Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 71
Page 1
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024/
FOR THE YEAR ENDED 30 SEPTEMBER 2024
Page 2
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS Tbk PT NATURA CITY DEVELOPMENTS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
DAFTAR ISI CONTENTS
Pernyataan Direksi Director’s Statement
Ekshibit/
Exhibit
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian A Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statement of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Konsolidasian B Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian C Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian D Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian E Notes to Consolidated Financial Statements
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E Exhibit E
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian Perusahaan a. Establishment of the Company
PT Natura City Developments Tbk (“Perusahaan”) PT Natura City Developments Tbk (“the Company”)
didirikan pertama kali dengan nama PT Sumber Jaya was originally established under the name of
Adhiguna dengan akta Notaris Merry Eddy, S.H., M.Kn., PT Sumber Jaya Adhiguna based on Notarial deed
Notaris di Kabupaten Bogor No. 20 tanggal No. 20 of Merry Eddy, S.H., M.Kn., Notary in Bogor
29 September 2011. Akta pendirian ini telah District dated 29 September 2011. The deed of
mendapatkan persetujuan oleh Menteri Hukum dan establishment was approved by the Minister of Law
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat and Human Rights of the Republic of Indonesia in his
Keputusan No. AHU-48892. AH.01.01 Tahun 2011 Decision Letter No. AHU-48892.AH.01.01 Tahun 2011
tanggal 6 Oktober 2011. BerdasGarkan Akta Pernyataan dated 6 October 2011. Based on Notarial deed No. 25
Keputusan Rapat No. 25 tanggal 11 November 2011 oleh by Ny. Rose Takarina, S.H., dated 11 November 2011,
Notaris Ny. Rose Takarina, S.H., PT Sumber Jaya the name of PT Sumber Jaya Adhiguna was changed to
Adhiguna berubah nama menjadi PT Serpong Karya PT Serpong Karya Cemerlang and was approved by the
Cemerlang dan telah mendapatkan persetujuan Minister of Law and Human Rights of the Republic of
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Indonesia with Decree No. AHU-61980.AH.01.02 Tahun
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan 2011 dated 15 December 2011.
No. AHU-61980.AH.01.02 Tahun 2011 tanggal
15 Desember 2011.
Berdasarkan akta Notaris No. 18 oleh Yunita Aristina, Based on Notarial deed No. 18 by Yunita Aristina,
S.H., M.Kn., tanggal 21 Maret 2018, Notaris di Jakarta S.H., M.Kn., dated 21 March 2018, Notary in North
Utara, nama Perusahaan berubah menjadi PT Natura Jakarta, the name of the Company was changed to
City Developments dan telah disahkan oleh PT Natura City Developments and was approved by the
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU- Indonesia with Decree No. AHU-6468.AH.01.02 Tahun
6468.AH.01.02 Tahun 2018 tanggal 21 Maret 2018. 2018 dated 21 March 2018.
Perubahaan Anggaran dasar Perusahaan berdasarkan The Company’s Notarial deed was amended several
akta Notaris No. 110 oleh Notaris Elizabeth Karina times and based on Notarial deed No. 110 by Notary
Leonita, S.H., M.Kn., tanggal 26 April 2018, Notaris di Elizabeth Karina Leonita, S.H., M.Kn., dated 26 April
Kabupaten Bogor, antara lain mengenai perubahan 2018, Notary in Bogor District, among others regarding
status dan anggaran dasar menjadi Perusahaan changes in status and articles of association to a
Terbuka, serta perubahan susunan pengurus Public Company, as well as changes in the composition
Perusahaan. of the management of the Company.
Berdasarkan akta Notaris No. 46 oleh Elizabeth Karina Based on Notarial deed No. 46 by Elizabeth Karina
Leonita, S.H., M.Kn., tanggal 15 Mei 2019, Notaris di Leonita, S.H., M.Kn., dated 15 May 2019, Notary in
Bogor, terdapat perubahan susunan Direksi Perusahaan Bogor, there was a change in the composition of the
dan telah disahkan oleh Kementrian Hukum dan Company's composition of Directors and was approved
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat by the Minister of Law and Human Rights of the
Keputusan No. AHU-AH.01.03-0284525 Tahun 2019 Republic of Indonesia with Decree No. AHU-AH.01.03-
tanggal 29 Mei 2019. 0284525 Tahun 2019 dated 29 May 2019.
Berdasarkan akta Notaris No. 72 oleh Elizabeth Karina Based on the Notary deed No. 72 by Elizabeth Karina
Leonita, S.H., M.Kn., tanggal 26 Agustus 2020, Notaris Leonita, SH, M.Kn., dated 26 August 2020, Notary in
di Bogor, terdapat perubahan anggaran dasar Bogor, there was an amendment to the Company's
Perusahaan mengenai maksud dan tujuan serta kegiatan articles of association regarding the purposes and
usaha Perusahaan dan telah disahkan oleh objectives and business activities of the Company and
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia was approved by the Minister of Law and Human
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Rights of the Republic of Indonesia with Decree
No. AHU-0063615.AH.01.02.Tahun 2020 tanggal No. AHU-0063615.AH.01.02.Tahun 2020 dated
15 September 2020. 15 September 2020.
Berdasarkan akta Notaris No. 59 oleh Elizabeth Karina Based on the Notary deed No. 59 by Elizabeth Karina
Leonita, S.H., M.Kn., tanggal 18 Agustus 2021, Notaris Leonita, S.H., M.Kn., dated 18 August 2021, Notary in
di Bogor, terdapat perubahan anggaran dasar Bogor, there was a change in the Company's articles of
Perusahaan mengenai peningkatan modal ditempatkan association regarding the increase in issued and paid
dan disetor dan telah disahkan oleh Kementerian up capital and has been approved by the Minister of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Law and Human Rights of the Republic of Indonesia
dengan Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03-0438198 with Decree No. AHU-AH.01.03-0438198 dated
tanggal 18 Agustus 2021. 18 August 2021.
Page 10
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/2 Exhibit E/2
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
a. Pendirian Perusahaan (Lanjutan) a. Establishment of the Company (Continued)
Berdasarkan Akta Notaris No. 10 oleh Nitra Reza, S.H., Based on the Notary Deed No. 10 by Nitra Reza, S.H.,
M.Kn., tanggal 10 Juni 2022, Notaris di Bogor, terdapat M.Kn., dated 10 June 2022, Notary in Bogor, there
perubahan peningkatan modal ditempatkan dan disetor was a change in issued and paid up capital and has
dan telah disahkan oleh Kementrian Hukum dan Hak been approved by the Minister of Law and Human
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan surat Rights of the Republic of Indonesia with Decree
keputusan No. AHU-AH.01.03-0250671 pada tanggal No. AHU-AH.01.03-0250671 dated 15 June 2022.
15 Juni 2022.
Berdasarkan Akta Notaris No. 2 oleh Nitra Reza, S.H., Based on the Notary Deed No. 2 by Nitra Reza, S.H.,
M.Kn., tanggal 3 Oktober 2023, Notaris di Bogor, M.Kn., dated 3 October 2023, Notary in Bogor, there
terdapat perubahan Direksi dan Komisaris dan was a change in issued and paid up capital and has
telah disahkan oleh Kementrian Hukum dan Hak been approved by the Minister of Law and Human
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan surat Rights of the Republic of Indonesia with Decree
keputusan No. AHU-AH.01.09-0173842 pada tanggal No. AHU-AH.01.09-0173842 dated 16 October 2023.
16 Oktober 2023.
Sesuai dengan Pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, In accordance with Article 3 of the Company’s articles
ruang lingkup kegiatan Perusahaan meliputi bidang of association, the scope of activities of the Company
pembangunan, perdagangan dan jasa yang berhubungan includes construction, trade and services related to
dengan real estat, properti dan pengelolaan taman real estate, property, and amusement park
hiburan. Saat ini kegiatan usaha yang dilakukan Grup management. Currently, the Group business activities
pada masing-masing bidang adalah sebagai berikut: on each scope are as follows:
- Di bidang pembangunan meliputi kegiatan - In the areas of development including planning
perencanaan, pelaksanaan, konstruksi beserta activities, implementation, construction and
fasilitas-fasilitasnya serta pemborong pada facilities and general contractor which includes
umumnya (general contractor) yang meliputi development of residential and shop houses.
pembangunan kawasan perumahan (real estate) dan
rumah toko (ruko).
- Di bidang perdagangan yang berhubungan dengan - In the areas of trade which related to real estate
real estat dan properti, yaitu penjualan dan and property, namely the sale and purchase of
pembelian, rumah dan rumah toko (ruko). buildings, houses and shophouses.
PT Sakti Generasi Perdana adalah entitas induk terakhir PT Sakti Generasi Perdana is the ultimate parent
Perusahaan dan Entitas Anaknya (selanjutnya secara entity of the Company and its subsidiaries (hereafter
Bersama-sama disebut sebagai “Grup”). collectively referred to as the “Group”
b. Struktur Grup b. Structure of the Group
Mulai Persentase Total aset
operasi kepemilikan (%)/ (dalam ribuan Rupiah)/
komersial/ Percentange of Total assets
Start of ownership (%) (in thousand Rupiah)
commercial 30 Sept 31 Des 30 Sept 31 Des
Jenis usaha/ operations 2024/ 2023/ 2024/ 2023/
Nama entitas anak/ Domisili/ Nature 30 Sept 31 Dec 30 Sept 31 Dec
Name of subsidiary Domicile of business 2024 2023 2024 2023
PT Serpong Natura Hijau Pengelolaan perkotaan/
Sentosa (SNHS) Bogor Town management 2017 99,00 99,00 1.053.152 703.698
PT Natura Niaga Berjaya Jasa dan Perdagangan/
(NNB) Bogor Service and Retail 2020 99,00 99,00 3.433.265 3.518.670
Page 11
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/3 Exhibit E/3
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
b. Struktur Grup (Lanjutan) b. Structure of the Group (Continued)
PT Serpong Natura Hijau Sentosa (SNHS) PT Serpong Natura Hijau Sentosa (SNHS)
Berdasarkan akta Notaris Rose Takarina, S.H., No.3 Based on Notarial deed No. 3 of Rose Takarina, S.H.,
tanggal 6 Januari 2017, Perusahaan mendirikan SNHS dated 6 January 2017, the Company established SNHS
yang bergerak dalam bidang pengelolaan dan which will engage in management and development of
pengembangan wilayah pemukiman melalui penyertaan residential area through investments in shares of
saham 7.425 saham dengan nilai nominal Rp 100.000 7,425 shares at par value of Rp 100,000 per share or
per saham atau sejumlah Rp 742.500.000 yang mewakili Rp 742,500,000 with 99.00% of ownership in SNHS.
99,00% kepemilikan di SNHS. PT Sukaputra Graha PT Sukaputra Graha Cemerlang (SGC) owned 75 shares
Cemerlang (SGC) memiliki 75 lembar saham of ownership at SNHS Rp 7,500,000 with 1.00% of
kepemilikan pada SNHS sebesar Rp 7.500.000 yang ownership in SNHS.
mewakili 1,00% kepemilikan di SNHS.
SNHS memiliki pinjaman terhadap entitas induk sebesar SNHS owed Rp 7.161.675.656 to the parent entity, this
Rp 7.161.675.656, pinjaman tersebut bertujuan untuk amount was used for the Company's operational
penggunaan kebutuhan operasional Perusahaan. needs.
PT Natura Niaga Berjaya (NNB) PT Natura Niaga Berjaya (NNB)
Berdasarkan akta Notaris Kristy Sada Perarih Sinulingga, Based on Notarial deed No. 14 of Kristy Sada Perarih
S.H., M.Kn No. 14 tanggal 16 Maret 2020, Perusahaan Sinulingga, S.H., M.Kn dated 16 March 2020, the
mendirikan NNB yang akan bergerak dalam bidang jasa Company established NNB which will engage in service
dan perdagangan melalui penyertaan saham 1.237.500 and retail through investments in shares of 1,237,500
saham dengan nilai nominal Rp 100 per saham atau shares at par value of Rp 100 per share or
sejumlah Rp 123.750.000 yang mewakili 99,00% Rp 123,750,000 with 99.00% of the Company’s
kepemilikan Perusahaan di NNB. PT Serpong Natura ownership in NNB. PT Serpong Natura Hijau Sentosa
Hijau Sentosa (SNHS) memiliki 12.500 lembar saham (SNHS) owned 12,500 shares of ownership amounting
kepemilikan atau sejumlah Rp 1.250.000 yang mewakili to Rp 1,250,000 with 1% of ownership in NNB.
1% kepemilikan di NNB.
Berdasarkan akta Notaris Trimedi, S.H., No. 17 tanggal Based on the Notarial deed No. 17 of Trimedi, S.H.,
21 Januari 2021, Perusahaan meningkatkan kepemilikan dated 21 January 2021, the Company increased its
saham pada PT Natura Niaga Berjaya sebesar share ownership in PT Natura Niaga Berjaya by
13.612.500 saham dengan nilai nominal sebesar Rp 100 13,612,500 shares with a nominal value of Rp 100 per
per saham atau sebesar Rp 1.361.250.000, sehingga share or amounting to Rp 1,361,250,000, so that the
kepemilikan saham Perusahaan atas PT Natura Niaga Company's share ownership in PT Natura Niaga Berjaya
Berjaya sebesar 14.850.000 saham atau senilai was 14,850,000 shares or amounting to
Rp 1.485.000.000 dengan presentasi kepemilikan Rp 1,485,000,000 with the ownership presentation
sebesar 99,00%. equal to 99.00%.
Atas kehilangan pengendalian pada PT Natura Niaga Due to the Company's loss of control in the PT Natura
Berjaya tertanggal 21 Maret 2024 di Perusahaan, maka Niaga Berjaya as of 21 Maret 2024, the PT Natura
PT Natura Niaga Berjaya bukan merupakan bagian dari Niaga Berjaya is not part of the Group's Consolidated
Laporan Keuangan Konsolidasian Grup pada tanggal 30 Financial Statements as of 30 September 2024.
September 2024.
c. Dewan Komisaris dan Direksi c. Boards of Commissioners and Directors
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of 30 September 2024 dan 31 December 2023 the
susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah members of the Company’s Boards of Commissioners
sebagai berikut: and Directors are as follows:
Page 12
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/4 Exhibit E/4
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
c. Dewan Komisaris dan Direksi (Lanjutan) c. Boards of Commissioners and Directors (Continued)
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
Dewan Komisaris 30 September 2024 31 December 2023 Board of Commissioners
Komisaris Utama : James Frederick Kwee James Frederick Kwee : President Commissioner
Komisaris : Yuli Dwi Kusmadi Yuli Dwi Kusmadi : Commissioner
Komisaris Independen : Bambang Sumanto Bambang Sumanto : Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama : Elfi Darlis Elfi Darlis : President Director
Direktur : Jose Francis Berces Acantilado Jose Francis Berces Acantilado : Director
Direktur : Rio Tinto Sirait Rio Tinto Sirait : Director
Susunan Komite Audit pada tanggal 30 September 2024 The composition of the Company’s Audit Committee
dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: as of 30 September 2024 dan 31 December 2023 as
follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
30 September 2024 31 December 2023
Ketua : Bambang Sumanto Bambang Sumanto : Chairman
Anggota : Adi Imansyah Adi Imansyah : Member
Anggota : Riesta Kristanti Riesta Kristanti : Member
Perubahan Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Amendment of the members of the Boards of
Perusahaan pada tahun 2023 berdasarkan akta Notaris Commissioners and Directors in 2023 were based on
No. 02 tanggal 3 Oktober 2023 yang dibuat oleh Nitra Notarial deed No. 02 dated 3 October 2023 by Notary
Reza, S.H., M.Kn., pemberitahuan atas perubahannya Nitra Reza, S.H., M.Kn., which notification of the
telah diterima oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi amendment was received by the Minister of Law and
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Penerimaan Human Rights of the Republic of Indonesia in the
Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan No. AHU- Acceptance Letter of Change in Company Data
AH.01.09.0173842 pada tanggal 16 Oktober 2023. No. AHU-AH.01.09.0173842, dated 16 October 2023.
Berdasarkan Surat Penunjukkan Corporate Secretary Based on the Letter of Appointment Corporate
Perusahaan tanggal 16 Mei 2019, Perusahaan Secretary of the Company’s dated 16 May 2019, the
menetapkan Siti Fidya Airyne sebagai Sekretaris Company established Siti Fidya Airyne as the
Perusahaan. Corporate Secretary.
Berdasarkan Surat Penunjukkan Internal Audit Based on the Letter of Appointment Internal Audit of
Perusahaan tanggal 7 Agustus 2024, Perusahaan the Company’s dated 7 August 2024, the Company
menetapkan Feri Andi sebagai ketua Internal Audit determined Feri Andi as chairman of the Company’s
Perusahaan. Internal Audit.
Gaji dan tunjangan yang dibayarkan kepada Dewan The salaries and compensation benefits paid
Komisaris dan Direksi, pemegang saham yang to the Company and its subsidiaries’ Boards of
merupakan bagian dari manajemen dan personil Commissioners and Directors, shareholders that are
manajemen kunci lainnya pada tanggal part of management, and other key management
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah personnel as of 30 September 2024 dan 31 December
sebagai berikut: 2023 are as follows:
Dewan Komisaris/
Direksi/Directors Board of Commissioners
% Rp % Rp
30 September 2024 30 September 2024
Gaji dan imbalan kerja Salary and other short-
jangka pendek lainnya 17,63 4.107.902.526 11,67 2.720.709.344 term benefits
31 Desember 2023 31 December 2023
Gaji dan imbalan kerja Salary and other short-
jangka pendek lainnya 13,64 4.135.871.056 12,45 3.775.345.294 term benefits
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of 30 September 2024 dan 31 December 2023, the
2023, Grup mempunyai masing-masing sejumlah 155 Group have 155 and 143 employees (unaudited),
dan 143 karyawan (tidak diaudit). respectively.
Page 13
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/5 Exhibit E/5
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
d. Penawaran Umum Saham Perdana d. Initial Public Offering of Shares
Pada tahun 2018, Perusahaan menawarkan In 2018, The Company offered 2,600,000,000 shares,
2.600.000.000 saham, atau 48,15 dari jumlah saham or 48.15 shares of the total the Company’s issued
yang ditempatkan Perusahaan kepada masyarakat pada shares to the public at an offering price of Rp 120 per
harga penawaran sebesar Rp 120 per saham. Selisih shares. The excess of the share offer price over the
lebih antara harga penawaran per saham dengan nilai par value per share was recognised as “Additional
nominal per saham dicatat sebagai “Tambahan Modal paid-in capital” after deducted shared issuance cost,
Disetor” setelah dikurangi biaya emisi saham, yang which is presented under the equity section of the
disajikan pada bagian Ekuitas pada laporan posisi consolidated statement of financial position.
keuangan konsolidasian. Berdasarkan surat dari Based on a letter from Otoritas Jasa Keuangan
lembaga Otoritas Jasa Keuangan No S-122/D.04/2018 No S-122/D.04/2018 dated on 20 September 2018, the
tanggal 20 September 2018, pendaftaran saham registration of the Company’s shares in the Indonesian
Perusahaan di Bursa Efek Indonesia dinyatakan efektif. Stock Exchange were declared effective. Total
Jumlah saham Perusahaan yang akan tercatat di Bursa Company’s shares listed on the Indonesia Stock
Efek Indonesia sebanyak 5.400.000.000 saham. Exchange amounted to 5,400,000,000 shares.
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun sesuai The consolidated financial statements have
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia been prepared in accordance with Indonesian Financial
(“SAK”), yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Accounting Standards (“SAK”), which are comprised of
Keuangan (”PSAK”) dan Interpretasi Standar Akuntansi the Statements of Financial Accounting Standards
Keuangan (”ISAK”) yang dikeluarkan oleh Dewan (“PSAK”) and Interpretations to Financial Acccounting
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Standards (“ISAK”) issued by the Financial Accounting
dan Peraturan dan Pedoman Penyajian dan Standards Board of the Indonesian Institute of
Pengungkapan Laporan Keuangan yang dikeluarkan Accountants and the Regulations and Established
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) bagi perusahaan publik. Guidelines on Financial Statements Presentation and
Disclosure issued by the Financial Services Authority
of Indonesia (OJK) for public-listed companies.
b. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian b. Basis of Preparation of Consolidated Financial
Statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan The consolidated financial statements been prepared
basis akrual dengan menggunakan konsep biaya on the accrual basis by using the historical cost
perolehan, kecuali untuk akun-akun tertentu yang concept, except for certain accounts which are
disusun berdasarkan pengukuran lain yang dijelaskan measured on the accounting policy described in each
dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun yang of the respective accounts.
bersangkutan.
Laporan arus kas konsolidasian yang disajikan dengan The consolidated statements of cash flow are
menggunakan metode langsung, menyajikan presented using the direct method, present receipts
penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang and payments of cash and cash equivalents classified
diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi, investasi into operating, investing and financing activities.
dan pendanaan.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan The reporting currency used in the preparation of the
laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah (“Rp”) consolidated financial statements is Indonesian Rupiah
yang merupakan mata uang fungsional Perusahaan. (“Rp”) which is the Company’s functional currency.
Page 14
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/6 Exhibit E/6
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
b. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian b. Basis of Preparation of Consolidated Financial
(Lanjutan) Statements (Continued)
Penyusunan dan penyajian laporan keuangan Preparation and presentation of consolidated financial
konsolidasian berdasarkan SAK mengharuskan statements based on SAK requires the use of
penggunaan asumsi dan estimasi akuntansi kritikal assumptions and certain critical accounting estimates.
tertentu. Penyusunan dan penyajian laporan keuangan Preparation and presentation of the consolidated
konsolidasian juga mengharuskan manajemen untuk financial statements also requires management to
melakukan pertimbangan di dalam proses penerapan make judgment in the process of applying the
kebijakan akuntansi Grup. Hal yang melibatkan accounting policies of the Group. Thing involving
pertimbangan dengan tingkat kompleksitas yang tinggi, consideration of the high level of complexity, or the
atau asumsi dan estimasi yang bersifat signifikan assumptions and estimates are significant to the
terhadap laporan keuangan, diungkapkan di dalam financial statements, are disclosed in the financial
laporan keuangan pada Catatan 3. statements in Note 3.
c. Perubahan Kebijakan Akuntansi c. Changes in Accounting Policies
Amendemen Standar Akuntansi Keuangan (SAK) Amendments of Financial Accounting Standards
Efektif 1 Januari 2023 (SAK) Effective from 1 January 2023
Penerapan amendemen yang telah diterbitkan, dan The adoption of amendments issued and effective for
yang akan berlaku efektif untuk tahun buku yang the financial year at or after 1 January 2023 which do
dimulai pada atau setelah not have substantial material impact on the
1 Januari 2023 namun tidak berdampak secara consolidated financial statements are as follows:
subtansial terhadap laporan keuangan konsolidasian
adalah sebagai berikut:
• Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan” – • Amendment to PSAK 1 "Presentation of Financial
Pengungkapan Kebijakan Akuntansi. Statements" - Disclosure of Accounting Policies.
Amendemen PSAK 1 mengharuskan entitas untuk The amendment to PSAK 1 requires entity to
mengungkapkan kebijakan akuntansi yang material disclose their material rather than their significant
dibandingkan signifikan. Amendemen ini accounting policies. The amendments define what
mendefinisikan apa itu “informasi kebijakan is “material accounting policy information” and
akuntansi material” dan menjelaskan bagaimana explain how to identify when accounting policy
mengidentifikasi kapan kebijakan akuntansi itu information is material. They further clarify that
material. Lebih lanjut, amendemen ini immaterial accounting policy information does not
mengklarifikasi bahwa kebijakan akutansi yang tidak need to be disclosed. If it is disclosed, it should not
material tidak perlu diungkapkan. Apabila obscure material accounting information.
diungkapkan, tidak mengaburkan informasi kebijakan
akuntansi material.
• Amendemen PSAK 25, “Kebijakan Akuntansi • Amendments to PSAK 25, “Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan” – Changes Accounting Estimate and Errors” -
Definisi Estimasi Akuntansi Definition of Accounting Estimates
Amendemen PSAK 25 “Kebijakan Akuntansi, The amendments to PSAK 25 “Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan” – Changes in Accounting Estimates and Errors” –
Definisi Estimasi Akuntansi mengklarifikasi Definition of Accounting Estimate clarifies how
bagaimana entitas membedakan perubahan companies should distinguish changes in accounting
kebijakan akuntansi dari perubahan estimasi policies from changes in accounting estimates. The
akuntansi. Perbedaan ini penting, karena perubahan distinction is important, because changes in
estimasi akuntansi diterapkan secara prospektif accounting estimates are applied prospectively to
untuk transaksi masa depan dan peristiwa masa future transactions and other future events,
depan lainnya, sedangkan perubahan kebijakan whereas changes in accounting policies are
akuntansi umumnya diterapkan secara retrospektif generally applied retrospectively to past
terhadap transaksi masa lalu dan peristiwa masa lalu transactions and other past events as well as the
lainnya serta periode berjalan. current period.
Page 15
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/7 Exhibit E/7
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
c. Perubahan Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) c. Changes in Accounting Policies (Lanjutan)
Amendemen Standar Akuntansi Keuangan (SAK) Amendments of Financial Accounting Standards (SAK)
Efektif 1 Januari 2023 (Lanjutan) Effective from 1 January 2023 (Continued)
Penerapan amendemen yang telah diterbitkan, dan The adoption of amendments issued and effective for
yang akan berlaku efektif untuk tahun the financial year at or after 1 January 2023 which do
buku yang dimulai pada atau setelah not have substantial material impact on the
1 Januari 2023 namun tidak berdampak secara consolidated financial statements are as follows:
subtansial terhadap laporan keuangan konsolidasian (Continued)
adalah sebagai berikut: (lanjutan)
• Amendemen PSAK 16, “Aset Tetap” tentang hasil • Amendments to PSAK 16, “Fixed Assets” about
sebelum penggunaan yang diintensikan proceeds before intended use
Amendemen tersebut melarang entitas untuk The amendment prohibits an entity from deducting
mengurangi biaya perolehan aset tetap dari from the cost of a fixed asset the proceeds received
penerimaan penjualan yang dihasilkan oleh aset from selling items produced by the fixed asset
tetap sebelum penggunaan yang diintensikan. before it is ready for its intended use. It also
Amendemen ini mengklarifikasi arti ‘pengujian’ clarifies that an entity is ‘testing’ whether the
bahwa ketika menguji apakah suatu aset berfungsi asset is functioning properly’ when it assesses the
dengan baik, suatu entitas menilai kinerja teknis technical and physical performance of the asset.
dan kinerja fisik dari aset tersebut.
Entitas mengungkapkan secara terpisah jumlah hasil Entity must disclose separately the amounts of
dan biaya perolehan terkait dengan item yang proceeds and costs relating to items produced that
dihasilkan yang bukan merupakan output dari are not an output of the entity’s ordinary
aktivitas normal entitas. activities.
• Amendemen PSAK 46, “Pajak Penghasilan” – Pajak • Amendments to PSAK 46, “Income Taxes” – Deferred
Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas yang timbul Tax Related to Assets and Liabilities arising from
dari Transaksi Tunggal Single Transaction
Amendemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan” – Pajak The amendments to PSAK 46 “Income Taxes” –
Tangguhan terkait aset dan liabilitas yang timbul Deferred Tax related to Assets and Liabilities
dari transaksi tunggal mensyaratkan entitas untuk arising from single transaction requires companies
mengakui pajak tangguhan atas transaksi dimana to recognise deferred tax on transactions that on
pada pengakuan awalnya, menimbulkan perbedaan initial recognition, give rise to equal amounts the
temporer kena pajak yang dapat dikurangkan dalam taxable of deductible temporary differences. The
jumlah yang sama. Amendemen ini akan berlaku amendment will typically apply to transactions such
untuk jenis transaksi seperti sewa bagi penyewa dan as leases of lessees and decommissioning
kewajiban pembongkaran yang mensyaratkan obligations and will require the recognition of
pengakuan tambahan atas aset dan liabilitas pajak additional deferred tax assets and liabilities.
tangguhan.
