Back to announcement
FS REFI Tengah Tahun 2024 - submit final.pdf
Financial statement Text extracted REFISource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 93
Page 1
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
Laporan Keuangan Interim
Interim Financial Statements
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit)
As of June 30,2024 (Unaudited)
Dan Untuk Periode Enam-bulan yang
and For the Six-month Period
Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak
Then Ended (Unaudited)
Diaudit)
Page 2
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) AS OF JUNE 30, 2024 (UNAUDITED)
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG AND FOR SIX-MONTH PERIOD THEN
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT ENDED (UNAUDITED)
(TIDAK DIAUDIT)
Daftar Isi/ Table of Contents
Halaman/ Page
Surat Pernyataan Direksi Board of Director’s’ Statement
Laporan Posisi Keuangan………………………. 1-2 ……...………..Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi Statement of Profit or Loss and
dan Penghasilan Komprehensif Lain............. 3 ……...……….Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas……………………. 4-5 ……………….Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas……………………………….. 6 ………………………Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan………………. 7 - 90 …………….Notes to the Financial Statements
Page 3
Page 4
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM INTERIM STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) As of June 30, 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
Notes June 30, 2024 December 31, 2023
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 4 894.692.991 1.879.365.905 Cash and cash equivalents
Deposito berjangka 5 3.500.000.000 3.500.000.000 Time deposit
Piutang pembiayaan - Financing receivables -
setelah dikurangi cadangan kerugian net of allowance for
penurunan nilai sebesar Rp939.162.854 impairment of Rp939,162,854
(2023: Rp940.146.754) 6 410.126.881.932 394.512.471.289 (2023: Rp940,146,754)
Piutang sewa pembiayaan - Finance lease receivables -
setelah dikurangi cadangan kerugian net of allowance for
penurunan nilai sebesar Rp3.059.849 impairment of Rp3,059,849
(2023: Rp3.305.999) 7 959.783.800 1.714.775.942 (2023: Rp3,305,999)
Piutang pembiayaan konsumen - Consumer financing receivables -
setelah dikurangi cadangan kerugian net of allowance for
penurunan nilai sebesar Rp1.658.650.086 impairment of Rp1,658,650,086
(2023: Rp1.198.199.800) 8 220.975.756.192 215.658.530.785 (2023: Rp1,198,199,800)
Piutang pembiayaan syariah - Sharia financing receivables
setelah dikurangi cadangan kerugian net of allowance for
penurunan nilai sebesar Rp141.374.766 impairment of Rp141,374,766
(2023: Rp131.121.484) 9 41.527.536.616 34.045.326.259 (2023: Rp131,121,484)
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak berelasi 10,31 5.470.151.512 5.295.071.397 Related party
Pihak ketiga 10 13.670.113.597 14.439.704.066 Third parties
Biaya dibayar di muka 11 2.180.541.717 1.341.946.709 Prepaid expense
Aset pajak tangguhan 30d 594.969.498 503.488.427 Deferred tax asset
Uang muka 7.174.530.144 7.263.728.374 Advance
Aset tetap - Fixed assets -
setelah dikurangi akumulasi penyusutan net of accumulated depreciation
sebesar Rp5.194.002.032 of Rp5,194,002,032
(2023: Rp4.597.263.132) 12 1.288.861.069 1.899.799.973 (2023: Rp4,597,263,132)
Aset takberwujud- Intangible asset-
setelah dikurangi akumulasi amortisasi net of accumulated amortization
sebesar Rp233.452.379 of Rp233,452,379
(2023: Rp105.952.381) 13 766.547.621 894.047.619 (2023: Rp105,952,381)
Aset hak guna Right of use assets
setelah dikurangi akumulasi amortisasi net of accumulated amortization
sebesar Rp572.882.340 of Rp572,882,340
(2023: Rp286.441.170) 14 1.145.764.680 1.432.205.850 (2023: Rp286,441,170)
Agunan yang diambil alih 15 24.024.923.067 24.024.923.067 Repossessed assets
Aset lain-lain 284.000.000 284.000.000 Other assets
JUMLAH ASET 734.585.054.432 708.689.385.662 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas Laporan Keuangan See accompanying Notes to the
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari 1 Financial Statements which are an integral part of
