Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 96
Page 1
PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk.
Laporan Keuangan
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada tanggal 30 September 2024 dan 2023
Financial Statements
As of September 30, 2024 and December 31, 2023
And for the Nine Month Period Ended
As of September 30, 2024 and 2023
Page 2
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
DAFTAR ISI / TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTORS' STATEMENT LETTER
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
Laporan Posisi Keuangan 1-2 Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statements of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain 3 Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas 4 Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas 5 Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan 6 - 88 Notes to Financial Statements
INFORMASI TAMBAHAN SUPPLEMENTARY INFORMATION
Daftar 1 : Analisa Kekayaan Diperkenankan Schedule 1 : Analysis of Admitted Assets
Daftar 2 : Perhitungan Batas Tingkat Schedule 2 : Solvency Margin Calculations
Solvabilitas
Page 3
PT M A S K A P A I R E A S U R A N S I INDONESIA Tbk.
Established 1953
marein
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTORS' STATEMENT LETTER
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS REGARDING TO THE RESPONSIBILITY FOR
LAPORAN KEUANGAN THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 S E P T E M B E R 2024 AS AT SEPTEMBER 30, 2024
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
Kami yang bertanda tangan di bawah ini: We, the undersigned:
1. Nama Aloysia Dwi Ana Nurhandayani Name
Alamat Kantor Plaza Marein Lt.18 Office Address
J l . Jendral Sudirman Kav. 76-78, Jakarta 12910
Nomor telepon ( 0 2 1 ) 5 7 9 3 6588 Phone number
Alamat Domisili Pondok Surya Mandala Blok Ml No. 3 Domicile Address
R T . 006 R W . 013, Bekasi Selatan
Jabatan Direktur Keuangan / Finance Director Position
2. Nama Fanra Budlman Arief Name
Alamat Kantor Plaza Marein Lt.18 Office Address
J l . Jendral Sudirman Kav. 76-78, Jakarta 12910
Nomor telepon ( 0 2 1 ) 5 7 9 3 6588 Phone number
Alamat Domisili Jl Ayub No. 37, R T 016 R W 008, Bidara Cina Domicile Address
Jatinegara, Jakarta Timur
Jabatan Direktur / Director Position
Menyatakan b a h w a : Sfafe that:
1. Kami bertanggung jawab atas penyusunan 1. We are responsible for the preparation and
dan penyajian laporan keuangan PT presentation of the financial statements of
Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk.; PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk.;
2. Laporan keuangan P T Maskapai Reasuransi 2. PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk's
Indonesia Tbk. telah disusun dan disajikan financial statements have been prepared
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan and presented in Accordance with the
di Indonesia; Indonesian Financial Accounting Standards;
3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan 3. a. All information contained in the PT
P T Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk. Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk's
telah dimuat secara lengkap dan benar; financial statements has been fully and
correctly disclosed;
b. Laporan keuangan PT Maskapai b. PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk's
Reasuransi Indonesia Tbk. tidak financial statements do not contain false
mengandung informasi atau fakta material material information or facts, nor do they
yang tidak benar, dan tidak menghilangkan omit material information and facts; and
informasi atau fakta material; dan
4. Kami bertanggung jawab atas sistem 4. We are responsible for PT Maskapai
pengendalian internal PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk. internal control
Reasuransi Indonesia Tbk. system.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenamya. This statement has been made truthfully.
Jakarta, 30 Oktober 2024 / October 30, 2024
Atas Nama dan Mewakili Direksi / For and on Behalf of the Board of Directors
Fanra Budiman Ariel Aloysia Dwi Ana Nurhandayani
Direktur / Director Direktur Keuangan / Finance Director
J l . J e n d . S u d i r m a n Kav. 7 6 - 7 8 P : - l - 6 2 2 1 5 7 9 3 6 5 8 8 (hunting) F :4-6221 5 7 9 3 6 5 8 0 - 83
P l a z a Marein, 18'*' Floor Jakarta 12910 -1-6221 5 7 9 3 6 5 7 5 - 7 9 E : marein@marein-re.com www.marein-re.com
Page 4
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
Notes September 30, 2024 December 31, 2023
ASET ASSETS
Kas dan Bank 4 101,954,557,922 8,205,872,867 Cash on Hand and in Bank
Piutang Reasuransi 5 Reinsurance Receivables
Pihak Ketiga 884,625,032,884 704,016,730,938 Third Parties
Piutang Retrosesi 6 Retrocession Receivables
Pihak Ketiga 76,121,335,623 105,487,626,757 Third Parties
Investasi Investment
Deposito Berjangka 7 539,774,497,520 1,131,000,096,000 Time Deposits
Efek-efek Debt Securities
Efek Utang Tersedia Untuk Dijual Debt Securities Available for Sale
OObligasi Biasa 8 1,562,114,182,507 1,149,061,059,523 Bonds
b
OObligasi Jaminan 9 65,723,275,063 65,450,566,560 Compulsory Bonds
Sukuk
b Ijarah 10 222,368,198,004 90,793,409,770 Sukuk Ijarah
Efek Utang yang Diukur pada Nilai Wajar Debt Securities at Fair Value
Melalui Laporan Laba Rugi 11 280,797,807,399 - Through Profit or Loss
Efek Ekuitas yang Diukur Pada Nilai Wajar Equity Securities at Fair Value
Melalui Laporan Laba Rugi 12 327,942,000 2,732,850,000 Through Profit or Loss
Efek Ekuitas Tersedia Untuk Dijual 13 5,340,000,000 5,782,500,000 Equity Securities Available on Sale
Reksadana yang Diukur Pada Nilai Wajar Mutual Funds at Fair Value Through
Melalui Laporan Laba Rugi 14a 46,081,451,253 172,672,195,013 Profit or Loss
Reksadana
Melalui Penghasilan
Tersedia Untuk
Komprehensif
Dijual Lain 14b - 4,881,900,000 Mutual Funds Available For Sale
Reksadana yang Dimiliki Hingga
Jatuh Tempo 14c 37,499,526,160 40,000,000,000 Mutual Funds Held to Maturity
Penyertaan Langsung dalam Bentuk Saham 15 91,278,308,063 92,946,308,063 Direct Investment in Shares of Stock
Properti Investasi 16 147,823,996,000 147,823,996,000 Investment Property
Jumlah Investasi 2,999,129,183,969 2,903,144,880,929 Total Investment
Aset Retrosesi 17 981,290,429,243 965,359,039,164 Retrocession Assets
Aset Tetap 18 38,904,579,597 40,137,509,591 Fixed Assets
Aset Pajak Tangguhan 25d 33,499,930,932 16,729,396,958 Deferred Tax Assets
Aset Lain-lain 19 55,185,036,921 29,599,593,778 Other Assets
JUMLAH ASET 5,170,710,087,091 4,772,680,650,982 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tidak terpisahkan The accompanying notes to financial statements which are
dari laporan keuangan secara keseluruhan. an integral part of these financial statements
1
Page 5
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
Notes September 30, 2024 December 31, 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang Reasuransi 20 Reinsurance Payables
Pihak Ketiga 43,756,838,003 78,123,410,894 Third Parties
Utang Retrosesi 21 Retrocession Payables
Pihak Ketiga 269,772,979,818 247,634,290,938 Third Parties
Utang Dividen 22 648,131,857 593,777,554 Dividend Payables
Beban Akrual 23 - 1,524,677,201 Accrued Expenses
Liabilitas Kontrak Asuransi 24 3,308,782,166,853 2,986,215,303,972 Insurance Contract Liabilities
Pendapatan Diterima Dimuka 759,438,000 759,438,000 Unearned Revenue
Utang Pajak 25a 3,573,938,264 705,929,698 Taxes Payable
Liabilitas Imbalan Kerja 26 352,780,090 352,780,090 Employee Benefits Liabilities
Jaminan Penyewa 27 2,351,320,001 2,351,320,001 Tenants Deposits
Ujroh Diterima Di Muka 47 4,714,095,531 4,533,112,898 Prepaid Ujroh
Utang Lain-lain 28 4,337,029,985 2,918,024,923 Other Payables
JUMLAH LIABILITAS 3,639,048,718,402 3,325,712,066,169 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal Saham Capital Stock
Nilai Nominal Rp200 per saham, Modal Par Value of Rp200 per share of
Dasar – 1.500.000.000 saham, Modal Authorized - 1,500,000,000 shares
Ditempatkan dan Disetor Penuh Issued and Fully Paid of 517,791,681
517.791.681 saham 29 103,558,336,200 103,558,336,200 shares
Tambahan Modal Disetor - Bersih 30 444,922,435,477 444,922,435,477 Additional Paid in Capital - Net
Saldo Laba 31 Retained Earnings
Belum Ditentukan Penggunaannya 965,049,906,898 903,181,120,362 Unappropriated
Telah Ditentukan Penggunaannya Appropriated
Cadangan Umum 14,254,325,239 14,254,325,239 General Reserve
Cadangan Khusus 8,023,974,394 8,023,974,394 Special Reserve
Komponen Ekuitas Lainnya (4,147,609,519) (26,971,606,859) Other Equity Components
JUMLAH EKUITAS 1,531,661,368,689 1,446,968,584,813 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 5,170,710,087,091 4,772,680,650,982 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tidak terpisahkan The accompanying notes to financial statements which are
dari laporan keuangan secara keseluruhan. an integral part of these financial statements
2
Page 6
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
LAPORAN LABA RUGI STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada For Nine-Month Period Ended
Tanggal 30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 30 September 2024 / 30 September 2023 /
Notes September 30, 2024 September 30, 2023
PENDAPATAN UNDERWRITING UNDERWRITING REVENUES
Premi Bruto 33 2,753,814,730,838 2,137,924,976,614 Gross Premiums
Premi Retrosesi 35 (1,076,325,914,175) (912,789,787,276) Retrocession Premiums
Premi Neto 1,677,488,816,663 1,225,135,189,338 Premium - Net
(Kenaikan) Penurunan Premi yang (Increase) Decrease in
Belum Merupakan Pendapatan 34 (91,468,682,921) 5,110,859,352 Unearned Premiums
Jumlah Pendapatan Underwriting 1,586,020,133,742 1,230,246,048,690 Total Underwriting Revenues
BEBAN UNDERWRITING UNDERWRITING EXPENSES
Beban Klaim Claims Expense
Klaim Bruto 36 1,663,016,771,617 1,315,648,630,990 Gross Claims
Klaim Retrosesi 37 (615,823,106,881) (496,805,138,790) Retrocession Claims
Increase in Estimated
Kenaikan Estimasi Klaim Retensi Sendiri 38 217,384,711,780 196,316,677,687 Own Retention Claims
Jumlah Beban Klaim 1,264,578,376,516 1,015,160,169,887 Total Claim Expenses
Beban Komisi - Bersih 39 305,127,703,899 209,478,321,910 Commissions Expenses - Net
Jumlah Beban Underwriting 1,569,706,080,415 1,224,638,491,797 Total Underwriting Expenses
HASIL UNDERWRITING 16,314,053,327 5,607,556,893 UNDERWRITING RESULT
HASIL INVESTASI 40 103,447,628,891 101,009,536,677 INCOME FROM INVESTMENTS
BEBAN USAHA 41 (69,287,753,127) (61,850,183,418) OPERATING EXPENSES
LABA USAHA 50,473,929,091 44,766,910,152 INCOME FROM OPERATION
PENDAPATAN LAIN - LAIN - BERSIH 42 3,964,722,066 1,908,960,620 OTHER INCOMES - NET
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 54,438,651,157 46,675,870,772 INCOME BEFORE INCOME TAX
MANFAAT PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX BENEFIT
Pajak Kini 25c (1,573,523,380) - Current Tax
Pajak Tangguhan 25b 16,770,533,974 (7,803,739,460) Deferred Tax
Jumlah Manfaat (Beban) Pajak 15,197,010,594 (7,803,739,460) Total Tax Benefit (Expense)
LABA BERSIH 32 69,635,661,751 38,872,131,312 NET INCOME
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang Akan Direklasifikasi ke Laba Rugi Subsequently to Profit or Loss
Keuntungan atas Perubahan Nilai Wajar Gain from Changes in Fair Value of
Aset Keuangan Tersedia untuk Dijual 22,823,997,340 (9,140,094,465) Available for Sale Financial Assets
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE BERJALAN 92,459,659,091 29,732,036,847 FOR THE PERIOD
LABA PER SAHAM DASAR 32 134 75 BASIC EARNINGS PER SHARE
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tidak terpisahkan The accompanying notes to financial statements which are
dari laporan keuangan secara keseluruhan. an integral part of these financial statements
3
Page 7
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada For Nine-Month Period Ended
Tanggal 30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo Laba / Retained Earnings Komponen Ekuitas
Lainnya /
Telah Ditentukan Other Equity
Penggunaannya / Appropriated Components
Tambahan Modal
Catatan / Modal Saham / Disetor / Keuntungan Jumlah Ekuitas /
Belum Ditentukan
Notes Capital Stock Additional Paid (Kerugian) Belum Total Equity
Penggunaannya*)/ Cadangan Cadangan direalisasi dari Efek
in Capital
Unappropriated *) Umum / Khusus / yang Tersedia untuk
General Special Dijual / Unrealized
Reserve Reserve Gain (Loss) from
Available for Sale
Securities
Saldo per 1 Januari 2023/ Balance as of January 1, 2023/
31 Desember 2022 103,558,336,200 444,922,435,477 849,156,118,131 14,254,325,239 7,824,048,632 (22,749,631,504) 1,396,965,632,175 December 31, 2022
Dividen Kas 30 - - (7,766,875,215) - - - (7,766,875,215) Cash Dividends
Laba Periode Berjalan 31 - - 38,872,131,312 - - - 38,872,131,312 Income for The Period
Penghasilan Komprehensif Lain - - - - - (9,140,094,465) (9,140,094,465) Other Comprehensive Income
Saldo per 30 September 2023 103,558,336,200 444,922,435,477 880,261,374,228 14,254,325,239 7,824,048,632 (31,889,725,969) 1,418,930,793,807 Balance as of September 30, 2023
Saldo per 1 Januari 2024/ Balance as of January 1, 2024/
31 Desember 2023 103,558,336,200 444,922,435,477 903,181,120,362 14,254,325,239 8,023,974,394 (26,971,606,859) 1,446,968,584,813 December 31, 2023
Dividen Kas 30 - - (7,766,875,215) - - - (7,766,875,215) Cash Dividends
Laba Periode Berjalan 31 - - 69,635,661,751 - - - 69,635,661,751 Income for The Period
Penghasilan Komprehensif Lain - - - - - 22,823,997,340 22,823,997,340 Other Comprehensive Income
Saldo per 30 September 2024 103,558,336,200 444,922,435,477 965,049,906,898 14,254,325,239 8,023,974,394 (4,147,609,519) 1,531,661,368,689 Balance as of September 30, 2024
*) Termasuk Keuntungan atau Kerugian Aktuarial dari *) Included Gain or Loss Actuarial from
Pengukuran Kembali atas Program Imbalan Pasti Remeasurement of Defined Benefit Plan
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tidak terpisahkan The accompanying notes to financial statements which are
dari laporan keuangan secara keseluruhan. an integral part of these financial statements
4
Page 8
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOW
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada For Nine-Month Period Ended
Tanggal 30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan Premi Bruto 697,445,452,430 578,680,659,373 Receipts from Gross Premiums
Penerimaan Klaim Retrosesi 246,028,466,672 295,419,561,577 Receipts from Retrocession Claims
Penerimaan Lain-lain 3,285,932,483 19,554,423,616 Other Receipts
Pembayaran Premi Retrosesi (318,926,286,953) (325,693,612,107) Payment for Retrocession Premiums
Pembayaran Klaim Bruto (465,005,962,478) (495,761,058,084) Payment for Gross Claims
Pembayaran Pajak Penghasilan (12,631,311,387) (6,993,008,143) Payment for Income Tax
Pembayaran Beban Umum dan Administrasi (16,810,300,515) (12,939,155,558) Payment for General and Administrative Expenses
Pembayaran Beban Pemasaran (55,454,576) (48,226,065) Payment for Marketing Expenses
Pembayaran kepada Karyawan (41,984,177,022) (42,794,980,090) Payment to Employee
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi 91,346,358,654 9,424,604,519 Net Cash Provided by Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan Hasil Investasi 98,945,918,531 83,582,698,279 Receipts from Investment
Pencairan Deposito 10,935,606,165,957 2,735,251,895,565 Withdrawal of Time Deposits
Penjualan Reksadana 135,730,605,996 798,409,727,189 Sales of Mutual Funds
Penjualan Obligasi 153,772,250,000 222,068,517,800 Sales of Bonds
Penjualan Efek Ekuitas - 12,964,840,000 Sales of Equity Securities
Hasil Penjualan Efek Ekuitas - 912,620,000 Proceeds from Sales of Equity Securities
Hasil Penjualan Reksadana (1,658,565,041) 1,542,115,535 Proceeds from Sales of Mutual Funds
Hasil Penjualan Obligasi (4,696,750,000) 5,808,951,700 Proceeds from Sales of Bonds
Penerimaan Dividen Tunai 314,331,385 653,864,745 Receipts from Cash Dividend
Hasil Penjualan Aset Tetap 628,750,329 339,393,500 Proceeds from Disposal of Fixed Assets
Penempatan Deposito (10,337,950,524,818) (2,395,377,925,385) Placement of Time Deposits
Penempatan Investasi Lain - (91,500,816,327) Placement of Other Investment
Perolehan Efek Ekuitas - (5,390,000,000) Acquisition of Equity Securities
Perolehan Obligasi (969,584,063,084) (438,064,580,000) Acquisition of Obligations
Perolehan Reksadana - (926,060,000,000) Acquisition of Mutual Funds
Perolehan Aset tetap (3,438,079,515) (1,602,902,470) Acquisition of Fixed Assets
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Investasi 7,670,039,740 3,538,400,131 Net Cash Provided by Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran Dividen Kas (6,964,929,733) (6,964,898,545) Payment for Cash Dividends
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan (6,964,929,733) (6,964,898,545) Net Cash Used in Financing Activities
NET INCREASE IN CASH ON HAND
KENAIKAN BERSIH KAS DAN BANK 92,051,468,661 5,998,106,105 AND IN BANKS
DAMPAK PERUBAHAN KURS TERHADAP EFFECTS OF FLUCTUATION IN EXCHANGE
KAS DAN BANK 1,697,216,394 (633,335,275) RATE ON CASH ON HAND AND IN BANKS
CASH ON HAND AND IN BANKS AT
KAS DAN BANK PADA AWAL PERIODE 8,205,872,867 5,907,535,062 BEGINNING OF THE PERIOD
CASH ON HAND AND IN BANKS AT
KAS DAN BANK PADA AKHIR PERIODE 101,954,557,922 11,272,305,892 THE END OF THE PERIOD
KAS DAN BANK TERDIRI DARI CASH ON HAND AND IN BANKS CONSIST OF
Kas 45,000,000 40,000,000 Cash on Hands
Bank 101,909,557,922 11,232,305,892 Cash in Banks
JUMLAH 101,954,557,922 11,272,305,892 TOTAL
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tidak terpisahkan The accompanying notes to financial statements which are
dari laporan keuangan secara keseluruhan. an integral part of these financial statements
5
Page 9
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
1.a. Pendirian Perusahaan 1.a. The Company's Establishment
PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk. (“Perusahaan”) PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk. (the "Company")
didirikan tanggal 4 Juni 1953 berdasarkan Akta Notaris was established on June 4, 1953 based on Notarial Deed
Anton Frederik Schut No. 15, pengganti dari Meester Karel No. 15 of Anton Frederik Schut a substitute of Meester
Eduard Krijgsman, Notaris di Jakarta. Akta pendirian ini Karel Eduard Krijgsman, Notary in Jakarta. The deed of
disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia establishment was ratified by Minister of Justice of Republic
(sekarang Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia) No. of Indonesia (currently the Minister of Law and Human
J.A5/108/3 tanggal 17 Desember 1953 dan diumumkan Rights) No. J.A5/108/3 dated December 17, 1953 and
dalam Berita Negara No. 173 tanggal 19 Maret 1954, published in the State Gazette No. 173 dated March 19,
Tambahan Berita Negara No. 181 tanggal 23 Maret 1954. 1954 supplement No. 181 dated March 23, 1954. The
Perusahaan memperoleh izin usaha, terakhir dari Company obtained its latest business license from Ministry
Departemen Keuangan Republik Indonesia, Direktorat of Finance of the Republic of Indonesia, the Directorate
Jenderal Moneter Dalam Negeri dalam suratnya No. KEP- General of Domestics Monetary, in his decree No. KEP-
4440/MD/1986 tanggal 12 Juli 1986. Berdasarkan 4440/MD/1986 dated July 12, 1986. Based on Decree of
Keputusan Menteri Keuangan No. KEP-075/KM.12/2006 Minister of Finance No. KEP-075/KM.12/2006 dated August
tanggal 25 Agustus 2006, Perusahaan mendapat izin 25, 2006, the Company has obtained a license to operate
membuka Unit Usaha Syariah. its Sharia Business Unit.
Anggaran Dasar Perusahaan telah beberapa kali The Company’s Article of Association have been amended
mengalami perubahan, terakhir dengan Akta Pernyataan for several time, recently by the Deed of Annual General
Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Meeting of Shareholders drawned up by Public Notary
yang dibuat oleh Notaris Fathiah Helmi, S.H., No. 46 Fathiah Helmi, S.H., No. 46 dated May 25, 2023 concerning
tanggal 25 Mei 2023 mengenai Perubahan Anggaran to amendements of the Company article of association.
Dasar Perusahaan Akta Notaris tersebut telah This Notarial Deed has been reported and accepted by
disampaikan dan telah mendapat persetujuan melalui Decision of Minister of Law and Human Rights of Republic
Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia of Indonesia, as stated in the Letter No. AHU-
Republik Indonesia No. AHU-0034983.AH.01.02.Tahun 0034983.AH.01.02.Tahun 2023 dated June 21, 2023 and
2023 tanggal 21 Juni 2023 dan Penerimaan stated in the Letter of Acceptance of Announcement
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar Perusahaan concerning to Amandements of The Company Article of
No. AHU-AH.01.03-00804774. Tahun 2023 tanggal 21 Association No. AHU-AH.01.03-00804774. Tahun 2023
Juni 2023. dated June 21, 2023.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, As stated in article 3 of its articles of association, the scope
lingkup kegiatan Perusahaan bergerak dalam bidang of the Company activities is primarily engaged in
reasuransi konvensional dan reasuransi syariah. reinsurance business conventional and sharia.
Perusahaan beroperasi secara komersial mulai tahun The Company started its commercial operations in 1953.
1953. Perusahaan beralamat di Plaza Marein, Lt. 18, Jl. The Company is located at Plaza Marein, 18 th floor, Jl.
Jenderal Sudirman Kavling 76-78, Jakarta 12910. Jenderal Sudirman Kavling 76-78, Jakarta 12910.
1.b. Penawaran Umum Efek Perusahaan 1.b. The Company’s Stocks Public Offering
Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Based on Notarial Deed of Extraordinary General Meeting
Saham Luar Biasa No. 52 tanggal 7 Juni 1989 oleh Ny. of Shareholders No. 52 dated June 7, 1989 by Ny.
Poerbaningsih Adi Warsito, SH, Notaris di Jakarta, Poerbaningsih Adi Warsito, SH, Public Notary in Jakarta,
disetujui untuk meningkatkan modal disetor menjadi the Shareholders agreed to increase the paid in capital to
5.000.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp1.000 5,000,000 shares with par value of Rp1,000 per share. The
per saham. Peningkatan ini telah disetujui Menteri decision was approved by Minister of Justice of Republic of
Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Indonesia in his decree No. C2-5630.HT.01.04.TH.89
No. C2-5630.HT.01.04.TH.89 tanggal 23 Juni 1989. dated June 23, 1989.
Berdasarkan surat izin emisi saham dari Menteri Based on the approval letter from Minister of Finance of
Keuangan Republik Indonesia No. SI-038/SM/MK.10/1989 Republic of Indonesia No. SI-038/SM/MK.10/1989 dated
tanggal 25 Juni 1989, Perusahaan memperoleh June 25, 1989, the Company obtained the notice of
pernyataan efektif untuk melakukan penawaran umum effectivity for its public offering of 2,000,000 shares of stock
efek kepada masyarakat sebanyak 2.000.000 saham with par value of Rp1,000 per share at offering price of
dengan nilai nominal Rp1.000 per saham dengan harga Rp5,000 per share.
Rp5.000 per saham.
6
Page 10
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
1.b. Penawaran Umum Efek Perusahaan (lanjutan) 1.b. The Company’s Stocks Public Offering (continued)
Sejak Penawaran Umum Efek tersebut, Perusahaan telah Since the Initial Public Offering, the Company has
melakukan hal–hal sebagai berikut: conducted the following:
Jumlah Saham yang
Tahun / Beredar Setelah
Keterangan / Description Transaksi / Total
Year
Outstanding Shares After
Transactions
1990 Peningkatan modal dasar dari Rp10 miliar menjadi Rp30 miliar / Increased the
authorized capital from Rp10 billion to Rp30 billion
Penawaran umum terbatas sebanyak 2.100.000 saham dengan nilai nominal 9,100,000
Rp1.000 per saham dengan harga Rp3.000 per saham. Sesuai dengan surat efektif
penyertaan pendaftaran dari Bapepam tanggal 24 Maret 1990 / The Limited Public
Offering of 2,100,000 shares of stock with par value of Rp1,000 per share and
offering price of Rp3,000 per share. Based on the notice of effectivity for stock
register from Bapepam dated March 24, 1990
1994 Penerbitan 9.100.000 saham bonus, setiap pemegang 1 saham lama menerima 1 18,200,000
saham bonus / Issuance of 9,100,000 bonus shares, the holders of 1 old share
entitled to 1 bonus share
1997 Peningkatan modal dasar dari Rp30 miliar menjadi Rp70 miliar / Increased the
authorized capital from Rp30 billion to Rp70 billion
Perubahan nilai nominal saham dari Rp1.000 menjadi Rp500 / Changed the par 36,400,000
value of share from Rp1,000 to Rp500
2000 Perubahan nilai nominal saham dari Rp500 menjadi Rp200 dengan rasio 91,000,000
perbandingan pemecahan saham 1:2,5 kali / Changed the par value of share from
Rp500 to Rp200 with stock split ratio of 1:2.5 times
2004 Penerbitan 9.100.000 saham bonus, setiap pemegang 10 saham lama menerima 1 100,100,000
saham bonus / Issuance of 9,100,000 bonus shares, the holders of 10 old shares
entitled to 1 bonus share
2004 Pembagian 18.200.000 dividen saham dengan nilai nominal Rp200 per saham 118,300,000
dengan harga Rp400 per saham / Distribution of 18,200,000 shares dividends with
par value of Rp200 per share at price of Rp400 per share
Peningkatan modal dasar dari Rp70 miliar menjadi Rp90 miliar / Increased the
authorized capital from Rp70 billion to Rp90 billion
2005 Penawaran umum terbatas sebanyak 197.166.666 saham dengan rasio setiap 315,466,666
pemegang saham yang memiliki 3 saham mempunyai hak untuk membeli 5 saham
baru yang ditawarkan dengan harga Rp200 per saham / The Limited Public Offering
of 197,166,666 shares of stock with ratio of 3 shares has entitled to 5 new shares
with offering price of Rp200 per share
2009 Penerbitan 17.206.830 saham bonus dengan nilai nominal Rp200 per saham, setiap 332,673,496
pemegang 55 saham lama menerima 3 saham bonus / Issuance of 17,206,830
bonus shares with par value of Rp200 per share, the holders of 55 old shares
entitled to 3 bonus shares
7
Page 11
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
1.b. Penawaran Umum Efek Perusahaan (lanjutan) 1.b. The Company’s Stocks Public Offering (continued)
Jumlah Saham yang
Tahun / Beredar Setelah
Keterangan / Description Transaksi / Total
Year
Outstanding Shares After
Transactions
2009 Pembagian 55.670.265 dividen saham dengan nilai nominal Rp200 per saham 388,343,761
dengan harga Rp320 per saham, setiap pemegang 34 saham lama menerima 6
dividen saham / Distribution of 55,670,265 shares dividend with par value of Rp200
per share at price of Rp320 per share, the holders of 34 old shares entitled to 6
shares dividend
2015 Peningkatan modal dasar dari 450.000.000 saham menjadi 1.500.000.000 / 388,343,761
Increasing the authorized capital from 450,000,000 shares to 1,500,000,000 shares
2017 Penawaran umum terbatas sebanyak 129.447.920 saham dengan rasio setiap 517,791,681
pemegang saham yang memiliki 3 saham mempunyai hak untuk membeli 1 saham
baru yang ditawarkan dengan nilai nominal Rp200 per saham dengan harga
Rp3.600 per saham / The Limited Public Offering of 129,447,920 shares of stock
with ratio of 3 old shares has entitled to 1 new shares with par value of Rp200 per
share at price of Rp3,600 per share
Pada tanggal 30 September 2024, semua saham As of September 30, 2024, all of the Company’s shares
Perusahaan telah dicatatkan di Bursa Efek Indonesia. have been listed in the Indonesia Stock Exchange.
1.c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Dewan 1.c. Board of Commissioners, Directors, Audit Committee,
Pengawas Syariah dan Karyawan Sharia Supervisory Board and Employees
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Based on the Notarial Deed of Annual General Meeting of
Pemegang Saham Tahunan yang dibuat oleh Notaris Shareholders by Public Notary Fathiah Helmi, S.H. No. 9
Fathiah Helmi, S.H. No. 9 pada tanggal 16 Juli 2024, dated July 16, 2024, the composition of the Company's
susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan per Board of Commissioners and Directors as of September 30,
tanggal 30 September 2024 adalah sebagai berikut: 2024 are as follows:
30 September 2024 /
September 30, 2024
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris Dr. Robby Loho, APAI, CIIB, AAIK, QIP, CPIE, AMRP, President Commissioner
FMII, ANZIIF (Snr. Assoc.) CIP
Komisaris Yanto Jayadi Wibisono, S.E., AMRP Commissioner
Komisaris Independen Ir. Sarkoro Handajani, M.M., AMRP Independent Commisioner
Direksi Directors
Direktur Ir. Trinita Situmeang, M.M., AAIK, Director
ANZIIF (Snr. Assoc.) CIP, AMRP, QCRO
Direktur Fanra Budiman Arief, S.Si., M.Com., ASAI, AIIS, Director
AAIJ, QIP, AMRP
Direktur Kepatuhan Tamara Arista Salim, S.E., M.B.A., AMRP, QCRO Compliance Director
Direktur Keuangan Aloysia Dwi Ana Nurhandayani, S.E., AAAIK, CPLHI, Finance Director
QCRO
8
Page 12
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
1.c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Dewan 1.c. Board of Commissioners, Directors, Audit Committee,
Pengawas Syariah dan Karyawan (lanjutan) Sharia Supervisory Board and Employees (continued)
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Based on the Notarial Deed of Annual General Meeting of
Pemegang Saham Tahunan yang dibuat oleh Notaris Shareholders by Public Notary Fathiah Helmi, S.H. No. 38
Fathiah Helmi, S.H. No. 38 pada tanggal 16 Juni 2021, dated June 16, 2021 , the composition of the Company's
susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan per Board of Commissioners and Directors as of December 31,
tanggal 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: 2023 are as follows:
31 Desember 2023 /
December 31, 2023
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris Dr. Robby Loho, APAI, CIIB, AAIK, QIP, CPIE, AMRP, President Commissioner
FMII, ANZIIF (Snr. Assoc.) CIP
Komisaris Sutadi, AAIJ, CPLHI, AMRP, QCRO Commissioner
Komisaris Independen Ir. Sarkoro Handajani, M.M., AMRP Independent Commisioner
Direksi Directors
Presiden Direktur Yanto Jayadi Wibisono, S.E., AMRP President Director
Direktur Ir. Trinita Situmeang, M.M., AAIK, Director
ANZIIF (Snr. Assoc.) CIP, AMRP, QCRO *)
Direktur Fanra Budiman Arief, S.Si., M.Com., ASAI, AIIS, Director
AAIJ, QIP, AMRP
Direktur Kepatuhan Tamara Arista Salim, S.E., M.B.A., AMRP, QCRO Compliance Director
Direktur Keuangan Aloysia Dwi Ana Nurhandayani, S.E., AAAIK, CPLHI, Finance Director
QCRO
*) Merangkap sebagai Direktur Independen *) Act as Independent Director
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris PT Based on the Decision Letter of The Board of
Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk. No. Commissioners of PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk.
027/KOM/Legal/092023 tanggal 1 September 2023, No. 027/KOM/Legal/092023 on September 1, 2023, the
anggota Komite Audit Perusahaan pada tanggal 30 members of the Company’s Audit Committee as of
September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai September 30, 2024 and December 31, 2023 are as
berikut: follows:
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 and December 31, 2023
Ketua Ir. Sarkoro Handajani, M.M., AMRP Chairman
Anggota Jacob Samuel Matullessya, S.E. Member
Anggota T. Alexander A. Amzul, S.E., CPLHI, QCRO Member
Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Based on the Notarial Deed of Annual General Meeting of
Saham Tahunan yang dibuat oleh Notaris Fathiah Helmi, Shareholders by Public Notary Fathiah Helmi, S.H. No. 45
S.H. No. 45 pada tanggal 25 Mei 2023, susunan Dewan dated May 25, 2023, the composition of the Company's
Pengawas Syariah Perusahaan per tanggal 30 September Sharia Supervisory Board as of September 30, 2024 and
2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 is as follows:
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 and December 31, 2023
Anggota Prof. Dr. H. Utang Ranuwijaya, MA Member
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the
Perusahaan mempunyai karyawan tetap sebanyak 143 Company has 143 and 134 permanent employees,
dan 134 karyawan. respectively.
9
Page 13
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
2.a. Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi Keuangan 2.a. Compliance of Financial Accounting Standards (SAK)
(SAK)
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan sesuai The financial statements were prepared and presented in
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia yang accordance with Indonesian Financial Accounting
meliputi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) Standards which include the Statement of Financial
dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang Accounting Standards (PSAK) and Interpretation of
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan – Financial Accounting Standards (ISAK) issued by the
Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK – IAI), serta peraturan Financial Accounting Standard Board – Indonesian Institute
Pasar Modal yang berlaku antara lain Peraturan Otoritas of Accountant (DSAK – IAI), and regulations in the Capital
Jasa Keuangan/Badan Pengawas Pasar Modal dan Market include Regulations of Financial Sevices
Lembaga Keuangan (OJK/Bapepam-LK) No. VIII.G.7 Authority/Capital Market and Supervisory Board and
tentang pedoman penyajian laporan keuangan, keputusan Financial Institution (OJK/Bapepam-LK) No. VIII.G.7
Ketua Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 tentang regarding guidelines for the presentation of financial
penyajian dan pengungkapan laporan keuangan emiten statements, decree of Chairman of Bapepam-LK No. KEP-
atau perusahaan publik. 347/BL/2012 regarding presentation and disclosure of
financial statements of the issuer or public company.
Laporan keuangan Unit Usaha Syariah yang disajikan The financial statement of Sharia Business Unit presented
pada prinsip syariah disajikan sesuai dengan Pernyataan in sharia principles are presented in accordance with
Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) 101 “Penyajian Statement of Financial Accounting Standards (PSAK) 101
Laporan Keuangan Syariah”, PSAK 105 “Akuntansi "Presentation of Sharia Financial Statements", PSAK 105
Mudharabah” dan PSAK 110 “Akuntansi Sukuk”. "Mudharabah Accounting" and PSAK 110 "Accounting for
Sukuk".
2.b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan 2.b. Basis of Measurement and Preparation of Financial
Keuangan Statements
Laporan keuangan Perusahaan disusun dan disajikan The Company’s financial statements have been prepared
berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta atas dasar and presented based on going concern assumption and
akrual, kecuali laporan arus kas. Dasar pengukuran dalam accrual basis of accounting, except for the statements of
penyusunan laporan keuangan ini adalah konsep biaya cash flows. Basis of measurement in preparation of these
perolehan, kecuali beberapa akun tertentu yang financial statements is the historical costs concept, except
didasarkan pengukuran lain sebagaimana dijelaskan for certain accounts which have been prepared on the basis
dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. of other measurements as described in their respective
Biaya perolehan umumnya didasarkan pada nilai wajar policies. Historical cost is generally based on the fair value
imbalan yang diserahkan dalam pemerolehan aset. of the consideration given in exchange for assets.
Laporan arus kas disajikan dengan metode langsung The statements of cash flows are prepared using the direct
(direct method) dengan mengelompokkan arus kas dalam method by classifying cash flows into operating, investing
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. and financing activities.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam penyusunan The presentation currency used in the preparation of the
laporan keuangan ini adalah Rupiah yang merupakan financial statements is Indonesian Rupiah which is the
mata uang fungsional Perusahaan. functional currency of the Company.
2.c. Pernyataan dan Interpretasi Standar Akuntansi Baru 2.c. New and Revised of Financial Accounting Standards
dan Revisi yang Berlaku Efektif pada Tahun Berjalan Effective in the Current Year
Standar dan amendemen standar berikut efektif untuk Standards and amendments to standards effective for
periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari periods beginning on or after January 1, 2023, with early
2023, dengan penerapan dini diperkenankan yaitu: adoption is permitted are:
• Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan Keuangan • Amendments PSAK 1: Presentation of Financial
tentang Pengungkapan Kebijakan Akuntansi; Statements regarding Disclosure of Accounting
Policies;
• Amendemen PSAK 16: Aset Tetap tentang Hasil • Amendment to PSAK 16: Fixed Assets related to
sebelum Penggunaan yang Diintensikan; Proceeds before Intended Use;
10
Page 14
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(continued)
2.c. Pernyataan dan Interpretasi Standar Akuntansi Baru 2.c. New and Revised of Financial Accounting Standards
dan Revisi yang Berlaku Efektif pada Tahun Berjalan Effective in the Current Year (continued)
(lanjutan)
• Amendemen PSAK 25: Kebijakan Akuntansi, • Amendments PSAK 25: Accounting Policies, Changes
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan in Accounting Estimates and Errors regarding
tentang Definisi Estimasi Akuntansi; Definition of Accounting Estimates;
• Amendemen PSAK 46: Pajak Penghasilan tentang • Amendments PSAK 46: Income Tax regarding
Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas yang Deferred Tax related to Assets and Liabilities arising
timbul dari Transaksi Tunggal; dan from a Single Transaction; and
• Revisi PSAK 107: Akuntansi Ijarah. • Revised PSAK 107: Accounting for Ijara.
Implementasi standar-standar tersebut tidak memiliki The implementation of the above standards had no
dampak yang signifikan terhadap jumlah yang dilaporkan significant effect on the amounts reported for the currenct
di periode berjalan atau tahun sebelumnya. period or prior financial year.
2.d. Properti Investasi 2.d. Investment Properties
Properti investasi adalah properti (tanah atau bangunan Investment properties are properties (land or a building or
atau bagian dari suatu bangunan atau kedua-duanya) part of a building or both) held by the owner or the lessee
yang dikuasai oleh pemilik atau penyewa melalui sewa under a finance lease to earn rentals or for capital
pembiayaan untuk menghasilkan sewa atau untuk appreciation or both, rather than for use in the production or
kenaikan nilai atau kedua-duanya, dan tidak untuk supply of goods or services or for administrative purposes;
digunakan dalam produksi atau penyediaan barang atau or sale in the daily business activities.
jasa atau untuk tujuan administratif; atau dijual dalam
kegiatan usaha sehari-hari.
Properti investasi diakui sebagai aset jika dan hanya jika Investment property is recognized as an asset when, and
besar kemungkinan manfaat ekonomik masa depan yang only when it is probable that the future economic benefits
terkait dengan properti investasi akan mengalir ke entitas; that are associated with the investment property will flow to
dan biaya perolehan properti investasi dapat diukur the entity; and the cost of the investment property can be
dengan andal. measured reliably.
Properti investasi pada awalnya diukur sebesar biaya An investment property shall be measured initially at its
perolehan, meliputi harga harga pembelian dan setiap cost, comprises its purchase price and any directly
pengeluaran yang dapat diatribusikan secara langsung attributable expenditure (legal service fee, property transfer
(biaya jasa hukum, pajak pengalihan properti, dan biaya taxes and other transaction costs). Transaction costs are
transaksi lain). Biaya transaksi termasuk dalam included in the initial measurement.
pengukuran awal tersebut.
Setelah pengakuan awal, Perusahaan memilih After initial recognition, the Company chooses to use fair
menggunakan model nilai wajar dan mengukur seluruh value model and measure all of its investment property at
properti investasi berdasarkan nilai wajar. Keuntungan fair value. Any gain or loss arising from a change in the fair
atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar value of investment property is recognized in profit or loss
properti investasi diakui dalam laba rugi pada periode for the period in which it arises.
terjadinya.
