Back to announcement
Report SRIL per 30 September 2024_FINAL.pdf
Financial statement Text extracted SRILSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 108
Page 1
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA/ AND ITS SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Tanggal 30 September 2024/ As of and for the Nine-Month Period Ended September 30, 2024
Page 2
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/ AND ITS SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS
Halaman/Page
PERNYATAAN DIREKSI/
STATEMENT OF DIRECTORS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR TANGGAL 30
SEPTEMBER 2024 /
AS OF AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED SEPTEMBER 30, 2024
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION 1-3
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME 4-5
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY 6-7
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS 8
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 9 - 105
Page 3
Page 4
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 September 2024 September 30, 2024
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Catatan/ (Tidak diaudit/ (Diaudit/
Notes Unaudited) Audited)
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan bank 3f,3h,5,35,36 3.362.743 2.468.057 Cash on hand and in banks
Piutang usaha - neto Trade receivables - net
Pihak ketiga 3f,6,35,36 28.373.392 29.147.225 Third parties
Pihak berelasi 3f,6,31,35,36 22.621.297 24.281.322 Related parties
Persediaan - neto 3i,8 58.416.853 71.581.689 Inventories - net
Pajak dibayar di muka 14a 12.441.788 13.749.337 Prepaid taxes
Uang muka dan beban dibayar Advances and prepaid
di muka expenses
Pihak ketiga 9 18.846.353 15.038.163 Third parties
Pihak berelasi 9,31 10.590.549 9.502.638 Related parties
Aset lancar lainnya 3f,7,35,36 12.590.603 31.251.607 Other current assets
Total Aset Lancar 167.243.578 197.020.038 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Investasi jangka panjang 3f,10,35 27.561 27.561 Long-term investments
Aset tetap - neto 3j,11 418.648.528 442.404.326 Fixed assets - net
Aset hak-guna - neto 3l,16 7.632.707 9.027.806 Right-of-use assets - net
Aset pajak tangguhan - neto 3n,14e - - Deferred tax assets - net
Aset tidak lancar lainnya 3f,7,35,36 460.402 508.344 Other non-current assets
Total Aset Tidak Lancar 426.769.198 451.968.037 Total Non-current Assets
TOTAL ASET 594.012.776 648.988.075 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the consolidated financial statements are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. part of these consolidated financial statements taken as a whole.
1
Page 5
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
(lanjutan) (continued)
30 September 2024 September 30, 2024
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Catatan/ (Tidak diaudit/ (Diaudit/
Notes Unaudited) Audited)
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS CURRENT
JANGKA PENDEK LIABILITIES
Utang bank jangka pendek 3f,12,35,36 12.581.026 11.002.103 Short-term bank loans
Utang usaha jangka pendek Short-term trade payables
Pihak ketiga 3f,13,35,36 54.243.979 31.863.974 Third parties
Pihak berelasi 3f,13,31,35,36 - - Related parties
Utang pajak 14b 18.789.321 18.968.164 Taxes payable
Beban akrual 3f,15,35,36 18.813.819 16.468.244 Accrued expenses
Liabilitas lancar lainnya 3f,21,35,36 14.828.086 21.851.193 Other current liabilities
Liabilitas imbalan kerja Short-term employee
jangka pendek 3i,20 135.838 135.838 benefits liabilities
Liabilitas jangka panjang yang Current maturities of
jatuh tempo dalam satu tahun: long-term liabilities:
Liabilitas sewa 3k,16,35,36 2.347.135 2.347.135 Lease liabilities
Utang bank 3f,17,35,36 7.103.480 5.381.425 Bank loans
Surat utang jangka
menengah 3f,18,35,36 5.000.000 5.000.000 Medium-term notes
Total Liabilitas Jangka Pendek 133.842.684 113.018.076 Total Current Liabilities
LIABILITAS NON-CURRENT
JANGKA PANJANG LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang
setelah dikurangi bagian yang Long-term liabilities net of
jatuh tempo dalam satu tahun: current maturities:
Liabilitas sewa 3k,16,35,36 31.961.047 33.011.007 Lease liabilities
Utang bank 3f,17,35,36 829.673.239 858.046.460 Bank loans
Surat utang jangka
menengah 3f,18,35,36 13.725.934 13.725.934 Medium-term notes
Obligasi - neto 3f,19,35,36 375.000.000 371.864.621 Bonds - net
Utang pemegang saham 9.359.243 - Shareholder loan
Liabilitas tidak lancar lainnya 3f,21,35,36 96.280.718 65.002.884 Other non-current liabilities
Utang usaha jangka panjang Long-term trade payables
Pihak ketiga 3f,13,35,36 - 147.374 Third parties
Pihak berelasi 3f,13,31,35,36 68.093.335 92.518.744 Related parties
Liabilitas imbalan pasca-kerja Long-term post-employment
jangka panjang 3i,22 21.720.325 21.720.325 benefits liabilities
Liabilitas pajak tangguhan - neto 3n,14e 35.230.754 34.758.125 Deferred tax liabilities - net
Total Liabilitas Jangka
Panjang 1.481.044.595 1.490.795.474 Total Non-Current Liabilities
TOTAL LIABILITAS 1.614.887.279 1.603.813.550 TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the consolidated financial statements are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. part of these consolidated financial statements taken as a whole.
2
Page 6
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
(lanjutan) (continued)
30 September 2024 September 30, 2024
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Catatan/ (Tidak diaudit/ (Diaudit/
Notes Unaudited) Audited)
DEFISIENSI MODAL CAPITAL DEFICIENCY
Defisiensi modal yang Capital deficiency
dapat diatribusikan kepada attributable to the owners
pemilik entitas induk of the parent entity
Modal saham Share capital
Modal dasar - Authorized -
50.000.000.000 saham 50,000,000,000 shares
dengan nilai nominal Rp 100 at par value of Rp 100
per saham per share
Modal ditempatkan Issued and
dan disetor penuh - fully paid capital -
20.452.176.844 saham 23 167.476.063 167.476.063 20,452,176,844 shares
Tambahan modal disetor 24 44.669.942 44.669.942 Additional paid-in capital
Akumulasi keuntungan Accumulated actuarial gain
aktuarial atas imbalan kerja 3 2.645.494 2.645.494 on employee benefits liabilities
Selisih penjabaran mata uang Cumulative translation
pelaporan 3 (7.548.653) (7.548.653 ) adjustment
Defisit (1.228.117.349) (1.162.068.321 ) Deficits
Jumlah ekuitas yang dapat Total equity attributable
diatribusikan kepada pemilik to the owners of the
entitas induk (1.020.874.503) (954.825.475 ) parent entity
TOTAL DEFISIENSI TOTAL CAPITAL
MODAL (1.020.874.503) (954.825.475 ) DEFICIENCY
TOTAL LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
DEFISIENSI MODAL 594.012.776 648.988.075 CAPITAL DEFICIENCY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the consolidated financial statements are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. part of these consolidated financial statements taken as a whole.
3
Page 7
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Tanggal For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 September 30, 2024
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
(Sembilan (Sembilan
bulan/ bulan/
Nine-month) Nine-month)
Catatan/ (Tidak diaudit/ (Tidak diaudit/
Notes Unaudited) Unaudited)
PENJUALAN NETO 3m,25 200.929.061 248.507.207 NET SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN 3m,26 (223.518.327) (315.080.327 ) COSTS OF GOODS SOLD
RUGI BRUTO (22.589.266) (66.573.120 ) GROSS LOSS
Beban penjualan 3m,27 (12.615.681) (16.380.152 ) Selling expenses
Beban umum dan General and administrative
administrasi 3m,28 (15.425.245) (20.946.932 ) expenses
Keuntungan (kerugian) Gain (loss) on
selisih kurs - neto 30 (7.028.076) (2.364.528 ) foreign exchange - net
Kerugian penghapusan aset tetap 3j,11 - - Loss on write-off of fixed assets
(Beban) pendapatan Other operating (expenses)
operasi lainnya - neto 29 (953.841) 1.123.344 income - net
RUGI DARI OPERASI (58.612.109) (105.141.388 ) LOSS FROM OPERATIONS
Pendapatan keuangan 174.466 37.851 Finance income
Beban keuangan (7.138.756) (11.037.339 ) Finance charges
RUGI SEBELUM PAJAK LOSS BEFORE INCOME
PENGHASILAN (65.576.399) (116.140.876 ) TAX
MANFAAT (BEBAN) INCOME TAX BENEFIT
PAJAK PENGHASILAN 3i,14d (472.629) 937.893 (EXPENSES)
RUGI NETO TAHUN
BERJALAN (66.049.028) (115.202.983 ) NET LOSS FOR THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the consolidated financial statements are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. part of these consolidated financial statements taken as a whole.
4
Page 8
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Tanggal For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 September 30, 2024
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
(Sembilan (Sembilan
bulan/ bulan/
Nine-month) Nine-month)
Catatan/ (Tidak diaudit/ (Tidak diaudit/
Notes Unaudited) Unaudited)
PENGHASILAN (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME (LOSS)
Item yang tidak akan Item that will not be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
tahun berikutnya: in subsequent year:
Keuntungan aktuarial dari Actuarial gain from
program imbalan pasti 3i,22 - 847.222 defined benefit plan
Beban pajak tangguhan Related deferred tax
terkait 3n,14e - (160.972 ) expense
PENGHASILAN OTHER
KOMPREHENSIF LAIN - COMPREHENSIVE INCOME
SETELAH PAJAK - 686.250 - NET OF TAX
TOTAL RUGI
KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN (66.049.028 ) (114.516.733 ) LOSS FOR THE YEAR
RUGI NETO TAHUN
BERJALAN YANG DAPAT LOSS FOR THE YEAR
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (66.049.028 ) (115.202.983 ) Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali - - Non-controlling interests
TOTAL (66.049.028 ) (115.202.983 ) TOTAL
TOTAL RUGI TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF TAHUN LOSS
BERJALAN YANG DAPAT FOR THE YEAR
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (66.049.028 ) (114.516.733 ) Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali - - Non-controlling interests
TOTAL (66.049.028 ) (114.516.733 ) TOTAL
RUGI PER SAHAM 3p,32 (0,0032 ) (0,0056 ) LOSS PER SHARE
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the consolidated financial statements are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. part of these consolidated financial statements taken as a whole.
5
Page 9
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN DEFISIENSI MODAL KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN CAPITAL DEFICIENCIES)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA 30 SEPTEMBER 2024 ENDED SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated)
Akumulasi Total ekuitas
rugi aktuarial yang dapat
Modal saham atas imbalan Selisih diatribusikan Jumlah
ditempatkan Tambahan kerja/ penjabaran kepada pemilik defisiensi
dan disetor modal Accumulated mata uang Saldo laba (defisit)/ entitas induk/ modal
penuh/ disetor/ actuarial loss pelaporan/ Retained earnings (deficits) Total equity Total
Issued and Additional on employee Cumulative Telah ditentukan Belum ditentukan attributable to equity
fully paid paid-in benefits translation penggunaannya/ penggunaannya/ owners of the capital
share capital capital liabilities adjustment Appropriated Unappropriated parent entity deficiency
Saldo per 1 Januari 2023 167.476.063 44.669.942 1.612.005 (7.548.653 ) 99.606.301 (1.086.834.227 ) (781.018.569 ) (781.018.569 ) Balance as of January 1, 2023
Rugi neto periode berjalan - - - - - (115.202.983 ) (115.202.983 ) (115.202.983 ) Net loss for the period
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
neto - - 686.250 - - - 686.250 686.250 - net
Balance as of
Saldo per 30 September 2023 167.476.063 44.669.942 2.298.255 (7.548.653 ) 99.606.301 (1.202.037.210 ) (895.535.302 ) (895.535.302 ) September 30, 2023
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the consolidated financial statements are an integral part of
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements taken as a whole.
6
Page 10
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN DEFISIENSI MODAL KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN CAPITAL DEFICIENCIES)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA 30 SEPTEMBER 2024 ENDED SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated)
Akumulasi Total ekuitas
rugi aktuarial yang dapat
Modal saham atas imbalan Selisih diatribusikan Jumlah
ditempatkan Tambahan kerja/ penjabaran kepada pemilik defisiensi
dan disetor modal Accumulated mata uang Saldo laba (defisit)/ entitas induk/ modal
penuh/ disetor/ actuarial loss pelaporan/ Retained earnings (deficits) Total equity Total
Issued and Additional on employee Cumulative Telah ditentukan Belum ditentukan attributable to equity
fully paid paid-in benefits translation penggunaannya/ penggunaannya/ owners of the capital
share capital capital liabilities adjustment Appropriated Unappropriated parent entity deficiency
Saldo per 1 Januari 2024 167.476.063 44.669.942 2.645.494 (7.548.653 ) 99.606.301 (1.261.674.622 ) (954.825.475 ) (954.825.475 ) Balance as of January 1, 2024
Rugi neto tahun berjalan - - - - - (66.049.028 ) (66.049.028 ) (66.049.028 ) Net loss for the year
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
neto - - - - - - - - - net
Balance as of
Saldo per 30 September 2024 167.476.063 44.669.942 2.645.494 (7.548.653 ) 99.606.301 (1.327.723.650 ) (1.020.874.503 ) (1.020.874.503 ) September 30, 2024
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the consolidated financial statements are an integral part of
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements taken as a whole.
7
Page 11
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 ENDED SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine-month) Nine-month)
(Tidak diaudit/ (Tidak diaudit/
Unaudited) Unaudited)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 203.362.919 245.492.052 Cash received from customers
Penerimaan dari pendapatan Cash received from other
operasi lainnya 174.466 1.130.157 operating income
Pembayaran kepada pemasok (153.213.752 ) (168.939.692 ) Payments to suppliers
Pembayaran untuk beban operasional (22.660.386 ) (29.466.061 ) Payments for operational expenses
Pembayaran untuk gaji dan Payments for salaries and
imbalan kerja karyawan (27.228.384 ) (34.345.105 ) employee benefits
Pembayaran beban bunga (7.138.756 ) (10.999.488 ) Interest expenses paid
Pembayaran pajak penghasilan (393.747 ) (388.857 ) Payments of income taxes
Kas Neto (Digunakan untuk) Diperoleh dari Net Cash (Used) Provided by
Aktivitas Operasi (7.097.640 ) 2.483.006 Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Perolehan aset tetap (Catatan 11) (96.480 ) (2.505.353 ) Acquisition fixed assets (Note 11)
Hasil penjualan aset tetap (Catatan 11) - 15.447 Proceeds from sale of fixed assets (Note 11)
Kas Neto Digunakan untuk Net Cash Used to
Aktivitas Investasi (96.480 ) (2.489.906 ) Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Penerimaan utang pemegang saham 9.359.243 - Proceeds of shareholder loan
Pembayaran liabilitas sewa (Catatan 16) (607.351) (1.348.199) Payments of lease liabilities (Note 16)
Pembayaran utang bank jangka menengah Payments of medium-term notes
(Catatan 18) - (3.750.000) (Note 18)
Pembayaran utang bank jangka panjang Payments of long-term bank loans
(Catatan 17) (643.861) (3.585.346) (Note 17)
Kas Neto Diperoleh dari (Digunakan untuk) Net Cash Provided (Used) to
Aktivitas Pendanaan 8.108.031 (8.683.545 ) Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) INCREASE (DECREASE)
KAS DAN BANK 913.911 (8.690.445 ) CASH ON HAND AND IN BANKS
KAS DAN BANK CASH ON HAND AND IN BANKS
AWAL TAHUN 2.468.057 16.326.481 AT THE BEGINNING OF YEAR
Pengaruh neto perubahan nilai Net effect of changes in exchange rates
tukar pada kas dan bank (19.225 ) (22.260 ) on cash on hand and in banks
KAS DAN BANK CASH ON HAND AND IN BANKS
AKHIR TAHUN (Catatan 5) 3.362.743 7.613.776 AT THE END OF YEAR (Note 5)
Lihat Catatan 38 atas Laporan Keuangan Konsolidasian untuk tambahan informasi arus kas/
See Note 38 to the Consolidated Financial Statements for supplementary cash flows information
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the consolidated financial statements are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. part of these consolidated financial statements taken as a whole.
8
Page 12
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. The Company Establishment
berdasarkan akta Notaris No. 48 tanggal 22 Mei 1978 established based on Notarial deed No. 48 dated
yang dibuat dihadapan Ruth Karliena, S.H., Notaris di May 22, 1978 of Ruth Karliena, S.H., Notary in Surakarta.
Surakarta. Akta Pendirian Perusahaan telah mendapat The Deed of Establishment was approved by the Minister
pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia of Justice of the Republic of Indonesia in its Decision
dalam Surat Keputusan No. 02-1830-HT01.01.Th.82 Letter No. 02-1830-HT01.01.Th.82 dated October 16,
tanggal 1982 and was published in the State Gazette No. 95
Supplement
16 Oktober 1982 dan telah diumumkan dalam Berita
Negara No. 95 Tambahan No. 1456 tanggal 28 November Articles of Association has been amended several times,
1986. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami with the latest amendment being made by Notarial deed
beberapa kali perubahan, dengan perubahan terakhir No. 24 dated July 7, 2020 of Ina Megahwati, S.H., Notary
melalui akta Notaris No. 24 tanggal 7 Juli 2020 yang in Surakarta regarding changes in article 3 of the Articles
dibuat dihadapan Ina Megahwati, S.H., Notaris di of Association and changes in composition of Directors
Surakarta mengenai perubahan pasal 3 Anggaran Dasar and the changes was approved by the Minister of Law and
dan perubahan susunan Direksi dan telah disetujui oleh Human Rights of the Republic of Indonesia in its Decision
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Letter No. AHU-0050531.AH.01.02. TAHUN 2020 dated
Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU- July 23, 2020 and was published in the State Gazette
0050531.AH.01.02.TAHUN 2020 tanggal 23 Juli 2020 No. 71 Supplement No. 032779 dated September 4, 2020.
dan telah diumumkan dalam Berita Negara No. 71
Tambahan No. 032779 tanggal
4 September 2020.
Berdasarkan Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup In accordance with its Articles of Association, the scope of
kegiatan utama Perusahaan meliputi usaha-usaha dalam major activities of the Company consists of industries
bidang industri (pemintalan, pertenunan, pencetakan, (spinning, weaving, printing, finishing of fabric, garments,
penyempurnaan kain, pakaian jadi, peralatan untuk equipment for safety protection) and trading (textiles,
perlindungan keselamatan) dan bidang perdagangan clothing, other goods of textiles, laboratory equipment,
(tekstil, pakaian, barang lainnya dari tekstil, alat pharmaceuticals equipment, medicine equipment and
laboratorium, farmasi, kedokteran dan berbagai macam various kinds of goods). The Company started its
barang). Perusahaan memulai kegiatan komersialnya sejak commercial operations since 1978.
tahun 1978.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa
kali perubahan, perubahan terakhir berdasarkan Akta several times, the most recent being based on the Notarial
Notaris No. 23 tanggal 18 September 2024 dari Ina Deed No. 23 dated September 18, 2024 of Ina Megahwati,
Megahwati, S.H., notaris di Surakarta, mengenai S.H., a notary in Surakarta, regarding changes in Board
perubahan susunan Dewan Komisaris. Perubahan tersebut of Commissioners. The amendment was approved by the
telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Minister of Law and Human Rights of the Republic of
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Indonesia in Decision Letter No. AHU-0204895.AH.01.11
No. AHU-0204895.AH.01.11 Tahun 2024 Tanggal 26 Year 2024 dated September 26, 2024.
September 2024.
Kantor pusat Perusahaan domisili di Jalan K.H. The Company head office is domiciled at Jalan K.H.
Samanhudi No. 88, Jetis, Sukoharjo, Jawa Tengah. Samanhudi No. 88, Jetis, Sukoharjo, Central Java.
Perusahaan induk langsung adalah PT Huddleston The immediate holding company is PT Huddleston
Indonesia (dahulu PT Busana Indah Makmur) dan Indonesia (formerly PT Busana Indah Makmur) and the
perusahaan pemegang saham terakhir adalah Kantaras ultimate shareholder is Kantaras Investments Pte. Ltd.,
Investments Pte. Ltd., Singapura. Singapore.
9
Page 13
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b.
Berdasarkan Surat Otoritas Jasa Keuangan Based on Letter No. S-159/D.04/2013 dated 7 June 2013
No. S-159/D.04/2013 tanggal 7 Juni 2013, Pernyataan
Pendaftaran Perusahaan dalam rangka Penawaran Umum Registration Statement on its Initial Public Offering of
Perdana Saham telah dinyatakan efektif. Perusahaan telah shares was declared effective. All of the Company's shares
mencatatkan seluruh sahamnya di Bursa Efek Indonesia are listed on the Indonesia Stock Exchange (IDX). In
(BEI). Sehubungan dengan pencatatan sahamnya di BEI, relation to the listing on the IDX, the Company issued
Perusahaan menerbitkan sebanyak 5.600.000.000 saham 5,600,000,000 shares with par value of new share Rp 100
dengan nominal saham baru Rp 100 per saham. per share.
c. Dewan Komisaris dan Direksi, Sekretaris Perusahaan c. Boards of Commissioners and Directors, Corporate
dan Karyawan Secretary and Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan
(manajemen kunci) dan Sekretaris Perusahaan pada Commissioners and Directors (the key management) and
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai the Corporate Secretary as of September 30, 2024 and
berikut: December 31, 2023 are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Iwan Setiawan Iwan Setiawan : President Commissioner
Komisaris : Megawati Megawati : Commissioner
Komisaris Independen : Reynard Mandra Poernawan Liem Konstantinus : Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama : Iwan Kurniawan Lukminto Iwan Kurniawan Lukminto : President Director
Direktur Keuangan : Welly Salam Welly Salam : Finance Director
Direktur Operasional : Mira Christina Setiady Mira Christina Setiady : Operational Director
Direktur Umum Supartodi Supartodi : General Director
Direktur Independen : Regina Lestari Busono Regina Lestari Busono : Independent Director
Direktur bisnis benang Karunakan Ramamoorthy Karunakan Ramamoorthy Yarn business Director
Direktur bisnis kain Gautam Sandeep Kumar Gautam Sandeep Kumar Colth business Director
Direktur bisnis pakaian jadi Teo Khek Thuan Teo Khek Thuan Apparel Business Director
Sekretaris Perusahaan : Welly Salam Welly Salam : Corporate Secretary
Susunan Komite Audit Perusahaan pada
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai September 30, 2024 and December 31, 2023 are as
berikut: follow:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Ketua : Reynard Mandra Poernawan Liem Konstantinus : Chairman
Anggota : Allan Moran Severino Allan Moran Severino : Member
Anggota : Ida Bagus Oka Nila Ida Bagus Oka Nila : Member
Pada 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, Grup As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the
memiliki masing-masing 11.249 dan 14.138 karyawan Group had a total 11,249 and 14,138 permanent
tetap (tidak diaudit). employees, respectively (unaudited).
10
Page 14
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Entitas Anak d. Subsidiaries
Tahun
Dimulai
Ruang Tahun Kegiatan Persentase Jumlah aset sebelum eliminasi/
lingkup penyertaan komersial/ kepemilikan/ Total assets before elimination
Tempat usaha/ saham/ Start of Percentage 30 September/ 31 Desember/
Entitas Anak/ kedudukan/ Scope of Start of commercial of September 30, December 31,
Subsidiaries Domicile activities investment year ownership 2024 2023
PT Sinar Pantja Semarang Perusahaan 2013 1972 99,90% 28.154.440 46.602.095
Djaja (1) pemintalan
benang/
Yarn spinning
company
Golden Legacy Singapura/ Perusahaan 2014 2014 100% 415.823.732 415.823.732
Pte. Ltd. (1) Singapore investasi/
Investment
company
Golden Mountain Singapura/ Perusahaan 2014 2014 100% 550.376.356 550.376.356
Textile and Singapore perdagangan
Trading Pte. grosir/
Ltd. (3) Wholesale
trading
Company
PT Primayudha Boyolali Perusahaan 2018 1998 100% 114.275.989 101.905.292
Mandirijaya (1,2) pemintalan
benang/
Yarn spinning
company
PT Bitratex Semarang Perusahaan 2018 1981 100% 101.578.353 99.455.266
Industries (1,2) pemintalan
benang/
Yarn spinning
company
Pemilikan langsung oleh/ Ownership directly held by:
1. Perusahaan / The Company
2. PT Sinar Pantja Djaja
3. Golden Legacy Pte. Ltd.
Pada bulan November 2013, Perusahaan (selaku pembeli) In November 2013, the Company (as the purchaser),
dan PT Kapas Agung Abadi (KAA) serta Iwan Kurniawan PT Kapas Agung Abadi (KAA) and Iwan Kurniawan
Lukminto (selaku penjual), semua pihak sepengendali, Lukminto (as the seller), all parties under common
menandatangani perjanjian jual beli saham terkait control, signed a share purchase agreement related to the
pengambilalihan saham milik KAA dan Iwan Kurniawan acquisition by the Company of 104,850,000 shares and
Lukminto di PT Sinar Pantja Djaja (SPD), masing-masing 11,533,500 shares of PT Sinar Pantja Djaja (SPD) shares
sejumlah 104.850.000 dan 11.533.500 saham yang belonging to KAA and Iwan Kurniawan Lukminto,
merepresentasikan 90,00% dan 9,90% dari jumlah modal respectively, representing 90.00% and 9.90%, respectively
saham ditempatkan dan disetor penuh SPD. of the total issued and fully paid shares of SPD.
Harga pengalihan yang akan disepakati oleh kedua belah The transfer price agreed upon by both parties is at
pihak adalah sebesar Rp 6.213 per saham atau seluruhnya Rp 6,213 per share or from a total of Rp 723,058,600,000.
sebesar Rp 723.058.600.000. Sesuai dengan Pernyataan In accordance with Statement of Financial Accounting
Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) 338, "Kombinasi Standards (PSAK) 338 "Business Combinations for
Entities Under Common Control", the acquisition
modal saham pada SPD ini merupakan kombinasi bisnis transaction in equity shares of SPD is considered as a
entitas sepengendali. business combination under common control.
11
Page 15
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Entitas Anak (lanjutan) d. Subsidiaries (continued)
(lanjutan) (continued)
Sesuai dengan PSAK 338 yang mensyaratkan unsur-unsur In accordance with PSAK 338, which requires the
laporan keuangan dari Perusahaan yang direstrukturisasi elements of financial statement of the restructured
harus disajikan sedemikian rupa seolah-olah perusahaan Company to be presented as if the companies had been
tersebut telah bergabung sejak awal terjadi combined from the beginning the common control occurs,
sepengendalian, maka laporan keuangan konsolidasi
Perusahaan dan Entitas Anak untuk tahun yang berakhir financial statements for the year ended December 31,
pada 31 Desember 2012 telah disajikan kembali. Sesuai 2012 have been restated. In accordance with PSAK 338,
dengan PSAK 338, selisih antara jumlah imbalan yang the difference between the amount of the consideration
dialihkan dan jumlah tercatat dari transaksi kombinasi transferred and the carrying amount from the business
entitas sepengendali dibukukan sebagai bagian dari akun combination of entities under common control transaction
"Tambahan modal disetor, neto" sebagai salah satu -
komponen Ekuitas dalam laporan posisi keuangan account and as part of component of Equity in the
konsolidasian. consolidated statement of financial position.
SPD adalah perusahaan yang bergerak dibidang SPD is a company engaged in spinning yarn and
pemintalan benang dan berdomisili di Semarang, domiciled in Semarang, Indonesia.
Indonesia.
Pada tanggal 3 Maret 2014, Perusahaan mendirikan GL, On March 3, 2014, the Company established GL, with an
melalui penyertaan dalam 1 saham dengan nilai nominal investment in 1 share with a par value of USD 1 per share
USD 1 per saham atau sejumlah USD 1, yang mewakili or a total of USD 1, representing 100% ownership in GL.
100% kepemilikan di GL. Entitas Anak ini didirikan The Subsidiary was established under the laws of
sebagai Perusahaan dengan kewajiban terbatas di bawah Singapore as a private company with limited liability and
hukum Singapura dengan nomor register 201405933C. its registration number is 201405933C.
Pada tanggal 3 Maret 2014, Perusahaan melalui GL On March 3, 2014, the Company, through GL established
mendirikan Golden Mountain Textile and Trading Pte. Golden Mountain Textile and Trading Pte. Ltd. (GMTT),
Ltd. (GMTT), melalui penyertaan 1 saham dengan nilai with an investment in 1 share with a par value of USD 1
USD 1 per saham atau sejumlah USD 1, yang mewakili per share or a total of USD 1, representing
100% kepemilikan di GMTT. Entitas Anak ini didirikan 100% ownership in GMTT. The Subsidiary was
sebagai Perusahaan dengan kewajiban terbatas di bawah established under the laws of Singapore as a private
hukum Singapura dengan nomor register 201405933C. company with limited liability and its registration number
Entitas Anak ini berdomisili di Singapura.
GL dan entitas anaknya adalah perusahaan yang bergerak GL and Subsidiary are a company engaged in trading and
di bidang perdagangan dan berdomilisi di Singapura. domiciled in Singapore.
PT Primayudha
Pada bulan Februari 2018, Perusahaan (selaku pembeli) In February 2018, the Company (as the purchaser) and
dan pemegang saham PM (selaku penjual) shareholders of PM (as the seller), signed a share
menandatangani perjanjian jual beli saham terkait purchase agreement related to the acquisition of
pengambilalihan saham milik THG Pte. Ltd, Tolaram 172,630,677, 70,242,085, 29,618,629, 14,809,314 and
Industries Pte. Ltd, Krishna Kumar Agrawal, Manmeet 8,885,588 shares of PT Primayudha Mandirijaya
Singh dan Arvind Kumar Shankerlal Ladha di PT previously owned by THG Pte. Ltd, Tolaram Industries
Primayudha Mandirijaya, masing-masing sejumlah Pte. Ltd, Krishna Kumar Agrawal, Manmeet Singh and
172.630.677, 70.242.085, 29.618.629, 14.809.314 dan Arvind Kumar Shankerlal Ladha, respectively, equivalent
8.885.588 saham yang merepresentasikan 82% dari jumlah 82% of the total issued and fully paid shares of PM.
modal saham ditempatkan dan disetor penuh PM.
12
Page 16
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Entitas Anak (lanjutan) d. Subsidiaries (continued)
(lanjutan) (continued)
Berdasarkan akta Notaris No. 11 tanggal 2 April 2018 dari Based on Notarial deed No. 11 dated April 2, 2018 of
Notaris Muhammad Alting, S.H., Perusahaan dan Notary Muhammad Alting, S.H., the Company and a
PT Sinar Pantja Djaja, Entitas Anak (selaku pembeli) dan Subsidiary, PT Sinar Pantja Djaja (as the purchaser) and
pemegang saham PT Primayudha Mandirijaya (PM) shareholders of PT Primayudha Mandirijaya (PM) (as the
(selaku penjual) menandatangani perjanjian jual beli seller) signed a share purchase agreement related to the
saham terkait pengambilalihan saham milik THG Pte. Ltd, acquisition of 37,894,539, 15,418,995, 6,501,651,
Tolaram Industries Pte. Ltd, Krishna Kumar Agrawal, 3,250,826 and 1,939,496 shares, of PT Primayudha
Manmeet Singh dan Arvind Kumar Shankerlal Ladha di Mandirijaya previously owned by THG Pte. Ltd, Tolaram
PT Primayudha Mandirijaya, masing-masing sejumlah Industries Pte. Ltd, Krishna Kumar Agrawal, Manmeet
37.894.539, 15.418.995, 6.501.651, 3.250.826 dan Singh and Arvind Kumar Shankerlal Ladha, respectively,
1.939.496 saham, sehingga kepemilikan saham thus share ownership of the Company and PT Sinar
Perusahaan dan PT Sinar Panja Djaja menjadi Pantja Djaja become 361,191,800 and 11,000 shares
361.191.800 dan 11.000 saham yang merepresentasikan representing 99.9969% and 0.0031% shares of the total
99,9969% dan 0,0031% dari jumlah modal saham issued and fully paid shares of PM.
ditempatkan dan disetor penuh PM.
PM adalah perusahaan yang bergerak dibidang pemintalan PM is a company engaged in spinning yarn and domiciled
benang dan berdomisili di Boyolali, Jawa Tengah, in Boyolali, Central Java, Indonesia.
Indonesia.
Pada bulan Februari 2018, Perusahaan (selaku pembeli) In February 2018, the Company (as the purchaser) and
dan pemegang saham BI (selaku penjual) menandatangani shareholders of BI (as the seller), signed a share purchase
perjanjian jual beli saham terkait pengambilalihan saham agreement related to the acquisition of 11,550, 8,200,
milik Thakral Investments Limited, One Sovereign 8,036, 586, 820, 310 and 1,553 shares of PT Bitratex
Investments (Pte) Limited, Asean Interest Ltd, Sohans Industries previously owned by Thakral Investments
Enterprise (H) Ltd, Sohans Emporium Pte. Ltd, Arvind Limited, One Sovereign Investments (Pte) Limited, Asean
Kumar Shankerlal Ladha dan Krisna Kumar Agrawal di Interest Ltd, Sohans Enterprise (H) Ltd, Sohans Emporium
PT Bitratex Industries, masing-masing sejumlah 11.550, Pte. Ltd, Arvind Kumar Shankerlal Ladha and Krisna
8.200, 8.036, 586, 820, 310 dan 1.553 saham yang Kumar Agrawal, respectively, equivalent to 82% of the
merepresentasikan 82% dari jumlah modal saham total issued and fully paid shares of BI.
ditempatkan dan disetor penuh BI.
Berdasarkan akta Notaris No. 2 tanggal 2 April 2018 dari Based on Notarial deed No. 2 dated April 2, 2018 of
Notaris Muhammad Alting, S.H., Perusahaan dan Notary Muhammad Alting, S.H., the Company and a
PT Sinar Pantja Djaja, Entitas Anak (selaku pembeli) dan Subsidiary, PT Sinar Pantja Djaja (as the purchaser) and
pemegang saham PT Bitratex Industries (BI) (selaku shareholders of PT Bitratex Industries (BI) (as the seller)
penjual) menandatangani perjanjian jual beli saham terkait signed a share purchase agreement related to the
pengambilalihan saham milik Thakral Investments acquisition of 2,535, 1,800, 1,764, 129, 180, 68 and 341
Limited, One Sovereign Investments (Pte) Limited, Asean shares of PT Bitratex Industries previously owned by
Interest Ltd, Sohans Enterprise (H) Ltd, Sohans Emporium Thakral Investments Limited, One Sovereign Investments
Pte. Ltd, Arvind Kumar Shankerlal Ladha dan Krisna (Pte) Limited, Asean Interest Ltd, Sohans Enterprise (H)
Kumar Agrawal di PT Bitratex Industries, masing-masing Ltd, Sohans Emporium Pte. Ltd, Arvind Kumar Shankerlal
sejumlah 2.535, 1.800, 1.764, 129, 180, 68 dan 341 saham, Ladha and Krisna Kumar Agrawal, respectively, thus
sehingga kepemilikan saham Perusahaan dan Entitas Anak share ownership of the Company and Subsidiary become
masing-masing menjadi 37.872 dan 1 saham yang 37,872 and 1 share representing 99.9973% and 0.0027%
merepresentasikan 99,9973% dan 0,0027% dari jumlah shares of the total issued and fully paid shares of BI.
modal saham ditempatkan dan disetor penuh BI.
BI adalah perusahaan yang bergerak dibidang pemintalan BI is a company engaged in spinning yarn and domiciled
benang dan berdomisili di Semarang, Jawa Tengah, in Semarang, Central Java, Indonesia.
Indonesia.
13
Page 17
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Entitas Anak (lanjutan) d. Subsidiaries (continued)
(lanjutan) (continued)
Sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan In accordance with Statement of Financial Accounting
PSAK 103 Standards PSAK 103, "Business Combinations", the
penyertaan modal saham pada PM dan BI ini merupakan acquisition transaction in equity shares of PM and BI is
kombinasi bisnis. considered as a business combination.
Sesuai dengan PSAK 103, kombinasi bisnis sebagai suatu In accordance with PSAK 103, business combination as a
transaksi atau peristiwa lain dimana pihak pengakuisisi transaction or other event in which the acquirer obtains
memeroleh pengendalian atas satu atau lebih control over one or more businesses. The lower of the
bisnis. Selisih lebih rendah antara jumlah imbalan yang amount of the transferred amount and the amount of any
dialihkan dan jumlah setiap kepentingan non-pengendali; non-controlling interests; with the net amount of the
dengan jumlah neto dari aset teridentifikasi yang diperoleh identifiable assets acquired and the liabilities taken over
dan liabilitas yang diambil alih dibukukan sebagai purchase of its
komponen pendapatan lain-lain dalam laporan laba rugi consolidated statement of profit or loss and other
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
e. Penerbitan Laporan Keuangan Konsolidasian e. Issuance of Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian ini telah diotorisasi untuk The consolidated financial statements have been
diterbitkan oleh Direksi Perusahaan, pihak yang authorized for issue by the Directors of the Company, the
bertanggung jawab atas penyusunan dan penyelesaian parties who are responsible for the preparation and
laporan keuangan konsolidasian pada tanggal completion of consolidated financial statements on
28 November 2024. November 28, 2024.
2. PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS OF
AND INTERPRETATION TO FINANCIAL
DAN REVISI
a. a. Statements of Financial Accounting Standards
dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan
rrent
Tahun Berjalan Year
Dalam tahun berjalan, Perusahaan dan entitas anaknya In the current year, the Company and its subsidiaries
(bersama- (together referred to as the "Group") has adopted all of
the new and revised statement of financial accounting
dan revisi termasuk pengesahan amendemen dan
penyesuaian tahunan yang dikeluarkan oleh Dewan and annual improvements issued by the Financial
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Accounting Standards Board of the Institute of Indonesia
yang dianggap relevan dengan kegiatan operasinya dan Chartered Accountants that are relevant to its operations
memengaruhi laporan keuangan konsolidasian berlaku and affected to the consolidated financial statements
efektif untuk periode tahun buku yang dimulai pada atau effective for accounting period beginning on or after
setelah 1 Januari 2024. January 1, 2024.
14
Page 18
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS OF
AND INTERPRETATION TO FINANCIAL
DAN REVISI
a. a. Statements of Financial Accounting Standards
dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan
Tahun Berjalan Year
Amendemen PSAK 201: Penyajian Laporan Keuangan Amendments to PSAK 201: Presentation of Financial
terkait liabilitas jangka panjang dengan kovenan Statements related to long-term liabilities with the
covenant
Amendemen PSAK 201: Penyajian Laporan Keuangan Amendments to PSAK 201: Presentation of Financial
tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka Pendek Statements related to Classification of Liabilities as
atau Jangka Panjang Current or Non-current
Amendemen PSAK 207: Laporan Arus Kas Amendments to PSAK 207: Statement of Cash Flows
Amendemen PSAK 107: Instrumen Keuangan tentang Amendments to PSAK 107: Financial Instruments
Pengungkapan - Pengaturan Pembiayaan Pemasok related to Disclosure - Supplier Finance Arrangements
Amendemen PSAK 116: Sewa terkait liabilitas sewa Amendments to PSAK 116: Leases related to lease
pada transaksi jual dan sewa-balik liabilities in sale and lease back transactions
b. b. Statements of Financial Accounting Standards
dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan
atau setelah 1 Januari 2025 January 1, 2025
Amendemen PSAK 221: Pengaruh Perubahan Kurs Amendments to PSAK 221: The Effects of Changes in
Valuta Asing - Kekurangan Ketertukaran Foreign Exchanges Rates - Lack of Exchangeability
PSAK 117: Kontrak Asuransi PSAK 117: Insurance Contract
Amendemen PSAK 117: Kontrak Asuransi Tentang Amendments to PSAK 117: Insurance Contracts
Penerapan Awal PSAK 117 dan PSAK 109 - Informasi regarding Initial Application of PSAK 117 and PSAK
Komparatif 109 - Comparative Information
Beberapa dari PSAK dan ISAK termasuk amendemen dan Several PSAKs and ISAKs including amendments and annual
penyesuaian tahunan yang berlaku dalam tahun berjalan dan improvements that became effective in the current year and
relevan dengan kegiatan Grup telah diterapkan sebagaimana eration have been adopted as
Beberapa PSAK dan ISAK lainnya yang tidak relevan dengan
kegiatan Grup atau mungkin akan memengaruhi kebijakan operation or might affect the accounting policies in the future
akuntansinya di masa depan sedang dievaluasi oleh are being evaluated by the management the potential impact
manajemen potensi dampak yang mungkin timbul dari that might arise from the adoption of these standards to the
penerapan standar-standar ini terhadap laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
15
Page 19
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
POLICIES
a. Pernyataan kepatuhan a. Statement of compliance
Laporan keuangan konsolidasian Grup telah disusun The consolidated financial statements of the Group have
sesuai SAK, yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi been prepared in accordance with SAK, which comprise
yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan the Statements and Interpretations issued by the Financial
Ikatan Akuntan Indonesia, termasuk standar baru dan yang Accounting Standards Board of the Institute of Indonesia
direvisi, amendemen dan penyesuaian tahunan, yang Chartered Accountants, effective on or after January 1,
berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2022, serta 2022, and Attachment to the Decision of the Chairman of
Lampiran Keputusan Ketua Badan Pengawasan Pasar Bapepam - LK (now becoming the Financial Services
Modal dan Lembaga Keuangan (sekarang menjadi Authority or OJK) No. Kep-347/BL/2012 dated June 25,
Otoritas Jasa Keuangan atau OJK) No. Kep-347/BL/2012 2012 that is Regulation No.VIII.G.7 regarding
tanggal 25 Juni 2012 yaitu Peraturan No.VIII.G.7 tentang Presentation and Disclosures of the Financial Statements
Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten of the Public Entity effective for the consolidated financial
atau Entitas Publik yang berlaku untuk laporan keuangan statements that ended on or after December 31, 2012.
konsolidasian yang berakhir pada atau setelah tanggal 31
Desember 2012.
b. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian b. Basis of preparation of the consolidated financial
statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan The consolidated financial statements have been prepared
basis akrual, kecuali untuk beberapa akun tertentu yang on the accrual basis, except for certain accounts which
disajikan berdasarkan pengukuran lain sebagaimana are measured on the bases described in the related
diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun accounting policies for those accounts.
tersebut.
Laporan arus kas konsolidasian menyajikan penerimaan The consolidated statement of cash flows present cash
dan pengeluaran kas yang diklasifikasikan menjadi receipts and payments classified into operating, investing
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Arus kas dari and financing activities. Cash flows from operating
aktivitas operasi disajikan dengan menggunakan metode activities are presented using the direct method.
langsung.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan The reporting currency used in the preparation of the
keuangan konsolidasian adalah Dolar Amerika Serikat consolidated financial statements is the United States
(USD), yang juga merupakan mata uang fungsional Dollar (USD), which is also the functional currency of the
Perusahaan. Company.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian berdasarkan The preparation of consolidated financial statements in
SAK mensyaratkan penggunaan estimasi akuntansi compliance with SAK requires the use of certain
kritikal tertentu. Penyusunan laporan keuangan critical accounting estimates. It also requires Group
konsolidasian juga mensyaratkan grup untuk management to exercise judgment in applying the Group
menggunakan pertimbangan dalam menerapkan kebijakan accounting policies. The areas where significant
akuntansi grup. Hal-hal dimana pertimbangan dan estimasi judgments and estimates have been made in preparing the
yang signifikan telah dibuat dalam penyusunan laporan consolidated financial statements and their effect are
keuangan konsolidasian beserta dampaknya diungkapkan disclosed in Note 4.
dalam Catatan 4.
c. Dasar Konsolidasian c. Basis of Consolidation
Entitas Anak adalah seluruh entitas dimana Grup memiliki Subsidiaries are all entities over which the Group has
pengendalian. Grup mengendalikan investee ketika control. The Group controls an investee when the Group
(a) memiliki kekuasaan atas investee, (b) eksposur atau (a) has power over the investee, (b) is exposed, or has
hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan rights, to variable returns from its involvement with the
investee, dan (c) memiliki kemampuan untuk investee, and (c) has the ability to use its power over the
menggunakan kekuasaannya atas investee untuk investee to affect its returns. The Group re-assesses
memengaruhi jumlah imbal hasil. Grup menilai kembali whether or not it controls an investee if facts and
apakah Grup mengendalikan investee jika fakta dan circumstances indicate that there are changes to one or
keadaan mengindikasikan adanya perubahan terhadap satu more of the three elements of control.
atau lebih dari tiga elemen pengendalian.