Page 16
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/8 Exhibit E/8
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
c. Perubahan Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) c. Changes in Accounting Policies (Lanjutan)
Amendemen Standar Akuntansi Keuangan (SAK) Amendments of Financial Accounting Standards
Efektif 1 Januari 2023 (Lanjutan) (SAK) Effective from 1 January 2023 (Continued)
• Amendemen PSAK 46, “Pajak Penghasilan” – Pajak • Amendments to PSAK 46, “Income Taxes” – Deferred
Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas yang timbul Tax Related to Assets and Liabilities arising from
dari Transaksi Tunggal Single Transaction
Amendemen tersebut harus diterapkan pada The amendment should be applied to transactions
transaksi yang terjadi pada atau setelah awal that occur at or after the beginning of the earliest
periode komparatif paling awal yang disajikan. comparative period presented. In addition, entity
Selain itu, entitas harus mengakui aset pajak should recognise deferred tax assets (to the extent
tangguhan (sepanjang kemungkinan besar aset that it is probable that they can be utilised) and
tersebut dapat digunakan) dan liabilitas pajak deferred tax liabilities at the beginning of the
tangguhan termasuk seluruh perbedaan temporer earliest comparative period for all deductible and
yang dapat dikurangkan dan perbedaan temporer taxable temporary differences associated.
terkait lainnya, akan diakui pada awal periode
komparatif paling awal.
Efek kumulatif atas pengakuan penyesuaian ini The cumulative effect of recognising these
diakui dalam saldo laba, atau komponen ekuitas adjustments is recognised in retained earnings, or
lainnya, jika sesuai. another component of equity, as appropriate.
Standar baru dan amendemen yang belum efektif New standards and amendments that are not yet
adalah sebagai berikut: effective are as follows:
• Amendemen PSAK 1, “Penyajian Laporan Keuangan” • Amendements to PSAK 1, “Presentation of Financial
Statement”
Amendemen PSAK 1 Penyajian Laporan Keuangan The amendments to PSAK 1 Presentation of
mengklarifikasi bahwa kewajiban diklasifikasikan Financial Statement clarifies that liabilities are
sebagai lancar atau tidak lancar, berdasarkan pada classified as either current or non-current,
hak yang ada pada akhir periode pelaporan. depending on the rights that exist at the end of
Klasifikasi tidak terpengaruh oleh ekspektasi entitas the reporting period. Classification is unaffected
atau peristiwa setelah tanggal pelaporan (misalnya by the expectations of the entity or events after
penerimaan waiver atau pelanggaran perjanjian). the reporting date (e.g. the receipt of a waiver or
Amendemen tersebut juga mengklarifikasi apa yang a breach of covenant). The amendments also
dimaksud PSAK 1 perihal 'penyelesaian' liabilitas. clarify what PSAK 1 means when it refers to the
‘settlement’ of a liability.
Amendemen tersebut dapat memengaruhi klasifikasi The amendment could affect the classification of
liabilitas, terutama untuk entitas yang sebelumnya liabilities, particularly for entity that previously
mempertimbangkan intensi manajemen untuk considered management’s intentions to determine
menentukan klasifikasi dan untuk beberapa liabilitas classification and for some liabilities that can be
yang dapat dikonversi menjadi ekuitas. converted into equity.
Amendemen ini mengklarifikasi kondisi yang harus The amendment clarifies how conditions with
dipenuhi oleh entitas dalam waktu dua belas bulan which an entity must comply within twelve months
setelah periode pelaporan yang dapat after the reporting period affect the classification
mempengaruhi klasifikasi dari liabilitas. of a liability.
Standar ini harus diterapkan secara retrospektif This standard must be applied retrospectively in
sesuai dengan persyaratan dalam PSAK 25 Kebijakan accordance with the requirements in
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan PSAK 25 Accounting Policies, Changes in Accounting
Kesalahan. Estimates and Errors.
Page 17
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/9 Exhibit E/9
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
c. Perubahan Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) c. Changes in Accounting Policies (Lanjutan)
Standar baru dan amendemen yang belum efektif New standards and amendments that are not yet
adalah sebagai berikut: (Lanjutan) effective are as follows: (Continued)
• Amendemen PSAK 73, “Sewa” – Liabilitas Sewa • Amendements to PSAK 73, “Leases” – Lease
dalam Jual dan Sewa-balik Liability in Sale and Leaseback
Amendemen ini memberikan penegasan atas This amendment explains how an entity accounts
pengukuran selanjutnya untuk transaksi jual dan for a sale and leaseback after the date of the
sewa-balik. Amendemen ini mensyaratkan penjual- transaction. The amendment requires the seller-
penyewa untuk menentukan ‘pembayaran sewa’ lessee to determine ‘lease payments’ or ‘revised
atau ‘pembayaran sewa revisian’ sehingga penjual- lease payments’ such that the seller-lessee does
penyewa tidak mengakui keuntungan atau kerugian not recognise a gain or loss that relates to the
terkait hak pakai yang ditahan penjual-penyewa, right-of-use retained by the seller-lessee, after the
setelah tanggal dimulainya. Transaksi jual dan sewa- commencement date. Sale and leaseback
balik dengan pembayaran sewa variabel yang tidak transactions where some or all the lease payments
bergantung pada indeks atau suku bunga are variable lease payments that do not depend on
kemungkinan besar akan terdampak. an index or rate are most likely to be impacted.
• PSAK 74, “Kontrak Asuransi” • PSAK 74, “Insurance Contract”
PSAK 74 diadopsi dari IFRS 17 diterbitkan PSAK 74 adopted from IFRS 17 was issued by DSAK
oleh DSAK IAI pada tahun 2020 menggantikan IAI in 2020 and replaces PSAK 62 (IFRS 4) for annual
PSAK 62 (IFRS 4) untuk periode pelaporan tahunan reporting period beginning on or after 1 January
yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2025.
2025.
PSAK 74 memperkenalkan pendekatan akuntansi PSAK 74 introduces an internationally consistent
kontrak asuransi yang konsisten secara approach to the accounting for insurance contracts.
internasional. Sebelum PSAK 74, terdapat Prior to PSAK 74, significant diversity has existed
keragaman yang signifikan terkait dengan akuntansi relating to the accounting for and disclosure of
dan pengungkapan kontrak asuransi, dengan PSAK 62 insurance contracts, with PSAK 62 permitting many
mengizinkan banyak pendekatan akuntansi previous accounting approaches to be followed.
sebelumnya untuk diikuti.
Karena PSAK 74 berlaku untuk seluruh kontrak Since PSAK 74 applies to all insurance contracts
asuransi yang diterbitkan oleh suatu entitas (dengan issued by an entity (with limited scope exclusions),
pengecualian ruang lingkup terbatas), penerapannya its adoption may have an effect on non-insurers
mungkin berdampak pada entitas non-perusahaan entity. The Company carried out an assessment of
asuransi. Perusahaan melakukan penilaian terhadap its contracts and operations and concluded that the
kontrak dan operasinya dan menyimpulkan bahwa adoption of PSAK 74 has had no effect on the
penerapan PSAK 74 tidak mempunyai dampak consolidated annual financial statements of the
terhadap laporan keuangan konsolidasian tahunan Group.
Grup.
Mulai 1 Januari 2024, referensi masing-masing PSAK Starting 1 January 2024, the reference of each PSAK
dan ISAK akan diubah sebagaimana diumumkan oleh and ISAK will be changed as announced by DSAK-IAI.
DSAK-IAI.
Page 18
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/10 Exhibit E/10
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
d. Prinsip Konsolidasian d. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan The consolidated financial statements include the
keuangan Perusahaan dan entitas anak yang disajikan accounts of the Company and its subsidiaries
sebagai suatu entitas ekonomi tunggal (bersama-sama (collectively hereinafter referred to as the “Group”)
untuk selanjutnya disebut sebagai “Grup”). Entitas anak as if they formed a single entity. Subsidiaries are
adalah entitas-entitas yang dikendalikan secara entities which are controlled by the Company directly
langsung dan/atau tidak langsung oleh Perusahaan. and/or indirectly.
Grup menerapkan PSAK 65, “Laporan Keuangan The Group applied PSAK 65, “Consolidated Financial
Konsolidasian”. Laporan keuangan konsolidasian Statements”. The Consolidated financial statements
menggabungkan laporan keuangan Grup. incorporate the financial statements of the Group.
Entitas anak adalah seluruh entitas (termasuk entitas Subsidiary is all entities (including special purpose
bertujuan khusus) di mana Perusahaan memiliki entities) over which the Company has the power to
pengendalian untuk mengatur kebijakan keuangan dan govern the financial and operating policies.
operasional.
Entitas anak dikonsolidasi secara penuh sejak tanggal Subsidiary are fully consolidated from the date of
akuisisi, yaitu tanggal Perusahaan memperoleh acquisition, being the date on which the Company
pengendalian, sampai dengan tanggal entitas induk obtained control, and continue to be consolidated until
kehilangan pengendalian. the date such control ceases.
Pengendalian dianggap ada ketika: Control is presumed to exist if:
Grup memiliki kekuasaan; The Group have power;
Grup memiliki eksposur atau hak atas imbal hasil The Group have exposure or rights to variable
dari variabel keterlibatannya dengan entitas returns from its involvement with other entities;
lainnya; dan and
Grup memiliki kemampuan untuk menggunakan The Group have the ability to use its power over
kekuasaannya atas entitas lain untuk mempengaruhi another entity to influence the yields of other entities.
jumlah imbal hasil entitas lainnya.
Transaksi dengan kepentingan non-pengendali yang Transactions with non-controlling interests that do not
tidak menimbulkan kehilangan pengendalian result in loss of control are accounted for as equity
diperhitungkan sebagai transaksi ekuitas. Selisih antara transactions. The difference between the fair value of
nilai wajar imbalan yang dibayarkan dan harga saham any consideration paid and the relevant share acquired
relevan yang diakuisisi sebesar nilai tercatat aset of the carrying value of net assets of the subsidiary is
bersih, dicatat di dalam ekuitas. Keuntungan dan recorded in equity. Gains or losses on disposals to non-
kerugian pelepasan kepada kepentingan non-pengendali controlling interests are also recorded in equity.
juga dicatat di dalam ekuitas.
Rugi entitas anak yang tidak dimiliki secara Losses of a non-wholly owned subsidiary are attributed
penuh diatribusikan pada KNP bahkan jika hal ini to the NCI even if such losses result in a deficit balance
mengakibatkan KNP mempunyai saldo defisit. for the NCI.
Page 19
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/11 Exhibit E/11
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
d. Prinsip Konsolidasian (Lanjutan) d. Principles of Consolidation (Continued)
Jika kehilangan pengendalian atas suatu entitas anak, In case of loss of control over a subsidiary,
maka Grup: the Group:
- menghentikan pengakuan aset (termasuk setiap - derecognises the assets (including goodwill) and
goodwill) dan liabilitas entitas anak; liabilities of the subsidiary;
- menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap - derecognises the carrying amount of any NCI;
KNP;
- menghentikan pengakuan akumulasi selisih - derecognises the cumulative translation differences,
penjabaran, yang dicatat di ekuitas, bila ada; recorded in equity, if any;
- mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima; - recognises the fair value of the consideration
received;
- mengakui setiap sisa investasi pada nilai wajarnya; - recognises the fair value of any investment
retained;
- mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan sebagai - recognises any surplus or deficit in statement of
keuntungan atau kerugian dalam Laporan laba rugi profit or loss and other comprehensive income; and
dan penghasilan komprehensif lain; dan
- mereklasifikasi bagian induk atas komponen yang - reclassifies the parent’s share of components
sebelumnya diakui sebagai pendapatan komprehensif previously recognised in other comprehensive
ke Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif income to consolidated statement of profit or loss
lain konsolidasian, atau mengalihkan secara langsung and other comprehensive income or retained
ke saldo laba. earnings, as appropriate.
Kepentingan Non-Pengendali mencerminkan bagian atas Non-Controlling Interest represents the portion of the
laba rugi dan aset bersih dari entitas anak yang tidak profit or loss and net assets of the subsidiary
dapat diatribusikan secara langsung maupun tidak attributable to equity interests that are not owned
langsung oleh Perusahaan, yang masing-masing directly or indirectly by the Company, which is
disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan presented in the consolidated statement of profit or
komprehensif lain konsolidasian dan dalam ekuitas pada loss and other comprehensive income and under the
laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari equity section of the consolidated statement of
bagian yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas financial position, respectively, separately from the
induk. corresponding portion attributable to the equity
holders of the parent Company and subsidiary.
e. Aset dan Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas e. Financial Assets and Liabilities and Equity
Instruments
1. Aset Keuangan 1. Financial assets
Grup mengklasifikasikan aset keuangannya ke dalam The Group classifies its financial assets into one of
salah satu kategori yang dijelaskan di bawah ini, the categories discussed below, depending on the
tergantung pada tujuan pengakuisisian aset. purpose for which the asset was acquired.
Selain daripada aset keuangan yang memenuhi Other than financial assets in a qualifying hedging
kualifikasi hubungan lindung nilai, kebijakan relationship, the Group's accounting policy for each
akuntansi Grup di kategorikan sebagai berikut: category is as follows:
Page 20
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/12 Exhibit E/12
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas e. Financial Assets and Liabilities and Equity
(Lanjutan) Instruments (Continued)
1. Aset Keuangan (Lanjutan) 1. Financial assets (Continued)
Selain daripada aset keuangan yang memenuhi Other than financial assets in a qualifying hedging
kualifikasi hubungan lindung nilai, kebijakan relationship, the Group's accounting policy for each
akuntansi Grup di kategorikan sebagai berikut: category is as follows: (Continued)
(Lanjutan)
Nilai wajar melalui laporan laba rugi Fair value through profit or loss
Kategori ini terdiri dari derivatif in-the-money dan This category comprises in-the-money derivatives
out-of-money di mana nilai waktu mengimbangi and out-of-money derivatives where the time value
nilai intrinsik negatif (lihat bagian “Liabilitas offsets the negative intrinsic value (see “Financial
keuangan” untuk derivatif out-of-money yang liabilities” section for out-of-money derivatives
diklasifikasikan sebagai liabilitas). Laporan classified as liabilities). They are carried in the
keuangan tersebut dicatat dalam laporan posisi statement of financial position at fair value with
keuangan pada nilai wajar dengan perubahan nilai changes in fair value recognised in the consolidated
wajar yang diakui dalam laporan laba rugi statement of comprehensive income in the finance
komprehensif konsolidasian dalam penghasilan atau income or expense line. Other than derivative
garis pengeluaran keuangan. Selain instrumen financial instruments which are not designated as
keuangan derivatif yang tidak dirancang sebagai hedging instruments, the Group does not have any
instrumen lindung nilai, Grup tidak memiliki aset assets held for trading not does it voluntarily
yang dimiliki untuk diperdagangkan dan juga tidak classify any financial assets as being at fair value
secara sukarela mengklasifikasikan aset keuangan through profit or loss.
tersebut pada nilai wajar melalui laba rugi.
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
Aset ini terutama muncul dari penyediaan barang These assets arise principally from the provision of
dan jasa kepada pelanggan (sebagai contoh piutang goods and services to customers (eg trade
usaha), tetapi juga menggabungkan jenis aset receivables), but also incorporate other types of
keuangan lainnya di mana tujuannya adalah untuk financial assets where the objective is to hold these
memiliki aset-aset tersebut dengan tujuan untuk assets in order to collect contractual cash flows and
mengumpulkan arus kas kontraktual dan arus kas the contractual cash flows are solely payments of
kontraktual adalah semata-mata pembayaran pokok principal and interest. They are initially recognised
dan bunga. Aset tersebut pada awalnya diakui pada at fair value plus transaction costs that are directly
nilai wajar ditambah biaya transaksi yang dapat attributable to their acquisition or issue, and are
diatribusikan secara langsung dengan perolehan subsequently carried at amortised cost using the
atau penerbitannya, dan selanjutnya dicatat pada effective interest rate method, less provision for
biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode impairment.
suku bunga efektif, dikurangi penyisihan penurunan
nilai.
Dari waktu ke waktu, Grup memilih untuk From time to time, the Group elects to renegotiate
menegosiasikan kembali persyaratan jatuh tempo the terms of trade receivables due from customers
piutang usaha dari pelanggan yang memiliki with which it has previously had a good trading
transaksi historis yang baik. Negosiasi ulang seperti history. Such renegotiations will lead to changes in
ini dapat mengubah jangka waktu pembayaran the timing of payments rather than changes to the
daripada perubahan jumlah terutang dan, sebagai amounts owed and, in consequence, the new
akibatnya, arus kas baru yang diharapkan expected cash flows are discounted at the original
terdiskonto pada tingkat suku bunga efektif awal effective interest rate and any resulting difference
dan perbedaan yang dihasilkan terhadap nilai to the carrying value is recognised in the
tercatat diakui dalam laporan penghasilan consolidated statement of comprehensive income
komprehensif konsolidasian (laba operasi). (operating profit).
Page 21
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/13 Exhibit E/13
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas e. Financial Assets and Liabilities and Equity
(Lanjutan) Instruments (Continued)
1. Aset Keuangan (Lanjutan) 1. Financial assets (Continued)
Biaya perolehan diamortisasi (Lanjutan) Amortised cost (Continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of 30 September 2024 dan 31 December 2023,
2023, aset keuangan Grup yang diukur pada biaya the Group’s financial assets measured at amortised
perolehan diamortisasi terdiri dari kas dan setara cost consists of cash and equivalents, trade
kas, piutang usaha, piutang non-usaha, dana yang receivables, non-trade receivables, restricted fund
dibatasi penggunaannya dan aset keuangan tidak and other non-current financial asset.
lancar lainnya.
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain Fair value through other comprehensive income
Termasuk investasi strategis pada entitas publik This includes strategic investments in listed and
dan entitas bukan publik yang tidak dicatat sebagai unlisted entities which are not accounted for as
entitas anak, entitas asosiasi, atau entitas yang subsidiaries, associates, or jointly controlled
dikendalikan bersama, dimana Grup telah membuat entities for which the Group has made an
pemilihan yang tidak dapat dibatalkan untuk irrevocable election to classify the investments at
mengklasifikasikan investasi pada nilai wajar fair value through other comprehensive income
melalui penghasilan komprehensif lain daripada rather than through profit or loss as the Group
melalui laba rugi karena Grup menganggap considers this measurement to be the most
pengukuran ini sebagai yang paling representatif representative of the business model for these
dari model bisnis untuk aset ini. assets.
Penyisihan penurunan nilai untuk piutang usaha saat Impairment provisions for current and non-current
ini dan tidak lancar diakui berdasarkan pendekatan trade receivables are recognised based on the
yang disederhanakan dalam PSAK 71 menggunakan simplified approach within PSAK 71 using a
matriks provisi dalam penentuan kerugian kredit provision matrix in the determination of the
ekspektasian sepanjang masa. Selama proses ini, lifetime expected credit losses. During this process,
probabilitas non-pembayaran piutang usaha dinilai. the probability of the non-payment of the trade
Probabilitas ini kemudian dikalikan dengan jumlah receivables is assessed. This probability is then
kerugian yang diharapkan yang timbul dari multiplied by the amount of the expected loss
wanprestasi untuk menentukan perkiraan kerugian arising from default to determine the lifetime
kredit ekpektasian sepanjang masa untuk piutang expected credit loss for the trade receivables. For
usaha. Untuk piutang usaha, yang dilaporkan bersih, trade receivables, which are reported net, such
provisi tersebut dicatat dalam akun provisi terpisah provisions are recorded in a separate provision
dengan kerugian diakui dalam beban pokok account with the loss being recognised within cost
penjualan dalam laporan laba rugi komprehensif of sales in the consolidated statement of
konsolidasian. Pada konfirmasi bahwa piutang usaha comprehensive income. On confirmation that the
tidak akan dapat ditagih, nilai tercatat bruto aset trade receivable will not be collectable, the gross
dihapuskan terhadap ketentuan terkait. carrying value of the asset is written off against the
associated provision.
Nilai tersebut dicatat pada nilai wajar dengan They are carried at fair value with changes in fair
perubahan nilai wajar diakui dalam penghasilan value recognised in other comprehensive income
komprehensif lain dan diakumulasikan dalam nilai and accumulated in the fair value through other
wajar melalui cadangan penghasilan komprehensif comprehensive income reserve. Upon disposal, any
lain. Pada saat pelepasan, saldo dalam nilai wajar balance within fair value through other
melalui cadangan penghasilan komprehensif lain comprehensive income reserve is reclassified
direklasifikasi langsung ke laba ditahan dan tidak directly to retained earnings and is not reclassified
direklasifikasi ke laba rugi. to profit or loss.
Page 22
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/14 Exhibit E/14
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas e. Financial Assets and Liabilities and Equity
(Lanjutan) Instruments (Continued)
1. Aset Keuangan (Lanjutan) 1. Financial assets (Continued)
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain Fair value through other comprehensive income
(Lanjutan) (Continued)
Dividen diakui dalam laba rugi, kecuali dividen Dividends are recognised in profit or loss, unless
secara jelas menunjukkan pemulihan sebagian dari the dividend clearly represents a recovery of part
biaya investasi, dalam hal ini jumlah dividen penuh of the cost of the investment, in which case the
atau sebagian dicatat terhadap jumlah tercatat full or partial amount of the dividend is recorded
investasi terkait. against the associated investments carrying
amount.
Pembelian dan penjualan aset keuangan yang Purchases and sales of financial assets measured at
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan fair value through other comprehensive income are
komprehensif lain diakui pada tanggal penyelesaian recognised on settlement date with any change in
dengan perubahan nilai wajar antara tanggal fair value between trade date and settlement date
perdagangan dan tanggal penyelesaian diakui pada being recognised in the fair value through other
cadangan yang diukur pada nilai wajar penghasilan comprehensive income reserve.
komprehensif lain.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of 30 September 2024 dan 31 December 2023,
2023 Grup tidak memiliki aset keuangan yang The group has no financial assets measured at fair
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive income.
komprehensif lain.
2. Liabilitas Keuangan 2. Financial Liabilities
Grup mengklasifikasikan liabilitas keuangannya ke The Group classifies its financial liabilities into one
dalam satu atau dua kategori, tergantung pada of two categories, depending on the purpose for
tujuan liabilitas tersebut diakuisisi. which the liability was acquired.
Selain daripada liabilitas keuangan untuk tujuan Other than financial liabilities in a qualifying
lindung nilai, kebijakan akuntansi milik Grup untuk hedging relationship, the Group's accounting policy
setiap kategori dijelaskan sebagai berikut: for each category is as follows:
Nilai wajar melalui laporan laba rugi Fair value through profit or loss
Kategori ini hanya terdiri dari instrumen derivatif This category comprises only out-of-the-money
out-of-the-money. Instrumen tersebut dinilai di derivatives. They are carried in the consolidated
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian pada statement of financial position at fair value with
nilai wajar dengan perubahan nilai wajar yang changes in fair value recognised in the consolidated
diakui di dalam laporan penghasilan komprehensif statement of comprehensive income. The Group
konsolidasian. Grup tidak mempunyai atau does not hold or issue derivative instruments for
mengeluarkan instrumen derivatif untuk tujuan speculative purposes, but for hedging purposes.
spekulasi melainkan untuk tujuan lindung nilai. The Group does not have any liabilities held for
Grup tidak memiliki liabilitas untuk diperdagangkan trading nor has it designated any financial
maupun ditujukan bagi semua liabilitas keuangan liabilities as being at fair value through profit or
yang dikelompokkan sebagai nilai wajar melalui loss.
laporan laba rugi.
Grup mengklasifikasikan liabilitas keuangannya ke The Group classifies its financial liabilities into one
dalam satu atau dua kategori, tergantung pada of two categories, depending on the purpose for
tujuan liabilitas tersebut diakuisisi. which the liability was acquired.
Page 23
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/15 Exhibit E/15
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas e. Financial Assets and Liabilities and Equity
(Lanjutan) Instruments (Continued)
2. Liabilitas Keuangan (Lanjutan) 2. Financial Liabilities (Continued)
Selain daripada liabilitas keuangan untuk tujuan Other than financial liabilities in a qualifying
lindung nilai, kebijakan akuntansi milik Grup untuk hedging relationship, the Group's accounting policy
setiap kategori dijelaskan sebagai berikut: for each category is as follows:
Nilai wajar melalui laporan laba rugi Fair value through profit or loss
Kategori ini hanya terdiri dari instrumen derivatif This category comprises only out-of-the-money
out-of-the-money. Instrumen tersebut dinilai di derivatives. They are carried in the consolidated
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian pada statement of financial position at fair value with
nilai wajar dengan perubahan nilai wajar yang changes in fair value recognised in the consolidated
diakui di dalam laporan penghasilan komprehensif statement of comprehensive income. The Group
konsolidasian. Grup tidak mempunyai atau does not hold or issue derivative instruments for
mengeluarkan instrumen derivatif untuk tujuan speculative purposes, but for hedging purposes.
spekulasi melainkan untuk tujuan lindung nilai. The Group does not have any liabilities held for
Grup tidak memiliki liabilitas untuk diperdagangkan trading nor has it designated any financial
maupun ditujukan bagi semua liabilitas keuangan liabilities as being at fair value through profit or
yang dikelompokkan sebagai nilai wajar melalui loss.
laporan laba rugi.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of 30 September 2024 dan 31 December 2023,
2023, Grup tidak memiliki liabilitas keuangan yang the Group has no financial liabilities measured at
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. fair value through profit or loss.
Liabilitas keuangan lain Other financial liabilities
Liabilitas keuangan lain termasuk hal-hal berikut: Other financial liabilities include the following
items:
Utang usaha dan liabilitas moneter jangka Trade payables and other short-term monetary
pendek lain yang pada saat pengukuran awal liabilities, which are initially recognised at
diakui pada nilai wajar dan selanjutnya dicatat fair value and subsequently carried at
pada biaya perolehan diamortisasi dengan amortised cost using the effective interest
menggunakan metode suku bunga efektif. method.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of 30 September 2024 dan 31 December 2023,
2023, Grup memiliki liabilitas keuangan lain berupa the Group has other financial liabilities consisting
utang of trade payables - third parties, non-trade
usaha - pihak ketiga, utang non-usaha, biaya akrual payables, accrued expenses and bank loans.
dan pinjaman bank.
3. Instrumen Ekuitas 3. Equity instruments
Instrumen keuangan yang diterbitkan oleh Grup di Financial instruments issued by the Group are
klasifikasikan sebagai ekuitas hanya sebatas Ketika classified as equity only to the extent that they do
instrumen keuangan tersebut tidak memenuhi not meet the definition of a financial liability or
definisi aset atau liabilitas keuangan. financial asset.
Saham biasa Grup diklasifikasikan sebagai instrumen The Group's ordinary shares are classified as equity
ekuitas. instruments.
Page 24
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/16 Exhibit E/16
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas e. Financial Assets and Liabilities and Equity
(Lanjutan) Instruments (Continued)
4. Pengukuran Nilai Wajar 4. Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayarkan sell an asset or paid to transfer a liability in an
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi orderly transaction between market participant at
teratur antara pelaku pasar pada tanggal the measurement date.
pengukuran.
Jika tersedia, Grup mengukur nilai wajar instrumen When available, the Group measures the fair value
keuangan dengan menggunakan harga kuotasi di of an instrument using quoted prices in an active
pasar aktif untuk instrumen tersebut. Suatu pasar market for that instrument. A market is regarded as
dianggap aktif jika harga kuotasi sewaktu waktu dan active if quoted prices are readily and regularly
secara berkala tersedia dan mencerminkan transaksi available and present actual and regularly occurring
pasar yang aktual dan teratur dalam suatu transaksi market transactions on an arm’s length basis.
yang wajar.
