Back to announcement
20250327_XCID_Penyampaian Laporan Tahunan_31871950_lamp1.pdf
Other Text extracted XCIDSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 56
Page 1
DANA INVESTASI REAL ESTAT DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023 Approval for Printing/ 25-Mar-25 Paraf:
Page 2
DANA INVESTASI REAL ESTAT DANA INVESTASI REAL ESTAT
CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
Daftar Isi Halaman/ Table of Contents
Page
Surat Pernyataan Manajer Investasi Statements From Investment Manager
Dan Bank Kustodian And Custodian Bank
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
Laporan Posisi Keuangan 1 Consolidated Statements of
Konsolidasian Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statements of Profit or Loss
2
Komprehensif Lain Konsolidasian and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Nilai Aset Bersih Consolidated Statements of Changes in
3
Konsolidasian Net Assets Values
Laporan Arus Kas Konsolidasian 4 Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan 5 Notes to the Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Laporan Posisi Keuangan Lampiran I/ Statements of Financial Position
(Entitas Induk) Appendix I (Parent Entity)
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Lampiran II/ Statements of Profit or Loss
Komprehensif Lain Appendix II and Other Comprehensive Income
(Entitas Induk) (Parent Entity)
Laporan Perubahan Nilai Aset Bersih Lampiran III/ Statements of Changes in
(Entitas Induk) Appendix III Net Assets Values (Parent Entity)
Laporan Arus Kas Lampiran IV/ Statements of Cash Flows
(Entitas Induk) Appendix IV (Parent Entity)
Pengungkapan Lainnya Lampiran V/ Other Disclosures
Appendix V
Approval for Printing / 25-Mar-25 Paraf:
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
Page 11
Page 12
Page 13
DANA INVESTASI REAL ESTAT DANA INVESTASI REAL ESTAT
CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (In full Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 2024 2023
Notes Rp Rp
ASET ASSETS
Aset Pendasar: Underlying Assets :
Properti Investasi 3 605,496,000,000 599,351,000,000 Investment Property
Kas dan Setara Kas 4, 16 16,604,674,072 14,949,822,971 Cash and Cash Equivalents
Piutang Usaha - Pihak Ketiga 5, 16 1,234,283,856 1,350,192,801 Trade Receivables - Third Parties
Piutang Lain-lain - Pihak Berelasi 13, 16 71,189,274 35,007,145 Other Receivables - Related Party
Piutang Bunga 16 24,147,945 61,993,379 Interest Receivables
Biaya Dibayar di Muka dan Uang Muka 870,788,089 752,650,418 Prepaid Expenses and Advances
Pajak Dibayar di Muka 9.a 727,419,236 707,998,950 Prepaid Taxes
Aset lain-lain 255,253,218 255,253,218 Other Assets
JUMLAH ASET 625,283,755,690 617,463,918,882 TOTAL ASSETS
LIABILITAS LIABILITIES
Utang Usaha - Pihak Ketiga 16 107,920,030 44,242,992 Trade Payables - Third Parties
Beban Akrual 6, 13, 16 1,001,916,264 846,487,243 Accrued Expenses
Deposit Pelanggan 7, 16 1,942,583,469 2,124,058,741 Tenant Deposits
Utang Pajak 9.b 172,788,768 165,754,687 Taxes Payable
Pendapatan Diterima di Muka 8 7,274,192,360 7,079,989,502 Unearned Revenue
JUMLAH LIABILITAS 10,499,400,891 10,260,533,165 TOTAL LIABILITIES
NILAI ASET BERSIH NET ASSETS VALUES
Total Kenaikan Nilai Aset Bersih 614,784,354,799 607,203,385,717 Total Increase on Net Assets Values
JUMLAH NILAI ASET BERSIH 614,784,354,799 607,203,385,717 TOTAL NET ASSETS VALUES
JUMLAH UNIT PENYERTAAN YANG BEREDAR 10 4,000,000,000 4,000,000,000 TOTAL OUTSTANDING INVESTMENT UNITS
NILAI ASET BERSIH PER UNIT PENYERTAAN 154 152 NET ASSETS VALUES PER INVESTMENT UNITS
On behalf of Custodian Bank, PT Ciptadana Asset Management
Weni Desinta Arief Hidajat
(Fund Accounting Officer) (Manager Investasi)
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements taken as a whole
Approval for Prinring/ March 27, 2025 1 Paraf:
Page 14
DANA INVESTASI REAL ESTAT DANA INVESTASI REAL ESTAT
CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND OTHER
KONSOLIDASIAN COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (In full Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 2024 2023
Notes Rp Rp
PENDAPATAN INVESTASI INVESTMENT REVENUES
Pendapatan Sewa - Bersih 3, 11 18,927,489,062 16,694,254,643 Rental Revenues - Net
Kenaikan Nilai Wajar atas Unrealised Increase
Properti Investasi yang Belum Direalisasi 3 6,145,000,000 10,717,000,000 in Fair Value of Investment Property
Pendapatan Bunga 789,462,381 564,984,804 Interest Income
TOTAL PENDAPATAN 25,861,951,443 27,976,239,447 TOTAL REVENUES
BEBAN EXPENSES
Beban Investasi Investment Expenses
Beban Pengelolaan Investasi 12.a, 13 (2,393,852,076) (2,294,065,528) Investment Management Expense
Beban Kustodian 12.b (690,300,365) (677,292,704) Custodian Expense
Beban Manajer Properti 12.c (332,239,994) (277,649,820) Property Manager Expense
Beban Lain-lain 12.d (4,086,308,620) (4,459,551,381) Other Expense
Beban Keuangan (13,881,306) (6,746,905) Finance Costs
TOTAL BEBAN (7,516,582,361) (7,715,306,338) TOTAL EXPENSES
LABA TAHUN BERJALAN 18,345,369,082 20,260,933,109 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN -- -- FOR THE YEAR
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN 18,345,369,082 20,260,933,109 FOR THE YEAR
On behalf of Custodian Bank, PT Ciptadana Asset Management
Weni Desinta Arief Hidajat
(Fund Accounting Officer) (Manager Investasi)
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements taken as a whole
Approval for Prinring/ March 27, 2025 2 Paraf:
Page 15
DANA INVESTASI REAL ESTAT DANA INVESTASI REAL ESTAT
CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN NILAI ASET BERSIH CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES
KONSOLIDASIAN IN NET ASSETS VALUES
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2024 dan 2023 For the Years Ended December 31, 2024 and 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (In full Rupiah, unless otherwise stated)
Transaksi dengan
Pemegang Unit Kenaikan
Penyertaan/ Nilai Aset Bersih/ Total Nilai Aset
Transaction with Increase on Bersih/
Investment Net Assets Total Net Assets
Catatan/ Unit Holders' Values Values
Notes Rp Rp Rp
Saldo Akhir pada Tanggal 31 Desember 2022 177,375,520,000 418,001,332,608 595,376,852,608 Ending Balance as of December 31, 2022
Perubahan Nilai Aset Bersih tahun 2023 Change in Net Assets Values in 2023
Dividen Tunai 10 (8,434,400,000) -- (8,434,400,000) Cash Dividend
Jumlah Penghasilan Komprehensif Tahun Berjalan -- 20,260,933,109 20,260,933,109 Total Comprehensive Income For the Year
Saldo Akhir pada Tanggal 31 Desember 2023 168,941,120,000 438,262,265,717 607,203,385,717 Ending Balance as of December 31, 2023
Perubahan Nilai Aset Bersih tahun 2024 Change in Net Assets Values in 2024
Dividen Tunai 10 (10,764,400,000) -- (10,764,400,000) Cash Dividend
Jumlah Penghasilan Komprehensif Tahun Berjalan -- 18,345,369,082 18,345,369,082 Total Comprehensive Income For the Year
Saldo Akhir pada Tanggal 31 Desember 2024 158,176,720,000 456,607,634,799 614,784,354,799 Ending Balance as of December 31, 2024
On behalf of Custodian Bank, PT Ciptadana Asset Management
Weni Desinta Arief Hidajat
(Fund Accounting Officer) (Manager Investasi)
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements taken as a whole
Approval for Printing/March 27, 2025 3 Paraf:
Page 16
DANA INVESTASI REAL ESTAT DANA INVESTASI REAL ESTAT
CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (In full Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 2024 2023
Notes Rp Rp
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari Pelanggan 19,056,125,593 18,690,840,849 Collection from Customers
Penerimaan Bunga 827,307,815 513,340,466 Interest Receipt
Pembayaran untuk Beban Operasional (7,137,801,001) (7,014,587,691) Payment for Operating Expenses
Pembayaran Beban Bunga (13,881,306) (6,746,905) Payment for Interest Expense
Arus Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Flows Provided by
Aktivitas Operasi 12,731,751,101 12,182,846,719 Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Penambahan Uang Muka Properti Investasi (312,500,000) -- Increase in Investment Property Advances
Arus Kas Bersih Digunakan untuk Net Cash Flows Used in
Aktivitas Investasi (312,500,000) -- Investment Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran Dividen Tunai 10 (10,764,400,000) (8,434,400,000) Cash Dividend Payment
Arus Kas Bersih Digunakan Net Cash Flow Used in
untuk Aktivitas Pendanaan (10,764,400,000) (8,434,400,000) Financing Activities
NET INCREASE IN CASH AND
KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS 1,654,851,101 3,748,446,719 CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE
KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN 14,949,822,971 11,201,376,252 BEGINNING OF THE YEAR
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE
KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR TAHUN 16,604,674,072 14,949,822,971 END OF THE YEAR
Tambahan informasi aktivitas yang tidak mempengaruhi Additional information of non cash activities
arus kas disajikan pada Catatan 17 is presented in Note 17
Approval for Printing
Consolidated financial statements of Dana Investasi Real Estat Ciptadana Properti Ritel Indonesia, which
consist of consolidated statements of financial position as of December 31, 2024 and 2023, as well as
consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income, consolidated statements of
changes in net assets values, consolidated statements of cash flow for period ended December 31, 2024 and
2023 as well as note to the consolidated financial statements have been reviewed and approved for publicates
and printing.
On behalf of Custodian Bank, PT Ciptadana Asset Management
Weni Desinta Arief Hidajat
(Fund Accounting Officer) (Manager Investasi)
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements taken as a whole
Approval for Printing/ March 27, 2025 4 Paraf:
Page 17
DANA INVESTASI REAL ESTAT DANA INVESTASI REAL ESTAT
CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (In full Rupiah, unless otherwise stated)
1. Umum 1. General
1.a. Informasi Umum 1.a. General Information
Dana Investasi Real Estat Ciptadana Properti Dana Investasi Real Estat Ciptadana Properti
Ritel Indonesia (“DIRE”) adalah Dana Investasi Ritel Indonesia (“DIRE”) is Real Estate
Real Estat Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif Investment Trust in the form of Collective
yang dibentuk berdasarkan Undang-Undang Investment Contract established under
No. 8 tahun 1995 tentang Pasar Modal dan the framework of the Capital Market Law No. 8
Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal year 1995 Concerning Capital Market and
dan Lembaga Keuangan No. KEP-425/BL/2007 the Decree of the Chairman of Capital Market
tanggal 18 Desember 2007 mengenai Peraturan and Financial Institution Supervisory Agency
No. IX.M.1 tentang Pedoman Bagi Manajer No. KEP-425/BL/2007 dated December 18, 2007
Investasi dan Bank Kustodian yang Melakukan concerning the Regulation No. IX.M.1
Pengelolaan Dana Investasi Real Estat of Guidelines for Investment Managers and
Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif. Adapun Custodian Bank Involved in Managing Real
fungsi pengawasan oleh Badan Pengawas Estate Investment Fund in the Form of Collective
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan telah Investment Contract. Moreover, the supervision
beralih kepada Otoritas Jasa Keuangan. function by Capital Market and Financial
Institution Supervisory Agency has been moved
to Financial Institution Authority.
DIRE berbentuk kontrak investasi kolektif DIRE is an entity formed based on collective
dengan PT Ciptadana Asset Management investment contract with PT Ciptadana Asset
sebagai Manajer Investasi dan Standard Management as Investment Manager and
Chartered Bank sebagai Bank Kustodian, Standard Chartered Bank as Custodian Bank
dituangkan dalam Akta No. 86 tanggal 20 Juni based on Deed No. 86 dated June 20, 2012
2012 dari Poerbaningsih Adi Warsito S.H., of Poerbaningsih Adi Warsito S.H., Notary
Notaris di Jakarta. DIRE berbentuk Kontrak in Jakarta. DIRE in the form of collective
Investasi Kolektif telah memperoleh pernyataan investment contract has obtained its effective
efektif berdasarkan surat Ketua Bapepam dan statement from the Chairman of Capital Market
Lembaga Keuangan No. S-12974/BL/2012 and Financial Institution Supervisory Agency
tanggal 6 November 2012. No. S-12974/BL/2012 dated November 6, 2012.
Kontrak investasi kolektif DIRE telah mengalami DIRE’s collective investment contract had been
amandemen beberapa kali, terakhir dengan Akta amended several times, most recently by Deed
Adendum III Kontrak Investasi Kolektif No. 25 of Addendum III Collective Investment Contract
tanggal 13 Februari 2018 yang dibuat dihadapan No. 25 dated February 13, 2018 made in
Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., the presence of Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi
Notaris di Jakarta. Warsito, S.H., Notary in Jakarta.
Jumlah unit penyertaan yang ditawarkan The number of units offered in accordance with
DIRE sesuai dengan kontrak investasi the collective investment contract was up to
kolektif maksimum sebanyak-banyaknya 15,000,000,000 units under offering period.
15.000.000.000 unit penyertaan dalam masa Total unit amounting to Rp400,000,000,000 have
penawaran. Jumlah unit penyertaan dari been fully received on November 28, 2012
pemegang unit penyertaan telah diterima (Note 10), therefore that date is recognized as
seluruhnya sebesar Rp400.000.000.000 pada the beginning of reporting period. Investment
tanggal 28 November 2012 (Catatan 10). units of DIRE were listed in the Indonesian Stock
Tanggal tersebut ditetapkan sebagai tanggal Exchange on August 1, 2013.
awal pelaporan. Unit penyertaan DIRE telah
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia pada
tanggal 1 Agustus 2013.
Approval for Printing/ 25-Mar-25 5 Paraf:
Page 18
DANA INVESTASI REAL ESTAT DANA INVESTASI REAL ESTAT
CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (In full Rupiah, unless otherwise stated)
Sesuai dengan Kontrak Investasi kolektif, DIRE According to the Collective Investment Contract,
dan entitas anak bertujuan untuk melakukan DIRE and its subsidiary was formed to conduct
investasi jangka panjang pada portofolio Aset the long term investment on Real Estate
Real Estat yang biasa digunakan untuk Portofolio which commonly used for retail
keperluan ritel atau keperluan lain terkait dengan purpose or other purposes related with retail and
ritel dan aset yang berkaitan dengan Real Estat, asset related to Real Estate which can contribute
yang dapat memberikan distribusi pendapatan stable income continously and also growth from
yang stabil dan berkesinambungan serta the investment.
pertumbuhan atas pokok investasi.
Aset perdana dalam portofolio DIRE adalah Solo The initial asset in DIRE’s portofolio is Solo
Grand Mall (“SGM”) yang merupakan salah satu Grand Mall (“SGM”) which currently one of the
pusat perbelanjaan utama di kota Surakarta, main shopping center in Surakarta, Central Java.
Jawa Tengah.
1.b. Struktur Entitas Anak 1.b Structure of Subsidiary
Pada tanggal 6 November 2012, DIRE On November 6, 2012, DIRE acquired of 99.99%
mengakuisisi 99,99% saham PT Surya Persada shares of PT Surya Persada Properti (“SPP”).
Properti (“SPP”). SPP merupakan Special SPP is a Special Purposes Company which
Purpose Company yang didirikan semata-mata established solely for the benefit of DIRE
untuk kepentingan DIRE melakukan investasi investing in real estate assets.
pada aset real estat.
SPP tidak memiliki beban gaji untuk direksi dan SPP has no salary expense for director and
komisaris. commissioner.
1.c. Operasional DIRE dan Entitas Anak 1.c Operational of DIRE and Its Subsidiary
Dalam melakukan kegiatan operasional SGM, For operational of SGM, DIRE and its subsidiary
DIRE dan entitas anak menggunakan jasa use property manager service, PT Bengawan Inti
manajer properti, yaitu PT Bengawan Inti Kharisma (Note 15.a).
Kharisma (Catatan 15.a).
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
2.a. Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi 2.a. Compliance with the Financial Accounting
Keuangan (SAK) Standards (SAK)
Laporan keuangan konsolidasian DIRE dan The DIRE and its subsidiary’s consolidated
entitas anak telah disusun dan disajikan financial statements have been prepared and
berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan presented in accordance with the Indonesian
(“SAK”) di Indonesia, yang ditetapkan oleh Financial Accounting Standards (“SAK”),
Dewan Standar Akuntan Keuangan-Ikatan established by the Financial
Akuntan Indonesia (DSAK-IAI), serta peraturan Accounting Standard Board-Indonesian Institute
Pasar Modal yang berlaku antara lain Peraturan of Accountants (DSAK-IAI), and the applicable
Otoritas Jasa Keuangan/Badan Pengawas Capital Market regulations, among others,
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Financial Services Authority/ Capital Market and
(OJK/Bapepam-LK) No. VIII.G.7 yang terlampir Financial Institution Supervisory Board
dalam keputusan Ketua Bapepam-LK No. (OJK/Bapepam-LK) No. VIII.G.7, decree
KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang of Chairman of Bapepam-LK in accordance with
“Penyajian dan Pengungkapan Laporan decision letter No. KEP-347/BL/2012 dated June
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik” dan 25, 2012 regarding “Presentation and Disclosure
SE OJK No. 14/SEOJK.04/2020 tanggal 8 Juli of Financial Statements of the Issuer or Listed
2020 tentang “Pedoman Perlakuan Akuntansi Company” and SE OJK No.14/SEOJK.04/2020
Produk Investasi Berbentuk Kontrak Investasi dated July 8, 2020 regarding “Guidelines for
Kolektif”. the Accounting Treatment of Investment
Products in the Form of Collective Investment
Contracts”.