Laporan Keuangan secara keseluruhan the Financial Statements
Page 5
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM INTERIM STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) As of June 30, 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
Notes June 30, 2024 December 31, 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
Liabilitas Liabilities
Utang obligasi - neto 16 296.436.772.799 295.493.522.788 Bonds payable - net
Utang pajak 30a 1.555.299.457 836.035.589 Taxes payable
Pinjaman yang diterima 17 63.177.158.035 69.683.836.010 Loans received
Beban akrual 18 27.650.614.706 5.926.674.062 Accrued expenses
Liabilitas sewa 15 845.672.167 820.968.827 Lease liabilities
Liabilitas lain-lain 19 99.121.287.187 93.823.019.400 Other liabilities
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 29 1.852.873.978 1.437.050.930 Long-term employee benefits liability
Jumlah Liabilitas 490.639.678.329 468.021.107.606 Total Liabilities
Ekuitas Equity
Modal saham - Capital stock -
nilai nominal Rp1.000.000 per saham Rp1,000,000 par value per share
Modal dasar - 400.000 saham Authorized - 400,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor - Issued and paid up - 133,000
133.000 20 133.000.000.000 133.000.000.000 shares
Tambahan modal disetor 30.000.000 30.000.000 Additional paid-in capital
Saldo laba: Retained earnings:
Telah ditentukan penggunaannya 500.000.000 500.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaanya 110.140.946.474 106.725.475.382 Unappropriated
Penghasilan komprehensif lain 274.429.630 412.802.674 Other comprehensive income
Jumlah Ekuitas 243.945.376.104 240.668.278.056 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 734.585.054.433 708.689.385.662 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat catatan atas Laporan Keuangan See accompanying Notes to the
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari 2 Financial Statements which are an integral part of
Laporan Keuangan secara keseluruhan
Page 6
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
LAPORAN LABA RUGI DAN INTERIM STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN INTERIM OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir For The Six-month Period Ended
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
Notes June 30, 2024 December 31, 2023
Pendapatan Revenue
Bunga Interest
Pembiayaan 23 18.749.592.029 23.531.771.680 Financing
Sewa pembiayaan 24 112.345.849 280.362.363 Finance lease
Pembiayaan konsumen 25 11.696.520.564 7.255.079.872 Consumer financing
Marjin/bagi hasil 26 1.801.831.049 2.972.350.509 Margin/revenue sharing
Bank 39.984.968 269.981.191 Bank
Administrasi 883.833.950 1.117.038.882 Administrative
Denda 86.223.909 137.981.080 Penalty
Asuransi 15.082.721 6.768.382 Insurance
Penurunan nilai investasi - - Decrease in investment value
Keuntungan penjualan aset tetap - - Gain on sales fixed assets
Lainnya 14.542.421 189.452.876 Others
Jumlah Pendapatan 33.399.957.460 35.760.786.835 Total Revenue
Beban Expenses
Beban umum dan administrasi 28 10.082.896.090 11.111.652.941 General and administrative expenses
Beban pemasaran 193.630.292 104.862.601 Marketing expense
Penyisihan (pemulihan) penurunan Provision for (recovery of) impairment
nilai piutang 6, 7, 8, 9 788.973.524 353.054.993 losses on receivables
Penyisihan penurunan nilai agunan Provision for impairment of
yang diambil alih - - repossessed assets
Beban bunga dan keuangan 27 17.795.315.631 17.470.361.494 Interest expenses and financial charges
Beban lain-lain 147.765.286 548.124.429 Other expense
Jumlah Beban 29.008.580.824 29.588.056.458 Total Expenses
LABA SEBELUM PROFIT BEFORE
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 4.391.376.636 6.172.730.377 INCOME TAX EXPENSE
Beban pajak penghasilan 30b (975.905.544) (1.598.405.481) Income tax expense
LABA TAHUN BERJALAN 3.415.471.092 4.574.324.896 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME
Pos yang tidak akan direklasifikasi Item that will not be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Pengukuran kembali Remeasurement of
liabilitas imbalan kerja 29 (177.401.338) 300.901.654 employee benefits liability
