivables are presented in Note
diungkapkan pada Catatan 9. 9.
f. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi f. Acceptances Receivables and Payable
Kolektibilitas tagihan akseptasi pada Collectibility of acceptances receivable as at
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 adalah December 31, 2024 and 2023 are follows:
sebagai berikut:
2024 2023
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Lancar 7.382 29.791 Current
Mata uang asing (Catatan 39) Foreign currencies (Note 39)
Pihak ketiga Third parties
Lancar 30.762 50.073 Current
Jumlah 38.144 79.864 Total
Pengungkapan lebih lanjut pada Tagihan The further disclosures on Acceptances
dan Liabilitas Akseptasi diungkapkan pada Receivable and Payable are presented in
Catatan 10. Note 10.
g. Aset dan Liabilitas dalam Mata Uang Asing g. Monetary Assets and Liabilities Denominated
in Foreign Currencies
Posisi Devisa Neto (PDN) Net Open Position (NOP)
Berikut ini disajikan rincian posisi devisa The Company’s net open position as
neto Perusahaan sebagaimana submitted to Bank Indonesia follows:
disampaikan Perusahaan kepada Bank
Indonesia:
2024
Laporan Posisi Keuangan dan
Rekening Administratif/
Statements of Financial Position Bersih
and Administrative Account Absolut/
Aset/ Liabilitas/ Net
Mata Uang Assets Liabilities Absolute Currencies
Dolar Amerika Serikat 7.185.250 7.232.443 47.193 United States Dollar
Yen Jepang 13.450 7.012 6.438 Japanese Yen
Dolar Singapura 110.921 105.179 5.742 Singapore Dollar
Dolar Australia 548.992 549.647 655 Australian Dollar
Euro 54.011 44.506 9.505 Euro
Yuan China 37.542 36.969 573 China Yuan
Poundsterling Inggris 3.381 1.027 2.354 Great Britain Poundsterling
Dolar Hong Kong 4.707 - 4.707 Hong Kong Dollar
Riyal Saudi Arabian 857 - 857 Saudi Arabian Riyal
Dolar New Zealand 3.548 1.026 2.522 New Zealand Dollar
Jumlah 7.962.659 7.977.809 80.546 Total
- 143 -
Page 155
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023
Laporan Posisi Keuangan dan
Rekening Administratif/
Statements of Financial Position Bersih
and Administrative Account Absolut/
Aset/ Liabilitas/ Net
Mata Uang Assets Liabilities Absolute Currencies
Dolar Amerika Serikat 8.711.350 9.189.214 477.864 United States Dollar
Yen Jepang 10.305 6.598 3.707 Japanese Yen
Dolar Singapura 64.288 64.132 156 Singapore Dollar
Dolar Australia 77.037 74.868 2.169 Australian Dollar
Euro 61.678 43.684 17.994 Euro
Yuan China 44.600 41.685 2.915 China Yuan
Poundsterling Inggris 6.111 1.168 4.943 Great Britain Poundsterling
Dolar Hong Kong 1.924 - 1.924 Hong Kong Dollar
Riyal Saudi Arabian 1.071 869 202 Saudi Arabian Riyal
Dolar New Zealand 2.145 82 2.063 New Zealand Dollar
Jumlah 8.980.509 9.422.300 513.937 Total
Posisi devisa neto pada tanggal Net open position as of December 31, 2024
31 Desember 2024 dan 2023 dihitung and 2023 is computed in accordance with the
berdasarkan Peraturan Bank Indonesia. Bank Indonesia Regulation. The
Rasio PDN konsolidasian pada tanggal 31 consolidation NOP ratio’s submitted by the
Desember 2024 dan 2023 yang dilaporkan Company to Bank Indonesia as of December
pada Bank Indonesia masing-masing 31, 2024 and 2023 are 1.06% and 6.57%,
adalah sebesar 1,06% dan 6,57%. respectively.
Pengungkapan lebih lanjut pada Aset dan The further disclosures on Monetary Assets
Liabilitas Mata Uang Asing diungkapkan and Liabilities Denominated in Foreign
pada Catatan 39. Currencies are presented in Note 39.
h. Aset lain-lain h. Aset lain-lain
Berikut adalah rincian agunan yang diambil The classification of foreclosed assets and
alih dan properti terbengkalai berdasarkan abandoned properties subject to Bank
kolektibilitasnya sesuai ketentuan Bank Indonesia regulation is as follows:
Indonesia:
2024 2023
Lancar 1.112 1.481 Current
Kurang lancar 2.934 3.346 Substandard
Diragukan 25.479 41.068 Doubtful
Macet 86.888 79.726 Loss
Jumlah 116.413 125.621 Total
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance of
cadangan kerugian penurunan nilai untuk impairment losses for other assets is
aset lain-lain adalah cukup untuk menutup adequate to cover possible losses that may
kemungkinan kerugian yang akan timbul arise from these assets.
akibat tidak tertagihnya aset tersebut.
Pengungkapan lebih lanjut pada Aset lain- The further disclosures on Other assets are
lain diungkapkan pada Catatan 16. presented in Note 16.
- 144 -
Page 156
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
i. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko i. Financial Risk Management Objectives and
Keuangan Policies
Profil Risiko Risk Profile
Dalam rangka pelaksanaan proses dan In order to implement an effective Risk
sistem Manajemen Risiko yang efektif, maka Management process and system, the
Perusahaan sebagaimana yang Company as mandated in the Regulatory
diamanatkan dalam Ketentuan Regulator Provisions concerning the Implementation of
mengenai Penerapan Manajemen Risiko Commercial Bank Risk Management has
Bank Umum telah membentuk Komite established a Risk Management Committee
Manajemen Risiko dimana keanggotaan where the membership of the Risk
Komite Manajemen Risiko terdiri dari Management Committee consists of the
Mayoritas Direksi dan Pejabat Eksekutif majority of the Board of Directors and Bank
Bank. Komite Manajemen Risiko dibentuk Executive Officers. The Risk Management
dengan tugas antara lain penyusunan Committee was formed with the tasks of,
kebijakan, strategis, dan pedoman among others, formulating policies,
penerapan Manajemen Risiko, serta strategies, and guidelines for the
perbaikan atau penyempurnaan implementation of Risk Management, as well
pelaksanaan Manajemen Risiko as improving or perfecting the
berdasarkan hasil evaluasi pelaksanaan implementation of Risk Management based
Manajemen Risiko. on the results of the evaluation of the
implementation of Risk Management.