16
Page 20
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
c. Dasar Konsolidasian (lanjutan) c. Basis of Consolidation (continued)
Konsolidasi atas Entitas Anak dimulai sejak tanggal Grup Consolidation of a Subsidiary begins when the Group
memperoleh pengendalian atas Entitas Anak dan berakhir obtains control over the Subsidiary and ceases when the
ketika Grup kehilangan pengendalian atas Entitas Anak. Group loses control of the Subsidiary. Income and
Penghasilan dan beban Entitas Anak dimasukkan atau expenses of a Subsidiary acquired or disposed of during
dilepaskan selama tahun berjalan dalam laba rugi dari the year are included in the profit or loss from the date the
tanggal diperolehnya pengendalian sampai dengan tanggal Group gains control until the date the Group ceases to
ketika Grup kehilangan pengendalian atas Entitas Anak. control the Subsidiary.
Laba rugi dan setiap komponen dari penghasilan Profit or loss and each component of other comprehensive
komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik Entitas income are attributed to owners of the Entity and to the
dan kepentingan nonpengendali, meskipun hal tersebut non-controlling interests, even if this results in the non-
mengakibatkan kepentingan nonpengendali memiliki saldo controlling interests having a deficit balance. When
defisit. Jika diperlukan, dilakukan penyesuaian atas necessary, adjustments are made to the financial
laporan keuangan Entitas Anak guna memastikan statements of Subsidiary to bring their accounting policies
keseragaman dengan kebijakan akuntansi Grup. -
Mengeliminasi secara penuh aset dan liabilitas, group assets and liabilities, equity, income, expenses and
penghasilan, beban, dan arus kas dalam intra Grup terkait cash flows relating to transactions between members of
dengan transaksi antar entitas dalam Grup. the Group are eliminated in full on consolidation
Perubahan dalam bagian kepemilikan atas Entitas Anak A change in the ownership interest of a Subsidiary,
yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian pada without a loss of control, is accounted for as an equity
Entitas Anak dicatat sebagai transaksi ekuitas. Setiap transaction. Any difference between the amount by which
perbedaan antara jumlah tercatat kepentingan the non-controlling interests are adjusted and the fair
nonpengendali yang disesuaikan dan nilai wajar imbalan value of the consideration paid or received is recognized
yang dibayar atau diterima diakui secara langsung di directly in equity and attributed to owners of the entity.
ekuitas dan mengatribusikannya kepada pemilik entitas.
Jika Grup kehilangan pengendalian atas Entitas Anak, If the Group loses control of a Subsidiary, a gain or loss is
keuntungan atau kerugian diakui dalam laba rugi dan recognized in profit or loss and is calculated as the
dihitung sebagai selisih antara (i) Jumlah nilai wajar difference between (i) the aggregate of the fair value of the
pembayaran yang diterima dan nilai wajar sisa investasi consideration received and the fair value of any retained
dan (ii) Jumlah tercatat aset, termasuk goodwill, dan interest and (ii) the previously carrying amount of the
liabilitas Entitas Anak dan setiap kepentingan asset, including goodwill, and liabilities of the Subsidiary
nonpengendali sebelumnya. Seluruh jumlah yang and any non-controlling interests. All amounts previously
sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain recognized in other comprehensive income in relation to
terkait dengan Entitas Anak tersebut dicatat dengan dasar that Subsidiary are accounted for as if the Entity had
yang sama yang disyaratkan jika Entitas telah melepaskan directly disposed of the related assets or liabilities of the
secara langsung aset dan liabilitas terkait. Ini berarti Subsidiary. This may mean that the amounts previously
bahwa jumlah yang sebelumnya diakui dalam penghasilan recognized in other comprehensive income are reclassified
komprehensif lain akan direklasifikasi ke laba rugi atau to profit or loss or transferred to another category of
dialihkan ke kategori lain di ekuitas sebagaimana equity as permitted by applicable standards.
dipersyaratkan oleh standar terkait.
17
Page 21
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
d. Transaksi dengan Pihak-Pihak Berelasi d. Transaction with Related Parties
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait Related party is a person or an entity related to the entity
dengan entitas yang menyiapkan laporan keuangannya who prepares financial statements (the reporting entity).
(entitas pelapor).
a. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai a. A person or a close member of that person's family is
relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: related to the reporting entity if that person:
(i) memiliki pengendalian atau pengendalian bersama (i) has control or joint control over the reporting
atas entitas pelapor; entity;
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; (ii) has significant influence over the reporting
atau entity; or
(iii) personil manajemen kunci entitas pelapor atau (iii) member of the key management personnel of the
entitas induk pelapor. reporting entity or of a parent of the reporting
entity.
b. Suatu entitas mempunyai relasi dengan entitas pelapor b. An entity is related to the reporting entity if any of the
jika entitas jika memenuhi salah satu hal berikut: following conditions applies:
(i) entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari (i) the entity and the reporting entity are members of
grup yang sama (artinya entitas, entitas anak, dan the same group (which means that each parent,
entitas anak berikutnya terkait dengan entitas subsidiary and fellow subsidiary is related to the
lain). others).
(ii) satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura (ii) one entity is an associate or joint venture of the
bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau other entity (or an associate or joint venture of a
ventura bersama yang merupakan anggota suatu member of a group of which the other entity is a
grup, yang mana entitas lain tersebut adalah member).
anggotanya).
(iii) kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari (iii) both entities are joint ventures of the same third
pihak ketiga yang sama. party.
(iv) suatu entitas adalah ventura bersama dari entitas (iv) one entity is a joint venture of a third entity and
ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi the other entity is an associate of the third entity.
dari entitas ketiga.
(v) entitas tersebut adalah suatu program imbalan (v) the entity is a post-employment defined benefit
paska kerja untuk imbalan kerja dari salah satu plan for the benefit of employees of either the
entitas pelapor atau entitas lain yang terkait reporting entity or an entity related to the
dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah reporting entity. If the reporting entity in itself
entitas yang menyelenggarakan program tersebut, such a plan, the sponsoring employers are also
maka entitas sponsor juga berelasi dengan entitas related to the reporting entity.
pelapor.
(vi) entitas yang dikendalikan atau dikendalikan (vi) the entity is controlled or jointly controlled by a
bersama oleh orang yang diidentifikasikan dalam person identified in (a).
huruf (a).
(vii) orang yang didentifikasikan dalam huruf (a.i) (vii) a person identified in (a.i) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau influence over the entity or is a member of the
personil manajemen kunci entitas (atau induk dari key management personnel of the entity (or of a
entitas). parent of the entity).
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak- All transactions and balances with significant related
pihak berelasi, baik yang dilakukan dengan atau tidak parties, whether or not conducted with the terms and
dengan persyaratan dan kondisi sebagaimana yang conditions, as were done with the parties that have no
dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak mempunyai relation to related parties, have been disclosed in the
hubungan pihak-pihak berelasi, telah diungkapkan dalam relevant Note 31 to the consolidated financial statements.
Catatan 31 atas laporan keuangan konsolidasian yang
relevan.
18
Page 22
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
e. Mata Uang Asing e. Foreign Currency
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke mata uang Transactions in foreign currencies are translated into
Dolar Amerika Serikat dengan menggunakan kurs nilai United States Dollar using the exchange rates prevailing
tukar yang berlaku pada tanggal transaksi. at the dates of the transactions.
Aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing Foreign currency monetary assets and liabilities are
dijabarkan ke dalam mata uang Dolar Amerika Serikat translated into United States Dollar using the closing
dengan menggunakan kurs penutup. exchange rate.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari Foreign exchange gains and losses resulting from the
dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata settlement of foreign currency transactions and from the
uang asing penyelesaian transaksi dalam mata uang asing translation at period end exchange rates of monetary
diakui di dalam laba rugi. assets and liabilities denominated in foreign currencies
are recognized in profit or loss.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the
kurs nilai tukar yang digunakan adalah berdasarkan kurs exchange rates used are based on the middle rate of Bank
tengah Bank Indonesia, sebagai berikut: Indonesia, as follows:
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 2023
1 Euro Eropa 1,113225 1,111801 1 European Euro
1 Franc Swiss 1,182455 1,191897 1 Swiss Franc
1 Rupiah 0,000066 0,000065 1 Rupiah
1 Renminbi 0,142605 0,140741 1 Renminbi
100 Yen Jepang 0,698012 0,710606 100 Japanese Yen
1 Dolar Hongkong 0,128557 0,127965 1 Hongkong Dollar
1 Dolar Singapura 0,778736 0,759706 1 Singapore Dollar
1 Ringgit Malaysia 0,242776 0,216803 1 Malaysian Ringgit
1 Dolar Australia 0,688136 0,685351 1 Australian Dollar
1 Won Korea 0,000760 0,000776 1 Korean Won
Pos-pos non-moneter yang diukur pada biaya historis di Non-monetary items measured at historical cost in other
dalam mata uang selain Dolar Amerika Serikat dijabarkan currencies than United States Dollar are translated using
dengan menggunakan kurs nilai tukar pada tanggal the exchange rate at the transaction date.
transaksi.
f. Instrumen Keuangan f. Financial Instruments
Aset Keuangan Financial Assets
Grup menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada The Group determines the classification of its financial
pengakuan awal. Klasifikasi dan pengukuran aset assets at initial recognition. Classification and
keuangan harus didasarkan pada bisnis model dan arus kas measurement of financial assets are based on business
kontraktual - apakah semata dari pembayaran pokok dan model and contractual cash flows - whether from solely
bunga. payment of principal and interest.
Aset keuangan diklasifikasikan dalam kategori berikut: Financial assets are classified in the following categories:
Aset keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi; Financial assets at amortized cost; and
dan
Aset keuangan yang diukur dengan nilai wajar melalui Financial assets at fair value through profit and loss
laba rugi atau melalui penghasilan komprehensif lain.
19
Page 23
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Aset keuangan Grup meliputi kas dan bank, piutang usaha, The Group's financial assets include cash on hand and
aset lancar lainnya, investasi jangka panjang, dan aset cash in banks, trade receivables, other current assets,
tidak lancar lainnya. Aset keuangan diklasifikasikan long-term investments, and other non-current assets.
sebagai aset lancar, jika jatuh tempo dalam waktu 12 Financial assets are classified as current assets, if they
bulan, jika tidak maka aset keuangan ini diklasifikasikan mature within 12 months, otherwise these financial assets
sebagai aset tidak lancar. are classified as non-current assets.
Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan awal The subsequent measurement of financial assets depends
tergantung pada klasifikasinya sebagai berikut: on their classification as follows:
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi (i) Financial assets at amortized cost
Grup mengukur aset keuangan pada biaya The Group measures financial assets at amortized
diamortisasi jika kedua kondisi berikut terpenuhi: cost if both of the following conditions are met:
(1) aset keuangan yang dimiliki dalam model bisnis (1) the financial asset is held within a business model
dengan tujuan untuk mengumpulkan arus kas with the objective of holding to collect contractual
kontraktual; dan (2) persyaratan kontraktual dari aset cash flows; and (2) the contractual terms of the
keuangan menimbulkan pada tanggal yang ditentukan financial asset give rise on specified dates to cash
untuk arus kas yang semata-mata pembayaran pokok flows that are solely payments of principal and
dan bunga atas jumlah pokok yang belum dibayar. interest on the principal amount outstanding.
Aset keuangan yang diukur dengan biaya diamortiasi Financial assets at amortized cost are subsequently
selanjutnya diukur dengan menggunakan metode
suku bunga efektif (Effective Interest Rate method, less impairment. Amortized cost is calculated
setelah dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya by taking into account any discount or premium on
perolehan yang diamortisasi dihitung dengan acquisition fees or costs that are an integral part of
memperhitungkan diskonto atau premi atas biaya the EIR. The EIR amortization is recognized in the
akuisisi atau biaya yang merupakan bagian integral consolidated statement of profit or loss. The losses
dari EIR tersebut. Amortisasi EIR diakui dalam arising from impairment are also recognized in the
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. consolidated statement of profit or loss and
Kerugian yang timbul dari penurunan nilai juga comprehensive income.
diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian.
Kelompok aset keuangan ini meliputi kas dan bank The financial assets in this category include cash on
piutang usaha, aset lancar dan tidak lancar lainnya. hand and in banks, trade receivables, current and
other non-current assets.
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui (ii) Financial assets at fair value through OCI
OCI
Instrumen utang Debt instruments
Grup mengukur instrumen utang pada nilai wajar The Group measures debt instruments at fair value
melalui OCI jika kedua kondisi berikut terpenuhi: through OCI if both of the following conditions are
(1) aset keuangan yang dimiliki dalam model bisnis met: (1) the financial asset is held within a business
dengan tujuan untuk mengumpulkan arus kas model with the objective of both holding to collect
kontraktual dan penjualan; dan (2) persyaratan contractual cash flows and selling; and (2) the
kontraktual dari aset keuangan menimbulkan pada contractual terms of the financial asset give rise on
tanggal yang ditentukan untuk arus kas yang semata- specified dates to cash flows that are solely payments
mata pembayaran pokok dan bunga atas jumlah of principal and interest on the principal amount
pokok yang belum dibayar. outstanding.
20
Page 24
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan awal The subsequent measurement of financial assets depends
tergantung pada klasifikasinya sebagai berikut: (lanjutan) on their classification as follows:(continued)
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui (ii) Financial assets at fair value through OCI
OCI (lanjutan) (continued)
Instrumen utang (lanjutan) Debt instruments (continued)
Untuk instrumen utang yang diukur pada nilai wajar For debt instruments at fair value through OCI,
melalui OCI, pendapatan bunga, revaluasi selisih kurs, interest income, foreign exchange revaluation and
dan kerugian atau pembalikan penurunan nilai diakui impairment losses or reversals are recognized in
dalam laba rugi dan dihitung dengan cara yang sama profit or loss and computed in the same manner as for
seperti aset keuangan yang diukur dengan biaya financial assets measured at amortized cost. The
perolehan diamortisasi. Perubahan nilai wajar yang remaining fair value changes are recognized in OCI.
tersisa diakui dalam OCI. Setelah penghentian Upon derecognition, the cumulative fair value change
pengakuan, perubahan nilai wajar kumulatif yang recognized in OCI is recycled to profit or loss.
diakui di OCI didaur ulang menjadi laba rugi.
Grup tidak memiliki instrumen utang yang The Group has no debt instruments which are
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur classified as financial asset at fair value through OCI.
pada OCI.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Setelah pengakuan awal, Grup dapat memilih untuk Upon initial recognition, the Group can elect to
mengklasifikasikan investasi ekuitasnya secara tidak classify irrevocably its equity investments as equity
dapat dibatalkan sebagai instrumen ekuitas yang instruments designated at fair value through OCI
ditetapkan pada nilai wajar melalui OCI jika definisi when they meet the definition of equity under PSAK
ekuitas sesuai PSAK 232: Instrumen Keuangan: 232: Financial Instruments: Presentation and are not
Penyajian dan tidak dimiliki untuk diperdagangkan. held for trading. The classification is determined on
Klasifikasi ditentukan berdasarkan instrumen per an instrument-by-instrument basis.
instrumen.
Keuntungan dan kerugian dari aset keuangan ini tidak Gains and losses on these financial assets are never
pernah didaur ulang menjadi keuntungan atau recycled to profit or loss. Dividends are recognized as
kerugian. Dividen diakui sebagai pendapatan lain-lain other income in profit or loss when the right of
dalam laba rugi pada saat hak pembayaran telah payment has been established, except when the Group
ditetapkan, kecuali jika Grup memperoleh keuntungan benefits from such proceeds as a recovery of part of
dari hasil tersebut sebagai pemulihan sebagian biaya the cost of the financial asset, in which case, such
perolehan aset keuangan, dalam hal ini, keuntungan gains are recorded in OCI. Equity instruments
tersebut adalah dicatat dalam OCI. Instrumen ekuitas designated at fair value through OCI are not subject
yang ditetapkan pada nilai wajar melalui OCI tidak to impairment assessment.
tunduk pada penilaian penurunan nilai.
Grup tidak memiliki instrumen ekuaitas yang The Group has no equity instruments which are
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur classified as financial asset at fair value through OCI.
pada OCI.
21
Page 25
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan awal The subsequent measurement of financial assets depends
tergantung pada klasifikasinya sebagai berikut: (lanjutan) on their classification as follows:(continued)
(iii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui (iii) Financial assets at fair value through profit or loss
laba rugi
Aset keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi Financial assets at fair value through profit or loss
termasuk aset keuangan yang dimiliki untuk include financial assets held for trading, financial
diperdagangkan, aset keuangan yang ditetapkan pada assets designated upon initial recognition at fair
pengakuan awal pada nilai wajar melalui laporan laba value through profit or loss, or financial assets
rugi, atau aset keuangan yang wajib diukur pada nilai mandatorily required to be measured at fair value.
wajar. Aset keuangan diklasifikasikan sebagai Financial assets are classified as held for trading if
kelompok diperdagangkan jika mereka diperoleh they are acquired for the purpose of selling or
untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu repurchasing in the near term. Derivatives, including
dekat. Derivatif, termasuk derivatif melekat yang separated embedded derivatives, are also classified
dipisahkan, juga diklasifikasikan sebagai dimiliki as held for trading unless they are designated as
untuk diperdagangkan kecuali jika ditetapkan sebagai effective hedging instruments. Financial assets with
instrumen lindung nilai yang efektif. Aset keuangan cash flows that are not solely payments of principal
dengan arus kas yang tidak semata-mata pembayaran and interest are classified and measured at fair value
pokok dan bunga diklasifikasikan dan diukur pada through profit or loss, irrespective of the business
nilai wajar melalui laba rugi, terlepas dari model model. Notwithstanding the criteria for debt
bisnisnya. Terlepas dari kriteria untuk instrumen utang instruments to be classified at amortized cost or at
yang akan diklasifikasikan pada biaya perolehan fair value through OCI, as described above, debt
diamortisasi atau pada nilai wajar melalui OCI, seperti instruments may be designated at fair value through
dijelaskan di atas, instrumen utang dapat ditetapkan profit or loss on initial recognition if doing so
pada nilai wajar melalui laba rugi pada pengakuan eliminates, or significantly reduces, an accounting
awal jika hal tersebut menghilangkan, atau secara mismatch.
signifikan mengurangi, ketidaksesuaian akuntansi.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui Financial assets at fair value through profit or loss
laba rugi selanjutnya disajikan dalam laporan posisi are subsequently carried in the consolidated
keuangan konsolidasian sebesar nilai wajar, dengan statement of financial position at fair value, with
perubahan nilai wajar yang diakui dalam laba rugi. changes in fair value recognized in the profit or loss.
Grup memiliki aset keuangan yang diklasifikasikan The Group has financial assets which are classified
sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar as financial asset at fair value through profit or loss.
melalui laba rugi.
Kelompok aset keuangan ini meliputi investasi jangka The financial assets in this category include long-
panjang. term investment
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 109 Financial liabilities within the scope of PSAK 109 are
diklasifikasikan sebagai berikut: classified as follows:
Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya Financial liabilities at amortized cost; and
diamortisasi; dan
Liabilitas keuangan yang diukur dengan nilai wajar Financial liabilities at fair value through profit or loss
melalui laba rugi.
Grup menentukan klasifikasi liabilitas keuangan mereka The Group determines the classification of its financial
pada saat pengakuan awal. liabilities at initial recognition.
22
Page 26
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada awalnya sebesar All financial liabilities are recognized initially at fair
nilai wajar dan, dalam hal pinjaman dan utang, termasuk value and, in the case of loans and borrowings, inclusive
biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. of directly attributable transaction costs.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the
Grup hanya memiliki liabilitas keuangan diklasifikasikan Group had only financial liabilities classified as financial
sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya
diamortisasi. Liabilitas keuangan Grup meliputi utang liabilities include trade payables, accrued expenses, other
usaha, beban akrual, liabilitas lancar lainnya, utang bank, current liabilities, bank loans, medium-term notes, lease
surat utang jangka menengah, liabilitas sewa dan utang liabilities, and bond debt. Financial liabilities are
obligasi. Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai classified as non-current liabilities when the remaining
liabilitas jangka panjang jika jatuh tempo melebihi 12 maturity is more than 12 months, and as current liabilities
bulan dan sebagai liabilitas jangka pendek jika jatuh when the remaining maturity is less than 12 months.
tempo yang tersisa kurang dari 12 bulan.
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya amortisasi Financial liabilities at amortized cost (e.g interest-bearing
(misalnya pinjaman dan utang yang dikenakan bunga) loans and borrowings) are subsequently measured using
selanjutnya diukur dengan menggunakan metode EIR. the EIR method. The EIR amortization is included in
Amortisasi EIR termasuk di dalam biaya keuangan dalam finance costs in the profit or loss.
laba rugi.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada saat A financial liability is derecognized when the obligation
liabilitas tersebut berakhir atau dibatalkan atau under the liability is discharged or canceled or has
kedaluwarsa. expired.
Dalam hal suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan When an existing financial liability is replaced by another
oleh liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman yang from the same lender on substantially different terms, or
sama dengan persyaratan yang berbeda secara substansial, the terms of an existing liability are substantially modified,
atau modifikasi secara substansial atas persyaratan dari such an exchange or modification is treated as a
suatu liabilitas yang ada, pertukaran atau modifikasi derecognition of the original liability and the recognition
tersebut diperlakukan sebagai penghentian pengakuan of a new liability, and the difference in the respective
liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, dan selisih carrying amounts is recognized in the profit or loss.
antara nilai tercatat masing-masing liabilitas diakui dalam
laba rugi.
Saling Hapus Antar Aset dan Liabilitas Keuangan Offsetting Financial Assets and Financial Liabilities
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus dan nilai Financial assets and liabilities are offset and the net
bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan amount is presented in the consolidated statement of
konsolidasian jika, dan hanya jika, Grup saat ini memiliki financial position if, and only if, the Group has currently
hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling enforceable legal right to offset the recognized amounts
hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat and intends either to settle on a net basis, or to realize the
untuk menyelesaikan secara neto atau untuk asset and settle the liability simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara
simultan.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Grup menerapkan model kerugian kredit ekspetasian
ECL measurement and recognition of impairment loss.
penurunan nilai.
23
Page 27
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Pada setiap periode pelaporan, Grup menilai apakah risiko At each reporting date, the Group assesses whether the
kredit dari instrumen keuangan telah meningkat secara credit risk on a financial instrument has increased
signifikan sejak pengakuan awal. Ketika melakukan significantly since initial recognition. When making the
penilaian, Grup menggunakan perubahan atas risiko gagal assessment, the Group uses the change in the risk of a
bayar yang terjadi sepanjang perkiraan usia instrumen default occurring over the expected life of the financial
keuangan daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit instrument instead of the change in the amount of expected
ekspektasian. Dalam melakukan penilaian, Grup credit losses. To make that assessment, the Group
membandingkan antara risiko gagal bayar yang terjadi atas compares the risk of a default occurring on the financial
instrumen keuangan pada saat periode pelaporan dengan instrument as at the reporting date with the risk of a
risiko gagal bayar yang terjadi atas instrumen keuangan default occurring on the financial instrument as at the date
pada saat pengakuan awal dan mempertimbangkan of initial recognition and consider reasonable and
kewajaran serta ketersediaan informasi, yang tersedia supportable information, that is available without undue
tanpa biaya atau usaha pada saat tanggal pelaporan terkait cost or effort at the reporting date about past events,
dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini dan perkiraan current conditions and forecasts of future economic
atas kondisi ekonomi di masa depan, yang conditions, that is indicative of significant increases in
mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak pengakuan credit risk since initial recognition.
awal.
Grup menerapkan metode yang disederhanakan untuk The Group applied a simplified approach to measure such
mengukur kerugian kredit ekspektasian tersebut terhadap expected credit loss for trade receivables without
piutang usaha tanpa komponen pendanaan yang significant financing component.
signifikan.
g. Penentuan Nilai Wajar g. Estimation of Fair Value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell an
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk asset or paid to transfer a liability in an orderly
mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara transaction between market participants in the principal
pelaku pasar di pasar utama (atau pasar yang paling (or most advantageous market) at the measurement date
menguntungkan) pada tanggal pengukuran dalam kondisi under current market conditions (i.e. an exit price)
pasar saat ini (yaitu harga keluar) terlepas apakah harga regardless of whether that price is directly observable or
tersebut dapat diobservasi secara langsung atau diestimasi estimated using another valuation technique at the
dengan menggunakan teknik penilaian lain pada tanggal measurement date.
pengukuran.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa transaksi A fair value measurement assumes that the transaction to
untuk menjual aset atau mengalihkan liabilitas terjadi: sell the asset or transfer the liability takes place either:
a) di pasar utama (principal market) untuk aset atau a) in the principal market for the asset or liability; or
liabilitas tersebut; atau
b) jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang paling b) in the absence of a principal market, in the most
menguntungkan (most advantageous market) untuk advantageous market for the asset or liability.
aset atau liabilitas tersebut.
Grup mengukur nilai wajar suatu aset atau liabilitas The Group measures the fair value of an asset or a
menggunakan asumsi yang akan digunakan pelaku pasar liability using the assumptions that market participants
ketika menentukan harga aset atau liabilitas tersebut, would use when pricing the asset or liability, assuming
dengan asumsi bahwa pelaku pasar bertindak dalam that market participants act in their economic best
kepentingan ekonomis terbaiknya. interest.
24
Page 28
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Penentuan Nilai Wajar (lanjutan) g. Estimation of Fair Value (continued)
Pengukuran nilai wajar aset nonkeuangan A fair value measurement of a non-financial asset takes
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk
menghasilkan manfaat ekonomis dengan menggunakan economic benefits by using the asset in its highest and best
aset dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya (highest use or by selling it to another market participant that
and best use) atau dengan menjualnya kepada pelaku pasar would use the asset in its highest and best use.
lain yang akan menggunakan aset tersebut dalam
penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
Grup menggunakan teknik penilaian yang sesuai dalam The Group uses valuation techniques that are appropriate
keadaan dan dimana data yang memadai tersedia untuk in the circumstances and for which sufficient data are
mengukur nilai wajar, memaksimalkan penggunaan input available to measure fair value, maximizing the use of
yang dapat diobservasi yang relevan dan meminimalkan relevant observable inputs and minimizing the use of
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. unobservable inputs.
Hierarki nilai wajar dikategorikan dalam 3 (tiga) level Fair value hierarchy are categorized into 3 (three) levels
input untuk teknik penilaian yang digunakan dalam the inputs to valuation techniques used to measure fair
pengukuran nilai wajar, sebagai berikut: value, as follows:
(a) Input Level 1 - harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di (a) Level 1 inputs - quoted prices (unadjusted) in active
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik yang markets for identical assets or liabilities that the entity
dapat diakses entitas pada tanggal pengukuran. can access at the measurement date.
(b) Input Level 2 - input selain harga kuotasian yang (b) Level 2 inputs - inputs other than quoted prices
termasuk dalam Level 1 yang dapat diobservasi untuk included within Level 1 that are observable for the
aset atau liabilitas, baik secara langsung atau tidak asset or liability, either directly or indirectly.
langsung.
(c) Input Level 3 - input yang tidak dapat diobservasi (c) Level 3 inputs - unobservable inputs for the asset or
untuk aset atau liabilitas. liability.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan For assets and liabilities that are recognized in the
keuangan konsolidasi secara berulang, Grup menentukan consolidated financial statements on a recurring basis, the
apakah terjadi transfer antara Level di dalam hierarki Group determines whether transfers have occurred
dengan cara mengevaluasi kategori (berdasarkan input between Levels in the hierarchy by re-assessing
level terendah yang signifikan dalam pengukuran nilai categorization (based on the lowest level input that is
wajar) setiap akhir periode pelaporan. significant to the fair value measurement as a whole) at
the end of each reporting period.
Grup menentukan kelas aset dan liabilitas yang sesuai The Group determines appropriate classes of assets and
dengan sifat, karakteristik, dan risiko aset dan liabilitas, liabilities on the basis of the nature, characteristics and
dan level hierarki nilai wajar dimana pengukuran nilai risks of the asset or liability, and the level of the fair value
wajar tersebut dikategorikan. hierarchy within which the fair value measurement is
categorized.
h. Kas dan Bank h. Cash on Hand and in Banks
Kas dan bank terdiri dari kas dan bank yang tidak Cash on hand and in bank represents cash on hand and in
dipergunakan sebagai jaminan serta tidak dibatasi bank which neither used as collateral nor restricted.
penggunaannya.
25
Page 29
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
i. Persediaan i. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah Inventories are stated at the lower of cost or net realizable
antara biaya perolehan dan nilai realisasi neto. value.
Biaya perolehan persediaan ditentukan dengan Cost is based on the weighted-average method and
menggunakan metode biaya rata-rata tertimbang yang consists of all costs of purchases, costs of conversion and
meliputi seluruh biaya-biaya yang terjadi untuk appropriate overheads incurred in bringing the inventory
memperoleh persediaan tersebut sampai ke lokasi dan to its present location and condition. Finished goods and
kondisinya saat ini. Persediaan barang jadi dan pekerjaan work in process consist of fixed and variable overhead
dalam proses mencakup alokasi atas biaya overhead tetap costs related to production activities, in addition to cost of
dan variabel yang terkait dengan produksi selain raw materials and labor.
mencakup biaya bahan baku dan tenaga kerja.
Nilai realisasi neto adalah estimasi harga penjualan dalam Net realizable value is the estimated selling price in the
kegiatan operasi normal dikurangi estimasi biaya ordinary course of business, less estimated costs of
penyelesaian dan estimasi biaya yang diperlukan hingga completion and the estimated cost necessary to make the
persediaan dapat dijual. sale.
Grup menentukan penyisihan untuk keusangan dan/atau The Group provide allowance for obsolescence and/or
penurunan nilai persediaan berdasarkan hasil penelaahan decline in market value of inventories based on a review of
atas kondisi fisik dan penilaian masing-masing persediaan the physical condition and the valuation of each inventory
pada akhir tahun. item at year end.
j. Aset tetap j. Fixed Assets
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi Fixed assets are stated at cost less accumulated
akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai, jika ada. depreciation and impairment loss, if any. The cost of fixed
Biaya perolehan aset tetap meliputi: (a) harga pembelian, assets includes: (a) purchase price, (b) any costs directly
(b) biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung attributable to bringing the asset to its present location
untuk membawa aset ke lokasi dan kondisinya sekarang, and condition, and (c) the initial estimate of the cost of
dan (c) estimasi awal biaya pembongkaran dan dismantling and removing the item and restoring the site
pemindahan dan restorasi lokasi aset (jika ada). Setiap on which it is located (if any). Each part of an item of fixed
bagian dari aset tetap dengan biaya perolehan yang assets with a cost that is significant in relation to the total
signifikan terhadap total biaya perolehan aset, disusutkan cost of the item is depreciated separately.
secara terpisah.
Sesuai dengan ISAK 36, Grup menganalisa fakta dan In accordance with ISAK 36, the Group analyzes the facts
keadaan untuk masing-masing jenis hak atas tanah dalam and circumstances for each type of land rights in the form
akuntansi untuk masing-masing hak atas tanah tersebut
sehingga dapat merepresentasikan dengan tepat suatu the accounting for each of these land rights so that it can
kejadian atau transaksi ekonomik yang mendasarinya. accurately represent an underlying economic event or
Jika hak atas tanah tersebut tidak mengalihkan transaction. If the land rights do not transfer control of the
pengendalian atas aset pendasar kepada Grup, melainkan underlying assets to the Group, but gives the rights to use
mengalihkan hak untuk menggunakan aset pendasar, Grup the underlying assets, the Group applies the accounting
menerapkan perlakuan akuntansi atas transaksi tersebut treatment of these transactions as leases under PSAK 116,
sebagai sewa berdasarkan PSAK 116 Jika hak
atas tanah secara substansi menyerupai pembelian tanah, purchases, the Group applies PSAK 2
maka Grup menerapkan PSAK 2 T
26
Page 30
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
j. Aset tetap (lanjutan) j. Fixed Assets (continued)
Pada saat pemeliharaan dan perbaikan yang signifikan When significant repairs and maintenance are performed,
dilakukan, biaya tersebut diakui ke dalam nilai tercatat their costs are recognized in the carrying amount of the
aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi fixed assets as a replacement if the recognition criteria are
kriteria pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan satisfied. All other repairs and maintenance costs that do
perbaikan lainnya yang tidak memenuhi kriteria not meet the recognition criteria are charged directly to
pengakuan dibebankan langsung pada operasi berjalan. current operations.
Penyusutan dihitung dari bulan aset tersebut digunakan Depreciation is calculated from the month the assets are
dengan menggunakan metode garis lurus selama umur placed in service on a straight-line method over the
manfaat aset tetap yang diestimasi sebagai berikut: estimated useful life of the assets as follows:
Tahun/Years
Bangunan 20 Buildings
Mesin dan instalasi 15 - 16 Machineries and installations
Kendaraan dan alat-alat berat 8 Vehicles and heavy equipment
Peralatan kantor 4 - 10 Office equipment
Tanah dicatat sebesar biaya perolehan dan tidak Land is stated at cost and not amortized.
disusutkan.
Pada setiap akhir periode pelaporan, nilai residu, umur At the end of each reporting period, the residual values,
manfaat dan metode penyusutan aset tetap ditelaah oleh useful life and methods of depreciation of fixed assets are
manajemen dan jika perlu disesuaikan secara prospektif. reviewed by management and adjusted prospectively, if
appropriate.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan An item of fixed assets is derecognized upon disposal or
atau saat tidak ada manfaat ekonomis di masa depan yang when no future economic benefits are expected from its
diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. use or disposal. Any gain or loss arising on derecognition
Keuntungan atau kerugian yang muncul dari penghentian of the asset (calculated as the difference between the net
pengakuan aset tetap (dihitung sebagai selisih antara disposal proceeds and the carrying amount of the asset) is
jumlah neto hasil pelepasan dan nilai tercatat aset) included in the consolidated statement of profit or loss and
dimasukkan pada laporan laba rugi dan penghasilan other comprehensive income in the year the asset is
komprehensif lain konsolidasian pada tahun aset tersebut derecognized.
dihentikan pengakuannya.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya Assets in progress is stated at cost less any impairment
perolehan dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai. Aset losses. Assets in progress is reclassified to related fixed
dalam penyelesaian akan direklasifikasi ke aset tetap yang assets account when completed and ready for use.
bersangkutan pada saat aset tersebut selesai dan siap untuk Depreciation is charged from the date the assets are ready
digunakan. Penyusutan mulai dibebankan pada tanggal for use.
aset tersebut siap digunakan.
27
Page 31
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
k. Sewa k. Lease
Grup sebagai Penyewa Group as a Lessee
Pada insepsi kontrak, Grup menilai apakah kontrak adalah, At the inception of a contract, the Group assesses whether
atau mengandung, sewa. Suatu kontrak adalah atau the contract is, or contains, a lease. A contract is or
mengandung sewa jika kontrak tersebut memberikan hak contains a lease if the contract conveys the right to control
untuk mengendalikan penggunaan aset yang identifikasian the use of an identified assets for a period of time in
selama suatu jangka waktu waktu untuk dipertukarkan exchange for consideration.
dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk To assess whether a contract conveys the right to control
mengendalikan penggunaan aset yang identifikasian, Grup the use of an identified asset, the Group assesses whether:
menilai apakah:
Pada insepsi kontrak, Grup menilai apakah kontrak adalah, At the inception of a contract, the Group assesses whether
atau mengandung, sewa. Suatu kontrak adalah atau the contract is, or contains, a lease. A contract is or
mengandung sewa jika kontrak tersebut memberikan hak contains a lease if the contract conveys the right to control
untuk mengendalikan penggunaan aset yang identifikasian the use of an identified assets for a period of time in
selama suatu jangka waktu waktu untuk dipertukarkan exchange for consideration.
dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk To assess whether a contract conveys the right to control
mengendalikan penggunaan aset yang identifikasian, Grup the use of an identified asset, the Group assesses whether:
menilai apakah:
Grup memiliki hak untuk mendapatkan secara The Group has the right to obtain substantially all
substansial seluruh manfaat ekonomik dari penggunaan the economic benefits from use of the asset
aset identifikasian selama periode penggunaan; dan throughout the period of use; and
Grup memiliki hak untuk mengarahkan penggunaan aset The Group has the right to direct the use of the asset.
identifikasian. Grup memiliki hak ini ketika Grup The Group has this right when it has the decision-
memiliki hak pengambilan keputusan yang paling making rights that are the most relevant to changing
relevan untuk mengubah cara dan tujuan penggunaan how and for what purpose the asset is used are
aset telah ditentukan sebelumnya: predetermined:
1) Grup memiliki hak untuk mengoperasikan aset 1) Group has the right to operate the asset;
identifikasian;
2) Grup telah mendesain aset identifikasian dengan 2) The Group has designed the asset in a way that
cara yang telah ditentukan sebelumnya bagaimana predetermined how and for what purpose it will be
dan untuk tujuan apa aset itu akan digunakan. used.
Pada insepsi atau penilaian kembali kontrak yang berisi At the inception or on reassessment of a contract that
komponen sewa, Grup mengalokasikan imbalan dalam contains a lease component, the Group allocates the
kontrak untuk setiap komponen sewa atas dasar harga consideration in the contract to each lease component
tersendiri relatif dan harga tersendiri agregat dari on the basis of their relative stand-alone prices and the
komponen nonsewa. Akan tetapi, untuk sewa perbaikan aggregate stand-alone price of the non-lease
dimana Grup adalah penyewa, Grup telah memilih untuk components. However, for the leases of improvements in
tidak memisahkan komponen nonsewa dan mencatat which the Group is a lessee, The Group has elected not to
komponen sewa dan nonsewa sebagai komponen tunggal. separate the non-lease component and account for the
lease and non-lease components as a single lease
component.
28
Page 32
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
k. Sewa (lanjutan) k. Lease (continued)
Grup sebagai Penyewa (lanjutan) Group as a Lessee (continued)
Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui aset hak- The Group recognizes a right-of-use asset and a lease
guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna diukur pada biaya liability at the lease commencement date. The right-of-use
perolehan, dimana meliputi jumlah pengukuran awal asset is initially measured at cost, which comprises the
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan pembayaran sewa initial amount of the lease liability adjusted for any lease
yang dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan, payment made at or before the commencement date, plus
ditambah dengan biaya langsung awal yang dikeluarkan any initial direct cost incurred and an estimate of costs to
dan estimasi biaya yang akan dikeluarkan untuk dismantle and remove the underlying asset or to restore
membongkar dan memindahkan aset pendasar atau untuk the underlying asset to the condition required by the terms
merestorasi aset pendasar ke kondisi yang disyaratkan dan and conditions of the lease, less any lease incentives
ketentuan sewa, dikurangi dengan insentif sewa yang received.
diterima.
Aset hak-guna kemudian disusutkan menggunakan metode The right-of-use asset is subsequently depreciated using
garis lurus dari tanggal permulaan hingga tanggal yang the straight-line method from the commencement date to
lebih awal antara akhir umur manfaat aset hak-guna atau the earlier of the end of the useful life of the right-of-use
akhir masa sewa. asset or the end of the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran sewa The lease liability is initially measured at the present
yang belum dibayar pada tanggal permulaan, value of the lease payments that are not paid at the
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga implisit commencement date, discounted using the interest rate
dalam sewa atau jika suku bunga tersebut tidak dapat implicit in the lease or, if that rate cannot be readily
ditentukan, maka menggunakan suku bunga pinjaman determined, using incremental borrowing rate. Generally,
inkremental. Pada umumnya, Grup menggunakan suku the Group uses its incremental borrowing rate as the
bunga pinjaman inkremental sebagai tingkat bunga discount rate.
diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam pengukuran Lease payments included in the measurement of the lease
liabilitas sewa meliputi pembayaran berikut ini: liability comprise the following:
- Pembayaran tetap, termasuk pembayaran tetap secara - Fixed payments, including in-substance fixed
substansi dikurangi dengan piutang insentif sewa; payments less any lease incentive receivable;
- Pembayaran sewa variabel yang bergantung pada - Variable lease payments that depend on an index or a
indeks atau suku bunga yang pada awalnya diukur rate, initially measured using the index or rate as at
dengan menggunakan indeks atau suku bunga pada the commencement date;
tanggal permulaan;
- Jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan oleh - Amounts expected to be payable under a residual
penyewa dengan jaminan nilai residual; value guarantee;
- Harga eksekusi opsi beli jika Grup cukup pasti untuk - The exercise price under a purchase option that the
mengeksekusi opsi tersebut; dan Group is reasonably certain to exercise; and
- Penalti karena penghentian awal sewa kecuali jika - Penalties for early termination of a lease unless the
Grup cukup pasti untuk tidak menghentikan lebih Group is reasonably certain not to terminate early.
awal.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian pokok dan Each lease payment is allocated between the liability and
biaya keuangan. Biaya keuangan dibebankan pada laba finance cost. The finance cost is charged to profit or loss
rugi selama periode sewa sehingga menghasilkan tingkat over the lease period so as to produce a constant periodic
suku bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas rate of interest on the remaining balance of the liability
untuk setiap periode. for each period.
Grup aset hak- hak- The Group presents right-of- -
of-
konsolidasian. statement of financial position.
29
Page 33
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
k. Sewa (lanjutan) k. Lease (continued)
Grup sebagai Penyewa (lanjutan) Group as a Lessee (continued)
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar kepada If the lease transfers ownership of the underlying asset to
Grup pada akhir masa sewa atau jika biaya perolehan aset the Group by the end of the lease term or if the cost of the
hak-guna merefleksikan Grup akan mengeksekusi opsi right-of-use asset reflects that the Group will exercise a
beli, maka Grup menyusutkan aset hak-guna dari tanggal purchase option, the Group depreciates the right-of-use
permulaan hingga akhir umur manfaat aset pendasar. Jika asset from the commencement date to the end of the useful
tidak, maka Grup menyusutkan aset hak-guna dari tanggal life of the underlying asset. Otherwise, the Group
permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara akhir depreciates the right-of-use asset from the commencement
umur manfaat aset hak-guna atau akhir masa sewa. date to the earlier of the end of the useful life of the right-
of-use asset or the end of the lease term.
Sewa jangka pendek dan aset pendasar bernilai rendah Short-term leases and low value underlying assets
Grup telah memilih untuk tidak mengakui aset hak-guna The Group has elected not to recognize right-of-use assets
dan liabilitas sewa untuk sewa jangka pendek yang and lease liabilities for short-term leases that have a
memiliki jangka waktu sewa 12 bulan atau kurang. Grup lease term of 12 months or less. The Group recognizes
mengakui pembayaran sewa terkait dengan sewa tersebut the leases payments associated with these leases as an
sebagai beban dengan metode garis lurus selama masa expense on a straight-line basis over the lease term.
sewa.
l. Liabilitas imbalan pascakerja l. Post-employment benefits obligation
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek merupakan kompensasi yang Short-term employee benefits represent compensation
diberikan Grup diantaranya adalah gaji, bonus dan provided by the Group such as salaries, allowance, bonus
kontribusi iuran pensiun yang diakui pada saat terutang and pension contribution paid which are recognized when
kepada karyawan. accrued to the employees.
