Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 68
Page 1
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK Dan Entitas Anak/And Its Subsidiaries Laporan keuangan konsolidasian interim 30 September 2024 dan periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut (Tidak diaudit) Interim consolidated financial statements September 30, 2024 and for the nine-months period then ended (Unaudited)
Page 2
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
Dan Entitas Anak And Its Subsidiaries
Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Interim Consolidated Financial Statements
30 September 2024 as of September 30, 2024
Dan Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir and for the Nine-Months Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Unaudited Interim Consolidated Statements
Interim Tidak Diaudit 1 Of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Unaudited Interim Consolidated
Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian Statements of Profit or Loss and Other
Interim Tidak Diaudit 2 Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Unaudited Interim Consolidated
Interim Tidak Diaudit 3 Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian Unaudited Interim Consolidated
Interim Tidak Diaudit 4 Statements of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes To The Unaudited Interim Consolidated
Interim Tidak Diaudit 5-65 Financial Statements
*********************
Page 3
Page 4
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNAUDITED INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM TIDAK DIAUDIT STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 September 2024 September 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ Catatan/ 31 Desember/
September 30, 2024 Notes December 31, 2023
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 6.182.344.123 3,5 12.996.170.146 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 3,6 Accounts receivable
Pihak berelasi 1.636.710.663 - Related parties
Pihak ketiga 611.436.734 - Third parties
Piutang lain-lain – neto 3,7 Other receivables - net
Pihak berelasi 1.750.000.000 - Related parties
Pihak ketiga 21.587.230.347 21.822.429.299 Third parties
Pajak dibayar dimuka 4.102.041 3,12 - Prepaid tax
Aset lancar lainnya 333.432.193 3,11 261.009.169 Other current assets
Jumlah aset lancar 32.105.256.101 35.079.608.614 Total current assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Investasi efek 2.024.667.000 3,8 6.951.216.000 Investment in marketable securities
Uang muka investasi 2.400.000.000 9 - Investment advances
Aset tetap – neto 227.954.932 3,10 1.284.251 Fixed assets - net
Jumlah asset tidak lancar 4.652.621.932 6.952.500.251 Total non-current assets
JUMLAH ASET 36.757.878.033 42.032.108.865 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha 3,13 Accounts payable
Pihak berelasi - - Related parties
Pihak ketiga 194.583.710 - Third parties
Beban akrual 80.288.153 47.175.000 Accrued expenses
Utang lain-lain 3,14 Other payables
Pihak berelasi - - Related parties
Pihak ketiga 109.181.900 100.617.993 Third parties
Utang pajak 41.727.263 12 21.814.318 Taxes payable
Jumlah liabilitas jangka pendek 425.781.026 169.607.311 Total current liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas imbalan pasca-kerja 234.576.725 3,15 234.576.725 Post-employement benefits liabilities
Jumlah liabilitas jangka panjang 234.576.725 234.576.725 Total non-current liabilities
JUMLAH LIABILITAS 660.357.751 404.184.036 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - Share capital -
nilai nominal Rp 50 per saham par value Rp 50 per share
Modal dasar Authorized capital
- 2.000.000.000 saham 2,000,000,000 shares -
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid-up capital
penuh - 676.000.000 saham 33.800.000.000 16 33.800.000.000 676.000.000 shares -
Tambahan modal disetor (202.810.333) 17 (202.810.333 ) Additional paid-in capital
Ekuitas lainnya 19.799.191.172 18 19.799.191.172 Other equity
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 2.450.000.000 29 2.450.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 24.921.794.811 26.681.480.721 Unappropriated
Rugi komprehensif lainnya (46.211.728.334) 3 (40.899.936.731) Other comprehensive loss
Jumlah ekuitas yang dapat Total equity attributable to owners
diatribusikan kepada entitas induk 34.556.447.316 41.627.924.829 of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 1.541.072.966 19 - Non-controlling interest
JUMLAH EKUITAS 36.097.520.282 41.627.924.829 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 36.757.878.033 42.032.108.865 AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to financial statements form an integral
terpisahkan dari laporan keuangan.
1 part of these financial statements.
4
Page 5
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK.
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN UNAUDITED INTERIM STATEMENTS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN OF PROFIT AND LOSS AND OTHER
INTERIM TIDAK DIAUDIT COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Periode sembilan bulan yang berakhir 30 September/
For the nine-months periods ended September 30,
Catatan/
2024 Notes 2023
PENDAPATAN 3.656.771.818 3,20 - REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN (1.512.613.874) 21 - COST OF REVENUES
LABA BRUTO 2.144.157.944 - GROSS PROFIT
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Umum dan administrasi (4.807.127.095) 24 (3.549.377.761) General and administrative
Pemulihan cadangan kerugian Recovery for impairment
penurunan nilai 2.118.237 5,6,7,8 6.106.348 loss
Jumlah Beban Usaha (4.805.008.858) (3.543.271.413) Total Operating Expenses
RUGI USAHA (2.660.850.914) (3.543.271.413) LOSS FROM OPERATION
Pendapatan keuangan 251.291.143 22 451.983.750 Interest income
Penghasilan lain-lain – neto 23.779.224 23 730.394.141 Other income - net
RUGI SEBELUM PAJAK (2.385.780.547) (2.354.893.522) LOSS BEFORE TAX
PAJAK PENGHASILAN FINAL - 3,12 FINAL INCOME TAX
RUGI NETO PERIODE BERJALAN (2.385.780.547) (2.354.893.522) NET LOSS FOR THE PERIOD
PENGHASILAN (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME (LOSS)
Keuntungan (kerugian) aktuarial Actuarial gain (loss) on post-
atas liabilitas imbalan pasca-kerja - 3,15 - employement benefit liabilities
Kerugian belum terealisasi Unrealized loss on
atas investasi efek tersedia investment in marketable
untuk dijual (4.725.711.500) 3,8 (4.208.253.000) securities available for sale
Keuntungan terealisasi Realized gain on sale of
atas penjualan investasi efek investment in marketable
tersedia untuk dijual 80.987.500 3,8 297.412.500 securities available for sale
JUMLAH RUGI TOTAL OTHER
KOMPREHENSIF LAIN (4.644.724.000) (3.910.840.500) COMPREHENSIVE LOSS
JUMLAH RUGI
KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
PERIODE BERJALAN (7.030.504.547) (6.265.734.022) LOSS FOR THE PERIOD
RUGI PERIODE BERJALAN
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN LOSS FOR THE PERIOD
KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (2.426.753.513) - Equity holders of the parent entity
Kepentingan non pengendali 40.972.966 19 - Non-controlling interests
JUMLAH (2.385.780.547) - TOTAL
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE (LOSS)
PERIODE BERJALAN YANG DAPAT FOR THE PERIOD
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (7.071.477.513) - Equity holders of the parent entity
Kepentingan non pengendali 40.972.966 19 - Non-controlling interests
JUMLAH (7.030.504.547) - TOTAL
RUGI PER SAHAM DASAR (10,40) 3,25 (9,27) BASIC DEFICIT PER SHARE
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to financial statements form an integral
terpisahkan dari laporan keuangan. 2 part of these financial statements.
4
Page 6
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK DAN ENTITAS ANAK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN UNAUDITED INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
INTERIM TIDAK DIAUDIT CHANGES IN EQUITY
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Modal saham Saldo laba telah Saldo laba belum
ditempatkan dan Tambahan ditentukan ditentukan Komponen komprehensif lain/ Kepentingan Non-
disetor penuh/ Modal disetor/ penggunaanya/ penggunaanya/ ekuitas lainnya/ Other pengendali/
Issued and fully Additional Retained earnigs- Retained earnigs- Other equity comprehensive Non-controlling Jumlah ekuitas/
paid share capital paid-in capital appropriated unapproriated component income (loss) interest Total equity
Saldo 1 Januari 2023 33.800.000.000 (202.810.333) 2.450.000.000 29.948.735.085 19.799.191.172 (34.526.613.264 ) - 51.268.502.660 Balance as of January 1, 2023
Kerugian belum terealisasi Unrealized loss on
atas investasi efek investment in marketable
tersedia untuk dijual - - - - - (4.208.253.000 ) - (4.208.253.000 ) securities available for sale
Keuntungan terealisasi atas Realized gain on sale
penjualan investasi efek tersedia investment in marketable
untuk dijual - - - - - 297.412.500 - 297.412.500 securities available for sale
Rugi neto periode berjalan - - - (2.354.893.522 ) - - - (2.354.893.522 ) Net loss for the period
Saldo 30 September 2023 33.800.000.000 (202.810.333 ) 2.450.000.000 27.593.841.563 19.799.191.172 (38.437.453.764 ) - 45.002.768.638 Balance as of September 30, 2023
Kerugian belum terealisasi Unrealized loss on
atas investasi efek investment in marketable
tersedia untuk dijual - - - - - (2.575.417.603 ) - (2.575.417.603 ) securities available for sale
Keuntungan terealisasi atas Realized gain on sale
penjualan investasi efek tersedia investment in marketable
untuk dijual - - - - - 86.580.103 - 86.580.103 securities available for sale
Keuntungan aktuarial atas liabilitas securities available for sale
imbalan kerja - - - - - 26.354.533 - 26.354.533 Unrealized actuarial loss
Rugi neto periode berjalan - - - (912.360.842 ) - - - (912.360.842 ) Net loss for the period
Saldo 31 Desember 2023 33.800.000.000 (202.810.333) 2.450.000.000 26.681.480.721 19.799.191.172 (40.899.936.731 ) - 41.627.924.829 Balance as of December 31, 2023
Setoran modal dari kepentingan Capital injection from non-
non pengendali 19 - - - - - - 1.500.100.000 1.500.100.000 controlling interest
Kerugian belum terealisasi Unrealized loss on
atas investasi efek investment in marketable
tersedia untuk dijual - - - - - (4.725.711.500) - (4.725.711.500 ) securities available for sale
Keuntungan terealisasi atas Realized gain on sale
penjualan investasi efek tersedia investment in marketable
untuk dijual 19 - - - - - 80.987.500 - 80.987.500 securities available for sale
Reklasifikasi keuntungan terealisasi Reclassification of realized gain on sale
atas penjualan investasi efek investment in marketable
tersedia untuk dijual - - - 667.067.603 - (667.067.603 ) - - securities available for sale
Laba (rugi) neto periode berjalan - - - (2.426.753.513 ) - - 40.972.966 (2.385.780.547 ) Net profit (loss) for the period
Saldo 30 September 2024 33.800.000.000 (202.810.333) 2.450.000.000 24.921.794.811 19.799.191.172 (46.211.728.334 ) 1.541.072.966 36.097.520.282 Balance as of September 30, 2024
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to financial statements form an integral
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. 3 part of these financial statements.
Page 7
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN UNAUDITED INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM TIDAK DIAUDIT STATEMENTS OF CASH FLOWS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ Catatan/ 30 September/
September 30, 2024 Notes September 30, 2023
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 1.404.522.380 - Receipt from customers
Penerimaan lain-lain 286.826.263 476.499.503 Receipt from others
Pembayaran untuk beban Payment for general and
umum dan administrasi (5.902.704.752) (2.839.456.239) administrative expenses
Pembayaran pajak (203.170.978) (263.937.101) Payment of taxes
Penerimaan dari pembiayaan Receipt from consumer
konsumen 240.000.000 683.100.000 financing
Penerimaan dari anjak piutang - 122.092.293 Receipt from factoring
Kas Bersih Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Operasi (4.174.527.087) (1.821.701.544) Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan untuk perolehan surat Receipt for acquisition
berharga yang tidak of securities that are
diperjualbelikan 777.165.262 3.287.169.783 not for sale
Pembayaran untuk kegiatan Payments for other investment
investasi lainnya (2.400.000.000 ) - activities
Pembayaran untuk perolehan surat Payment for acquisition
berharga yang tidak of securities that are
diperjualbelikan (500.357.750 ) (4.159.736.561 ) not for sale
Perolehan aset tetap (266.206.448 ) - Acquisition of fixed assets
Kas Bersih Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Investasi (2.389.398.936 ) (872.566.778) Investing Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerbitan modal saham 100.000 - Issuance of share capital
Pembayaran untuk kegiatan Payments for other financing
pendanaan lainnya (250.000.000 ) - activities
Kas Bersih Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Investasi (249.900.000 ) - Investing Activities
PENURUNAN NET DECREASE
BERSIH KAS DAN IN CASH AND
SETARA KAS (6.813.826.023 ) (2.694.268.322) CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL PERIODE 12.996.170.146 4 16.358.797.033 AT BEGINNING OF PERIOD
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR PERIODE 6.182.344.123 4 13.664.528.711 AT END OF PERIOD
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak 4 The accompanying notes to financial statements form an integral
terpisahkan dari laporan keuangan. part of these financial statements.
4
Page 8
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum The Company’s Establishment and General Information
PT Danasupra Erapacific Tbk ("Perusahaan") didirikan PT Danasupra Erapacific Tbk (the “Company”) was
berdasarkan Akta Notaris Elliza, S.H., No. 65, tanggal established based on the Notarial Deed No. 65 of Elliza S.H.,
11 November 1994. Akta pendirian in-9i telah disahkan on November 11, 1994. The deed of establishment was
oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia melalui Surat approved by the Ministry of Justice of the Republic of
Keputusan No.C2-1.101.HT.01.01.Th. 95 tanggal Indonesia in its Decision Letter No. C2-1.101.HT.01.01.
25 Januari 1995, dan diumumkan dalam Berita Negara Tahun .95 dated January 25, 1995, and was published in the
No. 15 Tambahan No.913, tanggal 22 Februari 2000. State Gasette No. 15 Supplement No. 913, dated February 22,
2000.
Berdasarkan Akta Notaris Refizal, S.H., No. 12, tanggal Based on notarial deed No.12 of Notary Refizal, S.H., dated
18 Januari 2000 dilakukan perubahan status Perusahaan January 18, 2000, the Company's status has been changed to
dari Perusahaan Tertutup menjadi Perusahaan Terbuka, a public listed Company with an increase in authorized
peningkatan modal dasar, perubahan nilai nominal saham capital, changes in the share par value and initial public
dan penawaran umum kepada masyarakat melalui pasar offering of its shares through capital market. These
modal. Anggaran Dasar tersebut telah disahkan oleh amendments were approved by the Minister of Law and
Menteri Hukum dan Perundang-undangan Republik Legislation of the Republic of Indonesia in Decision Letter
Indonesia melalui Surat Keputusan No.C-1248.HT.01.04. No. C1248.HT.01.04 Year.2000 dated February 3, 2000 and
Tahun. 2000 tanggal 3 Februari 2000 dan diumumkan was published in the State Gazette No. 99 Supplement
dalam Berita Negara No. 99 Tambahan No. 7586, tanggal No. 7586, dated December 12, 2000.
12 Desember 2000.
Perusahaan berkedudukan dan berkantor di Tower B The Company’s domicile is at Tower B 3th Floor, 18 Parc
Lantai 3, 18 Parc Place, Sudirman Central Business District Place, Sudirman Central Business District (“SCBD”),
(“SCBD”), Jl. Jenderal Sudirman Kav 52-53, Jakarta Jl. Jenderal Sudirman Kav 52-53, Jakarta 12190.
12190. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada The Company started its commercial operations in 1995.
tahun 1995.
Perusahaan pada awalnya memperoleh ijin usaha At the beginning, the Company obtained operating license
sebagai lembaga pembiayaan dari Menteri Keuangan from the Minister of Finance of the Republic of Indonesia in
Republik Indonesia melalui Surat Keputusan Decision Letter No. 439/KMK.017/1995 dated September 14,
No. 439/KMK.017/1995 tanggal 14 September 1995. 1995.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali The Company's Articles of Association have undergone
perubahan dan yang terakhir berdasarkan Akta Notaris several changes and the latest is Deed of Notary Gatot
Gatot Widodo, S.E., S.H., M.Kn. No.42 tanggal 26 Juni Widodo, S.E., S.H., M.Kn. No.42 dated 26 June 2023 which
2023 yang telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak has been approved by the Minister of Law and Human Rights
Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat of the Republic of Indonesia through, Decision Letter Number
Keputusan Nomor AHU-0038304.AH.01.02 Tahun 2023 AHU-0038304.AH.01.02 of 2023 regarding which the aims
yang mengenai maksud dan tujuan serta kegiatan usaha and objectives and business activities of the Company was
Perusahaan telah berubah menjadi Perusahaan Holding. changed to a Holding Company.
Perubahan tersebut disebabkan oleh surat pengumuman Based on the Announcement Letter of the Financial Services
Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) NOMOR PENG- Authority (“OJK”) NUMBER PENG-46/NB.1/2022
46/NB.1/2022 tentang Pencabutan Izin Usaha Perusahaan concerning Revocation of the Business License of Financing
Pembiayaan PT Danasupra Erapacific Tbk, Otoritas Jasa Company PT Danasupra Erapacific Tbk, the Financial
Keuangan melalui Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Services Authority through Decree of the Board of
Jasa Keuangan Nomor KEP-39/D.05/2022 tanggal Commissioners of the Financial Services Authority Number
22 Agustus 2022 telah mencabut izin usaha Perusahaan KEP-39/D.05/2022 on August 22, 2022 revoked the business
Pembiayaan PT Danasupra Erapacific Tbk yang beralamat license of Finance Company PT Danasupra Erapacific Tbk,
di Tower C Lantai 5, SCBD Lot.18, Jalan Jenderal which is located at Tower C, 5th Floor, SCBD Lot. 18, Jalan
Sudirman Kav. 52-53, Jakarta. Jenderal Sudirman Kav. 52-53, Jakarta.
5
Page 9
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pencabutan izin usaha tersebut berlaku pada tanggal The revocation of the business license takes effect on the date
ditetapkannya Surat Keputusan Dewan Komisioner of the stipulation of the Decree of the Board of
Otoritas Jasa Keuangan. Dengan telah dicabutnya izin Commissioners of the Financial Services Authority. With the
usaha dimaksud, Perusahaan dilarang melakukan kegiatan said business license revoked, the Company is prohibited
usaha di bidang pembiayaan dan diwajibkan untuk from carrying out business activities in the field of financing
menyelesaikan hak dan kewajiban sesuai dengan ketentuan and is required to settle rights and obligations in accordance
perundang-undangan yang berlaku, antara lain: with applicable laws and regulations, including:
1. Penyelesaian hak dan kewajiban Debitur, Kreditur 1. Settlement of the rights and obligations of interested
dan/atau pemberi dana yang berkepentingan Debtors, Creditors and/or funders;
2. Memberikan informasi secara jelas kepada Debitur, 2. Provide clear information to interested Debtors,
Kreditur dan/atau pemberi dana yang berkepentingan Creditors and/or funders regarding the mechanism for
mengenai mekanisme penyelesaian hak dan kewajiban settling rights and obligations;
3. Menyediakan Pusat Informasi dan Pengaduan 3. Providing an Information Center and Customer
Nasabah di Internal Perusahaan Complaints within the Company
Selain itu sesuai dengan ketentuan Pasal 112 POJK Nomor In addition, in accordance with the provisions of Article 112
47/POJK.05/2020 tentang Perizinan Usaha dan POJK Number 47/POJK.05/2020 concerning Business and
Kelembagaan Perusahaan Pembiayaan dan Perusahaan Institutional Licensing of Financing Companies and Sharia
Pembiayaan Syariah, Perusahaan yang telah dicabut izin Financing Companies, companies whose business licenses
usahanya dilarang untuk menggunakan kata finance, have been revoked are prohibited from using the words of
pembiayaan, dan/atau kata yang mencirikan kegiatan finance, financing, and/or words that characterize financing
pembiayaan atau kelembagaan syariah, dalam nama activities or sharia institutions, in the name of the Company.
Perusahaan.
Penawaran Umum efek Perusahaan Public Offering of the Company’s Stock
Perusahaan telah menyampaikan pernyataan pendaftaran The Company has submitted a securities issuance
emisi efek kepada Ketua Badan Pengawas Pasar Modal registration statement to the Chairman of the Capital Market
(“BAPEPAM”) yang sekarang dikenal dengan Otoritas Supervisory Agency (“BAPEPAM”) which is now known as
Jasa Keuangan (“OJK”) sehubungan dengan penawaran the Financial Services Authority (“OJK”) in connection with
umum 5.000.000 saham kepada masyarakat dengan nilai the public offering of 5,000,000 shares to the public with a
nominal Rp 500 per saham dan harga penawaran sebesar nominal value of Rp 500 per share and an offering price of
Rp 500 per lembar saham. Pernyataan ini telah menjadi Rp 500 per share. This statement has become effective based
efektif berdasarkan surat Ketua BAPEPAM on the letter of the Chairman of BAPEPAM No. S-768 / PM /
No. S-768/PM/2000 tanggal 18 April 2000. Penawaran dan 2000 dated April 18, 2000. The offering and listing of shares
pencatatan saham dilakukan di Bursa Efek Surabaya. were made on the Surabaya Stock Exchange.
Efektif tanggal 6 Juli 2001, saham Perusahaan juga Effective July 6, 2001, the Company's shares were also listed
dicatatkan di Bursa Efek Jakarta. on the Jakarta Stock Exchange.
6
Page 10
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the resolution of the Company's Extraordinary
Luar Biasa (“RUPSLB”) Perusahaan yang diaktakan General Meeting of Shareholders (“EGMS”) which is
dengan Akta Notaris No. 60 tanggal 21 Oktober 2015 dari notarized by Notary Deed No. 60 dated October 21, 2015
Hannywati Gunawan, S.H., Notaris di Jakarta, para from Hannywati Gunawan, S.H., Notary in Jakarta, the
Pemegang Saham menyetujui perubahan Pasal 4 ayat 1 dan Shareholders approved the amendments to Article 4
2 Anggaran Dasar Perusahaan mengenai pemecahan nilai paragraph 1 and 2 of the Company's Articles of Association
nominal saham Perusahaan (stock split) dengan regarding the stock split with a ratio of 1:10 so as to change
perbandingan 1:10 sehingga merubah nilai nominal saham the nominal value of shares from amounting to Rp 500 per
dari sebesar Rp 500 per lembar saham menjadi sebesar share to Rp 50 per share, resulting in an increase in the
Rp 50 per lembar saham, sehingga mengakibatkan number of the Company's outstanding shares from
peningkatan jumlah saham beredar Perusahaan dari semula 200,000,000 shares to 2,000,000,000 shares and issued and
sebanyak 200.000.000 lembar saham menjadi sebanyak fully paid capital from 67,600,000 shares to 676,000,000
2.000.000.000 lembar saham dan Modal ditempatkan dan shares.
disetor penuh dari semula 67.600.000 saham menjadi
676.000.000 saham.
Akta tersebut telah diterima dan dicatat dalam database The deed has been received and recorded in the database of
Sistem Administrasi Badan Hukum Menteri Hukum dan the Legal Entity Administration System of the Ministry of Law
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat and Human Rights of the Republic of Indonesia based on the
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar Acceptance Letter for the Notification of Amendments to the
Perusahaan No. AHU-AH.01.03-0976292.Tahun.2015 Articles of Association of the Company No. AHU-AH.01.03-
tertanggal 30 Oktober 2015. 0976292.Year.2015 dated October 30, 2015.
Pada tanggal 8 November 2019 Perusahaan telah On November 8, 2019, the Company has submitted a
menyampaikan pernyataan pendaftaran emisi efek kepada securities issuance registration statement to the Chairman of
Ketua Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) sehubungan dengan the Financial Services Authority (“OJK”) in connection with
Penawaran Umum Terbatas I dengan Hak Memesan Efek the Limited Public Offering I with Pre-emptive Rights
Terlebih Dahulu (“HMETD”) sebanyak 11.266.666 saham (“HMETD”) totaling 11,266,666 ordinary shares on behalf
biasa atas nama dengan nilai nominal Rp 50. Setiap saham of a nominal value of Rp 50. Each share offered at a price
yang ditawarkan dengan harga pelaksanaan Rp 1.850 exercise of Rp 1,850 per share. The offering and listing of
per lembar saham. Penawaran dan pencatatan saham shares is carried out on the Indonesia Stock Exchange.
dilakukan di Bursa Efek Indonesia.
Berdasarkan Surat Otoritas Jasa Keuangan Based on the Letter of the Financial Services Authority No. S-
No. S-201/D.04/2019 pada tanggal 18 Desember 2019, 201/D.04/2019 on December 18, 2019, the Company was
Perusahaan dinyatakan efektif melaksanakan emisi saham declared effective in implementing share issuance by the
oleh Otoritas Jasa Keuangan dalam rangka penambahan Financial Services Authority in the context of increasing
modal dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu capital with Pre-emptive Rights (“HMETD”).
(“HMETD”).