Approval for Printing/ 25-Mar-25 6 Paraf:
Page 19
DANA INVESTASI REAL ESTAT DANA INVESTASI REAL ESTAT
CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (In full Rupiah, unless otherwise stated)
2.b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan 2.b. The Basis of Preparation of Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan The consolidated financial statements have been
disajikan berdasarkan asumsi kelangsungan prepared and presented based on going concern
usaha serta atas dasar akrual, kecuali laporan assumption and accrual basis of accounting,
arus kas konsolidasian. Dasar penyusunan except for the consolidated statements of cash
laporan keuangan konsolidasian ini adalah flows. Basis of preparation of these consolidated
konsep biaya perolehan, kecuali beberapa akun financial statements is the historical costs
tertentu yang didasarkan pengukuran lain concept, except for certain accounts which have
sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan been prepared on the basis of other
akuntansi masing-masing akun tersebut. Biaya measurements as described in their respective
perolehan umumnya didasarkan pada nilai wajar policies. Historical cost is generally based on the
imbalan yang diserahkan dalam pemerolehan fair value of the consideration given in exchange
aset. for assets.
Laporan arus kas konsolidasian disajikan The consolidated statements of cash flows are
dengan metode langsung dengan prepared using the direct method by classifying
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas cash flows into operating, investing and financing
operasi, investasi dan pendanaan. activities.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini preparation of the consolidated financial
adalah Rupiah yang merupakan mata uang statements is Indonesian Rupiah which is the
fungsional DIRE dan entitas anak. Setiap entitas functional currency of the DIRE and its
di dalam DIRE dan entitas anak menetapkan subsidiary. Each entity in DIRE and its subsidiary
mata uang fungsional sendiri dan unsur-unsur determines its own functional currency and items
dalam laporan keuangan dari setiap entitas included in the financial statements of each entity
diukur berdasarkan mata uang fungsional are measured using that functional currency.
tersebut.
2.c. Pernyataan dan Interpretasi Standar 2.c. New and Revised Statements and
Akuntansi Baru dan Revisi yang Berlaku Interpretation of Financial Accounting
Efektif pada Tahun Berjalan Standards Effective in the Current Years
Berikut amendemen dan penyesuaian atas The following are amendments and
standar yang berlaku efektif untuk periode yang improvements to standards which effective for
dimulai pada atau setelah 1 Januari 2024 periods beginning on or after January 1, 2024
dengan penerapan dini diperkenankan yaitu: with early adoption is permitted, are as follows:
• Amendemen PSAK 201: Penyajian Laporan • Amendments PSAK 201: Presentation of
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas Financial Statements related to
Jangka Pendek atau Jangka Panjang; Classification of Liabilities as Current or
Non-Current;
• Amendemen PSAK 201: Penyajian Laporan • Amendements PSAK 201: Presentation of
Keuangan tentang Liabilitas Jangka Financial Statements related to Non-Current
Panjang dengan Kovenan; Liabilities with Covenants;
• Amendemen PSAK 116: Sewa tentang • Amendments PSAK 116: Leases related to
Liabilitas Sewa pada Transaksi Jual dan Lease Liability in a Sale and Leaseback
Sewa Balik; Transactions;
• Amendemen PSAK 207: Laporan Arus Kas • Amendments PSAK 207: Statement of Cash
dan Amendemen PSAK 107: Instrumen Flows and Amendment PSAK 107: Financial
Keuangan Pengungkapan tentang Instrumet: Disclosure related to Supplier
Peraturan Pembiayaan Pemasok; dan Finance Agreements; and
• Revisi PSAK 409: Akuntansi Zakat, Infak, • Revision PSAK 409: Accounting for Zakat,
dan Sedekah dan Revisi PSAK 401: Infaq, and Sadaqah and Revision PSAK
Penyajian Laporan Keuangan Syariah. 401: Presentation of Sharia Financial
Statements.
Approval for Printing/ 25-Mar-25 7 Paraf:
Page 20
DANA INVESTASI REAL ESTAT DANA INVESTASI REAL ESTAT
CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (In full Rupiah, unless otherwise stated)
Implementasi standar-standar tersebut tidak The implementation of the above standards had
memiliki dampak yang signifikan terhadap no significant effect on the amounts reported for
jumlah yang dilaporkan di periode berjalan atau the current period or prior financial year.
tahun sebelumnya.
2.d. Prinsip-prinsip Konsolidasian 2.d. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian mencakup The consolidated financial statements
laporan keuangan DIRE dan entitas anak seperti incorporate the financial statements of DIRE and
disebutkan pada Catatan 1.b. its subsidiary as described in Note 1.b.
Ketika proporsi ekuitas yang dimiliki oleh When the proportion of equity held by
kepentingan non-pengendali berubah, DIRE dan non-controlling interest change, DIRE and its
entitas anak menyesuaikan jumlah tercatat subsidiary adjusted the carrying amounts of the
kepentingan pengendali dan kepentingan controlling interest and non-controlling interest to
non-pengendali untuk mencerminkan perubahan reflect the changes in their relative interest in the
kepemilikan relatifnya dalam entitas anak. subsidiaries. Any difference between the amount
Selisih antara jumlah dimana kepentingan by which the non-controlling interests are
non-pengendali disesuaikan dan nilai wajar dari adjusted and the fair value of the consideration
jumlah yang diterima atau dibayarkan diakui paid or received is recognized directly in equity
langsung dalam ekuitas dan diatribusikan pada and attributed to the owners of the parent.
pemilik dari entitas induk.
Jika DIRE dan entitas anak kehilangan If the DIRE and its subsidiary loses control, DIRE
pengendalian, maka DIRE dan entitas anak: and its subsidiary:
• Menghentikan pengakuan aset (termasuk • Derecognize the assets (including goodwill)
goodwill) dan liabilitas entitas anak pada and liabilities of the subsidiary at their
jumlah tercatatnya ketika pengendalian carrying amounts at the date when control is
hilang; lost;
• Menghentikan pengakuan jumlah tercatat • Derecognize the carrying amount of any
setiap kepentingan nonpengendali pada non-controlling interests in the former
entitas anak terdahulu ketika pengendalian subsidiary at the date when control is lost
hilang (termasuk setiap komponen (including any components of other
penghasilan komprehensif lain yang comprehensive income attributable to them);
diatribusikan pada kepentingan
nonpengendali);
• Mengakui nilai wajar pembayaran yang • Recognize the fair value of the consideration
diterima (jika ada) dari transaksi, peristiwa, received (if any) from the transaction, event
atau keadaan yang mengakibatkan or circumstances that resulted in the loss
hilangnya pengendalian; of control;
• Mengakui sisa investasi pada entitas anak • Recognize any investment retained in the
terdahulu pada nilai wajarnya pada tanggal former subsidiary at fair value at the date
hilangnya pengendalian; when control is lost;
• Mereklasifikasi ke laba rugi, atau • Reclassify to profit or loss, or transfer
mengalihkan secara langsung ke saldo laba directly to retained earnings if required by
jika disyaratkan oleh SAK lain, jumlah yang other SAKs, the amount recognized in other
diakui dalam penghasilan komprehensif lain comprehensive income in relation to the
dalam kaitan dengan entitas anak; subsidiary;
• Mengakui perbedaan apapun yang • Recognize any resulting difference as a gain
dihasilkan sebagai keuntungan atau or loss attributable to the parent.
kerugian dalam laba rugi yang diatribusikan
kepada entitas induk.
Approval for Printing/ 25-Mar-25 8 Paraf:
Page 21
DANA INVESTASI REAL ESTAT DANA INVESTASI REAL ESTAT
CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (In full Rupiah, unless otherwise stated)
2.e. Instrumen Keuangan 2.e. Financial Instruments
Pengakuan dan Pengukuran Awal Initial Recognition and Measurement
DIRE dan entitas anak mengakui aset keuangan DIRE and its subsidiary recognize a financial
atau liabilitas keuangan dalam laporan posisi assets or a financial liabilities in the consolidated
keuangan konsolidasian, jika dan hanya jika, statement of financial position when, and only
DIRE dan entitas anak menjadi salah satu pihak when, it becomes a party to the contractual
dalam ketentuan pada kontrak instrumen provisions of the instrument. At initial recognition,
tersebut. Pada saat pengakuan awal aset DIRE and its subsidiary measure all financial
keuangan atau liabilitas keuangan, DIRE dan assets and financial liabilites at its fair value.
entitas anak mengukur pada nilai wajarnya. In the case of a financial asset or financial liability
Dalam hal aset keuangan atau liabilitas is not measured at fair value through profit or
keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui loss, fair value plus or minus with the transaction
laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah atau costs that are directly attributtable to the
dikurang dengan biaya transaksi yang dapat acquisition or issue of the financial asset or
diatribusikan secara langsung dengan perolehan financial liability.
atau penerbitan aset keuangan atau liabilitas
keuangan tersebut.
Biaya transaksi yang dikeluarkan sehubungan Transaction costs incurred on acquisition
dengan perolehan aset keuangan dan of a financial asset and issue of a financial
penerbitan liabilitas keuangan yang liability classified as fair value through profit or
diklasifikasikan pada nilai wajar melalui laba rugi loss are immediately expensed.
dibebankan segera.
Pengukuran Selanjutnya Aset Keuangan Subsequent Measurement of Financial
Assets
Aset keuangan DIRE dan entitas anak DIRE and its subsidiary’s financial assets
diklasifikasikan sebagai berikut: aset keuangan are classified into the following specified
yang diukur pada biaya perolehan yang categories: financial assets at amortized costs,
diamortisasi, aset keuangan yang diukur pada financial assets at fair value through other
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif comprehensive income, and financial assets at
lain, aset keuangan yang diukur pada nilai wajar fair value through profit or loss.
melalui laba rugi.
i. Aset Keuangan yang Diukur pada Biaya i. Financial Assets Measured at Amortized
Perolehan Diamortisasi Costs
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets are measured at amortized
diamortisasi ketika kedua kondisi berikut costs if these conditions are met:
terpenuhi:
a. Aset keuangan dikelola dalam model a. Financial assets managed in a business
bisnis yang bertujuan untuk memiliki model to hold the financial assets only
aset keuangan dalam rangka to collect the contractual cash flows;
mendapatkan arus kas kontraktual saja; and
dan
b. Persyaratan kontraktual dari aset b. The contractual cash flows of the
keuangan tersebut memberikan hak financial asset give rise to payments on
pada tanggal tertentu atas arus kas specified dates that are Solely
yang semata dari pembayaran pokok Payments of Principal and Interest
dan bunga (Solely Payments of (“SPPI”) on the principal amount
Principal and Interest - SPPI) dari outstanding.
jumlah pokok terutang.
Approval for Printing/ 25-Mar-25 9 Paraf:
Page 22
DANA INVESTASI REAL ESTAT DANA INVESTASI REAL ESTAT
CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (In full Rupiah, unless otherwise stated)
Aset keuangan ini diukur pada jumlah yang The financial asset is measured at the
diakui pada awal pengakuan dikurangi amount recognized at initial recognition
dengan pembayaran pokok, kemudian minus principal repayments, plus or minus
dikurangi atau ditambah dengan jumlah the cumulative amortization of any difference
amortisasi kumulatif atas perbedaan jumlah between that initial amount and the maturity
pengakuan awal dengan jumlah pada saat amount, and any loss allowance.
jatuh tempo, dan penurunan nilainya.
Pendapatan keuangan dihitung dengan Interest income is calculated using the
metode menggunakan suku bunga efektif effective interest method and is recognized
dan diakui di laba rugi. Perubahan pada nilai in profit or loss. Changes in fair value are
wajar diakui di laba rugi ketika aset recognized in profit or loss when the asset is
dihentikan atau direklasifikasi. derecognized or reclassified.
Aset keuangan yang diklasifikasikan Financial assets classified to amortized cost
menjadi aset keuangan yang diukur pada may be sold where there is an increase in
biaya perolehan diamortisasi dapat dijual credit risk. Disposals for other reasons are
ketika terdapat peningkatan risiko kredit. permitted but such sales should be
Penghentian untuk alasan lain insignificant in value or infrequent in nature.
diperbolehkan namun jumlah penjualan
tersebut harus tidak signifikan jumlahnya
atau tidak sering.
ii. Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai iii.ii. Financial Assets Measured at Fair Value
Wajar Melalui Penghasilan Komprehensif Through Other Comprehensive Income
Lain (FVTOCI) (FVTOCI)
Aset keuangan diukur pada FVTOCI jika The financial assets are measured at
kedua kondisi berikut terpenuhi: FVTOCI if these conditions are met:
a. Aset keuangan dikelola dalam model a. Financial assets managed in a
bisnis yang tujuannya akan terpenuhi business model to hold the financial
dengan mendapatkan arus kas assets to collect the contractual cash
kontraktual dan menjual aset keuangan; flows and to sell the assets; and
dan
b. Persyaratan kontraktual dari aset b. The contractual cash flows of the
keuangan tersebut memberikan hak financial asset give rise to payments on
pada tanggal tertentu atas arus kas specified dates that are Solely
yang semata dari Solely Payments of Payments of Principal and Interest
Principal and Interest (“SPPI”) dari (“SPPI”) on the principal amount
jumlah pokok terutang. outstanding.
Aset keuangan tersebut diukur sebesar nilai The financial assets are measured at fair
wajar, dimana keuntungan atau kerugian value. The changes in fair value are
diakui dalam penghasilan komprehensif lain, recognized initially in Other Comprehensive
kecuali untuk kerugian akibat penurunan Income (OCI), except for impairment gains
nilai dan keuntungan atau kerugian akibat and losses, and a portion of foreign
perubahan kurs, diakui pada laba rugi. exchange gains and losses, are recognized
Ketika aset keuangan tersebut dihentikan in profit or loss. When the asset
pengakuannya atau direklasifikasi, is derecognized or reclassified, changes in
keuntungan atau kerugian kumulatif yang fair value previously recognized in other
sebelumnya diakui dalam penghasilan comprehensive income and accumulated in
komprehensif lain direklasifikasi dari ekuitas equity are reclassified from equity to profit or
ke laba rugi sebagai penyesuaian loss as a reclassification adjustment.
reklasifikasi.
Approval for Printing/ 25-Mar-25 10 Paraf:
Page 23
DANA INVESTASI REAL ESTAT DANA INVESTASI REAL ESTAT
CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (In full Rupiah, unless otherwise stated)
iii. Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai iii. iii. Financial Assets at Fair Value Through
Wajar Melalui Laba Rugi (FVTPL) Profit or Loss (FVTPL)
Aset keuangan yang diukur pada FVTPL Financial assets measured at FVTPL
adalah aset keuangan yang tidak memenuhi are those which do not meet both for neither
kriteria untuk diukur pada biaya perolehan amortized costs nor FVTOCI.
diamortisasi atau untuk diukur FVTOCI.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan After initial recognition, FVTPL financial
yang diukur pada FVTPL diukur pada nilai assets are measured at fair value. The
wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang changes in fair value are recognized in profit
timbul dari perubahan nilai wajar aset or loss.
keuangan diakui dalam laba rugi.
Aset keuangan berupa derivatif dan Financial assets in form of derivatives and
investasi pada instrumen ekuitas tidak investment in equity instrument are not
memenuhi kriteria untuk diukur pada biaya eligible to meet both criteria for amortized
perolehan diamortisasi atau kriteria untuk costs or FVTOCI. Hence, these are
diukur pada FVTOCI, sehingga diukur pada measured at FVTPL. Nonetheless, DIRE
FVTPL. Namun demikian, DIRE dan entitas and its subsidiary may irrevocably
anak dapat menetapkan pilihan yang tidak designated an investment in an equity
dapat dibatalkan saat pengakuan awal atas instrument which is not held for trading in
investasi pada instrumen ekuitas yang any time soon as FVTOCI. This designation
bukan untuk diperjualbelikan dalam waktu result in gains and losses to be presented in
dekat untuk diukur pada FVTOCI. other comprehensive income, except for
Penetapan ini menyebabkan semua dividend income on a qualifying investment
keuntungan atau kerugian disajikan di which is recognized in profit or loss.
penghasilan komprehensif lain, kecuali Cumulative gains or losses previously
pendapatan dividen tetap diakui di laba rugi. recognized in other comprehensive income
Keuntungan atau kerugian kumulatif yang are reclassified to retained earnings, not to
sebelumnya diakui dalam penghasilan profit or loss.
komprehensif lain direklasifikasi ke saldo
laba tidak melalui laba rugi.
Pengukuran Selanjutnya Liabilitas Keuangan Subsequent Measurement of Financial
Liabilities
DIRE dan entitas anak mengklasifikasikan DIRE and its subsidiary shall classify all financial
seluruh liabilitas keuangan setelah pengakuan liabilities as subsequently measured at amortised
awal liabilitas keuangan sebagai diukur pada cost, except for:
biaya perolehan diamortisasi, kecuali:
(a) Liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui (a) Financial liabilities at fair value through profit
laba rugi. Liabilitas dimaksud, termasuk or loss. Such liabilities, including derivatives
derivatif yang merupakan liabilitas, that are liabilities, shall be subsequently
selanjutnya akan diukur pada nilai wajar; measured at fair value;
(b) Liabilitas keuangan yang timbul ketika (b) Financial liabilities that arise when a transfer
pengalihan aset keuangan yang tidak of a financial asset does not qualify for
memenuhi kualifikasi penghentian derecognition or when the continuing
pengakuan atau ketika pendekatan involvement approach applies;
keterlibatan berkelanjutan diterapkan;
(c) Kontrak jaminan keuangan dan komitmen (c) Financial guarantee contracts and
untuk menyediakan pinjaman dengan suku commitments to provide a loan at
bunga di bawah pasar. Setelah pengakuan a below‑market interest rate. After initial
awal, penerbit kontrak dan penerbit recognition, an issuer of such a contract and
komitmen selanjutnya mengukur kontrak an issuer of such a commitment shall
tersebut sebesar jumlah yang lebih tinggi subsequently measure it at the higher of:
antara:
Approval for Printing/ 25-Mar-25 11 Paraf:
Page 24
DANA INVESTASI REAL ESTAT DANA INVESTASI REAL ESTAT
CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (In full Rupiah, unless otherwise stated)
(i) Jumlah penyisihan kerugian; dan (i) The amount of the loss allowance; and
(ii) Jumlah yang pertama kali diakui (ii) The amount initially recognised less,
dikurangi dengan, jika sesuai, jumlah when appropriate, the cumulative
kumulatif dari penghasilan yang diakui amount of income recognised
sesuai dengan prinsip PSAK 115. in accordance with the principles
of PSAK 115.