Imbalan pensiun dan imbalan pascakerja lainnya Pension benefits and other post-employment benefits
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the
Grup menyediakan imbalan kerja pasti kepada Group provides defined employee benefits to their
employees in accordance with Government Regulation
No. 35 tahun 2021 untuk Undang-Undang Nomor 11 No. 35 of 2021 of Law No. 11 of 2020 (Job
Tahun 2020 (Undang-Undang Cipta Kerja) yang Creation Law) enacted in November 2020, as changed to
diundangkan pada November 2020, sebagaimana diubah Law of the Republic of Indonesia No. 6 of 2023
menjadi Undang-Undang Republik Indonesia No. 6 tahun concerning Government Regulation in lieu of Law Number
2023 tentang Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- 2 of 2022 concerning Job Creation to become Law.
Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja menjadi The defined benefit plan is unfunded.
Undang-Undang. Program imbalan pasti ini tidak didanai.
Program imbalan pasti adalah program pensiun yang A defined benefit plan is a pension plan that defines an
menentukan jumlah imbalan pensiun yang akan diterima amount of pension benefit that an employee will receive on
seorang pekerja pada saat pensiun, biasanya tergantung retirement, usually depending on one or more factors such
oleh satu faktor atau lebih, misalnya usia, masa bekerja as age, years of services and compensation.
dan kompensasi.
Kewajiban program pensiun imbalan pasti merupakan The pension benefit obligation of a defined benefit pension
nilai kini kewajiban imbalan pasti pada akhir periode plan is the present value of the defined benefit obligation
pelaporan dengan penyesuaian biaya jasa lalu yang belum at the end of reporting period, together with adjustments
diakui. Kewajiban imbalan pasti dihitung sekali setahun for unrecognised past service costs. The defined benefit
oleh aktuaris independen dengan menggunakan metode obligation is calculated annually by an independent
projected unit credit. actuary using the projected unit credit method.
30
Page 34
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
l. Liabilitas imbalan pascakerja (lanjutan) l. Post-employment benefits obligation (continued)
Imbalan pensiun dan imbalan pascakerja lainnya (lanjutan) Pension benefits and other post-employment benefits
(continued)
Nilai kini kewajiban imbalan pasti ditentukan dengan The present value of the defined benefit obligation is
mendiskontokan estimasi arus kas masa depan dengan determined by discounting the estimated future cash
menggunakan tingkat imbal hasil obligasi pemerintah outflows using the yield at the consolidated statement of
jangka panjang pada tanggal laporan posisi keuangan financial position date of government bonds that are
konsolidasian dalam mata uang Rupiah sesuai dengan denominated in Rupiah in which the benefits will be paid
mata uang dimana imbalan tersebut akan dibayarkan dan and that have terms to maturity similar to the related
yang memiliki jangka waktu yang sama dengan kewajiban pension obligation.
imbalan pensiun yang bersangkutan.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul dari Actuarial gains and losses arising from experience
penyesuaian pengalaman dan perubahan asumsi aktuarial adjustments and changes in actuarial assumptions are
segera diakui seluruhnya melalui penghasilan immediately recognised in other comprehensive income in
komprehensif lain dalam periode terjadinya. Akumulasi the period in which they arise. Accumulated
saldo pengukuran kembali dilaporkan di saldo laba. remeasurements balance are reported in retained
earnings.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laba rugi. Biaya jasa Past service costs are recognised immediately in the profit
lalu yang timbul dari amendemen atau kurtailmen program or loss. Past service costs arising from amendment or
diakui sebagai beban dalam laba rugi pada saat terjadinya. curtailment programs are recognised as expense in profit
or loss when incurred.
m. Pengakuan Pendapatan dan Beban m. Revenue and Expense Recognition
Grup mengakui pendapatan sesuai dengan ketentuan The Group recognizes revenue in accordance with the
PSAK 115, Grup mengakui pendapatan pada saat dan provisions of PSAK 115, the Group recognizes revenue at
sejauh pengalihan barang atau jasa kepada pelanggan akan the time and to the extent that the transfer of goods or
mencerminkan jumlah yang diharapkan akan diterima services to customers would reflect an amount that the
Grup dalam pertukaran untuk barang atau jasa tersebut. Group expects to receive in exchange for those goods or
Dalam menerapkan Standar ini, Grup mempertimbangkan services. In applying this Standard, the Group takes into
syarat-syarat kontrak dan semua fakta dan keadaan yang account the terms of the contract and all relevant facts
relevan. Pendapatan diakui menggunakan penilaian and circumstances. Revenue is recognized using the 5-step
5 langkah: assessment:
1. Identifikasi Kontrak dengan Pelanggan 1. Identification of the Contract with the Customer
Kontrak adalah kesepakatan antara dua pihak atau Contract is an agreement between two or more parties
lebih yang menciptakan hak dan kewajiban yang dapat that creates enforceable rights and obligations.
dipaksakan.
2. Identifikasi Kewajiban Pelaksanaan dalam 2. Identification of the Performance Obligation in the
Kontrak Contract
Kewajiban pelaksanaan adalah janji kepada pelanggan A performance obligation is a promise to a customer
untuk mengalihkan barang atau jasa (atau sekumpulan to transfer good or service (or a bundle of goods or
barang atau jasa) yang bersifat dapat dibedakan; atau services) that is distinct; or a series of distinct goods
serangkaian barang atau jasa bersifat dapat dibedakan or services that are substantially the same and that
yang secara substansial sama dan memiliki pola have the same pattern of transfer to the customer.
pengalihan yang sama kepada pelanggan. Bersifat Distinct means separable, or separately identifiable.
dapat dibedakan artinya dapat dipisahkan, atau dapat
diidentifikasi secara terpisah.
31
Page 35
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
m. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) m. Revenue and Expense Recognition (continued)
3. Penetapan Harga Transaksi 3. Determination of the Transaction Price
Harga transaksi adalah jumlah imbalan yang The transaction price is the amount of consideration
diperkirakan menjadi hak Grup dalam pertukaran that the Group expects to be entitled to in exchange for
untuk mengalihkan barang atau jasa kepada the goods or services to a customer, excluding
pelanggan, tidak termasuk jumlah yang ditagih atas amounts collected on behalf of third parties (for
nama pihak ketiga (misalnya, pajak pertambahan example, value added tax). If the consideration
nilai). Jika imbalan yang dijanjikan dalam kontrak promised in a contract includes a variable amount,
mencakup jumlah variabel Grup mengestimasi jumlah the Group estimates the amount of consideration to
imbalan yang diharapkan menjadi haknya dalam which it expects to be entitled in exchange for
pertukaran untuk mengalihkan barang atau jasa yang transferring the promised goods or services to a
dijanjikan kepada pelanggan dikurangi estimasi customer less the estimated variable amount which
jumlah variabel yang akan dibayar selama kontrak. will be paid during the contract period.
4. Alokasi Harga Transaksi untuk Kewajiban 4. Allocation Transaction Price to Performance
Pelaksanaan Obligations
Alokasikan harga transaksi untuk setiap kewajiban Allocate the transaction price to each performance
pelaksanaan berdasarkan harga jual berdiri sendiri obligation on the basis of the relative stand-alone
relatif dari setiap barang atau jasa berbeda yang selling prices of each distinct goods or services
dijanjikan dalam kontrak. Jika hal ini tidak dapat promised in the contract. Where these are not
diamati secara langsung, harga jual berdiri sendiri directly observable, the relative stand-alone selling
relative perlu diestimasi. price is required to be estimated.
5. Pengakuan Pendapatan ketika Kewajiban 5. Recognition of Revenue when Performance
Pelaksanaan Dipenuhi Obligation is Satisfied
Pendapatan dari penjualan diakui sebagai representasi Revenue from sales is recognized as a representation
penyerahan barang atau jasa dengan jumlah yang of the delivery of goods or the rendering of services at
secara tepat mewakili kewajiban yang dilakukan dan the amount that correctly represents the performed
hak untuk menerima imbalan sebagai imbalan atas obligation and the right to receive consideration in
barang dan/atau jasa tersebut. Pengakuan pendapatan exchange for the goods and/or services. Revenue
tergantung pada apakah pengalihan diselesaikan recognition depends on whether the transfer is being
sepanjang waktu atau pada waktu tertentu. Pengalihan settled over time or at a certain point in time. In any
kendali diperhitungkan. case, the transfer of control is taken into account.
Untuk setiap kewajiban pelaksanaan yang dipenuhi For each performance obligation that is satisfied over
sepanjang waktu, pendapatan diakui dengan mengukur time, revenue is recognized by measuring progress
kemajuan penyelesaian kewajiban pelaksanaan tersebut towards completion of that performance obligation based
berdasarkan pengukuran kemajuan yang tepat baik
Pendapatan diukur dengan nilai wajar imbalan yang Revenue is measured at the fair value of the consideration
diterima atau dapat diterima. Pendapatan dikurangi dengan received or receivable. Revenue is reduced for estimated
estimasi retur pelanggan, rabat dan cadangan lain yang customer returns, rebates and other similar allowances.
serupa.
Biaya Mendapatkan Kontrak Costs of Obtaining a Contract
Biaya inkremental untuk mendapatkan kontrak dengan The incremental costs of obtaining a contract with a
pelanggan diakui sebagai aset jika Grup mengharapkan customer are recognized as an asset if the Group expects
untuk memulihkan biaya tersebut. Biaya inkremental to recover those costs. Those incremental costs are costs
tersebut adalah biaya yang timbul untuk mendapatkan incurred to obtain a contract with a customer that would
kontrak dengan pelanggan yang tidak akan terjadi jika not have been incurred if the contract had not been
kontrak tersebut tidak berhasil diperoleh. successfully obtained.
32
Page 36
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
m. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) m. Revenue and Expense Recognition (continued)
Biaya Pemenuhan Kontrak Cost of Fulfilling a Contract
Suatu aset diakui untuk biaya yang timbul untuk An asset is recognized for the costs incurred to fulfill a
memenuhi kontrak hanya jika biaya tersebut memenuhi contract only if those costs meet all of the following
semua kriteria berikut: criteria:
a) biaya terkait langsung dengan kontrak atau kontrak a) the costs relate directly to a contract or to an
yang diantisipasi yang secara spesifik dapat anticipated contract that the Group can specifically
diidentifikasi oleh Grup; identify;
b) biaya menghasilkan atau meningkatkan sumber daya b) the costs generate or enhance resources of the Group
Grup yang akan digunakan untuk memenuhi (atau that will be used in satisfying (or in continuing to
terus memenuhi) kewajiban pelaksanaan di masa satisfy) performance obligations in the future; and
depan; dan
c) biaya diharapkan dapat dipulihkan. c) the costs are expected to be recovered.
Aset yang dihasilkan akan diamortisasi secara sistematis Any resulting asset would be amortized on a systematic
selama periode kontrak. Ketika biaya yang timbul dalam basis over period of the contract. When costs incurred in
memenuhi kontrak dengan pelanggan berada dalam fulfilling a contract with a customer are within the scope
lingkup Pernyataan lain, biaya tersebut diperhitungkan of other Standards, they are accounted for in accordance
sesuai dengan Pernyataan lainnya. with those other Standards.
Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual). Expenses are recognized when incurred (accrual basis).
n. Pajak Penghasilan n. Income Tax
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan tangguhan. Beban Income tax expense comprises current and deferred tax.
pajak diakui dalam laba rugi kecuali untuk transaksi yang Income tax expense is recognized in profit or loss except
berhubungan dengan transaksi diakui langsung ke ekuitas, to the extent that it relates to items recognized directly in
dalam hal ini diakui sebagai penghasilan komprehensif equity, in which case it is recognized in other
lain. comprehensive income.
Pajak Kini Current Tax
Pajak terutang kini didasarkan pada laba kena pajak tahun The current tax payable is based on taxable profit for the
berjalan. Laba kena pajak berbeda dari laba yang year. Taxable profit differs from profit as reported in the
dilaporkan dalam masing-masing laporan laba rugi dan respective profit or loss and other comprehensive income
penghasilan komprehensif lain entitas dalam Kelompok of the entities in the Group because it excludes items of
Usaha karena tidak termasuk pos-pos dari pendapatan atau income or expense that are taxable or deductible in other
beban yang dapat dikenakan pajak atau dikurangkan di years and it further excludes items that are not taxable
tahun-tahun lainnya dan selanjutnya tidak termasuk pos- nor deductible. The respective current tax liability of each
pos yang tidak dapat dikenakan pajak atau dikurangkan entity in the Group is calculated using tax rates that have
dari pajak. Liabilitas pajak kini masing-masing entitas di been enacted or substantively enacted by the end of the
dalam Grup dihitung dengan menggunakan tarif pajak reporting period.
yang berlaku atau secara substansial berlaku pada tanggal
laporan posisi keuangan konsolidasian.
Manajemen secara berkala mengevaluasi jumlah yang Management periodically evaluates the amount reported
dilaporkan di dalam Surat Pemberitahuan Tahunan terkait in the Annual Tax Return in relation to the circumstances
dengan keadaan dimana peraturan pajak yang berlaku in which the applicable tax regulations are subject to
memerlukan interpretasi dan, jika diperlukan, manajemen interpretation and, if necessary, the management will
akan menghitung provisi atas jumlah yang mungkin calculate the amount of provision that may arise.
timbul.
33
Page 37
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
n. Pajak Penghasilan (lanjutan) n. Income Tax (continued)
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui dengan menggunakan metode Deferred tax is recognized using the liability method on
liabilitas atas perbedaan temporer antara dasar pengenaan temporary differences at the reporting date between the
pajak dari aset dan liabilitas dan jumlah tercatatnya untuk tax bases of assets and liabilities and their carrying
tujuan pelaporan keuangan konsolidasian. Liabilitas pajak amounts for financial reporting purposes at the reporting
tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena date. Deferred tax liabilities are recognized for all taxable
pajak, kecuali bagi liabilitas pajak tangguhan yang berasal temporary differences, except the deferred tax liability
dari (a) pengakuan awal goodwill; atau (b) pada saat arising from (a) the initial recognition of goodwill; (b) or
pengakuan awal aset atau liabilitas dari transaksi yang of an asset or liability in a transaction that is (i) not a
(i) bukan transaksi kombinasi bisnis, dan (ii) pada waktu business combination, and (ii) at the time of the
transaksi tidak memengaruhi laba akuntansi dan laba kena transaction, affects neither the accounting profit nor
pajak/rugi fiskal. taxable profit or loss.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap The carrying amount of a deferred tax asset is reviewed at
tanggal pelaporan dan jumlah tercatat aset pajak each reporting date and reduced to the extent that it is no
tangguhan tersebut diturunkan apabila laba kena pajak longer probable that sufficient taxable income will be
mungkin tidak memadai untuk mengkompensasi sebagian available to allow all or part of the benefit of that deferred
atau semua manfaat aset pajak tangguhan. Pada setiap tax asset to be utilized. Unrecognized deferred tax assets
tanggal pelaporan, Grup menilai kembali aset pajak are re-assessed at each reporting date and are recognized
tangguhan yang tidak diakui. Grup mengakui aset pajak to the extent that it has become probable that future
tangguhan yang sebelumnya tidak diakui apabila besar taxable income will allow the deferred tax assets to be
kemungkinan bahwa laba kena pajak pada masa yang akan recovered.
datang akan tersedia untuk pemulihannya.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax
menggunakan tarif pajak yang diharapkan berlaku pada rates that are expected to apply to the year when the asset
tahun saat aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan is realized or the liability is settled, based on tax rates and
berdasarkan tarif pajak dan peraturan pajak yang berlaku tax laws that have been enacted or substantively enacted
atau secara substantif telah berlaku pada tanggal as at the reporting date.
pelaporan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat saling hapus, Deferred tax assets and liabilities can be offset if, and only
jika dan hanya jika, (a) memiliki hak yang dapat if, (a) there is a legally enforceable right to offset the
dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus current tax assets and liabilities and (b) the deferred tax
antara aset dan liabilitas pajak kini dan (b) aset serta assets and liabilities relate to the same taxable entity and
liabilitas pajak tangguhan tersebut terkait dengan pajak the same taxation authority.
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas perpajakan yang
sama.
o. Laba (Rugi) per Saham Dasar o. Basic Earnings (Loss) per Share
Jumlah laba (rugi) neto per saham dasar dihitung dengan Basic earnings (loss) per share are calculated by dividing
membagi laba (rugi) tahun berjalan yang dapat net profit for the year attributable to owner of the parent
diatribusikan kepada pemilik entitas dengan rata-rata by the weighted average number of ordinary shares
tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada tahun outstanding during the year.
yang bersangkutan.
Laba (rugi) per saham dasar dihitung berdasarkan rata-rata Basic earnings (loss) per share is computed based on the
tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada periode weighted average of the outstanding shares during the
yang bersangkutan, sebanyak 0,0032 dan 0,0056 saham period, amounting to 0.0032 and 0.0056 shares in
untuk masing-masing 30 September 2024 dan 2023. September 30, 2024 and 2023, respectively.
Laba (rugi) per saham dilusian tidak disajikan, karena The diluted earnings (loss) per share is not presented
Grup tidak memiliki saham biasa berpotensi dilusi. since the Group does not have potentially diluted ordinary
shares.
34
Page 38
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
p. Provisi dan Kontinjensi p. Provisions and Contingencies
Provisi diakui jika Grup mempunyai liabilitas kini (hukum Provisions are recognized when the Group has a legal or
maupun konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu, constructive obligation as a result of past events, it is
besar kemungkinan penyelesaian liabilitas tersebut more likely than not that an outflow of resources will be
mengakibatkan arus keluar sumber daya yang required to settle the obligation and a reliable estimate of
mengandung manfaat ekonomi dan jumlah liabilitas the amount can be made.
tersebut dapat diestimasi secara andal.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan Provisions are reviewed at each consolidated statement
disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik yang of financial position date and adjusted to reflect the
paling kini. Jika arus keluar sumber daya untuk current best estimate. If it is no longer probable that an
menyelesaikan liabilitas kemungkinan besar tidak terjadi, outflow of economic resources will be required to settle
maka provisi dibatalkan. Jika dampak nilai waktu dari the obligation, the provision is reversed. If the effect of
uang cukup material, maka jumlah provisi adalah nilai kini the time value of money is material, provisions are
dari perkiraan pengeluaran yang diperlukan untuk discounted using a current pre tax rate that reflects,
menyelesaikan liabilitas. Ketika provisi didiskontokan, where appropriate, the risk specific to the liability. Where
peningkatan jumlah provisi dikarenakan berlalunya waktu discounting is used, the increase in the provision due to
diakui sebagai beban keuangan. the passage of time is recognized as a financing cost.
Liabilitas kontinjensi diakui dalam laporan keuangan Contingent liabilities are recognized in the consolidated
konsolidasian ketika tingkat kemungkinan arus keluar financial statements if their occurrence is considered as
sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi probable. They are disclosed in the notes to the
bertambah sehingga menjadi kemungkinan besar. Ketika consolidated financial statements unless the possibility of
kemungkinan arus keluar dalam penyelesaian adalah kecil, an outflow of resources embodying economic benefits is
maka liabilitas kontinjensi diungkapkan dalam catatan atas remote. Contingent assets are not recognized in the
laporan keuangan konsolidasian. Aset kontinjensi tidak consolidated financial statements but are disclosed in the
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian tetapi notes to the consolidated financial statements when an
diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan inflow of economic benefits is probable.
konsolidasian ketika kemungkinan besar terjadi arus
masuk manfaat ekonomi.
q. Informasi Segmen q. Segment Information
Segmen adalah bagian khusus dari Grup yang terlibat baik A segment is a distinguishable component of the Group
dalam menyediakan produk dan jasa (segmen usaha), that engaged either in providing certain products
maupun dalam menyediakan produk dan jasa dalam (business segment), or in providing products within a
lingkungan ekonomi tertentu (segmen geografis), yang particular economic environment (geographical segment),
memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dari segmen which is subject to risks and rewards that are different
lainnya. from those of other segments.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen Segment revenue, expenses, results, assets and liabilities
termasuk akun-akun yang dapat diatribusikan langsung include items directly attributable to a segment as well as
kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan those that can be allocated on a reasonable basis to that
dengan dasar yang sesuai kepada segmen tersebut. segment. Segments are determined before inter-company
Segmen ditentukan sebelum saldo dan transaksi antar balances and transactions are eliminated as part of
perusahaan, dieliminasi sebagai bagian dari proses consolidation process.
konsolidasi.
35
Page 39
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN JUDGMENTS
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi Judgments, Estimates and Assumptions
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup
mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan, statements requires management to make judgments, estimates
estimasi dan asumsi yang memengaruhi jumlah yang and assumptions that affect the reported amounts of revenues,
dilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan expenses, assets and liabilities, and the disclosure of
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir periode contingent liabilities, at the end of the reporting period.
pelaporan.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions of the future and the other key source of
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki uncertainty in estimation at the reporting date that have a
risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai significant risk of material adjustment to the carrying amounts
tercatat aset dan liabilitas untuk periode berikutnya of assets and liabilities for the future period described below.
diungkapkan di bawah ini.
Grup mendasarkan estimasi dan asumsi pada parameter yang The Group bases its estimates and assumptions on the
tersedia pada saat laporan keuangan konsolidasian disusun. parameters available at the time the consolidated financial
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan statements are prepared. Assumptions and situation
mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi diluar concerning the future development may change due to market
kendali Grup. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi changes or circumstances beyond the control of the Group.
terkait pada saat terjadinya. The changes are reflected in the related assumptions as
incurred.
Pertimbangan, estimasi dan asumsi berikut ini dibuat oleh The following judgments, estimates and assumptions made by
manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup management in implementing accounting policies of the
yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang Group have the most significant effect on the amount
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian: recognized in the consolidated financial statements:
Menentukan mata uang fungsional Determining the functional currency
Mata uang fungsional dari Perusahaan adalah Dolar Amerika The functional currency of the Company is the United States
Serikat (USD) dan Entitas Anak: PT Sinar Pantja Djaja, Dollar (USD) and the functional currency of Subsidiaries is
Golden Legacy Pte. Ltd., Golden Mountain Textile and the United States Dollar for PT Sinar Pantja Djaja, Golden
Trading Pte. Ltd., PT Bitratex Industries dan PT Primayudha Legacy Pte. Ltd., Golden Mountain Textile and Trading Pte.
Mandirijaya, yang mana merupakan mata uang dari Ltd., PT Bitratex Industries and PT Primayudha Mandirijaya,
lingkungan ekonomi primer dimana entitas beroperasi. Mata which is the currency of the primary economic environment in
uang tersebut adalah mata uang yang memengaruhi which they operate. It is the currency that mainly influences
pendapatan dan beban Grup dari barang yang dijual. the Group revenue and cost of goods sold.
Menentukan klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan Determining the classification of financial assets and financial
liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu The Group determines classification of certain assets and
sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan liabilities as financial assets and financial liabilities by
mempertimbangkan definisi yang ditetapkan PSAK 109 considering the definitions set forth in PSAK 109 are met.
dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas Accordingly, financial assets and financial liabilities are
keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup
seperti diungkapkan pada Catatan 35 atas laporan keuangan policies as disclosed in the Note 35 to the consolidated
konsolidasian. financial statements.
Restrukturisasi pinjaman Loan restructuring
Grup melakukan restrukturisasi utang atas utang bank jangka The Group conducted debt restructuring of short-term bank
pendek, utang usaha, liabilitas sewa, utang bank jangka loans, trade payables, lease liabilities, long-term bank loans,
panjang, surat utang jangka menengah dan obligasi. Hal ini medium-term notes and bonds. This is intended so that the
dimaksudkan agar Grup dapat memenuhi kewajiban Group can fulfill their financial obligations to lenders and
keuangannya kepada pemberi pinjaman dan pemasok dan suppliers and can fulfill certain terms of the loan agreements.
dapat memenuhi persyaratan tertentu dari perjanjian pinjaman. The restructuring process through a Composition Plan as part
Proses restrukturisasi melalui Rencana Perdamaian sebagai of the Postponement of Debt Payment Obligations ( PKPU )
bagian dari proses Penundaan Kewajiban Pembayaran Utang process. The Composition Plan was homologated on
( PKPU ). Rencana Perdamaian dihomologasikan pada 25 January 25, 2022. The Group recognizes the loan amount,
Januari 2022. Grup mengakui jumlah pinjaman, jangka waktu loan term, interest rate, collateral and other terms in
pinjaman, tingkat suku bunga, jaminan dan persyaratan lain accordance with the Composition Plan.
sesuai dengan Rencana Perdamaian.
36
Page 40
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Judgments, Estimates and Assumptions (continued)
Instrumen keuangan Financial instruments
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai The Group carry certain financial assets and liabilities at fair
wajar, yang mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi. values, which requires the use of accounting estimates. While
Sementara komponen signifikan dalam pengukuran nilai wajar significant components of fair value measurement were
ditentukan menggunakan bukti objektif yang dapat determined using verifiable objective evidences, the amount of
diverifikasi, jumlah perubahan nilai wajar dapat berbeda bila changes in fair value would differ if the Group utilized
Grup menggunakan metodologi penilaian yang berbeda. different valuation methods.
Perbedaan pada setiap tingkatan metode penilaian dijelaskan The different levels of valuation methods have been defined as
sebagai berikut: follows:
- Tingkat 1: Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar - Level 1: Quoted prices in active markets for identical
aktif untuk aset atau liabilitas yang identik items (unadjusted)
- Tingkat 2: Selain input tingkat 1, yang dapat diobservasi - Level 2: Observable direct or indirect inputs other than
secara langsung atau tidak langsung Level 1 inputs
- Tingkat 3: Input yang tidak dapat diobservasi (yaitu tidak - Level 3: Unobservable inputs (i.e. not derived from market
berasal dari data pasar) data)
Pengklasifikasian nilai wajar pada tingkat di atas didasarkan The classification of an item into the above levels is based on
pada tingkat terendah dari input yang digunakan yang the lowest level of the inputs used that has a significant effect
memiliki efek signifikan dalam pengukuran nilai wajar atas on the fair value measurement of the item. Transfers of items
suatu item. Perpindahan item di antara tingkat nilai wajar between levels are recognised in the period they occur.
diakui pada periode terjadinya. Penjelasan lebih lanjut Further details are disclosed in Note 35.
diungkapkan dalam Catatan 35.
Estimasi akuntansi atas pengajuan klaim asuransi atas kejadian Accounting estimates on the insurance claim on fire disaster
kebakaran salah satu pabrik milik Grup berdasarkan estimasi of
kerugian penghapusan aset tetap dan persediaan pada written-off on fixed assets and inventories as the amount of
pengajuan klaim asuransi dan dicatat pada akun aset lancar loss claimed to insurance Company and presented in other
lainnya (piutang lain-lain) (Catatan 7). current assets (other receivables) (Note 7).
Menentukan penilaian model bisnis Determining business model assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan bergantung pada Classification and measurement of financial assets depends on
hasil pengujian semata pembayaran pokok dan bunga ( SPPI ) the results of the solely payment of principal and interest
atas jumlah pokok terutang dan model bisnis. Grup ( SPPI ) on the principal amount outstanding and the
menentukan model bisnis pada tingkat yang mencerminkan business model test. The Group determines the business model
bagaimana kelompok aset keuangan dikelola bersama untuk at a level that reflects how groups of financial assets are
mencapai tujuan bisnis tertentu. Penilaian ini mencakup managed together to achieve a particular business
penilaian yang mencerminkan semua bukti yang relevan objective. This assessment includes judgment reflecting all
termasuk bagaimana kinerja aset dievaluasi dan kinerjanya relevant evidence including how the performance of the assets
diukur, risiko yang memengaruhi kinerja aset dan bagaimana is evaluated and their performance measured, the risks that
pengelolaannya. Grup memantau aset keuangan yang diukur affect the performance of the assets and how these are
pada biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajar melalui managed. The Group monitors financial assets measured at
pendapatan komprehensif lain yang dihentikan pengakuannya amortized cost or fair value through other comprehensive
sebelum jatuh tempo untuk memahami alasan pelepasannya income that are derecognized prior to their maturity to
dan apakah alasan tersebut konsisten dengan tujuan bisnis understand the reason for their disposal and whether the
dimana aset tersebut dimiliki. Pemantauan adalah bagian dari reasons are consistent with the objective of the business for
penilaian berkelanjutan Grup tentang apakah model bisnis
yang memiliki aset keuangan yang tersisa masih sesuai dan continuous assessment of whether the business model for
jika tidak sesuai apakah telah terjadi perubahan model bisnis which the remaining financial assets are held continues to be
dan oleh karena itu terdapat perubahan prospektif terhadap appropriate and if it is not appropriate whether there has been
klasifikasi aset keuangan tersebut. a change in business model and so a prospective change to the
classification of those assets.
37
Page 41
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Judgments, Estimates and Assumptions (continued)
Menentukan peningkatan risiko kredit yang signifikan Determining the significant increase in credit risk
Kerugian kredit ekspektasian ( ECL ) diukur sebagai Expected credit losses ( ECL ) are measured as an
penyisihan yang setara dengan ECL 12-bulan ( 12mECL ) allowance equal to 12-month ECL (12mECL ) for stage 1
untuk aset tahap 1, atau ECL sepanjang umur untuk aset tahap assets, or lifetime ECL for stage 2 or stage 3 assets. An asset
2 atau tahap 3. Suatu aset bergerak ke tahap 2 ketika risiko moves to stage 2 when its credit risk has increased
kreditnya telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan significantly since initial recognition. In assessing whether the
awal. Dalam menilai apakah risiko kredit suatu aset telah credit risk of an asset has significantly increased the Group
meningkat secara signifikan, Grup mempertimbangkan takes into account qualitative and quantitative reasonable and
informasi berwawasan ke depan yang wajar dan dapat supportable forward looking information.
didukung secara kualitatif dan kuantitatif.
Menentukan dan menghitung penyisihan kerugian Determining and calculating loss allowance
Ketika mengukur kerugian kredit ekspektasian ( ECL ), Grup When measuring expected credit losses ( ECL ), the Group
menggunakan informasi berwawasan ke depan yang wajar dan uses reasonable and supportable forward-looking
dapat didukung, yang didasarkan pada asumsi untuk information, which is based on assumptions for the future
pergerakan masa depan dari berbagai pendorong ekonomi dan movement of different economic drivers and how these drivers
bagaimana pendorong ini akan saling memengaruhi. will affect each other.
Loss given default adalah estimasi kerugian yang timbul Loss given default is an estimate of the loss arising on default.
karena gagal bayar (default). Hal ini didasarkan pada It is based on the difference between the contractual cash
perbedaan antara arus kas kontraktual yang jatuh tempo dan flows due and those that the lender would expect to receive,
yang diharapkan akan diterima pemberi pinjaman, dengan taking into account cash flows from collateral and integral
mempertimbangkan arus kas dari agunan dan peningkatan credit enhancements.
kredit integral.
Probabilitas default merupakan input utama dalam mengukur Probability of default constitutes a key input in measuring
ECL. Probabilitas gagal bayar (default) adalah estimasi ECL. Probability of default is an estimate of the likelihood of
kemungkinan gagal bayar (default) selama jangka waktu default over a given time horizon, the calculation of which
tertentu, yang penghitungannya mencakup data historis, includes historical data, assumptions and expectations of
asumsi, dan ekspektasi kondisi masa depan. future conditions.
Cadangan keusangan dan penurunan nilai persediaan Allowance for obsolescence and decline in market value of
inventories
Cadangan keusangan dan penurunan nilai persediaan (jika Allowance for obsolescence and decline in market value of
ada) diestimasi berdasarkan fakta dan keadaan yang tersedia, inventories (if any) is estimated based on the best available
termasuk namun tidak terbatas kepada, kondisi fisik facts and circumstances, including but not limited to, the
persediaan yang dimiliki, harga jual pasar, estimasi biaya
penyelesaian dan estimasi biaya yang timbul untuk penjualan. prices, estimated costs of completion and estimated costs to
Provisi dievaluasi kembali dan disesuaikan jika terdapat sell them. The provisions are re-evaluated and adjusted as
tambahan informasi yang memengaruhi jumlah yang additional information received affects the amount estimated.
diestimasi. Penjelasan lebih lanjut diungkapkan dalam Catatan Further details are disclosed in Note 3i and 8.
3i dan 8.
Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan The costs of fixed assets are depreciated on a straight-line
metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat basis over their estimated useful life. Management properly
ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa manfaat estimates the useful life of these fixed assets to be within 4 to
ekonomis aset tetap antara 4 sampai dengan 20 tahun. Ini 20 years. These are common life expectancies applied in the
adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industri industry where the Group conduct their business. Changes in
dimana Grup menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat the expected level of usage and technological development
pemakaian dan perkembangan teknologi dapat memengaruhi could impact the economic useful life and the residual values
masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya of these assets, and therefore, future depreciation charges
biaya penyusutan masa depan mungkin direvisi. Penjelasan could be revised. Further details are disclosed in Note 3j and
lebih lanjut diungkapkan dalam Catatan 3j dan 11. 11.
38
Page 42
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Judgments, Estimates and Assumptions (continued)
Amortisasi aset hak-guna Amortization of right-of-use assets
Biaya perolehan aset hak-guna diamortisasi dengan dasar garis The costs of right-of-use assets are amortized on a straight-
lurus selama taksiran masa manfaatnya. Manajemen line basis over their estimated useful lives. Management
mengestimasi masa manfaat aset sewaan 3-5 tahun. estimates the useful lives of these leased assets 3-5 years.
Penurunan nilai aset nonkeuangan Impairment of nonfinancial assets
Penurunan nilai terjadi apabila nilai tercatat sebuah aset An impairment exists when the carrying value of an asset
melebihi nilai yang dapat dipulihkan, yaitu nilai yang lebih exceeds its recoverable amount, which is the higher of its fair
besar antara nilai wajar dikurangi dengan biaya penjualan dan value less costs to sell and its value in use. The fair value less
nilai pakainya. Perhitungan nilai wajar dikurangi dengan biaya costs to sell calculation is based on available data from
penjualan didasarkan pada data yang tersedia dari transaksi
penjualan wajar yang mengikat untuk aset yang mirip atau similar assets or observable market prices less incremental
harga pasar terpantau dikurangi biaya tambahan pelepasan costs for disposing the asset. In assessing the value in use, the
aset. Dalam mengevaluasi nilai pakai aset, arus kas estimasi estimated net future cash flows are discounted to their present
masa depan didiskontokan ke nilai kini dengan memakai suku value using a pre-tax discount rate that reflects current
bunga sebelum pajak yang merefleksikan penilaian pasar market assessments of the time value of money and the risks
terkini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik aset tersebut. specific to the asset. The recoverable amount is most sensitive
Pada model ini, nilai yang terpulihkan sangat sensitif terhadap to the discount rate used for the expected future cash inflows
tarif diskonto yang digunakan, termasuk juga arus kas masuk and the growth rate used for extrapolation purposes. Further
di masa yang akan datang dan tarif pertumbuhan yang details are disclosed in Note 35.
digunakan untuk tujuan ekstrapolasi. Penjelasan lebih lanjut
diungkapkan dalam Catatan 35.
Imbalan kerja Employee benefits
Penentuan liabilitas serta biaya pensiun dan imbalan kerja The determination of the Group obligations for and cost of
Grup bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh pension and employee benefits is dependent on their selection
aktuaris independen dalam menghitung jumlah-jumlah of certain assumptions used by the independent actuary in
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat calculating such amounts. Those assumptions include, among
diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran others, discount rates, annual salary increase, annual
diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun dan employee turnover rate, disability rate, retirement age and
tingkat kematian. Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang mortality rate. Actual results that differ from the Group
ditetapkan Grup yang memiliki pengaruh lebih dari assumptions whose effects are more than 10% of the defined
10% liabilitas imbalan kerja pasti, ditangguhkan dan benefit obligations are deferred and amortized on the straight-
diamortisasi secara garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja line basis over the expected average remaining service years
karyawan. Sementara Grup berkeyakinan bahwa asumsi of the qualified employees. While the Group believe that their
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada assumptions are reasonable and appropriate, significant
hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi yang differences in the Group actual results or significant changes
ditetapkan Grup dapat memengaruhi secara material liabilitas in the their assumptions may materially affect the estimated
diestimasi atas pensiun dan imbalan kerja serta beban imbalan liability for pension and employee benefits and net employee
kerja karyawan neto. Penjelasan lebih lanjut diungkapkan benefits expense. Further details are disclosed in Note 22.
dalam Catatan 22.
Pajak penghasilan Income tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi Significant judgment is involved in determining the provision
atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi dan for corporate income tax. There are certain transactions and
perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya tidak pasti computation for which the ultimate tax determination is
dalam kegiatan usaha normal. Grup mengakui liabilitas atas uncertain during the ordinary course of business. The Group
pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akan recognize liabilities for expected corporate income tax issues
terdapat tambahan pajak penghasilan badan. Penjelasan lebih based on estimates of whether additional corporate income
rinci diungkapkan dalam Catatan 14. tax will be due. Further details are disclosed in Note 14.
39
Page 43
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Judgments, Estimates and Assumptions (continued)
Penilaian untuk ECL atas aset keuangan lainnya pada biaya Assessment of for ECL on other financial assets at amortized
perolehan diamortisasi cost
Grup menentukan penyisihan ECL dengan menggunakan The Group determine the allowance for ECL using general
pendekatan umum berdasarkan estimasi tertimbang approach based on the probability weighted estimate of the
probabilitas dari nilai kini semua kekurangan kas selama present value of all cash shortfalls over the expected life of
perkiraan umur aset keuangan pada biaya perolehan financial assets at amortized cost. ECL is provided for credit
diamortisasi. ECL disediakan untuk kerugian kredit yang losses that result from possible default events within the next
dihasilkan dari kemungkinan peristiwa gagal bayar dalam 12 months unless there has been a significant increase in
12 bulan ke depan kecuali ada peningkatan risiko kredit yang credit risk since initial recognition in which case ECL is
signifikan sejak pengakuan awal dalam hal ini ECL disediakan provided based on lifetime ECL.
berdasarkan ECL sepanjang umurnya.
Ketika menentukan apakah telah terjadi peningkatan risiko When determining if there has been a significant increase in
kredit yang signifikan, Grup mempertimbangkan informasi credit risk, the Group considers reasonable and supportable
yang wajar dan terdukung yang tersedia tanpa biaya atau information that is available without undue cost or effort and
upaya yang tidak semestinya dan yang relevan untuk that is relevant for the particular financial instrument being
instrumen keuangan tertentu yang dinilai seperti, namun tidak assessed such as, but not limited to, the following factors:
terbatas pada, faktor-faktor berikut:
penurunan peringkat kredit eksternal dan internal yang actual or expected external and internal credit rating
sebenarnya atau yang diharapkan; downgrade;
perubahan merugikan yang ada atau diperkirakan dalam existing or forecasted adverse changes in business,
bisnis, kondisi keuangan atau ekonomi; dan financial or economic conditions; and
perubahan merugikan yang signifikan aktual atau yang actual or expected significant adverse changes in the
diharapkan dalam hasil operasi peminjam. operating results of the borrower.
Grup juga mempertimbangkan aset keuangan pada hari The Group also consider financial assets at day one to be the
pertama sebagai titik terakhir dimana ECL sepanjang umurnya latest point at which lifetime ECL should be recognized unless
harus diakui kecuali dapat menunjukkan bahwa ini tidak it can demonstrate that this does not represent a significant
mewakili risiko yang signifikan dalam risiko kredit seperti risk in credit risk such as when non-payment was an
ketika non-pembayaran merupakan pengawasan administratif administrative oversight rather than resulting from financial
daripada akibat dari kesulitan keuangan peminjam. difficulty of the borrower.
Grup menilai bahwa ECL atas aset keuangan lainnya yang The Group have assessed that the ECL on other financial
diukur pada biaya perolehan diamortisasi tidak material karena assets at amortized cost is not material because majority of
sebagian besar transaksi terkait aset keuangan tersebut the transactions with respect to these financial assets were
dilakukan oleh Grup hanya dengan bank dan rekanan yang entered into by the Group only with reputable banks and
memiliki reputasi baik dengan reputasi kredit yang baik dan counterparties with good credit standing and relatively low
risiko gagal bayar yang relatif rendah. Oleh karena itu, tidak risk of defaults. Accordingly, no provision for ECL on
ada provisi untuk ECL atas aset keuangan lain yang diukur other financial assets at amortized cost was recognized in
pada biaya perolehan diamortisasi yang diakui pada September 30, 2024 and 2023.
30 September 2024 dan 2023.
5. KAS DAN BANK 5. CASH ON HAND AND IN BANKS
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Kas Cash on hand
Dolar Amerika Serikat 89.051 77.579 United States Dollar
Rupiah 39.369 42.221 Rupiah
Renminbi 1.102 1.102 Renminbi
Ringgit Malaysia 754 - Malaysian Ringgit
Euro Eropa 5 5 European Euro
Sub-total 130.281 120.907 Sub-total
40
Page 44
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN BANK (lanjutan) 5. CASH ON HAND AND IN BANKS (continued)
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Kas di bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 666.099 480.767 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 527.523 293.834 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Deutsche Bank AG 59.730 58.653 Deutsche Bank AG
PT Bank Mizuho Indonesia 55.154 3.110 PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 35.773 69.558 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank DBS Indonesia 28.164 20.810 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 11.537 10.665 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 10.684 10.414 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 2.466 2.447 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Bank of China (Hong Kong) Limited 2.065 2.977 Bank of China (Hong Kong) Limited
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 935 1.028 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 793 11.364 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
MUFG Bank, Ltd. 650 638 MUFG Bank, Ltd.
Bank ICBC Indonesia 435 441 Bank ICBC Indonesia
PT Bank KEB Hana Indonesia 291 264 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Tengah 133 147 Jawa Tengah
PT Bank Woori Saudara PT Bank Woori Saudara
Indonesia 1906 Tbk 42 47 Indonesia 1906 Tbk
PT Bank DKI 34 76 PT Bank DKI
Citibank N.A., Indonesia 31 30 Citibank N.A., Indonesia
The Development Bank of The Development Bank of
Singapore Limited - 6.868 Singapore Limited
Sub-total 1.402.539 974.138 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Central Asia Tbk 668.413 208.543 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 177.458 177.367 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank DBS Indonesia 151.445 135.885 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 142.732 142.632 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 106.979 85.374 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Citibank N.A., Indonesia 74.980 74.980 Citibank N.A., Indonesia
MUFG Bank, Ltd 73.983 73.983 MUFG Bank, Ltd
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 68.929 68.929 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 63.000 101.249 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Syariah Indonesia 57.143 57.104 PT Bank Maybank Syariah Indonesia
Bank of China (Hong Kong) Limited 44.115 2 Bank of China (Hong Kong) Limited
PT Bank KEB Hana Indonesia 37.771 37.771 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Woori Saudara PT Bank Woori Saudara
Indonesia 1906 Tbk 16.090 - Indonesia 1906 Tbk
PT Bank Mizuho Indonesia 15.876 27.741 PT Bank Mizuho Indonesia
Standard Chartered Bank 10.157 10.207 Standard Chartered Bank
PT Bank CTBC Indonesia 9.081 9.081 PT Bank CTBC Indonesia
PT Bank QNB Indonesia Tbk 3.687 3.732 PT Bank QNB Indonesia Tbk
PT Bank Mega Tbk 518 581 PT Bank Mega Tbk
41
Page 45
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN BANK (lanjutan) 5. CASH ON HAND AND IN BANKS (continued)
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Kas di bank (lanjutan) Cash in banks (continued)
Dolar Amerika Serikat (lanjutan) United States Dollar (continued)
PT Bank Permata Tbk 396 416 PT Bank Permata Tbk
Bank ICBC Indonesia 375 426 Bank ICBC Indonesia
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Tengah 280 325 Jawa Tengah
Taipei Fubon Commercial Bank Co., Ltd. 10 10 Taipei Fubon Commercial Bank Co., Ltd.