7
Page 11
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat dalam Akta Based on the Statement of Meeting Resolutions in Deed
No. 152 tanggal 29 Januari 2020, tanggal 8 Januari 2020 No. 152 dated January 29, 2020, January 8, 2020 No. Peng-
No. Peng-P-0009/BEI.PP3/01-2020, tanggal 10 Januari P-0009/BEI.PP3/01 2020, dated January 10, 2020 No. Peng-
2020 No. Peng-P-00012/BEI.PP3/01-2020, tanggal P-00012 /BEI.PP3/01-2020, dated January 14, 2020
14 Januari 2020 No. Peng-P-00015/BEI.PP3/01-2020, No. Peng-P-00015/BEI.PP3/01-2020, dated January 17,
tanggal 17 Januari 2020 No. Peng-P-00025/BEI.PP3/01- 2020 No. Peng-P-00025/BEI.PP3/01-2020 made before
2020 yang dibuat dihadapan Notaris Christina Dwi Utami, Notary Christina Dwi Utami, S.H., M.H., M.Kn., regarding to
S.H., M.H., M.Kn., tentang pengumuman yang dikeluarkan the announcement issued by the Limited Liability Company
oleh Perusahaan Terbatas PT Bursa Efek Indonesia PT Bursa Efek Indonesia (“BEI”), the number of shares has
(“BEI”), jumlah saham yang telah dikeluarkan oleh been issued by the Company in the context of implementing
Perusahaan dalam rangka pelaksanaan Penambahan Modal the Capital Increase by Granting Pre-emptive Rights totaling
Dengan Memberikan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu 11,266,666 shares with a total nominal value of
sebanyak 11.266.666 saham dengan nilai nominal Rp 563,333,300 so that the total number of shares issued by
seluruhnya sebesar Rp 563.333.300 sehingga jumlah the Company is 687,266,666 shares with a total nominal
seluruh saham yang telah dikeluarkan oleh Perusahaan value of Rp 34,363,333,300.
adalah sebanyak 687.266.666 saham dengan nilai nominal
seluruhnya sebesar Rp 34.363.333.300.
Akta tersebut telah diterima dan dicatat dalam database The deed has been received and recorded in the database of
Sistem Administrasi Badan Hukum Kementrian Hukum the Legal Entity Administration System of the Ministry of Law
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan and Human Rights of the Republic of Indonesia based on the
Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Acceptance Letter for the Notification of Amendments to the
Dasar Perusahaan No. AHU-0019642.AH.01.11.Tahun Articles of Association of the Company No. AHU-
2020 Tanggal 30 Januari 2020. 0019642.AH.01.11. Year 2020 dated January 30, 2020.
Entitas Anak Subsidiaries
Pada tanggal 30 September 2024, Perusahaan As of September 30, 2024 the Company consolidated the
mengkonsolidasi entitas anak berikut ini: following subsidiaries:
Persentase Persentase Tahun Jumlah Aset (sebelum eliminasi)/
Kepemilikan Kepemilikan Awal Total Asset (before elimination)
Langsung/ Tidak Beroperasi/ 30 September/ 31 Desember/
Direct Langsung/ Year of September 30, December 31,
Tempat Aktivitas Usaha Ownership Indirect Starting 2024 2022
Entitas Anak/ Kedudukan/ Utama/ Percentage Ownership Operation
Subsidiary Domicile Main Business Percentage Rp Rp
PT Ramajaya Mitra Karya Jakarta Perdagangan besar berbagai 99,99% - 2024 4.997.414.711 -
macam barang, konsultasi manajemen dan
holding/
Wholesale trading of various kinds of goods,
management consulting and holding
PT Bangun Multikreasi Indonesia Jakarta Usaha aktivitas produksi dan pasca produksi film - 62,5% 2024 4.407.376.159 -
serta bidang kreatif lainnya/
Film production and post-production activities
and other creative fields
Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan Board of Commissioners, Directors, Audit Committee and
Karyawan Employees
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan dan Based on the Annual General Meeting of Shareholders and
Pernyataan Keputusan Rapat pada tanggal 19 Juni 2024 Statement of Meeting Resolutions on Juni 19, which was
yang diaktakan dengan akta No. 21 dan No. 22 oleh Notaris notarized with deed No. 21 and No. 22 by Notary Gatot
Gatot Widodo, S.E., S.H., M.Kn., yang telah diberitahukan Widodo, S.E., S.H., M.Kn., and has been notified to the
kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia berdasarkan Surat No. AHU-AH.01.09-0221142 Indonesia based on Letter No. AHU-AH.01.09-0221142
tentang Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data regarding Receipt of Notification of Company Data Change
Perusahaan pada tanggal 2 Juli 2024. dated July 2, 2024.
8
Page 12
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the
susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah members of the Company’s Board of Commissioners and
sebagai berikut: Directors are as follows:
30 September 2024 / September 30, 2024
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Deddy Koesnadi : President Commissioner
Komisaris Independen : Arfa Raygianto : Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama : Irianto Kusumadjaja : President Director
Direktur : Floyd Andrew Jonathans : Director
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Deddy Koesnadi : President Commissioner
Komisaris Independen : Yugi Prayanto : Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama : Irianto Kusumadjaja : President Director
Direktur : Floyd Andrew Jonathans : Director
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the
susunan Komite Audit dan Sekretaris Perusahaan adalah members of the Company’s Audit Committee and the
sebagai berikut: Corporate Secretary are as follows:
30 September 2024 / September 30, 2024
Ketua Komite Audit : Arfa Raygianto : Head of Audit Committee
Anggota : Nur Miftahul Jannah : Member
Anggota : Karlina Arum : Member
Sekretaris : Irianto Kusumadjaja : Secretary
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Ketua Komite Audit : Yugi Prayanto : Head of Audit Committee
Anggota : Nike Felina : Member
Anggota : Erikson Putra : Member
Sekretaris : Irianto Kusumadjaja : Secretary
Pada tanggal 18 Juli 2024, sesuai dengan Surat Keputusan On July 18, 2024, in accordance with the Decree of the Board
Dewan Komisaris No. 002/SK/KOM/VII/2024 Perusahaan of Commissioners No. 002/SK/KOM/VII/2024 the Company
telah membentuk Komite Nominasi dan Remunerasi. has formed a Nomination and Remuneration Committee.
9
Page 13
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the
susunan Komite Nominasi dan Remunerasi Perusahaan members of the Company’s the Nomination and
adalah sebagai berikut: Remuneration Committee are as follows:
30 September 2024 / September 30, 2024
Ketua Komite : Arfa Raygianto : Head of Committee
(Komisaris Independen / Independent Comissioner)
Anggota : Deddy Koesnadi : Member
(Komisaris Utama / President Commissioner)
Anggota : Desi Riana : Member
(Sumber Daya Manusia / Human Resources)
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Ketua Komite : Yugi Prayanto : Head of Committee
(Komisaris Independen / Independent Comissioner)
Anggota : Deddy Koesnadi : Member
(Komisaris Utama / President Commissioner)
Anggota : Desi Riana : Member
(Sumber Daya Manusia / Human Resources)
Jumlah kompensasi yang diterima Dewan Komisaris Total compensation received by the Board of Commisioners
dan Direksi Perusahaan masing-masing sebesar and Directors of the Company amounted to Rp 927,150,000
Rp 1.324.500.000 pada 30 September 2024 dan 2023. as of September 30, 2024 and 2023, respectively.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 2023, Perusahaan As of September 30, 2024 and 2023, the Company had a total
memiliki masing-masing sebanyak 2 dan 4 karyawan (tidak of 2 and 4 employees, respectively, (unaudited).
diaudit).
Penerbitan Laporan Keuangan Konsolidasian Issuance of Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian ini telah diotorisasi untuk The consolidated financial statements have been authorized
diterbitkan oleh Direksi Perusahaan, selaku pihak yang for issue by the Directors of the Company, the parties who
bertanggung jawab atas penyusunan dan penyelesaian are responsible for the preparation and completion of
Laporan Keuangan Konsolidasian, pada tanggal 30 Oktober financial statements, on October 30, 2024.
2024.
10
Page 14
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS
AKUNTANSI KEUANGAN (“PSAK”) DAN OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (“PSAK”)
INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI AND INTERPRETATION TO FINANCIAL
KEUANGAN (“ISAK”) BARU DAN REVISI ACCOUNTING STANDARDS (“ISAK”)
a. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan a. Statements of Financial Accounting Standards
(“PSAK”) dan Interpretasi Standar Akuntansi (“PSAKs”) and Interpretation to Financial
Keuangan (“ISAK”) yang Diterbitkan dan Berlaku Accounting Standards (“ISAKs”) Issued and
Efektif Dalam Tahun Berjalan Effective in the Current Year
Dalam tahun berjalan, Perusahaan telah menerapkan In the current year, the Company has adopted all of the
pernyataan standar akuntansi keuangan (“PSAK”) dan new and revised statements of financial accounting
interpretasi standar akuntansi keuangan (“ISAK”) standards (“PSAK”) and interpretation to financial
baru dan revisi termasuk pengesahan amendemen dan accounting standards (“ISAK”) including amendments
penyesuaian tahunan yang dikeluarkan oleh Dewan and annual improvements issued by the Financial
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Accounting Standards Board of the Institute of
Indonesia (“DSAK-IAI”) yang dianggap relevan Indonesia Chartered Accountants (“DSAK-IAI”) that
dengan kegiatan operasinya dan memengaruhi laporan are relevant to its operations and affected to the
keuangan berlaku efektif untuk periode tahun buku financial statements effective for accounting period
yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2023. beginning on or after January 1, 2023.
PSAK revisi termasuk pengesahan amendemen dan The PSAKs including amendments and annual
penyesuaian tahunan yang berlaku efektif dalam tahun improvements effective in the current year are as
berjalan adalah sebagai berikut: follows:
- Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan - Amendments to PSAK 1: Presentation of Financial
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Statements related to Disclosure of Accounting
Jangka Pendek atau Jangka Panjang Policies
- Amendemen PSAK 16 : Aset Tetap tentang Hasil - Amendments to PSAK 16: Fixed Assets regarding
Sebelum Penggunaan yang Diintensikan Proceeds before Intended Use
- Amendemen PSAK 25: Kebijakan Akuntansi, - Amendments to PSAK 25: Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan Changes in Accounting Estimates, and Errors
Terkait Definisi Estimasi Akuntansi related to the Definition of Accounting Estimates
- Amendemen PSAK 46: Pajak penghasilan tentang - Amendments to PSAK 46: Income Taxes regarding
Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas yang Deferred Tax related to Assets and Liabilities
timbul dari Transaksi Tunggal arising from a Single Transaction
- Amendemen PSAK 46: Pajak Penghasilan tentang - Amendment to PSAK 46: Income Taxes regarding
Reformasi Pajak Internasional Ketentuan Model International Tax Reform - Pillar Two Model Rules
Pilar Dua
b. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan b. Statements of Financial Accounting Standards
(“PSAK”) dan Interpretasi Standar Akuntansi (“PSAKs”) and Interpretation to Financial
Keuangan (“ISAK”) yang Diterbitkan dan Efektif Accounting Standards (“ISAKs”) Issued and
pada atau setelah 1 Januari 2024 Effective on or after January 1, 2024
- Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan - Amendments to PSAK 1: Presentation of Financial
Keuangan terkait Liabilitas Jangka Panjang dengan Statements related to Long-term Liabilities with the
Kovenan Covenant
- Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan - Amendments to PSAK 1: Presentation of Financial
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Statements related to the Classification of
Jangka Pendek atau Jangka Panjang Liabilities as Current and Non-current
- Amendemen PSAK 2: Laporan Arus Kas - Amendments to PSAK 2: Statements of Cash Flow
- Amendemen PSAK 60: Instrumen Keuangan - Amendments to PSAK 60: Financial Instruments on
tentang Pengungkapan - Pengaturan Pembiayaan Disclosure - Supplier Financing Arrangements
Pemasok
- Amendemen PSAK 73: Sewa terkait Liabilitas - Amendments to PSAK 73: Leases related to Lease
Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa-balik Liabilities in Sale and Lease Back Transactions
11
Page 15
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
c. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan c. Statements of Financial Accounting Standards
(“PSAK”) dan Interpretasi Standar Akuntansi (“PSAKs”) and Interpretation to Financial
Keuangan (“ISAK”) yang Diterbitkan dan Berlaku Accounting Standards (“ISAKs”) Issued and
Efektif pada atau setelah 1 Januari 2025 Effective on or after January 1, 2025
- Amendemen PSAK 10: Pengaruh Perubahan Kurs - Amendments to PSAK 10: Effect of Changes in
Valuta Asing - Kekurangan Ketertukaran Foreign Exchange Rates - Lack of Exchangeability
- PSAK 74: Kontrak Asuransi - PSAK 74: Insurance Contract
- Amendemen PSAK 74: Kontrak Asuransi tentang - Amendments to PSAK 74: Insurance Contracts
Penerapan Awal PSAK dan PSAK 71 - Informasi regarding Initial Application of PSAK 74 and
Komparatif PSAK 71 - Comparative Information
Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi terhadap masing- Beginning January 1, 2024, references to the individual
masing PSAK dan ISAK akan diubah sebagaimana PSAK and ISAK will be changed as published by DSAK-IAI.
diumumkan oleh DSAK-IAI.
Beberapa dari PSAK dan ISAK termasuk amendemen dan Several PSAKs and ISAKs including amendments and annual
penyesuaian tahunan yang berlaku dalam tahun berjalan improvements that became effective in the current year and
dan relevan dengan kegiatan Perusahaan telah diterapkan are relevant to the Company’s operation have been adopted
sebagaimana dijelaskan dalam “Informasi Kebijakan as disclosed in the “Material Accounting Policies
Akuntansi Material”. Information”.
Beberapa SAK dan ISAK lainnya yang tidak relevan Other SAKs and ISAKs that are not relevant to the
dengan kegiatan Perusahaan atau mungkin akan Company’s operation or might affect the accounting policies
memengaruhi kebijakan akuntansinya di masa depan in the future are being evaluated by the management the
sedang dievaluasi oleh manajemen potensi dampak yang potential impact that might arise from the adoption of these
mungkin timbul dari penerapan standar-standar ini terhadap standards to the financial statements.
laporan keuangan.
2. PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS
AKUNTANSI KEUANGAN (“PSAK”) DAN OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (“PSAK”)
INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI AND INTERPRETATION TO FINANCIAL
KEUANGAN (“ISAK”) BARU DAN REVISI ACCOUNTING STANDARDS (“ISAK”) (continued)
(lanjutan)
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk Changes in the parent’s ownership interest in a
pada entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya subsidiary that do not result in loss of control are
pengendalian adalah transaksi ekuitas (yaitu transaksi equity transactions (i.e., transactions with owners in
dengan pemilik dalam kapasitasnya sebagai pemilik). their capacity as owners). When the proportion of
Ketika proporsi ekuitas yang dimiliki oleh equity held by non- controlling interest change, the
kepentingan nonpengendali berubah, Grup Group adjusted the carrying amounts of the controlling
menyesuaikan jumlah tercatat kepentingan pengendali interest and non-controlling interest to reflect
dan kepentingan nonpengendali untuk mencerminkan the changes in their relative interest in the
perubahan kepemilikan relatifnya dalam entitas anak. subsidiaries. Any difference between the amount by
Selisih antara jumlah dimana kepentingan which the non-controlling interests are adjusted and
nonpengendali disesuaikan dan nilai wajar dari jumlah the fair value of the consideration paid or received is
yang diterima atau dibayarkan diakui langsung dalam recognized directly in equity and attributed to the
ekuitas dan diatribusikan pada pemilik dari entitas owners of the parent.
induk.
12
Page 16
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Jika Grup kehilangan pengendalian, maka: If the Group loses control, the Group:
a. Menghentikan pengakuan aset (termasuk a. Derecognizes the assets (including goodwill) and
goodwill) dan liabilitas entitas anak pada jumlah liabilities of the subsidiary at their carrying
tercatatnya ketika pengendalian hilang; amounts at the date when control is lost;
b. Menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap b. Derecognizes the carrying amount of any non-
kepentingan nonpengendali pada entitas anak controlling interests in the former subsidiary at
terdahulu ketika pengendalian penghasilan the date when control is lost (including any
komprehensif lain yang diatribusikan pada components of other comprehensive income
kepentingan nonpengendali); attributable to them);
c. Mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima c. Recognizes the fair value of the consideration
(jika ada) dari transaksi, peristiwa, atau keadaan received, if any, from the transaction, event or
yang mengakibatkan hilangnya pengendalian; circumstances that resulted in the loss of control;
d. Mengakui sisa investasi pada entitas anak d. Recognizes any investment retained in the
terdahulu pada nilai wajarnya pada tanggal former subsidiary at fair value at the date when
hilangnya pengendalian; control is lost;
e. Mereklasifikasi ke laba rugi, atau mengalihkan e. Reclassify to profit or loss, or transfer directly to
secara langsung ke saldo laba jika disyaratkan retained earnings if required by other SAKs, the
oleh SAK lain, jumlah yang diakui dalam amount recognized in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain dalam kaitan income in relation to the subsidiary; and
dengan entitas anak; dan\
f. Mengakui perbedaan apapun yang dihasilkan f. Recognizes any resulting difference as a gain or
sebagai keuntungan atau kerugian dalam laba rugi loss in profit and loss attributable to the parent.
yang diatribusikan kepada entitas induk.
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL POLICIES
Kebijakan akuntansi diterapkan secara konsisten dalam The accounting policies have been applied consistently in the
penyajian laporan keuangan konsolidasian kecuali bagi preparation of consolidated financial statements except for
penerapan beberapa SAK yang telah direvisi dan berlaku the adoption of several new and revised SAKs and ISAKs that
efektif sejak tanggal 1 Januari 2023, yaitu sebagai berikut: effective on or after January 1, 2023, as follows:
a. Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi a. Compliance with Financial Accounting Standards
Keuangan (“SAK”) (“SAK”)
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan The consolidated financial statements have been
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan prepared and presented in accordance with
di Indonesia (“SAK”), yang mencakup Pernyataan Indonesian Financial Accounting Standards (“FAS”),
Standar Akuntansi Keuangan (”PSAK”) dan which comprise the Statements of Financial
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (”ISAK”) Accounting Standards (“PSAK”) and Interpretations
yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi to Financial Acccounting Standards (“ISAK”) issued
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia, serta Peraturan by the Financial Accounting Standards Board of the
No. VIII.G.7 Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM- Indonesian Institute of Accountants, and Rule No.
LK No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 yang VIII.G.7 Attachment of Chairman of BAPEPAM-LK’s
terdapat di dalam Peraturan dan Pedoman Penyajian Decision No. KEP-347/BL/2012 dated June 25, 2012
dan Pengungkapan Laporan Keuangan yang on the Regulations and the Guidelines on Financial
diterbitkan oleh Badan Pengawas Pasar Modal dan Statement Presentation and Disclosures issued by
Lembaga Keuangan (“BAPEPAM-LK”), yang Capital Market and Financial Institution Supervisory
fungsinya dialihkan kepada Otoritas Jasa Keuangan Agency (“BAPEPAM-LK”), which function has been
(“OJK”) sejak tanggal 1 Januari 2013. transferred to Financial Service Authority (“OJK”)
starting on January 1, 2013.
13
Page 17
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis of the Preparation of Consolidated Financial
Konsolidasian Statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan The consolidated financial statements have been
asumsi kelangsungan usaha serta atas dasar akrual, prepared on the assumption of going concern and
kecuali laporan arus kas yang menggunakan dasar kas. accrual basis except for statements of cash flows using
cash basis.
Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan The measurement in the preparation of consolidated
keuangan konsolidasian ini adalah konsep biaya financial statements is historical cost concept, except
perolehan (historical cost), kecuali untuk beberapa for certain accounts which are measured on the basis
akun tertentu yang didasarkan pengukuran lain described in the related accounting policies of
sebagaimana yang diungkapkan pada kebijakan respective account.
akuntansi dalam masing-masing akun tersebut.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The statements of consolidated cash flows, which have
menggunakan metode langsung (direct method) been prepared using the direct method, present cash
dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas receipts and payments classified into operating,
operasi, investasi dan pendanaan. investing and financing activities.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan The reporting currency used in the preparation of the
keuangan konsolidasian adalah Rupiah (“Rp”) yang consolidated financial statements is Rupiah (“Rp”)
juga merupakan mata uang fungsional Perusahaan. which also represents functional currency of the
Company.
c. Prinsip-prinsip Konsolidasian c. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan The consolidated financial statements include the
keuangan Perusahaan dan entitas anak yang dimiliki financial statements of the Company and
oleh Perusahaan (secara langsung atau tidak subsidiaries in which the Company maintains
langsung) dengan kepemilikan saham lebih dari (directly or indirectly) equity ownership of more
50%. than 50%.
Seluruh transaksi dan saldo akun antar perusahaan All significant intercompany transactions and
yang signifikan (termasuk laba atau rugi yang belum account balances (including the unrealized gains
direalisasi) telah dieliminasi. or losses) have been eliminated.
Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan The consolidated financial statements are prepared
menggunakan kebijakan akuntansi yang sama untuk using the same accounting policies for transactions
peristiwa dan transaksi sejenis dalam kondisi yang and events in similar circumstances. If the
sama. Apabila laporan keuangan entitas anak subsidiaries’ financial statements use accounting
menggunakan kebijakan akuntansi yang berbeda policies that are different from those adopted in the
dari kebijakan akuntansi yang digunakan dalam consolidated financial statements, appropriate
laporan keuangan konsolidasian, maka dilakukan adjustments are made to the subsidiaries’ financial
penyesuaian yang diperlukan terhadap laporan statements.
keuangan entitas anak tersebut.
Entitas-entitas Anak dikonsolidasikan secara penuh Subsidiaries are fully consolidated from the date of
sejak tanggal akuisisi, yaitu tanggal Perusahaan acquisitions, being the date on which the Company
memperoleh pengendalian, sampai dengan tanggal obtained control, and continue to be consolidated
Perusahaan kehilangan pengendalian. Pengendalian until the date such control ceases. Control is
dianggap ada ketika Perusahaan memiliki, secara presumed to exist if the Company owns, directly or
langsung atau tidak langsung lebih dari setengah hak indirectly more than half of the voting right of a
suara pada entitas anak. subsidiary.
14
Page 18
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pengendalian atas suatu entitas anak juga dianggap Control over a subsidiary is also presumed to exist
ada bilamana Entitas Induk dapat menentukan where the Parent Entity has the ability to determine
kebijakan keuangan dan operasi entitas anak, atau the financial and operating policies of the
mempunyai kemampuan untuk memberhentikan subsidiary, or has the abililty to dismiss or appoint
atau menunjuk mayoritas direksi entitas anak, atau a majority of the subsidiary’s board of directors, or
mampu menguasai suara mayoritas dalam rapat able to control the majority vote during board
pengurus. meeting.
Jika kehilangan pengendalian atas suatu entitas anak, In case of lose of control over a subsidiary, then the
maka Perusahaan menghentikan pengakuan atas Company derecognises the related assets,
aset, liabilitas, Kepentingan Non-Pengendali (KNP) liabilities, Non-Controlling Interest (NCI) and
dan komponen lain dari ekuitas terkait, dan other components of equity, while the difference is
selisihnya diakui pada laba rugi. Bagian dari recognized in the profit of loss. Any investment
investasi yang tersisa diakui pada nilai wajar. retained is recognized at fair value.
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan NCI represents the portion of the profit or loss and
aset neto dari entitas-entitas anak yang diatribusikan net assets of the subsidiaries attributable to equity
pada kepentingan ekuitas yang tidak dimiliki secara interests that are not owned directly or indirectly
langsung maupun tidak langsung oleh Perusahaan, by the Company, which are presented in the
yang masing masing disajikan dalam laporan laba consolidated statements of profit or loss and other
rugi dan penghasilan komprehensif lain comprehensive income and under the equity section
konsolidasian dan dalam ekuitas pada laporan posisi of the consolidated statements of financial position,
keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian yang respectively, separately from the corresponding
dapat diatribusikan kepada pemilik Entitas Induk. portion attributable to the equity holders of the
Parent Entity.
Rugi entitas anak yang tidak dimiliki secara penuh Losses of a non-wholly owned subsidiary are
diatribusikan pada KNP bahkan jika hal ini attributed to the NCI even if that will resulting a
mengakibatkan KNP mempunyai saldo defisit. deficit balance on NCI.
d. Instrumen Keuangan d. Financial Instruments
Aset Keuangan Financial Assets
(i) Klasifikasi (i) Classification
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset Financial assets have classified as financial assets
keuangan yang diukur berdasarkan biaya measured at amortized cost, financial assets
perolehan diamortisasi, aset keuangan diukur measured at fair value through other
dengan nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income, and financial assets
komprehensif lain, dan aset keuangan diukur measured at fair value through profit or loss.
dengan nilai wajar melalui laporan laba rugi.