(d) Imbalan kontingensi yang diakui oleh pihak (d) Contingent consideration recognised
pengakusisi dalam kombinasi bisnis ketika by an acquirer in a business combination
PSAK 103 diterapkan. Imbalan kontingensi to which PSAK 103 applies. Such contingent
selanjutnya diukur pada nilai wajar dan consideration shall subsequently be
selisihnya dalam laba rugi. measured at fair value with changes
recognised in profit or loss.
Saat pengakuan awal, DIRE dan entitas anak At initial recognition, DIRE and its subsidiary
dapat membuat penetapan yang takterbatalkan may irrevocably designate a financial liability as
untuk mengukur liabilitas keuangan pada nilai measured at fair value through profit or loss when
wajar melalui laba rugi, jika diizinkan oleh standar permitted by the standard or when doing so
atau jika penetapan akan menghasilkan results in more relevant information, because
informasi yang lebih relevan, karena: either:
(a) Mengeliminasi atau mengurangi secara (a) It eliminates or significantly reduces
signifikan inkonsistensi pengukuran atau a measurement or recognition inconsistency
pengakuan (terkadang disebut sebagai (sometimes referred to as “an accounting
“accounting mismatch”) yang dapat timbul mismatch”) that would otherwise arise from
dari pengukuran aset atau liabilitas atau measuring assets or liabilities or recognising
pengakuan keuntungan dan kerugian atas the gains and losses on them on different
aset atau liabilitas dengan dasar yang bases; or
berbeda-beda; atau
(b) Sekelompok liabilitas keuangan atau aset (b) A group of financial liabilities or financial
keuangan dan liabilitas keuangan dikelola assets and financial liabilities is managed
dan kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai and its performance is evaluated on a fair
wajar, sesuai manajemen risiko atau strategi value basis, in accordance with
investasi yang terdokumentasi, dan a documented risk management or
informasi dengan dasar nilai wajar dimaksud investment strategy, and information about
atas kelompok tersebut disediakan secara the group is provided internally on that basis
internal untuk personil manajemen kunci to DIRE and its subsidiary’s key
DIRE dan entitas anak. management personnel.
Pendapatan diakui berdasarkan suku bunga Income is recognized on an effective interest
efektif untuk instrumen keuangan. basis for financial instruments.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
DIRE dan entitas anak mengakui kerugian kredit DIRE and its subsidiary recognize expected
ekspektasian untuk aset keuangan yang diukur credit loss for its financial assets measured at
pada biaya perolehan diamortisasi, aset amortized costs and financial assets measured at
keuangan yang diukur pada FVTOCI, piutang FVTOCI, lease receivables, contract assets or
sewa, aset kontrak atau komitmen pinjaman dan loan commitments and financial guarantee
kontrak jaminan keuangan. Aset keuangan yang contracts. Financial asset in form of investment in
berupa investasi pada instrumen ekuitas tidak equity instrument is not impaired.
dilakukan penurunan nilai.
Pada setiap tanggal pelaporan, DIRE dan entitas At the end of each reporting date, DIRE and its
anak mengukur penyisihan kerugian instrumen subsidiary calculates any impairment provision in
keuangan sejumlah kerugian kredit ekspektasian financial instruments based on its lifetime
sepanjang umurnya jika risiko kredit atas expected credit loss if the credit risk of the
instrumen keuangan tersebut telah meningkat financial instruments has increased significantly
secara signifikan sejak pengakuan awal. Namun, since its initial recognition. However, if credit risk
jika risiko kredit instrumen keuangan tersebut has not increased significantly since initial
Approval for Printing/ 25-Mar-25 12 Paraf:
Page 25
DANA INVESTASI REAL ESTAT DANA INVESTASI REAL ESTAT
CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (In full Rupiah, unless otherwise stated)
tidak meningkat secara signifikan sejak recognition, then a 12 months expected credit
pengakuan awal, maka DIRE dan entitas anak loss (stage 1) is recognized by DIRE and its
mengakui sejumlah kerugian kredit ekspektasian subsidiary.
12 bulan (stage 1).
DIRE dan entitas anak menerapkan metode yang DIRE and its subsidiary applied a simplified
disederhanakan untuk mengukur kerugian kredit approach to measure such expected credit loss
ekspektasian tersebut terhadap piutang usaha for trade receivables and contract assets without
dan aset kontrak tanpa komponen pendanaan significant financing component.
yang signifikan.
DIRE dan entitas anak menganggap aset DIRE and its subsidiary considers a financial
keuangan gagal bayar ketika pihak ketiga tidak asset to be in default when the counterparty is
mampu membayar kewajiban kreditnya kepada unlikely to pay its credit obligations to DIRE and
DIRE dan entitas anak secara penuh. Periode its subsidiary in full. The maximum period
maksimum yang dipertimbangkan ketika considered when estimating expected credit loss
memperkirakan kerugian kredit ekspektasian is the maximum contractual period over which
adalah periode maksimum kontrak dimana DIRE DIRE and its subsidiary is exposed to credit risk.
dan entitas anak terekspos terhadap risiko kredit.
Penyisihan kerugian diakui sebagai pengurang Impairment losses are recognized as a deduction
jumlah tercatat aset keuangan kecuali untuk aset in financial assets’ carrying amount, except for
keuangan yang diukur pada FVTOCI yang financial assets measured at FVTOCI where its
penyisihan kerugiannya diakui dalam impairment is recognized in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain. Sedangkan income. The expected credit loss (or recovery of
jumlah kerugian kredit ekspektasian (atau credit loss) is recognized in profit or loss, as gains
pemulihan kerugian kredit) diakui dalam laba or losses of financial asset impairment.
rugi, sebagai keuntungan atau kerugian
penurunan nilai.
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian dari The expected credit loss of financial intruments
instrumen keuangan dilakukan dengan suatu are conducted by a means which reflect:
cara yang mencerminkan:
i. Jumlah yang tidak bias dan rata-rata i. An unbiased and probability-weighted
probabilitas tertimbang yang ditentukan amount that reflects a range of possible
dengan mengevaluasi serangkaian outcomes;
kemungkinan yang dapat terjadi;
ii. Nilai waktu uang; dan ii. Time value of money; and
iii. Informasi yang wajar dan terdukung yang iii. Reasonable and supportable information
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan that is available without undue cost or effort
pada tanggal pelaporan mengenai peristiwa about past events, current conditions and
masa lalu, kondisi kini, dan perkiraan kondisi forecasts of future conditions.
ekonomi masa depan.
Aset keuangan dapat dianggap tidak mengalami Financial assets may be considered to not having
peningkatan risiko kredit secara signifikan sejak significant increase in credit risk since initial
pengakuan awal jika aset keuangan memiliki recognition if the financial assets have a low
risiko kredit yang rendah pada tanggal credit risk at the reporting date. Credit risk on
pelaporan. Risiko kredit pada instrumen financial instrument may be considered be low if
keuangan dianggap rendah ketika aset there is a low risk of default, the borrower has
keuangan tersebut memiliki risiko gagal bayar a strong capacity to meet its contractual cash
yang rendah, peminjam memiliki kapasitas yang flow obligations in the near term and adverse
kuat untuk memenuhi kewajiban arus kas changes in economic and business conditions in
kontraktualnya dalam jangka waktu dekat dan the longer term may, but will not necessarily,
memburuknya kondisi ekonomi dan bisnis dalam reduce the ability of the borrower to fulfill its
jangka waktu panjang mungkin, namun tidak contractual cash flow obligations. To determine
selalu, menurunkan kemampuan peminjam whether a financial asset has a low credit risk,
Approval for Printing/ 25-Mar-25 13 Paraf:
Page 26
DANA INVESTASI REAL ESTAT DANA INVESTASI REAL ESTAT
CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (In full Rupiah, unless otherwise stated)
untuk memenuhi kewajiban arus kas DIRE and its subsidiary may use internal credit
kontraktualnya. Untuk menentukan apakah aset risk rating or external assessment. For example,
keuangan memiliki risiko kredit rendah, DIRE dan a financial asset with “investment grade”
entitas anak dapat menggunakan peringkat risiko according to external assessment has a low
kredit internal atau penilaian eksternal. Misal, credit risk rating, thus it does not experience an
aset keuangan dengan peringkat “investment increase in significant credit risk since initial
grade” berdasarkan penilaian eksternal recognition.
merupakan instrumen yang memiliki risiko kredit
yang rendah, sehingga tidak mengalami
peningkatan risiko kredit secara signifikan sejak
pengakuan awal.
Penghentian Pengakuan Aset Keuangan dan Derecognition of Financial Assets and
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Aset Keuangan Financial Assets
DIRE dan entitas anak menghentikan pengakuan DIRE and its subsidiary derecognize
aset keuangan jika dan hanya jika hak a financial asset only when the contractual
kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset rights to the cash flows from the asset expire, or
berakhir, atau DIRE dan entitas anak when they transfer the financial asset and
mentransfer aset keuangan dan secara substantially all the risks and rewards
substansial mentransfer seluruh risiko dan of ownership of the asset to another entity. If
manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas DIRE and its subsidiary neither transfer
lain. Jika DIRE dan entitas anak tidak nor retain substantially all the risks and rewards
mentransfer serta tidak memiliki secara of ownership and continue to control
substansial atas seluruh risiko dan manfaat the transferred asset, DIRE and its subsidiary
kepemilikan serta masih mengendalikan aset recognize their retained interest in the asset
yang ditransfer, maka DIRE dan entitas anak and an associated liability for amounts they may
mengakui keterlibatan berkelanjutan atas aset have to pay. If DIRE and its subsidiary
yang ditransfer dan liabilitas terkait sebesar retain substantially all the risks and
jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika DIRE rewards of ownership of a transferred financial
dan entitas anak memiliki secara substansial asset, the DIRE and its subsidiary continue to
seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset recognize the financial asset and also recognize
keuangan yang ditransfer, DIRE dan entitas anak a collateralized borrowing for the proceeds
masih mengakui aset keuangan dan juga received.
mengakui pinjaman yang dijamin sebesar
pinjaman yang diterima.
Saat penghentian pengakuan aset keuangan On derecognition of a financial asset in its
secara keseluruhan, selisih antara jumlah entirety, the difference between the assets
tercatat aset dan jumlah pembayaran dan carrying amount and the sum of the consideration
piutang yang diterima dan keuntungan atau received and receivable and the cumulative gain
kerugian kumulatif yang telah diakui dalam or loss that had been recognized in other
penghasilan komprehensif lain dan terakumulasi comprehensive income and accumulated in
dalam ekuitas direklasifikasi ke laba rugi. equity is reclassified to profit or loss.
Saat penghentian pengakuan aset keuangan On derecognition of a financial asset other than in
terhadap satu bagian saja DIRE dan entitas anak its entirety DIRE and its subsidiary allocate the
mengalokasikan jumlah tercatat sebelumnya dari previous carrying amount of the financial asset
aset keuangan tersebut pada bagian yang tetap between the part they continue to recognize
diakui berdasarkan keterlibatan berkelanjutan under continuing involvement and the part they
dan bagian yang tidak lagi diakui berdasarkan no longer recognize on the basis of the relative
nilai wajar relatif dari kedua bagian tersebut pada fair values of those parts on the date of the
tanggal transfer. Selisih antara jumlah tercatat transfer. The difference between the carrying
yang dialokasikan pada bagian yang tidak lagi amount allocated to the part that is no longer
diakui dan jumlah dari pembayaran yang diterima recognized and the sum of the consideration
untuk bagian yang tidak lagi diakui dan setiap received for the part no longer recognized and
keuntungan atau kerugian kumulatif yang any cumulative gain or loss allocated to it that
Approval for Printing/ 25-Mar-25 14 Paraf:
Page 27
DANA INVESTASI REAL ESTAT DANA INVESTASI REAL ESTAT
CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (In full Rupiah, unless otherwise stated)
dialokasikan pada bagian yang tidak lagi diakui had been recognized in other comprehensive
tersebut yang sebelumnya telah diakui dalam income is recognized in profit or loss.
penghasilan komprehensif lain diakui pada laba A cumulative gain or loss that had been
rugi. Keuntungan dan kerugian kumulatif yang recognized in other comprehensive income is
sebelumnya diakui dalam penghasilan allocated between the part that continues to be
komprehensif lain dialokasikan pada bagian yang recognized and the part that is no longer
tetap diakui dan bagian yang dihentikan recognized on the basis of the relative fair values
pengakuannya, berdasarkan nilai wajar relatif of those parts.
kedua bagian tersebut.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
DIRE dan entitas anak menghentikan pengakuan DIRE and its subsidiary derecognize financial
liabilitas keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas liabilities, if and only if DIRE and its subsidiary’
DIRE dan entitas anak telah dilepaskan, obligations are discharged, cancelled or expired.
dibatalkan atau kedaluwarsa. Selisih antara The difference between the carrying amount
jumlah tercatat liabilitas keuangan yang of the financial liability derecognized and the
dihentikan pengakuannya dan imbalan yang considerations paid and payable is recognized in
dibayarkan dan utang diakui dalam laba rugi. profit or loss.
Reklasifikasi Reclassification
DIRE dan entitas anak mereklasifikasi aset DIRE and its subsidiary reclassifies a financial
keuangan ketika DIRE dan entitas anak asset if and only if DIRE and its subsidiary's
mengubah tujuan model bisnis untuk business model objective for its financial assets
pengelolaan aset keuangan sehingga penilaian changes so its previous model assessment
sebelumnya menjadi tidak dapat diterapkan. would no longer apply.
Ketika DIRE dan entitas anak mereklasifikasi If DIRE and its subsidiary reclassifies a financial
aset keuangan, maka DIRE dan entitas anak asset, it is required to apply the reclassification
menerapkan reklasifikasi secara prospektif dari prospectively from the reclassification date.
tanggal reklasifikasi. DIRE dan entitas anak tidak Previously recognized gains, losses (including
menyajikan kembali keuntungan, kerugian impairment gains or losses) or interest are not
(termasuk keuntungan atau kerugian penurunan restated.
nilai), atau bunga yang diakui sebelumnya.
Ketika DIRE dan entitas anak mereklasifikasi When DIRE and its subsidiary reclassifies its
aset keuangan keluar dari kategori pengukuran financial asset out of the amortized cost into
biaya perolehan diamortisasi menjadi kategori FVTPL, then its fair value is measured at
FVTPL, nilai wajarnya diukur pada tanggal reclassification date. Any gains or losses resulted
reklasifikasi. Keuntungan atau kerugian yang from the difference between previous amortized
timbul dari selisih antara biaya perolehan cost and its fair value is recognized in profit or
diamortisasi sebelumnya dan nilai wajar aset loss. Otherwise, if DIRE and its subsidiary
keuangan diakui dalam laba rugi. Pada saat reclassifies its financial asset from FVTPL into
DIRE dan entitas anak melakukan reklasifikasi amortized cost, then its fair value at the date
sebaliknya, yaitu dari aset keuangan kategori of reclassification becomes new gross carrying
FVTPL menjadi kategori pengukuran biaya amount.
perolehan diamortisasi, maka nilai wajar pada
tanggal reklasifikasi menjadi jumlah tercatat
bruto yang baru.
Pada saat DIRE dan entitas anak mereklasifikasi When DIRE and its subsidiary reclassifies its
aset keuangan keluar dari kategori pengukuran financial asset out of the amortized cost into
biaya perolehan diamortisasi menjadi kategori FVTOCI, its fair value is measured at the
FVTOCI, nilai wajarnya diukur pada tanggal reclassification date. Any gains or losses resulted
reklasifikasi. Keuntungan atau kerugian yang from the difference between previous amortized
timbul dari selisih antara biaya perolehan cost and fair value is recognized in other
diamortisasi sebelumnya dan nilai wajar aset comprehensive income. Effective interest rate
keuangan diakui dalam penghasilan and expected credit loss measurement are not
Approval for Printing/ 25-Mar-25 15 Paraf:
Page 28
DANA INVESTASI REAL ESTAT DANA INVESTASI REAL ESTAT
CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (In full Rupiah, unless otherwise stated)
komprehensif lain. Suku bunga efektif dan adjusted as a result of the reclassification.
pengukuran kerugian kredit ekspektasian tidak Otherwise, when DIRE and its subsidiary
disesuaikan sebagai akibat dari reklasifikasi. reclassifies its financial asset out of FVTOCI into
Ketika DIRE dan entitas anak mereklasifikasi amortized cost, the financial asset is reclassified
aset keuangan sebaliknya, yaitu keluar dari by its fair value at the reclassification date.
kategori FVTOCI menjadi kategori pengukuran However, any cumulative gains or losses
biaya perolehan diamortisasi, aset keuangan previously recognized in other comprehensive
direklasifikasi pada nilai wajarnya pada tanggal income are omitted from equity and adjusted to
reklasifikasi. Akan tetapi keuntungan atau the financial asset’s fair value at the date of
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui reclassification. Consequently, at the
dalam penghasilan komprehensif lain dihapus reclassification date, the financial asset is
dari ekuitas dan disesuaikan terhadap nilai wajar measured the same way as if it were amortized
aset keuangan pada tanggal reklasifikasi. cost. This adjustment affects other
Akibatnya, pada tanggal reklasifikasi aset comprehensive income but not profit or loss, and
keuangan diukur seperti halnya jika aset hence it is not a reclassification adjustment.
keuangan tersebut selalu diukur pada biaya Effective interest rate and expected credit loss
perolehan diamortisasi. Penyesuaian ini are no longer adjusted as a result of the
mempengaruhi penghasilan komprehensif lain reclassification.
tetapi tidak mempengaruhi laba rugi, dan
karenanya bukan merupakan penyesuaian
reklasifikasi. Suku bunga efektif dan pengukuran
kerugian kredit ekspektasian tidak disesuaikan
sebagai akibat dari reklasifikasi.