Selanjutnya Perusahaan juga telah Furthermore, the Company has also
membentuk Risk Management Group established an independent Risk
(RMG) yang independen terhadap Satuan Management Group (RMG) that operates
Kerja Operasional (risk taking unit) dan separately from the Operational Work Unit
terhadap satuan kerja yang melaksanakan (risk-taking unit) and the work unit that carries
fungsi pengendalian intern, dan dalam out the internal control function, and in
pelaksanaan tugasnya bertanggung jawab carrying out its duties is directly responsible
langsung kepada Direktur Kepatuhan dan to the Director of Compliance and Risk
Manajemen Risiko. Pembentukan Risk Management. The establishment of the Risk
Management Group telah disesuaikan Management Group has been adjusted to the
dengan kebutuhan dan kompleksitas bisnis needs and complexity of the company's
perusahaan. Adapun tugas dan tanggung business. The duties and responsibilities of
jawab Risk Management Group (Satuan the Risk Management Group (Risk
Kerja Manajemen Risiko) antara lain Management Work Unit) includes, among
mencakup: others:
• Memberikan masukan kepada Direksi • Provide input to the Board of Directors in
dalam penyusunan kebijakan, strategi, the development of policies, strategies
dan kerangka manajemen risiko; and risk management framework;
• Menyusun dan mengembangkan • • Develop procedures and tools for the
prosedur dan alat untuk identifikasi, identification, measurement, monitoring,
pengukuran, pemantauan, dan and controlling of risks;
pengendalian risiko;
• Mendesain dan menerapkan perangkat • • Design and implement the necessary
yang dibutuhkan dalam melakukan tools to identify, measure, monitor, and
identifikasi, pengukuran, pemantauan, control risks and information systems;
dan pengendalian risiko serta sistem
informasi;
• Memantau implementasi kebijakan, • • Monitor the implementation of policies,
strategi, dan kerangka manajemen strategies and risk management
risiko yang direkomendasikan oleh framework recommended by the Risk
Komite Manajemen Risiko dan yang Management Committee and approved
telah disetujui oleh Direksi; by the Board of Directors;
- 145 -
Page 157
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
• Memantau posisi/eksposur risiko • • Monitor overall risk position/exposure, or
secara keseluruhan, maupun per risiko one by one, including monitoring of
termasuk pemantauan kepatuhan compliance with risk tolerance and limits
terhadap toleransi risiko dan limit yang set;
ditetapkan;
•
• Melakukan stress testing guna • • Conduct stress testing to determine the
mengetahui dampak dari implementasi impact of the implementation of policies
kebijakan dan strategi manajemen and strategies of risk management of the
risiko terhadap portofolio atau kinerja portfolio or overall performance of the
Perusahaan secara keseluruhan; Company;
• Mengkaji usulan aktivitas dan/atau • • Evaluate the proposed activity and/or a
produk baru yang dikembangkan oleh new product developed by a particular
suatu unit tertentu Perusahaan. unit of the Company. The assessment
Pengkajian difokuskan terutama pada focused primarily on aspects of the
aspek kemampuan Perusahaan untuk Company’s ability to manage activities
mengelola aktivitas dan/atau produk and/or new product including the
baru termasuk kelengkapan sistem dan complete system and the procedures
prosedur yang digunakan serta used and their impact on the overall risk
dampaknya terhadap eksposur risiko exposure of the Company;
Perusahaan secara keseluruhan;
• Memberikan rekomendasi kepada • • Provide recommendations to the working
satuan kerja bisnis dan/atau kepada unit of business and/or to the Risk
Komite Manajemen Risiko terkait Management Committee related to the
penerapan manajemen risiko antara implementation of risk management,
lain mengenai besaran atau maksimum regarding the amount or maximum risk
eksposur risiko yang dapat dipelihara exposure of the Company to be
Perusahaan; maintained;
• Mengevaluasi akurasi dan validitas data • • Evaluate the accuracy and validity of
yang digunakan oleh Perusahaan untuk data used by the Company to measure
mengukur risiko bagi Perusahaan yang risks for the Company that using models
menggunakan model untuk keperluan for internal purposes;
internal;
• Menyusun dan menyampaikan laporan • • Prepare and submit the risk profile report
profil risiko kepada Direktur Utama, to the President Director, Director of Risk
Direktur Manajemen Risiko, dan Komite Management, and Risk Management
Manajemen Risiko secara berkala atau Committee on a regular basis or at least
paling kurang secara triwulanan. on a quarterly basis. The frequency of
Frekuensi laporan harus ditingkatkan reporting should be increased if market
apabila kondisi pasar berubah dengan conditions change rapidly;
cepat;
• Melaksanakan kaji ulang secara berkala • • Conduct periodic review with a frequency
dengan frekuensi yang disesuaikan tailored to the needs of the Company’s
kebutuhan Perusahaan, untuk need to ensure:
memastikan:
1. Kecukupan kerangka manajemen 1. Adequacy of the risk management
risiko; framework;
2. Keakuratan metodologi penilaian 2. The accuracy of the risk assessment
risiko; dan methodology; and
3. Kecukupan sistem informasi 3. Adequacy of the risk management
manajemen risiko. information system.
