Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 64
Page 1
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Laporan Keuangan/Financial Statements
Tanggal 30 September 2024
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit)/
As of September 30, 2024
and For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
Page 2
DAFTAR ISI/
CONTENTS
Halaman/
Page
I SURAT PERNYATAAN DIREKTUR
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN/
DIRECTORS' STATEMENT REGARDING
RESPONSIBILITY FOR THE FINANCIAL STATEMENTS
II LAPORAN KEUANGAN/
FINANCIAL STATEMENTS
- Laporan Posisi Keuangan/ 1-2
Statements of Financial Position
- Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain/ 3
Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income
- Laporan Perubahan Ekuitas/ 4
Statements of Changes in Equity
- Laporan Arus Kas/ 5
Statements of Cash Flows
- Catatan Atas Laporan Keuangan/ 6 - 61
Notes to Financial Statements
Page 3
Page 4
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
Per 30 September 2024 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2024/ 31 Desember 2023/
Notes September 30, 2024 December 31, 2023
Assets
Aset Lancar Current Assets
Kas dan setara kas 4b,4c,4e,6 12.064.915.345 6.915.151.860 Cash on hand and in banks
Piutang usaha 4d,4e,4g,7,32,34 Trade receivables
Pihak berelasi 3.198.381.499 5.198.497.842 Related parties
Pihak ketiga 18.389.132.096 21.646.465.226 Third parties
Piutang lain-lain 4d,4e,4g,8 Other receivables
Pihak ketiga 139.731.462 307.117.988 Third parties
Persediaan 4f,9 21.790.755.067 19.995.516.463 Inventories
Pajak dibayar dimuka 4n,21a 34.198.929 1.108.970.103 Prepaid tax
Biaya dibayar dimuka 4g,4h,10 858.272.446 848.983.174 Prepaid expenses
Uang muka 11 121.590.351 2.420.334.000 Advances
Jumlah Aset Lancar 56.596.977.195 58.441.036.656 Total Current Assets
Aset Tidak Lancar Non-Current Assets
Investasi lainnya Other investment
Pihak berelasi 4s,12,32 - 165.136.521 Related parties
Uang muka 11 1.717.171.548 1.357.373.740 Advances
Aset tetap - (setelah Fixed assets - (net
dikurangi akumulasi penyusutan less accumulated depreciation of
sebesar Rp 19.404.613.668,- dan Rp 19,404,613,668,- and
Rp 13.971.941.128,- pada Rp 13,971,941,128,- as of
tanggal-tanggal 30 September 2024 dan September, 30 2024 and
31 Desember 2023) 4i,13 116.385.452.589 115.572.803.483 December, 31 2023)
Aset takberwujud - (setelah intangible assets - (net
dikurangi akumulasi amortisasi sebesar less accumulated amortization of
Rp 76.600.937.- pada Rp 76,600,937,- as of
tanggal-tanggal 30 September 2024 dan September, 30 2024 and
31 Desember 2023) 4j,14 - - December, 31 2023)
Aset pajak tangguhan 4n,21e 72.735.213 89.107.635 Deferred tax assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 118.175.359.350 117.184.421.379 Total Non-Current Assets
Jumlah Aset 174.772.336.545 175.625.458.035 Total Assets
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari See accompanying Notes to Financial Statements
laporan keuangan secara keseluruhan which are an integral part of the financial statements
-1-
Page 5
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
Per 30 September 2024 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2024/ 31 Desember 2023/
Notes September 30, 2024 December 31, 2023
Liabilitas dan Ekuitas Liabilities and Equities
Liabilitas Jangka Pendek Current Liabilities
Utang usaha 4b,4e,4g,4k,15,32 Trade payables
Pihak berelasi 731.806.145 434.166.744 Related parties
Pihak ketiga 14.426.002.282 20.156.990.911 Third parties
Pendapatan diterima dimuka 4b,4e,4g,16 Prepaid Income
Pihak berelasi - 175.000.000 Related parties
Utang lain-lain 4b,4e,4g,4k,17,32 Other payables
Pihak berelasi - - Related parties
Pihak ketiga 934.589.889 105.675.174 Third parties
Utang pajak 4n,21b 2.251.709.690 2.237.887.583 Taxes payable
Beban akrual 4b,4e,4g,18 65.602.188 79.550.421 Accrued expenses
Utang sewa pembiayaan Current portion of
jangka panjang yang jatuh tempo dalam long term obligations under
waktu satu tahun 4l,19 266.674.548 336.619.159 finance leases
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 18.676.384.742 23.525.889.991 Total Current Liabilities
Liabilitas Jangka Panjang Non-Current Liabilities
Liabilitas imbalan kerja 4o,20 901.280.891 901.280.891 Employee benefit liabilities
Utang sewa pembiayaan
jangka panjang - setelah dikurangi Long term obligations under finance
bagian jangka pendek 4l,19 62.874.199 147.228.756 leases- net of current portion
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 964.155.090 1.048.509.647 Total Non-Current Liabilities
Jumlah Liabilitas 19.640.539.832 24.574.399.638 Total Liabilities
Ekuitas Equity
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable
kepada pemilik Entitas to owners of the Company
Modal dasar 4.000.000.000 saham Authorized capital
dengan nilai nominal 4,000,000,000 shares
Rp 50,- / saham. par value
Modal ditempatkan dan Rp 50,- per share
disetor penuh sebanyak Issued and fully paid
1.155.750.000 saham 1,155,750,000 shares in
per 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and
31 Desember 2023. 22 57.787.500.000 57.787.500.000 December 31, 2023.
Tambahan modal disetor 23 62.440.698.300 62.440.698.300 Additional paid-in capital
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
Pengukuran kembali atas Remeasurement of
program imbalan pasti 33.912.318 33.912.318 defined benefit obligation
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 24 3.651.450.000 2.651.450.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 31.218.236.095 28.137.497.778 Unappropriated
Jumlah Ekuitas 155.131.796.713 151.051.058.396 Total Equity
Jumlah Total
Liabilitas dan Ekuitas 174.772.336.545 175.625.458.035 Liabilities and Equity
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan See accompanying Notes to Financial Statements
dari laporan keuangan secara keseluruhan which are an integral part of the financial statements
-2-
Page 6
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Laporan Laba Rugi Statements of Profit or Loss
dan Penghasilan Komprehensif Lain and Other Comprehensive Income
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir For the nine-months period ended
pada tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/September 30 ,
Notes 2024 2023
Penjualan 4g,4m,25 129.225.284.107 106.247.949.653 Sales
Beban Pokok Penjualan 4g,4m,26 (90.691.810.005) (79.554.376.914) Cost of Goods Sold
Laba Kotor 38.533.474.102 26.693.572.739 Gross Profit
Beban usaha 4m,27 (22.823.691.524) (16.473.114.537) Operating expenses
Laba Operasi 15.709.782.578 10.220.458.202 Operating Income
Pendapatan keuangan 4m,28 225.094.138 62.702.024 Finance income
Beban keuangan 4m,28 (43.477.644) (56.214.768) Finance costs
Pendapatan lain-lain 4m,29 1.031.164.727 2.093.936.816 Other Incomes
Beban lain-lain 4m,29 (1.347.651.420) (35.135.414) Other Expenses
Laba Sebelum Pajak Penghasilan 15.574.912.379 12.285.746.860 Profit Before Income Tax
Beban Pajak Penghasilan 4n,21c,21d (3.403.924.062) (2.470.070.059) Income tax expenses
Laba Tahun Berjalan 12.170.988.317 9.815.676.802 Profit for the Year
Penghasilan Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Pos-pos yang tidak akan Items not to be
direklasifikasikan ke laba rugi: reclassified to profit or loss:
Pengukuran kembali Remeasurements of
atas liabilitas imbalan pasca kerja 4o,20 - - post-employment benefit obligations
Pajak Penghasilan terkait 4n,21e - - Related income tax
Jumlah Penghasilan Komprehensif Lain - - Total Other Comprehensive Income
Jumlah Laba (Rugi) Komprehensif 12.170.988.317 9.815.676.802 Total Comprehensive Income (Loss)
Laba per saham dasar 4q,30 11 8 Basic earnings per share
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan See accompanying Notes to Financial Statements
dari laporan keuangan secara keseluruhan which are an integral part of the financial statements
-3-
Page 7
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Laporan Perubahan Ekuitas Statements of Changes in Equity
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir For the nine-months period ended
pada tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pengukuran kembali
atas program
Tambahan imbalan pasti/ Saldo Laba / Retained Earnings
Modal Disetor / Remeasurement of Telah ditentukan Belum ditentukan
Modal Disetor / Additional defined benefit penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah Ekuitas /
Paid-up Capital Paid-in Capital obligation Appropriated Unappropriated Total Equity
Saldo per 31 Desember 2022 57.787.500.000 62.440.698.300 (13.733.202) 1.651.450.000 16.490.512.998 138.356.428.096 Balance as of December 31, 2022
Cadangan umum - - - 1.000.000.000 (1.000.000.000) - Appropriation to general reserve
Dividen tunai - - - - (2.311.500.000) (2.311.500.000) Cash dividend
Laba bersih periode berjalan - - - - 9.815.676.802 9.815.676.802 Profit for the period
Saldo per 30 September 2023 57.787.500.000 62.440.698.300 (13.733.202) 2.651.450.000 22.994.689.800 145.860.604.898 Balance as of September 30, 2023
Saldo per 31 Desember 2023 57.787.500.000 62.440.698.300 33.912.318 2.651.450.000 28.137.497.778 151.051.058.396 Balance as of December 31, 2023
Cadangan umum - - - 1.000.000.000 (1.000.000.000) - Appropriation to general reserve
Dividen tunai - - - - (8.090.250.000) (8.090.250.000) Cash dividend
Laba bersih periode berjalan - - - - 12.170.988.317 12.170.988.317 Profit for the period
Saldo per 30 September 2024 57.787.500.000 62.440.698.300 33.912.318 3.651.450.000 31.218.236.095 155.131.796.713 Balance as of September 30, 2024
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan See accompanying Notes to Financial Statements
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan which are an integral part of the financial statements
dari laporan keuangan secara keseluruhan
-4-
Page 8
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Laporan Arus Kas Statements of Cash Flows
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir For the nine-months period ended
pada tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/September 30,
Notes 2024 2023
Arus Kas dari Cash Flows From
Aktivitas Operasi Operating Activities
Penerimaan dari pelanggan 7,17,25 134.482.733.580 99.092.780.793 Receipts from customer
Penerimaan dari Receipts from
aktivitas operasi lainnya 28 59.710.916 175.706.620 other operating activities
Pembayaran kepada pemasok 9,16,26,27 (106.859.626.054) (85.474.302.322) Payments to suppliers
Pembayaran kepada karyawan 26 (8.451.790.765) (5.926.800.430) Payments to employee
Pembayaran pajak 21d (4.044.597.831) (1.780.506.280) Tax payment
Pembayaran bunga 28 (26.035.444) (42.186.809) Interest payment
Penerimaan dari Receipts from
Operasional Lain 8,10,17,18,21a,21b,29 2.359.537.706 5.185.928.339 Operational others
Kas bersih diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas operasi 17.519.932.107 11.230.619.911 operating activities
Arus Kas dari Cash Flows From
Aktivitas Investasi Investing Activities
Penerimaan dari penjualan aset tetap 13 - 87.000.000 Receipts from the sale of fixed assets
Investasi pada entitas asosiasi 12 168.000.000 - Investment in associates
Uang muka pembelian 11 (1.708.088.748) (1.107.873.344) Advance purchases
Penambahan aset tetap 13 (4.739.130.156) (6.344.100.783) Additional of fixed assets
Kas bersih digunakan untuk Net cash used in
aktivitas investasi (6.279.218.904) (7.364.974.127) investing activities
Arus Kas dari Cash Flows From
Aktivitas Pendanaan Financing Activities
Pembayaran sewa pembiayaan 19 (312.199.718) (261.223.459) Payments to lease
Pembagian dividen 24 (5.778.750.000) (2.311.500.000) Dividend payments
Kas bersih diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas pendanaan (6.090.949.718) (2.572.723.459) financing activities
Kenaikan Bersih Kas dan bank 5.149.763.485 1.292.922.325 Net Increase in Cash on hand and in banks
Cash on hand and in banks at the
Kas dan bank pada Awal Periode 6.915.151.860 6.710.979.301 Beginning of Period
Cash on hand and in banks at the
Kas dan bank pada Akhir Periode 6 12.064.915.345 8.003.901.626 End of Period
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan See accompanying Notes to Financial Statements
dari laporan keuangan secara keseluruhan which are an integral part of the financial statements
-5-
Page 9
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
1. Umum 1. General
a. Pendirian Perusahaan a. The Company's Establishment
PT Formosa Ingredient Factory, Tbk ("Perusahaan") didirikan PT Formosa Ingredient Factory, Tbk ("Company") was established
berdasarkan Akta No. 04 tanggal 11 April 2016 yang dibuat di based on the Deed No. 04 dated April 11, 2016 of Besus Tri
hadapan Besus Tri Prasetyo, S.H., Notaris di Tangerang. Akta Prasetyo, S.H., Notary in Tangerang. The deed of establishment
pendirian tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak was approved by the Minister of Law and Human Rights of the
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Republic of Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
No.AHU-0021508.AH.01.01 Tahun 2016 tanggal 28 April 2016. 0021508.AH.01.01 Tahun 2016 dated April 28, 2016.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami perubahan, dengan The Company's Article of Association have been amanded, with by
Akta Notaris No. 05 tanggal 11 November 2021 yang dibuat Notarial Deed No. 05 dated November 11, 2021 of Moeliana
dihadapan Moeliana Santoso, SH., M.kn., Notaris di Tangerang, Santoso, SH., M.kn., Notary in Tangerang, concerning the following
mengenai beberapa hal sebagai berikut: items:
1. Pengeluaran saham dalam simpanan (portepel) Perusahaan 1. Issuance of shares in the Company's deposits (portfolio) of up to
sebanyak-banyaknya 140.000.000 saham baru yang mewakili 140,000,000 new shares representing a maximum of 12,11% of
sebanyak-banyaknya sebesar 12,11% dari modal ditempatkan the Company's issued and fully paid in capital after the Initial
dan disetor penuh dalam Perusahaan setelah Penawaran Umum Public Offering, through an Initial Public Offering to the public,
Perdana, melalui Penawaran Umum Perdana kepada taking into account:
masyarakat, dengan memperhatikan:
- Peraturan perundang-undangan yang berlaku termasuk - The prevailing Regulations include Capital Market regulations,
peraturan Pasar Modal, dan and
- Peraturan Bursa Efek yang berlaku di tempat dimana saham- - Securities Exchange regulations that apply in the place where
saham Perusahaan dicatatkan. the Company's shares are listed.
serta memberikan wewenang kepada Dewan Komisaris as well as authorizing the Company's Board of Commissioners to
Perusahaan untuk menentukan kepastian jumlah saham yang determine the certainty of the number of shares issued through
dikeluarkan melalui Penawaran Umum Perdana kepada the Initial Public Offering to the public and the authority of the
masyarakat dan kewenangan Dewan Komisaris tersebut dapat Board of Commissioners can be delegated to the Company's
dilimpahkan kepada Direksi Perusahaan. Directors.
2. Pencatatan seluruh saham-saham Perusahaan yang merupakan 2. Listing of all the Company's shares which are shares that have
saham yang telah dikeluarkan dan disetor penuh pada Bursa been issued and fully paid at the Indonesia Stock Exchange.
Efek Indonesia.
3. Perubahan struktur permodalan dan susunan pemegang saham 3. Changes in capital structure and the composition of shareholders
dalam Perusahaan sesuai dengan hasil pelaksanaan Penawaran in the Company in accordance with the results of the
Umum Perdana dan pencatatan saham-saham Perusahaan implementation of the Initial Public Offering and listing of the
dalam BEI dalam rangka Penawaran Umum Perdana. Company's shares on the IDX in the context of the Initial Public
Offering.
Akta perubahan anggaran dasar Perusahaan tersebut telah The deed of amendement to the Company's articles of association
mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi was approved by the Minister of Law and Human Rights Republic of
Manusia Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03-0472243 tanggal Indonesia No. AHU-AH.01.03-0472243 on November 11, 2021.
11 November 2021.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami perubahan, dengan The Company's Article of Association have been amanded, with the
Akta No. 26 tanggal 24 Mei 2023 yang dibuat dihadapan Moeliana amendment by Notarial Deed No. 26 dated May 24, 2023 of
Santoso, SH., M.kn., Notaris di Tangerang, mengenai perubahan Moeliana Santoso, SH., M.kn., Notary in Tangerang, concerning
susunan pengurus Perusahaan. Akta perubahan ini telah diterima changes of composition the Company's management. The deed of
dan dicatat di sistem Administrasi Badan Hukum Menteri Hukum amendement has been received and record in Legal Entity
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-AH.01.09- Administration System database of the Minister of Law and Human
0120717 tanggal 25 Mei 2023. Rights Republic of Indonesia AHU-AH.01.09-0120717 on May 25,
2023.
-6-
Page 10
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
1. Umum (Lanjutan) 1. General (Continued)
a. Pendirian Perusahaan (Lanjutan) a. The Company's Establishment (Continued)
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami telah mengalami The Company's Article of Association have been amanded several
beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta No. 28 tanggal 24 times, with the last amendment by Notarial Deed No. 15 dated May
Mei 2023 yang dibuat dihadapan Moeliana Santoso, SH., M.kn., 24, 2023 of Moeliana Santoso, SH., M.kn., Notary in Tangerang,
Notaris di Tangerang, mengenai perubahan maksud dan tujuan concerning the changes of purpose and objectives of the Company.
Perusahaan. Akta perubahan anggaran dasar tersebut telah The deed of amendement was approved by the Minister of Justice
mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia and Human Rights of the Republic of Indonesia through Decision
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU- Letter No. AHU-0028875.AH.01.02.TAHUN 2023 dated May 25,
0028875.AH.01.02.TAHUN 2023 tanggal 25 Mei 2023. 2023.
Berdasarkan pasal 3 anggaran dasar, maksud dan tujuan Based on article 3 of the articles of association, the Company's aims
Perusahaan adalah berusaha dalam bidang industri makanan, and objectives are to operate in the food industry, beverage
industri minuman, perdagangan besar, penyedia minuman dan industry, wholesale trade, beverage providers and head office
aktivitas kantor pusat. Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut activities. To achieve the aims and objectives mentioned above, the
diatas Perusahaan dapat melaksanakan kegiatan usaha Industri Company can carry out the following industrial business activities:
sebagai berikut :
a. Kegiatan usaha utama a. Main business activities
- Industri berbagai macam pati palma - Industry of various types of palm starch
- Industri pelumatan buah - buahan dan sayuran - Fruit and vegetable crushing industry
- Industri Sirop - Syrup industry
- Industri pengolahan rumput laut - seaweed processing industry
b. Kegiatan usaha penunjang b. Supporting business activities
- Industri tepung campuran dan adonan tepung - Mixed flour and flour dough industry
- Industri makanan sereal - Cereal food industry
- Industri gula merah - Brown sugar industry
- Industri produk masak dari kelapa - Manufacture of cooking products from coconut
- Industri produk masak lainnya - Other cooking products industry
- Industri krimer nabati - Vegetable creamer industry
- Industri tepung terigu - Wheat flour industry
- Industri pengolahan gula lainnya bukan sirop - Other sugar processing industries are not syrup
- Industri pengolahan sari buah dan sayuran - Fruit and vegetable juice processing industry
- Industri pengolahan susu segar dan krim - Fresh milk and cream processing industry
- Industri pengolahan susu bubuk dan susu kental - Milk powder and condensed milk processing industry
- Industri pengolahan produk dari susu lainnya - Other dairy product processing industry
- Industri pengolahan makanan dari cokelat dan kembang gula - Food processing industry from chocolate and confectionery
dari coklat from chocolate
- Industri pengolahan kopi - Coffee processing industry
- Industri pengolahan teh - Tea processing industry
- Industri bumbu masak dan penyedap masakan - Cooking spices and food flavoring industry
- Industri minuman ringan - Soft drink industry
- Industri minuman lainnya - Other beverage industries
- Industri produk roti dan kue - Bakery and cake products industry
- Industri produk makanan lainnya - Other food products industry
- Industri makaroni, mie dan produk sejenisnya - Manufacture of macaroni, noodles and similar products
- Industri kerupuk, keripik, peyek dan sejenisnya - Industry of crackers, chips, dents and the like
- Perdagangan besar makanan dan minuman lainnya - Wholesale trade in food and other drinks
- Perdagangan besar padi dan palawija - Large trade in rice and secondary crops
- Perdagangan besar kopi, teh dan kakao - Large trade in coffee, tea and cocoa
- Perdagangan besar minyak dan lemak nabati - Wholesale trade in vegetable oils and fats
- Perdagangan besar bahan makanan dan minuman hasil - Wholesale trade in food and beverages from other agricultural
pertanian lainnya products
- Perdagangan besar susu dan produk susu - Wholesale trade in milk and dairy products
- Perdagangan besar gula, coklat dan kembang gula - Wholesale trade in sugar, chocolate and confectionery
- Perdagangan besar minuman non alkohol bukan susu - Wholesale trade in non-alcoholic non-milk drinks
-7-
Page 11
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
1. Umum (Lanjutan) 1. General (Continued)
a. Pendirian Perusahaan (Lanjutan) a. The Company's Establishment (Continued)
b. Kegiatan usaha penunjang (Lanjutan) b. Supporting business activities (Continued)
- Perdagangan besar peralatan dan perlengkapan rumah - Wholesale trade in household equipment and supplies
tangga
- Perdagangan besar mesin kantor dan industri pengolahan, - Wholesale trade in office and industrial processing machines,
suku cadang dan perlengkapannya
- Perdagangan besar mesin peralatan dan perlengkapan - Wholesale trade in machinery and other equipment
lainnya.
- Perdagangan besar berbagai macam barang - Wholesale trade of various kinds of goods
- Perdagangan besar atas dasar balas jasa (fee) atau kontrak - Large trade based on fees or contracts
- Rumah minum/kafe - Drink house/café
- Aktivitas kantor pusat - Head office activities
Perusahaan telah memperoleh Izin Usaha Industri (IUI) dengan NIB The Company has obtained an Industrial Business License (IUI) with
:8120105980432 yang ditetapkan Pemerintah Republik Indonesia NIB: 8120105980432 which was stipulated by the Government of
pada tanggal 3 September 2018. the Republic of Indonesia on September 3, 2018.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial sejak 18 agustus The Company started its commercial operations since August 18,
2017. 2017.
Perusahaan dikendalikan langsung oleh Tn. Hengky Wijaya sebagai The Entity directly control by Mr. Hengky Wijaya as the majority
pemegang saham mayoritas. shareholders.
Kantor Pusat Perusahaan berdomisili di Berlian 88 Biz Estate @ The Company head office is domiciled at Berlian 88 Biz Estate @
Karawaci Blok C No.I, Jl. Raya Diklat Pemda. Bojong Nangka, Karawaci Blok C No.I, Jl. Raya Diklat Pemda. Bojong Nangka,
Kelapa Dua, Tangerang, Banten dan Kantor Cabang terletak di Kelapa Dua, Tangerang, Banten and a Branch Office located in the
kawasan pergudangan dan industri Laksana Business Park warehousing and industrial area of Laksana Business Park Blok.RA -
Blok.RA - 1-11, 21-31 Jl. Raya Kalibaru - Cituis, Pakuhaji, 1-11, 21-31 Jl. Raya Kalibaru - Cituis, Pakuhaji,
Kabupaten Tangerang. KabupatenTangerang.
b. Penawaran Umum Perdana Perusahaan c. The Company's Initial Public Offering
Pada tanggal 25 Oktober 2021, Perusahaan telah memperoleh On October 25, 2021, the Company obtained Effective Statement
Surat Pernyataan Efektif No. S-188/D.04/2021 dari Otoritas Jasa Letter No. S-188/D.04/2021 from the Financial Service Authority
Keuangan (“OJK”) untuk melakukan penawaran umum perdana ("OJK”) to conduct an initial public offering of 140,000,000 shares
saham biasa sejumlah 140.000.000 saham dengan nilai nominal with par value of Rp,50 per share through the Indonesia Stock
Rp.50 per saham kepada masyarakat melalui Bursa Efek Indonesia Exchange (“BEI”). The shares were offered at a price of Rp,280 per
(“BEI”). Saham tersebut ditawarkan pada harga sebesar Rp.280 share.
per saham.
Pada tanggal 1 November 2021, seluruh saham Perusahaan On November 1, 2021, the Company has listed all of these shares in
tersebut telah dicatatkan pada BEI. BEI.
c. Komisaris, Direksi dan Karyawan c. Board of Commissioners, Directors and Employees
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham Based on the Deed of Decision of the Company's Shareholders No.
Perusahaan No. 26 tanggal 24 Mei 2023 yang dibuat dihadapan 26 dated 24 May, 2023 of Moeliana Santoso, SH., M.kn., Notary in
Moeliana Santoso, SH., M.kn., Notaris di Tangerang, susunan Tangerang, the composition of the Company's Board of
Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan per 30 September 2024 Commissioners and Directors as of September 30, 2024 and
dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 is as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Nn./Ms . Paporn Mahattanobol President Commissioner
Komisaris Tn./Mr. Hengky Wijaya Commissioner
Komisaris Independen Tn./Mr. Rionaldo Thedyardi Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama Ny./Mrs. Yunita Sugiarto E.W. President Director
Wakil Direktur Utama Ny/Mrs. . Dewi Irianty Wijaya Vice Director
Direktur Tn./Mr. GE, Ieyanto Yamin Director
Susunan Komite Audit Perusahaan per 30 September 2024 dan 31 Members of the Company’s Audit Committee as of September 30, 2024
Desember 2023 adalah sebagai berikut: and December 31, 2023 is as follows:
Komite Audit Audit Committee
Ketua Tn./Mr . Rionaldo Thedyardi Chairman
Anggota Tn./Mr. James P Siahaan Member
Anggota Ny./Mrs. Ellen Member
Internal Audit Ny./Mrs . Risda Yonatha Audit Internal
-8-
Page 12
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
1. Umum (Lanjutan) 1. General (Continued)
c. Komisaris, Direksi dan Karyawan (Lanjutan) c. Board of Commissioners, Directors and Employees (Continued)
Personil manajemen kunci Perusahaan meliputi anggota dewan The key management personnel of the Company comprises of the
komisaris dan direksi. member of the boards of directors and commissioners.
Jumlah karyawan Perusahaan pada tanggal - tanggal dan 30 The number of the Company's employees as of September 30,
September 2024 dan 31 Desember 2023, adalah masing-masing 2024 and December 31, 2023, respectively 84 and 65 people.
sebanyak 84 dan 65 orang.
Dewan Komisaris dan Direksi menerima kompensasi yang The Board of Commissioners and Directors receive compensation in
besarnya untuk tahun-tahun yang berakhir 30 September 2024 dan the amount for the years ending September 30, 2024 and
31 Desember 2023, masing-masing sebesar Rp. 1.097.583.016,00,- December 31, 2023, amounting to Rp, 1,097,583,016,00.- and Rp,
dan Rp. 1.404.460.688,00,-. 1,404,460,688,00 respectively.
2. Penerapan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) 2. Application of Statement of Financial Accounting Standards
("PSAK")
Ikatan Akuntan Indonesia (“IAI”) telah menerbitkan beberapa The Indonesian Institute of Accountants (“IAI”) has issued several
standar akuntansi yang akan berlaku untuk laporan keuangan yang revision of the following accounting standards which will be
periodenya dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2023 applicable for financial statements covering periods beginning on or
sebagai berikut: after January 1, 2023.
- "PSAK 201 (amendemen) "Penyajian Laporan Keuangan: - "PSAK 201 (amendment) "Presentation of financial statements:
Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka Pendek atau Jangka Classification of Liabilities as Current or Non-currrent"
Panjang"
- "PSAK 201 (Amendemen) "Penyajian Laporan Keuangan: - "PSAK 201 (Amendment) "Presentation of Financial
Pengungkapan Kebijakan Akuntansi" Statements: Disclosure of Accounting Policies
- "PSAK 216 (amandemen) "Aset Tetap: Hasil Sebelum - "PSAK 216 (amendment) "Property, Plant and Equipment:
Penggunaan yang Diintensikan" Proceeds before Intended Use"
- "PSAK 208 (Amendemen) "Kebijakan Akuntansi, Perubahan - "PSAK 208 (Amendment) "Accounting Policies, Changes in
Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan: Definisi Estimasi Akuntansi" Accounting Estimates and Errors: Definition of Accounting
Estimates"
- "PSAK 212 (Amendemen) "Pajak Penghasilan:Pajak Tangguhan - "PSAK 212 (Amendment) "Income Tax: Deferred Tax related to
terkait Aset dan Liabilitas yang timbul dari transaksi Tunggal" Assets and Liabilities arising from a single transaction"
Beberapa dari SAK dan ISAK termasuk amandemen dan Some of the SAKs and ISAKs, including annual amendments and
peyesuaian tahunan yang berlaku dalam tahun berjalan dan relevan adjustments that are in effect in the current year and relevant to the
dengan kegiatan Entitas telah diterapkan sebagaimana dijelaskan activities of the Entity, have been implemented as described in the
dalam “Ikhtisar Kebijakan Akuntansi”. "Summary of Accounting Policies".