Instrumen utang yang memenuhi persyaratan Debt instruments that meet the following
berikut diukur pada biaya perolehan diamortisasi: conditions are measured at amortized cost:
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis - The financial asset is held within a business
yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan model whose objective is to hold financial assets
dalam rangka mendapatkan arus kas in order to collect contractual cash flows; and
kontraktual; dan
- Persyaratan kontraktual dari aset keuangan - The contractual terms of the financial asset give
menghasilkan arus kas pada tanggal tertentu rise on specified dates to cash flows that are
yang semata dari pembayaran pokok dan solely payments of principal and interest
bunga (“SPPI”) dari jumlah pokok terutang. (“SPPI”) on the principal amount outstanding.
15
Page 19
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Instrumen utang diukur pada nilai wajar melalui Debt instruments that meet the following
penghasilan komprehensif lain (“FVTOCI”), jika conditions aremeasured at fair value through
memenuhi kedua kondisi berikut ini: other comprehensive income (“FVTOCI”):
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis - The financial asset is held within a business
yang tujuannya akan tercapai dengan model whose objective is achieved by both
mendapatkan arus kas kontraktual dan collecting contractual cash flows and selling the
menjual aset keuangan; dan financial assets; and
- Persyaratan kontraktual dari aset keuangan - The contractual terms of the financial asset give
menghasilkan arus kas pada tanggal tertentu rise on specified dates to cash flows that are
yang semata dari pembayaran pokok dan solely payments of principal and interest on the
bunga dari jumlah pokok terutang. principal amount outstanding.
Seluruh aset keuangan lain selanjutnya diukur By default, all other financial assets are
pada nilai wajar melalui laba rugi (“FVTPL”). subsequently measured at fair value through profit
or loss (“FVTPL”).
Meskipun telah disebutkan sebelumnya, entitas Despite the foregoing, the entity may make the
dapat menetapkan pilihan tak terbatalkan pada following irrevocable election/ designation at
saat pengakuan awal aset keuangan sebagai initial recognition of a financial asset:
berikut:
- Perusahaan dapat menyajikan perubahan - The Company may present subsequent changes
selanjutnya nilai wajar investasi pada in fair value of an equity investment in other
instrumen ekuitas dalam penghasilan comprehensive income if certain criteria are
komprehensif lain jika kriteria tertentu met; and
dipenuhi; dan
- Perusahaan dapat menetapkan aset keuangan - The Company may designate a financial assets
yang memenuhi kriteria biaya perolehan that meets the amortized cost or FVTOCI
diamortisasi atau FVTOCI sebagai diukur criteria as measured at FVTPL, if doing so
pada FVTPL, jika penetapan itu eliminates or significantly reduces an
mengeliminasi atau mengurangi secara inconsistency in measurement and recognition.
signifikan inkonsistensi pengukuran dan
pengakuan.
Aset keuangan Perusahaan terdiri dari kas dan The Company's financial assets consist of cash and
setara kas, piutang usaha, piutang lain-lain, dan cash equivalents, accounts receivable, other
aset lain-lain yang diklasifikasikan sebagai aset receivables and other assets classified as financial
keuangan diukur pada biaya perolehan assets measured at amortized cost and securities
diamortisasi dan investasi efek yang investment classified as financial assets measured
diklasifikasikan sebagai aset keuangan diukur at fair value through other comprehensive income.
pada nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain.
Klasifikasi aset keuangan menggunakan The classification of financial assets uses the
pendekatan model bisnis dan karakteristik arus business model approach and contractual
kas kontraktual dari aset keuangan tersebut. cashflow characteristic of the financial assets.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan diukur After initial recognition, financial assets are
dengan biaya perolehan diamortisasi, nilai wajar measured at amortized cost, fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain dan nilai other comprehensive income and fair value
wajar melalui laporan laba rugi berdasarkan pada through profit or loss based on the business model
model bisnis yang diadopsi. adopted.
16
Page 20
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Semua instrumen keuangan pada saat pengakuan All financial instruments are measured initially at
awal diukur sebesar nilai wajarnya. Dalam hal their fair value. In the case that financial assets or
aset keuangan atau liabilitas keuangan tidak financial liabilities are not designated at fair value
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi through profit or loss (“FVTPL”), the fair value
(“FVTPL”), nilai wajar tersebut ditambah biaya should be added with attributable transaction
transaksi yang dapat diatribusikan secara costs directly from acquisition or issuance of
langsung dengan perolehan atau penerbitan aset financial assets or financial liabilities.
keuangan atau liabilitas keuangan tersebut.
Aset keuangan dalam kelompok biaya Financial asset classified as amortized cost and
diamortisasi dan liabilitas keuangan lainnya other financial liabilities measured at amortized
diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan cost using the effective interest rate method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
(i) Penghentian Pengakuan (i) Derecognition
Perusahaan menghentikan pengakuan aset The Company derecognizes a financial asset if,
keuangan, jika dan hanya jika, hak kontraktual and only if, the contractual rights to receive cash
untuk menerima arus kas yang berasal dari aset flows from the asset have expired; or the Company
keuangan tersebut berakhir; atau Perusahaan has transferred its rights to receive cash flows
mentransfer hak untuk menerima arus kas yang from the asset or has assumed an obligation to pay
berasal dari aset keuangan atau menanggung the received cash flows in full without material
kewajiban untuk membayarkan arus kas yang delay to a third party under a pass through
diterima tersebut secara penuh tanpa penundaan arrangement; and either (a) the Company has
berarti kepada pihak ketiga di bawah kesepakatan transferred substantially all the risks and rewards
pelepasan (pass through arrangement); dan of the asset, or (b) the Company has neither
(a) Perusahaan telah mentransfer secara transferred nor retained substantially all the risks
substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, and rewards of the asset, but has transferred
atau (b) Perusahaan tidak mentransfer maupun control of the asset.
tidak memiliki secara substansial seluruh risiko
dan manfaat atas aset, namun telah mentransfer
pengendalian atas aset.
(ii) Penurunan nilai aset keuangan (ii) Impairment of financial assets
Perusahaan mengukur penyisihan kerugian aset The Company should measure the loss allowance
keuangan sejumlah kerugian kredit ekspektasian of financial assets as much as lifetime expected
(“ECL”), jika risiko kredit atas aset keuangan credit losses (“ECL”), if credit risk of the financial
tersebut telah meningkat secara signifikan sejak assets has increased significantly since the initial
pengakuan awal. Jika pada tanggal pelaporan, recognition. If at the reporting date, the credit risk
risiko kredit atas instrumen keuangan tidak of the financial assets has not increased
meningkat secara signifikan sejak pengakuan significantly since the initial recognition, the entity
awal, maka entitas akan mengukur penyisihan measures the loss allowance for the financial
kerugian untuk instrumen keuangan tersebut assets as much as 12-month ECL.
sejumlah ECL 12 bulan.
17
Page 21
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
ECL 12 Bulan dan ECL Sepanjang Umur 12-Month and Lifetime ECL
ECL 12 bulan adalah bagian dari kerugian kredit 12-month ECL is the portion of the lifetime ECL
ekspektasian sepanjang umurnya yang that represent the ECL that results from default
merepresentasikan ECL yang timbul dari events on a financial assets that is possible within
peristiwa gagal bayar instrumen keuangan yang 12 months after the reporting date (or a shorter
mungkin terjadi dalam 12 bulan setelah tanggal period if the expected life of the financial assets is
pelaporan (atau periode yang lebih pendek jika less than 2 months). 12-month ECL is weighted by
umur aset keuangan yang diharapkan kurang dari the probability of such a default occurring.
12 bulan). ECL 12 bulan dibobot oleh
probabilitas terjadinya gagal bayar dimaksud.
ECL sepanjang umur adalah kerugian yang Lifetime ECL is the loss that results from all
diakibatkan dari semua kejadian gagal bayar yang possible default events over the expected life of the
mungkin terjadi selama perkiraan waktu aset financial assets.
keuangan.
Tahapan Kriteria Staging Criteria
Aset keuangan harus dialokasikan ke salah satu Financial assets have to be allocated to one of the
dari tiga tahap penurunan nilai (tahap 1, tahap 2, three impairment stages (stage 1, stage 2, stage 3)
tahap 3) dengan menentukan apakah terjadi by determining whether a significant increase in
peningkatan risiko kredit yang signifikan atas credit risk has occurred on financial instruments
instrumen keuangan sejak pengakuan awal atau since initial recognition or whether the facility is
apakah fasilitas tersebut gagal bayar pada setiap defaulted on the reporting date.
tanggal pelaporan.
Tahap 1: mencakup instrumen keuangan yang Stage 1: includes financial instruments that have
tidak memiliki peningkatan signifikan atas risiko not had a significant increase in credit risk since
kredit sejak pengakuan awal atau memiliki risiko initial recognition or that have low credit risk at
kredit rendah pada tanggal pelaporan. Untuk aset the reporting date. For these assets, 12- month
ini, ECL 12 bulan akan dihitung. ECL is recognized.
Tahap 2: mencakup instrumen keuangan yang Stage 2: includes financial instruments that have
mengalami peningkatan signifikan atas risiko had a significant increase in credit risk since
kredit sejak pengakuan awal (kecuali jika initial recognition (unless they have low credit risk
memiliki risiko kredit rendah pada tanggal at the reporting date) but do not have objective
pelaporan), namun tidak memiliki bukti evidence of impairment. For these assets, lifetime
penurunan nilai yang objektif. Untuk aset ini, ECL is recognized. Lifetime ECL is the expected
ECL sepanjang umur dihitung. ECL sepanjang credit losses that result from all possible default
umur adalah kerugian kredit yang diharapkan events over the expected life of the financial
dihasilkan dari semua kejadian gagal bayar yang instruments.
mungkin terjadi selama perkiraan umur dari
instrumen keuangan.
18
Page 22
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Tahap 3: mencakup instrumen keuangan yang Stage 3: includes financial instruments that have
memiliki bukti objektif penurunan nilai pada objective evidence of impairment at the reporting
tanggal pelaporan. Tahap ini berisi debitur yang date. This stage has obligors that already are
telah impaired (gagal bayar). Faktor utama dalam impaired (defaulted). The key factor in
menentukan apakah instrumen keuangan determining whether a financial instrument
memerlukan ECL 12 bulan (tahap 1) atau ECL attracts 12-month ECL (stage 1) or lifetime ECL
sepanjang umur (tahap 2) disebut dengan kriteria (stage 2) is called by the criteria of Significant
Peningkatan Signifikan dalam Risiko Kredit Increase in Credit Risk (“SICR”). Determining
(“SICR”). Penentuan kriteria peningkatan risiko significant increase in credit risk (“SICR”)
kredit yang signifikan (“SICR”) memerlukan criteria involves assessment of whether there has
pengkajian apakah telah terjadi peningkatan been a significant increase in credit risk at each
risiko kredit yang signifikan pada setiap tanggal reporting date.
pelaporan.
PSAK 71 mensyaratkan penyertaan informasi PSAK 71 requires inclusion of information about
tentang kejadian masa lalu, kondisi saat ini, dan past events, current conditions, and forecasts of
perkiraan kondisi ekonomi masa depan. Perkiraan future economic conditions. The estimates of
perubahan dalam kerugian kredit yang changes in expected credit losses should reflect,
diharapkan harus mencerminkan, dan secara and be directionally consistent with, changes in
langsung konsisten dengan, perubahan dalam related observable data from period to period. The
data terkait yang diobservasi dari periode ke calculation of ECL requires estimation of
periode. Perhitungan ECL ini membutuhkan forward-looking Probability of Default (“PD”),
estimasi forward-looking dari Probability of Loss Given Default (“LGD”), and Exposure At
Default (“PD”), Loss Given Default (“LGD”), Default (“EAD”).
dan Exposure At Default (“EAD”).
Evaluasi terhadap penurunan aset keuangan Evaluation of impairment in financial assets is
dilakukan oleh Perusahaan secara individual. carried out by the Company on an individual
basis.
Dalam menentukan ECL ini Perusahaan juga In determining this ECL, the Company also guided
berpedoman pada POJK 35/POJK.05/2018 by POJK 35/POJK.05/2018 article 97 where the
Pasal 97 dimana Perusahaan pembiayaan wajib financing company are required to calculate the
menghitung cadangan penyisihan penghapusan allowance for the write-off of financing
piutang pembiayaan paling rendah sebesar 1% receivables at a minimum of 1% (one percent) of
(satu persen) dari saldo piutang pembiayaan yang the balance of financing receivables that have
memiliki kualitas lancar setelah dikurangi current quality after deducting collateral.
agunan.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Perusahaan menentukan klasifikasi atas liabilitas The Company determines the classification of its
keuangan pada saat pengakuan awal. financial liabilities in initial recognition.
Pada saat pengakuan awal liabilitas keuangan diukur Financial liabilities are recognized initially at fair
pada nilai wajarnya. value.
Liabilitas keuangan Perusahaan terdiri dari utang The Company’s financial liabilities consist of accounts
usaha, beban akrual dan utang lain-lain yang payable, accrued expenses and other payables
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan diukur classified as financial liabilities measured at
pada biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
19
Page 23
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Dalam hal liabilitas keuangan diukur pada biaya In the case of financial liabilities measured at
perolehan diamortisasi, pada awalnya diakui pada nilai amortized cost, these are initially recorded at fair
wajar dikurangi dengan biaya transaksi yang bisa value less directly attributable transaction costs and
diatribusikan secara langsung dan selanjutnya diukur are subsequently measured at amortized cost, using the
pada biaya perolehan diamortisasi, menggunakan suku effective interest rate method unless the effect of
bunga efektif kecuali jika dampak diskonto tidak discounting would be immaterial, in which case they
material, maka dinyatakan pada biaya perolehan. are stated at cost. The related interest expense is
Beban bunga diakui dalam “Beban Pendanaan” dalam recognized within “Financing Costs” in the statement
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. of profit or loss and other comprehensive income.
Keuntungan atau kerugian diakui sebagai laba rugi Gains or losses are recognized in the profit or loss
ketika liabilitas keuangan tersebut dihentikan when the financial liabilities are derecognized as well
pengakuannya dan melalui proses amortisasi. as through the amortization process.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya ketika A financial liability is derecognized when the
kewajiban yang ditetapkan dalam kontrak ditunaikan obligation specified in the contract is discharged or
atau dibatalkan atau kedaluwarsa. cancelled or expired.
Saling hapus instrumen keuangan Offsetting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus Financial assets and financial liabilities are offset and
dan nilai netonya dilaporkan dalam laporan posisi the net amount are reported in the statements of
keuangan jika, dan hanya jika, terdapat hak yang financial position if, and only if, there is a currently
berkekuatan hukum untuk saling hapus atas jumlah enforceable legal right to offset the recognized
yang diakui dan terdapat niat untuk menyelesaikan amounts and there is an intention to settle on a net
secara neto, atau untuk merealisasikan aset dan basis, or to realize the assets and settle the liabilities
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan. simultaneously.
Hak yang berkekuatan hukum harus tidak kontinjen The legally enforceable right must not be, contingent
atas peristiwa di masa depan dan harus dapat on future events and must been forceable in the normal
dipaksakan di dalam situasi bisnis yang normal, course of business and in the event of default,
peristiwa kegagalan atau kebangkrutan dari entitas atas insolvency or bankruptcy of the company or the
seluruh pihak lawan. counterparty.
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah neto Income and expenses are presented on a net basis only
hanya jika diperkenankan oleh Standar Akuntansi when permitted by the Financial Accounting
Keuangan. Standards.
Pengukuran nilai wajar Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell an
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk asset or paid to transfer liability in an orderly
mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur transaction between market participants at the
antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran tanpa measurement date, regardless of whether that price is
memperhatikan apakah harga tersebut dapat directly observable or estimated using another
diobservasi secara langsung atau diestimasi valuation technique. In estimating the fair value of an
menggunakan teknik penilaian lain. Dalam mengukur asset or liability, the Company takes into account the
nilai wajar atas suatu aset atau liabilitas pada tanggal characteristics the asset or a liability if market
pengukuran, Perusahaan memperhitungkan participants would take those characteristics into
karakteristik suatu aset atau liabilitas jika pelaku pasar account when pricing the asset or liability at the
akan memperhitungkan karakteristik tersebut ketika measurement date.
menentukan harga aset atau liabilitas pada tanggal
pengukuran.
20
Page 24
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur All assets and liabilities which fair value is measured
atau diungkapkan dalam laporan keuangan or disclosed in the consolidated financial statements
konsolidasian dapat dikategorikan pada level hierarki can be categorized at the level of the fair value
nilai wajar, berdasarkan tingkatan input terendah yang hierarchy, based on the lowest level of significant input
signifikan atau pengukuran nilai wajar secara or the measurement of fair value as a whole:
keseluruhan:
- Tingkat 1: harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di - Level 1: quoted (unadjusted) market prices in
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik. acive market for identical assets or liabilities.
- Tingkat 2: teknik penilaian dimana tingkat level - Level 2: valuation techniques for which the lowest
Input terendah yang signifikan terhadap level input that is significant to the fair value
pengukuran nilai wajar dapat diobservasi baik measurement is directly or indirectly observable.
secara langsung atau tidak langsung.
- Tingkat 3: Teknik penilaian dimana tingkat level - Level 3: valuation techniques for which the lowest
input terendah yang signifikan terhadap level input that is significant to the fair value
pengukuran nilai wajar tidak dapat diobservasi measurement is directly or indirectly
baik secara langsung atau tidak langsung. unobservable.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan For assets and liabilities that are recognized in the
keuangan konsolidasian secara berulang, Perusahaan consolidated financial statements on a recurring basis,
menentukan apakah terjadi perpindahan antara tingkat the Company determines whether transfers have
di dalam hierarki dengan cara mengevaluasi kategori occurred between Levels in the hierarchy by
(berdasarkan input tingkat terendah yang signifikan reassessing categorization (based on the lowest level
dalam pengukuran nilai wajar) setiap akhir periode input that is significant to the fair value measurement
pelaporan. as a whole) at the end of each reporting period.
Untuk tujuan pengungkapan nilai wajar; Perusahaan For the purpose of fair value disclosures, the Company
telah menentukan kelas aset dan liabilitas berdasarkan has determined classes of assets and liabilities on the
kelas aset, dan liabilitas tingkat hierarki nilai wajar. basis of the nature, characteristics and risks of the
asset or liability and the level of the fair value
hierarchy.
e. Kas dan Setara Kas e. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, kas di bank dan Cash and cash equivalents consist of cash on hand,
deposito berjangka yang jatuh tempo dalam waktu cash in banks and time deposit with a maturity period
3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal penempatan, of 3 (three) months or less since the date of placement,
sepanjang deposito berjangka tersebut tidak as long as this time deposit is not pledged as collaterals
digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang for borrowings nor restricted.
diterima, serta tidak dibatasi penggunaannya.
f. Piutang Usaha dan Piutang Lain-lain f. Accounts Receivable and Other Receivables
Piutang usaha dan Piutang lain-lain merupakan jumlah Accounts receivable and Other receivables are stated
piutang setelah dikurangi dengan pendapatan net of unearned consumer financing income and
pembiayaan konsumen yang belum diakui dan allowance for impairment losses.
cadangan kerugian penurunan nilai.
Piutang lain-lain terdiri atas piutang pembiayaan Other receivables consist of consumer financing
konsumen dan anjak piutang yang merupakan piutang receivables and factoring which are receivables from
dari sisa debitur yang dimiliki Perusahaan. Perusahaan remaining debtors owned by the Company. The
masih melakukan penagihan atas piutang tersebut Company is still collecting these receivables in
sesuai dengan ketentuan dan perjanjian yang berlaku. accordance with applicable provisions and
agreements.
21
Page 25
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum diakui Unearned consumer financing income is the difference
merupakan selisih antara jumlah keseluruhan between total installments to be received from
pembayaran angsuran yang akan diterima dari customers and the principal amount financed which is
konsumen dan jumlah pokok pembiayaan diakui recognized as income over the term of the contract
sebagai pendapatan sepanjang jangka waktu kontrak based on effective interest rate of the related consumer
berdasarkan suku bunga efektif dari piutang financing receivables.
pembiayaan konsumen.
Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan Consumer financing receivables are classified as loan
sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang, dan and receivables, and subsequent to initial recognition,
setelah pengakuan awal, dicatat pada biaya perolehan are carried at amortized cost using the effective
dan diamortisasi dengan menggunakan metode suku interest method (Note 3c).
bunga efektif (Catatan 3c).
Penyelesaian kontrak sebelum masa pembiayaan Early termination of a contract is treated as a
konsumen berakhir diperlakukan sebagai pembatalan cancellation of an existing contract and the resulting
kontrak pembiayaan konsumen dan keuntungan atau gain or loss is recognized in the current year statement
kerugian yang timbul diakui dalam laporan laba rugi of profit or loss and other comprehensive income.
dan penghasilan komprehensif lain tahun berjalan.
Transaksi anjak piutang terutama merupakan Factoring transaction particularly represent the take
pengambilalihan tagihan jangka pendek dari nasabah. over of short-term receivables from customers.
Tagihan anjak piutang dicatat berdasarkan jumlah Factoring receivables are recorded at the amounts
yang dibayar oleh Perusahaan yang dihitung paid by Company which are computed based on a
berdasarkan persentase tertentu dari nilai piutang. certain perentage of the receivable value.
Tagihan anjak piutang dinyatakan sebesar nilai Factoring receivables are stated at net value after
bersihnya setelah dikurangi retensi dan cadangan deducting retention and allowance for impairment
kerugian penurunan nilai. losses.
Pendapatan anjak piutang diakui berdasarkan proporsi Factoring income is recognized based on the
waktu selama periode kontrak dengan menggunakan proportion of time during the contract period using the
tingkat suku bunga efektif. Bilamana di Perusahaan effective interest rate. If the Company has not received
belum menerima pembayaran pada tanggal laporan payment on the statement of financial position date,
posisi keuangan, maka akan dicatat piutang bunga. interest receivables will be recorded.
Retensi adalah nilai faktur yang tidak dibiayai oleh Retention is invoice value which is not financed by the
Perusahaan kepada konsumen, digunakan untuk Company to the debtors, used to cover the possibility
menutupi kemungkinan apabila terjadi biaya-biaya of expenses unpaid by debtors such as interest and
yang tidak dibayar oleh konsumen seperti bunga dan penalty. If retention is not used, then at settlement date
denda. Apabila retensi tidak digunakan, maka pada it will be returned to the debtors.
saat pelunasan akan dikembalikan kepada nasabah.
g. Aset Tetap g. Fixed Assets
Aset tetap diukur dengan model biaya, dicatat pada Fixed assets are measured using the cost model,
harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan carried at its cost less accumulated depreciation and
akumulasi penurunan nilai. accumulated impairment losses.
Harga perolehan mencakup harga pembelian dan Acquisition costs includes purchase price and any
semua beban yang terkait secara langsung untuk costs directly attributable to bring the assets to the
membawa aset tersebut ke lokasi dan kondisi yang location and condition necessary for it to be capable of
diperlukan untuk memungkinkan aset tersebut operating in the manner intended by the management.
beroperasi sebagaimana ditentukan oleh manajemen.
22
Page 26
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Penyusutan aset tetap dihitung dengan menggunakan Depreciation on fixed assets is calculated on the
metode garis lurus untuk mengalokasikan harga straight-line method to allocate their cost to their
perolehan hingga mencapai nilai sisa sepanjang residual values over their estimated useful lives as
estimasi masa manfaatnya sebagai berikut: follows:
Tahun / Persentase /
Years Percentage
Perabotan dan peralatan kantor 4 25% Furniture and office equipment
Kendaraan 4 25% Vehicles
Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan ke Repairs and maintenance expenses are charged to the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif statement of profit or loss and other comprehensive
lain selama tahun dimana beban-beban tersebut income during the year in which they are incurred.
terjadi. Pengeluaran yang memperpanjang masa Expenditures that extend the future life of assets or
manfaat aset atau yang memberikan tambahan provide further econo mic benefits are capitalized and
manfaat ekonomis dikapitalisasi dan disusutkan. depreciated.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, When fixed assets are retired or disposed of, their
maka nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya carrying values and the related accumulated
dikeluarkan dari laporan posisi keuangan, dan depreciation are removed from the statements of
keuntungan atau kerugian yang terjadi diakui dalam financial position, and the resulting gains or losses are
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain recognized in the current year statement of profit or
berjalan. loss and other comprehensive income.