• Menyusun dan menyampaikan rencana • • Prepare and submit plans and realization
dan realisasi rencana kerja Komite of the Company's Risk Management
Manajemen Risiko Perusahaan sebagai Committee's work plan as a guide in
panduan dalam menjalankan tugas dan carrying out the committee's duties and
tanggung jawab komite untuk disetujui responsibilities to be approved by the
oleh Direksi dan/atau Komite Board of Directors and/or the Risk
Manajemen Risiko; Management Committee;
- 146 -
Page 158
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
• Menyusun dan menyampaikan • • Prepare and submit the Guidelines and
Pedoman dan Tata Tertib Kerja Komite Work Rules of the Company's Risk
Manajemen Risiko Perusahaan dalam Management Committee in order to
rangka penguatan penerapan tata strengthen the implementation of
kelola dan manajemen risiko dengan governance and risk management by
mengacu pada ketentuan Regulator referring to the provisions of the
dan ketentuan Internal mengenai Regulator and Internal provisions
Penerapan Tata Kelola dan Penerapan regarding the Implementation of
Manajemen Risiko untuk disetujui oleh Governance and the Implementation of
Direksi dan/atau Komite Manajemen Risk Management to be approved by the
Risiko. Board of Directors and/or the Risk
Management Committee.
Risiko Kredit Credit Risk
Perusahaan secara berkesinambungan The Company has continuously and/or will
telah dan/atau akan melakukan perbaikan make improvements in the credit process,
dan penyempurnaan dalam proses kredit including:
antara lain:
• Melakukan pemisahan Risk Appetite & • • Separating Loans and Securities Risk
Risk Tolerance Kredit dan Surat Appetite & Risk Tolerance and
Berharga serta melakukan pemisahan separating the parameter of Company’s
parameter CKPN NPL terbagi kedalam Allowance for Impairment Loss NPL,
CKPN NPL Perusahaan, CKPN NPL Collective Allowance for Impairment
Kolektif dan CKPN NPL Individual Loss NPL, and Individual Allowance for
dimana pemisahan ini menyesuaikan Impairment Loss NPL, where this
dengan penerapan CKPN mengacu separation is adjusted to application of
pada PSAK 71 yang telah Allowance for Impairment Loss referring
diimplementasikan oleh Perusahaan; to PSAK 71 that has been implemented
by the Company;
• Menetapkan dan melakukan • • Establishing and monitoring Loans and
pemantauan Risk Appetite dan Risk Securities of Risk Appetite and Risk
Tolerance untuk rasio NPL Net dan Tolerance for the Company's Net and
Gross Bank, NPL per Segmentasi, Gross NPL ratios, NPL by Segmentation,
Sektor Ekonomi Kredit & Surat Economic Sectors of Loans and
Berharga, Debitur Inti, CKPN untuk NPL Securities, Core Debtors, Company’s
Perusahaan, CKPN NPL Kolektif, Allowance for Impairment Loss for NPL,
CKPN NPL Individual, Rasio Collective Allowance for Impairment
Pembiayaan Inklusif Makroprudensial Loss NPL, and Individual Allowance for
(RPIM); Impairment Loss NPL, Macroprudential
Inclusive Financing Ratio (RPIM);
• Optimalisasi fungsi Early Warning oleh • • Optimizing the Early Warning function by
Credit Management Group (Corporate Credit Management Group (Corporate &
& Commercial) dan Credit Management Commercial) dan Credit Management
Group (MSME & Consumer) untuk Group (MSME & Consumer) to detect
mendeteksi dini kinerja, prospek dan early performance, prospects and
kemampuan membayar debitur untuk debtor’s ability to pay in order to minimize
meminimalkan risiko gagal bayar the risk of default and/or decrease in
dan/atau penurunan kolektibilitas yang collectibility which has an impact on the
berdampak pada penambahan addition of allowance of impairment
pembentukan cadangan kerugian asset provision;
penurunan nilai (CKPN);
• Peningkatan fungsi Credit • • Improvement of the Credit Administration
Administration and Control (CAC) and Control (CAC) function in ensuring
dalam memastikan dan memperkuat and strengthening the Monitoring
fungsi Monitoring atas pemenuhan function on fulfill compliance of covenant
kepatuhan terhadap covenant dan and document completeness;
kelengkapan dokumen;
- 147 -
Page 159
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
• Menindaklanjuti Siaran Pers OJK • • Following OJK’s Press Release No SP-
No. SP-41/OJK/GKPB/III/2024 tentang 41/OJK/GKPB/III/2024 regarding the
Pengumuman Berakhirnya Stimulus Announcement of the Termination of
Restrukturisasi Kredit Perbankan dalam Banking Credit Restructuring Stimulus in
Rangka Penanganan Pandemi Covid- the Context of Handling the Covid-19
19, antara lain dengan menetapkan Pandemic, it is determined that the
Pengajuan restrukturisasi Covid-19 submission of Covid-19 restructuring
maksimal sampai dengan 31 Maret shall be allowed until
2024 dengan jangka waktu fasilitas bagi March 31, 2024, with a facility period for
Debitur yang terdampak Covid- debtors affected by Covid-19 that may
19 dapat melebihi jangka waktu exceed the restructuring deadline of
penetapan restrukturisasi di 31 Maret March 31, 2024. Company may continue
2024. Perusahaan tetap dapat the ongoing COVID-19 credit
melanjutkan restrukturisasi kredit restructuring, but the assessment of
Covid-19 yang sudah berjalan, namun asset quality after March 31, 2024 will be
penilaian kualitas aset setelah melewati based on the POJK asset quality
31 Maret 2024 akan mengacu kepada assessment, and it will not be allowed to
POJK penilaian kualitas aset dan tidak provide COVID-19 restructuring to
diperkenankan untuk memberikan debtors after March 31, 2024. New credit
restrukturisasi Covid-19 kepada Debitur restructuring applications can be made in
setelah 31 Maret 2024. Pengajuan accordance with the applicable normal
restrukturisasi kredit baru dapat provisions, following POJK No
dilakukan dengan mengacu pada 40/POJK03/2019 regarding the
ketentuan normal yang berlaku yaitu Assessment of General Banks' Asset
mengikuti POJK No. 40/POJK.03/2019 Quality;
tentang Penilaian Kualitas Aset Bank
Umum;
• Melakukan pengkinian kebijakan, • • Updating policies, Standard of
Standard of Procedure (SOP), Surat Procedure (SOP), circular letter a
Edaran (SE), Surat Keputusan (SK) decision letter to improve the end-to-end