Penentuan nilai wajar investasi didasarkan pada penilaian The fair value of investment property is based on a
oleh penilai independen yang mempunyai kualifikasi valuation by an independent valuer who holds a recognized
profesional yang telah diakui dan relevan serta memiliki and relevant professional qualification and has recent
pengalaman terkini di lokasi dan kategori properti investasi experience in the location and category of the investment
yang dinilai. property being valued.
11
Page 15
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(continued)
2.d. Properti Investasi (lanjutan) 2.d. Investment Properties (continued)
Perusahaan mengalihkan properti ke, atau dari, properti The Company shall transfer a property, to, or from
investasi jika, dan hanya jika, ketika properti memenuhi, investment property when, and only when, there the
atau berhenti memenuhi, definisi properti investasi dan property meets, or ceases to meet, the definition of
terdapat bukti atas perubahan penggunaan, mencakup: investment property and there is evidence of the change in
use, include:
a. Dimulainya penggunaan oleh pemilik, atau a. Commencement of owner-occupation, or of
pengembangan untuk pemilik, untuk pengalihan dari development with a view to owneroccupation, for a
properti investasi menjadi properti yang digunakan transfer from investment property to owner-occupied
sendiri; property;
b. Dimulainya pengembangan untuk dijual, untuk b. Commencement of development with a view to sale,
pengalihan dari properti investasi menjadi for a transfer from investment property to inventories;
persediaan;
c. Berakhirnya pemakaian oleh pemilik, untuk c. End of owner-occupation, for a transfer from owner-
pengalihan dari properti yang digunakan sendiri occupied property to investment property; and
menjadi properti investasi; dan
d. Insepsi sewa operasi kepada pihak lain, untuk d. Inception of an operating lease to another party, for a
pengalihan dari persediaan menjadi properti transfer from inventories to investment property.
investasi.
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada saat An investment property is derecognizes on disposal or
dilepaskan atau ketika tidak digunakan lagi secara when the investment property is permanently withdrawn
permanen dan tidak memiliki manfaat ekonomi masa from use and no future economic benefits are expected
depan yang diperkirakan dari pelepasannya. from its disposal.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian Gains or losses arising from the retirement or disposal are
atau pelepasan ditentukan dari selisih antara hasil neto determined as the difference between the net disposal
pelepasan dan jumlah tercatat aset, dan diakui dalam laba proceeds and the carrying amount of the asset, and are
rugi pada periode terjadinya penghentian atau pelepasan. recognized in profit or loss in the period of the retirement or
disposal.
2.e. Instrumen Keuangan 2.e. Financial Instruments
Pengakuan dan Pengukuran Awal Initial Recognition and Measurement
Perusahaan mengakui aset keuangan atau liabilitas The Company recognizes a financial assets or a financial
keuangan dalam laporan posisi keuangan, jika dan hanya liabilities in the statement of financial position when, and
jika, Perusahaan menjadi salah satu pihak dalam only when, it becomes a party to the contractual provisions
ketentuan pada kontrak instrumen tersebut. Pada saat of the instrument. At initial recognition, the Company
pengakuan awal aset keuangan atau liabilitas keuangan, measures all financial assets and financial liabilites at its
Perusahaan mengukur pada nilai wajarnya. Dalam hal fair value. In the case of a financial asset or financial
aset keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur pada liability not at fair value through profit or loss, fair value plus
nilai wajar melalui laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah or minus with the transaction costs that are directly
atau dikurang dengan biaya transaksi yang dapat attributtable to the acquisition or issue of the financial asset
diatribusikan secara langsung dengan perolehan atau or financial liability.
penerbitan aset keuangan atau liabilitas keuangan
tersebut.
Pengukuran Selanjutnya Aset Keuangan Subsequent Measurement of Financial Assets
Biaya transaksi yang dikeluarkan sehubungan dengan Transaction costs incurred on acquisition of a financial
perolehan aset keuangan dan penerbitan liabilitas asset and issue of a financial liability classified at fair value
keuangan yang diklasifikasikan pada nilai wajar melalui through profit or loss are expensed immediately.
laba rugi dibebankan segera. Pengukuran selanjutnya Subsequent measurement of financial assets depends on
aset keuangan tergantung pada klasifikasinya pada saat their classification on initial recognition. The Company
pengakuan awal. Perusahaan mengklasifikasikan aset classifies financial assets in one of the following four
keuangan dalam salah satu dari empat kategori berikut: categories:
12
Page 16
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(continued)
2.e. Instrumen Keuangan (lanjutan) 2.e. Financial Instruments (continued)
Pengukuran Selanjutnya Aset Keuangan (lanjutan) Subsequent Measurement of Financial Assets
(continued)
(i) Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar (i) Financial Assets at Fair Value Through Profit or
Melalui Laba Rugi (FVTPL) Loss (FVTPL)
Aset keuangan yang diukur pada FVTPL adalah aset Financial assets at FVTPL are financial assets held for
keuangan yang dimiliki untuk diperdagangkan atau trading or upon initial recognition it is designated as at
yang pada saat pengakuan awal telah ditetapkan fair value through profit or loss.
untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
Aset keuangan diklasifikasikan dalam kelompok Financial asset is classified as held for trading if it is
diperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki terutama acquired or incurred principally for the purpose of
untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu selling and repurchasing it in the near term, or it is a
dekat, atau bagian dari portofolio instrumen keuangan part of a portfolio of identified financial instruments
tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti that are managed together and for which there is
mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek evidence of a recent actual pattern of short-term profit
aktual saat ini, atau merupakan derivatif, kecuali taking, or it is a derivative, except for a derivative that
derivatif yang ditetapkan dan efektif sebagai is a designated and effective hedging instrument.
instrumen lindung nilai.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan yang diukur After initial recognition, financial assets at FVTPL are
pada FVTPL diukur pada nilai wajarnya. Keuntungan measured at its fair value. Gains or losses arising from
atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar a change in the fair value of financial assets are
aset keuangan diakui dalam laba rugi. recognized in profit or loss.
Efek ekuitas, sukuk ijarah dan reksadana milik The Company’s securities, sukuk ijarah and mutual
Perusahaan termasuk dalam kategori ini. funds are included in this category.
(ii) Pinjaman yang Diberikan dan Piutang (ii) Loans and Receivables
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset Loans and receivables are non-derivative financial
keuangan nonderivatif dengan pembayaran tetap assets with fixed or determinable payments that are
atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di not quoted in an active market, other than:
pasar aktif, kecuali:
(a) pinjaman yang diberikan dan piutang yang (a) those that intends to sell immediately or in the
dimaksudkan untuk dijual dalam waktu dekat dan near term and upon initial recognition designated
yang pada saat pengakuan awal ditetapkan as at fair value through profit or loss;
sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi;
(b) pinjaman yang diberikan dan piutang yang pada (b) those that upon initial recognition designated as
saat pengakuan awal ditetapkan sebagai available for sale; or
tersedia untuk dijual; atau
(c) pinjaman yang diberikan dan piutang dalam hal (c) those for which the holder may not recover
pemilik mungkin tidak akan memperoleh kembali substantially all of its initial investment, other
investasi awal secara substansial kecuali yang than because of credit deterioration.
disebabkan oleh penurunan kualitas pinjaman.
Setelah pengakuan awal, pinjaman yang diberikan After initial recognition, loans and receivable are
dan piutang diukur pada biaya perolehan diamortisasi measured at amortized cost using the effective
dengan menggunakan metode suku bunga efektif. interest method.
13
Page 17
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(continued)
2.e. Instrumen Keuangan (lanjutan) 2.e. Financial Instruments (continued)
Pengukuran Selanjutnya Aset Keuangan (lanjutan) Subsequent Measurement of Financial Assets
(continued)
(iii) Investasi Dimiliki Hingga Jatuh Tempo (HTM) (iii) Held-to-Maturity (HTM) Invetsments
Kas dan bank, piutang reasuransi, piutang retrosesi, Cash on hand and in banks, reinsurance receivables,
deposito berjangka dan aset lain-lain berupa piutang retrocession receivables, time deposits and other
bunga, piutang karyawan dan piutang lain-lain assets which consist of interest receivable, loan to
termasuk dalam kategori ini. employee and other receivables are included in this
category.
Investasi HTM adalah aset keuangan nonderivatif HTM investments are non-derivative financial assets
dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan with fixed or determinable payments and fixed maturity
jatuh temponya telah ditetapkan, serta Perusahaan that the Company has the positive intention and ability
mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk to hold to maturity.
memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo.
Setelah pengakuan awal, investasi HTM diukur pada After initial recognition, HTM investments are
biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan measured at amortized cost using the effective
metode suku bunga efektif. interest method.
Reksadana milik Perusahaan termasuk dalam The Company’s mutual funds are included in this
kategori ini. category.
(iv) Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual (AFS) (iv) Available-for-Sale (AFS) Financial Assets
Aset keuangan AFS adalah aset keuangan AFS financial assets are non-derivative financial
nonderivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk assets that are designated as available for sale on
dijual atau yang tidak diklasifikasikan sebagai (a) initial recognition or are not classified as (a) loans and
pinjaman yang diberikan dan piutang, (b) investasi receivable, (b) held-to-maturity investment, or (c)
yang diklasifikasikan dalam kelompok dimiliki hingga financial assets at fair value through profit or loss.
jatuh tempo, atau (c) aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan AFS diukur After initial recognition, AFS financial assets are
pada nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang measured at its fair value. Gains or losses arising from
timbul dari perubahan nilai wajar diakui dalam a change in the fair value is recognized on other
penghasilan komprehensif lain, kecuali untuk comprehensive income, except for impairment losses
kerugian penurunan nilai dan keuntungan atau and foreign exchange gains and losses, until the
kerugian akibat perubahan kurs, sampai aset financial assets were are derecognized. At that time,
keuangan tersebut dihentikan pengakuannya. Pada the cumulative gains or losses previously recognized
saat itu, keuntungan atau kerugian kumulatif yang in other comprehensive income shall be reclassified
sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif from equity to profit or loss as a reclassification
lain direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi sebagai adjustment.
penyesuaian reklasifikasi.
Investasi dalam instrumen ekuitas yang tidak memiliki Investment in equity instruments that do not have a
harga kuotasian di pasar aktif dan nilai wajarnya tidak quoted market price in an active market and whose
dapat diukur secara andal diukur pada biaya fair value cannot be reliably measured are measured
perolehan. at cost.
Efek utang, sukuk, saham dan penyertaan langsung The Company’s debt securities, sukuk, shares and
dalam bentuk saham milik Perusahaan termasuk investment in shares of stock are included in this
dalam kategori ini. category.
14
Page 18
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(continued)
2.e. Instrumen Keuangan (lanjutan) 2.e. Financial Instruments (continued)
Pengukuran selanjutnya liabilitas keuangan tergantung Subsequent measurement of financial liabilities depends on
pada klasifikasinya pada saat pengakuan awal. their classification on initial recognition. The Company
Perusahaan mengklasifikasikan liabilitas keuangan dalam classifies financial liabilities into one of the following
salah satu dari kategori berikut: categories:
(i) Liabilitas Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar (i) Financial Liabilities at Fair Value Through Profit or
Melalui Laba Rugi (FVTPL) Loss (FVTPL)
Liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL adalah Financial liabilities at FVTPL are financial liabilities
liabilitas keuangan yang dimiliki untuk held for trading or upon initial recognition it is
diperdagangkan atau yang pada saat pengakuan designated as at fair value through profit or loss.
awal telah ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar Financial liabilities classified as held for trading if it is
melalui laba rugi. Liabilitas keuangan diklasifikasikan acquired or incurred principally for the purpose of
dalam kelompok diperdagangkan jika diperoleh atau selling and repurchasing it in the near term, or it is a
dimiliki terutama untuk tujuan dijual atau dibeli part of a portfolio of identified financial instruments
kembali dalam waktu dekat, atau bagian dari that are managed together and for which there is
portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola evidence of a recent actual pattern of short-term profit
bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil taking, or it is a derivative, except for a derivative that
untung dalam jangka pendek aktual saat ini, atau is a designated and effective hedging instrument.
merupakan derivatif, kecuali derivatif yang ditetapkan
dan efektif sebagai instrumen lindung nilai.
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan yang After initial recognition, financial liabilities at FVTPL
diukur pada FVTPL diukur pada nilai wajarnya. are measured at its fair value. Gains or losses arising
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari from a change in the fair value are recognized in profit
perubahan nilai wajar diakui dalam laba rugi. or loss.
Perusahaan tidak memiliki liabilitas keuangan yang The Company has no financial liabilities at fair value
diukur pada nilai wajar melalui laba atau rugi. through profit or loss.
(ii) Liabilitas Keuangan Lainnya (ii) Other Financial Liabilities
Liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasikan Financial liabilities that are not classified as financial
sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL liabilities at FVTPL are grouped in this category and
dikelompokan dalam kategori ini dan diukur pada are measured at amortized cost using the effective
biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan interest method.
metode suku bunga efektif.
Liabilitas keuangan yang dikategorikan sebagai Financial liabilities categorized into financial liabilities
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya at amortized cost are reinsurance payable,
perolehan diamortisasi adalah utang reasuransi, retrocession payable, unearned ujrah, other payables,
utang retrosesi, ujrah diterima di muka, utang lain-lain and accrued expenses.
dan beban akrual.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Perusahaan At the end of each reporting period, the Company assesses
mengevaluasi apakah terdapat bukti objektif bahwa aset whether there is any objective evidence that a financial
keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami asset or group of financial assets is impaired. A financial
penurunan nilai. Aset keuangan atau kelompok aset asset or group of financial assets are impaired and
keuangan diturunkan nilainya dan kerugian penurunan impairment lossess are incurred, if and only if, there is
nilai telah terjadi, jika dan hanya jika, terdapat bukti objective evidence of impairment as a result of one or more
objektif mengenai penurunan nilai tersebut sebagai akibat events that occured after the initial recognition of the asset
dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah (loss event), and that loss event has an impact on the
pengakuan awal aset tersebut (peristiwa yang merugikan), estimated future cash flows of the financial asset or group
dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada of financial assets that can be reliably estimated.
estimasi arus kas masa depan dari aset keuangan atau
kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara
andal.
15
Page 19
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(continued)
2.e. Instrumen Keuangan (lanjutan) 2.e. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Untuk investasi ekuitas AFS yang tercatat dan tidak For listed and unlisted equity investments classified as
tercatat di bursa, penurunan yang signifikan atau jangka AFS, a significant or prolonged decline in the fair value of
panjang pada nilai wajar dari investasi ekuitas di bawah the security below its cost is considered to be objective
biaya perolehannya dianggap sebagai bukti objektif evidence of impairment.
penurunan nilai.
Untuk aset keuangan lainnya, bukti objektif penurunan For all other financial assets, objective evidence of
nilai termasuk sebagai berikut: impairment could include:
(a) Kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit (a) Significant financial difficulty of the issuer or obligor;
atau pihak peminjam;
(b) Pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi (b) Breach of contract, such as default or delinquency in
atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga; atau interest or principal payments; or
(c) Terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan (c) It becoming probable that the borrower will enter
dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi bankruptcy or other financial reorganization;
keuangan lainnya;
(d) Terdapat data yang dapat diobservasi yang (d) Observable data indicating that there is a measurable
mengindikasikan adanya penurunan yang dapat decrease in the estimated future cash flows from a
diukur atas estimasi arus kas masa depan dari group of financial assets since the initial recognition,
kelompok aset keuangan sejak pengakuan awal aset, such as adverse changes in the payment status of
seperti memburuknya status pembayaran pihak borrowers or economic condition that correlate with
peminjam atau kondisi ekonomi yang berkorelasi defaults.
dengan gagal bayar.
Untuk kelompok aset keuangan tertentu, seperti piutang, For certain categories of financial asset, such as
aset yang dinilai tidak akan diturunkan secara individual receivables, assets that are assessed not to be impaired
tetapi penurunan secara kolektif. Bukti objektif dari individually are, in addition, assessed for impairment on a
penurunan nilai portofolio piutang dapat termasuk collective basis. Objective evidence of impairment for a
pengalaman Perusahaan atas tertagihnya piutang di masa portfolio of receivables could include the Company’s past
lalu, peningkatan keterlambatan penerimaan pembayaran experiences of collecting payments, an increase in the
piutang dari rata-rata periode kredit, dan juga pengamatan number of delayed payments in the portfolio past the
atas perubahan kondisi ekonomi nasional atau lokal yang average credit period, as well as observable changes in
berkorelasi dengan gagal bayar atas piutang. national or local economic conditions that correlate with
default on receivables.
Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan For financial assets carried at amortized cost, the amount of
diamortisasi, jumlah kerugian penurunan nilai merupakan the impairment is the difference between the asset’s
selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini carrying amount and the present value of estimated future
dari estimasi arus kas masa datang yang didiskontokan cash flows, discounted at the financial asset’s original
menggunakan tingkat suku bunga efektif awal dari aset effective interest rate.
keuangan.
Nilai tercatat aset keuangan tersebut dikurangi dengan The carrying amount of the financial asset is reduced by the
kerugian penurunan nilai secara langsung atas aset impairment loss directly for all financial assets with the
keuangan, kecuali piutang yang nilai tercatatnya dikurangi exception of receivables, where the carrying amount is
melalui penggunaan akun cadangan kerugian penurunan reduced through the use of an allowance account. When a
nilai piutang. Jika piutang tidak tertagih, piutang tersebut receivable is considered uncollectible, it is written off
dihapuskan melalui akun cadangan kerugian penurunan against the allowance account. Subsequent recoveries of
nilai piutang. Pemulihan kemudian dari jumlah yang amounts previously written off are credited against the
sebelumnya telah dihapuskan dikreditkan terhadap akun allowance account. Changes in the carrying amount of the
cadangan kerugian penurunan nilai piutang. Perubahan allowance account are recognized in profit or loss.
nilai tercatat akun cadangan kerugian penurunan nilai
piutang diakui dalam laba rugi.
16
Page 20
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(continued)
2.e. Instrumen Keuangan (lanjutan) 2.e. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Subsequent Measurement of Financial Assets
(continued)
Jika aset keuangan AFS dianggap menurun nilainya, When an AFS financial asset is considered to be impaired,
keuntungan kumulatif yang sebelumnya telah diakui dalam cumulative gains previously recognized in equity are
ekuitas dicatat ke laba rugi. recognized in profit or loss.
Pengecualian dari instrumen ekuitas AFS, jika, pada With the exception of AFS equity instruments, if in a
periode berikutnya, jumlah penurunan nilai berkurang dan subsequent period, the amount of the impairment loss
penurunan dapat dikaitkan secara objektif dengan sebuah decreases and the decrease can be related objectively to
peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut an event occurring after the impairment was recognized,
diakui, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui the previously recognized impairment loss is reversed
dipulihkan melalui laba rugi hingga nilai tercatat investasi through profit or loss to the extent that the carrying amount
pada tanggal pemulihan penurunan nilai tidak melebihi of the investment at the date the impairment is reversed
biaya perolehan diamortisasi sebelum pengakuan does not exceed what the amortized cost would have been
kerugian penurunan nilai dilakukan. had the impairment not been recognized.
Dalam hal efek ekuitas AFS, kerugian penurunan nilai In respect of AFS equity, impairment losses previously
yang sebelumnya diakui dalam laba rugi tidak boleh recognized in profit or loss are not reversed through profit
dipulihkan melalui laba rugi. Setiap kenaikan nilai wajar or loss. Any increase in fair value subsequent to an
setelah penurunan nilai diakui secara langsung ke impairment loss is recognized directly in other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan Derecognition of Financial Assets and Liabilities
Aset Keuangan Financial Assets
Perusahaan menghentikan pengakuan aset keuangan, The Company derecognizes a financial asset when, and
jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang only when the contractual rights to the cash flows from the
berasal dari aset keuangan berakhir atau Perusahaan financial asset expire or the Company transfers the
mengalihkan hak kontraktual untuk menerima kas yang contractual rights to receive the cash flows of the financial
berasal dari aset keuangan atau tetap memiliki hak asset or retains the contractual rights to receive the cash
kontraktual untuk menerima kas tetapi juga menanggung flows but assumes a contractual obligation to pay the cash
kewajiban kontraktual untuk membayar arus kas yang flows to one or more recipients in an arrangement.
diterima tersebut kepada satu atau lebih pihak penerima
melalui suatu kesepakatan.
Jika Perusahaan secara substansial mengalihkan seluruh If the Company transfers substantially all the risks and
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan, maka rewards of ownership of the financial asset, the Company
Perusahaan menghentikan pengakuan aset keuangan dan derecognize the financial asset and recognize separately as
mengakui secara terpisah sebagai aset atau liabilitas asset or liabilities any rights and obligation created or
untuk setiap hak dan kewajiban yang timbul atau yang retained in the transfer. If the Company neither transfers
masih dimiliki dalam pengalihan tersebut. Jika nor retains substantially all the risks and rewards of
Perusahaan secara substansial tidak mengalihkan dan ownership of the financial asset and has retained control,
tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan the Company continues to recognize the financial asset to
aset keuangan tersebut dan masih memiliki pengendalian, the extent of its continuing involvement in the financial
maka Perusahaan mengakui aset keuangan sebesar asset. If the Company retains substantially all the risks and
keterlibatan berkelanjutan dengan aset keuangan rewards of ownership of the financial asset, the Company
tersebut. Jika Perusahaan secara substansial masih continues to recognize the financial asset.
memiliki seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset
keuangan, maka Perusahaan tetap mengakui aset
keuangan tersebut.
17
Page 21
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(continued)
2.e. Instrumen Keuangan (lanjutan) 2.e. Financial Instruments (continued)
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan Derecognition of Financial Assets and Liabilities
(lanjutan) (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Perusahaan melakukan transaksi dengan mana ia The Company enters into transactions whereby it transfers
mentransfer aset yang diakui dalam laporan posisi assets recognized in its statement of financial position, but
keuangannya, tetapi tetap memiliki semua atau secara retains either all or substantially all of the risks and rewards
substansial semua risiko dan manfaat dari aset yang of the transferred assets. In these cases, the transferred
ditransfer. Dalam kasus ini, aset yang ditransfer tidak assets are not derecognized.
dihentikan pengakuannya.
Saat penghentian pengakuan aset keuangan secara On derecognition of a financial asset in its entirety, the
keseluruhan, selisih antara jumlah tercatat aset dan difference between the assets carrying amount and the
jumlah pembayaran dan piutang yang diterima dan sum of the consideration received and receivable and the
keuntungan atau kerugian kumulatif yang telah diakui cumulative gain or loss that had been recognized in other
dalam penghasilan komprehensif lain dan terakumulasi comprehensive income and accumulated in equity is
dalam ekuitas direklasifikasi ke laba rugi. reclassified to profit or loss.
Saat penghentian pengakuan aset keuangan terhadap On derecognition of a financial asset other than in its
satu bagian saja Perusahaan mengalokasikan jumlah entirety the Company allocate the previous carrying amount
tercatat sebelumnya dari aset keuangan tersebut pada of the financial asset between the part they continue to
bagian yang tetap diakui berdasarkan keterlibatan recognize under continuing involvement and the part they
berkelanjutan dan bagian yang tidak lagi diakui no longer recognize on the basis of the relative fair values
berdasarkan nilai wajar relatif dari kedua bagian tersebut of those parts on the date of the transfer.
pada tanggal transfer.
Selisih antara jumlah tercatat yang dialokasikan pada The difference between the carrying amount allocated to
bagian yang tidak lagi diakui dan jumlah dari pembayaran the part that is no longer recognized and the sum of the
yang diterima untuk bagian yang tidak lagi diakui dan consideration received for the part no longer recognized
setiap keuntungan atau kerugian kumulatif yang and any cumulative gain or loss allocated to it that had
dialokasikan pada bagian yang tidak lagi diakui tersebut been recognized in other comprehensive income is
yang sebelumnya telah diakui dalam penghasilan recognized in profit or loss. A cumulative gain or loss that
komprehensif lain diakui pada laba rugi Keuntungan dan had been recognized in other comprehensive income is
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam allocated between the part that continues to be recognized
penghasilan komprehensif lain dialokasikan pada bagian and the part that is no longer recognized on the basis of the
yang tetap diakui dan bagian yang dihentikan relative fair values of those parts.
pengakuannya, berdasarkan nilai wajar relatif kedua
bagian tersebut.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Perusahaan menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, The Company removes a financial liability from its
jika dan hanya jika, liabilitas keuangan tersebut berakhir, statement of financial position if, and only if, it is
yaitu ketika kewajiban yang ditetapkan dalam kontrak extinguished, i.e. when the obligation specified in the
dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. contract is discharged or cancelled or expired.
Metode Suku Bunga Efektif The Effective Interest Method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan The effective interest method is a method of calculating the
untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari aset amortized cost of a financial asset or a financial liability (or
atau liabilitas keuangan (atau kelompok aset atau liabilitas group of financial assets or financial liabilities) and of
keuangan) dan metode untuk mengalokasikan allocating the interest income or interest expense over the
pendapatan bunga atau beban bunga selama periode relevant period.
yang relevan.
18
Page 22
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(continued)
2.e. Instrumen Keuangan (lanjutan) 2.e. Financial Instruments (continued)
Metode Suku Bunga Efektif The Effective Interest Method
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat The effective interest rate is the rate that exactly discount
mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan estimated future cash payments or receipts through the
kas masa depan selama perkiraan umur dari instrumen expected life of the financial instrument or, when
keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan periode yang appropriate, a shorter period to the net carrying amount of
lebih singkat untuk memperoleh jumlah tercatat neto dari the financial asset or financial liability.
aset keuangan atau liabilitas keuangan.
Pada saat menghitung suku bunga efektif, Perusahaan When calculating the effective interest rate, the Company
mengestimasi arus kas dengan mempertimbangkan estimates cash flows considering all contractual terms of
seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen the financial instrument, for example, prepayment, call and
keuangan tersebut, seperti pelunasan dipercepat, opsi beli similar option, but shall not consider future credit losses.
dan opsi serupa lain, tetapi tidak mempertimbangkan The calculation includes all fees and points paid or received
kerugian kredit masa depan. Perhitungan ini mencakup between parties to the contract that are an integral part of
seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan atau the effective interest rate, transaction costs, and all other
diterima oleh pihak-pihak dalam kontrak yang merupakan premiums or discounts.
bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya
transaksi, dan seluruh premium atau diskonto lain.
Reklasifikasi Reclassification
Perusahaan tidak mereklasifikasi derivatif dari diukur pada The Company shall not reclassify a derivative out of the fair
nilai wajar melalui laba rugi selama derivatif tersebut value through profit or loss category while it is held or
dimiliki atau diterbitkan dan tidak mereklasifikasi setiap issued and not reclassify any financial instrument out of the
instrumen keuangan dari diukur melalui laba rugi jika pada fair value through profit or loss category if upon initial
pengakuan awal instrumen keuangan tersebut ditetapkan recognition it was designated by the Company as at fair
oleh Perusahaan sebagai diukur pada nilai wajar melalui value through profit or loss. The Company may reclassify
laba rugi. Perusahaan dapat mereklasifikasi aset that financial asset out of the fair value through profit or
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, loss category if a financial asset is no longer held for the
jika aset keuangan tidak lagi dimiliki untuk tujuan purpose of selling or repurchasing it in the near term. The
penjualan atau pembelian kembali aset keuangan tersebut Company shall not reclassify any financial instrument into
dalam waktu dekat. Perusahaan tidak mereklasifikasi the fair value through profit or loss category after initial
setiap instrumen keuangan ke diukur pada nilai wajar recognition.
melalui laba rugi setelah pengakuan awal.
Jika, karena perubahan intensi atau kemampuan If, as a result of a change in Company’s intention or ability,
Perusahaan, instrumen tersebut tidak tepat lagi it is no longer appropriate to classify an investment as held
diklasifikasikan sebagai investasi dimiliki hingga jatuh to maturity, it shall be reclassified as available for sale and
tempo, maka investasi tersebut direklasifikasi menjadi remeasured at fair value.
tersedia untuk dijual dan diukur kembali pada nilai wajar.
Jika terjadi penjualan atau reklasifikasi atas investasi Whenever sales or reclassification of more than an
dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari insignificant amount of held-to-maturity investments, any
jumlah yang tidak signifikan, maka sisa investasi dimiliki remaining held-to-maturity investments shall be reclassified
hingga jatuh tempo direklasifikasi menjadi tersedia untuk as available for sale, other than sales or reclassification
dijual, kecuali penjualan atau reklasifikasi tersebut that are so close to maturity or the financial asset’s call
dilakukan ketika aset keuangan sudah mendekati jatuh date, occur after all the financial asset’s original principal
tempo atau tanggal pembelian kembali, terjadi setelah has been collected substantially through scheduled
seluruh jumlah pokok telah diperoleh secara substansial payments or prepayments, or are attributable to an isolated
sesuai jadwal pembayaran atau telah diperoleh pelunasan event that is beyond control, non-recurring, and could not
dipercepat; atau terkait dengan kejadian tertentu yang have been reasonably anticipated.
berada di luar kendali, tidak berulang, dan tidak dapat
diantisipasi secara wajar.
19
Page 23
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(continued)
2.e. Instrumen Keuangan (lanjutan) 2.e. Financial Instruments (continued)
Saling Hapus Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan Offsetting a Financial Asset and a Financial Liability
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapuskan, A financial asset and financial liability shall be offset when
jika dan hanya jika, Perusahaan saat ini memiliki hak yang and only when, the Company currently has a legally
dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling enforceable right to set off the recognized amount; and
hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut; dan intends either to settle on a net basis, or to realize the asset
berintensi untuk menyelesaikan secara neto atau untuk and settle the liability simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya
secara simultan.
Pengukuran Nilai Wajar Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual Fair value is the price that would be received to sell an
suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk asset or paid to transfer a liability in an orderly transaction
mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara between market participants at the measurement date.
pelaku pasar pada tanggal pengukuran.
Nilai wajar aset dan liabillitas keuangan diestimasi untuk The fair value of financial assets and financial liabilities
keperluan pengakuan dan pengukuran atau untuk must be estimated for recognition and measurement or for
keperluan pengungkapan. disclosure purposes.
Nilai wajar dikategorikan dalam level yang berbeda dalam Fair values are categorized into different levels in a fair
suatu hirarki nilai wajar berdasarkan pada apakah input value hierarchy based on the degree to which the inputs to
suatu pengukuran dapat diobservasi dan signifikansi input the measurement are observable and the significance of
terhadap keseluruhan pengukuran nilai wajar: the inputs to the fair value measurement in its entirety:
(i) Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif (i) Quoted prices (unadjusted) in active markets for
untuk aset atau liabilitas yang identik yang dapat identical assets or liabilities that can be accessed at
diakses pada tanggal pengukuran (Level 1). the measurement date (Level 1).
(ii) Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam (ii) Inputs other than quoted prices included in Level 1
Level 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau that are observable for the assets or liabilities, either
liabilitas, baik secara langsung maupun tidak directly or indirectly (Level 2).
langsung (Level 2).
(iii) Input yang tidak dapat diobservasi untuk aset atau (iii) Unobservable inputs for the assets or liabilities (Level
liabilitas (Level 3). 3).
Dalam mengukur nilai wajar aset atau liabilitas, When measuring the fair value of an asset or a liability, the
Perusahaan sebisa mungkin menggunakan data pasar Company uses market observable data to the extent
yang dapat diobservasi. Apabila nilai wajar aset atau possible. If the fair value of an asset or a liability is not
liabilitas tidak dapat diobservasi secara langsung, directly observable, the Company uses valuation
Perusahaan menggunakan teknik penilaian yang sesuai techniques that appropriate in the circumstances and
dengan keadaannya dan memaksimalkan penggunaan maximizes the use of relevant observable inputs and
input yang dapat diobservasi yang relevan dan minimizes the use of unobservable inputs.
meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat
diobservasi.
Perpindahan antara level hirarki wajar diakui oleh Transfers between levels of the fair value hierarchy are
Perusahaan pada akhir periode pelaporan dimana recognized by the Company at the end of the reporting
perpindahan terjadi. period during which the change occurred.
20
Page 24
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(continued)
2.e. Instrumen Keuangan (lanjutan) 2.e. Financial Instruments (continued)
Klasifikasi Instrumen Keuangan Classification Financial Instruments
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen keuangan ke The Company classifies the financial instruments into
dalam klasifikasi tertentu yang mencerminkan sifat dari certain classification to reflects the nature of information
informasi dan mempertimbangkan karakteristik dari and consider the characteristic of those financial
instrumen keuangan tersebut. Klasifikasi ini dapat dilihat instruments. The classification can be seen in the table
pada tabel berikut: below:
Klasifikasi saat Pengakuan dan Pengukuran Awal/ Jenis Instrumen Keuangan/
Classification of Initial Recognition and Measurement Type of Financial Instrument
Aset Keuangan yang Diukur Pada Nilai Wajar Melalui Efek Ekuitas / Equity Securities (Saham/ Shares)
Laba Rugi / Financial Assets at Fair Value Through Efek Utang (Obligasi) / Debt Securities (Bonds)
Profit or Loss Reksadana / Mutual Funds
Sukuk Ijarah / Sukuk Ijarah
Pinjaman yang Diberikan dan Piutang / Kas dan Bank / Cash on Hand and in Banks
Loans and Receivables Piutang Reasuransi / Reinsurance Receivables
Piutang Retrosesi / Retrocession Receivables
Aset Deposito Berjangka / Time Deposits
Keuangan / Aset Lain-lain / Other Assets:
Financial − Piutang Bunga / Interest Receivables
Assets − Piutang Lain-lain / Other Receivables
Dimiliki Hingga Jatuh Tempo / Held to Maturity Reksadana / Mutual Funds
Aset Keuangan Tersedia untuk Dijual / Efek Utang (Obligasi) / Debt Securities (Bonds)
Available for Sale Efek Ekuitas (Saham) / Equity Securities (Shares)
Reksadana / Mutual Funds
Sukuk Ijarah / Sukuk Ijarah
Penyertaan Langsung dalam Bentuk Saham / Direct
Investment in Shares of Stock
Liabilitas Keuangan yang Diukur dengan Biaya Utang Reasuransi / Reinsurance Payables
Liabilitas
Perolehan Diamortisasi / Financial Liabilities Utang Retrosesi / Retrocession Payables
Keuangan /
Measured at Amortized Cost Ujrah Diterima di Muka / Unearned Ujrah
Financial
Beban Akrual / Accrued Expenses
Liabilities
Utang Lain-lain / Other Payables
2.f. Kas dan Bank 2.f. Cash on Hand and in Banks
Kas dan bank, termasuk kas dan kas di bank (rekening Cash on hand and in banks are cash on hand and cash in
giro) yang tidak digunakan sebagai jaminan atau tidak banks (demand deposits) that are not used as collateral or
dibatasi penggunaannya. are not restricted.
2.g. Transaksi dan Saldo dengan Pihak Berelasi 2.g. Related Parties Transactions and Balances
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait A related party is a person or an entity that is related to the
dengan entitas pelapor: reporting entity:
a) Orang atau anggota keluarga dekatnya mempunyai a) A person or a close member of that person’s family is
relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: related to a reporting entity if that person:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian i. has control or joint control over the reporting
bersama atas entitas pelapor; entity;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; ii. has significant influence over the reporting entity;
atau or
iii. merupakan personil manajemen kunci entitas iii. is a member of the key management personnel
pelapor atau entitas induk dari entitas pelapor. of the reporting entity or of a parent of the
reporting entity.
21
Page 25
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(continued)
2.g. Transaksi dan Saldo dengan Pihak Berelasi (lanjutan) 2.g. Related Parties Transactions and Balances (continued)
b) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika b) An entity is related to the reporting entity if any of the
memenuhi salah satu hal berikut: following conditions applies:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari i. The entity and the reporting entity are members
kelompok usaha yang sama (artinya entitas of the same group (which means that each
induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya parent, subsidiary and fellow subsidiary is
saling berelasi dengan entitas lain); related to the others);
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura ii. One entity is an associate or joint venture of the
bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi other entity (or an associate or joint venture of a
atau ventura bersama yang merupakan anggota member of a group of which the other entity is a
suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain member);
tersebut adalah anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama iii. Both entities are joint ventures of the same third
dari pihak ketiga yang sama; party;
iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas iv. One entity is a joint venture of a third entity and
ketiga dan entitas yang lain adalah entitas the other entity is an associate of the third entity;
asosiasi dari entitas ketiga;
v. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan v. The entity is a post-employment benefit plan for
pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu the benefit of employees of either the reporting
entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entity, or an entity related to the reporting entity.
entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah If the reporting entity in itself such a plan, the
entitas yang menyelenggarakan program sponsoring employers are also related to the
tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi reporting entity;
dengan entitas pelapor; yang mana entitas lain
tersebut adalah anggotanya);
vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan vi. The entity is controlled or jointly controlled by a
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam person identified in (a); or
huruf (a); atau
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a).(i) vii. A person identified in (a).(i) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau influence over the entity or is a member of the
merupakan personil manajemen kunci entitas key management personnel of the entity (or a
(atau entitas induk dari entitas). parent of the entity).
viii. Entitas atau anggota dari kelompok yang mana viii. The Entity, or any member of a group of which it
Entitas merupakan bagian dari kelompok is a part, provides key management personnel
tersebut menyediakan jasa personil manajemen services to the reporting entity or to the parent of
kunci kepada entitas pelapor atau kepada entitas the reporting entity.
induk dan entitas pelapor.
Perusahaan tidak memiliki transaksi dan saldo The Company has no related parties transactions and
dengan pihak berelasi. balances.
2.h. Aset Tetap 2.h. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan Fixed assets are initially recognized at cost, which
yang meliputi harga perolehannya dan setiap biaya yang comprises the purchase price and any cost directly
dapat diatribusikan langsung untuk membawa aset ke attributable in bringing the assets to the location and
kondisi dan lokasi yang diinginkan agar aset siap condition necessary for it to be capable of operating in the
digunakan sesuai intensi manajemen. manner intended by management.
22
Page 26
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(continued)
2.h. Aset Tetap (lanjutan) 2.h. Fixed Assets (continued)
Apabila relevan, biaya perolehan juga dapat mencakup When applicable, the cost may also comprises the initial
estimasi awal biaya pembongkaran dan pemindahan aset estimate of the costs of dismantling and removing the item
tetap dan restorasi lokasi aset tetap, kewajiban tersebut and restoring the site on which it is located, the obligation
timbul ketika aset tetap diperoleh atau sebagai for which an entity incurs either when the item is acquired
konsekuensi penggunaan aset tetap selama periode or as a consequence of having used the item during a
tertentu untuk tujuan selain untuk memproduksi particular period for purposes other than to produce
persediaan selama periode tersebut. inventories during that period.
Setelah pengakuan awal, aset tetap kecuali tanah After initial recognition, fixed assets, except land, are
dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi carried at its cost less any accumulated depreciation, and
penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai. any accumulated impairment losses.
Tanah diakui sebesar harga perolehannya dan tidak Lands are recognized at its cost and are not depreciated.
disusutkan.
Penyusutan aset tetap dimulai pada saat aset tersebut Depreciation of fixed assets starts when its available for
siap untuk digunakan sesuai maksud penggunaannya dan use and its computed by using straight-line method based
dihitung dengan menggunakan metode garis lurus on the estimated useful lives of assets as follows:
berdasarkan estimasi masa manfaat ekonomis aset
sebagai berikut:
Persentase / Percentage
Bangunan 5% Building
Kendaraan Bermotor 20% Vehicles
Inventaris Kantor 12.5% - 25% Office Equipment
Perusahaan melakukan evaluasi atas penurunan nilai aset The Company evaluates its assets for impairment
tetap apabila terdapat peristiwa atau keadaan yang whenever events and circumstances indicate that the
mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset tetap tersebut carrying amount of the assets may not be recoverable.
kemungkinan tidak dapat dipulihkan. Bila nilai tercatat When the carrying amount of an asset exceeds its
suatu aset melebihi estimasi jumlah terpulihkan, nilai aset estimated recoverable amount, the asset is written down to
tersebut diturunkan menjadi sebesar estimasi jumlah its estimated recoverable amount, which is determined
terpulihkan, yang ditentukan berdasarkan nilai tertinggi based upon higher of fair value less cost to sell and value in
antara nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual dan nilai use.
pakai.
Nilai tercatat dari suatu aset tetap dihentikan The carrying amount of an item of fixed assets is
pengakuannya pada saat pelepasan atau ketika tidak derecognized on disposal or when no future economic
terdapat lagi manfaat ekonomik masa depan yang benefits are expected from its use or disposal. Any gain or
diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. loss arrising from derecognition (that determined as the
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian difference between the net disposal proceeds, if any, and
pengakuan tersebut (yang ditentukan sebesar selisih the carrying amount of the item) is included in profit or loss
antara jumlah hasil pelepasan neto, jika ada, dan jumlah when item is derecognized.
tercatatnya) dimasukkan dalam laba rugi pada saat
penghentian pengakuan tersebut dilakukan.