Jika pasar suatu instrumen keuangan tidak aktif, If the market of the financial instrument is
Grup menentukan nilai wajar dengan menggunakan inactive, the Group determines fair value by using
teknik penilaian mencakup penggunaan transaksi valuation techniques which include using recent
pasar terkini yang dilakukan secara wajar oleh market transactions conducted properly by
pihak-pihak yang memahami, berkeinginan dan jika knowledgeable, willing parties and if available,
tersedia, referensi atas nilai wajar terkini dari reference to the current fair value of another
instrumen lain yang secara substansial sama, instrument which is substantially the same,
penggunaan analisa arus kas yang didiskonto dan discounted cash flows analysis and option pricing
penggunaan model penetapan harga opsi (option model.
pricing model).
5. Hirarki Nilai Wajar 5. Fair Value Hierarchy
Pengungkapan klasifikasi aset keuangan dan Disclosures of the classification of financial assets
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar and financial liabilities measured at fair value using
menggunakan hirarki nilai wajar yang a fair value hierarchy that reflects the significance
mencerminkan signifikansi input yang digunakan di of the inputs used in measuring fair value. Fair
dalam melakukan pengukuran nilai wajar. Hirarki value hierarchy has the following levels:
nilai wajar memiliki tingkatan sebagai berikut:
Tingkat 1: Harga kuotasian (tanpa disesuaikan) di Level 1: Quoted prices (unadjusted) in active
pasar aktif bagi aset maupun liabilitas markets for identical assets or liabilities
yang identik dan dapat diakses pada that can be accessed at the measurement
tanggal pengukuran date
Tingkat 2: Input selain harga kuotasian yang Level 2: Inputs other than quoted price included
termasuk di dalam Tingkat 1 yang within Level 1 that are observable for the
dapat diobservasi untuk aset atau asset or liability, either directly (e.g.
liabilitas, baik langsung (misalnya, prices) or indirectly (for example,
harga) maupun tidak langsung derivatives prices)
(misalnya, derivatif harga)
Tingkat 3: Input yang tidak dapat diobservasi Level 3: Unobservable inputs for the asset or
untuk aset atau liabilitas liability
Page 25
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/17 Exhibit E/17
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas e. Financial Assets and Liabilities and Equity
(Lanjutan) Instruments (Continued)
6. Penurunan Nilai dari Aset Keuangan 6. Impairment of Financial Assets
Penyisihan penurunan nilai untuk piutang usaha Impairment provisions for current and noncurrent
bagian lancar dan tidak lancar diakui berdasarkan trade receivables are recognised based on the
pendekatan yang disederhanakan dalam PSAK 71 simplified approach within PSAK 71 using a
menggunakan matriks provisi dalam penentuan provision matrix in the determination of the
kerugian kredit ekspektasian sepanjang umur. lifetime expected credit losses.
Selama proses ini, probabilitas non-pembayaran During this process the probability of the
piutang usaha dinilai. Probabilitas ini kemudian nonpayment of the trade receivables is assessed.
dikalikan dengan jumlah kerugian yang diharapkan This probability is then multiplied by the amount of
yang timbul dari wanprestasi untuk menentukan the expected loss arising from default to determine
perkiraan kerugian kredit ekspektasian sepanjang the lifetime expected credit loss for the trade
umur untuk piutang usaha. receivables. For trade receivables, which are
reported.
Ketentuan penurunan nilai piutang dari pihakpihak Impairment provisions for other receivables are
berelasi dan pinjaman kepada pihak-pihak berelasi recognised based on a forward-looking expected
diakui berdasarkan model kerugian kredit credit loss model. The methodology used to
ekspektasian. Metodologi yang digunakan untuk determine the amount of the provision is based on
menentukan jumlah provisi didasarkan pada apakah whether there has been a significant increase in
telah ada peningkatan risiko kredit yang signifikan credit risk since initial recognition of the financial
sejak pengakuan awal aset keuangan. asset.
Aset keuangan yang risiko kreditnya tidak Financial Assets where the credit risk has not
meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal increased significantly since initial recognition of
aset keuangan, kerugian kredit ekspektasian 12 the financial asset, 12 months expected credit
bulan bersama dengan penghasilan bunga bruto losses along with gross interest income are
diakui. Aset keuangan yang memiliki risiko kredit recognised. Financial Assets for which credit risk
telah meningkat secara signifikan, kerugian kredit has increased significantly, lifetime expected credit
ekspektasian sepanjang umur bersama dengan losses along with the gross interest income are
penghasilan bunga bruto diakui. recognised.
Aset keuangan yang dianggap mengalami penurunan Financial Assets that are determined to be credit
nilai kredit, kerugian kredit ekspektasian sepanjang impaired, lifetime expected credit losses along with
umur serta penghasilan bunga secara bersih diakui. interest income on a net basis are recognised.
Arus kas masa datang dari kelompok aset keuangan Future cash flows of a group of financial assets that
yang penurunan nilainya dievaluasi secara kolektif, are collectively evaluated for impairment, are
diestimasi berdasarkan arus kas kontraktual atas estimated on the basis of historical loss experience
aset-aset di dalam kelompok tersebut dan kerugian for assets with credit risk characteristics similar to
historis yang pernah dialami atas aset-aset yang those in the group. Historical loss experience is
memiliki karakteristik risiko kredit yang serupa adjusted on the basis of current observable data to
dengan karakteristik risiko kredit kelompok reflect the effects of current conditions that did
tersebut. Kerugian historis yang pernah dialami not affect the period in which the historical loss
kemudian disesuaikan berdasarkan data terkini yang experience is based and to remove the effects of
dapat diobservasi untuk mencerminkan kondisi saat conditions in the historical period that do not exist
ini yang tidak berpengaruh pada periode terjadinya currently.
kerugian historis tersebut dan untuk menghilangkan
pengaruh kondisi yang ada pada periode historis
namun sudah tidak ada lagi pada saat ini.
Page 26
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/18 Exhibit E/18
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas e. Financial Assets and Liabilities and Equity
(Lanjutan) Instruments (Continued)
7. Penghentian Pengakuan 7. Derecognition
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan pada The Group derecognises financial assets when the
saat hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari contractual rights of the cash flows arising from the
aset keuangan tersebut kadaluarsa atau Grup financial assets expire or the Group transfers all
mentransfer seluruh hak untuk menerima arus kas rights to receive contractual cash flows of financial
kontraktual dari aset keuangan dalam transaksi di assets in a transaction where the Group has
mana Grup secara substansial telah mentransfer transferred substantially all the risks and rewards
seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset of ownership of the financial assets. Any rights or
keuangan yang ditransfer. Setiap hak atau liabilitas obligations on the transferred financial assets that
atas aset keuangan yang ditransfer yang timbul atau arise or are still owned by the Group are recognised
yang masih dimiliki oleh Grup diakui sebagai aset as assets or liabilities separately.
atau liabilitas secara terpisah.
Grup menghentikan pengakuan liabilitas keuangan The Group derecognises financial liabilities when
pada saat liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak the obligation specified in the contract is released,
dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa. canceled or expired.
Dalam transaksi di mana Grup secara subtansial In transactions in which the Group neither retains
tidak memiliki atau tidak mentransfer seluruh risiko not transfers substantially all the risks and rewards
dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan, Grup of ownership of financial assets, the Group
menghentikan pengakuan aset tersebut jika Grup derecognises the assets if they do not retain control
tidak lagi memiliki pengendalian atas aset tersebut. over the assets. The rights and obligations retained
Hak dan liabilitas yang timbul atau yang masih in the transfer are recognised separately as assets
dimiliki dalam transfer tersebut diakui secara and liabilities as appropriate.
terpisah sebagai aset atau liabilitas.
Dalam transfer di mana pengendalian atas aset In transfers in which control over the asset is
masih dimiliki, Grup tetap mengakui aset yang retained, the Group continues to recognise the
ditransfer tersebut sebesar keterlibatan yang assets to the extent of their continuing
berkelanjutan, dimana tingkat keberlanjutan Grup involvement, determined by the extent to which
dalam aset yang ditransfer adalah sebesar they are exposed to changes in the value of the
perubahan nilai aset yang ditransfer. transferred assets.
8. Saling Hapus 8. Offsetting
Aset dan liabilitas keuangan saling hapus Financial assets and liabilities are offset and the
(offset) dan nilai bersih dilaporkan dalam laporan net amount presented in the consolidated
posisi keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, statement of financial position if, and only if, the
ada hak hukum saat ini yang dilaksanakan untuk Company has a legal right to offset the amounts
mengimbangi jumlah yang diakui dan ada niat untuk and intends either to settle on a net basis or to
menyelesaikan secara bersih, atau untuk realize the assets and settle the liabilities
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas simultaneously.
secara bersamaan.
f. Kas dan Setara Kas f. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari saldo kas dan bank, serta Cash and cash equivalents consist of cash on hand and in
deposito berjangka dengan jangka waktu jatuh tempo banks and time deposits which have maturities of three
tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan dan months or less at the time of placement, not pledged as
tidak digunakan sebagai jaminan atas utang atau collateral for loans or other borrowings, and are not
pinjaman serta tidak dibatasi penggunaannya. restricted in use.
Page 27
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/19 Exhibit E/19
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
g. Transaksi dengan Pihak Berelasi g. Transactions with Related Parties
Suatu pihak dianggap berelasi dengan Grup adalah Parties considered to be related to the Group are those
orang atau entitas yang terkait dengan entitas persons or entities related to the entity preparing
menyiapkan laporan keuangannya (dirujuk sebagai financial statements (referred to as “reporting entity”),
“entitas pelapor”), sebagai berikut: as follow:
(1) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai (1) A person or family member has a relationship with
relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: a reporting entity if that person:
(a) memiliki pengendalian atau pengendalian (a) has control or joint control over the reporting
bersama atas entitas pelapor; entity;
(b) memiliki pengaruh signifikan atas entitas (b) has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
(c) personil manajemen kunci entitas pelapor atau (c) key management personnel of the reporting
entitas induk entitas pelapor. entity or of the parent of the reporting entity.
(2) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika (2) An entity is related to the reporting entity if it
memenuhi salah satu hal berikut: meets one of the following:
(a) Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari (a) The entity and the reporting entity are
kelompok usaha yang sama (artinya entitas members of the same business group (i.e. a
induk, entitas anak, dan entitas anak parent, subsidiary, and entities associated with
berikutnya terkait dengan entitas lain); the next subsidiary of another entity);
(b) satu entitas adalah entitas asosiasi atau (b) one entity is an associate or joint venture of
ventura bersama dari entitas lain (atau entitas the other entity (or an associate or joint
asosiasi atau ventura bersama yang merupakan venture of a member of a business group,
anggota suatu kelompok usaha, yang mana which the other entity is a member;
entitas lain tersebut adalah anggotanya;
(c) kedua entitas tersebut adalah ventura bersama (c) both entities are joint ventures of the same
dari pihak ketiga yang sama; third party;
(d) satu entitas adalah ventura bersama dari (d) one entity is a joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah and the other entity is an associate of the third
entitas asosiasi dari entitas ketiga; entity;
(e) entitas tersebut adalah suatu program imbalan (e) the entity has a post-employment benefits plan
pasca-kerja untuk imbalan kerja dari salah satu for the benefit of employees of either the
entitas pelapor atau entitas yang terkait reporting entity or an entity related to the
dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor reporting entity. If the reporting entity is itself
adalah entitas yang menyelenggarakan program such a plan, the sponsoring employers are also
tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi related entities to the reporting entity;
dengan entitas pelapor;
(f) entitas yang dikendalikan atau dikendalikan (f) entities controlled or jointly controlled by a
bersama oleh orang yang diidentifikasikan person identified in paragraph 1;
dalam paragraf 1;
(g) orang yang diidentifikasi dalam sub-paragraf (1) (g) person identified in subparagraph (1) (a) has
(a) memiliki pengaruh signifikan atas entitas significant influence over the entity or the key
atau personil manajemen kunci entitas (atau management personnel of the entity (or the
entitas induk dari entitas); dan entity's parent entity); and
(h) entitas, atau anggota dari kelompok yang (h) the entity, or any member of a group of which
mana entitas merupakan bagian dari kelompok it is a part, provides key management personal
tersebut, menyediakan jasa personil services to the reporting entity or to the
manajemen kunci kepada entitas pelapor atau parent of the reporting entity.
kepada entitas induk dari entitas pelapor.
Page 28
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/20 Exhibit E/20
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
g. Transaksi dengan Pihak Berelasi (Lanjutan) g. Transactions with Related Parties (Continued)
Seluruh transaksi signifikan dengan pihak-pihak yang All significant transactions and balances with related
berelasi, diungkapkan dalam Catatan 23 atas laporan parties are disclosed in the Note 23 to consolidated
keuangan. financial statements.
Transaksi tersebut dilakukan berdasarkan persyaratan The transaction is conducted on the terms agreed by
yang disepakati oleh pihak-pihak. the parties.
h. Persediaan h. Inventories
Persediaan awalnya diakui sebesar nilai perolehan dan Inventories are initially recognised at cost, and
selanjutnya diukur pada nilai yang lebih rendah antara subsequently at the lower of cost and net realizable
biaya perolehan maupun nilai realisasi bersih. Biaya value. Cost is determined using the specific
perolehan persediaan dinyatakan berdasarkan metode identification method based on PSAK 14, “Inventory”.
identifikasi khusus (specific identification method)
sesuai dengan PSAK 14, “Persediaan”.
Persediaan real estat terdiri dari unit bangunan yang Real estate inventories consist of building units ready
siap dijual (rumah tinggal dan rumah toko (ruko)); unit for sale (houses and shophouses); building units under
bangunan dalam penyelesaian (rumah tinggal dan construction (houses and shophouses) are stated at
rumah toko (ruko)) dicatat berdasarkan biaya cost. The cost of land under development includes costs
perolehan. Biaya perolehan tanah sedang dikembangkan of land improvement and development, direct and
meliputi biaya perolehan tanah yang belum indirect development costs related to real estate
dikembangkan, beban pengembangan langsung dan development activities and borrowing costs.
tidak langsung yang dapat diatribusikan pada aktivitas
pengembangan real estat serta beban pinjaman.
Biaya pengembangan tanah, termasuk tanah yang The cost of land development, including the land used
digunakan sebagai jalan dan prasarana atau area yang for roads and amenities and other non-saleable areas, is
tidak dijual lainnya, dialokasikan berdasarkan luas area allocated based on the saleable area of the project.
yang dapat dijual.
Nilai realisasi bersih merupakan harga jual yang Net realizable value is the estimated selling price in the
diestimasi di dalam kondisi normal bisnis, dikurangi ordinary course of business, less applicable variable
beban variabel penjualan yang diterapkan dan dikurangi selling expenses and less cost to complete for work-in-
biaya untuk menyelesaikan persediaan dalam proses. process inventories.
Estimasi dan alokasi biaya dilakukan pada setiap akhir Estimated costs and cost allocation are reviewed at the
periode pelaporan sampai proyek selesai secara end of each reporting period until the project is
substantial. Grup akan melakukan revisi dan realokasi substantially completed. The Group revise and
beban, jika terjadi perubahan yang mendasar. reallocate the costs if any substantial change occurs.
Biaya perolehan rumah hunian dalam penyelesaian The cost of residential houses under construction
terdiri dari beban aktual konstruksi dan dipindahkan ke consists of actual construction cost and is transferred to
rumah hunian tersedia untuk dijual pada saat houses available-for-sale when the construction is
pembangunan telah selesai. substantially completed.
i. Tanah untuk Pengembangan i. Land for Development
Tanah yang sudah dimiliki tetapi belum mulai Land owned for future development is stated at the
dikembangkan dinyatakan berdasarkan nilai terendah lower of cost or net realizable value and its cost will be
antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih (the transferred to the inventory account upon the start of
lower of cost or net realizable value) dan akan the land development and the construction of the
dipindahkan sebagai akun persediaan pada saat mulai facilities thereon. All costs are allocated
dikembangkan dan dibangunnya prasarana. Semua biaya proportionately to saleable lots based on the area of
dialokasikan secara proporsional ke tanah yang dapat each.
dijual berdasarkan luas area masing-masing.
Page 29
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/21 Exhibit E/21
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
i. Tanah untuk Pengembangan (Lanjutan) i. Land for Development (Continued)
Biaya pengembangan tanah, termasuk tanah yang Land development costs, including land used for roads
digunakan sebagai jalan dan prasarana atau area yang and infrastructure or areas that can not be sold other,
tidak dapat dijual lainnya, dialokasikan kepada luas allocated to the area that can be sold.
area yang dapat dijual.
Beban yang tidak berhubungan dengan proyek diakui Costs which are not related to the project are
pada saat terjadinya. recognised as incurred.
j. Aset Tetap j. Property and Equipment
Grup memilih untuk menggunakan model biaya sebagai The Group has chosen the cost model as the accounting
kebijakan akuntansi pengukuran atas aset tetapnya. policy for the measurement of its property and
equipment.
Aset tetap dinilai sebesar biaya perolehan setelah Property and equipment are value at cost less
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi accumulated depreciation and accumulated
penurunan nilai, jika ada. impairment, if any.
Pada pengakuan awal, aset tetap dinilai sebesar biaya At initial recognition, property and equipment are
perolehan. Biaya perolehan aset meliputi harga valued at acquisition cost. The cost of acquisition of
pembelian dan semua biaya yang dapat diatribusikan property and equipment includes the purchase price
langsung untuk membawa aset tersebut ke suatu kondisi and all costs directly attributable to bringing the asset
kerja dan kondisi lokasi bagi tujuan penggunaannya. to working condition and location for its intended use.
Penyusutan aset tetap dihitung dengan menggunakan Depreciation of property and equipment are computed
metode garis lurus (straight-line method), berdasarkan using the straight-line method, over the estimated
taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap, sebagai useful lives of the assets are as follows:
berikut:
Persentase
penyusutan/
Tahun/ Percentage of
Years depreciation (%)
Bangunan 20 5 Buildings
Mesin dan peralatan 4 25 Machineries and equipments
Kendaraan 4 25 Vehicles
Peralatan dan perabot kantor 4 25 Furnitures and fixtures
Papan reklame 10 10 Billboard
Biaya-biaya setelah perolehan awal diakui sebagai Cost after the initial acquisition is recognised as part
bagian dari nilai tercatat aset atau sebagai aset yang of the carrying amount of property and equipment or
terpisah apabila ada kemungkinan manfaat ekonomis as a separate asset if there are economic benefits in
sehubungan dengan aset tersebut di masa mendatang connection with the future asset will flow to the Group
akan mengalir ke Grup dan biayanya dapat diukur and the cost can be measured reliably.
dengan andal.
Beban perbaikan dan pemeliharaan rutin dibebankan The cost of repairs and maintenance expenses are
pada laporan laba rugi dan terjadinya. charged to profit or loss as incurred.
Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau When property and equipment are retired or otherwise
dijual, biaya perolehan dan akumulasi penyusutannya disposed of, their costs and the related accumulated
dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang depreciation are removed from the accounts and any
bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi disajikan resulting gain or loss is reflected in the statement of
dalam laporan laba rugi komprehensif tahun comprehensive income for the year.
bersangkutan.
Keuntungan atau kerugian pelepasan aset tetap Gains or losses on disposal are determined by
ditentukan dengan membandingkan penerimaan dengan comparing proceeds with the carrying amount and are
nilai tercatat dan dicatat ke dalam laporan laba rugi included in statement of comprehensive income from
dan penghasilan komprehensif lain dari operasi. operations.
Page 30
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/22 Exhibit E/22
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
j. Aset Tetap (Lanjutan) j. Property and Equipment (Continued)
Nilai sisa, masa manfaat, dan metode depresiasi, The residual value, useful life and depreciation method
ditinjau pada tiap akhir periode pelaporan, dan are reviewed at the end of each reporting period and
disesuaikan secara prospektif, sesuai keadaan. adjusted prospectively, if appropriate.
Apabila terdapat indikasi penurunan nilai, diakui Where an indication of impairment exists, recognised in
sebesar jumlah terpulihkan apabila nilai tercatat aset its recoverable amount if the asset’s carrying amount is
tersebut lebih besar dibandingkan dengan jumlah greater than its estimated recoverable amount (Note
terpulihkan yang diestimasi (Catatan 2k). 2k).
k. Penurunan Nilai Aset Non Keuangan k. Impairment of Non Financial Assets
Grup menilai apakah terdapat indikasi bahwa aset non- At the end of each reporting period, the Group assesses
keuangan telah mengalami penurunan nilai. Jika whether there is any indication that non-financial
terdapat indikasi adanya penurunan nilai, maka Grup assets is impaired. If there are indications of
mengestimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. impairment, the Group estimates the recoverable
amount of the asset.
Nilai terpulihkan aset adalah jumlah lebih tinggi An asset's recoverable amount is the higher of an asset's
dibandingkan nilai wajar aset atau Unit Penghasil Kas or Cash Generating Unit’s (“CGU's”) fair value less costs
(“UPK”) dikurangi biaya pelepasan dengan nilai of disposal its and value-in-use. Recoverable amount is
pakainya. Nilai terpulihkan ditentukan bagi aset determined for an individual asset, unless the asset
individual, kecuali aset tersebut tidak menghasilkan does not generate cash inflows that are largely
arus kas masuk yang sebagian besar independen dari independent of those from other assets or groups of
aset lain atau kelompok aset. assets.
Nilai pakai ditentukan dengan mengestimasi arus kas Value-in-use is determined by estimate the future cash
masuk dan keluar masa depan dari pemakaian aset dan inflows and outflows to be derived from continuing use
dari pelepasan akhirnya dengan menggunakan tingkat of the asset and from its ultimate disposal using pre-
diskonto sebelum pajak yang mencerminkan penilaian tax discount rate that reflects current market
pasar saat ini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik assesment of the time value of money and the risks
aset. specific to the asset.
Apabila nilai tercatat aset melebihi nilai If the carrying amount of an asset exceeds its
terpulihkannya, maka aset tersebut dicatat pada nilai recoverable amount, the asset is written down to its
terpulihkan. Kerugian penurunan nilai diakui di dalam recoverable amount. Impairment losses are recognised
laba rugi. in profit or loss.
Pembalikan jumlah kerugian penurunan nilai atas asset Reversal on impairment loss for assets would be
akan diakui, jika, dan hanya jika, terdapat perubahan recognised if, and only if, there has been a change in
di dalam estimasi yang digunakan untuk menentukan the estimates used to determine the asset's
nilai terpulihkan aset sejak pengujian terkini penurunan recoverable amount since the last impairment test was
nilai. Apabila, keadaannya seperti ini, nilai tercatat carried out. If that is the case, the carrying amount of
aset meningkat sampai jumlah terpulihkan. Kenaikan the asset is increased to its recoverable amount. That
nilai tersebut tidak dapat melebihi nilai tercatat yang increase cannot exceed the carrying amount that would
telah ditentukan (neto setelah penyusutan) seandainya have been determined (net of depreciation) had no
aset tidak mengalami rugi penurunan nilai sebelumnya. impairment loss been recognised previously. Reversal
Pembalikan rugi penurunan nilai atas aset diakui segera on impairment losses will be immediately recognised in
di dalam laba rugi, kecuali aset disajikan dalam jumlah profit or loss, except for assets measured using the
revaluasian sesuai dengan PSAK lain. revaluation model as required by other PSAK.
l. Modal Saham l. Share Capital
Modal saham diukur pada nilai nominal untuk seluruh Share capital is measured at par value for all shares
saham yang ditempatkan. Pada saat Grup issued. When the Group issues more than one class of
menempatkan lebih dari satu jenis saham, akun shares, a separate account is maintained for each class
terpisah dikelola untuk tiap jenis saham dan jumlah of shares and the number of shares issued.
saham yang ditempatkan.
Page 31
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/23 Exhibit E/23
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
l. Modal Saham (Lanjutan) l. Share Capital (Continued)
Pada saat saham terjual pada premium dan diskon, When the shares are sold at premium and discount, the
selisih antara penerimaan dan nilai nominal dikreditkan difference between the proceeds and the par value is
pada akun “Tambahan modal disetor” dalam laporan credited to the ”Additional paid-in Capital” account in
posisi keuangan konsolidasian. Pada saat saham the consolidated statement of financial position. When
ditempatkan dengan kompensasi selain kas, penerimaan shares are issued for a consideration other than cash
diukur dengan nilai wajar kompensasi yang diterima. the proceeds are measured by the fair value of the
Apabila saham ditempatkan untuk menghapus atau consideration received. In case the shares are issued to
melunaskan liabilitas Perusahaan, saham diukur baik extinguish or settle the liability of the Company, the
pada nilai wajar saham yang ditempatkan atau nilai shares shall be measured either at the fair value of the
wajar liabilitas yang dilunasi, mana yang lebih dapat shares issued or fair value of the liability settled,
ditentukan secara andal. whichever is more reliably determinable.
Beban langsung yang terjadi sehubungan dengan Direct costs incurred related to equity issuance, such as
penerbitan ekuitas, seperti beban underwriting, underwriting, accounting and legal fees, printing costs
akuntansi dan legal, biaya percetakan dan pajak dapat and taxes are chargeable to the “Additional paid-in
dibebankan pada akun “Tambahan modal disetor” capital” account in the consolidated statement of
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. financial position.
m. Dividen m. Dividend
Dividen diakui pada saat dividen secara legal menjadi Dividends are recognised when they become legally
terutang. Dividen interim diakui pada saat diumumkan payable. Interim dividends are recognised when
oleh Direksi. Dividen final diakui pada saat dividen declared by the directors. Final dividends is
diumumkan oleh para pemegang saham pada saat Rapat recognised when approved by the shareholders at
Umum Pemegang Saham. the General Meeting of Shareholders.
n. Pengakuan Pendapatan dan Beban n. Revenue and Expenses Recognition
Kewajiban pelaksanaan dan waktu pengakuan Performance obligations and timing of revenue
pendapatan recognition
Grup melakukan 5 langkah penilaian sebelum The Group perform 5 steps assessment before
mengakui pendapatan sebagai berikut: recognizing revenue as follows:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan.Identifikasi 1. Identify contract(s) with a customer
kewajiban pelaksanaan dalam kontrak. 2. Identify the performance obligations in the
2. Kewajiban pelaksanaan adalah janji dalam kontrak contract. Performance obligations are promises in a
untuk mentransfer barang atau jasa yang berbeda contract to transfer to a customer goods or services
kepada pelanggan. that are distinct.
3. Tentukan harga transaksi. Harga transaksi adalah 3. Determine the transaction price. Transaction price
jumlah imbalan yang diharapkan menjadi hak is the amount of consideration to which an entity
entitas sebagai imbalan untuk mentransfer barang expects to be entitled in exchange for transferring
atau jasa yang dijanjikan kepada pelanggan. Jika promised goods or services to a customer. If the
pertimbangan yang dijanjikan dalam kontrak consideration promised in a contract includes
mencakup jumlah variabel, Grup memperkirakan variables amount, the Group estimates the amount
jumlah imbalan yang diharapkan berhak sebagai of consideration to which it expects to be entitled
imbalan atas pengalihan barang atau jasa yang in exchange for transferring the promises goods or
dijanjikan kepada pelanggan dikurangi perkiraan services to a customer less the estimated amount
jumlah jaminan tingkat layanan yang akan of service level guarantee which will be paid during
dibayarkan selama masas kontrak. the contract period.
4. Alokasikan harga transaksi untuk setiap kewajiban 4. Allocate the transaction price to each performance
pelaksanaan atas dasar harga jual berdiri sendiri obligation on the basis of the relative stand-alone
relatif dari setiap barang atau jasa berbeda yang selling prices of each distinct goods or services
dijanjikan dalam kontrak. Jika hal ini tidak dapat promised in the contract. Where these are not
diamati secara langsung, harga jual berdiri sendiri directly observable, the relative stand-alone
relatif diestimasi berdasarkkan biaya ekspektasian selling price are estimated based on expected cost-
ditambah marjin. plus margin.