untuk menyempurnakan proses kredit credit process adjusted to changes in
secara end to end disesuaikan dengan business factors or strategies, risk
perubahan faktor atau stratejik bisnis, exposure, risk profile and applicable
eksposur risiko, profil risiko dan regulatory provisions;
ketentuan regulator yang berlaku;
• Memantau pemenuhan dokumen • • Monitor the fulfillment of credit covenant
covenant kredit sesuai yang disyaratkan documents as required in the Offering
pada Offering Letter dan segera Letter and immediately follow up if there
ditindaklanjuti apabila terdapat are covenants that cannot be fulfilled and
covenant yang tidak dapat dipenuhi dan ensure that the mitigation of covenant
memastikan mitigasi atas deviations is adequate and prudent in
penyimpangan covenant telah order to minimize the risks that will be
memadai dan prudent guna faced by the Group;
meminimalisir risiko yang akan dihadapi
oleh Grup;
• Melakukan pengendalian risiko kredit • • Managing credit risk control from each
dari masing-masing unit bisnis dalam business unit in terms of handling credit,
hal penanganan kredit, memantau monitoring the progress of resolving
progress penyelesaian debitur problematic debtors, and conducting
bermasalah dan melakukan penagihan intensive collections,
yang intensif, lelang/agunan yang auctions/foreclosed assets (AYDA), and
diambil alih (AYDA), dan pemasaran marketing of collateral through digital
jaminan melalui media digital dan non and non-digital media as well as write-
digital serta hapus buku; offs;
- 148 -
Page 160
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
• Melakukan monitoring ketepatan • • Conducting monitoring of payment
pembayaran dan flowrate untuk accuracy and flow rate for customers
nasabah seluruh segmen, across all segments, ensuring
keberlanjutan terhadap kinerja usaha & sustainability of business performance
kemampuan bayar debitur existing. and the repayment capacity of existing
Melakukan restrukturisasi kepada debtors. Implementing restructure for
debitur-debitur yang mengalami debtors who experiencing a decline in
penurunan usaha dengan tetap business while still considering the
memperhatikan ketentuan baik dari provisions regarding debtor character,
karakter debitur, usaha yang masih the business that is still operating as a
berjalan sebagai sumber pembayaran, source of payment, business prospects,
prospek usaha, dan masih memiliki and has ability to pay;
kemampuan membayar;
• Mengupayakan penyaluran kredit ke • • Striving to credit distributions to sectors
sektor yang tergolong sustainable that are considered sustainable financing
financing dengan tetap memperhatikan while still paying attention to the
kondisi ekonomi dan risk appetite Grup; economic conditions and the Group's risk
appetite;
• Pelaksanaan corporate credit quality • • The implementation of corporate credit
assurance dalam rangka menjaga quality assurance in order to maintain the
ketertiban dokumentasi kredit, order of credit documentation, discipline
kedisiplinan pemantauan kredit, in credit monitoring, fulfillment of
pemenuhan covenant dan persyaratan covenants and credit requirements, as
kredit serta pemantauan kualitas well as monitoring the quality of the credit
portofolio kredit yang bertujuan untuk portfolio aimed at promoting the creation
mendorong terciptanya proses of a quality and well-monitored credit
pemberian kredit yang berkualitas dan granting process;
terpantau dengan baik;
• Monitoring portfolio kredit secara • • Daily monitoring of the credit portfolio,
harian, melakukan pemeriksaan terkait checking debtor documents, and
dokumen debitur, dan melakukan monitoring the handling and collection
monitoring proses penanganan dan process, improving the quality of
penagihan, meningkatkan kualitas potential debtors by using third-party
calon debitur dengan menggunakan data as a comparison in credit decision-
data pihak ketiga sebagai data making;
pembanding dalam pengambilan
keputusan kredit;
• Secara bertahap melakukan • • Gradually reduce exposure to credit
pengurangan eksposur konsentrasi concentration to core debtors in order to
kredit kepada debitur inti guna meet the Risk Appetite and Risk
memenuhi Risk Appetite dan Risk Tolerance that have been determined by
Tolerance yang sudah ditentukan oleh the Company;
Perusahaan;
• Pembentukan CKPN secara bulanan • • Provision of allowance of impairment
berdasarkan metode PSAK No. 109 dan losses on a monthly basis based on
secara bertahap melakukan SFAS No. 109 Method and gradually
penambahan pembentukan CKPN agar adding allowance of impairment asset
memadai sesuai dengan Risk Appetite provision in order to adequately follow
dan Risk Tolerance Perusahaan agar with the Company's Risk Appetite and
siap menghadapi kemungkinan risiko Risk Tolerance so that it is ready to face
kredit yang akan terjadi; possible credit risks that will occur;
- 149 -
Page 161
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
• Melakukan stress testing guna • • Perform stress testing to determine the
mengetahui dampak penurunan impact of reducing the collectibility of
kolekbilitas debitur bermasalah troubled debtors on NPL, increasing the
terhadap NPL, penambahan provision of allowance of impairment
pembentukan CKPN, modal dan CAR asset, capital and CAR of the Company;
Perusahaan;
• Melakukan penyusunan profil risiko • • Perform the preparation of the
Perusahaan yang dilaporkan secara Company’s risk profile which is reported
triwulanan dan semesteran. Laporan quarterly and semi-annually. This risk
profil risiko ini menggambarkan risiko profile report describes the risks inherent
yang melekat dalam kegiatan bisnis in bank business activities (inherent risk)
bank (inherent risk) termasuk kualitas including the quality of risk management
penerapan manajemen risiko untuk implementation for each type of risk; and
masing-masing jenis risiko; dan
• Melakukan pelaporan dan pemantauan • • Reporting and monitoring the provision
penyediaan dana dan BMPK baik of funds and LLL to both relevant parties
kepada pihak terkait maupun kepada and non-relevant parties every month.
selain pihak terkait setiap bulan.