Apabila nilai tercatat aset tetap lebih besar dari nilai When the carrying amount of fixed assets is greater
yang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat aset than its estimated recoverable amount, it's written
tersebut diturunkan menjadi sebesar nilai yang dapat down to its recoverable amount which is determined at
diperoleh kembali, yang ditentukan sebagai nilai the higher of net selling price or value in use.
tertinggi antara harga jual bersih dan nilai pakai.
Pada setiap akhir tahun, nilai residu, umur manfaat dan At each of the end of year, residual value, useful lives
metode penyusutan dikaji ulang dan disesuaikan and methods of depreciation are reviewed and
secara prospektif jika diperlukan. adjusted prospectively if appropriate.
h. Penurunan Nilai Aset Non-keuangan h. Impairment of Non-financial Assets
Penurunan nilai timbul saat nilai tercatat aset atau Unit An impairment exists when the carrying value of an
Penghasil Kas (“UPK”) melebihi jumlah asset or Cash Generate Unit’s (“CGU”) exceeds its
terpulihkannya, yaitu yang lebih tinggi antara nilai recoverable amount, which is the higher of its fair
wajar dikurangi biaya untuk menjual dan nilai value less costs to sell and its value in use. The fair
pakainya. Nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual value less costs to sell calculation is based on available
didasarkan pada data yang tersedia dari transaksi data from binding sales transactions in an arm’s length
penjualan yang mengikat yang dibuat dalam transaksi transaction of similar assets or observable market
normal atas aset serupa atau harga pasar yang dapat prices less incremental costs for disposing the asset. In
diamati dikurangi dengan biaya tambahan yang dapat assessing the value in use, the estimated net future cash
diatribusikan dengan pelepasan aset. Dalam flows are discounted to their present value using a pre-
menghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa depan tax discount rate that reflects current market
neto didiskontokan ke nilai kini dengan menggunakan assessments of the time value of money and the specific
tingkat diskonto sebelum pajak yang menggambarkan risks to the asset.
penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko
spesifik atas aset.
23
Page 27
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
i. Penurunan Nilai Aset Non-keuangan i. Impairment of Non-financial Assets
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk In determining fair value less costs to sell, recent
menjual, digunakan harga penawaran pasar terakhir, market transactions are taken into account, if
jika tersedia. Jika tidak terdapat transaksi tersebut, available. If no such transactions can be identified, an
Perusahaan menggunakan model penilaian yang appropriate valuation model is used to determine the
sesuai untuk menentukan nilai wajar aset. fair value of the assets. These calculations are
Perhitungan-perhitungan ini dipadukan dengan corroborated by valuation multiples or other available
penilaian berganda atau indikator nilai wajar yang fair value indicators. The value in use calculation is
tersedia. Perhitungan nilai pakai didasarkan pada based on a discounted cash flow model.
model arus kas yang didiskontokan.
j. Imbalan Kerja j. Employee Benefits
Imbalan pasca kerja Post employment benefits
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan As of December 31, 2023 and 2022, the Company
menyediakan imbalan kerja pasti kepada karyawannya provides defined employee benefits to their employees
sesuai dengan Peraturan Pemerintah (“PP”) No. 35 in accordance with Government Regulation (“PP”)
tahun 2021 untuk Undang-Undang Nomor 11 Tahun No. 35 of 2021 of Law No. 11 of 2020 (Job Creation
2020 (Undang-Undang Cipta Kerja) yang Law) enacted in November 2020, as changed to Law of
diundangkan pada November 2020, sebagaimana the Republic of Indonesia No. 6 of 2023 concerning
diubah menjadi Undang-Undang Republik Indonesia Government Regulation in lieu of Law Number 2 of
No. 6 tahun 2023 tentang Peraturan Pemerintah 2022 concerning Job Creation to become Law.
Pengganti Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022
tentang Cipta Kerja menjadi Undang-Undang.
Biaya penyediaan imbalan ditentukan dengan The cost of providing benefits is determined using the
menggunakan metode projected unit credit dengan projected unit credit method, with actuarial valuations
penilaian aktuaria yang dilakukan pada setiap akhir being carried out at the end of each annual reporting
periode pelaporan tahunan. Pengukuran kembali, period. Remeasurement, comprising actuarial gains
terdiri dari keuntungan dan kerugian aktuarial, and losses, the effect of the changes to the asset ceiling
perubahan dampak batas atas aset (jika ada), yang (if applicable), is reflected immediately in the
tercermin langsung dalam laporan posisi keuangan statements of financial position with a charge or credit
yang dibebankan atau dikreditkan dalam penghasilan recognized in other comprehensive income in the
komprehensif lain periode terjadinya. Pengukuran period in which they occur. Remeasurement
kembali diakui secara terpisah pada penghasilan recognized in a separate item under other
komprehensif lain di ekuitas dan tidak akan direklas comprehensive income in equity and will not be
ke laba rugi. Biaya jasa lalu diakui dalam laba rugi reclassified to profit or loss. Past service cost is
pada periode amendemen program. Bunga neto recognized in profit or loss in the period of a plan
dihitung dengan mengalikan tingkat diskonto pada amendment. Net interest is calculated by applying the
awal periode imbalan pasti dengan liabilitas atau asset discount rate at the beginning of the period to the net
imbalan pasti neto. Biaya imbalan pasti dikategorikan defined benefit liability or asset. Defined benefit costs
sebagai berikut: are categorized as follows:
• Biaya jasa (termasuk biaya jasa kini, biaya jasa • Service cost (including current service cost, past
lalu serta keuntungan dan kerugian kurtailmen dan service cost, as well as gains and losses on
penyelesaian). curtailments and settlements).
• Beban atau pendapatan bunga neto. • Net interest expense or income.
• Pengukuran kembali. • Remeasurement.
Perusahaan menyajikan dua komponen pertama dari The Company presents the first two components of
biaya imbalan pasti di laba rugi. Keuntungan dan defined benefit costs in profit or loss. Curtailment
kerugian kurtailmen dicatat sebagai biaya jasa lalu. gains and losses are accounted for as past service
costs.
24
Page 28
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Liabilitas untuk pesangon diakui pada lebih awal A liability for a termination benefit is recognized at the
ketika entitas tidak dapat lagi menarik tawaran earlier of when the entity can no longer withdraw the
imbalan tersebut dan ketika entitas mengakui biaya offer of the termination benefit and when the entity
restrukturisasi terkait. recognizes any related restructuring costs.
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, iuran Short-term employee benefits such as wages, social
jaminan sosial, bonus dan imbalan non-moneter security contributions, bonuses and other non-
lainnya diakui selama periode jasa diberikan. Imbalan monetary benefits are recognized during the period
kerja jangka pendek dihitung sebesar jumlah yang when services are rendered. Short-term employee
tidak didiskontokan. benefits are measured using undiscounted amounts.
k. Pengakuan Pendapatan dan Beban k. Income and Expense Recognition
Penghasilan dari pembiayaan konsumen, anjak Income from consumer financing, factoring and other
piutang dan penghasilan usaha lainnya diakui pada business income is recognized when the monthly
saat jatuh tempo angsuran bulanan selama periode installments are due during the contract period.
kontrak. Sedangkan penghasilan berasal dari kegiatan Meanwhile, income derived from the subsidiary's
usaha entitas anak diakui ketika jasa atau barang yang business activities is recognized when the services or
dijual telah sepenuhnya diterima konsumen. goods sold are fully received by consumers.
Untuk piutang pembiayaan, saat piutang dinyatakan For financing receivables, when the receivables are
macet, Perusahaan menghentikan pengakuan declared bad, the Company stops recognizing interest
pendapatan bunganya dan apabila ada realisasi income and if there is a realization of the proceeds
penerimaan hasil tagihan piutang macet tersebut, from bad debts, the priority is to pay off the principal
diutamakan untuk melunasi pokok piutang dan of the receivables and the excess is recognized as
kelebihannya diakui sebagai pendapatan bunga. interest income.
Beban dibukukan atas dasar akrual (accrual basis). Expenses are recorded based on accrual basis.
l. Perpajakan l. Taxation
Pajak penghasilan badan dihitung untuk setiap Corporate income tax is determined for each of the
Perusahaan sebagai badan hukum yang berdiri sendiri. Company as separate legal entity.
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur beberapa Tax regulation in Indonesia determined that certain
jenis penghasilan dikenakan pajak yang bersifat final. taxable income is subject to final tax. Final tax applied
Pajak final yang dikenakan atas nilai bruto transaksi to the gross value of transactions is applied even when
tetap dikenakan walaupun atas transaksi tersebut the parties carrying the transaction recognizing losses.
pelaku transaksi mengalami kerugian.
Mengacu pada revisi PSAK 46 yang disebutkan di Referring to revised PSAK 46 as mentioned above,
atas, pajak final tersebut tidak termasuk dalam lingkup final tax is no longer governed by PSAK 46. Therefore,
yang diatur oleh PSAK 46. Oleh karena itu, the Company have decided to present all of the final
Perusahaan memutuskan untuk menyajikan beban tax as separate line item.
pajak final tidak sebagai pos beban pajak penghasilan
badan.
Perusahaan menetapkan perlakuan akuntansi untuk The Company prescribe the accounting treatment for
pajak penghasilan dalam menghitung konsekuensi income taxes to account for the current and future tax
pajak kini dan masa depan untuk pemulihan consequences of the future recovery (settlement) of the
(penyelesaian) jumlah tercatat aset (liabilitas) di masa carrying amount of assets (liabilities) that are
depan yang diakui pada laporan posisi keuangan; serta recognized in statement of financial position; and
transaksi-transaksi dan kejadian-kejadian lain pada transactions and other events of the current year that
tahun berjalan yang diakui pada laporan keuangan are recognized in consolidated financial statements.
konsolidasian.
25
Page 29
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Beban pajak tahun berjalan ditentukan berdasarkan Current tax expense is determined based on the
taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun yang estimated taxable income for the year. Deferred tax
bersangkutan. Aset dan liabilitas pajak tangguhan assets and liabilities are recognized for temporary
dihitung berdasarkan beda temporer antara aset dan difference between the commercial and the tax bases
liabilitas untuk tujuan komersial dengan perpajakan of assets and liabilities at each reporting date. Future
pada setiap tanggal pelaporan. Manfaat pajak masa tax benefits are also recognized to the extent that
mendatang diakui sepanjang kemungkinan manfaat realization of such benefits is probable.
tersebut dapat direalisasi.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan Deferred tax assets are recognized for all deductible
temporer yang boleh dikurangkan dan saldo rugi fiskal temporary differences and carry forward of unused tax
yang belum dikompensasikan, sepanjang perbedaan losses to the extent that it is probable that future
temporer dan rugi fiskal yang belum dikompensasikan taxable profits will be available against which the
tersebut dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba deductible temporary differences and carry forward of
fiskal pada masa yang akan datang. unused tax losses can be utilized.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada The carrying amount of deferred tax assets is reviewed
setiap tanggal pelaporan dan nilai tercatat aset pajak at each reporting date and reduced to the extent that it
tangguhan tersebut diturunkan apabila tidak lagi is no longer probable that sufficient taxable profits will
terdapat kemungkinan besar bahwa laba fiskal yang be available to allow all or part of the benefit of the
memadai akan tersedia untuk mengkompensasi deferred tax assets to be utilized.
sebagian atau semua manfaat aset pajak tangguhan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur berdasarkan Deferred tax assets and liabilities are measured at the
tarif pajak yang akan berlaku pada periode saat aset tax rates that are expected to apply to the period when
direalisasikan atau liabilitas diselesaikan berdasarkan the asset is realizedor the liability is settled based on
peraturan perpajakan yang berlaku atau yang secara tax laws that have been enacted or substantively
substantif telah diberlakukan pada akhir tanggal enacted by the end of the reporting period. The related
pelaporan. Pengaruh pajak terkait dengan penyisihan tax effects of the provisions for and/or recovery of all
untuk dan/atau pemulihan seluruh perbedaan temporer temporary differences during the period, are
selama periode berjalan, diakui sebagai recognized as “Corporate income tax benefit/expense,
“Manfaat/beban pajak penghasilan badan, kini dan current and deferred” and included in the
tangguhan” dan termasuk dalam laba tahun berjalan, determination of income for the year, except to the
kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya extent that they relate to items previously charged or
telah langsung dibebankan atau dikreditkan keekuitas. credited to equity.
Perubahan terhadap kewajiban perpajakan diakui pada Amendments to tax obligations are recorded when an
saat penetapan pajak diterima atau jika Perusahaan assessment is received or, if appealed against by the
mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas Company, when the result of the appeal is determined.
keberatan telah ditetapkan.
m. Laba (Rugi) per Saham m. Earnings (Loss) per Share
Sesuai dengan PSAK 56, “Laba per Saham”, laba per In accordance with PSAK 56, “Earning per Share”,
saham dihitung dengan membagi laba tahun berjalan earning per share is computed by dividing income for
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang the year by the weighted-average number of shares
beredar pada tahun yang bersangkutan. outstanding during the year.
n. Segmen Operasi n. Operating Segment
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan Operating segments are identified on the basis of
internal mengenai komponen dari Perusahaan yang internal reports about components of the Company
secara regular di review oleh “pengambil keputusan that are regularly reviewed by the chief operating
operasional” dalam rangka mengalokasikan sumber decision maker in order to allocate resources to the
daya dan menilai kinerja segmen operasi. segments and to assess their perfomances.
26
Page 30
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: An operating segment is a component of an entity:
(a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana (a) involved in business activities which earn income
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban and incur expenses (including income and
(termasuk pendapatan dan beban terkait dengan expenses related to transactions with other
transaksi dengan komponen lain dari entitas yang components of the same entity);
sama);
(b) hasil operasinya dikaji ulang secara regular oleh (b) its operating results are regularly reviewed by the
pengambil keputusan operasional untuk membuat chief operating decision maker to make decisions
keputusan tentang sumber daya yang about resources allocated to the segment and
dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai assess its performance and;
kinerjanya dan;
(c) tersedia informasi keuangan yang dapat (c) available separate financial information.
dipisahkan.
Informasi yang digunakan oleh pengambil keputusan Information reported to the chief operating decision
operasional dalam rangka alokasi sumber daya dan maker for the purpose of resource allocation and
penilaian kinerja mereka terfokus pada kategori dari assessment of performance is more specifically
setiap produk. focused on the category of each product.
o. Transaksi dengan Pihak Berelasi o. Transaction with Related Parties
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi, didefinisikan Transactions with certain parties which are regarded
dalam PSAK 7 tentang “Pengungkapan Pihak as having special relasionship as defined under
Berelasi”. PSAK 7 relating to “Related Party Disclosures”.
Bila ada transaksi dan saldo dengan pihak-pihak If any transactions and balances of accounts with
berelasi, akan diungkapkan dalam catatan atas laporan related parties, will be disclosed in the relevant notes
keuangan konsolidasian yang relevan. to the consolidated financial statements.
Suatu pihak dianggap berelasi dengan Perusahaan jika: A party is considered to be related to the Company if:
(a) langsung, atau tidak langsung yang melalui satu (a) directly, or indirectly through one or more
atau lebih perantara, suatu pihak intermediaries, the party (i) controls, or is
(i) mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau controlled by, or is under common control, with
berada di bawah pengendalian bersama, dengan the Company; (ii) has an interest in the Company
Perusahaan; (ii) memiliki kepentingan dalam that gives it significant influence over the
Perusahaan yang memberikan pengaruh Company; or, (iii) has joint control over the
signifikan atas Perusahaan atau (iii) memiliki Company;
pengendalian bersama atas Perusahaan;
(b) suatu pihak yang berelasi dengan Perusahaan; (b) the party is an associate of the Company;
(c) suatu pihak adalah ventura bersama dimana (c) the party is a joint venture in which the Company
Perusahaan sebagai venturer; is a venturer;
(d) suatu pihak adalah anggota dari personil (d) the party is a member of the key management
manajemen kunci Perusahaan; personnel of the Companyor its parent;
(e) suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dari (e) the party is a close member of the family of any
individu yang diuraikan dalam butir (a) atau (d); individual referred to in (a) or (d);
(f) suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan, (f) the party is an entity that is controlled, jointly
dikendalikan bersama atau dipengaruhi controlled or significantly influenced by or for
signifikan oleh atau untuk dimana hak suara which significant voting power in such entity
signifikan pada beberapa entitas, langsung resides with, directly or indirectly, any individual
maupun tidak langsung, individu seperti referred to in (d) or (e); or
diuraikan dalam butir (d) atau (e); atau
(g) suatu pihak adalah suatu program imbalan pasca (g) the party is a post employment benefit plan for the
kerja untuk imbalan kerja dari Perusahaan atau benefit of employees of the Company, or of any
entitas yang terkait dengan Perusahaan. entity that is a related party of the Company.
27
Page 31
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan yang The transactions are made based on terms agreed by
disetujui oleh kedua belah pihak, dimana persyaratan the parties, whereby terms may not be the same as
tersebut mungkin tidak sama dengan transaksi lain those of the transactions between unrelated parties.
yang dilakukan dengan pihak-pihak tidak berelasi.
Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan All significant transactions and balances with related
pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam Catatan atas parties are disclosed in the relevant Notes to the
laporan keuangan konsolidasian yang relevan. consolidated financial statements herein.
p. Kontinjensi p. Contingent
Liabilitias kontinjensi diungkapkan, kecuali jika arus Unless the possibilty of an outflow of resources
keluar sumber daya yang mengandung manfaat embodying economic benefits is remote, contingent
ekonomi kemungkinannya kecil (remote). Aset liabilities are disclosed. Contingent assets are not
kontinjensi tidak diakui dalam laporan keuangan, recognized in the consolidated financial statements but
tetapi diungkapkan jika terdapat kemungkinan besar disclosed when an inflow of economic benefits is
(probable) arus masuk manfaat ekonomi. probable.
q. Peristiwa setelah Periode Pelaporan q. Events after the Reporting Period
Peristiwa setelah akhir periode yang memberikan Post-period events that provide additional information
tambahan informasi mengenai posisi keuangan about the Company’s financial position at the
Perusahaan pada tanggal pelaporan (peristiwa reporting date (adjusting events), if any, are reflected
penyesuai), jika ada, dicerminkan dalam laporan in the consolidated financial statements. Post period
keuangan. Peristiwa setelah akhir periode yang bukan events that are not adjusting events are disclosed in the
peristiwa penyesuai diungkapkan dalam catatan atas notes to consolidated financial statements when
laporan keuangan jika material. material.
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN JUDGMENTS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan The preparation of consolidated financial statements, in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mewajibkan conformity with Indonesian Financial Accounting Standards,
manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan requires management to make judgments, estimates and
asumsi yang mempengaruhi jumlah-jumlah yang assumptions that affect the amounts reported on income,
dilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan expenses, assets and liabilities, and disclosures of contigent
pengungkapan liabilitas kontinjensi pada akhir periode liabilities at the end of reporting period. The assumption and
pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi estimation uncertainty may cause adjustment to the carrying
tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian nilai tercatat amounts of assets and liabilities within the next financial
aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya. year.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam The following judgments are made by management in the
rangka penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan yang process of applying the Company accounting policies that
memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang have the most significant effects on the amounts recognized
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian: in the consolidated financial statements:
28
Page 32
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Usaha yang berkelanjutan Going concern
Manajemen Perusahaan telah melakukan penilaian atas The Company management have made an assessment of the
kemampuan Perusahaan untuk melanjutkan kelangsungan Company ability to continue as a going concern and is
usahanya dan berkeyakinan bahwa Perusahaan memiliki satisfied that the Company have the resources to continue its
sumber daya untuk melanjutkan usahanya di masa business for the foreseeable future. Furthermore, the
mendatang. Selain itu, manajemen Perusahaan tidak management is not aware of any material uncertainties that
mengetahui adanya ketidakpastian material yang dapat may cast significant doubt to the Company ability to continue
menimbulkan keraguan yang signifikan terhadap as a going concern. Therefore, the consolidated financial
kemampuan Perusahaan untuk melanjutkan usahanya. Oleh statements continues to be prepared on the going concern
karena itu, laporan keuangan konsolidasian telah disusun basis.
atas dasar usaha yang berkelanjutan.
Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial liabilities
Perusahaan menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Company determinethe classifications of certain assets
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan and liabilities as financial assets and financial liabilities by
dengan mempertimbangkan apakah definisi yang judging if they meet the definition set forth in PSAK 71 as
ditetapkan PSAK 71 sebagai pengganti PSAK55 (Revisi subtitute of PSAK 55 (Revised 2014). Accordingly, the
2014) dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan financial assets and financial liabilities are accounted for in
liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan accordance with the Company accounting policies disclosed
akuntansi Perusahaan seperti diungkapkan pada Catatan 3. in Note 3.
Penilaian instrumen keuangan Valuation of financial instruments
Kebijakan akuntansi Perusahaan untuk pengukuran nilai The Company accounting policy on fair value measurements
wajar dibahas di Catatan 3. are discussed in Note 3.
Dalam menentukan nilai wajar atas aset keuangan dan In determining the fair value for financial assets and
liabilitas keuangan dimana tidak terdapat harga pasar yang liabilities for which there is no observable market price, the
dapat diobservasi, Perusahaan harus menggunakan teknik Company should use the valuation techniques as described in
penilaian seperti dijelaskan pada Catatan 3. Untuk Note 3. For financial instruments that are trade infrequently
instrumen keuangan yang jarang diperdagangkan dan tidak and have little price transparency, fair value is less objective,
memiliki harga yang transparan, nilai wajarnya menjadi and requires varying degrees of judgment depending on
kurang objektif dan karenanya, membutuhkan tingkat liquidity, concentration, uncertainly of market factors,
pertimbangan yang beragam, tergantung pada likuiditas, pricing assumptions and other risks affecting the spesific
konsentrasi, ketidakpastian faktor pasar, asumsi penentuan instrument.
harga, dan risiko lainnya yang mempengaruhi instrumen
tertentu.
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang Hence the fair value of financial assets and financial liabilites
tercatat pada laporan posisi keuangan tidak tersedia di pasar recorded on the statement of financial position cannot be
aktif, nilainya ditentukan dengan menggunakan berbagai derived form active markets, they are determined using a
teknik penilaian termasuk penggunaan model matematika. variety of valuation techniques that include the use of
Masukan (input) untuk model ini berasal dari data pasar mathematical models. The inputs to these models are derived
yang bisa diamati sepanjang data tersebut tersedia. Bila data from observable market data where possible. But when
pasar yang diamati tersebut tidak tersedia, pertimbangan observable market data are not available, management’s
manajemen diperlukan untuk menentukan nilai wajar. judgment is required to establish fair values. The
Pertimbangan manajemen tersebut mencakup management’s judgments include considerations of liquidity
pertimbangan likuiditas dan masukan model seperti and model inputs such as volatility for longterm derivatives
volatilitas untuk transaksi derivatif yang berjangka waktu and discount rates, early payment rates and default rate
panjang dan tingkat diskonto, tingkat pelunasan dipercepat assumptions.
dan asumsi tingkat gagal bayar.
29
Page 33
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Penilaian instrumen keuangan (lanjutan) Valuation of financial instruments (continued)
Perusahaan menampilkan nilai wajar atas instrumen The Company present the fair value of financial instruments
keuangan berdasarkan hierarki nilai wajar sebagai berikut: based on following fair value hierarchy:
1. Tingkat 1: dikutip (unadjusted) dari harga pasar aktif 1. Level 1: quoted (unadjusted) prices in active markets for
untuk aset atau liabilitas keuangan yang identik; identical financial assets or liabilities;
2. Tingkat 2: teknik valuasi darimana seluruh input yang 2. Level 2: valuation techniques for which all input which
memiliki efek siginifikan terhadap nilai wajar yang have a significant effect on the recorded fair value are
diakui dapat diobservasi baik secara langsung atau observable either directly or indirectly; and
tidak langsung; dan
3. Tingkat 3: teknik valuasi darimana seluruh input yang 3. Level 3: valuation techniques which use inputs that have
memiliki efek signifikan terhadap nilai wajar yang a significant effect on the recorded fair value that are not
diakui tidak dapat diobservasi dari data pasar. based on observable market data.
Tujuan dari teknik penilaian adalah penentuan nilai wajar The objective of valuation techniques is to arrive at a fair
yang mencerminkan harga dari instrumen keuangan pada value determination that reflects the price of the financial
tanggal pelaporan yang akan ditentukan oleh para partisipan instrument at the reporting date that would have been
di pasar dalam suatu transaksi yang wajar. determined by market participants acting at arm’s length.
Estimasi dan asumsi Estimates and assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions concerning the future and other key
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki sources of estimation uncertainty at the reporting date that
risiko signifikan dalam menyebabkan penyesuaian yang have a significant risk of causing a material adjustment to the
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk carrying amounts of assets and liabilities within the next
tahun berikutnya diungkapkan di bawah ini. financial year are disclosed below.
Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi pada The Company based its assumptions and estimates on
parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan parameters available when the consolidated financial
konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi mengenai statements were prepared. Existing circumstances and
perkembangan masa depan mungkin berubah akibat assumptions about future developments may change due to
perubahan pasar atau situasi di luar kendali Perusahaan. market changes or circumstances arising beyond the control
Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada of the Company. Such changes are reflected in the
saat terjadinya. assumptions when they occur.
Estimasi penyisihan kerugian penurunan nilai piutang Provision for impairment losses of receivables
Perusahaan mengevaluasi akun-akun tertentu jika terdapat The Company evaluates specific accounts where it has
informasi bahwa pelanggan yang bersangkutan tidak dapat information that certain customers are unable to meet their
memenuhi liabilitas keuangannya. Dalam hal tersebut, financial obligations. In these cases, the Company use
Perusahaan mempertimbangkan, berdasarkan fakta dan judgment based on the best available facts and
situasi yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas pada circumstances, including but not limited to the length of its
agunan, jangka waktu hubungan dengan pelanggan dan relationship with the customer and the customer’s current
status kredit dan faktor pasar yang telah diketahui, serta credit status and known market factors, and supportable
informasi masa depan yang wajar, untuk mencatat forward-looking information to record specific provisions for
penyisihan spesifik atas jumlah piutang pelanggan guna customers against amounts due to reduce its receivable
mengurangi jumlah piutang yang diharapkan dapat diterima amounts that the Company expect to collect.
oleh Perusahaan.
Penyisihan spesifik ini dievaluasi kembali dan disesuaikan These specific provisions are re-evaluated and adjusted as
jika tambahan informasi yang diterima mempengaruhi additional information received affects the amounts of
jumlah penyisihan atas kerugian penurunan nilai piutang. provision for impairment of receivables.
30
Page 34
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Dalam menentukan estimasi penyisihan kerugian In determining this provision for impairment losses of
penurunan nilai piutang ini Perusahaan juga berpedoman receivables value, the Company also guided by POJK
pada POJK 35/POJK.05/2018 Pasal 97 dimana Perusahaan 35/POJK.05/2018 article 97 where the financing company
pembiayaan wajib menghitung cadangan penyisihan are required to calculate the allowance for the write-off of
penghapusan piutang pembiayaan paling rendah sebesar financing receivables at a minimum of 1% (one percent) of
1% (satu persen) dari saldo piutang pembiayaan yang the balance of financing receivables that have current quality
memiliki kualitas lancar setelah dikurangi agunan. after deducting collateral.
Nilai kini atas kewajiban pensiun Present value of retirement obligation
Biaya atas program pensiun dan imbalan pasca kerja The cost of defined retirement pension plan and other post
lainnya ditentukan dengan perhitungan aktuaris. employment benefits is determined using actuarial
Perhitungan aktuaris melibatkan penggunaan asumsi valuations. The actuarial valuation involves use of
mengenai tingkat diskonto, tingkat pengembalian yang assumptions about discount rates, expected rates of return on
diharapkan dari aset, kenaikan gaji di masa depan, tingkat assets, future salary increases, mortality rates and disability
kematian dan tingkat kecacatan. Karena program tersebut rate. Due to the long-term nature of these plans, such
memiliki sifat jangka panjang, maka perkiraan tersebut estimates are subjected to significant uncertainty.
memiliki ketidakpastian yang signifikan.
Umur ekonomis dari aset tetap Useful lives of fixed assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of fixed assets are depreciated on a straight-line
menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran method over their estimated useful lives. Management
masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi estimates the useful lives of these fixed assets to be within
masa manfaat ekonomis aset tetap antara 4 tahun. 4 years.
Ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam These are common life expectancies applied in the industries
industri dimana Perusahaan menjalankan bisnisnya. where the Company conducts their businesses. Changes in
Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi the expected level of usage and technological development
dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa could impact the economic useful lives and the residual
aset, dan karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin values of these assets, and therefore future depreciation
direvisi. charges could be revised.
Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets
Penurunan nilai timbul saat nilai tercatat aset atau Unit An impairment exists when the carrying value of an asset or
Penghasil Kas (“UPK”) melebihi jumlah terpulihkannya, Cash Generate Unit’s (“CGU”) exceeds its recoverable
yaitu yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya amount, which is the higher of its fair value less costs to sell
untuk menjual dan nilai pakainya. Nilai wajar dikurangi and its value in use. The fair value less costs to sell
biaya untuk menjual didasarkan pada data yang tersedia calculation is based on available data from binding sales
dari transaksi penjualan yang mengikat yang dibuat dalam transactions in an arm’s length transaction of similar assets
transaksi normal atas aset serupa atau harga pasar yang or observable market prices less incremental costs for
dapat diamati dikurangi dengan biaya tambahan yang dapat disposing the asset. In assessing the value in use, the
diatribusikan dengan pelepasan aset. Dalam menghitung estimated net future cash flows are discounted to their present
nilai pakai, estimasi arus kas masa depan neto value using a pre-tax discount rate that reflects current
didiskontokan ke nilai kini dengan menggunakan tingkat market assessments of the time value of money and the
diskonto sebelum pajak yang menggambarkan penilaian specific risks to the asset.
pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset.
31
Page 35
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk In determining fair value less costs to sell, recent market
menjual, digunakan harga penawaran pasar terakhir, jika transactions are taken into account, if available. If no such
tersedia. Jika tidak terdapat transaksi tersebut, Perusahaan transactions can be identified, an appropriate valuation
menggunakan model penilaian yang sesuai untuk model is used to determine the fair value of the assets. These
menentukan nilai wajar aset. Perhitungan-perhitungan ini calculations are corroborated by valuation multiples or other
dipadukan dengan penilaian berganda atau indikator nilai available fair value indicators. The value in use calculation
wajar yang tersedia. Perhitungan nilai pakai didasarkan is based on a discounted cash flow model.
pada model arus kas yang didiskontokan.
Manajemen berkeyakinan tidak ada penurunan nilai aset Management believes that there is no impairment of non-
non-keuangan yang perlu diakui pada laporan laba rugi dan financial assets that should berecognized in the statement of
penghasilan komprehensif lain. profit or loss and other comprehensive income.
Pajak penghasilan Income tax
Estimasi signifikan dilakukan dalam menentukan provisi Significant estimate is involved in determining the provision
atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi dan for corporate income tax. There are certain transactions and
perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah computation for which the ultimate tax determination is
tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Perusahaan uncertain during the ordinary course of business. The
mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan Company recognize liabilities for expected corporate income
berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak tax issues based on estimates of whether additional corporate
penghasilan badan. Pertimbangan signifikan juga dilakukan income tax will be due. Significant estimate is also involved
dalam menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat to determine the amount of deferred tax assets that can be
diakui, berdasarkan waktu dan tingkat keuntungan masa recognized, based upon the likely timing and the level of
depan dan strategi perencanaan pajak. future taxable profits together with future tax planning
strategies.
32
Page 36
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Rincian kas dan setara kas adalah sebagai berikut : The details of cash and cash equivalents are as follows :
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Kas 8.375.700 8.801.000 Cash on hand
Bank Cash in banks
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.564.505.939 4.487.369.146 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 109.462.484 - PT Bank Central Asia Tbk
Sub jumlah 1.673.968.423 4.487.369.146 Sub Total
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank Perkreditan Rakyat PT Bank Perkreditan Rakyat
Depo Mitra Mandiri 2.000.000.000 2.000.000.000 Depo Mitra Mandiri
PT Bank MNC Internasional Tbk 1.000.000.000 - PT Bank MNC Internasional Tbk
PT Bank Perkreditan Rakyat PT Bank Perkreditan Rakyat
Syariah Mustindo 1.000.000.000 1.000.000.000 Syariah Mustindo
PT Bank Perkreditan Rakyat PT Bank Perkreditan Rakyat
Duta Pasundan 500.000.000 500.000.000 Duta Pasundan
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada
Internasional Tbk - 2.000.000.000 Internasional Tbk
PT Bank Perkreditan Rakyat PT Bank Perkreditan Rakyat
Mahkota Artha Sejahtera - 2.000.000.000 Mahkota Artha Sejahtera
PT Bank Perkreditan Rakyat PT Bank Perkreditan Rakyat
Koinworks - 1.000.000.000 Koinworks
Sub jumlah 4.500.000.000 8.500.000.000 Sub Total
Jumlah 6.182.344.123 12.996.170.146 Total
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, there
tidak terdapat kas dan setara kas yang ditempatkan pada are no cash and cash equivalents that are placed in a
bank pihak berelasi ataupun digunakan sebagai jaminan related parties or pledged as collateral and there is no
atas pinjaman dan tidak terdapat kas dan setara kas yang restricted cash and cash equivalents.
tidak dapat digunakan.
Tingkat suku bunga per tahun untuk kas berupa giro di bank Interest rate per annum for cash in the form of cheques in
berkisar antara 0,00% - 1,90% per 30 September 2024 dan banks ranged between 0.00% - 1.90% as of September 30,
31 Desember 2023. 2024 and December 31, 2023.
Tingkat suku bunga per tahun untuk deposito berjangka Time deposit earned interest at annual rates amount
masing-masing sebesar 6,75% - 7,00% pada tanggal 6.75% - 7.00% as of September 30, 2024 and December
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. 31, 2023 respectively.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023 time
deposito berjangka tidak digunakan sebagai jaminan atas deposits are not used as collateral for loans nor
utang dan tidak dibatasi penggunaannya. restricted.
33
Page 37
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG USAHA 6. ACCOUNTS RECEIVABLE
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Piutang Usaha Accounts receivable
Pihak berelasi Related party
PT Bangun Media Indonesia 1.636.710.663 - PT Bangun Media Indonesia
Pihak ketiga Third parties
PT Metra Digital Media 591.836.734 - PT Metra Digital Media
PT Kultur Lari Nusantara 19.600.000 - PT Kultur Lari Nusantara
Jumlah 2.248.147.397 - Total
7. PIUTANG LAIN-LAIN 7. OTHER RECEIVABLES
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Pihak berelasi Related party
Piutang setoran modal Shareholders' capital
pemegang saham 1.500.000.000 - receivables
PT Bangun Media Indonesia 250.000.000 - PT Bangun Media Indonesia
Sub jumlah 1.750.000.00 - Sub Total
Pihak ketiga Third parties
Piutang pembiayaan Consumer Fiancing
konsumen - bersih 9.385.187.771 9.595.084.304 Receivables - net
Anjak piutang – bersih 10.000.000.000 10.000.000.000 Factoring Receivables - net
Lain-lain – bersih 2.202.042.576 2.227.344.995 Other Recaivables - net
Sub jumlah 21.587.230.347 21.822.429.299 Sub Total
Jumlah 23.337.230.347 21.822.429.299 Total
Piutang dengan pihak berelasi merupakan piutang atas Receivables from related parties represent receivables
setoran modal pemegang saham PT Bangun Media for capital contributions from shareholders of PT Bangun
Indonesia kepada PT Bangun Multikreasi Indonesia entitas Media Indonesia to PT Bangun Multikreasi Indonesia, a
anak yang akan dibayarkan secara bertahap. subsidiary, which will be paid in stages.
Pada tanggal 22 Agustus 2022, Otoritas Jasa Keuangan On August 22, 2022, the Financial Services Authority
(“OJK”) mengeluarkan surat pengumuman tentang (“OJK”) issued an announcement letter concerning the
Pencabutan Izin Usaha Pembiayaan PT Danasupra Revocation of PT Danasupra Erapacific Tbk’s Financing
Erapacific Tbk, oleh karenanya Perusahaan tidak Business License, therefore the Company did not carry
melakukan kegiatan pembiayaan baru. Perusahaan hanya out new financing activities. The Company only continues
melanjutkan kontrak-kontrak sebelum tanggal penghentian the contracts before the date of discontinuation of
operasi tersebut di atas. operations mentioned above.
Akun lain-lain ini terutama merupakan piutang lain-lain These other accounts mainly represent other receivables
kepada PT Dennys Boga Indonesia sejak tahun 2019. from PT Dennys Boga Indonesia since 2019.
34
Page 38
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Akun ini merupakan piutang yang dikenakan bunga yang This account represents interest bearing receivables
timbul dari kegiatan pembiayaan dalam bentuk penyediaan resulting from financing activities in the form of
barang konsumtif dengan pembayaran angsuran secara providing consumer goods with periodic installments
periodik. Barang-barang yang dibiayai Perusahaan dalam payment. At this moment, the consumer goods which were
kontrak pembiayaan konsumen adalah sebagai berikut: financed by the Company in the consumer financing
contracts are as follows:
Rincian saldo piutang pembiayaan konsumen adalah The details of consumer financing receivables balance as
sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga - bruto 15.854.222.073 16.093.876.873 Third parties - gross
Bunga (5.253.812.871) (5.281.452.901) Interest
Jumlah 10.600.409.202 10.812.423.972 Total
Penyisihan kerugian
penurunan nilai (1.215.221.431) (1.217.339.668) Allowance for impairment losses
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - neto 9.385.187.771 9.595.084.304 receivables - net
Mutasi penyisihan kerugian nilai piutang pembiayaan The movements of allowance for impairment losses of
konsumen adalah sebagai berikut: consumer financing receivables are as follow:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 1.217.339.668 1.223.950.876 Beginning balance
Pemulihan periode berjalan (2.118.237) (6.611.208) Recovery during the period
Saldo akhir 1.215.221.431 1.217.339.668 Ending balance
Suku bunga efektif yang dibebankan pada piutang The effective interest rate charged on consumer financing
pembiayaan konsumen konsumtif dan operasional berkisar receivables for consumptive and operational purposes
antara 9,00% - 14,00% per tahun untuk periode sembilan ranges from 9.00% - 14.00% per annum for the nine-
bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2024 dan months periods ended September 30, 2024 and December
31 Desember 2023. 31, 2023.
35
Page 39
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Tabel atas perubahan dalam nilai tercatat bruto dan Table of change in the gross carrying amount and the
penyisihan atas kerugian kredit ekspektasian terkait corresponding expected credit loss allowances of
piutang pembiayaan konsumen adalah sebagai berikut: consumer financing receivables are as follows:
30 September 2024/
September 30, 2024
Tahap1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Beginning gross
Nilai tercatat bruto awal 8.908.413.832 1.904.010.140 - 10.812.423.972 carrying amount
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Pembayaran (212.014.770) - - (212.014.770) Payment
Aset baru - - - - New assets originated
Ending gross
Nilai tercatat bruto akhir 8.696.399.062 1.904.010.140 - 10.600.409.202 carrying amount
30 September 2024/
September 30, 2024
Tahap1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Penyisihan atas kerugian Beginning expected credit
kredit ekspektasian awal 89.084.142 1.128.255.526 - 1.217.339.668 loss allowances
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Pembayaran (2.118.237) - - (2.118.237) Payment
Aset baru - - - - New assets originated
Penyisihan atas kerugian Ending expected credit
kredit ekspektasian akhir 86.965.905 1.128.255.526 - 1.215.221.431 loss allowances
31 Desember/
December 31, 2023
Tahap1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Beginning gross
Nilai tercatat bruto awal 9.569.534.632 1.904.010.140 - 11.473.544.772 carrying amount
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Pembayaran (661.120.800) - - (661.120.800) Payment
Aset baru - - - - New assets originated
Ending gross
Nilai tercatat bruto akhir 8.908.413.832 1.904.010.140 - 10.812.423.972 carrying amount
36
Page 40
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/
December 31, 2023
Tahap1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Penyisihan atas kerugian Ending expected credit
kredit ekspektasian awal 95.695.350 1.128.255.526 - 1.223.950.876 loss allowances
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Pembayaran (6.611.208) - - (6.611.208) Payment
Aset baru - - - - New assets originated
Penyisihan atas kerugian Ending expected credit
kredit ekspektasian akhir 89.084.142 1.128.255.526 - 1.217.339.668 loss allowances
Akun anjak piutang merupakan piutang pembiayaan dari Factoring receivables account represent financing
pembelian dan/atau pengalihan piutang jangka pendek receivables from the purchase and/or the transfer of
dari nasabah yang dilakukan dengan dasar hak regres short-term receivables from customers which are made
(“with-recourse”). on a regression right (“with-recourse”) basis.
Rincian tagihan anjak piutang adalah sebagai berikut: The details of factoring receivables are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga: Third parties:
Tagihan anjak piutang dengan 20.000.000.000 20.000.000.000 Factoring receivables
Retensi - - Retention
Pendapatan belum diakui - - Unrecognized income
Jumlah 20.000.000.000 20.000.000.000 Total
Penyisihan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
tagihan anjak piutang (10.000.000.000) (10.000.000.000) of factoring receivables
Neto 10.000.000.000 10.000.000.000 Net
Tingkat bunga efektif per tahun yang dibebankan pada The annual effective interest rates applied to factoring
tagihan anjak piutang adalah masing-masing sebesar receivables are amounting to 11.75% per annum for the
11,75% per tahun untuk periode sembilan bulan yang nine-months periods ended September 30, 2024 and
berakhir pada tanggal 30 September 2024 dan December 31, 2023 respectively.
31 Desember 2023.
Perubahan saldo penyisihan kerugian penurunan nilai The changes in allowance for impairment losses on
tagihan anjak piutang adalah sebagai berikut: factoring receivables are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 10.000.000.000 10.000.000.000 Beginning balance
Penambahan cadangan kerugian Addition of allowance for
penurunan nilai - - impairment losses
Saldo akhir 10.000.000.000 10.000.000.000 Ending balance
37
Page 41
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Tagihan anjak piutang bruto berasal dari PT Citra Graha Gross factoring receivables from PT Citra Graha
Manunggal (“CGM”) dan PT Bangun Cipta Graha Manunggal (“CGM”) and PT Bangun Cipta Graha
(“BCG”) dengan saldo masing-masing sebesar (“BCG”) amounted to Rp 20,000,000,000 and
Rp 20.000.000.000 dan Rp 27.421.338.669 pada tanggal Rp 27,421,338,669 as of September 30, 2024 and
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. December 31, 2023, respectively.
Perubahan dalam nilai tercatat bruto dan penyisihan atas Movement in the gross carrying amount and the
kerugian kredit ekspektasian terkait anjak piutang adalah corresponding expected credit loss allowances of
sebagai berikut: factoring receivables are as follows:
30 September 2024/
September 30, 2024
Tahap1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Beginning gross
Nilai tercatat bruto awal carrying amount
Transfer ke tahap 1 20.000.000.000 - - 20.000.000.000 Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Aset baru - - - - New assets originated
Ending gross
Nilai tercatat bruto akhir 20.000.000.000 - - 20.000.000.000 carrying amount
30 September 2024/
September 30, 2024
Tahap1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Penyisihan atas kerugian kredit Beginning expected credit
ekspektasian awal tahun 10.000.000.000 - - 10.000.000.000 loss allowances
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Aset baru - - - - New assets originated
Penyisihan atas kerugian Ending expected credit
kredit ekspektasian akhir 10.000.000.000 - - 10.000.000.000 loss allowances
31 Desember/
December 31, 2023
Tahap1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Beginning gross
Nilai tercatat bruto awal carrying amount
Transfer ke tahap 1 20.000.000.000 - - 20.000.000.000 Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Aset baru - - - - New assets originated
Ending gross
Nilai tercatat bruto akhir 20.000.000.000 - - 20.000.000.000 carrying amount
38
Page 42
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/
December 31, 2023
Tahap1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Penyisihan atas kerugian kredit Beginning expected credit
ekspektasian awal tahun 10.000.000.000 - - 10.000.000.000 loss allowances
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Aset baru - - - - New assets originated
Penyisihan atas kerugian Ending expected credit
kredit ekspektasian akhir 10.000.000.000 - - 10.000.000.000 loss allowances
Berikut adalah rincian dari piutang lain-lain – lain-lain: The following are details of other receivables - others:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
PT Dennys Boga Indonesia 3.242.179.372 3.242.179.372 PT Dennys Boga
Piutang bunga - 25.302.419 Interest receivables
Lain-lain 240.333.019 240.333.019 Others
Jumlah 3.482.512.391 3.507.814.810 Total
Penyisihan kerugian penurunan nilai (1.280.469.815) (1.280.469.815) Allowance for impairment losses
Neto 2.202.042.576 2.227.344.995 Net
Tabel atas perubahan dalam nilai tercatat bruto dan Table of change in the gross carrying amount and the
cadangan atas kerugian kredit ekspektasian terkait corresponding expected credit loss allowances of other
piutang lain-lain PT Dennys Boga adalah sebagai berikut: receivables of PT Dennys Boga are as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Tahap1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Beginning gross
Nilai tercatat bruto awal - 3.242.179.372 - 3.242.179.372 carrying amount
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Pembayaran - - - - Payment
Aset baru - - - - New assets originated
Ending gross
Nilai tercatat bruto akhir - 3.242.179.372 - 3.242.179.372 carrying amount
30 September 2024/ September 30, 2024
Tahap1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Penyisihan atas kerugian Ending expected credit
kredit ekspektasian awal - 1.280.469.815 - 1.280.469.815 loss allowances
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Aset baru - - - - New assets originated
Penyisihan atas kerugian Ending expected credit
kredit ekspektasian akhir - 1.280.469.815 - 1.280.469.815 loss allowances
39
Page 43
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ December 31, 2023
Tahap1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Beginning gross
Nilai tercatat bruto awal - 3.242.179.372 - 3.242.179.372 carrying amount
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Pembayaran - - - - Payment
Aset baru - - - - New assets originated
Ending gross
Nilai tercatat bruto akhir - 3.242.179.372 - 3.242.179.372 carrying amount
31 Desember/ December 31, 2023
Tahap1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Penyisihan atas kerugian Ending expected credit
kredit ekspektasian awal - 1.280.469.815 - 1.280.469.815 loss allowances
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Aset baru - - - - New assets originated
Penyisihan atas kerugian Ending expected credit
kredit ekspektasian akhir - 1.280.469.815 - 1.280.469.815 loss allowances
Manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa jumlah The Company’s management believes that the above
cadangan kerugian penurunan nilai di atas adalah allowance for impairment losses is adequate to cover
memadai untuk menutup kemungkinan kerugian yang possible losses that may arise from uncollectible other
timbul dari tidak tertagihnya piutang lain-lain. receivables.
8. INVESTASI EFEK 8. INVESTMENT IN MARKETABLE SECURITIES
Akun ini merupakan investasi efek tersedia untuk dijual This account represents investment in marketable
dengan rincian sebagai berikut : securities available for sale with the following details:
30 September 2024/ September 30, 2024 31 Desember 2023/ December 31, 2023
Harga Nilai Harga Nilai
Lembar pasar/ pasar/ Lembar pasar/ pasar/
saham/ Market Market saham/ Market Market
Shares price value Shares price value
(Rp) (Rp) (Rp) (Rp) (Rp) (Rp)
Pihak ketiga/Third parties
PT NFC Indonesia Tbk (“NFCX”) 806.600 1.290 1.040.514.000 806.600 4.050 3.266.730.000
PT Asuransi Maximus Graha
Persada Tbk (“ASMI”) 60.235.000 10 602.350.000 60.235.000 50 3.011.750.000
PT M Cash Integrasi Tbk (“MCAS”) 62.600 1.345 84.197.000 62.600 4.350 272.310.000
PT GoTo Gojek Tokopedia Tbk (“GOTO”) 2.941.000 66 194.106.000 2.941.000 86 252.926.000
PT Elang Mahkota Teknologi Tbk (“EMTK”) 250.000 414 103.500.000 250.000 590 147.500.000
Total/Total 64.295.200 2.024.667.000 64.295.200 6.951.216.000
Pada periode 30 September 2024 dan tahun 2023, In the period of September 30 2024 and 2023, the
Perusahaan melakukan transaksi penjualan dan Company carried out share sales and purchase
pembelian saham di bursa efek Indonesia. Jumlah transactions in Indonesian stock exchange. The amount
keuntungan ataupun kerugian terealisasi maupun belum of realized or unrealized gain or loss on increases and
terealisasi atas kenaikan dan penurunan nilai saham decreases in the value of shares for the nine-months
untuk sembilan bulan yang berakhir pada tanggal September 30, 2024 and 2023 is recorded under other
30 September 2024 dan 2023 dicatat di dalam comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
40
Page 44
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. UANG MUKA INVESTASI 9. INVESTMENT ADVANCES
Akun ini merupakan uang muka investasi entitas anak This account represents an investment advance from the
PT Ramajaya Mitra Karya ke PT Duta Panji Ramana subsidiary entity PT Ramajaya Mitra Karya to PT Duta
sebesar Rp 2.400.000.000. Panji Ramana amounting to Rp 2,400,000,000.