Pada akhir periode pelaporan, Perusahaan melakukan At the end of each reporting period, the Company made
penelaahan berkala atas masa manfaat, nilai residu, regular review of the useful lives, residual values,
metode penyusutan, dan sisa umur pemakaian depreciation method and residual life based on the
berdasarkan kondisi teknis. technical conditions.
23
Page 27
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(continued)
2.i. Penurunan Nilai Aset 2.i. Impairment of Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Perusahaan menilai At the end of each reporting period, the Company assesses
apakah terdapat indikasi aset mengalami penurunan nilai. whether there is any indication that an asset may be
Jika terdapat indikasi tersebut, Perusahaan mengestimasi impaired. If any such indication exists, the Company shall
jumlah terpulihkan aset tersebut. Jumlah terpulihkan estimate the recoverable amount of the asset. Recoverable
ditentukan atas suatu aset individual, dan jika tidak amount is determined for an individual asset, if it is not
memungkinkan, Perusahaan menentukan jumlah possible, the Company determines the recoverable amount
terpulihkan dari unit penghasil kas dari aset tersebut. of the asset’s cash-generating unit.
Jumlah terpulihkan adalah jumlah yang lebih tinggi antara The recoverable amount is the higher of fair value less
nilai wajar dikurangi biaya pelepasan dengan nilai costs to sell and its value in use. Value in use is the present
pakainya. Nilai pakai adalah nilai kini dari arus kas yang value of the estimated future cash flows of the asset or
diharapkan akan diterima dari aset atau unit penghasil cash generating unit. Present values are computed using
kas. Nilai kini dihitung dengan menggunakan tingkat pre-tax discount rates that reflect the time value of money
diskonto sebelum pajak yang mencerminkan nilai waktu and the risks specific to the asset or unit whose impairment
uang dan risiko spesifik atas aset atau unit yang is being measured.
penurunan nilainya diukur.
Jika, dan hanya jika, jumlah terpulihkan aset lebih kecil If, and only if, the recoverable amount of an asset is less
dari jumlah tercatatnya, maka jumlah tercatat aset than its carrying amount, the carrying amount of the asset
diturunkan menjadi sebesar jumlah terpulihkan. shall be reduced to its recoverable amount. The reduction
Penurunan tersebut adalah rugi penurunan nilai dan is an impairment loss and is recognized immediately in
segera diakui dalam laba rugi. profit or loss.
Rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam periode An impairment loss recognized in prior period for an asset
sebelumnya untuk aset selain goodwill dibalik jika, dan other than goodwill is reversed if, and only if, there has
hanya jika, terdapat perubahan estimasi yang digunakan been a change in the estimates used to determine the
untuk menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut sejak asset’s recoverable amount since the last impairment loss
rugi penurunan nilai terakhir diakui. Jika demikian, jumlah was recognized. If this is the case, the carrying amount of
tercatat aset dinaikan ke jumlah terpulihkannya. Kenaikan the asset shall be increased to its recoverable amount. That
ini merupakan suatu pembalikan rugi penurunan nilai. increase is a reversal of an impairment loss.
2.j. Biaya Dibayar di Muka 2.j. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka dibebankan sesuai masa manfaat Prepaid expenses are amortized over the periods benefited
masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis using the straight-line method.
lurus (straight-line method).
2.k. Piutang/Utang Reasuransi 2.k. Reinsurance Receivables/Payables
Piutang premi meliputi tagihan premi kepada Premiums receivables consist of receivables from
tertanggung/agen/broker sebagai akibat transaksi policyholders/agents/brokers resulting from an insurance
reasuransi. Dalam hal Perusahaan memberikan potongan transaction. In conditions where the Company gives
premi kepada tertanggung, maka potongan tersebut premium discount to policyholders, the discount is reduced
langsung dikurangkan dari piutang preminya. directly from the related premiums receivables.
24
Page 28
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(continued)
2.k. Piutang/Utang Reasuransi (lanjutan) 2.k. Reinsurance Receivables/Payables (continued)
Utang klaim reasuransi diakui pada saat jumlahnya Claims reinsurance payables are recognized when the
disepakati untuk dibayar. Utang reasuransi tidak boleh claim is approved to be settled. Reinsurance receivables
dikompensasikan dengan piutang reasuransi, kecuali cannot be offset against reinsurance payables, except the
apabila kontrak reasuransi menyatakan adanya reinsurance contract specifically allows the right of offset. If
kompensasi. Apabila dalam kompensasi tersebut timbul a credit balance arise from the offsetting of the reinsurance
saldo kredit, maka saldo tersebut disajikan pada kelompok receivables and payables, this balance is presented in the
liabilitas sebagai utang reasuransi. liabilities section as reinsurance payables.
Penyajian utang dan piutang dari atau kepada perusahaan Payables and receivables from or to insurance company
asuransi dilakukan secara terpisah antara saldo debit dan are presented separately between debit and credit for each
kredit untuk setiap perusahaan ceding , saldo debit ceding companies, debit presented as receivables and
disajikan sebagai piutang dan saldo kredit sebagai utang. credit as payables.
Piutang dan utang yang timbul atas kontrak reasuransi Receivables and payables arising from insurance contracts
diakui pada saat jatuh tempo dan diukur pada biaya are recognized when due and measured at amortized cost,
perolehan diamortisasi, dengan menggunakan metode using the effective interest rate method. A provision for
suku bunga efektif. Penyisihan penurunan nilai dibentuk impairment is established when there is objective evidence
ketika terdapat bukti obyektif bahwa estimasi arus kas that the estimated future cash flows have been impacted,
masa depan terkena dampak, sebagai akibat dari satu as a result of one or more events that occurred after the
atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal. initial recognition.
2.l. Piutang/Utang Retrosesi 2.l. Retrocession Receivables/Payables
Utang premi retrosioner sehubungan dengan reasuransi Retrocession payables related to retrocession to other
ulang (retrosesi) kepada perusahaan asuransi lain dicatat insurance company is recorded in balance sheet net of
di laporan posisi keuangan setelah dikurangi pendapatan commission income and incurred claims. Retrocession
komisi dan klaim yang terjadi. Jumlah utang retrosesi akan payables might be offset against retrocession receivables if
dikompensasikan dengan piutang retrosesinya, apabila the retrocession contract specifically allows for the right of
kontrak retrosesi menyatakan adanya kompensasi. offset.
Penyajian utang dan piutang dari/atau kepada perusahaan Payables and receivables from/to retrocessioners company
retrosesi dilakukan secara terpisah antara saldo debit dan are presented separately between debit and credit for every
kredit untuk setiap perusahaan ceding , saldo debit ceding companies, debit presented as receivables and
disajikan sebagai piutang dan saldo kredit sebagai utang. credit as payables.
2.m. Kontrak Asuransi 2.m. Insurance Contract
Kontrak asuransi adalah kontrak dimana penanggung Insurance contract is a contract under which the insurer
menerima risiko asuransi signifikan dari tertanggung. accepts significant risk insurance from the insured.
Risiko asuransi signifikan didefinisikan sebagai Significant insurance risk is defined as the possibility of
kemungkinan membayar manfaat signifikan kepada paying significantly more benefit to the insured upon the
tertanggung jika suatu kejadian yang diasuransikan terjadi occurence of insured event compared to the minimum
dibandingkan dengan manfaat minimum yang akan benefit if the event does not occur.
dibayarkan apabila risiko yang diasuransikan tidak terjadi.
25
Page 29
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(continued)
2.m. Kontrak Asuransi (lanjutan) 2.m. Insurance Contract (continued)
Aset Retrosesi Retrocession Assets
Aset retrosesi adalah hak kontraktual neto reasuradur Retrocession asset is the reinsurance’s net contractual
dalam suatu kontrak retrosesi. Nilai aset retrosesi atas rights under an retrocession contract. The amount of
liabilitas manfaat polis masa depan, premi yang belum retrocession asset of the liability for future policy benefits,
merupakan pendapatan dan estimasi liabilitas klaim unearned premiums and estimated claims liability are
diestimasi secara konsisten dengan pendekatan yang estimated in a manner consistent with the approach used in
digunakan dalam menentukan masing-masing liabilitas determining their liability for future policy benefits, unearned
manfaat polis masa depan, premi yang belum merupakan premiums and claims liability estimates, based on terms
pendapatan dan estimasi liabilitas klaim, berdasarkan and the terms of the retrocession contract.
syarat dan ketentuan dari kontrak retrosesi.
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, manajemen The Company’s management assesses at each statement
Perusahaan menelaah apakah aset retrosesi telah of financial position date whether retrocession assets are
mengalami penurunan nilai. Penurunan nilai aset retrosesi impaired. Retrocession asset impairment occur if, and only
terjadi jika, dan hanya jika terdapat bukti obyektif yang if there is an objective evidence that the Company did not
menyebabkan Perusahaan tidak menerima seluruh jumlah receive the entire amount in accordance with the contract
yang sesuai dengan persyaratan kontrak dan dampaknya requirements and the impact can be measured reliably.
dapat diukur secara andal. Penurunan nilai diakui dalam Impairment loss is recognized in profit or loss.
laba rugi.
Keuntungan atau kerugian membeli retrosesi diakui dalam Gains or losses on buying retrocession are recognized in
laporan laba rugi komprehensif segera pada tanggal the statement of comprehensive income immediately at the
pembelian dan tidak diamortisasi. date of purchase and are not amortized.
Perjanjian retrosesi tidak membebaskan Perusahaan dari Retrocession arrangements do not relieve the Company
kewajiban kepada pemegang polis. from its obligations to policy holders.
Liabilitas Kontrak Asuransi Insurance Contract Liabilities
Liabilitas kontrak asuransi mencakup klaim dalam proses, Insurance contract liabilities include the outstanding claims
premi yang belum merupakan pendapatan dan liabilitas provision, the provision for unearned premium and liability
manfaat polis masa depan. for future benefits.
Premi yang Belum Merupakan Pendapatan Unearned Premiums
Premi yang belum merupakan pendapatan adalah bagian Unearned premiums are part of the premium that have not
dari premi yang belum diakui sebagai pendapatan karena been recognized as revenue because the coverage is still
masa pertanggungannya masih berjalan pada akhir running at the end of the accounting period, and presented
periode akuntansi, dan disajikan dalam jumlah bruto. Porsi in the gross amount. Unearned premiums portion of
retrosesi atas premi yang belum merupakan pendapatan retrocession is presented as part of the retrocession asset.
disajikan sebagai bagian dari aset retrosesi.
Premi yang belum merupakan pendapatan dihitung secara Unearned premiums are computed based on individual
individual dari setiap pertanggungan dan ditetapkan coverage that is determined proportional with protection
secara proporsional dengan jumlah proteksi yang amount given throughout period of risk using daily method.
diberikan selama periode risiko dengan menggunakan
metode harian.
26
Page 30
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(continued)
2.m. Kontrak Asuransi (lanjutan) 2.m. Insurance Contract (continued)
Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan Liability for Future Policy Benefits
Liabilitas manfaat polis masa depan adalah nilai sekarang Liability for future policy benefits represents the present
estimasi manfaat polis masa depan yang akan dibayar value of estimate future policy benefits to be paid to policy
kepada pemegang polis, dikurangi dengan nilai sekarang holders, less present value of estimated future premiums to
dari estimasi premi masa depan yang akan diterima dari be received from policy holders, recognized consistently
pemegang polis dan diakui pada saat pengakuan with the recognition of premium income. Liability for future
pendapatan premi. Liabilitas manfaat polis masa depan policy benefits is stated in the statement of financial
dinyatakan dalam laporan posisi keuangan berdasarkan position in accordance with the actuarial calculation.
perhitungan aktuaria. Kenaikan (penurunan) liabilitas Increase (decrease) in liability for future policy benefits is
manfaat polis masa depan diakui sebagai beban recognized as an expense (income) in the current period's
(pendapatan) dalam laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other comprehensive
komprehensif lain periode berjalan. income.
Estimasi Liabilitas Klaim Estimated Claims Liabilities
Estimasi liabilitas klaim merupakan estimasi jumlah The estimated claims liabilities are an estimate of the
liabilitas yang menjadi tanggungan sehubungan dengan amount of liabilities to be borne in connection with claims
klaim yang masih dalam proses penyelesaian, termasuk that are still in the process of completion, including claims
klaim yang terjadi namun belum dilaporkan. Perubahan incurred but not yet reported. Changes in the estimated
jumlah estimasi liabilitas klaim, sebagai akibat proses amount of claims liabilities, as a result of further review
penelaahan lebih lanjut dan perbedaan antara jumlah process and the difference between the estimated amounts
estimasi klaim dengan klaim yang dibayarkan diakui dalam of the claim with the claims paid are recognized in profit or
laba rugi pada periode terjadinya perubahan. Perusahaan loss in the period of change. The Company does not
tidak mengakui setiap provisi untuk kemungkinan klaim recognize any provisions for possible future claims as a
masa depan sebagai liabilitas jika klaim tersebut timbul liability if the claims arising under insurance contracts that
berdasarkan kontrak asuransi yang tidak ada pada akhir do not exist at the end of the reporting period (such as
periode pelaporan (seperti provisi cathastrophe dan catastrophe provisions and equalization provisions).
provisi penyetaraan).
Perusahaan menghitung klaim yang sudah terjadi namun The Company calculates claims incurred but not reported
belum dilaporkan menggunakan loss ratio method. using loss ratio method.
Pendapatan Premi Ditangguhkan Deferred Premium Income
Pendapatan premi diterima di muka dicatat sebagai Advance premium income is recorded as deferred premium
pendapatan premi ditangguhkan dan diakui sebagai income and is recognized as revenue over its coverage
pendapatan sesuai dengan masa pertanggungannya. period.
Tes Kecukupan Liabilitas Liability Adequacy Test
Pada akhir periode pelaporan, Perusahaan menilai At the end of the reporting period, the Company assesses
apakah liabilitas asuransi yang diakui telah mencukupi whether recognized insurance liabilities are sufficient by
dengan menggunakan estimasi kini atas arus kas masa using current estimates of future cash flows related to the
depan terkait dengan kontrak asuransi. Jika nilai tercatat insurance contracts. If the carrying value of insurance
liabilitas asuransi setelah dikurangi dengan biaya akuisisi liabilities net of related deferred acquisition costs is
tangguhan terkait tidak mencukupi dibandingkan dengan insufficient compared to the estimated future cash flows,
estimasi arus kas masa depan, maka seluruh kekurangan the entire deficiency is recognized in profit or loss for the
tersebut diakui dalam laba rugi periode berjalan. period.
2.n. Pengakuan Pendapatan dan Beban 2.n. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan Premi Premium Income
Premi yang diperoleh sehubungan dengan kontrak Premium earned in relation to insurance contracts of short-
asuransi dari asuransi (atau reasuransi) jangka pendek term insurance (or reinsurance) are recognized as revenue
diakui sebagai pendapatan selama periode polis (kontrak) over the period of the policy (contract) in proportion to the
berdasarkan proporsi jumlah proteksi yang diberikan. amount of protection to the amount of protection provided.
27
Page 31
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(continued)
2.n. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) 2.n. Revenue and Expense Recognition (continued)
Pendapatan Premi (lanjutan) Premium Income (continued)
Dalam hal periode polis berbeda secara signifikan dengan When the policy period difference significantly from the risk
periode risiko (misalnya pada penutupan jenis period (for instance, insurance coverage on construction
pertanggungan asuransi konstruksi), maka seluruh premi projects), all earned premiums are recognized as revenue
yang diperoleh tersebut diakui sebagai pendapatan over the period of risk.
selama periode risiko.
Premi hak retrosesi diakui sebagai premi asuransi selama Premium due to retrocession company is recognized as
periode kontrak retrosesi secara proporsional dengan retrocession premium during the period of reinsurance
proteksi yang diperoleh. contract in proportion to the insurance coverage received.
Premi selain kontrak reasuransi jangka pendek diakui Premium other than short-term reinsurance contracts are
sebagai pendapatan pada saat jatuh tempo. recognized as revenue at maturity.
Premi dari polis bersama (coinsurance) diakui sebesar Premium from coinsurance policies are recognized based
proporsi premi Perusahaan. on the Company’s proportionate share of the premium.
Perusahaan mereasuransikan sebagian risiko atas The Company reinsures part of its total accepted risk to
akseptasi pertanggungan yang diperoleh kepada other insurance and reinsurance companies. Premiums
perusahaan asuransi lain dan perusahaan reasuransi. paid or share in the reinsurance premium on prospective
Jumlah premi dibayar atau bagian premi atas transaksi reinsurance transactions are recognized as reinsurance
reasuransi prospektif diakui sebagai premi reasuransi premium over the reinsurance contract period based on the
sesuai periode kontrak reasuransi secara proporsional coverage provided. Premium payments or liabilities on
dengan proteksi yang diberikan. Pembayaran atau retroactive reinsurance transactions are recognized as
kewajiban atas transaksi reasuransi retrospektif diakui reinsurance payables in the amount equivalent to the
sebagai piutang reasuransi sebesar kewajiban yarg recorded liability in relation to the reinsurance contract.
dibukukan sehubungan kontrak reasuransi tersebut.
Porsi reasuransi atas premi belum merupakan pendapatan Unearned premiums portion of reinsurance is determined
ditentukan secara konsisten dengan pendekatan yang consistently with the approach used in determining the
digunakan dalam menentukan premi yang belum unearned premiums, based on terms and conditions of the
merupakan pendapatan, berdasarkan syarat dan reinsurance contract.
ketentuan dari kontrak reasuransi tersebut.
Pendapatan Sewa Rental Income
Penghasilan sewa unit perkantoran diakui sebagai Rental from office units are recognizes as revenues based
pendapatan berdasarkan masa sewa masing-masing unit on the respective rental periods of the office units.
perkantoran tersebut.
Klaim dan Manfaat Claims and Benefit
Beban klaim dan manfaat meliputi klaim disetujui (settled Claims and benefit expense consist of settled claims,
claims) , klaim dalam proses penyelesaian termasuk klaim claims in process including claims incurred but not yet
yang terjadi namun belum dilaporkan dan beban reported and claim settlement expenses. Claims are
penyelesaian klaim. Klaim tersebut diakui sebagai beban recognized as expenses when incurred and liabilities arise
klaim pada saat timbulnya liabilitas untuk memenuhi klaim. due to claims. Retrocession claims received from
Bagian klaim retrosesi diakui dan dicatat sebagai retrocession companies are recognized as a deduction from
pengurang beban klaim pada periode yang sama dengan the claims expense in the same period as the recognition of
periode pengakuan beban klaim. Hak subrogasi diakui claims expense. Subrogation right is recognized as
sebagai pengurang beban klaim pada saat realisasi. deduction from claims expense when realized.
28
Page 32
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(continued)
2.n. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) 2.n. Revenue and Expense Recognition (continued)
Klaim dan Manfaat (lanjutan) Claims and Benefit (continued)
Jumlah klaim dalam proses penyelesaian termasuk klaim Claims in process included claims incurred but not yet
yang sudah terjadi namun belum dilaporkan, diakui reported, recognized as estimated of claims liabilities which
sebagai estimasi liabilitas klaim yang diukur berdasarkan are measured based on insurance technical calculations.
perhitungan teknis asuransi. Perubahan estimasi liabilitas The changes in estimated claims liabilities as a result of
klaim, sebagai akibat proses penelaahan lebih lanjut dan further review process and the difference between the
perbedaan antara jumlah estimasi klaim dengan klaim estimated amount of the claim with the claims paid are
yang dibayarkan, diakui dalam laba rugi pada periode recognized in profit or loss when incurred.
terjadinya perubahan.
Estimasi pemulihan retrosesi atas estimasi liabilitas klaim Estimated retrocession recoverable for estimated claims
ditentukan secara konsisten dengan pendekatan yang liabilities are presented as part of the reinsurance assets
digunakan dalam menentukan estimasi liabilitas klaim and measured consistently with the method of measuring
berdasarkan syarat dan ketentuan kontrak reasuransi the estimated claims liabilities under the related reinsurance
terkait. contracts.
Beban Akuisisi Acquisition Expenses
Biaya-biaya yang berhubungan dengan penutupan polis Expenses incurred in the acquisition or renewal of
baru maupun pembaharuannya, antara lain komisi, bonus insurance contracts, including commissions, agents
agen dan biaya lainnya, dibebankan pada tahun berjalan. bonuses and other charges, are charged to expense in the
current year.
Beban Usaha Operating Expenses
Beban usaha diakui sesuai manfaatnya pada tahun yang Operating expenses are recognized according to the
bersangkutan. benefits in the year.
2.o. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing 2.o. Foreign Currency Transactions and Balances
Dalam menyiapkan laporan keuangan mencatat dengan In preparing the financial statements the Company records
menggunakan mata uang dari lingkungan ekonomi utama used the currency of the primary economic environment in
di mana entitas beroperasi (“mata uang fungsional”). Mata which the entity operates (“the functional currency”). The
uang fungsional Perusahaan adalah Rupiah. functional currency of the Company is Rupiah.
Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam mata Transactions during the year in foreign currencies are
uang asing dicatat dalam Rupiah dengan kurs spot antara recorded in Rupiah by applying to the foreign currency
Rupiah dan Valuta Asing pada tanggal transaksi. amount the spot exchange rate between Rupiah and the
Foreign Currency at the date of transactions.
29
Page 33
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(continued)
2.o. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing (lanjutan) 2.o. Foreign Currency Transactions and Balances (continued)
Pada akhir periode pelaporan, pos moneter dalam mata At the end of reporting period, foreign currency monetary
uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah menggunakan items are translated to Rupiah using the closing rate, ie
kurs penutup, yaitu kurs tengah Bank Indonesia pada middle rate of Bank of Indonesia at September 30, 2024
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023, as follows:
sebagai berikut:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Poundsterling Inggris (GBP) 20,237.24 19,760.25 British Poundsterling (GBP)
Franc Swiss (CHF) 17,899.98 18,374.28 Swiss Franc (CHF)
Euro Eropa (EUR) 16,852.38 17,139.52 Europe Euro (EUR)
Dolar Amerika Serikat (USD) 15,138.00 15,416.00 US Dollar (USD)
Dolar Singapura (SGD) 11,788.35 11,711.64 Singapore Dollar (SGD)
Dolar Australia (AUD) 10,417.22 10,565.38 Australia Dollar (AUD)
Dolar New Zealand (NZD) 9,545.27 9,796.89 New Zealand Dollar (NZD)
Riyal Saudi Arabia (SAR) 4,035.73 4,110.61 Saudi Arabia Riyal (SAR)
Ringgit Malaysia (MYR) 3,675.19 3,342.23 Malaysian Ringgit (MYR)
Yuan China (CNY) 2,158.73 2,169.67 Chinese Yuan (CNY)
China Yuan Lepas Pantai (CNH) 2,164.71 2,168.55 Chinese Yuan Lepas Pantai (CNH)
Dolar Hong Kong (HKD) 1,946.10 1,972.71 Hong Kong Dollar (HKD)
Swedish Krona (SEK) 1,491.29 1,553.92 Swedish Krona (SEK)
Baht Thailand (THB) 466.87 451.89 Thailand Baht (THB)
Peso Philipina (PHP) 269.87 277.77 Philippine Peso (PHP)
Yen Jepang (JPY) 105.66 109.55 Japan Yen (JPY)
Selisih kurs yang timbul dari penyelesaian pos moneter Exchange differences arising on the settlement of monetary
dan dari penjabaran pos moneter dalam mata uang asing items or on translating monetary items in foreign currencies
diakui dalam laba rugi. are recognized in profit or loss.
2.p. Pajak Penghasilan 2.p. Income Tax
Beban pajak adalah jumlah gabungan pajak kini dan pajak Tax expense is the aggregate amount included in the
tangguhan yang diperhitungkan dalam menentukan laba determinination of profit or loss for the period in respect of
rugi pada suatu periode. Pajak kini dan pajak tangguhan current tax and deferred tax. Current tax and deferred tax is
diakui dalam laba rugi, kecuali pajak penghasilan yang recognized in profit or loss, except for income tax arising
timbul dari transaksi atau peristiwa yang diakui dalam from transactions or events that are recognized in other
penghasilan komprehensif lain atau secara langsung di comprehensive income or directly in equity. In this case, the
ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut masing-masing tax is recognized in other comprehensive income or equity,
diakui dalam penghasilan komprehensif lain atau ekuitas. respectively.
Dalam hal ini, pajak tersebut masing-masing diakui dalam In this case, the tax is recognized in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain atau ekuitas. income or equity, respectively.
Jumlah pajak kini untuk periode berjalan dan periode Current tax for current and prior periods shall, to the extent
sebelumnya yang belum dibayar diakui sebagai liabilitas. unpaid, be recognized as a liability. If the amount already
Jika jumlah pajak yang telah dibayar untuk periode paid in respect of current and prior periods exceeds the
berjalan dan periode-periode sebelumnya melebihi jumlah amount due for those periods, the excess shall be
pajak yang terutang untuk periode tersebut, maka recognized as an asset.
kelebihannya diakui sebagai aset.
30
Page 34
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(continued)
2.p. Pajak Penghasilan (lanjutan) 2.p. Income tax (continued)
Liabilitas (aset) pajak kini untuk periode berjalan dan Current tax liabilities (assets) for the current and prior
periode sebelumnya diukur sebesar jumlah yang periods shall be measured at the amount expected to be
diperkirakan akan dibayar kepada (direstitusi dari) otoritas paid to (recovered from) the taxation authorities, using the
perpajakan, yang dihitung menggunakan tarif pajak (dan tax rates (and tax laws) that have been enacted or
undang-undang pajak) yang telah berlaku atau secara substantively enacted by the end of the reporting period.
substantif telah berlaku pada akhir periode pelaporan.
Manfaat terkait dengan rugi pajak yang dapat ditarik untuk Tax benefits relating to tax loss that can be carried back to
memulihkan pajak kini dari periode sebelumnya diakui recover current tax of a previous periods is recognized as
sebagai aset. Aset pajak tangguhan diakui untuk an asset. Deferred tax asset is recognized for the
akumulasi rugi pajak belum dikompensasi dan kredit pajak carryforward of unused tax losses and unused tax credit to
belum dimanfaatkan sepanjang kemungkinan besar laba the extent that it is probable that future taxable profit will be
kena pajak masa depan akan tersedia untuk dimanfaatkan available against which the unused tax losses and unused
dengan rugi pajak belum dikompensasi dan kredit pajak tax credits can be utilized.
belum dimanfaatkan.
Seluruh perbedaan temporer kena pajak diakui sebagai A deferred tax liability shall be recognized for all taxable
liabilitas pajak tangguhan, kecuali perbedaan temporer temporary differences, except to the extent that the
kena pajak yang berasal dari: deferred tax liability arises from:
a) pengakuan awal goodwill; atau a) the initial recognition of goodwill; or
b) pengakuan awal aset atau liabilitas dari transaksi b) the initial recognition of an asset or liability in a
yang bukan kombinasi bisnis dan pada saat transaksi transaction which is not a business combination and
tidak mempengaruhi laba akuntansi atau laba kena at the time of the transaction, affects neither
pajak (rugi pajak). accounting profit nor taxable profit (tax loss).
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan A deferred tax asset shall be recognized for all deductible
temporer dapat dikurangkan sepanjang kemungkinan temporary differences to the extent that it is probable that
besar laba kena pajak akan tersedia sehingga perbedaan taxable profit will be available against which the deductible
temporer dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba temporary difference can be utilized, unless the deferred
dimaksud, kecuali jika aset pajak tangguhan timbul dari tax asset arises from the initial recognition of an asset or
pengakuan awal aset atau pengakuan awal liabilitas dalam liability in a transaction that is not a business combination
transaksi yang bukan kombinasi bisnis dan pada saat and at the time of the transaction affects neither
transaksi tidak mempengaruhi laba akuntansi atau laba accounting profit nor taxable profit (tax loss).
kena pajak (rugi pajak).
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax
menggunakan tarif pajak yang diharapkan berlaku ketika rates that are expected to apply to the period when the
aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan, berdasarkan asset is realized or the liability is settled, based on tax rates
tarif pajak (dan peraturan pajak) yang telah berlaku atau (and tax laws) that have been enacted or substantively
secara substantif telah berlaku pada akhir periode enacted by the end of the reporting period. The
pelaporan. Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan measurement of deferred tax liabilities and deferred tax
mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai dengan assets shall reflect the tax consequences that would follow
cara Perusahaan memperkirakan, pada akhir periode from the manner in which the Company expects, at the end
pelaporan, untuk memulihkan atau menyelesaikan jumlah of the reporting period, to recover or settle the carrying
tercatat aset dan liabilitasnya. amount of its assets and liabilities.
31
Page 35
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(continued)
2.p. Pajak Penghasilan (lanjutan) 2.p. Income tax (continued)
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah ulang pada The carrying amount of a deferred tax asset reviewed at the
akhir periode pelaporan. Perusahaan mengurangi jumlah end of each reporting period. The Company shall reduce
tercatat aset pajak tangguhan jika kemungkinan besar the carrying amount of a deferred tax asset to the extent
laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang that it is no longer probable that sufficient taxable profit will
memadai untuk mengkompensasikan sebagian atau be available to allow the benefit of part or all of that
seluruh aset pajak tangguhan tersebut. Setiap deferred tax asset to be utilized. Any such reduction shall
pengurangan tersebut dilakukan pembalikan atas aset be reversed to the extent that it becomes probable that
pajak tangguhan hingga kemungkinan besar laba kena sufficient taxable profit will be available.
pajak yang tersedia jumlahnya memadai.
Perusahaan melakukan saling hapus aset pajak A deferred tax liability shall be recognized for all taxable
tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan jika dan hanya temporary differences, except to the extent that the
jika: deferred tax liability arises from:
a) Perusahaan memiliki hak yang dapat dipaksakan a) The Company has a legally enforceable right to set off
secara hukum untuk melakukan saling hapus aset current tax assets against current tax liabilities; and
pajak kini terhadap liabilitas pajak kini; dan
b) Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan b) The deferred tax assets and the deferred tax liabilities
terkait dengan pajak penghasilan yang dikenakan relate to income taxes levied by the same taxation
oleh otoritas perpajakan yang sama atas: authority on either:
i. entitas kena pajak yang sama; atau i. the same taxable entity; or
ii. entitas kena pajak yang berbeda yang ii. different taxable entities which intend either to
bermaksud untuk memulihkan aset dan liabilitas settle current tax liabilities and assets on a net
pajak kini dengan dasar neto, atau basis, or to realize the assets and settle the
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas liabilities simultaneously, in each future period in
secara bersamaan, pada setiap periode masa which significant amounts of deferred tax
depan dimana jumlah signifikan atas aset atau liabilities or assets are expected to be settled or
liabilitas pajak tangguhan diperkirakan untuk recovered.
diselesaikan atau dipulihkan.
Perusahaan melakukan saling hapus atas aset pajak kini The Company offsets current tax assets and current tax
dan liabilitas pajak kini jika dan hanya jika, Perusahaan: liabilities if, and only if, the Company:
a) memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum a) has legally enforceable right to set off the recognized
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang amounts, and
diakui; dan
b) bermaksud untuk menyelesaikan dengan dasar neto b) intends either to settle on a net basis, or to realize the
atau merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas assets and settle liabilities simultaneously.
secara bersamaan.
2.q. Liabilitas Imbalan Kerja 2.q. Employee Benefit Liabilities
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui ketika pekerja telah Short-term employee benefits are recognized when an
memberikan jasanya dalam suatu periode akuntansi, employee has rendered service during accounting period,
sebesar jumlah tidak terdiskonto dari imbalan kerja jangka at the undiscounted amount of short-term employee
pendek yang diharapkan akan dibayar sebagai imbalan benefits expected to be paid in exchange for that service.
atas jasa tersebut.
Imbalan kerja jangka pendek mencakup antara lain upah, Short term employee benefits include such as wages,
gaji, bonus dan insentif. salaries, bonus and incentive.
32
Page 36
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(continued)
2.q. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) 2.q. Employee Benefit Liabilities (continued)
Imbalan Pascakerja Post-employment Benefits
Perusahaan memberikan imbalan pascakerja minimum The Company provides minimum post employment
kepada karyawan yang berhak berdasarkan Peraturan benefits to eligible employees based on Government
Pemerintah No. 35 Tahun 2021 mulai berlaku pada 1 Regulation No. 35 of 2021 which is effective on January 1,
Januari 2021 yang telah berubah dari sebelumnya Undang 2021 which has changed from the previous Law No. 13
Undang No. 13 tentang Ketenagakerjaan. concerning Labor Law.
Perusahaan mengakui jumlah liabilitas imbalan pasti neto The Company recognizes the amount of the net defined
sebesar nilai kini kewajiban imbalan pasti pada akhir benefit liability at the present value of the defined benefit
periode pelaporan dikurangi nilai wajar aset program yang obligation at the end of the reporting period less the fair
dihitung oleh aktuaris independen dengan menggunakan value of plan assets which calculated by independent
metode Projected Unit Credit . Nilai kini kewajiban imbalan actuaries using the Projected Unit Credit method. Present
imbalan pasti ditentukan dengan mendiskontokan imbalan value benefit obligation is determined by discounting the
tersebut. benefit.
Perusahaan mencatat tidak hanya kewajiban hukum The Company accounts not only for its legal obligation
berdasarkan persyaratan formal program imbalan pasti, under the formal terms of a defined benefit plan, but also
tetapi juga kewajiban konstruktif yang timbul dari praktis for any constructive obligation that arises from the entity’s
informal entitas. informal practices.
Biaya jasa kini, biaya jasa lalu dan keuntungan atau Current service cost, past service cost and gain or loss on
kerugian atas penyelesaian, serta bunga neto atas settlement, and net interets on the net defined benefit
liabilitas (aset) imbalan pasti neto diakui dalam laba rugi. liability (asset) are recognized in profit and loss.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan pasti The remeasurement of the net defined benefit liability
neto yang terdiri dari keuntungan dan kerugian aktuarial, (assets) comprises actuarial gains and losses,the return on
imbal hasil atas aset program dan setiap perubahan plan assets, and any change in effect of the asset ceiling
dampak batas atas aset diakui sebagai penghasilan are recognized in other comprehensive income.
komprehensif lain.
Pesangon Termination Benefits
Perusahaan mengakui pesangon sebagai liabilitas dan The Company recognizes a liability and expense for
beban pada tanggal yang lebih awal di antara: termination benefits at the earlier of the following dates:
a) Ketika Perusahaan tidak dapat lagi menarik tawaran a) When the Company can no longer withdraw the offer
atas imbalan tersebut; dan of those benefits; and
b) Ketika Perusahaan mengakui biaya untuk b) When the Company recognizes costs for a
restrukturisasi yang berada dalam ruang lingkup restructuring that is within the scope of PSAK No. 57
PSAK No. 57 dan melibatkan pembayaran and involves payment of termination benefits.
pesangon.
Perusahaan mengukur pesangon pada saat pengakuan The Company measures termination benefits on initial
awal, dan mengukur dan mengakui perubahan recognition, and measures and recognizes subsequent
selanjutnya, sesuai dengan sifat imbalan kerja. changes, in accordance with the nature of the employee
benefits.
2.r. Laba per Saham 2.r. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earnings per share is computed by dividing the profit
atau rugi yang dapat diatribusikan kepada pemegang or loss attributable to ordinary equity holders of the parent
saham biasa entitas induk dengan jumlah rata-rata entity by the weighted average number of ordinary shares
tertimbang saham biasa yang beredar dalam suatu outstanding during the period.
periode.
33
Page 37
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(continued)
2.r. Laba per Saham (lanjutan) 2.r. Earnings per Share (continued)
Untuk tujuan penghitungan laba per saham dilusian, For the purpose of calculationg diluted earnings per share,
Perusahaan menyesuaikan laba atau rugi yang dapat the Company shall adjust profit or loss attributable to
diatribusikan kepada pemegang saham biasa entitas ordinary equity holders of the parent entity, and the
induk dan jumlah rata-rata tertimbang saham yang weighted average number of shares outstanding, for the
beredar, atas dampak dari seluruh instrument berpotensi effect of all dilutive potential ordinary shares.
saham biasa yang bersifat dilutif.
2.s. Biaya Emisi Saham 2.s. Stock Issuance Cost
Beban yang terjadi sehubungan dengan penawaran Cost incurred in connection with the public offering
saham Perusahaan (termasuk hak memesan terlebih (including Pre-emptive Rights Issue) is charged as
dahulu) kepada publik dibebankan sebagai “Tambahan “Additional Paid-in Capital”.
Modal Disetor”.
2.t. Transaksi Reasuransi Syariah 2.t. Sharia Reinsurance Transaction
Perusahaan menggunakan akad kontrak asuransi syariah The Company uses “wakalah bil ujrah” Sharia insurance
wakalah bil ujrah . Premi yang dibayarkan pada asuransi contract. Premiums paid on Sharia insurance are
syariah diakui sebagai dana tabarru’ dan tidak diakui recognized as tabarru’ fund and not recognized as premium
sebagai pendapatan premi oleh Perusahaan. Fee atau income by the Company. Fees or ujrah in managing the
ujrah dalam mengelola produk-produk dari peserta diakui product is recognized as income by the Company over the
sebagai pendapatan oleh Perusahaan selama periode insurance contract period.
kontrak asuransi.
Penerimaan dana dari nasabah untuk produk syariah Funds received from customers for Sharia products is
diakui sebagai liabilitas di laporan posisi keuangan recognized as liabilities in the statement of financial
sebesar jumlah yang diterima setelah dikurangi bagian position for the amount received net of the portion
fee (ujrah) untuk Perusahaan dalam rangka mengelola representing the Company’s fees (ujrah) in managing the
pendapatan dari produk syariah. Sharia product revenue.
Surplus yang dapat didistribusikan akan ditetapkan The distributable surplus will be determined based on
berdasarkan kecukupan kontribusi premi yang diterima whether the premium contribution received and its related
dan hasil investasi yang terkait cukup untuk menutup investment return are sufficient to cover for the expenses
beban atas pembayaran klaim dan pembentukan on claims paid and reserve set up. Any excess, after
cadangan. Setiap kelebihan, setelah dikurangkan dengan deduction the portion to repay the loan or qardh from the
porsi untuk membayar pinjaman kepada Perusahaan atau Company, if any, will be distributed to the policy holders, to
qardh, jika ada, akan dibagikan kepada peserta, the Company, and to the tabarru’ fund in accordance with
Perusahaan dan dana tabarru’ sesuai dengan akad insurance contract.
kontrak asuransi.
Ketika dana tabarru’ tidak mencukupi untuk menutup When the tabarru’ fund is insufficient to cover all claims
klaim yang telah terjadi, Perusahaan akan memberikan incurred, the Company will settle under qardh (non-bearing
qardh (pinjaman tidak berbunga) untuk interest loans). The qardh is to be repaid first when tabarru’
menyelesaikannya. Pada saat dana tabarru’ memiliki fund has an underwriting surplus before the Company
surplus underwriting , maka qardh akan dibayarkan declares the distributable surplus.
terlebih dahulu sebelum Perusahaan menyatakan
pembagian surplus yang dapat didistribusikan.
2.u. Sukuk 2.u. Sukuk
Surat Berharga Syariah adalah surat bukti investasi Sharia Securities are proof of investment based on sharia
berdasarkan prinsip syariah yang lazim diperdagangkan di principles that are commonly traded in the sharia money
pasar uang syariah dan/atau pasar modal syariah antara market and/or sharia capital markets, including sharia
lain obligasi syariah (sukuk) dan surat berharga lainnya bonds (sukuk) and other securities following sharia
berdasarkan prinsip syariah. principles.
34
Page 38
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(continued)
2.u. Sukuk (lanjutan) 2.u. Sukuk (continued)
Perusahaan menentukan investasi pada sukuk, sebagai The Company determines the investment in sukuk, as
diukur pada biaya perolehan, diukur pada nilai wajar measured at cost, measured at fair value through profit or
melalui laba rugi atau diukur pada nilai wajar melalui loss or measured at fair value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain. income.
Klasifikasi sukuk adalah sebagai berikut: Classification of sukuk are as follows:
1) Diukur pada biaya perolehan 1) Measured at cost
• Investasi tersebut dimiliki dalam suatu model • The investments held within a business model
usaha yang bertujuan utama untuk memperoleh whose primary purpose is to obtain contractual
arus kas kontraktual dan terdapat persyaratan cash flows and there is a contractual
kontraktual dalam menentukan tanggal tertentu requirement to determine a specific date for the
atas pembayaran pokok dan atau hasilnya. payment of principal and or result.
• Biaya perolehan sukuk termasuk biaya transaksi • Sukuk acquisition cost including transaction
dan selisih antara biaya perolehan dan nilai costs and the difference between the acquisition
nominal diamortisasi secara garis lurus selama cost and nominal value is amortized straight-line
jangka waktu sukuk dan diakui dalam laba. basis over the term sukuk and recognized in
earnings.
2) Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi 2) Measured at fair value through profit or loss
Biaya perolehan sukuk tidak termasuk biaya Sukuk acquisition cost excluding transaction costs,
transaksi, dan selisih antara nilai wajar dan jumlah and the difference between the fair value and the
tercatat diakui dalam laba rugi. carrying amount is recognized in profit or loss.
3) Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan 3) Measured at fair value through other comprehensive
komprehensif lain income
• Investasi tersebut dimiliki dalam suatu model • The investment is held within a business model
usaha yang bertujuan utama untuk memperoleh whose primary purpose is to obtain contractual
arus kas kontraktual dan melakukan penjualan cash flows and selling sukuk, there is a
sukuk, terdapat persyaratan kontraktual dalam contractual requirement to determine a specific
menentukan tanggal tertentu atas pembayaran date for the payment of principal and or results.
pokok dan atau hasilnya.
• Biaya perolehan sukuk termasuk biaya transaksi, • The cost of securities includes transaction costs,
dan selisih antara biaya perolehan dan nilai and the difference between the acquisition cost
nominal diamortisasi secara garis lurus selama and nominal value is amortized straight-line
jangka waktu sukuk dan diakui dalam laba. basis over the term sukuk and recognized in
earnings.
• Keuntungan atau kerugian dari perubahan nilai • Gains or losses from changes in fair value
wajar diakui dalam penghasilan komprehensif recognized in other comprehensive income after
lain setelah memperhitungkan saldo selisih biaya taking into account the differences between the
perolehan dan nilai nominal yang belum cost and the balance of the nominal value and
diamortisasi dan saldo akumulasi keuntungan the unamortized balance of accumulated profit or
atau kerugian nilai wajar yang telah diakui dalam loss fair value has been recognized in other
penghasilan komprehensif lain sebelumnya. comprehensive income previously. When the
Ketika investasi sukuk dihentikan pengakuannya, sukuk investments are derecognized, the
akumulasi keuntungan atau kerugian yang cumulative gain or loss previously recognized in
sebelumnya diakui dalam penghasilan other comprehensive income are reclassified to
komprehensif lain direklasifikasi ke laba rugi. profit or loss.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the
Perusahaan mempunyai efek-efek dalam bentuk sukuk Company have marketable securities in theform of sukuk
ijarah yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan ijarah at fair value through profit or loss and available for
tersedia untuk dijual melalui penghasilan komprehensif sale through other comprehensive income.
lain.
35
Page 39
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. SUMBER KETIDAKPASTIAN ESTIMASI DAN 3. SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY AND CRITICAL
PERTIMBANGAN YANG PENTING JUDGMENTS
Penyusunan laporan keuangan Perusahaan mengharuskan The preparation of the Company’s financial statements requires
manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi management to make judgments, estimates and assumptions
yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari pendapatan, that affect the reported amounts of revenues, expenses, assets
beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas and liabilities, and the disclosure of contingent liabilities, at the
kontijensi pada akhir periode pelaporan. end of the reporting period.
Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat Uncertainty about these assumptions and estimates could result
mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat in outcomes that require a material adjustment to the carrying
aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya. amount of the asset and liability affected in future periods.
a) Pertimbangan a) Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam The following judgments are made by management in the
rangka penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan yang process of applying the Company’s accounting policies that
memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang have the most significant effects on the amounts
diakui dalam laporan keuangan. recognized in the financial statements.
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Liabilities
Perusahaan menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Company determines the classifications of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan assets and liabilities as financial assets and liabilities by
dengan mempertimbangkan bila definisi yang ditetapkan judging if they meet the definition set forth in PSAK No. 55
PSAK No. 55 (Revisi 2014) dipenuhi. Dengan demikian, (Revised 2014). Accordingly, the financial assets and
aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai liabilities are accounted for in accordance with the
dengan kebijakan akuntansi Perusahaan seperti Company’s accounting policies disclosed in Notes 2e.
diungkapkan pada Catatan 2e.
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Piutang Reasuransi Allowance for Impairment Loss of Reinsurance Receivables
dan Piutang Retrosesi and Retrocession Receivables
Perusahaan mengevaluasi akun tertentu jika terdapat The Company evaluates specific accounts where it has
informasi bahwa pihak ceding dan atau pihak retrosesi information that certain ceding and or retrocession are
yang bersangkutan tidak dapat memenuhi liabilitas unable to meet their financial obligations. In these cases,
keuangannya. Dalam hal tersebut, Perusahaan the Company uses judgment, based on the best available
mempertimbangkan, berdasarkan fakta dan situasi yang facts and circumstances, including but not limited to, the
tersedia, termasuk namun tidak terbatas pada, jangka length of its relationship with the customer and known
waktu hubungan dengan pelanggan dan faktor pasar yang market factors, to record specific provisions for reinsurance
telah diketahui, untuk mencatat provisi spesifik atas receivables and retrocession receivables against amounts
jumlah piutang reasuransi dan piutang retrosesi guna due to reduce its receivable amounts that the Company
mengurangi jumlah piutang yang diharapkan dapat expects to collect. These specific provisions are re-
diterima oleh Perusahaan. Provisi spesifik ini dievaluasi evaluated and adjusted as additional information received
kembali dan disesuaikan jika tambahan informasi yang affects the amounts of allowance for impairment loss of
diterima mempengaruhi jumlah cadangan kerugian reinsurance receivables and retrocession receivables.
penurunan nilai piutang reasuransi dan piutang retrosesi.
Nilai tercatat dari piutang reasuransi dan piutang retrosesi The carrying amount of the Company’s reinsurance
Perusahaan sebelum cadangan kerugian penurunan nilai receivables and due from retrocession before allowance for
pada tanggal 30 September 2024 adalah masing-masing impairment loss as of September 30, 2024 amounted to
sebesar Rp905.199.110.774 dan Rp77.593.919.803 (31 Rp905,199,110,774 and Rp77,593,919,803, respectively
Desember 2023: masing-masing sebesar (December 31, 2023: Rp724,590,808,828 and
Rp724.590.808.828 dan Rp106.960.210.937). Penjelasan Rp106,960,210,937, respectively). Further details are
lebih lanjut diungkapkan dalam Catatan 5 dan 6. discussed in Notes 5 and 6.
36
Page 40
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. SUMBER KETIDAKPASTIAN ESTIMASI DAN 3. SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY AND CRITICAL
PERTIMBANGAN YANG PENTING (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
a) Pertimbangan (lanjutan) a) Judgments (continued)
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining the provision
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi for corporate income tax. There are certain transactions
dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya and computation for which the ultimate tax determination is
adalah tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. uncertain during the ordinary course of business. The
Perusahaan mengakui liabilitas atas pajak penghasilan Company recognizes liabilities for expected corporate
badan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat income tax issues based on estimates of whether additional
tambahan pajak penghasilan badan. Penjelasan lebih rinci corporate income tax will be due. Further details are
diungkapkan dalam Catatan 25c. disclosed in Notes 25c.
b) Estimasi dan Asumsi Akuntansi b) Accounting Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions concerning the future and other key
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki sources of estimation uncertainty at the reporting date that
risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap have a significant risk of causing a material adjustment to
nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya the carrying amounts of assets and liabilities within the next
diungkapkan di bawah ini. financial year are disclosed below.
Nilai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan Fair Value of Financial Assets and Liabilities
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mensyaratkan Indonesian Financial Accounting Standards require
pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan measurement of certain financial assets and liabilities at fair
tertentu pada nilai wajarnya, dan penyajian ini values, and the disclosure requires the use of estimates.
mengharuskan penggunaan estimasi. Komponen Significant component of fair value measurement is
pengukuran nilai wajar yang signifikan ditentukan determined based on verifiable objective evidence (i.e.
berdasarkan bukti-bukti obyektif yang dapat diverifikasi foreign exchange rate, interest rate), while timing and
(seperti nilai tukar, suku bunga), sedangkan saat dan amount of changes in fair value might differ user due to
besaran perubahan nilai wajar dapat menjadi berbeda different valuation method used.
karena penggunaan metode penilaian yang berbeda.
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan The fair value of financial assets and liabilities are disclosed
diungkapkan pada Catatan 48c. in Notes 48c.
Estimasi Klaim Retensi Sendiri dan Premi yang Belum Estimated Own Retention Claims and Unearned Premiums
Merupakan Pendapatan
Perusahaan mencatat estimasi klaim yang sudah terjadi The Company records estimated of incurred but not
namun belum dilaporkan dan pendapatan premi yang reported and unearned premiums based on a certain
belum diakui berdasarkan metode perhitungan tertentu calculation method which generally applied in Indonesia.
yang berlaku umum di Indonesia. Asumsi utama yang The main assumption underlying this method is the
mendasari metode tersebut adalah pengalaman klaim Company’s past claim experience. Estimated of incurred
masa lalu. Estimasi klaim yang sudah terjadi namun but not reported is part of estimated claim for own retention.
belum dilaporkan merupakan bagian atas estimasi klaim
retensi sendiri.
37
Page 41
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. SUMBER KETIDAKPASTIAN ESTIMASI DAN 3. SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY AND CRITICAL
PERTIMBANGAN YANG PENTING (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
b) Estimasi dan Asumsi Akuntansi (lanjutan) b) Accounting Estimates and Assumptions (continued)
Hasil aktual yang berbeda dari hasil perhitungan akan Actual results that differ from the Company’s calculation’s
dibebankan ke laba rugi tahun berjalan. Sementara result will be charged to profit or loss for the year. While the
Perusahaan berkeyakinan bahwa hasil perhitungan Company believes that its calculation results are
tersebut adalah wajar dan sesuai. perbedaan signifikan reasonable and appropriate, significant differences in the
pada hasil aktual akan dapat mempengaruhi secara actual results may materially affect its estimated own
material estimasi klaim retensi sendiri dan pendapatan retention claim and unearned premiums. The carrying
premi yang belum diakui. Nilai tercatat atas estimasi klaim amount of the Company’s liabilities for estimated claim for
retensi sendiri dan pendapatan premi yang belum diakui own-retention and unearned premiums as of September 30,
Perusahaan pada tanggal 30 September 2024 masing- 2024 amounted to Rp2,282,998,057,806 and
masing sebesar Rp2.282.998.057.806 dan Rp1,025,784,109,047, respectively (December 31, 2023:
Rp1.025.784.109.047 (31 Desember 2023 masing-masing Rp2,064,194,486,297 and Rp922,020,817,675,
sebesar Rp2.064.194.486.297 dan Rp922.020.817.675). respectively). Further details are disclose in Notes 24.
Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 24.
Pengujian Kecukupan Liabilitas Liability Adequacy Test
Pada tanggal pelaporan, keseluruhan jumlah aset dan As of the reporting date, all insurance assets and liabilities
liabilitas asuransi yang dicatat telah dilakukan pengujian have been estimated and the Directors believe that the
kecukupan liabilitas dan Direksi meyakini bahwa jumlah amount recorded are adequate.
tersebut memadai.
Estimasi Umur Manfaat Aset Tetap Estimated Useful Lives of Fixed Assets
Perusahaan melakukan penelahaan berkala atas masa The Company reviews periodically the estimated useful
manfaat ekonomis aset tetap berdasarkan faktor-faktor lives of fixed assets based on factors such as technical
seperti kondisi teknis dan perkembangan teknologi di specification and future technological developments. Future
masa depan. Hasil operasi di masa depan akan results of operations could be materially affected by
dipengaruhi secara material atas perubahan estimasi ini changes in these estimates brought about by changes in
yang diakibatkan oleh perubahan faktor yang telah the factors mentioned (Carrying amount of fixed assets is
disebutkan di atas (Nilai tercatat aset tetap disajikan presented in Notes 18).
dalam Catatan 18).
Imbalan Pascakerja Post-Employment Benefits
Nilai kini liabilitas imbalan pasca kerja tergantung pada The present value of the post-employment benefits
beberapa faktor yang ditentukan dengan dasar aktuarial obligations depends on a number of factors that are
berdasarkan beberapa asumsi. Asumsi yang digunakan determined on an actuarial basis using a number of
untuk menentukan biaya (penghasilan) pensiun neto assumptions. The assumptions used in determining the net
mencakup tingkat diskonto. Perubahan asumsi ini akan cost (income) for pensions include the discount rate. Any
mempengaruhi jumlah tercatat imbalan pascakerja. changes in these assumptions will impact the carrying
amount of post employment benefits obligations.
Perusahaan menentukan tingkat diskonto yang sesuai The Company determines the appropriate discount rate at
pada akhir periode pelaporan, yakni tingkat suku bunga the end of each reporting period. This is the interest rate
yang harus digunakan untuk menentukan nilai kini arus that should be used to determine the present value of
kas keluar masa depan estimasian yang diharapkan untuk estimated future cash outflows expected to be required to
menyelesaikan liabilitas. Dalam menentukan tingkat suku settle the obligations. In determining the appropriate
bunga yang sesuai, Perusahaan mempertimbangkan discount rate, the Company considers the interest rates of
tingkat suku bunga obligasi pemerintah yang government bonds that are denominated in the currency in
didenominasikan dalam mata uang imbalan akan dibayar which the benefits will be paid and that have terms to
dan memiliki jangka waktu yang serupa dengan jangka maturity approximating the terms of the related obligation.
waktu liabilitas yang terkait.
Asumsi kunci liabilitas imbalan pascakerja sebagian Other key assumptions for post-employment benefit
ditentukan berdasarkan kondisi pasar saat ini. Informasi obligations are based in part on current market conditions.
tambahan diungkapkan pada Catatan 26. Additional information is disclosed in Notes 26.
38
Page 42
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN BANK 4. CASH ON HAND AND IN BANK
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Kas 45,000,000 40,000,000 Cash on Hand
Bank Cash in Bank
Rupiah Rupiah
PT Bank Danamon Indonesia Tbk. 56,109,954,579 626,820,677 PT Bank Danamon Indonesia Tbk.
PT Bank Mega Syariah 7,293,533,275 3,588,346,565 PT Bank Mega Syariah
PT Bank BTPN Tbk. 1,644,955,510 1,636,307,919 PT Bank BTPN Tbk.
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. 641,033,456 627,743,849 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
PT Bank Central Asia Tbk. 461,700,468 664,814,669 PT Bank Central Asia Tbk.
PT Bank Syariah Indonesia Tbk. 257,171,305 613,732,445 PT Bank Syariah Indonesia Tbk.
PT Bank CIMB Niaga Tbk. 109,608,015 118,376,433 PT Bank CIMB Niaga Tbk.
Bank of China 2,420,000 2,700,000 Bank of China
Dolar Amerika US Dollar
PT Bank Danamon Indonesia Tbk. PT Bank Danamon Indonesia Tbk.
(2024 : USD 2.083.573,72 ) 31,541,138,973 (2024 : USD 2,083,573.72 )
(2023 : USD 3.516,77 ) 54,214,526 (2023 : USD 3,516.77 )
PT Bank CIMB Niaga Tbk. PT Bank CIMB Niaga Tbk.
(2024 : USD 122.177,19 ) 1,849,518,302 (2024 : USD 122,177.19 )
(2023 : USD 6.304,22 ) 97,185,855 (2023 : USD 6,304.22 )
PT Bank Syariah Indonesia Tbk. PT Bank Syariah Indonesia Tbk.
(2024 : USD 3.409,25 ) 51,609,227 (2024 : USD 3,409.25 )
(2023 : USD 3.267,32 ) 50,369,065 (2023 : USD 3,267.32 )
PT Bank Mega Syariah PT Bank Mega Syariah
(2024 : USD 2.705,52 ) 40,956,163 (2024 : USD 2,705.52 )
(2023 : USD 2.794,35 ) 43,077,641 (2023 : USD 2,794.35 )
Yuan China Chinese Yuan
Bank of China Bank of China
(2024 : CNY 882.907,38 ) 1,905,958,649 (2024 : CNY 882,907.38 )
(2023 : CNY 19.442,23 ) 42,183,223 (2023 : CNY 19,442.23 )
Sub Jumlah Bank 101,909,557,922 8,165,872,867 Sub Total Bank
Jumlah Kas dan Bank 101,954,557,922 8,205,872,867 Total Cash on Hand and In Bank
Saldo kas dan bank pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As of September 30, 2024 and December 31, 2023, cash on
Desember 2023 pada Unit Usaha Syariah adalah sebesar hand and cash in bank in Sharia Business Unit amounted to
Rp7.653.269.970 dan Rp4.305.525.716 (Catatan 47). Rp7,653,269,970 and Rp4,305,525,716 (Notes 47).
39
Page 43
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG REASURANSI 5. REINSURANCE RECEIVABLES
Rincian Piutang Reasuransi adalah sebagai berikut: Details of Reinsurance Receivables are as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Pihak Ketiga Third Parties
PT FWD Insurance Indonesia 147,057,984,238 135,970,353,062 PT FWD Insurance Indonesia
PT AIA Financial Indonesia 129,796,382,294 92,510,998,261 PT AIA Financial Indonesia
PT Prudential Life Assurance 86,569,654,541 83,589,577,765 PT Prudential Life Assurance
PT Generali Indonesia Life Assurance 54,125,636,697 60,573,213,954 PT Generali Indonesia Life Assurance
PT AXA Mandiri Financial Services 42,967,414,661 12,123,431,947 PT AXA Mandiri Financial Services
PT Asuransi Jiwa Central Asia Raya 41,257,711,047 9,957,252,616 PT Asuransi Jiwa Central Asia Raya
PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia 40,115,203,330 8,186,398,140 PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia
PT AON Indonesia 31,460,135,403 9,878,373,154 PT AON Indonesia
PT Asuransi FPG Indonesia 30,520,133,175 3,809,218,758 PT Asuransi FPG Indonesia
PT Asuransi Jiwa Bersama Bumiputera 1912 30,182,604,979 30,438,075,578 PT Asuransi Jiwa Bersama Bumiputera 1912
PT Asuransi Jiwa Sequis Life 26,596,441,464 42,209,100,184 PT Asuransi Jiwa Sequis Life
PT Asuransi Jiwa Astra 25,229,422,887 26,196,794,700 PT Asuransi Jiwa Astra
Guy Carpenter & Company Pte. Ltd. 21,766,732,982 23,408,699,468 Guy Carpenter & Company Pte. Ltd.
PT Allianz Life Indonesia 21,305,746,561 20,502,263,027 PT Allianz Life Indonesia
PT Sun Life Financial Indonesia 19,587,185,132 22,467,329,236 PT Sun Life Financial Indonesia
PT PFI Mega Life Insurance 14,332,393,538 15,308,658,903 PT PFI Mega Life Insurance
PT AXA Financial Indonesia 13,597,295,027 9,082,452,511 PT AXA Financial Indonesia
PT Avrist Assurance 12,370,330,155 12,407,886,683 PT Avrist Assurance
PT Asuransi Jiwa BCA 11,084,429,229 9,273,913,921 PT Asuransi Jiwa BCA
PT Asuransi Jiwa Inhealth 3,173,859,172 7,030,767,156 PT Asuransi Jiwa Inhealth
Lain-lain 102,102,414,262 89,666,049,804 Others
Sub Jumlah 905,199,110,774 724,590,808,828 Sub Total
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for Impairment Loss
Nilai Piutang (20,574,077,890) (20,574,077,890) of Receivables
Jumlah Piutang Reasuransi 884,625,032,884 704,016,730,938 Total Reinsurance Receivables
Saldo Piutang Reasuransi pada 30 September 2024 dan 31 Balance of Reinsurance Receivables as of September 30, 2024
Desember 2023 berdasarkan jenis asuransi: and December 31, 2023 based on type of insurance:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Jiwa 767,559,185,983 635,655,806,539 Life
Umum 137,639,924,791 88,935,002,289 General
Sub Jumlah 905,199,110,774 724,590,808,828 Sub Total
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for Impairment Loss
Nilai Piutang (20,574,077,890) (20,574,077,890) of Receivables
Jumlah 884,625,032,884 704,016,730,938 Sub Total
40
Page 44
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG REASURANSI (lanjutan) 5. REINSURANCE RECEIVABLES (continued)
Analisis umur piutang reasuransi adalah sebagai berikut: The aging schedule of reinsurance receivables is as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Belum Jatuh Tempo 412,200,555,102 225,378,541,928 Not Yet Due
Lewat Jatuh Tempo Past Due
Tidak lebih dari 30 hari 172,311,394,813 2,911,092,059 Not more than 30 days
31-60 hari 20,728,106,953 129,784,282,987 31-60 days
61-90 hari 15,005,120,463 8,509,087,067 61-90 days
Lebih dari 90 hari 284,953,933,443 358,007,804,787 Over 90 days
Sub Jumlah 905,199,110,774 724,590,808,828 Sub Total
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for Impairment Loss
Nilai Piutang (20,574,077,890) (20,574,077,890) of Receivables
Jumlah 884,625,032,884 704,016,730,938 Total
Saldo piutang reasuransi pada 30 September 2024 dan 31 As of September 30, 2024 and December 31, 2023, reinsurance
Desember 2023, pada Unit Usaha Syariah masing-masing receivables in Sharia Business Unit amounted to
adalah sebesar Rp11.547.760.602 dan Rp17.993.828.903 Rp11,547,760,602 and Rp17,993,828,903 respectively (Notes
(Catatan 47). 47).
Perubahan penyisihan penurunan nilai piutang adalah sebagai The movement of allowance for impairment loss of receivables is
berikut: as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal tahun 20,574,077,890 20,153,355,113 Balance of beginning year
Penyisihan penurunan nilai - 420,722,777 Allowance for impairment loss
Jumlah 20,574,077,890 20,574,077,890 Total
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penurunan Management believes that the allowance for impairment loss is
nilai yang dibentuk cukup untuk menutup kemungkinan kerugian sufficient to cover possible losses from the impairment of
penurunan nilai dan tidak tertagihnya piutang reasuransi. receivables and uncollectible reinsurance receivables.
41
Page 45
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG RETROSESI 6. RETROCESSION RECEIVABLES
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Pihak Ketiga Third Parties
QBE Singapore 21,227,816,361 - QBE Singapore
PT Tugu Reasuransi Indonesia 18,873,374,194 5,288,335,531 PT Tugu Reasuransi Indonesia
Swiss Reinsurance Company Singapore 18,046,864,686 - Swiss Reinsurance Company Singapore
Munich Reinsurance Company 17,122,062,838 59,741,835,479 Munich Reinsurance Company
Lain-lain 2,323,801,724 41,930,039,927 Others
Sub Jumlah 77,593,919,803 106,960,210,937 Sub Total
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for Impairment Loss
Nilai Piutang (1,472,584,180) (1,472,584,180) of Receivables
Jumlah Piutang Retrosesi 76,121,335,623 105,487,626,757 Total Retrocession Receivables
Saldo Piutang Retrosesi pada 30 September 2024 dan 31 Balance of Retrocession Receivables as of September 30, 2024
Desember 2023 berdasarkan jenis asuransi: and December 31, 2023 based on type of insurance:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Jiwa 26,116,976,645 89,834,093,123 Life
Umum 51,476,943,158 17,126,117,814 General
Sub Jumlah 77,593,919,803 106,960,210,937 Sub Total
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for Impairment Loss
Nilai Piutang (1,472,584,180) (1,472,584,180) of Receivables
Jumlah 76,121,335,623 105,487,626,757 Total
Analisis umur piutang retrosesi adalah sebagai berikut: The aging schedule of retrocession receivables is as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Belum Jatuh Tempo (34,445,153,749) 42,899,610,494 Not Yet Due
Lewat Jatuh Tempo Past Due
Tidak lebih dari 30 hari 5,875,422,334 246,396,642 Not more than 30 days
31-60 hari (17,479,334) 15,931,643,004 31-60 days
61-90 hari 2,345,793,823 - 61-90 days
Lebih dari 90 hari 103,835,336,729 47,882,560,797 Over 90 days
Sub Jumlah 77,593,919,803 106,960,210,937 Sub Total
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for Impairment Loss
Nilai Piutang (1,472,584,180) (1,472,584,180) of Receivables
Jumlah 76,121,335,623 105,487,626,757 Total
Saldo piutang retrosesi pada 30 September 2024 dan 31 As of September 30, 2024 and December 31, 2023, retrocession
Desember 2023, pada Unit Usaha Syariah masing-masing receivables in Sharia Business Unit amounted to
adalah sebesar Rp4.113.582.669 dan Rp4.299.497.891 Rp4,113,582,669 and Rp4,299,497,891, respectively (Notes 47).
(Catatan 47).
42
Page 46
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG RETROSESI (lanjutan) 6. RETROCESSION RECEIVABLES (continued)
Perubahan penyisihan penurunan nilai piutang adalah sebagai The movement of allowance for impairment loss of receivables is
berikut: as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal tahun 1,472,584,180 1,472,584,180 Balance of beginning year
Penyisihan penurunan nilai - - Allowance for impairment loss
Jumlah 1,472,584,180 1,472,584,180 Total
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penurunan Management believes that the allowance for impairment loss is
nilai yang dibentuk cukup untuk menutup kemungkinan kerugian sufficient to cover possible losses from the impairment of
penurunan nilai dan tidak tertagihnya piutang retrosesi. receivables and uncollectible retrocession receivables.
7. DEPOSITO BERJANGKA 7. TIME DEPOSITS
Pihak Ketiga Third Parties
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Rupiah Rupiah
PT Bank Danamon Indonesia Tbk. 83,000,000,000 80,192,800,000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk.
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. 80,000,000,000 70,600,000,000 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
PT Bank BTPN Syariah Tbk. 60,000,000,000 117,100,000,000 PT Bank BTPN Syariah Tbk.
PT Bank Mandiri Taspen 40,000,000,000 - PT Bank Mandiri Taspen
PT Bank Syariah Indonesia Tbk. 33,800,000,000 115,900,000,000 PT Bank Syariah Indonesia Tbk.
PT Bank CIMB Niaga Tbk. 27,483,600,000 154,268,600,000 PT Bank CIMB Niaga Tbk.
PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk. 20,000,000,000 40,000,000,000 PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk.
PT Bank Mega Syariah 13,500,000,000 25,600,000,000 PT Bank Mega Syariah
PT Bank Mega Tbk. - 80,000,000,000 PT Bank Mega Tbk.
PT Bank Jabar Banten Syariah - 72,500,000,000 PT Bank Jabar Banten Syariah
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk. - 26,000,000,000 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk.
PT Bank Raya Indonesia Tbk. - 20,000,000,000 PT Bank Raya Indonesia Tbk.
Sub Jumlah 357,783,600,000 802,161,400,000 Sub Total
Dolar Amerika US Dollar
PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk. PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk.
(2024 : USD 6.000.000,00 ) 90,828,000,000 (2024 : USD 6,000,000.00 )
(2023 : USD 4.500.000,00 ) 69,372,000,000 (2023 : USD 4,500,000.00 )
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
(2024 : USD 4.022.122,97 ) ) 60,886,897,520 (2024 : USD 4,022,122.97 )
(2023 : USD - ) ) - (2023 : USD - )
PT Bank Mega Tbk. PT Bank Mega Tbk.
(2024 : USD 2.000.000,00 ) 30,276,000,000 (2024 : USD 2,000,000.00 )
(2023 : USD 2.000.000,00 ) 30,832,000,000 (2023 : USD 2,000,000.00 )
PT Bank Danamon Indonesia Tbk. PT Bank Danamon Indonesia Tbk.
(2024 : USD - ) ) - (2024 : USD - )
(2023 : USD 6.671.700,00 ) ) 102,850,927,200 (2023 : USD 6,671,700.00 )
PT Bank CIMB Niaga Tbk. PT Bank CIMB Niaga Tbk.
(2024 : USD - ) ) - (2024 : USD - )
(2023 : USD 5.659.300,00 ) ) 87,243,768,800 (2023 : USD 5,659,300.00 )
PT Bank Raya Indonesia Tbk. PT Bank Raya Indonesia Tbk.
(2024 : USD - ) - (2024 : USD - )
(2023 : USD 2.500.000,00 ) 38,540,000,000 (2023 : USD 2,500,000.00 )
Sub Jumlah 181,990,897,520 328,838,696,000 Sub Total
Jumlah Deposito Berjangka 539,774,497,520 1,131,000,096,000 Total Time Deposits
43
Page 47
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. DEPOSITO BERJANGKA (lanjutan) 7. TIME DEPOSITS (continued)
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Suku Bunga Interest Rate
Rupiah 5.00% - 6.25% 0.10% - 6.25% Rupiah
Dolar Amerika 4.75% - 5.15% 2.00% - 5.25% US Dollar
Bagi Hasil 60.00% - 62.50% 58.50% - 65.00% Revenue Sharing
Jangka Waktu 1-3 bulan/months 1-3 bulan/months Maturity Period
Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. According to The Regulation of Financial Services Authority No.
71/POJK.05/2016 jo. POJK No. 27/POJK.05/2018 jo. POJK No. 71/POJK.05/2016 jo. POJK No. 27/POJK.05/2018 jo. POJK No. 5
5 tahun 2023 Pasal 11 ayat (1) untuk konvensional serta year 2023 Article 11 paragraph (1) for conventional and The
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 72/POJK.05/2016 jo. Regulation of Financial Services Authority No. 72/POJK.05/2016
POJK No. 28/POJK.05/ 2018 jo. POJK NO. 6 tahun 2023 Pasal jo. POJK No. 28/POJK.05/ 2018 jo. POJK No. 6 year 2023 Article
19 ayat (1) untuk syariah, jumlah investasi dalam bentuk 19 paragraph (1) for sharia, the total investment in time deposits
deposito berjangka yang berjangka waktu kurang dari atau with maturities of less than or equal to 1 month for each Bank or
sama dengan 1 bulan untuk setiap Bank atau Bank Syariah Sharia Bank shall not exceed 20% of the total investments and
tidak melebihi 20% dari jumlah investasi serta untuk setiap BPR for each BPR and BPRS no higher than 1% of the total
dan BPRS paling tinggi 1% dari jumlah investasi dan seluruhnya investments and all at the highest 5% of the total investments.
paling tinggi 5% dari jumlah investasi.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the Company
Perusahaan telah memenuhi kedua ketentuan tersebut. has fulfilled both of the requirement.
Jumlah deposito berjangka pada 30 September 2024 dan 31 Time deposits as of September 30, 2024 and December 31, 2023
Desember 2023, di Unit Usaha Syariah adalah sebesar in Sharia Business Unit amounted to Rp70,300,000,000 and
Rp70.300.000.000 dan Rp117.100.000.000 (Catatan 47). Rp117,100,000,000 respectively (Notes 47).
Rincian deposito berdasarkan jangka waktu sampai dengan The details of time deposits based on the period to maturity date
jatuh tempo dan jangka waktu deposito berdasarkan perjanjian and period of time deposits based on agreement are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Jangka waktu Deposito Berdasarkan Perjanjian Period based on Agreement
1 bulan 180,532,497,520 853,006,496,000 1 month
2 bulan - - 2 months
3 bulan 359,242,000,000 277,993,600,000 3 months
Sub Jumlah 539,774,497,520 1,131,000,096,000 Sub Total
44
Page 48
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK UTANG TERSEDIA UNTUK DIJUAL 8. DEBT SECURITIES AVAILABLE FOR SALE
Pihak Ketiga / Third Parties
Obligasi Biasa / Bonds
a. Surat Berharga Negara / Government Bonds
Peringkat
30 September 2024 / Peringkat 2023 / 31 Desember 2023 /
2024 / 2024
September 30, 2024 2023 Rating *) December 31, 2023
Rating *)
Obligasi Negara RI seri FR0072 -- 283,406,032,500 -- 282,186,500,000
Obligasi Negara RI seri FR0091 -- 144,813,551,750 -- 143,718,018,750
Obligasi Negara RI seri FR0058 -- 143,926,250,000 -- 143,082,550,000
Obligasi Negara RI seri FR0100 -- 123,518,285,500 -- -
Obligasi Negara RI seri FR0068 -- 90,535,169,600 -- 90,557,783,200
Obligasi Negara RI seri FR0098 -- 89,432,916,798 -- -
Obligasi Negara RI seri FR0075 -- 85,953,818,400 -- -
Obligasi Negara RI seri FR0071 -- 77,616,700,000 -- 77,493,325,000
Surat Berharga Syariah
Negara seri PBS023 -- 53,857,707,500 -- 53,567,830,500
Obligasi Negara RI seri FR0083 -- 53,666,500,000 -- 21,430,909,000
Surat Berharga Syariah
Negara seri PBS036 -- 49,697,977,000 -- -
Obligasi Negara RI seri FR0056 -- 31,218,767,100 -- 31,479,350,100
Obligasi Negara RI seri FR0087 -- 30,247,298,100 -- -
Obligasi Negara RI seri FR0079 -- 22,995,550,000 -- 23,019,366,600
Obligasi Negara RI seri FR0102 -- 20,039,614,000 -- -
Obligasi Negara RI seri FR0064 -- 19,941,017,000 -- -
Surat Berharga Syariah
Negara seri PBS032 -- 15,664,477,362 -- -
Surat Berharga Syariah
Negara seri PBS017 -- 14,984,080,500 -- -
Obligasi Negara RI seri FR0080 -- 13,941,450,770 -- -
Surat Berharga Syariah
Negara seri PBS025 -- 11,133,637,500 -- 11,147,576,700
Obligasi Negara RI seri FR0042 -- 9,483,478,258 -- 9,602,975,000
Obligasi Negara RI seri FR0054 -- 9,366,975,280 -- 9,392,345,840
Obligasi Negara RI seri FR0078 -- - -- 43,156,733,200
Obligasi Negara RI seri FR0047 -- - -- 11,198,200,000
Sub Jumlah / Sub Total 1,395,441,254,918 951,033,463,890
b. Obligasi Korporasi / Corporate Bonds
Obligasi Berkelanjutan Pelindo IV
Tahap I Tahun 2018 Seri B idAAA 30,518,468,700 idAAA 31,061,025,000
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan III
Bank Panin Tahap I Tahun 2018 idA+ 20,301,789,200 idA+ 20,290,658,400
Sukuk Ijarah Berkelanjutan II PLN
Tahap III Tahun 2018 Seri D idAAA(sy) 16,948,948,950 idAAA(sy) 16,956,828,600
Obligasi Berkelanjutan III Waskita Karya
Tahap IV Tahun 2019 Seri B idD 16,271,016,614 idCCC 16,707,455,088
Obligasi Berkelanjutan II PLN
Tahap III Tahun 2018 Seri E idAAA 12,257,319,580 idAAA 12,178,750,210
Obligasi Berkelanjutan IV Indonesia Eximbank
Tahap III Tahun 2018 Seri D idAAA 10,315,515,000 idAAA 10,476,581,500
Obligasi Berkelanjutan II PLN
Tahap III Tahun 2018 Seri C idAAA 10,153,615,800 idAAA 10,039,107,800
Obligasi Berkelanjutan II Indosat
Tahap III Tahun 2018 Seri D idAAA 10,107,573,100 idAAA 10,157,674,200
Saldo dipindahkan / Balance transferred 126,874,246,944 127,868,080,798
45
Page 49
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK UTANG TERSEDIA UNTUK DIJUAL (lanjutan) 8. DEBT SECURITIES AVAILABLE FOR SALE (continued)
Pihak Ketiga (lanjutan) / Third Parties (continued)
Obligasi Biasa (lanjutan) / Bonds (continued)
b. Obligasi Korporasi (lanjutan) / Corporate Bonds (continued)
Peringkat
30 September 2024 / Peringkat 2023 / 31 Desember 2023 /
2024 / 2024
September 30, 2024 2023 Rating *) December 31, 2023
Rating *)
Saldo pindahan / Transfer balance 126,874,246,944 127,868,080,798
Obligasi BUMA Tahun 2023 Seri A A+(idn) 10,037,811,100 AAA(idn) 10,003,192,800
Obligasi Berkelanjutan II Indosat
Tahap II Tahun 2017 Seri D idAAA 10,016,669,200 idAAA 10,083,486,300
Obligasi Berkelanjutan I Indosat
Tahap III Tahun 2015 Seri D idAAA 5,251,692,400 idAAA 5,378,441,000
Obligasi Berkelanjutan II Bank BRI
Tahap IV Tahun 2018 Seri B idAAA 5,011,933,900 idAAA 4,997,371,050
Obligasi Berkelanjutan II XL Axiata
Tahap I Tahun 2022 Seri A AAA(idn) 5,006,549,800 -- -
Obligasi Berkelanjutan IV Summarecon Agung
Tahap I Tahun 2022 idA+ 4,474,024,245 idA+ 4,367,545,335
Obligasi Berkelanjutan I Semen Indonesia
Tahap II Tahun 2019 Seri A -- - idAA+ 20,154,637,800
Obligasi Berkelanjutan I Angkasa Pura
Tahap I Tahun 2016 Seri C -- - idAA+ 5,131,346,700
Obligasi Berkelanjutan II Bank BRI
Tahap III Tahun 2017 Seri C -- - idAAA 5,051,150,000
Obligasi Berkelanjutan I XL Axiata
Tahap I Tahun 2018 Seri C -- - AAA(idn) 4,992,343,850
Sub Jumlah / Sub Total 166,672,927,589 198,027,595,633
Jumlah / Total 1,562,114,182,507 1,149,061,059,523
*) Didasarkan hasil pemeringkatan PT Pemeringkat Efek *) Based on the rating result of PT Pemeringkat Efek Indonesia
Indonesia dan PT Fitch Ratings Indonesia and PT Fitch Ratings Indonesia
Nilai wajar obligasi diperoleh dari harga kuotasi pada pasar aktif Fair value of bonds was obtained from quoted price in active
atas obligasi tersebut. market for these bonds.
Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. In accordance with The Regulation of Financial Services Authority
1/POJK.05/2016 Pasal 2 jo. POJK No. 56/POJK.05/2017 No. 1/POJK.05/2016 Article 2 jo. POJK No. 56/POJK.05/2017
tentang investasi Surat Berharga Negara (SBN), bagi regarding Government Bonds (SBN), for insurance and
perusahaan asuransi dan reasuransi termasuk yang reinsurance company including to those who operate as half or a
menyelenggarakan seluruh atau sebagian usahanya dengan whole business with sharia principle, to invest on SBN maximum
prinsip syariah, wajib menempatkan investasi pada SBN paling 20% of the Company’s total investment.
rendah 20% dari seluruh jumlah investasi Perusahaan.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the Company
Perusahaan telah memenuhi ketentuan tersebut. has fulfilled the requirement.
46
Page 50
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK UTANG TERSEDIA UNTUK DIJUAL - OBLIGASI 9. DEBT SECURITIES AVAILABLE FOR SALE - COMPULSORY
JAMINAN BONDS
Peringkat
30 September 2024 / Peringkat 2023 / 31 Desember 2023 /
2024 / 2024
September 30, 2024 2023 Rating December 31, 2023
Rating
Pihak Ketiga / Third Parties
Obligasi Negara RI seri FR0076 -- 31,885,357,500 -- 31,661,760,000
Surat Berharga Syariah
Negara seri PBS012 -- 23,816,752,680 -- 23,771,095,740
Obligasi Negara RI seri FR0073 -- 10,021,164,883 -- 10,017,710,820
Jumlah Obligasi - Total Bonds 65,723,275,063 65,450,566,560
Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. In accordance with The Regulation of Financial Services Authority
71/POJK.05/2016 Pasal 36 jo. POJK No. 27/POJK.05/2018 jo. No. 71/POJK.05/2016 Article 36 jo. POJK No. 27/POJK.05/2018
POJK No. 5 tahun 2023 untuk konvensional dan POJK No. jo. POJK No. 5 tahun 2023 for conventional and POJK No.
72/POJK.05/2016 jo. POJK No. 28/POJK.05/2018 jo. POJK No. 72/POJK.05/2018 jo. POJK No. 28/POJK.05/2018 jo. POJK No. 6
6 tahun 2023 untuk syariah tentang kesehatan keuangan year 2023 for sharia regarding the financial health for insurance
perusahaan asuransi dan reasuransi, jumlah dana jaminan and reinsurance company, the amount of guarantee fund is at
paling rendah 20% dari ekuitas minimum yang dipersyaratkan least 20% of the minimum required equity and required to be
dan wajib disesuaikan dengan perkembangan volume usaha adjusted with the growth of unit for 1% of the net premium plus
dengan ketentuan sebesar 1% dari premi neto ditambah 0,25% 0.25% of the outward retrocessions premium and 2% of reserved
dari premi retrosesi ditambah 2% dari cadangan atas Produk from Insurance Products Associated with Investment (PAYDI).
Asuransi yang Dikaitkan dengan Investasi (PAYDI).