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Rasio likuiditas yaitu Liquidity Coverage The liquidity ratios, namely the Liquidity
Rasio (LCR) dan Net Stable Funding Rasio Coverage Ratio (LCR) and the Net Stable
(NSFR) pada bulan Desember 2024 masing- Funding Ratio (NSFR), in December 2024
masing sebesar 281,3% dan 190,7% untuk were 281.3% and 190.7% respectively for
individual dan sebesar 301,81% dan 195,2% individual entities, and 301.81% and 195.2%
untuk konsolidasi dengan perusahaan anak, for consolidated entities with subsidiaries.
kedua rasio likuiditas ini baik secara individu Both liquidity ratios, whether individually or
maupun secara konsolidasi dengan consolidated with subsidiaries, have met the
perusahaan anak telah memenuhi regulatory requirements, which is a minimum
ketentuan regulator yaitu minimal sebesar of 100%. With the high LCR and NSFR ratios,
100%. Dengan tingginya rasio LCR dan the Group's liquidity risk is assessed as low,
NSFR Grup maka tingkat risiko likuiditas reflecting that the Group possesses high-
Grup dinilai rendah dan tercermin bahwa quality assets that are more than sufficient to
Grup memiliki aset berkualitas tinggi yang meet its obligations.
sangat mencukupi untuk memenuhi
kewajiban Grup.
- 150 -
Page 162
Lampiran 1 Attachment 1
PT BANK SINARMAS TBK PT BANK SINARMAS TBK
(ENTITAS INDUK) (PARENT)
Laporan Posisi Keuangan Statement of Financial Position
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 as at December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2024 2023
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 469.088 388.102 Cash and cash equivalent
Giro pada Bank Indonesia 4.694.101 6.022.812 Demand deposits with Bank Indonesia
Demand deposits with other banks
Giro pada bank lain - pihak ketiga 1.900.099 2.656.867 - third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (565) (932) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 1.899.534 2.655.935 Net
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia and
dan bank lain 8.282.115 6.263.389 other banks
Cadangan kerugian penurunan nilai (139) (12) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 8.281.976 6.263.377 Net
Efek-efek 17.246.193 18.132.071 Securities
Cadangan kerugian penurunan nilai (245) (269) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 17.245.948 18.131.802 Net
Efek-efek yang dibeli dengan janji jual Securities purchased under agreements
kembali 193.748 to resell
Bunga diterima dimuka yang belum diamortisasi (1.533) - Unamortized interest received
Jumlah - bersih 192.215 - Net
Kredit yang diberikan dan piutang/
pembiayaan syariah 11.181.724 16.871.446 Loans and receivables/sharia financing
Cadangan kerugian penurunan nilai (774.038) (1.686.246) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 10.407.686 15.185.200 Net
Tagihan akseptasi - pihak ketiga 38.144 79.864 Acceptances receivable - third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (15) (1.560) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 38.129 78.304 Net
Penyertaan saham 659.290 - Investments in shares
Pendapatan yang masih akan diterima 272.974 326.751 Accrued income
Biaya dibayar dimuka 551.152 921.948 Prepaid expenses
Aset tetap dan aset hak guna - setelah Property and equipment - net of
dikurangi akumulasi penyusutan sebesar accumulated depreciation of
Rp1.793.837 dan Rp1.631.510 Rp1,793,837 and Rp1,631,510 as at
masing-masing pada tanggal December 31, 2024 and 2023,
31 Desember 2024 dan 2023 1.493.793 1.606.075 respectively
Aset Ijarah - setelah dikurangi Ijarah assets - net of
akumulasi penyusutan sebesar accumulated depreciation of
Rp119.251, pada tanggal Rp119,251 as at
31 Desember 2023 - 384.218 December 31, 2023
Aset pajak tangguhan - bersih 87.680 214.568 Deferred tax assets - net
Aset lain-lain - bersih 314.688 455.904 Other assets - net
JUMLAH ASET 46.608.254 52.634.996 TOTAL ASSETS
- 151 -
Page 163
Lampiran 1 Attachment 1
PT BANK SINARMAS TBK PT BANK SINARMAS TBK
(ENTITAS INDUK) (PARENT)
Laporan Posisi Keuangan (lanjutan) Statement of Financial Position (continued)
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 as at December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2024 2023
LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH
DAN EKUITAS FUNDS AND EQUITY
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 154.187 165.101 Liabilities immediately payable
Simpanan 36.534.618 35.142.585 Deposits
Simpanan dari bank lain 80.995 327.445 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji beli Securities sold under agreements
kembali - pihak ketiga 879.455 1.051.717 to repurchase - third parties
Utang pajak 38.704 52.572 Taxes payable
Liabilitas akseptasi 38.160 79.880 Acceptances payable
Beban yang masih harus dibayar 33.706 43.816 Accrued expenses
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 37.340 35.426 Long-term employee benefits liability
Obligasi subordinasi - bersih 497.505 496.512 Subordinated bonds - net
Liabilitas lain-lain 361.476 393.854 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 38.656.146 37.788.908 Total Liabilities
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds
Simpanan - 7.003.551 Deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Pihak ketiga - 15.769 Third parties
Jumlah Dana Syirkah Temporer - 7.019.320 Total Temporary Syirkah Funds
Ekuitas Equity
Modal saham - nilai nominal Rp 100 Capital stock - Rp 100