Pajak sehubungan dengan pos yang tidak Tax relating to item that will not
akan direklasifikasi ke laba rugi 30d 39.028.294 (75.225.414) be reclassified to profit or loss
Penghasilan (rugi) komprehensif lain - Other comprehensive income (loss) -
setelah pajak (138.373.044) 225.676.240 net of tax
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN 3.277.098.048 4.800.001.136 FOR THE YEAR
LABA PER SAHAM - DASAR EARNINGS PER SHARE - BASIC
(dinyatakan dalam nilai Rupiah penuh) 21 25.680 34.393 (Expressed in full amount of Rupiah)
Lihat catatan atas Laporan Keuangan See accompanying Notes to the
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari 3 Financial Statements which are an integral part of
Laporan Keuangan secara keseluruhan the Financial Statements
Page 7
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir For The Six-month Period Ended
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo Laba / Retained Earnings
Penghasilan
Tambahan Modal
Komprehensif Lain/ Other
disetor/ Telah ditentukan Belum ditentukan
Catatan/ Additional Paid-in penggunaannya/
Modal Saham/ Capital Stock penggunaanya/ Unppropriated Comprehensive Income Jumlah Ekuitas/ Total Equity
Notes Capital Appropriated
Saldo pada Tanggal 1 Januari 2023 133.000.000.000 30.000.000 - 97.750.920.734 422.879.577 231.203.800.311 Balance as of January 01, 2023
-
Laba tahun berjalan - - 9.474.554.648 - 9.474.554.648 Profit for the year
Cadangan umum 22 500.000.000 (500.000.000) General reserve
- - - - -
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of long-term
imbalan kerja jangka panjang 29 - - - - (10.076.903) (10.076.903) employee benefits liability
Saldo pada Tanggal 31 Desember 2023 133.000.000.000 30.000.000 500.000.000 106.725.475.381 412.802.674 240.668.278.056 Balance as of December 31, 2023
Laba tahun berjalan - - - 3.415.471.092 - 3.415.471.092 Profit for the year
Cadangan umum 22 - - - - - - General reserve
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of long-term
imbalan kerja jangka panjang 29 - - - - (138.373.044) (138.373.044) employee benefits liability
Saldo pada Tanggal 30 Juni 2024 133.000.000.000 30.000.000 500.000.000 110.140.946.474 274.429.630 243.945.376.103 Balance as of June 30, 2024
Lihat catatan atas Laporan Keuangan See accompanying Notes to the
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari 4 Financial Statements which are an integral part of
Laporan Keuangan secara keseluruhan the Financial Statements
Page 8
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir For The Six-month Period Ended
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Penghasilan (Rugi)
Tambahan modal Komprehensif Lain
Catatan/ Modal Saham/ disetor/ Additional Saldo Laba/ Other comprehensive Jumlah Ekuitas/
Notes Capital Stock Paid-in Capital Retained Earnings income Total Equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2022 133.000.000.000 30.000.000 79.621.203.806 (102.076.549) 212.549.127.257 Balance as of January 1, 2022
Laba tahun berjalan - - 18.129.716.928 - 18.129.716.928 Profit for the year
Laba Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of long-term
imbalan kerja jangka panjang 29 - - - 524.956.126 524.956.126 employee benefits liability
Saldo pada tanggal 31 Desember 2022 133.000.000.000 30.000.000 97.750.920.734 422.879.577 231.203.800.311 Balance as of December 31, 2022
Laba periode berjalan - - 4.574.324.896 - 4.574.324.896 Profit for the period
Laba Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of long-term
imbalan kerja jangka panjang 29 - - - 225.676.240 225.676.240 employee benefits liability
Saldo pada tanggal 30 Juni 2023 133.000.000.000 30.000.000 102.325.245.630 648.555.817 236.003.801.447 Balance as of June 30, 2023
Lihat catatan atas Laporan Keuangan See accompanying Notes to the
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari 5 Financial Statements which are an integral part of
Laporan Keuangan secara keseluruhan the Financial Statements
Page 9
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
LAPORAN ARUS KAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir For The Six-month Period Ended