Dana jaminan yang wajib dibentuk oleh Perusahaan pada 30 Guarantee fund that mandatory for Company as of September
September 2024 dan 31 Desember 2023 sebesar 30, 2024 and December 31, 2023 amounted to
Rp40.000.000.000 untuk konvensional dan Rp10.000.000.000 Rp40,000,000,000 for conventional and Rp10,000,000,000 for
untuk Unit Usaha Syariah. Sharia Business Unit.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the Company
Perusahaan telah memenuhi ketentuan tersebut dengan has fulfilled the requirement of guarantee fund for conventional
membentuk dana jaminan pada konvensional masing-masing amounting to Rp53,247,833,183 and Rp52,999,040,220,
sebesar Rp53.247.833.183 dan Rp52.999.040.220. Sedangkan respectively. And for Sharia Business Unit amounting to
untuk Unit Usaha Syariah masing-masing sebesar Rp12,475,441,880 and Rp12,451,526,340 respectively (Notes
Rp12.475.441.880 dan Rp12.451.526.340 (Catatan 47). 47).
10. SUKUK IJARAH 10. SUKUK IJARAH
Pihak Ketiga / Third Parties
Nilai Wajar / Fair Value
Diukur pada Nilai Wajar Melalui Penghasilan Komprehensif Lain / At Fair Value Through Other Comprehensive Income
Peringkat
30 September 2024 / Peringkat 2023 / 31 Desember 2023 /
2024 / 2024
September 30, 2024 2023 Rating *) December 31, 2023
Rating *)
Surat Berharga Syariah
Negara seri PBS038 -- 70,173,727,400 -- -
Surat Berharga Syariah
Negara seri PBS022 -- 27,740,488,640 -- 27,433,527,768
Surat Berharga Syariah
Negara seri PBS025 -- 15,587,092,500 -- 15,606,607,380
Sukuk Ijarah Berkelanjutan II PLN
Tahap III Tahun 2018 Seri D idAAA(sy) 11,299,299,300 idAAA(sy) 11,304,552,400
Surat Berharga Syariah
Negara seri PBS017 -- 9,989,387,000 -- -
Surat Berharga Syariah
Negara seri PBS012 -- 2,268,262,160 -- 2,263,913,880
Sub Jumlah - Sub Total 137,058,257,000 56,608,601,428
47
Page 51
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. SUKUK IJARAH (lanjutan) 10. SUKUK IJARAH (continued)
Pihak Ketiga (lanjutan) / Third Parties (continued)
Nilai Wajar (lanjutan) / Fair Value (continued)
Diukur pada Nilai Wajar Melalui Laba Rugi / At Fair Value Through Profit or Loss
Peringkat
30 September 2024 / Peringkat 2023 / 31 Desember 2023 /
2024 / 2024
September 30, 2024 2023 Rating*) December 31, 2023
Rating*)
Surat Berharga Syariah
Negara seri PBS032 -- 50,855,517,440 -- -
Surat Berharga Syariah
Negara seri PBS012 -- 12,588,854,988 -- 12,564,722,034
Surat Berharga Syariah
Negara seri PBS015 -- 11,339,488,900 -- 11,198,293,000
Surat Berharga Syariah
Negara seri PBS022 -- 7,224,898,960 -- 7,144,952,232
Sukuk Ijarah Berkelanjutan II PLN
Tahap II Tahun 2017 Seri B idAAA(sy) 2,082,746,820 idAAA(sy) 2,072,148,140
Sukuk Ijarah Berkelanjutan II PLN
Tahap III Tahun 2018 Seri B idAAA(sy) 1,218,433,896 idAAA(sy) 1,204,692,936
Sub Jumlah - Sub Total 85,309,941,004 34,184,808,342
Jumlah / Total 222,368,198,004 90,793,409,770
*) Didasarkan hasil pemeringkatan PT Pemeringkat Efek *) Based on the rating result of PT Pemeringkat Efek Indonesia
Indonesia
11. EFEK UTANG YANG DIUKUR PADA NILAI WAJAR MELALUI 11. DEBT SECURITIES AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR
LAPORAN LABA RUGI LOSS
Peringkat
30 September 2024 / Peringkat 2023 / 31 Desember 2023 /
2024 / 2024
September 30, 2024 2023 Rating December 31, 2023
Rating
Pihak Ketiga / Third Parties
Rupiah
Obligasi Negara RI seri FR0072 -- 21,466,600,000 -- -
Surat Berharga Syariah
Negara seri PBS032 -- 19,039,523,337 -- -
Dolar Amerika/ US Dollar
Eurobonds Indonesia 2038
(2024 : USD 5,457,658.75 ) -- 82,618,038,158
(2023 : USD - ) -- -
Eurobonds Indonesia 2037
(2024 : USD 4,683,889.88 ) -- 70,904,725,003
(2023 : USD - ) -- -
Eurobonds Indonesia 2035
(2024 : USD 2,636,412.00 ) -- 39,910,004,856
(2023 : USD -) -- -
Eurobonds Indonesia 2034 (SBSN)
(2024 : USD 2,085,204.60 ) -- 31,565,827,235
(2023 : USD - ) -- -
Eurobonds Indonesia 2034
(2024 : USD 1,010,245.00 ) -- 15,293,088,810
(2023 : USD - ) -- -
Jumlah - Total 280,797,807,399 -
48
Page 52
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. EFEK UTANG YANG DIUKUR PADA NILAI WAJAR MELALUI 11. DEBT SECURITIES AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR
LAPORAN LABA RUGI (lanjutan) LOSS (continued)
Nilai wajar obligasi diperoleh dari harga kuotasi pada pasar aktif Fair value of bonds was obtained from quoted price in active
atas obligasi tersebut. market for these bonds.
Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. According to The Regulation of Financial Services Authority No.
71/POJK.05/2016 jo. POJK No. 5 Tahun 2023 Pasal 11 ayat (1) 71/POJK.05/2016 jo. POJK No. 5 of 2023 Article 11 paragraph
untuk konvensional serta Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (1) for conventional and The Regulation of Financial Services
No. 72/POJK.05/2016 jo. POJK No. 6 Tahun 2023 Pasal 19 Authority No. 72/POJK.05/ 2016 jo. POJK No. 6 of 2023 Article
ayat (1) untuk syariah tentang kesehatan keuangan perusahaan 19 paragraph (1) for sharia, the amount of investment in of
asuransi dan reasuransi, jumlah investasi dalam bentuk obligasi corporate bonds or sukuk which are listed on the Stock Exchange
korporasi atau sukuk yang tercatat di Bursa Efek serta MTN dan and Islamic MTN and MTN and securities issued by multinational
MTN Syariah dan surat berharga yang diterbitkan oleh Lembaga Institutions for each issuer do not exceed 20% of the total
multinasional untuk setiap emiten tidak melebihi 20% dari total investments and all at a maximum of 50% and 40% of the total
investasi dan seluruhnya paling tinggi masing-masing 50% dan investment, respectively.
40% dari jumlah investasi.
Pada tanggal 30 September 2024, Perusahaan telah memenuhi As of September 30, 2024, the Company has fulfilled the
ketentuan tersebut. requirement.
12. EFEK EKUITAS YANG DIUKUR PADA NILAI WAJAR 12. EQUITY SECURITIES AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR
MELALUI LAPORAN LABA RUGI LOSS
Pihak Ketiga Third Parties
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
PT Eksploitasi Energi Indonesia Tbk. 327,942,000 2,732,850,000 PT Eksploitasi Energi Indonesia Tbk.
Jumlah 327,942,000 2,732,850,000 Total
Nilai wajar saham diperoleh dari harga kuotasi pada pasar aktif The fair value of shares is derived from quoted prices on the
atas efek tersebut. active market of those securities.
Kenaikan (penurunan) dari perubahan nilai wajar pada 30 Increase (decrease) from fair value changes as of September 30,
September 2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing adalah 2024 and December 31, 2023, amounted to (Rp2,404,908,000)
sebesar (Rp2.404.908.000) dan Nihil. and Nil, respectively.
13. EFEK EKUITAS TERSEDIA UNTUK DIJUAL 13. EQUITY SECURITIES AVAILABLE FOR SALE
Pihak Ketiga Third Parties
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
PT Bank Central Asia Tbk. 3,097,500,000 2,820,000,000 PT Bank Central Asia Tbk.
PT Telekomunikasi Indonesia Tbk. 2,242,500,000 2,962,500,000 PT Telekomunikasi Indonesia Tbk.
Jumlah 5,340,000,000 5,782,500,000 Total
Nilai wajar saham diperoleh dari harga kuotasi pada pasar aktif Fair value of shares was obtained from quoted price in active
atas saham tersebut. market for these shares.
Kenaikan (penurunan) dari perubahan nilai wajar yang dicatat Increase (decrease) from fair value changes as of September 30,
sebagai penghasilan komprehensif lainnya pada 30 September 2024 and December 31, 2023, amounted to Rp(442.500.000) and
2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing adalah sebesar Nil, respectively.
Rp(442.500.000) dan Nihil.
49
Page 53
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. REKSADANA 14. MUTUAL FUNDS
a. Diukur Pada Nilai Wajar Melalui Laporan Laba Rugi a. Fair Value Through Profit or Loss
Manajer Investasi / 30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
Investment Manager September 30, 2024 December 31, 2023
Rupiah
Anak Pintar PT Sucorinvest Asset Management 13,422,170,602 12,253,691,350
Dolar Amerika/ US Dollar
Dana USD Nusantara PT Ashmore Asset Management Indonesia
(2024 : USD 2,157,436.95 ) 32,659,280,651
(2023 : USD 4,210,560.41 ) 64,909,999,281
BNP Paribas Prima USD PT BNP Paribas Asset Management
Kelas RK 1
(2024 : USD - ) -
(2023 : USD 3,129,517.58 ) 48,244,643,013
Manulife USD Fixed Income PT Manulife Asset Management
(2024 : USD - ) -
(2023 : USD 3,065,896.56 ) 47,263,861,369
Jumlah / Total 46,081,451,253 172,672,195,013
Underlying reksadana yang dimiliki oleh Perusahaan adalah The underlying of the Company mutual funds are
Surat Berharga Negara (SBN), Saham, Obligasi Korporasi dan Government bonds, Shares, Corporate Bonds and Sukuk.
Sukuk.
b. Tersedia Untuk Dijual b. Available For Sale
Manajer Investasi / 30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
Investment Manager September 30, 2024 December 31, 2023
XIIF - Indonesia Financial PT Indo Premier Investment Management - 3,970,875,000
XIJI - Syariah JII PT Indo Premier Investment Management - 911,025,000
Jumlah / Total - 4,881,900,000
Underlying reksadana yang dimiliki oleh Perusahaan The underlying of the Company mutual funds are
adalah Surat Berharga Negara (SBN), Saham, Obligasi Government bonds, Shares, Corporate Bonds and Sukuk.
Korporasi dan Sukuk.
c. Dimiliki Hingga Jatuh Tempo c. Held To Maturity
Manajer Investasi / 30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
Investment Manager September 30, 2024 December 31, 2023
RDPT Danareksa BUMN Fund
2019 Properti 6 PT Danareksa 27,499,526,160 30,000,000,000
RDPT Danareksa BUMN Fund
2019 Properti 7 PT Danareksa 10,000,000,000 10,000,000,000
Jumlah / Total 37,499,526,160 40,000,000,000
Underlying reksadana yang dimiliki oleh Perusahaan The underlying of the Company mutual funds are Medium
adalah Medium Term Notes (MTN) dan Sukuk Ijarah. Term Notes (MTN) and Sukuk Ijarah.
50
Page 54
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. PENYERTAAN LANGSUNG DALAM BENTUK SAHAM 15. DIRECT INVESTMENT IN SHARE OF STOCK
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
Persentase Kepemilikan / September 30, 2024 December 31, 2023
Percentage of Ownership Nilai Penyertaan (Rp) / Nilai Penyertaan (Rp) /
(%) Investment Value (Rp) Investment Value (Rp)
Pihak Ketiga / Third Parties
PT Kita Bisa Indonesia 10.07 90,828,000,000 92,496,000,000
PT Reasuransi Maipark Indonesia 0.73 355,308,063 355,308,063
PT Pemeringkat Efek Indonesia 0.06 65,000,000 65,000,000
PT Sapta Pirsa Mandiri 2.22 30,000,000 30,000,000
Jumlah / Total 91,278,308,063 92,946,308,063
Penyertaan pada PT Reasuransi Maipark Indonesia merupakan Investment in PT Reasuransi Maipark Indonesia represents
penyertaan pada Perusahaan Asuransi Spesial Risiko Khusus Investment in Special Risk Insurance Company (PASRK) which is
(PASRK) yang didirikan dalam rangka melaksanakan Surat
established in order to comply with the Director General of
Edaran Direktur Jenderal Lembaga Keuangan No.
1505/LK/2002 tanggal 12 April 2002. Tanggal efektif penyertaan Financial Institution Circular Letter No. 1505/LK/2002 dated April
saham adalah 16 Desember 2003. 12, 2002. The effective date of the investment in shares of stock
is December 16, 2003.
Penyertaan langsung dalam bentuk saham pada PT Kita Bisa Direct Investment in share of Stock in PT Kita Bisa Indonesia for
Indonesia merupakan penyertaan untuk pengembangan the development of a digital-based Sharia Insurance Company in
Perusahaan Asuransi Syariah berbasis digital kedepannya the future based on Share Subscription Agreement No. 46825
sesuai dengan Share Subscription Agreement No. 46825 dated December 30, 2022 amount to 264,162 share or
tanggal 30 Desember 2022 atas 264.162 lembar saham atau USD6,000,000.00 representing 10.07%.
sebesar USD6.000.000,00 yang mewakili kepemilikan 10,07%.
16. PROPERTI INVESTASI 16. INVESTMENT PROPERTY
Properti investasi merupakan investasi pada unit satuan kantor Investment property represents investments in office space units
Plaza Marein seluas 1.228 m2 yang berlokasi di Jl. Jenderal at Plaza Marein covering an area of 1,228 sqm, located at Jl.
Sudirman Kavling 76 – 78 Jakarta. Properti ini disewakan Jenderal Sudirman Kavling 7 6 – 78 Jakarta. The property has
kepada pihak ketiga. Hasil dari sewa tersebut dicatat dalam been rented to the third parties. Rental revenue of this investment
akun “Hasil Investasi” pada Laporan Laba Rugi dan is recorded as a part of “Income from Investments” account in
Penghasilan Komprehensif Lain (Catatan 40). Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income
(Notes 40).
Perusahaan menggunakan model nilai wajar dalam mencatat The Company is using fair value model in recordingvalue of
nilai properti investasi. Berdasarkan laporan penilai KJPP Edi investment in property. Based on appraisal report of KJPP Edi
Andesta dan Rekan No. 00095/2.0053-0/PI/08/0587/1/III/2024 Andesta and Partner No. 00095/2.0053-0/PI/08/0587/1/III/2024
dan No. 00094/2.0053-00/PI/08/0587/1/III/2024 tanggal 15 andNo. 00094/2.0053-00/PI/08/0587/1/III/2024 dated March 15
Maret 2024, nilai properti pada tanggal 30 September 2024 dan 2024, the value of investment property in September 30, 2024
31 Desember 2023 masing Rp147.823.996.000. and December 31, 2023 is amounted to Rp147,823,996,000.
Metodologi penilaian yang digunakan adalah Pendekatan Valuation method used is Market Data Comparison Approach.
Perbandingan Data Pasar. Konsep dasar dari metode penilaian The basic concept of this assessment method is the principle of
ini adalah pada prinsip penawaran dan permintaan, yaitu supply and demand, that is equalibirium of supply and demand as
keseimbangan antara penawaran dan permintaan serta prinsip well as the substitution principle, ie the tendency of interest for
subtitusi, yaitu adanya kecenderungan minat yang tinggi pada cheaper property is higher than similar property quoted with more
properti yang ditawarkan lebih murah dibandingkan properti expensive price. Under this method, the assessment of a
sejenis yang lebih mahal. Dengan metode ini, penilaian atas property is conducted by comparing directly with other similar
suatu properti dilakukan dengan membandingkan secara properties at the market.
langsung dengan properti lain yang sejenis yang terdapat di
pasar.
51
Page 55
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 16. INVESTMENT PROPERTY (continued)
Perubahan properti investasi adalah sebagai berikut: Movements of investment in property are as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal periode 147,823,996,000 147,632,856,000 Balance at beginning of the year
Kenaikan nilai wajar - 191,140,000 Increase in fair value
Saldo akhir periode 147,823,996,000 147,823,996,000 Balance at ending
17. ASET RETROSESI 17. RETROCESSION ASSETS
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Premi yang Belum
Merupakan Pendapatan 263,100,777,507 250,952,534,132 Unearned Premium
Estimasi Klaim Retensi Sendiri 718,189,651,736 714,406,505,032 Estimated Own Retention Claims
Jumlah 981,290,429,243 965,359,039,164 Total
Saldo aset retrosesi pada Unit Usaha Syariah masing-masing Retrocession assets in Sharia Business Unit amounting to
sebesar Rp26.879.275.832 dan Rp28.388.851.554 pada Rp26,879,275,832 and Rp28,388,851,554 as of September 30,
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023. 2024 and December 31, 2023 respectively.
a. Premi yang Belum Merupakan Pendapatan a. Unearned Premium
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Jenis Pertanggungan Class of Business
Kebakaran 29,389,354,391 20,976,550,934 Fire
Pengangkutan Laut 1,618,929,318 714,369,797 Marine Cargo
Rangka Kapal 762,777,052 700,679,108 Marine Hull
Kendaraan Bermotor dan Lain-lain 28,991,401,509 17,602,122,536 Motor Vehicles and Other
Jiwa 202,338,315,237 210,958,811,757 Life
Jumlah 263,100,777,507 250,952,534,132 Total
b. Estimasi Klaim Retensi Sendiri b. Estimated Own Retention Claims
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Jenis Pertanggungan Class of Business
Kebakaran 442,800,449,294 514,827,141,224 Fire
Pengangkutan Laut 21,250,627,304 24,138,678,243 Marine Cargo
Rangka Kapal 25,321,384,009 18,933,484,216 Marine Hull
Kendaraan Bermotor dan Lain-lain 79,456,628,401 52,562,220,568 Motor Vehicles and Others
Jiwa 149,360,562,728 103,944,980,781 Life
Jumlah 718,189,651,736 714,406,505,032 Total
52
Page 56
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. ASET TETAP 18. FIXED ASSETS
30 September 2024 / September 30, 2024
Saldo Awal /
Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi / Saldo Akhir /
Beginning
Increase Decrease Reclassification Ending Balance
Balance
Harga Perolehan Acquisition Cost
Bangunan 60,891,743,935 - - - 60,891,743,935 Building
Kendaraan
Bermotor 12,348,092,000 2,618,700,000 620,050,000 - 14,346,742,000 Vehicles
Inventaris Kantor 20,460,761,968 819,379,515 - - 21,280,141,483 Office Equipment
Jumlah 93,700,597,903 3,438,079,515 620,050,000 - 96,518,627,418 Total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Bangunan 29,003,032,784 2,255,102,117 - - 31,258,134,901 Building
Kendaraan
Bermotor 7,286,626,415 1,352,719,633 620,050,000 - 8,019,296,048 Vehicles
Inventaris Kantor 17,273,429,113 1,063,187,759 - - 18,336,616,872 Office Equipment
Jumlah 53,563,088,312 4,671,009,509 620,050,000 - 57,614,047,821 Total
Nilai Buku 40,137,509,591 38,904,579,597 Book Value
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Saldo Awal /
Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi / Saldo Akhir /
Beginning
Increase Decrease Reclassification Ending Balance
Balance
Harga Perolehan Acquisition Cost
Bangunan 60,891,743,935 - - - 60,891,743,935 Building
Kendaraan
Bermotor 10,370,232,000 3,396,180,000 1,418,320,000 - 12,348,092,000 Vehicles
Inventaris Kantor 19,794,856,827 665,905,141 - - 20,460,761,968 Office Equipment
Jumlah 91,056,832,762 4,062,085,141 1,418,320,000 - 93,700,597,903 Total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Bangunan 25,996,229,962 3,006,802,822 - - 29,003,032,784 Building
Kendaraan
Bermotor 7,315,103,100 1,384,735,232 1,413,211,917 - 7,286,626,415 Vehicles
Inventaris Kantor 15,937,408,778 1,336,020,335 - - 17,273,429,113 Office Equipment
Jumlah 49,248,741,840 5,727,558,389 1,413,211,917 - 53,563,088,312 Total
Nilai Buku 41,808,090,922 40,137,509,591 Book Value
Jumlah penyusutan yang dibebankan pada operasi adalah Depreciation charged to operation amounted to Rp4,671,009,509
sebesar Rp4.671.009.509 dan Rp5.727.558.389 masing-masing and Rp5,727,558,389 as of September 30, 2024 and December
untuk tahun yang berakhir pada 30 September 2024 dan 31 31, 2023, respectively. (Notes 41)
Desember 2023. (Catatan 41)
Aset tetap Perusahaan telah diasuransikan pada PT Asuransi The Company’s fixed assets have been insured to PT Asuransi
Bina Dana Arta Tbk., terhadap risiko kerusakan dan risiko Bina Dana Arta Tbk. against losses from damage risks and other
lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar Rp29.437.023.860, risks with sum insured amounting to Rp29,437,023,860 on
pada 31 Desember 2023. Manajemen berpendapat bahwa nilai December 31, 2023. Management believes that the insurance
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan coverage is adequate to cover possible losses on the assets
kerugian atas aset yang dipertanggungkan. insured.
53
Page 57
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. ASET TETAP (lanjutan) 18. FIXED ASSETS (continued)
Pengurangan aset tetap merupakan penjualan dan The disposal of assets represents sale and disposal of office
penghapusan inventaris kantor dan kendaraan bermotor. equipment and vehicles. The details of sales of fixed assets are
Rincian penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Harga jual 628,750,329 702,793,400 Selling price
Dikurangi: Nilai buku - 5,108,083 Less: Book Value
Laba Penjualan aset tetap *) 628,750,329 697,685,317 Gain on Sale of Fixed Assets *)
*) *)
lihat Catatan 42 see Notes 42
Saldo nilai buku aset tetap pada 30 September 2024 dan 31 As of September 30, 2024 and December 31, 2023, book value of
Desember 2023 pada Unit Usaha Syariah masing-masing fixed assets in Sharia Business Unit amounted to Rp300,183,572
adalah Rp300.183.572 dan Rp351.171.562 (Catatan 47). and Rp351,171,562 (Notes 47).
19. ASET LAIN-LAIN 19. OTHER ASSETS
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Piutang Bunga 38,435,966,997 17,915,777,303 Interest Receivable
Biaya dibayar di muka 5,277,980,697 791,708,136 Prepaid Expenses
Uang Jaminan 4,178,450,986 4,325,815,426 Security Deposits
Perangkat Lunak 2,990,651,893 1,745,730,378 Software
Biaya Ditangguhkan 2,000,000,000 2,000,000,000 Deferred Cost
Piutang Karyawan 1,979,121,101 2,333,965,598 Employees' Receivable
Piutang Lain-lain 322,865,247 322,865,247 Other Receivables
Uang Muka Pembelian Advance Payment of
Aset Tetap - 163,731,690 Fixed Assets Purchase
Jumlah Aset Lain-lain 55,185,036,921 29,599,593,778 Total Other Assets
Piutang Bunga merupakan pendapatan bunga deposito, bunga Interest receivables represent accrued interest on time deposits,
obligasi, saldo bagi hasil sukuk ijarah dan reksadana yang debt securities, sukuk ijarah interest revenue and mutual fund.
masih harus diterima.
Biaya dibayar di muka merupakan biaya dibayar di muka atas Prepaid expenses represents prepaid for insurance expenses of
asuransi aset tetap, asuransi kecelakaan diri Direksi dan Company’s fixed assets, personal accident Directors and
karyawan Perusahaan, uang muka keanggotaan dan uang employees, advance payment of membership and advance
muka parkir. parking.
Piutang karyawan merupakan pinjaman sehubungan dengan Employee’s receivable represents loans in relation to purchases
pembelian kendaraan bermotor dengan jangka waktu 1 - 5 of vehicles with covering period of 1 - 5 years.
tahun.
Biaya ditangguhkan merupakan biaya jasa pendampingan serta Deferred costs represent cost for assistance and consulting
konsultasi sehubungan dengan pengembangan bisnis atas services related to business development for direct investment in
penyertaan langsung dalam bentuk saham di PT Kita Bisa share of stock in PT Kita Bisa Indonesia amounting to
Indonesia sebesar Rp2.000.000.000 pada tanggal 31 Desember Rp2,000,000,000 on December 31, 2023.
2023.
54
Page 58
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. UTANG REASURANSI 20. REINSURANCE PAYABLES
Rincian Utang Reasuransi adalah sebagai berikut: Details of Reinsurance Payables are as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Pihak Ketiga Third Parties
PT Great Eastern General Indonesia 24,266,939,308 - PT Great Eastern General Indonesia
PT Mandiri AXA General Insurance 5,974,536,538 8,646,092,480 PT Mandiri AXA General Insurance
PT Asuransi BRI Life 3,454,145,433 9,803,131,169 PT Asuransi BRI Life
PT Asuransi Jiwa Syariah Jasa Mitra Abadi 3,438,544,997 2,989,466,584 PT Asuransi Jiwa Syariah Jasa Mitra Abadi
JLT Reinsurance Indonesia Brokers Ltd. 422,771,880 3,101,711,249 JLT Reinsurance Indonesia Brokers Ltd.
IBS Reinsurance Brokers - 13,985,592,673 IBS Reinsurance Brokers
PT Asuransi Kredit Indonesia - 4,336,026,175 PT Asuransi Kredit Indonesia
PT Avrist Assurance - 4,161,170,742 PT Avrist Assurance
Lain - lain 6,199,899,847 31,100,219,822 Others
Jumlah Utang Reasuransi 43,756,838,003 78,123,410,894 Total Reinsurance Payables
Saldo Utang Reasuransi pada 30 September 2024 dan 31 Reinsurance payable balances as of September 30, 2024 and
Desember 2023 berdasarkan jenis asuransi: December 31, 2023 based on type of insurance:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Jiwa 8,727,563,022 28,596,423,121 Life
Umum 34,708,607,370 49,526,987,773 General
Jumlah 43,436,170,392 78,123,410,894 Total
Saldo utang reasuransi pada 30 September 2024 dan 31 As of September 30, 2024 and December 31, 2023, reinsurance
Desember 2023, pada Unit Usaha Syariah masing-masing payables in Sharia Business Unit amounted to Rp4,175,122,959
adalah sebesar Rp4.175.122.959 dan Rp11.093.989.805 and Rp11,093,989,805 (Notes 47).
(Catatan 47).
Analisis umur utang reasuransi adalah sebagai berikut: The aging schedule of rinsurance payables is as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Belum Jatuh Tempo 31,491,981,642 39,598,267,543 Not Yet Due
Lewat Jatuh Tempo Past Due
Tidak lebih dari 30 hari 500,903,679 3,568,919,095 Not more than 30 days
31-60 hari 249,907,707 1,331,996,427 31-60 days
61-90 hari 1,912,768 3,258,225,216 61-90 days
Lebih dari 90 hari 11,191,464,596 30,366,002,613 Over 90 days
Jumlah 43,436,170,392 78,123,410,894 Total
55
Page 59
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. UTANG RETROSESI 21. RETROCESSION PAYABLES
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Pihak Ketiga Third Parties
General Reinsurance AG Ltd, Singapore 120,201,706,721 69,063,585,674 General Reinsurance AG Ltd, Singapore
Hannover Rück SE, Malaysia 28,476,090,465 25,099,676,087 Hannover Rück SE, Malaysia
HDI Global SE Hong Kong 23,926,312,775 12,800,978,338 HDI Global SE Hong Kong
IBS Reinsurance Brokers 20,356,542,092 - IBS Reinsurance Brokers
Munich Re Retakaful 13,036,484,986 13,490,780,530 Munich Re Retakaful
Mapfre Re, Mapfre Re,
RSA Insurance Group 8,203,574,762 48,923,062,231 RSA Insurance Group
Compañía de Reaseguros S.A. 6,315,222,643 10,787,883,726 Compañía de Reaseguros S.A.
Swiss Re Asia Pte Ltd 5,598,050,652 3,174,373,738 Swiss Re Asia Pte Ltd
PT Reasuransi Nasional Indonesia 59,609,401 12,112,589,910 PT Reasuransi Nasional Indonesia
Lain-lain 43,599,385,321 52,181,360,704 Others
Jumlah Utang Retrosesi 269,772,979,818 247,634,290,938 Total Retrocession Payables
Pada 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, saldo utang As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the balance
retrosesi berdasarkan jenis asuransi adalah: of retrocession payables, based on type of insurance is:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Jiwa 176,658,248,543 148,774,001,102 Life
Umum 93,114,731,275 98,860,289,836 General
Jumlah 269,772,979,818 247,634,290,938 Total
Saldo utang retrosesi pada 30 September 2024 dan 31 As of September 30, 2024 and December 31, 2023, retrocession
Desember 2023, pada Unit Usaha Syariah masing-masing payables in Sharia Business Unit amounted to Rp25,633,786,797
adalah sebesar Rp25.633.786.797 dan Rp20.437.047.188 and Rp20,437,047,188, respectively (Notes 47).
(Catatan 47).
Analisis umur utang retrosesi adalah sebagai berikut: The aging schedule of retrocession payables is as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Belum Jatuh Tempo 52,792,775,293 37,988,350,828 Not Yet Due
Lewat Jatuh Tempo Past Due
Tidak lebih dari 30 hari 14,257,625,327 1,181,256,446 Not more than 30 days
31-60 hari 10,318,048,427 74,831,951,562 31-60 days
61-90 hari 7,488,394,273 3,114,882,561 61-90 days
Lebih dari 90 hari 184,916,136,498 130,517,849,541 Over 90 days
Jumlah 269,772,979,818 247,634,290,938 Total
22. UTANG DIVIDEN 22. DIVIDEND PAYABLES
Utang Dividen adalah dividen tunai yang belum diambil oleh Dividend payables is cash dividend has not taken yet by
pemegang saham. Saldo utang dividen pada tanggal 30 shareholders. As of September 30, 2024 and December 31,
September 2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing adalah 2023, dividend payables amounted to Rp648,131,857 and
sebesar Rp648.131.857 dan Rp593.777.554. Rp593,777,554, respectively.
56
Page 60
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. BEBAN AKRUAL 23. ACCRUED EXPENSES
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Jasa Profesional - 1,480,167,240 Professional Expenses
Iuran Ketenagakerjaan - - Employee Contributions
Lain-lain - 44,509,961 Others
Jumlah - 1,524,677,201 Total
24. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI 24. INSURANCE CONTRACT LIABILITIES
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Estimasi Klaim Retensi Sendiri 2,282,998,057,806 2,064,194,486,297 Estimated Own Retention Claims
Premi yang Belum
Merupakan Pendapatan 1,025,784,109,047 922,020,817,675 Unearned Premium
Jumlah 3,308,782,166,853 2,986,215,303,972 Total
a. Estimasi Klaim Retensi Sendiri a. Estimated Own Retention Claims
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Jenis Pertanggungan Class of Business
Kebakaran 1,188,068,755,743 1,114,717,859,491 Fire
Pengangkutan Laut 78,683,110,792 74,971,762,864 Marine Cargo
Rangka Kapal 105,309,818,043 66,315,537,531 Marine Hull
Kendaraan Bermotor dan Lain-lain 379,525,236,210 312,522,942,829 Motor Vehicles and Other
Jiwa 531,411,137,018 495,666,383,582 Life
Jumlah 2,282,998,057,806 2,064,194,486,297 Total
Saldo estimasi klaim retensi sendiri pada tangal 30 As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
September 2024 dan 31 Desember 2023, pada Unit estimated own retention claims in Sharia Business Unit
Usaha Syariah masing-masing adalah sebesar amounted to Rp37,632,998,952 and Rp42,570,743,241,
Rp37.632.998.952 dan Rp42.570.743.241. respectively.
Jumlah klaim yang sudah terjadi namun belum dibukukan Total claims Incurred But Not Reported (IBNR) amounted to
(IBNR) adalah sebesar Rp250.617.906.910 dan Rp250,617,906,910 and Rp168,366,891,450 as of
Rp168.366.891.450 masing-masing pada tanggal 30 September 30, 2024 and December 31, 2023.
September 2024 dan 31 Desember 2023.
Jumlah klaim yang sudah terjadi namun belum dibukukan Total claims Incurred But Not Reported (IBNR) in Sharia
(IBNR) pada Unit Usaha Syariah adalah sebesar Business Unit amounted to Rp9,255,311,171 and
Rp9.255.311.171 dan Rp6.162.912.142 masing-masing Rp6,162,912,142 as of September 30, 2024 and December
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023. 31, 2023, respectively.
57
Page 61
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (lanjutan) 24. INSURANCE CONTRACT LIABILITIES (continued)
b. Premi yang Belum Merupakan Pendapatan b. Unearned Premium
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Jenis Pertanggungan Class of Business
Kebakaran 215,499,981,444 167,161,427,613 Fire
Pengangkutan Laut 31,009,223,541 26,230,523,821 Marine Cargo
Rangka Kapal 42,501,004,319 27,047,219,584 Marine Hull
Kendaraan Bermotor dan Lain-lain 175,209,736,982 122,753,090,736 Motor Vehicles and Other
Jiwa 561,564,162,761 578,828,555,921 Life
Jumlah 1,025,784,109,047 922,020,817,675 Total
Saldo premi yang belum merupakan pendapatan pada As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, pada unearned premiums in Sharia Business Unit amounted to
Unit Usaha Syariah masing-masing adalah sebesar Rp28,288,914,438 and Rp27,078,667,782, respectively
Rp28.288.914.438 dan Rp27.078.667.782 (Catatan 47). (Notes 47).
25. PERPAJAKAN 25. TAXATION
a. Utang Pajak a. Tax Payables
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
PPh Pasal 21 1,797,264,002 432,257,106 Income Tax Article 21
PPh Pasal 23 67,358,203 58,655,273 Income Tax Article 23
PPh Pasal 4 (2) 2,300,000 - Income Tax Art 4 (2)
PPN Keluaran 133,492,679 215,017,319 Value Added Tax - Out
Jumlah 3,573,938,264 705,929,698 Total
b. Manfaat (Beban) Pajak b. Tax Benefit (Expenses)
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Pajak Kini (1,573,523,380) - Current Tax
Pajak Tangguhan 16,770,533,974 (7,803,739,460) Deferred Tax
Jumlah 15,197,010,594 (7,803,739,460) Total
58
Page 62
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. PERPAJAKAN (lanjutan) 25. TAXATION (continued)
c. Pajak Kini c. Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan, A reconciliation between income before income tax
sebagaimana disajikan dalam Laporan Laba Rugi dan according to statements of profit or loss and other
Penghasilan Komprehensif Lain dengan taksiran laba comprehensive income and estimated taxable income
kena pajak (rugi fiskal) untuk periode 30 September 2024 (loss) for the years ended September 30, 2024 and
dan 30 September 2023 adalah sebagai berikut: September 30, 2023 is as follows:
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Laba sebelum pajak penghasilan sesuai Income Before Income Tax according to
dengan laporan laba rugi 54,438,651,157 46,675,870,772 financial statement
Beda Waktu: Timing Differences:
Kenaikan (Penurunan) premi yang belum Increase (Decrease)
merupakan pendapatan (34,476,712,985) (4,972,187,058) in Unearned Premium
Penyusutan aset tetap (418,717,896) 137,691,688 Depreciation of Fixed Assets
Kenaikan (penurunan) estimasi klaim Increase (Decrease) in Estimated Own
retensi sendiri 79,158,616,431 (53,548,923,280) Retention Claims
Beban Imbalan Kerja - Bersih - - Employee Benefits Expenses - Net
Beda Tetap: Permanent Differences:
Beban yang Tidak Dapat
Dikurangkan 11,232,037,120 5,739,845,642 Non deductible Expense
Penghasilan yang Pajaknya
Bersifat Final (101,652,171,554) (103,840,846,266) Income Subjected to Final Tax
Laba (Rugi) Kena Pajak 8,281,702,273 (109,808,548,502) Taxable Loss (Income)
Dibulatkan 8,281,702,000 (109,808,548,000) Rounded
Taksiran Pajak Penghasilan Badan: Estimated Corporate Income Tax:
19%x(2024:Rp 8.281.702.000 ) 1,573,523,380 19%x(2024:Rp 8,281,702,000 )
19%x(2023:Rp (109.808.548.000) ) - 19%x(2023:Rp (109,808,548,000) )
Dikurangi: Deducted:
Pajak Penghasilan Dibayar
Dimuka - - Prepaid Income Taxes
Taksiran kurang (lebih) bayar Estimated under (over) payment
pajak penghasilan badan 1,573,523,380 - corporate income tax
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 81 tahun 2007 Based on Government Regulation No. 81 year 2007 (Gov.
(PP 81/2007), tanggal 28 Desember 2007, tentang Reg. 81/2007), dated December 28, 2007, regarding
Penurunan Tarif Pajak Penghasilan bagi Wajib Pajak Reduction of the Rate of Income Tax on Resident
Badan Dalam Negeri yang Berbentuk Perseroan Terbuka Corporate Tax Payers in the Form of Publicly-listed
yang berlaku efektif tanggal 1 Januari 2008 dan Peraturan Company which effective on January 1, 2008 and Minister
Menteri Keuangan No.238/PMK.03/2008 tanggal 30 of Finance Rule No. 238/PMK.03/2008 dated December 30,
Desember 2008 tentang Tata Cara Pelaksanaan dan 2008 regarding the Guidelines on the Implementation and
Pengawasan Pemberian Penurunan Tarif Bagi Wajib Supervision of the Tarif of Publicly-listed Companies, that
Pajak Badan Dalam Negeri yang berbentuk Perseroan resident publicly-listed companies in Indonesia can obtain
Terbuka, perseroan terbuka dalam negeri di Indonesia the reduced income tax rate of 5% lower than the highest
dapat memperoleh penurunan tarif 5% lebih rendah dari income tax rate under Article 17 paragraph 1b of the
tarif tertinggi Pajak Penghasilan sebagaimana diatur Income Tax Law, provided if they meet the prescribed
dalam Pasal 17 ayat 1b Undang-undang Pajak criterias, which are companies whose shares or other
Penghasilan, dengan memenuhi kriteria-kriteria yang equity instruments are listed in the Indonesia Stock
ditentukan, yaitu perseroan yang saham atau efek bersifat Exchange, whose shares owned by the public is 40% or
ekuitas lainnya tercatat di Bursa Efek Indonesia yang more of the total paid shares and such shares are owned
jumlah kepemilikan saham publiknya 40% atau lebih dari by at least 300 parties, each party owned less than 5% of
keseluruhan saham yang disetor dan saham tersebut the total paid up shares.
dimiliki paling sedikit oleh 300 pihak, masing-masing pihak
hanya boleh memiliki saham kurang dari 5% dari
keseluruhan saham yang disetor.
59
Page 63
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. PERPAJAKAN (lanjutan) 25. TAXATION (continued)
c. Pajak Kini (lanjutan) c. Current Tax (continued)
Berdasarkan Pasal 5 ayat (3) Undang-undang Nomor 2 In accordance with the article 5 paragraph (3) of Law
Tahun 2020 tentang Penetapan Peraturan Pemerintah Number 2 of 2020 concerning Establishment of
Pengganti Undang-undang Nomor 1 Tahun 2020 tentang Government Regulations in Lieu of Law Number 1 of 2020
Kebijakan Keuangan Negara dan Stabilitas Sistem are State Financial Policy and Financial System Stability for
Keuangan untuk Penanganan Pandemi Corona Virus Handling Corona Virus Disease 2019 (COVID-19) and/or in
Disease 2019 (COVID-19) dan/atau dalam Rangka Framework for Dealing with Threats Harm National
Menghadapi Ancaman yang Membahayakan Economy and/or Financial System Stability into Laws;
Perekonomian Nasional dan/atau Stabilitas Sistem Etablish Government Regulation No. 30 year 2020 (Gov.
Keuangan menjadi Undang-undang; Menetapkan Reg. 30/2020), dated September 18, 2020, regarding
Peraturan Pemerintah No. 30 tahun 2020 (PP 30/2020), Reduction of the Rate of Income Tax on Resident
tanggal 18 Juni 2020, tentang Penurunan Tarif Pajak Corporate Tax Payers in the Form of Publicly-listed
Penghasilan Bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri Yang Company, as referred to Article 2 in PP 30/2020, the
Berbentuk Perseroan Terbuka, sebagaimana dimaksud income tax rate applied to taxable income for Resident
dalam Pasal 2 PP 30/2020, tarif pajak penghasilan yang Corporate Tax Payers and permanent establishments is:
diterapkan atas penghasilan kena pajak bagi Wajib Pajak
badan dalam negeri dan bentuk usaha tetap adalah
sebesar:
a. Dari semula 25% menjadi 22% (dua puluh dua a. From 25% to 22% (twenty two persen) in effect in the
persen) yang berlaku pada Tahun Pajak 2020 dan 2020 Tax Year and 2021 Tax Year; and
Tahun Pajak 2021; dan
b. 20% (dua puluh persen) yang mulai berlaku pada b. 20% (twenty percent) which comes into force in the
Tahun Pajak 2022. 2022 Tax Year.