(dalam Rupiah penuh) per saham (in full Rupiah) par value per share
Modal dasar - 60.000.000.000 saham Authorized - 60,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor - Issued and paid-up shares
19.716.162.403 saham dan 19.716.162.403 19,716,162,403 and 19,716,162,403
saham masing-masing pada tanggal shares as of December 31, 2024 and
31 Desember 2024 dan 2023 1.971.616 1.971.616 2023, respectively
Tambahan modal disetor - bersih 3.552.194 3.552.194 Additional paid-in capital - net
Komponen ekuitas lainnya 502.000 588.242 Other equity components
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 10.000 9.500 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya 1.916.298 1.705.216 Unappropriated
1.926.298 1.714.716
Jumlah Ekuitas 7.952.108 7.826.768 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS, DANA SYIRKAH TOTAL LIABILITIES, TEMPORARY
TEMPORER DAN EKUITAS 46.608.254 52.634.996 SYIRKAH FUNDS AND EQUITY
- 152 -
Page 164
Lampiran 2 Attachment 2
PT BANK SINARMAS TBK PT BANK SINARMAS TBK
(ENTITAS INDUK) (PARENT)
Laporan Laba Rugi Statement of Profit or Loss
dan Penghasilan Komprehensif and Comprehensive Income
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2024 2023
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL OPERATING REVENUES AND EXPENSES
Pendapatan bunga 3.018.913 2.781.795 Interest revenues
Pendapatan syariah - 734.016 Sharia income
Beban bunga (829.608) (632.923) Interest expense
Beban syariah - (259.569) Sharia expenses
Interest Revenues and Profit Sharing
Pendapatan Bunga dan Bagi Hasil - Bersih 2.189.305 2.623.319 Income - Net
Pendapatan Operasional Lainnya Other Operating Revenues
Provisi dan komisi selain dari Fees and commissions other than
kredit 434.165 425.536 from loans
Keuntungan kurs mata uang asing - bersih 103.446 76.312 Gain on foreign exchange - net
Keuntungan dari kenaikan nilai wajar efek-efek Gain on increase in fair value of securities
yang diukur melalui laba rugi - bersih 5.052 67.541 at fair value through profit and loss - net
Keuntungan dari penjualan efek-efek yang diukur Gain on sale of fair value of securities
melalui laba rugi - bersih 146.827 - at fair value through profit and loss - net
Penerimaan kembali aset yang
telah dihapusbukukan 177.832 123.196 Recovery of written-off assets
Lain-lain 28.830 233.480 Others
Jumlah Pendapatan Operasional 3.085.457 3.549.384 Total Operating Revenues
Beban Operasional Lainnya Other Operating Expenses
Kerugian penurunan nilai aset keuangan 61.070 895.494 Impairment losses on financial assets
Umum dan administrasi 1.328.509 1.196.199 General and administrative expenses
Tenaga kerja 1.102.573 1.018.965 Personnel expenses
Penyusutan aset tetap dan Depreciation - property and equipment
aset hak guna 283.244 267.244 and right of use assets
Biaya komisi 39.760 33.303 Commission expense
Kerugian dari penjualan efek-efek yang diukur Loss on sale of fair value of securities
melalui laba rugi - bersih - 7.725 at fair value through profit and loss - net
Lain-lain 10.645 56.876 Others
Jumlah Beban Operasional 2.825.801 3.475.806 Total Operating Expenses
LABA SEBELUM PAJAK 259.656 73.578 PROFIT BEFORE TAX
BEBAN PAJAK TAX EXPENSE
Kini 51.896 78.960 Current
Tangguhan (557) (1.904) Deferred
Penyesuaian tahun lalu - (79.274) Previous year adjustment
51.339 (2.218)
LABA BERSIH 208.317 75.796 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
Pos yang akan direklasifikasi Item that will be reclassified subsequently to
ke laba rugi profit or loss
Penghasilan (rugi) yang belum direalisasi atas Unrealized gain (loss) on change in fair value
perubahan nilai wajar dari efek-efek yang of securities at fair value through other
diukur melalui penghasilan komprehensif lain (107.352) 368.028 comprehensive income
Pajak sehubungan dengan pos yang Tax relating to items that will be
akan direklasifikasi 21.110 15.211 reclassified
(86.242) 383.239
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi -
bersih setelah dampak pajak tangguhan Items that will not be reclassified to profit or loss
Revaluasi aset tetap - 86.375 Gain on revaluation of property and equipment
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja Remeasurement of long-term employee
jangka panjang (3.865) (4.217) benefits liability
Pajak sehubungan dengan pos yang tidak Tax relating to items that will not be
akan direklasifikasi 735 567 reclassified
(3.130) 82.725
JUMLAH (RUGI) LABA KOMPREHENSIF LAIN (89.372) 465.964 TOTAL OTHER COMPREHENSIVE (LOSS) INCOME
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF 118.945 541.760 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
LABA BERSIH PER SAHAM EARNINGS PER SHARE
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah)
Dasar 10,57 3,84 Basic
- 153 -
Page 165
Lampiran 3 Attachment 3
PT BANK SINARMAS TBK PT BANK SINARMAS TBK
(ENTITAS INDUK) (PARENT)
Laporan Perubahan Ekuitas Statement of Changes in Equity
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Komponen Ekuitas Lainnya/Other Equity Components
Laba (Rugi) yang
Belum Direalisasi
atas Perubahan Surplus
Nilai Wajar Efek/ Revaluasi
Tambahan Modal Unrealized Gain (Loss) Aset Tetap/ Saldo Laba/Retained Earnigs
Disetor - Bersih/ on Change in Revaluation Ditentukan Tidak Ditentukan
Catatan/ Modal Saham/ Addition Paid Fair Value of Surplus of Property Penggunaanya/ Penggunaanya/ Jumlah Ekuitas/
Notes Capital Stock in Capital Securities and Equipment Appropriated Unappropriated Total Equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2023/