Pada saat DIRE dan entitas anak mereklasifikasi When DIRE and its subsidiary reclassifies its
aset keuangan keluar dari kategori pengukuran financial asset out of FVTPL into FVTOCI, the
FVTPL menjadi kategori pengukuran FVTOCI, financial asset is measured at its fair value.
aset keuangan tetap diukur pada nilai wajarnya. Similarly, when DIRE and its subsidiary
Sama halnya, ketika DIRE dan entitas anak reclassifies its financial asset out of FVTOCI into
mereklasifikasi aset keuangan keluar dari FVTPL, the financial assets is measured at its fair
kategori FVTOCI menjadi kategori pengukuran value. Any gains or lossess previously
FVTPL, aset keuangan tetap diukur pada nilai recognized in other comprehensive income are
wajarnya. Keuntungan atau kerugian kumulatif reclassified out of the equity to profit or loss
yang sebelumnya diakui di penghasilan as a reclassification adjustment at the date of
komprehensif lain direklasifikasikan dari ekuitas reclassification.
ke laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi
pada tanggal reklasifikasi.
Metode Suku Bunga Efektif Effective Interest Method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method
digunakan untuk menghitung biaya perolehan of calculating the amortized cost of
diamortisasi dari instrumen keuangan dan a financial instrument and of allocating interest
metode untuk mengalokasikan pendapatan income over the relevant period. The effective
bunga selama periode yang relevan. Suku bunga interest rate is the rate that exactly discounts
efektif adalah suku bunga yang secara tepat estimated future cash receipts (including all fees
mendiskontokan estimasi penerimaan kas di and other forms paid or received that form an
masa datang (mencakup seluruh komisi dan integral part of the effective interest rate,
bentuk lain yang dibayarkan dan diterima yang transaction costs and other premiums or
merupakan bagian yang tak terpisahkan dari discounts) through the expected life of the
suku bunga efektif, biaya transaksi dan premium financial instrument, or, where appropriate,
dan diskonto lainnya) selama perkiraan umur a shorter period to the net carrying amount on
instrumen keuangan, atau, jika lebih tepat, initial recognition.
digunakan periode yang lebih singkat untuk
memperoleh nilai tercatat bersih dari aset
keuangan pada saat pengakuan awal.
Approval for Printing/ 25-Mar-25 16 Paraf:
Page 29
DANA INVESTASI REAL ESTAT DANA INVESTASI REAL ESTAT
CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (In full Rupiah, unless otherwise stated)
Pengukuran Nilai Wajar Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam orderly transaction between market participants
transaksi teratur antara pelaku pasar pada at the measurement date.
tanggal pengukuran.
Nilai wajar aset dan liabillitas keuangan The fair value of financial assets and financial
diestimasi untuk keperluan pengakuan dan liabilities must be estimated for recognition and
pengukuran atau untuk keperluan measurement or for disclosure purposes.
pengungkapan.
Nilai wajar dikategorikan dalam level yang Fair values are categorized into different levels in
berbeda dalam suatu hierarki nilai wajar a fair value hierarchy based on the degree to
berdasarkan pada apakah input suatu which the inputs to the measurement are
pengukuran dapat diobservasi dan signifikansi observable and the significance of the inputs to
input terhadap keseluruhan pengukuran nilai the fair value measurement in its entirety:
wajar:
i. Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di i. Quoted prices (unadjusted) in active markets
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang for identical assets or liabilities that can be
identik yang dapat diakses pada tanggal accessed at the measurement date
pengukuran (Level 1); (Level 1);
ii. Input selain harga kuotasian yang termasuk ii. Inputs other than quoted prices included in
dalam Level 1 yang dapat diobservasi untuk Level 1 that are observable for the assets or
aset atau liabilitas, baik secara langsung liabilities, either directly or indirectly
maupun tidak langsung (Level 2); (Level 2);
iii. Input yang tidak dapat diobservasi untuk iii. Unobservable inputs for the assets or
aset atau liabilitas (Level 3). liabilities (Level 3).
Dalam mengukur nilai wajar aset atau liabilitas, When measuring the fair value of an asset or a
DIRE dan entitas anak sebisa mungkin liability, DIRE and its subsidiary use market
menggunakan data pasar yang dapat observable data to the extent possible. If the fair
diobservasi. Apabila nilai wajar aset atau liabilitas value of an asset or a liability is not directly
tidak dapat diobservasi secara langsung, DIRE observable, DIRE and its subsidiary use
dan entitas anak menggunakan teknik penilaian valuation techniques that are appropriate in the
yang sesuai dengan keadaannya dan circumstances and maximizes the use of relevant
memaksimalkan penggunaan input yang dapat observable inputs and minimizes the use of
diobservasi yang relevan dan meminimalkan unobservable inputs.
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
Perpindahan antara level hierarki nilai wajar Transfers between levels of the fair value
diakui oleh DIRE dan entitas anak pada akhir hierarchy are recognized by DIRE and its
periode pelaporan dimana perpindahan terjadi. subsidiary at the end of the reporting period
during which the change occurred.
Saling Hapus Aset Keuangan dan Liabilitas Offsetting a Financial Asset and a Financial
Keuangan Liability
Aset keuangan dan liabilitas keuangan A financial asset and financial liability shall be
disalinghapuskan, jika dan hanya jika: offset when and only when:
i. DIRE dan entitas anak saat ini memiliki hak i. DIRE and its subsidiary currently has a
yang dapat dipaksakan secara hukum untuk legally enforceable right to net off the
melakukan saling hapus atas jumlah yang recognized amount; and
telah diakui tersebut; dan
ii. Berintensi untuk menyelesaikan secara neto ii. Intends either to settle on a net basis, or to
atau untuk merealisasikan aset dan realise the asset and settle the liability
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. simultaneously.
Approval for Printing/ 25-Mar-25 17 Paraf:
Page 30
DANA INVESTASI REAL ESTAT DANA INVESTASI REAL ESTAT
CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (In full Rupiah, unless otherwise stated)
Hak yang berkekuatan hukum tersebut tidak The legally enforceable right must not be
harus bergantung pada kejadian masa depan contingent on future events and must be
dan harus dapat dilaksanakan dalam kegiatan enforceable in the normal course of business and
usaha normal dan dalam hal gagal bayar, pailit in the event if default, insolvency or bankruptcy of
atau kebangkrutan DIRE dan entitas anak atau DIRE and its subsidiary or the counter party.
pihak lawan.
2.f. Kas dan Setara Kas 2.f. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari saldo kas dan Cash and cash equivalents consist of cash on
bank serta deposito jangka pendek yang jatuh hand, cash in banks and time deposits with
temponya 3 (tiga) bulan atau kurang sejak maturity periods less than or equal to 3 (three)
tanggal penempatannya dan tidak dijadikan months since their placement and not pledged as
sebagai jaminan serta tidak dibatasi collateral and not restricted in use.
penggunaannya.
2.g. Biaya Dibayar di Muka 2.g. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi berdasarkan Prepaid expenses are amortized over their
masa manfaat masing-masing biaya dengan beneficial periods using the straight-line method.
menggunakan metode garis lurus.
2.h. Pengakuan Pendapatan dan Beban 2.h. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan utama DIRE berupa pendapatan The main revenue of the DIRE consists of
sewa. Pendapatan sewa dari sewa operasi Mall income from rental. Rental income from
diakui sebagai pendapatan pada saat jasa operating lease of Mall is recognized as revenue
diberikan. Uang muka sewa yang diterima di when the services are rendered. The rental
muka disajikan sebagai “Pendapatan Diterima di received in advance are presented as “Unearned
Muka” dan diakui sebagai pendapatan atas Revenue” and recognized as income on
dasar garis lurus sesuai masa sewanya. straight-line basis over the lease term.
Beban diakui pada saat terjadinya secara akrual. Expenses are recognized as incurred on an
accrual basis.
2.i. Properti Investasi 2.i. Investment Property
Properti investasi adalah properti (tanah atau Investment properties are properties (land or a
bangunan atau bagian dari suatu bangunan atau building or part of a building or both) held by the
kedua-duanya) yang dikuasai oleh pemilik atau owner or the lessee under a finance lease to earn
penyewa melalui sewa pembiayaan untuk rentals or for capital appreciation or both, rather
menghasilkan sewa atau untuk kenaikan nilai than for use in the production or supply of goods
atau kedua-duanya, dan tidak untuk digunakan or services or for administrative purposes; or sale
dalam produksi atau penyediaan barang atau in the daily business activities.
jasa atau untuk tujuan administratif; atau dijual
dalam kegiatan usaha sehari-hari.
Properti investasi diakui sebagai aset jika dan Investment property is recognised as an asset
hanya jika besar kemungkinan manfaat ekonomi when, and only when it is probable that the future
masa depan yang terkait dengan properti economic benefits that are associated with the
investasi akan mengalir ke entitas; dan biaya investment property will flow to the entity; and the
perolehan properti investasi dapat diukur dengan cost of the investment property can be measured
andal. reliably.
Properti investasi pada awalnya diukur sebesar An investment property shall be measured
biaya perolehan, meliputi harga pembelian dan initially at its cost, comprises its purchase price
setiap pengeluaran yang dapat diatribusikan and any directly attributable expenditure
secara langsung (biaya jasa hukum, pajak (professional fees for legal services, property
pengalihan properti, dan biaya transaksi lain). transfer taxes and other transaction costs).
Biaya transaksi termasuk dalam pengukuran Transaction costs are included in the initial
awal tersebut. measurement.
Approval for Printing/ 25-Mar-25 18 Paraf:
Page 31
DANA INVESTASI REAL ESTAT DANA INVESTASI REAL ESTAT
CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (In full Rupiah, unless otherwise stated)
Setelah pengakuan awal, DIRE dan entitas anak After initial recognition, DIRE and its subsidiary
memilih menggunakan model nilai wajar dan choose to use fair value model and measure all
mengukur seluruh properti investasi berdasarkan of its investment property at fair value. A gain or
nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang loss arising from a change in the fair value
timbul dari perubahan nilai wajar properti of investment property is recognized in profit or
investasi diakui dalam laba rugi pada periode loss for the period in which it arises.
terjadinya.
Penentuan nilai wajar properti investasi The fair value of investment property is based on
didasarkan pada penilaian oleh penilai a valuation by an independent valuer who
independen yang mempunyai kualifikasi holds a recognized and relevant professional
profesional yang telah diakui dan relevan serta qualification and has recent experience in the
memiliki pengalaman terkini di lokasi dan location and category of the investment property
kategori properti investasi yang dinilai. being valued.
DIRE dan entitas anak mengalihkan properti ke, DIRE and its subsidiary shall transfer a property,
atau dari, properti investasi jika, dan hanya jika, to, or from investment property when, and only
ketika properti memenuhi, atau berhenti when, there the property meets, or ceases to
memenuhi, definisi properti investasi dan meet, the definition of investment property and
terdapat bukti atas perubahan penggunaan, there is evidence of the change in use, include:
mencakup:
a. Dimulainya penggunaan oleh pemilik, atau a. Commencement of owner-occupation, or of
pengembangan untuk pemilik, untuk development with a view to
pengalihan dari properti investasi menjadi owner-occupation, for a transfer from
properti yang digunakan sendiri; investment property to owner-occupied
property;
b. Dimulainya pengembangan untuk dijual, b. Commencement of development with a view
untuk pengalihan dari properti investasi to sale, for a transfer from investment
menjadi persediaan; property to inventories;
c. Berakhirnya pemakaian oleh pemilik, untuk c. End of owner-occupation, for a transfer from
pengalihan dari properti yang digunakan owner-occupied property to investment
sendiri menjadi properti investasi; dan property; and
d. Insepsi sewa operasi kepada pihak lain, d. Inception of an operating lease to another
untuk pengalihan dari persediaan menjadi party, for a transfer from inventories to
properti investasi. investment property.
Properti investasi dihentikan pengakuannya An investment property is derecognizes on
pada saat dilepaskan atau ketika tidak disposal or when the investment property is
digunakan lagi secara permanen dan tidak permanently withdrawn from use and no future
memiliki manfaat ekonomi masa depan yang economic benefits are expected from its
diperkirakan dari pelepasannya. Keuntungan disposal. Gains or losses arising from the
atau kerugian yang timbul dari penghentian atau retirement or disposal are determined as the
pelepasan ditentukan dari selisih antara hasil difference between the net disposal proceeds
neto pelepasan dan jumlah tercatat aset, dan and the carrying amount of the asset, and are
diakui dalam laba rugi pada periode terjadinya recognized in profit or loss in the period of the
penghentian atau pelepasan. retirement or disposal.
2.j. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan 2.j. Impairment of Nonfinancial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, DIRE dan At the end of each reporting period, DIRE and its
entitas anak menilai apakah terdapat indikasi subsidiary assess whether there is any indication
aset mengalami penurunan nilai. Jika terdapat that an asset may be impaired. If any such
indikasi tersebut, DIRE dan entitas anak indication exists, DIRE and its subsidiary shall
mengestimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. estimate the recoverable amount of the asset.
Jumlah terpulihkan ditentukan atas suatu aset Recoverable amount is determined for an
individual, dan jika tidak memungkinkan, DIRE individual asset, if its is not possible, DIRE and its
dan entitas anak menentukan jumlah terpulihkan subsidiary determines the recoverable amount of
dari unit penghasil kas dari aset tersebut. the asset’s cash-generating unit.
Approval for Printing/ 25-Mar-25 19 Paraf:
Page 32
DANA INVESTASI REAL ESTAT DANA INVESTASI REAL ESTAT
CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (In full Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah terpulihkan adalah jumlah yang lebih The recoverable amount is the higher of fair
tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya value less costs to sell and its value in use. Value
pelepasan dengan nilai pakainya. Nilai pakai in use is the present value of the estimated future
adalah nilai kini dari arus kas yang diharapkan cash flows of the asset or cash generating unit.
akan diterima dari aset atau unit penghasil kas. Present values are computed using pre-tax
Nilai kini dihitung dengan menggunakan tingkat discount rates that reflect the time value of
diskonto sebelum pajak yang mencerminkan money and the risks specific to the asset or unit
nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset atau whose impairment is being measured.
unit yang penurunan nilainya diukur.
Jika, dan hanya jika, jumlah terpulihkan aset If, and only if, the recoverable amount of an asset
lebih kecil dari jumlah tercatatnya, maka jumlah is less than its carrying amount, the carrying
tercatat aset diturunkan menjadi sebesar jumlah amount of the asset shall be reduced to its
terpulihkan. Penurunan tersebut adalah rugi recoverable amount. The reduction is an
penurunan nilai dan segera diakui dalam laba impairment loss and is recognized immediately in
rugi. profit or loss.
Rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam An impairment loss recognized in prior period for
periode sebelumnya untuk aset selain goodwill an asset other than goodwill is reversed if, and
dibalik jika, dan hanya jika, terdapat perubahan only if, there has been a change in the estimates
estimasi yang digunakan untuk menentukan used to determine the asset’s recoverable
jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi amount since the last impairment loss was
penurunan nilai terakhir diakui. Jika demikian, recognized. If this is the case, the carrying
jumlah tercatat aset dinaikan ke jumlah amount of the asset shall be increased to its
terpulihkannya. Kenaikan ini merupakan suatu recoverable amount. That increase is a reversal
pembalikan rugi penurunan nilai. of an impairment loss.
2.k. Transaksi dan Saldo dengan Pihak Berelasi 2.k. Transaction and Balances with Related
Parties
DIRE dan entitas anak melakukan transaksi A DIRE and its subsidiary has transactions with
dengan pihak berelasi sesuai dengan Surat related parties as defined on Decision Letter of
Keputusan Kepala Departemen Pasar Modal 2A the Chairman of Capital Market Department 2A
No. Kep-04/PM.21 tanggal 7 Oktober 2014 No. Kep-04/PM.21 dated October 7, 2014
tentang Pihak Berelasi terkait Pengelolaan Dana regarding Related Parties related to Managing
Investasi Real Estat Berbentuk Kontrak Investasi Real Estate Investment Fund in the form of
Kolektif dan PSAK 224, “Pengungkapan Collective Investment Contract and PSAK 224,
Pihak-pihak Berelasi”. “Related Parties Disclosures”.
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or an entity related to
terkait dengan entitas pelapor, yang meliputi: reporting entity, which consists of:
(1) Orang atau anggota keluarga dekatnya (1) A person or a close member of that person’s
mempunyai relasi dengan entitas pelapor family is related to the reporting entity if that
jika orang tersebut: person:
a. Memiliki pengendalian atau a. Has control or joint control over the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
b. Memiliki pengaruh signifikan atas b. Has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
c. Merupakan personel manajemen kunci c. Is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the reporting entity or of a
entitas pelapor. parent of the reporting entity.
Approval for Printing/ 25-Mar-25 20 Paraf:
Page 33
DANA INVESTASI REAL ESTAT DANA INVESTASI REAL ESTAT
CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (In full Rupiah, unless otherwise stated)
(2) Suatu entitas berelasi dengan entitas (2) An entity is related to the reporting entity if
pelapor jika memenuhi salah satu hal any of the following conditions applies:
berikut:
a. Entitas dan entitas pelapor adalah a. The entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same business group
sama (artinya entitas induk, entitas (which means that parent entity,
anak, dan entitas anak berikutnya subsidiary and the fellow subsidiary is
saling berelasi dengan entitas lain); related to the others);
b. Satu entitas adalah entitas asosiasi b. One entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of a member
bersama yang merupakan anggota of a business group of which the other
suatu kelompok usaha, yang mana entity is a member);
entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
c. Kedua entitas tersebut adalah ventura c. Both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
d. Satu entitas adalah ventura bersama d. One entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity;
ketiga;
e. Entitas tersebut adalah suatu program e. The entity is a post-employment benefit
imbalan pascakerja untuk imbalan kerja plan for the benefit of employees of
dari salah satu entitas pelapor atau either the reporting entity or an entity
entitas yang terkait dengan entitas related to the reporting entity. If the
pelapor. Jika entitas pelapor adalah reporting entity is itself such a plan, the
entitas yang menyelenggarakan sponsoring employers are also related
program tersebut, maka entitas sponsor to the reporting entity;
juga berelasi dengan entitas pelapor;
f. Entitas yang dikendalikan atau f. The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified in (1);
diidentifikasikan dalam huruf (1);
g. Orang yang diidentifikasi dalam huruf g. A person identified in (1.a) has
(1.a) memiliki pengaruh signifikan atas significant influence over the entity or is
entitas atau personil manajemen kunci a member of the key management
entitas (atau entitas induk dari entitas); personnel of the entity (or of a parent of
atau the entity); or
h. Entitas, atau anggota dari kelompok di h. The entity, or any member of a group of
mana entitas merupakan bagian dari which it is a part, provides key
kelompok tersebut, menyediakan jasa management personnel services to the
personil manajemen kunci kepada reporting entity or to the parent of the
entitas pelapor atau kepada entitas reporting entity.
induk dari entitas pelapor.