The Development Bank of The Development Bank of
Singapore Limited - 17.686 Singapore Limited
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk - 16.110 Jawa Barat dan Banten Tbk
Sub-total 1.723.418 1.250.134 Sub-total
Euro Eropa European Euro
Bank of China (Hong Kong) Limited 1.188 13.693 Bank of China (Hong Kong) Limited
Bank ICBC Indonesia 195 248 Bank ICBC Indonesia
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk - 3.324 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 457 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Sub-total 1.383 17.722 Sub-total
Renminbi Renminbi
Bank ICBC Indonesia 263 297 Bank ICBC Indonesia
Dolar Singapura Singapore Dollar
PT Bank DBS Indonesia 104.859 104.859 PT Bank DBS Indonesia
Total kas dan bank 3.362.743 2.468.057 Total cash on hand and in banks
Pada 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, tidak ada kas As of September 30, 2024 and December 31, 2023, none of
dan bank Grup yang ditempatkan pada pihak berelasi. cash on hand and in banks in the Group are placed in related
parties.
Kas dan bank telah diasuransikan terhadap segala risiko The cash on hand and in banks are insured against all risk
dengan jumlah pertanggungan sebesar USD 343.799 pada 30 with a total insurance coverage of USD 343,799 in September
September 2024. 30, 2024.
6. PIUTANG USAHA 6. TRADE RECEIVABLES
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Pihak ketiga Third parties
Dolar Amerika Serikat 31.076.345 33.567.794 United States Dollar
Rupiah 13.618.068 11.900.452 Rupiah
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (16.321.021 ) (16.321.021 ) impairment loss
Sub-total 28.373.392 29.147.225 Sub-total
Pihak berelasi (Catatan 31) Related parties (Note 31)
Rupiah 22.621.297 24.281.322 Rupiah
Neto 50.994.689 53.428.547 Net
42
Page 46
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG USAHA (lanjutan) 6. TRADE RECEIVABLES (continued)
Analisa umur piutang usaha pada 30 September 2024 dan 31 The aging analysis of trade receivables as of
Desember 2023 adalah sebagai berikut: September 30, 2024 and December 31, 2023 are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Lancar 19.561.334 24.063.883 Current
Jatuh tempo: Overdue:
1 - 30 hari 5.440.264 3.608.171 1 - 30 days
31 - 60 hari 2.659.272 1.951.834 31 - 60 days
61 - 90 hari 2.389.645 2.939.684 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari 37.265.195 37.185.996 Over 90 days
Total 67.315.710 69.749.568 Total
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (16.321.021 ) (16.321.021 ) impairment loss
Neto 50.994.689 53.428.547 Net
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk menutup risiko losses is adequate to cover the possible risk of uncollectible
kemungkinan tidak tertagihnya piutang usaha. trade receivables.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang: Movements in the allowance for impairment loss on
receivables:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Saldo awal 16.321.021 14.740.139 Beginning balance
Pemulihan cadangan penurunan nilai - - Reverse allowance for impairment loss
Penambahan cadangan kerugian Additional allowance for
penurunan nilai - 1.580.882 impairment loss
Saldo akhir 16.321.021 16.321.021 Ending balance
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan penurunan nilai The management believes that the allowance for impairment
piutang usaha berdasarkan matriks provisi sebesar on trade receivables based on the provision matrix amounting
USD 16.321.021 sudah cukup memadai pada 30 September to USD 16,321,021 was sufficient as of September 30, 2024
2024 dan 31 Desember 2023. and December 31, 2023.
Pada 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, piutang As of September 30, 2024 and December 31, 2023, there were
usaha Grup digunakan sebagai jaminan atas utang bank jangka trade receivables of the Group that were used as collateral for
pendek dan jangka panjang (Catatan 12 dan 17). short-term and long-term bank loans (Notes 12 and 17).
7. ASET LANCAR DAN TIDAK LANCAR LAINNYA 7. OTHER CURRENT AND NON-CURRENT ASSETS
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Aset Lancar Lainnya Other Current Assets
Piutang lain-lain 10.504.809 29.165.813 Other receivables
Bank garansi 2.085.794 2.085.794 Bank guarantee
Sub-total 12.590.603 31.251.607 Sub-total
Aset Tidak Lancar Lainnya Other Non-Current Assets
Deposit yang dapat dikembalikan 460.402 508.344 Refundable deposit
Total 13.051.005 31.759.951 Total
43
Page 47
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. ASET LANCAR DAN TIDAK LANCAR LAINNYA 7. OTHER CURRENT AND NON-CURRENT ASSETS
(lanjutan) (continued)
Piutang Iain-lain merupakan piutang karyawan dan piutang Other receivables represent employee receivables and other
lain-lain dari pihak ketiga. receivables from third parties.
Manajemen berkeyakinan bahwa seluruh piutang Management believes that all other receivables are collectible
Iain-lain dapat ditagih secara penuh sehingga tidak diperlukan in full thus no allowance for impairment is necessary.
pencadangan penurunan nilai.
8. PERSEDIAAN 8. INVENTORIES
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Bahan baku 5.069.559 15.890.955 Raw materials
Barang dalam proses (Catatan 26) 13.470.921 14.374.334 Work in process (Note 26)
Bahan pembantu 22.024.085 19.542.127 Indirect materials
Barang jadi (Catatan 26) 21.927.709 25.849.694 Finished goods (Note 26)
Total 62.492.274 75.657.110 Total
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for impairment loss
penurunan nilai persediaan (4.075.421 ) (4.075.421 ) on inventories
Neto 58.416.853 71.581.689 Net
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan atas penurunan Management believes that the allowance for impairment in
nilai pasar dan keusangan persediaan yang dibentuk cukup market value and obsolescence of inventories is adequate to
untuk menutup kerugian yang mungkin terjadi. cover possible losses.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai persediaan: Movements in the allowance for impairment loss on
inventories:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Saldo awal 4.075.421 1.080.627 Beginning balance
Penjualan - - Sales
Penghapusan - - Write-off
Penambahan cadangan kerugian Additional allowance for impairment
penurunan nilai persediaan - 2.994.794 loss on inventories
Saldo akhir 4.075.421 4.075.421 Ending balance
Pada tahun 2023, SPD (entitas anak) mengalami kebakaran di In 2023, SPD (a subsidiary) experienced a fire at the Spinning
Gudang Spinning V yang mengakibatkan beberapa persediaan V Warehouse which resulted in some inventory being
terkena dampak atas kebakaran tersebut. Kerugian impacted by the fire. The loss is estimated at Rp 1,929,878,244
diperkirakan sebesar Rp 1.929.878.244 atau setara USD or USD 125,187.
125.187.
Pada 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, Grup On September 30, 2024 and December 31, 2023, the Group
mengasuransikan persediaannya dengan total masing-masing insured its inventory with a total of USD 107,235,224 or
sebesar USD 107.235.224 atau setara Rp 1.700.000.000.000. equivalent to Rp 1,700,000,000,000. Management believes
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut that the sum insured is sufficient to cover possible losses on
cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas persediaan insured inventory.
yang dipertanggungkan.
44
Page 48
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. UANG MUKA DAN BEBAN DIBAYAR DI MUKA 9. ADVANCES AND PREPAID EXPENSES
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Uang muka pembelian persediaan Advances for purchases of inventories
Pihak ketiga 17.056.337 14.138.239 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 31) 10.590.549 9.502.638 Related parties (Note 31)
Sub-total 27.646.886 23.640.877 Sub-total
Biaya dibayar di muka 1.790.016 899.924 Prepaid expenses
Total 29.436.902 24.540.801 Total
Uang muka pembelian merupakan uang muka yang Advances for purchases represent the advances paid to
dibayarkan kepada berbagai pemasok, terutama untuk suppliers, mainly for the purchases of raw materials.
pembelian bahan baku.
10. INVESTASI JANGKA PANJANG 10. LONG-TERM INVESTMENTS
Akun ini merupakan penyertaan atas 2,469% saham pada This account represents 2.469% equity interest
Solo Ventura). SSV didirikan atas instruksi dari Gubernur PT Bengawan Solo Ventura). SSV was established based on
Jawa Tengah. the instructions of the Governor of Central Java.
Investasi pada SSV dimaksudkan untuk memperoleh Investment in SSV is held primary for long-term growth
keuntungan dalam jangka panjang yang tidak memiliki kuotasi potential and no readily available fair value of the shares.
harga di pasar.
11. ASET TETAP 11. FIXED ASSETS
30 September/September 2024
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Harga Perolehan Acquisition costs
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 78.124.044 - - 78.124.044 Land
Bangunan 135.713.230 - - 135.713.230 Buildings
Mesin dan instalasi 926.888.922 926.888.922 Machineries and installations
Kendaraan dan alat-alat Vehicles and
berat 2.682.819 - - 2.682.819 heavy equipment
Peralatan kantor 12.889.666 2.880 (8.633) 12.883.913 Office equipment
Aset dalam penyelesaian Construction in progress
Bangunan 1.532.483 93.600 - 1.626.083 Buildings
Total Harga Perolehan 1.157.831.164 96.480 (8.633) 1.157.919.011 Total Acquisition Costs
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 88.591.519 1.433.490 - 90.025.009 Buildings
Mesin dan instalasi 613.685.301 22.029.971 - 635.715.272 Machineries and installations
Kendaraan dan Vehicles and
alat-alat berat 2.628.366 50.284 - 2.678.650 heavy equipment
Peralatan kantor 10.521.652 338.533 (8.633) 10.851.552 Office equipment
Total Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan 715.426.838 23.852.278 (8,633) 739.270.483 Depreciation
Nilai Buku Neto 442.404.326 418.648.528 Net Book Value
45
Page 49
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (lanjutan) 11. FIXED ASSETS (continued)
31 Desember/December 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Harga Perolehan Acquisition costs
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 78.113.639 10.405 - 78.124.044 Land
Bangunan 136.598.685 83.813 (969.268 ) 135.713.230 Buildings
Mesin dan instalasi 929.382.475 563.055 (3.056.608 ) 926.888.922 Machineries and installations
Kendaraan dan alat-alat Vehicles and
berat 2.778.851 - (96.032 ) 2.682.819 heavy equipment
Peralatan kantor 12.670.013 219.653 - 12.889.666 Office equipment
Aset dalam penyelesaian Construction in progress
Bangunan 7.430 1.525.053 - 1.532.483 Buildings
Total Harga Perolehan 1.159.551.093 2.401.979 (4.121.908 ) 1.157.831.164 Total Acquisition Costs
Accumulated Depreciation
Akumulasi Penyusutan
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 86.665.060 2.120.313 (193.854 ) 88.591.519 Buildings
Mesin dan instalasi 584.927.808 29.773.119 (1.015.626 ) 613.685.301 Machineries and installations
Kendaraan dan Vehicles and
alat-alat berat 2.647.996 76.402 (96.032 ) 2.628.366 heavy equipment
Peralatan kantor 9.974.927 546.725 - 10.521.652 Office equipment
Total Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan 684.215.791 32.516.559 (1.305.512 ) 715.426.838 Depreciation
Nilai Buku Neto 475.335.302 442.404.326 Net Book Value
Pembebanan penyusutan adalah sebagai berikut: Depreciation was charged as follows:
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
Beban pokok penjualan (Catatan 26) 23.463.461 25.047.468 Costs of goods sold (Note 26)
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
(Catatan 28) 388.817 519.861 (Note 28)
Total 23.852.278 25.567.329 Total
Rincian penjualan aset tetap sebagai berikut: Detail of sales of fixed assets are as follows:
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
Harga jual - - Selling price
Harga perolehan - - Cost
Akumulasi penyusutan - - Accumulated depreciation
Nilai tercatat - - Carrying value
Kerugian penjualan aset tetap - - Loss on sales on fixed assets
46
Page 50
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (lanjutan) 11. FIXED ASSETS (continued)
Pada tahun 2023, SPD (entitas anak) mengalami kebakaran di In 2023, SPD (subsidiary) experienced a fire at the Spinning V
Gudang Spinning V yang mengakibatkan beberapa aset tetap Warehouse which resulted in some fixed assets being impacted
terkena dampak atas kebakaran tersebut. Kerugian by the fire. The loss is estimated at Rp 44,275,170,244 or
diperkirakan sebesar Rp 44.275.170.244 atau setara USD equivalent to USD 2,746,840.
2.746.840.
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir 30 September For the nine-month period ended September 30, 2024 and for
2024 dan tahun berakhir 31 Desember 2023, tidak ada biaya the year ended December 31, 2023, there were no borrowing
pinjaman yang dikapitalisasi ke biaya perolehan aset tetap. costs capitalized to acquisition cost of fixed assets.
Tanah Grup adalah dalam bentuk Hak Guna Bangunan (HGB) The titles of ownership of the Group on its land are in the
dengan sisa masa manfaat yang berakhir pada tanggal-tanggal form of Usage Rights for Building (HGB) which have
yang berbeda sampai dengan tahun 2023. Sampai tanggal remaining terms expiring on various dates until 2023. Until
laporan keuangan ini diterbitkan, Grup masih dalam proses this report issued, the Group is still in the renewal process.
perpanjangan. Manajemen berpendapat bahwa masa manfaat Management believes that the useful life of the HGB can be
HGB tersebut dapat diperbarui/diperpanjang pada saat jatuh renewed/extended at maturity.
tempo.
Pada 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, tanah seluas As of September 30, 2024 and December 31, 2023, land
187.397m2 yang merupakan pabrik di Sukoharjo, belum atas covers 187,397m2 which is a factory in Sukoharjo, is not
nama Perusahaan. under Company name.
Pada 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, jumlah As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the cost of
harga perolehan aset tetap yang telah disusutkan penuh dan fixed assets which have been fully depreciated and are still
masih digunakan adalah masing-masing sebesar USD being used was amounted to USD 252,067,608, respectively.
252.067.608.
Pada tanggal 30 September 2024, aset dalam penyelesaian As of September 30, 2024, assets-in-progress represents
merupakan bangunan dengan persentase penyelesaian sebesar building with a percentage of completion is 50%. The Group
50%. Grup memperkirakan aset dalam penyelesaian bangunan estimated that the construction in progress of building will be
akan selesai pada tahun 2024. Manajemen tidak melihat completed in 2024. Management does not see any events that
adanya peristiwa yang akan menghambat penyelesaian aset will hinder the completion of the assets-in-progress.
dalam penyelesaian tersebut.
Pada 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, tidak ada As of September 30, 2024 and December 31, 2023, there are
aset tetap yang tidak dipakai sementara atau dihentikan dari no fixed assets that are temporarily out of use or retired from
penggunaan aktif dan tidak diklasifikasikan sebagai tersedia use and not classified as held for sale.
untuk dijual.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat penurunan Management believes that there is no impairment in fixed
nilai aset tetap pada 30 September 2024 dan 31 Desember asset values as of September 30, 2024 and December 31,
2023. 2023.
12. UTANG BANK JANGKA PENDEK 12. SHORT-TERM BANK LOANS
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
PT Bank Central Asia Tbk 12.581.026 11.002.103 PT Bank Central Asia Tbk
Total 12.581.026 11.002.103 Total
47
Page 51
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 12. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
BI (entitas anak) BI (a subsidiary)
Berdasarkan akta Notaris No. 12 tanggal 6 September 2002 Based on Notarial Deed No. 12 dated September 6, 2002 of
dari Notaris Ida Sofia, S.H., akta Notaris No. 1 tanggal Notary Ida Sofia, S.H., Notarial deed No. 1 dated October 2,
2 Oktober 2006 dari Notaris Bonaventura Idi Pangestu 2006 of Notary Bonaventura Idi Pangestu Suhendro, S.H.,
Suhendro, S.H., akta Notaris No. 32 tanggal 11 Oktober 2018 Notarial deed No. 32 dated October 11, 2018 of Notary Felix
dari Notaris Felix Johansyah, S.H., akta Notaris No. 40 Johansyah, S.H., Notarial Deed No. 40 dated October 10,
tanggal 10 Oktober 2019 dari Notaris Felix Johansyah, S.H., 2019 of Notary Felix Johansyah, S.H., Notarial deed No. 7
Akta Notaris No. 7 tanggal 13 Maret 2020 dari Notaris Felix dated March 13, 2020 of Notary Felix Johansyah, S.H., and
Johansyah, S.H., dan perubahan terakhir perjanjian kredit the latest credit agreement No. 10844/GBK/2022 dated
No. 10844/GBK/2022 tanggal 19 September 2022, BI, entitas September 29, 2022, BI, a Subsidiary, obtained credit
Anak, memperoleh fasilitas kredit sebagai berikut: facilities as follows:
a. Fasilitas Multi dengan jumlah pokok maksimal a. Multi facilities with total principal maximum of
USD 10.000.000 dan fasilitas Kredit Multi Gabungan USD 10,000,000 and Combined Multi Credit with total
dengan jumlah pokok maksimal USD 50.000.000. principal maximum of USD 50,000,000. The facilities is
Fasilitas ini jatuh tempo pada tanggal 29 Agustus 2027. due on August 29, 2027. Facilities include:
Fasilitas ini meliputi fasilitas:
Fasilitas Letters of Credit (L/C) (berupa Letters of Credit (L/C) facilities (such as
Sight/Usance/UPAS/UPAU). Jumlah pokok maksimal Sight/Usance/UPAS/UPAU). Total principal maximum
ekuivalen USD 10.000.000. equivalent to USD 10,000,000.
Fasilitas Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN)
(SKBDN) (berupa Sight/Usance/ UPAS/UPAU) dan facilities (such as Sight/Usance/ UPAS/UPAU) and
fasilitas Trust Receipt (TR). Jumlah pokok maksimal Trust Receipt (TR) facilities. Total principal maximum
ekuivalen USD 8.000.000. equivalent to USD 8,000,000.
Fasilitas Negosiasi/Diskonto dengan Kondisi Negotiation/Discounting with Special Conditions
Khusus dengan jumlah pokok maksimal ekuivalen
USD 7.000.000. facilities with principal maximum equivalent to
USD 7,000,000.
Fasilitas Letters of Credit (L/C) tanpa BL khusus PLB Letter of Credit (L/C) without BL special PLB
(berupa Sight/Usance/UPAS/ UPAU) dengan jumlah facilities (such as Sight/Usance/ UPAS/UPAU) with
pokok maksimal ekuivalen USD 3.000.000. total principal maximum equivalent to USD 3,000,000.
Fasilitas Time Loan dengan jumlah pokok maksimal Time Loan facilities with principal maximum
ekuivalen USD 4.000.000. equivalent to USD 4,000,000.
Tingkat suku bunga sebagai berikut: There is interest rate:
- UPAS/UPAU (USD) - LIBOR + 2% per tahun - UPAS/UPAU (USD) - LIBOR + 2% per annum
- UPAS/UPAU (IDR) - 7% per tahun (sampai - UPAS/UPAU (IDR) - 7% per annum (until
5 Oktober 2021) October 5, 2021)
- Trust Receipt (USD) - LIBOR + 2,5% per tahun - Trust Receipt (USD) - LIBOR + 2.5% per annum
- Trust Receipt (IDR) - 7% per tahun (sampai - Trust Receipt (IDR) - 7% per annum (until
5 Oktober 2021) October 5, 2021)
- Time Loan (USD) - 3,5% per tahun (sampai - Time Loan (USD) - 3.5% per annum (until
5 Oktober 2021) October 5, 2021)
- Time Loan (IDR) - 7% per tahun (sampai - Time Loan (IDR) - 7% per annum (until
5 Oktober 2021) October 5, 2021)
- NDKK (USD) - LIBOR + 1,25% per tahun - NDKK (USD) - LIBOR + 1.25% per annum
- NDKK (IDR) - 7% per tahun (sampai 5 Oktober 2021) - NDKK (IDR) - 7% per annum (until October 5, 2021)
b. Fasilitas Forex Forward Line (Tod/Tom/Spot, Forward b. Forex Forward Line facilities (Tod/Tom/Spot, Forward
dan Swap) dengan jumlah pokok USD 2.000.000. Fasilitas and Swap) with principal of USD 2,000,000. The facilities
ini jatuh tempo pada tanggal 29 Agustus 2027. is due on August 29, 2027.
48
Page 52
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 12. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
(continued)
BI (entitas anak) (lanjutan) BI (a subsidiary) (continued)
Jaminan atas pinjaman ini adalah negative pledge untuk semua Collateral for this loan is negative pledge of all assets (the
aset (Grup). Group).
Rasio-rasio financial covenant: Financial covenant ratios:
Current Ratio minimum 1x Current Ratio minimum 1x
Debt to Equity Ratio maksimum 2,75x Debt to Equity Ratio maximum 2.75x
EBITDA/Bunga minimum 2,5x EBITDA/Interest minimum 2.5x
EBITDA/(beban bunga + liabilitas jangka panjang yang EBITDA/(interest exp + current maturities of long-term
pemenuhan jatuh tempo dalam satu tahun) minimum 1,25x debts) minimum 1.25x
PM (entitas anak) PM (a subsidiary)
Berdasarkan perjanjian kredit No. 237/Add-KCK/2018 Based on agreement No. 237/Add-KCK/2018 dated
tanggal 31 Agustus 2018, Akta Notaris No. 33 tanggal August 31, 2018, Notarial Deed No. 33 dated October 11,
11 Oktober 2018 dari Notaris Felix Johansyah, S.H., 2018 of Notary Felix Johansyah, S.H., agreement
perjanjian kredit No. 10720/GBK/2019 tanggal 23 September No. 10720/GBK/2019 dated September 23, 2019, Notarial
2019, Akta Notaris No. 41 tanggal 10 Oktober 2019 dari deed No. 41 dated October 10, 2019 of Notary Felix
Notaris Felix Johansyah, S.H., akta Notaris No. 8 tanggal 13 Johansyah, S.H., Notarial Deed No. 8 dated March 13, 2020
Maret 2020 dari Notaris Felix Johansyah, S.H., dan perubahan of Notary Felix Johansyah, S.H., and the latest credit
terakhir perjanjian kredit No. 10844/GBK/2022 tanggal 19 agreement No. 10844/GBK/2022 dated September 19, 2022,
September 2022, PM, Entitas Anak, memperoleh fasilitas PM, a Subsidiary, obtained the following credit facilities:
kredit sebagai berikut:
a. Fasilitas Multi dengan jumlah pokok maksimal a. Multi facilities with total principal maximum of
USD 8.000.000 dan fasilitas Kredit Multi Gabungan USD 8,000,000 and Combined Multi Credit with total
dengan jumlah pokok maksimal USD 50.000.000. principal maximum of USD 50,000,000. The facilities is
Fasilitas ini jatuh tempo pada tanggal 29 Agustus 2027. due on August 29, 2027. Facilities include:
Fasilitas ini meliputi fasilitas:
Fasilitas Letter of Credit (L/C) (berupa Letter of Credit (L/C) facilities (such as
Sight/Usance/UPAS/UPAU). Jumlah pokok maksimal Sight/Usance/UPAS/UPAU). Total principal maximum
ekuivalen USD 8.000.000. equivalent to USD 8,000,000.
Fasilitas Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN)
(SKBDN) (berupa Sight/Usance/ UPAS/UPAU) dan facilities (such as Sight/Usance/ UPAS/UPAU) and
fasilitas Trust Receipt (TR). Jumlah pokok maksimal Trust Receipt (TR) facilities. Total principal maximum
ekuivalen USD 6.000.000. equivalent to USD 6,000,000.
Fasilitas Negosiasi/Diskonto dengan Kondisi Khusus Negotiation/Discounting with Special Conditions
dan fasilitas Time Loan dengan jumlah pokok facilities and Time Loan facilities with principal
maksimal ekuivalen USD 4.000.000. maximum equivalent to USD 4,000,000.
Fasilitas Letter of Credit (L/C) tanpa BL khusus PLB Letter of Credit (L/C) without BL special PLB
(berupa Sight/Usance/UPAS/ UPAU) dengan jumlah facilities (such as Sight/Usance/ UPAS/UPAU) with
pokok maksimal ekuivalen USD 2.000.000. total principal maximum equivalent to USD 2,000,000.
Tingkat suku bunga sebagai berikut: There is interest rate:
- UPAS/UPAU (USD) - LIBOR + 2% per tahun - UPAS/UPAU (USD) - LIBOR + 2% per annum
- UPAS/UPAU (IDR) - 7% per tahun (sampai - UPAS/UPAU (IDR) - 7% per annum (until
5 Oktober 2021) October 5, 2021)
- Trust Receipt (USD) - LIBOR + 2,5% per tahun - Trust Receipt (USD) - LIBOR + 2.5% per annum
- Trust Receipt (IDR) - 7% per tahun (sampai - Trust Receipt (IDR) - 7% per annum (until
5 Oktober 2021) October 5, 2021)
- Time Loan (USD) - 3,5% per tahun (sampai - Time Loan (USD) - 3.5% per annum (until
5 Oktober 2021) October 5, 2021)
- Time Loan (IDR) - 7% per tahun (sampai - Time Loan (IDR) - 7% per annum (until
5 Oktober 2021) October 5, 2021)
- NDKK (USD) - LIBOR + 1,25% per tahun - NDKK (USD) - LIBOR + 1.25% per annum
- NDKK (IDR) - 7% per tahun (sampai 5 Oktober 2021) - NDKK (IDR) - 7% per annum (until October 5, 2021)
b. Fasilitas Forex Forward Line (Tod/Tom/ Spot, Forward b. Forex Forward Line facilities (Tod/Tom/ Spot, Forward
dan Swap) dengan jumlah pokok USD 2.000.000. and Swap) with principal of USD 2,000,000. The
Fasilitas ini jatuh tempo pada tanggal 29 Agustus 2027. facilities is due on August 29, 2027.
49
Page 53
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 12. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
(continued)
PM (entitas anak) (lanjutan) PM (a subsidiary) (continued)
c. Fasilitas Kredit Investasi 3 dengan jumlah pokok sebesar c. Investment Credit Facilities 3 with total principal
USD 1.116.000. Fasilitas ini jatuh tempo pada tanggal amounting to USD 1,116,000. The facilities is due on
29 Agustus 2027. August 29, 2027.
Jaminan atas pinjaman ini adalah negative pledge untuk semua Collateral for this loan is negative pledge of all assets (the
aset (Grup). Group).
Rasio-rasio financial covenant: Financial covenant ratios:
Current Ratio minimum 1x Current Ratio minimum 1x
Debt to Equity Ratio maksimum 2,75x Debt to Equity Ratio maximum 2.75x
EBITDA/Bunga minimum 2,5x EBITDA/Interest minimum 2.5x
EBITDA/(beban bunga + liabilitas jangka panjang yang EBITDA/(interest exp + current maturities of long-term
pemenuhan jatuh tempo dalam satu tahun) minimum 1,25x debts) minimum 1.25x
13. UTANG USAHA 13. TRADE PAYABLES
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Utang usaha jangka pendek Short-term trade payables
Pihak ketiga Third parties
Dolar Amerika Serikat 7.234.791 12.964.392 United States Dollar
Rupiah 47.009.188 18.899.582 Rupiah
Sub-total 54.243.979 31.863.974 Sub-total
Pihak berelasi (Catatan 31) Related parties (Note 31)
Rupiah - - Rupiah
Total utang usaha jangka pendek 54.243.979 31.863.974 Total short-term trade payables
Utang usaha jangka panjang long -term trade payables
Pihak ketiga Third parties
Rupiah - 147.374 Rupiah
Dolar Amerika Serikat - - United States Dollar
Sub-total - 147.374 Sub-total
Pihak berelasi (Catatan 31) Related parties (Note 31)
Rupiah 68.093.335 92.518.744 Rupiah
Total utang usaha jangka panjang 68.093.335 92.666.118 Total long-term trade payables
Pada 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, tidak As of September 30, 2024 and December 31, 2023, there is no
terdapat jaminan yang diberikan oleh Grup atas utang usaha collateral given by the Group for trade payables.
tersebut.
Pada 25 Januari 2022, utang usaha telah direstrukturisasi On January 25, 2022, the trade payables was restructured as
sebagai hasil dari proses PKPU. a result of the PKPU proceeding.
Berdasarkan putusan hasil Sidang Pengadilan Niaga di Based on the results of the decision of Commercial Court
Pengadilan Negeri Semarang No.12/Pdt.Sus Session at the Semarang District Court No.12/Pdt.Sus-
PKPU/2021/PN.Smg tanggal 25 Januari 2022 tentang Hasil PKPU/2021/PN.Smg dated January 25, 2022 which stated
Sidang Permusyawaratan Majelis Hakim pada 25 Januari 2022 that the Composition Plan proposed by the Group was
yang menyatakan bahwa Rencana Perdamaian yang diajukan homologated. With the homologation of the Composition Plan,
oleh Grup telah dihomologasikan. Dengan homologasi the Group are no longer in a state of Suspension of Debt
Rencana Perdamaian tersebut, Grup tidak lagi dalam keadaan Payment Obligations.
Penundaan Kewajiban Pembayaran Utang.
Berdasarkan Rencana Perdamaian tertanggal 21 Januari 2022 Based on the Composition Plan dated January 21, 2022 in the
dalam hal Penundaan Kewajiban Pembayaran Utang (PKPU) case of Suspension of Debt Payment Obligation (PKPU) Case
Kasus 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN Niaga SMG, pemberi 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN Niaga SMG, the lenders agree on
pinjaman menyetujui skema pembayaran yang berlaku efektif following payment scheme, which is effective on
0).
(Catatan 40).
50
Page 54
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN 14. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid taxes
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Pajak Pertambahan Nilai 920.142 2.227.401 Value Added Tax
Pajak penghasilan: Income tax:
Pasal 4 (2) - 290 Article 4 (2)
Pasal 28a Article 28a
Perusahaan The Company
Tahun 2023 1.819.482 1.819.482 Year 2023
Tahun 2022 2.546.005 2.546.005 Year 2022
Tahun 2021 5.838.311 5.838.311 Year 2021
Sub-total 10.203.798 10.203.798 Sub-total
Entitas anak Subsidiaries
Tahun 2023 1.092.784 1.092.784 Year 2023
Tahun 2022 - - Year 2022
Tahun 2021 225.064 225.064 Year 2021
Sub-total 1.317.848 1.317.848 Sub-total
Tota pasal 28a 11.521.646 11.521.646 Total article 28a
Total 12.441.788 13.749.337 Total
b. Utang pajak b. Taxes payable
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Pajak Pertambahan Nilai 568.470 4.651 Value Added Tax
Pajak penghasilan: Income tax:
Pasal 4(2) 9.248.002 9.262.953 Article 4(2)
Pasal 23 4.528.106 4.835.575 Article 23
Pasal 25 914.964 1.090.414 Article 25
Pasal 21 173.796 200.291 Article 21
Pasal 29 Article 29
Tahun 2022 - - Year 2022
Tahun 2021 388.857 388.857 Year 2021
Surat Tagihan Pajak (STP) 2.967.126 3.185.423 Tax Collection Letters (STP)
Total 18.789.321 18.968.164 Total
51
Page 55
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (lanjutan) 14. TAXATION (continued)
c. Perhitungan fiskal c. Fiscal computation
Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak penghasilan, The reconciliation between the loss before income tax, as
seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan shown in the consolidated statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian, dengan other comprehensive income, with the estimated fiscal loss
taksiran rugi fiskal untuk tahun yang berakhir pada 30 for the year ended September 30, 2024 and 2023 is as
September 2024 dan 2023 adalah sebagai berikut (dalam follows (in Rupiah):
Rupiah):
30 September/ 30 September/
September 2024 *) September 2023 *)
Rugi sebelum pajak penghasilan Loss before income tax per
per laporan laba rugi dan consolidated statement
penghasilan komprehensif lain of profit or loss and other
konsolidasian (1.040.763.028.529 ) (1.756.177.414.047 ) comprehensive income
Rugi (laba) Entitas Anak Loss (profit) of Subsidiaries
sebelum beban pajak before corporate income tax
penghasilan - neto 146.217.713.706 270.192.691.977 expense - net
Rugi Perusahaan Loss before income tax
sebelum pajak penghasilan (894.545.314.823 ) (1.485.984.722.070 ) attributable to the Company
Beda temporer: Temporary differences:
Penyisihan liabilitas Provision for employment
imbalan kerja - neto - 12.821.189.737 benefits liability - net
Penyusutan aset tetap (97.718.255.529) (9.681.152.824) Depreciation of fixed assets
Pembayaran liabilitas sewa (9.639.267.721) (20.386.247.418) Payment lease liabilities
Bunga liabilitas sewa 3.757.459.250 6.124.089.517 Interest lease liabilities
Amortisasi aset hak-guna 18.834.145.171 130.630.400.075 Amortization of right-of-use assets
Sub-total (84.765.918.829 ) 119.508.279.087 Sub-total
Beda tetap: Permanent differences:
Beban pajak 48.067.053.439 40.957.825.279 Tax expenses
Sumbangan 4.817.181.791 1.422.033.295 Donations
Pengembangan usaha 14.447.688.720 1.245.440.055 Business development
Pendapatan bunga yang telah Interest income already
dikenakan pajak final - - subjected to final tax
Lain-lain - 27.100.801.755 Others
Sub-total 67.331.923.950 70.726.100.384 Sub-total
Taksiran rugi fiskal kena pajak (911.979.309.702 ) (1.295.750.342.599 ) Estimated fiscal loss taxable
*) dalam mata uang rupiah dan jumlah penuh/ in Rp currency and full amount
Berdasarkan surat No. SKP013/AJK/032024 tanggal Based on letter No. SKP013/AJK/032024 dated
1 Maret 2024 dan No. KP14/SRILL/012024 March 1, 2024 and No. No. KP14/SRILL/012024 dated
18 Januari tanggal dari PT Adimitra Jasa Korpora, January 18, 2024 from PT Adimitra Jasa Korpora,
Biro Administrasi Efek, Perusahaan telah memenuhi Bureau of Securities Administration, the Company has
persyaratan PP No. 56 Tahun 2015 dan PP No. 30 Tahun fulfill the requirement of PP No. 56 Year 2015 and PP No.
2020 untuk memperoleh penurunan tarif PPh Badan 30 Year 2020 to obtain a decrease in corporate tax rate
3% lebih rendah dari tarif PPh yang berlaku untuk tahun 3% lower than the prevailing corporate income tax rate
pajak 2024. for fiscal year 2024.
52
Page 56
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (lanjutan) 14. TAXATION (continued)
c. Perhitungan fiskal (lanjutan) c. Fiscal computation (continued)
Berdasarkan surat No. SK001/AJK/012023 tanggal Based on letter No. SK001/AJK/012023 dated
10 Januari 2023 dan No. OPR-090/AJK/012022 tanggal January 10, 2023 and No. OPR-090/AJK/012022 dated
17 Januari 2022 dari PT Adimitra Jasa Korpora, Biro January 17, 2022 from PT Adimitra Jasa Korpora, Bureau
Administrasi Efek, Perusahaan telah memenuhi of Securities Administration, the Company has fulfill the
persyaratan PP No. 56 Tahun 2015 dan PP No. 30 Tahun requirement of PP No. 56 Year 2015 and PP No. 30 Year
2020 untuk memperoleh penurunan tarif PPh Badan 2020 to obtain a decrease in corporate tax rate 3% lower
3% lebih rendah dari tarif PPh yang berlaku untuk tahun than the prevailing corporate income tax rate for fiscal
pajak 2022. year 2022.
Sampai dengan tanggal laporan keuangan diterbitkan, Until the date this financial report is issued, the Company
Perusahaan masih dalam proses pengajuan pelaporan SPT is still in the process of filing tax returns reporting in
Badan dalam mata uang USD. USD.
d. Beban pajak penghasilan d. Income tax expenses
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
Beban pajak kini Current tax expenses
Perusahaan - - Company
Entitas Anak - - Subsidiaries
Penyesuaian pajak kini - Entitas Anak - - Adjustment in current tax - Subsidiaries
Sub-total - - Sub -total
Manfaat/(beban) pajak tangguhan Deferred tax income/(expenses)
Perusahaan - - Company
Entitas Anak (472.629 ) 937.893 Subsidiaries
Sub-total (472.629 ) 937.893 Sub-total
Manfaat/(beban) pajak
penghasilan - neto (472.629 ) 937.893 Income tax benefit/(expenses) - net
Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak penghasilan The reconciliation between loss before income tax with the
dengan tarif pajak yang berlaku dan total beban pajak applicable tax rate and total income tax expense are as
penghasilan sebagai berikut: follows:
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
Rugi sebelum pajak penghasilan (65.576.399 ) (116.140.876 ) Loss before income tax
Estimasi manfaat pajak Estimated tax expense benefit
dengan tarif pajak yang berlaku (12.459.516 ) (22.066.766 ) based on applicable tax rates
Efek rugi fiskal 10.917.779 20.050.964 Effect of fiscal loss
Perbedaan tetap neto Net permanent differences
dengan menggunakan at the applicable
tarif pajak yang berlaku 1.069.108 2.953.695 tax rates
Total manfaat/(beban) pajak Total income tax
penghasilan - neto (472.629 ) 937.893 benefit/(expenses) - net
53
Page 57
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (lanjutan) 14. TAXATION (continued)
e. Aset (liabilitas) pajak tangguhan e. Deferred tax Asset (liabilities)
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities
Perusahaan Company
Aset tetap (17.341.981 ) (17.341.981 ) Fixed assets
Entitas Anak (17.888.773 ) (17.416.144 ) Subsidiaries
Total (35.230.754 ) (34.758.125 ) Total
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the
Grup tidak mengakui aset pajak tangguhan karena Group did not recognise deferred tax assets as
manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhan management believes that deferred tax assets could not be
tidak dapat direalisasi di masa yang depan. realised in the future.
f. Surat Tagihan Pajak (STP) dan Surat Ketetapan f. Tax Collection Letter (STP) and Tax Assessment Letters
Pajak (SKP) (SKP)
2023 2023
(i) Pada 2023, Perusahaan menerima Surat Tagihan (i) In 2023, the Company has received Tax Bills (STP)
Pajak (STP) untuk Pajak Pertambahan Nilai dan for Value Added Tax and Income Tax Articles 4(2),
Pajak Penghasilan Pasal 4(2), 21, 23 dan 25 dengan 21, 23 and 25 with a total amount of Rp
jumlah keseluruhan sebesar Rp 1.173.142.272 1,173,142,272 (including fines). The STP has been
(termasuk denda). STP tersebut telah dibayarkan oleh paid by the Company in its entirety and has been
Perusahaan seluruhnya dan telah dibebankan pada charged to the current year's profit or loss.
laba rugi tahun berjalan.
(ii) Pada 2023, Perusahaan menerima Surat Ketetapan (ii) In 2023, the Company receives an Underpayment Tax
Pajak (SKP) Kurang Bayar untuk Pajak Assessment Letter (SKP) for Value Added Tax and
Pertambahan Nilai dan Pajak Penghasilan Pasal 21, Income Tax Articles 21, 23 and 26 with a total
23 dan 26 dengan jumlah keseluruhan sebesar amount of Rp 48,818,378,234 (including fines) that
Rp 48.818.378.234 (termasuk denda) tersebut belum has not been paid by the Company in its entirety.
dibayarkan oleh Perusahaan seluruhnya.
(iii) Pada 2023, PT Bitratex Industries menerima surat (iii) In 2023, PT Bitratex Industries received a notification
pemberitahuan hasil pemeriksaan (SPHP) dengan letter of examination results (SPHP) with letter
nomor surat S-4/RIKSIS/KPP.0705/2024 terkait number S-4/RIKSIS/KPP.0705/2024 related to tax
pegembalian pajak untuk masa pajak tahun 2022. refund for the 2022 tax period. On February 15,
Pada tanggal 15 Februari 2023 Perusahaan telah 2023, the Company has received an Overpayment Tax
menerima Surat Ketetapan Pajak (SKP) Lebih Bayar Assessment Letter (SKP) with letter number
dengan nomor surat 00035/407/22/057/24 sebesar 00035/407/22/057/24 amounting to USD 653,561
USD 653.561 dan pada tanggal 6 Maret 2024. and on March 6, 2024. PT Bitratex Industries has
PT Bitratex Industries telah menerima pembayaran received an tax overpayment of USD 653,561 on
kelebihan pajak sebesar USD 653.561 atas Pajak Value Added Tax (VAT) in 2022.
Pertambahan Nilai (PPN) tahun 2022.
(iv) Pada 2023, PT Sinar Pantja Djaja menerima surat (iv) In 2023, PT Sinar Pantja Djaja will receive a
pemberitahuan hasil pemeriksaan (SPHP) dengan notification letter of examination results (SPHP) with
No. S-00138/RIK.SIS/KPP.1018/2023 tanggal No. S-00138/RIK.SIS/KPP.1018/2023 dated
19 Mei 2023 untuk masa dan tahun pajak Januari May 19, 2023 for the tax period and year January to
sampai dengan Desember 2021 dengan hasil kurang December 2021, resulted an underpayment of
bayar sebesar Rp 4.024.298.584. Sehingga untuk Rp 4,024,298,584. So that for the estimated 2021
taksiran pengembalian pajak penghasilan badan 2021, corporate income tax return, and has been charged
dan telah dibebankan pada laba rugi tahun berjalan. on the current year's profit and loss.
54
Page 58
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (lanjutan) 14. TAXATION (continued)
f. Surat Tagihan Pajak (STP) dan Surat Ketetapan f. Tax Collection Letter (STP) and Tax Assessment Letters
Pajak (SKP) (lanjutan) (SKP) (continued)
2023 (lanjutan) 2023 (continued)
(v) Pada 2023, PT Sinar Pantja Djaja menerima Surat (v) In 2023, PT Sinar Pantja Djaja will receive Tax Bills
Tagihan Pajak (STP) untuk Pajak Pertambahan Nilai (STP) for Value Added Tax (PPN) with a total
dan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dengan jumlah amount of Rp 991,982,329 (including fine). The STP
keseluruhan sebesar Rp 991.982.329 (termasuk has been paid by the Company in its entirety and has
denda). STP tersebut telah dibayarkan oleh been charged for the current year's profit and loss.
Perusahaan seluruhnya dan telah dibebankan pada
laba rugi tahun berjalan.
2022 2022
(i) Pada 2022, Perusahaan menerima Surat Tagihan (i) In 2022, the Company received Tax Collection Letter
Pajak (STP) untuk Pajak Pertambahan Nilai dan (STP) for Value Added Tax and Withholding Tax Art.
Pajak Penghasilan Pasal 4(2), 21, 23 dan 25 dengan 4(2), 21, 23 and 25 with the total amount of
jumlah keseluruhan sebesar Rp 4.435.271.278 Rp 4,435,271,278 (including penalties). The above
(termasuk denda). STP tersebut telah dibayarkan oleh STP had been paid by the Company amounted to Rp
Perusahaan sebesar Rp 4.141.257.788 dan telah 4,141,257,788 and charged to the current year profit
dibebankan pada laba rugi tahun berjalan. Sisanya and loss. The remaining Rp 294,013,490 is accrued in
sebesar Rp 294.013.490 terutang di tahun 2022. 2022.