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
Notes June 30, 2024 June 30, 2023
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan Kas dari: Cash Received from:
Pembiayaan 46.623.455.658 154.819.837.644 Financing
Sewa pembiayaan 886.344.438 4.909.832.581 Finance lease
Pembiayaan konsumen 8.828.725.149 31.349.932.434 Consumer financing
Syariah 49.698.454.744 73.913.093.351 Sharia
Administrasi 1.025.125.547 1.117.038.882 Administration
Lain-lain 204.586.213 379.928.304 Others
Jumlah Penerimaan Kas 107.266.691.749 266.489.663.196 Total Cash Received
Pengeluaran Kas untuk: Cash Paid for:
Pembiayaan (5.333.441.323) (37.592.751.779) Financing
Sewa pembiayaan - (3.038.020.172) Finance lease
Pembiayaan konsumen (87.336.419) (65.669.795.793) Consumer financing
Syariah (55.378.834.052) (52.642.762.683) Sharia
Pemasok dan karyawan (11.597.673.069) (14.870.149.170) Suppliers and employees
Bunga dan keuangan (3.190.726.036) (6.662.582.506) Interest and financial charges
Lain-lain (147.765.286) (5.543.994.546) Others
Jumlah Pengeluaran Kas (75.735.776.185) (186.020.056.649) Total Cash Paid
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Flows Provided by
(Digunakan untuk) operasi 31.530.915.564 80.469.606.547 (Used in) operating
Penerimaan klaim pajak - - Receipt of tax claims
Pembayaran pajak penghasilan (508.910.503) (3.985.769.645) Income tax paid
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Net Cash Flows Provided by (Used in)
Aktivitas Operasi 31.022.005.061 76.483.836.902 Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penempatan deposito berjangka - Placement of time deposit
Pembelian portofolio efek - Purchase of marketable securities
Penjualan portofolio efek - 10.973.583.191 Proceed
Sales from
of marketable
sale of fixed
securities
assets
Perolehan aset tetap - (754.154.490) Acquisitions of fixed assets
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Net Cash Flows Provided by (Used in)
Aktivitas Investasi -- 10.219.428.701 Investing Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran surat utang jangka menengah - - Payment of medium term notes
Penerimaan dari penjualan surat utang Proceeds from issuance of
jangka menengah - - medium term notes
Pembayaran pokok obligasi - (100.000.000.000) Bond principal payments
Penerimaan dari penerbitan obligasi - - Proceeds from the Payment
issuance of issued
bonds
Pembayaran bunga obligasi (14.000.000.000) (13.222.222.000) Payment of bonds interest
Penerimaan dari pinjaman yang diterima 17 2.957.000.000 40.072.837.970 Proceeds from loans
Pembayaran pinjaman yang diterima (20.963.677.975) (16.079.921.897) Payment of loans
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Net Cash Flows Provided by (Used in)
Aktivitas Pendanaan (32.006.677.975) (89.229.305.927) Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASE) IN CASH
KAS DAN SETARA KAS (984.672.914) (2.526.040.324) AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
PADA AWAL TAHUN 1.879.365.905 24.093.886.631 THE BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
PADA AKHIR PERIODE 894.692.992 21.567.846.307 THE END OF PERIOD
Lihat catatan atas Laporan Keuangan See accompanying Notes to the
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari 6 Financial Statements which are an integral part of
Laporan Keuangan secara keseluruhan the Financial Statements
Page 10
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Usaha Pembiayaan RelianceIndonesia PT Usaha Pembiayaan RelianceIndonesia
(Perusahaan) didirikan dengan nama (the Company) was established under
PT Sebaru Sejahtera Finance Corporation name of PT Sebaru Sejahtera Finance
berdasarkan akta No. 38 tanggal 12 Mei Corporation based on Notarial Deed No. 38
1989 dari Miryam Magdalena Indrani dated May 12, 1989 of Miryam Magdalena
Wiardi, S.H., notaris di Jakarta. Akta Indrani Wiardi, S.H., notary in Jakarta. The
pendirian ini telah mendapat persetujuan Deed of Establishment was approved by the
dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia Minister of Justice of the Republic Indonesia
dengan Surat Keputusannya No. in his Decision Letter No.