Beberapa SAK dan ISAK lainnya yang tidak relevan dengan Several other SAK and ISAK that are not relevant to the activities of
kegiatan Entitas atau mungkin akan mempengaruhi kebijakan the Entity or might affect its accounting policies in the future, are
akuntansinya dimasa depan sedang dievaluasi oleh manajemen being evaluated by management for the potential impacts that may
potensi dampak yang mungkin timbul dari penerapan standar- arise from the application of these standards to the financial
standar ini terhadap laporan keuangan. statements.
3. Pernyataan Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi Keuangan 3. Statement of Compliance With Financial Accounting Standards
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar The financial statements have been prepared and presented in
Akuntansi Keuangan di Indonesia yang meliputi Pernyataan Standar accordance with Financial Accounting Standards in Indonesia which
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi include the Statement of Financial Accounting Standards (PSAK) and
Keuangan (ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Interpretation of Financial Accounting Standards (ISAK) issued by the
Keuangan – Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) serta Peraturan Financial Accounting Standards Board -Indonesian Accountants
OJK No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan Association (DSAK-IAI) and OJK Regulation No. VIII.G.7 concerning
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. "Presentation and Disclosure of Financial Statements of Issuers or
Public Companies".
-9-
Page 13
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi 4. Summary of Accounting Policies
Berikut ini adalah ikhtisar kebijakan akuntansi yang diterapkan oleh Presented below is a summary of significant accounting policies
Perusahaan dalam penyusunan laporan keuangan yang sesuai dengan adopted by the Company in preparing the financial statements which
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. are in conformity with Indonesian Financial Accounting Standards.
a. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan a. Basis Of Measurement and Preparation of the Financial
Laporan keuangan disusun sesuai PSAK No. 1 (Revisi 2015), The financial statements are prepared in accordance PSAK No. 1
"Penyajian Laporan Keuangan". Dasar pengukuran yang digunakan (Revised 2015), “Presentation of Financial Statements”. The
adalah berdasarkan biaya historis, kecuali untuk akun tertentu yang measurement basis used is the historical cost, except for certain
diukur berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam accounts which are measured on the bases described in the related
kebijakan akuntansi terkait. accounting policies.
Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep harga perolehan The financial statements have been prepared on the basis of the
dengan menggunakan dasar akrual, kecuali untuk laporan arus kas. accruals concept, except for the statement of cash flows.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung The statement of cash flows is prepared using the direct method by
dengan mengelompokkan arus kas ke dalam aktivitas operasi, classifying cash flows on the basis of operating, investing and
investasi dan pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan financing activities. For the purpose of the statements of cash flows,
setara kas mencakup kas, kas di bank dan deposito berjangka cash and cash equivalents includes cash on hand, cash in banks
yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang pada saat and deposits with a maturity of three months or less, net of
penempatan, setelah dikurangi cerukan. overdrafts.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam penyusunan laporan The accounting policies adopted in the preparation of the financial
keuangan konsisten dengan yang digunakan dalam penyusunan statements are consistent with those adopted in the preparation of
laporan keuangan periode sebelumnya, kecuali untuk penerapan the financial statements in respect of the previous period, except for
beberapa PSAK baru, amandemen dan penyesuaian yang berlaku the adoption of several new, amended and improvements to PSAK
efektif pada tanggal 1 Januari 2020 telah diungkapkan dalam effective January 1, 2020 are disclosed in this note.
catatan ini.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi The preparation of financial statements in conformity with
Keuangan di Indonesia mengharuskan manajemen untuk membuat Indonesian Financial Accounting Standards requires management to
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi make judgment, estimates and assumptions that affect the
penerapan kebijakan akuntansi dan jumlah aset, liabilitas, application of accounting policies and the reported amounts of
pendapatan dan beban yang dilaporkan. Walaupun estimasi ini assets, liabilities, income and expenses. Although these estimates
dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik dan pertimbangan atas are based on management’s best knowledge and judgment of
kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang sebenarnya mungkin current events and actions, actual results may ultimately differ from
berbeda dari jumlah yang diestimasi. Hal-hal yang melibatkan those estimates. The areas involving a higher degree of judgment or
pertimbangan atau kompleksitas yang lebih tinggi atau hal-hal di complexity, or areas where assumptions and estimates are
mana asumsi dan estimasi adalah signifikan terhadap laporan significant to the financial statements are disclosed in Note 5 to the
keuangan diungkapkan dalam Catatan 5 atas laporan keuangan. financial statements.
- 10 -
Page 14
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
b. Mata Uang Pelaporan, Transaksi dan Saldo Mata Uang Asing b. Reporting Currency, Transactions and Balances Foreign
Mata Uang Fungsional dan Penyajian Functional and Presentation Currency
Item-item yang disertakan dalam laporan keuangan menggunakan Items included in the financial statements of using the currency of
mata uang yang sesuai dengan lingkungan ekonomi utama dimana the primary economic environment in which the Company operates
Perusahaan beroperasi ("mata uang fungsional"). ("the functional currency").
Mata uang pelaporan yang digunakan oleh Perusahaan adalah The reporting currency used by the Company is Rupiah. Rupiah
mata uang Rupiah. Mata uang Rupiah digunakan karena memenuhi currency used for fulfilling the indicator as the functional currency,
indikator sebagai mata uang fungsional, yaitu indikator arus kas, which is an indicator of cash flows, the selling price indicators and
indikator harga jual dan indikator biaya. Seluruh angka dalam indicators of cost. The figures in the financial statements are stated
laporan keuangan ini disajikan dalam Rupiah, kecuali bila in Rupiah, except otherwise stated.
dinyatakan lain.
Transaksi dan Saldo Transactions and Balances
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Foreign currency transactions are translated into Rupiah using the
Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal exchange rates prevailing at the dates of the transactions. At each
transaksi. Pada setiap tanggal pelaporan, aset dan liabilitas reporting date, monetary assets and liabilities denominated in
moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang foreign currency are translated into Rupiah using the closing
Rupiah menggunakan kurs penutup. Kurs yang digunakan sebagai exchange rate. Exchange rate used as benchmark is the rate
acuan adalah kurs yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia. exchangegains and losses resulting from the settlement of such
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari penyelesaian transactions and from the translation at period-end exchange rates
transaksi dalam mata uang asing dan dari penjabaran aset dan of monetary assetsand liabilities denominated in foreign currencies
liabilitas moneter dalam mata uang asing diakui di dalam laporan are recognised in the profit or loss, except when deferred in equity
laba rugi, kecuali jika ditangguhkan di dalam ekuitas sebagai as qualifying cash flowhedges and qualifying net investment hedges.
lindung nilai arus kas dan lindung nilai investasi bersih yang
memenuhi syarat.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang berhubungan dengan Foreign exchange gains and losses that relate to borrowings and
pinjaman, serta kas dan setara kas disajikan pada laporan laba rugi cash and cash equivalents are presented in the profit or loss within
sebagai “penghasilan atau biaya keuangan”. Keuntungan atau ”finance income or costs”. All other net foreign exchange gains and
kerugian neto selisih kurs lainnya disajikan pada laporan laba rugi losses are presented in the profit or loss within “other (losses)/gains -
sebagai “(kerugian)/keuntungan lain-lain–neto”. net”.
Pada tanggal - tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember On September 30, 2024 and December 31, 2023, the conversion
2023, kurs konversi yang digunakan Perusahaan adalah sebagai rate used by the Company is as follows:
berikut:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
Mata Uang Asing September 30, 2024 December 31, 2023 Foreign Currency
Dolar Amerika Serikat 15.138 15.416 US Dollar
Dolar Australia 10.417 10.565 AU Dollar
c. Kas dan Setara Kas c. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank, dan deposito berjangka Cash and cash equivalents are cash on hand, cash in banks and
yang jatuh tempo dalam 3 (tiga) bulan atau kurang dari tanggal time deposits with maturity periods of 3 (three) months or less at the
penempatannya dan tidak digunakan sebagai jaminan atau dibatasi time of placement and which are not used as collateral or not
penggunaannya. restricted.
- 11 -
Page 15
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
d. Piutang Usaha d. Trade receivables
Piutang usaha pada awalnya diakui sebesar nilai wajar dan Trade receivables are recognized initially at fair value and
kemudian diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan subsequently measured at amortized cost using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif, dikurangi dengan interest method, less provision for impairment. If collections are
penyisihan untuk penurunan nilai. Jika piutang diharapkan tertagih expected within a one-year period or less (or in the normal operating
dalam satu tahun atau kurang (atau dalam siklus normal operasi cycle of the business, if longer), they are classified as current
dari bisnis jika lebih lama), piutang tersebut dikelompokkan sebagai assets. If more, they are presented as non-current assets.
aset lancar. Jika lebih, piutang tersebut disajikan sebagai aset tidak
lancar.
Kolektibilitas piutang usaha ditinjau secara berkala. Piutang yang Collectibility of trade receivables is reviewed on an ongoing basis.
diketahui tidak tertagih, dihapuskan dengan secara langsung Debts which are known to be uncollectible are written off by
mengurangi jumlah tercatatnya. Akun penyisihan digunakan ketika reducing the carrying amount directly. An allowance account is used
terdapat bukti yang obyektif bahwa Perusahaan tidak dapat when there is objective evidence that the Company will not be able
menagih seluruh nilai terutang sesuai dengan persyaratan awal to collect all amounts due according to the original terms of the
piutang. Kesulitan keuangan signifikan yang dialami debitur, receivables. Significant financial difficulties of the debtor, the
kemungkinan debitur dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi possibility that the debtor will enter bankruptcy or financial
keuangan dan gagal bayar atau menunggak pembayaran reorganization, and default or deliquency in payments are
merupakan indikator yang dianggap dapat menunjukkan adanya considered indicators that the trade receivable is impaired. The
penurunan nilai piutang. Jumlah penurunan nilai adalah sebesar amount of the impairment allowance is the difference between the
selisih antara jumlah tercatat aset dan nilai kini dari estimasi arus asset’s carrying amount and the present value of estimated future
kas masa depan pada tingkat suku bunga efektif awal. Arus kas cash flows, discounted at the original effective interest rate. Cash
terkait dengan piutang jangka pendek tidak didiskontokan apabila flows relating to short-term receivables are not discounted if the
efek diskonto tidak material. effect of discounting is immaterial.
e. Aset dan Liabilitas Keuangan e. Financial Assets and Liabilities
e.1. Klasifikasi e.1. Classification
Entitas mengklasifikasikan aset keuangannya berdasarkan The Entity classifies its financial assets according to the following
kategori sebagai berikut pada saat pengakuan awal: categories at initial recognition:
• Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan • Financial assets measured at amortized cost.
diamortisasi.
• Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui • Financial assets that are measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain; other comprehensive income;
• Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba • Financial assets measured at fair value through profit or
rugi; loss;
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi jika Financial assets are measured at amortized cost if they meet the
memenuhi kondisi sebagai berikut: following conditions:
• Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang bertujuan • Financial assets are managed in a business model that aims
untuk memiliki aset keuangan dalam rangka mendapatkan to have financial assets in order to obtain contractual cash
arus kas kontraktual; dan flow; and
• Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut • The contractual terms of the financial asset provide rights on
memberikan hak pada tanggal tertentu atas arus kas yang a certain date for cash flow obtained solely from payment of
diperoleh semata dari pembayaran pokok dan bunga dari principal and interest on the principal amount owed.
jumlah pokok terutang.
- 12 -
Page 16
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (Continued)
e.1. Klasifikasi (Lanjutan) e.1. Classification (Continued)
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui penghasilan Financial assets are measured at fair value through other
komprehensif lain jika memenuhi kondisi sebagai berikut: comprehensive income if they meet the following conditions:
• Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang bertujuan • Financial assets are managed in a business model that aims
untuk mendapatkan arus kas kontraktual dan menjual aset to obtain contractual cash flow and sell financial assets; and
keuangan; dan
• Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut • The contractual requirements of the financial assets meet
memenuhi kriteria SPPI. the SPPI criteria.
Pada saat pengakuan awal, Entitas dapat membuat pilihan yang At initial recognition, the Entity may make an irrevocable choice
tidak dapat dibatalkan untuk menyajikan instrumen ekuitas yang to present equity instruments that are not held for trading at fair
bukan dimiliki untuk di perdagangkan pada nilai wajar melalui value through other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
Aset keuangan lainnya yang tidak memenuhi persyaratan untuk Other financial assets that do not meet the requirements to be
diklasifikasikan sebagai asset keuangan diukur pada biaya classified as financial assets measured at amortized cost or fair
perolehan diamortisasi atau nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive income, are classified as
komprehensif lain, diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai measured at fair value through profit or loss.
wajar melalui laba rugi.
Saat pengakuan awal Entitas dapat membuat penetapan yang At initial recognition, the Entity can make an irrevocable
tidak dapat dibatalkan untuk mengukur aset yang memenuhi determination to measure assets that meet the requirements to
persyaratan untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau be measured at amortized cost or fair value through other
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain pada nilai comprehensive income at fair value through profit or loss, if the
wajar melalui laba rugi, apabila penetapan tersebut determination eliminates or significantly reduces the
mengeliminasi atau secara signifikan mengurangi inkonsistensi measurement or recognition inconsistencies ( sometimes
pengukuran atau pengakuan (kadang disebut sebagai referred to as "accounting mismatch").
“accounting mismatch ”).
Model bisnis ditentukan pada level yang mencerminkan The business model is determined at a level that reflects how
bagaimana kelompok aset keuangan dikelola bersama-sama groups of financial assets are managed together to achieve
untuk mencapai tujuan bisnis tertentu. certain business objectives.
Penilaian model bisnis dilakukan dengan mempertimbangkan, The evaluation of the business model is carried out by
tetapi tidak terbatas pada, hal-hal berikut: considering, but not limited to, the following:
• Bagaimana kinerja dari model bisnis dan aset keuangan • How the performance of the business model and financial
yang dimiliki dalam model bisnis dievaluasi dan dilaporkan assets held in the business model are evaluated and
kepada personil manajemen kunci Entitas; reported to the Entity's key management personnel;
• Apakah risiko yang memengaruhi kinerja dari model • What risks affect the performance of the business model
bisnis (termasuk aset keuangan yang dimiliki dalam (including financial assets held in the business model) and
model bisnis) dan khususnya bagaimana cara aset specifically how the financial assets are managed; and
keuangan tersebut dikelola; dan
• Bagaimana penilaian kinerja pengelola aset keuangan • How to evaluate the performance of managers of financial
(sebagai contoh, apakah penilaian kinerja berdasarkan assets (for example, whether performance appraisals are
nilai wajar dari aset yang dikelola atau arus kas based on the fair value of the assets being managed or the
kontraktual yang diperoleh). contractual cash flows obtained).
Aset keuangan yang dimiliki untuk diperdagangkan atau dikelola Financial assets held for trading or managed and performance
dan penilaian kinerja berdasarkan nilai wajar diukur pada nilai appraisals based on fair value are measured at fair value through
wajar melalui laba rugi. profit or loss.
- 13 -
Page 17
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (Continued)
e.1. Klasifikasi (Lanjutan) e.1. Classification (Continued)
Derivatif juga dikategorikan dalam kelompok ini, kecuali derivatif Derivatives are also categorized under this classification unless
yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai efektif. they are designated as effective hedging instruments.
Penilaian mengenai arus kas kontraktual yang diperoleh semata Evaluation of contractual cash flows obtained solely from
dari pembayaran pokok dan bunga. payment of principal and interest.
Untuk tujuan penilaian ini, pokok didefinisikan sebagai nilai wajar For the purpose of this valuation, principal is defined as
dari aset keuangan pada saat pengakuan awal. Bunga the fair value of financial assets at initial recognition. Interest is
didefinisikan sebagai imbalan untuk nilai waktu atas uang dan defined as compensation for the time value of money and credit
risiko kredit terkait jumlah pokok terutang pada periode waktu risk in relation to the principal amount owed over a certain period
tertentu dan juga risiko dan biaya peminjaman standar, dan juga of time and also the risk and standard borrowing costs,as well as
marjin laba. profit margins.
Penilaian mengenai arus kas kontraktual yang diperoleh semata An assessment of contractual cash flows obtained solely from
dari pembayaran pokok dan bunga dilakukan dengan principal and interest payments is made by considering
mempertimbangkan persyaratan kontraktual, termasuk apakah contractual terms, including whether financial assets contain
aset keuangan mengandung persyaratan kontraktual yang contractual terms that can change the timing or amount of
dapat merubah waktu atau jumlah arus kas kontraktual. Dalam contractual cash flows. In assessing, the Entity considers:
melakukan penilaian, Entitas mempertimbangkan:
• Peristiwa kontijensi yang akan mengubah waktu atau • Contingency events that will change the time or amount of
jumlah arus kas kontraktual; contractual cash flow;
• Fitur leverage; • Leverage feature;
• Persyaratan pembayaran dimuka dan perpanjangan • Terms of advance payment and contractual extension;
kontraktual;
• Persyaratan mengenai klaim yang terbatas atas arus kas • Requirements regarding limited claims for cash flows from
yang berasal dari aset spesifik; dan specific assets; and
• Fitur yang dapat merubah nilai waktu dari elemen uang. • Features that can change the time value of the money
element.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan kedalam kategori sebagai Financial liabilities are classified into the following categories at
berikut pada saat pengakuan awal: initial recognition:
• Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui • Financial liabilities at fair value through profit or loss,
laporan laba rugi, yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, which has 2 (two) sub-classifications, i.e. Those
yaitu liabilitas keuangan yang ditetapkan demikian pada saat designated as such upon initial recognition and those
pengakuan awal dan liabilitas keuangan yang telah classified as held for trading;
diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan;
• Liabilitas keuangan lain. • Other financial liabilities.
Liabilitas keuangan lainnya merupakan liabilitas keuangan Other financial liabilities pertain to financial liabilities that
yang tidak dimiliki untuk dijual atau ditentukan sebagai are not held for trading nor designated as fair value
nilai wajar melalui laporan laba rugi saat pengakuan through profit or loss upon recognition of the liability.
liabilitas.
- 14 -
Page 18
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (Continued)
e.2. Pengakuan Awal (Lanjutan) e.2. Initial Recognition (Continued)
e.2. Pengakuan Awal e.2. Initial Recognition
a. Pembelian atau penjualan aset keuangan yang memerlukan a. Purchase or sale of financial assets that requires delivery of
penyerahan aset dalam kurun waktu yang telah ditetapkan assets within a time frame established by regulation or
oleh peraturan dan kebiasaan yang berlaku di pasar convention in the market (regular purchases) is recognized
(pembelian secara reguler) diakui pada tanggal on the trade date, i.e., the date that the Entity commits to
perdagangan, yaitu tanggal Entitas berkomitmen untuk purchase or sell the assets.
membeli atau menjual aset.
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada awalnya diukur b. Financial assets and financial liabilities are initially
pada nilai wajarnya. Dalam hal aset keuangan atau recognized at fair value. For those financial assets or
liabilitas keuangan tidak diklasifikasikan sebagai nilai financial liabilities not classified as fair value through profit or
wajar melalui laporan laba rugi, nilai wajar tersebut loss, the fair value is added/deducted with directly
ditambah/dikurangi biaya transaksi yang dapat diatribusikan attributable transaction costs to the issuance of financial
secara langsung dengan perolehan atau penerbitan aset assets or liabilities.
keuangan atau liabilitas keuangan.
Entitas, pada pengakuan awal, dapat menetapkan aset The Entity, upon initial recognition, may designate certain
keuangan dan liabilitas keuangan tertentu sebagai nilai wajar financial assets and liabilities, at fair value through profit or
melalui laporan laba rugi (opsi nilai wajar). Opsi nilai wajar loss (fair value option). The fair value option is only applied
dapat digunakan hanya bila memenuhi ketetapan sebagai when the following conditions are met:
berikut:
• Penetapan sebagai opsi nilai wajar mengurangi atau • The application of the fair value option reduces or eliminates
mengeliminasi ketidak-konsistenan pengukuran dan an accounting mismatch that would otherwise arise; or
pengakuan (accounting mismatch) yang dapat timbul; atau
• Aset keuangan dan liabilitas keuangan merupakan bagian • The financial assets and liabilities are part of a portfolio
dari portofolio instrumen keuangan yang risikonya of financial instruments, the risks of which are managed
dikelola dan dilaporkan kepada manajemen kunci and reported to key management on a fair value basis;
berdasarkan nilai wajar; atau or
• Aset keuangan dan liabilitas keuangan terdiri dari kontrak • The financial assets and liabilities consist of a host
utama dan derivatif melekat yang harus dipisahkan, tetapi contract and an embedded derivative that must be
tidak dapat mengukur derivatif melekat secara terpisah. bifurcated, but are unable to measure the embedded
derivative separately.
e.3. Pengukuran Setelah Pengakuan Awal e.3. Subsequent Measurement
Aset keuangan dalam kelompok aset keuangan yang diukur Financial assets held at fair value through other comprehensive
pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain dan income and financial assets and financial assets and liabilities
aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai held at fair value through profit or loss are measured at fair
wajar melalui laporan laba rugi diukur pada nilai wajarnya. value.
Aset keuangan kelompok biaya perolehan diamortisasi dan Financial assets held at fair value through other comprehensive
liabilitas keuangan lainnya diukur pada biaya perolehan income and financial assets and financial assets and liabilities
diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. held at fair value through profit or loss are measured at fair
value.
- 15 -
Page 19
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (Continued)
e.4. Penghentian Pengakuan e.4. Derecognition
a) Aset keuangan dihentikan pengakuannya jika: a) Financial assets are derecognized when:
• Hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset • the contractual rights to receive cash flows from the
keuangan tersebut berakhir; atau financial assets have expired; or
• Entitas telah mentransfer haknya untuk menerima arus • the Entity has transferred its rights to receive cash flows
kas yang berasal dari aset tersebut atau menanggung from the asset or has assumed an obligation to pay the
liabilitas untuk membayarkan arus kas yang diterima received cash flow in full without material delay to a
tersebut secara penuh tanpa penundaan berarti kepada third party under a ‘pass-through’ arrangement; and
pihak ketiga dibawah kesepakatan pelepasan, dan either (a) the Entity has transferred substantially all the
antara (a) Entitas telah mentransfer secara substansial risks and rewards of the asset, or (b) the Entity has
seluruh risiko dan manfaat atas aset, atau (b) Entitas neither transferred nor retained substantially all the risks
tidak mentransfer maupun tidak memiliki secara and rewards of the asset, but has transferred control of
substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, tetapi the asset.
telah mentransfer kendali atas aset.
Ketika Entitas telah mentransfer hak untuk menerima When the Entity has transferred its rights to receive cash
arus kas dari aset atau telah memasuki kesepakatan flows from an asset or has entered into a pass-
pelepasan dan tidak mentransfer serta tidak through arrangement and has neither transferred nor
mempertahankan secara substansial seluruh risiko dan retained substantially all the risks and rewards of the
manfaat atas aset atau tidak mentransfer kendali atas asset nor transferred control of the asset, the asset is
aset, aset diakui sebesar keterlibatan Entitas yang recognized to the extent of the Entity’s continuing
berkelanjutan atas aset tersebut. involvement in the asset.
Pinjaman yang diberikan dihapusbukukan ketika tidak Loans are written off when there is no realistic prospect
terdapat prospek yang realistis mengenai of collection in the near future or the normal relationship
pengembalian pinjaman atau hubungan normal antara between the Entity and the borrowers have ceased
Entitas dan debitur telah berakhir. Pinjaman yang tidak to exist. When a loan is deemed uncollectible, it is
dapat dilunasi tersebut dihapusbukukan dengan written off against the related allowance for impairment
mendebit cadangan kerugian penurunan nilai. losses.
b) Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas b) Financial liabilities are derecognized when the obligation
yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan under the liability is discharged or cancelled or expired.
atau kadaluarsa.
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan dengan Where an existing financial liability is replaced by another
liabilitas yang lain oleh pemberi pinjaman yang sama pada liability from the same lender on substantially different terms,
keadaan yang secara substansial berbeda, atau or the terms of an existing liability are substantially modified,
berdasarkan suatu liabilitas yang ada yang secara such an exchange or modification is treated as derecognition
substansial telah diubah, maka pertukaran atau modifikasi of the original liability and the recognition of a new liability,
tersebut diperlakukan sebagai penghentian pengakuan and the difference in the respective carrying amounts is
liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, dan perbedaan recognized in the profit or loss.
nilai tercatat masing-masing diakui dalam laporan laba rugi.
- 16 -
Page 20
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (Continued)
e.5. Pengakuan Pendapatan dan Beban e.5. Income and Expense Recognition
• Pendapatan dan beban bunga atas aset keuangan yang • Interest income and expense on financial assets
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif measured at fair value through other comprehensive
lain serta aset keuangan dan liabilitas keuangan yang income as well as financial assets and financial liabilities
dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi, diakui recorded at amortised cost are recognized in the statement
pada laporan laba rugi dengan menggunakan metode suku of profit or loss using the effective interest method.
bunga efektif.
Jumlah tercatat bruto aset keuangan adalah biaya The gross carrying amount of a financial asset is the
perolehan diamortisasi aset keuangan sebelum amortised cost of a financial asset before adjusting for
disesuaikan dengan cadangan penurunan nilai. allowance for impairment.
Dalam menghitung pendapatan dan beban bunga, In calculating interest income and expenses, the effective
tingkat bunga efektif diterapkan pada jumlah tercatat bruto interest rate is applied to the gross carrying amount of an
aset (ketika aset tersebut bukan aset keuangan memburuk) asset (when the asset is not a financial asset deteriorated) or
atau terhadap biaya perolehan diamortisasi dari to the amortised cost of a liability.
liabilitas.
Untuk aset keuangan yang memburuk setelah pengakuan For financial assets that deteriorated after initial recognition,
awal, pendapatan bunga dihitung dengan menerapkan interest income is calculated by applying an effective interest
tingkat bunga efektif terhadap biaya perolehan rate to the amortised cost of the financial assets. If the
diamortisasi dari aset keuangan tersebut. Jika aset asset no longer deteriorates, the calculation of interest
tersebut tidak lagi memburuk, maka perhitungan income will be calculated by applying an effective interest
pendapatan bunga akan dihitung dengan menerapkan rate to the gross carrying amont of the financial asset.
tingkat bunga efektif terhadap nilai tercatat bruto dari aset
keuangan tersebut.
Untuk aset keuangan yang telah memburuk pada saat For financial assets that have deteriorated at initial
pengakuan awal, pendapatan bunga dihitung dengan recognition, interest income is calculated by applying the
menerapkan tingkat bunga efektif terhadap biaya effective interest rate to the amortised cost of the
perolehan diamortisasi dari aset keuangan tersebut. Jika financial assets. If the asset no longer deteriorates, the
aset tersebut tidak lagi memburuk, maka perhitungan calculation of interest income will still be calculated by
pendapatan bunga akan tetap dihitung dengan applying the effective interest rate to the amortised cost of
menerapkan tingkat bunga efektif terhadap biaya perolehan the financial asset.
diamortisasi dari aset keuangan tersebut.
• Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai • Gains and losses arising from changes in the fair value
wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang of the financial assets and liabilities classified as fair value
diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai wajar melalui through profit or loss are included in the profit or loss.
laporan laba rugi diakui pada laporan laba rugi.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai Gains and losses arising from changes in the fair value of
wajar atas aset keuangan yang diklasifikasikan dalam available- for-sale financial assets are recognized directly in
kelompok tersedia untuk dijual diakui secara langsung other comprehensive income (as part of equity), until the
dalam laporan laba rugi komprehensif (merupakan bagian financial asset is derecognized or impaired, except gain
dari ekuitas) sampai aset keuangan tersebut dihentikan or loss arising from changes in exchanges rate for debt
pengakuannya atau adanya penurunan nilai, kecuali instrument.
keuntungan atau kerugian akibat perubahan nilai tukar
untuk instrumen utang.
Pada saat aset keuangan dihentikan pengakuannya atau When a financial asset is derecognized or impaired, the
dilakukan penurunan nilai, keuntungan atau kerugian cumulative gains or losses previously recognized in equity
kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas harus are recognized in profit or loss.
diakui pada laporan laba rugi.