(ii) Pada 2022, PT Sinar Pantja Djaja menerima Surat (ii) In 2022, PT Sinar Pantja Djaja received Letter of
Permintaan Penjelasan atas data dan/atau Keterangan Request for Explanation of data and/or Information
(SP2DK) untuk pajak penghasilan PPh 26 dan PPN (SP2DK) for Withholding Tax Art 26 and VAT for
tahun pajak 2018 dengan No SP2DK-1589/WPJ10/ 2017 with No. SP2DK-1589/WPJ10/KP18/2021
KP18/2021 sebesar Rp 1.007.699.657 (termasuk amounting of Rp 1,007,699,657 (including penalties).
denda). STP tersebut telah dibayar pada bulan The above STP has been paid by the Company on
Agustus 2022. August 2022.
(iii) Pada 2022, PT Primayudha Mandirijaya menerima (iii) In 2022, PT Primayudha Mandirijaya received
Surat Keputusan Pengembalian Pendahuluan Advance Tax Overpayment Refund Degree (SKPPKP)
Kelebihan Pajak (SKPPKP) atas PPN masa Agustus, of VAT for August, September, November and
September, November dan Desember 2021 sebesar December 2021 total to Rp 19,833,995,738 and for
Rp 19.833.995.738 dan Januari sampai Oktober 2022 January to October 2022 total to
sebesar Rp 52.703.199.009. Pengembalian telah Rp 52,703,199,009. These refunds have already
diterima melalui PT Bank Central Asia Tbk di tahun receive to through PT Bank Central Asia Tbk in 2022
2022 sebesar Rp 19.833.995.738 dan totaling to Rp 19,833,995,738 and
Rp 52.703.199.009. Rp 52,703,199,009.
(iv) Pada tanggal 7 Juni 2022, PT Primayudha (iv) On June 7, 2022, PT Primayudha Mandirijaya
Mandirijaya menerima Surat Tagihan Pajak (STP) received Tax Collection Letter (STP) of Withholding
atas PPh 21 masa Juli 2021 sebesar Rp 200.000. Pada Tax Art. 21 for July 2021 amounting to Rp 200,000.
tanggal 14 Juni 2022 telah dilakukan pembayaran On June 14, 2022, the payment has been made
melalui PT Bank Central Asia Tbk through
sebesar Rp 200.000. PT Bank Central Asia Tbk amounting to Rp 200,000.
(v) Pada tanggal 25 Agustus 2022, PT Primayudha (v) On August 25, 2022, PT Primayudha Mandirijaya
Mandirijaya menerima Surat Ketetapan Pajak (SKP) received Tax Assessment Letter (SKP) of VAT for
atas PPN masa Mei 2018 sebesar May 2018 amounting to Rp 1,000,330 and already
Rp 1.000.330 dan sudah membayar kekurangan pajak paid through PT Bank Central Asia Tbk on
tersebut pada tanggal 8 September 2022 melalui September 8, 2022 amounting to Rp 1,000,330.
PT Bank Central Asia Tbk sebesar Rp 1.000.330.
55
Page 59
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (lanjutan) 14. TAXATION (continued)
f. Surat Tagihan Pajak (STP) dan Surat Ketetapan f. Tax Collection Letter (STP) and Tax Assessment Letters
Pajak (SKP) (lanjutan) (SKP) (continued)
2022 (lanjutan) 2022 (continued)
(vi) Pada 2022, PT Primayudha Mandirijaya menerima (vi) In 2022, PT Primayudha Mandirijaya received Tax
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) atas Assessment Letter for Underpayment (SKPKB) of
PPh Badan Tahun 2018 sebesar USD 9.707, PPN Corporate Tax year 2018 amounting to USD 9,707,
masa Januari, Mei, Juni, Juli dan September 2018 VAT for January, May, June, July and September
sebesar Rp 115.416.702, PPh 21 masa Januari sampai 2018 totaling to Rp 115,416,702, Withholding Tax
Desember 2018 sebesar Rp 109.904.015, PPh 23 Art. 21 for January to December 2018 totaling to
masa Desember 2018 sebesar Rp 299.861, PPh 26 Rp 109,904,015, Withholding Tax Art. 23 for
masa Desember 2018 Sebesar Rp 305.312. December 2018 amounting to Rp 299,861,
Kekurangan pajak tersebut sudah dibayarkan pada Withholding Tax Art. 26 for December 2018
tanggal 8 September 2022 melalui PT Bank Central amounting to Rp 305,312. The payment has been
Asia Tbk sebesar Rp 225.925.890 dan PT Bank made on September 8, 2022 through PT Bank Central
Mandiri (Persero) Tbk sebesar USD 9.707. Asia Tbk total Rp 225,925,890 and PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk amounting to USD 9,707.
(vii) Pada 2022, PT Bitratex Industries menerima Surat (vii) In 2022, PT Bitratex Industries received Tax
Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) untuk Pajak Assessment Letter of Underpayment (SKPKB) for
Penghasilan Pasal 21 dan 26 dengan jumlah Withholding Tax Art. 21 and 26 with the total amount
keseluruhan sebesar Rp 8.572.533 (termasuk denda). of Rp 8,572,533 (including penalties). The above
SKPKB tersebut telah dibayarkan dan telah SKPKB had been paid and charged to the current
dibebankan pada laba rugi tahun berjalan. year profit and loss.
g. Perubahan tarif pajak g. Changes in taxes rate
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah menerbitkan On October 29, 2021, the Government issue Law of the
Undang-Undang Republik Indonesia No.7 Tahun 2021 Republic of Indonesia No.7 year 2021 concerning
tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan. Peraturan Harmonization of Tax Regulations. The regulation has
tersebut telah menetapkan tarif pajak penghasilan untuk stipulated the income tax rate for domestic taxpayers and
wajib pajak dalam negeri dan badan usaha sebesar business establishments of 22% which will be effective
22% yang akan berlaku mulai Tahun Pajak 2022 dan from the Fiscal Year 2022 onwards and a further
selanjutnya penurunan tarif pajak sebesar 3% untuk wajib reduction of the tax rate by 3% for domestic taxpayers
pajak dalam negeri yang memenuhi persyaratan tertentu. who meet certain requirements. Hence, the previously tax
Dengan demikian, penetapan tarif pajak sebelumnya rate determination of 20% will be invalid after the
sebesar 20% menjadi tidak berlaku setelah Undang- ratification of this Law.
Undang ini disahkan.
15. BEBAN AKRUAL 15. ACCRUED EXPENSES
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Bunga 11.823.607 11.278.938 Interest
Listrik, telepon dan air 1.401.645 1.695.869 Electricity, telephone and water
Biaya atas penjualan 363.211 577.403 Selling cost
Jasa tenaga ahli 351.772 281.814 Professional fees
Gaji dan tunjangan lainnya 276.850 108.391 Salaries and other benefits
Jamsostek 308.777 332.045 Jamsostek
Lain-lain 4.287.957 2.193.784 Others
Total 18.813.819 16.468.244 Total
56
Page 60
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. SEWA 16. LEASES
Aset hak-guna Right-of-use assets
30 September/September 2024
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Ending
balance Additions balance
Biaya Perolehan Acquisition Costs
Bangunan 1.022.094 - 1.022.094 Buildings
Mesin 52.369.787 - 52.369.787 Machineries
Kendaraan 600.094 - 600.094 Vehicles
Total Biaya Perolehan 53.991.975 - 53.991.975 Total Acquisition Costs
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 693.476 130.604 824.080 Buildings
Mesin 43.693.127 1.202.905 44.896.032 Machineries
Kendaraan 577.566 61.590 639.156 Vehicles
Total Akumulasi Penyusutan 44.964.169 1.395.099 46.359.268 Total Accumulated Depreciation
Buku Nilai Neto 9.027.806 7.632.707 Net Book Value
31 Desember/December 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Ending
balance Additions balance
Biaya Perolehan Acquisition Costs
Bangunan 1.022.094 - 1.022.094 Buildings
Mesin 52.369.787 - 52.369.787 Machineries
Kendaraan 581.591 18.503 600.094 Vehicles
Total Biaya Perolehan 53.973.472 18.503 53.991.975 Total Acquisition Costs
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depretiation
Bangunan 519.338 174.138 693.476 Buildings
Mesin 42.089.254 1.603.873 43.693.127 Machineries
Kendaraan 495.446 82.120 577.566 Vehicles
Total Akumulasi Penyusutan 43.104.038 1.860.131 44.964.169 Total Accumulated Depreciation
Buku Nilai Neto 10.869.434 9.027.806 Net Book Value
Pembebanan penyusutan adalah sebagai berikut: Depreciation was charged as follows:
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
Beban pokok penjualan Costs of goods sold
(Catatan 26) 1.202.905 1.108.745 (Note 26)
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
(Catatan 28) 192.194 314.115 (Note 28)
Total 1.395.099 1.422.860 Total
57
Page 61
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. SEWA (lanjutan) 16. LEASES (continued)
Liabilitas sewa Lease liabilities
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Saldo awal 35.358.142 37.192.491 Beginning balance
Penambahan - 18.503 Additions
Beban bunga 236.750 315.666 Interest expense
Pembayaran (607.351 ) (809.801 ) Payments
Penyesuaian nilai sewa (679.359 ) (1.358.717 ) Adjustment of lease
Saldo akhir 34.308.182 35.358.142 Ending balance
Dikurangi: bagian yang jatuh Less:
tempo dalam satu tahun (2.347.135 ) (2.347.135 ) current maturity
Bagian jangka panjang 31.961.047 33.011.007 Non-current portion
Laporan laba rugi konsolidasian menyajikan saldo berikut The consolidated statement of profit or loss show the
berkaitan dengan sewa: following amounts related to leases:
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
Beban bunga 236.750 405.003 Interest expense
Beban berkaitan sewa atas Expenses relating to leases
aset bernilai rendah - 441.500 of low-value assets
Komitmen sewa Grup sehubungan dengan perjanjian sewa The Group lease commitments with respect to its lease of
gedung (kantor), mesin dan kendaraan memenuhi PSAK 116 building (office), machines and vehicles agreements qualify
untuk pengakuan aset hak-guna dan liabilitas sewa. Perjanjian under PSAK 116 for the recognition of right-of-use assets and
sewa biasanya dibuat untuk jangka waktu tetap antara lease liabilities. Rental agreements are typically made for
20 bulan sampai 5 tahun. Sewa beberapa mesin dengan fixed periods of 20 months until 5 years. Lease for several
pembayaran sewa tahunan yang dianggap bernilai rendah atau machine with annual lease payments considered as low-value
jangka waktu sewa kurang dari satu tahun dibebankan selama or lease term of less than one year were expensed during the
tahun tersebut. year.
Pada 25 Januari 2022, liabilitas sewa telah direstrukturisasi On January 25, 2022, the lease liabilities was restructured as
sebagai hasil dari proses PKPU. a result of the PKPU proceeding.
Berdasarkan putusan hasil Sidang Pengadilan Niaga di Based on the results of the decision of Commercial Court
Pengadilan Negeri Semarang No.12/Pdt.Sus- Session at the Semarang District Court No.12/Pdt.Sus-
PKPU/2021/PN.Smg tanggal 25 Januari 2022 tentang Hasil PKPU/2021/PN.Smg dated January 25, 2022 which stated
Sidang Permusyawaratan Majelis Hakim pada 25 Januari 2022 that the Composition Plan proposed by the Group was
yang menyatakan bahwa Rencana Perdamaian yang diajukan homologated. With the homologation of the Composition Plan,
oleh Grup telah dihomologasikan. Dengan homologasi the Group are no longer in a state of Suspension of Debt
Rencana Perdamaian tersebut, Grup tidak lagi dalam keadaan Payment Obligations.
Penundaan Kewajiban Pembayaran Utang.
Berdasarkan Rencana Perdamaian tertanggal 21 Januari 2022 Based on the Composition Plan dated January 21, 2022 in the
dalam hal Penundaan Kewajiban Pembayaran Utang (PKPU) case of Suspension of Debt Payment Obligation (PKPU) Case
Kasus 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN Niaga SMG, pemberi 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN Niaga SMG, the lenders agree on
pinjaman menyetujui skema pembayaran yang berlaku efektif following payment scheme, which is effective at
J 0).
(Catatan 40).
58
Page 62
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. UTANG BANK JANGKA PANJANG 17. LONG-TERM BANK LOANS
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Pinjaman eks-sindikasi 231.050.998 329.968.526 Ex-syndicated loan
Dikurangi: biaya transaksi yang Less: Unamortised transaction
belum diamortisasi (14.273.163 ) (14.273.163 ) cost
Biaya yang diamortisasi 14.273.163 14.273.163 Amortized transaction cost
Sub-total 231.050.998 329.968.526 Sub-total
PT Bank Central Asia Tbk 72.916.624 72.530.505 PT Bank Central Asia Tbk
State Bank of India, Singapore Branch 43.859.679 - State Bank of India, Singapore Branch
PT Bank QNB Indonesia Tbk 38.029.462 37.992.840 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Citibank N.A., Indonesia 37.321.548 36.723.936 Citibank N.A., Indonesia
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 35.935.862 35.439.202 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Mizuho Indonesia 35.235.417 34.483.599 PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Muamalat Indonesia 27.410.250 26.986.890 PT Bank Muamalat Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk 26.693.888 26.425.106 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Tengah 26.184.083 25.793.715 Jawa Tengah
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 25.275.801 25.352.939 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 23.807.159 23.807.159 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Bank of China (Hong Kong) Limited 23.617.176 23.195.338 Bank of China (Hong Kong) Limited
PT Bank KEB Hana Indonesia 22.147.252 21.806.133 PT Bank KEB Hana Indonesia
Standard Chartered Bank 20.304.734 19.974.083 Standard Chartered Bank
Taipei Fubon Commercial Bank Co., Ltd. 20.000.000 20.000.000 Taipei Fubon Commercial Bank Co., Ltd.
Woori Bank Singapore Branch 19.923.100 - Woori Bank Singapore Branch
PT Bank DBS Indonesia 18.891.820 18.630.719 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Permata Tbk 18.123.985 17.797.151 PT Bank Permata Tbk
PT Bank China Construction Indonesia Tbk 14.942.325 - PT Bank China Construction Indonesia Tbk
PT Bank DKI 9.848.000 9.673.592 PT Bank DKI
Bank Emirates NBD 9.014.852 9.014.852 Bank Emirates NBD
PT Bank CTBC Indonesia 7.278.378 7.147.126 PT Bank CTBC Indonesia
Deutsche Bank AG 7.143.232 7.014.417 Deutsche Bank AG
ICICI Bank Ltd., Singapore Branch 6.977.676 - ICICI Bank Ltd., Singapore Branch
PT Bank SBI Indonesia 4.970.937 - PT Bank SBI Indonesia
PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk 4.969.873 4.970.935 PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 4.902.608 4.814.197 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
MUFG Bank, Ltd. - 23.884.925 MUFG Bank, Ltd.
Sub-total 836.776.719 863.427.885 Sub-total
Dikurangi: bagian yang jatuh Less:
tempo dalam satu tahun current portion
PT Bank Central Asia Tbk (4.685.537 ) (3.549.649 ) PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk (438.822 ) (332.441 ) Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia (333.091 ) (252.342 ) PT Bank Muamalat Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk (327.206 ) (247.883 ) PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Tengah (319.387 ) (241.960 ) Daerah Jawa Tengah
PT Bank KEB Hana Indonesia (270.011 ) (204.554 ) PT Bank KEB Hana Indonesia
Bank of China (Hong Kong) Limited (268.110 ) (203.114 ) Bank of China (Hong Kong) Limited
PT Bank Permata Tbk (220.371 ) (166.948 ) PT Bank Permata Tbk
PT Bank DKI (119.782 ) (90.744 ) PT Bank DKI
PT Bank Woori Saudara PT Bank Woori Saudara
Indonesia 1906 Tbk (61.552 ) (46.630 ) Indonesia 1906 Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk (59.611 ) (45.160 ) PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Bagian jangka pendek (7.103.480 ) (5.381.425 ) Current portion
Bagian jangka panjang 829.673.239 858.046.460 Non-current portion
59
Page 63
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 17. LONG-TERM BANK LOANS (continued)
Pinjaman eks-sindikasi Ex-syndicated loan
Berdasarkan perjanjian pinjaman tanggal 2 Januari 2019 dan Based on loan agreement dated January 2, 2019 and the
perubahan perjanjian tanggal 20 Maret 2019 antara amendment dated March 20, 2019, the Company (as a
Perusahaan (sebagai peminjam) dan disusun oleh Citigroup borrower) and arranged by Citigroup Global Markets Asia
Global Markets Asia Limited, DBS Bank Ltd., PT Bank Limited, DBS Bank Ltd., PT Bank HSBC Indonesia and The
HSBC Indonesia serta The Hongkong and Shanghai Banking Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited (as a
Corporation Limited (sebagai agen) dengan jumlah agent) with total amount facilities USD 350,000,000 and will
keseluruhan fasilitas due on January 2, 2022. This loan is unsecured and
USD 350.000.000 dan jatuh tempo pada tanggal 2 Januari uncommitted loan.
2022. Pinjaman ini merupakan pinjaman tanpa jaminan dan
tanpa komitmen.
Facility A Commitment USD 200.000.000 Facility A Commitment USD 200,000,000
Pemberi pinjaman: Citibank N.A., Jakarta Branch Lender: Citibank N.A., Jakarta Branch
(USD 14.290.000), PT Bank DBS Indonesia (USD 14,290,000), PT Bank DBS Indonesia
(USD 66.550.000), PT Bank HSBC Indonesia (USD 66,550,000), PT Bank HSBC Indonesia
(USD 66.900.000). Bunga 2,90% per tahun + 1 bulan (USD 66,900,000). Interest 2.90% per annum
LIBOR. + 1 month LIBOR.
Pemberi pinjaman: Citibank N.A., Singapore Branch Lender: Citibank N.A., Singapore Branch
(USD 52.260.000). Bunga 2,50% per tahun + 1 bulan (USD 52,260,000). Interest 2.50% per annum + 1 month
LIBOR. LIBOR.
Facility B Commitment USD 150.000.000 Facility B Commitment USD 150,000,000
Pemberi pinjaman: Citibank N.A., Jakarta Branch Lender: Citibank N.A., Jakarta Branch
(USD 10.710.000), PT Bank DBS Indonesia (USD 10,710,000), PT Bank DBS Indonesia
(USD 50.000.000), PT Bank HSBC Indonesia (USD 50,000,000), PT Bank HSBC Indonesia
(USD 50.000.000). Bunga 2,90% per tahun + 1 bulan (USD 50,000,000). Interest 2.90% per annum
LIBOR. + 1 month LIBOR.
Pemberi pinjaman: Citibank N.A., Singapore Branch Lender: Citibank N.A., Singapore Branch
(USD 39.290.000). Bunga 2,50% per tahun + 1 bulan (USD 39,290,000). Interest 2.50% per annum + 1 month
LIBOR. LIBOR.
PT Sri Rejeki Isman Tbk, PT Sinar Pantja Djaja, PT Sri Rejeki Isman Tbk, PT Sinar Pantja Djaja,
PT Bitratex Industries dan PT Primayudha Mandirijaya, PT Bitratex Industries and PT Primayudha Mandirijaya, a
Entitas Anak, secara bersama-sama menjamin saldo pinjaman Subsidiary, jointly and severally guarantees the syndicated
sindikasi pada 31 Maret 2021 berdasarkan perjanjian fasilitas loan outstanding as of March 31, 2021 under the facility
tanggal 2 Januari 2019. agreement dated January 2, 2019.
18. SURAT UTANG JANGKA MENENGAH 18. MEDIUM-TERM NOTES
30 September/September 2024
Jangka Jangka
Jatuh tempo/ Peringkat/ Tingkat bunga/ Jumlah/ pendek/ panjang/
Maturity date Rating Interest rate Total Current Non-current
Medium Term Note (MTN) 29 Agustus/
Tahap III Tahun 2018 August 2027 N/A 1,375% 18.725.934 5.000.000 13.725.934
31 Desember/December 2023
Jangka Jangka
Jatuh tempo/ Peringkat/ Tingkat bunga/ Jumlah/ pendek/ panjang/
Maturity date Rating Interest rate Total Current Non-current
Medium Term Note (MTN) 29 Agustus/
Tahap III Tahun 2018 August 2027 N/A 1,375% 18.725.934 5.000.000 13.725.934
Catatan/Note:
a) Berdasarkan peringkat dari PT Fitch Ratings Indonesia/Based on rating by PT Fitch Ratings Indonesia
60
Page 64
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. SURAT UTANG JANGKA MENENGAH (lanjutan) 18. MEDIUM-TERM NOTES (continued)
Medium Term Note
2018
Berdasarkan akta Notaris No. 57 tanggal 18 Mei 2018 dari Based on Notarial deed No. 57 dated May 18, 2018 of Notary
Notaris Arry Supratno, S.H., Perusahaan mengeluarkan Surat Arry Supratno, S.H., issues Medium-Term
Utang Jangka Menengah/ Medium-Term Notes (MTN), yang Notes (MTN), purchases by PT Bahana TCW Investment
dibeli oleh PT Bahana TCW Investment Management, sebesar Management, amounting to USD 25,000,000.
USD 25.000.000. PT Bahana TCW Investment Management PT Bahana TCW Investment Management acted as the
bertindak sebagai pengatur penerbitan dan PT Bank Mega Tbk arranger for the issuance and PT Bank Mega Tbk acted as the
bertindak sebagai agen pemantau. MTN tersebut jatuh tempo monitoring agent. MTN is due on May 18, 2021, bears interest
pada tanggal 18 Mei 2021, dengan tingkat suku bunga 5,8% rates at 5.8% per annum. Interest of MTN will be paid to
per tahun. Bunga MTN akan dibayarkan kepada pemegang holders of MTN every 6 months.
MTN setiap 6 bulan.
Pada 25 Januari 2022, Medium Term Note (MTN) telah On January 25, 2022, the Medium Term Note (MTN) was
direstrukturisasi sebagai hasil dari proses PKPU. restructured as a result of the PKPU proceeding.
Berdasarkan putusan hasil Sidang Pengadilan Niaga di Based on the results of the decision of Commercial Court
Pengadilan Negeri Semarang No.12/Pdt.Sus- Session at the Semarang District Court No.12/Pdt.Sus-
PKPU/2021/PN.Smg tanggal 25 Januari 2022 tentang Hasil PKPU/2021/PN.Smg dated January 25, 2022 which stated
Sidang Permusyawaratan Majelis Hakim pada that the Composition Plan proposed by the Group was
25 Januari 2022 yang menyatakan bahwa Rencana Perdamaian homologated. With the homologation of the Composition Plan,
yang diajukan oleh Grup Anak telah dihomologasikan. the Group are no longer in a state of Suspension of Debt
Dengan homologasi Rencana Perdamaian tersebut, Grup tidak Payment Obligations.
lagi dalam keadaan Penundaan Kewajiban Pembayaran Utang.
Berdasarkan Rencana Perdamaian tertanggal 21 Januari 2022 Based on the Composition Plan dated January 21, 2022 in the
dalam hal Penundaan Kewajiban Pembayaran Utang (PKPU) case of Suspension of Debt Payment Obligation (PKPU) Case
Kasus 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN Niaga SMG, pemberi 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN Niaga SMG, the lenders agree on
pinjaman menyetujui skema pembayaran yang berlaku efektif following payment scheme, which is effective at
(Catatan 40).
Pada 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, saldo MTN As of September 30, 2024 and December 31, 2023, balance of
masing-masing sebesar USD 18.725.934. MTN amounted USD 18,725,934, respectively.
Berdasarkan Salinan Putusan Perkara PKPU No.12/Pdt.Sus- Based on PKPU case decision copy No. 12/Pdt.Sus-
PKPU/2021/PN.Niaga.Smg tanggal 7 Februari 2022, pada PKPU/2021/PN.Niaga.Smg dated February 7, 2022, on the
Peristiwa Wanprestasi, tanpa mengesampingkan ketentuan- Event of Default, notwithstanding the other provisions of this
ketentuan lain dari Rencana Perdamaian ini, suatu peristiwa Composition Plan, an event of default within the first
wanprestasi dalam 12 bulan pertama sejak tanggal homologasi 12 months from the date of homologation may only arise in
hanya dapat timbul dalam hal jumlah yang harus dibayar saat terms of the amount payable at maturity. The breach of
jatuh tempo. Pelanggaran financial covenant bukan financial covenant is not a default on December 31, 2022.
merupakan wanprestasi pada 31 Desember 2022.
Berdasarkan akta Notaris No. 50 tanggal 14 Oktober 2022 dari Based on Notarial deed No. 50 dated October 14, 2022 of
Notaris Ina Megawati, S.H., Perusahaan melakukan perubahan Notary Ina Megawati, S.H., the Company made changes and
dan pernyataan kembali atas perjanjian penerbitan MTN yang restatements to the MTN issuance agreement which was
sebelumnya dinyatakan pada akta Notaris No. 57 tanggal 18 previously stated in the previous Notarial deed No. 57 dated
Mei 2018 dari Notaris Arry Supratno, S.H., berdasarkan May 18, 2018 of Notary Arry Supratno, S.H., based on the
ketentuan-ketentuan dari hasil putusan perkara PKPU. provisions of the PKPU case decision.
61
Page 65
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. OBLIGASI - NETO 19. BONDS - NET
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Obligasi 375.000.000 375.000.000 Bonds
Diskonto obligasi (1.128.000 ) (1.128.000 ) Discount of bonds
Amortisasi diskonto obligasi 1.128.000 1.107.300 Amortization of discount bonds
Biaya obligasi ditangguhkan (20.701.008 ) (20.701.008 ) Deferred bonds expenses
Amortisasi biaya obligasi Amortization of deferred
Ditangguhkan 20.701.008 17.586.329 bonds expenses
Jumlah obligasi - neto 375.000.000 371.864.621 Total bonds - net
Rincian dari obligasi adalah sebagai berikut: Details of bonds are as follows:
30 September/September 2024
Jangka Jangka
Peringkat/ Jumlah/ pendek/ panjang/
Rating Total Current Non-current
Golden Legacy Pte. Ltd, 6,875% Senior Notes due 2024 N/A 150.000.000 - 150.000.000
PT Sri Rejeki Isman Tbk, 7,25% Senior Notes due 2025 N/A 225.000.000 - 225.000.000
Total/Total 375.000.000 - 375.000.000
31 Desember/December 2023
Jangka Jangka
Peringkat/ Jumlah/ pendek/ panjang/
Rating Total Current Non-current
Golden Legacy Pte. Ltd, 6,875% Senior Notes due 2024 N/A 150.000.000 - 150.000.000
PT Sri Rejeki Isman Tbk, 7,25% Senior Notes due 2025 N/A 221.864.621 - 221.864.621
Total/Total 371.864.621 - 371.864.621
Catatan/Note:
a) Berdasarkan peringkat dari PT Fitch Ratings Indonesia/Based on rating by PT Fitch Ratings Indonesia
b)
Golden Legacy Pte. Ltd. (GL) adalah sebuah perusahaan yang Golden Legacy Pte. Ltd. (GL), a company incorporated under
didirikan berdasarkan hukum Singapura yang sepenuhnya the laws of Singapore and a wholly - owned Subsidiaries of
Guaranteed the Company, issued Guaranteed Senior Notes consist of:
Senior Notes
2024 2024
Obligasi 6,875% Bonds 6.875%
Pada tanggal 27 Maret 2017, GL menerbitkan obligasi On March 27, 2017, GL issued promissory notes
dengan nilai pokok ("Guaranteed Senior Notes") in principal amount of
USD 150.000.000 yang akan jatuh tempo 27 Maret 2024 dan USD 150,000,000 that mature on March 27, 2024 and subject
dikenai bunga 6,875% per tahun, yang akan di bayarkan setiap to interest at 6.875% per annum, payable every
tanggal 27 Maret dan 27 September setiap tahun, dimulai March 27, and September 27 of each year commencing on
sejak tanggal 27 September 2017. Obligasi ini digunakan September 27, 2017. Whereas amounting USD 89,264,000 is
untuk membeli kembali obligasi 9%, 2019 sebesar used to redeem Guaranteed Senior Notes, 9%, 2019 and to
USD 89.264.000 dan membayar utang lainnya. pay other debt.
Obligasi ini diperdagangkan di SGX-ST dalam ukuran The Notes traded on the SGX-ST in a minimum board lot size
minimum sebesar USD 200.000 selama obligasi tersebut of USD 200,000 for so long as the Notes are listed on the
tercatat di SGX- ST. SGX- ST.
62
Page 66
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. OBLIGASI - NETO (lanjutan) 19. BONDS - NET (continued)
2025 2025
Obligasi 7,25% Bonds 7.25%
Pada tanggal 9 Oktober 2019, Perusahaan menerbitkan On October 9, 2019, the Company issued promissory notes
obligasi ( ) dengan nilai pokok ("Guaranteed Senior Notes") in principal amount of USD
USD 225.000.000 yang akan jatuh tempo 16 Januari 2025 dan 225,000,000 that mature on January 16, 2025 and subject to
dikenai bunga 7,25% per tahun, yang akan di bayarkan setiap interest at 7.25% per annum, payable every January 16, and
tanggal 16 Januari dan 16 Juli setiap tahun, dimulai sejak July 16 of each year commencing on July 16, 2020. Whereas
tanggal 16 Juli 2020. Obligasi ini digunakan untuk membeli amounting USD 174,519,000 is used to redeem Guaranteed
kembali obligasi 8,25%, 2021 sebesar USD 174.519.000 dan Senior Notes, 8.25%, 2021 and to pay other debt.
membayar utang lainnya.
Obligasi ini akan diperdagangkan di SGX-ST dalam ukuran The Notes will be traded on the SGX-ST in a minimum board
minimum sebesar USD 200.000 selama obligasi tersebut lot size of USD 200,000 for so long as the Notes are listed on
tercatat di SGX- ST. the SGX- ST.
Pada 25 Januari 2022, obligasi telah direstrukturisasi sebagai On January 25, 2022, the bonds was restructured as a result
hasil dari proses PKPU. of the PKPU proceeding.
Berdasarkan putusan hasil Sidang Pengadilan Niaga di Based on the results of the decision of Commercial Court
Pengadilan Negeri Semarang No.12/Pdt.Sus- Session at the Semarang District Court No.12/Pdt.Sus-
PKPU/2021/PN.Smg tanggal 25 Januari 2022 tentang Hasil PKPU/2021/PN.Smg dated January 25, 2022 which stated
Sidang Permusyawaratan Majelis Hakim pada 25 Januari 2022 that the Composition Plan proposed by the Group and its
yang menyatakan bahwa Rencana Perdamaian yang diajukan Subsidiaries was homologated. With the homologation of the
oleh Grup telah dihomologasikan. Dengan homologasi Composition Plan, the Group are no longer in a state of
Rencana Perdamaian tersebut, Grup tidak lagi dalam keadaan Suspension of Debt Payment Obligations.
Penundaan Kewajiban Pembayaran Utang.
Berdasarkan Rencana Perdamaian tertanggal 21 Januari 2022 Based on the Composition Plan dated January 21, 2022 in the
dalam hal Penundaan Kewajiban Pembayaran Utang (PKPU) case of Suspension of Debt Payment Obligation (PKPU) Case
Kasus 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN Niaga SMG, pemberi 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN Niaga SMG, the lenders agree on
pinjaman menyetujui skema pembayaran yang berlaku efektif following payment scheme, which is effective at
(Catatan 40).
20. LIABILITAS IMBALAN KERJA JANGKA PENDEK 20. SHORT-TERM EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
Liabilitas imbalan kerja jangka pendek pada Short-term employee benefits liabilities as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 merupakan gaji September 30, 2024 and December 31, 2023 represented
yang masih harus dibayar. accrued salaries.
63
Page 67
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. LIABILITAS LAINNYA 21. OTHER LIABILITIES
Liabilitas lainnya merupakan utang kepada pihak ketiga yang Other liabilities represent non-trade payables to third parties.
bukan merupakan utang usaha.
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Liabilitas lancar - pihak ketiga Other current liabilities - third parties
Uang muka penjualan 5.613.930 2.420.909 Sales advances
Great Phoenix International Pte. Ltd 3.905.010 3.905.010 Great Phoenix International Pte. Ltd
Bahan baku lokal 2.770.611 2.921.110 Raw material local
Suku cadang - 5.208.587 Spare part
Kimia - 4.889.435 Chemical
Lain-lain 2.538.535 2.506.142 Others
Sub-total 14.828.086 21.851.193 Sub-total
Liabilitas tidak lancar - pihak ketiga Other non-current liability - third parties
Great Phoenix International Pte. Ltd *) 96.280.718 65.002.884 Great Phoenix International Pte. Ltd *)
Total 111.108.804 86.854.077 Total
*) merujuk pada catatan 39/ refer to notes 39
Pada 23 Maret 2022, PT Bank HSBC Indonesia On March 23, 2022, PT Bank HSBC Indonesia entered to
menandatangani surat pemberitahuan pengalihan piutang dari notification of transfer of receivables from Grup to PT Peak
Grup kepada PT Peak Sekuritas Indonesia sebesar USD Sekuritas Indonesia amounting to USD 2,105,010.
2.105.010.
Pada 23 Juni 2022, PT Bank HSBC Indonesia menandatangani On March 23, 2022, PT Bank HSBC Indonesia entered to
surat pemberitahuan pengalihan piutang dari Grup kepada PT notification of transfer of receivables from Grup to PT Peak
Peak Sekuritas Indonesia sebesar USD 1.800.000. Sekuritas Indonesia amounting to USD 1,800,000.
Pada 28 Agustus 2023, PT Peak Sekuritas Indonesia On August 28, 2023, PT Peak Sekuritas Indonesia entered to
menandatangani surat pemberitahuan pengalihan piutang dari notification of transfer of receivables from Grup to Great
Grup kepada Great Phoenix International Pte. Ltd. sebesar Phoenix International Pte. Ltd. amounting to USD 3,905,010.
USD 3.905.010.
22. LIABILITAS IMBALAN KERJA JANGKA PANJANG 22. LONG-TERM POST-EMPLOYMENT BENEFITS
LIABILITIES
Grup mencatat penyisihan atas imbalan kerja karyawan untuk The Group recorded the allowance for employee benefits for
periode sembilan bulan yang berakhir pada 30 September the nine-month period ended 30 September 2024 and for the
2024 dan untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2023 years ended December 31, 2023 based on calculations made
berdasarkan hasil perhitungan yang dilakukan oleh Kantor by Actuarial Consultant Firm Tubagus Syafrial & Amran
Konsultan Aktuaria Tubagus Syafrial & Amran Nangasan, Nangasan, independent actuaries, using the "Projected Unit
aktuaris independen, Projected Credit" method. Based on actuary reports dated February 7
Unit Credit 7 dan 12 and 12, 2024; and February 24, March 14 and April 3, 2023.
Februari 2024; dan 24 Februari, 14 Maret dan 3 April 2023.
Asumsi utama yang digunakan untuk perhitungan aktuaris The primary actuarial assumptions used were as follows:
tersebut adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Tingkat diskonto 6,50% 6,50% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 5% 5% Salary increment rate
Tingkat mengundurkan diri 8% 8% Resignation rate
Tingkat kematian TMI-IV 2019 TMI-IV 2019 Mortality rate
Usia pension 55 tahun/years 55 tahun/years Retirement age
64
Page 68
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. LIABILITAS IMBALAN KERJA JANGKA PANJANG 22. LONG-TERM POST-EMPLOYMENT BENEFITS
(lanjutan) LIABILITIES (continued)
Rincian beban imbalan kerja karyawan bersih, adalah sebagai The details of the net employee benefit expense are, as
berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Biaya jasa kini - 1.323.108 Current service cost
Biaya bunga - 1.450.649 Interest expense
Biaya jasa lalu - manfaat pribadi - 40.292 Past service costs - vested benefits
Beban imbalan kerja karyawan - 2.814.049 Employee benefit expense
Rincian beban manfaat karyawan yang diakui pada The details of the employee benefit expense are recognized in
penghasilan komprehensif lain, adalah sebagai berikut: the other comprehensive income, are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Keuntungan aktuaria pada liabilitas - (1.567.412 ) Actuarial gain on liabilities
Perubahan pada asumsi keuangan - 435.600 Change in financial assumptions
Perubahan pada nilai USD - 98.323 Change in the value of the USD
Beban imbalan kerja karyawan - (1.033.489 ) Employee benefit expense
Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang, adalah sebagai Movement in the long-term employment benefits liabilities
berikut: were, as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Saldo awal 21.720.325 20.971.778 Beginning balance
Beban tahun berjalan - 2.814.049 Provision in the current year
Keuntungan aktuaria - (1.033.489 ) Actuarial gain
Pembayaran manfaat - (1.032.013 ) Benefit paid
Saldo akhir 21.720.325 21.720.325 Ending balance
Manajemen berkeyakinan bahwa liabilitas imbalan kerja Management believes that employee benefits liability is
karyawan telah cukup sesuai dengan yang disyaratkan oleh sufficient in accordance with the requirements of Law
Undang-Undang No. 11 tahun 2020 dan Peraturan Pemerintah No. 11 year 2020 and Government Regulation No. 35 year
No. 35 tahun 2021 tentang Cipta Kerja. 2021 concerning Omnibus Law.
Durasi rata-rata tertimbang dari liabilitas program pensiun The weighted average duration of the defined benefit pension
imbalan pasti masing-masing pada 30 September 2024 dan 31 obligation at September 30, 2024 and December 31, 2023 is
Desember 2023 adalah antara 6,76 - 10,00 tahun. between 6.76 - 10.00 years.
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari manfaat pensiun Expected maturity analysis of undiscounted pension benefits is
tidak didiskontokan adalah sebagai berikut: as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Kurang dari satu tahun 5.926.976 5.926.976 Less than a year
Antara satu sampai dua tahun 1.186.152 1.186.152 Between one and two years
Antara dua sampai lima tahun 3.530.722 3.530.722 Between two and five years
Lebih dari lima tahun 11.657.400 11.657.400 More than five years
Total 22.301.250 22.301.250 Total
65
Page 69
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. LIABILITAS IMBALAN KERJA JANGKA PANJANG 22. LONG-TERM POST-EMPLOYMENT BENEFITS
(lanjutan) LIABILITIES (continued)
Analisis sensitivitas Sensitivity analysis
Nilai kewajiban imbalan pasti dari perubahan yang mungkin The value of the defined benefit obligation of a reasonably
terjadi pada satu asumsi aktuaria, dimana semua asumsi possible change to one actuarial assumption, holding all other
lainnya dianggap konstan, disajikan dalam tabel di bawah: assumption constant, is presented in the table below:
30 September/ 31 Desember/
Asumsi aktuaria September 2024 December 2023 Actuarial assumption
Tingkat diskonto Discount rate
Kenaikan 1% 17.509.718 17.509.718 Increase by 1%
Penurunan 1% 19.375.552 19.375.552 Decrease by 1%
Tingkat kenaikan gaji Salary increment rate
Kenaikan 1% 19.372.990 19.372.990 Increase by 1%
Penurunan 1% 17.498.369 17.498.369 Decrease by 1%
23. MODAL SAHAM 23. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal The composition of the Company's shareholders as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai September 30, 2024 and December 31, 2023 are as follows:
berikut:
Jumlah saham
ditempatkan
dan disetor
penuh/
Number of Persentase
shares capital kepemilikan/
issued and Percentage Jumlah/
Pemegang saham fully paid of ownership Amount Shareholders
PT Huddleston Indonesia 12.072.841.076 59,0296% 98.860.475 PT Huddleston Indonesia
Iwan Setiawan 109.116.884 0,5335% 893.522 Iwan Setiawan
Iwan Kurniawan Lukminto 107.636.884 0,5263% 881.402 Iwan Kurniawan Lukminto
Vonny Imelda Lukminto 1.776.000 0,0087% 14.543 Vonny Imelda Lukminto
Lenny Imelda Lukminto 1.036.000 0,0051% 8.483 Lenny Imelda Lukminto
Margaret Imelda Lukminto 1.036.000 0,0051% 8.483 Margaret Imelda Lukminto
Masyarakat Public
(masing-masing di bawah 5%) 8.158.734.000 39,8918% 66.809.155 (each below 5%)
Total 20.452.176.844 100,0000% 167.476.063 Total
Berdasarkan akta Notaris No. 01/KHW/IX/2022 tanggal Based on Notarial deed No. 01/KHW/IX/2022 dated
30 September 2022 yang dibuat dihadapan Felix Johansyah, September 30, 2022 of Felix Johansyah, S.H., Notary in
S.H., Notaris di Surakarta mengenai pernyataan tentang ahli Surakarta regarding statement the heirs of the late Susyana
waris dari almarhumah Susyana Lukminto. Diuraikan bahwa Lukminto. It was explained that each heir of the heir, namely
masing-masing ahli waris dari pewaris yaitu Vonny Imelda Vonny Imelda Lukminto, Iwan Setiawan, Lenny Imelda
Lukminto, Iwan Setiawan, Lenny Imelda Lukminto, Iwan Lukminto, Iwan Kurniawan Lukminto, Margaret Imelda
Kurniawan Lukminto, Margaret Imelda Lukminto sebagai Lukminto as legitimate children, received 1/5 of the heir's
anak-anak yang sah mendapatkan 1/5 bagian dari harta inheritance.
warisan Pewaris.
Menurut Undang-Undang Perseroan Terbatas No. 40 Tahun According to Limited Perseroan Law No. 40 Year 2007, the
2007, Perusahaan diharuskan untuk membuat penyisihan Company is required to make provision for mandatory
cadangan wajib sekurang-kurangnya 20% dari modal reserves of at least 20% of the Company's issued and paid-up
Perusahaan yang ditempatkan dan disetor. capital.
66
Page 70
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR 24. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL
Rincian tambahan modal disetor - neto pada The details of additional paid-in capital - net as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai September 30, 2024 and December 31, 2023 were as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Agio saham hasil penawaran Premium on shares capital
umum perdana 64.320.289 64.320.289 from Initial Public Offering (IPO)
Agio saham atas penambahan saham Premium for additional number of
ditempatkan dan disetor penuh 34.192.143 34.192.143 shares capital issued and fully paid
Selisih nilai transaksi dengan Difference arising from transaction
entitas sepengendali (49.602.468 ) (49.602.468 ) among entities under common control
Biaya penerbitan saham dalam Share issuance costs related to
rangka penawaran umum perdana (4.345.774 ) (4.345.774 ) Initial Public Offering (IPO)
Pengampunan pajak 5.499 5.499 Tax Amnesty
Selisih penjabaran 100.253 100.253 Exchange difference
Total 44.669.942 44.669.942 Total
Agio saham berasal dari penawaran umum perdana sebesar The premium on share capital arose from the Initial Public
5.600.000.000 saham baru (Catatan 1). Offering (IPO) amounted to 5,600,000,000 new shares
(Note 1).
25. PENJUALAN NETO 25. SALES NET
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
Ekspor Export
Benang 53.093.853 103.266.894 Yarn
Pakaian jadi 25.281.473 9.173.339 Garment
Kain jadi 3.172.058 3.608.151 Fabric
Kain mentah - 830.950 Greige
Sub-total 81.547.384 116.879.334 Sub-total
Lokal Local
Kain jadi 51.604.860 56.835.437 Fabric
Benang 49.056.483 51.190.660 Yarn
Pakaian jadi 12.344.076 12.093.452 Garment
Kain mentah 6.376.258 11.508.324 Greige
Sub-total 119.381.677 131.627.873 Sub-total
Total 200.929.061 248.507.207 Total
Tidak terdapat penjualan kepada setiap pihak berelasi yang There is no aggregate sales to each related parties exceeding
melebihi 10% dari jumlah penjualan. 10% of total sales.