C2.7473.HT.01.01-Th’ 89 tanggal 15 C2.7473.HT.01.01-Th’ 89 dated August 15,
Agustus 1989. Perusahaan beberapa kali 1989. The Company’s name has been
melakukan perubahan nama dan terakhir amended several times, most recently
kali berubah nama menjadi changed its name to PT Usaha Pembiayaan
PT Usaha Pembiayaan RelianceIndonesia RelianceIndonesia by Deed No. 17 dated
berdasarkan Akta No.17 tanggal 25 September 25, 2012 of Aryani S.H., M.Kn.,
September 2012 dari Aryani, S.H., M.Kn., notary in Tangerang Selatan. The deed was
notaris di Tangerang Selatan. Akta tersebut approved by the Minister of Law and Human
telah mendapat persetujuan dari Menteri Rights of the Republic of Indonesia in his
Hukum dan Hak Asasi Republik Indonesia decision letter No. AHU-53399.AH.01.02
dengan Surat Keputusan No. AHU- dated October 16, 2012.
53399.AH.01.02 tanggal 16 Oktober 2012.
Anggaran Dasar Perusahaan telah The Company's Articles of Association
mengalami beberapa kali perubahan, have been amended several times, most
terakhir dengan Akta No. 12 tanggal recently by Deed No. 12 dated August 3,
03 Agustus 2024 dari DRA. RR. Hariyanti 2024 from DRA. RR. Hariyanti Poerbiantari,
Poerbiantari, S.H., Notaris di Jakarta, S.H., Notary in Jakarta, regarding the
mengenai pengangkatan kembali M. reappointment of M. Faisal Muchtar as
Faisal Muchtar sebagai Dewan Pengawas Sharia Supervisory Board for a term of
Syariah untuk periode jabatan 5 (lima) office of 5 (five) years from the effective
tahun sejak tanggal efektif. date.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with article 3 of the
Perusahaan, kegiatan utama Perusahaan Company’s Articles of Association, the
adalah menjalankan usaha di bidang Company is engaged in financing and
pembiayaan konvensional dan pembiayaan sharia financing which is a Business Unit of
syariah yang merupakan Unit Usaha Sharia, which include investment financing,
Syariah meliputi pembiayaan investasi, working capital financing, multipurpose
pembiayaan modal kerja, pembiayaan financing, service financing and other
multiguna, pembiayaan jasa dan kegiatan financing business activities based on
usaha pembiayaan lain berdasarkan approval from Financial Service Authority
persetujuan Otoritas Jasa Keuangan (OJK). (OJK).
Perusahaan juga memperoleh izin The Company also obtained license for
pembukaan Unit Usaha Syariah dari Dewan opening Business Unit of Sharia from Board
Komisioner OJK Direktur Industri Keuangan of OJK Director Industry Finance Non Bank
Non Bank Syariah dalam Surat Keputusan Sharia in its Decision Letter No. KEP-
No. KEP87/NB.223/2017 tanggal 28 Juli 87/NB.223/2017 dated July 28, 2017.
2017.
7
Page 11
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
(lanjutan) (continued)
Perusahaan berdomisili di Jakarta dengan The Company is domiciled in Jakarta with
kantor terletak di SOHO West Point Lt. 2, Jl. its office is located at SOHO West Point Fl.