Page 32
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/24 Exhibit E/24
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
n. Pengakuan Pendapatan dan Beban (Lanjutan) n. Revenue and Expenses Recognition (Continued)
Kewajiban pelaksanaan dan waktu pengakuan Performance obligations and timing of revenue
pendapatan (Lanjutan) recognition (Continued)
Grup melakukan 5 langkah penilaian sebelum mengakui The Group perform 5 steps assessment before
pendapatan sebagai berikut: (Lanjutan) recognizing revenue as follows: (Continued)
5. Mengakui pendapatan ketika kewajiban pelaksanaan 6. 5. Recognise revenue when performance obligation is
dipenuhi dengan mentransfer barang atau jasa yang satisfied by transferring a promised goods or
dijanjikan kepada pelanggan (yaitu ketika services to a customer (which is when the customer
pelanggan memperoleh kendali atas barang atau obtains control of that goods or services).
jasa tersebut).
Sebagian besar pendapatan Grup berasal dari penjualan Most of the Group's revenue is derived from the sale of
rumah hunian, rumah toko, pengelolaan perkotaan, dan residential houses, shophouses, urban management and
tanah yang diakui pada waktu tertentu saat land which are recognized at the point in time when
pengendalian atas barang dan jasa telah dialihkan ke control of the goods and services has been transferred
pelanggan, sedangkan untuk pendapatan pengelolaan to the customer, while for city management revenue is
kota diakui sepanjang waktu. recognized over time.
Sebagian besar pendapatan Grup berasal dari kontrak Most of the Group revenue is derived from fixed price
harga tetap dan oleh karena itu jumlah pendapatan contracts and therefore the amount of revenue to be
yang akan diperoleh dari setiap kontrak ditentukan earned from each contract is determined by reference
dengan mengacu pada harga-harga tetap itu. to those fixed prices.
Mengalokasikan jumlah untuk kewajiban pelaksanaan Allocating amounts to performance obligations
Untuk sebagian besar kontrak, ada harga satuan tetap For most contracts, there is a fixed unit price for each
untuk setiap produk yang dijual, dengan pengurangan product sold, with reductions given for bulk orders
diberikan untuk pesanan dalam jumlah besar pada placed at a specific time. Therefore, there is no
waktu tertentu. Oleh karena itu, tidak ada judgement involved in allocating the contract price to
pertimbangan dalam mengalokasikan harga kontrak each unit ordered in such contracts (it is the total
untuk setiap unit yang dipesan dalam kontrak tersebut contract price divided by the number of units ordered).
(total harga kontrak dibagi dengan jumlah unit yang
dipesan).
Apabila salah satu atau lebih kriteria tersebut tidak If one or more of the criteria mentioned are not
terpenuhi, maka jumlah uang yang diterima dari fulfilled, the payment received from the buyer shall be
pembeli akan diakui sebagai “Uang muka pelanggan” di recognised under “Customer Deposit” account in the
dalam laporan posisi keuangan, sampai seluruh kriteria consolidated statement of financial position until all
tersebut dipenuhi. the criteria are fulfilled.
Beban pokok penjualan lahan siap bangun terdiri dari The cost of land sold consists of the acquisition cost
beban perolehan dan pengeluaran-pengeluaran lain and other expenditures relating to its development.
untuk pengembangan tanah. Beban pokok penjualan The costs of residential houses and shop houses sold
rumah hunian dan rumah toko mencakup seluruh beban include construction costs incurred and estimated cost
pembangunan dan taksiran beban untuk menyelesaikan to complete the work. The estimated costs to complete
pekerjaan. Taksiran beban untuk menyelesaikan the work are included under “Accrued Expenses”. The
pekerjaan termasuk di dalam “Biaya yang Masih Harus difference between the estimated costs and the actual
Dibayar”. Selisih antara jumlah taksiran beban dengan costs of construction is charged to “Cost of Revenue”
beban aktual pembangunan dibebankan ke “Beban of the current year.
Pokok Pendapatan” tahun berjalan.
Pendapatan bunga diakui dengan mempertimbangkan Interest income is recognised as the interest accrues,
hasil efektif aset tersebut. taking into account the effective yield on the asset.
Page 33
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/25 Exhibit E/25
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
o. S e w a o. L e a s e s
Sebagai penyewa As lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai apakah At the inception of a contract, the Group assess
kontrak merupakan, atau mengandung, sewa. Suatu whether the contract is, or contains, a lease. A
kontrak merupakan atau mengandung sewa jika kontrak contract is or contains a lease if the contract conveys
tersebut memberikan hak untuk mengendalikan the right to control the use of an identified assets for a
penggunaan aset identifikasian selama suatu jangka period of time in exchange for consideration.
waktu untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui aset hak- The Group recognise a right-of-use asset and a lease
guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna diukur pada liability at the lease commencement date. The right-
biaya perolehan, di mana meliputi jumlah pengukuran of-use asset is initially measured at cost, which
awal liabilitas sewa yang disesuaikan dengan comprises the initial amount of the lease liability
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau sebelum adjusted for any lease payment made at or before the
tanggal permulaan, ditambah dengan biaya langsung commencement date, plus any initial direct cost
awal yang dikeluarkan dan estimasi biaya yang akan incurred and an estimate of costs to dismantle and
dikeluarkan untuk membongkar dan memindahkan aset remove the underlying asset or to restore the
pendasar atau untuk merestorasi aset pendasar sesuai underlying asset to the condition required by the terms
kondisi yang disyaratkan dan ketentuan sewa, dikurangi and conditions of the lease, les any lease incentives
dengan insentif sewa yang diterima. received.
Aset hak-guna kemudian disusutkan menggunakan The right-of-use asset is subsequently depreciated
metode garis lurus dari tanggal permulaan hingga using the straight-line method from the
tanggal yang lebih awal antara akhir umur manfaat aset commencement date to the earlier of the end of the
hak-guna atau akhir masa sewa. useful life of the right-of-use asset or the end of the
lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran sewa The lease liability is initially measured at the present
yang belum dibayar pada tanggal permulaan, value of the lease payments that are not paid at the
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga implisit commencement date, discounted using the interest
dalam sewa atau jika suku bunga tersebut tidak dapat rate implicit in the lease or, if that rate cannot be
ditentukan, maka menggunakan suku bunga pinjaman readily determined, using incremental borrowing rate.
inkremental. Pembayaran sewa dialokasikan menjadi Each lease payment is allocated between the liability
bagian pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan and finance cost. The finance cost is charged to profit
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa or loss over the lease period so as to produce a
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga periodik constant periodic rate of interest on the remaining
yang konstan atas saldo liabilitas untuk setiap periode. balance of the liability for each period.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar If the lease transfers the ownership of the underlying
kepada Grup pada akhir masa sewa atau jika biaya asset to the Group by the end of the lease term or if
perolehan aset hak-guna merefleksikan Grup akan the cost of the right-of-use asset reflects that the
mengeksekusi opsi beli, maka Grup menyusutkan aset Group will exercise a purchase option, the Group
hak-guna dari tanggal permulaan hingga akhir umur depreciates the right-of-use asset from the
manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka Grup commencement date to the end of the useful life of
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal permulaan the underlying asset. Otherwise, the Group depreciates
hingga tanggal yang lebih awal antara akhir umur the right- of-use asset from the commencement date to
manfaat aset hak-guna atau akhir masa sewa. the earlier of the end of the useful life of the right-of-
use asset or the end of the lease term.
Grup memutuskan untuk tidak mengakui aset hak-guna The Group has elected not to recognise right-of-use
dan liabilitas sewa untuk sewa jangka pendek yang assets and lease liabilities for short-term leases that
memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang. Grup have a lease term of 12 months or less. The Group
mengakui pembayaran sewa atas sewa tersebut sebagai recognises the leases payments associated with these
beban dengan dasar garis lurus selama masa sewa. leases as an expense on a straight-line basis over the
lease term.
Page 34
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/26 Exhibit E/26
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
o. S e w a (lanjutan) o. L e a s e s (continued)
Sebagai penyewa (Lanjutan) As lessee (Continued)
Grup menyajikan aset untuk sewa operasi di laporan The Group presents an asset subject to operating leases
posisi keuangan konsolidasian sesuai sifat aset tersebut. in its consolidated statement of financial position
Biaya langsung awal sehubungan proses negosiasi sewa according to the nature of the asset. Initial direct costs
operasi ditambahkan ke nilai tercatat dari aset sewaan incurred in negotiating an operating lease are added to
dan diakui sebagai beban selama masa sewa dengan the carrying amount of the leased asset and recognised
dasar yang sama dengan penghasilan sewa. over the lease term on the same basis as rental income.
Rental kontinjen, jika ada, diakui sebagai pendapatan Contingent rents, if any, are recognised as revenue in
pada periode terjadinya. penghasilan sewa operasi the periods in which they are earned. Lease income
diakui sebagai penghasilan atas dasar garis lurus selama from operating leases is recognised as income on a
masa sewa. straight-line method over the lease term.
p. Liabilitas yang Diestimasi atas imbalan kerja p. Estimated Liabilities for employee benefits
Pada tanggal 30 Desember 2022, Pemerintah Republik On 30 December 2022, Government of Republic of
Indonesia mengeluarkan Peraturan Pemerintah Indonesia issued the Regulation in Lieu of Law (Perpu)
Pengganti Undang-Undang (Perpu) No. 2/2022 untuk No. 2/2022 to replace the Omnibus Law No. 11/2020.
menggantikan Undang-Undang Cipta Kerja The Company’s post-employment benefits for the year
No. 11/2020. Imbalan pasca kerja Perusahaan untuk ended 31 December 2022 is determined on Perpu
tahun yang berakhir pada 31 Desember 2022 ditentukan No. 2/2022.
berdasarkan Perpu No. 2/2022.
Imbalan pasca kerja Perusahaan untuk tahun yang The Company’s post-employment benefits for the year
berakhir pada 31 Desember 2021 ditentukan ended 31 December 2021 is determined based on
berdasarkan Peraturan Pemerintah (PP) No. 35/2021 Government Regulation (PP) No. 35/2021 as a guideline
yang merupakan turunan dari Undang-Undang Cipta of the Omnibus Law No. 11/2020.
Kerja No. 11/2020.
Perusahaan memiliki program pensiun imbalan pasti dan The Company has defined retirement benefit program
tidak terdapat pendanaan yang disisihkan atas imbalan and there is no funding set these post-employment
pasca kerja ini. benefits.
Liabilitas atau aset imbalan kerja bersih adalah agregat Liabilities or net assets of employee benefits is the
dari nilai kini liabilitas imbalan pasti pada akhir periode aggregate of the present value of the defined benefit
pelaporan dikurangi dengan nilai wajar aset program obligation at the end of the reporting period less the
(jika ada), disesuaikan dengan dampak yang membatasi fair value of plan assets (if any), adjusted for the
aset imbalan pasti bersih terhadap batas atas aset. effects that limit the net defined benefit asset to the
Batas atas aset adalah nilai sekarang dari manfaat upper limit of the asset. The upper limit asset is the
ekonomis yang tersedia dalam bentuk pengembalian present value of economic benefits available in the
dana dari program atau pengurangan iuran masa form of refunds from the plan or reduction in future
mendatang tersebut. contributions.
Liabilitas imbalan pensiun tersebut merupakan nilai kini The pension benefit liabilities is the present value of
liabilitas imbalan pasti pada akhir periode pelaporan the defined benefit liabilities at the end of the
yang dihitung oleh aktuaris independen dengan reporting period is calculated by independent actuaries
menggunakan metode projected unit credit. using the projected unit credit method.
Sesuai dengan PSAK 24, “Imbalan Kerja”, biaya jasa lalu Based on PSAK 24, “Employee Benefit”, past-service
diakui segera dalam laporan laba rugi. Keuntungan dan costs are recognised immediately in profit or loss.
kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian Actuarial gains or losses arising from experience
pengalaman dan perubahan asumsi aktuarial segera adjustments and changes in actuarial assumptions is
diakui pada pelaporan laba rugi dan penghasilan recognised immediately in consolidated statement of
komprehensif lain konsolidasian. profit or loss and other comprehensive income.
Page 35
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/27 Exhibit E/27
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
p. Liabilitas yang Diestimasi atas imbalan kerja p. Estimated Liabilities for employee benefits
(Lanjutan) (Continued)
Pengukuran kembali terdiri dari keuntungan dan Remeasurements comprising actuarial gains and losses,
kerugian aktuarial, imbal hasil aset program dan setiap return on plan assets and any change in
perubahan dampak batas atas aset, tidak termasuk the effect of the asset ceiling excluding net interest on
jumlah yang dimasukan dalam bunga neto atas defined benefit liability are recognised in other
liabilitas atau aset imbalan pasti. Pengukuran kembali comprehensive income in the period in which they
atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto diakui dalam arise. Remeasurements are not reclassified to profit or
penghasilan komprehensif lain pada periode terjadinya. loss in subsequent periods.
Pengukuran kembali tidak direklasifikasi ke laba rugi
pada periode berikutnya.
Pada bulan April 2022, DSAK-IAI menerbitkan materi In April 2022, DSAK-IAI issued an explanatory material
penjelasan melalui siaran pers atas persyaratan through a press release regarding attribution of
pengatribusian imbalan pada periode jasa sesuai benefits to periods of service in accordance with PSAK
PSAK 24: Imbalan Kerja yang diadopsi dari IAS 19 24: Employee Benefits which was adopted from IAS 19:
Employee Benefits. Materi penjelasan tersebut Employee Benefits. The explanatory material conveyed
menyampaikan informasi bahwa pola fakta umum dari the information that the fact pattern of the pension
program pensiun berbasis Undang-undang program based on the Labor Law currently enacted in
Ketenagakerjaan yang berlaku di Indonesia saat ini Indonesia is similar to those responded and concluded
memiliki pola fakta serupa dengan yang ditanggapi dan in the IFRS Interpretation Committee (IFRIC) Agenda
disimpulkan dalam IFRS Interpretation Committee Decision Attributing Benefit to Periods of Service (IAS
(“IFRIC”) Agenda Decision Attributing Benefit to Periods 19).
of Service (IAS 19).
q. Perpajakan q. Taxation
1) Pajak Penghasilan 1) Income Taxes
Grup menerapkan PSAK 46, ”Pajak Penghasilan”. The Group apply PSAK 46, ”Income Tax”. The Group
Pajak penghasilan badan dihitung untuk setiap Grup Income Tax is determined for each entity as a
sebagai badan hukum sendiri. separate legal entity.
Beban pajak penghasilan terdiri dari beban pajak Income taxes comprises of current and deferred
kini dan beban pajak tangguhan. Beban pajak tax. Income tax expenses is recognised in profit or
penghasilan diakui pada laba rugi, kecuali untuk loss except to the extent that it relates to items
komponen yang diakui secara langsung di ekuitas recognised directly in equity or in other
atau dalam penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Pajak Kini Current Tax
Beban pajak kini terdiri dari estimasi utang atau Current tax expenses comprise the expected tax
restitusi pajak atas laba atau rugi kena pajak untuk payable or refundable on taxable income or loss for
tahun yang bersangkutan dan penyesuaian terkait the year and any adjustment to the tax payable or
dengan utang atau restitusi pajak tahun-tahun refundable in respect of previous years current tax
sebelumnya. Beban pajak kini diukur berdasarkan expenses is measured based on taxable income
laba kena pajak dengan menggunakan tarif pajak using tax rates enacted or substantively enacted at
yang berlaku atau secara substansial telah berlaku the reporting date.
pada tanggal pelaporan.
2) Pajak Final 2) Final Taxes
Pendapatan dari penjualan lahan siap bangun, Income arising from sale of land, residential
rumah hunian dan rumah toko merupakan subyek houses, and shop houses are subject to final tax
pajak final sebesar 5% dari jumlah bruto nilai jual, of 5% of total sales, based on Government
berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 71 Tahun Regulation No. 71 Year 2008 dated 4 November
2008 tanggal 4 November 2008 dan mengalami 2008 and the rate has changed to 2.5% based on
perubahan tarif menjadi 2,5% berdasarkan Government Regulation No. 34 year 2016 which
Peraturan Pemerintah No. 34 tahun 2016 yang effectived since 8 September 2016.
berlaku sejak tanggal 8 September 2016.
Page 36
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/28 Exhibit E/28
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
q. Perpajakan (Lanjutan) q. Taxation (Continued)
2) Pajak Final (Lanjutan) 2) Final Taxes (Continued)
Beban pajak final diakui secara proporsional dengan Final income tax is recognised in proportion to the
jumlah pendapatan yang diakui pada tahun berjalan revenue recognised during the year and presented
dan disajikan sebagai bagian dari beban operasi. as part of operating expenses.
3) Hal-hal perpajakan lainnya 3) Other Taxes
Koreksi terhadap liabilitas pajak diakui saat Surat Amendments to tax obligations are recorded when
Ketetapan Pajak (“SKP”) diterima atau, jika an Tax Assessment Letter is received or, if
mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas appealed against, when the results of the appeal
keberatan tersebut telah ditetapkan. are determined.
r. Kontinjensi r. Contingencies
Liabilitas kontinjensi tidak diakui di dalam laporan Contingent liabilities are not recognised in the
keuangan. Liabilitas kontinjensi diungkapkan di dalam financial statements. They are disclosed in the notes
catatan atas laporan keuangan kecuali kemungkinan to financial statements unless the possibility of an
arus keluar sumber daya ekonomi adalah kecil. outflow of resources embodying economic benefits is
remote.
Aset kontinjensi tidak diakui di dalam laporan Contingent assets are not recognised in the financial
keuangan, namun diungkapkan di dalam catatan atas statements but are disclosed in the notes to financial
laporan keuangan jika terdapat kemungkinan suatu arus statements when an inflow of economic benefits.
masuk manfaat ekonomis mengalir ke dalam entitas.
s. Laba per saham s. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earnings per share are computed by dividing
neto yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas profit attributable to owners of the parent company
induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang by the weighted average number of shares outstanding
beredar pada tahun yang bersangkutan. during the year.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba Diluted earnings per share are computed by dividing
neto yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas profit attributable to owners of the parent company
induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang by the weighted average number of shares outstanding
beredar setelah disesuaikan dengan efek berpotensi as adjusted for the effects of all potential dilution.
saham biasa yang sifatnya dilutif.
t. Informasi Segmen t. Segment Information
Segmen adalah komponen yang dapat dibedakan dari Segments are distinguishable components of the Group
Grup yang terlibat baik dalam menyediakan produk- which are engaged either in providing certain products
produk tertentu (segmen usaha), yang memiliki risiko (business segment), which have risks and rewards that
dan imbalan yang berbeda dari segmen lainnya. are different from other segments. Operating
Segmen operasi dilaporkan secara konsisten dengan segments are reported in a manner consistent with the
pelaporan intern yang diberikan kepada pengambil internal reporting provided to the chief operating
keputusan pimpinan operasi. Pengambil keputusan decision-maker. The chief operating decision-maker,
pimpinan operasi, yang bertanggungjawab di dalam who is responsible for allocating resources and
mengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja assessing performance of the operating segments, has
segmen operasi, telah diidentifikasi sebagai komite been identified as the steering committee that makes
pengendali yang membuat keputusan strategis. strategic decisions.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen Segment revenues, expenses, results, assets, and
termasuk item-item yang dapat diatribusikan secara liabilities include items directly attributable to a
langsung kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat segment as well as things that can be allocated on a
dialokasikan dengan dasar yang memadai untuk segmen reasonable basis for that segment. Segments are
tersebut. Segmen ditentukan sebelum saldo dan determined before balances and transactions between
transaksi antar Grup dieliminasi sebagai bagian dari the Group are eliminated as part of the consolidation
proses konsolidasi. process.
Page 37
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/29 Exhibit E/29
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
u. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan u. Events After the Reporting Period
Peristiwa setelah periode pelaporan menyajikan bukti Events after the reporting period that provide
kondisi yang terjadi pada akhir periode pelaporan evidence of conditions that existed at the end
(peristiwa penyesuaian) yang dicerminkan di dalam of the reporting period (adjusting events) are
laporan keuangan konsolidasian. reflected in the consolidated financial statements.
Peristiwa setelah periode pelaporan yang bukan Events after the reporting period that are not
merupakan peristiwa penyesuai, diungkapkan adjusting events are disclosed in the notes to financial
di dalam catatan atas laporan keuangan bila material. statements when material.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan Grup mengharuskan The preparation of the Group financial statements require
manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan management to make judgments, estimates and
asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari assumptions that affect the reported amounts of revenues,
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan expenses, assets and liabilities, and the disclosure of
atas liabilitas kontinjensi, pada akhir periode pelaporan. contingent liabilities, at the end of the reporting period.
Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut Uncertainty about these assumptions and estimates could
dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai result in outcomes that require a material adjustment to
tercatat aset dan liabilitas dalam periode pelaporan the carrying amount of the asset and liability affected in
berikutnya. future periods.
Pertimbangan Judgements
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam The following judgments are made by management in the
rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup yang memiliki process of applying the Group accounting policies that have
pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam the most significant effect on the amounts recognised in
laporan keuangan: the financial statements:
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Asset and Liability
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Group determines the classifications of certain assets
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan and liabilities as financial assets and financial liabilities by
dengan pertimbangan bila definisi yang ditetapkan judging if they meet the definition. Accordingly, the
terpenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas financial assets and financial liabilities are accounted for in
keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup accordance with the Group accounting policies disclosed in
seperti diungkapkan pada Catatan 2e. Note 2e.
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining the
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi provision for corporate income tax. There are certain
dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya transactions and computations for which the ultimate tax
adalah tidak pasti dalam kegiatan usaha normal. Grup determination is uncertain during the ordinary course of
mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan business. The Group recognise liabilities for expected
berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan corporate income tax issues based on estimates of whether
pajak penghasilan badan. additional corporate income tax will be due.
Pengklasifikasian Properti Classification of property
Grup menentukan apakah sebuah properti yang diperoleh The Group determines whether an acquired property is
diklasifikasikan sebagai properti investasi, aset tetap atau classified as investment property, property and equipment
persediaan: or inventory:
Aset tetap terdiri dari tanah, bangunan, mesin-mesin, Property and equipment consist of land, buildings,
kendaraan, peralatan dan perlengkapan kantor, papan machinery, vehicles, office equipment and fixtures,
reklamasi dan aset dalam penyelesaian yang digunakan reclamation boards and construction in progress which
dalam kegiatan operasi Grup, dan tidak untuk dijual are used in the Group's operations and are not held for
dalam kegiatan bisnis Grup dan tidak digunakan untuk sale in the ordinary course of the Group's business and
memperoleh pendapatan sewa. are not used to earn rental income.
Page 38
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/30 Exhibit E/30
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
Pertimbangan (Lanjutan) Judgements (Continued)
Pengklasifikasian Properti (Lanjutan) Classification of property (Continued)
Grup menentukan apakah sebuah properti yang diperoleh The Group determines whether an acquired property is
diklasifikasikan sebagai properti investasi, aset tetap atau classified as investment property, property and equipment
persediaan: (Lanjutan) or inventory: (Continued)
Persediaan terdiri dari properti yang bertujuan untuk Inventory consists of property that is held for sale in
dijual dalam kegiatan bisnis Grup. Terutama, properti the ordinary course of business. Principally, this is
hunian yang dikembangkan oleh Grup dan digunakan residential property that the Group develops and
untuk dijual sebelum atau pada saat penyelesaian intends to sell before or on completion of construction.
konstruksi.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions concerning the future and other key
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki sources of estimation uncertainty at the reporting date
risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap that have a significant risk of causing a material
nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities
diungkapkan di bawah ini. within the next financial year are disclosed below.
Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter The Group based its assumptions and estimates on
yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun. Asumsi parameters available when the financial statements were
dan situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin prepared. Existing circumstances and assumptions about
berubah akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali future developments may change due to market changes or
Grup. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi circumstances arising beyond the control of the Group.
terkait pada saat terjadinya. Such changes are reflected in the assumptions when they
occur.
Masa Manfaat dari Aset Tetap Useful Life of Property and Equipment
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan The costs of property and equipment are depreciated on a
metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat straight-line basis over their estimated useful lives.
ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa manfaat Management estimates the useful lives of these property
ekonomis aset tetap antara 4 sampai 20 tahun. and equipment to be within 4 to 20 years.
Ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam These are common life expectancies applied in the
industri di mana Grup menjalankan bisnisnya. Perubahan industries where the Group conducts its businesses.
tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat Changes in the expected level of usage and technological
mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, development could impact the economic useful lives and
dan karenanya beban penyusutan masa depan mungkin the residual values of these assets, and therefore future
direvisi. Nilai tercatat bersih atas aset tetap Grup pada depreciation charges could be revised. The net carrying
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah amount of the Group property and equipment as of
sebesar Rp 62.252.293.916 dan Rp 34.701.699.921 30 September 2024 dan 31 December 2023 were Rp
Penjelasan lebih lanjut diungkapkan dalam Catatan 9. 62.252.293.916 and Rp 34,701,699,921 respectively.
Further details are disclosed in Note 9.
Pensiun dan Imbalan Kerja Pension and Employee Benefits
Grup menetapkan tingkat suku bunga yang sesuai dan The Group determine the appropriate discount rate and
kenaikan tingkat gaji di masa depan pada tiap akhir periode future salary increase at the end of each reporting period.
pelaporan. Tingkat suku bunga adalah yang tingkat suku The discount rate is interest rate that should be used to
bunga yang harus digunakan untuk menetapkan arus kas determine the present value of estimated future cash
keluar masa depan yang diharapkan yang disyaratkan untuk outflows expected to be required to settle the pension
menyelesaikan kewajiban pensiun. Di dalam menetapkan obligations. In determining the appropriate discount rate,
tingkat suku bunga yang sesuai, Grup mempertimbangkan the Group consider the interest rates of government bonds
tingkat suku bunga obligasi pemerintah yang didenominasi that are denominated in the currency in which the benefits
oleh mata uang di mana manfaat tersebut akan dibayarkan will be paid and that have terms to maturity
dan memiliki syarat-syarat jatuh tempo yang mendekati approximating the terms of the related pension obligation.
syarat-syarat kewajiban pensiun terkait.
Page 39
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/31 Exhibit E/31
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan Asumsi (Lanjutan) Estimates and Assumptions (Continued)
Pensiun dan Imbalan Kerja (Lanjutan) Pension and Employee Benefits (Continued)
Tingkat kenaikan gaji di masa depan, Grup mengumpulkan For the rate of future salary increases, the Group collect
semua data historis terkait dengan perubahan dasar gaji all historical data relating to changes in base salaries and
dan menyesuaikannya pada rencana bisnis di masa depan. adjusts it for future business plans.
Sementara Grup berkeyakinan bahwa asumsi tersebut While the Group believes that its assumptions are
adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil reasonable and appropriate, significant differences in the
aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi yang Group actual experiences or significant changes in the
ditetapkan Grup dapat mempengaruhi secara material Group assumptions may materially affect its estimated
liabilitas diestimasi atas pensiun dan imbalan kerja dan liabilities for pension and employee benefits and net
beban imbalan kerja bersih. employee benefits expense.
Nilai tercatat atas liabilitas diestimasi imbalan kerja The carrying amount of the Group estimated liabilities for
Grup pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember employee benefits as of 30 September 2024 dan 31
2023 adalah sebesar Rp 3.513.010.277 dan Rp December 2023 were Rp 3.513.010.277 and Rp
3.774.698.229. Penjelasan lebih lanjut diungkapkan dalam 3,774,698,229, respectively. Further details are disclosed
Catatan 16. in Note 16.