10. ASET TETAP 10. FIXED ASSETS
Rincian akun ini adalah sebagai berikut : The details of this account are as follows :
30 September/ September 30, 2024
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additions Disposals Balance
Kepemilikan langsung Direct ownership
Biaya perolehan Cost
Furniture, fixtures and office
Perabotan dan peralatan kantor 496.452.822 266.206.449 - 762.659.271 equipments
Kendaraan 196.500.000 - - 196.500.000 Vehicles
Jumlah harga perolehan 692.952.822 266.206.449 - 959.159.271 Total cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Furniture, fixtures and office
Perabotan dan peralatan kantor 495.168.571 39.535.768 - 534.704.339 equipments
Kendaraan 196.500.000 - - 196.500.000 Vehicles
Total
Jumlah akumulasi penyusutan 691.668.571 39.535.768 - 731.204.339 accumulated depreciation
Nilai buku neto 1.284.251 227.954.932 Net book value
31 Desember / December 31, 2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additions Disposals Balance
Kepemilikan langsung Direct ownership
Biaya perolehan Cost
Furniture, fixtures and office
Perabotan dan peralatan kantor 496.452.822 - - 496.452.822 equipments
Kendaraan 196.500.000 - - 196.500.000 Vehicles
Jumlah harga perolehan 692.952.822 - - 692.952.822 Total cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Furniture, fixtures and office
Perabotan dan peralatan kantor 493.424.899 1.743.672 - 495.168.571 equipments
Kendaraan 196.500.000 - - 196.500.000 Vehicles
Total
Jumlah akumulasi penyusutan 689.924.899 1.743.672 - 691.668.571 accumulated depreciation
Nilai buku neto 3.027.923 1.284.251 Net book value
41
Page 45
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Beban penyusutan untuk periode sembilan bulan yang Depreciation charged to for the nine-months periods
berakhir pada tanggal 30 September 2024 dan 2023 ended September 30, 2024 and 2023 amounted to
masing-masing adalah sebesar Rp 39.535.768 dan Rp 39,535,768 and Rp 1,743,672, respectively, was
Rp 1.743.672 dicatat pada beban umum dan administrasi charged into general and administrative expenses (Note
(Catatan 24). 24).
Pada tanggal 30 September 2024, Perusahaan memiliki As of September 30, 2024, the Company has fixed assets
aset tetap berupa kendaraan, perabotan dan peralatan in the form of vehicles, furniture and office equipment,
kantor yaitu 1 (satu) buah mobil, perabotan dan peralatan namely 1 (one) car, furniture and office equipment which
kantor yang telah habis disusutkan, namun masih have been completely depreciated, but are still being used
digunakan untuk menunjang operasional Perusahaan. to support the Company's operations. The acquisition
Harga perolehan tersebut adalah Rp 492.644.800. price was Rp 492,644,800.
Perusahaan mengasuransikan aset tetap terhadap risiko Fixed assets are covered by insurance against loss and
kehilangan dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan other risks with insurance coverage were amounting to
sebesar Rp 90.000.000 pada tanggal 30 September 2024 Rp 90,000,000 as of September 30, 2024 and December
dan 31 Desember 2023 masing-masing kepada 31, 2023, respectively, to PT Asuransi Multi Artha Guna.
PT Asuransi Multi Artha Guna. Manajemen berkeyakinan The management believes that the insurance coverage is
bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk adequate to cover possibility from losses that will arise.
menutupi kemungkinan kerugian yang akan timbul.
Berdasarkan analisa manajemen tidak terdapat peristiwa Based on the management’s assessment, there are no
atau perubahan keadaan yang mungkin menimbulkan events or changes in circumstances which may indicate
indikasi penurunan nilai aset tetap pada tanggal an impairmant in value of equipment as of September 30,
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. 2024 and December 31, 2023.
11. ASET LANCAR LAINNYA 11. OTHER CURRENT ASSETS
Rincian akun ini adalah sebagai berikut : The details of this account are as follows :
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Beban dibayar dimuka 168.536.006 114.892.532 Prepaid Expenses
Jaminan sewa gedung 146.116.637 146.116.637 Assurance for lease building
Uang muka 18.779.550 - Advance
Jumlah 333.432.193 261.009.169 Total
12. PERPAJAKAN 12. TAXATION
Rincian akun ini adalah sebagai berikut: The details of this account are as follows:
a. Pajak Dibayar Dimuka a. Prepaid Tax
Pada tanggal 30 September 2024, akun ini As of September 30, 2024, this account represents
merupakan pajak penghasilan pasal 23. income tax article 23.
42
Page 46
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
b. Hutang Pajak b. Taxes Payable
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 21 40.241.737 18.975.225 Article 21
Pasal 23 1.397.583 2.751.150 Article 23
Pasal 4 ayat 2 87.943 87.943 Article 4 (2)
Jumlah 41.727.263 21.814.318 Total
Beban Pajak Penghasilan - Neto Income Tax Expense - Net
Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak penghasilan Reconciliation between loss before income tax,
menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif accordance with the statements of profit or loss and other
lain dan taksiran penghasilan kena pajak untuk periode comprehensive income and estimated taxable income for
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal the nine-months periods ended September 30, 2024 and
30 September 2024 dan 2023 adalah sebagai berikut: 2023 are as follows:
30 September/ 30 September/
September 30, 2024 September 30, 2023
Rugi sebelum pajak Loss before income tax as
penghasilan menurut shown in statements of profit
laporan laba rugi dan or loss and other
komprehensif lain (2.385.780.547) (2.354.893.522) comprehensive income
Beda temporer Temporary differences
Pemulihan cadangan kerugian Recovery for impairment
penurunan nilai (2.118.237) (6.106.348) loss
Beda permanen Permanent differences
Penghasilan bunga Interest income
yang telah dikenakan already subjected to
pajak yang bersifat final (251.291.143) (451.983.750) final tax
Taksiran rugi fiskal Estimated fiscal loss
periode berjalan (2.639.189.927) (2.812.983.620) current period
Aset Pajak Tangguhan - Net Deferred Tax Assets - Net
Pada tanggal 30 September 2024 dan 2023, Perusahaan As of September 30, 2024 and 2023, the Company do not
tidak mengakui aset pajak tangguhan karena recognize the deferred tax assets due to its uncertainty for
ketidakpastian pemulihan aset tersebut di masa yang akan future recovery of these assets.
datang.
Sesuai dengan peraturan perpajakan di Indonesia, Under the taxation laws of Indonesia, the Company
Perusahaan melaporkan/menyetorkan pajak berdasarkan submits tax returns on the basis of self-assessment. The
sistem self assessment. Fiskus dapat menetapkan atau tax authorities may assess or amend taxes within the
mengubah pajak-pajak tersebut dalam jangka waktu statute of limitations, under prevailing regulations.
tertentu sesuai dengan peraturan yang berlaku.
43
Page 47
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Apabila dalam jangka waktu tersebut terhadap Should there be no assessment made within such period,
perhitungan perpajakan di atas tidak dilakukan the Company’s annual tax is considered final. Other tax
pemeriksaan, maka SPT tahunan Perusahaan dianggap liabilities, if any, will be settled as and when they fall
rampung. Liabilitas perpajakan lainya, jika ada, akan due.
dipenuhi pada saat jatuh tempo.
13. UTANG USAHA 13. ACCOUNTS PAYABLE
Utang usaha merupakan utang jangka pendek atau kurang Accounts payable are short-term debts or less than
dari 30 hari yang merupakan utang milik PT Bangun 30 days which are debts belonging to PT Bangun
Multikreasi Indonesia entitas anak kepada pihak Multikreasi Indonesia, a subsidiary, to suppliers.
pemasok.
14. UTANG LAIN-LAIN 14. OTHER PAYABLES
Rincian akun ini adalah sebagai berikut : The details of this account are as follows :
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Titipan debitur 102.960.000 94.396.093 Customer deposits
Lain-lain 6.221.900 6.221.900 Others
Saldo akhir 109.181.900 100.617.993 Ending Balance
15. LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA 15. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES
Perusahaan memberikan imbalan kerja kepada karyawan The Company provided employee service entitlement
berdasarkan Undang-undang Cipta Kerja No. 11/2020. based on law No. 11/2020 on Job Creation. The related
Liabilitas terkait disajikan pada akun “Liabilitas Imbalan liabilities are presented as “Post-Employement Benefits
Pasca-Kerja” pada laporan posisi keuangan dengan beban Liabilities” in the statement of financial position with the
terkait disajikan sebagai bagian dari “Beban Operasi” related expenses presented as part of “Operating
pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif Expenses” in the consolidated statement of profit or loss
lain. and other comprehensive income.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, imbalan kerja As of December 31, 2023 and 2022, employee benefits,
dihitung oleh KKA Agus Susanto, aktuaris independen, were calculated by KKA Agus Susanto, the independent
dengan laporannya masing-masing tertanggal 1 Februari actuary, as stated in its report dated February 1, 2024
2024 dan 15 Februari 2023 dengan menggunakan metode and Februari 15, 2023, respectively, using the projected-
projected-unit-credit. unit-credit method.
44
Page 48
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Asumsi-asumsi utama yang digunakan oleh aktuaris The major assumptions used by the independent actuary
independen adalah sebagai berikut: were as follows:
2023 2022
Tingkat diskonto per tahun 6,60% 6,90 % Annual discount Rate
Tingkat kenaikan penghasilan dasar
per tahun 3,50 % 3,00 % Annual salary growth rate
Tingkat kecacatan 0,02 % 0,02 % Disability rate
Usia pensiun 55 tahun 55 tahun Retirement age
Tingkat pengunduran diri per tahun Resination rate age
18-44 tahun 5,00-15,00 % 5,00-15,00 % 18-44 years
45-54 tahun 0,00- 3,00 % 0,00- 3,00 % 45-54 years
Tabel mortalita TMI IV 2019 TMI IV 2019 Mortality table
Liabilitas imbalan kerja Perusahaan pada tanggal The Company's obligation for employee benefits as of
31 Desember 2023 dan 2022 telah sesuai dengan laporan December 31, 2023 and 2022 was in accordance with the
aktuaris independen masing-masing adalah sebesar independent actuary report amounting to Rp 234,576,725
Rp 234.576.725 dan Rp 224.158.493 disajikan sebagai and Rp 224,158,493, respectively, are presented as
“Liabilitas imbalan pasca-kerja” dalam laporan posisi “Post-employement benefits liabilities” in the statements
keuangan. of financial position.
a. Beban imbalan pasca-kerja a. Post-employment benefits expenses
2023 2022
Beban jasa kini 26.405.829 25.926.027 Current service cost
Beban bunga 15.466.936 31.690.682 Interest expense
Beban jasa lalu - (232.156.448) Past service cost
Pengaruh pembatasan/ Effect of curtailment/
keuntungan penyelesaian - (260.774.033) settlement gain
Jumlah 41.872.765 (435.313.772) Total
b. Pendapatan komprehensif lain b. Other comprehensive income
2023 2022
Kerugian komprehensif Other comprehensive loss,
lain, awal tahun 293.223.264 164.142.060 beginning of year
Kerugian aktuaria Actuarial loss on post-employement
atas liabilitas imbalan pasca-kerja 26.354.533 129.081.204 benefit liabilities
Saldo akhir 266.868.731 293.223.264 Ending balance
45
Page 49
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
c. Perubahan liabilitas imbalan pasca-kerja a. Movement of obligation for post-employment
benefits liabilities
2023 2022
Saldo awal periode 224.158.493 546.391.061 Balance at beginning of period
Beban imbalan pasca-kerja pada Post-employment benefits expense
tahun berjalan 41.872.765 57.616.709 for the current year
Beban jasa lalu - (232.156.448) Past service cost
Pengaruh pembatasan/ Effect of curtailment/
keuntungan penyelesaian - (260.774.033) settlement gain
Kerugian (keuntungan) Other comprehensive
komprehensif lain (26.354.533) 129.081.204 (gain) loss
Realisasi imbalan pasca-kerja
karyawan (5.100.000) (16.000.000) Benefit payment
Jumlah 234.576.725 224.158.493 Total
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas atas The following table demonstrates the sensitivity to a
kemungkinan perubahan tingkat suku bunga pasar dalam reasonably possible change in market interest rates in
100 basis poin, dengan variabel lain dianggap tetap, 100 basis point, with all other variables held constant, of
terhadap liabilitas imbalan pasca-kerja dan beban jasa post-employement benefits liabilities and current service
kini pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: cost as of December 31, 2023 and 2022:
2023 2022
Kenaikan/ Penurunan/ Kenaikan/ Penurunan/
Increase Decrease Increase Decrease
Dampak liabilitas imbalan Effect on the aggregate
pasca-kerja 217.938.583 252.979.199 209.702.776 240.144.436 obligation
Dampak pada agregat Effect on the defined benefit
biaya jasa kini 24.222.047 28.917.711 24.056.792 28.045.074 current service cost
16. MODAL SAHAM 16. SHARE CAPITAL
Komposisi pemegang saham Perusahaan pada tanggal The composition of the Company's shareholders as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai September 30, 2024 and December 31, 2023 are as
berikut: follows:
Jumlah saham yang
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of shares pemilikan/
issued and Percentage Jumlah/
Pemegang saham fully paid of ownership Total Shareholders
PT Asuransi Jiwa Kresna 154.302.800 22,82% 7.715.140.000 PT Asuransi Jiwa Kresna
PT Intan Sakti Wiratama 141.400.000 20,92% 7.070.000.000 PT Intan Sakti Wiratama
PT Jesivindo Juvatama 102.600.000 15,18% 5.130.000.000 PT Jesivindo Juvatama
PT Quantum Clovera PT Quantum Clovera
Investama Tbk (dahulu Investama Tbk (formerly
PT Kresna Graha Investama Tbk) 99.417.000 14,71% 4.970.850.000 PT Kresna Graha Investama Tbk)
Kepemilikan publik Public
(masing-masing di bawah 5%) 178.280.200 26,37% 8.914.010.000 (each below 5% ownership)
Jumlah 676.000.000 100,00% 33.800.000.000 Total
46
Page 50
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the
pemegang saham pengendali Perusahaan adalah PT Intan controlling shareholder of the Company is PT Intan Sakti
Sakti Wiratama. Wiratama.
Pengelolaan Modal Capital Management
Tujuan utama pengelolaan modal adalah untuk The primary objective of the capital management is to
memastikan pemeliharaan rasio modal yang sehat guna ensure that it maintains healthy capital ratios in order to
mendukung usaha dan memaksimalkan imbalan bagi support its business and to maximize shareholder value.
pemegang saham.
Perusahaan mengelola struktur permodalan dan The Company manages its capital structure and makes
melakukan penyesuaian, berdasarkan perubahan kondisi adjustments to it, in line of changes in economic
ekonomi. Untuk memelihara dan menyesuaikan struktur conditions. To maintain or adjust the capital structure,
permodalan, Perusahaan dapat menyesuaikan the Company may adjust the dividend payment to
pembayaran dividen kepada pemegang saham, imbalan shareholders, return capital to shareholders or issue new
modal kepada pemegang saham atau menerbitkan saham shares.
baru.
17. TAMBAHAN MODAL DISETOR 17. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL
Rincian akun ini adalah sebagai berikut : The details of this account are as follows :
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Agio saham 65.000.000 65.000.000 Excess of selling price over par value
Biaya penerbitan saham baru (267.810.333) (267.810.333) Stock issuance cost
Jumlah (202.810.333) (202.810.333) Total
18. EKUITAS LAINNYA 18. OTHER EQUITY
Rincian akun ini adalah sebagai berikut : The details of this account are as follows :
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Agio saham 20.279.998.800 20.279.998.800 Excess of selling price over par value
Modal ditempatkan dan disetor 563.333.300 563.333.300 Issued and fully paid-up capital
Biaya penerbitan saham baru (1.044.140.928) (1.044.140.928) Stock issuance cost
Jumlah 19.799.191.172 19.799.191.172 Total
Akun ini merupakan modal ditempatkan dan disetor This account represent issued and fully paid-up capital
merupakan tambahan modal yang didapatkan Perusahaan is additional capital obtained by the Company through
melalui proses Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu the Pre-Emptive Right (“HMETD”) process which is still
(“HMETD”) yang masih dalam proses pencatatan oleh in the process of being registered by the OJK.
OJK.
47
Page 51
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. KEPENTINGAN NON PENGENDALI 19. NON CONTROLLING INTEREST
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo Awal - - Beginning Balance
Setoran modal dari kepentingan Capital contributions from non-
non pengendali 1.500.100.000 - controlling interests
Bagian laba (rugi) 40.972.966 - Share in profit (loss)
Jumlah 1.541.072.966 - Total
Pada tanggal 30 September 2024 Perusahaan melakukan On September 30, 2024, the Company consolidated with
konsolidasi dengan entitas anak yaitu PT Ramajaya Mitra subsidiaries, namely PT Ramajaya Mitra Karya with
Karya dengan kepemilikan langsung sebesar 99,9% dan direct ownership of 99.9% and PT Bangun Multikreasi
PT Bangun Multikreasi Indonesia dengan kepemilikan Indonesia with indirect ownership of 62.5%.
tidak langsung sebesar 62,5%.
20. PENDAPATAN 20. REVENUES
Pendapatan Perusahaan untuk periode sembilan bulan The Company's revenue for the nine months period ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2024 sebesar September 30, 2024 amounted to Rp 3,656,771,818
Rp 3.656.771.818 berasal dari pendapatan jasa entitas derived from service revenues from the subsidiary,
anak yaitu PT BMKI terkait dengan jasa produksi film namely PT BMKI, related to film and advertising
dan iklan dengan pemegang saham non-pengendali production services with non-controlling shareholder
PT Bangun Media Indonesia. PT Bangun Media Indonesia.
21. BEBAN POKOK PENDAPATAN 21. COST OF REVENUES
Beban Pokok Pendapatan Perusahaan untuk periode The Company's Cost of Revenue for the nine months
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September period ended September 30, 2024 amounted to
2024 sebesar Rp 1.512.613.874 merupakan beban yang Rp 1,512,613,874, representing expenses incurred by
dikeluarkan oleh PT BMKI entitas anak terkait keperluan PT BMKI, a subsidiary related to business activity needs
kegiatan usaha dalam hal produksi film, iklan ataupun in terms of film production, advertising or other business
kegiatan usaha lain yang berkaitan langsung dengan activities directly related to the production activities of
kegiatan produksi dari usaha PT BMKI. PT BMKI business.
22. PENDAPATAN KEUANGAN 22. INTEREST INCOME
30 September/ 30 September/
September 30, 2024 September 30, 2023
Bunga deposito 228.540.963 425.200.425 Interest on time deposits
Jasa giro 22.750.180 26.783.325 Interest from current accounts
Jumlah 251.291.143 451.983.750 Total
48
Page 52
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. PENGHASILAN LAIN-LAIN 23. OTHER INCOME
Rincian akun ini adalah sebagai berikut : The details of this account are as follows :
30 September/ 30 September/
September 30, 2024 September 30, 2023
Pendapatan pembiayaan
konsumen 24.421.322 65.000.752 Consumer financing income
Pendapatan anjak piutang - 573.319.421 Factoring income
Lain-lain (642.098) 92.073.968 Others
Jumlah 23.779.224 730.394.141 Total
Pendapatan Pembiayaan Konsumen Consumer Financing Revenue
Akun ini seluruhnya merupakan pendapatan yang berasal This account entirely represents income originating from
dari transaksi pembiayaan barang kebutuhan konsumen financing transactions for consumer goods, namely
yaitu kendaraan bermotor dan apartemen. Tingkat suku motor vehicles and apartments. The effective interest rate
bunga efektif atas piutang pembiayaan konsumen untuk on consumer financing receivables for the current year
kontrak tahun berjalan adalah berkisar antara 9,00% contracts ranged between 9.00% to 14.00% for the nine
sampai dengan 14,00% per tahun untuk periode sembilan months periods ended September 30, 2024 and December
bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2024 dan 31, 2023.
31 Desember 2023.
Pendapatan Anjak Piutang Factoring Revenue
Akun ini seluruhnya merupakan pendapatan yang berasal This account entirely represents revenue from the
dari pengalihan tagihan dari Perusahaan yang mempunyai transfer of Companies receivables due from third parties
tagihan kepada pihak ketiga dengan masa antara 6 bulan with a period of between 6 month to 1 year.
sampai dengan 1 tahun.
Tingkat bunga efektif atas transaksi anjak piutang adalah Effective interest rate on factoring transactions are
sebesar 11,75% per tahun untuk periode sembilan bulan 11.75% per annum for the nine months periods ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2024 dan September 30, 2024 and December 31, 2023.
31 Desember 2023.
49
Page 53
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 24. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Rincian akun ini adalah sebagai berikut : The details of this account are as follows :
30 September/ 30 September/
September 30, 2024 September 30, 2023
Gaji dan tunjangan 3.407.147.283 2.078.898.670 Salaries and allowance
Ijin dan iuran 344.200.699 394.575.814 License and permit
Jasa profesional 309.546.922 244.903.713 Professional fee
Perjalanan dinas 297.525.315 - Business travel
Asuransi 163.358.548 - Insurance
Sewa 109.117.216 501.631.984 Rental
Penyusutan (Catatan 11) 39.535.768 1.505.670 Depreciation (Note 11)
Penyimpanan 23.551.425 67.257.675 Filing
Alat tulis dan cetakan 7.386.043 10.178.500 Stationery and printing
Perbaikan dan pemeliharaan aset tetap 2.063.641 11.953.115 Repair and maintenance of fixed assets
Lain-lain (masing-masing Others (each
dibawah Rp 10.000.000) 103.694.235 238.472.620 below Rp 10,000,000)
Jumlah 4.807.127.095 3.549.377.761 Total
25. RUGI BERSIH PER SAHAM DASAR 25. BASIC DEFICIT PER SHARE
Rugi per saham dasar dihitung dengan membagi rugi Basic loss per share amounts are calculated by dividing
tahun berjalan dengan rata-rata tertimbang jumlah saham loss for the year by the weighted average number of
biasa yang beredar pada tahun bersangkutan yaitu sebagai common stock outstanding during the year is as follows:
berikut:
30 September/ 30 September/
September 30, 2024 September 30, 2023
Rugi tahun berjalan (7.030.504.547) (6.265.734.022) Loss for the year
Rata-rata tertimbang jumlah saham Weighted average number of
biasa yang beredar 676.000.000 687.266.666 outstanding common stock
Rugi per saham dasar (10,40) (9,12) Basic loss per share
26. SEGMEN OPERASI 26. OPERATING SEGMENT
Segmen primer Perusahaan yang disajikan untuk The Company's primary segment, which is presented for
kepentingan manajemen adalah segmen operasi dimana management's interests, is the operating segment where
Perusahaan mengklasifikasikan operasinya menjadi the Company classifies its operation into 2 (two)
2 (dua) segmen berdasarkan sifat usahanya yaitu hasil segments based on the nature of its business, namely
investasi dari aktivitas perusahaan holding dan lainnya. investment result from holding activity company and
others.
50
Page 54
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Informasi mengenai segmen operasi tersebut adalah Information about these operating segments are as
sebagai berikut : follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Investment result
from holding
activity company Others Jumlah / Total
Rp Rp Rp
Pendapatan segmen Segment revenues
Pendapatan 3.656.771.818 24.421.322 3.681.193.140 Revenues
Beban pokok pendapatan (1.512.613.874) - (1.512.613.874 ) Cost of revenue
Pemulihan Cadangan Recovery for impairment
kerugian penurunan nilai - 2.118.237 2.118.237 loss
Hasil segmen 2.170.697.503 Segment result
Beban usaha tidak dapat Unallocated operating
dialokasikan (4.556.478.050 ) expense
Rugi sebelum pajak (2.385.780.547 ) Loss before tax
Beban pajak penghasilan - Income tax expense
Rugi periode berjalan (2.385.780.547 ) Loss for the period
Aset segmen 3.386.710.663 33.621.167.370 36.757.878.033 Segment assets
Liabilitas segmen - 660.357.751 660.357.751 Segment liabilities
30 September 2023/ September 30, 2023
Investment result
from holding
activity company Others Jumlah / Total
Rp Rp Rp
Pendapatan segmen Segment revenues
Pendapatan - 644.320.173 644.320.173 Revenues
Beban pokok pendapatan - - - Cost of revenue
Pemulihan Cadangan Recovery for impairment
kerugian penurunan nilai - 6.106.348 6.106.348 loss
Hasil segmen 650.426.521 Segment result
Beban usaha tidak dapat Unallocated operating
dialokasikan (3.005.320.043 ) expense
Rugi sebelum pajak (2.354.893.522 ) Loss before tax
Beban pajak penghasilan - Income tax expense
Rugi periode berjalan (2.354.893.522 ) Loss for the Period
Aset segmen - 42.032.108.865 42.032.108.865 Segment assets
Liabilitas segmen - 404.184.036 404.184.036 Segment liabilities
51
Page 55
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 27. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Kerangka Manajemen Risiko Risk Management Framework
Pengelolaan Perusahaan yang sehat dan berlandaskan tata Management of Company financial activities and sound
kelola yang baik membutuhkan penerapan manajemen corporate governance grounded in efficient management
risiko yang meliputi proses identifikasi, pengukuran, principles requires the application of risk management
pemantauan dan pengendalian risiko. including the process of identification, measurement,
monitoring and control of risk.