Macan, Kav 4-5, Kedoya Utara, Kebon 2, Jl. Macan, Kav 4-5, Kedoya Utara, Kebon
Jeruk. Jeruk.
Perusahaan tergabung dalam kelompok The Company operate under Reliance
usaha Reliance Capital Management. Capital Management group business. The
Pemegang saham akhir Perusahaan ultimate parent of the Company is
adalah Anton Budidjaja yang berdomisili di Anton Budidjaja who is domiciled In
Indonesia. Indonesia.
b. Penawaran Umum Efek Utang b. Public Offering of the Company’s Debt
Perusahaan Securites
Pada tahun 2022, Perusahaan telah In 2022, the Company has Issued debt
menerbitkan efek utang yang ditawarkan securities to public through the Indonesian
kepada masyarakat melalui pasar modal di capital market.
Indonesia.
Sampai dengan 30 Juni 2024, obligasi Until June 30, 2024, bonds issued by the
yang telah diterbitkan oleh Perusahaan Company ar as follows:
adalah sebagai berikut:
Efek Utang Obligasi I REFI tahun 2022/ Debt securities
REFI Bonds I Year 2022
Tanggal pernyataan efektif 31 Januari 2022/ Effective notification date
January 31, 2022
Nomor Surat No. S-11/D.04/2022 Letter number
Jumlah Rp400.000.000.000 Amount
Wali amanat PT Bank Pembangunan Daerah The trustee
Jawa Barat dan Banten Tbk
Skedul pembayaran bunga Triwulan/Quarterly Interest payment schedule
Rincian tingkat bunga dan jatuh tempo Details of interest rate and due date of each
masing-masing seri efek utang yang serial of debt securities issued are as
diterbitkan: follows:
Tahun Tingkat
penerbitan/ bunga tetap/
Efek utang/ Year of Nilai nominal/ Fixed Jatuh tempo/ Cicilan pokok efek utang/
Debt Securites issuance Nominal value interest rate Due date Debt securities installment
Obligasi I/Bond I
19 Februari/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2022 100.000.000.000 8%
February 2023 tempo/Bullet payment on due date
9 Februari/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2022 100.000.000.000 9%
February 2025 tempo/Bullet payment on due date
9 Februari/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2022 200.000.000.000 9,50%
February 2027 tempo/Bullet payment on due date
400.000.000.000
Berdasarkan surat dari PT Kustodian Based on letter from PT Kustodian Sentral
Sentral Efek Indonesia No. KSEI- Efek Indonesia No. KSEI-2917/JKU/0223
2917/JKU/0223 menerangkan bahwa explained that the Company had made
Perusahaan telah melakukan pelunasan principal repayments oni Bonds I Refi year
Pokok obligasi I Refi tahun 2023 Seri A 2023 Series A on February 20, 2022 in the
pada tanggal 20 Februari 2022 sebesar amount of Rp100,000,000,000.
Rp100.000.000.000
8
Page 12
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Susunan Dewan Komisaris, Direksi, c. Boards, Directors, Audit Committee and
Komite Audit dan Karyawan Employees
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 As of June 30, 2024 and December 31,
Desember 2023 masing masing 2023, respectively, based on deed No. 25
berdasarkan Akta No. 25 tanggal dated August 05, 2023, from Dra. RR.
05 Agustus 2023 dari Dra. RR. Hariyanti Hariyanti Poerbiantari, S.H., and deed No.
Poerbiantari, S.H., dan akta No. 23 23 dated June 16, 2021, from Dra. RR.
tanggal 16 Juni 2021 dari Dra. RR. Hariyanti Poerbiantari, S.H., notaries in
Hariyanti Poerbiantari, S.H., notaris di Jakarta are as follows:
Jakarta adalah sebagai Berikut:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Anton Budidjaja President Commissioner
Komisaris Independen Drs. Braman Setyo Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama Iman Pribadi President Director
Direktur Ira Rakhmawati Director
Direktur Frans Victor Kailola Director
Susunan Komite Audit pada tanggal 30 The composition of the Audit Committee as
Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah of June 30, 2024 and December 31, 2023
sebagai berikut: is as follows:
Ketua : Braman Setyo : Chairman
Anggota : Alan Yazid : Member
Anggota : Saleh Basir : Member
Pada tanggal 30 Juni 2024, dan As of June 30, 2024, and December 31,
31 Desember 2023 jumlah karyawan 2023, the Company had 51 employees, and
Perusahaan masing-masing sebanyak 51 53 employees, respectively (unaudited).