- 17 -
Page 21
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (Continued)
e.6. Reklasifikasi Aset Keuangan e.6. Reclassification Of Financial Assets
Entitas mereklasifikasi aset keuangan jika dan hanya jika, model The Entity reclassifies financial assets if and only if, the
bisnis untuk pengelolaan aset keuangan berubah. business model for managing financial assets changes.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi biaya perolehan Reclassifications of financial assets from amortised cost
yang diamortisasi ke klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi classifications to fair value through profit or loss are recorded at
dicatat sebesar nilai wajarnya. Selisih antara nilai tercatat fair value. The difference between the recorded value and fair
dengan nilai wajar diakui sebagai keuntungan atau kerugian value is recognized as profit or loss on statement of profit or loss.
pada laba rugi.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi biaya perolehan Reclassifications of financial assets from amortised cost
yang diamortisasi ke klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan classifications to fair value classifications through other
komprehensif lain dicatat sebesar nilai wajarnya. comprehensive are recorded at their fair values.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar melalui Reclassification of financial asseets from fair value classification
penghasilan komprehensif lain ke klasifikasi nilai wajar melalui through other comprehensive income to fair value
laba rugi dicatat pada wajar. Keuntungan atau kerugian yang classification through profit or loss is recorded at fair value.
belum direalisasi direklasifikasi ke laba rugi. Unrealised gains or losses are reclassified to profit or loss.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar melalui Reclassification of financial assets from fair value
penghasilan komprehensif lain ke klasifikasi biaya perolehan classifications through other comprehensive income to the
yang diamortisasi dicatat pada nilai tercatat. Keuntungan atau amortised cost classification is recorded at carrying value.
kerugian yang belum direalisasi harus diamortisasi Unrealised gains or losses must be amortised using the effective
menggunakan suku bunga efektif sampai dengan tanggal jatuh interest rate until the instrument’s due date.
tempo instrumen tersebut.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar melalui Reclassifications on financial assets from fair value
laba rugi ke klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan classification through profit or loss to fair value classification
komprehensif lain dicatat pada nilai wajar. through other comprehensive income are recorded at fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar melalui Reclassification of financial assets from fair value
laba rugi ke klasifikasi biaya perolehan yang diamortisasi dicatat classification through profit or loss to amortised cost
pada nilai wajar. classification is recorded at fair value.
e.7. Saling Hapus e.7. Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus buku Financial assets and liabilities are set off and the net amount is
dan nilai netonya disajikan dalam laporan posisi keuangan presented in the consolidated statement of financial
konsolidasian jika, dan hanya jika Entitas memiliki hak yang position when, and only when, the Entity has a legal right to set
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah off the amounts and intends either to settle on a net basis or to
yang telah diakui tersebut dan adanya maksud untuk realize the asset and settle the liability simultaneously.
menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset
dan menyelesaikan liabilitasnya secara bersamaan.
Hal yang berkekuatan hukum harus tidak kontinjen atas The legally enforceable right must not be contingent on future
peristiwa di masa depan dan harus dapat dipaksakan di events and must be enforceable in the normal course of
dalam situasi bisnis yang normal, peristiwa kegagalan atau business and in the event of default, insolvency or
kebangkrutan dari entitas atas seluruh pihak lawan. bankruptcy of the company or the counterparty.
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah neto hanya Income and expenses are presented on a net basis only when
jika diperkenankan oleh standar akuntansi. permitted by the accounting standards.
- 18 -
Page 22
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (Continued)
e.8. Pengukuran Biaya Diamortisasi e.8. Amortized Cost Measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau The amortized cost of a financial asset or liability is the amount
liabilitas keuangan adalah jumlah aset keuangan atau liabilitas at which the financial asset or liability is measured at initial
keuangan yang diukur pada saat pengakuan awal dikurangi recognition, minus principal repayments, plus or minus the
pembayaran pokok pinjaman, ditambah atau dikurangi cumulative amortization using the effective interest rate
amortisasi kumulatif menggunakan metode suku bunga efektif method of any difference between the initial amount recognized
yang dihitung dari selisih antara nilai pengakuan awal dan and the maturity amount, minus any reduction for impairment.
nilai jatuh temponya, dan dikurangi penurunan nilai.
e.9. Pengukuran Nilai Wajar e.9. Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu Fair value is the price that would be received to sell an asset or
aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu paid to transfer a liability in an orderly transaction between
liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada market participants at the measurement date.
tanggal pengukuran.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa transaksi untuk Fair value measurement assumes the transaction to sell assets
menjual aset atau mengalihkan liabilitas terjadi: or transfer liabilities occurs:
• Di pasar utama untuk aset dan liabilitas tersebut; atau • In the primary market for such assets and liabilities; or
• Jika tidak terdapat pasar utama, dipasar yang paling • If there is no primary market, in the most profitable market
menguntungkan untuk aset atau liabilitas tersebut. for these assets or liabilities.
Pengukuran nilai wajar aset non keuangan memperhitungkan The measurement of the fair value of non-financial assets takes
kemampuan pelaku pasar untuk menghasilkan manfaat into account the ability of market participants to generate
ekonomik dengan menggunakan aset dalam penggunaan economic benefits by using the asset in the highest and best use
tertinggi dan terbaiknya atau dengan menjualnya kepada pelaku or by selling them to other market participants that would use the
pasar lain yang akan menggunakan aset tersebut dalam asset in the highest and best use.
penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
Jika tersedia, Entitas mengukur nilai wajar dari suatu instrumen When available, the Entity measurement the fair value of an
dengan menggunakan harga kuotasi di pasar aktif untuk instrument using quoted prices in an active market for that
instrumen terkait. Suatu pasar dianggap aktif bila harga yang instrument. A market is regarded as active if quoted prices are
dikuotasikan tersedia sewaktu-waktu dari bursa, pedagang efek readily and regularly available from an exchange, dealer, broker,
(dealer) , perantara efek (broker) , kelompok industri, badan industry group, pricing service or regulatory agency and those
pengawas (pricing service or regulatory agency) , dan harga prices represent actual and regularly occurring market
tersebut merupakan transaksi pasar aktual dan teratur terjadi transaction on an arm’s length basis.
yang dilakukan secara wajar.
Entitas menggunakan teknik penilaian yang sesuai dalam The Entity uses suitable valuation techniques in the
keadaan dan dimana data yang memadai tersedia untuk circumstances and where sufficient data are available to
mengukur nilai wajar, mengoptimalkan penggunaan input yang measure fair value, optimizing the use of relevant observable
dapat diobservasi yang relevan dan meminimalkan penggunaan inputs and minimize the use of inputs that are not observable.
input yang tidak dapat diobservasi.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur atau All assets and liabilities which fair value is measured or disclosed
diungkapkan dalam laporan keuangan dapat dikategorikan pada in the financial statements can be classified in fair value
level hirarki nilai wajar, berdasarkan tingkatan input terendah hierarchy levels, based on the lowest level of input that is
yang signifikan atas pengukuran nilai wajar secara keseluruhan: significant to the overall fair value measurement:
• Tingkat 1: harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar • Level 1: quoted prices (unadjusted) in active markets for
aktif untuk aset atau liablitas yang identik yang dapat identical assets or liablities which are accessible at the
diakses pada tanggal pengukuran. measurement date.
• Tingkat 2: input selain harga kuotasian yang termasuk • Level 2: inputs other than quoted prices included in level 1
dalam level 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan that are observable for the assets and liabilities, either
liabilitas, baik secara langsung atau tidak langsung. directly or indirectly.
• Tingkat 3: input yang tidak dapat diobservasi untuk aset dan • Level 3: inputs that are not observable for the assets and
liabilitas. liabilities.
- 19 -
Page 23
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (Continued)
e.9. Pengukuran Nilai Wajar (Lanjutan) e.9. Fair Value Measurement (Continued)
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan keuangan For assets and liabilities that are recognized in the financial
secara berulang, Entitas menentukan apakah terjadi transfer statements on recurring basis, the Entity determines whether
antara level di dalam hirarki dengan cara mengevaluasi kategori there is a transfer between levels in the hierarchy by evaluating
(berdasarkan input level terendah yang signifikan dalam categories (based on the lowest level input that is significant to
pengukuran nilai wajar) setiap akhir periode pelaporan. the fair value measurement) at the end of each reporting period.
Entitas untuk tujuan pengungkapan nilai wajar, telah The Entity for purposes of disclosing the fair value, has
menentukan kelas aset dan liabilitas berdasarkan sifat, determined the classes of assets and liabilities based on the
karakteristik, risiko aset dan liabilitas, dan level hirarki nilai nature, characteristics, risk of assets and liabilities, and the fair
wajar. value hierarchy levels
Jika pasar untuk instrumen keuangan tidak aktif, Entitas If a market for a financial instrument is not active, the Entity
menetapkan nilai wajar dengan menggunakan teknik penilaian. establish fair value using a valuation technique. Valuation
Teknik penilaian meliputi penggunaan transaksi pasar terkini techniques include using the recent arm’s length transactions
yang dilakukan secara wajar oleh pihak-pihak yang mengerti, between knowledgeable and willing parties (if available),
berkeinginan (jika tersedia), referensi atas nilai wajar terkini dari reference to the current fair value of other instruments that are
instrumen lain yang secara substansial serupa dan analisis arus substantially the same and discounted cash flow analysis. The
kas yang didiskonto. Entitas menggunakan credit risk spread Entity use their own credit risk spreads in determining the fair
sendiri untuk menentukan nilai wajar dari liabilitas derivatif dan value for their derivative liabilities and all other liabilities for which
liabilitas lainnya yang telah ditetapkan menggunakan opsi nilai they have elected the fair value option.
wajar.
Ketika terjadi kenaikan di dalam credit spread, Entitas mengakui When the Entity’s credit spread widens, the Entity recognize a
keuntungan atas liabilitas tersebut sebagai akibat penurunan gain on these liabilities, because the value of the liabilities has
nilai tercatat liabilitas. Ketika terjadi penurunan di dalam credit decreased. When the Entity’s credit spread become narrow, the
spread, Entitas mengakui kerugian atas liabilitas tersebut Entity recognize a loss on these liabilities because the value of
sebagai akibat kenaikan nilai tercatat liabilitas. the liabilities has increased.
Entitas menggunakan beberapa teknik penilaian yang digunakan The Entity use widely recognized valuation models for
secara umum untuk menentukan nilai wajar dari instrumen determining fair values of financial instruments of lower
keuangan dengan tingkat kompleksitas yang rendah, seperti complexity, such as exchange value options and currency
opsi nilai tukar dan swap mata uang. Input yang digunakan swaps. For these financial instruments, inputs into models are
dalam teknik penilaian untuk instrumen keuangan di atas adalah generally market observable.
data pasar yang diobservasi.
Untuk instrumen keuangan yang tidak mempunyai harga pasar, For financial instruments with no quoted market price, a
estimasi atas nilai wajar ditentukan dengan mengacu pada nilai reasonable estimate of the fair value is determined by reference
wajar instrumen lain yang substansinya sama atau dihitung to the fair value of another instrument which substantially has the
berdasarkan ekspektasi arus kas yang diharapkan terhadap same characteristics or calculated based on the expected cash
aset neto efek-efek tersebut. flows of the underlying net asset base of the marketable
securities.
Pada saat nilai wajar dari unlisted equity instruments tidak dapat In cases when the fair value of unlisted equity instruments
ditentukan dengan handal, instrumen tersebut dinilai sebesar cannot be determined reliably, the instruments are carried at cost
biaya perolehan dikurangi dengan penurunan nilai. Nilai wajar less impairment value. The fair value for loans and receivables
atas kredit yang diberikan dan piutang, serta liabilitas kepada as well as liabilities to banks and customers are determined
bank dan nasabah ditentukan menggunakan nilai berdasarkan using a present value model on the basis of contractually agreed
arus kas kontraktual, dengan mempertimbangkan kualitas cash flows, taking into account credit quality, liquidity and costs.
kredit, likuiditas dan biaya.
- 20 -
Page 24
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (Continued)
e.9. Pengukuran Nilai Wajar (Lanjutan) e.9. Fair Value Measurement (Continued)
Aset keuangan yang dimiliki atau liabilitas yang akan diterbitkan Financial assets held or liabilities to be issued are measured at
diukur dengan menggunakan harga penawaran; aset keuangan bid price; financial assets acquired or liabilities to be held are
dimiliki atau liabilitas yang akan diterbitkan diukur menggunakan measured at ask price. Where the Entity have assets and
harga permintaan. Jika Entitas memiliki posisi aset dan liabilitas liabilities positions with off-setting market risk, middle market
dimana risiko pasarnya saling hapus, maka nilai tengah dari prices can be used to measure the off-setting risk positions and
pasar dapat dipergunakan untuk menentukan posisi risiko yang bid or ask price adjustment is applied to the net open positions
saling hapus tersebut dan menerapkan penyesuaian tersebut as appropriate.
terhadap harga penawaran atau harga permintaan terhadap
posisi terbuka neto (net open position) , mana yang lebih sesuai.
e.10. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Atas Aset Keuangan e.10. Allowance For Impairment Losses On Financial Assets
• Entitas mengakui penyisihan kerugian kredit ekskpektasian • The Entity recognize the allowance for expected credit
pada instrumen keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar losses on financial instruments that are not measured at
melalui laba rugi. fair value hrough profit or loss.
• Tidak ada penyisihan kerugian kredit ekskpektasian pada • There is no allowance for expected loan losses on
investasi instrumen ekuitas. investment in equity instruments.
• Entitas mengukur cadangan kerugian sejumlah kerugian • The Entity measure the allowance for losses for the lifetime
kredit ekspektasian sepanjang umurnya, kecuali untuk hal of an expected credit losses, except for the following, which
berikut, diukur sejumlah kerugian kredit ekspektasian 12 are measured according to 12 months expected credit
bulan: losses:
• Instrumen utang yang memiliki risiko kredit rendah pada • Debt instruments that have low credit risk at the reporting
tanggal pelaporan; dan date; and
• Instrumen keuangan lainnya yang risiko kreditnya tidak • Other financial instruments for which credit risk has not
meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. increased significantly since initial recognition.
Entitas menganggap instrumen utang memiliki risiko kredit The Entity considers debt instruments to have low credit risk
yang rendah ketika peringkat risiko kreditnya setara dengan when the credit risk rating is at par with the globally
definisi investment grade yang dipahami secara global. understood definition of investment grade.
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan adalah bagian dari The 12-month expected credit loss is part of the expected credit
kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnya yang loss throughout its lifetime that represents an expected credit
merepresentasikan kerugian kredit ekspektasian yang timbul loss arising from a default on financial instruments that might
dari peristiwa gagal bayar instrumen keuangan yang mungkin occur 12 months after reporting date.
terjadi dalam 12 bulan setelah tanggal pelaporan.
- 21 -
Page 25
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (Continued)
e.10. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Atas Aset Keuangan e.10. Allowance For Impairment Losses On
Nilai Atas Aset Keuangan (Lanjutan) Financial Assets (Continued)
e.10.1. Aset Keuangan Yang Direstrukturisasi e.10.1. Restructured Financial Assets
Jika ketentuan aset keuangan dinegosiasikan ulang atau If the terms of the financial assets are renegotiated or
dimodifikasi atau aset keuangan yang ada diganti dengan modified or the existing financial assets are replaced with
yang baru karena kesulitan keuangan peminjam, maka new ones due to the borrower’s financial difficulties, an
dilakukan penilaian apakah aset keuangan yang ada harus assessment is made whether recognition of existing financial
dihentikan pengakuannya dan kerugian kredit ekspektasian assets must be derecognized and expected credit losses
diukur sebagai berikut: measured as follows:
• Jika restrukturisasi tidak mengakibatkan penghentian • If the restructuring does not result in the termination of
pengakuan aset yang ada, maka arus kas yang recognition of existing assets, then the estimated cash
diperkirakan yang timbul dari aset keuangan yang flows arising from the modified financial assets are
dimodifikasi dimasukkan dalam perhitungan kekurangan included in the calculation of cash shortages of existing
kas dari aset yang ada. assets.
• Jika restrukturisasi akan menghasilkan penghentian • If the restructuring will result in a derecognition of the
pengakuan aset yang ada, maka nilai wajar aset baru existing assets, the fair value of the new asset is treated
diperlakukan sebagai arus kas akhir dari aset keuangan as the final cash flow of the existing financial assets at
yang ada pada saat penghentian pengakuannya. the time of derecognition. This amount is included in the
Jumlah ini dimasukkan dalam perhitungan kekurangan calculation of cash shortages from existing financial
kas dari aset keuangan yang ada yang didiskontokan assets which are discounted from the date of
dari tanggal penghentian pengakuan ke tanggal derecognition to the reporting date using the initial
pelaporan menggunakan suku bunga efektif awal dari effective interest rate of the existing financial assets.
aset keuangan yang ada.
e.10.2. Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian e.10.2. Measurement of Expected Credit Losses
Kerugian Kredit Ekspektasian adalah estimasi probabilitas Expected Credit Loss is an estimate of the weighted
tertimbang dari kerugian kredit yang diukur sebagai berikut: probability of a credit loss measured as follows:
• Aset keuangan yang tidak memburuk pada tanggal • Financial assets that do not deteriorate at the reporting
pelaporan, kerugian kredit ekspektasian diukur date, the expected credit loss is measured at the
sebesar selisih antara nilai kini dari seluruh difference between the present value of all cash
kekurangan kas (yaitu selisih antara arus kas yang shortages (i.e. the difference between the cash flows
terutang kepada Entitas sesuai dengan kontrak dan owed to the Entity in accordance with the contract and
arus kas yang diperkirakan akan diterima oleh Entitas); the cash flows expected to be received by the Entity);
• Aset keuangan yang memburuk pada tanggal • Financial assets that deteriorate at the reporting date,
pelaporan, kerugian kredit ekspektasian diukur the expected credit loss is measured at the difference
sebesar selisih antara jumlah tercatat bruto dan nilai between the gross carrying amount and the present
kini arus kas masa depan yang diestimasi; value of estimated future cash flows;
• Komitmen pinjaman yang belum ditarik, kerugian • Undisbursed loan commitments, expected credit losses
kredit ekspektasian diukur sebesar selisih antara nilai are measured at the difference between the present
kini jumlah arus kas jika komitmen ditarik dan arus kas value of the amount of cash flow if the
yang diperkirakan akan diterima oleh Entitas; commitments is withdrawn and the cash flow expected to
be received by the Entity;
• Kontrak jaminan keuangan, kerugian kredit • Financial guarantee contracts, expected credit losses
ekspektasian diukur sebesar selisih antara are measured at the difference between the estimated
pembayaran yang diperkirakan untuk mengganti payments to replace the holder for the credit losses
pemegang atas kerugian kredit yang terjadi dikurangi incurred less the amount estimated to be recoverable.
jumlah yang diperkirakan dapat dipulihkan.
- 22 -
Page 26
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (Continued)
e.10. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Atas Aset Keuangan e.10. Allowance For Impairment Losses On
Nilai Atas Aset Keuangan (Lanjutan) Financial Assets (Continued)
e.10.3. Aset Keuangan Yang Memburuk e.10.3. Worsening Financial Assets
Pada setiap tanggal pelaporan, Entitas menilai apakah At each reporting date, the Entity assesses whether the
aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan financial assets recorded at amortized cost and the financial
diamortisasi dan aset keuangan instrumen utang yang assets of debt instruments which are recorded at fair value
dicatat pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive income are impaired
lain mengalami penurunan nilai kredit (memburuk). Aset (worsening) credit. Financial assets deteriorate when one
keuangan memburuk ketika satu atau lebih peristiwa or more events that have an adverse effect on the estimated
yang memiliki dampak merugikan atas estimasi arus kas future cash flows of the financial assets have occurred.
masa depan dari aset keuangan telah terjadi.
Bukti bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai Evidence that financial assets have decreased deteriorated)
kredit (memburuk) termasuk data yang dapat diobservasi credit values including observable data regarding the
mengenai peristiwa berikut ini: following events:
• Kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit • Significant financial difficulties experienced by the issuer
atau pihak peminjam; or the borrower;
• Pelanggaran kontrak, seperti peristiwa gagal bayar atau • Breach of contract, such as a default or arrears;
peristiwa tunggakan;
• Pihak pemberi pinjaman, untuk alasan ekonomik atau • The lender, for economic or contractual reasons in
kontraktual sehubungan dengan kesulitan keuangan relation to the financial difficulties experienced by the
yang dialami pihak peminjam, telah memberikan borrower, has given concessions to the borrower which
konsesi pada pihak peminjam yang tidak mungkin is not possible if the borrower does not experience such
diberikan jika pihak peminjam tidak mengalami difficulties;
kesulitan tersebut;
• Terjadi kemungkinan bahwa pihak peminjam akan • It is probable that the borrower will enter bankruptcy or
dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan the other financial reorganization; or
lainnya; atau
• Hilangnya pasar aktif dari aset keuangan akibat • Loss of an active market for financial assets due to
kesulitan keuangan. financial difficulties.
e.10.4. Aset Keuangan Yang Dibeli atau Yang Berasal dari e.10.4. Purchased or Originated Credit-Impaired
Aset Keuangan Memburuk (Purchased or Originated Financial Assets - POCI)
Credit-Impaired Financial Assets - POCI)
Aset keuangan dikategorikan sebagai POCI apabila Financial assets are catergorised as POCI if there is
terdapat bukti objektif penurunan nilai pada saat objective evidence of impairment at initial recognition. At
pengakuan awal. Pada saat pengakuan awal, tidak ada initial recognition, no allowance for credit losses is
penyisihan kerugian kredit yang diakui karena harga recognized because the purchase price or value has
pembelian atau nilainya telah termasuk estimasi kerugian included estimated credit losses for the entire lifetime.
kredit sepanjang umurnya. Selanjutnya, perubahan Furthermore, changes in credit losses over their lifetime,
kerugian kredit sepanjang umurnya, apakah positif whether positive or negative, are recognized in the
atau negatif, diakui dalam laporan laba rugi sebagai income statement as part of the allowance for credit losses.
bagian dari penyisihan kerugian kredit.
- 23 -
Page 27
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (Continued)
e.10. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Atas Aset Keuangan e.10. Allowance For Impairment Losses On
Nilai Atas Aset Keuangan (Lanjutan) Financial Assets (Continued)
e.10.5. Penyajian Penyisihan Kerugian Kredit Ekspektasian e.10.5. Presentation of Allowance for Expected Credit
Dalam Laporan Posisi Keuangan Losses in Statements of Financial Position
Penyisihan kerugian kredit ekspektasian disajikan dalam Allowance for expected credit losses is presented in
laporan posisi keuangan sebagai berikut: the statement of financial positions as follows:
• Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan • Financial assets measured at amortized cost, allowance
diamortisasi, penyisihan kerugian kredit ekspektasian for expected credit losses is presented as a deduction
disajikan sebagai pengurang dari jumlah tercatat bruto from the gross carrying amount of the asset;
aset;
• Komitmen pinjaman dan kontrak jaminan keuangan, • Loan commitments and financial guarantee
umumnya penyisihan kerugian kredit ekspektasian contracts, generally allowance for expected credit losses
disajikan sebagai provisi; is presented as a provision;
• Instrumen keuangan yang mencakup komponen • Financial instruments that include loan commitment
komitmen pinjaman yang telah ditarik dan belum components that have been withdrawn and have not
ditarik, dan Entitas tidak dapat mengidentifikasi been withdrawn, and the Entity cannot identify the
Kerugian kredit ekspektasian komponen komitmen expected loan loss component of the loan
pinjaman yang telah ditarik secara terpisah dari commitment component that has been withdrawn
komponen komitmen pinjaman yang belum ditarik, separately from the loan commitment component that
maka penyisihan kerugian kredit ekspekstasian has not been withdrawn, the allowance for the expected
tersebut digabungkan dan disajikan sebagai credit loss is combined and presented as deduction of
pengurang dari jumlah tercatat bruto. Setiap kelebihan gross carrying amount. Any excess from allowance for
dari penyisihan kerugian kredit ekskpektasian atas expected credit losses over the gross amount is
jumlah bruto disajikan sebagai provisi; dan presented as a provision; and
• Instrumen utang yang diukur pada nilai wajar melalui • Debt instruments measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain, penyisihan kerugian comprehensive income, allowance for expected loan
kredit ekspektasian tidak diakui dalam laporan posisi losses are not recognized in the statement of
keuangan karena jumlah tercatat dari aset-aset ini financial position because the carrying amounts of
adalah nilai wajarnya. Namun demikian penyisihan these assets are their fair values. However, allowance
kerugian kredit ekspektasian diungkapkan dan diakui for expected loan losses is disclosed and recognized in
dalam penghasilan komprehensif lain komponen nilai other comprehensive income components of fair value.
wajar.
- 24 -
Page 28
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (Continued)
e.10. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Atas Aset Keuangan e.10. Allowance For Impairment Losses On
Nilai Atas Aset Keuangan (Lanjutan) Financial Assets (Continued)
e.10.6. Penghapusan e.10.6. Removal
Pinjaman dan instrumen hutang dihapusbukukan ketika Loans and debt instruments are written off when there
tidak ada prospek yang realistis untuk memulihkan aset is no realistic prospect of recovering financial assets in
keuangan secara keseluruhan atau secara parsial. Hal ini whole or in part. This generally occurs when the Entity
pada umumnya terjadi ketika Entitas menentukan bahwa determines that the borrower does not have assets or
peminjam tidak memiliki aset atau sumber penghasilan sources of income that can generate sufficient cash flow to
yang dapat menghasilkan arus kas yang cukup untuk pay the amount written off. However, the writtern off financial
membayar jumlah yang dihapusbukukan. Namun demikian, assets can still be carried out in accordance with the Entity’s
aset keuangan yang dihapusbukukan masih bisa dilakukan rescue procedures in order to recover the amount due.
tindakan penyelamatan sesuai dengan prosedur Entitas
dalam rangka pemulihan jumlah yang jatuh tempo.
e.10.7. Perhitungan Penurunan Nilai Secara Individual e.10.7. Individual Impairment Calculating
Entitas menetapkan pinjaman yang diberikan yang harus The Entity determines that loans should be evaluated for
dievaluasi penurunan nilainya secara individual, jika impairment through individual evaluation if one of the
memenuhi salah satu kriteria di bawah ini: following criterias is met:
• Pinjaman yang diberikan yang secara individual • Loans which individually have significant value; or
memiliki nilai signifikan; atau
• Pinjaman yang diberikan yang direstrukturisasi yang • Restructured loans which individually have significant
secara individual memiliki nilai signifikan. value.
e.10.8. Perhitungan Penurunan Nilai Secara Kolektif e.10.8. Collective Impairment Calculating
Entitas menetapkan pinjaman yang diberikan yang harus The Entity determines loans to be evaluated for impairment
dievaluasi penurunan nilainya secara kolektif, jika through collective evaluation if one of the following criterias
memenuhi salah satu kriteria di bawah ini: is met:
• Pinjaman yang diberikan yang secara individual • Loans which individually have insignificant value; or
memiliki nilai tidak signifikan; atau
• Pinjaman yang diberikan yang direstrukturisasi yang • Restructured loans which individually have insignificant
secara individual memiliki nilai tidak signifikan. value.
f. Persediaan f. Inventories
Efektif tanggal 1 Januari 2017, Perusahaan menerapkan PSAK No. Effective January 1, 2017, the Company applied PSAK No. 14
14 (Revisi 2014), “Persediaan”. Penerapan ini tidak memberikan (Revised 2014), “Inventory”. The adoption has no significant impact
dampak yang besar terhadap pelaporan keuangan dan on the financial reporting and disclosures in the financial statements.
pengungkapan dalam laporan keuangan.
Persediaan dinyatakan berdasarkan beban perolehan atau nilai Inventories are stated at cost or net realizable value, whichever is
realisasi bersih, mana yang lebih rendah. Beban perolehan lower. Cost is determined by the average method.
ditentukan dengan metode rata-rata.
Nilai realisasi bersih ditentukan sebesar harga jual dikurangi Net realizable value is determined at the selling price minus the cost
dengan biaya untuk menyelesaikan dan menjual. Perusahaan to complete and sell. The Company recognizes that the net
mengakui kerugian penurunan realisasi bersih lebih rendah realizable loss is lower than the cost of acquisition by providing
daripada biaya perolehan dengan membentuk penyisihan untuk allowance for decline in value of inventories.
penurunan nilai persediaan.
- 25 -
Page 29
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
g. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi g. Transactions with related parties
Perusahaan menerapkan PSAK No. 7 (Revisi 2015), The Company applied PSAK No. 7 (Revised 2015), "Related Party
“Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi”. PSAK ini mensyaratkan Disclosures". This PSAK requires disclosure of relationships,
pengungkapan hubungan, transaksi dan saldo pihak-pihak berelasi, transactions and balances related parties, including commitments
termasuk komitmen dan juga diterapkan terhadap laporan and also applies to individual financial statements. There was no
keuangan secara individual. Tidak terdapat dampak signifikan dari significant impact from the applied of the revised PSAK on the
penerapan PSAK yang direvisi tersebut terhadap laporan keuangan financial statements of the Company.
Perusahaan.