Nilai Wajar Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Grup menentukan nilai wajar instrumen keuangan yang The Group determines the fair value of financial
tidak diperdagangkan pada pasar aktif dengan instruments that are not quoted, using valuation
menggunakan teknik penilaian. Teknik tersebut dipengaruhi techniques. Those techniques are significantly affected by
secara signifikan oleh asumsi yang digunakan, termasuk the assumptions used, including discount rates and
tingkat suku bunga diskonto dan estimasi arus kas di masa estimates of future cash flows. In that regard, the derived
depan. Dalam hal tersebut, estimasi nilai wajar yang fair value estimates cannot always be substantiated by
diturunkan tidak selalu dapat disubstansikan oleh comparison with independent markets and, in many cases,
perbandingan dengan pasar independen dan, dalam banyak may not be capable of being realised immediately.
kasus, tidak dapat segera direalisasikan.
Apabila input yang digunakan untuk mengukur nilai wajar If the inputs used to measure the fair value of asset or
aset dan liabilitas dapat dikategorikan di dalam tingkat liability might be categorized in different levels of the fair
yang berbeda di dalam hirarki nilai wajar, maka penilaian value hierarchy, then the fair value measurement is
nilai wajar dikategorikan di dalam keseluruhan pada categorized in its entirety in the same level of the fair
tingkat yang sama di dalam hierarki nilai wajar sebagai value hierarchy as the lowest level input that is significant
input terendah yang signifikan terhadap pengukuran. to the entire measurement.
Grup mengakui transfer antara tingkatan di dalam hierarki The Group recognises transfer between levels of the fair
nilai wajar pada setiap akhir periode pelaporan selama value hierarchy at the end of the reporting period during
perubahan tersebut terjadi. which the change has occurred.
Metode dan asumsi yang diterapkan, dan teknik penilaian The methods and assumptions applied, and the valuation
yang digunakan, diungkapkan di dalam Catatan 27. techniques used, are disclosed in Note 27.
Penurunan nilai muncul saat nilai tercatat aset atau UPK An impairment exists when the carrying value of an asset
melebihi nilai terpulihkannya, yang lebih besar antara nilai or CGU exceeds its recoverable amount, which is the higher
wajar dikurangi biaya untuk menjual dan nilai pakainya. of its fair value less costs to sell calculation is based on
Nilai wajar dikurangi beban untuk menjual didasarkan pada available data from binding sales transaction in an arm’s
ketersediaan data dari perjanjian penjualan yang mengikat length transactions of similar assets or observable market
yang dibuat dalam transaksi normal atas aset serupa atau prices less incremental costs for disposing the asset.
harga pasar yang dapat diamati dikurangi dengan beban
tambahan yang dapat diatribusikan dengan pelepasan aset.
Page 40
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/32 Exhibit E/32
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan Asumsi (Lanjutan) Estimates and Assumptions (Continued)
Nilai Wajar Instrumen Keuangan (Lanjutan) Fair Value of Financial Instruments (Continued)
Perhitungan nilai pakai didasarkan pada model arus kas The value-in-use calculation is based on a discounted cash
yang didiskontokan. Arus kas diproyeksikan untuk lima flow model. The future cash flows projection is for a
tahun ke depan dan tidak termasuk aktivitas restrukturisasi period of five years and does not include restructuring
yang belum ada perikatannya atau investasi signifikan di activities that the Group are not yet committed to or
masa depan yang akan meningkatkannya kinerja dari UPK significant future investments that will enhance the assets’
yang diuji. Nilai terpulihkan paling sensitif terhadap tingkat performance of the CGU being tested. The recoverable
diskonto yang digunakan untuk model arus kas yang amount is most sensitive to the discounted rate used for
didiskontokan seperti halnya dengan arus kas masuk masa the discounted cash flows model as well as the expected
depan yang diharapkan dan tingkat pertumbuhan yang future cash inflows and the growth rate used for
digunakan untuk tujuan ekstrapolasi. extrapolation purposes.
Pertimbangan Komponen Pembiayaan yang Signifikan Consideration of Significant Financing Component in a
dalam Kontrak Contract
Perusahaan menjual rumah setelah penandatanganan The Company sells houses after signing the sales and
kontrak jual beli dengan metode pembayaran tunai keras purchase contract with payment method which is hard cash
dan cicilan bertahap. Jenis kontrak ini mencakup dua opsi and cash installment. This type of contract includes two
pembayaran alternatif bagi pelanggan, yaitu pembayaran alternative payment options for the customer, i.e.,
harga transaksi yang sama dengan harga jual kas pada saat payment of the transaction price equal to the cash selling
penyerahan rumah atau pembayaran harga transaksi yang price upon delivery of the houses or payment of a lower
lebih rendah pada saat kontrak ditandatangani. Perusahaan transaction price when the contract is signed. The Company
menyimpulkan bahwa terdapat komponen pembiayaan yang concluded that there is a significant financing component
signifikan untuk kontrak tersebut di mana pelanggan for those contracts where the customer elects to pay in
memilih untuk membayar di muka dengan advance considering the length of time between the
mempertimbangkan lamanya waktu antara pembayaran customer’s payment and the transfer of houses to the
pelanggan dan pengalihan rumah ke pelanggan serta suku customer, as well as the prevailing interest rates in the
bunga yang berlaku di pasar. Dalam menentukan tingkat market. In determining the interest to be applied to the
bunga yang akan diterapkan pada jumlah imbalan, amount of consideration, the Group concluded that the
Perusahaan menyimpulkan bahwa tingkat bunga implisit interest rates implicit in the contracts (i.e., the interest
dalam kontrak (yaitu, tingkat bunga yang mendiskontokan rate that discounts the cash selling price of the houses to
harga jual kas rumah ke dalam jumlah yang dibayar di the amount paid in advance) an appropriate because this is
muka) adalah sesuai karena hal ini sepadan dengan tarif commensurate with the rates that would be reflected in a
yang akan tercermin dalam transaksi pembiayaan terpisah separate financing transaction between the entity and its
antara entitas dan pelanggannya pada awal kontrak. customers at contracts inceptions.
Page 41
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/33 Exhibit E/33
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
30 September 2024 31 December 2023
Kas 91.000.000 66.000.000 Cash on hand
Bank Cash in banks
PT Bank Negara Indonesia (Persero) PT Bank Negara Indonesia (Persero)
Tbk 35.348.872.883 5.635.675.345 Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 1.640.033.202 3.510.893.695 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 1.695.619.857 2.299.702.321 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 618.469.101 1.545.488.834 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Mayapada International Tbk 6.937.927 396.392.881 PT Bank Mayapada International Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) 251.151.251 286.236.628 PT Bank Tabungan Negara (Persero)
Tbk Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) 163.847.464 149.727.691 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)
Tbk Tbk
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 24.987.373 25.083.583 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa PT Bank Pembangunan Daerah Jawa
Barat dan Banten Tbk 77.416.314 13.727.486 Barat dan Banten Tbk
PT Bank Permata Tbk 7.718.814 8.148.814 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 289.098.276 2.858.377 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Muamalat Tbk 872.035 1.052.035 PT Bank Muamalat Tbk
PT Bank UOB Indonesia 494.996 909.996 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank KB Bukopin Tbk 5.436.650 793.569 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Bank Mestika Dharma Tbk 7.847 457.847 PT Bank Mestika Dharma Tbk
Sub-total 40.130.963.990 13.877.149.102 Sub-total
Deposito berjangka Time deposits
PT Bank Maspion Tbk 5.000.000.000 15.000.0000.000 PT Bank Maspion Tbk
PT Bank Mayapada Internasional Tbk 4.000.000.000 5.000.000.000 PT Bank Mayapada International Tbk
Sub-total 9.000.000.000 20.000.000.000 Sub-total
Total 49.221.963.990 33.943.149.102 Total
Deposito berjangka memiliki jangka waktu 1 bulan sejak Time deposits have term within 1 month after placement
tanggal penempatan dan dikenakan tingkat suku bunga date and bear annual interest rate ranging from and
berkisar 5,00% - 5,25% dan 4,50% - 5,25%, per tahun untuk 5.00% - 5.25% and 4.50% - 5.25%, per annum, respectively
tahun yang berakhir pada 30 September 2024 dan 31 for the year ended 30 September 2024 dan 31 December
Desember 2023. 2023.
Pendapatan bunga deposito berjangka masing-masing Interest income from time deposits amounted to
sebesar Rp 368.706.742 dan Rp 863.086.330 untuk tahun Rp 368.706.742 and Rp 863,086,330 for the year ended
yang berakhir pada 30 September 2024 dan 31 Desember 30 September 2024 dan 31 December 2023, respectively.
2023.
Page 42
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/34 Exhibit E/34
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA 5. TRADE RECEIVABLES
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
30 September 2024 31 December 2023
Pihak ketiga Third parties
Rumah hunian dan ruko 83.521.192.152 84.445.683.952 Residential houses and shop houses
Analisa berdasarkan umur piutang usaha pada tanggal The aging analysis of the trade receivables as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai 30 September 2024 dan 31 December 2023 are as follows:
berikut:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
30 September 2024 31 December 2023
Belum jatuh tempo 82.875.979.978 84.099.118.051 Not yet due
Lewat jatuh tempo: Overdue:
Kurang dari 3 bulan 565.016.983 287.373.368 Less than 3 months
3 – 6 bulan 80.075.191 48.229.197 3 – 6 months
6 bulan – 12 bulan 120.000 10.963.336 6 months – 12 months
Lebih dari 12 bulan - - Over 12 months
Total 83.521.192.152 84.445.683.952 Total
Berdasarkan hasil penelaahan keadaan akun piutang Based on the review of the status of the individual trade
masing-masing pelanggan pada akhir tahun, manajemen receivables at the end of year, management believes that
berkeyakinan bahwa piutang Grup masih dapat tertagih the Group’s trade receivables may be collectible therefore
sehingga manajemen tidak melakukan penyisihan atas the management did not provide any allowance for
penurunan nilai piutang. impairment of receivables.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 September 2024 dan 31 December 2023, the
seluruh piutang usaha Grup merupakan piutang dalam Group’s trade receivables are denominated in Rupiah.
mata uang Rupiah.
Piutang usaha milik grup, tidak dijadikan jaminan pada The group's trade receivables are not pledged as collateral
pinjaman dalam bentuk apapun. for any loans.
6. PERSEDIAAN 6. INVENTORIES
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
30 September 2024 31 December 2023
Persediaan siap dijual Inventory ready for sale
Unit rumah stock 22.648.471.947 21.347.015.403 Stock housing units
Unit ruko stock 8.401.045.980 8.541.909.381 Stock shop units
Tanah unit rumah stock 6.486.429.160 6.147.584.503 Stock house unit land
Tanah unit ruko stock 932.203.333 1.118.951.333 Stock shop unit land
Sub-total (dipindahkan) 38.468.150.420 37.155.460.620 Sub-total (carry-forward)
Page 43
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/35 Exhibit E/35
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PERSEDIAAN (Lanjutan) 6. INVENTORIES (Continued)
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
30 September 2024 31 December 2023
Sub-total (pindahan) 38.468.150.420 37.155.460.620 Sub-total (brought forward)
Persediaan dalam penyelesaian Inventory in progress
Unit rumah dalam pengembangan 124.441.406.770 130.247.864.075 Housing units under development
Unit ruko dalam pengembangan 23.897.143.806 22.944.384.120 Shop units under development
Tanah unit rumah dalam Land for housing units under
pengembangan 65.603.008.020 66.123.589.002 development
Tanah unit ruko dalam Shophouse unit land under
pengembangan 507.636.367 549.939.396 development
Sub-total 214.449.194.963 219.865.776.593 Sub-total
Total 252.917.345.383 257.021.237.213 Total
Mutasi persediaan adalah sebagai berikut: The inventory movements are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
30 September 2024 31 December 2023
Persediaan awal 257.021.237.213 245.735.771.312 Beginning inventories
Penambahan tahun berjalan 29.172.241.160 48.291.273.894 Additions during the year
- -
Persediaan tersedia untuk dijual 286.193.478.373 294.027.045.206 Inventories available-for-sale
Beban pokok pendapatan
(Catatan 20) ( 33.276.132.990)( 37.005.807.993) Cost of revenues (Note 20)
Total 252.917.345.383 257.021.237.213 Total
Rumah hunian dan ruko dalam penyelesaian merupakan Residential and shop houses under construction consist
biaya perolehan tanah siap bangun, beban konstruksi rumah of the acquisition cost of the developed land, house
dan prasarana lainnya yang masih dalam proses konstruksi construction cost and other infrastructure costs net of
setelah dikurangi dengan pengakuan beban pokok recognised cost of good sold based on percentage of
penjualan berdasarkan persentase penyelesaian proyek. completion project.
Jumlah persediaan yang pengikatan jual belinya Inventories that already have sales and purchase
telah berlaku namun penjualannya belum diakui pada agreements effective but had not been recognised a sales
September 2024 dan Desember 2023 masing-masing adalah in September 2024 and December 2023 amounted to Rp
sebesar Rp 38.468.150.420 dan Rp 17.931.532.061 atau 38.468.150.420 and Rp 17,931,532,061 or represent 15,21
15,21% dan 6,98% dari total nilai persediaan (tidak and 6.98% of the total inventories (unaudited). These have
diaudit). Penjualan tersebut belum diakui karena pada not been recognised as sales since as of 30 September 2024
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 belum dan 31 December 2023 has not met the criteria for revenue
memenuhi kriteria pengakuan pendapatan. recognition.
Nilai persediaan diakui sebagai beban pokok pendapatan Value of inventories is recognised as cost of revenue of
masing-masing sebesar Rp 33.276.132.990 dan Rp 33.276.132.990 and Rp 37,005,807,993, for the years
Rp 37.005.807.993 untuk tahun yang berakhir pada ended 30 September 2024 dan 31 December 2023,
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 (Catatan 20). respectively
(Note 20).
Hak legal atas tanah berupa HGB atas nama Grup berjangka The legal rights over the land in the form of HGB under
waktu 26-30 tahun yang akan jatuh tempo pada tahun the name of the Group have periods of 26-30 years, which
2037-2047. Manajemen berkeyakinan tidak terdapat expired on 2037-2047. Management believes that there
kesulitan dalam perpanjangan HGB. will be no difficulty in the extension of the landright.
Manajemen berpendapat tidak perlu perlindungan asuransi Management believes it is not necessary to provide
untuk persediaannya karena sebagian sebesar terdiri dari insurance coverage for its inventories since most of the
tanah. inventories consist of land.
Page 44
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/36 Exhibit E/36
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PERSEDIAAN (Lanjutan) 6. INVENTORIES (Continued)
Manajemen berpendapat bahwa nilai realisasi persediaan Management believes that its inventories are realizable at
lebih tinggi dari biayanya. Sehingga penyisihan atas amounts higher than the cost. Therefore, no allowance for
penurunan nilai persediaan tersebut tidak diperlukan. impairment losses is necessary.
7. DANA YANG DIBATASI PENGGUNAANNYA 7. RESTRICTED FUND
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
30 September 2024 31 December 2023
PT Bank Bukopin Tbk 19.272.188.663 19.163.668.492 PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 19.734.821.057 18.469.037.529 PT Bank Negara Indonesia (Persero)Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 7.230.581.109 7.560.973.036 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 2.474.568.936 3.813.450.303 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.797.521.835 2.829.353.698 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa PT Bank Pembangunan Daerah Jawa
Barat dan Banten Tbk 1.963.437.145 2.201.287.396 Barat dan Banten Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 923.790.741 923.801.691 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank UOB Indonesia 762.417.867 747.507.623 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 713.496.933 713.496.933 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Muamalat Tbk 341.561.822 341.561.822 PT Bank Muamalat Tbk
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 57.545.000 57.545.000 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
Total 55.271.931.108 56.821.683.523 Total
Dana Grup yang ditempatkan pada beberapa bank pada The Group funds which was placed in several banks as of
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 30 September 2024 dan 31 December 2023 were liquidation
merupakan dana pencairan KPR dari konsumen. of KPR funds from customers.
8. TANAH UNTUK PENGEMBANGAN 8. LAND FOR DEVELOPMENT
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 September 2024 dan 31 December 2023, the area
luas tanah untuk pengembangan masing-masing berjumlah of land for development totaled 143.61 hectares and
143,61 hektar dan 143,61 hektar (tidak diaudit) dengan 143.61 hectares (unaudited) with carrying values of Rp
nilai masing-masing Rp 445.198.305.683 dan Rp 445.198.305.683 and Rp 463,989,655,577 respectively. The
463.989.655.577 Grup telah mempunyai sertifikat Hak Guna Group holds the “Hak Guna Bangunan” (HGB) certificates
Bangunan (HGB) atas tanah tersebut. over these lands.
Mutasi tanah dalam pengembangan adalah sebagai berikut: Mutation of land in development are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
30 September 2024 31 December 2023
Tanah dalam pengembangan 463.989.655.577 467.931.922.929 Land for development
Penambahan tahun berjalan 11.839.330.106 10.757.732.648 Additional in current year
Reclassification to property and
Reklasifikasi ke aset tetap (Catatan 9) ( 30.630.680.000) ( 14.700.000.000) equipment (Note 9)
Total 445.198.305.683 463.989.655.577 Total
Page 45
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/37 Exhibit E/37
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. TANAH UNTUK PENGEMBANGAN (Lanjutan) 8. LAND FOR DEVELOPMENT (Continued)
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
30 September 2024 31 December 2023
Lokasi (dalam hektar) Location (in hectares)
(tidak diaudit) (unaudited)
Pengasinan 127,73 127,73 Pengasinan
Mekar Galih Cikalong Cianjur 13,77 13,77 Mekar Galih Cikalong Cianjur
Babakan Madang 2,10 2,10 Babakan Madang
Total 143,61 143,61 Total
Tidak terdapat biaya bunga dan selisih kurs yang There are no capitalized interest and foreign exchange
dikapitalisasi untuk tahun yang berakhir pada 30 September fees for the year ended 30 September 2024 dan 31
2024 dan 31 Desember 2023. December 2023.
Tidak terdapat tanah yang dijadikan jaminan utang pada There was no land pledged as collateral for debt as of as of
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023. 30 September 2024 dan 31 December 2023.
Grup berkeyakinan bahwa tidak terdapat masalah dengan The Group believes that there is no problem with land
hak kepemilikan atas tanah tersebut dan proses sertifikasi ownership rights on these land for development and the
hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah land right certification process since all the land were
dan didukung dengan bukti kepemilikan yang memadai. acquired legally and supported by sufficient evidence of
ownership.
Hak legal atas tanah berupa HGB atas nama Grup berjangka The legal rights over the land in the form of HGB under
waktu 30 tahun yang akan jatuh tempo 2047-2048. the name of the Group have periods of 30 years, which
Manajemen berkeyakinan tidak terdapat kesulitan dalam expired on 2047-2048. Management believes that there
perpanjangan HGB. will be no difficulty in the extension of the HGB.
Pada tanggal 30 September 2024, tanah dan bangunan As of 30 September 2024, land into plot of land and
berupa SHGB No. 02696, 03052 dan pecahan 54 SHGB seluas building in the form of SHGB No. 02696, 03052, and 54
total 1,58 hektar yang terletak di gunung sindur sebagai fractions in total area of 1.58 hectare located in
jaminan atas pinjaman dari PT Bank Tabungan Negara pengasinan as collateral for the loan from PT Bank
(persero) Tbk (Catatan 15). Tabungan Negara (Persero) Tbk (Note 15).
Pada tanggal 30 September 2024, tanah dan bangunan As of 30 September 2024, land into plot of land and
berupa SHGB No. 136, 138, dan 144 seluas total 162 m2 building in the form of SHGB No. 136,138, and 144 in total
yang terletak di pengasinan sebagai jaminan atas pinjaman area of 162 m2 located in pengasinan as collateral for the
dari PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk (Catatan 15). loan from PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk (Note
15).
9. ASET TETAP 9. PROPERTY AND EQUIPMENT
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
30 Sept 2024 balance Additions Disposal Reclassification balance 30 Sept 2024
Nilai perolehan Costs
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 17.101.800.000 24.124.280.000 - - 41.226.080.000 Land
Bangunan 11.323.884.393 1.151.065.800 - 7.983.507.254 20.458.457.447 Buildings
Mesin dan Machineries and
peralatan 374.028.600 26.636.760 10.709.100 - 389.956.260 equipments
Kendaraan 2.115.965.947 51.225.000 18.271.569 - 2.148.919.378 Vehicles
Peralatan dan perabot Furnitures and
kantor 4.565.447.894 376.056.975 262.155.292 - 4.679.349.577 fixtures
Papan reklame 282.500.000 - - - 282.500.000 Billboard
Aset dalam Construction in
penyelesaian 4.833.243.054 3.150.264.200 - ( 7.983.507.254 ) - progress
Total 40.596.869.888 28.879.528.735 291.135.961 - 69.185.262.662 Total
Page 46
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/38 Exhibit E/38
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET TETAP (Lanjutan) 9. PROPERTY AND EQUIPMENT (Continued)
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
30 Sept 2024 balance Additions Disposal Reclassification balance 31 Sept 2024
Accumulated
Akumulasi penyusutan Depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 1.054.796.787 512.814.632 - - 1.567.611.419 Buildings
Mesin dan Machineries and
peralatan 229.909.047 44.003.685 815.063 - 273.097.669 equipments
Kendaraan 1.404.136.619 162.606.495 11.800.388 - 1.554.942.726 Vehicles
Peralatan dan perabot Furnitures and
kantor 3.186.265.014 312.702.996 2.901.078 - 3.496.066.932 fixtures
Papan reklame 20.062.500 21.187.500 - - 41.250.000 Billboard
Total 5.895.169.967 1.053.315.308 15.516.529 - 6.932.968.746 Total
Nilai tercatat 34.701.699.921 62.252.293.916 Carrying amount
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
31 Desember 2023 balance Additions Disposal Reclassification balance 31 December 2023
Nilai perolehan Costs
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 2.401.800.000 - - 14.700.000.000 17.101.800.000 Land
Bangunan 1.726.475.093 118.042.000 - 9.479.367.300 11.323.884.393 Buildings
Mesin dan Machineries and
peralatan 295.760.600 78.268.000 - - 374.028.600 equipments
Kendaraan 1.331.267.365 784.698.582 - - 2.115.965.947 Vehicles
Peralatan dan perabot Furnitures and
kantor 3.811.659.480 773.788.414 20.000.000 - 4.565.447.894 fixtures
Papan Reklame - 282.500.000 - - 282.500.000 Billboard
Aset dalam Construction in
penyelesaian 9.177.489.300 5.135.121.054 - ( 9.479.367.300) 4.833.243.054 progress
Total 18.744.451.838 7.172.418.050 20.000.000 14.700.000.000 40.596.869.888 Total
Accumulated
Akumulasi penyusutan depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 611.459.929 443.336.858 - - 1.054.796.787 Buildings
Mesin dan Machineries and
peralatan 181.575.563 48.333.484 - - 229.909.047 equipments
Kendaraan 1.303.065.370 101.071.249 - - 1.404.136.619 Vehicles
Peralatan dan perabot Furnitures and
kantor 2.874.769.509 311.495.505 - - 3.186.265.014 fixtures
Papan Reklame - 20.062.500 - - 20.062.500 Billboard
Total Total
4.970.870.371 924.299.596 - - 5.895.169.967
Nilai tercatat 13.773.581.467 34.701.699.921 Carrying amount
Page 47
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/39 Exhibit E/39
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET TETAP (Lanjutan) 9. PROPERTY AND EQUIPMENT (Continued)
Beban penyusutan dibebankan ke dalam beban umum Depreciation expenses charged to general and
dan administrasi masing-masing pada tahun yang berakhir administrative expenses for the year ended
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai 30 September 2024 dan 31 December 2023 are as follows:
berikut:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
30 September 2024 31 December 2023
Beban umum dan administrasi General and administrative
(Catatan 22) 1.053.315.308 924.299.596 expenses (Note 22)
Pada tanggal 30 Agustus 2024, Aset bangunan dalam On of 30 August 2024, Building assets in progress have
penyelesaian telah mencapai progress 100%. Sehingga reached 100%. So that on 30 September 2024 all Assets in
pada tanggal 30 September 2024 seluruh asset dalam progress have been reclassified to fixed assets in the form
penyelesaian telah direklas menjadi Aset tetap berupa of buildings.
bangunan.
Persentase
penyelesaian/
Percentage of waktu penyelesaian/time of
completion Nilai tercatat/ completion
(tidak diaudit/ Carrying (tidak diaudit/
30 Sept 2024 Unaudited) value unaudited) 30 Sept 2024
Bangunan 100% 7.983.507.254 Agustus 2024/August 2024 Buildings
Persentase
penyelesaian/ Estimasi waktu
Percentage of penyelesaian/Estimated
completion time of completion
31 Desember (tidak diaudit/ Nilai tercatat/ (tidak diaudit/
2023 Unaudited) Carrying value unaudited) 31 December 2023
Bangunan 95% 4.833.243.054 Maret/March 2024 Buildings
Hak legal atas tanah berupa HGB atas nama Grup berjangka The legal rights over the land in the form of HGB under
waktu 20-30 tahun yang akan jatuh tempo pada tahun 2011- the name of the Group has periods of 20-30 years, which
2033. Manajemen berkeyakinan tidak terdapat kesulitan expired on 2011-2033. Management believes that there
dalam perpanjangan HGB. will be no difficulty in the extension of the landright.
Semua aset tetap pada periode pelaporan telah digunakan All the property and equipment as at the reporting period
secara penuh untuk mendukung aktivitas operasi Grup. Aset are fully used to support the Group operation activities.
tersebut belum sepenuhnya disusutkan, dan tidak terdapat Those assets are not yet fully depreciated, and there’s no
aset yang disusutkan penuh yang masih digunakan entitas di fully depreciated assets that are still used by the entity in
dalam operasinya. its operation.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 September 2024 dan 31 December 2023, buildings
aset tetap berupa bangunan serta kendaraan diasuransikan and vehicles are covered by insurance against losses by
terhadap risiko kebakaran, kebanjiran dan risiko kerugian fire, flood and other risks (all risks) with a total coverage
lainnya (all risks) dengan nilai pertanggungan masing- amount of approximately Rp 12.574.447.149 and Rp
masing sekitar Rp 12.574.447.149. dan Rp 5.519.541.605. 5,519,541,605, respectively. Management believes that
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan the existing insurance coverage is adequate to cover
tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas possible losses that may arise from the insured risks.
aset yang dipertanggungkan.
Berdasarkan evaluasi manajemen, tidak terdapat Based on the evaluation of the management, there is no
penurunan atas nilai aset tetap Grup masing-masing pada impairment in the value of the Company and subsidiaries’
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023. property and equipment as of 30 September 2024 dan 31
December 2023, respectively.
Page 48
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/40 Exhibit E/40
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. UANG MUKA PEROLEHAN TANAH 10. ADVANCES FOR LAND ACQUISITION
Dalam rangka untuk memperluas areal tanah yang In order to expand its land banks, the are continuing to
dimilikinya, Perusahaan melakukan pembelian tanah yang acquire land surrounding the Company’s land bank. The
berada di sekitar areal tanah Perusahaan. Pembelian tanah Company has provided advance payments to the land
tersebut dilakukan dengan pembayaran uang muka kepada owners through several agents. The total advances are
pemilik tanah melalui beberapa perantara. Jumlah uang reported as “Advances for land acqusition” in the
muka tersebut dilaporkan di dalam laporan posisi keuangan consolidated statements of financial positions.
konsolidasian sebagai “Uang muka perolehan tanah”.