Seluruh transaksi dan saldo yang material All transactions and material balances with
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam related parties are disclosed in the relevant
Catatan atas Laporan Keuangan yang relevan. Notes to the Financial Statements.
PT Ciptadana Asset Management, Manajer PT Ciptadana Asset Management, Investment
Investasi, adalah pihak berelasi DIRE dan entitas Manager, is related party of DIRE and its
anak. subsidiary.
Approval for Printing/ 25-Mar-25 21 Paraf:
Page 34
DANA INVESTASI REAL ESTAT DANA INVESTASI REAL ESTAT
CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (In full Rupiah, unless otherwise stated)
2.l. Pajak Penghasilan 2.l. Income Tax
Perbedaan antara jumlah tercatat aset atau P The differences between the carrying amounts of
liabilitas terkait dengan dasar pengenaan pajak existing assets or liabilities related to the final
penghasilan final tidak diakui sebagai aset atau income tax and their respective tax bases are not
liabilitas pajak tangguhan. Beban pajak kini recognized as deferred tax assets or liabilities.
terkait dengan pendapatan yang dikenakan Current tax expense related to income subject to
pajak penghasilan final diakui secara final income tax is recognized during the current
proporsional dengan jumlah pendapatan yang year for accounting purposes.
diakui pada tahun berjalan untuk tujuan
akuntansi.
Perbedaan antara pajak penghasilan final yang The difference between the final income tax paid
telah dibayar dengan jumlah yang dibebankan and the amount charged as final income tax
sebagai beban pajak penghasilan final pada expense in the statement of profit or loss and
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif other comprehensive income is recognized as
lain diakui sebagai pajak dibayar di muka atau prepaid tax or tax payable.
utang pajak.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 5 Based on the Government Regulations No. 5
tanggal 23 Maret 2002, pendapatan dari sewa dated March 23, 2002, income from rental of
unit apartemen, ruang kantor dan pusat apartment units, office space and shopping
perbelanjaan dikenakan pajak final 10%. centre is subjected to a final tax of 10%.
Seluruh pendapatan sewa DIRE telah dikenakan All DIRE’s rental income is subjected to final
pajak penghasilan final. income tax.
2.m. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing 2.m.Transactions and Balances Denominated in
Foreign Currencies
Dalam menyiapkan laporan keuangan In preparing consolidated financial statements,
konsolidasian, DIRE dan entitas anak mencatat DIRE and its subsidiary record by using the
dengan menggunakan mata uang dari currency of the primary economic environment in
lingkungan ekonomi utama di mana entitas which the entity operates (“the functional
beroperasi (“mata uang fungsional”). Mata uang currency”). The functional currency of DIRE and
fungsional DIRE dan entitas anak adalah its subsidiary is Rupiah.
Rupiah.
Transaksi-transaksi selama tahun berjalan Transactions during the year in foreign
dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah currencies are recorded in Rupiah by applying to
dengan kurs spot antara Rupiah dan valuta asing the foreign currency amount the spot exchange
pada tanggal transaksi. Pada akhir periode rate between Rupiah and the foreign currency at
pelaporan, pos moneter dalam mata uang asing the date of transactions. At the end of reporting
dijabarkan ke dalam Rupiah menggunakan kurs period, foreign currency monetary items are
penutup, kurs tengah Bank Indonesia yaitu translated to Rupiah using the closing rate, ie
Rp16.162 dan Rp15.416 masing-masing pada middle rate of Bank of Indonesia Rp16,162 and
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023. Rp15,416 as of December 31, 2024 and 2023,
respectively.
Selisih kurs yang timbul dari penyelesaian pos Exchange differences arising on the settlement
moneter dan dari penjabaran pos moneter dalam of monetary items or on translating monetary
mata uang asing diakui dalam laba rugi. items in foreign currencies are recognized in
profit or loss.
Approval for Printing/ 25-Mar-25 22 Paraf:
Page 35
DANA INVESTASI REAL ESTAT DANA INVESTASI REAL ESTAT
CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (In full Rupiah, unless otherwise stated)
2.n. Sumber Ketidakpastian Estimasi dan 2.n. Source of Estimation Uncertainty and Critical
Pertimbangan Akuntansi yang Penting Accounting Judgments
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of the DIRE and its subsidiary
DIRE dan entitas anak mengharuskan consolidated financial statements requires
manajemen untuk membuat pertimbangan, management to make judgments, estimates and
estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah assumptions that affect the reported amounts of
yang dilaporkan dari pendapatan, beban, aset revenues, expenses, assets and liabilities, and
dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas the disclosure of contingent liabilities, at the end
kontingensi, pada akhir periode pelaporan. of the reporting period. Uncertainty about these
Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi assumptions and estimates could result in
tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian outcomes that require a material adjustment to
material terhadap nilai tercatat pada aset dan the carrying amount of the asset and liability
liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya. affected in future periods.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
ketidakpastian estimasi lain pada tanggal other key sources of estimation uncertainty at the
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi reporting date that have a significant risk of
penyesuaian yang material terhadap nilai causing a material adjustment to the carrying
tercatat aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya amounts of assets and liabilities within the next
diungkapkan di bawah ini. DIRE dan entitas anak financial year are disclosed below. The DIRE and
mendasarkan asumsi dan estimasi pada its subsidiary based its assumptions and
parameter yang tersedia pada saat laporan estimates on parameters available when the
keuangan konsolidasian disusun. Asumsi dan consolidated financial statements were
situasi mengenai perkembangan masa depan prepared. Existing circumstances and
mungkin berubah akibat perubahan pasar atau assumptions about future developments may
situasi di luar kendali DIRE dan entitas anak. change due to market changes or circumstances
Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi arising beyond the control of the DIRE and its
terkait pada saat terjadinya. subsidiary. Such changes are reflected in the
assumptions when they occur.
Nilai Wajar Properti Investasi Fair Value of Investment Property
Nilai wajar properti investasi DIRE dan entitas DIRE and its subsidiary’s fair value of investment
anak bergantung pada pemilihan asumsi yang property depends on its selection of certain
digunakan oleh penilai independen dalam assumptions used by the independent appraisal
menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi in calculation of such amounts. Those
tersebut termasuk antara lain: tingkat diskonto, assumptions include among others, discount
tingkat inflasi dan tingkat kenaikan pendapatan rate, inflation rate and revenue and cost increase
dan biaya. DIRE dan entitas anak berkeyakinan rate. DIRE and its subsidiary believe that its
bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai, assumptions are reasonable and appropriate
perbedaan signifikan dalam asumsi yang and significant differences in DIRE and its
ditetapkan DIRE dan entitas anak dapat subsidiary’s assumptions may materially affect
mempengaruhi secara material nilai wajar dari the valuation of its investment property. Further
properti investasi. Penjelasan lebih rinci details are disclosed in Note 3.
diungkapkan dalam Catatan 3.
Nilai Wajar atas Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas Where the fair values of financial assets and
keuangan yang tercatat pada laporan posisi financial liabilities recorded on the statement of
keuangan tidak tersedia di pasar aktif, ditentukan financial position cannot be derived from active
dengan menggunakan berbagai teknik penilaian markets, they are determined using a variety of
termasuk penggunaan model matematika. valuation techniques that include the use of
Masukan (input) untuk model ini berasal dari mathematical models. The inputs to these
data pasar yang bisa diamati sepanjang data models are derived from observable market data
tersebut tersedia. Bila data pasar yang bisa where possible, but where observable market
diamati tersebut tidak tersedia, pertimbangan data are not available, judgment is required to
Manajemen diperlukan untuk menentukan nilai establish fair values.
wajar.
Approval for Printing/ 25-Mar-25 23 Paraf:
Page 36
DANA INVESTASI REAL ESTAT DANA INVESTASI REAL ESTAT
CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (In full Rupiah, unless otherwise stated)
Pertimbangan tersebut mencakup pertimbangan The judgments include considerations of liquidity
likuiditas dan masukan model seperti volatilitas and model inputs such as volatility for long-term
untuk transaksi derivatif yang berjangka waktu derivatives and discount rates, prepayment
panjang dan tingkat diskonto, tingkat pelunasan rates, and default rate assumptions.
dipercepat, dan asumsi tingkat gagal bayar.
Rugi Penurunan Nilai pada Aset Keuangan Impairment Loss on Financial Asset
yang Diukur pada Biaya Perolehan yang Measured at Amortized Cost
Diamortisasi
DIRE dan entitas anak menerapkan pendekatan DIRE and its subsidiary applies simplified
yang disederhanakan untuk mengukur kerugian approach to measuring expected credit losses
kredit ekspektasian yang menggunakan which uses a lifetime expected loss allowance for
cadangan kerugian kredit ekspektasian seumur all trade receivables (Note 5).
hidup untuk seluruh piutang usaha (Catatan 5).
3. Properti Investasi 3. Investment Property
2024
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Addition Disposal Ending
Balance Balance
1 Januari/ 31 Desember /
January 1 December 31
Rp Rp Rp Rp
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Bangunan, Mesin dan Peralatan 290,465,981,128 -- -- 290,465,981,128 Building, Machinery and Equipment
Tanah 100,967,898,876 -- -- 100,967,898,876 Land
Jumlah 391,433,880,004 -- -- 391,433,880,004 Total
Akumulasi Perubahan Accumulated Changes
Nilai Wajar 207,917,119,996 6,145,000,000 -- 214,062,119,996 in Fair value
Nilai Tercatat 599,351,000,000 6,145,000,000 -- 605,496,000,000 Carrying Amount
2023
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Addition Disposal Ending
Balance Balance
1 Januari/ 31 Desember /
January 1 December 31
Rp Rp Rp Rp
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Bangunan, Mesin dan Peralatan 290,465,981,128 -- -- 290,465,981,128 Building, Machinery and Equipment
Tanah 100,967,898,876 -- -- 100,967,898,876 Land
Jumlah 391,433,880,004 -- -- 391,433,880,004 Total
Akumulasi Perubahan Accumulated Changes
Nilai Wajar 197,200,119,996 10,717,000,000 -- 207,917,119,996 in Fair value
Nilai Tercatat 588,634,000,000 10,717,000,000 -- 599,351,000,000 Carrying Amount
Pendapatan sewa, setelah dikurangi pajak, yang Rental revenue, net of tax, obtained from
diperoleh dari properti investasi untuk investment property for the years ended
tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember December 31, 2024 and 2023 are
2024 dan 2023 adalah masing-masing sebesar Rp18,927,489,062 and Rp16,694,254,643,
Rp18.927.489.062 dan Rp16.694.254.643 respectively (Note 11).
(Catatan 11).
Beban investasi pada properti investasi yang Operating expenses on investment properties
menghasilkan penghasilan sewa pada tahun that generated rental income in 2024 and 2023
2024 dan 2023 masing-masing sebesar amounted to Rp7,502,701,055 and
Rp7.502.701.055 dan Rp7.708.559.433. Rp7,708,559,433, respectively.
Approval for Printing/ 25-Mar-25 24 Paraf:
Page 37
DANA INVESTASI REAL ESTAT DANA INVESTASI REAL ESTAT
CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (In full Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 29 November 2012, DIRE membeli On November 29, 2012, DIRE purchased
properti investasi Solo Grand Mall (“SGM”) yang investment property Solo Grand Mall (“SGM”)
dimiliki oleh PT Sarana Griya Prasarana Bangun from PT Sarana Griya Prasarana Bangun
(“SGPB”) yang terletak di Jalan Brigjen Slamet (“SGPB”) located on Jalan Brigjen Slamet Riyadi,
Riyadi, Surakarta, berdasarkan Perjanjian Akta Surakarta, based on Notarial Deed No. 69 dated
Jual Beli No. 69 tanggal 29 November 2012 yang November 29, 2012 of Sunarto, S.H., Notary in
dibuat di hadapan Sunarto, S.H., Notaris Surakarta.
di Surakarta
DIRE melalui entitas anak PT Surya Persada DIRE through its subsidiary, PT Surya Persada
Properti juga telah memperoleh hak kepemilikan Properti, has obtained Land’s ownership of SGM
tanah SGM dari SGPB berdasarkan Akta Jual from SGPB based on Notarial Deed as follows:
Beli sebagai berikut:
1. No. 364/Laweyan/2012 tanggal 1. No. 364/Laweyan/2012 dated November 29,
29 November 2012; 2012;
2. No. 365/Laweyan/2012 tanggal 2. No. 365/Laweyan/2012 dated November 29,
29 November 2012; 2012;
3. No. 366/Laweyan/2012 tanggal 3. No. 366/Laweyan/2012 dated November 29,
29 November 2012; dan 2012; and
4. No. 367/Laweyan/2012 tanggal 4. No. 367/Laweyan/2012 dated November 29,
29 November 2012. 2012.
Nilai wajar tanah dan bangunan pada tanggal Fair value of land and building
31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebesar as of December 31, 2024 and 2023 amounting to
Rp605.496.000.000 dan Rp599.351.000.000 Rp605,496,000,000 and Rp599,351,000,000
berdasarkan penilaian yang dilakukan oleh based on assessment conducted by independent
penilai independen KJPP Rengganis, Hamid dan appraiser KJPP Rengganis, Hamid dan Rekan,
Rekan berdasarkan laporan bertanggal based on report dated March 18, 2025 and
masing-masing 18 Maret 2025 dan 13 Maret March 13, 2024, respectively. The valuation
2024. Dasar penilaian yang digunakan adalah basis applied was market value by using income
nilai pasar dengan menggunakan pendekatan approach with discounted cash flow analysis and
pendapatan dengan analisa arus kas terdiskonto cost approach.
dan pendekatan biaya.
Berikut ini asumsi-asumsi signifikan yang dipakai The following significant assumptions used by
oleh penilai dalam menghitung nilai wajar atas the appraisser to determine the fair value of
properti investasi: investment property are as follows:
- Tingkat Diskonto per Tahun: - Discount Rates per Annum:
2024: 11,67% untuk tahun-1 hingga akhir 2024: 11.67% from the first year until the end
masa proyeksi dan 2023: 11,91% untuk of the projection and 2023: 11.91% from the
tahun-1 hingga akhir masa proyeksi; first year until the end of the projection;
- Kenaikan Harga Sewa Rata-rata per Tahun: - Increase in Average Rental Rate per
2024: 3,59%-5,15% dari tahun-1 hingga Annum: 2024: 3.59%-5.15% from the first
akhir masa proyeksi dan 2023: 5,15% dari year until the end of the projection; 2023:
tahun-1 hingga masa akhir proyeksi; 5.15% from the first year until the end of the
projection;
- Jangka Waktu Proyeksi Arus Kas: - Cash Flow Projection Periods:
2024: 11 Tahun, 2023: 11 Tahun 2024: 11 Years; 2023: 11 Years.
Properti investasi telah diasuransikan terhadap Investment property have been insured against
risiko kerugian akibat kebakaran dan risiko fire and other risks with sum insured of
lainnya dengan nilai pertanggungan Rp310,648,000,000 and Rp308,948,000,000 as
Rp310.648.000.000 dan Rp308.948.000.000 of December 31, 2024 and 2023. Management
pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023. believes that the sum insured amount is
Manajemen berpendapat bahwa nilai adequate to cover possible losses that may
pertanggungan tersebut cukup memadai untuk occur. The insurance is entered into with PT
Approval for Printing/ 25-Mar-25 25 Paraf:
Page 38
DANA INVESTASI REAL ESTAT DANA INVESTASI REAL ESTAT
CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (In full Rupiah, unless otherwise stated)
menutup kemungkinan kerugian yang mungkin Great Eastern General Insurance Indonesia.
muncul. Pertanggungan ini dilakukan dengan PT
Great Eastern General Insurance Indonesia.