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau Perusahaan yang terkait A related party is a person or Company that is related to the
dengan Perusahaan (Perusahaan pelapor): Company (the reporting Company):
a) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi a) has control or joint control over the reporting Company;
dengan Perusahaan pelapor jika orang tersebut:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas i. has control or joint control over the reporting Company;
Perusahaan pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas Perusahaan pelapor; atau ii. has significant influence over the reporting Company; or
iii. personil manajemen kunci Perusahaan pelapor atau iii. is a member of the key management personnel of the
Perusahaan induk Perusahaan pelapor. reporting Company or of a parent of the reporting Company.
b) Satu Perusahaan berelasi dengan Perusahaan pelapor jika b) An Company is related to the reporting Company if any of the
memenuhi salah satu hal berikut: following conditions applies:
i. Perusahaan dan Perusahaan pelapor adalah anggota dari i. The Company and the reporting Company are members of
kelompok usaha yang sama (artinya Perusahaan induk, the same Company (which means that each parent,
Perusahaan anak, dan Perusahaan anak berikutnya terkait subsidiary and fellow subsidiary is related to the others);
dengan Perusahaan lain);
ii. Satu Perusahaan adalah Perusahaan asosiasi atau ventura ii. One Company is an associate or joint venture of the other
bersama dari Perusahaan lain (atau Perusahaan asosiasi Company (or an associate or joint venture of a member of a
atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu Company of which the other Company is a member);
Perusahaan, yang mana Perusahaan lain tersebut adalah
anggotanya);
iii. Kedua Perusahaan tersebut adalah ventura bersama dari iii. Both entities are joint ventures of the same third party;
pihak ketiga yang sama;
iv. Satu Perusahaan adalah ventura bersama dari Perusahaan iv. One Company is a joint venture of a third Company and the
ketiga dan Perusahaan yang lain adalah Perusahaan other Company is an associate of the third Company;
asosiasi dari Perusahaan ketiga;
v. Perusahaan tersebut adalah suatu program imbalan v. The Company is a post-employment benefit plan for the
pasca kerja untuk imbalan kerja dari salah satu Perusahaan benefit of employees of either the reporting Company, or an
pelapor atau Perusahaan yang terkait dengan Perusahaan Company related to the reporting Company;
pelapor;
vi. Perusahaan yang dikendalikan atau dikendalikan bersama vi. The Company is controlled or jointly controlled by a person
oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a); identified in (a);
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki vii. A person identified in (a) (i) has significant influence over
pengaruh signifikan atas Perusahaan atau personil the Company or is a member of the key management
manajemen kunci Perusahaan (atau Perusahaan induk dari personnel of the Company (or a parent of the Company).
Perusahaan).
Transaksi signifikan yang dilakukan dengan pihak-pihak berelasi, Significant transactions with related parties, whether or not made at
baik dilakukan dengan kondisi dan persyaratan yang sama dengan similar terms and conditions as those done with third parties, are
pihak ketiga maupun tidak, diungkapkan pada laporan keuangan. disclosed in the financial statements.
- 26 -
Page 30
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
h. Biaya Dibayar Dimuka h. Prepaid Expense
Biaya dibayar dimuka merupakan biaya yang dikeluarkan pada Prepaid expense are costs incurred in the current period but no
periode berjalan namun belum ada manfaat yang diperoleh dari benefits have been obtained from these costs. This benefit will be
biaya tersebut. Manfaat ini akan diperoleh atau dirasakan pada obtained or felt in the coming year. Prepaid expenses will be
tahun yang akan datang. Biaya dibayar dimuka akan diamortisasi amortized using the straight-line method over the expected useful
dengan metode garis lurus sesuai dengan masa manfaat selama life of the period.
periode manfaat yang diharapkan.
i. Aset Tetap i. Fixed Assets
Suatu Perusahaan harus memilih antara model biaya atau model An Company shall choose between the cost model and revaluation
revaluasian sebagai kebijakan akuntansi atas aset tetap. model as the accounting policy for its fixed assets. The Company
Perusahaan telah memilih menggunakan model biaya sebagai has chosen the cost model as the accounting policy for its fixed
kebijakan akuntansi pengukuran aset tetap. assets measurement.
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi dengan Fixed Assets are stated at cost less accumulated depreciation and
akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai. Termasuk juga ke impairment losses. The cost includes the cost of replacing part of
dalam biaya perolehan adalah biaya - biaya penggantian bagian dari the fixed assets when that cost is incurred, only when it is probable
aset tetap jika biaya itu terjadi, dan apabila terdapat kemungkinan that future economic benefits associated with the item can be
yang besar bahwa Perusahaan akan mendapatkan manfaat measured reliably.
ekonomis di masa depan dari bagian aset tersebut serta biaya
perolehannya dapat diukur secara andal.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus Depreciation is computed using the straight-line method based on
(straight-line method ) berdasarkan taksiran masa manfaat the estimated useful lives of the asset as follows:
ekonomis aset tetap sebagai berikut:
Tahun / (Year)
Gedung 10 - 20 tahun / year Building
Perbaikan prasarana bangunan 10 - 20 tahun / year Leasehold improvement
Peralatan Kantor 4 - 8 tahun / year Office Equipment
Peralatan Pabrik 4 - 8 tahun / year Factory Equipment
Kendaraan 8 tahun / year Vehicle
Bangunan Semi Permanen 10 tahun / year Semi permanent building
Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan dilakukan penurunan The carrying amount of the fixed assets is reviewed and an
nilai apabila terdapat peristiwa atau perubahan kondisi tertentu yang impairment is made if certain events or changes in conditions
mengindikasikan nilai tercatat tersebut tidak dapat dipulihkan indicate that the carrying amount cannot be fully recovered. The
sepenuhnya. Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya carrying amount of a fixed asset is derecognized when released or
(derecognized ) pada saat dilepaskan atau tidak ada manfaat no future economic benefits are expected from its use or disposal.
ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau Fixed assets that sold or disposed, are excluded from the group of
pelepasannya. Aset tetap yang dijual atau dilepaskan, dikeluarkan fixed assets together with accumulated depreciation and
dari kelompok aset tetap berikut akumulasi penyusutan dan amortization, accumulated depreciation and amortization, and
amortisasi serta akumulasi penyusutan dan amortisasi serta accumulated impairment losses related to these fixed assets.
akumulasi penurunan nilai yang terkait dengan aset tetap tersebut.
Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset tetap Gains or losses arising from derecognition of fixed assets are
ditentukan sebesar perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan, determined at the difference between the net disposal proceeds, if
jika ada, dengan jumlah tercatat dari aset tetap tersebut, dan diakui any, with the carrying amount of the fixed assets, and are
dalam laporan laba rugi komprehensif pada tahun terjadinya recognized in the statement of comprehensive income in the year
penghentian pengakuan. Nilai residu, umur manfaat, serta metode the derecognition occurs. The residual value, useful life, and
penyusutan dan amortisasi ditelaah setiap akhir tahun dan depreciation and amortization methods are reviewed at the end of
dilakukan penyesuaian apabila hasil telaah berbeda dengan each year and adjustments are made if the results of the study differ
estimasi sebelumnya. from previous estimates.
Aset tetap dalam pembangunan disajikan sebagai bagian dari aset Fixed Assets under construction are presented as part of fixed
tetap dan disajikan sebesar biaya perolehan. Semua biaya yang assets and are carried at cost. All costs are incurred in connection
terjadi sehubungan dengan penyelesaian aset dikapitalisasi sebagai with the completion of the assets are capitalized as part of the cost
bagian dari biaya aset dalam penyelesaian. Akumulasi biaya of assets under construction. The accumulated costs will be
perolehan akan dipindahkan ke masing-masing aset tetap yang transferred to the respective fixed assets are concerned at the time
bersangkutan pada saat aset tersebut secara substansial selesai the assets are substantially completed and ready for use.
dan siap untuk digunakan.
- 27 -
Page 31
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
j. Aset Takberwujud j. Intangible Assets
Aset takberwujud merupakan biaya perolehan perangkat lunak Intangible assets pertain to the acquisition cost of computer
komputer yang meliputi biaya langsung yang berkaitan dengan software which includes all direct costs related to the preparation of
persiapan aset yang ditujukan untuk digunakan, ditangguhkan dan such asset for its intended use is deferred and amortized using
diamortisasi menggunakan metode garis lurus selama 4 tahun. straight-line method over 4 years. The Company and its subsidiaries
Perusahaan dan entitas anaknya menerapkan model biaya setelah apply the cost model in subsequent recognition for their intangible
pengakuan awal aset takberwujud. assets.
Estimasi masa manfaat dan metode amortisasi direviu minimum The estimated useful lives and amortization method are reviewed at
setiap akhir tahun buku, dan pengaruh dari setiap perubahan least each year end, with the effect of any changes in estimate
estimasi akuntansi diterapkan secara prospektif. accounted for on a prospective basis.
Aset takberwujud tidak diakui pada saat pelepasan, atau apabila An intangible asset is derecognized on disposal, or when no future
tidak terdapat manfaat ekonomis masa datang diharapkan dari economic benefits are expected from use or disposal. Gain or
penggunaan atau pelepasan. Keuntungan atau kerugian yang timbul losses arising from derecognition of intangible asset, measured as
dari tidak diakuinya aset takberwujud, diukur sebagai selisih antara the difference between the net disposal proceeds and the carrying
hasil pelepasan dan nilai tercatat aset, diakui dalam laba rugi ketika amount of the asset, are recognized in profit or loss when the asset
aset dilepas. is derecognized.
k. Utang Usaha dan Utang Lain-lain k. Accounts Payable and Other Payables
Utang usaha adalah kewajiban untuk membayar barang atau jasa Trade payables are obligations to pay for goods or services that
yang telah diperoleh dari pemasok dalam kegiatan usaha normal. have been obtained from suppliers in normal business activities.
Utang usaha dikelompokkan sebagai liabilitas jangka pendek Trade payables are classified as short-term liabilities if the payment
apabila pembayaran jatuh tempo dalam waktu satu tahun atau is due in one year or less. Otherwise, trade payables are presented
kurang. Jika tidak, utang usaha tersebut disajikan sebagai liabilitas as long-term liabilities.
jangka panjang.
l. Sewa l. Leases
Suatu perjanjian, yang meliputi suatu transaksi atau serangkaian An agreement, which includes a transaction or a series of
transaksi, merupakan perjanjian sewa atau mengandung sewa jika transactions, is a lease agreement or contains a lease if the
Perusahaan menentukan bahwa perjanjian tersebut memberikan Company determines that the agreement gives the right to use an
hak untuk menggunakan suatu aset atau sekelompok aset selama asset or Company of assets for a specified period in return for a
periode tertentu dengan imbalan suatu atau serangkaian payment.These considerations are made based on the results of an
pembayaran. Pertimbangan tersebut dibuat berdasarkan hasil evaluation of the substance of the agreement irrespective of the
evaluasi terhadap substansi perjanjian terlepas dari bentuk formal formal form of the lease agreement.
dari perjanjian sewa tersebut.
Sewa operasi Operating lease
Sewa di mana secara substansial seluruh risiko dan manfaat Leases where substantially all the risks and rewards of ownership
kepemilikan secara efektif tetap dimiliki oleh lessor diklasifikasikan are effectively owned by the lessor is classified as operating leases.
sebagai sewa operasi. Pembayaran sewa operasi (dikurangi Payments for operating leases (less incentives received from
insentif yang diterima dari lessor) diakui sebagai beban dengan lessors) are recognized as an expense on a straight-line basis over
dasar garis lurus selama periode manfaat yang diharapkan. the expected benefit period.
Sewa pembiayaan Finance lease
Sewa atas aset tetap di mana Perusahaan menanggung seluruh Leases on fixed assets where the Company bears all the risks and
risiko dan manfaat dari kepemilikan aset secara substansial benefits from ownership of assets are substantially classified as
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. Pada awal sewa, sewa finance leases. At the beginning of the period of the lease, a finance
pembiayaan dicatat sebesar nilai yang terendah antara nilai wajar lease is recorded at the lowest value between the fair value of
aset sewaan atau nilai kini dari pembayaran sewa minimum. leased assets or the present value of the minimum lease payments.
- 28 -
Page 32
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
l. Sewa (Lanjutan) l. Leases (Continued)
Setiap pembayaran sewa dialokasikan antara beban utang dan Each lease payment is allocated between the debt burden and the
pembayaran liabilitas sedemikian rupa sehingga menghasilkan liability payment in such a way as to produce a constant periodic
suatu suku bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas. interest rate on the balance of the liability. The amount of lease
Jumlah liabilitas sewa, dikurangi beban keuangan, merupakan saldo liabilities less financial expenses is the balance of finance lease
utang sewa pembiayaan. debt.
Aset sewa disusutkan berdasarkan estimasi umur manfaat aset Leased assets are depreciated based on the estimated useful life of
atau masa sewa, mana yang lebih pendek. the asset or the lease term, whichever is shorter.
m. Pengakuan Pendapatan dan Beban m. Revenues and Expenses Recognition
Pendapatan diukur sebesar nilai wajar imbalan yang diterima atau Revenue is measured at the fair value of benefits received or
dapat diterima, tidak termasuk diskon dagang dan rabat volume. acceptable, excluding trade discounts and volume rebates. The
Jumlah yang menjadi bagian pihak ketiga seperti Pajak amounts that are part of a third party such as Value Added Tax are
Pertambahan Nilai dikeluarkan dari pendapatan. excluded from income.
Jika terjadi pembayaran ditangguhkan, maka Perusahaan If a deferred payment occurs, the Company recognizes revenue at
mengakui pendapatan sebesar nilai wajar imbalan dengan its fair value with the discounting of all future receipts by imputed
pendiskontoan seluruh penerimaan di masa depan dengan interest rate.
menggunakan suku bunga tersirat (imputed interest rate ).
Perusahaan mengakui pendapatan ketika jumlah pendapatan dapat The Company recognizes revenue when the amount of revenue can
diukur secara andal, kemungkinan besar manfaat ekonomik be measured reliably, most likely the economic benefits associated
sehubungan dengan transaksi tersebut akan mengalir ke with such transactions will flow to the Company, and certain criteria
Perusahaan, dan kriteria tertentu telah dipenuhi untuk setiap have been met for each of the Company 's activities.
aktivitas Perusahaan.
Pendapatan dari penjualan barang diakui pada saat risiko dan Revenue from the sale of goods is recognized when the risks and
manfaat kepemilikan barang secara signifikan telah dialihkan rewards of ownership of goods have been significantly transferred to
kepada pembeli. Pendapatan jasa diakui dengan mengacu pada the buyer. Service revenue is recognized by reference to the
tingkat penyelesaian dari transaksi saat jasa diberikan pada akhir settlement rate of the transactions when the services are provided
periode pelaporan. Penghasilan bunga diakui berdasarkan proporsi at the end of the reporting period. Interest income is recognized
waktu dengan menggunakan metode suku bunga efektif. based on the proportion of time using the effective interest rate
method.
Beban diakui pada saat terjadinya dengan menggunakan basis akrual. Expenses are recognized when incurred on an accrual basis.
n. Pajak Penghasilan n. Income taxes
Beban pajak terdiri dari beban pajak kini dan beban pajak Tax expense consists of current tax expense and deferred tax
tangguhan. Beban pajak diakui pada laporan laba rugi kecuali untuk expense. Tax expense is recognized in the statement of income
item yang langsung diakui di ekuitas, dimana beban pajak yang except for items that are directly recognized in equity, where the tax
terkait dengan item tersebut diakui di ekuitas. Beban pajak kini expense related to the item is recognized in equity. Current tax
ditentukan berdasarkan taksiran laba kena pajak untuk tahun yang expense is determined based on the estimated taxable income for
bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku, the year that is calculated based on the applicable tax rate, or which
atau yang secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan has been substantially in effect at the statement of financial position
posisi keuangan. date.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak Deferred tax assets and liabilities are recognized for future tax
periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset consequences arising from differences in the carrying amounts of
dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan assets and liabilities according to the financial statements on the
pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk basis of the taxation of assets and liabilities. Deferred tax liabilities
semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan are recognized for all taxable temporary differences and deferred tax
diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, assets are recognized for deductible temporary differences, to the
sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk extent that it is probable that they can be utilized to reduce future
mengurangi laba kena pajak pada masa yang akan datang. taxable profits.
- 29 -
Page 33
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
n. Pajak Penghasilan- lanjutan n. Income taxes - continued
Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang Deferred tax is measured using tax rates that have been enacted or
berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan substantively enacted at the statement of financial position date.
posisi keuangan . Amandemen terhadap liabilitas perpajakan Amendments to tax obligations are recorded when an assessment
dicatat pada saat diterimanya surat ketetapan atau apabila letter is received or if an appeal is made, when the result of the
dilakukan banding, ketika hasil banding sudah diputuskan. appeal has been decided.
Pada tanggal 31 Maret 2020, sebagai bagian dari stimulus ekonomi On March 31, 2020, as part of the economic stimulus protection
untuk perlindungan dampak Covid-19, pemerintah Republik against the impact of Covid-19, the government of the Republic of
Indonesia mengumumkan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- Indonesia announced Government Regulation in Lieu of Acts
undang (“Perpu”) No. 1 Tahun 2020 tentang Kebijakan Keuangan (“Perpu”) No. 1 Year 2020 Regarding State Financial Policy and
Negara dan Stabilitas Sistem Keuangan untuk Penanganan Financial System Stability for Handling of Corona Virus Disease-19
Pandemi Corona Virus Disease 2019 (Covid-19) dan/atau Dalam (Covid-19) Pandemic and/or in Order to Counter Threats which are
Rangka Menghadapi Ancaman Yang Membahayakan Dangerous to National Economy and/or Financial System Stability.
Perekonomian Nasional dan/atau Stabilitas Sistem Keuangan.
Perpu No.1 Tahun 2020 mengatur, antara lain, penurunan tarif Perpu No.1 Year 2020 regulates, among others, a decrease in the
pajak badan sebagai berikut: corporate tax rate as follows:
• Untuk tahun pajak 2020 dan 2021: dari 25% menjadi 22%; • For fiscal years 2020 and 2021: from 25% to 22%;
• Mulai tahun pajak 2022: dari 22% menjadi 20%; • Starting fiscal year 2022: from 22% to 20%;
• Perusahaan Terbuka dalam negeri yang memenuhi kriteria • Domestic public listed companies that fulfill certain additional
tambahan tertentu dapat memperoleh tarif pajak sebesar 3% lebih criteria will be eligible for a tax rate which is lower by 3% from the
rendah dari tarif pajak yang disebutkan di atas. abovementioned tax rates.
Berdasarkan Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 7 tahun Based on the Law of the Republic of Indonesia Number 7 year 2021
2021 tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan Pasal 17(b) wajib concerning the Harmonization of Tax Regulations Article 17(b) of
Pajak badan hukum dalam negeri dan bentuk usaha tetap sebesar taxpayers for domestic legal entities and permanent establishments
22% yang mulai berlaku pada tahun pajak 2022. Sebagai of 22% which will come into effect in the fiscal year 2022. As a
konsekuensinya, Perpu no.1 tahun 2020 yang mengatur tentang consequence, Perpu no.1 of 2020 which regulating the corporate
tarif PPh badan sebesar 20% per tahun pajak 2022 pun dicabut dan income tax rate of 20%, 2022 tax year was revoked and declared
dinyatakan tidak berlaku. invalid.
o. Liabilitas Imbalan Kerja Karyawan o. Employee Benefits Liabilities
Sesuai dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 In accordance with Labor Law No. 13/2003 ("Law 13/2003")
(“UU 13/2003”) Perusahaan disyaratkan untuk memberikan imbalan Companies are required to provide pension benefits at least the
pensiun sekurang-kurangnya sama dengan imbalan pensiun yang same as the pension benefits provided for in Law 13/2003 which is a
diatur dalam UU 13/2003 yang adalah program pensiun imbalan defined benefit pension plan. Law 13/2003 specifies a specific
pasti. UU 13/2003 menentukan rumus tertentu untuk menghitung formula for calculating the minimum amount of pension benefits.
jumlah minimal imbalan pensiun.
Program imbalan pasti adalah program pensiun yang menentukan A defined benefit plan is a pension plan that determines the amount
jumlah imbalan pensiun yang akan diterima seorang pekerja pada of pension benefits an employee will receive at retirement, usually
saat pensiun, biasanya tergantung oleh satu faktor atau lebih, depending on one or more factors, such as age, years of service
misalnya usia, masa bekerja dan kompensasi. and compensation.
Kewajiban program pensiun imbalan pasti merupakan nilai kini The defined benefit pension plan obligation is the present value of
kewajiban imbalan pasti pada akhir periode pelaporan dengan the defined benefit obligation at the end of the reporting period by
penyesuaian biaya jasa lalu yang belum diakui. Kewajiban imbalan adjusting prior service costs that have not yet been recognized. The
pasti dihitung sekali setahun oleh aktuaris independen dengan defined benefit obligation is calculated once a year by an
menggunakan metode projected unit credit . independent actuary using the projected unit credit method.
- 30 -
Page 34
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
o. Liabilitas Imbalan Kerja Karyawan (Lanjutan) o. Employee Benefits Liabilities (Continued)
Nilai kini kewajiban imbalan pasti ditentukan dengan The present value of the defined benefit obligation is determined by
mendiskontokan estimasi arus kas masa depan dengan discounting the estimated future cash flows using the rate of return
menggunakan tingkat imbal hasil obligasi pemerintah jangka on long-term government bonds at the statement of financial
panjang pada tanggal laporan posisi keuangan dalam mata uang position date in Rupiah in accordance with the currency in which the
Rupiah sesuai dengan mata uang dimana imbalan tersebut akan benefits will be paid and which has the same term as the benefit
dibayarkan dan yang memiliki jangka waktu yang sama dengan obligation pensions are concerned.
kewajiban imbalan pensiun yang bersangkutan.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian Actuarial gains and losses arising from experience adjustments and
pengalaman dan perubahan asumsi aktuarial segera diakui changes in actuarial assumptions are immediately recognized
seluruhnya melalui penghasilan komprehensif lain dalam periode entirely through other comprehensive income in the period in which
terjadinya. Akumulasi saldo pengukuran kembali dilaporkan di saldo they occur. The accumulated balance of remeasurement is reported
laba. Biaya jasa lalu diakui segera dalam laporan laba rugi. Biaya in the retained earnings. Past service costs are recognized
jasa lalu yang timbul dari amandemen atau kurtailmen program immediately in the income statement. Past service costs arising
diakui sebagai beban dalam laba rugi pada saat terjadinya. from program amendments or curtailments are recognized as an
expense in profit or loss as incurred.
Amandemen PSAK No. 24 menyederhanakan akuntansi untuk Amendment to PSAK No. 24 simplifies the accounting for
kontribusi iuran dari pekerja atau pihak ketiga yang tidak contribution contributions from workers or third parties that do not
bergantung pada jumlah tahun jasa, misalnya iuran pekerja yang depend on the number of years of service, for example workers
dihitung berdasarkan persentase tetap dari gaji. Perusahaan contributions are calculated based on a fixed percentage of salary.
mengadopsi program imbalan pasti yang tidak didanai dan The company adopts a defined benefit program that is not funded
mencatat imbalan kerja untuk memenuhi imbalan di bawah Undang- and records employee benefits to meet benefits under Law Number
Undang Nomor 13 Tahun 2003. 13 of 2003.
p. Segmen Usaha p. Operating Segment
Segmen usaha dilaporkan secara konsisten dengan pelaporan Operating segments are reported in a manner consistent with the
internal yang diberikan kepada pengambil keputusan. Pengambil internal reporting provided to the chief operating decision-maker.
keputusan operasional bertanggung jawab untuk mengalokasikan The chief operating decision-maker is responsible for allocating
sumber daya, menilai kerja segmen operasi dan membuat resources, assessing performance of the operating segments and
keputusan strategis. making strategic decisions.
Informasi yang dilaporkan kepada pengambil keputusan Information reported to operational decision makers on the
operasional pada aktivitas bisnis perusahaan diklasifikasikan company's business activities is classified by the categories of
berdasarkan kategori produk yang dijual dan wilayah geografis. products sold and geographic areas.
q. Laba Per Saham q. Earnings Per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba tahun Basic earnings per share are computed by dividing profit for the year
berjalan dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar by the weighted average number of shares outstanding during the
dalam tahun yang bersangkutan. year.
r. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan r. Subsequent events
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporan yang Events that occur after the reporting period that provide additional
menyediakan tambahan informasi mengenai posisi keuangan information about the Company's financial position at the statement
Perusahaan pada tanggal laporan posisi keuangan (peristiwa of financial position date (adjustment events), if any, have been
penyesuaian), jika ada, telah tercermin dalam laporan keuangan. reflected in the financial statements. Events that occur after the
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporan yang reporting period that do not require an adjustment (non adjusting
tidak memerlukan penyesuaian (peristiwa non penyesuai), apabila events), if the amount is material, has been disclosed in finance.
jumlahnya material, telah diungkapkan dalam keuangan.
- 31 -
Page 35
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
s. Investasi Saham s. Investment in Share
Penyertaan saham yang dimiliki kurang dari 20% dinyatakan Investment in shares of stock which ownership interest of less than
sebesar biaya perolehan (cost method). Penyertaan saham dengan 20% are stated at cost (cost method) while investment in share of
kepemilikan 20% sampai dengan 50% baik langsung maupun tidak stock which ownership interest 20% to 50%, directly or indirectly
langsung, dinyatakan sebesar biaya perolehan ditambah atau owned, are accounted for using the equity method were by the
dikurangi dengan bagian laba atau rugi sejak perolehan sesuai company's proportionate share in the income or loss of the
dengan persentase kepemilikan dan dikurangi dengan dividen yang assosiated Entity added to or deducted from, and the devidens
diterima (equity method) . received are the deducted from the aquicition cost of the
investments.
5. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi Manajemen 5. Use of Management Estimates, Considerations and Assumptions
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan, seperti yang In applying the Company's accounting policies, as disclosed in Note 4,
diungkapkan dalam Catatan 4, pada laporan keuangan, manajemen in the financial statements, management must make estimates,
harus membuat estimasi, pertimbangan, dan asumsi atas nilai tercatat judgments and assumptions about the carrying amounts of assets and
aset dan liabilitas yang tidak tersedia oleh sumber-sumber lain. liabilities that are not available by other sources. These estimates and
Estimasi dan asumsi tersebut, berdasarkan pengalaman historis dan assumptions are based on historical experience and other factors
faktor lain yang dipertimbangkan relevan. considered relevant.
Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan berikut telah Management believes that the following disclosures include summary
mencakup ikhtisar estimasi, pertimbangan dan asumsi signifikan yang of estimates, judgments and significant assumptions made by
dibuat oleh manajemen, yang berpengaruh terhadap jumlah-jumlah management, which affect the amounts reported as well as disclosures
yang dilaporkan serta pengungkapan dalam laporan keuangan. in the financial statements.
Pertimbangan signifikan dalam Penerapan kebijakan akuntansi Significant considerations in applying accounting policies
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi yang dijelaskan Catatan In the process of applying the accounting policies described in Note 4,
4, tidak terdapat pertimbangan signifikan yang memiliki dampak there are no significant considerations that have a material impact on
material pada jumlah yang diakui dalam laporan keuangan. the amounts recognized in the financial statements.
Sumber estimasi ketidakpastian Source of uncertainty estimation
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber utama lain dalam The main assumptions regarding the future and other major sources in
mengestimasi ketidakpastian pada tanggal pelaporan yang mempunyai estimating uncertainty at the reporting date that have significant risks
risiko signifikan yang dapat menyebabkan penyesuaian material that could cause a material adjustment to the carrying amounts of
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode berikutnya assets and liabilities in the subsequent periods are disclosed below.
diungkapkan dibawah ini. Perusahaan mendasarkan asumsi dan The company bases assumptions and estimates on parameters
estimasi pada parameter yang tersedia saat laporan keuangan available when the financial statements are prepared. Existing
disusun. Kondisi yang ada dan asumsi mengenai perkembangan masa conditions and assumptions about future developments may change
depan dapat berubah karena perubahan situasi pasar yang berada di due to changes in market situations that are beyond the Company's
luar kendali Perusahaan. Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi control. This change is reflected in the assumptions when the situation
ketika keadaan tersebut terjadi. occurs.
- 32 -
Page 36
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
5. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi Manajemen 5. Use of Management Estimates, Considerations and Assumptions
(Lanjutan) (Continued)
- Nilai wajar aset - Fair value of assets.
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan The cost of fixed assets is depreciated using the straight-line
metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat method based on the estimated useful lives of the assets. The
ekonomisnya. Masa manfaat ekonomis tersebut adalah umur yang economic useful life is the age generally expected in the industry in
secara umum diharapkan dalam industri dimana Perusahaan which the Company does business. Changes in the level of usage
menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan and technological development can affect the economic useful lives
perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat and the residual value of assets, and therefore future depreciation
ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan costs may be revised. The carrying amount of fixed assets has been
masa depan mungkin direvisi. Nilai tercatat atas aset tetap telah disclosed in Note 13.
diungkapkan dalam catatan 13.
- Estimasi umur manfaat aset tetap - Estimated useful life of fixed assets.
Perusahaan memperkirakan masa manfaat aset tetapnya The company estimates the useful life of its fixed assets based on
berdasarkan perkiraan penggunaan yang diharapkan dan penilaian estimates of expected uses and valuation of collective assets of
aset kolektif praktek perindustrian, teknik evaluasi internal dan industrial practices, internal evaluation techniques and experience
pengalaman dengan penggunaan aset serupa. with the use of similar assets.