Balance as of January 1, 2023 1.971.616 3.552.194 (275.115) 393.743 9.000 1.633.570 7.285.008
Pembentukan cadangan umum/
Appropriation for general reserve 42 - - - - 500 (500) -
Laba tahun berjalan/
Profit for the year - - - - - 75.796 75.796
Penghasilan (rugi) komprehensif lain/
Other comprehensive income (loss)
Rugi yang belum direalisasi atas perubahan
nilai wajar efek-efek yang diukur pada
nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain - bersih/
Unrealized loss on change in fair value of
securities measured at fair value through
other comprehensive income - net 7,35 - - 383.239 - - - 383.239
Pengukuran kembali liabilitas imbalan
kerja jangka panjang - bersih/
Remeasurement of long - term
employee benefits liability - net 35,41 - - - - - (3.650) (3.650)
Surplus revaluasi aset tetap/
Revaluation surplus of property & equipment 13 - - - 86.375 - - 86.375
Saldo pada tanggal 31 Desember 2023/
Balance as of December 31, 2023 1.971.616 3.552.194 108.124 480.118 9.500 1.705.216 7.826.768
- 154 -
Page 166
Lampiran 3 Attachment 3
PT BANK SINARMAS TBK PT BANK SINARMAS TBK
(ENTITAS INDUK) (PARENT)
Laporan Perubahan Ekuitas (lanjutan) Statement of Changes in Equity (continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Komponen Ekuitas Lainnya/Other Equity Components
Laba (Rugi) yang
Belum Direalisasi
atas Perubahan Surplus
Nilai Wajar Efek/ Revaluasi
Tambahan Modal Unrealized Gain (Loss) Aset Tetap/ Saldo Laba/Retained Earnigs
Disetor - Bersih/ on Change in Revaluation Ditentukan Tidak Ditentukan
Catatan/ Modal Saham/ Addition Paid Fair Value of Surplus of Property Penggunaanya/ Penggunaanya/ Jumlah Ekuitas/
Notes Capital Stock in Capital Securities and Equipment Appropriated Unappropriated Total Equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2024/
Balance as of January 1, 2024 1.971.616 3.552.194 108.124 480.118 9.500 1.705.216 7.826.768
Pembentukan cadangan umum/
Appropriation for general reserve 42 - - - - 500 (500) -
Laba tahun berjalan/
Profit for the year - - - - - 208.317 208.317
Penghasilan (rugi) komprehensif lain/
Other comprehensive income (loss)
Rugi yang belum direalisasi atas perubahan
nilai wajar efek-efek yang diukur pada
nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain - bersih/
Unrealized loss on change in fair value of
securities measured at fair value through
other comprehensive income - net 7,35 - - (86.242) - - - (86.242)
Pengukuran kembali liabilitas imbalan
kerja jangka panjang/
Remeasurement of long - term
employee benefits liability - net 35,41 - - - - - (3.130) (3.130)
Efek pemisahan Unit Usaha Syariah/
Effect of Spin-off Sharia Unit 26 - - - - - 6.395 6.395
Saldo pada tanggal 31 Desember 2024/
Balance as of December 31, 2024 1.971.616 3.552.194 21.882 480.118 10.000 1.916.298 7.952.108
- 155-
Page 167
Lampiran 4 Attachment 4
PT BANK SINARMAS TBK PT BANK SINARMAS TBK
(ENTITAS INDUK) (PARENT)
Laporan Arus Kas Statement of Cash Flow
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2024 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Pendapatan bunga 3.072.690 2.766.341 Interest revenues
Pendapatan syariah - 825.965 Sharia income
Pendapatan operasional lainnya 676.486 658.322 Other operating income
Beban bunga (838.725) (622.726) Interest expenses
Beban syariah - (254.037) Sharia expenses
Kerugian selisih kurs
mata uang asing - bersih (138.561) 228.376 Loss on foreign exchange - net
Pembayaran pajak penghasilan badan (69.116) (189.791) Payment of corporate income tax
Beban umum dan administrasi (1.322.350) (1.199.899) General and administrative expenses
Beban tenaga kerja (1.102.573) (1.018.965) Salaries expense
Beban operasional lainnya (48.289) (248.442) Other operational expenses
Arus kas operasional sebelum perubahan Operating cash flow before changes in operating
aset dan liabilitas operasi 229.562 945.144 assets and liabilities
Penurunan (kenaikan) aset operasi: Decrease (increase) in operating assets :
Efek-efek 780.109 943.036 Securities
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (192.215) - Securities purchased under agreements to resell
Kredit yang diberikan 4.895.072 (508.345) Loans
Pembiayaan syariah - (2.000.631) Sharia financing
Pembayaran tagihan akseptasi 41.720 (1.882) Payment of acceptance receivables
Biaya dibayar dimuka 370.796 357.505 Prepaid expenses
Aset ijarah - (85.805) Ijarah assets
Aset lain-lain 26.752 25.120 Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi: Increase (decrease) in operating liabilities :
Liabilitas segera (10.914) 36.037 Liabilities immediately payable
Simpanan 1.940.123 2.745.559 Deposits
Simpanan dari bank lain (246.450) 313.296 Deposits from other banks
Utang pajak 3.352 4.557 Taxes payable
Efek yang dijual dengan janji beli kembali (172.262) 1.051.717 Securities sold under agrements to repurchase
Liabilitas akseptasi (41.720) 1.815 Acceptances payables
Liabilitas lain-lain 84.362 300.664 Other liabilities
Kenaikan (penurunan) dana syirkah Increase (decrease) in syirkah
temporer: temporary funds:
Simpanan (7.019.320) 686.542 Deposits
Simpanan dari bank lain - (185.634) Deposits from other banks
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk)
Aktivitas Operasi 688.967 4.628.695 Net Cash Provided by (Used for) Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Penyertaan modal pada entitas anak (659.290) - Investment in subsidiaries
Hasil penjualan aset tetap 767 824 Proceeds from sale of property and equipment