karyawan, dan 53 karyawan (tidak diaudit).
d. Dewan Pengawas Syariah dan d. Sharia Supervisory Board and Corporate
Sekretaris Perusahaan Secretary
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan As of June 30, 2024 and December 31,
31 Desember 2023, Dewan Pengawas 2023, the Company’s Sharia Supervisory
Syariah Perusahaan adalah M. Faisal Board is M. Faisal Muchtar.
Muchtar.
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on Director’s Decision Letter of the
Perusahaan No. 002/BOD-REFI/VI/2023 Company No. 002/DOD-REFI/VI/2023
tanggal 30 Juni 2022, Sekretaris dated June 30, 2022, the Corporate
Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2024 dan Secretary as of June 30, 2024 and
31 Desember 2023 adalah Hanindya December 31, 2023 is Hanindya Aryoputro.
Aryoputro.
9
Page 13
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penyelesaian Laporan Keuangan c. Completion of Financial Statement
Laporan keuangan PT Usaha Pembiayaan The financial statements of PT Usaha
RelianceIndonesia untuk periode enam Pembiayaan RelianceIndonesia for the
bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni seven-month periods end June 30, 2024
2024 telah diselesaikan dan diotorisasi were completed and authorized for
untuk terbit oleh Direksi Perusahaan pada issuance on July 31, 2024 by the
tanggal 31 Juli 2024. Direksi Perusahaan Company’s Directors. Company’s Directors
bertanggung jawab atas penyusunan dan are responsible for the preparation and
penyajian laporan keuangan tersebut. presentation of the financial statements.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran a. Basis of Financial Statements
Laporan Keuangan Preparation and Measurement
Laporan keuangan disusun dan disajikan The financial statements have been
dengan menggunakan Standar Akuntansi prepared and presented in accordance with
Keuangan di Indonesia, meliputi Indonesian Financial Accounting Standards
pernyataan dan interpretasi yang “FAS”, which comprise the statements and
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi interpretations issued by the Board of
Keuangan dan Dewan Standar Akuntansi Financial Accounting Standards of the
Syariah Ikatan Akuntan Indonesia (IAI), Institute of Indonesia Chartered
serta peraturan-peraturan yang diterbitkan Accountants (IAI), and the Board of Sharia
oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Accounting Standards of IAI and regulations
issued by Financial Service Authority (OJK).
Laporan keuangan juga disusun dan The financial statements have been also
disajikan sesuai dengan peraturan Badan prepared and presented in accordance with
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Capital Market and Financial Institution
keuangan (“BAPEPAM-LK”) No. VIII.G.7 Supervisory Agency (“BAPEPAM-LK”) rule
yang merupakan lampiran Keputusan No. VIII.G.7, Attachment to Decision of
Ketua BAPEPAM-LK No. KEP- BAPEPAMLK ChairmanNo. KEP-
347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang 347/BL/2012 dated June 25, 2012, on the
“Penyajian dan Pengungkapan Laporan “Financial Statements Presentation and
Keuangan Emiten atau Perusahaan Disclosure for Issuers or Public
Publik”. Companies”.
Dasar pengukuran laporan keuangan ini The measurement basis used is the
adalah konsep biaya perolehan, kecuali historical cost, except for certain accounts
beberapa akun tertentu disusun which are measured on the bases
berdasarkan pengukuran lain, described in the related accounting policies.
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan The financial statements, except for the
akuntansi masing-masing akun tersebut. statements of cash flows, are prepared
Laporan keuangan ini disusun dengan under the accrual basis of accounting.
metode akrual, kecuali laporan arus kas.