Saldo uang muka perolehan tanah masing-masing sebesar The amount of advance land acquisition each is
Rp 21.970.400.000 dan Rp 21.970.400.000 pada tanggal Rp 21,970,400,000 and Rp 21.970.400.000 on
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. Uang muka 30 September 2024 dan 31 December 2023, respectively.
pembelian tanah tersebut akan direklasifikasi ke akun Such advances for purchase of land will be reclassified to
“Tanah untuk pengembangan” pada saat harga pembeliaan “Land for development” account, when the puchases price
tanah tersebut telah dilunasi penuh dan surat pelepasan hak of the land has been fully paid and the waiver of rights
diterima oleh Perusahaan. Lokasi tanah berada di has been received by the Company. The location of the
Cikalongkulon, Cianjur dengan luas 3,03 Hektar (tidak land is in the Cikalongkulon, Cianjur with an area of 3.03
diaudit) pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember hectares (unadited) as of 30 September 2024 dan 31
2023. December 2023, respectively.
Uang muka perolehan tanah milik grup, tidak dijadikan The group's advance for land acquisition is not pledged as
jaminan pada pinjaman dalam bentuk apapun. collateral for any loans.
11. UTANG USAHA – PIHAK KETIGA 11. TRADE PAYABLES – THIRD PARTIES
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
30 September 2024 31 December 2023
PT Asri Karya Binangun 284.695.355 19.813.229 PT Asri Karya Binangun
PT Tiga Warna Jaya Indonesia 240.000.000 - PT Tiga Warna Jaya Indonesia
PT Bojong Indah Mandiri 234.240.200 680.259.082 PT Bojong Indah Mandiri
PT Empat Pilar Strategis 215.000.000 20.000.000 PT Empat Pilar Strategis
PT Regama Satria Perkasa 106.024.952 - PT Regama Satria Perkasa
Lain-lain (masing-masing dibawah Others (each amount below below
Rp 100 juta) 390.501.473 3.063.840.712 Rp 100 million)
Total 1.470.461.980 3.783.913.023 Total
Umur seluruh utang usaha – pihak ketiga Perusahaan belum The age of all of the Company’s trade payable – third
jatuh tempo. parties is not yet due.
12. BIAYA AKRUAL 12. ACCRUED EXPENSES
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
30 September 2024 31 December 2023
Kontraktor 15.017.820.643 20.214.811.809 Contractor
Lain-lain 1.828.247.854 609.653.716 Other
Total 16.846.068.497 20.824.465.525 Total
Page 49
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/41 Exhibit E/41
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN 13. TAXATION
a. Pajak Dibayar Di Muka a. Prepaid Taxes
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
30 September 2024 31 December 2023
Perusahaan: Company:
Pajak Final – Pasal 4 (2) 5.715.410.289 5.737.094.890 Final Tax – Article 4(2)
PPh 23 573.733 - PPh 23
Pajak Pertambahan Nilai 1.067.570.474 1.105.560.529 Value Added Tax
6.783.554.496 6.842.655.419
b. Utang Pajak b. Taxes payable
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
30 September 2024 31 December 2023
Pajak Penghasilan: Income Taxes:
Pajak Penghasilan Badan 144.259.996 625.588.700 Corporate Income Tax
Pajak Lain-lain: Other Taxes:
Perusahaan: Company:
Pasal 21 382.278.066 347.708.654 Article 21
Pasal 23 6.849.670 9.333.888 Article 23
Pasal 4 (2) 275.193.836 795.858.131 Article 4 (2)
Pajak Pertambahan Nilai 419.082.861 1.634.495.770 Value Added Tax
Sub-total 1.083.404.433 2.787.396.443 Sub-total
Entitas Anak: Subsidiaries:
Pasal 21 1.909.385 165.891 Article 21
Pasal 23 227.940 3.740.981 Article 23
Pasal 4(2) 2.353.043 - Article 4 (2)
Sub-total 4.490.368 3.906.872 Sub-total
Total 1.232.154.797 3.416.892.015 Total
c. Beban Pajak Final c. Final Tax Expenses
30 September 2024/ 30 September 2023/
30 September 2024 30 September 2023
Pendapatan yang dikenakan pajak Revenue subject to
final (2,5%) 77.248.837.814 27.150.928.897 final tax (2.5%)
Pendapatan yang dikenakan pajak Revenue subject to
final (5%) - - final tax (5%)
Pendapatan yang dikenakan pajak Revenue subject to
final (10%) 20.000.000 91.416.667 final tax (10%)
Pembatalan penjualan - - Cancellation of sales
Total 77.268.837.814 27.242.345.564 Total
Beban pajak final (2,5%) 1.931.220.941 678.773.222 Final tax expenses (2.5%)
Beban pajak final (5%) - - Final tax expenses (5%)
Beban pajak final (10%) 2.000.000 9.141.667 Final tax expenses (10%)
Pembatalan penjualan - - Cancellation of sales
Total 1.933.220.941 687.914.889 Total
Page 50
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/42 Exhibit E/42
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (Lanjutan) 13. TAXATION (Continued)
d. Perhitungan Fiskal d. Fiscal Computation
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak A reconciliation between profit (loss) before income
penghasilan menurut laporan laba rugi dan penghasilan tax as shown in the consolidated statement of profit
komprehensif lain konsolidasian dengan taksiran laba or loss and other comprehensive income and
kena pajak serta perhitungan beban pajak kini untuk estimated taxable income and the calculation of
tahun yang berakhir pada 30 September 2024 dan 30 current tax expense for the year ended 30 September
Juni 2023 adalah sebagai berikut: 2024 dan 30 September 2023 are as follows:
30 September 2024/ 30 September 2023/
30 September 2024 30 September 2023
Laba (Rugi) sebelum beban pajak Profit (loss) before income
penghasilan menurut laba rugi tax expense per consolidated statement
dan penghasilan komprehensif of profit or loss and
lain konsolidasian 3.845.247.411 ( 18.040.805.834) other comprehensive income
Laba entitas anak sebelum beban Profit of subsidiary before
pajak penghasilan ( 769.543.370) 685.977.019 income tax expense
Laba sebelum beban pajak Income before Income tax expense of
penghasilan Perusahaan 3.075.704.041 ( 17.354.828.815) the Company
Ditambah (dikurangi): Add (deduct):
Penghasilan yang dikenakan
pajak bersifat final: Income subject to final tax:
Penjualan real estat ( 77.248.837.814) ( 27.150.929.067) Real estat sales
Pendapatan keuangan ( 911.320.126) ( 1.185.217.269) Finance income
Beban yang berhubungan
dengan penghasilan yang Expenses related to income
dikenakan pajak final 75.740.181.157 48.509.839.391 subject to final tax
Beban imbalan kerja - - Employee benefit expense
Penyesuaian perubahan metode Adjustment due to change in
atribusi - - attribution method
Taksiran laba kena pajak 655.727.258 2.818.864.240 Estimated income tax
Taksiran laba kena pajak Estimated income tax
(pembulatan) 655.727.258 2.818.864.200 (rounded)
Taksiran beban pajak penghasilan Estimated income tax
tahun berjalan 144.259.996 620.150.080 expense in the current year
Dikurangi pajak penghasilan Less prepayments of
dibayar di muka: income taxes:
Pasal 23 - - Article 23
Taksiran utang pajak penghasilan 144.259.996 620.150.080 Estimated income tax payable
Jumlah penghasilan kena pajak dan beban pajak The total of taxable income and current income tax
penghasilan kini Perusahaan untuk bulan September expense of the Company for mount September 2024
2024 seperti yang disebutkan di atas akan dilaporkan as mentioned above will be reported by the Company
oleh Perusahaan dalam Surat Pemberitahuan Tahunan in Surat Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) of taxable
(“SPT”) PPH badan tahun 2024 ke kantor pajak. income for 2024 to the tax office.
Untuk tahun 2023, Perusahaan telah melaporkan For 2023, the Company has reported taxable income
penghasilan kena pajak dan beban pajak penghasilan and current income tax expense in the Corporate
kini dalam SPT PPh Badan sesuai dengan jumlah Income Tax in accordance with the amount stated
tersebut di atas. above.
Page 51
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/43 Exhibit E/43
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UANG MUKA PELANGGAN 14. CUSTOMER DEPOSITS
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
30 September 2024 31 December 2023
Rumah hunian 64.584.464.947 65.892.040.644 Residential houses
Rumah toko 1.599.761.595 3.067.647.112 Shop houses
Lain-lain 7.843.615.052 7.492.997.205 Others
Total 74.027.841.594 76.452.684.961 Total
Uang muka pelanggan jangka panjang
yang akan jatuh tempo dalam satu Current maturities of long-
tahun term customer deposits
Rumah hunian 21.956.761.189 20.813.777.940 Residential houses
Rumah toko 872.338.000 1.427.675.804 Shop houses
Lain-lain 7.843.615.052 7.390.569.705 Others
Total 30.672.714.241 29.632.023.449 Total
Uang muka pelanggan jangka panjang,
setelah dikurangi bagian yang akan Long-term customer
jatuh tempo dalam satu tahun deposits, net of current maturities
Rumah hunian 42.627.703.840 45.078.262.704 Residential houses
Rumah toko 727.423.513 1.639.971.308 Shop houses
Lain-lain - 102.427.500 Others
Total 43.355.127.353 46.820.661.512 Total
Penerimaan uang muka di atas akan diakui sebagai The above customers deposits will be recognised as sales
penjualan bila memenuhi kriteria pengakuan pendapatan. when the revenue recognition criteria are met.
15. PINJAMAN BANK JANGKA PANJANG 15. LONG-TERM BANK LOANS
Bagian pinjaman bank jangka panjang
yang akan jatuh tempo dalam satu 30 September 2024/ 31 Desember 2023/ Current maturities of long
tahun 30 September 2024 31 December 2023 term bank loan
Dalam Rupiah In Rupiah
PT Bank Rakyat Indonesia
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 400.200.000 800.400.000 (Persero)Tbk
Pinjaman bank jangka panjang, setelah
dikurangi bagian yang akan jatuh Long-term bank loan, net of
tempo dalam satu tahun current maturities
Dalam Rupiah In Rupiah
PT Bank Tabungan Negara
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 6.184.699.381 2.425.358.381 (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 1.166.250.000 2.966.150.000 (Persero)Tbk
PT Bank Negara Indonesia
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 25.000.000.000 - (Persero)Tbk
Sub total 32.350.949.381 5.391.508.381 Sub total
Total 32.751.149.381 6.191.908.381 Total
Page 52
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/44 Exhibit E/44
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. PINJAMAN BANK JANGKA PANJANG (Lanjutan) 15. LONG-TERM BANK LOANS (Continued)
Perusahaan The Company
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Berdasarkan akta Perjanjian Kredit yang dibuat oleh Based on the deed of Credit Agreement made by Notary
Notaris Kristy Sada Perarih Sinulingga, S.H., M.Kn, No. 10 Kristy Sada Perarih Sinulingga, S.H., M.Kn, No. 10 dated 11
tanggal 11 September 2023, Perusahaan memperoleh September 2023, the Company obtained construction
modal kerja konstruksi (KYG) dari PT Bank Tabungan working capital (KYG) from PT Bank Tabungan Negara
Negara (Persero) Tbk dengan maksimum pinjaman sebesar (Persero) Tbk with a maximum loan of Rp 9,200,000,000
Rp 9.200.000.000 yang bersifat revolving terbatas which is limited revolving with a tenor of 4 (four) years
berjangka waktu 4 (empat) tahun dengan biaya provisi with provision fee of 0.5% and interest rate of 11.5%.
0,5% dan bunga sebesar 11,5%.
Perusahaan menjaminkan tanah dan bangunan yang ada The Company pledged the existing and future land and
dan yang akan ada pada proyek perumahan “Serpong buildings in the "Serpong natura city" housing project in
natura city” berupa sertifikat hak guna bangunan the form of a building use right certificate in the name of
atas nama Perusahaan seluas 15.877 m2 yang terletak the Company covering an area of 15,877 m2 located on
di jalan raya Serpong pengasinan, Gunung Sindur, Serpong pengasinan highway, Gunung Sindur, Bogor, West
Bogor, Jawa barat. Beserta dengan agunan Java. Along with other collaterals, namely, Letter of
lainnya yaitu, Letter of Undertaking (LOU) dari Undertaking (LOU) from PT Sentul City Tbk, SI (Standing
PT Sentul City Tbk, SI (Standing Instruction) atas Instruction) for the distribution of BTN construction loan
penyaluran pencairan kredit konstruksi BTN, Akta Cessie disbursement, Deed of Cessie for the Company's
atas piutang Perusahaan yang berkaitan dengan semua receivables related to all housing projects, Deed of
proyak perumahan, Akta Perjanjian Subordinasi yang berisi Subordination Agreement which contains that the
bahwa Perusahaan tidak akan melunasi hutang kepada Company will not pay off debts to affiliates before the
afiliasi sebelum hutang kepada BTN lunas, Akta Kuasa debt to BTN is paid off, Deed of Power of Substitution and
Subtitusi dan Akta Pengakuan Hutang Kredit Modal Kerja Deed of Acknowledgment of Working Capital Credit (KMK)
(KMK). Debt.
Pada tanggal 30 September 2023 saldo pinjaman As of 30 September 2023 Company’s loan balance
Perusahaan sebesar Rp 9.200.000.000. Pencairan fasilitas amounted to Rp 9,200,000,000. Credit facility
kredit pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember disbursement as of 30 September 2024 dan 31 December
2023 masing-masing sebesar Rp 7.013.858.381 dan 2023 amounted to Rp 7.013.858.381 and Rp.
2.425.358.381. 2.425.358.381, respectively.
Tanpa persetujuan tertulis dari bank, bank membatasi Without prior written approval from the bank, bank
Perusahaan untuk, antara lain: limits the Company to, as follows:
- Memperoleh fasilitas kredit dari pihak lain sehubungan - Obtaining credit facilities from other parties in
dengan proyek ini, kecuali pinjaman dari pemegang connection with this project, except for loans from
saham dan transaksi dagang yang lazim; shareholders and customary trade transactions;
- Mengikat diri sebagai penjamin dan atau menjamin - Bind themselves as guarantors and or guarantee
harta; assets;
- Mengubah Anggaran Dasar dan Pengurus Perusahaan - Changing the Company's Articles of Association and
(terkait modal, kepemilikan, dan pengurus); Management (related to capital, ownership, and
- Melakukan merger dan akuisisi; management);
- Melunasi hutang atau memberikan piutang kepada - Conduct mergers and acquisitions;
pemegang saham/perusahaan afiliasi/grup perusahaan; - Pay off debts or provide receivables to
- Membubarkan perusahaan dan meminta dinyatakan shareholders/affiliated companies/company groups;
pailit; - Dissolve the company and request to be declared
- Menyewakan perusahaan kepada pihak ketiga; bankrupt;
- Membagi dividen perusahaan; - Lease the company to a third party;
- Dividend the company;
- Memindahtangankan perusahaan dalam bentuk apapun, - Transferring the company in any form, by any means
dengan cara apapun serta atas nama apapun; and under any name;
- Melakukan transaksi penjualan dan operasional proyek - Conduct sales transactions and project operations
menggunakan rekening selain rekening Perusahaan di using accounts other than Company’s account at Bank
Bank BTN. BTN.
Page 53
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/45 Exhibit E/45
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. PINJAMAN BANK JANGKA PANJANG (Lanjutan) 15. LONG-TERM BANK LOANS (Continued)
Perusahaan (Lanjutan) The Company (Continued)
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Berdasarkan akta Perjanjian Kredit yang dibuat oleh Based on the deed of Credit Agreement made by Notary
Notaris Satri Yani, S.H., M.Kn, No. 44 tanggal Santri Yani, S.H., M.Kn, No. 44 dated 24 August 2023, the
24 Agustus 2023, Perusahaan memperoleh Kredit Investasi Company obtained Refinancing Investment Loan from PT
Refinancing dari PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk with a maximum loan
dengan maksimum pinjaman sebesar of Rp 2,000,000,000 which is limited revolving with a tenor
Rp 2.000.000.000 dengan jangka waktu lima tahun dengan of five years with provision fee of 1.25% and interest rate
biaya provisi 1,25% dan Bunga sebesar 12%. of 12%.
Perusahaan telah mengkapitalisasi biaya pinjaman masing- The Company has capitalized borrowing costs on qualifying
masing sebesar Rp 149.213.660 pada 2023 atas aset assets amounting to Rp 149,213,660 in 2023. Borrowing
kualifikasian. Biaya pinjaman dikapitalisasi pada tingkat costs were capitalized at the weighted average rate of its
bunga rata-rata tertimbang dari pinjaman umum yaitu general borrowings of 100%.
sebesar 100%.
Perusahaan menjaminkan tiga bidang tanah dan bangunan The Company pledged three parcels of land and building
dengan SHGB dengan total luas sebesar with SHGB with a total area of 162 m2 located at Jl Natura
162 m2 yang terletak di Jl Natura Utama, kecamatan Utama, Gunung Sindur Sub-district, Bogor District, West
Gunung Sindur, Kabupaten Bogor, Jawa Barat Java.
Pada tanggal 30 September 2024 saldo pinjaman As of 30 September 2024, the Company’s loan balance
Perusahaan sebesar Rp 1.566.450.000, dan yang akan amounted to Rp 1.566.450.000. and which will mature
jatuh tempo dalam waktu 1 tahun sebesar Rp. within 1 year is Rp. 400,200,000,-.
400.200.000,-
Tanpa persetujuan tertulis terlebih dahulu dari Bank, Without prior written approval from the Bank, Debtors
Debitur tidak diperkenankan, antara lain tetapi tidak are not allowed to, among others but not limited to the
terbatas pada hal-hal sebagai berikut: following:
- Mengikatkan diri sebagai penjamin terhadap pihak lain - Bind themselves as guarantor against other parties or
atau menjaminkan kekayaan perusahaahn; pledge the company's assets;
- Menerima pinjaman/kredit baru dari bank lain atau - Receive new loans/credit from other banks or other
Lembaga keuangan lainnya kecuali transaksi dagang financial institutions except for normal trade
yang lazim dan fasilitas bank lain yang sudah ada saat transactions and other existing bank facilities
ini melebihi Rp 5.000.000.000; exceeding Rp 5,000,000,000;
- Menyewakan assets yang diagunkan di BRI kepada - Lease assets pledged at BRI to other parties;
pihak lain;
- Mengadakan transaksi dengan seseorang atau sesuatu - Entering into transactions with a person or a party,
pihak, termasuk tetapi tidak terbatas pada perusahaan including but not limited to its affiliated companies,
afiliasinya, dengan cara-cara yang berbeda diluar in ways that are different from reasonable practices
praktek-praktek dan kebiasaan yang wajar dan and customs and making purchases that are more
melakukan pembelian yang lebih mahal dan melakukan expensive and making sales that are cheaper than the
penjualan lebih murah dari harga pasar. market price;
- Melakukan investasi, perluasaan usaha dan penjualan - Making investment, business expansion and sale of the
aset Perusahaan melebihi Rp 5.000.000.000. Company's assets exceeding Rp 5,000,000,000.
-
Page 54
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/46 Exhibit E/46
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. PINJAMAN BANK JANGKA PANJANG (Lanjutan) 15. LONG-TERM BANK LOANS (Continued)
Perusahaan (Lanjutan) The Company (Continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Berdasarkan Perjanjian Kredit Nomor 053/JRM/PK- Based on Credit Agreement Number 053/JRM/PK-
KMK/2024 tanggal 29 Agustus 2024, BNI telah menyetujui KMK/2024 date 29 August 2024, BNI has approved the
permohonan kredit dengan memberikan fasilitas Kredit credit application by providing Working Capital Credit
Modal Kerja maksimum Rp 25.000.000.000,- yang bersifat facilities each with a maximum Rp 25.000.000.000,- which
Aflopend berjangka waktu 4 (empat) tahun dengan biaya is Aflopend with a term of 4 (four) years with provision fee
provisi 0,5% dan bunga sebesar 10,50%. of 0.5% and interest of 10.50%.
Perusahaan menjaminkan tanah dan bangunan yang ada di The Company pledged the existing land and buildings in
“Serpong natura city” berupa sertifikat hak guna bangunan the "Serpong natura city" housing project in the form of a
atas nama Perusahaan seluas 34.315 m2 yang terletak building use right certificate in the name of the Company
di jalan raya Serpong pengasinan, Gunung Sindur, covering an area of 34.315m2 located on Serpong
Bogor, Jawa barat. pengasinan highway, Gunung Sindur, Bogor, West Java.
Pada tanggal 30 September 2024 saldo pinjaman As of 30 September 2024 Company’s loan balance
Perusahaan sebesar Rp 25.000.000.000,- Pencairan amounted to Rp 25.000.000.000. Credit facility
fasilitas kredit pada tanggal 30 September 2024 dan 31 disbursement as of 30 September 2024 dan 31 December
Desember 2023 masing-masing sebesar Rp 25.000.000.000 2023 amounted to Rp 25.000.000.000 and Rp.0,
dan Rp 0. respectively.
Entitas Anak Subsidiary
PT Natura Niaga Berjaya PT Natura Niaga Berjaya
Berdasarkan akta Perjanjian Kredit yang dibuat oleh Based on the deed of Credit Agreement made by Notary
Notaris Satri Yani, S.H., M.Kn, No. 37 tanggal Satri Yani, S.H., M.Kn, No. 37 dated 22 September 2023, PT
22 September 2023, PT Natura Niaga Berjaya memperoleh Natura Niaga Berjaya obtained Refinancing Investment Loan
Kredit Investasi Refinancing dari PT Bank Rakyat Indonesia from PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk with a
(Persero) Tbk dengan maksimum pinjaman sebesar Rp maximum loan of Rp 2,000,000,000 which is limited
2.000.000.000 dengan jangka waktu lima tahun dengan revolving with a tenor of five years with provision fee of 1%
biaya provisi 1% dan Bunga sebesar 12%. and interest rate of 12%.
PT Natura Niaga Berjaya menjaminkan dua bidang tanah PT Natura Niaga Berjaya pledged two parcels of land and
dan bangunan dengan SHGB dengan total luas sebesar 108 building with SHGB with a total area of 108 m2 located at
m2 yang terletak di Jl Natura Utama, kecamatan Gunung Jl. Natura Utama, Gunung Sindur Sub-district, Bogor
Sindur, Kabupaten Bogor, Jawa Barat District, West Java.
Pada tanggal 30 September 2024 saldo pinjaman As of 30 September 2024, PT Natura Niaga Berjaya loan
PT Natura Niaga Berjaya sebesar Rp 1.599.800.000. balance amounted to Rp 1,599.800.000.
Atas kehilangan pengendalian pada PT Natura Niaga Due to the Company's loss of control in the PT Natura Niaga
Berjaya tertanggal 21 Maret 2024 di Perusahaan, maka PT Berjaya as of 21 Maret 2024, the PT Natura Niaga Berjaya is
Natura Niaga Berjaya bukan merupakan bagian dari not part of the Group's Consolidated Financial Statements as
Laporan Keuangan Konsolidasian Grup pada tanggal 30 of 30 September 2024.
September 2024.
Page 55
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/47 Exhibit E/47
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 16. LIABILITIES FOR EMPLOYEE BENEFITS
Pada bulan April 2022, DSAK-IAI menerbitkan materi In April 2022, DSAK-IAI issued an explanatory material
penjelasan melalui siaran pers atas persyaratan through a press release regarding attribution of benefits
pengatribusian imbalan pada periode jasa sesuai PSAK 24: to periods of service in accordance with PSAK 24:
Imbalan Kerja yang diadopsi dari IAS 19 Employee Benefits. Employee Benefits which was adopted from IAS 19:
Employee Benefits.
Grup mencatat liabilitas diestimasi bersih untuk imbalan The Group recorded net estimated liabilities for employee
kerja karyawan pada tanggal 30 September 2024 dan 31 benefits on 30 September 2024 dan 31 December 2023
Desember 2023 adalah masing-masing sejumlah Rp amounting to Rp 3.513.010.277 and Rp 3,774,698,229,
3.513.010.277 dan Rp 3.774.698.229. respectively.
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
30 September 2024 31 December 2023
Kewajiban tidak lancar imbalan kerja Non-current liabilities for employee
karyawan 3.513.010.277 3.774.698.229 benefits
Mutasi saldo liabilitas diestimasi imbalan kerja karyawan The movement of estimated net liabilities for employee
selama periode berjalan adalah sebagai berikut: benefits over the period are as follows:
31 Desember 2023/
31 December 2023
Saldo awal tahun 5.088.145.642 Balance at beginning of year
Provision for employee benefits
Penyisihan selama tahun berjalan 922.414.483 during the years
Keuntungan aktuarial ( 1.036.086.896 ) Actuarial gain
Imbalan yang di bayarkan ( 1.199.775.000 ) Benefit paid
Saldo akhir tahun 3.774.698.229 Balance at end of year
Rekonsiliasi penyisihan imbalan kerja karyawan pada The reconciliation of provision for employees benefits as
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah of 30 September 2024 dan 31 December 2023 are as
sebagai berikut: follows:
Perhitungan liabilitas imbalan kerja karyawan pada The provision for employees benefits for the year ended
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 berdasarkan 30 September 2024 dan 31 December 2023 were based on
laporan aktuaria independent pada Kantor Konsultan independent actuaria report, Kantor Konsultan Aktuaria
Aktuaria Arya Bagiastra dan Kantor Konsultan Aktuaria Arya Bagiastra and Kantor Konsultan Aktuaria Riana dan
Riana dan Rekan tertanggal 8 Januari 2024 dan 10 Januari Rekan dated 8 January 2024 and 10 January 2023,
2023, yang dihitung menggunakan metode “Projected Unit respectively, using the “Projected Unit Credit” method.
Credit”.
Analisis sensitivitas di bawah telah ditentukan berdasarkan The sensitivity analysis below has been determined based
kemungkinan perubahan yang cukup untuk setiap asumsi on the possibility of significant changes to any significant
yang signifikan atas nilai kini kewajiban imbalan kerja pada assumptions on the present value of liabilities for
akhir periode pelaporan, dengan asumsi bahwa seluruh employee benefit at the end of the reporting period,
asumsi lain yang digunakan adalah konstan: assuming that all other assumptions are used constant:
Page 56
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/48 Exhibit E/48
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN (Lanjutan) 16. LIABILITIES FOR EMPLOYEE BENEFITS (Continued)
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
31 December 2023 31 December 2022
Tingkat diskonto: Discount rate:
Kenaikan 1% 3.560.181.048 4.842.445.167 Increase 1%
Penurunan 1% 4.011.801.893 5.360.379.885 Decrease 1%
Tingkat kenaikan gaji: Salary increment rate:
Kenaikan 1% 4.012.664.777 5.360.656.862 Increase 1%
Penurunan 1% 3.555.556.104 4.837.816.922 Decrease 1%
Tabel di bawah adalah analisis jatuh tempo atas The table below is an analysis of the maturity on the
pembayaran manfaat yang tidak didiskontokan: payment of benefits are not discounted:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
31 December 2023 31 December 2022
1 tahun kedepan 234.672.624 1.621.316.122 1 year ahead
Antara tahun ke 1 – tahun ke 2 1.787.066.796 235.282.685 Between year 1 – year 2
Antara tahun ke 2 – tahun ke 5 1.434.606.911 2.098.378.566 Between the 2nd – 5th year
Antara tahun ke 5 – tahun ke 10 3.961.365.412 5.339.690.527 Between the 5th and 10th years
>10 tahun 11.947.268.278 15.848.614.357 >10 years
Durasi rata-rata atas kewajiban imbalan kerja untuk tahun The average duration of the liabilities for employee
yang berakhir 31 Desember 2023 dan 31 Desember 2022 benefits at the end of the year 31 December 2023 dan
masing-masing 8,97 tahun dan 8,12 tahun. 2022 is 8.97 years and 8.12 years, respectively.
17. MODAL SAHAM 17. SHARE CAPITAL
Perusahaan memiliki modal dasar sebanyak 11.200.000.000 The Company has authorized capital of 11,200,000,000
lembar saham dengan nilai nominal sebesar Rp 100 per shares with a nominal value of Rp 100 per share and issued
saham dan modal ditempatkan dan disetor penuh masing- and fully paid-up capital of 5,405,188,966 shares as of
masing sebanyak 5.405.188.966 saham pada tanggal 30 September 2024 dan 31 December 2023, respectively.