4. Kas dan Setara Kas 4. Cash and Cash Equivalents
2024 2023
Rp Rp
Bank Cash in Banks
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Standard Chartered Bank 939,244,564 1,406,114,248 Standard Chartered Bank
PT Bank Central Asia Tbk 865,429,508 43,708,723 PT Bank Central Asia Tbk
Jumlah Bank 1,804,674,072 1,449,822,971 Total Cash in Banks
Deposito Berjangka - Pihak Ketiga Time Deposits - Third Parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Mega Tbk 8,500,000,000 -- PT Bank Mega Tbk
PT Bank Jago Tbk 6,300,000,000 -- PT Bank Jago Tbk
PT Bank Neo Commerce Tbk -- 5,000,000,000 PT Bank Neo Commerce Tbk
PT Bank Aladin Syariah Tbk -- 5,000,000,000 PT Bank Aladin Syariah Tbk
PT Bank BPD Sulawesi Tengah -- 2,500,000,000 PT Bank BPD Sulawesi Tengah
PT Bank Riau Kepri Syariah (Persero) Tbk -- 1,000,000,000 PT Bank Riau Kepri Syariah (Persero) Tbk
Jumlah Deposito Berjangka 14,800,000,000 13,500,000,000 Total Time Deposits
Jumlah 16,604,674,072 14,949,822,971 Total
Deposito Berjangka Time Deposits
Tingkat Suku Bunga per Tahun 6.25% - 6.75% 6.25% - 7.00% Annual Interest Rates
Jangka Waktu 1 - 3 Bulan / Month 1 - 3 Bulan / Month Maturity Period
5. Piutang Usaha – Pihak Ketiga 5. Trade Receivables – Third Parties
a. Berdasarkan Pelanggan a. By Customers
2024 2023
Rp Rp
CV Style Indo Fashion 236,755,008 38,754,540 CV Style Indo Fashion
Ahmad Arifin 195,431,407 162,873,019 Ahmad Arifin
PT Top Food Indonesia 160,056,000 160,056,000 PT Top Food Indonesia
PT Infrastruktur Bisnis Sejahtera 147,629,977 -- PT Infrastruktur Bisnis Sejahtera
PT Internasional Mitra Fashion 115,269,424 115,269,424 PT Internasional Mitra Fashion
PT Sarana Griya Prasarana Bangun 74,089,994 488,945,037 PT Sarana Griya Prasarana Bangun
PT Matahari Department Store Tbk 43,617,720 101,178,027 PT Matahari Department Store Tbk
Lain-lain (Masing-masing di bawah Rp100 Juta) 1,589,694,033 1,538,817,280 Others (Each below Rp100 Million)
Jumlah 2,562,543,563 2,605,893,327 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (1,328,259,707) (1,255,700,526) Allowance for Impairment Losses
Bersih 1,234,283,856 1,350,192,801 Net
b. Berdasarkan Umur b. By Aging
2024 2023
Rp Rp
Rincian umur piutang sebagai berikut: The detail of aging schedule are as follows:
1 - 30 hari 523,074,026 832,121,518 1 - 30 days
31 - 90 hari 423,860,421 230,483,881 31 - 90 days
> 90 hari 1,615,609,116 1,543,287,928 > 90 days
Jumlah 2,562,543,563 2,605,893,327 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (1,328,259,707) (1,255,700,526) Allowance for Impairment Losses
Bersih 1,234,283,856 1,350,192,801 Net
Approval for Printing/ 25-Mar-25 26 Paraf:
Page 39
DANA INVESTASI REAL ESTAT DANA INVESTASI REAL ESTAT
CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (In full Rupiah, unless otherwise stated)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for impairment are
adalah sebagai berikut: as follows:
2024 2023
Rp Rp
Saldo Awal 1,255,700,526 1,268,322,245 Beginning Balance
Kenaikan (Penurunan) Tahun Berjalan (Catatan 12.d) 72,559,181 (12,621,719) Addition (Deduction) for the Current Year (Note 12.d)
Saldo Akhir 1,328,259,707 1,255,700,526 Ending Balance
Seluruh saldo piutang usaha dalam mata uang All trade receivables are denominated in Rupiah.
Rupiah.
Berdasarkan hasil penelaahan atas kolektabilitas Based on its review of the collectability of
piutang masing-masing pelanggan pada akhir individual receivables at the end of year, the
tahun, manajemen berpendapat bahwa management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai tersebut impairment losses are adequate to cover
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian possible losses on uncollectible accounts.
dari tidak tertagihnya piutang usaha.
6. Beban Akrual 6. Accrued Expenses
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
2024 2023
Rp Rp
Biaya Operasional dan Pemeliharaan 429,789,926 200,504,483 Operational and Maintenance Fee
Jasa Profesional 244,239,940 318,230,690 Professional Fee
Pengelolaan Investasi (Catatan 13) 221,638,096 220,480,685 Investment Management (Note 13)
Jasa Kustodian 58,854,760 57,566,332 Custodian Fee
Lain-lain 47,393,542 49,705,053 Others
Jumlah 1,001,916,264 846,487,243 Total
Seluruh saldo beban akrual dalam mata uang All accrued expenses are denominated in
Rupiah. Rupiah.
7. Deposit Pelanggan 7. Tenant Deposits
Merupakan jaminan pelanggan atas Represent tenant deposits from rental at
sewa ruangan di Solo Grand Mall yang Solo Grand Mall which as of December 31, 2024
pada 31 Desember 2024 dan 2023 and 2023 amounting to Rp1,942,583,469 and
masing-masing sebesar Rp1.942.583.469 dan Rp2,124,058,741, respectively.
Rp2.124.058.741.
8. Pendapatan Diterima di Muka 8. Unearned Revenue
Merupakan pendapatan diterima di muka atas Represent unearned revenue from rental at
transaksi sewa ruangan di Solo Grand Mall pada Solo Grand Mall which as of December 31, 2024
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 and 2023 amounting to Rp7,274,192,360 and
masing-masing sebesar Rp7.274.192.360 dan Rp7,079,989,502, respectively.
Rp7.079.989.502.
Approval for Printing/ 25-Mar-25 27 Paraf:
Page 40
DANA INVESTASI REAL ESTAT DANA INVESTASI REAL ESTAT
CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (In full Rupiah, unless otherwise stated)
9. Perpajakan 9. Taxation
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
Pajak dibayar di muka pajak penghasilan Prepaid income tax Article 4(2) represents
Pasal 4 ayat 2 merupakan pajak penghasilan unrealized deferred final income tax Article
final tangguhan Pasal 4 ayat 2 yang belum 4(2) which will be amortized to respective
direalisasi, yang akan diamortisasi ke rental period, which as of December 31,
masing-masing masa sewa, dengan saldo 2024 and 2023 amounting to Rp727,419,236
sebesar Rp727.419.236 dan Rp707.998.950 and Rp707,998,950, respectively.
masing-masing pada tanggal 31 Desember
2024 dan 2023.
b. Utang Pajak b. Taxes Payables
2024 2023
Rp Rp
Pajak Penghasilan : Income Taxes :
- Pasal 4 Ayat 2 30,914,505 27,670,953 Article 4 (2) -
- Pasal 21 207,500 520,050 Article 21 -
- Pasal 23 5,843,786 5,894,337 Article 23 -
Pajak Pertambahan Nilai 135,822,977 131,669,347 Value Added Tax
Jumlah 172,788,768 165,754,687 Total
c. Pajak Penghasilan Final c. Final Income Tax
2024 2023
Rp Rp
Pendapatan (Catatan 11) 21,030,543,402 18,549,171,825 Total Revenue (Note 11)
Subjek Pendapatan Non Pajak Penghasilan Final -- -- Subject to Non Final Income Tax
Jumlah Pendapatan dari Pajak Penghasilan Final 21,030,543,402 18,549,171,825 Revenue Subject to Final Income Tax
Pajak Penghasilan Pasal 4 ayat 2 - Income Tax Article 4(2) -
Tarif Final (10%) 2,103,054,340 1,854,917,182 Final Rate (10%)
Seluruh pendapatan dikenakan pajak All revenue are subject to final income tax.
penghasilan final.
10. Total Kenaikan Nilai Aset Bersih 10. Total Increase on Net Assets Values
Akun ini terdiri atas: This account consists of:
a. Transaksi dengan Pemegang Unit a. Transaction with Investment Unit
Penyertaan Holders’
Transaksi dengan pemegang unit Transactions with unit holders consist of unit
penyertaan terdiri dari transaksi unit transactions owned by investors and
penyertaan yang dimiliki pemodal dan investment managers and dividends.
manajer investasi dan pembagian dividen.
Jumlah unit penyertaan yang dimiliki Units owned by the investors and the
pemodal dan manajer investasi pada investment managers as of December 31,
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 adalah 2024 and 2023 are as follows:
sebagai berikut:
Approval for Printing/ 25-Mar-25 28 Paraf:
Page 41
DANA INVESTASI REAL ESTAT DANA INVESTASI REAL ESTAT
CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (In full Rupiah, unless otherwise stated)
2024
% Unit Rp
Pemodal 98.79% 3,951,545,830 395,154,583,000 Investors
Manajer Investasi (Catatan 13) 1.21% 48,454,170 4,845,417,000 Investment Managers (Note 13)
Jumlah 4,000,000,000 400,000,000,000 Total
2023
% Unit Rp
Pemodal 98.52% 3,940,907,614 394,090,761,400 Investors
Manajer Investasi (Catatan 13) 1.48% 59,092,386 5,909,238,600 Investment Managers (Note 13)
Jumlah 4,000,000,000 400,000,000,000 Total
Jumlah unit penyertaan dari pemegang unit The number of investment units of the unit
penyertaan telah diterima seluruhnya holders have been received amounting to
sebesar Rp400.000.000.000 pada tanggal Rp400,000,000,000 on November 28, 2012
28 November 2012 (Catatan 1.a). (Note 1.a).
DIRE telah membagikan dividen selama DIRE has paid dividend in 2024 and 2023
2024 dan 2023 masing-masing sebesar amounting to Rp10,764,400,000 and
Rp10.764.400.000 dan Rp8.434.400.000. Rp8,434,400,000, respectively.
b. Kenaikan Nilai Aset Bersih b. Increase on Net Assets Values
DIRE memiliki kenaikan nilai aset bersih DIRE has increase on net assets
pada 31 Desember 2024 dan 2023 masing- values as of December 31, 2024 and 2023
masing sebesar Rp456.607.634.799 dan amounting to Rp456,607,634,799 and
Rp438.262.265.717. Rp438,262,265,717, respectively.
11. Pendapatan Sewa 11. Rental Revenues
Merupakan pengakuan pendapatan atas sewa Represent revenue from rental space of SGM in
ruangan SGM di Solo untuk tahun-tahun yang Solo for the years ended December 31, 2024 and
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 (Note 3).
2023 (Catatan 3).
2024 2023
Rp Rp
Pendapatan 21,030,543,402 18,549,171,825 Revenues
Pajak Penghasilan Final (Catatan 9.c) (2,103,054,340) (1,854,917,182) Final Income Tax (Note 9.c)
Pendapatan - Bersih 18,927,489,062 16,694,254,643 Revenues - Net
12. Beban Investasi 12. Investment Expenses
a. Beban Pengelolaan Investasi a. Investment Management Expenses
- Biaya Tetap - Fixed Expenses
Beban ini merupakan imbalan kepada This expense is a reward to PT
PT Ciptadana Asset Management Ciptadana Asset Management as an
sebagai manajer investasi sebesar investment manager at a maximum of
maksimum 0,3% per tahun dari total nilai 0.3% per year of the total asset value in
aset dalam portofolio, dihitung the portfolio, calculated on the basis of
berdasarkan 365 hari per tahun atau 366 365 days per year or 366 days per year
hari per tahun untuk tahun kabisat dan for leap years and paid on each date of
dibayar pada setiap tanggal pembagian distribution of investment returns.
hasil investasi.
Approval for Printing/ 25-Mar-25 29 Paraf:
Page 42
DANA INVESTASI REAL ESTAT DANA INVESTASI REAL ESTAT
CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (In full Rupiah, unless otherwise stated)
- Biaya Kinerja - Performance Expenses
Beban ini merupakan imbalan kepada This expense is a reward to PT
PT Ciptadana Asset Management Ciptadana Asset Management as an
sebagai manajer investasi sebesar investment manager at a maximum of
maksimum 3% per tahun dari Net 3% per annum of Net Property Income
Property Income setelah dikurangi pajak after deducting final tax of 10% of
final sebesar 10% dari pendapatan yang income related to real estate assets,
terkait dengan aset real estat, dihitung calculated based on 365 days per year
berdasarkan 365 hari per tahun atau 366 or 366 days per year for leap years and
hari per tahun untuk tahun kabisat dan paid on each investment distribution
dibayar pada setiap tanggal pembagian date.
hasil investasi.
- Imbalan Jasa Akuisisi - Acquisition Fee
Beban ini merupakan imbalan kepada This expense is a reward to PT
PT Ciptadana Asset Management Ciptadana Asset Management as an
sebagai manajer investasi sebesar investment manager, a maximum of 1%
maksimum 1% dari total nilai akuisisi of the total acquisition value is paid
dibayarkan pada saat penyelesaian upon completion of the purchase.
pembelian.
- Imbalan Jasa Divestasi - Divestment Fee
Beban ini merupakan imbalan kepada This expense is a reward to PT
PT Ciptadana Asset Management Ciptadana Asset Management as an
sebagai manajer investasi sebesar investment manager, a maximum of
maksimum 0,5% dari total nilai divestasi 0.5% of the total divestment value is
dibayarkan pada saat penyelesaian paid upon completion of the sale.
penjualan.
Beban pengelolaan investasi untuk The investment management expense for
tahun-tahun yang berakhir pada the years ended December 31, 2024 and
31 Desember 2024 dan 2023 adalah 2023 are amounted to Rp2,393,852,076 and
masing-masing sebesar Rp2.393.852.076 Rp2,294,065,528, respectively.
dan Rp2.294.065.528.
b. Beban Kustodian b. Custodian Fee
Beban ini merupakan beban imbalan atas This expense represents compensation
jasa penanganan transaksi investasi, expenses for handling investment
penitipan kekayaan dan administrasi yang transactions, custody and administration
berkaitan dengan kekayaan DIRE, services related to the assets of the DIRE,
pencatatan penjualan dan pembelian recording sales and repurchase of units as
kembali unit penyertaan serta biaya yang well as fees related to unit holder accounts to
berkaitan dengan akun pemegang unit Standard Chartered Bank as a custodian
kepada Bank Standard Chartered sebagai bank of a maximum of 0.1% per years are
bank kustodian sebesar maksimum 0,1% per calculated on a daily basis from the DIRE's
tahun dihitung secara harian dari nilai aktiva net asset value based on 365 days per year
bersih DIRE berdasarkan 365 hari per tahun or 366 days per year for leap years and paid
atau 366 hari per tahun untuk tahun kabisat on each distribution date of the investment.
dan dibayar pada setiap tanggal pembagian
hasil investasi.
Beban kustodian untuk tahun-tahun yang The custodian expense for the years
berakhir pada 31 Desember 2024 dan 2023 ended December 31, 2024 and 2023 are
adalah masing-masing sebesar amounted to Rp690,300,365 and
Rp690.300.365 dan Rp677.292.704. Rp677,292,704, respectively.
Approval for Printing/ 25-Mar-25 30 Paraf:
Page 43
DANA INVESTASI REAL ESTAT DANA INVESTASI REAL ESTAT
CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (In full Rupiah, unless otherwise stated)
c. Beban Manajer Properti c. Property Manager Expenses
Beban ini merupakan beban imbalan kepada This expense is a reward expense to
PT Bengawan Inti Kharisma sebagai manajer PT Bengawan Inti Kharisma as a property
properti sebesar maksimum 2% per tahun manager at a maximum of 2% per year,
dihitung secara harian dari total pendapatan calculated on a daily basis from the total
yang berkaitan dengan aset real estat income related to real estate assets after
setelah dikurangi dengan beban usaha yang deducting operating expenses related to real
berkaitan dengan aset real estat, dihitung estate assets, calculated on a 365 day per
berdasarkan 365 hari per tahun atau 366 hari year basis or 366 days per year for leap
per tahun untuk tahun kabisat dan dibayar years and payable on each investment
pada setiap tanggal pembagian hasil distribution date.
investasi.
Beban manajer properti untuk tahun-tahun The property manager expense for the years
yang berakhir pada 31 Desember 2024 dan ended December 31, 2024 and 2023 are
2023 adalah masing-masing sebesar amounted to Rp332,239,994 and
Rp332.239.994 dan Rp277.649.820. Rp277,649,820, respectively.
d. Beban Lain-lain d. Other Expenses
2024 2023
Rp Rp
Beban Operasional dan Pemeliharaan 2,532,208,005 2,997,706,853 Operational and Maintenance Expenses
Beban Asuransi 802,272,000 800,080,000 Insurance Expense
Pajak Bumi dan Bangunan 420,900,000 419,750,000 Tax of Land and Building
Beban Jasa Profesional 160,308,000 159,870,000 Professional Fee
Pencadangan (Pembalikan) Kerugian Allowance (Reversal) for
Penurunan Nilai (Catatan 5) 72,559,181 (12,621,719) Impairment Losses (Note 5)
Lain-lain 98,061,434 94,766,247 Others
Jumlah 4,086,308,620 4,459,551,381 Total
13. Transaksi dan Saldo Pihak Berelasi 13. Related Parties Transactions and Balances
DIRE dan entitas anak dalam melakukan In its normal activities, DIRE and its subsidiary
kegiatan usaha normal melakukan transaksi have transactions with related parties.
dengan pihak berelasi.
2024 2023
Rp Rp
Piutang Lain-lain Other Receivable
PT Ciptadana Asset Management 71,189,274 35,007,145 PT Ciptadana Asset Management
Persentase dari Jumlah Aset 0.01 0.01 Percentage of Total Assets
Beban Akrual (Catatan 6) Accrued Expenses (Note 6)
PT Ciptadana Asset Management 221,638,096 220,480,685 PT Ciptadana Asset Management
Persentase dari Jumlah Liabilitas 2.11 2.15 Percentage of Total Liabilties
Beban Pengelolaan Investasi (Catatan 12.a) Investment Management Expenses (Note 12.a)
PT Ciptadana Asset Management 2,393,852,076 2,294,065,528 PT Ciptadana Asset Management
Persentase dari Biaya Operasional Langsung 31.85 29.73 Percentage of Direct Operating Expenses
PT Ciptadana Asset Management sebagai PT Ciptadana Asset Management as DIRE’s
Manajer Investasi DIRE memiliki sebanyak Investment Manager has 48,454,170 and
48.454.170 dan 59.092.386 unit penyertaan 59,092,386 DIRE’s investments units as of
DIRE masing-masing pada tanggal December 31, 2024 and 2023, respectively (Note
31 Desember 2024 dan 2023 (Catatan 10). 10).
Approval for Printing/ 25-Mar-25 31 Paraf:
Page 44
DANA INVESTASI REAL ESTAT DANA INVESTASI REAL ESTAT
CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (In full Rupiah, unless otherwise stated)
Hubungan dan sifat saldo akun/transaksi dengan The relationship and nature of account
pihak berelasi adalah sebagai berikut: balances/transactions with the related parties are
as follows:
No Pihak Berelasi/ Hubungan dengan Perusahaan/ Sifat Transaksi/
Related Parties Relationship Nature of Transaction
1 PT Ciptadana Asset Management Manajer Investasi DIRE/ Piutang Lain-Lain, Beban Akrual, Beban Pengelolaan
DIRE Investment Manager Investasi, Pemegang Unit Penyertaan/ Other Receivable,
Accrued Expense, Investment Management Expense,
Investments Unit Holder
14. Informasi Segmen 14. Segment Information
Segmen Usaha Business Segment
DIRE dan entitas anak hanya menghasilkan satu DIRE and its subsidiary only produce on type of
jenis jasa yang signifikan yang tidak memiliki service significantly, which does not have
karakteristik yang berbeda dalam proses, different characteristics in the process, customer
klasifikasi pelanggan dan distribusi jasa yaitu classification and services distribution that is
sewa ruangan (Catatan 11). rental space (Note 11).