Perkiraan masa manfaat dikaji setidaknya setiap tahun dan The estimated useful lives are reviewed at least annually and
diperbaharui jika perkiraan berbeda dari perkiraan sebelumnya updated if the estimates differ from previous estimates due to
yang disebabkan kerusakan fisik dan keausan, keusangan teknis physical damage and wear, technical or commercial obsolescence
atau komersial dan hukum pembatasan lain dalam penggunaan and other legal restrictions on the use of assets.
aset.
Tidak ada perubahan masa manfaat aset tetap selama tahun There is no change in the useful life of fixed assets during the year.
berjalan.
- Nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan - Fair value of financial assets and liabilities
Perusahaan mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada The company records certain financial assets and liabilities at fair
nilai wajar, yang mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi. value, which requires the use of accounting estimates. While
Sementara komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar significant components of fair value measurement are determined
ditentukan menggunakan bukti obyektif yang dapat diverifikasi, using verifiable objective evidence, the amount of changes in fair
jumlah perubahan nilai wajar dapat berbeda bila Perusahaan value can be different if the Company uses different valuation
menggunakan metodologi penilaian yang berbeda. Perubahan nilai methodologies. Changes in the fair value of these financial assets
wajar aset dan liabilitas keuangan tersebut dapat mempengaruhi and liabilities can directly affect the Company's profit or loss.
secara langsung laba atau rugi Perusahaan.
- Imbalan kerja jangka panjang - Long-term employee benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja tergantung pada pemilihan The determination of an employee benefit liability depends on the
asumsi tertentu yang digunakan oleh aktuaris dalam menghitung selection of certain assumptions used by the actuary in calculating
jumlah liabilitas tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain the amount of the liability. These assumptions include, among
tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji yang ditentukan dengan others, the discount rate and the rate of salary increase determined
mengacu pada imbal hasil pasar atas bunga obligasi korporasi by reference to market returns on high-quality corporate bond
berkualitas tinggi dalam mata uang yang sama dengan mata uang interest in the same currency as the currency for payment of
pembayaran imbalan dan memiliki jangka waktu liabilitas imbalan benefits and to have the term of the long-term employee benefit
kerja jangka panjang tersebut. liability.
Hasil aktual yang berbeda dengan asumsi Perusahaan dibukukan Actual results that differ from the Company's assumptions are
pada penghasilan komprehensif lain dan dengan demikian, recorded on other comprehensive income and as such, have an
berdampak pada jumlah penghasilan komprehensif lain yang diakui impact on the amount of other recognized comprehensive income
dan liabilitas yang pada periode-periode mendatang. Manajemen and liabilities in future periods. Management believes that the
berkeyakinan bahwa asumsi-asumsi yang digunakan adalah tepat assumptions used are appropriate and reasonable, but make a
dan wajar, namun demikin perbedaan signifikan pada hasil aktual, significant difference to the actual results, or significant changes in
atau perubahan signifikan dalam asumsi-asumsi tersebut dapat these assumptions can have a significant impact on the amount of
berdampak signifikan pada jumlah liabilitas imbalan kerja jangka long-term employee benefit liabilities.
panjang.
- 33 -
Page 37
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
6. Kas dan Setara Kas 6. Cash and Cash Equivalents
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Kas 65.131.258 51.510.820 Cash on hand
Bank Cash in Banks
Rupiah Rupiah
PT Bank OCBC NISP Tbk 1.294.011.392 284.035.102 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 4.522.970.394 477.256.022 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 1.132.717.925 903.783.666 PT Bank Victoria International Tbk
Dolar Amerika US Dollar
PT Bank Central Asia Tbk 49.919.372 198.398.216 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 165.004 168.034 PT Bank OCBC NISP Tbk
Sub - Jumlah 6.999.784.087 1.863.641.040 Sub - total
Deposito Berjangka Time Deposits
PT Bank Victoria International Tbk*) 5.000.000.000 5.000.000.000 PT Bank Victoria International Tbk*)
Jumlah 12.064.915.345 6.915.151.860 Total
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
*) Tingkat bunga deposito berjangka Annual interest rate of time deposits *)
Persentase bunga 5,75% 5,50% Interest Percentage
Seluruh rekening bank ditempatkan pada pihak ketiga, tidak terdapat saldo All bank accounts are placed with third parties, there are no bank balances to
bank kepada pihak berelasi, tidak terdapat saldo kas dan bank yang related parties, there are no restricted cash and bank balances, and there were
dibatasi penggunaannya, serta tidak terdapat saldo kas dan bank yang no cash and bank balances that were pledged as collateral.
dijadikan jaminan.
7. Piutang usaha 7. Trade receivables
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
a. Berdasarkan pelanggan a.By debtor
Pihak berelasi (Catatan 32) Related parties (Note 32)
Rupiah Rupiah
PT Kurniamitra Duta PT Kurniamitra Duta
Sentosa, Tbk 2.977.584.114 5.000.360.338 Sentosa, Tbk
PT Santino 220.797.385 104.707.271 PT Santino
PT Nutri Boga Sukses*) - 93.430.233 PT Nutri Boga Sukses*)
3.198.381.499 5.198.497.842
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Quaker Indonesia 11.799.548.442 14.911.959.589 PT Quaker Indonesia
PT Foods Beverages Indonesia 2.854.743.615 3.500.328.099 PT Foods Beverages Indonesia
PT Inspirasi Bisnis Nusantara 727.315.701 599.704.961 PT Inspirasi Bisnis Nusantara
PT Fajar Mitra Indah 283.600.001 412.467.500 PT Fajar Mitra Indah
Agen Bubuk Minuman Samarinda 262.766.650 244.012.760 Agen Bubuk Minuman Samarinda
PT Adi Cita Rasa 258.744.232 132.167.901 PT Adi Cita Rasa
PT Nutri Indo pangan 218.186.223 - PT Nutri Indo pangan
PT Midi Utama Indonesia, Tbk 183.236.060 - PT Midi Utama Indonesia, Tbk
PT Pangan Nikmat Abadi 182.164.716 618.888.557 PT Pangan Nikmat Abadi
PT Tarik Semangat Bersama 149.020.000 101.386.515 PT Tarik Semangat Bersama
PT Platinum Wahab Nusantara 140.518.626 29.086.200 PT Platinum Wahab Nusantara
PT Multirasa Nusantara 134.640.001 171.300.000 PT Multirasa Nusantara
PT Panca Boga Paramita 129.315.000 - PT Panca Boga Paramita
Mrs Imelda Jusuf 127.114.023 33.240.358 Mrs Imelda Jusuf
PT Tunas Inspirasi Nusantara 118.650.717 99.066.287 PT Tunas Inspirasi Nusantara
PT Gelora Muda Berjaya 102.064.500 50.727.000 PT Gelora Muda Berjaya
Lain - lain 717.503.589 742.129.499 Others
18.389.132.096 21.646.465.226
Jumlah 21.587.513.595 26.844.963.068 Total
- 34 -
Page 38
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
7. Piutang usaha (Lanjutan) 7. Trade receivables (Continued)
b. Berdasarkan umur b. By age category
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Belum jatuh tempo 19.564.190.121 24.551.329.658 Not yet due
Lewat jatuh tempo : Overdue :
1 - 30 hari 1.689.731.000 2.168.250.729 1 - 30 days
31 - 60 hari 181.694.643 125.382.681 31 - 60 days
61 - 90 hari 9.500.000 - 61 - 90 days
lebih dari 90 hari 142.397.831 - more than 90 days
21.587.513.595 26.844.963.068
Jumlah 21.587.513.595 26.844.963.068 Total
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 tidak terdapat As of September 30, 2024 and December 31, 2023 there were no trade
piutang usaha yang dijadikan jaminan. receivables that were pledged as collateral.
Berdasarkan pengalaman dan penelaahan, manajemen berkeyakinan Based on the review of the status of each individual receivable account at year-
Perusahaan tidak mengalami kesulitan atas kolektibilitas piutang usaha, end, management believes that all receivables are collectible, accordingly, no
sehingga tidak membentuk cadangan penurunan nilai piutang usaha. provision for impairment of receivables was provided.
8. Piutang Lain-lain 8. Other Receivables
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Pihak ketiga Third parties
PT. Quaker Indonesia - 238.661.196 PT. Quaker Indonesia
Bunga Deposito 11.939.891 12.054.795 Interest Receivable from Time Deposit
Deposit Sewa Gedung 30.000.000 30.000.000 Building Deposit
Lain - lain 97.791.571 26.401.997 Others
Jumlah 139.731.462 307.117.988 Total
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan piutang masing-masing Based on the review of the status of the individual receivables at the end of the
pada akhir tahun, manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa seluruh year, the management of the Company believes that all other receivables are
piutang lain-lain dapat tertagih. Sehingga Perusahaan tidak membuat collectible. So the Company does not make allowance for impairment.
cadangan penurunan nilai.
Piutang lain - lain tersebut tidak ditentukan tingkat bunga dan tidak Other receivables are not subject to interest rates and there are no guarantees
terdapat jaminan serta tidak terdapat batasan-batasan khusus dan syarat- and there are no special restrictions and other special conditions.
syarat khusus lainnya.
9. Persediaan 9. Inventories
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Bahan baku 11.804.550.212 10.134.012.183 Raw material
Bahan pembantu 5.334.339.988 6.302.689.096 Indirect materials
Barang jadi 4.056.451.883 2.628.826.975 Finished goods
Mesin 577.235.844 742.446.844 Machinery
Barang dalam proses 18.177.140 187.541.365 Goods in process
Jumlah 21.790.755.067 19.995.516.463 Total
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, persediaan As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the inventories was insured
telah diasuransikan ke PT Asuransi Sinarmas terhadap semua resiko dan to PT Asuransi Sinarmas against all risk and earthquake with total insurance value
gempa bumi dengan total nilai pertanggungan sebesar Rp 33.732.995.748,- of Rp, 33,732,995,748.- and On September 30, 2024, inventory has also been
. serta Pada tanggal 30 September 2024, persediaan juga telah insured with PT AIG Insurance Indonesia with a total insurance value of Rp,
diasuransikan ke PT AIG Insurance Indonesia dengan total nilai 15,138,000,000.-. Management believes that the insurance coverage is adequate
pertanggungan sebesar Rp 15.138.000.000,-. Manajemen berpendapat to cover possible losses from the insured risks.
bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan
kerugian atas risiko yang dipertanggungkan.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak diperlukan penyisihan untuk Management believes that no provision is required to cover possible losses from
menutupi kemungkinan kerugian dari penurunan nilai pasar dan keusangan decline in market value and obsolescence of inventories, in accordance with the
persediaan, sesuai dengan hasil penelaahan terhadap kondisi pasar dan results of a review of market conditions and the physical conditions of
kondisi fisik yang telah dilakukan oleh manajemen. management.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, tidak terdapat As of September 30, 2024 and December 31, 2023 there were no inventories
persediaan yang digunakan sebagai jaminan. that were pledged as collateral.
- 35 -
Page 39
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
10. Biaya Dibayar Dimuka 10. Prepaid expenses
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Pihak ketiga Third party
Sewa*) 444.444.444 442.777.777 Rent*)
Asuransi 320.581.490 308.834.993 Insurance
IPKL 33.605.000 32.788.250 IPKL
Lain - lain 59.641.512 64.582.154 Others
Jumlah 858.272.446 848.983.174 Total
*) Akun ini merupakan sewa atas pembayaran sewa gedung untuk periode *) This account represents rent for prepaid building rental payments for a period of
12 bulan yang dibayar dimuka. sedangkan IPKL adalah Iuran 12 months. while IPKL is an office environment cleanliness management fee
pengelolaan kebersihan lingkungan kantor yang dibayarkan untuk paid for a period of 12 months which is paid in advance.
periode 12 bulan yang dibayar dimuka.
11. Uang muka 11. Advances
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Lancar Current
Uang muka dividen interim *) - 2.311.500.000 Advance of interim dividend *)
Uang muka pembelian persediaan 75.632.371 38.739.000 Advance payment for inventory purchases
Lain - lain 45.957.980 70.095.000 Others
Jumlah 121.590.351 2.420.334.000 Total
Tidak Lancar Non-Current
Uang muka pembelian aset tetap 1.062.425.102 59.086.240 Advance purchase of fixed assets
Uang muka pembelian mesin 654.746.446 1.298.287.500 Advance purchase for machine
Jumlah 1.717.171.548 1.357.373.740 Total
*) Berdasarkan surat keputusan Dewan komisaris dan Direksi Perusahaan, *) Based on the decision letter of the Company's Board of Commissioners and
masing-masing dengan No. 057/FIF/CORSEC/X/2023 tanggal 4 Oktober Directors, each with No. 057/FIF/CORSEC/X/2023 dated October 4, 2023 and
2023 dan No. 058/FIF/CORSEC/X/2023 tanggal 16 Oktober 2023, No. 058/FIF/CORSEC/X/2023 dated October 16, 2023, stated that the Board
menyatakan bahwa Dewan Komisaris dan Direksi telah menyetujui of Commissioners and Directors have approved the distribution of interim
pembagian dividen interim untuk tahun buku Juni 2023 sebesar Rp dividends for the June, 2023 financial year in the amount of IDR
2.311.500.000,- dimana atas pembagian dividen interim tahun buku Juni 2,311,500,000.- of which the interim dividend distribution for the June, 2023
2023 ini akan diperhitungkan dalam Rapat Umum Pemegang Saham financial year will be taken into account at the company's annual general
Tahunan Perusahaan tahun 2023 yang akan diselenggarakan pada meeting of shareholders in 2023 which will be held in 2024.
tahun 2024.
Realisasi atas seluruh Uang Muka tersebut manajemen selalu melakukan Realization of all advances, management always makes payments according to
pembayaran sesuai jadwal angsuran dalam perjanjian. the installment schedule in the agreement.
Seluruh uang muka merupakan pembayaran kepada pihak ketiga, tidak All advances are payments to third parties, there are no advance payments to
terdapat pembayaran uang muka kepada pihak berelasi. related parties.
12. Investasi Lainnya 12. Other Investments
Rincian investasi saham yang dimiliki oleh Entitas pada tanggal - tanggal The details of the investment in shares owned by the Entity as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: September 30, 2024 and December 31, 2023 are as follows:
Persentase Kepemilikan/
Percentage of Ownership
Kegiatan Utama/ Domisili/ 30 September 2024/ 31 Desember 2023/
Entitas Asosiasi/Associates Principal Activities Domiciled September 30, 2024 December 31, 2023
PT Nutri Boga Sukses Perdagangan Besar Bahan Makanan Jakarta Utara/ North Jakarta 0,00% 24,00%
dan Minuman/
Wholesaler of Foos and Beverages
Ingredients
2024
Perubahan Selama Tahun Berjalan/ Changes During The Year
Nilai Penyertaan Bagian atas Laba Nilai Penyertaan Penjualan Atas Nilai Penyertaan
Awal/ (Rugi) Neto/ Akhir Per 29 Juli 2024/ Investasi Saham Akhir/
Carrying Value Portion of Carrying Value Sales Of Shares Carrying Value
Nama/Name at Beginning Net Income (Loss) at End of July 29, 2024 Investment at Ending
PT Nutri Boga Sukses 165.136.522 (9.501.874) 155.634.648 (155.634.648) -
Jumlah/Total 165.136.522 (9.501.874) 155.634.648 (155.634.648) -
- 36 -
Page 40
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
12. Investasi Lainnya (Lanjutan) 12. Other Investments (Continued)
2023
Perubahan Selama Tahun Berjalan/ Changes During The Year
Nilai Penyertaan Bagian atas Laba Bagian Dividen dari Bagian atas Penghasilan Nilai Penyertaan
Awal/ (Rugi) Neto/ Entitas Asosiasi/ Komprehensif Lain/ Akhir/
Carrying Value Portion of Portion of Dividen Portion on Other Carrying Value
Nama/Name at Beginning Net Income (Loss) from Associates Comprehensive Income at Ending
PT Nutri Boga Sukses 251.308.059 (86.171.537) - - 165.136.522
Jumlah/Total 251.308.059 (86.171.537) - - 165.136.522
PT Nutri Boga Sukses yang berkedudukan di Jakarta Utara, didirikan PT Nutri Boga Sukses which is domiciled in North Jakarta, was established
berdasarkan akta notaris No. 53 tanggal 17 Desember 2021 yang dibuat di based on notarial deed No.53 dated December 17, 2021 of Khrisna Sanjaya,
hadapan Khrisna Sanjaya, SH. M.Kn., notaris di Kota Tangerang Selatan. SH. M.Kn., notary in South Tangerang. The deed of establishment was
Akta tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia approved by the Minister of Law and Human Rights of the Republic of
Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU- Indonesia based on its Decision Letter No.AHU-0083204.AH.01.01.Tahun
0083204.AH.01.01.Tahun 2021 tanggal 29 Desember 2021. Perusahaan 2021 dated December 29, 2021. The entity paid-up the capital to PT Nutri
menyetor modal ke PT Nutri Boga Sukses sebesar Rp 360.000.000 setara Boga Sukses amounted to Rp 360,000,000 equivalent to 24% shares
dengan 24% kepemilikan saham di PT Nutri Boga Sukses. ownership in PT Nutri Boga Sukses.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham sebagaimana Based on the Declaration of Shareholders' Decision, notarized in Notarial Deed
diaktakan dalam Akta Notaris No. 86 tanggal 29 Juli 2024 dari Krhisna No. 86 dated July 29, 2024 by Krhisna Sanjaya, SH, M.kn., Notary in
Sanjaya, SH., M.kn., Notaris di Tangerang, para pemegang saham telah Tangerang, the shareholders have resolved, among other things, to approve
mengambil keputusan, diantaranya untuk menyetujui pengambilalihan hak the acquisition of rights to shares directly from the Company's shareholders,
atas saham secara langsung dari pemegang saham Perseroan yaitu atas namely a total of 360 (three hundred sixty) shares owned by Mr. Richard
sejumlah 360 (tiga ratus enam puluh) saham milik PT Formosa Ingredient Theyardi of PT Formosa Ingredient Factory, Tbk.
Factory, Tbk oleh Tuan Richard Theyardi.
The shares were sold and purchased as resolved in Deed No. 86 dated July
Berdasarkan Akta No. 90 tanggal 29 Juli 2024 yang dibuat dihadapan 29, 2024, according to Deed No. 90 dated July 29, 2024, executed before
Khrisna Sanjaya, SH., M.kn., Notaris di Tangerang, telah dilakukan jual beli Khrisna Sanjaya, S.H., M.kn., Notary in Tangerang.
saham sebagaimana keputusan dalam Akta No. 86 tanggal 29 Juli 2024.
13. Aset tetap 13. Fixed assets
30 September 2024/September 30, 2024
Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Akhir/
Beginning Additions Deductions Ending
Nilai perolehan At costs
Pemilikan langsung Direct acquisition
Tanah 53.483.331.935 158.777.262 - 53.642.109.197 Land
Gedung 34.041.843.668 763.438.754 - 34.805.282.422 Building
Perbaikan prasarana bangunan 2.226.999.281 678.069.680 - 2.905.068.961 Leasehold improvement
Peralatan kantor 1.491.909.411 324.345.529 - 1.816.254.940 Office equipment
Peralatan pabrik 34.087.793.508 4.641.168.540 - 38.728.962.048 Factory equipment
Kendaraan 863.681.819 92.385.000 - 956.066.819 Vehicles
Bangunan semi permanen 732.298.287 21.053.340 - 753.351.627 Semi permanent building
Aset tetap dalam
pembangunan*) 591.817.009 173.531.646 765.348.655 - Fixed Assets under construction*)
Aset sewa pembiayaan Leased assets
Kendaraan 2.025.069.693 157.900.550 - 2.182.970.243 Vehicles
Jumlah 129.544.744.611 7.010.670.301 765.348.655 135.790.066.257 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Pemilikan langsung Direct acquisition
Gedung 1.421.145.317 1.286.585.940 - 2.707.731.256 Building
Perbaikan prasarana bangunan 365.689.757 106.722.714 - 472.412.471 Leasehold improvement
Peralatan kantor 608.781.386 201.811.776 - 810.593.162 Office equipment
Peralatan pabrik 10.479.108.216 3.499.199.295 - 13.978.307.511 Factory equipment
Kendaraan 205.423.298 83.009.598 - 288.432.896 Vehicles
Bangunan semi permanen 200.451.221 55.624.150 - 256.075.370 Semi permanent building
Aset sewa pembiayaan Leased assets
Kendaraan 691.341.934 199.719.068 - 891.061.002 Vehicles
Jumlah 13.971.941.128 5.432.672.540 - 19.404.613.668 Total
Nilai buku 115.572.803.483 116.385.452.589 Net book value
- 37 -
Page 41
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
13. Aset tetap (lanjutan) 13. Fixed assets (continued)
31 Desember 2023/December 31, 2023
Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Akhir/
Beginning Additions Deductions Ending
Nilai perolehan At costs
Pemilikan langsung Direct acquisition
Tanah 53.010.000.095 473.331.840 - 53.483.331.935 Land
Gedung 13.681.512.175 20.360.331.493 - 34.041.843.668 Building
Perbaikan prasarana bangunan 722.371.657 1.504.627.624 - 2.226.999.281 Leasehold improvement
Peralatan kantor 817.545.036 674.364.375 - 1.491.909.411 Office equipment
Peralatan pabrik 24.829.237.269 9.258.556.239 - 34.087.793.508 Factory equipment
Kendaraan 618.181.819 420.500.000 175.000.000 863.681.819 Vehicles
Bangunan semi permanen 493.992.432 238.305.855 - 732.298.287 Semi permanent building
Aset tetap dalam
pembangunan*) 21.457.290.636 521.149.009 21.386.622.636 591.817.009 Fixed Assets under construction*)
Aset sewa pembiayaan Leased assets
Kendaraan 2.025.069.693 - - 2.025.069.693 Vehicles
Jumlah 117.655.200.812 33.451.166.435 21.561.622.636 129.544.744.611 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Pemilikan langsung Direct acquisition
Gedung 456.050.406 965.094.911 - 1.421.145.317 Building
Perbaikan prasarana bangunan 276.209.401 89.480.355 - 365.689.757 Leasehold improvement
Peralatan kantor 408.527.777 200.253.609 - 608.781.386 Office equipment
Peralatan pabrik 6.389.712.284 4.089.395.932 - 10.479.108.216 Factory equipment
Kendaraan 169.640.152 88.647.727 52.864.581 205.423.298 Vehicles
Bangunan semi permanen 132.980.803 67.470.418 - 200.451.221 Semi permanent building
Aset sewa pembiayaan Leased assets
Kendaraan 438.208.223 253.133.712 - 691.341.934 Vehicles
Jumlah 8.271.329.046 5.753.476.663 52.864.581 13.971.941.128 Total
Nilai buku 109.383.871.766 115.572.803.483 Net book value
Beban penyusutan untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada Depreciation expense for the nine-month period ended in September 30, 2024
tanggal 30 September 2024 dan 2023 dialokasikan sebagai berikut : and 2023 are allocated as follows:
30 September/September 30,
2024 2023
Beban pokok
penjualan (Catatan 26) 5.138.018.886 4.013.606.312 Cost of goods sold (Note 26)
Beban usaha
(Catatan 27) 294.653.655 141.380.465 Operating expenses (Note 27)
Jumlah 5.432.672.541 4.154.986.777 Total
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 seluruh aset As of September 30, 2024 and December 31, 2023 all fixed assets was insured
tetap telah diasuransikan ke PT Asuransi Sinarmas terhadap semua resiko, to PT Asuransi Sinarmas against all risk, earthquake and loss with total
gempa bumi dan kehilangan dengan total nilai pertanggungan sebesar Rp insurance value of Rp, 116,871,945,788.-. Management believes that the
116.871.945.788,-. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan insurance coverage is adequate to cover possible losses from the insured risks.
tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas risiko yang
dipertanggungkan.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 kendaraan telah As of September 30, 2024 and December 31, 2023 the vehicle was insured to
diasuransikan ke PT Asuransi Sinarmas dengan total nilai pertanggungan PT Asuransi Sinarmas with total insurance value of Rp 1,604,602,500.- and Rp
sebesar Rp. 1.604.602.500,- dan Rp. 867.100.000,- Manajemen 867,100,000.- Management believes that the insurance coverage is adequate
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup to cover possible losses from the insured risks.
kemungkinan kerugian atas risiko yang dipertanggungkan.
- 38 -
Page 42
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
13. Aset tetap (lanjutan) 13. Fixed assets (continued)
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat indikasi atas kemungkinan Management believes that there is no indication of potential impairment of the
penurunan nilai potensial dari aset tetap yang disajikan pada laporan posisi value of property, plant and equipment presented on the statement of financial
keuangan per tanggal - tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember position as of September 30, 2024 and December 31, 2023.
2023.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 tidak terdapat As of September 30, 2024 and December 31, 2023, there were no fixed assets
aset tetap yang digunakan sebagai jaminan. that were pledged as collateral.
14. Aset takberwujud 14. Intangible Assets
30 September 2024/September 30, 2024
Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Akhir/
Beginning Additions Deductions Ending
Biaya perolehan At costs
Perangkat Lunak 76.600.937 - - 76.600.937 Software
Jumlah 76.600.937 - - 76.600.937 Total
Akumulasi Accumulated
amortisasi amortization
Perangkat Lunak 76.600.937 - - 76.600.937 Software
Jumlah 76.600.937 - - 76.600.937 Total
Nilai buku - - Net book value
31 Desember 2023/December 31, 2023
Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Akhir/
Beginning Additions Deductions Ending
Biaya perolehan At costs
Perangkat Lunak 76.600.937 - - 76.600.937 Software
Jumlah 76.600.937 - - 76.600.937 Total
Akumulasi Accumulated
amortisasi amortization
Perangkat Lunak 70.525.935 6.075.003 - 76.600.937 Software
Jumlah 70.525.935 6.075.003 - 76.600.937 Total
Nilai buku 6.075.002 - Net book value
Beban amortisasi untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada Amortization expense for the nine-month period ended in September 30, 2024
tanggal 30 September 2024 dan 2023 dialokasikan sebagai berikut : and 2023 are allocated as follows:
30 September/September 30,
2024 2023
Beban Usaha (Catatan 27) - 6.075.000 Operating expenses (Note 27)
Jumlah - 6.075.000 Total
- 39 -
Page 43
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
15. Utang usaha 15. Trade Payables
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
a. Berdasarkan pelanggan a.By debtor
Pihak berelasi (Catatan 32) Related parties (Note 32)
Rupiah Rupiah
PT Kavindo 338.634.536 299.506.092 PT Kavindo
PT Santino 384.615.000 63.270.000 PT Santino
PT Kurniamitra Duta PT Kurniamitra Duta
Sentosa Tbk 8.556.609 71.390.652 Sentosa Tbk
731.806.145 434.166.744
Dolar Amerika US Dollar
Texture Maker Texture Maker
Enterprise Co., Ltd - - Enterprise Co., Ltd
731.806.145 434.166.744
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Ingredients Partner Indonesia 597.180.000 - PT Ingredients Partner Indonesia
PT Harum Manis Selaras 437.278.950 722.717.892 PT Harum Manis Selaras
PT Petrotec Air Power 313.664.278 6.706.176 PT Petrotec Air Power
PT Dayacipta Kemasindo 299.859.586 629.636.073 PT Dayacipta Kemasindo
PT Indo Asia Tirta Manunggal 262.792.500 207.939.075 PT Indo Asia Tirta Manunggal
PT Yofe Cipta Suksesindo 171.606.000 193.806.000 PT Yofe Cipta Suksesindo
PT Surya Rengo Containers 157.998.376 - PT Surya Rengo Containers
PT Cartonindus Sumber Jaya 157.257.252 78.161.760 PT Cartonindus Sumber Jaya
PT Indopack Lucky Perkasa 155.622.000 - PT Indopack Lucky Perkasa
PT Nature Farm 155.365.150 230.792.000 PT Nature Farm
PT Mitra Tiga Sepakat 151.848.000 76.146.000 PT Mitra Tiga Sepakat
PT Tegar Inti Sentosa 134.794.858 34.614.067 PT Tegar Inti Sentosa
PT DKSH Indonesia 133.927.439 195.895.908 PT DKSH Indonesia
PT Pafa Mandiri Sakti 123.045.208 318.106.481 PT Pafa Mandiri Sakti
PT Sevio Lica Pratama 111.555.000 - PT Sevio Lica Pratama
PT Bioplast Unggul 105.696.420 7.992.000 PT Bioplast Unggul
Lain - lain 1.212.412.577 3.612.378.951 Others
4.681.903.594 6.314.892.383
Dolar Australia AU Dollar
Quaker Oats Australia PTY LTD 8.620.696.657 12.584.342.236 Quaker Oats Australia PTY LTD
Dolar Amerika US Dollar
Scientex Berhad 1.123.402.031 1.257.756.292 Scientex Berhad
14.426.002.282 20.156.990.911
Jumlah 15.157.808.427 20.591.157.654 Total
Tidak terdapat jaminan yang diberikan perusahaan atas utang usaha. There is no guarantee provided by the company for trade payables.
b. Berdasarkan umur b. By age category
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Belum jatuh tempo 13.587.561.328 18.702.285.313 Not yet due
Lewat jatuh tempo : Overdue :
1 - 30 hari 1.570.247.099 1.888.872.341 1 - 30 days
31 - 60 hari - - 31 - 60 days
61 - 90 hari - - 61 - 90 days
lebih dari 90 hari - - more than 90 days
Jumlah 15.157.808.427 20.591.157.654 Total
- 40 -
Page 44
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
16. Pendapatan diterima dimuka 16. Prepaid Income
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Pihak berelasi (Catatan 32) Related parties (Note 32)
PT Kurniamitra Duta Sentosa Tbk - 175.000.000 PT Kurniamitra Duta Sentosa Tbk
*) Akun ini merupakan pendapatan atas sewa dari PT Kurniamitra Duta *) This account represents PT Kurniamitra Duta Sentosa Tbk's rental income for
Sentosa Tbk masing - masing dengan jangka waktu 2 (dua) tahun a two-year period beginning August 1, 2023 and ending July 31, 2025. As of
terhitung sejak tanggal 1 Agustus 2023 sampai dengan 31 Juli 2025. September 30, 2024, this lease agreement is still in the addendum stage,
Sampai dengan tanggal 30 September 2024 perjanjian sewa ini masih which will modify the conditions of rental payments from one year in advance
dalam tahap addendum untuk merubah ketentuan pembayaran sewa to monthly payments.
yang sebelumnya dibayarkan satu tahun dimuka, menjadi pembayaran
per bulan.