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
Pihak ketiga 179.324.638 221.453.169 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 31) 21.604.423 27.054.038 Related parties (Note 31)
Total 200.929.061 248.507.207 Total
67
Page 71
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. BEBAN POKOK PENJUALAN 26. COSTS OF GOODS SOLD
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
Bahan baku yang digunakan 131.220.525 167.160.810 Raw materials used
Tenaga kerja langsung 22.152.005 27.805.875 Direct labors
Biaya produksi tidak langsung: Factory overhead:
Penyusutan aset tetap (Catatan 11) 23.463.461 25.047.468 Depreciation of fixed assets (Note 11)
Listrik, air dan bahan bakar 24.818.673 24.712.940 Electricity, water and fuel
Penggunaan suku cadang 6.927.556 4.162.710 Spare part usage
Amortization of right-of-use
Amortisasi aset hak-guna (Catatan 16) 1.202.905 1.108.745 asset (Note 16)
Maklon 1.336.688 4.092.081 Maklon
Asuransi 424.917 866.079 Insurance
Biaya impor 447.925 530.614 Import cost
Lain-lain 6.698.274 6.865.956 Others
Total biaya produksi tidak langsung 65.320.399 67.386.593 Total factory overhead
Jumlah biaya produksi 218.692.929 262.353.278 Total manufacturing cost
Persediaan barang dalam proses Work in process
Saldo awal tahun 14.374.334 61.217.325 At beginning of year
Saldo akhir tahun (Catatan 8) (13.470.921 ) (13.462.464 ) At end of year (Note 8)
Beban pokok produksi 219.596.342 310.108.139 Cost of goods manufactured
Persediaan barang jadi Finished good
Saldo awal tahun 25.849.694 30.346.741 At beginning of year
Saldo akhir tahun (Catatan 8) (21.927.709 ) (25.374.553 ) At end of year (Note 8)
Total beban pokok penjualan 223.518.327 315.080.327 Total cost of goods sold
Tidak terdapat pembelian dari setiap pihak berelasi yang There is no aggregate purchases from each related parties
melebihi 10% dari jumlah pembelian. exceeding 10% of total purchases.
27. BEBAN PENJUALAN 27. SELLING EXPENSES
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
Pengangkutan 7.775.430 10.691.701 Freights
Komisi 1.713.536 1.515.235 Commission
Perjalanan dinas 521.734 739.879 Business traveling
Asuransi ekspor 194.601 307.720 Export insurance
Telekomunikasi 54.777 63.276 Telecommunication
Lain-lain 2.355.603 3.062.341 Others
Total 12.615.681 16.380.152 Total
68
Page 72
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 28. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
Gaji, upah dan tunjangan 4.799.529 6.535.096 Salaries, wages and allowances
Beban pajak 3.028.609 2.708.654 Tax expenses
Pengembangan usaha 910.320 82.364 Business development
Jasa profesional 483.208 1.828.167 Professional fees
Perbaikan dan perawatan 424.508 231.997 Repair and maintenance
Penyusutan aset tetap (Catatan 11) 388.817 519.861 Depreciation of fixed assets (Note 11)
Perizinan dan lisensi 320.675 661.081 Permit and licenses
CSR 303.521 94.043 CSR
Amortisasi aset hak-guna Amortization of right-of-
(Catatan 16) 192.194 314.115 use assets (Note 16)
Telepon, listrik dan air 171.151 166.833 Telephone, electricity and water
Entertaiment 16.264 1.426.520 Entertainment
Lain-lain 4.386.449 6.378.201 Others
Total 15.425.245 20.946.932 Total
29. PENDAPATAN OPERASI LAINNYA - NETO 29. OTHER OPERATING INCOME - NET
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir 30 September For the nine-month period ended September 30, 2024 and
2024 dan 2023, pendapatan operasi lainnya berasal dari 2023, other operating income from operations outside the
kegiatan operasi diluar usaha Grup. Group's business.
30. KEUNTUNGAN (KERUGIAN) SELISIH KURS - NETO 30. GAIN (LOSS) ON FOREIGN EXCHANGE - NET
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir 30 September For the nine-month period ended September 30, 2024 and
2024 dan 2023, kerugian selisih kurs - neto Grup, sebesar 2023, the Group's net foreign exchange loss amounted to USD
USD 7.028.076 dan USD 2.364.528. 7,028,076 and USD 2,364,528.
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 31. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI PARTIES
Dalam kegiatan usaha normal, Grup melakukan transaksi In its regular conduct of business, the Group has engaged in
usaha dan keuangan dengan syarat-syarat yang telah business and financial transactions, which were conducted at
disepakati dengan pihak berelasi, yang pada umumnya agreed terms and conditions with related parties companies
merupakan perusahaan-perusahaan yang berada di bawah under common control.
pengendalian yang sama.
(i) Saldo dengan pihak berelasi pada 30 September 2024 dan (i) The related party balances as of September 30, 2024 and
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 were as follows:
a. Piutang usaha (Catatan 6) a. Trade receivables (Note 6)
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
PT Senang Kharisma Textile 6.785.004 7.767.466 PT Senang Kharisma Textile
PT Yogyakarta Tekstil 5.999.238 5.341.130 PT Yogyakarta Tekstil
PT Djohar 4.083.909 4.949.473 PT Djohar
PT Rayon Utama Makmur 2.707.583 2.707.583 PT Rayon Utama Makmur
PT Sari Warna Asli Textile PT Sari Warna Asli Textile
Industry 1.374.130 778.520 Industry
PT Sukoharjo Multi Indah PT Sukoharjo Multi Indah
Textile Mill 781.178 373.235 Textile Mill
PT Adikencana Mahkotabuana 764.459 1.110.863 PT Adikencana Mahkotabuana
PT Jaya Perkasa Textile 80.551 - PT Jaya Perkasa Textile
PT Citra Busana Semesta 45.245 1.253.052 PT Citra Busana Semesta
Total 22.621.297 24.281.322 Total
Persentase terhadap jumlah Percentage to total
aset konsolidasian 3,81% 3,74% consolidated assets
69
Page 73
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 31. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
(i) Saldo dengan pihak berelasi pada 30 September 2024 dan (i) The related party balances as of September 30, 2024 and
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: (lanjutan) December 31, 2023 were as follows: (continued)
b. Uang muka pembelian persediaan (Catatan 9) b. Advances for purchases of inventories (Note 9)
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
PT Jaya Perkasa Textile 9.486.917 9.486.912 PT Jaya Perkasa Textile
PT Sari Warna Asli Textile PT Sari Warna Asli Textile
Industry 1.087.906 - Industry
PT Citra Busana Semesta 15.726 15.726 PT Citra Busana Semesta
Total 10.590.549 9.502.638 Total
Persentase terhadap total Percentage to total
aset konsolidasian 1,78% 1,46% consolidated assets
c. Utang usaha (Catatan 13) c. Trade payables (Note 13)
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
PT Sari Warna Asli Textile PT Sari Warna Asli Textile
Industry 40.087.464 37.543.273 Industry
PT Adikencana Mahkotabuana 15.315.651 21.118.807 PT Adikencana Mahkotabuana
PT Senang Kharisma Textile 7.757.281 18.843.364 PT Senang Kharisma Textile
PT Rayon Utama Makmur 3.281.241 4.073.624 PT Rayon Utama Makmur
PT Djohar 812.575 5.320.739 PT Djohar
PT Sukoharjo Multi Indah PT Sukoharjo Multi Indah
Textile Mill 493.040 790.967 Textile Mill
PT Citra Busana Semesta 271.427 266.532 PT Citra Busana Semesta
PT Jaya Perkasa Textile 30.114 234.643 PT Jaya Perkasa Textile
PT Yogyakarta Tekstil 27.909 3.975.377 PT Yogyakarta Tekstil
PT Sri Wahana Adityakarta Tbk 16.633 351.308 PT Sri Wahana Adityakarta Tbk
PT Dasar Rukun - 110 PT Dasar Rukun
Total 68.093.335 92.518.744 Total
Persentase terhadap jumlah Percentage to total
liabilitas konsolidasian 4,22% 5,77% consolidated liabilities
70
Page 74
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 31. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
(ii) Transaksi dengan pihak berelasi untuk periode sembilan (ii) Transactions with related parties for the nine-month
bulan yang berakhir pada 30 September 2024 dan 2023 period ended September 30, 2024 and 2023 were as
adalah sebagai berikut: follows:
d. Penjualan (Catatan 25) d. Sales (Note 25)
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
PT Senang Kharisma Textile 7.121.805 8.874.331 PT Senang Kharisma Textile
PT Sari Warna Asli PT Sari Warna Asli
Textile Industry 6.095.406 7.425.510 Textile Industry
PT Yogyakarta Tekstil 2.899.502 3.697.351 PT Yogyakarta Tekstil
PT Djohar 2.454.302 3.223.822 PT Djohar
PT Adikencana Mahkotabuana 1.738.562 2.109.710 PT Adikencana Mahkotabuana
PT Sukoharjo Multi Indah PT Sukoharjo Multi Indah
Textile Mill 1.218.681 1.722.215 Textile Mill
PT Jaya Perkasa Textile 76.165 1.099 PT Jaya Perkasa Textile
Total 21.604.423 27.054.038 Total
Persentase terhadap total Percentage to total
Penjualan konsolidasian 10,75% 10,89% consolidated sales
e. Pembelian e. Purchases
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
PT Senang Kharisma Textile 10.923.297 14.527.782 PT Senang Kharisma Textile
PT Sari Warna Asli PT Sari Warna Asli
Textile Industry 8.811.615 10.742.208 Textile Industry
PT Adikencana Mahkotabuana 4.230.097 12.257.037 PT Adikencana Mahkotabuana
PT Djohar 3.711.260 5.293.710 PT Djohar
PT Sukoharjo Multi Indah PT Sukoharjo Multi Indah
Textile Mill 1.985.789 2.466.189 Textile Mill
PT Jaya Perkasa Textile 1.188.878 556.440 PT Jaya Perkasa Textile
PT Yogyakarta Tekstil 504.127 5.436.135 PT Yogyakarta Tekstil
PT Sri Wahana Adityakarta Tbk 110.660 2.320.741 PT Sri Wahana Adityakarta Tbk
PT Rayon Utama Makmur 85.860 1.077.389 PT Rayon Utama Makmur
PT Citra Busana Semesta - 6.276 PT Citra Busana Semesta
Total 31.551.583 54.683.907 Total
Persentase terhadap jumlah Percentage to total
beban pokok penjualan consolidated
konsolidasian 14,12% 17,36% costs of good sold
71
Page 75
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 31. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
(ii) Transaksi dengan pihak berelasi untuk periode sembilan (ii) Transactions with related parties for the nine-month
bulan yang berakhir pada 30 September 2024 dan 2023 period ended September 30, 2024 and 2023 were as
adalah sebagai berikut (lanjutan): follows (continued):
f. Beban maklon f. Maklon expenses
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
PT Yogyakarta Tekstil 1.328.036 - PT Yogyakarta Tekstil
PT Sari Warna Asli Textile Industry 8.627 341.751 PT Sari Warna Asli Textile Industry
PT Sukoharjo Multi Indah PT Sukoharjo Multi Indah
Textile Mill 25 - Textile Mill
PT Jaya Perkasa Textile - 556.440 PT Jaya Perkasa Textile
PT Citra Busana Semesta - 6.276 PT Citra Busana Semesta
Total 1.336.688 904.467 Total
Persentase terhadap jumlah Percentage to total
beban pokok penjualan cost of goods sold
konsolidasian 0,60% 0,29% consolidated
g. Kompensasi manajemen kunci g. Key management compensation
Manajemen utama termasuk direksi dan komisaris. Key management includes directors and
Kompensasi yang dibayar atau terutang pada commissioners. The compensation paid or payable to
manajemen kunci atas jasa pekerja adalah sebagai key management for employee service is shown below:
berikut:
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
Gaji 2.761.806 3.085.172 Salaries
Beban imbalan kerja jangka pendek - (91.389 ) Short-term benefit expense
Beban imbalan pasca-kerja Long-term post-employment
jangka panjang - 524.478 benefits expense
Total 2,761.806 3.518.261 Total
Pihak berelasi/ Hubungan/ Sifat transaksi/
Related parties Relationship Nature of transactions
PT Sari Warna Asli Textile Industry Perusahaan sepengendali/ Piutang usaha; utang usaha; uang muka pembelian; beban
Entity under common control maklon; dan penjualan yang mencakup serat rayon,
benang, kain greige dan kain jadi; dan pembelian yang
mencakup benang, kain greige, jasa maklon dan kain
jadi/ Trade receivable; trade payable; advance purchase;
maklon expenses; and sales of rayon fibers, yarns, greige
fabrics and fabrics; and purchases of yarn, greige
fabrics, maklon services and fabrics.
PT Sri Wahana Adityakarta Tbk Pihak berelasi dari pemegang Utang Usaha; pembelian atas karton pengepakan; dan
saham/ penjualan yang mencakup serat rayon, benang, kain
Related party of the greige / Trade payable, purchases of carton packing; and
shareholder sales of rayon fibers, yarns, greige fabrics and fabrics.
PT Dasar Rukun Perusahaan sepengendali/ Utang usaha / Trade payable
Entity under common control
PT Adikencana Mahkotabuana Perusahaan sepengendali/ Piutang usaha; utang usaha; liabilitas lancar lainnya;
Entity under common control beban maklon; penjualan serat polyester dan benang; dan
pembelian benang, kain greige dan serat polyester/ Trade
receivable; trade payable; other current liabilities;
maklon expenses; sales of polyester fiber and yarn; and
purchases of yarn, greige fabric and polyester fiber.
72
Page 76
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 31. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
Pihak berelasi/ Hubungan/ Sifat transaksi/
Related parties Relationship Nature of transactions
PT Senang Kharisma Textile Perusahaan sepengendali/ Piutang usaha; utang usaha; penjualan atas benang, kain
Entity under common control jadi dan pakaian jadi; dan pembelian kain greige/ Trade
receivable; trade payable; sales of yarn, fabrics and
garment; and purchases of greige fabrics.
PT Rayon Utama Makmur Perusahaan sepengendali/ Piutang usaha; utang usaha; dan penjualan pakaian jadi;
Entity under common control dan pembelian serat rayon/ Trade receivable; trade
payable and sales of garment; and purchases of viscose
fibers.
PT Djohar Perusahaan sepengendali/ Piutang usaha; utang usaha; dan penjualan atas benang,
Entity under common contol kain jadi dan kain greige; dan pembelian atas kain
greige/ Trade receivable; trade payable; and sales of
yarn, fabrics and greige fabrics; and purchases of
greige fabrics.
PT Yogyakarta Tekstil Perusahaan sepengendali/ Piutang usaha; utang usaha; penjualan benang; dan
Entity under common control pembelian kain greige/ Trade receivable; trade
payable; sales of yarn; and purchases of greige fabrics.
PT Sukoharjo Multi Indah Textile Mill Perusahaan sepengendali/ Piutang usaha; utang usaha; penjualan benang, kain
Entity under common control greige dan kain jadi; dan pembelian kain greige/ Trade
receivable; trade payable; sales of yarn, greige fabrics
and fabrics; and purchases of greige fabrics.
PT Citra Busana Semesta Perusahaan sepengendali/ Piutang usaha; uang muka pembelian; pembelian
Entity under common control benang; dan penjualan benang; dan jasa maklon/ Trade
receivable; advance purchase; and sales of yarn;
purchases of greige fabrics; and maklon service.
PT Jaya Perkasa Textile Perusahaan sepengendali/ Piutang usaha; utang usaha; uang muka pembelian;
Entity under common control pembelian kain greige; penjualan kain jadi dan pakaian
jadi; dan jasa maklon/ Trade receivable; trade payable;
advance purchase; purchases of greige fabrics; and
sales of fabric and garment; and maklon services.
32. RUGI PER SAHAM 32. LOSS PER SHARE
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
Rugi tahun berjalan Loss for the year
yang dapat diatribusikan kepada attributable to owners
pemilik entitas induk (66.049.028 ) (115.202.983 ) of the parent entity
Rata-rata tertimbang jumlah saham Weight average number of
yang beredar (Catatan 23) 20.452.176.844 20.452.176.844 shares outstanding (Note 23)
Rugi per saham dasar yang Basic loss per share
dapat diatribusikan kepada attributable to owners
pemilik entitas induk (0,0032 ) (0,0056 ) of the parent entity
33. SALDO LABA YANG DITENTUKAN 33. RESTRICTED RETAINED EARNINGS
PENGGUNAANNYA
Berdasarkan akta Notaris No. 86 tanggal 21 Juli 2022 dari Based on Notarial deed No. 86 dated July 21, 2022 of Notary
Notaris Ina Megawati, S.H., Perusahaan tidak menyatakan Ina Megawati, S.H., the Company did not declare dividend
mengenai pembagian dividen dan penyisihan dana cadangan payment and appropriation of retained earnings from loss for
dari rugi tahun 2021. the year 2021.
73
Page 77
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA 34. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
Informasi mengenai aset dan liabilitas moneter dalam mata Information concerning monetary assets and liabilities
uang asing pada 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 denominated in foreign currencies as of September 30, 2024
dan nilai setara dalam USD yang dijabarkan dengan and December 31, 2023 and their USD equivalents converted
menggunakan rata-rata kurs jual dan beli yang diterbitkan using the middle exchange rates that were published by Bank
oleh Bank Indonesia sebagai berikut: Indonesia as follows:
30 September/September 2024
Mata uang asing/ Nilai setara Dolar AS/
Foreign currency USD equivalents
Aset moneter: Monetary assets:
Kas dan bank IDR 21.827.603.304 1.441.908 Cash on hand and in banks
SGD 134.653 104.859
EUR 1.247 1.388
CNY 9.572 1.365
MYR 3.106 754
Piutang usaha IDR 548.591.507.370 36.239.365 Trade receivables
Pajak dibayar di muka IDR 188.343.786.744 12.441.788 Prepaid taxes
Uang muka pembelian IDR 418.518.560.268 27.646.886 Advances purchases
Aset lancar lainnya IDR 190.596.548.214 12.590.603 Other current assets
Sub-total 90.468.916 Sub-total
Liabilitas moneter: Monetary liabilities:
Utang usaha IDR 1.851.942.254.639 115.102.523 Trade payables
Utang pajak IDR 284.432.741.298 18.789.321 Taxes payable
Beban akrual IDR 85.602.362.400 5.654.800 Accrued expenses
Liabilitas lancar lainnya IDR 224.467.565.868 14.828.086 Other current liabilities
Liabilitas tidak lancar lainnya IDR 349.365.575.349 23.078.714 Other non-current liabilities
EUR 2.500.000 2.783.062
Utang bank jangka pendek IDR 131.387.284.392 8.679.303 Short-term bank loans
Utang bank jangka panjang IDR 5.506.188.186.791 363.732.870 Long-term bank loans
EUR 5.000.000 5.566.125
Sub-total 558.214.804 Sub-total
Liabilitas neto (467.745.888 ) Net Liabilities
74
Page 78
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA 34. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
UANG ASING (lanjutan) DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
(continued)
Informasi mengenai aset dan liabilitas moneter dalam mata Information concerning monetary assets and liabilities
uang asing pada 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 denominated in foreign currencies as of
dan nilai setara dalam USD yang dijabarkan dengan September 30, 2024 and December 31, 2023 and their USD
menggunakan rata-rata kurs jual dan beli yang diterbitkan equivalents converted using the middle exchange rates that
oleh Bank Indonesia sebagai berikut (lanjutan): were published by Bank Indonesia as follows (continued):
31 Desember/December 2023
Mata uang asing/ Nilai setara Dolar AS/
Foreign currency USD equivalents
Aset moneter: Monetary assets:
Kas dan bank IDR 15.668.190.344 1.016.359 Cash on hand and in banks
SGD 138.021 104.859
EUR 15.945 17.727
CNY 9.940 1.399
Piutang usaha IDR 557.778.227.984 36.181.774 Trade receivables
Pajak dibayar di muka IDR 211.959.779.192 13.749.337 Prepaid taxes
Uang muka pembelian IDR 364.447.759.832 23.640.877 Advances purchases
Aset lancar lainnya IDR 481.774.773.512 31.251.607 Other current assets
Sub-total 105.963.939 Sub-total
Liabilitas moneter: Monetary liabilities:
Utang usaha IDR 1.719.896.831.200 111.565.700 Trade payables
Utang pajak IDR 243.594.860.296 15.801.431 Taxes payable
Beban akrual IDR 253.874.449.504 16.468.244 Accrued expenses
Liabilitas lancar lainnya IDR 336.857.991.285 21.851.193 Other current liabilities
Utang bank jangka pendek IDR 131.387.284.392 8.522.787 Short-term bank loans
Utang bank jangka panjang IDR 5.750.564.622.848 373.025.728 Long-term bank loans
EUR 7.457.024 8.290.957
Sub-total 555.526.040 Sub-total
Liabilitas neto (449.562.101 ) Net Liabilities
75
Page 79
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN 35. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Tabel berikut menyajikan aset dan liabilitas keuangan Grup The following table sets out Group financial assets and
pada 30 September 2024 dan 31 Desember 2023: liabilities as of September 30, 2024 and December 31, 2023:
30 September/September 2024
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset keuangan lancar Current financial assets
Kas dan bank 3.362.743 3.362.743 Cash on hand and in banks
Piutang usaha - neto Trade receivables - net
Pihak ketiga 28.373.392 28.373.392 Third parties
Pihak berelasi 22.621.297 22.621.297 Related parties
Aset lancar lainnya 12.590.603 12.590.603 Other current assets
Total aset keuangan lancar 66.948.035 66.948.035 Total current financial assets
Aset keuangan tidak lancar Non-current financial assets
Investasi jangka panjang 27.561 27.561 Long-term investments
Aset tidak lancar lainnya 460.402 460.402 Other non-current assets
Total aset keuangan tidak lancar 487.963 487.963 Total non-current financial assets
Total aset keuangan 67.435.998 67.435.998 Total financial assets
Liabilitas keuangan jangka pendek Current financial liabilities
Utang bank jangka pendek 12.581.026 12.581.026 Short-term bank loan
Utang usaha jangka pendek Short-term trade payables
Pihak ketiga 54.243.979 54.243.979 Third parties
Beban akrual 18.813.819 18.813.819 Accrued expenses
Liabilitas lancar lainnya 14.828.086 14.828.086 Other current liabilities
Liabilitas jangka panjang Current maturities of
yang jatuh tempo dalam satu tahun: long-term liabilities:
Liabilitas sewa 2.347.135 2.347.135 Lease liabilities
Utang bank 7.103.480 7.103.480 Bank loans
Surat utang jangka menengah 5.000.000 5.000.000 Medium-term notes
Total liabilitas keuangan jangka pendek 114.917.525 114.917.525 Total current financial liabilities
76
Page 80
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN 35. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(lanjutan) (continued)
Tabel berikut menyajikan aset dan liabilitas keuangan Grup The following table sets out Group financial assets and
pada 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 (lanjutan): liabilities as of September 30, 2024 and December 31, 2023
(continued):
30 September/September 2024
(lanjutan/continued)
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Liabilitas keuangan jangka panjang Non-current financial liabilities
Liabilitas jangka panjang, setelah dikurangi Long-term liabilities,
bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun: net of current maturities:
Liabilitas sewa 31.961.047 31.961.047 Lease liabilities
Utang bank 829.673.239 829.673.239 Bank loans
Surat utang jangka menengah 13.725.934 13.725.934 Medium-term notes
Obligasi - neto 375.000.000 375.000.000 Bonds - net
Utang pemegang saham 9.359.243 9.359.243 Shareholder loan
Liabilitas tidak lancar lainnya 96.280.718 96.280.718 Other current liabilities
Utang usaha jangka panjang Long-term trade payables
Pihak ketiga - - Third parties
Pihak berelasi 68.093.335 68.093.335 Related party
Total liabilitas keuangan jangka panjang 1.424.093.516 1.424.093.516 Total non-current financial liabilities
Total liabilitas keuangan 1.539.011.041 1.539.011.041 Total financial liabilities
31 Desember/December 2023
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset keuangan lancar Current financial assets
Kas dan bank 2.468.057 2.468.057 Cash on hand and in banks
Piutang usaha - neto Trade receivables - net
Pihak ketiga 29.147.225 29.147.225 Third parties
Pihak berelasi 24.281.322 24.281.322 Related parties
Aset lancar lainnya 31.251.607 31.251.607 Other current assets
Total aset keuangan lancar 87.148.211 87.148.211 Total current financial assets
Aset keuangan tidak lancar Non-current financial assets
Investasi jangka panjang 27.561 27.561 Long-term investments
Aset tidak lancar lainnya 508.344 508.344 Other non-current assets
Total aset keuangan tidak lancar 535.905 535.905 Total non-current financial assets
Total aset keuangan 87.684.116 87.684.116 Total financial assets
Liabilitas keuangan jangka pendek Current financial liabilities
Utang bank jangka pendek 11.002.103 11.002.103 Short-term bank loan
Utang usaha jangka pendek Short-term trade payables
Pihak ketiga 31.863.974 31.863.974 Third parties
Beban akrual 16.468.244 16.468.244 Accrued expenses
Liabilitas lancar lainnya 21.851.193 21.851.193 Other current liabilities
Liabilitas jangka panjang Current maturities of
yang jatuh tempo dalam satu tahun: long-term liabilities:
Liabilitas sewa 2.347.135 2.347.135 Lease liabilities
Utang bank 5.381.425 5.381.425 Bank loans
Surat utang jangka menengah 5.000.000 5.000.000 Medium-term notes
Total liabilitas keuangan jangka pendek 93.914.074 93.914.074 Total current financial liabilities
77
Page 81
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN 35. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(lanjutan) (continued)
Tabel berikut menyajikan aset dan liabilitas keuangan Grup The following table sets out Group financial assets and
pada 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 (lanjutan): liabilities as of September 30, 2024 and December 31, 2023
(continued):
31 Desember/December 2023
(lanjutan/continued)
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Liabilitas keuangan jangka panjang Non-current financial liabilities
Liabilitas jangka panjang, setelah dikurangi Long-term liabilities,
bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun: net of current maturities:
Liabilitas sewa 33.011.007 33.011.007 Lease liabilities
Utang bank 858.046.460 858.046.460 Bank loans
Surat utang jangka menengah 13.725.934 13.725.934 Medium-term notes
Obligasi - neto 371.864.621 371.864.621 Bonds - net
Liabilitas tidak lancar lainnya 65.002.884 65.002.884 Other current liabilities
Utang usaha jangka panjang Long-term trade payables
Pihak ketiga 147.374 147.374 Third parties
Pihak berelasi 92.518.744 92.518.744 Related party
Total liabilitas keuangan jangka panjang 1.434.317.024 1.434.317.024 Total non-current financial liabilities
Total liabilitas keuangan 1.528.231.098 1.528.231.098 Total financial liabilities
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual Fair value is the price that would be received to sell an asset
suatu aset atau harga yang akan dibayarkan untuk or paid to transfer a liability in an orderly transaction
mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara between market participants at the measurement date. Fair
pelaku pasar pada tanggal pengukuran. Nilai wajar values are obtained from quoted market prices, discounted
didapatkan dari kuotasi harga pasar, model arus kas diskonto cash flow models and option pricing models as appropriate.
dan model penentuan harga opsi yang sewajarnya.
Instrumen keuangan yang disajikan di dalam laporan posisi Financial instruments presented in the consolidated statement
keuangan konsolidasian dicatat sebesar nilai wajar, atau of financial position are carried at their fair values,
sebaliknya, disajikan dalam jumlah tercatat apabila jumlah otherwise, they are presented at carrying values as either
tersebut mendekati nilai wajarnya atau nilai wajarnya tidak these are reasonable approximation of fair values or their
dapat diukur secara andal. Metode-metode dan asumsi-asumsi fair values cannot be reliably measured. The following
di bawah ini digunakan untuk mengestimasi nilai wajar untuk methods and assumptions are used to estimate the fair value
masing-masing kelas instrumen keuangan: of each class of financial instruments:
Instrumen keuangan dengan jumlah tercatat yang Financial instruments with carrying amounts that
mendekati nilai wajarnya. approximate their fair values.
Nilai wajar untuk kas dan bank, piutang usaha, aset lancar The fair value of cash on hand and in banks, trade
lainnya, utang bank jangka pendek, utang usaha jangka receivables, other current assets, short-term bank loans,
pendek, beban akrual, liabilitas lancar lainnya dan short-term trade payables, accrued expenses, other
liabilitas imbalan kerja jangka pendek, mendekati nilai current liabilities and short-term employee benefits
tercatatnya karena bersifat jangka pendek. Jumlah tercatat liabilities, approximate their carrying values due to their
dari investasi jangka panjang, utang usaha jangka short-term nature. The carrying values of long-term
panjang, liabilitas sewa, utang bank jangka panjang, investments, long-term trade payables, lease liabilities,
liabilitas derivatif, surat utang jangka menengah dan long-term bank loans, derivative liabilities, medium-term
obligasi dengan suku bunga mengambang mendekati nilai notes and bonds, with floating interest rates approximate
wajarnya karena selalu dinilai ulang secara berkala. their fair value as they are re-priced frequently.
Instrumen keuangan dicatat pada nilai selain nilai wajar. Financial instruments recorded at amounts other than
fair value.
Aset dan liabilitas keuangan tidak lancar yang tidak Non-current financial assets and liabilities which do not
memiliki kuotasi pasar yang dipublikasikan pada pasar have quoted prices in active market and whose fair value
aktif dan nilai wajar tidak dapat diukur secara andal cannot be measured reliably (investment in shares) are
(penyertaan saham) dicatat pada biaya perolehan. recorded at cost.
78
Page 82
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 36. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN POLICIES
a. Manajemen Risiko a. Risk Management
Aset keuangan utama Grup terdiri dari kas dan bank, The Company and its Subsidiaries principal financial
piutang usaha, investasi jangka panjang, aset lancar assets consist of cash on hand and in banks, trade
lainnya dan aset tidak lancar lainnya. Grup juga receivables, long term investment, other current assets
mempunyai liabilitas keuangan utama seperti utang bank and other non-current assets. The Company and its
jangka pendek, utang usaha, beban akrual, liabilitas Subsidiaries have various other financial liabilities such
lancar lainnya, liabilitas imbalan kerja jangka pendek, short-term bank loans, trade payables, accrued expenses,
liabilitas sewa, utang bank jangka panjang, surat utang other current liabilities, short-term employee benefits
jangka menengah, liabilitas derivatif dan obligasi - neto. liabilities, lease liabilities, long-term bank loans,
medium-term notes, derivative liabilities and bonds - net.
Risiko utama dari instrumen keuangan Grup adalah risiko The main risks arising from the Group financial
suku bunga, risiko mata uang asing, risiko kredit dan instruments are interest rate risk, foreign currency risk,
risiko likuiditas. Penelaahan manajemen dan kebijakan credit risk and liquidity risk. The management reviews
yang disetujui untuk mengelola masing-masing risiko ini and approves policies for managing each of these risks,
dijelaskan secara rinci sebagai berikut: which are described in more detail as follows:
Risiko suku bunga Interest rate risk
Risiko suku bunga didefinisikan sebagai penurunan nilai Interest rate risk is defined as decline in value of
aset/pendapatan atau peningkatan nilai liabilitas/ assets/revenue or increase in value of
pengeluaran yang disebabkan perubahan suku bunga. liabilities/expenditures caused by changes in interest
Laba Grup dipengaruhi beban bunga yang berdampak rates. The Group earnings are affected by changes in
terhadap perubahan suku bunga pinjaman jangka pendek interest rate, such as changes on interest of short-term
maupun jangka panjang, liabilitas sewa, surat utang and long-term borrowings, lease liabilities, medium-term
jangka menengah dan obligasi. notes and bonds.
Acuan suku bunga yang digunakan adalah mengambang The interest rate references used are floating for USD
untuk pinjaman USD dan rata-rata suku bunga bank loans and the average interest of banks for loans in
untuk pinjaman dalam Rupiah. Pergerakan suku bunga Rupiah. Interest rate movements strongly affect the total
sangat berpengaruh terhadap beban bunga yang harus amount of interest expense that must be paid by the
dibayar. Kebijakan Perusahaan dan Entitas Anak terkait
risiko suku bunga adalah mengelola eksposur pada to manage exposure in loans with floating interest rates.
pinjaman bersuku bunga mengambang.
Pada 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, jika As of September 30, 2024 and December 31, 2023, if the
tingkat suku bunga pinjaman lebih tinggi/lebih rendah interest rates of the loans and borrowings been 100 basis
sebesar 100 basis poin dengan semua variabel konstan, points higher/lower with all other variables held
laba sebelum pajak untuk periode sembilan bulan yang constant, profit before income tax for the nine-month
berakhir pada 30 September 2024 dan tahun yang period ended September 30, 2024 and year ended
berakhir 31 Desember 2023 akan lebih rendah/tinggi December 31, 2023 would have been (USD 13,811,870)
sebesar (USD 13.811.870) dan (USD 14.321.475). and (USD 14,321,475), lower/higher.
Risiko mata uang asing Foreign currency risk
Mata uang pelaporan Grup adalah USD. Grup dapat
menghadapi risiko nilai tukar mata uang asing karena Company and its Subsidiaries faces foreign exchange risk
sebagian penjualan dan biaya beberapa pembelian dalam as a portion of its sales and the costs of certain purchases
mata uang asing (terutama Rupiah) atau harga yang and expenses are either denominated in foreign
secara signifikan dipengaruhi oleh tolak ukur perubahan currencies (mainly Rupiah) or whose price is
harganya dalam mata uang asing seperti yang dikutip dari significantly influenced by their benchmark price
pasar internasional. movements in foreign currencies as quoted in the
international markets.
79
Page 83
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 36. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Manajemen Risiko (lanjutan) a. Risk Management (continued)
Risiko mata uang asing (lanjutan) Foreign currency risk (continued)
Grup tidak mempunyai kebijakan lindung nilai yang The Group do not have any formal hedging policy for
formal untuk laju pertukaran mata uang asing. Namun foreign exchange exposure. However, since we generate
demikian penjualan dalam mata uang asing dan sales in foreign currencies and incur costs/expenses in
pengeluaran atas biaya/beban dalam mata uang asing, that same foreign currencies, this in accordance with
terkait dengan hal-hal yang telah didiskusikan pada matters discussed in the preceding paragraph, the
paragraf di atas, fluktuasi dalam nilai tukar USD dan fluctuations in the exchange rates between the USD and
mata uang asing lainnya (terutama Rupiah) menghasilkan other foreign currencies (mainly Rupiah) provides some
lindung nilai natural untuk laju nilai tukar Grup.
exposure.
Pada 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, jika As of September 30, 2024 and December 31, 2023, if the
nilai tukar mata uang asing terhadap Dolar Amerika USD had weakened/strengthened by 10% against the
Serikat melemah/menguat sebanyak 10% dengan semua foreign currencies, with all other variables held constant,
variabel konstan, laba sebelum pajak penghasilan untuk profit before income tax for the year ended September 30,
tahun yang berakhir pada 30 September 2024 dan 31 2024 and December 31, 2023 would have been USD
Desember 2023 akan lebih rendah/tinggi sebesar USD 37,237,761 and USD 32,564,637 higher/lower, mainly as
37.237.761 dan USD 32.564.637 terutama sebagai akibat a result of foreign exchange gains/(losses) on the
kerugian/keuntungan penjabaran mata uang dalam Dolar translation USD currency of the Company and its
Amerika Serikat atas akun-akun aset dan liabilitas
moneter Perusahaan dan Entitas Anak dalam mata uang denominated in foreign currencies.
asing.
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit yang dihadapi oleh Grup berasal dari kredit The Group are exposed to credit risk arising from the
yang diberikan kepada pelanggan. Untuk meringankan credit granted to its customers. To mitigate this risk, it
risiko ini, ada kebijakan untuk memastikan penjualan has policies in place to ensure that sales of products are
produk hanya dibuat kepada pelanggan yang dapat made only to creditworthy customers with proven track
dipercaya dan terbukti mempunyai sejarah kredit yang record or good credit history.
baik.
Ini merupakan kebijakan Grup dimana semua pelanggan It is the Group policy that all customers who wish to
yang akan melakukan pembelian secara kredit harus trade on credit are subject to credit verification
melalui prosedur verifikasi kredit. Untuk penjualan procedures. For export sales, the Group and its
ekspor, mensyaratkan pembayaran pada saat penyerahan Subsidiaries requires cash against when delivery of sales
dokumen penjualan. Untuk penjualan lokal, Grup documents. For sales to local customers, the Group
mensyaratkan sebagian besar penerimaan kas di muka requires most part of cash received in advance and the
dan sisanya ditagihkan pada saat penyerahan dokumen remainder when delivery of sales documents. In addition,
penjualan. Sebagai tambahan, saldo piutang dipantau receivable balances are monitored on an ongoing basis to
secara terus-menerus untuk mengurangi kemungkinan ure to bad debts.
piutang yang tidak tertagih.
Untuk mengurangi risiko gagal bayar atas penempatan To mitigate the default risk of banks on the Group time
deposito berjangka pada bank, Grup memiliki kebijakan deposits, the Group have policies to place its time
hanya akan menempatkan deposito berjangka pada bank deposits only in banks with good reputation.
yang memiliki reputasi yang baik.
80
Page 84
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 36. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Manajemen Risiko (lanjutan) a. Risk Management (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Tabel di bawah ini menunjukkan risiko kredit maksimum The table below shows the maximum exposure to credit
untuk komponen-komponen dari laporan posisi keuangan risk on the components of the consolidated statement of
konsolidasian pada 30 September 2024 dan 31 Desember financial position as of September 30, 2024 and
2023: December 31, 2023:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Kas dan bank 3.362.743 2.468.057 Cash on hand and in banks
Piutang usaha Trade receivables
Pihak ketiga 28.373.392 29.147.225 Third parties
Pihak berelasi 22.621.297 24.281.322 Related parties
Aset lancar lainnya 12.590.603 31.251.607 Other current assets
Aset tidak lancar lainnya 460.402 508.344 Other non-current assets
Total 67.408.437 87.656.555 Total
Pada 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, piutang As of September 30, 2024 and December 31, 2023, trade
usaha sebesar USD 19.561.334 dan USD 24.063.883, receivables of USD 19,561,334 and USD 24,063,883
belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai. were not yet past due not impaired. Those receivables
Piutang tersebut akan jatuh tempo dalam 30 hari ke will be due within 30 days.
depan.
Tabel di bawah ini menyajikan eksposur Grup terhadap The table below presents the Group exposure to credit
risiko kredit dan menunjukkan kualitas kredit aset dengan risk and shows the credit quality of the assets by
menunjukkan apakah aset tersebut dikenakan ECL 12 indicating whether the assets are subjected to 12-month
bulan atau ECL sepanjang umurnya. Aset yang ECL or lifetime ECL. Assets that are credit-impaired are
mengalami penurunan nilai kredit disajikan secara separately presented.
terpisah.
30 September/September 2024
Aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi/
Financial assets at amortized costs
ECL sepanjang ECL sepanjang
umurnya- tidak umurnya- ada
ada penurunan penurunan
nilai/ nilai/
ECL 12 bulan/ Lifetime ECL- Lifetime ECL- Jumlah/
12-month ECL no credit impaired credit impaired Total
Piutang usaha Trade receivables
Pihak ketiga - 44.694.413 (16.321.021) 28.373.392 Third parties
Pihak berelasi - 22.621.297 - 22.621.297 Related parties
Aset lancar lainnya 12.590.603 - - 12.590.603 Other current assets
Aset tidak lancar lainnya 460.402 - - 460.402 Other non-current
Total 13.051.005 67.315.710 (16.321.021) 64.045.694 Total
81
Page 85
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 36. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Manajemen Risiko (lanjutan) a. Risk Management (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan eksposur Grup terhadap The table below presents the Group exposure to credit
risiko kredit dan menunjukkan kualitas kredit aset dengan risk and shows the credit quality of the assets by
menunjukkan apakah aset tersebut dikenakan ECL 12 indicating whether the assets are subjected to 12-month
bulan atau ECL sepanjang umurnya. Aset yang ECL or lifetime ECL. Assets that are credit-impaired are
mengalami penurunan nilai kredit disajikan secara separately presented. (continued)
terpisah. (lanjutan)
31 Desember/December 2023
Aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi/
Financial assets at amortized costs
ECL sepanjang ECL sepanjang
umurnya- tidak umurnya- ada
ada penurunan penurunan
nilai/ nilai/
ECL 12 bulan/ Lifetime ECL- Lifetime ECL- Jumlah/
12-month ECL no credit impaired credit impaired Total
Piutang usaha Trade receivables
Pihak ketiga - 45.468.246 (16.321.021) 29.147.225 Third parties
Pihak berelasi - 24.281.322 - 24.281.322 Related parties
Aset lancar lainnya 31.251.607 - - 31.251.607 Other current assets
Aset tidak lancar lainnya 508.344 - - 508.344 Other non-current
Total 31.759.951 69.749.568 (16.321.021 ) 85.188.498 Total
Berikut kualitas kredit aset keuangan grup: The following is the credit quality of the Group financial
assets:
30 September/September 2024
Level
Level menengah/ Level
Catatan/ tinggi/ Medium bawah/ Jumlah/
Note High grade grade Low grade Total
Piutang usaha Trade receivables
Pihak ketiga 6 11.339.849 2.389.645 14.643.898 28.373.392 Third parties
Pihak berelasi 6,31 22.621.297 - - 22.621.297 Related parties
Aset lancar lainnya 7 12.590.603 - - 12.590.603 Other current assets
Aset tidak lancar lainnya 7 460.402 - - 460.402 Other non-current
Total 47.012.151 2.389.645 14.643.898 64.045.694 Total
31 Desember/December 2023
Level
Level menengah/ Level
Catatan/ tinggi/ Medium bawah/ Jumlah/
Note High grade grade Low grade Total
Piutang usaha Trade receivables
Pihak ketiga 6 13.302.867 2.939.684 12.904.674 29.147.225 Third parties
Pihak berelasi 6,31 24.281.322 - - 24.281.322 Related parties
Aset lancar lainnya 7 31.251.607 - - 31.251.607 Other current assets
Aset tidak lancar lainnya 7 508.344 - - 508.344 Other non-current
Total 69.344.140 2.939.684 12.904.674 85.188.498 Total
82
Page 86
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 36. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Manajemen Risiko (lanjutan) a. Risk Management (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Piutang usaha yang dinilai high grade berkaitan dengan Trade receivables assessed as high grade pertains to
piutang dari pembeli yang tidak mengalami gagal bayar; receivable from buyer that had no default in payment;
medium grade adalah piutang dari pembeli yang memiliki medium grade pertains to receivable from buyer who has
riwayat jatuh tempo 1 sampai 90 hari; dan low grade history of being 1 to 90 days past due; and low grade
berkaitan dengan piutang dari pembeli yang memiliki pertains to receivable from buyer who has history of
riwayat jatuh tempo lebih dari 90 hari. Saldo piutang being over 90 days past due. Receivable balances are
dipantau secara teratur untuk memastikan pelaksanaan being monitored on a regular basis to ensure timely
upaya intervensi yang diperlukan tepat waktu. Grup execution of necessary intervention efforts. The Group
melakukan investigasi dan evaluasi kredit untuk setiap performs credit investigation and evaluation of each
pembeli untuk menetapkan kapasitas pembayaran dan buyer to establish paying capacity and creditworthiness.
kelayakan kredit. Grup akan menilai kolektibilitas piutang The Group will assess the collectibility of its receivables
dan memberikan penyisihan setelah akun tersebut and provide a corresponding allowance provision once
dianggap mengalami penurunan nilai. Grup menilai the account is considered impaired. The Group assessed
kualitas kredit dari kas yang tidak dibatasi penggunaannya the credit quality of unrestricted cash as high grade since
sebagai kualitas tinggi karena disimpan pada bank this is deposited with reputable banks with low
terkemuka dengan kemungkinan kebangkrutan yang probability of insolvency.
rendah.