Dalam penerapannya peran aktif Dewan Komisaris, In applying this risk management, the Board of
Direksi dan Senior Manajemen sangat menentukan Commissioners, Directors and Senior Management
efektivitas penerapan manajemen risiko. Penerapan strongly determines the effectiveness of implementation
manajemen risiko yang baik secara langsung mendukung the risk management. The implementation of good risk
kinerja dari Perusahaan, oleh sebab itu manajemen risiko management can support the performance of the
menjadi elemen pendukung penting bagi Perusahaan financing Company, thus risk management is an
dalam menjalankan bisnisnya. important supporting element for the Company to
operate the business.
Sasaran dan tujuan utama penerapan manajemen risiko The target and main purpose of the implementation of the
dimaksudkan untuk menjaga dan melindungi Perusahaan risk management in to guard and protect the Company
melalui pengelolaan risiko atas kemungkinan kerugian through the risk management of possible losses that
yang timbul dari aktivitas Perusahaan serta menjaga might arise from Company activities and to maintain the
tingkat risiko sesuai dengan kebijakan Perusahaan. level of risk to comply with Company’s policies.
Kebijakan manajemen risiko merupakan salah satu upaya The risk management policy is one of the Company's
Manajemen Perusahaan untuk menjamin adanya landasan management efforts to ensure a strong foundation for the
yang kuat bagi pelaksanaan kegiatan usaha Perusahaan implementation of operational activities so that
sehingga kegiatan usaha dapat berjalan dalam batas risiko operations can be conducted within measurable limits of
yang terukur untuk mencapai target peningkatan nilai risk to achieve the target of increasing shareholder
pemegang saham. value.
Tujuan penerapan kebijakan manajemen risiko bagi The objectives of the risk management are:
perusahaan adalah:
- Untuk memastikan bahwa seluruh kegiatan bisnis - To ensure that all business and support activities in
dan kegiatan pendukung Perusahaan telah the Company’s operations have taken into
memperhitungkan potensi risiko yang mungkin consideration all potential risks that may arise, in the
timbul, baik dalam bentuk risiko strategi, risiko form of strategic risk, operational risk, asset and
operasional, risiko aset dan liabilitas, risiko liabilities risk, management risk, governance risk,
kepengurusan, risiko tata kelola, risiko dukungan capital risk and financing risk.
dana (permodalan) dan risiko pembiayaan.
- Untuk melakukan fungsi kontrol dan pengelolaan - To perform the function of supervision and
terhadap seluruh risiko yang melekat pada aktivitas management of all risks inherent in the Company’s
bisnis dalam batas-batas toleransi risiko Perusahaan business activities within the specified risk tolerance
yang telah ditetapkan. limits.
- Untuk mengoptimalkan penggunaan modal - To optimize the use of the Company’s capital.
Perusahaan.
- Untuk memastikan kepatuhan terhadap seluruh - To ensure compliance with all relevant regulations,
peraturan yang relevan, baik itu dari Otoritas Jasa including regulations of Financial Services Authority
keuangan (OJK), Bursa Efek Indonesia, (OJK), Indonesia Stock Exchange, the Ministry of
Kementerian Keuangan dan otoritas lainnya. Finance and other authorities.
- Untuk meningkatkan nilai pemegang saham baik - To increase shareholder value over both in the short
dalam jangka pendek maupun dalam jangka panjang. term and in the long run.
Strategi untuk mendukung sasaran dan tujuan dari Strategies to support the goals and objectives of risk
manajemen risiko diwujudkan dengan pembentukan dan management is developed through the formation and
52
Page 56
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
pengembangan budaya risiko yang kuat, penerapan development of a strong risk culture, the implementation
praktik tata kelola perusahaan yang baik, kepatuhan of good corporate governance practices, adequate
terhadap undang-undang dan regulasi lainnya, infrastructure, as well as structured and healthy working
infrastruktur yang memadai, serta proses kerja yang processes. This strong risk culture is created by building
terstruktur dan sehat. Budaya risiko yang kuat ini a strong awareness of risk starting from the Board of
diciptakan dengan membangun kesadaran risiko yang Commissioners, Board of Directors and to the entire
baik, dimulai dari Dewan Komisaris, Direksi sampai employees of the Company.
kepada seluruh karyawan Perusahaan.
Manajemen Perusahaan memiliki komitmen penuh untuk The Company’s Management is fully committed to
menerapkan manajemen risiko secara komprehensif yang implement comprehensive risk management, which
secara esensi mencakup kecukupan kebijakan, prosedur essentially covers the adequacy of policies, procedures
dan metodologi pengelolaan risiko sehingga kegiatan and methodology of risks management; hence, the
usaha Perusahaan tetap dapat terarah dan terkendali pada Company's business activities could remain to be
batasan risiko yang dapat diterima, serta tetap directed and controlled at an acceptable risk limit, at the
menguntungkan Perusahaan. Departemen Manajemen same time the Company can still be profitable. Risk
Risiko berperan aktif dalam mengkoordinasikan Management Department is playing an active role in
tindakan- tindakan pencegahan, proaktif dan responsive coordinating preventive, proactive and responsive
dengan seluruh karyawan dari berbagai tingkatan untuk actions with all employees from various levels within the
mendukung penerapan manajemen risiko. Company in order to support the implementation of risk
management.
Dalam penerapan manajemen risiko, Perusahaan In the application of risk management, the Company
menyadari pentingnya untuk memiliki sebuah mekanisme realizes the importance of having an adequate
yang memadai dalam mengakomodasi risiko-risiko yang mechanism to accommodate the risks faced by the
dihadapi oleh Perusahaan. Perusahaan memiliki Company. The Company has a mechanism that rests on
mekanisme yang bertumpu pada 5 (lima) pilar five (5) risk management pillars, which can be described
manajemen risiko, yang dapat diuraikan sebagai berikut : as follows:
Pilar 1 : Pengawasan Aktif Dewan Komisaris dan Pillar 1 : Active Supervision by Board of
Direksi Commissioners and Directors
Pengawasan aktif tersebut tercermin sejak perencanaan Active supervision is reflected starting from the annual
bisnis tahunan, yang mencakup : business planning, which includes:
• Menyetujui dan melakukan evaluasi kebijakan • Approving and evaluating risk management policies
manajemen risiko secara berkala; periodically;
• Melakukan evaluasi dan menyetujui aktivitas yang • Evaluating and approving actions that require the
memerlukan persetujuan dari Dewan Komisaris atau approval of the Board of Commissioners or Board of
Direksi; Directors;
• Menetapkan kebijakan dan strategi manajemen risiko • Establishing risk management policies and
termasuk penetapan otoritas dalam pemberian batasan strategies, including establishment of authority in
serta tinjauan atas kualitas portofolio secara berkala; setting limits and evaluation of the quality of the
portfolio on a regular basis;
• Adanya Komite Audit dan Manajemen Risiko sebagai • The existence of the Audit Committee and Risk
organ Dewan Komisaris dalam melaksanakan fungsi Management Committee as an organ of the Board of
pengawasannya; Commissioners in carrying out its oversight
responsibilities;
53
Page 57
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pilar 2 : Kecukupan Kebijakan, Prosedur dan Pillar 2 : Adequacy of Policy, Procedure and
Penetapan Batasan Application of Limits Determination
Perusahaan menyusun kebijakan-kebijakan terkait The Company formulates policies related to risk
manajemen risiko yang diperiksa secara berkala dan management which are checked regularly and
selalu disesuaikan dengan keadaan usaha terkini. continually adapted to current business conditions. The
Kebijakan tersebut diterjemahkan ke dalam Standar policies are translated into the Standard Operating
Operasional Prosedur, Surat Ketetapan Direksi dan Procedures and Internal Memos which are distributed to
Memo Internal yang disosialisasikan kepada seluruh all employees.
karyawan.
Pilar 3 : Kecukupan Proses Identifikasi, Pillar 3 : Adequacy of Identification Process,
Pengukuran, Pemantauan dan Assessment, Monitoring and Risks Control
Pengendalian Risiko
The processes of identification, assessment, monitoring
Proses identifikasi, pengukuran, pemantauan dan and risks control are the main components of the process
pengendalian risiko merupakan bagian utama dari proses of risks management implementation in the company
penerapan manajemen risiko di Perusahaan yang which is used to analyze resources and potential risks
digunakan dalam rangka menganalisis sumber dan along with the impacts. Risk Management Department is
kemungkinan timbulnya risiko serta dampaknya. a division responsible to analyze the level, trend, and
Departemen Manajemen Risiko adalah pihak yang course of the risk.
berfungsi memantau dan menganalisa tingkat dan arah
masing-masing risiko.
Pilar 4 : Sistem Informasi Manajemen Risiko Pillar 4 : Information System of Risk management
Perusahaan memiliki perangkat untuk mengidentifikasi, The Company has tools to identify, assess and monitor
mengukur dan mengawasi risiko terutama risiko risks, particularly credit risk and operational risk
pembiayaan dan risiko operasional melalui mekanisme through the existing reporting mechanism and the
pelaporan dan sistem informasi manajemen yang ada. management information systems also through regular
Selain itu, Perusahaan terus mengembangkan sistem meetings of Audit Committee and Risk Management
teknologi informasi dengan tujuan mampu menyediakan Committee. In addition, the Company’s main information
data/informasi secara cepat, akurat dan real time online technology system is able to provide, quick, accurate and
kepada pihak Manajemen. in real time online data/information for Management.
Pilar 5 : Sistem Pengendalian Internal yang Pillar 5 : Comprehensive Internal Control
Menyeluruh
Perusahaan memiliki Divisi Audit Internal yang secara The Company has an Internal Audit Division, which
independen melaporkan proses dan hasil pemeriksaannya independently reports the process and results of its
kepada Dewan Komisaris dan Direktur. Akuntabilitas investigations to the Board of Commissioners and the
dari Divisi Audit Internal mencakup: President Director. The accountability of the Internal
Audit Division includes:
- Menyediakan hasil penilaian atas kecukupan dan - Providing an assessment of the adequacy and
efektivitas dari semua proses yang ada di dalam effectiveness of all existing processes within the
Perusahaan; Company;
- Melaporkan masalah-masalah penting yang terkait - Reporting on key issues related to the process of
dengan proses pengendalian aktivitas di dalam monitoring activities within the Company, including
Perusahaan termasuk perbaikan yang harus dilakukan; potential improvements to these processes;
- Koordinasi dengan fungsi pengendali dan pengawasan - Coordinating with other control and oversight
lainnya (manajemen risiko, kepatuhan, hukum dan functions (risk management, compliance, legal and
audit eksternal). external audit).
54
Page 58
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Perusahaan memiliki eksposur terhadap risiko-risiko The Company has exposure to the following risks are as
sebagai berikut : follows:
a. Risiko Strategi; a. Strategic Risk;
b. Risiko Operasional; b. Operational Risk;
c. Risiko Aset dan Liabilitas; c. Asset dan Liabilities Risk;
d. Risiko Kepengurusan; d. Management Risk;
e. Risiko Tata Kelola; e. Governance Risk;
f. Risiko Dukungan Dana f. Capital Risk
g. Risiko Investasi; dan g. Investment Risk; and
h. Risiko Pembiayaan. h. Financing Risk.
Risiko Strategis Strategic Risk
Risiko strategis merupakan risiko akibat ketidaktepatan Strategic risk is a risk of in appropriate determination
penetapan dan pelaksanaan strategi Perusahaan, termasuk and implementation of Company’s strategies, including
kurang responsifnya Perusahaan terhadap perubahan Company’s lack of response to external changes.
eksternal.
Pengelolaan risiko strategis, dimulai dengan pembuatan Managing strategic risk, starts with preparing business
business plan untuk mengoptimalkan potensi pendapatan plan to optimize Company’s income potential.
Perusahaan. Selanjutnya Perusahaan secara berkala Furthermore, the Company periodically analyzes target
melakukan analisa pencapaian target yang telah achievement thus follow-ups can be determined.
ditetapkan untuk dapat ditentukan tindak lanjutnya.
Risiko Operasional Operational Risk
Risiko operasional merupakan risiko yang disebabkan Operational risk is the risk caused by shortcomings and
kegagalan proses internal, kesalahan yang disebabkan failures of internal processes, human errors, system
manusia (human error), kegagalan sistem ataupun failures or problems that could bring impact to the
permasalahan-permasalahan yang berdampak pada Company's operations. The operational risks in the
operasi Perusahaan. Penanganan risiko operasional dalam Company are handled through 3 (three) steps as follows:
Perusahaan dilakukan dengan 3 (tiga) langkah, yaitu:
- Pengidentifikasian risiko - Risk identification
- Pengukuran risiko - Risk measurement
- Manajemen, pengawasan dan pengendalian risiko - Risk management, supervision and control
Ketiga langkah di atas merupakan satu kesatuan proses The three steps above are inseparable unified processes.
yang tidak terpisahkan dan diterjemahkan Perusahaan The steps above have been converted to the Company's
dalam mekanisme manajemen risiko operasional sebagai operational risk management mechanism as follows:
berikut:
- Pengertian yang jelas oleh semua lini yang terkait - A clear understanding by all lines concerned regarding
terhadap risiko yang melekat pada setiap tahapan the risk inherent in each stage of the processes of
proses kegiatan operasional hingga pencatatan operational activities until records and preparation of
pembukuan dan penyusunan laporan. reports.
- Pembagian tugas yang jelas dan terpisah antara - A clear separation of duties between executors and
pelaksana dan kontrol. Sebagai pelaksana, aktivitas overseers. Executors, carry out activities based on the
yang dikerjakan berdasarkan Standard Operating Company’s Standard Operating Procedures (SOP),
Procedures (SOP) baku Perusahaan, sedangkan fungsi while the oversight functions ensure that the activities
kontrol memastikan aktivitas sudah memenuhi are done in accordance with the requirements outlined
persyaratan yang digariskan oleh SOP. by the SOP.
55
Page 59
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
- Perusahaan sedang mengembangkan Sistem Teknologi - The Company uses Information Technology Systems
Informasi yang terintergrasi sehingga dengan from a leading company Sigma to ensure the continuity
demikian pihak manajemen dapat memonitor seluruh and the smooth operation of the system. The Company
aktivitas operasional secara langsung, dan dengan has implemented the system on line and in real time so
cepat dapat mengambil keputusan strategis dan tepat that management can monitor all operational activities
untuk memitigasi kemungkinan risiko yang terjadi directly and can quickly make the right strategic
akibat kelalaian, tidak berfungsinya sistem, maupun decisions to reduce possible risks that may arise
penyimpangan dari pelaksanaan SOP dan/atau from negligence, system failure, or deviations in
kebijakan Perusahaan. implementation of SOP’s and/or Company policy.
- Perusahaan senantiasa mengembangkan kemampuan - The Company continuously develops the skills and
dan pengetahuan karyawannya dengan berbagai knowledge of its employees through various types of
pelatihan untuk menekan semaksimal mungkin training through suppressing as much as possible the
frekuensi kesalahan manusia dan sistem operasional frequency of human error and operational system
yang berdampak terhadap kerugian finansial bagi errors and the financial losses thereby incurred.
perusahaan.
Risiko Aset dan Liabilitas Asset and Liability Risk
Risiko aset dan liabilitas adalah risiko yang timbul karena Assets and liabilities risk is a risk arising from failure of
kegagalan pengelolaan aset dan liabilitas serta assets and liabilities management and mismatch between
ketidaksesuaian antara aset dan liabilitas yang disebabkan asset and liabilities caused by movements of interest rates
adanya pergerakan suku bunga dan nilai tukar dari and foreign exchange of Company’s portfolio thus
portofolio yang dimiliki Perusahaan yang menimbulkan creating shortage of funds which may hinder the
kekurangan dana dalam pemenuhan kewajiban kepada Company from fulfilling its liabilities.
debitur.
Tabel berikut menggambarkan rincian berdasarkan suku The following table describes the details based on fixed
bunga tetap atas aset keuangan (cadangan penurunan nilai interest Company’s financial assets (gross of allowance
bruto) dan liabilitas keuangan Perusahaan yang for impairment) and liabilities based on interest bearing,
dikelompokkan menurut mana yang lebih awal antara classified by, whichever is earlier, between repricing
tanggal repricing atau tanggal jatuh tempo kontraktual dates and contractual maturity dates to show the impact
untuk melihat dampak perubahan tingkat suku bunga. of interest rate changes:
30 September 2024 / September 30, 2024
Suku bunga tetap/Fixed interest
1 bulan/ 2 - 12 bulan/ > 1 tahun/ Penyisihan/ Total/
1 month 2 - 12 months > 1 year Allowance Total
Aset keuangan Financial assets
Cash and cash
Kas dan setara kas 6.182.344.123 - - - 6.182.344.123 equivalents
Accounts
Piutang usaha 661.791.327 1.586.356.070 - - 2.248.147.397 receivable
Piutang lain-lain 22.202.042.576 250.000.000 10.600.409.202 (11.215.221.431 ) 21.837.230.347 Other receivables
Aset lain-lain - - 314.652.643 - 314.652.643 Other assets
Total 29.046.178.026 1.836.356.070 10.915.061.845 (11.215.221.431 ) 30.582.374.510 Total
56
Page 60
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Suku bunga tetap/Fixed interest
1 bulan/ 2 - 12 bulan/ > 1 tahun/ Penyisihan/ Total/
1 month 2 - 12 months > 1 year Allowance Total
Aset keuangan Financial assets
Cash and cash
Kas dan setara kas 12.996.170.146 - - - 12.996.170.146 equivalents
Piutang lain-lain 22.227.344.995 - 10.812.423.972 (11.217.339.668 ) 21.822.429.299 Other receivables
Aset lain-lain - - 146.116.637 - 146.116.637 Other assets
Total 35.223.515.141 - 10.958.540.609 (1.217.339.668 ) 34.964.716.082 Total
30 September 2024 / September 30, 2024
1 bulan/ 2 - 12 bulan/ > 1 tahun/ Total/
1 month 2 - 12 months > 1 year Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang usaha 140.186.210 54.397.500 - 194.583.710 Other payables
Utang lain-lain 109.181.900 - - 109.181.900 Other payables
Beban akrual 80.288.153 - - 80.288.153 Accrued expenses
Total 329.656.263 54.397.500 - 384.053.763 Total
31 Desember 2023 / December 31, 2023
1 bulan/ 2 - 12 bulan/ > 1 tahun/ Total/
1 month 2 - 12 months > 1 year Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang lain-lain 100.617.993 - - 100.617.993 Other payables
Beban akrual 47.175.000 - - 47.175.000 Accrued expenses
Total 147.792.993 - - 147.792.993 Total
Perusahaan terpapar risiko suku bunga yang tidak The Company is not significantly exposed to interest rate
signifikan karena piutang pembiayaan konsumen dan risk because its consumer financing receivables and
anjak piutang. factoring.
Aset dan liabilitas keuangan Perusahaan yang terpapar The Company’s financial assets and liabilities that are
risiko suku bunga atas nilai wajar dan risiko suku bunga exposed to fair value interest rate risk and cash flow
atas arus kas dijelaskan dalam Catatan 6 dan 7. interest rate risk are detailed in Notes 6 and 7.
Analisis Sensitivitas Sensitivity Analysis
Dalam pemberian fasilitas pembiayaannya, selama ini In its financing activities, the Company is still using its
Perusahaan masih menggunakan dana sendiri. Saldo kas own funds. The daily cash balance is arranged in such a
setiap hari diatur sedemikian rupa sehingga cukup untuk way that it is sufficient to at least cover the daily
minimal menutupi kebutuhan dana pembiayaan sehari - financing needs.
hari.
Risiko Kepengurusan Management Risk
Risiko kepengurusan adalah risiko kegagalan Perusahaan Management risk is a risk of the Company failing to
dalam mencapai tujuan Perusahaan akibat kegagalan achieve its goals due to the inability of the Company to
Perusahaan dalam memelihara komposisi terbaik establish a prime set of employees which have sufficient
pengurus yang memiliki kompetensi dan integritas yang competency and integrity. The processes of selection and
tinggi. Proses penunjukan dan pemberhentian pengurus discharge of the management members are conducted
Perusahaan senantiasa dilaksanakan sesuai dengan based on regulations.
ketentuan perundang-undangan yang berlaku.
57
Page 61
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Dalam pengelolaan risiko kepengurusan, Perusahaan In managing management risk, the Company ensure that
memastikan komposisi dan proporsi pengurus Perusahaan the composition and the proportion of the management
mencukupi dan sesuai dengan kebutuhan. Kompetensi members meet the Company requirement. The
dan integritas pengurus harus memadai dan menunjang competency and the integrity of the management
pelaksanaan tugas dan wewenang pengurus. members must be adequate to support their roles.
Perusahaan melaksanakan pendidikan secara berkala The Company periodically provides education and
untuk pengurus Perusahaan, selain sebagai syarat training to its management; aside as a requirement for
keberlanjutan fit and proper test, pendidikan berkala ini the fit and proper test, those are also held as means to
juga dimaksudkan sebagai upaya untuk meningkatkan enhance the competencies and the capabilities of
kompetensi dan kapabilitas pengurus Perusahaan, Company’s Management including understanding of risk
termasuk pemahaman dibidang pengelolaan risiko. management.
Risiko Tata Kelola Governance Risk
Risiko tata kelola adalah potensi kegagalan dalam Governance risk is a risk of the Company failing to carry
pelaksanaan tata kelola yang baik (good governance), out good governance practices in the Company, incorrect
ketidaktepatan gaya manajemen, lingkungan management style, control environment and behavior
pengendalian dan perilaku dari setiap pihak yang terlibat from all parties who is directly or indirectly related to the
langsung atau tidak langsung dengan Perusahaan. Company.
Perusahaan memberikan komitmen penuh untuk The Company gives full commitment to implement good
menerapkan tata kelola Perusahaan yang baik dalam corporate governance in its business process and the
proses bisnis dan seluruh aspek pengelolaan Perusahaan, whole aspect of Company management, because the
karena Perusahaan menyadari bahwa kemajuan suatu Company is aware that the advancement of a Company
Perusahaan terbentuk dengan penerapan tata kelola is based on good corporate governance implementation.
Perusahaan yang baik. Perusahaan senantiasa melakukan The Company continuously improve its corporate
penyempurnaan dalam meningkatkan tata kelola governance to respond with current developments. The
Perusahaan yang baik sesuai dengan perkembangan yang implementation of good corporate governance principles
ada. Penerapan prinsip-prinsip tata kelola Perusahaan is the basis to shape Company’s management system.
yang baik merupakan landasan dasar dalam pembentukan
sistem pengelolaan Perusahaan.
Berikut penerapan-penerapan prinsip-prinsip Tata Kelola The implementation of good corporate governance
Perusahaan Yang Baik sebagai berikut: principles are as follows:
1. Keterbukaan (Transparansi) 1. Transparency
Untuk menjaga objektivitas dalam menjalankan To preserve objectivity, the Company provides
kegiatan usaha, Perusahaan menyediakan informasi sufficient and relevant information which is
yang cukup dan relevan dengan cara yang mudah accesible and understandable by the user.
diakses dan dipahami oleh pihak-pihak terkait.
2. Akuntabilitas 2. Accountability
Akuntabilitas merupakan prasyarat yang diperlukan Accountability is a requirement to achieve
untuk mencapai kinerja yang berkesinambungan. continuous performance. The Company
Pimpinan Perusahaan harus dapat mempertanggung management transparently and fairly responsible
jawabkan kinerjanya secara transparan dan wajar. to their performances.
58
Page 62
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. Tanggung jawab (Responsibilitas) 3. Responsibility
Perusahaan mempunyai tanggung jawab terhadap The company has responsibilities towards society
masyarakat dan lingkungan serta harus mentaati and environment and shall comply with the laws
peraturan perundangan yang berlaku sehingga and regulations thus it may preserve the business
kesinambungan usaha dapat terpelihara dalam in long term.
jangka panjang.
4. Independensi 4. Independency
Untuk melaksanakan prinsip-prinsip tata kelola To implement good corporate governance
perusahaan yang baik, Perusahaan harus dikelola principles, the Company must be managed
secara independen sehingga masing-masing organ independently so that each Company’s organ are
Perusahaan tidak saling mendominasi dan tidak not dominate each other and it is free from external
dapat diintervensi oleh pihak lain. interferences.