17. Utang lain-lain 17. Other Payables
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Pihak ketiga Third parties
Uang muka penjualan 41.819.890 47.346.625 Advance sales
Lain - lain 892.769.999 58.328.549 Others
Jumlah 934.589.889 105.675.174 Total
18. Beban Akrual 18. Accrued Expenses
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Pihak ketiga Third parties
Tenaga ahli 21.164.000 25.246.000 Professional fees
Pest control 30.315.500 32.556.300 Pest control
Lain - lain 14.122.688 21.748.121 Others
Jumlah 65.602.188 79.550.421 Total
Seluruh beban akrual merupakan transaksi kepada pihak ketiga, tidak All accrued expenses are transactions to third parties, there are no payments to
terdapat pembayaran kepada pihak berelasi. related parties.
19. Utang Sewa Pembiayaan 19. Finance Lease
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
PT BCA Finance 242.723.666 326.217.016 PT BCA Finance
PT Mitsui Leasing Capital Indonesia 86.825.081 157.630.899 PT Mitsui Leasing Capital Indonesia
Jumlah 329.548.747 483.847.915 Total
Bagian utang pembiayaan yang Current maturity of
akan jatuh tempo dalam 1 tahun financing loans
PT BCA Finance 179.849.467 240.704.442 PT BCA Finance
PT Mitsui Leasing Capital Indonesia 86.825.081 95.914.717 PT Mitsui Leasing Capital Indonesia
Jumlah 266.674.548 336.619.159 Total
Utang pembiayaan
jangka panjang Long term financing loans
PT BCA Finance 62.874.199 85.512.574 PT BCA Finance
PT Mitsui Leasing Capital Indonesia - 61.716.182 PT Mitsui Leasing Capital Indonesia
Jumlah 62.874.199 147.228.756 Total
- 41 -
Page 45
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
20. Liabilitas Imbalan Kerja 20. Employee Benefit Liabilities
Perusahaan telah menghitung kewajibannya sehubungan dengan Undang- The Company has calculated its post-employment benefits in relation to the Labor
Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 dan sesuai dengan PP No.35/2021. Law No. 13/2003 and according to PP No.35/2021. No funding has been provided
Tidak ada pendanaan yang dilakukan sehubungan dengan program for the employees benefit program.
manfaat karyawan tersebut.
Perhitungan imbalan pasca kerja untuk tahun pada tanggal 31 Desember Post-employment benefit calculations for a year ended in December 31, 2023
2023 mengacu pada laporan aktuaris independen KKA RINALDI & refer to the report of independent actuary KKA RINALDI & ZULHAMDI.
ZULHAMDI.
Program Imbalan pasti memberikan eksposur Perusahaan terhadap resiko The defined benefit plan typically expose the Company to actuarial risks such as
aktuarial seperti risiko harapan hidup dan risiko gaji. longevity risk and salary risk.
Risiko harapan hidup Longevity risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan mengacu pada estimasi The present value of defined benefit plan liability is calculated by reference to the
terbaik dari mortalitas peserta program baik selama dan setelah kontrak best estimate of the mortality of plan participants both during and after their
kerja. Peningkatan harapan hidup peserta program akan meningkatkan employment. An Increase in the life expectancy of plan participants will increase
liabilitas program. the plan's liability.
Risiko Gaji Salary risk
Nilai kini kewajiban pasti dihitung dengan mengacu pada gaji masa depan The present value of the defined benefit plan liability is calculated by reference to
peserta program. Dengan demikian, kenaikan gaji peserta program akan the future salaries of plan participants. As such, an increace in the salary of the
meningkatkan liabilitas program itu. plan participants will increase the plan's liability.
Rekonsiliasi kewajiban / kekayaan yang diakui di laporan posisi keuangan Reconciliations of liability/assets recognized in statements of financial position as
sebagai berikut: follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 31 December 2023
(Kewajiban)/Kekayaan (Liability)/Asset
pada awal tahun (901.280.891) (550.802.891) at beginning of the year
(Beban)/Pendapatan - (454.860.000) (Expense)/Income
(Beban)/Pendapatan Komprehensif Lain - 61.084.000 (Expense)/Other Comprehensive Income
Realisasi pembayaran Realization of benefit
manfaat - 43.298.000 payments
(Kewajiban)/Kekayaan (Liability)/Asset
pada akhir tahun (901.280.891) (901.280.891) at ending of the year
Beban (Pendapatan) yang diakui dalam Laporan Laba Rugi sebagai Expense (Income) which recognized in the Statements of Profit or Loss are as
berikut: follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 31 December 2023
Biaya jasa kini - 416.496.000 Current service cost
Biaya bunga - 38.364.000 Interest cost
Beban (pendapatan) diakui dalam laporan Expense (Income) recognized in the statements of
laba rugi (Catatan 27) - 454.860.000 profit or loss (Note 27)
Jumlah yang diakui di pendapatan komprehensif lain adalah sebagai Amounts recognized in the other comprehensive income is as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 31 December 2023
Keuntungan/(kerugian) aktuaria karena Actuarial (gains)/losses arising on
perubahan asumsi - 39.120.000 changes in financial assumptions
Penyesuaian pengalaman atas kewajiban - (100.204.000) Experiences adjustment on liabilities
Dampak atas implementasi IFRIC AD - - Effect of the implementation IFRIC AD
Beban (Pendapatan) yang diakui di Expense (Income) recognized in
penghasilan komprehensif lain - (61.084.000) other comprehensive income
- 42 -
Page 46
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
20. Liabilitas Imbalan Kerja (Lanjutan) 20. Employee Benefit Liabilities (Continued)
Rekonsiliasi pendapatan komprehensif lain adalah sebagai berikut: The reconciliation of other comprehensive income is as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 31 December 2023
Total beban (pendapatan) Actuarial gains / (losses) that
komprehensif lain (42.632.821) 18.451.179 were not recognized at the
pada awal periode beginning of the year
Beban (pendapatan) komprehensif lain Actuarial gains / (losses)
pada tahun berjalan - (61.084.000) during the year
Total beban (pendapatan) Actuarial gains / (losses) that
komprehensif lain pada akhir periode (42.632.821) (42.632.821) were not recognized at the ending of the year
Asumsi aktuarial yang signifikan untuk penentuan kewajiban imbalan pasti Significant actuarial assumptions for the determination of the defined obligation
adalah tingkat diskonto dan kenaikan gaji yang diharapkan. Sensitivitas are discount rate and expected salary increase. The sensitivity analyses below
analisis dibawah ini ditentukan berdasarkan masing-masing perubahan have been determined based on reasonably possible changes of the respective
asumsi yang mungkin terjadi pada akhir periode pelaporan dengan semua assumptions occuring at the end of the reporting period, while holding all other
asumsi konstan. assumptions constant.
31 Desember 2023/
December 31, 2023
Asumsi tingkat diskonto Discount rate assumptions
Kenaikan 1% tingkat diskonto 82.5811.000 Increase of 1% of the discount rate
Penurunan 1% tingkat diskonto 988.851.000 Decrease of 1% of the discount rate
Asumsi tingkat gaji Discount rate assumptions
Kenaikan 1% tingkat gaji 988.370.000 Increase of 1% of the salary growth
Penurunan 1% tingkat gaji 825.125.000 Decrease of 1% of the salary growth
Analisis sensitivitas yang disajikan diatas mungkin tidak mewakili The sensitivity analysis presented above may not be representative of the
perubahan yang sebenarnya dalam kewajiban imbalan pasti mengingat actual change in the defined benefit obligation as it is unlikely that the change
bahwa perubahan asumsi terjadinya tidak terisolasi satu sama lain karena in assumptions would occur in isolation of one another as some of the
beberapa asumsi tersebut mungkin berkorelasi. assumptions may be correlated.
Selanjutnya, dalam menyajikan analisis sensitivitas diatas, nilai kini Futhermore, in presenting the above sensitivity analysis, the present value of
kewajiban Imbalan pasti dihitung dengan menggunakan metode projected the defined benefit obligation has been calculated using the projected unit
unit credit pada akhir periode pelaporan, yang sama dengan yang credit method at the end of the reporting period, which is the same as that
diterapkan dalam menghitung liabilitas manfaat pasti yang diakui dalam applied in calculating the defined benefit obligation recognized in the statement
laporan posisi keuangan. of financial position.
Tidak ada perubahan dalam metode dan asumsi yang digunakan dalam There was no change in the methods and assumptions used in preparing in
penyusunan analisis sensitivitas dari tahun sebelumnya. the sensitivity analysis from prior years.
Asumsi utama yang digunakan oleh aktuaris independen, KKA RINALDI & The principal actuarial assumptions used by the independent actuarial, KKA
ZULHAMDI, adalah sebagai berikut: RINALDI & ZULHAMDI, were as follows:
31 Desember 2023/
December 31, 2023
Tingkat diskonto 6,75% Discount rate
Tingkat proyeksi Projection rate of
kenaikan gaji 7,50% salary increase
Tingkat mortalita 100% dari TMI-IV Mortality rate
Tingkat cacat tetap 5,00% Disability and sickness rate
Tingkat pengunduran diri Disusun berdasarkan usia pegawai/ Resignation rate
Arranged based on employee age
Metode aktuaria Projected Unit Credit Actuarial method
- 43 -
Page 47
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
21. Perpajakan 21. Taxation
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid taxes
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Pajak penghasilan pasal 28 tahun 2022 *) - 1.107.534.207 Income tax article 28 year 2022 *)
Pajak pertambahan nilai PPN Masukan 34.198.929 1.435.896 Value added tax Overpayment
Jumlah 34.198.929 1.108.970.103 Total
*) Berdasarkan surat dari kantor pelayanan pajak tanggal 25 April 2024 *) Based on the letter from the tax service office dated April 25, 2024 with
dengan nomor surat 00306A perihal surat perintah membayar kelebihan letter number 00306A regarding the order to pay excess tax, then on April
pajak, maka tanggal 29 April 2024 perseroan telah menerima 29, 2024 the company has received a refund of excess payment for tax
pengembalian kelebihan pembayaran atas pajak tahun 2022. year 2022.
b. Utang pajak b. Taxes payable
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Pajak pertambahan 1.032.042.195 208.198.847 Value added tax
PPh pasal 21 42.099.107 192.172.753 Income tax article 21
PPh pasal 26 - - Income tax article 23
PPh pasal 23 7.053.099 9.954.503 Income tax article 23
PPh pasal 25 227.298.052 50.000.000 Income tax article 25
PPh pasal 29 (2023) - 1.777.561.480 Income tax article 29 (2023)
PPh pasal 29 943.217.237 - Income tax article 29
Jumlah 2.251.709.690 2.237.887.583 Total
c. Taksiran pajak penghasilan c. Estimated income tax expenses
30 September/September 30,
2024 2023
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Pajak kini 3.387.551.640 2.454.367.960 Current tax
Pajak tangguhan 16.372.422 15.702.099 Deferred tax
Jumlah 3.403.924.062 2.470.070.059 Total
- 44 -
Page 48
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
21. Perpajakan (Lanjutan) 21. Taxation (Continued)
d. Pajak kini d. Current tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan Reconciliation between income before income tax as shown in the
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dengan taksiran pajak statements of profit or loss and other comprehensive income and the
yang terutang pada periode yang berakhir pada 30 September 2024 estimated taxable income for the period ended September 30, 2024 and
dan 2023 adalah sebagai berikut: 2023 are as follows:
30 September/September 30,
2024 2023
Laba sebelum Profit before
pajak penghasilan 15.574.912.379 12.285.746.860 income tax
Koreksi fiskal: Fiscal correction:
Beda waktu Time different
Beban imbalan Employee benefit
kerja karyawan - - expense
Realisasi pembayaran manfaat - - Benefit payment
Pembayaran dan beban penyusutan Payment and Depreciation of
Sewa pembiayaan (74.420.100) (71.373.175) Finance leases
Beda tetap Permanent different
Selisih kurs unrealized (174.557.337) (1.187.407.544) Unrealized exchange rate difference
Pendapatan bunga jasa giro dan deposito (234.596.012) (176.747.716) Interest on time deposits and current accounts
Corporate Social Responsibilty 104.129.542 82.077.600 Corporate Social Responsibilty
Entertainment Entertainment
dan jamuan 192.992.098 109.876.887 and banquet
Rugi investasi saham pada Entitas Asosiasi 9.501.874 114.045.692 Loss on share investment in associates
Laba kena pajak 15.397.962.444 11.156.218.604 Taxable net income
Pembulatan 15.397.962.000 11.156.218.000 Rounding
Tarif pajak berlaku : Effective tax rates :
22% x 15.397.962.000 = 3.387.551.640 - = 15,397,962,000 x 22%
22% x 11.156.218.000 = - 2.454.367.960 = 11,156,218,000 x 22%
Jumlah 3.387.551.640 2.454.367.960 Total
Kredit pajak: Tax credit:
PPh pasal 25 1.513.788.312 800.015.145 Income tax article 25
PPh pasal 23 5.182.591 4.045.135 Income tax article 23
PPh pasal 22 925.363.500 1.021.446.000 Income tax article 22
Jumlah kredit pajak 2.444.334.403 1.825.506.280 Total tax credit
Jumlah PPh Total
Pasal 29 (28) 943.217.237 628.861.680 Income tax article 29 (28)
Dalam laporan keuangan ini, jumlah taksiran penghasilan kena pajak In this financial statement, the estimated taxable income for the period ended
untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2024 September 30, 2024 and 2023 based on temporary calculation.
dan 2023 didasarkan atas perhitungan sementara.
- 45 -
Page 49
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
21. Perpajakan (Lanjutan) 21. Taxation (Continued)
e. Pajak tangguhan e. Deferred tax
Pengakuan aset pajak tangguhan atas perbedaan temporer pengakuan The recognition of deferred tax assets for temporary differences between
beban antara komersial dengan fiskal adalah sebagai berikut : the commercial recognition of expenses with fiscal are as follows:
30 September 2024 / September 30, 2024
Dikreditkan ke
Aset / (Liabilitas) Laporan Aset / (Liabilitas)
Pajak Tangguhan Dikreditkan ke Penghasilan Pajak Tangguhan
31 Des 2023 Laporan laba rugi/ Komprehensif 30 Sep 2024/
Deferred tax Credited to Lain/ Deferred tax
Asset/ (Liabilities) Income Credited to Asset/ (Liabilities)
Dec 31, 2023 Statement OCI Sep 30, 2024
Imbalan kerja karyawan 198.281.796 - - 198.281.796 Employee benefit
Pembayaran dan beban Payment and depreciation of
penyusutan Sewa pembiayaan (109.174.161) (16.372.422) - (125.546.583) finance lease
Jumlah 89.107.635 (16.372.422) - 72.735.213 Total
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Dikreditkan ke
Aset / (Liabilitas) Laporan Aset / (Liabilitas)
Pajak Tangguhan Dikreditkan ke Penghasilan Pajak Tangguhan
31 Des 2022 Laporan laba rugi/ Komprehensif 31 Des 2023/
Deferred tax Credited to Lain/ Deferred tax
Asset/ (Liabilities) Income Credited to Asset/ (Liabilities)
Dec 31, 2022 Statement OCI Dec 31, 2023
Imbalan kerja karyawan 121.176.636 90.543.640 (13.438.480) 198.281.796 Employee benefit
Pembayaran dan Payment and
beban penyusutan depreciation of
Sewa pembiayaan (88.616.339) (20.557.822) - (109.174.161) finance lease
Jumlah 32.560.297 69.985.818 (13.438.480) 89.107.635 Total
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung The reconciliation between income tax expense which is computed
menggunakan tarif pajak yang berlaku dan laba sebelum pajak using the applicable tax rate and income before income tax of the
penghasilan adalah sebagai berikut: Entity is as follow:
30 September / September 30,
2024 2023
Laba sebelum Profit before
pajak penghasilan 15.574.912.379 12.285.746.860 income tax
Tarif pajak berlaku : Effective tax rates :
22% x 15.574.912.379 3.426.480.625 - 22% x 15,574,912,379
22% x 12.285.746.860 - 2.702.864.177 22% x 12,285,746,860
Jumlah 3.426.480.625 2.702.864.177 Total
Dampak pajak atas
beban dan (penghasilan) Tax effects of
yang tidak dapat dikurangi non deductible expenses
menurut Fiskal : and non taxable (income):
Dampak perubahan tarif pajak - - Impact of the changes in tax rate
Beda tetap Permanent different
Selisih kurs unrealized (38.402.614) (261.229.660) Unrealized exchange rate difference
Pendapatan bunga jasa giro dan deposito (51.611.123) (38.884.498) Interest on time deposits and current accounts
Corporate Social Responsibilty 22.908.499 18.057.072 Corporate Social Responsibilty
Entertainment dan jamuan 42.458.262 24.172.915 Entertainment and banquet
Rugi investasi saham pada Entitas Asosiasi 2.090.412 25.090.052 Loss on share investment in associates
Jumlah (22.556.564) (232.794.118) Total
Beban pajak penghasilan 3.403.924.062 2.470.070.059 Income tax expense
- 46 -
Page 50
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
22. Modal Saham 22. Capital Stock
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham sebagaimana Based on the Declaration of the Shareholders' Decree as stated in Notarial
diaktakan dalam Akta Notaris No. 05 tanggal 11 November 2021 dari Deed No. 05 dated November 11, 2021 from Moeliana Santoso, SH., M.kn.,
Moeliana Santoso, SH., M.kn., Notaris di Tangerang, para pemegang Notary in Tangerang, the shareholders have made a decision, amoong others
saham telah mengambil keputusan, diantaranya untuk menyetujui to increase the Company's Issued and Paid Up Capital from Rp
peningkatan modal ditempatkan dan disetor dari Rp 50.787.500.000 50,787,500,000 to Rp 57,787,500,000.
menjadi Rp 57.787.500.000.
Akta Notaris No. 05 tanggal 11 November 2021 yang dibuat dihadapan Notarial Deed No. 05 dated November 11, 2021 of Moeliana Santoso, SH.,
Moeliana Santoso, SH., M.kn., Notaris di Tangerang, telah mendapatkan M.kn., Notary in Tangerang, was approved by the Minister of Law and Human
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Rights Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03-0472243 on November 11,
Indonesia No. AHU-AH.01.03-0472243 tanggal 11 November 2021. 2021.
Perusahaan melakukan Penawaran Umum Perdana Saham sebesar The Company undertook the Intial Public Offering of 140,000,000 ordinary
140.000.000 saham biasa dengan nilai nominal Rp 50 per saham dan shares with par value of Rp 50 per share and offering price of Rp 280 per
harga penawaran sebesar Rp 280 per saham kepada masyarakat di share to the public in Indonesia which have been listed in BEI on
Indonesia yang telah dicatatkan pada BEI pada tanggal 1 November 2021. November 1, 2021. As a result of the Intial Public Offering, the proceed
Sehubungan dengan Penawaran Umum Perdana Saham tersebut, from issuance of new shares is amounting to Rp 32,200,000,000. Excess
penerimaan dari penerbitan saham baru adalah sebesar Rp of proceeds from issuance of new shares over par value is presented as
32.200.000.000. Selisih antara penerimaan dari penerbitan saham baru part of additional paid-in-capital (Note 23).
dengan nilai nominal saham dicatat pada akun tambahan modal disetor
(Catatan 23).
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham sebagaimana Based on the Declaration of the Shareholders' Decree as stated in Notarial
diaktakan dalam Akta Notaris No. 03 tanggal 15 Juli 2021 yang dibuat Deed No. 03 dated July 15, 2021 of Moeliana Santoso, SH., M.kn., Notary in
dihadapan Moeliana Santoso, SH., M.kn., Notaris di Tangerang, para Tangerang, the shareholders have made a decision, amoong others to
pemegang saham telah mengambil keputusan, diantaranya untuk increase of the authorized capital of the Company, previously in the amount of
menyetujui peningkatan modal dasar Perseroan, dari semula Rp182.800.000.000,- (one hundred eighty two billion eight hundred million
Rp182.800.000.000,-(seratus delapan puluh dua miliar delapan ratus juta Rupiah), divided into 3,656,000,000 (three billion six hundred fifty six million)
Rupiah), terbagi atas 3.656.000.000 (tiga miliar enam ratus lima puluh shares, each share having nominal value of Rp50,- (fifty Rupiah), to become
enam juta) saham masing-masing saham bernilai nominal sebesar Rp 50.- Rp200.000.000.000,- (two hundred billion Rupiah), divided into 4,000,000,000
(lima puluh Rupiah) , menjadi Rp200.000.000.000,- (dua ratus miliar (four billion) shares, each share having nominal value of Rp50,- (fifty Rupiah).
Rupiah). terbagi atas 4.000.000.000 (empat miliar) saham. masing-masing
saham bernilai nominal sebesar Rp 50,- (lima puluh Rupiah).
Akta Notaris No. 03 tanggal 15 Juli 2021 yang dibuat dihadapan Moeliana Notarial Deed No. 03 dated July 15, 2021 of Moeliana Santoso, SH., M.kn.,
Santoso, SH., M.kn., Notaris di Tangerang, telah mendapatkan persetujuan Notary in Tangerang, was approved by the Minister of Law and Human Rights
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU- Republic of Indonesia No. AHU-0040217.AH.01.02.TAHUN 2021 on July 19,
0040217.AH.01.02.TAHUN 2021 tanggal 19 Juli 2021. 2021.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham sebagaimana Based on the Declaration of the Shareholders' Decree as stated in Notarial
diaktakan dalam Akta Notaris No. 09 tanggal 30 Juni 2021 yang dibuat Deed No. 09 dated 30 June, 2021 of Moeliana Santoso, SH., M.kn., Notary in
dihadapan Moeliana Santoso, SH., M.kn., Notaris di Tangerang, para Tangerang, the shareholders have made a decision, as follows:
pemegang saham telah mengambil keputusan, sebagai berikut:
a. Menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan disetor Perusahaan a. Approved the Company's Issued and fully Paid Up Capital from Rp
dari semula Rp 45.700.000.000 terbagi atas 914.000.000 saham 45,700,000,000 divided into 914,000,000 shares to become Rp
menjadi Rp 50.787.500.000 terbagi atas 1.015.750.000 saham. 50,787,500,000 divided into 1,015,750,000 shares.
b. Menyetujui pengeluaran saham baru Perusahaan, sebesar Rp. b. Approve the issuance of new shares of the Company in the amount of
5.087.500.000 terbagi atas 101.750.000 saham baru, yang diambil Rp5.087.500.000 (five billion eighty seven million five hundred thousand
bagian dan disetor penuh oleh pemegang saham baru, dengan rincian Rupiah) divided into 101,750,000 (one hundred one million seven hundred
sebagai berikut : fifty thousand) of new shares, to be subscribed and fully paid up by the new
shareholders, with the following details:
i. Sejumlah 50.775.000 saham setara dengan 5% dengan nilai i. in the amount of 50,775,000 shares, with the total nominal value of
nominal sebesar Rp. 2.538.750.000 oleh Preserved Food Specialty Rp2.538.750.000 by Preserved Food Specialty Co., Ltd., where will
Co., Ltd., dimana akan melakukan pembayaran sebesar Rp. make a payment of Rp. 10,155,000,000, - with details of Rp.
10.155.000.000,- yakni dengan rincian sebesar Rp.2.538.750.000,- 2,538,750,000, - which is used as issued and paid up capital and
yang dijadikan modal ditempatkan dan disetor dan sebesar Rp. amounting to Rp. 7,616,250,000, - used as shares agio.
7.616.250.000,- dijadikan agio saham.
- 47 -
Page 51
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
22. Modal Saham (Lanjutan) 22. Capital Stock (Continued)
ii. Sejumlah 50.775.000 saham setara dengan 5% dengan nilai ii. in the amount of 50,775,000 shares, with the total nominal value of
nominal sebesar Rp. 2.538.750.000 oleh Nn. Paporn Mahattanobol Rp2.538.750.000 by Ms. Paporn Mahattanobol where will make a
dimana akan melakukan pembayaran sebesar Rp. 10.155.000.000,- payment of Rp. 10,155,000,000, - with details of Rp. 2,538,750,000, -
yakni dengan rincian sebesar Rp.2.538.750.000,- yang dijadikan which is used as issued and paid up capital and amounting to Rp.
modal ditempatkan dan disetor dan sebesar Rp. 7.616.250.000,- 7,616,250,000, - used as shares agio.
dijadikan agio saham.
iii. Sejumlah 200.000 saham setara dengan 0,02% dengan nilai iii. in the amount of 200,000 shares, with the total nominal value of
nominal sebesar Rp.10.000.000 oleh Tn. Tseng Jen-You dimana Rp10.000.000 by Mr. Tseng Jen-You where will make a payment of Rp.
akan melakukan pembayaran sebesar Rp. 40.000.000,- yakni 40,000,000, - with details of Rp. 10,000,000, - which is used as issued
dengan rincian sebesar Rp.10.000.000,- yang dijadikan modal and paid up capital and amounting to Rp. 30,000,000, - used as shares
ditempatkan dan disetor dan sebesar Rp. 30.000.000,- dijadikan agio.
agio saham.
Akta Notaris No. 09 tanggal 30 Juni 2021 yang dibuat dihadapan Moeliana Notarial Deed No. 09 dated June 30, 2021 of Moeliana Santoso, SH., M.kn.,
Santoso, SH., M.kn., Notaris di Tangerang. Penerimaan Pemberitahuan Notary in Tangerang. The acceptance of its amendment received and
Perubahan Anggaran Dasar telah diterima dan dicatat dalam database recorded in Legal Entity Administration System database of Minister of Justice
Sisminbakum Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia No. AHU-AH.01.03- and Human Right No. AHU-AH.01.03-0408987 dated June 30, 2021.
0408987 tanggal 30 Juni 2021.
Berdasarkan Akta No. 15 tanggal 23 Maret 2021 yang dibuat dihadapan Based on the Deed No. 15 dated March 23, 2021 of Moeliana Santoso, SH.,
Moeliana Santoso, SH., M.kn., Notaris di Tangerang, para pemegang M.kn., Notary in Tangerang, the shareholders have made a decision, as
saham telah mengambil keputusan, sebagai berikut: follows:
a. Menyetujui peningkatan modal dasar Perusahaan dari semula a. Approved the increase of the Company's authorized shares from Rp
Rp128.000.000.000 terbagi atas 2.560.000.000 saham menjadi Rp 128,000,000,000 divided into 2,560,000,000 shares to Rp 182,800,000,000
182.800.000.000 terbagi atas 3.656.000.000 saham. divided into 3,656,000,000 shares.
b. Menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan disetor Perusahaan b. Approved the Company's Issued and fully Paid Up Capital from Rp
dari semula Rp 32.000.000.000 terbagi atas 640.000.000 saham 32,000,000,000 divided into 640,000,000 shares to become Rp
menjadi Rp 45.700.000.000 terbagi atas 914.000.000 saham. 45,700,000,000 divided into 914,000,000 shares.
c. Menyetujui pengeluaran saham baru Perusahaan, dimana akan diambil c. Approved the issuance of the Company's new shares, which will be
bagian dan disetor penuh oleh PT Kurniamitra Duta Sentosa Tbk subscribed and fully paid by PT Kurniamitra Duta Sentosa Tbk in the
sejumlah 274.000.000 saham setara dengan 30% kepemilikan dengan amount of 274,000,000 shares equivalent to 30% ownership with a nominal
nilai nominal Rp. 13.700.000.000 dimana PT Kurniamitra Duta Sentosa value of Rp. 13,700,000,000 where PT Kurniamitra Duta Sentosa Tbk will
Tbk akan melakukan pembayaran sebesar Rp. 30.000.000.000,- yakni make a payment of Rp. 30,000,000,000, - with details of Rp.
dengan rincian sebesar Rp.13.700.000.000,- yang dijadikan modal 13,700,000,000, - which is used as issued and paid up capital and
ditempatkan dan disetor dan sebesar Rp. 16.300.000.000,- dijadikan amounting to Rp. 16,300,000,000, - used as shares agio.
agio saham.