15. Ikatan 15. Commitments
a. Pada tanggal 29 November 2012, DIRE a. On November 29, 2012, DIRE entered into a
menandatangani perjanjian manajemen property management agreement with
properti dengan PT Bengawan Inti Kharisma, PT Bengawan Inti Kharisma, whereby DIRE
dimana DIRE menunjuk PT Bengawan Inti appointed PT Bengawan Inti Kharisma as a
Kharisma sebagai manajer properti untuk property manager to manage operation of
pengoperasian Solo Grand Mall. Perjanjian Solo Grand Mall. The agreement is extended
ini diperpanjang hingga tanggal until November 27, 2027 (Note 1.c);
27 November 2027 (Catatan 1.c);
b. Pada tanggal 30 Oktober 2015, DIRE b. On October 30, 2015, DIRE entered into a
menandatangani perjanjian sewa menyewa rent lots for parking management with PT
lahan untuk pengelolaan parkir dengan Centrepark Citra Corpora located in Solo
PT Centrepark Citra Corpora di Solo Grand Grand Mall and there is addendum until
Mall dan terdapat perpanjangan hingga April 30, 2026. This rent lots income are
tanggal 30 April 2026. Pendapatan sewa recorded as revenue.
lahan tersebut dicatat sebagai pendapatan.
16. Instrumen Keuangan: Manajemen Risiko 16. Financial Instruments: Financial Risk
Keuangan Management
i) Faktor-faktor dan Kebijakan Manajemen i) Factors and Policies of Financial Risk
Risiko Keuangan Management
Dalam menjalankan aktivitas operasi, In its operating, investing and financing
investasi dan pendanaan, DIRE dan entitas activities, the DIRE and its subsidiary is
anak menghadapi risiko keuangan yaitu exposed to the following financial risks:
risiko kredit, risiko likuiditas, risiko pasar dan credit risk, liquidity risk, market risk, and
risiko harga dan mendefinisikan risiko-risiko price risk and defines those risks as follows:
tersebut sebagai berikut:
Approval for Printing/ 25-Mar-25 32 Paraf:
Page 45
DANA INVESTASI REAL ESTAT DANA INVESTASI REAL ESTAT
CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (In full Rupiah, unless otherwise stated)
▪ Risiko kredit: kemungkinan bahwa ▪ Credit risk: the possibility that a
pelanggan tidak membayar semua atau customer will not pay all or a portion of a
sebagian piutang atau tidak membayar receivable or will not pay in a timely
secara tepat waktu dan akan manner and therefore will cause a loss
menyebabkan kerugian DIRE dan to the DIRE and its subsidiary;
entitas anak;
▪ Risiko likuiditas: DIRE dan entitas anak ▪ Liquidity risk: DIRE and its subsidiary
menetapkan risiko kolektibilitas dari defines collectibility risk of trade
piutang usaha seperti yang dijelaskan di receivables as mentioned above,
atas, sehingga mengalami kesulitan therefore, will have a difficulty in paying
dalam memenuhi liabilitas yang terkait its obligations related to its financial
dengan liabilitas keuangan; liabilities;
▪ Risiko pasar: risiko suku bunga atas nilai ▪ Market risk consist: interest rate risk is
wajar adalah risiko fluktuasi nilai the risk of fluctuations in the fair value of
instrumen keuangan yang disebabkan financial instruments that caused by the
perubahan suku bunga pasar; changes in market interest rates;
▪ Risiko harga: risiko fluktuasi nilai ▪ Price risk: risk of fluctuation in the value
instrumen keuangan sebagai akibat of financial instruments as a result of
perubahan harga pasar. changes in market price.
Dalam rangka untuk mengelola risiko In order to manage those risks effectively,
tersebut secara efektif, DIRE dan entitas the DIRE and its subsidiary has certain
anak memiliki beberapa strategi untuk strategies of financial risks management,
pengelolaan risiko keuangan, yang sejalan which are in line with DIRE and its subsidiary
dengan tujuan DIRE dan entitas anak. objectives. These guidelines set up
Pedoman ini menetapkan tujuan dan objectives and action to be taken in order to
tindakan yang harus diambil dalam rangka manage the financial risks exposed by the
mengelola risiko keuangan yang dihadapi DIRE and its subsidiary.
DIRE dan entitas anak.
Pedoman utama dari kebijakan ini antara The major guidelines of this policy are as
lain, adalah sebagai berikut: follows:
▪ Semua kegiatan manajemen risiko ▪ All financial risk management activities
keuangan dilakukan dan dipantau; are carried out and monitored;
▪ Semua kegiatan manajemen risiko ▪ All financial risk management activities
keuangan dilakukan secara bijaksana are conducted wisely and consistently
dan konsisten dan mengikuti praktik and follow the best market practice.
pasar terbaik.
Risiko Kredit Credit Risk
DIRE dan entitas anak mengendalikan DIRE and its subsidiary controls its exposure
eksposur risiko kredit dengan menetapkan to credit risk by determining policy based on
kebijakan berdasarkan prinsip kehati-hatian prudent principles in the lease of investment
dalam penyewaan properti investasi. property. As part of such process, the
Sebagai bagian dari proses tersebut, reputasi customer’s reputation and track record are
dan jejak rekam pelanggan menjadi bahan taken into consideration.
pertimbangan.
Tabel berikut menganalisis aset keuangan The following table presents an analysis of
berdasarkan umur jatuh temponya: financial assets based on the maturity
period:
Approval for Printing/ 25-Mar-25 33 Paraf:
Page 46
DANA INVESTASI REAL ESTAT DANA INVESTASI REAL ESTAT
CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (In full Rupiah, unless otherwise stated)
2024
Belum Jatuh Tempo/
Not Yet Due 0 - 30 hari/ days 31 - 90 hari/ days > 90 hari/ days Jumlah/ Total
Rp Rp Rp Rp Rp
Kas dan Setara Kas 1,804,674,072 14,800,000,000 -- -- 16,604,674,072 Cash and Cash Equivalents
Piutang Usaha - Pihak Ketiga -- 472,013,289 229,046,046 533,224,521 1,234,283,856 Trade Receivables - Third Parties
Piutang Lain-Lain - Pihak Berelasi -- 71,189,274 -- -- 71,189,274 Other Receivables - Related Party
Piutang Bunga -- 24,147,945 -- -- 24,147,945 Interest Receivables
Jumlah 1,804,674,072 15,367,350,508 229,046,046 533,224,521 17,934,295,147 Total
2023
Belum Jatuh Tempo/
Not Yet Due 0 - 30 hari/ days 31 - 90 hari/ days > 90 hari/ days Jumlah/ Total
Rp Rp Rp Rp Rp
Kas dan Setara Kas 1,449,822,971 13,500,000,000 -- -- 14,949,822,971 Cash and Cash Equivalents
Piutang Usaha - Pihak Ketiga -- 670,344,475 125,832,143 554,016,183 1,350,192,801 Trade Receivables - Third Parties
Piutang Lain-Lain - Pihak Berelasi -- 35,007,145 -- -- 35,007,145 Other Receivables - Related Party
Piutang Bunga -- 61,993,379 -- -- 61,993,379 Interest Receivables
Jumlah 1,449,822,971 14,267,344,999 125,832,143 554,016,183 16,397,016,296 Total
Kualitas Kredit Aset Keuangan Credit Quality of Financial Assets
DIRE dan entitas anak mengelola risiko kredit DIRE and its subsidiary manages credit risk
yang terkait dengan simpanan di Bank dan exposed from its deposits with banks and
obligasi dengan memonitor reputasi, bonds by monitoring reputation, credit
peringkat kredit, dan membatasi risiko ratings and limiting the agregrate risk to any
agregat dari masing-masing pihak dalam individual counterparty. For banks, only
kontrak. Untuk bank, hanya pihak-pihak independent parties with a good rating are
independen dengan predikat baik yang accepted.
diterima.
Kualitas kredit dari aset keuangan baik yang The credit quality of financial assets that are
belum jatuh tempo atau tidak mengalami neither past due nor impaired can be
penurunan nilai dapat dinilai dengan assesed by reference to external credit
mengacu pada peringkat kredit eksternal (jika ratings (if available) or to historical
tersedia) atau mengacu pada informasi information about counterparty defaults
historis mengenai tingkat gagal bayar debitur: rates:
Kas dan Setara Kas Cash and Cash Equivalents
2024 2023
Rp Rp
Bank - Pihak Ketiga Cash in Banks - Third Parties
Dengan pihak yang memiliki peringkat Counterparties with external
kredit eksternal credit rating
Fitch Fitch
AA- 8,500,000,000 -- AA-
AAA 865,429,508 43,708,723 AAA
A- -- 2,500,000,000 A-
A+ -- 1,406,114,248 A+
9,365,429,508 3,949,822,971
Dengan pihak yang tidak memiliki peringkat Counterparties without external
kredit eksternal 7,239,244,564 11,000,000,000 credit rating
Jumlah 16,604,674,072 14,949,822,971 Total
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko dimana suatu Liquidity risk is the risk where an entity faces
entitas menghadapi kesulitan dalam difficulty in meeting obligations associated
memenuhi kewajiban terkait dengan liabilitas with financial liabilities which is settled by
keuangannya yang diselesaikan dengan delivery of cash or other financial assets.
penyerahan kas atau aset keuangan lainnya.
Approval for Printing/ 25-Mar-25 34 Paraf:
Page 47
DANA INVESTASI REAL ESTAT DANA INVESTASI REAL ESTAT
CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (In full Rupiah, unless otherwise stated)
Di bawah ini ringkasan profil jatuh tempo Below is the summary of the DIRE and its
liabilitas keuangan DIRE dan entitas anak: subsidiary liabilities which will due:
2024
Tidak Kurang dari Lebih Dari Jumlah/ Total
Ditentukan/ 1 Tahun/ 1 Tahun/
Not Defined Less than 1 Year More than 1 Year
Rp Rp Rp Rp
Utang Usaha - Pihak Ketiga -- 107,920,030 -- 107,920,030 Trade Payables - Third Parties
Beban Akrual -- 1,001,916,264 -- 1,001,916,264 Accrued Expenses
Deposit Pelanggan -- 1,942,583,469 -- 1,942,583,469 Tenant Deposits
Jumlah -- 3,052,419,763 -- 3,052,419,763 Total
2023
Tidak Kurang dari Lebih Dari Jumlah/ Total
Ditentukan/ 1 Tahun/ 1 Tahun/
Not Defined Less than 1 Year More than 1 Year
Rp Rp Rp Rp
Utang Usaha - Pihak Ketiga -- 44,242,992 -- 44,242,992 Trade Payables - Third Parties
Beban Akrual -- 846,487,243 -- 846,487,243 Accrued Expenses
Deposit Pelanggan -- 2,124,058,741 -- 2,124,058,741 Tenant Deposits
Jumlah -- 3,014,788,976 -- 3,014,788,976 Total
Pada saat ini DIRE dan entitas anak dapat At present DIRE and its subsidiary expect to
membayar semua liabilitas pada saat jatuh pay all liabilities at their contractual maturity.
tempo. Untuk memenuhi komitmen kas, In order to meet such cash commitments,
DIRE dan entitas anak berharap kegiatan DIRE and its subsidiary expects its operating
operasinya dapat menghasilkan arus kas activities to generate sufficient cash inflows.
masuk yang cukup. Selain itu, DIRE dan In addition, DIRE and its subsidiary holds
entitas anak memiliki aset keuangan yang liquid financial assets and available to meet
likuid dan tersedia untuk memenuhi liquidity needs.
kebutuhan likuiditas.
DIRE dan entitas anak mengelola risiko DIRE and its subsidiary manage liquidity risk
likuiditas dengan pengawasan proyeksi dari by monitoring projections of actual cash flow
arus kas aktual secara terus menerus serta continuously and supervises the maturity of
pengawasan tanggal jatuh tempo dari its financial liabilities.
liabilitas keuangan.
Risiko Harga Price Risk
Risiko harga adalah risiko fluktuasi nilai Price risk is the risk that value of the
instrumen keuangan sebagai akibat instrument will fluctuate as a result of
perubahan harga pasar, terlepas dari apakah changes in market prices, whether caused
perubahan tersebut disebabkan oleh by specific factors to an individual
faktor-faktor spesifik dari masing-masing investment, its issuer or all factors affecting
instrumen atau penerbitnya atau faktor-faktor all instruments traded in the market.
yang mempengaruhi seluruh instrumen yang
diperdagangkan di pasar.
Risiko harga dimonitor setiap hari oleh Price risk is monitored daily by the
Manajer Investasi, dan Manajer Investasi Investment Manager, and the Investment
akan melakukan diversifikasi dari sisi emiten Manager will diversify by the issuer and the
dan tenor instrumen, guna meminimalisir tenor instrument, in order to minimize the
risiko. risk.
ii) Nilai Wajar Instrumen Keuangan ii) Fair Value of Financial Instruments
Manajer investasi DIRE beranggapan bahwa Investment Managers of DIRE considers that
nilai tercatat dari aset dan liabilitas keuangan the carrying amounts of financial assets and
sebesar amortized cost di laporan keuangan financial liabilities recorded at amortized cost
mencerminkan nilai wajar baik itu in the financial statements appoximate their
dikarenakan jatuh tempo dalam jangka values either due to their short-term maturity
pendek atau berdasarkan suku bunga pasar. or they are carried at market interest rate.
Approval for Printing/ 25-Mar-25 35 Paraf:
Page 48
DANA INVESTASI REAL ESTAT DANA INVESTASI REAL ESTAT
CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (In full Rupiah, unless otherwise stated)
Nilai wajar dari instrumen keuangan di atas The fair value of above financial instruments
ditentukan berdasarkan diskonto estimasi were determined by discounting estimated
arus kas yang menggunakan diskonto suku cash flows using discount rates for financial
bunga untuk instrumen keuangan dengan instruments with similar term and maturity.
jangka waktu yang sama.
Pengukuran Nilai Wajar Instrumen Fair Value of Financial Instruments
Keuangan
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan The fair value of financial assets and
diestimasi untuk keperluan pengakuan dan financial liabilities are estimated for the
pengukuran atau untuk keperluan purpose of recognition and measurement or
pengungkapan. DIRE dan entitas anak tidak disclosure. DIRE and its subsidiary does not
memiliki aset dan liabilitas keuangan yang have financial assets and financial liabilities
diukur dan diakui pada nilai wajarnya pada recognized and measured at fair values as of
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023. Nilai December 31, 2024 and 2023. The cost of
tercatat dari aset dan liabilitas keuangannya financial assets and financial liabilities
mendekati nilai wajar dari aset dan liabilitas approximates its fair value as of
keuangan tersebut pada tanggal December 31, 2024 and 2023.
31 Desember 2024 dan 2023.
17. Informasi Tambahan untuk Arus Kas 17. Additional Information for Cash Flows
Aktivitas signifikan yang tidak mempengaruhi Significant activities that do not affect to the cash
arus kas: flows:
2024 2023
Kenaikan Nilai Wajar Increse in Fair Value
atas Properti Investasi 6,145,000,000 10,717,000,000 of Investment Property
18. Standar Akuntansi dan Interpretasi Standar 18. New Accounting Standard and Interpretation
yang Telah Disahkan Namun Belum Berlaku of Standard which Has Issued but Not Yet
Efektif Effective
DSAK-IAI telah menerbitkan beberapa standar DSAK-IAI has issued several new standards,
baru, amendemen dan penyesuaian atas amendments, and improvement to standards but
standar, serta interpretasi atas standar namun not yet effective for the period beginning on
belum berlaku efektif untuk periode yang dimulai January 1, 2024.
pada 1 Januari 2024.
Standar baru dan amendemen atas standar yang New standards and amendment to standard
berlaku efektif untuk periode yang dimulai pada which effective for periods beginning on or after
atau setelah tanggal 1 Januari 2025, dengan Janaury 1, 2025, with early adoption is permitted,
penerapan dini diperkenankan, yaitu: are as follows:
• Amendemen PSAK 221: Pengaruh • Amendments PSAK 221: Foreign Exchange
Perubahan Kurs Valuta Asing tentang Rate regarding Lack of Exchangeability;
Kekurangan Ketertukaran;
• PSAK 117: Kontrak Asuransi; dan • PSAK 117: Insurance Contract; and
• Amendemen PSAK 117: Kontrak Asuransi • Amendments PSAK 117: Insurance
tentang Penerapan Awal PSAK 117 dan Contract regarding Initial Application of
PSAK 109 – Informasi Komparatif. PSAK 117 and PSAK 109 – Comparative
Information.
Approval for Printing/ 25-Mar-25 36 Paraf:
Page 49
DANA INVESTASI REAL ESTAT DANA INVESTASI REAL ESTAT
CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (In full Rupiah, unless otherwise stated)
Beberapa PSAK juga diamandemen yang Several PSAKs were also amended which were
merupakan amendemen konsekuensial karena consequential amendments due to the
berlakunya PSAK 117: Kontrak Asuransi, yaitu: enactment of PSAK 117: Insurance Contracts, as
follows:
• PSAK 103: Kombinasi Bisnis; • PSAK 103: Business Combinations;
• PSAK 105: Aset Tidak Lancar yang Dikuasai • PSAK 105: Non-Current Assets Held for
untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan; Sale and Discontinued Operations;
• PSAK 107: Instrumen Keuangan: • PSAK 107: Financial Instruments:
Pengungkapan; Disclosures;
• PSAK 109: Instrumen Keuangan; • PSAK 109: Financial Instruments;
• PSAK 115: Pendapatan dari Kontrak • PSAK 115: Income from Contacts with
dengan Pelanggan; Customers
• PSAK 201: Penyajian Laporan Keuangan; • PSAK 201: Presentation of Financial
Statements;
• PSAK 207: Laporan Arus Kas; • PSAK 207: Statement of Cash Flows;
• PSAK 216: Aset Tetap; • PSAK 216: Fixed Assets;
• PSAK 219: Imbalan Kerja; • PSAK 219: Employee Beneifts;
• PSAK 228: Investasi pada Entitas Asosiasi • PSAK 228: Investment in Associates and
dan Ventura Bersama; Join Ventures;
• PSAK 232: Instrumen Keuangan: Penyajian; • PSAK 232: Financial Instruments:
Presentation;
• PSAK 236: Penurunan Nilai Aset; • PSAK 236: Impairment of Assets;
• PSAK 237: Provisi, Liabilitas Kontijensi dan • PSAK 237: Provision, Contigent Liabilities,
Aset Kontijensi; and Contigent Assets;
• PSAK 238: Aset Takberwujud; dan • PSAK 238: Intagible Assets; and
• PSAK 240: Properti Investasi. • PSAK 240: Investment Property.