Wajib Pajak dalam negeri yang berbentuk Perseroan Resident publicly-listed companies in Indonesia, which are
Terbuka dengan jumlah keseluruhan saham perseroan companies whose shares or other equity instruments are
yang saham atau efek bersifat ekuitas lainnya tercatat di listed in the Indonesia Stock Exchange, whose shares
Bursa Efek Indonesia yang jumlah kepemilikan saham owned by the public is 40% or more of the total paid shares
publiknya 40% atau lebih dari keseluruhan saham yang and such shares are owned by at least 300 parties, each
disetor dan saham tersebut dimiliki paling sedikit oleh 300 party owned less than 5% of the total paid up shares, and
pihak, masing-masing pihak hanya boleh memiliki saham must be fulfilled within 183 (one hundred and eighty three)
kurang dari 5% dari keseluruhan saham yang disetor, dan calendar days within 1 (one) Fiscal Year, may obtain a rate
harus dipenuhi dalam waktu paling singkat 183 (seratus of 3% (three percent) lower than the rate as referred to in
delapan puluh tiga) hari kalender dalam jangka waktu 1 Article 2 PP 30/2020.
(satu) Tahun Pajak, dapat memperoleh tarif sebesar 3%
(tiga persen) lebih rendah dari tarif sebagaimana
dimaksud dalam Pasal 2 PP 30/2020.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah menetapkan On October 29, 2021, the Government stipulated Law No. 7
Undang-Undang No. 7 Tahun 2021 tentang Harmonisasi Year 2021 on the Harmonization of Tax Regulations (“UU
Peraturan Perpajakan (“UU HPP”). Salah satu pasal HPP”). One of the article in this UU HPP is that the
dalam UU HPP ini adalah tarif pajak penghasilan badan corporate income tax rate applicable in 2022 and so forth is
yang berlaku di tahun 2022 dan seterusnya adalah 22%. 22%.
Pajak penghasilan badan Perseroan untuk tahun yang The Company’s corporate income tax for the year ended
berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2024 dan 30 September 30, 2024 and September 30, 2023 are
September 2023 telah dihitung dengan menggunakan tarif calculated using the tax rate of 19%.
pajak sebesar 19%.
60
Page 64
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. PERPAJAKAN (lanjutan) 25. TAXATION (continued)
d. Pajak Tangguhan d. Deferred Tax
Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari Deferred tax is computed based on the effect of the
perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan temporary differences between the financial statements
liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar carrying amount of assets and liabilities with their
pengenaan pajak aset dan liabilitas. Rincian dari aset dan respective tax basis. The details of the Company’s deferred
liabilitas pajak tangguhan Perusahaan pada tanggal 30 tax assets and liabilities as of September 30, 2024 and
September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai December 31, 2023 are as follows:
berikut:
Dikreditkan
Dibebankan ke Laba
(Dibebankan) ke
31 Desember 2023 Rugi Komprehensif / 30 September 2024
Laba Rugi /
/ December 31, Charged to / September 30,
Credited
2023 Comprehensive 2024
(Charged) to Profit
Income
or Loss
Piutang Reasuransi / Reinsurance
Receivables 4,526,297,136 - - 4,526,297,136
Piutang Retrosesi / Retrocession
Receivables 323,968,520 - - 323,968,520
Aset Tetap / Fixed Assets (36,553,233) (92,117,938) - (128,671,171)
Estimasi Klaim Retensi Sendiri /
Estimated Own Retention Claims 35,684,875,448 17,414,895,615 - 53,099,771,063
Liabilitas Imbalan Kerja / Liabilities for
Employee Benefits 77,611,620 - - 77,611,620
Premi yang Belum Merupakan
Pendapatan / Unearned Premium (23,028,726,363) (552,243,703) - (23,580,970,066)
Aset Keuangan yang Tersedia untuk Dijual /
Available for Sale Financial Assets (818,076,170) - - (818,076,170)
Jumlah / Total 16,729,396,958 16,770,533,974 - 33,499,930,932
Dikreditkan
Dibebankan ke Laba
(Dibebankan) ke
31 Desember 2022 Rugi Komprehensif / 31 Desember 2023
Laba Rugi /
/ December 31, Charged to / December 31,
Credited
2022 Comprehensive 2023
(Charged) to Profit
Income
or Loss
Piutang Reasuransi / Reinsurance
Receivables 4,433,738,125 92,559,011 - 4,526,297,136
Piutang Retrosesi / Retrocession
Receivables 323,968,520 - - 323,968,520
Aset Tetap / Fixed Assets (17,998,401) (18,554,832) - (36,553,233)
Estimasi Klaim Retensi Sendiri /
Estimated Own Retention Claims 41,405,926,958 (5,721,051,510) - 35,684,875,448
Liabilitas Imbalan Kerja / Liabilities for
Employee Benefits 228,651,285 (28,349,299) (122,690,366) 77,611,620
Premi yang Belum Merupakan
Pendapatan / Unearned Premium (19,942,824,699) (3,085,901,664) - (23,028,726,363)
Aset Keuangan yang Tersedia untuk Dijual /
Available for Sale Financial Assets (938,609,848.0) - 120,533,678 (818,076,170)
Jumlah / Total 25,492,851,940 (8,761,298,294) (2,156,688) 16,729,396,958
61
Page 65
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. PERPAJAKAN (lanjutan) 25. TAXATION (continued)
e. Administrasi e. Administration
Berdasarkan Undang–Undang Perpajakan di Indonesia, Under the Taxation Law of Indonesia, the Company
Perusahaan melaporkan Surat Pemberitahuan Pajak atas submits tax returns on the basis of self assessment. For
dasar self assessment . Selama bertahun-tahun pajak fiscal years before 2008, Directorate General Tax (DGT)
sebelum tahun 2008, Direktorat Jenderal Pajak (DJP) may assess or amend taxes within ten years of the time the
dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak dalam tax becomes due, or until the end of 2014, whichever is
batas waktu sepuluh tahun sejak saat terutangnya pajak, earlier. For fiscal year 2008 and subsequent years, the
atau sampai akhir tahun 2014, mana yang lebih awal. DGT may assess or amend taxes within five years from the
Untuk pajak tahun 2008 dan tahun-tahun berikutnya, DJP time the tax becomes due.
dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak dalam
batas waktu lima tahun sejak saat terutangnya pajak.
26. LIABILITAS IMBALAN KERJA 26. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
a. Program Pensiun a. Pension Program
Terhitung tanggal 1 Januari 2016, Perusahaan Commencing January 1, 2016, the Company participated in
berpartisipasi dalam “Manulife Program Pesangon-Plus”, "Manulife Program Pesangon-Plus", a defined benefit plan
suatu program imbalan pasti oleh PT Asuransi Jiwa by PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia.
Manulife Indonesia.
b. Program Imbalan Kerja b. Employee Benefits Program
Perusahaan menghitung dan membukukan beban imbalan The Company computed and recorded the employee
kerja berdasarkan Undang- Undang Cipta Kerja No. 11 benefits expenses based on Undang- Undang Cipta Kerja
tahun 2020 tanggal 2 November 2020. Jumlah karyawan No. 11 year 2020 dated November 2, 2020. The number of
yang berhak atas imbalan pascakerja pada 31 Desember employees that have a right for the benefits in December
2023 adalah 134 karyawan (tidak diaudit). 31, 2023 was 134 employees (unaudited).
Provisi imbalan pascakerja pada tanggal 31 Desember Provision for post employee benefits on December 31,
2023 dihitung oleh Kantor Konsultan Aktuaria Muh Imam 2023 are calculated by Kantor Konsultan Aktuaria Muh
Basuki dan Rekan dengan laporan No. 037/PSA- Imam Basuki dan Rekan with its report No. 037/PSA-
MIB/LA/I/2024 tanggal 19 Januari 2024. MIB/LA/I/2024 dated January 19, 2024.
Asumsi aktuaria yang digunakan dalam menentukan The actuarial assumptions used in measuring expenses
beban dan kewajiban imbalan kerja pada tanggal 31 and employee benefits liabilities as of December 31, 2023
Desember 2023 adalah sebagai berikut: are as follows:
Usia pensiun normal 55 tahun / years Normal pension ages
Tingkat diskonto 31 Desember / December 31, 2023 : 7.31% Discount rate
Estimasi kenaikan gaji di masa datang 6% Estimated of future salary increase
Tabel mortalita Tabel mortalita Indonesia IV 2019 / Indonesian Mortality table
Mortality Table IV 2019
Tingkat cacat 10% Disability rate
Tingkat pengunduran diri 5% untuk peserta yang berusia 20 tahun, menurun Resignation rate
secara linear sampai dengan 0% untuk usia 55
tahun / 5% for participants with age of 20 years,
linearly reduced to 0% for participants with age of
55 years
62
Page 66
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 26. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
b. Program Imbalan Kerja (lanjutan) b. Employee Benefits Program (continued)
Provisi yang diakui dalam laporan posisi keuangan adalah The provision of employee benefits presented in statements
sebagai berikut: of financial position are:
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 and December 31, 2023
Nilai Kini Liabilitas Imbalan Kerja / Present Value of the Obligation 10,985,837,404
Nilai Wajar Aset / Fair Value of Assets (10,633,057,314)
Kewajiban Bersih di Laporan Posisi Keuangan / Net Liabilities in
Statement of Financial Position 352,780,090
Rincian beban imbalan kerja periode berjalan adalah Details of employee benefits expenses in current period are
sebagai berikut: as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Beban Jasa Kini - 1,441,241,444 Current Service Cost
Beban Bunga - 720,443,666 Interest Expense
Hasil yang Diharapkan dari Expected Return from
Aset Program - (602,151,001) Assets Program
Keuntungan Aktuaria - Aset - 99,130,718 Actuarial Gain - Asset
Beban Jasa Lalu - Kurtailmen - - Past Service Cost - Curtailment
Penyesuaian atas Perubahan Metode Adjustment Due to Change in Benefits
Atribusi Manfaat yang Diakui Attribution Method Recognized
pada Laba Rugi - - in Profit or Loss
Jumlah Beban Imbalan Kerja - 1,658,664,827 Total Employee Benefits Expenses
Mutasi dari liabilitas imbalan pascakerja adalah sebagai Movements of post-employee benefits liabilities is as
berikut: follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo Awal 352,780,090 1,039,324,021 Balance at the Beginning of The Year
Beban Tahun Berjalan yang Diakui Expenses for the Year Recognized
di Laba Rugi (Catatan 41) - 1,658,664,827 in Profit or Loss (Notes 41)
Beban Tahun Berjalan yang Diakui
di Penghasilan Komprehensif Expenses for the Year Recognized
Lainnya - (557,683,482) Other Comprehensive Income
Pembayaran Imbalan Kerja Payment of Current Employee
Tahun Berjalan - (408,455,276) Benefit Expenses
Penyesuaian atas Perubahan Metode Adjustment Due to Change in Benefits
Atribusi Manfaat yang Diakui Attribution Method Recognized
pada Laba Rugi - - in Profit or Loss
Penyesuaian atas Perubahan Metode Adjustment Due to Change in Benefits
Atribusi Manfaat yang Diakui pada Attribution Method Recognized in
Penghasilan Komprehensif Lain - - Other Comprehensive Income
Iuran Dana Pensiun - (1,379,070,000) Pension Fund Contribution
Saldo Akhir Periode 352,780,090 352,780,090 Balance at The End of Period
63
Page 67
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 26. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
b. Program Imbalan Kerja (lanjutan) b. Employee Benefits Program (continued)
Mutasi nilai kini kewajiban pasti pada tahun berjalan Movements in the present value of defined benefit
adalah sebagai berikut: obligation in the current year are as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo Awal 10,985,837,404 9,855,590,501 Balance at the Beginning of The Year
Beban Jasa Kini - 1,441,241,444 Current Service Cost
Beban Bunga - 720,443,666 Interest Expense
Pembayaran Imbalan Kerja Tahun Payment of Current Employee Benefit
Berjalan - (408,455,276) Expenses
Keuntungan Aktuaria - Asumsi - 485,486,945 Actuarial Gain - Assumptions
Keuntungan Aktuarial - Kewajiban - (1,108,469,876) Actuarial Gain - Liabilities
Penyesuaian atas Perubahan Metode Adjustment Due to Change in Benefits
Atribusi Manfaat yang Diakui Attribution Method Recognized
pada Laba Rugi - - in Profit or Loss
Penyesuaian atas Perubahan Metode Adjustment Due to Change in Benefits
Atribusi Manfaat yang Diakui pada Attribution Method Recognized in
Penghasilan Komprehensif Lain - - Other Comprehensive Income
Saldo Akhir Periode 10,985,837,404 10,985,837,404 Balance at The End of Period
Mutasi nilai wajar aset program adalah sebagai berikut: Movement of fair value of plan assets are as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo Awal Periode 10,633,057,314 8,816,266,480 Balance at The Beginning of The Period
Kontribusi Pemberi Kerja - 1,379,070,000 Contribution form The Employer
Biaya - (99,130,720) Fee
Hasil Pengembangan - 536,851,554 Development Results
Saldo Akhir Periode 10,633,057,314 10,633,057,314 Balance at The End of Period
Aset investasi ditempatkan pada GRO dana pasar uang Investment assets are invested in GRO money market
DKPK. Perusahaan meyakini bahwa instrumen pasar uang DKPK fund. The Company believes that money market
memberikan hasil yang paling baik dalam jangka panjang instrument offers the best return over the long-term with
pada tingkatan risiko yang dapat diterima. acceptable level of risk.
Program imbalan pasti memberikan eksposur Perusahaan The defined benefit plan typically expose the Company to
terhadap risiko aktuarial seperti risiko investasi dan risiko actuarial risks, such as investment risk and interest rate
tingkat bunga. risk.
Risiko Investasi Investment Risk
Nilai kini kewajiban manfaat pasti pensiun dihitung The present value of the defined benefit pension plan
menggunakan tingkat diskonto yang ditetapkan dengan liability is calculated using a discount rate determined by
mengacu pada imbal hasil obligasi korporasi berkualitas reference to high quality corporate bond yields; if the return
tinggi; jika pengembalian aset program dibawah tingkat on plan asset is below this rate, it will create a plan deficit.
tersebut, hal itu akan mengakibatkan defisit program. Saat Currently, the plan has a relatively balanced investment in
ini, program tersebut memiliki investasi yang relative mutual fund and equity securities, debt instrument and
seimbang pada efek reksadana dan saham, instrumen others. Due to the long-term nature of the plan liabilities,
utang dan lainnya. Karena sifat jangka panjang dari the board of the pension fund considers it appropriate that a
liabilitas program, dewan dana pensiun perlu menetapkan reasonable portion of the plan assets should be invested in
bahwa bagian wajar dari aset program harus mutual funds, equity securities and debt instruments to
diinvestasikan pada efek reksadana, saham dan obligasi leverage the return generated by the fund.
untuk meningkatkan imbal hasil yang dihasilkan oleh
dana.
64
Page 68
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 26. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
b. Program Imbalan Kerja (lanjutan) b. Employee Benefits Program (continued)
Risiko Tingkat Bunga Interest Rate Risk
Penurunan suku bunga obligasi akan meningkatkan A decrease in the bond interest rate will increase the plan
liabilitas program; namun, sebagian akan di-offset (saling liability; however, this will be partially offset by an increase
hapus) oleh peningkatan imbal hasil atas investasi in the return of the plan’s debt investment.
instrumen utang.
27. JAMINAN PENYEWA 27. TENANTS DEPOSITS
Jaminan penyewa adalah uang jaminan yang diterima atas Tenant deposits is guarantee fund from tenant for the lease of
penyewaan properti investasi. Saldo jaminan penyewa pada investment property. The balance of tenant deposits as of
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 sebesar September 30, 2024 and December 31, 2023 amounted to
Rp2.351.320.001. Rp2,351,320,001.
28. UTANG LAIN-LAIN 28. OTHER PAYABLES
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Dana Tabarru (Catatan 47) 4,337,029,985 2,492,253,398 Tabarru Fund (Notes 47)
Dana Zakat - 425,771,525 Zakat Fund
Jumlah 4,337,029,985 2,918,024,923 Total
29. MODAL SAHAM 29. CAPITAL STOCK
30 September 2024 /
September 30, 2024
Persentase
Jumlah Modal /
Jumlah Saham / Kepemilikan /
Total Capital
Number of Shares Percentage of
(Rp)
Ownership (%)
PT Graha Sentosa Persada *) 106,281,536 20.53 21,256,307,200
AJB Bumiputera 1912 76,816,535 14.84 15,363,307,000
Bank of Singapore Limited 26,939,355 5.20 5,387,871,000
Masyarakat (kurang dari 5%) / Public (less than 5%) 307,754,255 59.43 61,550,851,000
Jumlah / Total 517,791,681 100.00 103,558,336,200
*) Pemegang saham pengendali *) Controlling Shareholder
65
Page 69
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. MODAL SAHAM (lanjutan) 29. CAPITAL STOCK (continued)
31 Desember 2023 /
December 31, 2023
Persentase
Jumlah Modal /
Jumlah Saham / Kepemilikan /
Total Capital
Number of Shares Percentage of
(Rp)
Ownership (%)
PT Graha Sentosa Persada *) 106,281,536 20.53 21,256,307,200
AJB Bumiputera 1912 76,816,535 14.84 15,363,307,000
Bank of Singapore Limited 26,034,355 5.03 5,206,871,000
Masyarakat (kurang dari 5%) / Public (less than 5%) 308,659,255 59.60 61,731,851,000
Jumlah / Total 517,791,681 100.00 103,558,336,200
*) Pemegang saham pengendali *) Controlling Shareholder
30. TAMBAHAN MODAL DISETOR - BERSIH 30. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL - NET
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 and December 31, 2023
Tambahan Modal Disetor atas Penawaran Umum Perdana Tahun 1989 /
Additional Paid in Capital from Initial Public Offering in 1989 8,000,000,000
Tambahan Modal Disetor atas Penawaran Umum Terbatas I dalam Rangka Hak
Memesan Efek Terlebih dahulu Tahun 1990 / Additional Paid in Capital from Right
Issue I in Connection with Limited Public Offering in 1990 4,200,000,000
Pembagian Saham Bonus Tahun 1994 / Distribution of Bonus Share in 1994 (9,100,000,000)
Tambahan Modal Disetor atas Pembagian Dividen Saham Tahun 2004 /
Additional Paid in Capital from Share Dividends in 2004 3,640,000,000
Pembagian Saham Bonus Tahun 2004 / Distribution of Bonus Share in 2004 (1,820,000,000)
Pembagian Saham Bonus Tahun 2009 / Distribution of Bonus Share in 2009 (3,441,366,000)
Pembagian Dividen Saham Tahun 2009 / Distribution of Stock Dividend in 2009 6,680,431,800
Tambahan Modal Disetor atas Penawaran Umum Terbatas III dalam Rangka Hak
Memesan Efek Terlebih dahulu Tahun 2017 / Additional Paid in Capital from Right
Issue III in Connection with Limited Public Offering in 2017 440,122,928,000
Jumlah / Total 448,281,993,800
Biaya Emisi Efek Ekuitas / Stock Issuance Cost (3,359,558,323)
Jumlah - Bersih / Total - Net 444,922,435,477
31. PEMBAGIAN LABA DAN PENGGUNAAN SALDO LABA 31. DISTRIBUTION OF PROFIT AND APPROPRIATION OF
RETAINED EARNINGS
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 27 In the Annual General Meeting of Shareholders which held on
Juni 2024 yang diaktakan dengan Akta Notaris Fathiah Helmi, June 27, 2024, covered under Notarial Deed No. 63 drawn up by
S.H. No. 63, disetujui menggunakan sebagian laba bersih tahun Public Notary Fathiah Helmi, S.H., the shareholders approved the
2023 sebesar Rp61.356.884.330, dengan dibagikan sebagai usage of partly net income of 2023 amounting to
dividen tunai sebesar Rp7.766.875.215 untuk dibagikan kepada Rp61,356,884,330 to be paid cash dividends amounting to
517.791.681 saham atau sebesar Rp15 setiap saham. Rp7,766,875,215 for 517,791,681 shares or Rp15 per share.
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 25 In the Annual General Meeting of Shareholders which held on
Mei 2023 yang diaktakan dengan Akta Notaris Fathiah Helmi, May 25, 2023, covered under Notarial Deed No. 45 drawn up by
S.H. No. 45, disetujui menggunakan sebagian laba bersih tahun Public Notary Fathiah Helmi, S.H., the shareholders approved the
2022 sebesar Rp37.587.592.590, dengan dibagikan sebagai usage of partly net income of 2022 amounting to
dividen tunai sebesar Rp7.766.875.215 untuk dibagikan kepada Rp37,587,592,590 to be paid cash dividends amounting to
517.791.681 saham atau sebesar Rp15 setiap saham. Rp7,766,875,215 for 517,791,681 shares or Rp15 per share.
66
Page 70
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. LABA PER SAHAM DASAR 32. EARNINGS PER SHARE
Laba tahun berjalan untuk tujuan penghitungan laba per saham Income for the year for the purpose of calculating earnings per
(pembilang) adalah sebagai berikut: share (numerator) are as follows:
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Laba Tahun Berjalan 69,635,661,751 38,872,131,312 Income for The Year
Jumlah Saham Beredar 517,791,681 517,791,681 Outstanding Shares
Rata-rata Tertimbang (Lembar) 517,791,681 517,791,681 Weighted Average (Shares)
Laba per saham dasar Basic Earnings per Share
dan dilusian 134 75 and diluted
33. PREMI BRUTO 33. GROSS PREMIUMS
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Kebakaran 851,225,732,507 653,315,412,299 Fire
Pengangkutan Laut 99,264,968,190 82,737,338,885 Marine Cargo
Rangka Kapal 100,697,962,754 53,657,908,166 Marine Hull
Kendaraan Bermotor dan Lain-lain 477,685,486,148 316,914,884,615 Motor Vehicles and Other
Jiwa 1,224,940,581,239 1,031,299,432,649 Life
Jumlah Premi Bruto 2,753,814,730,838 2,137,924,976,614 Total Gross Premiums
34. PENURUNAN (KENAIKAN) PREMI YANG BELUM 34. DECREASE (INCREASE) IN UNEARNED PREMIUMS
MERUPAKAN PENDAPATAN
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Kebakaran (39,971,138,611) (13,737,007,428) Fire
Pengangkutan Laut (3,837,337,049) (13,692,425,527) Marine Cargo
Rangka Kapal (15,419,328,882) (4,781,516,923) Marine Hull
Kendaraan Bermotor dan Lain-lain (40,609,705,358) (1,611,462,510) Motor Vehicles and Other
Jiwa 8,368,826,979 38,933,271,740 Life
Jumlah (91,468,682,921) 5,110,859,352 Total
35. PREMI RETROSESI 35. RETROCESSIONS PREMIUM
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Kebakaran 326,216,371,881 281,071,003,555 Fire
Pengangkutan Laut 18,903,484,949 17,000,643,553 Marine Cargo
Rangka Kapal 435,556,081 3,087,620,566 Marine Hull
Kendaraan Bermotor dan Lain-lain 132,488,164,603 102,930,768,591 Motor Vehicles and Other
Jiwa 598,282,336,661 508,699,751,011 Life
Jumlah Premi Retrosesi 1,076,325,914,175 912,789,787,276 Total Retrocessions Premium
67
Page 71
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. KLAIM BRUTO 36. GROSS CLAIM
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Kebakaran 257,450,118,228 203,763,499,225 Fire
Pengangkutan Laut 42,998,729,638 20,964,954,892 Marine Cargo
Rangka Kapal 40,047,326,630 14,292,747,556 Marine Hull
Kendaraan Bermotor dan Lain-lain 202,783,299,417 111,055,757,982 Motor Vehicles and Other
Jiwa 1,119,737,297,704 965,571,671,335 Life
Jumlah Klaim Bruto 1,663,016,771,617 1,315,648,630,990 Total Gross Claim
37. KLAIM RETROSESI 37. RETROCESSIONS CLAIM
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Kebakaran 63,254,300,997 87,139,408,688 Fire
Pengangkutan Laut 8,853,728,587 1,425,583,461 Marine Cargo
Rangka Kapal 864,862,594 2,121,134,365 Marine Hull
Kendaraan Bermotor dan Lain-lain 64,754,332,741 9,111,089,311 Motor Vehicles and Other
Jiwa 478,095,881,962 397,007,922,965 Life
Jumlah Klaim Retrosesi 615,823,106,881 496,805,138,790 Total Retrocessions Claim
38. KENAIKAN (PENURUNAN) ESTIMASI KLAIM RETENSI 38. INCREASE (DECREASE) ESTIMATED OWN RETENTION
SENDIRI CLAIMS
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Kebakaran 144,672,173,108 134,971,794,302 Fire
Pengangkutan Laut 6,725,360,683 21,067,371,739 Marine Cargo
Rangka Kapal 32,300,381,148 6,832,759,056 Marine Hull
Kendaraan Bermotor dan Lain-lain 38,342,056,939 27,362,411,589 Motor Vehicles and Other
Jiwa (4,655,260,098) 6,082,341,001 Life
Jumlah 217,384,711,780 196,316,677,687 Total
39. BEBAN KOMISI - BERSIH 39. COMMISSIONS EXPENSES - NET
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Komisi Bruto yang Dibayarkan Gross Commission Paid
Kebakaran 194,304,824,307 143,051,011,673 Fire
Pengangkutan Laut 22,572,322,449 17,068,084,794 Marine Cargo
Rangka Kapal 21,473,877,287 10,442,936,031 Marine Hull
Kendaraan Bermotor dan Lain-lain 109,599,789,697 72,203,442,400 Motor Vehicles and Other
Jiwa 53,053,414,535 58,605,082,300 Life
Jumlah 401,004,228,275 301,370,557,198 Total
Komisi Retrosesi Diterima Retrocession Commission Received
Umum 67,945,445,361 61,339,838,673 General
Jiwa 29,159,019,136 31,707,955,482 Life
Jumlah 97,104,464,497 93,047,794,155 Total
Beban Komisi 303,899,763,778 208,322,763,043 Commission Expense
Beban Underwriting Lain Netto 1,227,940,121 1,155,558,867 Other Underwriting Expense Net
Jumlah Beban Komisi 305,127,703,899 209,478,321,910 Total Commissions Expenses
68
Page 72
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. HASIL INVESTASI 40. INCOME FROM INVESTMENTS
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Bunga Obligasi 81,568,581,389 76,244,513,065 Interest of Bonds
Bunga Deposito 23,407,072,732 11,801,945,822 Interest on Time Deposits
Keuntungan yang Belum Direalisasi
dari Obligasi 8,733,003,415 - Unrealized Gain of Bonds
Dividen Reksadana 5,093,036,161 4,371,616,929 Dividends of Mutual Funds
Pendapatan Sewa Gedung 4,630,246,020 4,549,246,020 Office Rent Income
Dividen Saham 314,331,385 653,864,745 Dividends of Shares
Penurunan Nilai Aset Bersih Decrease From Trading of
Reksadana (292,438,871) (3,254,859,853) Mutual Fund
Keuntungan (Kerugian) Penjualan
Reksadana (1,658,565,041) 1,542,115,535 Gain (Loss) on Sale of Mutual Fund
Penurunan Nilai Saham
Diperdagangkan (2,404,908,000) (98,690,000) Decrease From Trading Shares
Keuntungan (Kerugian) Penjualan
Obligasi (4,696,750,000) 5,808,951,700 Gain (Loss) on Sale of Bonds
Lain-lain - Bersih (11,245,980,299) (1,521,787,286) Others - Net
Jumlah 103,447,628,891 101,009,536,677 Total
41. BEBAN USAHA 41. OPERATING EXPENSES
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Pemasaran 55,454,576 48,226,065 Marketing
Umum dan Administrasi General and Administrative
Pegawai 52,033,017,810 47,620,283,559 Employee
Penyusutan (Catatan 18) 4,671,009,509 4,237,519,306 Depreciation (Notes 18)
Perawatan & Perbaikan 3,975,042,374 3,551,981,396 Repair & Maintenance
Jasa Profesi 2,779,691,665 1,225,476,000 Professional Fee
Pasar Modal 1,544,093,629 1,346,583,934 Capital Market
Lain-lain 4,229,443,564 3,820,113,158 Others
Jumlah 69,287,753,127 61,850,183,418 Total
42. PENDAPATAN LAIN-LAIN - BERSIH 42. OTHER INCOME - NET
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Laba Selisih Kurs - Bersih 870,737,805 1,569,718,961 Gain on Foreign Exchange
Laba Penjualan Aset Tetap (Catatan 18) 628,750,329 334,285,417 Gain on Sale of Fixed Assets (Notes 18)
Jasa Giro 559,068,964 1,428,154,344 Interest in Current Account
Lain-lain - Bersih 1,906,164,968 (1,423,198,102) Others - Net
Jumlah 3,964,722,066 1,908,960,620 Total
69
Page 73
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
43. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG 43. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES IN FOREIGN
ASING CURRENCIES
30 September 2024 / September 30, 2024
Mata Uang Asing
Lainnya (Ekuivalen
Dolar Amerika / Euro Eropa / Ekuivalen Rupiah /
Rupiah) / Other
US Dollar Europe Euro Rupiah Equivalent
Foreign Currencies
(Rupiah Equivalent)
Aset Assets
Kas dan Bank 2,211,865.68 - 1,905,958,648 35,389,181,312 Cash and Bank
Deposito Berjangka 12,022,122.97 - - 181,990,897,520 Time Deposits
Reksadana 2,157,436.95 - - 32,659,280,493 Mutual Funds
Obligasi 15,873,410.23 - - 240,291,684,062 Bonds
Penyertaan Langsung Direct Investment
dalam Bentuk Saham 6,000,000.00 - - 90,828,000,000 in Share of Stock
Reinsurance
Piutang Reasuransi 6,336,034.96 2,836.65 (90,270,666) 95,872,430,862 Receivables
Retrocession
Piutang Retrosesi (1,327,422.94) 636.20 252,849,097 (19,830,957,885) Receivables
Jumlah Aset 43,273,447.86 3,472.85 2,068,537,079 657,200,516,364 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Utang Reasuransi 477,768.65 (246.29) 351,471,120 7,579,782,371 Reinsurance Payables
Utang Retrosesi 3,382,548.98 (2,009.62) (271,354,393) 50,899,805,186 Retrocession Payables
Estimasi Klaim Retensi Estimated Own Retention
Retensi Sendiri 31,440,454.06 143,748.48 10,179,702,576 488,547,800,146 Claims
Jumlah Liabilitas 35,300,771.69 141,492.57 10,259,819,303 547,027,387,703 Total Liabilities
Jumlah 7,972,676.17 (138,019.72) (8,191,282,224) 110,173,128,661 Total
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Mata Uang Asing
Lainnya (Ekuivalen
Dolar Amerika / Euro Eropa / Ekuivalen Rupiah /
Rupiah) / Other
US Dollar Europe Euro Rupiah Equivalent
Foreign Currencies
(Rupiah Equivalent)
Aset Assets
Kas dan Bank 15,882.66 - 42,183,223 287,030,310 Cash and Bank
Deposito Berjangka 21,331,000.00 - - 328,838,696,000 Time Deposits
Reksadana yang Diukur Mutual Funds at Fair
pada Nilai Wajar Melalui Value Through Profit
Laba Rugi 10,405,974.55 - - 160,418,503,663 or Loss
Penyertaan Langsung Direct Investment
dalam Bentuk Saham 6,000,000.00 - - 92,496,000,000 in Shares of Stock
Reinsurance
Piutang Reasuransi 3,593,497.02 9,032.09 1,737,275,855 57,289,431,603 Receivables
Retrocession
Piutang Retrosesi 833,808.22 2.82 461,438,523 13,315,474,376 Receivables
Jumlah Aset 42,180,162.45 9,034.91 2,240,897,601 652,645,135,952 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Utang Reasuransi 2,046,890.32 (2,819.55) 493,125,951 31,999,661,391 Reinsurance Payables
Utang Retrosesi 2,206,075.38 5,717.59 726,823,739 34,833,678,545 Retrocession Payables
Estimasi Klaim Retensi Estimated Own Retention
Retensi Sendiri 30,440,960.25 183,019.04 7,348,350,205 479,763,051,909 Claims
Jumlah Liabilitas 34,693,925.95 185,917.08 8,568,299,895 546,596,391,845 Total Liabilities
Jumlah 7,486,236.50 (176,882.17) (6,327,402,294) 106,048,744,107 Total
70
Page 74
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
44. INFORMASI SEGMEN 44. SEGMENTS INFORMATION
Pembuat keputusan dalam operasional adalah Direksi The decision makers in the operations are the Company's Board
Perusahaan. Direksi melakukan penelaahan terhadap of Directors. The Board of Directors reviews the Company's
pelaporan internal Perusahaan untuk menilai kinerja dan internal reporting to assess performance and allocate resources.
mengalokasikan sumber daya. Manajemen menentukan operasi Management determines segment operation based on this
segmen berdasarkan informasi ini. information.
Segmen Perusahaan dikelompokkan berdasarkan kegiatan The Company's segments are grouped by business as follows:
usaha sebagai berikut:
Pendapatan & Beban / Revenues & Expenses
30 September 2024 / September 30, 2024
Umum / General Jiwa / Life Jumlah / Total
Pendapatan Underwriting / Underwriting Income 950,993,062,185 635,027,071,557 1,586,020,133,742
Beban Underwriting / Underwriting Expenses (908,529,588,943) (661,176,491,472) (1,569,706,080,415)
Hasil Underwriting / Underwriting Result 42,463,473,242 (26,149,419,915) 16,314,053,327
Hasil Investasi yang Tidak Dapat Dialokasikan /
Income from Investment Can't be Allocated 103,447,628,891
Beban Usaha yang Tidak Dapat Dialokasikan /
Operating Expense Can't be Allocated (69,287,753,127)
Laba Usaha / Operating Profit 50,473,929,091
Pendapatan (Beban) Lain-lain yang Tidak Dapat Dialokasikan /
Other Income (Expense) Can't be Allocated 3,964,722,066
Beban Pajak yang Tidak Dapat Dialokasikan /
Tax Expense Cant be Allocated 15,197,010,594
Laba Bersih / Net Income 69,635,661,751
30 September 2023 / September 30, 2023
Umum / General Jiwa / Life Jumlah / Total
Pendapatan Underwriting / Underwriting Income 668,713,095,313 561,532,953,377 1,230,246,048,690
Beban Underwriting / Underwriting Expenses (622,894,008,482) (601,744,483,315) (1,224,638,491,797)
Hasil Underwriting / Underwriting Result 45,819,086,831 (40,211,529,938) 5,607,556,893
Hasil Investasi yang Tidak Dapat Dialokasikan /
Income from Investment Can't be Allocated 101,009,536,677
Beban Usaha yang Tidak Dapat Dialokasikan /
Operating Expense Can't be Allocated (61,850,183,418)
Laba Usaha / Operating Profit 44,766,910,152
Pendapatan (Beban) Lain-lain yang Tidak Dapat Dialokasikan /
Other Income (Expense) Can't be Allocated 1,908,960,620
Beban Pajak yang Tidak Dapat Dialokasikan /
Tax Expense Cant be Allocated (7,803,739,460)
Laba Bersih / Net Income 38,872,131,312
71
Page 75
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
44. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 44. SEGMENTS INFORMATION (continued)
Aset dan Liabilitas / Assets & Liabilities
30 September 2024 / September 30, 2024
Umum / General Jiwa / Life Jumlah / Total
Aset Segmen / Segment's Assets 815,423,511,152 1,126,613,286,598 1,942,036,797,750
Aset Perusahaan yang Tidak Dapat Dialokasikan /
Company's Assets Cant be Allocated 3,228,673,289,341
Jumlah Aset / Total Assets 815,423,511,152 1,126,613,286,598 5,170,710,087,091
Liabilitas Segmen / Segment's Liabilities 2,343,630,205,719 1,278,361,111,344 3,622,311,984,674
Liabilitas Perusahaan yang Tidak Dapat Dialokasikan /
Company's Liabilities Can't be Allocated 16,736,733,728
Jumlah Liabilitas / Total Liabilities 2,343,630,205,719 1,278,361,111,344 3,639,048,718,402
Informasi Segmen Lainnya (yang tidak dapat dialokasikan) /
Another Segments Information (can't be allocated)
Pengeluaran Modal / Capital Expenditure 3,438,079,515
Penyusutan / Depreciation 4,671,009,509
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Umum / General Jiwa / Life Jumlah / Total
Aset Segmen / Segment's Assets 752,852,411,300 1,022,010,985,559 1,774,863,396,859
Aset Perusahaan yang Tidak Dapat Dialokasikan /
Company's Assets Cant be Allocated 2,997,817,254,123
Jumlah Aset / Total Assets 752,852,411,300 1,022,010,985,559 4,772,680,650,982
Liabilitas Segmen / Segment's Liabilities 2,060,107,642,078 1,251,865,363,726 3,311,973,005,804
Liabilitas Perusahaan yang Tidak Dapat Dialokasikan /
Company's Liabilities Can't be Allocated 13,739,060,365
Jumlah Liabilitas / Total Liabilities 2,060,107,642,078 1,251,865,363,726 3,325,712,066,169
Informasi Segmen Lainnya (yang tidak dapat dialokasikan) /
Another Segments Information (can't be allocated)
Pengeluaran Modal / Capital Expenditure 4,062,085,141
Penyusutan / Depreciation 5,727,558,389
45. INFORMASI-INFORMASI SIGNIFIKAN 45. SIGNIFICANT INFORMATION
a) Analisis Kekayaan dan Batas Tingkat Solvabilitas a) Assets Analysis and Calculation of the Company’s
Perusahaan Solvency Margin Limit
Berdasarkan POJK No. 71/POJK.05/2016 jo. POJK No. In accordance with POJK No. 71/POJK.05/2016 jo. POJK
27/POJK.05/2018 jo. POJK No. 5 tahun 2023 dan POJK No. 27/POJK.05/2018 jo. POJK No. 5 year 2023 and POJK
No. 72/POJK.05/2016 jo. POJK No. 28/POJK.05/2018 jo. No.72/POJK.05/2016 jo. POJK No. 28/POJK.05/2018 jo.
POJK No. 6 tahun 2023, Perusahaan setiap saat wajib POJK No.6 Year 2023 for sharia, the Company is required
memenuhi tingkat solvabilitas yang dihitung dengan to meet solvency margin limit which is calculated using Risk
menggunakan pendekatan Risk Based Capital (RBC). Based Capital Approach (RBC). The Company has to meet
Perusahaan setiap saat wajib memenuhi tingkat at any time a solvency margin of at least 120% of risk of
solvabilitas minimum sebesar 120% dari risiko kerugian loss that might arise from deviation of assets and liabilities
yang mungkin timbul sebagai akibat dari deviasi dalam management.
pengelolaan kekayaan dan kewajiban.
72
Page 76
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI-INFORMASI SIGNIFIKAN (lanjutan) 45. SIGNIFICANT INFORMATION (continued)
a) Analisis Kekayaan dan Batas Tingkat Solvabilitas a) Assets Analysis and Calculation of the Company’s
Perusahaan (lanjutan) Solvency Margin Limit (continued)
Rasio solvabilitas sebagaimana dimaksud di dalam The solvency ratio as defined in the decree is calculated by
keputusan tersebut dihitung dengan membandingkan comparing the solvency margin with the required minimum
tingkat solvabilitas dengan batas minimum tingkat limit of solvency margin. The solvency margin is calculated
solvabilitas yang diwajibkan. Tingkat solvabilitas dihitung by subtracting total liabilities (except for subordinated loan)
dengan mengurangkan jumlah liabilitas (kecuali utang from the admitted assets. In accordance with the term of
subordinasi) dari aset yang diperkenankan. Sesuai the decree, the Company's assets are subject to various
dengan ketentuan dari keputusan tersebut, aset limitations and restrictions, in order to qualify as "admitted
Perusahaan harus memenuhi berbagai persyaratan untuk assets", and the technical reserve for unearned premiums
dapat dianggap sebagai “aset yang diperkenankan” dan has to meet at least 45% of self own retention (less gross
cadangan teknis atas premi yang belum merupakan premiums, reinsurance premiums and net commission).
pendapatan harus memenuhi sekurang-kurangnya 45%
dari premi retensi sendiri (pengurangan antara premi
bruto, premi reasuransi dan komisi bersih).