30 September 2024 dan 31 Desember 2023.
Susunan pemegang saham Grup pada tanggal 30 September Detail of the Group’s shareholders as of 30 September
2024 adalah sebagai berikut: 2024 are as follows:
Jumlah Persentase
saham/ kepemilikan/ Jumlah modal/
Number of Percentage of Total share
shares ownership (%) capital
PT Sakti Generasi Perdana 1.115.000.000 20,63 111.500.000.000 PT Sakti Generasi Perdana
PT Tunas Tumbuh Berkembang 534.427.000 9,89 53.442.700.000 PT Tunas Tumbuh Berkembang
Golden Capital Foundation Limited 510.000.000 9,44 51.000.000.000 Golden Capital Foundation Limited
PT Karya Cakrawala Perdana 313.902.870 5,81 31.390.287.000 PT Karya Cakrawala Perdana
Publik (dibawah 5%) 2.931.859.096 54,24 293.185.909.600 Public (below 5%)
Total 5.405.188.966 100,00 540.518.896.600 Total
Susunan pemegang saham Grup pada tanggal 31 Desember Detail of the Group’s shareholders as of 31 December 2023
2023 adalah sebagai berikut: are as follows:
Page 57
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/49 Exhibit E/49
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. MODAL SAHAM (Lanjutan) 17. SHARE CAPITAL (Continued)
Jumlah Persentase
saham/ kepemilikan/ Jumlah modal/
Number of Percentage of Total share
shares ownership (%) capital
PT Sakti Generasi Perdana 1.115.000.000 20,63 111.500.000.000 PT Sakti Generasi Perdana
PT Tunas Tumbuh Berkembang 534.427.000 9,89 53.442.700.000 PT Tunas Tumbuh Berkembang
Golden Capital Foundation Limited 510.000.000 9,44 51.000.000.000 Golden Capital Foundation Limited
PT Karya Cakrawala Perdana 313.902.870 5,81 31.390.287.000 PT Karya Cakrawala Perdana
Publik (dibawah 5%) 2.931.859.096 54,24 293.185.909.600 Public (below 5%)
Total 5.405.188.966 100,00 540.518.896.600 Total
Berdasarkan akta Notaris No. 8, Elizabeth Karina Leonita, Based on Notarial deed No. 8, Elizabeth Karina Leonita,
S.H., M.Kn., tanggal 5 September 2023, Notaris di Bogor, S.H., M.Kn., dated 5 September 2023, a Notary in Bogor,
terdapat pengoperan hak atas saham sebanyak 536.000.000 there was a transfer of rights to shares totaling
saham yang dimiliki oleh PT Damai Putra Jaya kepada 536,000,000 shares owned by PT Damai Putra Jaya to
PT Sakti Generasi Perdana dengan nilai nominal saham PT Sakti Generasi Perdana with a nominal value of Rp 50
sebesar Rp 50 per saham. per share.
Berdasarkan akta Notaris No. 172, Elizabeth Karina Leonita, Based on Notarial deed No. 172, Elizabeth Karina Leonita,
S.H., M.Kn., tanggal 5 September 2023, Notaris di Bogor, S.H., M.Kn., dated 5 September 2023, a Notary in Bogor,
terdapat pengoperan hak atas saham sebanyak 579.000.000 there was a transfer of rights to shares totaling
saham yang dimiliki oleh PT Hamparan Indah Permai 579,000,000 shares owned by PT Hamparan Indah Permai
kepada PT Sakti Generasi Perdana dengan nilai nominal to PT Sakti Generasi Perdana with a nominal value of
saham sebesar Rp 50 per saham. Rp 50 per share.
Berdasarkan akta Notaris No. 74, Elizabeth Karina Leonita, Based on Notarial deed No. 74, Elizabeth Karina Leonita,
S.H., M.Kn., tanggal 20 September 2023, Notaris di Bogor, S.H., M.Kn., dated 20 September 2023, a Notary in Bogor,
terdapat pengoperan hak atas saham sebanyak 235.200.000 there was a transfer of rights to shares totaling
saham yang dimiliki oleh PT Sentul City Tbk kepada 235,200,000 shares owned by PT Sentul City Tbk to
PT Cahaya Obor Damai dengan nilai nominal saham sebesar PT Cahaya Obor Damai with a nominal value of Rp 100 per
Rp 100 per saham. share.
Berdasarkan akta Notaris No. 91, Elizabeth Karina Leonita, Based on Notarial deed No. 91, Elizabeth Karina Leonita,
S.H., M.Kn., tanggal 22 September 2023, Notaris di Bogor, S.H., M.Kn., dated 22 September 2023, a Notary in Bogor,
terdapat pengoperan hak atas saham sebanyak 212.522.000 there was a transfer of rights to shares totaling
saham yang dimiliki oleh PT Sentul City Tbk kepada 212,522,000 shares owned by PT Sentul City Tbk to
PT Nuansa Indah Kemilau dengan nilai nominal saham PT Nuansa Indah Kemilau with a nominal value of
sebesar Rp 100 per saham. Rp 100 per share.
Berdasarkan akta Notaris No. 94, Elizabeth Karina Leonita, Based on Notarial deed No. 94, Elizabeth Karina Leonita,
S.H., M.Kn., tanggal 25 September 2023, Notaris di Bogor, S.H., M.Kn., dated 25 September 2023, a Notary in Bogor,
terdapat pengoperan hak atas saham sebanyak 210.000.000 there was a transfer of rights to shares totaling
saham yang dimiliki oleh PT Sentul City Tbk kepada 210,000,000 shares owned by PT Sentul City Tbk to
PT Pacifik Management Buana dengan nilai nominal saham PT Pacifik Management Buana with a nominal value of
sebesar Rp 100 per saham. Rp 100 per share.
Berdasarkan akta Notaris No. 99, Elizabeth Karina Leonita, Based on Notarial deed No. 99, Elizabeth Karina Leonita,
S.H., M.Kn., tanggal 26 September 2023, Notaris di Bogor, S.H., M.Kn., dated 26 September 2023, a Notary in Bogor,
terdapat pengoperan hak atas saham sebanyak 155.225.000 there was a transfer of rights to shares totaling
saham yang dimiliki oleh PT Sentul City Tbk kepada 155,225,000 shares owned by PT Sentul City Tbk to
PT Maha Gemilang Sejahtera dengan nilai nominal saham PT Maha Gemilang Sejahtera with a nominal value of
sebesar Rp 100 per saham. Rp 100 per share.
Berdasarkan akta Notaris No. 59, Elizabeth Karina Leonita, Based on Notarial deed No. 59, Elizabeth Karina Leonita,
S.H., M.Kn., tanggal 18 Agustus 2021, Notaris di Bogor, S.H., M.Kn., Notary in Bogor dated 18 August 2021, there
terdapat peningkatan modal sebagai hasil exercise has been an increased by 2,029,110 shares as a result of
Penerbitan Waran Seri I sebanyak 2.029.110 saham, issuing Warrant Exercise Series I, so that the Company’s
sehingga modal saham Perusahaan berubah menjadi share capital has changed to amounting to 5,404,710,955
Page 58
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/50 Exhibit E/50
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. MODAL SAHAM (Lanjutan) 17. SHARE
SHARE CAPITAL
CAPITAL (Continued)
(Continued)
sebesar 5.404.710.955 saham atau kepemilikan saham shares or the share ownership of PT Sentul City Tbk
PT Sentul City Tbk menjadi sebesar 15,04% pada become 15.04% in the Company. PT Sentul City Tbk
Perusahaan. PT Sentul City Tbk tetap menjadi pengendali remains the controller of the Company.
atas Perusahaan.
Pada tanggal 28 September 2021, perusahaan mengalami On 28 September 2021, Company's shares has increased by
peningkatan modal sebagai hasil exercise Penerbitan Waran 478,011 shares as a result of issuing Warrant Exercise
Seri I sebanyak 478.011 saham, sehingga modal saham Series I, so that the Company’s share capital has changed
Perusahaan berubah menjadi sebesar Rp 5.405.188.966 to amounting to 5,405,188,966 shares and notarized in
saham dan diaktakan pada akta Notaris No. 10, Nitra Reza, Deed No. 10, Nitra Reza, S.H., M.Kn., dated 10 June 2022,
S.H., M.Kn., tanggal 10 Juni 2022, Notaris di Bogor. Notary in Bogor.
Pada tanggal 31 Juli 2020, PT Sentul City Tbk (SC) On 31 July 2020, PT Sentul City Tbk (SC) sold
melakukan pengalihan saham Perusahaan kepada Golden 1,200,000,000 shares of the Company to Golden Capital
Capital Foundation Limited sebesar 1.200.000.000 saham Foundation Limited for a total of Rp 60,000,000,000 so
dengan total harga Rp 60.000.000.000 sehingga kepemilikan that SC has 29.23% ownership in NCD.
saham SC di NCD menjadi sebesar 29,23%.
Berdasarkan akta Notaris No. 18 oleh Notaris Elizabeth Based on Notary deed No. 18 by Notary Elizabeth Karina
Karina Leonita, S.H., M.Kn., tanggal 7 Desember 2020, Leonita, SH, M.Kn., 7 December 2020, Notary in the city of
Notaris di kota Bogor, PT Sentul City Tbk (SC) mengalihkan Bogor, PT Sentul City Tbk (SC) transferred 250,000,000
250.000.000 kepemilikan saham di Perusahaan kepada shares of ownership in the Company to PT Manika Elok
PT Manika Elok Cemerlang dengan nilai Nominal sebesar Cemerlang with a nominal value of Rp 50 per share so that
Rp 50 per saham sehingga kepemilikan SC di NCD menjadi SC has 24.60 ownership in NCD.
sebesar 24,60%.
Berdasarkan akta Notaris No. 19 oleh Notaris Elizabeth Based on Notary deed No. 19 by Notary Elizabeth Karina
Karina Leonita, S.H., M.Kn., tanggal 7 Desember 2020, Leonita, SH, M.Kn., 7 December 2020, Notary in the city of
Notaris di kota Bogor, PT Sentul City Tbk (SC) mengalihkan Bogor, PT Sentul City Tbk (SC) transferred 250,000,000
250.000.000 kepemilikan saham Perusahaan kepada shares of ownership in the Company to PT Gunung Nusa
PT Gunung Nusa Indah dengan nilai Nominal sebesar Rp 50 Indah with a nominal value of Rp 50 per share so that SC
per saham sehingga kepemilikan SC di NCD menjadi sebesar has 19.96% ownership in NCD.
19,96%.
Berdasarkan akta Notaris No. 19 oleh Notaris Elizabeth Based on Notary deed No. 19 by Notary Elizabeth Karina
Karina Leonita, S.H., M.Kn., tanggal 7 Desember 2020, Leonita, SH, M.Kn., 7 December 2020, Notary in the city of
Notaris di kota Bogor, PT Sentul City Tbk (SC) mengalihkan Bogor, PT Sentul City Tbk (SC) transferred 266,000,000
266.000.000 saham Perusahaan kepada PT Asa Kencana shares of ownership in the Company to PT Asa Kencana
Makmur dengan nilai Nominal sebesar Rp 50 per saham Makmur with a Nominal value of Rp 50 per share so that
sehingga kepemilikan SC di NCD menjadi sebesar 15,04%. SC has 15.04% ownership in NCD.
Page 59
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/51 Exhibit E/51
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. TAMBAHAN MODAL DISETOR 18. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Akun ini merupakan selisih antara jumlah nilai nominal This account represents the difference between nominal
saham Perusahaan sehubungan dengan penawaran saham value of the Company’s shares offered to the public and
kepada masyarakat dan hasil bersih yang diterima dari the actual net proceeds received from such public
penawaran saham kepada masyarakat tersebut. Rincian offerings. The details of additional paid-in-capital as of 30
agio saham pada tanggal 30 September 2024 dan September 2024 dan 31 December 2023 are as follows:
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
30 September 2024 31 December 2023
Agio saham dari Penawaran Umum Premium on paid-in-capital on
Perdana 52.000.000.000 52.000.000.000 Initial Public Offering
Biaya emisi saham ( 10.598.327.910 ) ( 10.598.327.910 ) Share issuance cost
Penebusan Waran dari Penawaran Umum Exercise Warrant from Limited
Perdana 259.448.300 259.448.300 Public Offering
Neto 41.661.120.390 41.661.120.390 Net
Perusahaan meningkatan modal ditempatkan dan disetor The Company increased the issued and paid in capital of
Perusahaan melalui penawaran umum perdana sejumlah the Company through Initial Public Offering totaling
2.600.000.000 saham baru. Keuntungan penerbitan saham 2,600,000,000 new shares. The gain on the issuance of new
baru merupakan selisih antara nilai nominal Rp 100 per shares represents the difference between the nominal
saham dan nilai pelaksanaan sebesar Rp 120 (Catatan 1d). value of Rp 100 per share and the exercise value of Rp 120
(Note 1d).
Pada tahun 2021, terdapat 2.507.121 waran yang menjadi In 2021, there are 2,507,121 warrant become shares,
modal saham, di mana selisih antara nilai nominal sebesar which the difference between the nominal value of
Rp 100 per saham dan harga pelaksanaan sebesar Rp 150 Rp 100 per share and the exercise price of Rp 150 recorded
dicatat dalam “Tambahan Modal Disetor”. as “Additional Paid-in-Capital”.
19. PENDAPATAN NETO 19. NET REVENUE
30 September 2024/ 30 September 2023/
30 September 2024 30 September 2023
Rumah hunian 70.801.161.702 25.655.391.719 Residential houses
Pengelolaan kota 3.912.114.368 2.749.225.498 Town management
Rumah toko 6.447.676.112 1.409.737.348 Shop houses
Tanah - 85.800.000 Land
Pendapatan Franchise - 50.562.065
Total 81.160.952.182 29.950.716.630 Total
Tidak ada pendapatan yang lebih dari 10% dari total There are no revenue with total sales exceeding 10% of
pendapatan neto konsolidasi untuk tahun yang berakhir consolidated net revenue the year ended 30 September
pada 30 September 2024 dan 30 September 2023. 2024 dan 30 September 2023.
Page 60
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/52 Exhibit E/52
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. BEBAN POKOK PENDAPATAN 20. COST OF REVENUE
30 September 2024/ 30 September 2023/
30 September 2024 30 September 2023
Rumah hunian (Catatan 6) 31.010.365.998 12.489.700.811 Residential houses (Note 6)
Pengelolaan kota 2.323.380.607 2.356.496.932 Town management
Rumah toko (Catatan 6) 2.265.766.992 615.614.027 Shop houses (Note 6)
Tanah (Catatan 6) - 16.336.056 Land (Note 6)
Total 35.599.513.597 15.478.147.826 Total
21. BEBAN PENJUALAN 21. SELLING EXPENSES
30 September 2024/ 30 September 2023/
30 September 2024 30 September 2023
Pemasaran 8.622.436.817 5.108.688.085 Marketing
Gaji dan tunjangan 5.937.920.675 5.299.475.245 Salary and allowances
Jasa professional 456.362.198 575.595.580 Professional fees
Sewa 88.000.000 121.500.000 Rent
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp 100 juta) 155.528.121 112.404.206 Others (each below Rp 100 million)
Total 15.260.247.811 11.217.663.116 Total
22. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 22. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
30 September 2024/ 30 September 2023/
30 September 2024 30 September 2023
Gaji dan tunjangan 18.514.560.116 18.025.232.411 Salaries and allowances
Kebersihan dan keamanan 2.100.126.200 2.289.307.667 Cleaning and security
Jasa profesional 1.036.622.155 928.825.767 Professional fees
Penyusutan (Catatan 9) 1.053.315.308 1.087.369.979 Depreciation (Note 9)
Sewa 599.313.415 145.300.524 Rent
Jamuan dan representasi 231.537.328 368.042.807 Entertainment
Listrik, telepon dan internet 554.707.145 291.300.800 Eletricity, telephone, and internet
Perlengkapan kantor 187.487.477 170.148.961 Office supplies
Bahan bakar 139.433.000 119.551.600 Fuel
Pajak 114.553.244 69.028.422 Taxes
Transportasi 17.407.000 36.166.500 Transportation
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp 150 juta) 1.362.076.875 1.341.535.370 Others (each below Rp 150 million)
Total 25.911.139.263 24.871.810.808 Total
Page 61
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/53 Exhibit E/53
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. SALDO, TRANSAKSI DAN HUBUNGAN DENGAN PIHAK 23. ACCOUNT BALANCES, TRANSACTIONS AND RELATIONSHIP
BERELASI WITH RELATED PARTIES
Hubungan dan sifat saldo akun atau transaksi-transaksi The relationship and nature of account balances or
dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut: transactions with related parties are described as follows:
Pihak Berelasi/ Sifat dari Hubungan/ Sifat dari Transaksi/
Related Parties Nature of Relationships Nature of Transactions
Piutang pihak berelasi non-usaha/
PT Bukit Jonggol Asri Entitas sepengendali/ Non-trade receivables related
Entity under common control parties
Piutang pihak berelasi non-usaha/
Afiliasi/
PT Sinar Karya Konstruksindo Non-trade receivables related
Affiliated
parties
Piutang pihak berelasi non-usaha/
Afiliasi/
PT Natura Sports Arena Non-trade receivables related
Affiliated
parties
Piutang pihak berelasi non-usaha/
Afiliasi/
PT Natura Niaga Berjaya Non-trade receivables related
Affiliated
parties
Piutang pihak berelasi non-usaha/
Afiliasi/
PT Highland Property Investama Non-trade receivables related
Affiliated
parties
Piutang pihak berelasi non-usaha/
Afiliasi/
PT Natura Abadi Sejahtera Non-trade receivables related
Affiliated
parties
Piutang pihak berelasi non-usaha/
Afiliasi/
Pegawai Non-trade receivables related
Affiliated
parties
Rincian saldo akun-akun dengan pihak berelasi adalah The details of accounts with related parties are as
sebagai berikut: follows:
Persentase terhadap jumlah
J u m l a h/ aset/Liabilitas
Amount Percentage of total assets/Liabilities
30 September 2024/ 31 Desember 2023/ 30 September 2024/ 31 Desember 2023/
30 September 2024 31 December 2023 30 September 2024 31 December 2023
Piutang non-usaha Non-trade receivables
PT Bukit Jonggol Asri 4.400.000.000 4.400.000.000 0,44 0,45 PT Bukit Jonggol Asri
PT Natura Sports Arena 1.093.348.019 292.364.276 0,11 0,03 PT Natura Sports Arena
PT Highland Property PT Highland Property
Investama 1.485.000.000 - 0,15 - Investama
PT Natura Niaga Berjaya 3.218.063 - - 0,00 - PT Natura Niaga Berjaya
PT Sinar Karya PT Sinar Karya
Konstruksindo 104.656.125 - 0,01 - Konstruksindo
PT Natura Abadi PT Natura Abadi
Sejahtera 1.500.000 - 0,00 - Sejahtera
Pegawai 1.316.965.800 - 0,13 - Employee
Total 8.404.688.007 4.692.364.276 0,85 0,48 Total
Hutang non-usaha Non-trade paybles
PT Natura Niaga Berjaya 2.446.441.654 - - 1,83 - PT Natura Niaga Berjaya
Total 2.446.441.654 - - 1,83 - Total
Page 62
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/54 Exhibit E/54
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. SALDO, TRANSAKSI DAN HUBUNGAN DENGAN PIHAK 23. ACCOUNT BALANCES, TRANSACTIONS AND RELATIONSHIP
BERELASI (Lanjutan) WITH RELATED PARTIES (Continued)
Gaji dan tunjangan lain yang diberikan untuk Dewan Salaries and other benefits given to the business group's
Komisaris dan Direksi kelompok usaha sebesar Board of Commissioners and Directors amounted to
Rp 2.720.709.344 dan Rp 4.107.902.526 untuk tahun yang Rp 2.720.709.433 dan Rp 4.107.902.526 for the year ended
berakhir pada tanggal 30 September 2024 dan 30 September 2024 and Rp 3,775,345,294 and Rp
Rp 3.775.345.294 dan Rp 4.135.871.056 untuk tahun yang 4,135,871,056 for the year ended 31 December 2023.
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023.
Rincian saldo akun dengan pihak berelasi yang jumlahnya Details of the amount with related parties exceeding
melebihi Rp 1.000.000.000 pada tanggal 30 September Rp 1,000,000,000 as of 30 September 2024 And 31 December
2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: 2023 is as follows:
1. Piutang non-usaha kepada PT Bukit Jonggol Asri (BJA) 1. Non-trade receivable to PT Bukit Jonggol Asri (BJA)
merupakan pinjaman untuk modal kerja yang tidak for working capital is not accompanied by a
disertai jaminan dan seluruhnya dapat ditagih sesuai guarantee and fully collectible at the request of the
permintaan dari pemberi pinjaman (demandable). lender (demandable). As of 30 September 2024 dan
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 31 December 2023, receivable from PT Bukit Jonggol
2023, jumlah piutang dari PT Bukit Jonggol Asri Asri is amounting to Rp 4,400,000,000, respectively.
masing-masing sebesar Rp 4.400.000.000.
2. Piutang non-usaha kepada PT Natura Sport Arena 2. Non-trade receivables to PT Natura Sport Arena
(NSA) merupakan pinjaman untuk modal kerja yang (NSA) for working capital is not subject to interest, is
tidak dikenakan bunga, tidak disertai jaminan dan not accompanied by a guarantee and fully collectible
seluruhnya dapat ditagih sesuai permintaan dari at the request of the lender (demandable).
pemberi pinjaman (demandable). Pada tanggal As of 30 September 2024 dan 31 December 2023,
30 September 2024 dan 31 Desember 2023, jumlah receivable from PT Natura Sport Arena is amounting
piutang dari PT Natura Sport Arena masing-masing to Rp. 1.093.348.019 and Rp 292.364.276.
sebesar Rp. 1.093.348.019 dan Rp 292.364.276. respectively.
3. Piutang non-usaha kepada PT Highland Property 3. Non-trade receivables to PT Highland Property
Investama (HPI) merupakan pinjaman untuk modal Investama (HPI) for working capital is not subject to
kerja yang tidak dikenakan bunga, tidak disertai interest, is not accompanied by a guarantee and fully
jaminan dan seluruhnya dapat ditagih sesuai collectible at the request of the lender
permintaan dari pemberi pinjaman (demandable). (demandable). As of 30 September 2024 dan 31
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember December 2023, payable to PT Highland Property
2023, jumlah piutang kepada PT Highland Property Investama is amounting to Rp.1.485.000.000 and nil,
Investama masing-masing sebesar Rp.1.485.000.000 respectively.
dan Nihil.
4. Piutang non-usaha kepada Pegawai sebagai fasilitas 4. Non-trade receivables to Employee for facilities
pegawai yang tidak dikenakan bunga, tidak disertai employee is not subject to interest, is not
jaminan dan seluruhnya dapat ditagih sesuai accompanied by a guarantee and fully collectible at
permintaan dari pemberi pinjaman (demandable). the request of the lender (demandable). As of 30
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember September 2024 dan 31 December 2023, payable to
2023, jumlah piutang kepada Pegawai masing-masing Employees is amounting to Rp.1.316.965.800 and nil,
sebesar Rp.1.316.965.800 dan Nihil. respectively.
5. Hutang non-usaha kepada PT Natura Niaga Berjaya 5. Non-trade paybles to PT Natura Niaga Berjaya (NNB)
(NNB) merupakan pinjaman untuk modal kerja yang for working capital is not subject to interest, is not
tidak dikenakan bunga, tidak disertai jaminan dan accompanied by a guarantee and fully collectible at
seluruhnya dapat ditagih sesuai permintaan dari the request of the lender (demandable). As of 30
pemberi pinjaman (demandable). Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 December 2023, payable to
September 2024 dan 31 Desember 2023, jumlah PT Natura Niaga Berjaya is amounting to Rp.
piutang kepada PT Natura Niaga Berjaya masing- 2.446.441.654 and nil, respectively.
masing sebesar Rp. 2.446.441.654 dan Nihil.
Page 63
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/55 Exhibit E/55
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. LABA (RUGI) PER SAHAM 24. EARNINGS (LOSS) PER SHARE
Berikut adalah perhitungan (rugi) laba per saham dasar The following are the computation of (loss) earnings per
masing-masing untuk tahun yang berakhir pada share for the year ended 30 September 2024 dan 30
30 September 2024 dan 30 September 2023: September 2023, respectively:
30 September 2024/ 30 September 2023/
30 September 2024 30 September 2023
Laba (Rugi) neto yang dapat
diatribusikan kepada pemilik Net income (loss) attributable to
perusahaan 3.589.200.411 ( 18.660.955.911) owners of the Company
Rata-rata tertimbang jumlah saham Weighted average number of
biasa yang beredar 5.405.188.966 5.405.188.966 ordinary shares outstanding
Laba (rugi) per saham dasar 0,66 ( 3,45) Basic earnings (loss) per share
25. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Kebijakan manajemen risiko keuangan Grup bertujuan The Group financial risk management policy aims to
untuk mengidentifikasi dan menganalisa risiko-risiko identify and analyze the financial risks faced by the
keuangan yang dihadapi Grup, menetapkan batasan risiko Group, setting risk limits and controls are appropriate and
dan pengendalian yang sesuai serta untuk mengawasi to oversee compliance with the limits established.
kepatuhan terhadap batasan yang telah ditetapkan.
Kebijakan manajemen risiko keuangan yang dijalankan oleh Financial risk management policy implemented by the
Grup dalam menghadapi risiko tersebut adalah sebagai Group relative to these risks are as follows:
berikut:
a. Risiko Kredit a. Credit Risk
Eksposur risiko kredit Grup terutama adalah dalam The Group's exposure to credit risk is primarily in
mengelola piutang usaha. Grup melakukan pengawasan managing trade receivables. The Group monitors the
kolektibilitas piutang usaha sehingga dapat diterima collectibility of trade receivables so that they can be
penagihannya secara tepat waktu dan juga melakukan collected in a timely manner and also reviews each
penelaahan atas masing-masing piutang pelanggan customer receivable periodically to assess the
secara berkala untuk menilai potensi timbulnya potential for collection failure and establishes a
kegagalan penagihan dan membentuk pencadangan provision based on the results of the review.
berdasarkan hasil penelaahan tersebut.
Dalam mengelola penagihan piutang agar tepat waktu, In managing the collection of receivables in a timely
maka Grup melakukan pengawasan secara intensif, manner, the Group conducts intensive supervision, by
dengan mengirimkan surat penagihan berkala kepada sending periodic collection letters to consumers in
konsumen sesuai dengan Standar Operasional Prosedur accordance with the established Standard Operating
(SOP) yang ditetapkan. Atas keterlambatan pembayaran Procedures (SOP). For late payment from customers,
dari konsumen, maka Grup akan mengenakan denda. the Group will impose a fine.
Tabel di bawah ini merangkum eksposur maksimum The table below summarises the gross maximum
bruto risiko kredit dari aset keuangan sebelum exposure to credit risk of financial assets before
memperhitungkan agunan atau pendukung kredit considering any collateral held or non-trade credit
lainnya pada tanggal 30 September 2024 dan 31 enhancements as of 30 September 2024 dan 31
Desember 2023. December 2023.