Akta Notaris No. 15 tanggal 23 Maret 2021 yang dibuat dihadapan Notarial Deed No. 15 dated March 23, 2021 of Moeliana Santoso, SH., M.kn.,
Moeliana Santoso, SH., M.kn., Notaris di Tangerang, telah mendapatkan Notary in Tangerang, was approved by the Minister of Law and Human Rights
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Republic of Indonesia No. AHU-0017888.AH.01.02.TAHUN 2021 on March 23,
Indonesia No. AHU-0017888.AH.01.02.TAHUN 2021 tanggal 23 Maret 2021.
2021.
- 48 -
Page 52
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
22. Modal Saham (Lanjutan) 22. Capital Stock (Continued)
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham sebagaimana Based on the Declaration of the Shareholders' Decree as stated in Notarial
diaktakan dalam Akta Notaris No. 14 tanggal 23 Maret 2021 yang dibuat Deed No. 14 dated March 23, 2021 of Moeliana Santoso, SH., M.kn., Notary in
dihadapan Moeliana Santoso, SH., M.kn., Notaris di Tangerang, para Tangerang, the shareholders have made a decision, as follows:
pemegang saham telah mengambil keputusan, sebagai berikut:
a. Menyetujui perubahan nilai nominal saham dari semula Rp 13.029 a. Approved the change in the nominal value of shares from Rp 13,029 to Rp
menjadi Rp 50. 50.
b. Menyetujui perubahan modal dasar sebesar Rp13.029.000.000 dari b. Approved the change in authorized capital of Rp. 13,029,000,000 from
semula terbagi atas 1.000.000 saham menjadi 260.580.000 saham dan previously divided into 1,000,000 shares to 260,580,000 shares and
perubahan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp. 3.257.250.000 change in issued and paid up capital of Rp. 3,257,250,000 from previously
dari semula terbagi atas 250.000 saham menjadi 65.145.000 saham. divided into 250,000 shares to 65,145,000 shares.
c. Menyetujui perubahan jumlah lembar saham yang dimiliki oleh c. Approved the change in the number of shares owned by shareholders to be
pemegang saham menjadi sebagai berikut: as follows:
i. Tn. Hengky Wijaya sejumlah 29.315.250 saham dengan nilai i. Mr. Hengky Wijaya amounting 29,315,250 shares with a nominal value of
nominal menjadi Rp. 1.465.762.500 Rp. 1,465,762,500
ii. Texture Maker Enterprise Co. Ltd, sejumlah 26.058.000 saham ii. Texture Maker Enterprise Co. Ltd, amounting 26,058,000 shares with a
dengan nilai nominal menjadi Rp 1.302.900.000,- nominal value of Rp 1,302,900,000,-
iii. Ny. Dewi Irianty Wijaya sejumlah 6.514.500 saham dengan nilai iii. Mrs. Dewi Irianty Wijaya amounting 6,514,000 shares with a nominal value
nominal menjadi Rp 325.725.000,- of Rp 325,725,000,-,
iv. Ny. Yunita Sugiarto E.W sejumlah 3.257.250 saham dengan nilai iv. Mrs. Yunita Sugiarto E.W amounting 3,257,250 shares with a nominal value
nominal menjadi Rp 162.862.500,- of Rp 162,862,500,-,
d. Menyetujui peningkatan modal dasar Perusahaan dari semula d. Approved the increase of the Company's authorized shares from Rp
Rp13.029.000.000 terbagi atas 260.580.000 saham menjadi Rp 13,029,000,000 divided into 260,580,000 shares to Rp 128,000,000,000
128.000.000.000 terbagi atas 2.560.000.000 saham divided into 2,560,000,000 shares.
e. Menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan disetor Perusahaan e. Approved the Company's Issued and fully Paid Up Capital from Rp
dari semula Rp 3.257.250.000 terbagi atas 65.145.000 saham menjadi 3,257,250,000 divided into 65,145,000 shares to become Rp
Rp 32.000.000.000 terbagi atas 640.000.000 saham. 32,000,000,000 divided into 640,000,000 shares.
f. Menyetujui pengeluaran saham baru Perusahaan sejumlah f. Approved the issuance of the Company's new shares totaling 574,855,000
574.855.000 saham dengan nilai nominal Rp. 28.742.750.000 berasal shares with a nominal value of Rp. 28,742,750,000 derived from the
dari kapitalisasi laba ditahan sesuai Laporan Keuangan Perusahaan capitalization of retained earnings in accordance with the Company's
dengan pembagian sebagai berikut : Financial Statements with the following distribution:
i. Tuan Hengky Wijaya sejumlah 258.684.750 saham dengan nilai i. Mr. Hengky Wijaya amounting 258,684,250 shares with a nominal
nominal menjadi Rp. 12.934.237.500 value of Rp. 12,934,237,500.-
ii. Texture Maker Enterprise Co. Ltd, sejumlah 229.942.000 saham ii. Texture Maker Enterprise Co. Ltd, amounting 229,942,000 shares with
dengan nilai nominal menjadi Rp 11.497.100.000,- a nominal value of Rp 11,497,100,000,-
iii. Ny. Dewi Irianty Wijaya sejumlah 57.485.500 saham dengan nilai iii. Mrs. Dewi Irianty Wijaya amounting 57,485,500 shares with a nominal
nominal menjadi Rp 2.874.275.000,- value of Rp 2,874,275,000,-,
iv. Ny. Yunita Sugiarto E.W sejumlah 28.742.750 saham dengan nilai iv. Mrs. Yunita Sugiarto E.W amounting 28,742,750 shares with a nominal
nominal menjadi Rp 1.437.137.500,- value of Rp 1,437,137,500,-,
Berdasarkan laporan Biro Administrasi Efek, komposisi kepemilikan Based on the report of the Securities Administration Bureau, the
saham Perseroan pada tanggal 30 September 2024 adalah sebagai composition of the Company's share ownership on September 30, 2024,
berikut: are as follows:
Persentase Jumlah modal
Kepemilikan/ Disetor/
Jumlah Saham/ Percentage of Total
Pemegang Saham Number of shares ownership paid-up capital Stockholders
Tn. Hengky Wijaya 288.831.500 24,99% 14.441.575.000 Mr. Hengky Wijaya
PT Kurniamitra Duta Sentosa Tbk 274.000.000 23,71% 13.700.000.000 PT Kurniamitra Duta Sentosa Tbk
Texture Maker Enterprise Co. Ltd, 172.784.000 14,95% 8.639.200.000 Texture Maker Enterprise Co. Ltd,
Tn. Chen, Kuan-Ting 83.216.000 7,20% 4.160.800.000 Mr. Chen, Kuan - Ting
Ny. Dewi Irianty Wijaya 65.847.800 5,70% 3.292.390.000 Mrs. Dewi Irianty Wijaya
Preserved Food Specialty Co., Ltd., 50.775.000 4,39% 2.538.750.000 Preserved Food Specialty Co., Ltd.,
Nn. Paporn Mahattanobol 50.775.000 4,39% 2.538.750.000 Ms. Paporn Mahattanobol
Ny. Yunita Sugiarto E.W 32.000.000 2,77% 1.600.000.000 Mrs. Yunita Sugiarto E.W
Tn. Tseng Jen-You 200.000 0,02% 10.000.000 Mr. Tseng Jen-You
Masyarakat 137.320.700 11,88% 6.866.035.000 Public
Jumlah 1.155.750.000 100,00% 57.787.500.000 Total
- 49 -
Page 53
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
22. Modal Saham (Lanjutan) 22. Capital Stock (Continued)
Berdasarkan laporan Biro Administrasi Efek, komposisi kepemilikan Based on the report of the Securities Administration Bureau, the composition
saham Perseroan pada tanggal 31 Desember 2023 adalah sebagai of the Company's share ownership on December 31, 2023, are as follows:
berikut:
Persentase Jumlah modal
Kepemilikan/ Disetor/
Jumlah Saham/ Percentage of Total
Pemegang Saham Number of shares ownership paid-up capital Stockholders
Tn. Hengky Wijaya 288.174.700 24,93% 14.408.735.000 Mr. Hengky Wijaya
PT Kurniamitra Duta Sentosa Tbk 274.000.000 23,71% 13.700.000.000 PT Kurniamitra Duta Sentosa Tbk
Texture Maker Enterprise Co. Ltd, 172.784.000 14,95% 8.639.200.000 Texture Maker Enterprise Co. Ltd,
Tn. Chen, Kuan-Ting 83.216.000 7,20% 4.160.800.000 Mr. Chen, Kuan - Ting
Ny. Dewi Irianty Wijaya 64.000.000 5,54% 3.200.000.000 Mrs. Dewi Irianty Wijaya
Preserved Food Specialty Co., Ltd., 50.775.000 4,39% 2.538.750.000 Preserved Food Specialty Co., Ltd.,
Nn. Paporn Mahattanobol 50.775.000 4,39% 2.538.750.000 Ms. Paporn Mahattanobol
Ny. Yunita Sugiarto E.W 32.000.000 2,77% 1.600.000.000 Mrs. Yunita Sugiarto E.W
Tn. Tseng Jen-You 200.000 0,02% 10.000.000 Mr. Tseng Jen-You
Masyarakat 139.825.300 12,10% 6.991.265.000 Public
Jumlah 1.155.750.000 100,00% 57.787.500.000 Total
23. Tambahan modal disetor 23. Additional paid-in capital
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, tambahan As at September 30, 2024 dan December 31, 2023, additional paid-in capital
modal disetor terdiri dari pengeluaran saham baru Perusahaan (Catatan consists of the result from issuance of the Company's new shares (Note 22),
22), dengan rincian sebagai berikut: with details as follow:
Nilai nominal/
Par value
Selisih antara penerimaan penerbitan saham baru Excess of proceeds from issuance of
dengan nilai nominal saham 63.762.500.000 new shares over par value
Dikurangi: biaya emisi saham (1.321.801.700) Less: share issuance cost
Jumlah 62.440.698.300 Total
24. Dividen tunai dan cadangan umum 24. Cash dividend and general reserve
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham sebagaimana Based on the Declaration of the Shareholders' Decree as stated in Notarial
diaktakan dalam Akta Notaris No. 09 tanggal 16 Mei 2024 yang dibuat Deed No. 09 dated May 16, 2024 of Moeliana Santoso, SH., M.kn., Notary in
dihadapan Moeliana Santoso, SH., M.kn., Notaris di Tangerang, para Tangerang, the shareholders have made a decision, as follows:
pemegang saham telah mengambil keputusan, sebagai berikut:
a. Menyisihkan akumulasi laba bersih Perusahaan sebesar Rp. a. Set aside the Company's accumulated net income amounted to Rp,
1.000.000.000,-. untuk dana cadangan. 1,000,000,000.- as a general reserve.
b Menyetujui pembagian dividen interim sebesar Rp 2.311.500.000 pada b Approved the distribution of interim dividends of Rp 2,311,500,000,- on
tanggal 8 November 2023, dan pembagian dividen final sebesar Rp November 8, 2023, and distribution of final dividends of Rp
5.778.750.000. 5,778,750,000,-.
c Sisa laba bersih Perusahaan akan digunakan sebagai Laba Ditahan c The remaining net profit of the Company's will be used as Retained
yang akan dibawa pada tahun buku berikutnya. Earnings which will be carried over to the next financial year.
Berdasarkan Surat Pernyataan Persetujuan Dewan Komisaris Based on the Board of Commissioners Approval Letter as contained in Letter
sebagaimana dimuat dalam Surat No. 057/FIF/CORSEC/X/2023, Dewan No. 057/FIF/CORSEC/X/2023, the Company's Board of Commissioners
Komisaris Perseroan memberikan persetujuan kepada Direksi Perseroan granted approval to the Company's Board of Directors to take the following
untuk melakukan tindakan, sebagai berikut: actions:
a. Untuk memberikan persetujuan kepada Direksi Perseroan terkait a. To grant approval to the Board of Directors for the implementation of the
pelaksanaan Dividen Interim untuk periode enam bulan yang berakhir Interim Dividend for the six-month period ending June 30, 2023.
pada tanggal 30 Juni 2023.
b Menyetujui pembagian dividen interim sebesar Rp 2.311.500.000 pada b Approved the distribution of an interim dividend of Rp 2,311,500,000 on
tanggal 8 November 2023. November 8, 2023.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham sebagaimana Based on the Declaration of the Shareholders' Decree as stated in Notarial
diaktakan dalam Akta Notaris No. 24 tanggal 24 Mei 2023 yang dibuat Deed No. 24 dated May 24, 2023 of Moeliana Santoso, SH., M.kn., Notary in
dihadapan Moeliana Santoso, SH., M.kn., Notaris di Tangerang, para Tangerang, the shareholders have made a decision, as follows:
pemegang saham telah mengambil keputusan, sebagai berikut:
a. Menyisihkan akumulasi laba bersih Perusahaan sebesar Rp. a. Set aside the Company's accumulated net income amounted to Rp,
1.000.000.000,-. untuk dana cadangan. 1,000,000,000.- as a general reserve.
b Menyetujui pembagian dividen final sebesar Rp 2.311.500.000,- yang b Approved the distribution of cash dividends of Rp 2.311.500.000,- taken
diambil dari akumulasi laba bersih Perseroan. from the Company's accumulated net income.
c Sisa laba bersih Perusahaan akan digunakan sebagai Laba Ditahan c The remaining net profit of the Company's will be used as Retained
yang akan dibawa pada tahun buku berikutnya. Earnings which will be carried over to the next financial year.
- 50 -
Page 54
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
25. Penjualan 25. Sales
30 September/September 30,
2024 2023
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Penjualan makanan Sales of food
dan minuman 129.980.964.106 106.537.305.562 and beverage
Penjualan mesin 52.702.704 64.036.037 Sales of machine
Potongan penjualan (239.316.920) (348.089.201) Sales discount
Retur penjualan (569.065.783) (5.302.745) Sales return
Jumlah 129.225.284.107 106.247.949.653 Total
30 September/September 30,
2024 2023
Pihak berelasi
(Catatan 32) Related parties (Note 32)
PT Kurniamitra Duta Sentosa, Tbk 32.480.446.508 27.721.665.440 PT Kurniamitra Duta Sentosa, Tbk
PT Santino 1.063.642.542 996.552.321 PT Santino
PT Nutri Boga Sukses*) 35.537.674 636.376.045 PT Nutri Boga Sukses*)
Pihak ketiga : 95.645.657.383 76.893.355.847 Third party :
Jumlah 129.225.284.107 106.247.949.653 Total
Rincian pelanggan dengan nilai penjualan bersih melebihi 10% dari total The details of customers whose net sales value exceeded 10% of the total sales
penjualan neto sebagai berikut: are as follows:
30 September/September 30,
2024 2023
PT. Quaker Indonesia 50.160.180.674 50.544.939.995 PT. Quaker Indonesia
PT Kurniamitra Duta Sentosa, Tbk 32.480.446.508 27.721.665.440 PT Kurniamitra Duta Sentosa, Tbk
PT Food Beverages Indonesia 18.388.927.202 - PT Food Beverages Indonesia
Jumlah 101.029.554.384 78.266.605.435 Total
Lihat Catatan 31 untuk pendapatan bersih berdasarkan segmen operasi. Refer to Note 31 for net revenue by operating segment.
26. Beban pokok penjualan 26. Costs of goods sold
30 September/September 30,
2024 2023
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Persediaan awal 16.436.701.279 18.595.794.659 Beginning balance
Pembelian 73.255.267.585 63.113.790.920 Purchase
Persediaan akhir (17.138.890.200) (15.182.537.910) Ending balance
Bahan baku tersedia Raw material
untuk digunakan 72.553.078.664 66.527.047.669 availables for used
Tenaga kerja 6.365.871.476 4.660.711.867 Wages
Penyusutan 5.138.018.886 4.013.606.312 Depreciation
Perlengkapan pabrik 934.770.849 655.213.463 Factory supplies
Percetakan produksi 1.656.741.535 1.124.965.452 Printing production
Makan karyawan pabrik 470.001.120 319.241.190 Food factory employees
Pest control pabrik 440.170.000 465.410.000 Pest control factory
Barang reject 156.316.882 372.737.088 Reject of goods
Gas Produksi 613.170.000 398.396.000 Gas production
Lain - lain 3.872.453 11.933.140 Others
Persediaan Dalam Proses, Awal 187.541.365 147.094.560 Work in Process, Beginning
Persediaan Dalam Proses, Akhir (18.177.140) - Work in Process, Ending
Jumlah biaya produksi 88.501.376.090 78.696.356.741 Total cost of goods Manufactured
Pembelian 3.452.847.823 2.505.579.020 Purchase
Persediaan awal barang jadi 3.371.273.819 2.310.859.380 Beginning balance of finished good
Barang jadi tersedia untuk dijual 95.325.497.732 83.512.795.141 Finished good available for sale
Persediaan akhir barang jadi (4.633.687.727) (3.958.418.227) Ending balance of finished good
Beban pokok penjualan 90.691.810.005 79.554.376.914 Cost of good sold
- 51 -
Page 55
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
26. Beban pokok penjualan (lanjutan) 26. Costs of goods sold (continued)
Rincian pembelian dari pemasok selama tahun berjalan sebagai berikut: The details of purchases from suppliers during the year as follows:
30 September/September 30,
2024 2023
Pihak berelasi (Catatan 32) Related parties (Note 32)
PT Kurniamitra PT Kurniamitra
Duta Sentosa, Tbk 509.688.644 786.542.196 Duta Sentosa, Tbk
PT Santino 872.554.800 742.000.000 PT Santino
PT Kavindo 1.735.360.909 1.919.433.764 PT Kavindo
Texture Maker Texture Maker
Enterprise Co., Ltd 264.000.000 28.061.208 Enterprise Co., Ltd
Pihak ketiga : 73.326.511.055 62.143.332.771 Third party :
Jumlah 76.708.115.408 65.619.369.940 Total
Rincian pemasok dengan nilai pembelian melebihi 10% dari total The details of suppliers whose purchase value exceeded 10% of the total
pembelian sebagai berikut: purchase are as follows:
30 September/September 30,
2024 2023
Pihak ketiga : Pihak ketiga :
Quaker Oats Australia PTY LTD 35.938.041.617 35.653.607.607 Quaker Oats Australia PTY LTD
Jumlah 35.938.041.617 35.653.607.607 Total
27. Beban Usaha 27. Operating Expenses
30 September/September 30,
2024 2023
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Beban pemasaran Marketing expense
Komisi dan Insentif 4.535.415.535 252.996.978 Commisions and Incentifes
Staff marketing 256.980.596 351.856.174 Staff marketing
Pameran 48.145.288 216.249.343 Exhibition
Iklan dan promosi 252.180.560 266.186.550 Advertising and promotion
Beban umum General and
dan administrasi administrative expense
Gaji dan tunjangan karyawan 8.451.790.765 5.926.800.430 Employee salaries and benefits
Jasa pengiriman 2.943.614.364 2.801.986.692 Delivery services
Air, Listrik dan telepon 1.145.989.917 927.211.627 Water, Electricity and phone
Profesional 241.246.000 908.692.045 Proffesional
Sewa Gedung 709.444.443 717.038.894 Building rental
Pemeliharaan dan perbaikan 716.009.873 443.682.322 Maintenance and repair
Asuransi 474.944.248 440.464.279 Insurance
Quality control 442.611.189 283.467.265 Quality control
Penyusutan aset tetap 294.653.655 141.380.465 Depreciation of fixed asset
Perjalanan dinas 538.641.710 173.617.674 Business trip
Operasional Kantor 166.925.240 189.649.907 Office Operation
Perijinan dan legal 98.990.000 162.665.000 License and legal
Entertainment dan jamuan 104.129.542 109.876.887 Entertainment and banquet
Fotocopy dan cetakan 59.263.600 77.079.100 Photocopy & printing
Kantor 84.804.165 67.880.697 Office
Alat tulis kantor 62.379.639 50.370.900 Office stationery
Pajak 35.656.977 44.479.233 Taxes
Seminar dan pelatihan 66.197.381 39.344.700 Workshop and training
Makan karyawan 55.181.027 135.000 Food employees
Materai, post, kirim dokumen 25.675.000 26.343.151 Stamp duty, post, send documents
Amortisasi - 6.075.000 Amortization
Lainnya 1.012.820.810 1.847.584.224 Others
Jumlah 22.823.691.524 16.473.114.537 Total
- 52 -
Page 56
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
28. Pendapatan dan beban keuangan 28. Finance income and expenses
30 September/September 30,
2024 2023
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Pendapatan keuangan Finance income
Laba/(Rugi) investasi saham pada Entitas Asosiasi (9.501.874) (114.045.692) Profit/(Loss) on share investment in associates
Pendapatan bunga jasa giro dan deposito 234.596.012 176.747.716 Interest on time deposits and current accounts
Jumlah 225.094.138 62.702.024 Total
Beban keuangan Finance expenses
Bunga sewa pembiayaan (26.035.444) (42.186.809) Finance lease interest
Administrasi bank (17.442.200) (14.027.959) Administration bank
Jumlah (43.477.644) (56.214.768) Total
29. Pendapatan dan (beban) lain-lain 29. Other income and (expenses)
30 September/September 30 ,
2024 2023
Pendapatan lain-lain Other income
Laba selisih kurs 433.616.454 1.057.425.892 Gain on foreign exchange
Lain-lain 597.548.273 1.036.510.924 Others
Jumlah 1.031.164.727 2.093.936.816 Total
Beban lain-lain Other expenses
Rugi selisih kurs (63.243.315) - Loss on foreign exchange
Lain-lain (1.284.408.105) (35.135.414) Others
Jumlah (1.347.651.420) (35.135.414) Total
Jumlah Pendapatan (Beban) lain-lain (316.486.693) 2.058.801.402 Total Other Income (Expenses)
30. Laba per saham dasar 30. Basic earnings per share
Perhitungan laba per saham dasar untuk periode sembilan bulan yang The calculation of basic earnings per share for the nine-months period ended
berakhir pada 30 September 2024 dan 2023 adalah sebagai berikut: September 30, 2024 and 2023 are as follows:
30 September/September 30,
2024 2023
Laba bersih untuk perhitungan Net income for basic
laba per saham dasar 12.170.988.317 9.815.676.802 earnings per share calculation
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average number of
saham biasa 1.155.750.000 1.155.750.000 ordinary shares
Laba per saham dasar 11 8 Basic earnings per share
Pada tanggal laporan posisi keuangan, Perusahaan tidak memiliki efek At the statements of financial position date, the Company does not have any
yang berpotensi saham biasa yang dilutif. transaction of potential dilutive effect to ordinary shares.
Perhitungan laba per saham dasar disajikan berdasarkan jumlah rata rata The calculation of basic earnings per share is presented based on the weighted
tertimbang saham periode terbaru dan diterapkan secara retrospektif. average number of shares for the latest period and is applied retrospectively.
- 53 -
Page 57
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
31. Segmen operasi 31. Operating segment
Perusahaan menerapkan segmen usaha berdasarkan wilayah dan produk The company applies business segments based on the territory products sold,
yang dijual, yaitu tapioka pearl, sirup, premium sauces dan jeli, sebagai namely tapioca pearl, Syrup, premium sauces, and jellies, as follows:
berikut:
30 September/September 30, 2024
Berdasarkan wilayah Based on territory
Penjualan Sales
Dalam negeri Domestic
Jakarta 12.247.221.624 Jakarta
Luar Jakarta 116.978.062.483 Outside Jakarta
Luar negeri - Overseas
Jumlah 129.225.284.107 Total
Berdasarkan produk Makanan dan minuman/ Mesin/ Jumlah/ Based on product
Food and drink Machine Total
Penjualan 129.172.581.403 52.702.704 129.225.284.107 Sales
Beban pokok penjualan (90.662.417.015) (29.392.990) (90.691.810.005) Costs of goods sold
Laba kotor 38.510.164.388 23.309.714 38.533.474.102 Gross profit
Beban umum dan General and
administrasi (22.823.691.524) - (22.823.691.524)
Pendapatan lain-lain 1.256.258.865 - 1.256.258.865 Other Incomes
Beban lain-lain (1.391.129.064) - (1.391.129.064) Other Expenses
Laba sebelum pajak 15.551.602.665 - 15.574.912.379 Income before tax
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
Aset segmen 42.801.032.818 577.235.844 43.378.268.662 Segment assets
Aset yang tidak dapat
dialokasikan 131.394.067.883 Unallocated assets
Jumlah aset 174.772.336.545 Total assets
Liabilitas segmen 15.157.808.427 - 15.157.808.427 Segment liabilities
Liabilitas yang tidak dapat
dialokasikan 4.482.731.405 Unallocated liabilities
Jumlah liabilitas 19.640.539.832 Total liabilities
30 September/ September 30, 2023
Berdasarkan wilayah Based on territory
Penjualan Sales
Dalam negeri Domestic
Jakarta 12.907.399.935 Jakarta
Luar Jakarta 92.671.309.718 Outside Jakarta
Luar negeri 669.240.000 Overseas
Jumlah 106.247.949.653 Total
Berdasarkan produk Makanan dan minuman/ Mesin/ Jumlah/ Based on product
Food and drink Machine Total
Penjualan 106.188.400.098 59.549.555 106.247.949.653 Sales
Beban pokok penjualan (79.587.035.792) 32.658.878 (79.554.376.914) Costs of goods sold
Laba kotor 26.601.364.306 92.208.433 26.693.572.739 Gross profit
Beban umum dan General and
administrasi (16.473.114.537) - (16.473.114.537)
Pendapatan lain-lain 2.156.638.840 - 2.156.638.840 Other Incomes
Beban lain-lain (91.350.182) - (91.350.182) Other Expenses
Laba sebelum pajak 12.193.538.427 - 12.285.746.860 Income before tax
31 Desember/December 31, 2023
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
Aset segmen 46.098.032.687 742.446.844 46.840.479.531 Segment assets
Aset yang tidak dapat
dialokasikan 128.784.978.504 Unallocated assets
Jumlah aset 175.625.458.035 Total assets
Liabilitas segmen 20.591.157.654 - 20.591.157.654 Segment liabilities
Liabilitas yang tidak dapat
dialokasikan 3.983.241.984 Unallocated liabilities
Jumlah liabilitas 24.574.399.638 Total liabilities
- 54 -
Page 58
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
32. Transaksi dengan pihak berelasi 32. Related parties transactions
a. Sifat hubungan dan transaksi a. Nature of relationships and transactions
Pihak Berelasi / Sifat Hubungan / Sifat dari transaksi /
Related Parties Nature of relationship Nature of transactions
Texture Maker Enterprise Co.Ltd Pemegang saham Perusahaan/ Piutang usaha,Piutang Lain - Lain, Utang usaha,
utang berelasi dan penjualan/
The Company Shareholder Trade receivable,other receivable, trade payable
payable of related party and revenue
PT Kurniamitra Duta Sentosa Tbk Pemegang saham Perusahaan/ Piutang usaha, Utang usaha, utang berelasi dan penjualan/
The Company Shareholder Trade receivable, trade payable, payable of related party and revenue
PT Kavindo Mempunyai manajemen kunci yang sama/ Utang usaha dan penjualan/
Has a same key management Trade payable and revenue
PT Santino Mempunyai manajemen kunci yang sama/ Piutang usaha dan penjualan/
Has a same key management Trade receivable and revenue
PT Nutri Boga Sukses*) Entitas sepengendali/ Investasi dan Utang/
Entity under common control Investment and Payable
*) Pada tanggal 29 Juli 2024 perseroan telah melakukan penjualan atas *) On July 29, 2024, the company sold its share ownership in PT Nutri Boga
kepemilikan saham pada PT Nutri Boga Sukses, dengan demikian entitas ini Sukses, and as a result, this entity is no longer a related parties but a third
bukan lagi bagian dari pihak berelasi melainkan pihak ketiga. party.