Batas minimum tingkat solvabilitas yang diwajibkan The required minimum solvency margin is calculated by
dihitung dengan mempertimbangkan kegagalan considering assets default risk, currency mismatch risk,
pengelolaan kekayaan, ketidakseimbangan antara nilai claims experience worse than expected risk, insufficiency of
kekayaan dan liabilitas dalam setiap jenis mata uang, premiums resulting from differences between assumed
perbedaan antara beban klaim, yang terjadi dan beban investment yield in determining premium rate and actual
klaim yang diperkirakan, ketidakcukupan premi akibat investment yield, failure of retrocessioner in fulfilling their
perbedaan imbal hasil investasi yang sebenarnya obligation to pay claims and other deviations resulting from
diperoleh, ketidakmampuan pihak retrosioner untuk assets and liabilities management.
memenuhi kewajiban membayar klaim dan deviasi lainnya
yang timbul dari pengelolaan kekayaan dan liabilitas.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
tingkat solvabilitas Perusahaan yang dihitung berdasarkan solvency margin ratios, which were calculated based on
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 71/POJK.05/2016 Regulation of Financial Services Authority No.
jo. POJK No. 27/POJK.05/2018 jo. POJK No. 5 tahun 71/POJK.05/2016 jo. POJK No. 27/POJK.05/2018 jo. POJK
2023 dan POJK No. 72/POJK.05/2016 jo. POJK No. No. 5 Year 2023 and POJK No.72/POJK.05/2016 jo. POJK
28/POJK.05/2018 jo. POJK No. 6 tahun 2023 yaitu masing- No. 28/POJK.05/2018 jo. POJK No.6 Year 2023 are
masing sebesar 236,55% (Unit Usaha Syariah: 120,00%) 236.55% (Sharia Business Unit: 120.00%) and 247.99%
dan 247,99% (Unit Usaha Syariah: 120,00%). (Sharia Business Unit: 120.00%), respectively.
Perhitungan analisis kekayaan dan batas tingkat The Company’s assets analysis and calculation of solvency
solvabilitas Perusahaan disajikan dalam daftar 1 dan 2. margin limit are presented in schedule 1 and 2.
73
Page 77
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI-INFORMASI SIGNIFIKAN (lanjutan) 45. SIGNIFICANT INFORMATION (continued)
b) Rasio Keuangan b) Financial Ratios
i. Konvensional i. Conventional
30 September / 31 Desember /
September 30 December 31
2024 2023
Rp Rp
Aset Lancar terhadap Liabilitas Lancar *) 133.41 136.64 Current Assets to Current Liabilities *)
Investasi terhadap Cadangan Teknis Ditambah Investments to Own Retention Technical
Utang Klaim Retensi Sendiri *) 132.33 139.89 Reserve Plus Own Retention Claims *)
Hasil Investasi Terhadap Premi Neto *) 7.05 9.21 Income from Investment to Net Premiums *)
Beban (Klaim, Komisi, Usaha) terhadap Expenses (Claims, Comissions,
Premi Neto *) 124.53 124.17 Operating) to Net Premiums *)
Beban Pelatihan dan Pendidikan terhadap Education and Training Expenses to Salary
Beban Gaji dan Tunjangan Karyawan *) 0.93 1.37 and Allowances Expenses *)
*) Tidak termasuk dana peserta (tabarru') pada Unit Usaha Syariah, sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 72/POJK.05/2016 jo.
POJK No. 28/POJK.05/2018 jo. POJK No. 6 tahun 2023 perhitungan tingkat solvabilitas untuk dana tabarru' terpisah dari perhitungan tingkat
solvabilitas konvensional. Informasi analisis kekayaan diperkenankan dan perhitungan tingkat batas solvabilitas dana tabarru' disajikan pada daftar
1 dan 2 / Excluding tabarru’ participant fund in Sharia Business Unit, according to the Regulation of Financial Services Authority No.
72/POJK.05/2016 jo. POJK No. 28/POJK.05/2018 jo. POJK No. 6 year 2023 the calculation of solvency margin of tabarru' fund should be
separated from solvency margin of conventional business. Information of analysis of admitted asset and the calculation of solvency margin of
tabarru' fund is disclosed in schedule 1 and 2 .
ii. Syariah ii. Sharia
30 September / 31 Desember /
September 30 December 31
2024 2023
Rp Rp
Aset Lancar terhadap Liabilitas Lancar 103.63 101.73 Current Assets to Current Liabilities
Investasi terhadap Cadangan Teknis Ditambah Investments to Own Retention Technical Reserve
Utang Klaim Retensi Sendiri 151.56 119.03 Plus Own Retention Claims
Hasil Investasi Terhadap
Rata-rata Investasi 4.79 6.22 Income from Investment to Average Investments
Beban Klaim Neto Terhadap
Kontribusi Neto 103.97 207.97 Net Claim Expenses to Net Contribution
Perubahan Dana Tabarru' Tahun Berjalan Changes in Current Year's Tabarru' Fund
terhadap Dana Tabarru' Tahun Lalu (15.18) (93.19) to Previous Year's Tabarru' Fund
c) Kewajiban Penempatan Investasi pada Surat Berharga c) Obligation of Investment Placement in Government
Negara Securities
Berdasarkan Pasal 2 dan 3 Peraturan Otoritas Jasa Based on article 2 and 3 from The Regulation of Financial
Keuangan (POJK) No. 1/POJK.05/2016 tentang Investasi Services Authority (POJK) No. 1/POJK.05/2016 regarding
Surat Berharga Negara (SBN) Bagi Lembaga Jasa Investment in Goverment Securities (SBN) for Non Bank
Keuangan Non Bank jo. POJK No. 36/POJK.05/2016 jo. Financial Institutions jo. POJK No. 36/POJK.05/2016 jo.
POJK No. 56/POJK.05/2017, Perusahaan diharuskan POJK No. 56/POJK.05/2017, the Company is required to
menempatkan investasi SBN paling rendah 20% dari put SBN investments at a minimum 20% of total
seluruh jumlah investasi Perusahaan. Investasi pada SBN investment. Investments in these SBN include investments
tersebut termasuk investasi pada obligasi/sukuk yang in bonds/sukuk issued by Badan Usaha Milik Negara
diterbitkan oleh Badan Usaha Milik Negara (BUMN), (BUMN), Badan Usaha Milik Daerah (BUMD), and/or
Badan Usaha Milik Daerah (BUMD), dan/atau anak subsidiaries of BUMN whose use for infrastructure
perusahaan dari BUMN yang penggunaannya untuk financing maximum 50% from the limit of 20% of the total
pembiayaan infrastruktur paling tinggi 50% dari batas investment.
minimum 20% dari total investasi.
74
Page 78
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI-INFORMASI SIGNIFIKAN (lanjutan) 45. SIGNIFICANT INFORMATION (continued)
c) Kewajiban Penempatan Investasi pada Surat Berharga c) Obligation of Investment Placement in Government
Negara (lanjutan) Securities (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the
Perusahaan mempunyai investasi pada Surat Berharga Company has investments in Government Securities and
Negara dan obligasi/sukuk yang diterbitkan oleh Badan bonds/sukuk issued by Badan Usaha Milik Negara (BUMN),
Usaha Milik Negara (BUMN), Badan Usaha Milik Daerah Badan Usaha Milik Daerah (BUMD), and/or subsidiaries of
(BUMD), dan/atau anak perusahaan dari BUMN yang BUMN whose use for infrastructure financing amounting to
penggunaannya untuk pembiayaan infrastruktur masing- Rp2,050,479,905,028 or 68.37% and
masing sebesar Rp2.050.479.905.028 atau sebesar Rp1,219,506,591,418 or 42.01% from total investments,
68,37% dan Rp1.219.506.591.418 atau sebesar 42,01% respectively.
dari total investasi.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the
Perusahaan sudah memenuhi ketentuan tersebut. Company has fulfilled the requirement.
46. PERJANJIAN - PERJANJIAN SIGNIFIKAN 46. SIGNIFICANT AGREEMENTS
1. Pada tanggal 20 November 2019, Perusahaan 1. On November 20, 2019 the Company entered into lease
mengadakan perjanjian sewa menyewa dengan PT rental agreement with PT Centennial Business Suites.
Centennial Business Suites. Dalam perjanjian ini, Based on this agreement, the Company has agreed to
Perusahaan telah menyetujui untuk menyewakan satuan lease out an office space in Plaza Marein covering an area
unit perkantoran Plaza Marein seluas 1.228 m2 dengan of 1,228 sqm for 60 months from December 1, 2019 until
jangka waktu sewa selama 60 bulan terhitung sejak November 30, 2024, with annual rental fee amounting
tanggal 1 Desember 2019 sampai dengan 30 November Rp3,315,600,000.
2024, dengan nilai sewa Rp3.315.600.000 per tahun.
2. Pada tanggal 14 Juni 2019, Perusahaan mengadakan 2. On June 14, 2019 the Company entered into ease rental
perjanjian sewa menyewa dengan PT NH Korindo agreement with PT NH Korindo Sekuritas Indonesia.
Sekuritas Indonesia. Dalam perjanjian ini, Perusahaan Based on this agreement, the Company has agreed to
telah menyetujui untuk menyewakan satuan unit lease out an office space in Treasury Tower covering an
perkantoran Treasury Tower seluas 1.361 m2 dengan area of 1,361 sqm for 72 months from December 15, 2019
jangka waktu sewa selama 72 bulan terhitung sejak until December 14, 2025, with annual rental fee amounting
tanggal 15 Desember 2019 sampai dengan 14 Desember Rp4,083,000,000 (for the first 3 years) and
2025, dengan nilai sewa Rp4.083.000.000 per tahun Rp5,062,920,000 (for the next 3 years).
(untuk 3 tahun pertama) dan Rp5.062.920.000 (untuk 3
tahun berikutnya).
47. ASET, LIABILITAS DAN HASIL USAHA UNIT USAHA 47. ASSETS, LIABILITIES AND RESULTS OPERATIONS OF
SYARIAH SHARIA BUSINESS UNIT
Pada tanggal 25 Agustus 2006, Perusahaan telah memperoleh On August 25, 2006, the Company obtained the license from
ijin dari Menteri Keuangan Republik Indonesia untuk mendirikan Minister of Finance of Republic of Indonesia to establish Sharia
kantor unit usaha dengan prinsip Syariah. Unit Usaha Syariah Principle Business Unit Office. PT Maskapai Reasuransi
PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk. menggunakan akad Indonesia Tbk. Sharia Business Unit, uses aqad wakalah bil
wakalah bil ujroh dimana kontribusi peserta dikelola oleh Unit ujroh, which the participant contributions are managed by Sharia
Usaha Asuransi Syariah yang bertindak sebagai operator. Untuk Insurance Unit as operator. For purposes of financial reporting,
tujuan pelaporan keuangan, aset dan liabilitas gabungan Unit assets and liabilities of Sharia unit and results of operations of
Usaha Syariah serta hasil usaha operator syariah digabung Sharia are included in the combined financial statements.
dalam laporan keuangan Perusahaan.
75
Page 79
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
47. ASET, LIABILITAS DAN HASIL USAHA UNIT USAHA 47. ASSETS, LIABILITIES AND RESULTS OPERATIONS OF
SYARIAH (lanjutan) SHARIA BUSINESS UNIT (continued)
Aset, liabilitas dan hasil usaha Unit Usaha Syariah adalah Assets, liabilities and results of operation of Sharia Business Unit
sebagai berikut: are as follows:
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
ASET ASSETS
Kas dan Bank 7,653,269,970 4,305,525,716 Cash on Hand and in Banks
Piutang Reasuransi 11,547,760,602 17,993,828,903 Reinsurance Receivables
Piutang Retrosesi 4,113,582,669 4,299,497,891 Retrocession Receivables
Investasi Mudharabah Mudaraba Investment
Deposito Berjangka 70,300,000,000 117,100,000,000 Time Deposits
Investasi Pada Surat Berharga Investment in Marketable Securities
Efek Utang Tersedia Untuk Dijual 170,497,318,984 90,793,409,770 Debt Securities Available for Sale
Efek Utang Tersedia Untuk Dijual - Debt Securities Available for Sale -
Jaminan 12,475,441,880 12,451,526,340 Compulsory
Efek Utang yang Diukur pada Nilai Wajar Debt Securities at Fair Value
Melalui Laporan Laba Rugi 51,870,879,020 - Through Profit or Loss
Penyertaan Langsung Direct Investment in
dalam Bentuk Saham 22,707,000,000 92,496,000,000 Shares of Stock
Aset Retrosesi 26,879,275,832 28,388,851,554 Retrocession Assets
Aset Tetap 300,183,572 351,171,562 Fixed Assets
Aset Lain-lain 6,986,066,260 4,010,311,971 Other Assets
TOTAL ASET 385,330,778,789 372,190,123,707 TOTAL ASSETS
LIABILITAS, DANA TABARRU', DAN EKUITAS LIABILITIES, TABARRU' FUND, AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang Reasuransi 4,175,122,959 11,093,989,805 Reinsurance Payables
Utang Retrosesi 25,633,786,797 20,437,047,188 Retrocession Payables
Ujroh Diterima Di Muka 4,714,095,531 4,533,112,898 Prepaid Ujroh
Penyisihan Kontribusi yang Belum Unearned Contributions
Menjadi Hak 28,288,914,438 27,078,667,782 Provisions
Penyisihan Klaim dalam Proses 28,377,687,781 36,407,831,099 Reserves of Claim on Process
Penyisihan Klaim yang Sudah Terjadi Reserves of Claims Incurred
Tetapi Belum Dilaporkan 9,255,311,171 6,162,912,142 But Not Reported
Utang Lain-lain 3,521,020,985 3,129,764,674 Other Payables
Total Liabilitas 103,965,939,662 108,843,325,588 Total Liabilities
DANA TABARRU' 4,337,029,985 2,492,253,398 TABARRU' FUND
EKUITAS EQUITY
Modal Disetor 33,000,000,000 33,000,000,000 Paid in Capital
Saldo Laba 241,428,615,453 226,682,562,144 Retained Earnings
Komponen Ekuitas Lainnya 2,599,193,689 1,171,982,577 Other Component Equity
Total Ekuitas 277,027,809,142 260,854,544,721 Total Equity
TOTAL LIABILITAS, DANA TOTAL LIABILITIES, TABARRU'
TABARRU', DAN EKUITAS 385,330,778,789 372,190,123,707 FUND, AND EQUITY
76
Page 80
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
47. ASET, LIABILITAS DAN HASIL USAHA UNIT USAHA 47. ASSETS, LIABILITIES AND RESULTS OPERATIONS OF
SYARIAH (lanjutan) SHARIA BUSINESS UNIT (continued)
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive
Income
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
PENDAPATAN USAHA REVENUES
Pendapatan Pengelolaan
Operasi Asuransi 7,619,345,342 8,944,288,817 Revenue from Insurance Operations
Pendapatan Investasi 10,447,113,056 7,816,861,626 Investment Revenue
Total Pendapatan Usaha 18,066,458,398 16,761,150,443 Total Revenues
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Beban Pemasaran (40,898,352) (96,254,318) Marketing Expenses
Beban Umum dan Administrasi (3,289,293,796) (2,962,306,596) General and Administrative Expenses
Total Beban Usaha (3,330,192,148) (3,058,560,914) Total Operating Expenses
LABA USAHA 14,736,266,250 13,702,589,529 OPERATING INCOME
PENDAPATAN DAN BEBAN NON OPERATING INCOME
NON USAHA AND EXPENSES
Pendapatan Non Usaha 9,787,059 519,268,265 Non Operating Income
Total Pendapatan Non Usaha 9,787,059 519,268,265 Total Non Operating Income
LABA SEBELUM PAJAK 14,746,053,309 14,221,857,794 INCOME BEFORE TAX
Beban Pajak Penghasilan - - Income Tax Expenses
LABA BERSIH 14,746,053,309 14,221,857,794 NET INCOME
Penghasilan
Komprehensif Lain 1,427,211,112 1,242,755,369 Other Comprehensive Income
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN 16,173,264,421 15,464,613,163 FOR THE YEAR
77
Page 81
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
47. ASET, LIABILITAS DAN HASIL USAHA UNIT USAHA 47. ASSETS, LIABILITIES AND RESULTS OPERATIONS OF
SYARIAH (lanjutan) SHARIA BUSINESS UNIT (continued)
Laporan Surplus Defisit Dana Tabarru’ Statements of Surplus Deficit Tabarru Fund
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
PENDAPATAN ASURANSI UNDERWRITING REVENUES
Kontribusi Bruto 60,289,129,957 56,955,858,117 Gross Contribution
Ujrah Pengelola (7,800,327,974) (8,307,359,317) Operator Ujroh
Bagian Retrosesi (23,568,732,730) (20,609,858,657) Retrocession Share
Perubahan Kontribusi Changes in
yang Belum Menjadi Hak (146,365,071) 1,897,325,190 Unearned Contributions
Pendapatan Asuransi Neto 28,773,704,182 29,935,965,333 Net Insurance Revenues
BEBAN ASURANSI UNDERWRITING EXPENSES
Pembayaran Klaim (49,073,950,873) (44,119,091,395) Claims Paid
Klaim yang Ditanggung Reasuransi Recovered Reinsurance Claims
dan Pihak Lain 16,794,482,633 17,015,096,331 and Other Parties
Perubahan Penyisihan Klaim 2,364,286,980 (9,805,183,909) Changes in Reserve of Claim
Beban Asuransi Neto (29,915,181,260) (36,909,178,973) Net Insurance Expenses
SURPLUS UNDERWRITING SURPLUS UNDERWRITING
Surplus Underwriting yang Dialokasikan Surplus Underwriting Allocated to
ke Peserta - - Participant
Surplus Underwriting yang Dialokasikan Surplus Underwriting Allocated to
ke Entitas Pengelola - - Company Entity
Bagi Hasil Investasi Dana Tabarru Profit Sharing of Tabarru's Fund
ke Peserta - - Investment to Participant
Bagi Hasil Investasi Dana Tabarru Profit Sharing of Tabarru's Fund
ke Entitas Pengelola - - Investment to Company Entity
JUMLAH DEFISIT TOTAL DEFISIT
UNDERWRITING (1,141,477,078) (6,973,213,640) UNDERWRITING
PENDAPATAN INVESTASI 3,018,327,121 2,998,378,544 INVESTMENT INCOME
BEBAN LAIN-LAIN (32,073,456) (628,499,727) OTHER EXPENSE
SURPLUS (DEFISIT) SURPLUS (DEFISIT)
DANA TABARRU' 1,844,776,587 (4,603,334,823) TABARRU' FUND
BEGINNING BALANCE
SALDO AWAL DANA TABARRU' 2,492,253,398 36,571,426,707 OF TABARRU' FUND
ENDING BALANCE
SALDO AKHIR DANA TABARRU' 4,337,029,985 31,968,091,884 OF TABARRU' FUND
78
Page 82
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
47. ASET, LIABILITAS DAN HASIL USAHA UNIT USAHA 47. ASSETS, LIABILITIES AND RESULTS OPERATIONS OF
SYARIAH (lanjutan) SHARIA BUSINESS UNIT (continued)
Laporan Perubahan Ekuitas Statements of Changes in Equity
Penghasilan
Saldo Laba / Komprehensif
Modal Saham / Total Ekuitas /
Retained Lainnya / Other
Capital Stock Total Equity
Earnings Comprehensive
Income
Saldo Per Balance as of
31 Desember 2022 33,000,000,000 210,077,472,683 (416,608,717) 242,660,863,966 December 31, 2022
Laba Komprehensif Comprehensive Income
Tahun Berjalan - 14,221,857,794 1,242,755,369 15,464,613,163 for the Year
Saldo Per Balance as of
30 September 2023 33,000,000,000 224,299,330,477 826,146,652 258,125,477,129 September 30, 2023
Saldo Per Balance as of
31 Desember 2023 33,000,000,000 226,682,562,144 1,171,982,577 260,854,544,721 December 31, 2023
Laba Komprehensif Comprehensive Income
Tahun Berjalan - 14,746,053,309 1,427,211,112 16,173,264,421 for the Year
Saldo Per Balance as of
30 September 2024 33,000,000,000 241,428,615,453 2,599,193,689 277,027,809,142 September 30, 2024
Sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. Based on Regulation of Financial Services Authority No.
72/POJK.05/2016 jo. POJK No. 6 Tahun 2023, Perusahaan 72/POJK.05/2016 jo. POJK No. 6 of 2023, the Company is
diwajibkan untuk menjaga rasio solvabilitas yang dihitung required to fulfill a solvency margin which is calculated using Risk
dengan menggunakan pendekatan Risk Based Capital (“RBC”). Based Capital (RBC) approach. Based on the current regulation,
Berdasarkan peraturan yang berlaku, Perusahaan diwajibkan the Company is required to meet the minimum solvency margin of
untuk memenuhi batas tingkat solvabilitas sekurang-kurangnya 120% of the risk based minimum capital.
120% dari modal minimum berbasis risiko.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, rasio As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the solvency
tingkat solvabilitas dana tabarru’ adalah masing - masing margin of tabarru’ fund is 120.00%, respectively (Schedule 2).
sebesar 120,00% (Daftar 2).
79
Page 83
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
48. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI DAN KEUANGAN 48. INSURANCE AND FINANCIAL RISKS MANAGEMENT
a. Manajemen Risiko Asuransi a. Insurance Risk Management
Risiko di bawah satu kontrak reasuransi adalah adanya The risk under any one retrocession contract is the
kemungkinan terjadinya peristiwa reasuransi dan possibility that the reinsured event occurs and the
ketidakpastian dari jumlah klaim yang dihasilkan. uncertainty of the amount of the resulting claim. Based on
Berdasarkan sifat asli dari kontrak reasuransi, risiko ini nature of retrocession contract, this risk is random and
bersifat acak dan oleh karenanya tidak dapat diprediksi. unpredictable.
Untuk portofolio kontrak reasuransi dimana teori For a portfolio of retrocession contracts where the theory of
probabilitas diterapkan untuk penetapan harga dan probability is applied to pricing and provisioning, the
provisioning, risiko utama yang dihadapi perusahaan di principal risk that the company faces under its retrocession
bawah kontrak reasuransi adalah bahwa klaim aktual dan contractsis that the actual claims and benefit payments may
pembayaran manfaat dapat melebihi nilai tercatat exceed the carrying amount of the retrocession liabilities
kewajiban reasuransi dan harga yang ditetapkan tidak and the pricing is inadequate to meet its obligations. This
memadai untuk memenuhi kewajibannya. Hal ini mungkin could occur because the frequency or severity of claims
terjadi karena frekuensi atau besarnya klaim dan manfaat and benefits are greater than estimated. Insurance events
yang lebih besar dari yang diperkirakan. Peristiwa are random and the actual number and amount of claims
asuransi bersifat acak dan jumlah aktual serta jumlah and benefits will vary from year to year to the level
klaim dan manfaat akan bervariasi dari tahun ke tahun ke established using statistical techniques.
satu tingkat yang dibangun dengan menggunakan teknik
statistik.
Pengalaman menunjukkan bahwa semakin besar Experience shows that the larger the portfolio of similar
portofolio kontrak reasuransi yang sama, semakin kecil retrocession contracts, the smaller the relative variability
variabilitas relatif mengenai hasil yang diharapkan. Selain about the expected outcome will be. In addition, a more
itu, portofolio yang lebih beragam kemungkinan akan diversified portfolio is likely to be affected accross the board
terpengaruh oleh perubahan dalam setiap bagian dari by a change in any subset of the portfolio. The Company
portofolio. Perusahaan telah mengembangkan strategi has developed its retrocession underwriting strategy to
underwriting reasuransi untuk melakukan diversifikasi diversify the type of risks accepted and within each of these
jenis risiko yang diterima dan dalam masing-masing categories to achieve a sufficiently large population of risks
kategori untuk mencapai populasi yang cukup besar dari diversification in terms of type and amount of risk,
diversifikasi risiko dalam hal jenis dan jumlah risiko, lokasi geographical location, and type of industry covered. The
geografis, dan jenis industri yang diasuransikan. Company minimizes its exposure by purchasing
Perusahaan meminimalkan eksposur dengan membeli retrocession protection from credible counter parties.
proteksi retrosesi dari counter parties yang kredibel.
Tabel di bawah ini menetapkan konsentrasi liabilitas The table below sets out the concentration of insurance
kontrak asuransi menurut kategori bisnis: contract liabilities by class of business:
30 September 2024 / September 30, 2024
Liabilitas
Liabilitas Bruto / Reasuransi / Liabilitas Neto /
Gross Liabilities Reinsurance Net Liabilities
Liabilities
Kebakaran 1,403,568,737,187 472,189,803,685 931,378,933,502 Fire
Pengangkutan Laut 109,692,334,333 22,869,556,622 86,822,777,711 Marine Cargo
Rangka Kapal 147,810,822,362 26,084,161,061 121,726,661,301 Marine Hull
Kendaraan Bermotor dan Lain-lain 554,734,973,192 108,448,029,910 446,286,943,282 Motor Vehicles and Others
Jiwa 1,092,975,299,779 351,698,877,965 741,276,421,814 Life
Total 3,308,782,166,853 981,290,429,243 2,327,491,737,610 Total
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Liabilitas
Liabilitas Bruto / Reasuransi / Liabilitas Neto /
Gross Liabilities Reinsurance Net Liabilities
Liabilities
Kebakaran 1,281,879,287,104 535,803,692,158 746,075,594,946 Fire
Pengangkutan Laut 101,202,286,685 24,853,048,040 76,349,238,645 Marine Cargo
Rangka Kapal 93,362,757,115 19,634,163,324 73,728,593,791 Marine Hull
Kendaraan Bermotor dan Lain-lain 435,276,033,565 70,164,343,104 365,111,690,461 Motor Vehicles and Others
Jiwa 1,074,494,939,503 314,903,792,538 759,591,146,965 Life
Total 2,986,215,303,972 965,359,039,164 2,020,856,264,808 Total
80
Page 84
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
48. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI DAN KEUANGAN (lanjutan) 48. INSURANCE AND FINANCIAL RISKS MANAGEMENT
(continued)
a. Manajemen Risiko Asuransi (lanjutan) a. Insurance Risk Management (continued)
Analisis berikut ini dilakukan untuk perubahan yang The following analysis is exercised for reasonably possible
mungkin terjadi pada asumsi utama dengan semua movements in key assumptions with all other assumptions
asumsi lainnya tetap konstan, menunjukkan dampak pada held constant, showing the impact on gross and net
liabilitas bruto dan neto, laba sebelum pajak, dan ekuitas. liabilities, profit before tax, and equity. The correlation of
Korelasi asumsi akan memiliki dampak yang signifikan assumptions will have a significant effect in determining the
dalam menentukan liabilitas klaim utama, tetapi untuk ultimate claims liabilities, but to demonstrate the impact due
menunjukkan dampak akibat perubahan asumsi, asumsi to changes in assumptions, assumptions had to be
harus diubah secara individual. Perlu dicatat bahwa changed on an individual basis. It should be noted that
perubahan dalam asumsi ini bersifat non-linear. movement in these assumptions are non-linear.
Pengaruh pada Laba Bersih/
Impact on Net Income
Rasio Kerugian / Loss Ratio +5%
Rasio Kerugian / Loss Ratio -5%
b. Manajemen Risiko Keuangan b. Financial Risk Management
Dalam menjalankan aktivitas operasi, investasi dan In its operating, investing and financing activities, the
pendanaan, Perusahaan menghadapi risiko keuangan Company is exposed to the following financial risks, credit
yaitu risiko kredit, risiko likuiditas dan risiko pasar dan risk, liquidity risk and market risk and define those risks as
mendefinisikan risiko-risiko sebagai berikut: follows:
• Risiko kredit: kemungkinan bahwa pelanggan tidak • Credit risk: possibility that a customer will not pay the
membayar semua atau sebagian piutang atau tidak whole or part of a receivable or will not pay in timely
membayar secara tepat waktu dan akan manner and hence, Company will incur loss.
menyebabkan kerugian Perusahaan.
• Risiko likuiditas: Perusahaan menetapkan risiko • Liquidity risk: the Company defines liquidity risk from
likuiditas atas kolektibilitas dari piutang usaha seperti the collectibility of the accounts receivable as
yang dijelaskan di atas, sehingga mengalami mentioned above, therefore, the Company will
kesulitan dalam memenuhi kewajiban yang terkait encounter difficulty to meet obligations related to with
dengan kewajiban keuangan. financial liabilities.
• Risiko pasar: Perusahaan menetapkan risiko fluktuasi • Market risk: the Company defines the risk of
nilai instrumen keuangan sebagai akibat perubahan fluctuation in the value of financial instrument as a
harga pasar. results of changes in market price.
Dalam rangka untuk mengelola risiko tersebut secara In order to effectively manage those risks, the Board of
efektif, Direksi telah menyetujui beberapa strategi untuk Directors has approved some strategies for the
pengelolaan risiko keuangan, yang sejalan dengan tujuan management of financial risks, which are in line with
perusahaan. Pedoman ini menetapkan tujuan dan corporate objectives. These guidelines set up objectives
tindakan yang harus diambil dalam rangka mengelola and action to be taken in order to manage the financial risks
risiko keuangan yang dihadapi Perusahaan. faced by the Company.
Pedoman utama dari kebijakan ini adalah sebagai berikut: The major guidelines of this policy are the following:
• Menyediakan dana untuk membayarkan biaya-biaya • Providing fresh money to pay operating and
operasional dan underwriting untuk 2 minggu ke underwriting expenses for the next 2 week;
depan;
• Maksimum kerugian yang dapat ditoleransi adalah • The tolerable maximum loss is 5% for the greater loss
5% agar kerugian yang lebih besar dapat dicegah; can be prevented;
• Membatalkan premi-premi yang berindikasi tidak • Cancelling of the premiums which have indication that
akan tertagih. will not be collected.
Perusahaan tidak memiliki instrumen derivatif untuk The Company does not have derivative instruments to
mengantisipasi risiko yang terjadi. anticipate possible risks.
81
Page 85
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
48. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI DAN KEUANGAN (lanjutan) 48. INSURANCE AND FINANCIAL RISKS MANAGEMENT
(continued)
b. Manajemen Risiko Keuangan (lanjutan) b. Financial Risk Management (continued)
Risiko Kredit Credit Risk
Perusahaan mengendalikan eksposur risiko kredit dengan The Company controls its exposure to credit risk by setting
menetapkan kebijakan, dimana persetujuan atau a policy whereby approval or rejection of new contract and
penolakan kontrak baru dan kepatuhan atas kebijakan compliance is monitored by the Directors. As part of the
tersebut dipantau oleh Direksi. Sebagai bagian dari proses process in approval or rejection, the ceding reputation and
dalam persetujuan atau penolakan tersebut, reputasi dan track record is taken into consideration. There are no
rekam jejak pelanggan menjadi bahan pertimbangan. Saat significant concentrations of credit risk.
ini, tidak terdapat risiko kredit yang terkonsentrasi secara
signifikan.
Tabel berikut menganalisis aset keuangan berdasarkan The following table analyze financial assets based on
sisa umur jatuh temponya: maturity:
2024
0-30 Hari / Days 31-90 Hari / Days >90 Hari / Days Jumlah / Total
Diukur Pada Nilai Wajar Melalui At Fair Value Through
Laba Rugi Profit or Loss
Efek Utang 366,107,748,403 - - 366,107,748,403 Debt Securities
Efek Ekuitas 327,942,000 - - 327,942,000 Equity Securities
Reksadana 46,081,451,253 - - 46,081,451,253 Mutual Funds
Tersedia Untuk Dijual Available For Sale
Efek Utang 1,764,895,714,570 - - 1,764,895,714,570 Debt Securities
Efek Ekuitas 5,340,000,000 - - 5,340,000,000 Equity Securities
Reksadana - - - - Mutual Funds
Penyertaan Langsung Dalam Direct Investment In
Bentuk Saham 91,278,308,063 - - 91,278,308,063 Shares of Stock
Dimiliki Hingga Jatuh Tempo Held To Maturity
Reksadana 37,499,526,160 - - 37,499,526,160 Mutual Funds
Pinjaman yang Diberikan dan
Piutang Loans and Receivables
Kas dan Bank 101,954,557,922 - - 101,954,557,922 Cash on Hand and in Bank
Piutang Reasuransi 584,511,949,915 35,733,227,416 264,379,855,553 884,625,032,884 Reinsurance Receivables
Piutang Retrosesi (28,569,731,415) 2,328,314,489 102,362,752,549 76,121,335,623 Retrocession Receivables
Deposito 349,347,541,397 151,128,315,410 39,298,640,713 539,774,497,520 Time Deposits
Aset Lain-lain *) 38,758,832,244 - - 38,758,832,244 Other Assets *)
Total 3,357,533,840,512 189,189,857,315 406,041,248,815 3,952,764,946,642 Total
*) Aset lain–lain terdiri dari piutang bunga, piutang *) Other assets consists of interest receivable, employees
karyawan, uang jaminan dan piutang lain-lain. receivables, security deposits and other receivables.
82
Page 86
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
48. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI DAN KEUANGAN (lanjutan) 48. INSURANCE AND FINANCIAL RISKS MANAGEMENT
(continued)
b. Manajemen Risiko Keuangan (lanjutan) b. Financial Risk Management (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
2023
0-30 Hari / Days 31-90 Hari / Days >90 Hari / Days Jumlah / Total
Diukur Pada Nilai Wajar Melalui At Fair Value Through
Laba Rugi Profit or Loss
Efek Utang 34,184,808,342 - - 34,184,808,342 Debt Securities
Efek Ekuitas 2,732,850,000 - - 2,732,850,000 Equity Securities
Reksadana 172,672,195,013 - - 172,672,195,013 Mutual Funds
Tersedia Untuk Dijual Available For Sale
Efek Utang 1,271,120,227,511 - - 1,271,120,227,511 Debt Securities
Efek Ekuitas 5,782,500,000 - - 5,782,500,000 Equity Securities
Reksadana 4,881,900,000 - - 4,881,900,000 Mutual Funds
Penyertaan Langsung Dalam Direct Investment In
Bentuk Saham 92,946,308,063 - - 92,946,308,063 Shares of Stock
Dimiliki Hingga Jatuh Tempo Held To Maturity
Reksadana 40,000,000,000 - - 40,000,000,000 Mutual Funds
Pinjaman yang Diberikan dan
Piutang Loans and Receivables
Kas dan Bank 8,205,872,867 - - 8,205,872,867 Cash on Hand and in Bank
Piutang Reasuransi 228,289,633,987 138,293,370,054 337,433,726,897 704,016,730,938 Reinsurance Receivables
Piutang Retrosesi 43,146,007,136 15,931,643,004 46,409,976,617 105,487,626,757 Retrocession Receivables
Deposito 853,006,496,000 277,993,600,000 - 1,131,000,096,000 Time Deposits
Aset Lain-lain *) 18,238,642,550 - 6,659,781,024 24,898,423,574 Other Assets *)
Total 2,775,207,441,469 432,218,613,058 390,503,484,538 3,597,929,539,065 Total
*) Aset lain–lain terdiri dari piutang bunga, piutang *) Other assets consists of interest receivable, employees
karyawan, uang jaminan dan piutang lain-lain. receivables, security deposits and other receivables.
Kualitas Kredit Aset Keuangan Credit Quality of Financial Assets
Perusahaan mengelola risiko kredit yang terkait dengan The Company manages credit risk exposed from its
simpanan di Bank dan piutang dengan memonitor dan deposits with Banks and receivables by monitoring
reputasi, peringkat kredit, dan membatasi risiko agregat reputation, credit ratings and limiting the agregate risk to
dari masing-masing pihak dalam kontrak. Untuk Bank, any individual counterparty. For Banks, only independent
hanya pihak-pihak independen dengan predikat baik yang parties with a good rating are accepted.
diterima.
Kualitas kredit dari aset keuangan baik yang belum jatuh The credit quality of financial assets that are neither past
tempo atau tidak mengalami penurunan nilai dapat dinilai due nor impaired can be assesed by reference to external
dengan mengacu pada peringkat kredit eksternal (jika credit ratings (if available) or to historical information about
tersedia) atau mengacu pada informasi historis mengenai counterparty default rates.
tingkat gagal bayar debitur.
Risiko Likuiditas Liquidity Risks
Pada saat ini Perusahaan berharap dapat membayar Currently the Company expects to pay all liabilities at the
semua kewajiban pada saat jatuh tempo. Untuk maturity. In order to meet the cash commitments, the
memenuhi komitmen kas, Perusahaan berharap kegiatan Company expects its operating activities able to generate
operasinya dapat menghasilkan arus kas masuk yang sufficient cash inflows. In addition, the Company holds
cukup. Selain itu, Perusahaan memiliki aset keuangan financial assets on liquid market and requirement available
pada pasar yang likuid dan tersedia untuk memenuhi to fulfill its liquidity requirement.
kebutuhan likuiditas.
83
Page 87
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
48. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI DAN KEUANGAN (lanjutan) 48. INSURANCE AND FINANCIAL RISKS MANAGEMENT
(continued)
b. Manajemen Risiko Keuangan (lanjutan) b. Financial Risk Management (continued)
Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risks (continued)
Selain itu, Perusahaan memiliki aset keuangan yang likuid In addition, the Company holds liquid financial assets and
dan tersedia untuk memenuhi kebutuhan likuiditasnya. available to fulfill its liquidity requirement. The Company
Perusahaan mengelola risiko likuiditas dengan manages its liquidity risk by monitoring actual cashflows
pengawasan proyeksi dari arus kas aktual secara terus projections continuously and supervises the maturity of its
menerus serta pengawasan tanggal jatuh tempo dari financial liabilities.
liabilitas keuangan.
Tabel dibawah menunjukkan analisis jatuh tempo liabilitas The following table analyze the Company’s financial
keuangan Perusahaan: liabilities:
30 September 2024 / September 30, 2024
Kurang dari 1
1 - 2 Tahun / 2 - 3 Tahun / 3 - 4 Tahun /
Tahun / Less Jumlah / Total
Years Years Years
than 1 year
Rp Rp Rp Rp Rp
Liabilitas Keangan Diukur pada Financial Liabilities
Biaya Perolehan Diamortisasi: at Amortized Costs:
Utang Reasuransi 43,756,838,003 - - - 43,756,838,003 Reinsurance Payables
Ujrah Diterima di Muka 4,714,095,531 - - - 4,714,095,531 Unearned Ujrah
Utang Retrosesi 269,772,979,818 - - - 269,772,979,818 Retrocession Payable
Beban Akrual - - - - - Accrued Expenses
Utang Lain-lain 4,337,029,985 - - - 4,337,029,985 Other Payables
Utang Dividen - - - 648,131,857 648,131,857 Dividend Payables
Jaminan Penyewa - - - 2,351,320,001 2,351,320,001 Tenants Deposits
Total 322,580,943,337 - - 2,999,451,858 325,580,395,195 Total
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Kurang dari 1
1 - 2 Tahun / 2 - 3 Tahun / 3 - 4 Tahun /
Tahun / Less Jumlah / Total
Years Years Years
than 1 year
Rp Rp Rp Rp Rp
Liabilitas Keangan Diukur pada Financial Liabilities
Biaya Perolehan Diamortisasi: at Amortized Costs:
Utang Reasuransi 78,123,410,894 - - - 78,123,410,894 Reinsurance Payables
Ujrah Diterima di Muka 4,533,112,898 - - - 4,533,112,898 Unearned Ujrah
Utang Retrosesi 247,634,290,938 - - - 247,634,290,938 Retrocession Payable
Beban Akrual 1,524,677,201 - - - 1,524,677,201 Accrued Expenses
Utang Lain-lain 2,918,024,923 - - - 2,918,024,923 Other Payables
Utang Dividen - - - 593,777,554 593,777,554 Dividend Payables
Jaminan Penyewa - - - 2,351,320,001 2,351,320,001 Tenants Deposits
Total 334,733,516,854 - - 2,945,097,555 337,678,614,409 Total
Risiko Pasar Market Risk
Selain itu, manajemen risiko yang telah dilakukan Beside that, risk management has been made by the
Perusahaan adalah dengan menjaga aliran kas dengan Company is to maintain cash flow by arranging the time of
mengatur waktu pembayaran dengan mempertimbangkan payment by considering the exchange rate prevailing at the
kurs yang berlaku pada saat akan dilakukan pembayaran, time of payment will be made, and carefully plan the
serta merencanakan secara cermat alokasi penempatan placement allocation of funds in foreign currency, to
dana dalam mata uang asing, untuk mengantisipasi anticipate significant of exchange rates changes on the
perubahan kurs yang signifikan pada sisi liabilitas serta liabilities side and avoid speculation of take advantage in
menghindari spekulasi ambil keuntungan atas the placement of funds in foreign currency. There is no
penempatan dana dalam mata uang asing. Tidak terdapat currency hedging activities on September 30, 2024 and
aktivitas lindung nilai mata uang pada tanggal 30 December 31, 2023.
September 2024 dan 31 Desember 2023.