Page 64
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/56 Exhibit E/56
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
30 September 2024 31 December 2023
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
Bank dan setara kas 49.130.963.990 33.877.149.102 Cash in banks and cash equivalents
Piutang usaha 83.521.192.152 84.445.683.952 Trade receivables
Piutang non-usaha 8.439.674.495 4.741.895.386 Non-trade receivables
Dana yang dibatasi penggunaannya 55.271.931.108 56.821.683.523 Restricted funds
Aset keuangan tidak lancar lainnya 23.800.000 40.800.000 Other non-current financial asset
Total 196.387.561.745 179.927.211.963 Total
Analisis aging aset keuangan Grup adalah sebagai Aging analyses of the Group financial assets are as
berikut: follow:
30 September 2024 Belum jatuh Telah jatuh tempo namun belum mengalami penurunan nilai/ 30 September 2024
tempo maupun Past due but not impaired
tidak mengalami
penurunan
nilai/ Not past
due and not 1-3 3-6 6-12 > 12
impaired Bulan/Month Bulan/Month Bulan/Month Bulan/Month Total
Biaya perolehan
diamortisasi Amortised cost
Cash in banks and
Bank dan setara kas 49.130.963.990 - - - - 49.130.963.990 cash equivalents
Piutang usaha 82.875.980.010 565.016.951 80.075.191 120.000 - 83.521.192.152 Trade receivables
Piutang non-usaha 8.439.674.495 - - - - 8.439.674.495 Non-trade receivables
Dana yang dibatasi
penggunaannya 55.271.931.108 - - - - 55.271.931.108 Restricted funds
Aset keuangan tidak Other non-current
lancar lainnya 23.800.000 - - - - 23.800.000 financial asset
Total 195.742.349.603 565.016.951 80.075.191 120.000 - 196.387.561.745 Total
31 Desember 2023 Belum jatuh Telah jatuh tempo namun belum mengalami penurunan nilai/ 31 December 2023
tempo maupun Past due but not impaired
tidak mengalami
penurunan nilai/
Not past due
and not 1-3 3-6 6-12 > 12
impaired Bulan/Month Bulan/Month Bulan/Month Bulan/Month Total
Cash in banks and
Bank dan setara kas 33.877.149.102 - - - - 33.877.149.102 cash equivalents
Piutang usaha 84.099.118.051 287.373.368 48.229.197 10.963.336 - 84.445.683.952 Trade receivables
Piutang non-usaha 4.741.895.386 - - - - 4.741.895.386 Non-trade receivables
Dana yang dibatasi
penggunaannya 56.821.683.523 - - - - 56.821.683.523 Restricted funds
Aset keuangan tidak Other non-current
lancar lainnya 40.800.000 - - - - 40.800.000 financial asset
Total 179.580.646.062 287.373.368 48.229.197 10.963.336 - 179.927.211.963 Total
Berikut adalah klasifikasi aset keuangan Grup yang Below is the classification of the Group’ financial assets
tidak lewat jatuh tempo atau gangguan. that are neither past-due nor impaired.
Tingkat atas/ Tingkat standar/
30 September 2024 High grade Standard grade Total 30 September 2024
Bank dan setara kas 49.130.963.990 - 49.130.963.990 Cash in bank and cash equivalents
Piutang usaha 82.875.980.010 82.875.980.010 Trade receivables
Piutang non-usaha 8.439.674.495 - 8.439.674.495 Non-trade receivables
Dana yang dibatasi Penggunaannya 55.271.931.108 - 55.271.931.108 Restricted funds
Aset keuangan tidak lancar lainnya 23.800.000 - 23.800.000 Other non-current financial assets
Total 112.866.369.593 82.875.980.010 195.742.349.603 Total
Page 65
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/57 Exhibit E/57
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
Tingkat atas/ Tingkat standar/
31 Desember 2023 High grade Standard grade Total 31 December 2023
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
Bank dan setara kas 33.877.149.102 - 33.877.149.102 Cash in bank and cash equivalents
Piutang usaha - 84.099.118.051 84.099.118.051 Trade receivables
Piutang non-usaha 4.741.895.386 - 4.741.895.386 Non-trade receivables
Dana yang dibatasi Penggunaannya 56.821.683.523 - 56.821.683.523 Restricted funds
Aset keuangan tidak lancar lainnya 40.800.000 - 40.800.000 Other non-current financial assets
Total 95.481.528.011 84.099.118.051 179.580.646.062 Total
a. Risiko Kredit a. Credit Risk
Aset keuangan lain Grup dikategorikan berdasarkan The Group Non-trade financial assets are categorized
pengalaman penagihan Grup kepada rekanan. Definisi based on the Group collection experience with the
dari peringkat yang digunakan oleh Grup untuk counterparties. Definitions of the ratings being used
mengevaluasi risiko kredit rekanan adalah sebagai by the Group to evaluate credit risk of its
berikut: counterparties are as follows:
1. Tingkat atas - Kepastian diperoleh dari pihak ketiga 1. High grade – Certainty obtained from
yang mengikuti ketentuan dikontrak tanpa banyak counterparties contracted to comply without much
usaha untuk menagih. effort to collect.
2. Tingkat standar - Melakukan beberapa pengingatan 2. Standard grade – some reminder follow-ups are
untuk memperoleh kepastian dari pihak ketiga. performed to obtain certainty from counterparties.
b. Risiko Likuiditas b. Liquidity Risk
Eksposur risiko likuiditas Grup timbul terutama dari The liquidity risk exposure of the Group arises
penempatan dana dari kelebihan penerimaan kas primarily from the placement of excess funds arising
setelah dikurangkan dari penggunaan kas untuk from collections after deducting disbursements to
mendukung kegiatan usaha. Grup mengelola risiko support the business activities. The Group manage
likuiditas dengan menjaga kecukupan arus kas dan liquidity risk by maintaining sufficient cash flows and
fasilitas bank dengan terus memonitor arus kas bank facilities by continuously monitoring forecast
perkiraan dan aktual. and actual cash flows.
Grup juga menerapkan manajemen risiko likuiditas yang The Group is also implementing prudent liquidity risk
berhati-hati dengan mempertahankan saldo kas yang management by maintaining adequate cash balance
cukup yang berasal dari penagihan hasil penjualan dan derived from collections placing excess cash in
menempatkan kelebihan dana kas dalam instrumen financial instruments with low risk but providing
keuangan dengan tingkat risiko yang rendah namun adequate returns and paying attention to reputation
memberikan imbal hasil yang memadai serta and credibility of financial institutions.
memperhatikan reputasi dan kredibilitas lembaga
keuangan.
Grup menerapkan manajemen risiko likuiditas dengan The Group applies liquidity risk management by
menetapkan saldo kas yang memadai yang berasal dari establishing sufficient cash balances that arose from
penagihan piutang konsumen atau sumber lainnya. customers’ receivable collection or non-trade
resources.
Risiko likuiditas timbul apabila Grup menemukan Liquidity risk arises when the Group encounters
kesulitan dalam mewujudkan asetnya atau difficulty in realizing its assets or non-tradewise
mengumpulkan dana untuk memenuhi komitmen terkait raising funds to meet commitments associated with its
dengan liabilitas keuangannya. financial liabilities.
Page 66
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/58 Exhibit E/58
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Risiko Likuiditas (Lanjutan) b. Liquidity Risk (Continued)
Grup mengelola likuiditas dengan membuat rencana The Group manages liquidity by making the plan
penerimaan dan pengeluaran dalam bentuk revenue and expenditure in the form of periodic cash
perencanaan arus kas secara periodik dan melakukan flows planning and monitoring of their realization.
monitoring atas realisasinya. Grup menempatkan The Group puts the excess of cash in financial
kelebihan atas kas dalam instrumen keuangan dengan instruments with low risk but provide adequate
risiko yang rendah namun memberikan imbal hasil yang returns on financial institutions that have credibility
memadai pada lembaga-lembaga keuangan yang and rating may be applied.
memiliki kredibilitas dan rating yang dapat
dipertanggungjawabkan.
Tabel di bawah profil jatuh tempo liabilitas keuangan The table below summarises the maturity profile of
Grup berdasarkan pembayaran kontraktual yang tidak the Group financial liabilities based contractual
didiskontokan pada tanggal 30 September 2024 dan 31 undiscounted payments as of 30 September 2024 dan
Desember 2023 sebagai berikut: 31 December 2023 as follows:
Permintaan segera
atau antara Lebih dari
satu tahun/ satu tahun/
Immediate demand More than
30 September 2024 or between one year one year Total 30 September 2024
Liabilitas Keuangan Lain Other Financial Liabilities
Trade payables – third
Utang usaha – pihak ketiga 1.470.461.980 - 1.470.461.980 parties
Utang non-usaha 2.446.441.654 - 2.446.441.654 Non-Trade payables
Pinjaman bank jangka
Panjang* 569.345.852 32.350.949.381 32.920.295.233 Long-term bank loan*
Liabilitas Sewa 603.374.246 745.125.000 1.348.499.246 Lease Liabilities
Biaya akrual 16.846.068.497 - 16.846.068.497 Accrued expenses
Total 21.935.692.229 33.096.074.381 55.031.766.610 Total
*Termasuk pembayaran bunga *Including interest payments
Permintaan segera
atau antara Lebih dari
satu tahun/ satu tahun/
Immediate demand More than
31 Desember 2023 or between one year one year Total 31 December 2023
Liabilitas Keuangan Lain Other Financial Liabilities
Trade payables – third
Utang usaha – pihak ketiga 3.783.913.023 - 3.783.913.023 parties
Utang non-usaha - - - Non-Trade payables
Pinjaman bank jangka
Panjang* 917.928.667 5.391.508.381 6.309.437.048 Long-term bank loan*
Liabilitas Sewa 177.297.276 506.774.327 684.071.603 Lease Liabilities
Biaya akrual 20.824.465.525 - 20.824.465.525 Accrued expenses
Total 25.703.604.491 5.898.282.708 31.601.887.199 Total
*Termasuk pembayaran bunga *Including interest payments
Page 67
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/59 Exhibit E/59
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. PENGELOLAAN PERMODALAN 26. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan utama pengelolaan permodalan Grup adalah untuk The primary objective of the Group capital management
memastikan bahwa Grup memelihara peringkat kredit yang is to ensure that the Group maintains a strong credit
kuat dan rasio permodalan yang sehat untuk mendukung rating and healthy capital ratios in order to support its
bisnis dan memaksimumkan nilai pemegang saham. business and maximize shareholder value.
Grup mengelola struktur permodalan dan membuat The Group manages its capital structure and make
penyesuaian terhadap struktur permodalan tersebut terkait adjustments to it in light of changes in economic
dengan perubahan kondisi ekonomi. Untuk memelihara conditions. To maintain or adjust the capital structure,
atau menyesuaikan struktur permodalan. Grup melakukan the Group may adjust dividend payments to shareholders,
penyesuaian pembayaran dividen kepada pemegang saham. return capital to shareholders or issue new shares.
imbal hasil modal kepada pemegang saham atau
menerbitkan saham-saham baru.
Grup memantau penggunaan modal dengan menggunakan The Group monitors capital using a gearing ratio. which is
rasio gear yaitu utang bersih dibagi dengan total modal net debt divided by total capital plus net debt. The Group
ditambah utang bersih. Grup memasukkan utang usaha, includes within trade payables, non-trade payables, bank
utang non-usaha, utang bank, liabilitas sewa dan biaya loans, lease liabilities and accrued expenses less cash and
akrual harus dibayar dikurangi kas dan setara kas. Modal cash equivalents. Capital includes equity attributable to
meliputi ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemegang the equity holders of the Group. There were no changes
ekuitas Grup. Tidak terdapat perubahan dari periode from the previous period for the Group capital
sebelumnya terhadap manajemen permodalan Grup. management.
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
30 September 2024 31 December 2023
Utang usaha 1.470.461.980 3.783.913.023 Trade payables
Utang non-usaha 2.446.441.654 - Non-trade payables
Pinjaman bank jangka panjang 32.751.149.381 6.191.908.381 Long term bank loan
Liabilitas sewa 1.348.499.246 684.071.603 Lease liabilities
Biaya akrual 16.846.068.496 20.824.465.525 Accrued expenses
Sub-total 54.862.620.757 31.484.358.532 Sub-total
Dikurangi: L e s s:
Kas dan setara kas 49.221.963.990 33.943.149.102 Cash and cash equivalents
Liabilitas neto 5.640.656.767 ( 2.458.790.570) Net debt
Total ekuitas 861.259.269.449 857.600.647.735 Total equity
Total 866.899.926.216 855.141.857.165 Total
Rasio gear 0,65 ( 0,29) Gearing ratio
27. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 27. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Perbandingan antara nilai tercatat dan nilai wajar semua The comparison by carrying amounts and fair value for all
kategori instrumen keuangan Grup pada tanggal 30 the Group financial instruments as of 30 Septemeber 2024
September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai dan 31 December 2023 are as follow:
berikut:
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
30 September 2024 Carrying amount Fair value 30 September 2024
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas 49.221.963.990 49.221.963.990 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 83.521.192.152 88.123.415.596 Trade receivables
Piutang non-usaha 8.439.674.495 8.439.674.495 Non-trade receivables
Dana yang dibatasi penggunaannya 55.271.931.108 55.271.931.108 Restricted funds
Aset keuangan tidak lancar lainnya 23.800.000 23.800.000 Other non-current financial asset
Total 196.478.561.745 196.478.561.745 Total
Page 68
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/60 Exhibit E/60
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 27. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS (Continued)
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
30 September 2024 Carrying amount Fair value 30 September 2024
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang usaha-pihak ketiga 1.470.461.980 1.470.461.980 Trade payables-third parties
Utang non-usaha 2.446.441.654 2.446.441.654 Non-trade payables
Pinjaman bank jangka panjang 32.751.149.381 32.751.149.381 Long term bank loan
Liabilitas sewa 1.348.499.246 1.348.499.246 Lease liabilities
Biaya akrual 16.846.068.497 16.846.068.497 Accrued expenses
Total 54.862.620.758 54.862.620.758 Total
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
31 Desember 2023 Carrying amount Fair value 31 December 2023
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas 33.943.149.102 33.943.149.102 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 84.445.683.952 84.445.683.952 Trade receivables
Piutang non-usaha 4.741.895.386 4.741.895.386 Non-trade receivables
Dana yang dibatasi penggunaannya 56.821.683.523 56.821.683.523 Restricted funds
Aset keuangan tidak lancar lainnya 40.800.000 40.800.000 Other non-current financial asset
Total 179.993.211.963 179.993.211.963 Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang usaha-pihak ketiga 3.783.913.023 3.783.913.023 Trade payables-third parties
Pinjaman bank jangka panjang 6.191.908.381 6.191.908.381 Long term bank loan
Liabilitas sewa 684.071.603 684.071.603 Lease liabilities
Biaya akrual 20.824.465.525 20.824.465.525 Accrued expenses
Total 31.484.358.532 31.484.358.532 Total
28. SEGMEN OPERASI 28. OPERATION SEGMENT
Grup mengklasifikasikan dan mengevaluasi segmen operasi The Group classifies and evaluates operation segment of
real estat menjadi segmen pelaporan utama. Segmen real estate as a major reportable segment. Non-trade
lainnya diklasifikasikan sebagai “Non-usaha” merupakan segments that are classified under “Non-trades” consist
pengelolaan kota. of town management.
Segmen operasi dikelola oleh badan hukum yang terpisah The operation segment is managed under separate legal
karena masing-masing menawarkan jasa dan produk yang entities. because each entity offers different services and
berbeda. Seluruh transaksi-transaksi antar segmen telah products. All intersegment transactions have been
dieliminasi. eliminated.
Page 69
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/61 Exhibit E/61
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. SEGMEN OPERASI (Lanjutan) 28. OPERATION SEGMENT (Continued)
Segmen utama Segmen Jumlah
real estat/ non-usaha/ segmen/
Major segment Non-trade Total
30 September 2024 real estate segments segments 30 September 2024
Segmen Primer: Primary Segment:
Pendapatan ekstern 77.248.837.814 3.912.114.368 81.160.952.182 External revenue
Hasil segmen 43.972.704.824 1.588.733.761 45.561.438.585 Segment results
Beban usaha ( 40.341.856.205)( 829.530.869)( 41.171.387.074) Operating expenses
Laba non-usaha, Bersih ( 538.178.777) 10.340.477 ( 527.838.300) Non-trade loss, Net
Rugi atas penyertaan penjualan
saham ( 128.752.804 ) - ( 128.752.804) Loss from sale of investments
Laba sebelum beban pajak Profit before income tax
penghasilan 2.963.917.038 769.543.369 3.733.460.407 expense
Total beban pajak penghasilan ( 144.259.996) - ( 144.259.996) Total income tax expense
Laba neto tahun berjalan 2.819.657.042 769.543.369 3.589.200.411 Net profit for the year
Penghasilan komprehensif lain - - - Other comprehensive income
Total penghasilan komprehensif Total comprehensive income
setelah kepentingan non- after non-controlling interest
pengendali 2.819.657.042 769.543.369 3.589.200.411
Segmen utama Segmen Jumlah
real estat/ non-usaha/ segmen/
Major segment Non-trade Total
30 September 2024 real estate segments segments 30 September 2024
Informasi lainnya: Non-trade information:
Aset segmen 1.001.676.499.358 4.486.417.418 1.006.162.916.776 Segment assets
Eliminasi aset antar segmen ( 11.337.441.261) - ( 11.337.441.261) Elimination of intersegment assets
Neto 990.339.058.097 4.486.417.418 994.825.475.515 Net
Liabilitas segmen 132.802.020.180 9.799.795.653 142.601.815.833 Segment liabilities
Elimination of intersegment
Eliminasi liabilitas antar segmen ( 8.966.188.457) - ( 8.966.188.457) Liabilities
Neto 123.835.831.723 9.799.795.653 133.635.627.376 Net
Page 70
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/62 Exhibit E/62
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. SEGMEN OPERASI (Lanjutan) 28. OPERATION SEGMENT (Continued)
Segmen utama Segmen Jumlah
real estat/ non-usaha/ segmen/
Major segment Non-trade Total
30 September 2023 real estate segments segments 30 September 2023
Segmen Primer: Primary Segment:
Pendapatan ekstern 27.150.929.067 2.799.787.563 29.950.716.630 External revenue
Hasil segmen 14.029.278.173 443.290.631 14.472.568.804 Segment results
Beban usaha ( 34.597.803.109)( 1.491.670.815)( 36.089.473.924) Operating expenses
Laba non-usaha, Bersih 3.213.696.123 362.403.166 3.576.099.289 Non-trade loss, Net
Laba sebelum beban pajak Profit before income tax
penghasilan ( 17.354.828.813)( 685.977.018)( 18.040.805.831) expense
Total beban pajak penghasilan ( 620.150.080) - ( 620.150.080) Total income tax expense
Rugi neto tahun berjalan ( 17.974.978.893)( 685.977.018 )( 18.660.955.911) Net loss for the year
Penghasilan komprehensif lain - - - Other comprehensive income
Total rugi komprehensif setelah Total comprehensive loss after
kepentingan non-pengendali ( 17.974.978.893)( 685.977.018 )( 18.660.955.911) non-controlling interest
Informasi lainnya: Non-trade information:
31 Desember 2023 31 December 2023
Aset segmen 981.054.286.153 4.222.368.315 985.276.654.468 Segment assets
Eliminasi aset antar segmen ( 12.547.373.003) - ( 12.547.373.003) Elimination of intersegment assets
Neto 968.506.913.150 4.222.368.315 972.729.281.465 Net
Liabilitas segmen 115.128.216.814 10.305.289.926 125.433.506.740 Segment liabilities
Elimination of intersegment
Eliminasi liabilitas antar segmen ( 10.304.873.003) - ( 10.304.873.003) Liabilities
Neto 104.823.343.811 10.305.289.926 115.128.633.737 Net
29. PERJANJIAN PENTING, LIABILITAS KONTINJENSI DAN 29. SIGNIFICANT AGREEMENTS, CONTINGENCIES AND
KOMITMEN COMMITMENTS
Berdasarkan Perjanjian Utang No. 015b/LEG/ Based on Loan Agreement No. 015b/LEG/PERJ/SKC/
PERJ/SKC/IV/2017 tanggal 25 April 2017, Perusahaan IV/2017 dated 25 April 2017, the Company gave loan
bersedia untuk memberikan pinjaman kepada PT Bukit to PT Bukit Jonggol Asri (BJA) amounted to
Jonggol Asri (BJA) sebesar Rp 1.100.000.000. Rp 1,100,000,000. Under the latest addendum on
Berdasarkan addendum terakhir pada tanggal 24 April 2024, this loan will be matured on
24 April 2024, pinjaman ini akan jatuh tempo pada 24 April 2025.
tanggal 24 April 2025.
Berdasarkan Perjanjian Utang No. 009/BJA-LGL/III/2015 Based on Loan Agreement No. 009/BJA-LGL/III/2015
tanggal 11 Februari 2015, Perusahaan bersedia untuk dated 11 February 2015, the Company gave loan to
memberikan pinjaman kepada PT Bukit Jonggol Asri PT Bukit Jonggol Asri (BJA) amounted to
(BJA) sebesar Rp 2.100.000.000. Berdasarkan addendum Rp 2,100,000,000. Under the latest addendum as of
terakhir pada tanggal 29 April 2024, pinjaman ini akan 29 April 2024, this loan will be matured on
jatuh tempo pada tanggal 30 April 2025. 30 April 2025.
Page 71
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/63 Exhibit E/63
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 30 SEPTEMBER 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. PERJANJIAN PENTING, LIABILITAS KONTINJENSI DAN 29. SIGNIFICANT AGREEMENTS, CONTINGENCIES AND
KOMITMEN (Lanjutan) COMMITMENTS (Continued)
Berdasarkan Perjanjian Utang Based on Loan Agreement No.
No. 001/LEG/PERJ/SKC/VII/2015 tanggal 10 Juli 2015, 001/LEG/PERJ/SKC/VII/2015 dated 10 July 2015, the
Perusahaan bersedia untuk memberikan pinjaman Company gave loan to PT Bukit Jonggol Asri (BJA)
kepada PT Bukit Jonggol Asri (BJA) sebesar amounted to Rp 1,200,000,000. Under the latest
Rp 1.200.000.000. Berdasarkan addendum terakhir pada addendum, as of 31 December 2023 this loan matured
tanggal 31 Desember 2023, pinjaman ini akan jatuh on 31 December 2024.
tempo pada tanggal 31 Desember 2024.
30. TRANSAKSI NON-KAS 30. NON-CASH TRANSACTIONS
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
30 September 2024 31 December 2023
Aktivitas yang tidak mempengaruhi Activities not
arus kas: effecting cash flows:
Reklasifikasi tanah untuk Reclassification from land for
pengembangan ke persediaan 6.506.400.000 - development to inventory
Reklasifikasi uang muka perolehan Reclassification from advance for
tanah ke tanah untuk pengembangan - 1.467.600.000 land to land for development
Reclassification from land for
Reklasifikasi tanah untuk development to property and
pengembangan ke aset tetap 24.124.280.000 14.700.000.000 equipment
Reclassification from Building Under
Reklasifikasi Asset Bangunan Dalam Construction to Building and
Penyelesaian ke Aset tetap 7.983.507.254 - Improvement
31. PENYUSUNAN DAN PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN 31. PREPARATION AND COMPLETION OF THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Manajemen Grup bertanggung jawab atas penyusunan The management of the Group is responsible for the
laporan keuangan konsolidasian dan telah menyetujui untuk preparation of financial statements and has agreed to
menerbitkan laporan keuangan pada tanggal 17 Oktober publish financial statements on 17 Oktober 2024.
2024.
Names mentioned 119 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Sumber Jaya
p.9 ×2
unresolved
person
Merry Eddy
p.9 ×2
unresolved
org
PT Sumber Jaya Adhiguna
p.9 ×2
unresolved
org
Menteri
p.9
unresolved
org
Minister of Law Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.9
unresolved
person
Rose Takarina
p.9 ×5
unresolved
org
PT Serpong Karya
p.9
unresolved
org
PT Serpong Karya Cemerlang
p.9
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.9 ×3
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.9
unresolved
person
Yunita Aristina
p.9
unresolved
org
PT Natura
p.9 ×2
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.9
unresolved
person
Notary Leonita
p.9
unresolved
person
Elizabeth Karina Leonita
p.9 ×11
unresolved
person
Leonita
· Notaris
p.9 ×7
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.9
unresolved
org
Minister of Law and Human Republik
p.9
unresolved
org
Minister of Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.9
unresolved
person
Nitra Reza
p.10 ×6
unresolved
org
Minister of Law and Human Asasi Manusia Republik Indonesia
p.10 ×2
unresolved
org
PT Sakti Generasi Perdana
p.10 ×10
unresolved
org
PT Serpong Natura Hijau
p.10
unresolved
org
PT Natura Niaga Berjaya
p.10 ×23
unresolved
org
PT Serpong Natura Hijau Sentosa
p.11 ×2
unresolved
org
PT Sukaputra Graha
p.11
unresolved
org
PT Sukaputra Graha Cemerlang
p.11
unresolved
person
Sinulingga
p.11
unresolved
org
PT Serpong Natura
p.11
unresolved
org
PT Serpong Natura Hijau Sentosa Hijau Sentosa
p.11
unresolved
person
Trimedi
p.11 ×2
unresolved
org
PT Natura Niaga
p.11 ×3
unresolved
org
PT Natura Niaga Berjaya Berjaya
p.11
unresolved
org
PT Natura Berjaya
p.11
unresolved
person
Notary Reza
p.12
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi
p.12
unresolved
org
Minister of Law
p.12
unresolved
org
Financial Services Authority
p.13
unresolved
org
Government of Republic of Indonesia
p.34
unresolved
org
Bank Mayapada International Tbk
p.41 ×6
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa
p.41 ×2
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
p.41 ×2
unresolved
org
Banten Tbk
p.41 ×4
unresolved
org
Bank Muamalat Tbk
p.41 ×8
unresolved
org
Bank Maspion Tbk
p.41 ×4
unresolved
org
Bank Bukopin Tbk
p.44 ×4
unresolved
org
Tabungan Negara (Persero) Tbk
p.45
unresolved
org
PT Asri Karya Binangun
p.48 ×2
unresolved
org
PT Tiga Warna Jaya Indonesia
p.48 ×2
unresolved
org
PT Bojong Indah Mandiri
p.48 ×2
unresolved
org
PT Regama Satria Perkasa
p.48
unresolved
org
PT Regama Satria Perkasa Lain-lain
p.48
unresolved
person
Notary Notaris Kristy Sada Perarih Sinulingga
p.52 ×3
unresolved
person
Notary
· Notaris
p.52 ×3
unresolved
org
PT Bank Tabungan
p.52
unresolved
person
Notary Notaris Satri Yani
p.53 ×3
unresolved
person
Santri Yani
p.53
unresolved
org
PT Refinancing
p.53
unresolved
org
Riana dan Rekan
p.55
unresolved
org
PT Tunas Tumbuh Berkembang
p.56 ×2
unresolved
org
PT Tunas Tumbuh Berkembang Golden Capital Foundation Limited
p.56 ×2
unresolved
org
PT Karya Cakrawala Perdana
p.56 ×2
unresolved
org
PT Karya Cakrawala Perdana Publik
p.56 ×2
unresolved
org
PT Cahaya Obor Damai
p.57 ×2
unresolved
org
PT Nuansa Indah Kemilau
p.57 ×2
unresolved
org
PT Pacifik Management Buana
p.57 ×2
unresolved
org
PT Maha Gemilang Sejahtera
p.57 ×2
unresolved
person
Notary Elizabeth Karina Karina Leonita
p.58 ×3
unresolved
org
PT Manika Elok
p.58
unresolved
org
PT Manika Elok Cemerlang
p.58
unresolved
org
PT Gunung Nusa
p.58
unresolved
org
PT Gunung Nusa Indah
p.58
unresolved
org
PT Asa Kencana
p.58
unresolved
org
PT Asa Kencana Makmur
p.58
unresolved
org
PT Sinar Karya Konstruksindo
p.61 ×2
unresolved
org
PT Natura Sports Arena
p.61 ×3
unresolved
org
PT Highland Property Investama
p.61 ×3
unresolved
org
PT Natura Abadi Sejahtera
p.61 ×2
unresolved
org
PT Highland Property
p.61 ×4
unresolved
org
PT Sinar Karya
p.61
unresolved
org
PT Natura Abadi
p.61
unresolved
org
PT Natura Niaga Berjaya Total
p.61
unresolved
org
PT Bukit Jonggol
p.62
unresolved
org
PT Natura Sport Arena
p.62 ×4
unresolved
org
PT Bukit
p.70
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.