Risiko kredit untuk aset lancar lainnya dan aset tidak The credit risk for other current assets and other non-
lancar lainnya dianggap dapat diabaikan dikarenakan current assets is considered negligible because this was
entitas yang secara umum memiliki finansial yang stabil. due from entities that are generally financially stable.
Risiko likuiditas Liquidity risk
Grup mengelola profil likuiditasnya untuk dapat mendanai The Group manages its liquidity profile to be able to
pengeluaran modalnya dan mengelola utang yang jatuh finance its capital expenditures and service its maturing
tempo dengan mengatur kas dan ketersediaan pendanaan debts by maintaining sufficient cash and the availability
melalui jumlah komitmen fasilitas kredit yang cukup. of funding through an adequate amount of committed
credit facilities.
Grup secara reguler mengevaluasi proyeksi arus kas dan The Group regularly evaluates its projected cash flow
terus-menerus menilai kondisi pasar keuangan untuk information and continuously assesses conditions in the
mengidentifikasi kesempatan dalam penggalangan dana. financial markets for opportunities to pursue fundraising
initiatives.
83
Page 87
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 36. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Manajemen Risiko (lanjutan) a. Risk Management (continued)
Risiko likuiditas Liquidity risk
Tabel di bawah ini merupakan jadwal jatuh tempo The table below summarizes the maturity periods of the
liabilitas keuangan Grup berdasarkan pembayaran Group financial liabilities based on original contractual
kontraktual semula yang tidak didiskontokan: undiscounted amounts to be paid:
30 September/September 2024
Dalam waktu Lebih dari
Jumlah/ 1 tahun/ 1 tahun/More
Total Within 1 year than 1 year
Utang usaha Trade payables
Pihak ketiga 54.243.979 54.243.979 - Third parties
Pihak berelasi 68.093.335 - 68.093.335 Related parties
Beban akrual 18.813.819 18.813.819 - Accrued expenses
Utang pemegang saham 9.359.243 - 9.359.243 Shareholder loan
Utang bank jangka pendek 12.581.026 12.581.026 - Short-term bank loans
Utang bank jangka panjang 836.776.719 7.103.480 829.673.239 Long-term bank loans
Surat utang jangka menengah 18.725.934 5.000.000 13.725.934 Medium-term notes
Obligasi - neto 375.000.000 - 375.000.000 Bonds - net
Liabilitas sewa 34.308.182 2.347.135 31.961.047 Lease liabilities
Liabilitas lainnya 111.108.804 14.828.086 96.280.718 Other liabilities
Total 1.539.011.041 114.917.525 1.424.093.516 Total
31 Desember/December 2023
Dalam waktu Lebih dari
Jumlah/ 1 tahun/ 1 tahun/More
Total Within 1 year than 1 year
Utang usaha Trade payables
Pihak ketiga 32.011.348 31.863.974 147.374 Third parties
Pihak berelasi 92.518.744 - 92.518.744 Related parties
Beban akrual 16.468.244 16.468.244 - Accrued expenses
Utang bank jangka pendek 11.002.103 11.002.103 - Short-term bank loans
Utang bank jangka panjang 863.427.885 5.381.425 858.046.460 Long-term bank loans
Surat utang jangka menengah 18.725.934 5.000.000 13.725.934 Medium-term notes
Obligasi - neto 371.864.621 - 371.864.621 Bonds - net
Liabilitas sewa 35.358.142 2.347.135 33.011.007 Lease liabilities
Liabilitas lainnya 86.854.077 21.851.193 65.002.884 Other liabilities
Total 1.528.231.098 93.914.074 1.434.317.024 Total
84
Page 88
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 36. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
b. Manajemen Modal b. Capital Management
The Group monitors "adjusted capital" which comprises
terdiri dari seluruh komponen ekuitas (misalnya modal all components of equity (i.e. share capital, share
saham, agio saham). premium).
Tujuan Grup pada saat memelihara permodalan adalah: The Group objectives when maintaining capital are:
Untuk menjaga kemampuan entitas untuk To safeguard the entity's ability to continue as a
melanjutkan usahanya, sehingga Grup dapat going concern, so that it Group can continue to
melanjutkan memberikan imbal hasil kepada para provide returns for shareholders and benefits for
pemegang saham dan manfaat bagi para pemangku other stakeholders; and
kepentingan lainnya; dan
Untuk memberikan imbal hasil yang cukup kepada To provide an adequate return to shareholders by
para pemegang saham dengan melakukan pemberian pricing products and services commensurately with
harga pada produk dan jasa yang sepadan dengan the level of risk.
tingkat risiko.
Grup menentukan jumlah permodalan yang proporsional The Group set the amount of capital it requires in
terhadap risiko. Grup mengelola struktur permodalan dan proportion to risk. The Group manage its capital
melakukan penyesuaian terhadap jumlah tersebut structure and makes adjustments to it in the light of
terhadap perubahan dalam kondisi ekonomi dan changes in economic conditions and the risk
karakteristik risiko aset-aset yang mendasarinya. Grup characteristics of the underlying assets. In order to
akan melakukan penyesuaian terhadap jumlah dividen maintain or adjust the capital structure, the Group may
yang dibayarkan kepada para pemegang saham, imbal adjust the amount of dividends paid to shareholders,
hasil permodalan kepada para pemegang saham, capital return to shareholders, issue new shares or sell
menerbitkan saham-saham baru atau menjual aset untuk assets to reduce debt.
mengurangi utang untuk memelihara atau melakukan
penyesuaian struktur permodalan.
Konsisten dengan entitas lain di dalam industri yang Consistent with others in the industry, the Group monitor
sama, Grup memantau permodalan dengan basis rasio capital on the basis of the debt to adjusted capital ratio.
utang terhadap permodalan yang disesuaikan. Rasio This ratio is calculated as net debt adjusted capital as
tersebut dikalkulasikan sebagai utang neto dengan defined above. Net debt is calculated as total debt (as
permodalan yang disesuaikan sebagaimana didefinisikan shown in the consolidated statement of financial position)
di atas. Utang neto dikalkulasikan sebagai utang total less cash on hand and in banks.
(sebagaimana ditampilkan dalam laporan posisi keuangan
konsolidasian) dikurangi kas dan bank.
Strategi Grup adalah untuk memelihara basis kas yang Due to recent market uncertainty, the Group strategy is to
kuat dan untuk mencapai rasio utang terhadap preserve a strong cash base and achieve a debt-to-
permodalan dengan ketidakpastian pasar kini. Tujuan adjusted-capital ratio. The objective of this strategy is to
strategi ini adalah untuk mengamankan akses keuangan secure access to finance at reasonable cost by
pada biaya yang wajar dengan memelihara peringkat maintaining a high credit rating. The debt-to-adjusted-
kredit yang tinggi. Rasio utang terhadap permodalan yang capital ratios at September 30, 2024 and December 31,
disesuaikan pada tanggal 30 September 2024 dan 31 2023 were as follows:
Desember 2023 adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Total liabilitas 1.614.887.279 1.603.813.550 Total liabilities
Dikurangi: kas dan bank (3.362.743 ) (2.468.057 ) Less: cash on hand and in banks
Liabilitas - neto 1.611.524.536 1.601.345.493 Liabilities - net
Jumlah defisiensi modal (1.020.874.503) (954.825.475 ) Total capital deficiency
Rasio utang terhadap Debt to adjusted
permodalan yang disesuaikan (1,58 ) (1,68 ) capital ratio (%)
85
Page 89
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. INFORMASI SEGMEN 37. SEGMENT INFORMATION
Grup mengelompokkan dan mengevaluasi usahanya The Group manage and evaluate their operations based on
berdasarkan departemen, yang terdiri dari: departments, which consist of the following:
Pemintalan Spinning
Pertenunan Weaving
Finishing fabric Fabric finishing
Konveksi Garment
Tabel berikut ini menyajikan informasi mengenai hasil The following table presents information regarding operating
operasi, aset dan liabilitas dari segmen operasi Grup: results, assets and liabilities of the Group operating
segments:
30 September/September 2024
Finishing Jumlah
Pemintalan/ Pertenunan/ fabric/ Konveksi/ segmen/
Spinning Weaving Finishing Garment Segment total
Penjualan 102.150.336 6.376.258 54.776.918 37.625.549 200.929.061 Sales
Rugi bruto (6.243.772 ) (2.002.485) (8.769.176 ) (5.573.833 ) (22.589.266 ) Gross loss
Rugi sebelum Loss before
pajak penghasilan (65.576.399 ) income tax
Beban pajak Income tax
penghasilan (472.629) expense
Rugi tahun berjalan (66.049.028) Loss for the year
Informasi segmen Other segment
lainnya Information
Pengeluaran modal - - - - - Capital expenditures
Pengeluaran modal Unallocated
yang tidak dapat capital
dialokasikan - expenditures
Jumlah pengeluaran Total capital
modal - expenditure
Penyusutan (12.568.283 ) (2.792.779) (4.533.327 ) (3.569.072 ) (23.463.461 ) Depreciation
Penyusutan yang tidak Unallocated
dapat dialokasikan (388.817 ) depreciation
Jumlah penyusutan (23.852.278 ) Total depreciation
Aset segmen 286.632.051 55.944.956 67.961.524 58.544.022 469.082.553 Segment assets
Aset yang tidak Unallocated
dapat dialokasikan 124.930.223 assets
Jumlah aset 594.012.776 Total assets
Liabilitas segmen - - - - - Segment liabilities
Liabilitas yang tidak Unallocated
dapat dialokasikan 1.614.887.279 liabilities
Jumlah liabilitas 1.614.887.279 Total liabilities
86
Page 90
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 37. SEGMENT INFORMATION (continued)
Tabel berikut ini menyajikan informasi mengenai hasil The following table presents information regarding operating
operasi, aset dan liabilitas dari segmen operasi Grup results, assets and liabilities of the Group operating segments
(lanjutan): (continued):
30 September/September 2023
Finishing Jumlah
Pemintalan/ Pertenunan/ fabric/ Konveksi/ segmen/
Spinning Weaving Finishing Garment Segment total
Penjualan 154.457.554 12.339.274 60.443.588 21.266.791 248.507.207 Sales
Rugi bruto (33.715.908 ) (4.877.743) (17.552.188 ) (10.427.281 ) (66.573.120) Gross loss
Rugi sebelum Loss before
pajak penghasilan (116.140.876) income tax
Beban pajak
penghasilan 937.893 Income tax expense
Rugi tahun berjalan (115.202.983) Loss for the year
Informasi segmen Other segment
lainnya Information
Pengeluaran modal - - - - - Capital expenditures
Pengeluaran modal
yang tidak dapat Unallocated capital
dialokasikan - expenditures
Jumlah pengeluaran Total capital
modal - expenditure
Penyusutan (14.350.809 ) (2.917.271) (4.140.168 ) (3.639.220 ) (25.047.468) Depreciation
Penyusutan yang tidak Unallocated
dapat dialokasikan (519.861) depreciation
Jumlah penyusutan (25.567.329) Total depreciation
Aset segmen 323.803.896 65.823.592 93.416.754 82.111.556 565.155.798 Segment assets
Aset yang tidak
dapat dialokasikan 88.357.067 Unallocated assets
Total aset 653.512.865 Total assets
Liabilitas segmen - - - - - Segment liabilities
Liabilitas yang tidak Unallocated
dapat dialokasikan 1.549.048.167 liabilities
Total liabilitas 1.549.048.167 Total liabilities
Manajemen memantau hasil operasi dari setiap departemen di Management monitors the operating results of each of the
atas secara terpisah untuk keperluan pengambilan keputusan above departments separately for the purpose of making
mengenai alokasi sumber daya dan penilaian kinerja. Oleh decisions about resource allocation and performance
karena itu, penentuan segmen operasi Grup konsisten dengan assessment. Therefore, the determination of the Groupws1
klasifikasi di atas. operating segments is consistent with the above
classification.
87
Page 91
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 37. SEGMENT INFORMATION (continued)
Kinerja segmen dievaluasi berdasarkan laba atau rugi operasi Segment performance is evaluated on the basis of operating
dan diukur secara konsisten dengan laba atau rugi operasi profit or loss and is measured consistently with operating
pada laporan keuangan konsolidasian. profit or loss in the consolidated financial statements.
Informasi penjualan neto berdasarkan area geografis adalah Net sales information by geographic area is as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
Domestik 119.381.677 116.879.334 Domestic
Luar negeri: International:
Asia 55.491.915 96.418.916 Asia
Amerika Serikat dan United States of America
Amerika Latin 12.769.180 16.646.758 and South America
Eropa 10.959.486 15.670.518 Europe
Uni Emirat Arab dan Afrika 2.208.799 2.699.741 United Arab Emirates and Africa
Australia 118.004 191.940 Australia
Sub-total 81.547.384 131.627.873 Sub-total
Total penjualan - neto 200.929.061 248.507.207 Total - net sales
88
Page 92
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 38. SUPPLEMENTARY CASH FLOWS INFORMATION
Berikut ini transaksi kas dan non-kas dari aktivitas pendanaan yang ditunjukan dalam Following is the cash and non-cash transactions from financial activities which are
rekonsiliasi liabilitas dari transaksi pendanaan. showed in the reconciliation of liabilities from financing activities.
30 September/September 2024
Surat
Utang bank Utang bank utang Utang
jangka jangka Liabilitas jangka Utang pemegang
pendek/ panjang/ sewa/ menengah/ obligasi/ saham/
Short-term Long-term Lease Medium- Bond Shareholder Jumlah/
bank loans bank loans liabilities term notes payable loan Total
Saldo 31 Desember 2023 11.002.103 863.427.885 35.358.142 18.725.934 371.864.621 - 1.300.378.685 Balance as of December 31, 2023
Perubahan arus kas dari Changes from financing
aktivitas pendanaan cash flows
Penambahan 1.578.923 - - - - 9.359.243 10.938.166 Addition
Pembayaran - (643.861 ) (607.351 ) - - - (1.251.212)
Sub-total 1.578.923 (643.861 ) (607.351 ) - - 9.359.243 9.686.954 Sub-total
Perubahan transaksi non-kas Non-cash changes
Beban bunga - - 236.750 - - - 236.750 Interest expenses
Penyesuaian nilai sewa - - (679.359) - - - (679.359) Adjustment of lease
Amortisasi biaya obligasi Amortization of deferred
ditangguhkan/diskonto - - - - 3.135.379 - 3.135.379 bond expenses/discount
Reklasifikasi - (31.277.834 ) - - - - (31.277.834) Reclassification
Selisih kurs - 5.270.529 - - - - 5.270.529 Foreign exchanges
Sub-total - (26.007.305 ) (442.609) - 3.135.379 - (23.314.535) Sub-total
Saldo 30 September 2024 12.581.026 836.776.719 34.308.182 18.725.934 375.000.000 9.359.243 1.286.751.104 Balance as of September 30, 2024
89
Page 93
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS (lanjutan) 38. SUPPLEMENTARY CASH FLOWS INFORMATION (continued)
Berikut ini transaksi kas dan non-kas dari aktivitas pendanaan yang ditunjukan dalam Following is the cash and non-cash transactions from financial activities which are
rekonsiliasi liabilitas dari transaksi pendanaan (lanjutan). showed in the reconciliation of liabilities from financing activities (continued.
30 September/September 2023
Surat
Utang bank Utang bank utang
jangka jangka Liabilitas jangka Utang
pendek/ panjang/ sewa/ menengah/ obligasi/
Short-term Long-term Lease Medium- Bond Jumlah/
bank loans bank loans liabilities term notes payable Total
Saldo 31 Desember 2022 - 932.051.427 37.192.491 23.333.333 368.246.479 1.360.823.730 Balance as of December 31, 2022
Perubahan arus kas dari Changes from financing
aktivitas pendanaan cash flows
Pembayaran - (3.585.346) (1.348.199) (3.750.000) - (8.683.545) Payment
Sub-total - (3.585.346) (1.348.199) (3.750.000) - (8.683.545) Sub-total
Perubahan transaksi non-kas Non-cash changes
Beban bunga - - 405.003 - - 405.003 Interest expenses
Penyesuaian nilai sewa - - (626.451) - - (626.451) Adjustment of lease
Reklasifikasi 13.055.459 (13.055.459) - - - - Reclassification
Selisih kurs - 7.196.321 - - - 7.196.321 Foreign exchanges
Sub-total 13.055.459 (5.859.138) (221.448) - - 6.974.873 Sub-total
4
Saldo 30 September 2023 13.055.459 922.606.943 35.622.844 19.583.333 368.246.479 1.359.115.058 Balance as of September 30, 2023
90
Page 94
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39. PERISTIWA-PERISTIWA PENTING, PERJANJIAN 39. SIGNIFICANT EVENTS, AGREEMENTS AND
DAN IKATAN COMMITMENTS
Pemberitahuan Pengalihan Piutang (Cessie) HSBC Notification of Transfer of Receivables (Cessie) HSBC
Berdasarkan surat pemberitahuan pengalihan piutang Based on the notice of transfer of receivables
No. 21/ASDA/TAX/8.2023 tanggal 7 Agustus 2023, ASDA No. 21/ASDA/TAX/8.2023 in August 7, 2023, ASDA
Grup mengalihkan piutang dari Grup kepada Great Phoenix Grup transferred receivables from Group to Great
International Pte. Ltd. Nilai tagihan yang dialihkan Phoenix International Pte. Ltd. The claims amount
berdasarkan tagihan terakhir pada tanggal 29 Mei 2023 based on last claims on May 29, 2023 amounting to:
adalah sebesar:
1. Fasilitas Sindikasi sebesar USD 20.000.000 1. Syndicated Facility amounting to USD 20,000,000
2. Fasilitas Bilateral sebesar Rp 342.611.964.828, 2. Bilateral Facility amounting to Rp 342,611,964,828,
USD 19.547.405 dan EUR 2.459.442 USD 19,547,405 and EUR 2,459,442
Berdasarkan surat pemberitahuan pengalihan piutang Based on the notice of transfer of receivables
No. 157IRP/SCU/06 2023 tanggal 14 Juni 2023, PT Bank No. 157IRP/SCU/06 2023 in June 14, 2023, PT Bank HSBC
HSBC Indonesia mengalihkan piutang dari Grup kepada Indonesia transferred receivables from Group to ASDA
ASDA Grup. Nilai tagihan yang dialihkan berdasarkan Group. The claims amount based on last claims on
tagihan terakhir pada tanggal 29 Mei 2023 adalah sebesar: May 29, 2023 amounting to:
1. Fasilitas Sindikasi sebesar USD 20.000.000 1. Syndicated Facility amounting to USD 20,000,000
2. Fasilitas Bilateral sebesar Rp 342.611.964.828, 2. Bilateral Facility amounting to Rp 342,611,964,828,
USD 19.547.405 dan EUR 2.459.442 USD 19,547,405 and EUR 2,459,442
Pemberitahuan Pengalihan Piutang (Cessie) MUFG Notification of Transfer of Receivables (Cessie) MUFG
Berdasarkan surat pemberitahuan pengalihan piutang Based on the notice of transfer of receivables
tanggal 19 April 2024, PT Peak Sekuritas Indonesia in April 19, 2024, PT Peak Sekuritas Indonesia transferred
mengalihkan piutang dari Grup kepada Great Phoenix receivables from Group to Great Phoenix International Pte.
International Pte. Ltd. Nilai tagihan yang dialihkan Ltd. The claims amount based on last claims
berdasarkan tagihan terakhir adalah sebesar: amounting to:
1. Fasilitas Sindikasi sebesar USD 7.500.000 1. Syndicated Facility amounting to USD 7,500,000
2. Fasilitas Bilateral sebesar Rp 59.890.000.000 2. Bilateral Facility amounting to Rp 59,890,000,000 and
dan USD 20.000.000. USD 20,000,000.
Berdasarkan surat pemberitahuan pengalihan piutang Based on the notice of transfer of receivables
tanggal 1 November 2023, MUFG Bank, Ltd., Jakarta Branch in November 1, 2023, MUFG Bank, Ltd., Jakarta Branch
mengalihkan piutang dari Grup kepada PT Peak Sekuritas transferred receivables from Group to Peak Sekuritas
Indonesia. Nilai tagihan yang dialihkan berdasarkan tagihan Indonesia. The claims amount based on last claims
terakhir adalah sebesar: amounting to:
1. Fasilitas Sindikasi sebesar USD 7.500.000 1. Syndicated Facility amounting to USD 7,500,000
2. Fasilitas Bilateral sebesar Rp 59.890.000.000 2. Bilateral Facility amounting to Rp 59,890,000,000 and
dan USD 20.000.000. USD 20,000,000.
Penggalangan Dana Modal dan Aset Sponsor Capital Fundraising and Sponsor Assets
Perusahaan akan menggalang melalui satu atau The Company shall raise through one or a series
serangkaian penggalangan dana modal dengan jumlah of capital fundraising for a total sum of
total USD 100.000.000 dalam 3 tahun setelah 30 Juni USD 100,000,000 in 3 years following June 30, 2022.
2022.
Sponsor dapat menggunakan Aset Sponsor untuk The Sponsor may use Sponsor Assets to secure such
mengamankan penggalangan dana tersebut. Sponsor fundraising. The Sponsor may use any funds available to
dapat menggunakan dana yang tersedia untuk mereka, them, including funds from the utilization of the Sponsor
termasuk dana dari penggunaan Aset Sponsor, untuk Assets, to raise the required working capital on or before
meningkatkan modal kerja yang diperlukan pada atau the required deadline.
sebelum tenggat waktu yang ditentukan.
91
Page 95
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39. PERISTIWA-PERISTIWA PENTING, PERJANJIAN 39. SIGNIFICANT EVENTS, AGREEMENTS AND
DAN IKATAN (lanjutan) COMMITMENTS (continued)
Penggalangan Dana Modal dan Aset Sponsor (lanjutan) Capital Fundraising and Sponsor Assets (continued)
Kegagalan untuk meningkatkan modal kerja yang Failure to raise the required working capital by the
diperlukan pada tenggat waktu yang disyaratkan akan required deadline shall constitute an event of default
merupakan peristiwa gagal bayar berdasarkan Rencana under the Composition Plan.
Perdamaian.
Jika pada tanggal setelah 24 bulan setelah If on the date after 24 months subsequent to
30 Juni 2022, penggalangan dana untuk meningkatkan June 30, 2022, the fundraising to raise the required
modal kerja yang diperlukan tidak mencapai minimal working capital does not achieve the minimum of
USD 50.000.000, maka Sponsor akan mengamankan Aset USD 50,000,000, then the Sponsor shall secure the
Sponsor kepada Agen Jaminan Umum untuk kepentingan Sponsor Assets to the Common Security Agent for the
kreditur yang sudah ada yang memiliki Secured Working benefit of the existing creditors holding Secured Working
Capital Revolver, Secured Term Loan, Tranche A Capital Revolver, Secured Term Loan, Tranche A
Secured Notes, Tranche A Secured Notes dan Tranche B Secured Notes and Tranche B Secured Notes up to the
Secured Notes sampai dengan jumlah paling sedikit sama amount at least equal to the unraised portion of the
dengan bagian modal kerja yang belum dicairkan. required working capital. The security over the sponsor
Jaminan atas aset sponsor akan dibebaskan setelah modal asset shall be released upon the required working capital
kerja yang diperlukan telah dinaikkan. had been raised.
Penolakan atas permohonan kasasi Rejection of cassation request
Citibank N.A., Indonesia dan PT Bank QNB Indonesia Tbk Citibank N.A., Indonesia and PT Bank QNB Indonesia Tbk
telah mengajukan banding atas putusan Pengadilan Niaga have filled an appeal on the decision of the Commercial
Semarang ke Mahkamah Agung Republik Indonesia pada Court of Semarang with the Supreme Court of the Republic of
2 Februari 2022. Pada tanggal 9 Mei 2022, Pengadilan Niaga Indonesia on February 2, 2022. On May 9, 2022, the
Semarang telah mengajukan pencabutan kasasi dari pihak Commercial Court of Semarang has filed an appeal from the
perbankan ke Mahkamah Agung Republik Indonesia dan banks to the Supreme Court of the Republic of Indonesia and
pada tanggal 19 Mei 2022 Mahkamah Agung Republik on May 19, 2022 the Supreme Court of the Republic of
Indonesia telah memutuskan pencabutan kasasi tersebut. Indonesia has decided to withdraw the cassation.
Berdasarkan Direktori Putusan Mahkamah Agung Based on the Directory of Decisions of the Supreme
Republik Indonesia No. 671 K/Pdt.Sus-Pailit/2022 Court of the Republic of Indonesia No. 671 K/Pdt.Sus-
tanggal 18 Juli 2022 sudah diputuskan penolakan atas Pailit/2022 dated July 18, 2022 it has been decided to
permohonan kasasi PT Citibank, N.A., Indonesia dan reject PT Citibank, N.A., Indonesia cassation request and
Salinan pemberitahuan Pengadilan Negeri Semarang No. a copy of Semarang District Court notification
671 K/Pdt.Sus-Pailit/2022 tanggal 21 Juli 2022. No. 671 K/Pdt.Sus-Pailit/2022 dated July 21, 2022.
Berdasarkan Direktori Putusan Mahkamah Agung Based on the Directory of Decisions of the Supreme
Republik Indonesia No. 59 PK/Pdt.Sus-Pailit/2022 Court of the Republic of Indonesia No. 59 PK/Pdt.Sus-
tanggal 30 Desember 2022 sudah diputuskan penolakan Pailit/2022 dated December 30, 2022 it has been decided
atas permohonan kasasi PT Bank QNB Indonesia Tbk to reject PT Bank QNB Indonesia Tbk cassation request
dan tetapi salinan pemberitahuan Pengadilan Negeri and but a copy of the Semarang District Court
Semarang belum diterima. notification has not been received.
Singapore Moratorium Singapore Moratorium
Permohonan Moratorium Singapura telah disetujui oleh The Singapore Moratorium Applications were approved by
Pengadilan Singapura pada tanggal 21 Mei 2021 dan the Singapore Court on May 21, 2021 and a moratorium
moratorium diberikan sehubungan dengan Golden Legacy was granted in respect of Golden Legacy Pte. Ltd. and
Pte. Ltd. dan Golden Mountain Textile and Trading Pte. Ltd. Golden Mountain Textile and Trading Pte. Ltd. for an initial
untuk periode awal 3 bulan sampai dengan 21 Agustus 2021. 3-month period until August 21, 2021. The Singapore Court
Pengadilan Singapura telah menyetujui perpanjangan lebih has approved further extension to the Singapore
lanjut untuk moratorium Singapura dan memberikan moratorium and granted a six month extension of the
perpanjangan enam bulan moratorium hingga moratorium until February 21, 2022 to protect Golden
21 Februari 2022 untuk melindungi Golden Legacy Pte. Ltd. Legacy Pte. Ltd. and Golden Mountain Textile and Trading
dan Golden Mountain Textile and Trading Pte. Ltd. Pte. Ltd. while the PKPU proceeding remains ongoing.
sementara proses PKPU tetap berjalan.
92
Page 96
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39. PERISTIWA-PERISTIWA PENTING, PERJANJIAN 39. SIGNIFICANT EVENTS, AGREEMENTS AND
DAN IKATAN (lanjutan) COMMITMENTS (continued)
Singapore Moratorium (lanjutan) Singapore Moratorium (continued)
Pada tanggal 3 Februari 2023, Golden Mountain Textile and On February 3, 2023, Golden Mountain Textile and Trading
Trading Pte. Ltd. telah ditempatkan di bawah pengelolaan Pte. Ltd. has been placed under the judicial management of a
judisial berdasarkan keputusan yang diambil dalam rapat judicial manager pursuant to a resolution passed at the
kreditur. creditors meeting.
United States Moratorium United Stated Moratorium
Pada tanggal 10 Juni 2021, Pengadilan Kepailitan Amerika On June 10, 2021, the United States Bankruptcy Court
Serikat memberikan moratorium sementara di Amerika granted a provisional moratorium in the United States (the
restructuring
restrukturisasi Grup sebelum disetujuinya Petisi Bab 15. efforts prior to the approval of the Chapter 15 Petitions. The
Moratorium AS diupayakan agar sejalan dengan moratorium US Moratorium was sought to align with the moratoria that
yang berlaku di Indonesia dan Singapura. are in effect in Indonesia and Singapore.
Permohonan Pembatalan Homologasi oleh PT Indo Cancellation of Homologation Request by PT Indo Bharat
Bharat Rayon Rayon
Pada tanggal 2 September 2024, PT Indo Bharat Rayon On September 2, file a
mengajukan permohonan pembatalan pengesahan request to cancel the composition plan in the Commercial
rencana perdamaian dalam Putusan Pengadilan Niaga pada Court Decision at the Semarang District Court No.
Pengadilan Negeri Semarang No. 12/Pdt.Sus- 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN.Niaga.Smg dated January 25,
PKPU/2021/PN.Niaga.Smg tertanggal 25 Januari 2022. 2022. Decision of the Supreme Court of the Republic of
Putusan Mahkamah Agung Republik Indonesia No. 671 Indonesia No. 671 K/Pdt.Sus-Pailit/2022 dated May, 19 2022
K/Pdt.Sus-Pailit/2022 tanggal 19 Mei 2022 yang requested by PT Indo Bharat Rayon at the Commercial Court
dimohonkan oleh IBR di Pengadilan Niaga pada Pengadilan at the Semarang District Court in case registration number
Negeri Semarang dalam nomor register perkara 2/Pdt.Sus- 2/Pdt.Sus-Homologasi/2024/PN Niaga Smg on September 2,
Homologasi/2024/PN Niaga Smg tertanggal 2 September 2024, as per the legal considerations and ruling stated in the
2024, sebagaimana pertimbangan hukum dan amar putusan Commercial Court Decision at the Semarang District Court
tertera dalam Putusan Pengadilan Niaga pada Pengadilan No. 2/Pdt.Sus-Homologasi/2024/PN Niaga Smg dated
Negeri Semarang No. 2/Pdt.Sus-Homologasi/2024/PN Niaga October 21, 2024.
Smg tanggal 21 Oktober 2024.
Pada tanggal 21 Oktober 2024, Grup telah diputus dalam On October 21, 2024, the Group was decided to cancel the
keadaan pembatalan homologasi berdasarkan permohonan homologation based on the request to cancel the composition
pembatalan pengesahan rencana perdamaian dalam Putusan plan in the Commercial Court Decision at the Semarang
Pengadilan Niaga pada Pengadilan Negeri Semarang. District Court.
Pada tanggal 25 Oktober 2024, Grup mengajukan On October 25, 2024, the Group submitted a request for
permohonan kasasi homologasi dengan nomor register homologation cassation with case registration number
perkara 1/Pdt.Sus-Homologasi/K/2024/PN Niaga Smg atas 1/Pdt.Sus-Homologasi/K/2024/PN Niaga Smg regarding
Putusan Homologasi Nomor 2/Pdt.Sus-Homologasi/2024/PN Homologation Decision Number 2/Pdt.Sus-
Niaga Smg tanggal 21 Oktober 2024. Homologasi/2024/PN Niaga Smg dated October 21, 2024.
40. RENCANA PERDAMAIAN RESTRUKTURISASI 40. COMPOSITION PLAN FOR THE RESTRUCTURING
KEWAJIBAN PEMBAYARAN UTANG OF FINANCIAL OBLIGATIONS
CV Prima Karya mengajukan PKPU terhadap Perusahaan dan CV Prima Karya apply PKPU to the Company and its
Entitas Anak (PT Sinar Pantja Djaja, PT Bitratex Industries Subsidiaries (PT Sinar Pantja Djaja, PT Bitratex Industries
dan PT Primayudha Mandirijaya) atas pekerjaan borongan and PT Primayudha Mandirijaya) for renovation contract
renovasi peninggian atap gedung finishing I di Sukoharjo work of raising the roof of building for finishing I in
("Pekerjaan Renovasi") berdasarkan Surat Perjanjian Sukoharjo ("Renovation Work") based on Agreement Letter
No. 001/SP/1/2020 tanggal 15 Desember 2020 sebesar No. 001/SP/1/ 2020 dated December 15, 2020 amounting to
Rp 5.500.000.000 (setara dengan USD 377.436). Pekerjaan Rp 5,500,000,000 (equivalent to USD 377,436). Renovation
renovasi telah selesai atau telah mencapai progress 100% work has been completed or reached the progress of 100% on
pada 15 Januari 2021, namun Grup tidak dapat melakukan January 15, 2021, but the Group were not able to make
pembayaran. payment.
93
Page 97
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. RENCANA PERDAMAIAN RESTRUKTURISASI 40. COMPOSITION PLAN FOR THE RESTRUCTURING OF
KEWAJIBAN PEMBAYARAN UTANG (lanjutan) FINANCIAL OBLIGATIONS (continued)
Berdasarkan putusan Pengadilan Niaga pada Pengadilan Based on decree of the Commercial Court at the Semarang
Negeri Semarang No. 12/Pdt.Sus-PKPU/ District Court No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN.Niaga.Smg
2021/PN.Niaga.Smg tanggal 6 Mei 2021, Perusahaan dan dated May 6, 2021, the Company and its Subsidiaries
Entitas Anak (PT Sinar Pantja Djaja, PT Bitratex Industries (PT Sinar Pantja Djaja, PT Bitratex Industries and
dan PT Primayudha Mandirijaya) diberikan PKPU Sementara PT Primayudha Mandirijaya) was given a temporary PKPU
selama 45 hari. Proses persidangan PKPU telah diperpanjang for 45 days. The PKPU proceeding was extended several
beberapa kali, dengan perpanjangan terakhir hingga 25 times, with the latest extension until January 25, 2022.
Januari 2022.
Berdasarkan putusan hasil Sidang Pengadilan Niaga di Based on the results of the decision of Commercial Court
Pengadilan Negeri Semarang No.12/Pdt.Sus- Session at the Semarang District Court No.12/Pdt.Sus-
PKPU/2021/PN.Smg tanggal 25 Januari 2022 tentang Hasil PKPU/2021/PN.Smg dated January 25, 2022 which stated
Sidang Permusyawaratan Majelis Hakim pada that the Composition Plan proposed by the Company and its
25 Januari 2022 yang menyatakan bahwa Rencana Subsidiaries was homologated. With the homologation of the
Perdamaian yang diajukan oleh Perusahaan dan Entitas Anak Composition Plan, the Company and its Subsidiaries are no
telah dihomologasikan. Dengan homologasi Rencana longer in a state of Suspension of Debt Payment Obligations.
Perdamaian tersebut, Perusahaan dan Entitas Anak tidak lagi
dalam keadaan Penundaan Kewajiban Pembayaran Utang.
Berdasarkan Rencana Perdamaian tertanggal 21 Januari 2022 Based on the Composition Plan dated January 21, 2022 in
dalam hal Penundaan Kewajiban Pembayaran Utang (PKPU) the case of Suspension of Debt Payment Obligation (PKPU)
Kasus 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN Niaga SMG, pemberi Case 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN Niaga SMG, the lenders
pinjaman menyetujui skema pembayaran sebagai berikut, agree on following payment scheme, which is effective at
Utang bank Bank loans
Berdasarkan Salinan Putusan Perkara PKPU According to PKPU Case Decision Copy No. 12/Pdt.Sus
No. 12/Pdt.Sus PKPU/ 2021/PN Niaga.Smg, tanggal PKPU /2021/PN Niaga.Smg dated February 7, 2022 there
7 Februari 2022 terdapat 3 Fasilitas untuk penyelesaian utang are 3 facilities for bank loans settlement, namely:
bank yaitu:
1. Secured Working Capital Revolver (SWCR) 1. Secured Working Capital Revolver (SWCR)
Fasilitas SWCR berarti modal kerja bergulir berjamin The SWCR facility means new guaranteed revolving
baru yang akan didistribusikan berdasarkan pada Salinan working capital which will be distributed based on a copy
Putusan Perkara PKPU, committed working capital trade of the PKPU Case Decision, committed working capital
line dalam bentuk letters of credit standby dan trade line in the form of letters of credit standby and
berdokumen, guarantees, performance bonds, bid bonds documents, guarantees, performance bonds, bid bonds
dan instrumen dagang kontingensi lainnya yang and other contingent trading instruments needed for
dibutuhkan untuk tujuan modal kerja. working capital purposes.
2. Secured Term Loan (STL) 2. Secured Term Loan (STL)
Fasilitas STL berarti pinjaman baru dengan jaminan yang The STL facility means a new loan with collateral that
akan didistribusikan berdasarkan pada Salinan Putusan will be distributed based on PKPU Case Decision Copy .
Perkara PKPU.
3. Unsecured Term Loan (UTL) 3. Unsecured Term Loan (UTL)
Fasilitas UTL berarti pinjaman berjangka tanpa jaminan The UTL facility means an unsecured term loan submitted
yang diajukan ke Perusahaan sebagaimana ditetapkan to the Company as stipulated in the PKPU Case Decision
pada Salinan Putusan Perkara PKPU. Copy.
94
Page 98
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. RENCANA PERDAMAIAN RESTRUKTURISASI 40. COMPOSITION PLAN FOR THE RESTRUCTURING OF
KEWAJIBAN PEMBAYARAN UTANG (lanjutan) FINANCIAL OBLIGATIONS (continued)
Utang bank (lanjutan) Bank loans (continued)
Jaminan Bersama A sebesar USD 399.693.233 dengan details Collateral A in the amount of USD 399,693,233 with details
di bawah ini: below:
Fidusia atas Persediaan Sritex, BI, SPD dan PM sebesar Fiduciary for Sritex, BI, SPD and PM Supplies of
USD 12.281.643 (dengan perkiraan nilai pasar sekitar USD 12,281,643 (with an estimated market value of
USD 60,4 juta) approximately USD 60.4 million)
Fidusia atas Piutang Usaha Sritex, BI, SPD, dan PM Fiduciary on Trade Receivables of Sritex, BI, SPD, and
sebesar USD 5.732.117 (dengan perkiraan nilai pasar PM of USD 5,732,117 (with an estimated market value of
sekitar USD 40,1 juta) approximately USD 40.1 million)
Fidusia atas Mesin-mesin dan Forklift Divisi Fiduciary for Sritex Machinery and Forklifts Spinning,
Pemintalan, Finishing, dan Konveksi Sritex sebesar Finishing and Convection Division amounting to
USD 286.922.089 (dengan perkiraan nilai pasar sekitar USD 286,922,089 (with an estimated value of
USD 124,3 juta) approximately USD 124.3 million)
Fidusia atas Mesin-mesin Divisi Pemintalan Sritex Fiduciary for Sritex Spinning Division Machines
sebesar USD 152.299.491 amounting to USD 152,299,491
Fidusia atas Mesin-mesin Divisi Finishing Sritex Fiduciary for Sritex Finishing Division Machines
sebesar USD 84.503.849 amounting to USD 84,503,849
Fidusia atas Mesin-mesin Divisi Konveksi Sritex Fiduciary for Sritex Convection Division Machinery
sebesar USD 49.935.659 amounting to USD 49,935,659
Fidusia atas Peralatan Kantor dan Forklift Sritex Fiduciary for Sritex Office Equipment and Forklifts
sebesar USD 183.090 amounting to USD 183,090
Jaminan fidusia yang diatur berdasarkan hukum Indonesia The fiduciary guarantees regulated under Indonesian law to a
kepada Agen Jaminan Bersama, dengan tunduk kepada Joint Guarantee Agent, subject to a guarantee sharing
perjanjian pembagian jaminan untuk manfaat: agreement for the benefits of:
sebagai prioritas pertama, pemberi pinjaman berdasarkan as a first priority, lenders based on Secured Working
Secured Working Capital Revolver sebagaimana mungkin Capital Revolver as possible can be refinanced from time
dapat dibiayai kembali dari waktu ke waktu; dan to time;and
sebagai prioritas kedua, pemberi pinjaman berdasarkan as the second priority, the lender is based on a Secured
Secured Term Loan dan Tranche A Secured Notes Term Loan and Tranche A Secured Notes on a
secara pari passu. pari passu basis.
Hak Tanggungan atas Tanah dan Bangunan Divisi Mortgage over Land and Building Division of Sritex
Pemintalan, Finishing dan Konveksi Sritex sebesar USD Spinning, Finishing and Convection of USD 94,757,384 (with
94.757.384 (dengan perkiraan nilai pasar sekitar USD 41,1 an estimated market value of approximately USD 41.1
juta) million)
hak tanggungan peringkat pertama yang diatur the first mortgage rights regulated under Indonesian law
berdasarkan hukum Indonesia kepada Agen Jaminan to the Joint Guarantee Agent for the benefit of the lender
Bersama untuk kepentingan pemberi pinjaman di bawah under Secured Working Capital Revolver, as may be
Secured Working Capital Revolver, sebagaimana mungkin refinanced from time to time; and
dapat dibiayai kembali dari waktu ke waktu; dan
hak tanggungan peringkat kedua yang diatur berdasarkan second-rank mortgage rights regulated under
hukum Indonesia, untuk manfaat pemberi pinjaman Indonesian law, for the benefit of the lender based on the
berdasarkan Secured Term Loan dan Tranche A Secured Secured Term Loan and Tranche A Secured Notes on a
Notes secara pari passu. pari passu basis.
95
Page 99
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. RENCANA PERDAMAIAN RESTRUKTURISASI 40. COMPOSITION PLAN FOR THE RESTRUCTURING OF
KEWAJIBAN PEMBAYARAN UTANG (lanjutan) FINANCIAL OBLIGATIONS (continued)
Utang bank (lanjutan) Bank loans (continued)
Jaminan Bersama B sebesar USD 519.414.834 dengan details Collateral B in the amount of USD 519,414,834 with details
di bawah ini: below:
Fidusia atas Persediaan Sritex, BI, SPD dan PM sebesar Fiduciary for Sritex, BI, SPD and PM Supplies of
USD 166.266.574 (dengan perkiraan nilai pasar sekitar USD 166,266,574 (with an estimated market value of
USD 118,1 juta) approximately USD 118.1 million)
Fidusia atas Piutang Usaha Sritex, BI, SPD, dan PM Fiduciary on Trade Receivables of Sritex, BI, SPD, and
sebesar USD 77.600.323 (dengan perkiraan nilai pasar PM of USD 77,600,323 (with an estimated market value
sekitar USD 78,4 juta) of approximately USD 78.4 million)
Fidusia atas Mesin-mesin dan Forklift Divisi Pertenunan Fiduciary for Machinery and Forklifts of the Sritex
Sritex, Fidusia atas Mesin-mesin dan Forklift BI, SPD, Weaving Division, Fiduciary for Machinery and Forklifts
dan PM masing-masing sebesar USD 19.928.839, BI, SPD, and PM, respectively USD 19,928,839,
USD 36.961.906, USD 58.351.631 and USD 31.950.590 USD 36,961,906, USD 58,351,631 and USD 31,950,590
(dengan perkiraan nilai pasar untuk Sritex dan SPD (with an estimated market value of Sritex and SPD
sekitar USD 242,9 juta) approximately USD 242.9 million)
Jaminan fidusia yang diatur berdasarkan hukum Indonesia The fiduciary guarantees regulated under Indonesian law to a
kepada Agen Jaminan Bersama, dengan tunduk kepada Joint Guarantee Agent, subject to a guarantee sharing
perjanjian pembagian jaminan untuk manfaat: agreement for the benefits of:
sebagai prioritas pertama, pemberi pinjaman berdasarkan as a first priority, lenders based on Secured Working
Secured Working Capital Revolver sebagaimana mungkin Capital Revolver as possible can be refinanced from time
dapat dibiayai kembali dari waktu ke waktu; dan to time;and
sebagai prioritas kedua, pemberi pinjaman berdasarkan as the second priority, the lender is based on a Secured
Secured Term Loan dan Tranche A Secured Notes Term Loan and Tranche A Secured Notes on a
secara pari passu. pari passu basis.