b. Transaksi dan saldo yang signifikan b. Significant transactions and balances
30 September 2024/ % dari Jumlah Aset/
September 30, 2024 % of Total Asset/
Piutang usaha Trade receivables
PT Kurniamitra Duta Sentosa Tbk 2.977.584.114 1,70% PT Kurniamitra Duta Sentosa Tbk
PT Santino 220.797.385 0,13% PT Santino
PT. Nutri Boga Sukses*) - 0,00% PT. Nutri Boga Sukses*)
% dari Jumlah
30 September 2024/ Liabilitas/
September 30, 2024 % of Total Liabilities/
Utang usaha Trade payables
PT Kavindo 338.634.536 1,72% PT Kavindo
PT Santino 384.615.000 1,96% PT Santino
PT Kurniamitra Duta Sentosa Tbk 8.556.609 0,04% PT Kurniamitra Duta Sentosa Tbk
Pendapatan diterima dimuka - 0,00% Prepaid Income
% dari Jumlah
Pendapatan/
30 September 2024/ % of Total
September 30, 2024 Revenue
Penjualan bersih Net sales
PT Kurniamitra PT Kurniamitra
Duta Sentosa Tbk 32.480.446.508 25,13% Duta Sentosa Tbk
PT Santino 1.063.642.542 0,82% PT Santino
PT. Nutri Boga Sukses*) 35.537.674 0,03% PT. Nutri Boga Sukses*)
Pokok Pendapatan/
30 September 2024/ % of Cost of
September 30, 2024 Revenue
Pembelian barang dagang Purchase of merchandise
PT Kavindo 1.735.360.909 1,91% PT Kavindo
PT Kurniamitra PT Kurniamitra
Duta Sentosa Tbk 509.688.644 0,56% Duta Sentosa Tbk
PT Santino 872.554.800 0,96% PT Santino
- 55 -
Page 59
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
32. Transaksi dengan pihak berelasi (Lanjutan) 32. Related parties transactions (Continued)
b. Transaksi dan saldo yang signifikan (lanjutan) b. Significant transactions and balances (continued)
31 Desember 2023/ % dari Jumlah Aset/
December 31, 2023 % of Total Asset/
Piutang usaha Trade receivables
PT Kurniamitra Duta Sentosa Tbk 5.000.360.338 2,85% PT Kurniamitra Duta Sentosa Tbk
PT Santino 104.707.271 0,06% PT Santino
PT. Nutri Boga Sukses*) 93.430.233 0,05% PT. Nutri Boga Sukses*)
% dari Jumlah
31 Desember 2023/ Liabilitas/
December 31, 2023 % of Total Liabilities/
Utang usaha Trade payables
PT Kavindo 299.506.092 1,22% PT Kavindo
PT Santino 63.270.000 0,26% PT Santino
PT Kurniamitra Duta Sentosa Tbk 71.390.652 0,29% PT Kurniamitra Duta Sentosa Tbk
Pendapatan diterima dimuka 175.000.000 0,71% Prepaid Income
% dari Jumlah
Pendapatan/
30 September 2023/ % of Total
September 30, 2023 Revenue
Penjualan bersih Net sales
PT Kurniamitra PT Kurniamitra
Duta Sentosa Tbk 27.721.665.440 26,09% Duta Sentosa Tbk
PT Santino 636.376.045 0,94% PT Santino
PT. Nutri Boga Sukses*) 996.552.321 0,60% PT. Nutri Boga Sukses*)
Pokok Pendapatan/
30 September 2023/ % of Cost of
September 30, 2023 Revenue
Pembelian barang dagang Purchase of merchandise
PT Kavindo 1.919.433.764 2,41% PT Kavindo
PT Kurniamitra PT Kurniamitra
Duta Sentosa Tbk 786.542.196 0,99% Duta Sentosa Tbk
PT Santino 742.000.000 0,93% PT Santino
Texture Maker Enterprise Co.Ltd 28.061.208 0,04% Texture Maker Enterprise Co.Ltd
33. Aset dan Liabilitas moneter dalam mata uang asing 33. Monetary Assets and liabilities Denominated In Foreign Currencies
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 Perusahaan As of September 30, 2024 and December 31, 2023, Company has monetary
mempunyai aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing sebagai assets and liabilities in foreign currencies as follows:
berikut:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Mata uang Mata uang
asing/ Ekuivalen dalam/ asing/ Ekuivalen dalam/
Foreign Equivalent in Foreign Equivalent in
currencies Rp currencies Rp
Aset Assets
Kas dan setara kas 3.309 50.084.376 12.881 198.566.250 Cash in cash equivalent
Jumlah Total
aset 50.084.376 198.566.250 assets
Liabilitas Liabilities
Utang usaha (USD) 74.211 1.123.402.031 81.588 1.257.756.292 Trade payables (USD)
Utang usaha (AUD) 827.543 8.620.696.657 1.191.092 12.584.342.236 Trade payables (AUD)
Jumlah Total
Liabilitas 9.744.098.688 13.842.098.528 Liabilities
Jumlah Liabilitas bersih (9.694.014.312) (13.643.532.278) Total Liabilities -net
- 56 -
Page 60
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
34. Kebijakan dan Tujuan Manajemen Risiko Keuangan 34. Financial Risk Management
Perusahaan memiliki risiko mata uang asing, risiko kredit dan risiko The Company are exposed to foreign exchange risk, credit risk and liquidity
likuiditas yang timbul dalam kegiatan usahanya. Manajemen secara risk arising in the normal course of business. The management continually
berkesinambungan memantau proses manajemen risiko Perusahaan untuk monitors the Company risk management process to ensure the appropriate
memastikan tercapainya keseimbangan yang memadai antara risiko dan balance between risk and control is achieved. Risk management policies and
pengendalian. Sistem dan kebijakan manajemen risiko ditelaah secara systems are reviewed regularly to reflect changes in market conditions and the
berkala untuk menyesuaikan dengan perubahan kondisi pasar dan aktivitas Company’s activities.
Perusahaan.
Risiko mata uang asing Foreign exchange risk
Pada tanggal - tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the Company have
Perusahaan memiliki aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing. monetary assets and liabilities in foreign currencies. Details have been
Perinciannya telah diungkapkan pada Catatan No. 33 - Aset dan Liabilitas disclosed in Note No. 33 - Monetary assets and liabilities in foreign currencies.
moneter dalam mata uang asing.
Perusahaan melakukan transaksi bisnis sebagian dalam Dolar Amerika The Company has business transactions in United States Dollar and therefore
Serikat dan oleh karena itu terekspos risiko mata uang asing. Perusahaan are exposed to foreign exchange risk. The Company does not have a foreign
tidak memiliki kebijakan khusus untuk lindung nilai mata uang asing. currency hedging policy. However management monitors foreign exchange
Namun manajemen senantiasa memantau eksposur valuta asing dan exposure and will consider hedging significant foreign exchange risk should the
mempertimbangkan risiko lindung nilai valuta asing yang signifikan need arises.
manakala kebutuhan tersebut timbul.
Risiko suku bunga Interest risk
Risiko suku bunga adalah risiko di mana nilai wajar atau arus kas masa Interest rate risk is the risk that the fair value of future cash flows of financial
datang dari suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan instruments will fluctuate due to the changes in market interest rate. The
suku bunga pasar. Risiko ini sebagian besar timbul dari penempatan kas di Company’s exposure in the risk mainly arises from the the placement of cash
bank. in the bank.
Risiko harga pasar Market price risk
Eksposur Perusahaan terhadap risiko harga pasar terutama muncul dari The Company's exposure to market price risk primarily arises from
counterparty yang gagal memenuhi liabilitasnya atau melalui kesalahan counterparties who fail to fulfill their obligations or through trade mismatches
perdagangan dan kesalahan lainnya. and other errors in exchange traded transactions.
Perusahaan tidak memiliki eksposur risiko konsentrasi yang signifikan The Company does not have any significant concentration of risk exposure to
untuk setiap investasi. any single counterparty.
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa pihak lain tidak dapat memenuhi Credit risk is the risk that counterparty will not meet its obligations under a
kewajiban atas suatu instrumen keuangan atau kontrak pelanggan, yang financial instrument or customer contract, leading to a financial loss. The
menyebabkan kerugian keuangan. Tujuan Perusahaan adalah untuk Company objective is to seek continual revenue growth while minimizing
mencapai pertumbuhan pendapatan yang berkelanjutan seraya losses incurred due to increased credit risk exposure.
meminimalkan kerugian yang timbul atas eksposur peningkatan risiko
kredit.
Perusahaan melakukan transaksi penjualan hanya dengan pihak ketiga The Company trade only with recognized and creditworthy third parties. The
yang memiliki nama baik dan terpercaya. Perusahaan juga melakukan company also conducts sales transactions with related parties. It is the
transaksi penjualan dengan pihak berelasi. Kebijakan Perusahaan Company policy that all customers who wish to trade on credit terms are
mengatur bahwa seluruh pelanggan yang akan melakukan transaksi subject to credit verification procedures. In addition, receivable balances are
penjualan secara kredit harus melalui proses verifikasi kredit. Selain itu, monitored on an ongoing basis with the objective that the Company exposure
saldo piutang dipantau secara terus menerus dengan tujuan untuk to bad debts is not significant.
memastikan bahwa eksposur Perusahaan terhadap risiko kredit macet
tidak signifikan.
Eksposur maksimum untuk risiko kredit adalah sebesar jumlah tercatat dari The maximum exposure to credit risk is represented by the carrying amount of
setiap jenis aset keuangan di dalam laporan posisi keuangan. Perusahaan each class of financial assets in the statements of financial position. The
tidak memiliki jaminan secara khusus atas aset keuangan tersebut. Company do not hold any collateral as security.
- 57 -
Page 61
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
34. Kebijakan dan Tujuan Manajemen Risiko Keuangan (Lanjutan) 34. Financial Risk Management (continued)
Risiko kredit - lanjutan Credit risk - continued
Pada tanggal - tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the credit quality per
kualitas kredit setiap kelas dari aset keuangan berdasarkan penilaian class of financial assets based on the Company’s rating is as follows:
Perusahaan adalah sebagai berikut:
30 September 2024/September 30, 2024
Belum jatuh tempo Lewat jatuh tempo
atau penurunan belum mengalami
nilai / penurunan nilai /
Neither past due Past due but not Pencadangan / Jumlah /
nor impaired impaired Allowance Total
Piutang usaha 19.564.190.121 2.023.323.474 - 21.587.513.595 Trade receivables
Jumlah 19.564.190.121 2.023.323.474 - 21.587.513.595 Total
31 Desember 2023/December 31, 2023
Belum jatuh tempo Lewat jatuh tempo
atau penurunan belum mengalami
nilai / penurunan nilai /
Neither past due Past due but not Pencadangan / Jumlah /
nor impaired impaired Allowance Total
Piutang usaha 24.551.329.658 2.293.633.410 - 26.844.963.068 Trade receivables
Jumlah 24.551.329.658 2.293.633.410 - 26.844.963.068 Total
Piutang usaha yang belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan Trade receivables that are neither past due nor impaired are with creditworthy
nilai berasal dari debitor yang melakukan pembayaran tepat waktu. debtors with good payment record with the Company.
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko bahwa Perusahaan akan kesulitan untuk Liquidity risk is the risk that the Company will encounter difficulty in meeting
memenuhi liabilitas keuangannya akibat kekurangan dana. Eksposur financial obligations due to shortage of funds. The Company exposure to
Perusahaan atas risiko likuiditas pada umumnya timbul dari liquidity risk arises primarily from mismatch of the maturities of financial assets
ketidaksesuaian profil jatuh tempo antara aset dan liabilitas keuangan. and liabilities.
Tabel di bawah merangkum profil jatuh tempo dari liabilitas keuangan The following table summarizes its maturity profile of the Company financial
Perusahaan berdasarkan pembayaran kontraktual yang tidak didiskontokan liabilities based on contractual undiscounted payments as of September 30,
pada tanggal 30 September 2024. 2024.
3 bulan sampai Lebih dari
Kurang dari 1 tahun/ 1 tahun / Bunga dan
3 bulan/ Less 3 month to More than provisi / Interest Jumlah /
than 3 month 1 years 1 years and provision Total
Kas dan setara kas 12.064.915.345 - - - 12.064.915.345 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 21.445.115.764 142.397.831 - - 21.587.513.595 Trade receivables
Piutang lain-lain 139.731.462 - - - 139.731.462 Other receivables
Jumlah 33.649.762.571 142.397.831 - - 33.792.160.402 Total
Utang usaha 15.157.808.427 - - - 15.157.808.427 Trade payables
Utang lain-lain 934.589.889 - - - 934.589.889 Other payables
Beban akrual 65.602.188 - - - 65.602.188 Accrued expenses
Utang sewa pembiayaan 90.548.401 176.126.147 62.874.199 - 329.548.747 Finance leases
Jumlah 16.248.548.904 176.126.147 62.874.199 - 16.487.549.250
- 58 -
Page 62
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
34. Kebijakan dan Tujuan Manajemen Risiko Keuangan (Lanjutan) 34. Financial Risk Management (Continued)
Tabel di bawah merangkum profil jatuh tempo dari liabilitas keuangan The following table summarizes its maturity profile of the Company financial
Perusahaan berdasarkan pembayaran kontraktual yang tidak didiskontokan liabilities based on contractual undiscounted payments as of December 31,
pada tanggal 31 Desember 2023. 2023.
3 bulan sampai Lebih dari
Kurang dari 1 tahun/ 1 tahun / Bunga dan
3 bulan/ Less 3 month to More than provisi / Interest Jumlah /
than 3 month 1 years 1 years and provision Total
Kas dan setara kas 6.915.151.860 - - - 6.915.151.860 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 26.844.963.068 - - - 26.844.963.068 Trade receivables
Piutang lain-lain 307.117.988 - - - 307.117.988 Other receivables
Jumlah 34.067.232.916 - - - 34.067.232.916 Total
Utang usaha 20.591.157.654 - - - 20.591.157.654 Trade payables
Utang lain-lain 105.675.174 - - - 105.675.174 Other payables
Beban akrual 79.550.421 - - - 79.550.421 Accrued expenses
Utang sewa pembiayaan 86.997.046 249.622.113 147.228.756 - 483.847.915 Finance leases
Jumlah 20.863.380.295 249.622.113 147.228.756 - 21.260.231.164
35. Instrumen Keuangan 35. Financial Instrument
Teknik penilaian dan asumsi yang diterapkan untuk tujuan pengukuran nilai Valuation techniques and assumptions applied for the purposes of measuring
wajar fair value
- Nilai wajar instrumen derivatif dihitung menggunakan harga kuotasian. - The fair values of derivative instruments are calculated using quoted price.
Bila harga tersebut tidak tersedia, analisis arus kas diskonto dilakukan Where such prices are not available, a discounted cash flow analysis is
dengan menggunakan kurva hasil yang berlaku selama instumen untuk perfomed using the applicable yield curve derivatives, and option pricing
non-opsional derivatif, dan model harga opsi untuk derivatif opsional. models for optional derivates. Foreign currency forward contracs are
Kontrak valuta berjangka mata uang asing diukur dengan menggunakan measured using quoted forward exchange rates matching maturities of the
kurs kuotasi dan kurva yield yang berasal dari suku bunga kuotasi contracs. Interest rate swaps are measured at the present value of future
mencocokkan jatuh tempo kontrak. Swap suku bunga diukur pada nilai cash flows estimated and discounted based on the applicable yield curves
kini dari arus kas masa depan yang diestimasi dan didiskontokan derived from quoted interest rate.
berdasarkan kurva imbal hasil yang berasal dari suku bunga kuotasi.
- Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan lainnya ditentukan - The fair values of other financial assets and financial liabilities are
sesuai model penentuan harga yang berlaku umum berdasarkan determined in accordance with generally accepted pricing models based on
analisis discounted cashflow menggunakan harga dari transaksi pasar discounted cashflow analysis using prices from observable current market
yang dapat diamati saat ini. transactions.
Nilai wajar didefinisikan sebagai total dimana instrumen tersebut dapat Fair value is defined as the total in which the instrument can be exchanged in
dipertukarkan di dalam transaksi jangka pendek antara pihak yang short-term transactions between parties demand and adequate knowledge
berkeinginan dan memiliki pengetahuan yang memadai melalui suatu through a reasonable transaction, in addition to forced sales or sale of liquidity.
transaksi yang wajar, selain dalam penjualan terpaksa atau penjualan Fair value is obtained from market price quotations, discounted cash flow
likuiditas. Nilai wajar didapatkan dari kuotasi harga pasar, modal arus kas capital and reasonable capital price options.
diskonto dan modal penentuan harga opsi yang sewajarnya.
lnstrumen keuangan yang disajikan di dalam laporan posisi keuangan Financial instruments presented in the statement of financial position are
dicatat sebesar nilai wajar, atau sebaliknya, disajikan dalam modal tercatat recorded at fair value, or otherwise, presented in recorded capital if the total is
apabila total tersebut mendekati nilai wajarnya atau nilai wajarnya tidak close to its fair value or its fair value cannot be reliably measured.
dapat di ukur secara handal.
- 59 -
Page 63
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
35. Instrumen Keuangan (Lanjutan) 35. Financial Instrument (Continued)
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas nilai tercatat dengan nilai The table below presents a comparison of the registered value and fair value
wajar dari instrumen keuangan Perusahaan yang tercatat dalam laporan of the financial instruments of the Company recorded in the financial
keuangan. statements.
30 September 2024/ September 30, 2024
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset Keuangan Financial Assets
Aset yang diklasifikasikan sebagai Assets measured at
biaya perolehan diamortisasi : amortized cost :
Kas dan setara kas 12.064.915.345 12.064.915.345 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 21.587.513.595 21.587.513.595 Trade receivables - net
Piutang lain-lain 139.731.462 139.731.462 Other receivables
Jumlah Aset Keuangan 33.792.160.402 33.792.160.402 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas yang diklasifikasikan sebagai Liabilities measured at
biaya perolehan diamortisasi : amortized cost :
Utang usaha 15.157.808.427 15.157.808.427 Trade payables
Utang lain-lain 934.589.889 934.589.889 Other payables
Beban akrual 65.602.188 65.602.188 Accrued expenses
Utang sewa pembiayaan 329.548.747 329.548.747 Finance leases
Jumlah Liabilitas Keuangan 16.487.549.251 16.487.549.251 Total Financial Liabilities
31 Desember 2023/December 31, 2023
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset Keuangan Financial Assets
Aset yang diklasifikasikan sebagai Assets measured at
biaya perolehan diamortisasi : amortized cost :
Kas dan setara kas 6.915.151.860 6.915.151.860 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 26.844.963.068 26.844.963.068 Trade receivables - net
Piutang lain-lain 307.117.988 307.117.988 Other receivables
Jumlah Aset Keuangan 34.067.232.916 34.067.232.916 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas yang diklasifikasikan sebagai Liabilities measured at
biaya perolehan diamortisasi : amortized cost :
Utang usaha 20.591.157.654 20.591.157.654 Trade payables
Utang lain-lain 105.675.174 105.675.174 Other payables
Beban akrual 79.550.421 79.550.421 Accrued expenses
Utang sewa pembiayaan 483.847.915 483.847.915 Finance leases
Jumlah Liabilitas Keuangan 21.260.231.164 21.260.231.164 Total Financial Liabilities
Berikut metode dan asumsi yang digunakan untuk estimasi nilai wajar : The following methods and assumptions used to estimate fair value :
Nilai wajar kas dan setara kas, piutang usaha, piutang lain-lain, utang The fair value of cash and equivalents, accounts receivable, other receivables,
usaha dan beban yang masih harus dibayar mendekati nilai tercatat karena trade payables and accrued expenses are close to the carrying amount due to
jangka waktu tempo yang pendek atas instrumen keuangan tersebut. the short term of the financial instrument.
- 60 -
Page 64
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2024 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2024 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
35. Instrumen Keuangan (Lanjutan) 35. Financial Instrument (Continued)
Nilai wajar instrumen keuangan Fair value of instrument
Perusahaan menyajikan nilai wajar atas instrumen keuangan berdasarkan The Company presents the fair value of financial instruments based on the
hirarki nilai wajar berikut: following fair value hierarchy:
- Tingkat 1 - nilai wajar berdasarkan harga kuotasian (tidak disesuaikan) - Level 1 - the fair value is based quoted prices (unadjusted) in active
dalam pasar aktif;. markets;
- Tingkat 2 - nilai wajar yang menggunakan input selain harga kuotasian - Level 2 - the fair value uses inputs other than quoted prices included within
yang termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi, baik secara Level 1 that are observable, either directly (ie as prices) or indirectly (i.e,
langsung (misalnya harga) atau secara tidak langsung (misalnya derived from prices); and
diperoleh dari harga); dan
- Tingkat 3 - nilai wajar yang menggunakan input yang bukan berdasarkan - Level 3 - the fair value uses inputs that are not based on observable market
data pasar yang dapat diobservasi (input yang tidak dapat diobservasi). data (unobservable inputs).
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang tercatat pada If the fair value of financial assets and financial liabilities recorded in the
posisi keuangan tidak tersedia di pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan statement of financial position is not available in an active market, the fair value
menggunakan berbagai teknik penilaian termasuk penggunaan model is determined using various valuation techniques including the use of statistical
matematika statistik. mathematical model.
Masukan (input) untuk model ini berasal dari data pasar yang dapat The input for this model comes from observable market data. When
diobservasi. Bila data pasar yang dapat diobservasi tersebut tidak tersedia, observable market data are not available, management considers necessary
manajemen mempertimbangkan masukan dan asumsi yang diperlukan inputs and assumptions to determine the fair value. Considerations include
untuk menentukan nilai wajar. Pertimbangan tersebut mencakup considerations such as liquidity and volatility feedback model for derivative
pertimbangan seperti model umpan balik likuiditas dan volatilitas untuk transactions and long term discount rate, the level of early payment and the
transaksi derivatif dan tingkat diskonto jangka panjang, tingkat pelunasan level of default assumption.
dipercepat dan asumsi tingkat gagal bayar.
Saling hapus dari instrumen keuangan Offsetting of financial instruments
Aset dan liabilitas keuangan saling hapus buku dan nilai bersihnya Financial assets and liabilities are offset and the net amount is reported in the
disajikan dalam laporan posisi keuangan jika memiliki hak yang statement of financial position when there is a legally enforceable right to
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus buku atas jumlah yang offset the recognized amounts and there is an intention to settle on a net basis
telah diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau or realize the asset and settle the liability simultaneously.
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara
simultan.
36. Komitmen dan Kontinjensi 36. Commitments and Contingencies
Berdasarkan Nota Kesepahaman dari PT. Quaker Indonesia tanggal 27 Based on the Memorandum of Understanding from PT. Quaker Indonesia
April 2022, Perusahaan mendapat persetujuan sebagai co-manufaktur dated April 27, 2022, The company is approved as a co-manufacturer with
yang berkaitan dengan pasokan dan produk-produk Quaker di wilayah respect to Quaker supply and products in Indonesia. The contract is valid for
Indonesia. Kontrak ini berlaku selama 2 (dua) tahun. Pada tanggal 1 2 (two) years. On August 1, 2024, this cooperation contract was renewed until
Agustus 2024 kontrak kerjasama ini telah diperpanjang hingga 31 Juli July 31, 2025, with the possibility to extend until August 31, 2026.
2025 dengan opsi dapat diperpanjang hingga 31 Agustus 2026.
37. Pengungkapan Tambahan atas Aktivitas Investasi dan 37. Supplemental Disclosures on Noncash Investasing and Financing
Pendanaan Non-Kas Activities.
Aktivitas non-kas yang mendukung laporan arus kas pada setiap periode Non-cash activities supporting the cash flows at each reporting period are as
pelaporan adalah sebagai berikut: follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Perolehan aset tetap melalui utang sewa Acquisition of fixed assets through financial
pembiayaan 157.900.550 - leases
Aset tetap 2.113.639.595 24.623.637.897 Fixed assets
Jumlah 2.271.540.145 24.623.637.897 Total
38. Tanggung jawab manajemen atas Laporan Keuangan 38. Management's responsibility for financial statements
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyajian laporan The management of the Company is responsible for the preparation of this
keuangan yang telah diselesaikan pada tanggal 17 Oktober 2024. financial statements that was completed on October 17, 2024.
- 61 -
Names mentioned 104 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Besus Tri Prasetyo
· Notaris
p.9
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.9
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.9 ×4
unresolved
person
Moeliana Santoso
· Notaris
p.9 ×31
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.9
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.9
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights Republic
p.9
unresolved
org
Menteri
p.9
unresolved
org
Minister of Law and Human
p.9 ×2
unresolved
org
Minister of Justice
p.10
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.10 ×2
unresolved
person
Rionaldo Thedyardi
p.11
unresolved
person
James P Siahaan
p.11
unresolved
person
Ellen
p.11
unresolved
org
Bank Indonesia
p.14
unresolved
org
government of the Republic of Indonesia
p.33
unresolved
org
PT Kurniamitra Duta
p.37 ×3
unresolved
org
PT Santino
p.37 ×17
unresolved
org
PT Nutri Boga Sukses
p.37 ×17
unresolved
org
PT Quaker Indonesia
p.37 ×5
unresolved
org
PT Foods Beverages Indonesia
p.37 ×2
unresolved
org
PT Inspirasi Bisnis Nusantara
p.37 ×2
unresolved
org
PT Fajar Mitra Indah
p.37
unresolved
org
PT Fajar Mitra Indah Agen Bubuk Minuman Samarinda
p.37
unresolved
org
PT Adi Cita Rasa
p.37 ×2
unresolved
org
PT Nutri Indo
p.37 ×2
unresolved
org
PT Pangan Nikmat Abadi
p.37 ×2
unresolved
org
PT Tarik Semangat Bersama
p.37 ×2
unresolved
org
PT Multirasa Nusantara
p.37 ×2
unresolved
org
PT Panca Boga Paramita
p.37
unresolved
org
PT Panca Boga Paramita Mrs Imelda Jusuf
p.37
unresolved
person
Imelda Jusuf
p.37
unresolved
org
Imelda Jusuf PT Tunas Inspirasi Nusantara
p.37
unresolved
org
PT Tunas Inspirasi Nusantara
p.37 ×2
unresolved
org
PT Gelora Muda Berjaya
p.37
unresolved
org
PT Gelora Muda Berjaya Lain
p.37
unresolved
org
PT. Quaker Indonesia Bunga Deposito
p.38
unresolved
org
PT AIG Insurance Indonesia
p.38 ×2
unresolved
person
Khrisna Sanjaya
· Notaris
p.40 ×3
unresolved
org
PT Nutri
p.40
unresolved
org
PT Nutri Boga Sukses. Berdasarkan Pernyataan Keputusan Para
p.40
unresolved
person
Krhisna Sanjaya
· Notaris
p.40
unresolved
person
Sanjaya
p.40
unresolved
person
Richard
p.40
unresolved
org
PT Formosa Ingredient
p.40
unresolved
person
Richard Theyardi.
p.40
unresolved
org
PT Kavindo
p.43 ×8
unresolved
org
Sentosa Tbk
p.43 ×2
unresolved
org
Enterprise Co., Ltd
p.43 ×2
unresolved
org
PT Ingredients Partner Indonesia
p.43 ×2
unresolved
org
PT Harum Manis Selaras
p.43 ×2
unresolved
org
PT Petrotec Air Power
p.43 ×2
unresolved
org
PT Dayacipta Kemasindo
p.43 ×2
unresolved
org
PT Indo Asia Tirta Manunggal
p.43 ×2
unresolved
org
PT Yofe Cipta Suksesindo
p.43 ×2
unresolved
org
PT Surya Rengo Containers
p.43 ×2
unresolved
org
PT Cartonindus Sumber Jaya
p.43 ×2
unresolved
org
PT Indopack Lucky Perkasa
p.43 ×2
unresolved
org
PT Nature Farm
p.43 ×2
unresolved
org
PT Tegar Inti Sentosa
p.43 ×2
unresolved
org
PT DKSH Indonesia
p.43 ×2
unresolved
org
PT Pafa Mandiri Sakti
p.43 ×2
unresolved
org
PT Sevio Lica Pratama
p.43 ×2
unresolved
org
PT Bioplast Unggul
p.43
unresolved
org
PT Bioplast Unggul Lain
p.43
unresolved
org
AU Dollar Quaker Oats Australia PTY LTD
p.43
unresolved
org
Quaker Oats Australia PTY LTD
p.43 ×3
unresolved
org
PT Kurniamitra Duta Sentosa Tbk's
p.44
unresolved
org
PT BCA Finance
p.44 ×6
unresolved
org
PT Mitsui Leasing Capital Indonesia
p.44 ×6
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.50 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-
p.50
unresolved
org
Preserved Food Specialty Co., Ltd.
p.50 ×4
unresolved
org
Hengky Wijaya PT Kurniamitra Duta Sentosa Tbk
p.52 ×2
unresolved
org
Texture Maker Enterprise Co. Ltd,
p.52 ×7
unresolved
org
Co. Ltd
p.52 ×2
unresolved
person
Chen
p.52 ×4
unresolved
org
Dewi Irianty Wijaya Preserved Food Specialty Co.
p.52 ×3
unresolved
person
Paporn Mahattanobol Ny. Yunita Sugiarto E.
p.52 ×25
unresolved
person
Tseng Jen-You Masyarakat
p.52 ×7
unresolved
—
a. Menyisihkan akumulasi laba bersih
p.53 ×2
unresolved
org
PT Food Beverages Indonesia
p.54 ×2
unresolved
org
PT Kavindo Texture Maker
p.55
unresolved
org
Texture Maker Enterprise Co.Ltd
p.58
unresolved
org
PT Nutri Boga
p.58
unresolved
org
Duta Sentosa Tbk
p.58 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.