5. Kewajaran dan Kesetaraan 5. Fairness and Equality
Dalam melaksanakan kegiatannya, Perusahaan harus In running its business, the Company shall
senantiasa memperhatikan kepentingan pihak-pihak maintain fairness and equality of relevant parties’
terkait berdasarkan asas kewajaran dan kesetaraan. interests.
Risiko Dukungan Dana (Permodalan) Capital Risk
Risiko Dukungan Dana (Permodalan) adalah risiko yang Capital Risk is a risk of lack of funds/capital which leads
timbul karena ketidakcukupan permodalan dan to inability of the Company to absorb unforeseen losses
keterbatasan tambahan permodalan yang menyebabkan caused by asset and/or liability managements failure by
perusahaan tidak mampu menyerap kerugian tidak the Company.
terduga akibat pengelolaan aset dan liabilitas Perusahaan.
Perusahaan mengelola risiko dana (permodalan) untuk The Company manages capital risk to ensure its going
memastikan bahwa mereka akan mampu untuk concern other than maximizing shareholder profits by
melanjutkan keberlangsungan hidup, selain optimizing debt and equity.
memaksimalkan keuntungan para pemegang saham
melalui optimalisasi saldo utang dan ekuitas.
Struktur modal Perusahaan terdiri dari modal disetor, The Company's capital structure consists of paid up
modal saham dan saldo laba. Direksi Perusahaan secara capital, share capital and retained earnings. Directors
berkala melakukan penelaahan atas struktur pemodalan regularly conduct a review of the Company's capital
Perusahaan. Sebagai bagian dari review ini, Dewan structure. As part of this review, the Board of Directors
Direksi mempertimbangkan biaya permodalan dan risiko consider the cost of capital and related risks.
yang berhubungan.
59
Page 63
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Perhitungan rasio pengungkit adalah sebagai berikut: The computation of gearing ratio are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Total liabilitas 660.357.751 404.184.036 Total liabilities
Dikurangi kas dan setara kas 6.182.344.123 12.996.170.146 Less cash and cash equivalents
Neto (5.521.986.372) (12.591.986.110) Net
Total ekuitas 34.556.447.316 41.627.924.829 Total equity
Rasio pengungkit (15,98) (30,25) Gearing ratio
Risiko Pembiayaan Financing Risk
Risiko pembiayaan adalah risiko yang terjadi akibat Financing risk is a risk of borrowers (counterparty)
kegagalan pihak debitur (counterparty) dalam memenuhi failing to fulfil their liabilities.
kewajibannya.
Risiko pembiayaan merupakan risiko utama karena Financing risk is a major risk because the Company is
Perusahaan bergerak dalam bidang anjak piutang dan engaged in factoring receivable and consumer financing.
pembiayaan konsumen. Secara langsung, Perusahaan The Company faces risks directly when consumers are
menghadapi risiko seandainya konsumen tidak mampu not able to fulfill their obligations in paying off loans
memenuhi kewajibannya dalam melunasi kredit sesuai already agreed upon in the contract between consumers
dengan perjanjian yang telah disepakati antara konsumen and the Company. The scope of this financing risk
dengan Perusahaan. Adapun lingkup dari paparan risiko exposure only comes from existing debtors. Where the
pembiayaan ini hanya berasal dari existing debitur. Company will continue to monitor the collection of its
Dimana Perusahaan akan tetap memantau penagihan receivables in order to maintain the Company's cash
terhadap piutang yang dimiliki guna menjaga arus kas flow.
Perusahaan.
Tabel berikut menggambarkan jumlah risiko pembiayaan The following table illustrates the amount of financing
dan konsentrasi risiko atas tagihan anjak piutang dan risk and concentration risk on consumer financing
piutang pembiayaan konsumen yang dimiliki Perusahaan: receivables, finance lease factoring receivables and
factory receivables held by the Company:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Piutang pembiayaan konsumen Consumer financing receivables
Korporasi 1.904.010.118 1.904.010.118 Corporation
Individu 8.696.399.084 8.908.413.854 Individual
Sub jumlah 10.600.409.202 10.812.423.972 Sub total
Tagihan anjak piutang Factoring receivables
Korporasi 20.000.000.000 20.000.000.000 Corporation
Individu - - Individual
Jumlah 30.600.409.202 30.812.423.972 Total
60
Page 64
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Tabel berikut merupakan rincian nilai dari agunan yang The following tables detail the Company’s collateral held
dimiliki oleh Perusahaan per tanggal 30 September 2024 as security as of September 30, 2024 and December 31,
dan 31 Desember 2023: 2023:
30 September 2024 / September 30, 2024
Pembiayaan Anjak Piutang
konsumen/ piutang/ lain-lain/
Consumer Factoring Other Jumlah/
finance receivables receivables Total
Eksposur kredit 10.600.409.202 20.000.000.000 3.242.179.372 33.842.588.574 Credit exposure
Nilai jaminan 13.259.754.532 - 1.961.709.557 15.221.464.089 Collateral value
Total eksposur kredit Total unsecured of
tanpa jaminan kredit - 20.000.000.000 - 20.000.000.000 credit exposure
Porsi eksposur kredit Unsecured portion
tanpa jaminan kredit - 100% - 100% of credit exposure
Tanah dan bangunan 10.500.000.000 - - 10.500.000.000 Land and building
Kendaraan 1.984.000.000 - - 1.984.000.000 Vehicles
Lainnya 775.754.532 - 1.961.709.557 2.737.464.089 Others
Jumlah 13.259.754.532 - 1.961.709.557 15.221.464.089 Total
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Pembiayaan Anjak Piutang
konsumen/ piutang/ lain-lain/
Consumer Factoring Other Jumlah/
finance receivables receivables Total
Eksposur kredit 10.812.423.972 20.000.000.000 3.242.179.372 34.054.603.344 Credit exposure
Nilai jaminan 13.259.754.532 - 1.961.709.557 15.221.464.089 Collateral value
Total eksposur kredit Total unsecured of
tanpa jaminan kredit - 20.000.000.000 - 20.000.000.000 credit exposure
Porsi eksposur kredit Unsecured portion
tanpa jaminan kredit - 100% - 100% of credit exposure
Tanah dan bangunan 10.500.000.000 - - 10.500.000.000 Land and building
Kendaraan 1.984.000.000 - - 1.984.000.000 Vehicles
Lainnya 775.754.532 - 1.961.709.557 2.737.464.089 Others
Jumlah 13.259.754.532 - 1.961.709.557 15.221.464.089 Total
61
Page 65
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN 28. FAIR VALUE OF FINANCIAL INTRUMENTS
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas nilai The following table sets out a comparison of the carrying
tercatat dengan nilai wajar dari instrument keuangan amounts and fair value of the Company’s financial
Perusahaan yang tercatat dalam laporan keuangan instruments that are carried in the consolidated financial
konsolidasian pada tanggal 30 September 2024 dan statements as of September 30, 2024 and December 31,
31 Desember 2023: 2023:
30 September 2024 / September 30, 2024
Liabilitas
Aset keuangan yang keuangan yang
diukur pada biaya Aset keuangan diukur pada biaya
perolehan yang tersedia untuk perolehan yang
diamortisasi/ dijual/Financial diamortisasi/
Financial assets at assets available for Financial liabilities Nilai tercatat/ Nilai wajar/
amortized cost sale at amortized cost Carrying value Fair value
Aset keuangan Financial assets
Cash and cash
Kas dan setara kas 6.182.344.123 - - 6.182.344.123 6.182.344.123 equivalents
Piutang usaha 2.248.147.397 - - 2.248.147.397 2.248.147.397 Accounts receivable
Piutang lain-lain 23.337.230.347 - - 23.337.230.347 23.337.230.347 Other receivables
Investment in
marketable
Investasi efek - 2.024.667.000 - 2.024.667.000 2.024.667.000 securtities
Aset lain-lain 314.652.643 - 314.652.643 314.652.643 Other assets
Total aset keuangan 32.082.374.510 2.024.667.000 - 34.107.041.510 34.107.041.510 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang Usaha - 194.583.710 194.583.710 194.583.710 Accounts payable
Beban akrual - - 80.288.153 80.288.153 80.288.153 Accrued expenses
Utang lain-lain - - 109.181.900 109.181.900 109.181.900 Other payables
- Total financial
Total liabilitas keuangan - 384.053.763 384.053.763 384.053.763 liabilities
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Liabilitas
Aset keuangan yang keuangan yang
diukur pada biaya Aset keuangan diukur pada biaya
perolehan yang tersedia untuk perolehan yang
diamortisasi/ dijual/Financial diamortisasi/
Financial assets at assets available for Financial liabilities Nilai tercatat/ Nilai wajar/
amortized cost sale at amortized cost Carrying value Fair value
Aset keuangan Financial assets
Cash and cash
Kas dan setara kas 12.996.170.146 - - 12.996.170.146 12.996.170.146 equivalents
Piutang lain-lain 21.822.429.299 - - 21.822.429.299 21.822.429.299 Other receivables
Investment in
marketable
Investasi efek - 6.951.216.000 - 6.951.216.000 6.951.216.000 securtities
Aset lain-lain 146.116.637 - 146.116.637 146.116.637 Other assets
Total aset keuangan 34.964.716.082 6.951.216.000 - 41.915.932.082 41.915.932.082 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Beban akrual - - 47.175.000 47.175.000 47.175.000 Accrued expenses
Utang lain-lain - - 100.617.993 100.617.993 100.617.993 Other payables
- Total financial
Total liabilitas keuangan - 147.792.993 147.792.993 147.792.993 liabilities
Metode dan asumsi yang digunakan untuk estimasi nilai The following methods and assumptions are used to
wajar adalah sebagai berikut: estimate the fair values:
Nilai wajar kas dan setara kas, tagihan anjak piutang, The fair values of cash and cash equivalents, factoring
piutang lain-lain, aset lain-lain, utang lain-lain dan beban receivables, other receivables, other assets, other
akrual, mendekati nilai tercatatnya karena bersifat jangka payables and accrued expenses approximate their
pendek atas instrumen keuangan tersebut. carrying amounts due to the short-term nature of these
financial instruments
62
Page 66
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Investasi efek tersedia untuk dijual dicatat sebesar nilai Investment in marketable securities available for sale are
wajar mengacu pada harga kuotasi yang dipublikasikan carried at fair value using the quoted prices published in
pada pasar aktif (diklasifikasikan sebagai instrumen the active market (classified as financial instrument with
keuangan dengan hierarki nilai wajar tingkat 1). fair value hierarchy level 1).
Nilai wajar piutang pembiayaan konsumen dinilai The fair value of consumer financing receivables, are
menggunakan diskonto arus kas berdasarkan tingkat suku determined by discounting cash flows using effective
bunga efektif. interest rate.
Risiko Investasi Investment Risk
Risiko investasi merupakan potensi kerugian yang dapat Investment risk is the potential loss that investors can experience
from investment activities. This loss can occur due to bad
dialami investor dari aktivitas investasi tersebut.
conditions that may arise during the investment process due to
Kerugian ini bisa terjadi akibat kondisi buruk yang various unexpected things in the future. Therefore, risk
mungkin muncul selama proses investasi karena berbagai mitigation in investment is very necessary as a way for investors
hal tidak terduga di masa mendatang. Oleh karena itu, to develop strategies to minimize potential losses from their
mitigasi risiko dalam investasi sangat diperlukan sebagai investment activities.
cara investor dalam menyusun strategi untuk
memperkecil potensi kerugian dari kegiatan berinvestasi
yang dilakukan.
Untuk memitigasi risiko yang timbul, Perseroan sedari To mitigate the risks that arise, the Company from the start
awal dengan saat rinci dan detil melakukan penilaian carries out detailed and detailed assessments of the companies
terhadap Perusahaan yang menjadi tujuan investasi, that are its investment destination, using various methods
berbagai cara dilakukan mulai dari menggunakan jasa ranging from using the services of an independent appraiser to
penilai independen sampai terjun langsung melihat bisnis going directly into the company's business. In future, the
Perusahaan tersebut. Untuk selanjutnya Perseroan akan Company will continue to monitor the Company's development
terus mengawasi perkembang Perusahaan tersebut by holding regular meetings with the Company's management
and reviewing the Company's financial reports every quarter.
dengan melakukan pertemuan secara berkala dengan
manajemen Perusahaan serta melihat laporan keuangan
Perusahaan setiap kuartal.
29. SALDO LABA TELAH DITENTUKAN 29. APPROPRIATED RETAINED EARNINGS
PENGGUNAANNYA
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the
Perusahaan telah membentuk cadangan umum sejumlah Company had provided additional general reserve of Rp
Rp 2.450.000.000 sesuai dengan Undang-Undang 2,450,000,000 in accordance with Law of the Republic of
Republik Indonesia No. 1/1995 yang telah digantikan Indonesia No. 1/1995 which had been replaced with the
dengan Undang-Undang No. 40/2007 efektif tanggal Law No. 40/2007 effective on August 16, 2007 regarding
16 Agustus 2007 tentang Perusahaan Terbatas, yang the Limited Liability Company, which requires
mengharuskan Perusahaan di Indonesia untuk membuat Indonesian companies to set up a reserve from net income
penyisihan laba bersih untuk cadangan sampai cadangan until reaching at least 20% of the Company’s issued and
mencapai paling sedikit 20% dari jumlah modal yang paid up share capital. There is no set period of time over
ditempatkan dan disetor. Undang-Undang tersebut tidak which this amount should be provided.
mengatur jangka waktu untuk penyisihan cadangan
umum minimum tersebut.
63
Page 67
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. KELANGSUNGAN USAHA 30. GOING CONCERN
Pada tanggal 22 Agustus 2022 Otoritas Jasa Keuangan On August 22 2022, the Financial Services Authority
(“OJK”) mengeluarkan surat pengumuman tentang (“OJK”) issued an announcement letter regarding the
Pencabutan Izin Usaha Pembiayaan PT Danasupra revocation of PT Danasupra Erapacific Tbk's financing
Erapacific Tbk akibat Perusahaan dianggap belum business license due to the company being deemed not to
memenuhi kewajiban ekuitas minimum sebesar have fulfilled the minimum equity obligation of
Rp 100.000.000.000 menurut Peraturan Otoritas Jasa Rp 100,000,000,000 according to Financial Services
Keuangan (“POJK”) Nomor 35/POJK.05/2018. Authority Regulation (“POJK”) Number 35/POK.05
Pencabutan izin usaha tersebut berlaku pada tanggal /2018. The revocation of the business license takes effect
ditetapkannya Surat Keputusan Dewan Komisioner on the date of the stipulation of the Decree of the Board
Otoritas Jasa Keuangan. of Commissioners of the Financial Services Authority.
Untuk mengatasi kondisi tersebut, Perusahaan To overcome these conditions, the Company adopted a
mengambil strategi untuk melakukan perubahan strategy to change its business activities, namely to
kegiatan usaha yaitu menjadi Perusahaan yang bergerak become a company engaged in the investment sector. The
di bidang investasi. Perusahaan berencana untuk Company plans to invest in various business fields in
melakukan investasi diberbagai bidang usaha dalam order to diversify, including but not limited to investing
rangka diversifikasi termasuk namun tidak terbatas in information technology, hospitality, mining and
melakukan investasi di bidang teknologi informasi, property.
hospitality, tambang maupun properti.
Dengan berubahnya kegiatan usaha Perusahaan, maka With changes in the Company's business activities, the
Perusahaan akan melakukan reorganisasi yang Company will carry out reorganization in accordance
disesuaikan dengan bidang usaha yang baru, tetap with the new business sector, continue to monitor billing
memantau penagihan terhadap existing debitur untuk from existing debtors to maintain the Company's cash
mempertahankan arus kas Perusahaan dan terakhir akan flow and finally will conduct information disclosure to
melakukan keterbukaan informasi kepada publik atas the public on changes in business activities carried out.
perubahan kegiatan usaha yang dilakukan.
Sebagai bentuk realisasi atas rencana Perusahaan, pada As a form of realization of the Company's plan, on June
tanggal 26 Juni 2023, Perusahaan telah mengadakan 26, 2023, the Company held an Extraordinary General
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa dengan Meeting of Shareholders with one of the meeting agendas
salah satu mata acara rapat adalah Persetujuan atas being Approval of the presentation of a feasibility study
pemaparan studi kelayakan tentang perubahan kegiatan regarding changes in business activities and approval of
usaha dan persetujuan atas perubahan pasal 3 anggaran changes to article 3 of the Company's articles of
dasar Perusahaan mengenai maksud dan tujuan serta association regarding the aims and objectives and
kegiatan usaha Perusahaan, sehubungan dengan business activities of the Company, in connection with
kegiatan usaha utama dan penunjang, paska pencabutan the main and supporting business activities, after the
izin usaha Perusahaan oleh Otoritas Jasa Keuangan. revocation of the Company's business license by the
Financial Services Authority.
Perusahaan juga telah mendapatkan izin usaha baru yang The Company has also obtained a new business license
telah dikeluarkan berupa Perizinan Berusaha Berbasis which has been issued in the form of a Risk-Based
Risiko (Nomor Induk Berusaha) dan Konfirmasi Business Permit (Business Identification Number) and
Kesesuaian Kegiatan Pemanfaatan Ruang Untuk Confirmation of Suitability of Space Utilization Activities
Kegiatan Berusaha yang telah dikeluarkan oleh for Business Activities which have been issued by the
Kementerian Investasi pada tanggal 14 Juli 2023. Ministry of Investment on July 14, 2023.
64
Page 68
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM TIDAK DIAUDIT CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 29 Desember 2023, Perusahaan telah On December 29 2023, the Company has made a
membuat nota kesepahaman antara Perusahaan dan memorandum of understanding between the Company
PT Bangun Media Indonesia selaku pihak lain yang and PT Bangun Media Indonesia as another party who
bersama-sama akan melakukan investasi dalam rangka will jointly invest in establishing a company to develop
mendirikan perusahaan untuk mengembangkan kegiatan business activities in the broadcasting and video
usaha di bidang usaha broadcasting dan video production business. The investment will be made
production. Adapun investasi akan dilakukan melalui through a subholding company that will be formed by the
Perusahaan subholding yang akan dibentuk oleh Company.
Perusahaan.
Selanjutnya berdasarkan Akta Notaris Sandi Guntara Furthermore, based on the Deed of Notary Sandi
Trisna, S.H., S.Kom., M.M., M.Kn. No. 6 tanggal Guntara Trisna, S.H., S.Kom., M.M., M.Kn. No. 6 dated
7 Februari 2024 telah dilakukan pembentukan February 7, 2024, a subholding company called
perusahaan subholding bernama PT Ramajaya Mitra PT Ramajaya Mitra Karya was formed which will invest
Karya yang akan melakukan investasi pada aneka jenis in various types of industry. The Company has placed
industri. Perusahaan telah menempatkan modal yang fully paid-up capital worth Rp 4,999,900,000 with
disetor penuh senilai Rp 4.999.900.000 dengan ownership of 99.9%. This deed has been approved by the
kepemilikan adalah sebesar 99,9%. Akta tersebut telah Minister of Law and Human Rights of the Republic of
disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Indonesia with Desion Letter No. AHU-
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU- 0031109.AH.01.11.Year 2024 dated February 13, 2024.
0031109.AH.01.11.Tahun 2024 tanggal 13 Februari
2024.
Pada bulan Februari 2024 Perseroan melalui PT RMK In February 2024, the Company, through PT RMK,
tersebut telah bersama-sama dengan PT Bangun Media together with PT Bangun Media Indonesia established a
Indonesia mendirikan Perusahaan baru yaitu PT Bangun new company, namely PT Bangun Multikreasi Indonesia
Multikreasi Indonesia (BMKI) yang bergerak pada (BMKI), which operates in the media industry with
bidang industri media dengan kegiatan usaha aktivitas business activities producing films, videos, television
produksi film, video, program televisi, aktivitas programs, film distribution activities, visual
distribusi film, aktivitas design komunikasi visual, communication design activities, advertising, and other
periklanan, serta aktivitas desain konten kreatif lainnya. creative content design activities. The Company's share
Adapun kepemilikan saham Perseroan adalah sebesar ownership is 62.5%
62,5%.
Diharapkan dengan lini bisnis baru ini, secepatnya It is hoped that with this new line of business, the
Perusahaan dapat beraktivitas kembali dan dapat Company will soon be able to return to its activities and
menghasilkan keuntungan serta membuat kinerja be able to generate profits as well as improve the overall
Perusahaan secara keseluruhan akan membaik dan performance of the Company and maintain business
kelangsungan usaha dapat terjaga. continuity.
65
Names mentioned 100 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Akta Notaris Elliza
p.8
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.8
unresolved
org
Ministry of Justice
p.8
unresolved
person
Akta Notaris Refizal
p.8
unresolved
person
Notary Refizal
p.8
unresolved
org
Minister of Law
p.8
unresolved
org
Menteri Hukum dan Perundang-undangan Republik
p.8
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.8
unresolved
org
Minister of Finance
p.8
unresolved
person
Notary Gatot Gatot Widodo
p.8 ×4
unresolved
person
Widodo
p.8 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.8
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights Asasi Manusia Republik Indonesia
p.8
unresolved
org
Financial Services Authority
p.8 ×8
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.9 ×2
unresolved
org
BAPEPAM
· Ketua
p.9 ×5
unresolved
person
Hannywati Gunawan
p.10 ×2
unresolved
org
Menteri
p.10
unresolved
org
Ministry of Law Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.10
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.10 ×2
unresolved
person
Notary Christina Dwi Utami
p.11
unresolved
org
Kementrian
p.11
unresolved
org
Ministry of Law dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.11
unresolved
org
PT Ramajaya Mitra Karya
p.11 ×5
unresolved
org
PT Bangun Multikreasi Indonesia
p.11 ×5
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.11
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.11 ×2
unresolved
org
BAPEPAM-LK
p.16 ×6
unresolved
org
PT Bank Perkreditan Rakyat
p.36 ×5
unresolved
org
PT Bank Perkreditan Rakyat Depo Mitra Mandiri
p.36
unresolved
org
PT Bank Perkreditan Rakyat Syariah Mustindo
p.36
unresolved
org
PT Bank Perkreditan Rakyat Duta Pasundan
p.36
unresolved
org
PT Bank Mayapada
p.36
unresolved
org
Internasional Tbk
p.36
unresolved
org
PT Bank Perkreditan Rakyat Mahkota Artha Sejahtera
p.36
unresolved
org
PT Bank Perkreditan Rakyat Koinworks
p.36
unresolved
org
PT Bangun Media Indonesia
p.37 ×7
unresolved
org
PT Bangun Media Indonesia Pihak
p.37
unresolved
org
PT Metra Digital Media
p.37 ×2
unresolved
org
PT Kultur Lari Nusantara
p.37 ×2
unresolved
org
PT Bangun Media
p.37 ×2
unresolved
org
PT Bangun Media Indonesia Sub
p.37
unresolved
—
Anjak piutang – bersih
p.37
unresolved
—
Lain-lain – bersih
p.37
unresolved
org
PT Bangun Indonesia
p.37
unresolved
org
PT Danasupra
p.37
unresolved
org
Danasupra Erapacific Tbk’s Financing Erapacific Tbk
p.37 ×2
unresolved
org
PT Dennys Boga Indonesia
p.37 ×3
unresolved
org
PT Citra Graha
p.41
unresolved
org
PT Citra Graha Manunggal
p.41
unresolved
org
PT Bangun Cipta Graha
p.41 ×2
unresolved
org
PT Dennys Boga Piutang
p.42
unresolved
org
PT Dennys Boga
p.42 ×2
unresolved
org
PT Duta Panji Ramana
p.44
unresolved
org
PT Duta
p.44
unresolved
org
PT Asuransi Multi Artha Guna. Manajemen
p.45
unresolved
org
PT Bangun
p.47 ×2
unresolved
org
Investama Tbk
p.49
unresolved
org
Kresna Graha Investama Tbk
p.49 ×4
unresolved
—
(masing-masing di bawah 5%)
p.49
unresolved
org
PT Intan
p.50
unresolved
org
PT Ramajaya Mitra
p.51 ×2
unresolved
org
PT Bangun Multikreasi
p.51
unresolved
org
PT BMKI
p.51 ×6
unresolved
org
Ministry of Kementerian Keuangan
p.55
unresolved
org
Departemen Manajemen
p.56
unresolved
org
Departemen Manajemen Risiko
p.57
unresolved
person
Notary Sandi Trisna
p.68
unresolved
person
Guntara Trisna
p.68
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.68
unresolved
org
PT RMK
p.68 ×2
unresolved
org
PT Bangun Multikreasi Indonesia Multikreasi Indonesia
p.68
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.