Hingga tanggal laporan keuangan ini diotorisasi, Until the date of the financial statements is
DIRE dan entitas anak masih melakukan authorized, DIRE and its subsidiary are still
evaluasi atas dampak potensial dari penerapan evaluating the potential impact of the adoption of
standar baru, amendemen standar dan new standards, amendments to standards and
interpretasi standar tersebut. interpretations of these standards.
19. Perhitungan atas Laba Besrih setelah Pajak 19. Computation of Realized Net Profit after Tax
yang telah Direalisasi
Berdasarkan angka 18 Peraturan Nomor IX.M.1 Based on Regulation IX.M.1 point 18 on
tentang Pedoman bagi Manajer Investasi dan Guidelines for the Investment Manager and the
Bank Kustodian yang Melakukan Pengelolaan Custodian Bank operate Real Estate Investment
Dana Investasi Real Estat Berbentuk Kontrak Trust - Collective Investment Contract stated that
Investasi Kolektif disebutkan bahwa : “Dana : "Real Estate Investment Trust - Collective
Investasi Real Estat berbentuk Kontrak Investasi Investment Contract shall distribute profits to
Kolektif wajib mendistribusikan keuntungan unitholders of Real Estate Investment
kepada para pemegang Unit Penyertaan Dana Trust-Collective Investment Contract each year
Investasi Real Estat berbentuk Kontrak Investasi in an amount at least 90% of the net profit after
Kolektif setiap tahun dalam jumlah paling kurang tax".
90% dari laba bersih setelah pajak.”
Berdasarkan paragraf 29 PSAK 240 (Revisi Under paragraph 29 of PSAK 240 (Revised
2011) tentang Properti Investasi, entitas telah 2011) on Investment Property, the entity choose
memilih model nilai wajar sebagai kebijakan the fair value model as its accounting policy in all
akuntansinya dalam mengukur seluruh properti investment property measurement.
investasinya.
Approval for Printing/ 25-Mar-25 37 Paraf:
Page 50
DANA INVESTASI REAL ESTAT DANA INVESTASI REAL ESTAT
CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (In full Rupiah, unless otherwise stated)
Sesuai dengan surat Otoritas Jasa Keuangan In accordance with Financial Services
(OJK) kepada Manajer Investasi No: Authority to the Invesment Manager No:
S-186/PM.211/2014 tanggal 12 Februari 2014, S-186/PM.211/2014 dated February 12, 2014, in
dalam rangka harmonisasi dengan PSAK 240 order to harmonize with PSAK 240 on
tentang Properti Investasi, dijelaskan bahwa Investment Property, it was clarified that "net
“laba bersih setelah pajak” yang dimaksud dalam profit after tax" as defined in Point 18 of
angka 18 Peraturan Nomor XI.M.1 adalah Regulation XI.M.1 is realized net profit after tax.
merupakan bagian laba bersih setelah pajak
yang telah direalisasi.
Berikut rekonsiliasi jumlah rugi tahun berjalan The reconciliation between total loss for the year
dengan laba bersih setelah pajak yang telah with realized net profit after tax is as follows:
direalisasi:
2024 2023
Rp Rp
Jumlah Pendapatan Tahun Berjalan 18,345,369,082 20,260,933,109 Total Profit For the Year
Penyesuaian: Adjustment:
Peningkatan Nilai Wajar Increase in Fair Value
atas Properti Investasi 6,145,000,000 10,717,000,000 of Investment Property
Laba Bersih Setelah Pajak yang Telah Direalisasi 12,200,369,082 9,543,933,109 Realized Net Income After Tax
20. Peristiwa Setelah Tanggal Pelaporan 20. Event after Reporting Peiod
Pada tanggal 21 Maret 2025, DIRE telah On March 21, 2025, DIRE has paid cash
membayar dividen tunai sebesar dividend amounting to Rp2,706,400,000 in
Rp2.706.400.000 atas laba bersih DIRE tahun regard with net income of DIRE in 2024.
2024.
21. Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan 21. Management Responsibility in the Financial
Keuangan Statements
Manajer Investasi dan Bank Kustodian DIRE Investment Manager and Custodian Bank of
Ciptadana Properti Ritel Indonesia bertanggung DIRE Ciptadana Properti Ritel Indonesia are
jawab atas penyusunan dan penyajian laporan responsible for the preparation and presentation
keuangan konsolidasian dan telah diotorisasi of the consolidated financial statements and
untuk terbit pada tanggal 26 Maret 2025. authorized for issuance on March 26, 2025.
22. Informasi Tambahan 22. Supplementary Information
Informasi keuangan DIRE (entitas induk) The accompanying financial information of DIRE
terlampir, yang terdiri dari laporan posisi (parent entity), which comprises the statement of
keuangan tanggal 31 Desember 2024, laporan financial position as of December 31, 2024, the
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, statement of profit or loss and other
laporan perubahan nilai aset bersih, dan laporan comprehensive income, statement of changes in
arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal net assets values, and statement of cash flows
tersebut, dan suatu ikhtisar kebijakan akuntansi for the year ended, and a summary of significant
signifikan dan informasi penjelasan lainnya accounting policies and other explanatory
(secara kolektif disebut sebagai “Informasi information (collectively referred to as the
Keuangan Entitas Induk”) yang disajikan sebagai “Parent Entity Financial Information”), which is
informasi tambahan terhadap laporan keuangan presented as a supplementary information to the
konsolidasian, disajikan untuk tujuan analisis consolidated financial statements, is presented
tambahan dan bukan merupakan bagian dari for the purposes of additional analysis and is not
laporan keuangan konsolidasian yang a required part of the consolidated financial
Approval for Printing/ 25-Mar-25 38 Paraf:
Page 51
DANA INVESTASI REAL ESTAT DANA INVESTASI REAL ESTAT
CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (In full Rupiah, unless otherwise stated)
diharuskan menurut Standar Akuntansi statements under Indonesian Financial
Keuangan di Indonesia. Informasi Keuangan Accounting Standards. The Parent Entity
Entitas Induk merupakan tanggung jawab Financial Information is the responsibility of
Manajer Investasi dan Bank Kustodian DIRE Investment Manager and Custodian Bank of
Ciptadana Properti Ritel Indonesia serta DIRE Ciptadana Properti Ritel Indonesia and
dihasilkan dari dan berkaitan secara langsung was derived from and relates directly to the
dengan catatan akuntansi dan catatan lainnya underlying accounting and other records used to
yang mendasarinya yang digunakan untuk prepare the above-mentioned consolidated
menyusun laporan keuangan konsolidasian financial statements.
tersebut di atas.
Approval for Printing/ 25-Mar-25 39 Paraf:
Page 52
LAMPIRAN I APPENDIX I
DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
ENTITAS INDUK SAJA/PARENT ENTITY ONLY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Per 31 Desember 2024 dan 2023 As of December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2024 2023
Rp Rp
ASET ASSETS
Aset Pendasar: Underlying Assets :
Properti Investasi 290,465,981,128 290,465,981,128 Investment Property
Kas dan Setara Kas 16,303,268,714 14,525,379,089 Cash and Cash Equivalents
Piutang Usaha Trade Receivables
Pihak Berelasi 674,497,718 674,497,718 Related Party
Pihak Ketiga 1,234,283,856 1,350,192,801 Third Parties
Piutang Lain-Lain - Pihak Berelasi 71,189,274 35,007,145 Other Receivable - Related Party
Piutang Bunga 24,147,945 61,993,379 Interest Receivables
Biaya Dibayar di Muka dan Uang Muka 870,788,089 752,650,418 Prepaid Expenses and Advances
Pajak Dibayar di Muka 727,419,236 707,998,950 Prepaid Taxes
Investasi pada Entitas Anak 100,852,000,000 100,852,000,000 Investment in Subsidiary
Aset lain-lain 255,253,218 255,253,218 Other Assets
JUMLAH ASET 411,478,829,178 409,680,953,846 TOTAL ASSETS
LIABILITAS LIABILITIES
Utang Usaha - Pihak Ketiga 107,920,030 44,242,992 Trade Payables - Third Parties
Beban Akrual 1,001,916,264 846,487,243 Accrued Expenses
Deposit Pelanggan 1,942,583,469 2,124,058,741 Tenant Deposits
Utang Pajak 172,788,768 165,754,687 Taxes Payable
Pendapatan Diterima di Muka 7,274,192,360 7,079,989,502 Unearned Revenue
JUMLAH LIABILITAS 10,499,400,891 10,260,533,165 TOTAL LIABILITIES
NILAI ASET BERSIH NET ASSETS VALUES
Total Kenaikan Nilai Aset Bersih 400,979,428,287 399,420,420,681 Total Increase on Net Assets Values
JUMLAH NILAI ASET BERSIH 400,979,428,287 399,420,420,681 TOTAL NET ASSETS VALUES
JUMLAH UNIT PENYERTAAN YANG BEREDAR 4,000,000,000 4,000,000,000 TOTAL OUTSTANDING INVESTMENT UNITS
NILAI ASET BERSIH PER UNIT PENYERTAAN 100 100 NET ASSETS VALUES PER INVESTMENT UNITS
On behalf of Custodian Bank, PT Ciptadana Asset Management
Weni Desinta Arief Hidajat
(Fund Accounting Officer) (Manager Investasi)
Approval for Printing Paraf:
Page 53
LAMPIRAN II APPENDIX II
DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
ENTITAS INDUK SAJA/PARENT ENTITY ONLY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2024 2023
Rp Rp
PENDAPATAN INVESTASI INVESTMENT REVENUES
Pendapatan Sewa 18,927,489,062 16,694,254,643 Rental Revenues
Pendapatan Bunga 789,462,381 564,984,804 Interest Income
TOTAL PENDAPATAN 19,716,951,443 17,259,239,447 TOTAL INCOME
BEBAN EXPENSES
Beban Investasi Investment Expenses
Beban Pengelolaan Investasi (2,393,852,076) (2,294,065,528) Investment Management Expense
Beban Kustodian (690,300,365) (677,292,704) Custodian Expense
Beban Manajer Properti (332,239,994) (277,649,820) Property Manager Expense
Beban Lain-lain (3,963,270,096) (4,396,486,797) Other Expense
Beban Keuangan (13,881,306) (6,746,905) Finance Costs
TOTAL BEBAN (7,393,543,837) (7,652,241,754) TOTAL EXPENSES
LABA TAHUN BERJALAN 12,323,407,606 9,606,997,693 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN -- -- FOR THE YEAR
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN 12,323,407,606 9,606,997,693 FOR THE YEAR
On behalf of Custodian Bank, PT Ciptadana Asset Management
Weni Desinta Arief Hidajat
(Fund Accounting Officer) (Manager Investasi)
Approval for Printing Paraf:
Page 54
LAMPIRAN III APPENDIX III
DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
ENTITAS INDUK SAJA/PARENT ENTITY ONLY
LAPORAN PERUBAHAN NILAI ASET BERSIH STATEMENTS OF CHANGES IN NET ASSETS VALUES
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Transaksi dengan
Pemegang Unit Total Kenaikan
Penyertaan / Nilai Aset Bersih / Total Nilai Aset
Transaction with Total Increase on Bersih /
Investment Net Assets Total Net Assets
Unit Holders' Values Values
Rp Rp Rp
Saldo Akhir pada Tanggal 31 Desember 2022 177,375,520,000 220,872,302,988 398,247,822,988 Ending Balance as of December 31, 2022
Perubahan Nilai Aset Bersih tahun 2023 Change in Net Assets Values in 2023
Dividen Tunai (8,434,400,000) -- (8,434,400,000) Cash Dividend
Laba Komprehensif Tahun Berjalan -- 9,606,997,693 9,606,997,693 Total Comprehensive Income For the Year
Saldo Akhir pada Tanggal 31 Desember 2023 168,941,120,000 230,479,300,681 399,420,420,681 Ending Balance as of December 31, 2023
Perubahan Nilai Aset Bersih tahun 2024 Change in Net Assets Values in 2024
Dividen Tunai (10,764,400,000) -- (10,764,400,000) Cash Dividend
Laba Komprehensif Tahun Berjalan -- 12,323,407,606 12,323,407,606 Total Comprehensive Income For the Year
Saldo Akhir pada Tanggal 31 Desember 2024 158,176,720,000 242,802,708,287 400,979,428,287 Ending Balance as of December 31, 2024
On behalf of Custodian Bank, PT Ciptadana Asset Management
Weni Desinta Arief Hidajat
(Fund Accounting Officer) (Manager Investasi)
Approval For Printing Paraf:
Page 55
LAMPIRAN IV APPENDIX IV
DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
ENTITAS INDUK SAJA/PARENT ENTITY ONLY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2024 2023
Rp Rp
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari Pelanggan 19,056,125,593 18,690,840,849 Collection from Customers
Penerimaan Bunga 827,307,815 513,340,466 Interest Receipt
Pembayaran untuk Beban Operasional (7,014,762,477) (6,951,523,107) Payment for Operating Expenses
Pembayaran Beban Bunga (13,881,306) (6,746,905) Payment for Interest Expense
Arus Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi 12,854,789,625 12,245,911,303 Net Cash Flows Provided by Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Penambahan Uang Muka Properti Investasi (312,500,000) -- Increase in Investment Property Advances
Arus Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (312,500,000) -- Net Cash Flows Used in Investment Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran Dividen Tunai (10,764,400,000) (8,434,400,000) Cash Dividend Payment
Arus Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan (10,764,400,000) (8,434,400,000) Net Cash Flow Used in Financing Activities
KENAIKAN BERSIH NET INCREASE
KAS DAN SETARA KAS 1,777,889,625 3,811,511,303 IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 14,525,379,089 10,713,867,786 BEGINNING OF THE YEAR
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 16,303,268,714 14,525,379,089 END OF THE YEAR
On behalf of Custodian Bank, PT Ciptadana Asset Management
Weni Desinta Arief Hidajat
(Fund Accounting Officer) (Manager Investasi)
Approval for Printing Paraf:
Page 56
LAMPIRAN V APPENDIX V
DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA PROPERTI RITEL INDONESIA
ENTITAS INDUK SAJA/PARENT ENTITY ONLY
PENGUNGKAPAN LAINNYA OTHER DISCLOSURES
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum 1. General
Laporan posisi keuangan, laporan laba rugi dan Statements of financial position, statements of
penghasilan komprehensif lain, laporan profit or loss and other comprehensive income,
perubahan ekuitas, dan laporan arus kas statements of changes in equity, and
Entitas Induk adalah laporan keuangan statements of cash flow of the Parent Entity are
tersendiri yang merupakan informasi tambahan separate financial statements which are
atas laporan keuangan konsolidasian. additional information in the consolidated
financial statements.
2. Daftar Investasi Pada Entitas Anak 2. List of Investments in Subsidiaries
Entitas Anak/ Domisili/ Persentase Kepemilikan/
Subsidiaries Domiciled Percentage of Ownership
PT Surya Persada Properti Jakarta 99.99
3. Metode Pencatatan Investasi 3. Methods of Recording Investment
Investasi pada entitas anak sebagaimana Investments in subsidiaries as stated in the
disebutkan dalam laporan keuangan Entitas financial statements of the Parent Entity are
Induk dicatat menggunakan metode biaya recorded using the cost method.
perolehan.
Approval for Printing
Consolidated financial statements of Dana Investasi Real Estat Ciptadana Properti Ritel Indonesia, which
consist of consolidated statements of financial position as of December 31, 2024 and 2023, as well as
consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income, consolidated statements of
changes in net assets values, consolidated statements of cash flow for period ended December 31, 2024
and 2023 as well as note to the consolidated financial statements have been reviewed and approved for
publicates and printing.
On behalf of Custodian Bank, PT Ciptadana Asset Management
Weni Desinta Arief Hidajat
(Fund Accounting Officer) (Manager Investasi)
Names mentioned 38 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Ciptadana Asset Management Weni Desinta
p.13 ×9
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.17
unresolved
org
Bank Involved
p.17
unresolved
org
Pengawas
p.17 ×2
unresolved
org
Bapepam
p.17 ×2
unresolved
person
Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito
p.17 ×3
unresolved
person
Warsito
p.17
unresolved
org
PT Surya Persada
p.18 ×2
unresolved
org
PT Surya Persada Properti
p.18 ×3
unresolved
org
PT Bengawan Inti
p.18 ×3
unresolved
org
Financial Services Authority
p.18
unresolved
org
Bapepam-LK
p.18 ×8
unresolved
org
Departemen Pasar Modal
p.32
unresolved
org
Bank Indonesia
p.34
unresolved
org
PT Sarana Griya Prasarana Bangun
p.37 ×4
unresolved
person
Surakarta.
· Notaris
p.37
unresolved
org
KJPP Rengganis
p.37 ×2
unresolved
org
Hamid dan Rekan
p.37
unresolved
org
PT Great Eastern General Insurance Indonesia.
p.38
unresolved
org
PT Bank BPD Sulawesi Tengah
p.38 ×2
unresolved
org
Bank Riau Kepri Syariah (Persero) Tbk
p.38 ×4
unresolved
org
PT Infrastruktur Bisnis Sejahtera
p.38 ×2
unresolved
org
PT Internasional Mitra Fashion
p.38 ×2
unresolved
org
Matahari Department Store Tbk
p.38 ×4
unresolved
org
Bank Standard Chartered
p.42
unresolved
org
PT Bengawan Inti Kharisma
p.43 ×5
unresolved
org
PT Centrepark Citra Corpora
p.44
unresolved
org
Bank Kustodian DIRE
p.50 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.