Hak Tanggungan atas Tanah dan Bangunan Divisi Mortgage over Land and Building of Sritex Weaving
Pertenunan Sritex, dan Hak Tanggungan atas Tanah dan Division, and Mortgage over BI, SPD, and PM Land and
Bangunan BI, SPD, dan PM masing-masing sebesar USD Building respectively in the amount of USD 10,186,923 and
10.186.923 dan USD 59.895.980, USD 36.096.781, USD USD 59,895,980, USD 36,096,781, USD 22,175,288.
22.175.288.
hak tanggungan peringkat pertama yang diatur first-rank mortgage rights regulated under Indonesian
berdasarkan hukum Indonesia kepada Agen Jaminan law to Joint Guarantee Agents for the benefit of the
Bersama untuk kepentingan pemberi pinjaman lender based on Secured Term Loans and Tranche A
berdasarkan Secured Term Loan dan Tranche A Secured Secured Notes on a pari passu basis. The guarantee
Notes secara pari passu. Perjanjian pembagian jaminan sharing agreement will be signed and regulate the rights
akan ditandatangani dan mengatur hak masing-masing of each lender based on the Secured Term Loan and
pemberi pinjaman berdasarkan Secured Term Loan dan Tranche A Secured Notes; and
Tranche A Secured Notes; dan
hak tanggungan peringkat kedua yang diatur berdasarkan second rank mortgage rights regulated by law for the
hukum untuk kepentingan pemberi pinjaman di bawah benefit of the lender belowSecured Working Capital
Secured Working Capital Revolver, sebagaimana Revolver, as possible can be refinanced from time to time.
mungkin dapat dibiayai kembali dari waktu ke waktu.
96
Page 100
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. RENCANA PERDAMAIAN RESTRUKTURISASI 40. COMPOSITION PLAN FOR THE RESTRUCTURING OF
KEWAJIBAN PEMBAYARAN UTANG (lanjutan) FINANCIAL OBLIGATIONS (continued)
Utang usaha Trade payables
Berdasarkan Salinan Putusan Perkara PKPU Based on PKPU Case Decision Copy No. 12/Pdt.Sus-
No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN.Niaga.Smg tanggal PKPU/2021/PN.Niaga.Smg dated February 7, 2022, trade
7 Februari 2022, utang usaha akan diselesaikan sesuai dengan payables will be settled in accordance with the provisions of
ketentuan pada Rencana Perdamaian. the Composition Plan.
Pelunasan untuk pemasok harus dibayar dengan cara Settlement for suppliers shall be paid by way of equal
angsuran bulanan yang sama selama jangka waktu yang monthly installment during the applicable tenor as set out
berlaku sebagaimana diatur di bawah ini (lanjutan): below (continued):
Tier 1: Hutang usaha dengan pokok pinjaman kurang Tier 1: Trade payables with outstanding principal of
dari atau sama dengan USD 500.000 memiliki jangka less than or equal to USD 500,000 have a tenor of 2
waktu 2 tahun setelah tanggal efektif. years after the effective date.
Tier 2: Hutang usaha dengan pokok pinjaman lebih Tier 2: Trade payables with outstanding principal of
besar dari USD 500.000 tetapi kurang dari atau sama greater than USD 500,000 but less than or equal to
dengan USD 1.000.000 memiliki jangka waktu USD 1,000,000 have a tenor of 3 years after the
3 tahun setelah tanggal efektif. effective date.
Tier 3: Hutang usaha dengan pokok pinjaman lebih Tier 3: Trade payables with outstanding principal of
besar dari USD 1.000.000 memiliki tenor 4 tahun greater than USD 1,000,000 have a tenor of
setelah tanggal efektif. 4 years after the effective date.
Pelunasan untuk masing-masing kreditur dilakukan Settlement for individual creditors shall be paid by way of
dengan cara angsuran bulanan yang sama dengan equal monthly installment with the first payment paid one
pembayaran pertama dilakukan satu bulan setelah tanggal month after the effective date and the last payment paid
efektif dan pembayaran terakhir dilakukan pada hari on the last day of the 12th month from the effective date.
terakhir bulan ke-12 sejak tanggal efektif.
Pembayaran untuk afiliasi harus dibayar dengan cara Settlement for affiliates shall be paid by way of equal
angsuran bulanan yang sama dengan pembayaran pertama monthly installment with the first payment paid one
dibayar satu bulan setelah tanggal efektif dan pembayaran month after the effective date and the last payment paid
terakhir dibayar pada hari terakhir tahun ke-9 dari tanggal on the last day of the 9th year from the effective date.
efektif.
Penyelesaian untuk Golden Mountain Textile and Trading Settlement for Golden Mountain Textile and Trading Pte.
Pte. Ltd. harus dibayar setelah pembayaran semua jumlah Ltd. shall be paid after payment of all outstanding
terutang karena kreditur diverifikasi di bawah Rencana amount due to the verified creditors under the
Perdamaian. Composition Plan.
Seluruh bunga, denda dan biaya lainnya yang tertunggak, All interest, penalties and other fees that are in arrears
dibatalkan dan tidak lagi menjadi bagian dari utang Grup are canceled and are no longer part of the debt of the
yang direstrukturisasi per tanggal homologasi. Group as of the homologation date.
Liabilitas sewa Lease liabilities
Berdasarkan Salinan Putusan Perkara PKPU Based on PKPU Case Decision Copy No. 12/Pdt.Sus-
No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN.Niaga.Smg tanggal PKPU/2021/PN.Niaga.Smg dated February 7, 2022, lease
7 Februari 2022, liabilitas sewa akan diselesaikan sesuai liabilities will be settled in accordance with the provisions of
dengan ketentuan pada Rencana Perdamaian. the Composition Plan.
97
Page 101
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. RENCANA PERDAMAIAN RESTRUKTURISASI 40. COMPOSITION PLAN FOR THE RESTRUCTURING OF
KEWAJIBAN PEMBAYARAN UTANG (lanjutan) FINANCIAL OBLIGATIONS (continued)
Liabilitas sewa (lanjutan) Lease liabilities (continued)
Fasilitas sewa dilunasi dengan cara diangsur setiap bulan, Leasing facilities shall be repaid by monthly installments,
kecuali pada bagian jatuh tempo yang dibayarkan pada except for at maturity portion, which shall be paid at the
hari terakhir tenor. Jumlah keseluruhan angsuran bulanan last day of the tenor. The aggregate amount of the
dalam satu tahun kalender adalah sebagai berikut: monthly installments in a calendar year shall be as
follows:
KDB Tifa Finance - SMFL: cicilan sebesar KDB Tifa Finance - SMFL: installment equal to 1.0%
1,0% (pada tahun ke-1), 5,0% (pada tahun kedua) dan (in the 1st year), 5.0% (in the 2nd year) and 94.0% (at
94,0% (pada saat jatuh tempo pada akhir tahun ke-2). maturity at the end of 2nd year).
PT BCA Finance: angsuran sebesar 1,0% (pada tahun PT BCA Finance: installment equal to 1.0% (in the
ke-1), 5,0% (pada tahun ke-2) dan 1st year), 5.0% (in the 2nd year) and 94.0% (at
94,0% (pada saat jatuh tempo pada akhir tahun ke-2). maturity at the end of 2nd year).
PT Takari Kokoh Sejahtera: angsuran sebesar PT Takari Kokoh Sejahtera: installment equal to
1,0% (pada tahun ke-1), 5,0% (pada tahun kedua) dan 1.0% (in the 1st year), 5.0% (in the 2 nd year) and
94,0% (pada saat jatuh tempo pada akhir tahun ke-2). 94.0% (at maturity at the end of 2nd year).
PT Hitachi Capital Finance Indonesia: angsuran PT Hitachi Capital Finance Indonesia: installment
sebesar 1,0% (pada tahun ke-1); 5,0% (pada tahun ke- equal to 1.0% (in the 1st year); 5.0% (in the 2nd
2) dan 94,0% (pada saat jatuh tempo pada akhir tahun year) and 94.0% (at maturity at the end of 2nd year).
ke-2).
PT Bank Maybank Indonesia Tbk: angsuran sebesar PT Bank Maybank Indonesia Tbk: installment equal
1,0% (pada tahun ke-1), 5,0% (pada tahun ke-2), to 1.0% (in the 1st year), 5.0% (in the 2nd
10,0% (pada tahun ke-3), 10,0% (pada tahun ke-4) year),10.0% (in the 3rd year), 10.0% (in the 4th year)
dan 74,0% (pada saat jatuh tempo pada akhir tahun and 74.0% (at maturity at the end of 4th year).
ke-4).
KDB Tifa Finance - Verena: cicilan sebesar KDB Tifa Finance - Verena: installment equal to
1,0% (di tahun ke-1), 5,0% (di tahun ke-2),10,0% (di 1.0% (in the 1st year), 5.0% (in the 2nd year),10.0%
tahun ke-3), 10,0% (di tahun ke-4), 20,0% (di tahun (in the 3rd year), 10.0% (in the 4th year), 20.0% (in
ke-5) dan 54,0% (pada saat jatuh tempo pada akhir the 5th year) and 54.0% (at maturity at the end of 5th
tahun ke-5). year).
PT Century Tokyo Leasing Indonesia: angsuran PT Century Tokyo Leasing Indonesia: installment
sebesar 1,0% (pada tahun ke-1), 5,0% (pada tahun ke- equal to 1.0% (in the 1st year), 5.0% (in the 2nd
2),10,0% (pada tahun ke-3), 10,0% (pada tahun ke-4), year),10.0% (in the 3rd year), 10.0% (in the 4th
20,0% (pada tahun ke-5) dan 54,0% (pada saat jatuh year), 20.0% (in the 5th year) and 54.0% (at maturity
tempo pada akhir tahun ke-5). at the end of 5th year).
PT Mitsubishi HC Capital and Finance Indonesia: PT Mitsubishi HC Capital and Finance Indonesia:
cicilan sebesar 1,0% (di tahun ke-1), 2,0% (di tahun installment equal to 1.0% (in the 1st year), 2.0% (in
ke-2), 3,0% (di tahun ke-3), 3,5% (di tahun ke-4), the 2nd year), 3.0% (in the 3rd year), 3.5% (in the 4th
3,5% (pada tahun ke-5), 11,0% (pada tahun ke-6), year), 3.5% (in the 5th year), 11.0% (in the 6th year),
12,5% (pada tahun ke-7), 15,5% (pada tahun ke-8) 12.5% (in the 7th year), 15.5% (in the 8th year) and
dan 48,0% (pada saat jatuh tempo pada akhir tahun 48.0% (at maturity at the end of 9th year).
ke-9).
PT Bank Syariah Indonesia Tbk: angsuran sebesar PT Bank Syariah Indonesia Tbk: installment equal to
1,0% (pada tahun ke-1), 2,0% (pada tahun ke-2), 1.0% (in the 1st year), 2.0% (in the 2nd year), 3.0%
3,0% (pada tahun ke-3), 3,5% (pada tahun ke-4), (in the 3rd year), 3.5% (in the 4th year),
3,5% (pada tahun ke-5), 11,0% (pada tahun ke-6), 3.5% (in the 5th year), 11.0% (in the 6th year), 12.5%
12,5% (pada tahun ke-7), 15,5% (pada tahun ke-8) (in the 7th year), 15.5% (in the 8th year) and 48.0%
dan 48,0% (pada saat jatuh tempo pada akhir tahun (at maturity at the end of 9th year).
ke-9).
98
Page 102
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. RENCANA PERDAMAIAN RESTRUKTURISASI 40. COMPOSITION PLAN FOR THE RESTRUCTURING OF
KEWAJIBAN PEMBAYARAN UTANG (lanjutan) FINANCIAL OBLIGATIONS (continued)
Liabilitas sewa (lanjutan) Lease liabilities (continued)
Denominasi IDR: Bunga akan bertambah pada tingkat IDR denominated: Interest will accrue at a rate equal to
yang sama dengan 0,75% per tahun (pada tahun ke-1), 0.75% per annum (in the 1st year), 1.75% (in the 2nd
1,75% (pada tahun ke-2), 2,75% (pada tahun ke-3) dan year), 2.75% (in the 3rd year) and 4.50% per annum
4,50% per tahun (sesudahnya), dibayarkan setiap bulan. (thereafter), payable on a monthly basis.
Denominasi USD & EUR: Bunga akan bertambah pada USD & EUR denominated: Interest will accrue at a rate
tingkat yang sama dengan 0,375% per tahun (pada tahun equal to 0.375% per annum (in the 1st year), 0.875% (in
ke-1), 0,875% (pada tahun ke-2), 1,375% (pada tahun ke- the 2nd year), 1.375% (in the 3rd year) and 2.00% per
3) dan 2,00% per tahun (sesudahnya), dibayarkan setiap annum (thereafter), payable on a monthly basis.
bulan.
Seluruh bunga, denda dan biaya lainnya yang tertunggak, All interest, penalties and other fees that are in arrears
dibatalkan dan tidak lagi menjadi bagian dari utang Grup are canceled and are no longer part of the debt of the
yang direstrukturisasi per tanggal homologasi. Group as of the homologation date.
Medium-Term Notes Medium-
Sehubungan dengan Putusan Mahkamah Agung Republik In connection with the Decision of the Supreme Court of the
Indonesia No. 671 K/Pdt Sus-Pailit/2022 tanggal 18 Juli Republic of Indonesia No. 671 K/Pdt Sus-Pailit/2022 dated
2022 dan Salinan Putusan Perkara PKPU No. 12/Pdt.Sus- July 18, 2022 and PKPU Case Decision Copy
PKPU/2021/PN.Niaga.Smg tanggal 7 Februari 2022, No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN.Niaga.Smg dated February
terdapat perubahan dan pernyataan kembali perjanjian 7, 2022, there was an amendment and restatement of the
penerbitan, penatalaksana penerbitan dan penunjukan agen issuance agreement, management of issuance and
pemantau MTN Tahap III Tahun 2018. appointment of monitoring agent for MTN Phase III Year
2018.
Berdasarkan akta Notaris No. 50 tanggal 14 Oktober 2022 Based on Notarial deed No. 50 dated October 14, 2022 of
dari Notaris Ina Megahwati, S.H., Perusahaan mengeluarkan Notary Ina Megahwati, S.H., issues Medium-
Surat Utang Jangka Menengah/ Medium-Term Notes Term Notes (MTN), purchases by PT Bahana TCW
(MTN), yang dibeli oleh PT Bahana TCW Investment Investment Management, amounting to USD 25,000,000.
Management, sebesar USD 25.000.000. PT Bahana TCW PT Bahana TCW Investment Management acted as the
Investment Management bertindak sebagai pengatur arranger for the issuance and PT Bank Mega Tbk acted as
penerbitan dan PT Bank Mega Tbk bertindak sebagai agen the monitoring agent. MTN is due on August 29, 2027, with
pemantau. MTN tersebut jatuh tempo pada tanggal 29 interest rates for the first year to the third year of: 1.375%,
Agustus 2027, dengan tingkat suku bunga untuk tahun 1.875%, 2.375% per year and the fourth to fifth year of
pertama hingga tahun ketiga sebesar: 1,375%, 1,875%, 2.5% per year. Interest of MTN will be paid to holders of
2,375% per tahun dan tahun keempat sampai dengan tahun MTN every months.
kelima sebesar 2,5% per tahun. Bunga MTN akan
dibayarkan kepada pemegang MTN per bulan.
Pembatasan-pembatasan dan kewajiban penerbit
a. Melakukan penjualan atau pengalihan aset tetap milik a. Sale or transfer of fixed assets owned by the Company to
Perusahaan kepada pihak manapun, baik seluruhnya atau any party, either wholly or largely/exceed 50% (fifty
sebagian besar/melebihi 50% (lima puluh persen) dari percent) of all fixed assets owned by the Company based
seluruh aset tetap milik Perusahaan berdasarkan laporan on the latest audited financial report, in single
keuangan terakhir yang telah diaudit, dalam satu transaction or combination of transactions within 1
transaksi atau gabungan transaksi dalam 1 (satu) tahun (one) year period, unless the sale or transfer of fixed
berjalan, kecuali penjualan atau pengalihan aset tetap assets which have been obsolete or wholly depreciated.
yang telah usang karena pemakaian atau habis
disusutkan.
99
Page 103
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. RENCANA PERDAMAIAN RESTRUKTURISASI 40. COMPOSITION PLAN FOR THE RESTRUCTURING OF
KEWAJIBAN PEMBAYARAN UTANG (lanjutan) FINANCIAL OBLIGATIONS (continued)
Medium-Term Notes Medium-
Pembatasan-pembatasan dan kewajiban penerbit (lanjutan) restrictions and obligations (continued)
b. Melakukan penggabungan atau peleburan atau b. Merger or consolidation or acquisition unless the
pengambilalihan (akuisisi) kecuali penggabungan atau merger or consolidation or acquisition is done by:
peleburan atau pengambilalihan yang dilakukan dengan:
i. Perusahaan yang bidang usahanya sama; i. The Company's line of business are the same;
ii. Tidak mempunyai dampak negatif terhadap ii. Not have a negative impact on the course of the
jalannya usaha Perusahaan; Company's business;
iii. Tidak memengaruhi Perusahaan dalam melakukan iii. Does not affect the Company in payment of MTN
pembayaran bunga MTN dan/atau pelunasan interest and/or principal MTN;
pokok MTN;
iv. Semua syarat dan kondisi MTN dalam perjanjian iv. All terms and conditions of the agreement in the
dan dokumen lain yang berkaitan tetap berlaku MTN agreement and other related documents
dan mengikat sepenuhnya perusahaan penerus remain valid and fully binding on the successor
(surviving company), dan dalam hal Perusahaan company (surviving company), and in the event the
bukan merupakan entitas penerus, maka seluruh Company is not a successor entity, then all
kewajiban MTN telah dialihkan secara sah kepada liabilities have been transferred legally MTN to
perusahaan penerus, dan perusahaan penerus the company's successor, and the successor
tersebut memiliki aset dan kemampuan yang company has assets and capabilities are sufficient
memadai untuk menjamin pembayaran bunga to guarantee the interest payments and principal
MTN dan pelunasan pokok MTN, serta denda repayment MTN, as well as penalties (if any).
(jika ada).
c. Menjaminkan dan/atau menggadaikan baik sebagian c. Pledge and/or mortgage either in part or whole assets of
maupun seluruh harta kekayaan Perusahaan baik yang the Company either existing or will be owned, unless the
telah ada maupun yang akan ada, kecuali agunan atau collateral or guarantees that:
jaminan yang:
i. Telah diberikan sebelum ditandatanganinya i. Has been given before signing an agreement with
perjanjian dengan ketentuan bahwa apabila aset the provision that if the pledged assets have been
yang telah dijaminkan tersebut telah dilepaskan removed, and that the asset cannot be tied again
maka aset tersebut tidak dapat diikat lagi menjadi become collateral;
agunan;
ii. Termasuk dalam agunan atau jaminan yang ii. Including in the collateral or guarantees that are
diizinkan sebagai berikut: allowed as follows:
Jaminan yang diperlukan untuk mengikuti Collateral required to participate in the tender,
tender, menjamin pembayaran bea masuk atau guaranteeing payment of import duties or for
untuk pembayaran sewa, selama dipergunakan lease payments, for use in day-to-day
dalam operasi Perusahaan sehari-hari; operations;
Agunan yang timbul karena keputusan Collateral arising from court decisions which
pengadilan yang telah mempunyai kekuatan have had permanent legal force;
hukum tetap;
Agunan untuk pembiayaan perolehan aset Collateral for financing the acquisition of assets
melalui bentuk pinjaman sewa guna usaha through loans lease (leasing) in which the asset
(leasing) dimana aset tersebut akan menjadi will be the object of collateral for the financing;
objek agunan untuk pembiayaan tersebut;
100
Page 104
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. RENCANA PERDAMAIAN RESTRUKTURISASI 40. COMPOSITION PLAN FOR THE RESTRUCTURING OF
KEWAJIBAN PEMBAYARAN UTANG (lanjutan) FINANCIAL OBLIGATIONS (continued)
Medium-Term Notes Medium-
Pembatasan-pembatasan dan kewajiban penerbit (lanjutan)
c. Menjaminkan dan/atau menggadaikan baik sebagian c. Pledge and/or mortgage either in part or whole assets
maupun seluruh harta kekayaan Perusahaan baik yang of the Company either existing or will be owned, unless
telah ada maupun yang akan ada, kecuali agunan atau the collateral or guarantees that: (continued)
jaminan yang: (lanjutan)
ii. Termasuk dalam agunan atau jaminan yang ii. Including in the collateral or guarantees that are
diizinkan sebagai berikut: (lanjutan) allowed as follows: (continued)
Agunan yang diberikan, sehubungan dengan Collateral provided, in connection with
penerusan kelanjutan utang atau novasi yang forwarding a continuation debt or novation
diberikan dalam rangka beralihnya perjanjian given in order to shift the debt agreement.
utang tersebut.
Dalam hal agen pemantau menyetujui permohonan In terms of monitoring agency approves the
penerbit untuk menjaminkan sebagian atau seluruh application publisher to pledge part or all of the
harta kekayaan Perusahaan terhadap utang-utang assets of the Company's debts drawn by the
yang ditarik oleh Perusahaan, maka jaminan- Company, the same guarantees shall also be given to
jaminan yang sama juga wajib diberikan kepada the MTN holder, for which purpose the Company
pemegang MTN, untuk keperluan dimana and monitoring agency shall prepare and sign a
Perusahaan dan agen pemantau wajib membuat guarantee agreement and binding guarantees
dan menandatangani perjanjian penjaminan dan relating to guarantees given.
pengikatan jaminan yang berkaitan dengan
jaminan yang diserahkan.
d. Melakukan pengakhiran atas perjanjian-perjanjian yang d. Termination of important agreements that bind the
penting yang mengikat Perusahaan yang dapat Company that could cause a material negative impact
menimbulkan akibat negatif secara material atas on the Company's business continuity.
kelangsungan usaha Perusahaan.
e. Memperoleh pinjaman dari bank atau lembaga keuangan e. Getting a loan from a bank or financial institution or
atau pihak ketiga lainnya dan/atau menerbitkan surat other third parties and/or issuing debt in any form,
utang dalam bentuk apapun, kecuali: except:
i. Dana hasil pinjaman atau penerbitan surat utang i. Proceeds from loans or debt issuance were used
tersebut digunakan untuk melunasi jumlah terutang fatherly settle amount due by the Agreement; or
berdasarkan Perjanjian; atau
ii. Dapat dipenuhi risiko keuangan sebagaimana ii. Financial risks can be met as referred to in Article
dimaksud dalam Pasal 9.2 huruf c Perjanjian; atau 9.2 point c Agreement; or
iii. Utang dan Letter of Credit dengan jumlah iii. Debt and Letter of Credit with a maximum amount of
maksimum USD 150.000.000 (seratus lima puluh USD 150,000,000 (one hundred and fifty million
juta Dolar Amerika Serikat) atau 25% (dua puluh United States Dollars) or 25% (twenty five percent)
lima persen) dari total aset; atau of the total assets; or
iv. Utang yang telah ada pada tanggal Perjanjian iv. Debt existing at the date of the Agreement as
sebagaimana dimuat dalam Laporan Keuangan contained in the Consolidated Financial Statements
Konsolidasian tanggal 31 Desember 2017 (diaudit); dated December 31, 2017 (audited);
v. Subordinate loan dari pemegang saham Perusahaan v. Subordinate loan from the Company's shareholders
tanpa dibebani bunga. without bears any interest.
101
Page 105
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. RENCANA PERDAMAIAN RESTRUKTURISASI 40. COMPOSITION PLAN FOR THE RESTRUCTURING OF
KEWAJIBAN PEMBAYARAN UTANG (lanjutan) FINANCIAL OBLIGATIONS (continued)
Medium-Term Notes Medium-
Pembatasan-pembatasan dan kewajiban penerbit (lanjutan)
f. Memberi pinjaman dan/atau melakukan investasi kepada f. Providing loans and/or make investments to others or
pihak lain atau mengizinkan Entitas Anak memberikan allow Subsidiaries provide loans to other parties in the
pinjaman kepada pihak lain dalam jumlah lebih dari amount of more than 20% (twenty percent) of the equity
20% (dua puluh persen) dari ekuitas penerbit, kecuali: of the issuer, except:
i. Pinjaman yang telah ada sebelum i. Loans that have been there before the signing of the
ditandatanganinya perjanjian; agreement;
ii. Pinjaman yang diberikan berdasarkan kegiatan ii. Loans granted by the Company's business activities
usaha Perusahaan yang ditentukan berdasarkan are determined by the Articles of Association;
Anggaran Dasar;
iii. Pinjaman kepada pegawai termasuk Direksi dan iii. Loans to employees including Directors and
Komisaris untuk program kesejahteraan pegawai Commissioners for employee welfare programs in
Emiten dengan ketentuan sesuai peraturan accordance with the provisions of the publisher
perusahaan penerbit. company regulations.
g. Mengubah bidang usaha Perusahaan. g. Company change the scope of activities of the Company.
h. Mengurangi modal dasar, modal ditempatkan dan modal h. Reduce authorized share capital, issued and paid-in
disetor Perusahaan. capital of the Company.
i. Mengikat diri sebagai penanggung utang/ penjamin i. Act as a guarantor to other parties except in order to
terhadap pihak lain kecuali dalam rangka mendukung support the Company's main business activities in
kegiatan usaha utama Perusahaan sesuai Anggaran accordance Articles of Association.
Dasar.
j. Melakukan transaksi dengan pemegang saham j. Conducting transactions with shareholders of the
Perusahaan dan/atau Afiliasi Perusahaan kecuali Company and/or Affiliate of the Company except
transaksi-transaksi yang mendukung kegiatan usaha transactions that support the main business activities of
utama Perusahaan sesuai dengan Anggaran Dasar dan the Company in accordance with the Articles of
memenuhi ketentuan peraturan perundang-undangan Association and comply with the legislation in force,
yang berlaku termasuk peraturan-peraturan di bidang including regulations in the field of capital markets.
pasar modal.
k. Memenuhi kewajiban-kewajiban keuangan: k. Fulfilling financial obligations:
i. Memelihara perbandingan antara aset lancar dengan i. Maintaining the ratio between current assets to
utang lancar, sebesar tidak kurang dari 2:1 (dua current debt, amounting to not less than 2:1 (two
banding satu); to one);
ii. Memelihara perbandingan antara utang berbunga ii. Maintaining the ratio between total assets
dengan total aset tidak lebih dari 65% (enam puluh premises bearing debt is not more than 65% (sixty
lima persen); five percent);
iii. Memelihara perbandingan antara EBITDA (laba iii. Maintaining the ratio between EBITDA (net
bersih ditambah bunga, pajak, penyusutan dan income plus interest, taxes, depreciation, and
amortisasi) dengan beban bunga tidak kurang dari amortization) to interest expense of not less than
2,5:1 (dua koma lima banding satu). 2.5:1 (two point five to one).
Berdasarkan Salinan Putusan Perkara PKPU Based on PKPU Case Decision Copy No. 12/Pdt.Sus-
No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN.Niaga.Smg tanggal PKPU/2021/PN.Niaga.Smg dated February 7, 2022, on the
7 Februari 2022, pada Peristiwa Wanprestasi, tanpa Event of Default, notwithstanding the other provisions of this
mengesampingkan ketentuan-ketentuan lain dari Rencana Composition Plan, an event of default within the first
Perdamaian ini, suatu peristiwa wanprestasi dalam 12 bulan 12 months from the date of homologation may only arise in
pertama sejak tanggal homologasi hanya dapat timbul terms of the amount payable at maturity. The breach of
dalam hal jumlah yang harus dibayar saat jatuh tempo. financial covenant is not a default on December 31, 2022.
Pelanggaran financial covenant bukan merupakan
wanprestasi pada 31 Desember 2022.
102
Page 106
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. RENCANA PERDAMAIAN RESTRUKTURISASI 40. COMPOSITION PLAN FOR THE RESTRUCTURING OF
KEWAJIBAN PEMBAYARAN UTANG (lanjutan) FINANCIAL OBLIGATIONS (continued)
Medium-Term Notes Medium-
Obligasi Bonds
Sehubungan dengan Putusan Mahkamah Agung Republik In connection with the Decision of the Supreme Court of the
Indonesia No. 671 K/Pdt Sus-Pailit/2022 tanggal 18 Juli Republic of Indonesia No. 671 K/Pdt Sus-Pailit/2022 dated
2022 dan Salinan Putusan Perkara PKPU No. 12/Pdt.Sus- July 18, 2022 and PKPU Case Decision Copy No.
PKPU/2021/PN.Niaga.SMG tanggal 7 Februari 2022, 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN.Niaga. SMG dated February 7,
Perusahaan dan Entitas Anak berkewajiban melaksanankan 2022, the Company and its Subsidiaries are obliged to
Rencana Perdamaian (homologasi), sebagai berikut: implement a reconciliation plan (homologation), as below:
Obligasi baru akan diterbitkan untuk obligasi yang New Notes will be issued for the Existing Notes as
sudah Ada sebagai berikut: follows:
USD 105 juta Tranche A Secured Notes yang USD 105 million Tranche A Secured Notes issued
diterbitkan oleh Perusahaan; by the Company;
USD 135 juta Tranche B Secured Notes yang USD 135 million Tranche B Secured Notes issued
diterbitkan oleh Perusahaan; by the Company;
USD 135 juta Tranche C Convertible Notes yang USD 135 million Tranche C Convertible Notes
diterbitkan oleh Perusahaan, yang dapat ditukarkan issued by the Company, which may be exchanged
dengan Tranche C Long Term Notes yang for Tranche C Long Term Notes issued by the
diterbitkan oleh Perusahaan dengan basis dolar- Company on a dollar-for-dollar basis.
untuk-dolar.
Untuk setiap USD 10.000 dalam jumlah pokok obligasi For every USD 10,000 in principal amount of Existing
yang sudah Ada yang dipegang oleh masing-masing Notes held by each noteholder, such noteholder will, on
pemegang obligasi, pemegang obligasi tersebut a dollar-for-dollar basis receive:
berdasarkan dolar untuk dolar, akan menerima:
USD 2.800 dalam jumlah pokok Secured Notes USD 2,800 in principal amount of the Tranche A
Tranche A; Secured Notes;
USD 3.600 dalam jumlah pokok Secured Notes USD 3,600 in principal amount of the Tranche B
Tranche B; Secured Notes;
USD 3.600 dalam jumlah pokok Convertible Notes USD 3,600 in principal amount of the Tranche C
Tranche C (yang dapat ditukar dengan obligasi Convertible Notes (which may be exchanged for the
jangka panjang Tranche C dalam basis dolar- Tranche C Long Term Notes on a dollar-for-dollar
untuk-dolar). basis).
Tranche A Secured Notes Tranche A Secured Notes
Tanggal jatuh tempo pada ulang tahun ke-5 dari tanggal Maturity date at the 5th anniversary from the effective
efektif. date.
Bunga tunai akan dikenakan pada Tranche A Secured Cash interest will accrue on the Tranche A Secured
Notes sebesar 1,375% per tahun (pada tahun pertama), Notes at 1.375% per annum (in the 1st year), 1.875% per
1,875% per tahun (pada tahun ke-2), 2,375% (pada annum (in the 2nd year), 2.375% (in the 3rd year) and
tahun ke-3) dan 2,50% per tahun (sesudahnya), terutang 2.50% per annum (thereafter), payable quarterly in
triwulanan. arrears.
103
Page 107
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. RENCANA PERDAMAIAN RESTRUKTURISASI 40. COMPOSITION PLAN FOR THE RESTRUCTURING
KEWAJIBAN PEMBAYARAN UTANG (lanjutan) OF FINANCIAL OBLIGATIONS (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Tranche B Secured Notes Tranche B Secured Notes
Tanggal jatuh tempo pada tahun ke-9 dari tanggal Maturity date at the 9th anniversary from the effective
efektif. date.
Bunga tunai akan dikenakan pada Tranche B Secured Cash interest will accrue on the Tranche B Secured
Notes sebesar 0,375% per tahun (pada tahun pertama), Notes at 0.375% per annum (in the 1st year), 0.875% per
0,875% per tahun (pada tahun ke-2), 1,375% (pada annum (in the 2nd year), 1.375% (in the 3rd year) and
tahun ke-3) dan 2,00% per tahun (sesudahnya), terutang 2.00% per annum (thereafter), payable quarterly in
triwulanan. arrears.
Bunga PIK (ditangguhkan) akan dikenakan atas Tranche PIK (deferred) interest will accrue on the Tranche B
B Secured Notes sebesar 1,625% per tahun (pada tahun Secured Notes at 1.625% per annum (in the 1 st year),
pertama), 1,125% per tahun (pada tahun ke-2) dan 1.125% per annum (in the 2nd year) and 0.625% (in the
0,625% (pada tahun ke-3). Bunga PIK (ditangguhkan) 3rd year). PIK (deferred) interest shall be paid through a
harus dibayar melalui pembayaran tunggal pada tanggal single balloon payment on the maturity date.
jatuh tempo.
Tranche C Convertible Notes Tranche C Convertible Notes
Tanggal jatuh tempo pada tahun ke-5 dari tanggal Maturity date at the 5th anniversary from the effective
efektif. date.
Tidak ada bunga yang akan diperoleh atas Tranche C No interest shall accrue on the Tranche C Convertible
Convertible Notes. Notes.
Selama periode yang dimulai dari tahun ke-3 tanggal During the period commencing from the 3rd anniversary
efektif dan berakhir pada hari sebelum tanggal jatuh of the effective date and ending on the day prior to the
tempo, pemegang Tranche C Convertible Notes dapat maturity date, a holder of the Tranche C Convertible
menggunakan haknya untuk mengkonversi, seluruhnya Notes may exercise its right to convert, in whole or in
atau sebagian, jumlah pokok terutang dari Tranche C part, the outstanding principal amount of its Tranche C
Convertible Notes menjadi saham biasa Perusahaan pada Convertible Notes into ordinary shares of the Company
harga pasar pada hari kerja mana pun ketika harga pasar at the market price on any business day when the market
lebih tinggi dari harga kesepakatan. price is higher than the strike price.
Kecuali dibeli dan dibatalkan sebelumnya, ditebus atau Unless previously purchased and cancelled, redeemed
dikonversi menjadi Tranche C Long-term Notes, or converted to Tranche C Long-term notes, the Tranche
Tranche C Convertible Notes akan secara wajib C Convertible Notes will be mandatorily converted into
dikonversi menjadi saham biasa Perusahaan pada ordinary shares of Company on the maturity date at the
tanggal jatuh tempo pada harga kesepakatan. strike price.
Tranche C Convertible Notes tidak dijamin. Tranche C Convertible Notes is unsecured.
Pemegang Tranche C Covertible Notes yang memilih Tranche C Covertible Notes holders who elect to
untuk berpartisipasi dalam Tranche C Notes Exchange participate in the Tranche C Notes Exchange Offer.
Offer.
Tanggal jatuh tempo adalah pada 12 tahun dari tanggal Maturity date is at the 12 years of the effective date.
efektif.
Bunga akan bertambah pada tingkat yang sama dengan Interest will accrue at a rate equal to 0.10% per annum
0,10% per tahun (pada tahun ke-1 sampai dengan tahun (in the 1st year until the 9th year) and 2.00% per annum
ke-9) dan 2,00% per tahun (sesudahnya), terutang (thereafter), payable quarterly in arrears.
triwulanan.
Tranche C Long Term Notes tidak dijaminkan. Tranche C Long Term Notes is unsecured.
104
Page 108
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO
KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir As of and for the Nine-Month Period
Tanggal 30 September 2024 Ended September 30, 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41. KELANGSUNGAN USAHA 41. GOING CONCERN
Grup telah mencatat rugi neto untuk periode sembilan bulan The Group has recorded a net loss for the nine-month period
yang berakhir pada tanggal 30 September 2024 sebesar USD ended September 30, 2024 amounted to USD 66,049,028, and
66.049.028, serta melaporkan defisit dan defisiensi modal reported a deficit and capital deficiency as of September 30,
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 2024 and December 31, 2023 amounted to USD
masing-masing sebesar USD 1.228.117.349 dan USD 1,228,117,349 and USD 1,162,068,321, respectively. This
1.162.068.321. Kondisi tersebut mengindikasikan adanya conditions indicate a material uncertainty that could cast
suatu ketidakpastian material yang dapat menyebabkan significant doubt on the Group's ability to maintain its
keraguan signifikan atas kemampuan Grup untuk business continuity.
mempertahankan kelangsungan usahanya.
Untuk menghadapi kondisi tersebut, Grup memfokuskan In response to such conditions, the Group has focused its
pada upaya meningkatkan penjualan dan efisiensi biaya efforts on increasing sales and implementing production cost
produksi dengan mengambil langkah-langkah sebagai efficiencies with the following activities:
berikut:
Pengembangan produk-produk dengan nilai tambah yang Development of products with higher added value
lebih tinggi (specialised product) (specialized products)
Peningkatan kualitas dan produktivitas sumber daya Continuous improvement of the quality and productivity
manusianya secara terus menerus; dan of human resources; and
Efisiensi biaya melalui pemantauan anggaran dan Cost efficiency through budget monitoring and system
perbaikan sistem. improvements.
Ketepatan asumsi kelangsungan usaha tergantung pada The accuracy of the business continuity assumption depends
keterlaksanaan dan efektivitas rencana manajemen dalam on the implementation and effectiveness of management plans
melaksanakan langkah-langkahnya tersebut. in implementing the activities above.
Selain itu, Grup juga telah memperoleh surat dukungan dari In addition, the Group has also received a letter of support
pemegang sahamnya, yang memberikan konfirmasi bahwa from its shareholders, which confirms that it will continue to
akan terus memberikan dukungan finansial bagi Grup agar provide financial support for the Group to be able to
mampu mempertahankan kelangsungan usahanya dan untuk maintain its business continuity and to be able to fulfill the
dapat memenuhi kewajiban Grup. Group's liabilities.
Ketepatan asumsi kelangsungan usaha tergantung pada The appropriateness of the going concern assumption is
dukungan keuangan yang berkelanjutan dari sponsor melalui dependent on the continued financial support from sponsors
kegiatan penggalangan dana dan kemampuan Perusahaan dan through fundraising activities and the Company and its
Entitas Anak untuk menghasilkan arus kas yang cukup dari
operasinya untuk memenuhi kewajibannya yang mencakup operations to meet its obligations which include renegotiated
bayaran kembali pokok dan bunga yang dinegosiasikan principal and interest repayments on its liabilities, as well as
kembali atas liabilitasnya, serta kepatuhan dengan compliance with all of the terms under the Composition Plan.
semuapersyaratan di bawah Rencana Perdamaian. Laporan The consolidated financial statements do not include any
Keuangan konsolidasian tidak termasuk penyesuaian yang adjustments that may arise from these uncertainties.
mungkin timbul dari ketidakpastian ini.
105
Names mentioned 107 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Ruth Karliena
· Notaris
p.12 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.12
unresolved
person
Ina Megahwati
· Notaris
p.12 ×2
unresolved
org
Minister of Law
p.12
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.12
unresolved
person
Megahwati
p.12
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.12
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.12
unresolved
person
K.H. Samanhudi
p.12
unresolved
org
PT Huddleston
p.12
unresolved
org
PT Busana Indah Makmur
p.12 ×2
unresolved
org
Kantaras Investments Pte. Ltd.
p.12
unresolved
org
Investments Pte. Ltd.
p.12
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.13
unresolved
org
PT Sinar Pantja
p.14
unresolved
org
Pte. Ltd.
p.14 ×3
unresolved
org
PT Primayudha
p.14 ×5
unresolved
org
PT Bitratex
p.14
unresolved
org
PT Sinar Pantja Djaja
p.14 ×15
unresolved
org
Golden Legacy Pte. Ltd.
p.14 ×2
unresolved
org
PT Kapas Agung Abadi
p.14 ×2
unresolved
org
THG Pte. Ltd
p.15 ×4
unresolved
org
Industries Pte. Ltd
p.15 ×2
unresolved
org
PT Primayudha Mandirijaya Singh
p.15
unresolved
person
Notary Muhammad Alting
p.16 ×4
unresolved
org
PT Primayudha Mandirijaya
p.16 ×8
unresolved
org
Tolaram Industries Pte. Ltd
p.16
unresolved
org
PT Primayudha Manmeet Singh
p.16
unresolved
org
PT Sinar Perusahaan
p.16
unresolved
org
PT Sinar Panja Djaja
p.16
unresolved
org
Thakral Investments Limited
p.16 ×2
unresolved
org
PT Bitratex Investments
p.16
unresolved
org
Asean Interest Ltd
p.16 ×2
unresolved
org
Sohans Emporium Pte. Ltd
p.16 ×2
unresolved
org
PT Bitratex Industries
p.16 ×13
unresolved
org
One Sovereign Investments Pte. Ltd
p.16
unresolved
org
Pengawasan Pasar
p.19
unresolved
org
Bapepam
p.19 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia
p.22
unresolved
org
Golden Trading Pte. Ltd.
p.39
unresolved
org
Legacy Pte. Ltd.
p.39
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
p.44 ×2
unresolved
org
Banten Tbk
p.44 ×4
unresolved
org
Bank of China (Hong Kong
p.44 ×6
unresolved
org
Bank Muamalat Indonesia Tbk
p.44 ×8
unresolved
org
Bank ICBC Indonesia
p.44 ×3
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah
p.44 ×2
unresolved
org
PT Bank Woori Saudara
p.44 ×2
unresolved
org
PT Bank Woori Saudara Indonesia
p.44 ×2
unresolved
org
PT Bank DKI
p.44
unresolved
org
PT Bank DKI Citibank N.A.
p.44
unresolved
org
Singapore Limited
p.44 ×4
unresolved
org
PT Bank Maybank Syariah Indonesia
p.44
unresolved
org
PT Bank Maybank Syariah Indonesia Bank
p.44
unresolved
org
PT Bank Mizuho Indonesia Standard Chartered Bank
p.44
unresolved
org
PT Bank CTBC Indonesia
p.44 ×2
unresolved
org
Jawa Tengah Taipei Fubon Commercial Bank Co., Ltd.
p.45
unresolved
org
Taipei Fubon Commercial Bank Co., Ltd.
p.45
unresolved
org
Bank ICBC Indonesia Dolar Singapura
p.45
unresolved
org
PT Bank DBS Indonesia Total
p.45
unresolved
org
PT Bengawan Solo Ventura
p.48
unresolved
person
Notary Ida Sofia
p.51 ×2
unresolved
person
Notary Bonaventura Idi Pangestu Suhendro
p.51
unresolved
person
Notary Felix Johansyah
p.51 ×4
unresolved
person
Notary Felix Notaris Felix Johansyah
p.52 ×5
unresolved
org
Semarang District Court
p.53 ×2
unresolved
org
PT Adimitra Jasa Korpora
p.55 ×4
unresolved
org
PT Primayudha Mandirijaya Mandirijaya
p.58 ×2
unresolved
org
Tahun
p.59
unresolved
org
PT Bank Central
p.59
unresolved
org
Asia Tbk
p.59 ×2
unresolved
org
Bank Central Mandiri (Persero) Tbk
p.59 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.