84
Page 88
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
48. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI DAN KEUANGAN (lanjutan) 48. INSURANCE AND FINANCIAL RISKS MANAGEMENT
(continued)
b. Manajemen Risiko Keuangan (lanjutan) b. Financial Risk Management (continued)
Risiko Pasar (lanjutan) Market Risks (continued)
Perusahaan secara signifikan terpengaruh dengan risiko The Company is significantly affected by foreign currency
mata uang asing, karena sebagian besar transaksi risk, because most of the Company's transactions in foreign
Perusahaan dalam mata uang asing. Untuk meminimalkan currency. To mitigate this risk, the Company always trying
risiko ini, Perusahaan selalu berusaha untuk mendapatkan to get contracts using foreign currency as a unit of foreign
kontrak dengan menggunakan mata uang asing sebagai currency.
satuan mata uang asing.
c. Nilai Wajar Instrumen Keuangan c. Fair Value of Financial Instruments
Nilai tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas The fair value of financial assets and liabilities and their
keuangan adalah sebagai berikut: carrying amounts are as follows :
30 September 2024 / September 30, 2024
Nilai Tercatat / Carrying Value Nilai Wajar / Fair Value
Rp Rp
Aset Keuangan: Financial Assets:
Kas dan Bank 101,954,557,922 101,954,557,922 Cash on Hand and Cash in Banks
Piutang Reasuransi 884,625,032,884 884,625,032,884 Reinsurance Receivables
Piutang Retrosesi 76,121,335,623 76,121,335,623 Retrocession Receivables
Deposito Berjangka 539,774,497,520 539,774,497,520 Time Deposits
Efek Utang Tersedia untuk Dijual 1,627,837,457,570 1,627,837,457,570 Debt Securities Available for Sale
Sukuk Ijarah 222,368,198,004 222,368,198,004 Sukuk Ijarah
Reksadana Tersedia untuk Dijual - - Mutual Funds Available for Sale
Efek Ekuitas Tersedia Untuk Dijual 5,340,000,000 5,340,000,000 Equity Securities Available for Sale
Efek Utang yang Diukur pada Nilai Wajar Debt Securities Available for Sale
Melalui Laporan Laba Rugi 280,797,807,399 280,797,807,399 Through Profit or Loss
Efek Ekuitas yang Diukur Pada Nilai Wajar Equity Securities at Fair Value
Melalui Laporan Laba Rugi 327,942,000 327,942,000 Through Profit or Loss
Reksadana yang Diukur Pada Nilai Wajar Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laporan Laba Rugi 46,081,451,253 46,081,451,253 Through Profit or Loss
Reksadana yang Dimiliki Hingga
Jatuh Tempo 37,499,526,160 37,499,526,160 Mutual Funds Held to Maturity
Penyertaan Langsung dalam Direct Investment In
Bentuk Saham 91,278,308,063 91,278,308,063 Shares of Stock
Aset Lain-lain 38,758,832,244 38,758,832,244 Other Assets
Total Aset 3,952,764,946,642 3,952,764,946,642 Total Assets
Liabilitas Keuangan: Financial Liabilities:
Utang Reasuransi 43,756,838,003 43,756,838,003 Reinsurance Payables
Utang Retrosesi 269,772,979,818 269,772,979,818 Retrocession Payables
Beban Akrual - - Accrued Expenses
Ujrah Diterima di Muka 4,714,095,531 4,714,095,531 Prepaid Ujroh
Utang Lain-lain 4,337,029,985 4,337,029,985 Other Payable
Utang Dividen 648,131,857 648,131,857 Dividend Payables
Jaminan Penyewa 2,351,320,001 2,351,320,001 Tenants Deposits
Total Liabilitas 325,580,395,195 325,580,395,195 Total Liabilities
85
Page 89
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
48. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI DAN KEUANGAN (lanjutan) 48. INSURANCE AND FINANCIAL RISKS MANAGEMENT
(continued)
c. Nilai Wajar Instrumen Keuangan (lanjutan) c. Fair Value of Financial Instruments (continued)
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Nilai Tercatat / Carrying Value Nilai Wajar / Fair Value
Rp Rp
Aset Keuangan: Financial Assets:
Kas dan Bank 8,205,872,867 8,205,872,867 Cash on Hand and Cash in Banks
Piutang Reasuransi 704,016,730,938 704,016,730,938 Reinsurance Receivables
Piutang Retrosesi 105,487,626,757 105,487,626,757 Retrocession Receivables
Deposito Berjangka 1,131,000,096,000 1,131,000,096,000 Time Deposits
Efek Utang Tersedia untuk Dijual 1,214,511,626,083 1,214,511,626,083 Debt Securities Available for Sale
Sukuk Ijarah 90,793,409,770 90,793,409,770 Sukuk Ijarah
Reksadana Tersedia untuk Dijual 4,881,900,000 4,881,900,000 Mutual Funds Available for Sale
Efek Ekuitas Tersedia Untuk Dijual 5,782,500,000 5,782,500,000 Equity Securities Available for Sale
Efek Ekuitas yang Diukur Pada Nilai Wajar Equity Securities at Fair Value
Melalui Laporan Laba Rugi 2,732,850,000 2,732,850,000 Through Profit or Loss
Reksadana yang Diukur Pada Nilai Wajar Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laporan Laba Rugi 172,672,195,013 172,672,195,013 Through Profit
Through Profit or
or Loss
Loss
Reksadana yang Dimiliki Hingga
Jatuh Tempo 40,000,000,000 40,000,000,000 Mutual Funds Held to Maturity
Penyertaan Langsung dalam Direct Investment In
Bentuk Saham 92,946,308,063 92,946,308,063 Shares of Stock
Aset Lain-lain 24,898,423,574 24,898,423,574 Other Assets
Total Aset 3,597,929,539,065 3,597,929,539,065 Total Assets
Liabilitas Keuangan: Financial Liabilities:
Utang Reasuransi 78,123,410,894 78,123,410,894 Reinsurance Payables
Utang Retrosesi 247,634,290,938 247,634,290,938 Retrocession Payables
Beban Akrual 1,524,677,201 1,524,677,201 Accrued Expenses
Ujrah Diterima di Muka 4,533,112,898 4,533,112,898 Prepaid Ujroh
Utang Lain-lain 2,918,024,923 2,918,024,923 Other Payable
Utang Dividen 593,777,554 593,777,554 Dividend Payables
Jaminan Penyewa 2,351,320,001 2,351,320,001 Tenants Deposits
Total Liabilitas 337,678,614,409 337,678,614,409 Total Liabilities
Pada 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, On September 30, 2024 and December 31, 2023,
manajemen memperkirakan bahwa nilai tercatat aset management estimates that the carrying value of assets
lancar dan liabilitas keuangan jangka pendek dan yang and financial liabilities and which maturity is not specified
jatuh temponya tidak ditentukan telah mencerminkan nilai has reflect its fair value.
wajarnya.
d. Manajemen Permodalan d. Capital Management
Tujuan utama dari pengelolaan modal Perusahaan adalah The primary objective of the Company’s capital
untuk memastikan bahwa Perusahaan mempertahankan management is to ensure that it maintains healthy capital
rasio modal yang sehat dalam rangka mendukung bisnis ratios in order to support its business and maximize
dan memaksimalkan nilai pemegang saham dan shareholder value and other stakeholders.
pemangku kepentingan lainnya.
Perusahaan secara aktif dan rutin menelaah dan The Company actively and regularly reviews and manages
mengelola struktur permodalan untuk memastikan struktur its capital structure to ensure optimal capital structure and
modal dan hasil pengembalian ke pemegang saham yang shareholder returns, taking into consideration the future
optimal, dengan mempertimbangkan kebutuhan modal capital requirements and capital efficiency of the Company,
masa depan dan efisiensi modal Perusahaan, profitabilitas prevailing and projected profitability, projected operating
masa sekarang dan yang akan datang, proyeksi arus kas cash flows, projected capital expenditures and projected
operasi, proyeksi belanja modal dan proyeksi peluang strategic investment opportunities.
investasi yang strategis.
86
Page 90
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
48. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI DAN KEUANGAN (lanjutan) 48. INSURANCE AND FINANCIAL RISKS MANAGEMENT
(continued)
d. Manajemen Permodalan (lanjutan) d. Capital Management (continued)
Dalam rangka mempertahankan atau menyesuaikan In order to maintain or adjust the capital structure, the
struktur modal, Perusahaan dapat menyesuaikan jumlah Company may adjust the amount of dividends paid to
dividen yang dibayarkan kepada para pemegang saham, shareholders, issue new shares or dispose assets to
mengeluarkan saham baru atau menjual aset untuk reduce debt.
mengurangi utang.
Dalam kaitan dengan manajemen permodalan untuk In relation to the capital management to strengthen the
memperkuat kondisi keuangan dan kemampuan financial condition and operational capabilities of
operasional perusahaan reasuransi, maka perlu dilakukan reinsurance company, it is necessary to increase the paid
peningkatan modal disetor, yang berdampak pada up capital, which impacts on increasing its own capital. In
peningkatan modal sendiri. Sehubungan hal tersebut, this Regard, Financial Services Authority issued POJK No.
Otoritas Jasa Keuangan menerbitkan POJK No. 71/POJK.05/2016 regarding Financial Health of Insurance
71/POJK.05/2016 tentang Kesehatan Keuangan Companies and Reinsurance Companies jo. POJK No.
Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi jo. 27/POJK.05/2018 jo., that require Reinsurance Companies
POJK No. 27/POJK.05/2018 jo. POJK No. 5 Tahun 2023 to have at least Rp200,000,000,000 of the equity.
yang mewajibkan Perusahaan Reasuransi untuk memiliki
ekuitas paling sedikit sebesar Rp200.000.000.000.
Pada 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the
Perusahaan melaporkan modal sendiri sebesar Company reported equity capital amounting to
Rp1.531.661.368.689 dan Rp1.446.968.584.813. Dengan Rp1,531,661,368,689 and Rp1,446,968,584,813.
demikian modal sendiri Perusahaan sudah diatas Accordingly the Company has its own capital on the terms
ketentuan yang ditetapkan oleh Pemerintah tersebut di set by the Government of the above.
atas.
49. STANDAR AKUNTANSI DAN INTERPRETASI STANDAR 49. NEW ACCOUNTING STANDARD AND INTERPRETATION
YANG TELAH DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU STANDARD HAS ISSUED NOT YET EFFECTIVE
EFEKTIF
DSAK-IAI telah menerbitkan beberapa standar baru, DSAK-IAI has issued several new standards, amendments and
amendemen dan penyesuaian atas standar, serta interpretasi improvement to standards, and interpretations of the standards
atas standar namun belum berlaku efektif untuk periode yang but not yet effective for the period beginning on January 1, 2023.
dimulai pada 1 Januari 2023.
Amendemen dan revisi atas standar yang berlaku efektif untuk Amendment and revised to standards which effective for periods
periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2024, dengan beginning on or after January 1, 2024, with early adoption is
penerapan dini diperkenankan yaitu: permitted, are as follows:
● Amendemen PSAK 201: Penyajian Laporan Keuangan ● Amendments PSAK 201: Presentation of Financial
tentang Keuangan tentang Liabilitas Jangka Panjang Statements related to Non- Current Liabilities with
Dengan Kovenan; Covenants;
● Amendemen PSAK 116: Liabilitas Sewa dalam Jual dan ● Amendments PSAK 116: Lease Liability in a Sale and
Sewa-Balik; Leaseback;
● Amendemen PSAK 207: Laporan Arus Kas dan PSAK 60: ● Amendments PSAK 207: Statement of Cash Flows and
Instrumen Keuangan: Pengungkapan tentang pengaturan PSAK 60: Financial Instrument: Disclosure regarding
pembiayaan pemasok; supplier finance agreement;
● Revisi PSAK 401: Penyajian Laporan Keuangan Syariah; ● Revised PSAK 401: Presentation of Shariah Financial
dan Statements; and
● Revisi PSAK 409: Akuntansi Zakat, Infak, dan Sedekah. ● Revised PSAK 409: Accounting of Zakah, Infaq, and
Sadaqah.
Standar baru dan amendemen atas standar yang berlaku efektif New standard and amendment to standard which effective for
untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2025, periods beginning on or after January 1, 2025, with early adoption
dengan penerapan dini diperkenankan yaitu: is permitted are as follows:
● PSAK 117: Kontrak Asuransi; dan ● PSAK 117: Insurance Contract; and
● Amendemen PSAK 117: Kontrak Asuransi tentang ● Amendments PSAK 117: Insurance Contract regarding
Penerapan Awal PSAK 117 dan PSAK 109 – Informasi Initial Application of PSAK 114 and PSAK 109 –
Komparatif. Comparative Information.
● Amendemen PSAK 221: Pengaruh Perubahan Kurs ● Amendments PSAK 221: Foreign Exchange Rate regarding
Valuta Asing tentang kekurangan ketertukaran. lack of exchangeability.
87
Page 91
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and For the Nine-Month Period Ended
30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
49. STANDAR AKUNTANSI DAN INTERPRETASI STANDAR 49. NEW ACCOUNTING STANDARD AND INTERPRETATION
YANG TELAH DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU STANDARD HAS ISSUED NOT YET EFFECTIVE ( continued)
EFEKTIF (lanjutan)
Beberapa PSAK juga diamendemen yang merupakan Several PSAKs were also amended which were consequential
amendemen konsekuensial karena berlakunya PSAK 117: amendments due to the enactment of PSAK 117: Insurance
Kontrak Asuransi, yaitu: Contracts, as follows:
● PSAK 201: Penyajian Laporan Keuangan ● PSAK 201: Presentation of Financial Statements
● PSAK 207: Laporan Arus Kas ● PSAK 207: Statement of Cash Flows
● PSAK 240: Properti Investasi ● PSAK 240: Investment Property
● PSAK 228: Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura ● PSAK 228: Investment in Associated Entities and Joint
● PSAK 216: Aset Tetap ● PSAK 216: Fixed Assets
● PSAK 238: Aset Takberwujud ● PSAK 238: Intangible Assets
● PSAK 103: Kombinasi Bisnis ● PSAK 103: Business Combinations
● PSAK 219: Imbalan Kerja ● PSAK 219: Employee Benefits
● PSAK 236: Penurunan Nilai Aset ● PSAK 236: Impairment of Asset
● PSAK 232: Instrumen Keuangan Penyajian ● PSAK 232: Financial Instruments: Presentation
● PSAK 237: Provisi, Liabilitas Kontijensi dan Aset ● PSAK 237: Provisions, Contingent Liabilities and
● PSAK 105: Aset Tidak Lancar yang Dikuasai untuk Dijual ● PSAK 105: Non-Current Assets Held for Sale and
dan Operasi yang Dihentikan Discontinued Operations
● PSAK 107: Instrumen Keuangan: Pengungkapan ● PSAK 107: Financial Instruments: Disclosures
● PSAK 109: Instrumen Keuangan ● PSAK 109: Financial Instruments
● PSAK 115: Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan ● PSAK 115: Income from Contracts with Customers
Hingga tanggal laporan keuangan ini diotorisasi, Perusahaan Until the date of the financial statements is authorized, the
masih melakukan evaluasi atas dampak potensial dari Company is still evaluating the potential impact of the adoption of
penerapan standar baru, amandemen standar dan interpretasi new standards, amendments to standards and interpretations of
standar tersebut. these standards.
DSAK-IAI juga mengesahkan perubahan penomoran PSAK dan DSAK-IAI also ratified changes to the numbering of PSAK and
ISAK yang berlaku efektif 1 Januari 2024, dimana perubahan ini ISAK which will be effective on January 1, 2024. This change
tidak memengaruhi substansi pengaturan dalam masing - does not affect the substance of the requirement in each PSAK
masing PSAK dan ISAK tersebut. and ISAK.
50. INFORMASI TAMBAHAN 50. SUPPLEMENTARY INFORMATION
Informasi tambahan berikut (Daftar 1 – 2) dari PT Maskapai The following supplementary information (Schedule 1 – 2) of PT
Reasuransi Indonesia Tbk. menyajikan analisa kekayaan Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk. presents the Company’s
diperkenankan dan perhitungan batas tingkat solvabilitas analysis of admitted assets and solvency margin calculation
berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. under Regulation of Financial Service Authority No.
71/POJK.05/2016 jo. POJK No. 27/POJK.05/2018 jo. POJK No. 71/POJK.05/2016 jo. POJK No. 27/POJK.05/2018 jo. POJK No. 5
5 tahun 2023 untuk tingkat kesehatan keuangan usaha asuransi year 2023 for solvency margin of conventional business and No.
dan usaha reasuransi konvensional dan POJK No. 72/POJK.05/2016 jo. POJK No. 28/POJK.05/ 2018 jo. POJK No.
72/POJK.05/2016 jo. POJK No. 28/POJK.05/2018 jo. POJK No. 6 year 2023 for solvency margin of sharia principle.
6 tahun 2023 untuk tingkat kesehatan keuangan dengan prinsip
syariah.
51. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN ATAS LAPORAN 51. MANAGEMENT RESPONSIBILITY ON THE FINANCIAL
KEUANGAN STATEMENT
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan The management of the Company is responsible for the
dan penyajian laporan keuangan yang diotorisasi Direksi untuk preparation and presentation of the financial statements
diterbitkan pada tanggal 30 Oktober 2024. authorized by the Directors for issuance on October 30 , 2024 .
88
Page 92
Daftar 1 Schedule 1
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
ANALISA KEKAYAAN DIPERKENANKAN ANALYSIS OF ADMITTED ASSETS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
i. Konvensional i. Conventional
*)
30 September 2024 / September 30, 2024
Kekayaan Tidak
Kekayaan Kekayaan Belum Kekayaan
Diperkenankan/
dibukukan/ Dibukukan/ Diperkenankan/
Non-admitted
Recorded Assets Non-Ledger Assets Admitted Assets
Assets
Rp Rp Rp Rp
Investasi Investments
Deposito Berjangka 469,474,497,520 - - 469,474,497,520 Time Deposits
Saham dan Reksadana 89,248,919,338 - - 89,248,919,338 Shares and Mutual Funds
Obligasi 1,896,159,823,089 - 16,271,016,614.00 1,879,888,806,475 Bonds
Bangunan 147,823,996,000 - - 147,823,996,000 Property
Penyertaan Langsung dalam Direct Investment in
Bentuk Saham 68,571,308,063 - - 68,571,308,063 Shares Stock
Penyertaan Saham Direct Investment in
Unit Usaha Syariah 33,000,000,000 - 33,000,000,000 - Sharia Business Unit
Total Investasi 2,704,278,544,010 - 49,271,016,614 2,655,007,527,396 Total Investment
Kas dan Bank 94,301,287,953 - - 94,301,287,953 Cash on Hand and Cash in Banks
Piutang Reasuransi 873,077,272,284 - 277,713,724,863 595,363,547,421 Reinsurance Receivables
Piutang Retrosesi 72,007,752,954 - 100,148,691,666 (28,140,938,712) Retrocession Receivables
Aset Retrosesi 954,411,153,410 - - 954,411,153,410 Retrocession Assets
Tagihan Hasil Investasi 33,976,342,876 - 1,961,104,166 32,015,238,710 Investment Receivables
Aset Tetap Setelah Dikurangi Fixed Assets - Net of
Akumulasi Penyusutan 38,604,396,025 - (56,893,039,975) 95,497,436,000 Accumulated Depreciation
Aset Lainnya 51,243,579,698 - 51,243,579,698 - Other Assets
Total Aset 4,821,900,329,210 - 423,445,077,032 4,398,455,252,178 Total Assets
31 Desember 2023 / December 31, 2023 *)
Kekayaan Tidak
Kekayaan Kekayaan Belum Kekayaan
Diperkenankan/
dibukukan/ Dibukukan/ Diperkenankan/
Non-admitted
Recorded Assets Non-Ledger Assets Admitted Assets
Assets
Rp Rp Rp Rp
Investasi Investments
Deposito Berjangka 1,013,900,096,000 - - 1,013,900,096,000 Time Deposits
Saham dan Reksadana 226,069,445,013 - - 226,069,445,013 Shares and Mutual Funds
Obligasi 1,202,060,099,743 - 16,707,455,088 1,185,352,644,655 Bonds
Bangunan 147,823,996,000 - - 147,823,996,000 Property
Penyertaan Langsung dalam Direct Investment in
Bentuk Saham 450,308,063 - - 450,308,063 Shares Stock
Penyertaan Saham Direct Investment in
Unit Usaha Syariah 33,000,000,000 - 33,000,000,000 - Sharia Business Unit
Total Investasi 2,589,853,636,756 - 16,707,455,088 2,573,596,489,731 Total Investment
Kas dan Bank 3,900,347,151 - - 3,900,347,151 Cash on Hand and Cash in Banks
Piutang Reasuransi 686,022,902,035 - 345,421,428,128 340,601,473,907 Reinsurance Receivables
Piutang Retrosesi 101,188,128,866 - 42,110,478,726 59,077,650,140 Retrocession Receivables
Aset Retrosesi 936,970,187,610 - - 936,970,187,610 Retrocession Assets
Tagihan Hasil Investasi 16,429,129,308 - 1,376,104,166 15,053,025,142 Investment Receivables
Aset Tetap Setelah Dikurangi Fixed Assets - Net of
Akumulasi Penyusutan 39,786,338,029 - (55,711,097,971) 95,497,436,000 Accumulated Depreciation
Aset Lainnya 28,593,544,629 - 28,593,544,629 - Other Assets
Total Aset 4,402,744,214,384 - 378,497,912,766 4,024,696,609,681 Total Assets
*) Tidak termasuk dana peserta (tabarru') pada Unit Usaha Syariah, sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 72/POJK.05/2016 jo. POJK No. 28/POJK.05/2018 jo. POJK
No. 6 tahun 2023 perhitungan tingkat solvabilitas untuk dana tabarru' terpisah dari perhitungan tingkat solvabilitas konvensional. Informasi analisis kekayaan diperkenankan dan
perhitungan tingkat batas solvabilitas dana tabarru' disajikan pada daftar 2 / Excluding tabarru’ participant fund in Sharia Business Unit, according to the Regulation of Financial
Services Authority No. 72/POJK.05/2016 jo. POJK No. 28/POJK.05/2018 jo. POJK No. 6 year 2023 the calculation of solvency margin of tabarru' fund should be separated from
solvency margin of conventional business. Information of analysis of admitted asset and the calculation of solvency margin of tabarru' fund is disclosed in schedule 2.
Page 93
Daftar 1 Schedule 1
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
ANALISA KEKAYAAN DIPERKENANKAN ANALYSIS OF ADMITTED ASSETS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
ii. Syariah ii. Sharia
a. Dana Tabarru' a. Tabarru' Fund
30 September 2024 / September 30, 2024 **)
Kekayaan Tidak
Kekayaan Kekayaan Belum Kekayaan
Diperkenankan/
dibukukan/ Dibukukan/ Diperkenankan/
Non-admitted
Recorded Assets Non-Ledger Assets Admitted Assets
Assets
Rp Rp Rp Rp
Investasi Investments
Deposito Berjangka 18,700,000,000 - - 18,700,000,000 Time Deposits
Saham dan Reksadana Sharia Shares and
Syariah - - - - Mutual Funds
Efek Tersedia untuk dijual 33,439,061,984 - - 33,439,061,984 Securities Available for Sale
Efek yang Diperdagangkan 8,839,287,340 - - 8,839,287,340 Securities for Trading
Total Investasi 60,978,349,324 - - 60,978,349,324 Total Investment
Kas dan Bank 4,520,528,088 - - 4,520,528,088 Cash on Hand and Cash in Banks
Piutang Reasuransi 11,547,760,602 - 1,662,237,550 9,885,523,052 Reinsurance Receivables
Piutang Retrosesi 4,113,582,669 - 4,113,582,669 - Retrocession Receivables
Aset Retrosesi 26,879,275,833 - - 26,879,275,833 Retrocession Assets
Nisbah Masih Harus Diterima 851,473,933 - - 851,473,933 Revenue Share Receivable
Aset Lainnya 521,063,665 - 521,063,665 - Other Assets
Total Aset 109,412,034,114 - 6,296,883,884 103,115,150,230 Total Assets
31 Desember 2023 / December 31, 2023 **)
Kekayaan Tidak
Kekayaan Kekayaan Belum Kekayaan
Diperkenankan/
dibukukan/ Dibukukan/ Diperkenankan/
Non-admitted
Recorded Assets Non-Ledger Assets Admitted Assets
Assets
Rp Rp Rp Rp
Investasi Investments
Deposito Berjangka 25,300,000,000 - - 25,300,000,000 Time Deposits
Efek Tersedia untuk dijual 34,184,808,342 - - 34,184,808,342 Securities Available for Sale
Total Investasi 59,484,808,342 - - 59,484,808,342 Total Investment
Kas dan Bank 2,830,690,923 - - 2,830,690,923 Cash on Hand and Cash in Banks
Piutang Reasuransi 17,993,828,903 - 521,385,835 17,472,443,068 Reinsurance Receivables
Piutang Retrosesi 4,299,497,891 - 4,299,497,891 - Retrocession Receivables
Aset Retrosesi 28,388,851,554 - - 28,388,851,554 Retrocession Assets
Nisbah Masih Harus Diterima 2,740,729,897 - - 2,740,729,897 Revenue Share Receivable
Aset Lainnya 522,865,247 - 522,865,247 - Other Assets
Total Aset 116,261,272,757 - 5,343,748,973 110,917,523,784 Total Assets
Page 94
Daftar 1 Schedule 1
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
ANALISA KEKAYAAN DIPERKENANKAN ANALYSIS OF ADMITTED ASSETS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
ii. Syariah (lanjutan) ii. Sharia (continued)
b. Dana Perusahaan b. Operator Fund
30 September 2024 / September 30, 2024 **)
Kekayaan Tidak
Kekayaan Kekayaan Belum Kekayaan
Diperkenankan/
dibukukan/ Dibukukan/ Diperkenankan/
Non-admitted
Recorded Assets Non-Ledger Assets Admitted Assets
Assets
Rp Rp Rp Rp
Investasi Investments
Deposito Berjangka 51,600,000,000 - - 51,600,000,000 Time Deposits
Efek Tersedia untuk dijual 192,565,290,560 - - 192,565,290,560 Securities Available for Sale
Penyertaan Langsung Direct Investment
Dalam Bentuk Saham 22,707,000,000 - - 22,707,000,000 in Shares
Total Investasi 266,872,290,560 - - 266,872,290,560 Total Investment
Kas dan Bank 3,132,741,882 - - 3,132,741,882 Cash on Hand and Cash in Banks
Piutang 6,356,774,383 - - 6,356,774,383 Receivables
Nisbah Masih Harus Diterima 3,661,441,998 - - 3,661,441,998 Revenue Share Receivable
Aset Lainnya 2,305,562,047 - 2,305,562,047 - Other Assets
Total Aset 282,328,810,870 - 2,305,562,047 280,023,248,823 Total Assets
31 Desember 2023 / December 31, 2023 **)
Kekayaan Tidak
Kekayaan Kekayaan Belum Kekayaan
Diperkenankan/
dibukukan/ Dibukukan/ Diperkenankan/
Non-admitted
Recorded Assets Non-Ledger Assets Admitted Assets
Assets
Rp Rp Rp Rp
Investasi Investments
Deposito Berjangka 91,800,000,000 - - 91,800,000,000 Time Deposits
Efek Tersedia untuk dijual 69,060,127,768 - - 69,060,127,768 Securities Available for Sale
Penyertaan Langsung Direct Investment
Dalam Bentuk Saham 92,496,000,000 - 67,160,387,223 25,335,612,777 in Shares
Total Investasi 253,356,127,768 - 67,160,387,223 186,195,740,545 Total Investment
Kas dan Bank 1,474,834,793 - - 1,474,834,793 Cash on Hand and Cash in Banks
Piutang 10,564,270,496 - - 10,564,270,496 Receivables
Nisbah Masih Harus Diterima 898,942,835 - - 898,942,835 Revenue Share Receivable
Aset Lainnya 2,351,970,291 - 2,351,970,291 - Other Assets
Total Aset 268,646,146,183 - 69,512,357,514 199,133,788,669 Total Assets
**) Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, rasio keuangan dihitung berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 72/POJK.05/2016 jo. POJK No.
28/POJK.05/2018 jo. POJK No. 6 tahun 2023 / As of September 30, 2024 and December 31, 2023, financial ratio was calculated based on Regulation of Financial Services Authority
No. 72/POJK.05/2016 jo. POJK No. 28/POJK.05/2018 jo. POJK No. 6 year 2023.
Page 95
Daftar 2 Schedule 2
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
PERHITUNGAN BATAS TINGKAT SOLVABILITAS SOLVENCY MARGIN CALCULATIONS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
i. Konvensional i. Conventional
*) *)
2024 2023
Rp Rp
Tingkat Solvabilitas Solvency Margin
Aset yang diperkenankan 4,398,455,252,177 4,024,696,609,681 Admitted Assets
Liabilitas (3,283,795,983,786) (3,012,960,590,770) Liabilities
Total Tingkat Solvabilitas 1,114,659,268,391 1,011,736,018,911 Total Solvency Margin
Modal Minimum Berbasis Risiko Minimum Solvency Margin
Risiko Kredit 83,599,608,704 85,330,171,688 Credit Risk
Risiko Likuiditas - - Liquity Risk
Risiko Pasar 33,674,183,638 21,994,730,059 Market Risk
Risiko Asuransi 353,284,966,187 299,853,748,610 Insurance Risk
Risiko Operasional 655,003,511 795,142,946 Operational Risk
Batas Tingkat Solvabilitas Minimum 471,213,762,040 407,973,793,303 Minimum Solvency Margin
Kelebihan Batas Tingkat Solvabilitas 643,445,506,351 603,762,225,608 Excess of Solvency Margin
Rasio Pencapaian Solvabilitas 236,55% 247,99% Solvency Ratios Attained
*) Tidak termasuk dana peserta (tabarru') pada Unit Usaha Syariah, sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 72/POJK.05/2016 jo. POJK No. 28/POJK.05/2018 jo.
POJK No. 6 tahun 2023 perhitungan tingkat solvabilitas untuk dana tabarru' terpisah dari perhitungan tingkat solvabilitas konvensional. Informasi analisis kekayaan
diperkenankan dan perhitungan tingkat batas solvabilitas dana tabarru' disajikan pada daftar 1 / Excluding tabarru’ participant fund in Sharia Business Unit, according to the
Regulation of Financial Services Authority No. 72/POJK.05/2016 jo. POJK No. 28/POJK.05.2018 jo. POJK No. 6 year 2023 the calculation of solvency margin of tabarru' fund
should be separated from solvency margin of conventional business. Information of analysis of admitted asset and the calculation of solvency margin of tabarru' fund is
disclosed in schedule 1.
ii. Syariah ii. Sharia
2024 **)
Dana Tabarru' / Dana Perusahaan
Tabarru Fund / Operator Fund
Rp Rp
Tingkat Solvabilitas Solvency Margin
Aset yang diperkenankan 103,115,150,230 280,023,248,823 Admitted Assets
Liabilitas (105,075,004,122) (5,301,001,726) Liabilities
Tingkat Solvabilitas (1,959,853,892) 274,722,247,097 Solvency Margin
Dana Tabarru Minimum Berbasis Risiko Tabarru Fund Minimum Based Risk
Risiko Kredit 1,726,386,275 931,717,629 Credit Risk
Risiko Likuiditas - - Liquity Risk
Risiko Pasar 8,787,820 6,812,100,000 Market Risk
Risiko Asuransi 6,119,836,692 - Insurance Risk
Risiko Operasional 4,337,030 32,160,766 Operational Risk
Jumlah Batas Tingkat Solvabilitas 7,859,347,817 7,775,978,395 Minimum Solvency Margin
Kelebihan Batas Tingkat Solvabilitas (9,819,201,709) 266,946,268,702 Excess of Solvency Margin
Rasio Pencapaian Solvabilitas (24.94%) 3.532,96% Solvency Ratios Attained
Rasio Target Tingkat Solvabilitas Internal (tahunan) Internal Solvency Level Target Ratio (annual)
(persentase sesuai POJK 72) 120.00% 120,00% (percentage according to POJK 72)
Rasio Tingkat Solvabilitas dengan DTMBR/MMBR Ratio of Solvency Level to DTMBR/MMBR
yang Dipersyaratkan Peraturan Required by
(persentase sesuai POJK 72) 100.00% 100,00% (percentage according to POJK 72)
Aset yang Tersedia Untuk Qardh yang Diperhitungkan Assets Available for Qardh Calculated
sebagai Penambah AYD Dana Tabarru' as Addition to Tabarru' Fund AYD
a. Kelebihan tingkat solvabilitas dari
target internal 11,391,071,274 11,391,071,274 Excess solvency level of the internal target a.
b. Ketidakcukupan investasi, kas dan bank - - Insufficient investments, cash and bank b.
Total 11,391,071,274 11,391,071,274 Total
Rasio Tingkat Solvabilitas 120.00% 3.386,47% Solvency Ratio
Page 96
Daftar 2 Schedule 2
PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk. PT MASKAPAI REASURANSI INDONESIA Tbk.
PERHITUNGAN BATAS TINGKAT SOLVABILITAS SOLVENCY MARGIN CALCULATIONS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
ii. Syariah (lanjutan) ii. Sharia (continued)
2023 **)
Dana Tabarru' / Dana Perusahaan
Tabarru Fund / Operator Fund
Rp Rp
Tingkat Solvabilitas Solvency Margin
Aset yang diperkenankan 110,917,523,784 199,133,788,669 Admitted Assets
Liabilitas (113,769,019,368) (7,791,601,453) Liabilities
Tingkat Solvabilitas (2,851,495,584) 191,342,187,216 Solvency Margin
Dana Tabarru Minimum Berbasis Risiko Tabarru Fund Minimum Based Risk
Risiko Kredit 2,148,343,003 1,944,851,695 Credit Risk
Risiko Likuiditas - - Liquity Risk
Risiko Pasar 4,467,792 7,600,683,833 Market Risk
Risiko Asuransi 6,074,954,620 - Insurance Risk
Risiko Operasional 2,492,253 39,126,904 Operational Risk
Jumlah Batas Tingkat Solvabilitas 8,230,257,668 9,584,662,432 Minimum Solvency Margin
Kelebihan Batas Tingkat Solvabilitas (11,081,753,252) 181,757,524,784 Excess of Solvency Margin
Rasio Pencapaian Solvabilitas (34.65%) 1.996,34% Solvency Ratios Attained
Rasio Target Tingkat Solvabilitas Internal (tahunan) Internal Solvency Level Target Ratio (annual)
(persentase sesuai POJK 72) 120.00% 120,00% (percentage according to POJK 72)
Rasio Tingkat Solvabilitas dengan DTMBR/MMBR Ratio of Solvency Level to DTMBR/MMBR
yang Dipersyaratkan Peraturan Required by
(persentase sesuai POJK 72) 100.00% 100,00% (percentage according to POJK 72)
Aset yang Tersedia Untuk Qardh yang Diperhitungkan Assets Available for Qardh Calculated
sebagai Penambah AYD Dana Tabarru' as Addition to Tabarru' Fund AYD
a. Kelebihan tingkat solvabilitas dari
target internal 12,727,804,785 12,727,804,785 Excess solvency level of the internal target a.
b. Ketidakcukupan investasi, kas dan bank - - Insufficient investments, cash and bank b.
Total 12,727,804,785 12,727,804,785 Total
Rasio Tingkat Solvabilitas 120.00% 1.863,54% Solvency Ratio
**) Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, rasio keuangan dihitung berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 72/POJK.05/2016 jo. POJK No.
28/POJK.05/2018 jo. POJK No. 6 tahun 2023 / As of September 30, 2024 and December 31, 2023, financial ratio was calculated based on Regulation of Financial Services
Authority No. 72/POJK.05/2016 jo. POJK No. 28/POJK.05.2018 jo. POJK No. 6 year 2023.
Names mentioned 125 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
U R A N S I INDONESIA Tbk.
p.3
unresolved
org
PT Maskapai Reasuransi
p.3
unresolved
org
Tbk's Indonesia Tbk.
p.3
unresolved
org
PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk's Reasuransi
p.3
unresolved
org
Reasuransi Indonesia Tbk.
p.3 ×3
unresolved
org
Bank Piutang Reasuransi
p.4 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.9
unresolved
org
Minister of Justice of Republic
p.9 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.9
unresolved
org
Minister of Law and Human J.
p.9
unresolved
org
Departemen Keuangan Republik Indonesia
p.9
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.9 ×2
unresolved
org
Minister of Finance
p.9 ×2
unresolved
person
Poerbaningsih Adi Warsito
· Notaris
p.9 ×2
unresolved
org
Bapepam
p.10 ×4
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.11 ×2
unresolved
person
Public Notary Fathiah Helmi
p.11 ×7
unresolved
person
Prof. Dr. H. Utang Ranuwijaya
· Anggota
p.12
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.13
unresolved
org
Bapepam-LK
p.13 ×8
unresolved
org
Bank Indonesia
p.33
unresolved
org
PT Bank Mega Syariah
p.42 ×6
unresolved
org
PT FWD Insurance Indonesia
p.43 ×2
unresolved
org
PT AIA Financial Indonesia
p.43 ×2
unresolved
org
PT Prudential Life Assurance
p.43 ×2
unresolved
org
PT Generali Indonesia Life Assurance
p.43 ×2
unresolved
org
PT AXA Mandiri Financial Services
p.43 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Central Asia Raya
p.43 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia
p.43 ×2
unresolved
org
PT AON Indonesia
p.43 ×2
unresolved
org
PT Asuransi FPG Indonesia
p.43 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Bersama Bumiputera
p.43 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Sequis Life
p.43 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Astra
p.43
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Astra Guy Carpenter
p.43
unresolved
org
Pte. Ltd.
p.43 ×2
unresolved
org
PT Allianz Life Indonesia
p.43 ×2
unresolved
org
PT Sun Life Financial Indonesia
p.43 ×2
unresolved
org
PT PFI Mega Life Insurance
p.43 ×2
unresolved
org
PT AXA Financial Indonesia
p.43 ×2
unresolved
org
PT Avrist Assurance
p.43 ×3
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa BCA
p.43 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Inhealth
p.43
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Inhealth Lain-lain
p.43
unresolved
org
PT Tugu Reasuransi Indonesia
p.45
unresolved
org
PT Tugu Reasuransi Indonesia Swiss Reinsurance Company Singapore
p.45
unresolved
org
PT Bank Mandiri Taspen
p.46 ×2
unresolved
org
PT Bank Woori Saudara Indonesia
p.46 ×4
unresolved
org
Financial Services Authority
p.47 ×5
unresolved
org
Bank Syariah
p.47
unresolved
org
Bank BRI Tahap IV Tahun
p.49
unresolved
org
Bank BRI Tahap III Tahun
p.49
unresolved
org
PT Pemeringkat Efek
p.49 ×2
unresolved
org
PT Pemeringkat Efek Indonesia Indonesia
p.49 ×2
unresolved
org
PT Fitch Ratings Indonesia
p.49
unresolved
org
PT Fitch Ratings Indonesia Nilai
p.49
unresolved
org
Eksploitasi Energi Indonesia Tbk.
p.52 ×4
unresolved
org
Telekomunikasi Indonesia Tbk.
p.52 ×4
unresolved
org
PT Sucorinvest Asset Management
p.53
unresolved
org
PT BNP Paribas Asset Management Kelas RK
p.53
unresolved
org
PT Manulife Asset Management
p.53
unresolved
org
PT Indo Premier Investment Management
p.53 ×2
unresolved
org
PT Reasuransi Maipark Indonesia
p.54 ×3
unresolved
org
PT Pemeringkat Efek Indonesia
p.54
unresolved
org
PT Sapta Pirsa Mandiri
p.54
unresolved
person
Edaran
· Direktur
p.54
unresolved
org
KJPP Edi Andesta dan Rekan
p.54
unresolved
org
KJPP Edi Andesta
p.54
unresolved
org
Bina Dana Arta Tbk.
p.56
unresolved
org
PT Great Eastern General Indonesia
p.58 ×2
unresolved
org
PT Mandiri AXA General Insurance
p.58 ×2
unresolved
org
PT Asuransi BRI Life
p.58 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Syariah Jasa Mitra Abadi JLT
p.58
unresolved
org
Reinsurance Indonesia Brokers Ltd.
p.58
unresolved
org
JLT Reinsurance Indonesia Brokers Ltd.
p.58
unresolved
org
PT Avrist Assurance Lain
p.58
unresolved
org
Third Parties General Reinsurance AG Ltd
p.59
unresolved
org
General Reinsurance AG Ltd
p.59
unresolved
org
Reaseguros S.A. Swiss Re Asia Pte Ltd
p.59
unresolved
org
Swiss Re Asia Pte Ltd
p.59
unresolved
org
PT Reasuransi Nasional Indonesia
p.59
unresolved
org
PT Reasuransi Nasional Indonesia Lain-lain
p.59
unresolved
org
Negeri
p.62 ×3
unresolved
org
PT Graha Sentosa Persada
p.68
unresolved
org
Singapore Limited
p.68
unresolved
org
PT Maskapai
p.91
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.