Perolehan aset tetap (140.292) (189.091) Acquisitions of property and equipment
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (798.815) (188.267) Net Cash Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan (pembayaran) liabilitas sewa (117.903) (111.120) Receipts (payment) from lease liabilities
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk)
Aktivitas Pendanaan (117.903) (111.120) Net Cash Provided by (Used for) Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASE) IN CASH AND
KAS DAN SETARA KAS (227.751) 4.329.308 CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 15.331.170 11.042.096 BEGINNING OF THE YEAR
Pengaruh perubahan kurs mata uang asing 241.984 (40.234) Effect on foreign exchange rate changes
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 15.345.403 15.331.170 THE YEAR
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN SUPPLEMENTAL DISCLOSURES
Kas dan Setara Kas terdiri dari: Cash and Cash Equivalents Consist of :
Kas 469.088 388.102 Cash
Giro pada Bank Indonesia 4.694.101 6.022.812 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 1.900.099 2.656.867 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain - jangka waktu jatuh Placements with Bank Indonesia and other bank
tempo tiga bulan atau kurang sejak - original maturities of three months or less
tanggal perolehan 8.282.115 6.263.389 from the acquisition date
Jumlah Kas dan Setara Kas 15.345.403 15.331.170 Total Cash and Cash Equivalents
- 156-
Names mentioned 115 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Moore Global Network Limited
p.3
unresolved
org
Bank Indonesia
p.12 ×61
unresolved
org
Bank Indonesia Giro
p.17
unresolved
org
PT Bank Shinta Bank Shinta Indonesia
p.18
unresolved
person
Buniarti Tjandra
p.18
unresolved
org
Minister of Justice
p.18
unresolved
person
Triphosa Lily Ekadewi
p.18
unresolved
person
Ekadewi
p.18
unresolved
org
Minister of Law
p.18 ×2
unresolved
org
PT Bank Shinta Indonesia
p.18 ×2
unresolved
person
Endang Saritomo Utari
p.18
unresolved
person
Utari
p.18
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.18
unresolved
person
Sutjipto
p.19 ×2
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.19
unresolved
org
Menteri
p.19
unresolved
person
Aulia Taufani
· Notaris
p.19 ×2
unresolved
person
Taufani
p.19 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.19
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.19
unresolved
person
H. Thamrin
p.19
unresolved
org
PT Sinarmas Cakrawala.
p.19
unresolved
org
PT Sinarmas Cakrawala. Sesuai
p.19
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik Indonesia
p.20
unresolved
org
Bank Devisa.
p.20
unresolved
org
Pengawas
p.20
unresolved
org
Financial Services Authority
p.20 ×8
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.20 ×2
unresolved
org
PT Bank Sinarmas Tbk's Sharia Business
p.20
unresolved
org
Minister of Law and Human Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.20
unresolved
org
Bapepam
p.21 ×8
unresolved
person
Aryanti Artisari
p.22
unresolved
person
Artisari
p.22
unresolved
org
Bank Subordinasi Berkelanjutan I Bank Sinarmas
p.23
unresolved
org
Syariah
p.23
unresolved
org
PT Bank Nano Syariah
p.23 ×13
unresolved
org
PT Bank Nano Syariah. Pemisahan Unit Usaha Syariah
p.23
unresolved
org
Bank Umum Syariah
p.23 ×3
unresolved
org
PT Bank Nano
p.24 ×2
unresolved
org
PT Bank Syariah
p.24
unresolved
org
Sinarmas Multiartha Tbk
p.24 ×4
unresolved
org
PT Asuransi Sinar Mas
p.24 ×2
unresolved
person
Tjun Hau
· Komisaris Utama
p.24
unresolved
person
Nana Supriana
· Komisaris Independen
p.24
unresolved
person
Horas Parsaulian Pardede
· Komisaris Independen
p.24
unresolved
person
Soejanto Soetjijo
· Direktur
p.24
unresolved
person
Uzan Tedjamulia
· Direktur
p.24
unresolved
person
Hanafi Himawan
· Direktur
p.24
unresolved
person
Suyono Wijaya
· Direktur
p.24
unresolved
person
Ahmadi Sukarno
· Ketua
p.24
unresolved
person
Mochammad Bukhori Muslim
· Anggota
p.24
unresolved
person
Tjendrawati Widjaja
· Komisaris Utama
p.24 ×3
unresolved
person
Rusmin
· Komisaris Independen
p.24 ×3
unresolved
person
Frenky Tirtowijoyo
· Direktur Utama
p.24
unresolved
person
Miko Andidjaja
· Direktur
p.24
unresolved
person
Ekajaya Ongny Putra
· Direktur
p.24
unresolved
person
Enny Kamal
· Direktur
p.24
unresolved
—
Pengangkatan Nyonya Amandalia Johanes
· Direktur
p.24 ×3
unresolved
org
Bank Indonesia Giro Wajib Minimum Bank Umum
p.40
unresolved
org
Maybank Indonesia Tbk
p.65 ×4
unresolved
org
Bank Trust Company Americas
p.65
unresolved
org
Sumitomo Mitsui Banking Corporation
p.65
unresolved
org
PT Bank ICBC Indonesia
p.65
unresolved
org
PT Bank ICBC Indonesia DBS Bank
p.65
unresolved
org
Bank Indonesia Deposit
p.66 ×2
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur
p.67
unresolved
org
PT Bank CTBC Indonesia
p.67 ×4
unresolved
org
PT Bank DKI
p.67 ×2
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Selatan
p.67
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Sumatera Selatan
p.67
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Tengah
p.67
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan
p.67
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah
p.67 ×2
unresolved
org
Bank US
p.67
unresolved
org
PT Asuransi Simas Insurtech
p.82 ×2
unresolved
org
Bank Specific Crisis
p.136
unresolved
org
Bank Indonesia's
p.136
unresolved
org
Bank Nano Syariah Nano Syariah
p.147
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.