Laporan arus kas disusun dengan The statements of cash flows are prepared
menggunakan metode langsung dengan using the direct method with classifications
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas of cash flows into operating, investing and
operasi, investasi dan pendanaan. financing activities.
10
Page 14
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran a. Basis of Financial Statements
Laporan Keuangan (lanjutan) Preparation and Measurement
(continued)
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan untuk preparation of the financial statements for
periode enam bulan yang berkahir pada the six-month period ended June 30, 2024
tanggal 30 Juni 2024 adalah konsisten are consistent with those adopted in the
dengan kebijakan akuntansi yang preparation of the financial statements for
diterapkan dalam penyusunan laporan the years ended December 31, 2023.
keuangan untuk tahun yang berakhir
31 Desember 2023.
Mata uang yang digunakan dalam The currency used in the preparation and
penyusunan dan penyajian laporan presentation of the financial statements is
keuangan adalah mata uang Rupiah yang the Rupiah (Rupiah) which is also the
juga merupakan mata uang fungsional functional currency of the Company.
Perusahaan.
b. Perubahan Kebijakan Akuntansi dan b. Changes In Accounting Policies And
Pengungkapan Disclosure
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards Board of
Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) the Indonesian Institute of Accountants
telah menerbitkan amandemen dan (DSAK-IAI) has issue amendments and
interpretasi yang berlaku efektif mulai 1 interpretations whice are effectiveas at
Januari 2024 sebagai berikut: January 1, 2024 as follows:
- Amendemen PSAK 1 "Penyajian - Amendment to PSAK 1 "Presentation of
Laporan Keuangan tentang Financial Statements on policy disclosure
pengungkapan kebijakan akuntansi yang of accounting that changes the term
mengubah istilah "signifikan" menjadi "significant" to "material" and gives an
"material" dan memberi penjelasan explanation regarding material
mengenai kebijakan akuntansi material". accounting policies".
- Amendemen PSAK 25 “Kebijakan - Amendment PSAK 25 “Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Policies, Changes Accounting Estimate
Akuntansi, dan Kesalahan” – Definisi and Errors” Definition of Accounting
Estimasi Akuntansi. Estimates.
- Amandemen PSAK 16 “aset tetap” - Amendment PSAK 16 “fixed assets” on
tentang hasil penjualan sebelum proceeds from sales before designated
penggunaan yang ditentukan. use.
- Amendemen PSAK 46 “Pajak - The amendment PSAK 46 “Income
Penghasilan” – Pajak Tangguhan terkait Taxes” - Deferred Tax related to Assets
Aset dan Liabilitas yang timbul dari and Liabilities arising from a Single
Transaksi Tunggal. Transaction.
Implementasi dari standar-standar tersebut The implementation of the above
tidak menghasilkan perubahan kebijakan standards did not result in changes to the
akuntansi perseroan dan tidak memiliki Company’s accounting policies and had no
dampak yang signifikan terhadap jumlah significant impact on the amounts reported
yang dilaporkan di tahun berjalan atau for current year or prior year
tahun sebelumnya.
11
Page 15
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Penjabaran Mata Uang Asing c. Foreign Currency Translation
Mata Uang Fungsional dan Pelaporan Functional and Reporting Currencies
Akun-akun yang tercakup dalam laporan Items included in the Company’s financial
keuangan Perusahaan diukur statements are measured using the
menggunakan mata uang dari lingkungan currency of the primary economic
ekonomi utama dimana entitas beroperasi environment in which the entity operates
(mata uang fungsional). (the functional currency).
Laporan keuangan disajikan dalam Rupiah, The financial statements are presented in
yang merupakan mata uang fungsional dan Rupiah which is the Company’s functional
mata uang penyajian Perusahaan. and presentation currency.
Transaksi dan Saldo Transactions and Balances
Transaksi dalam mata uang asing Foreign currency transactions are
dijabarkan ke dalam mata uang fungsional translated into the functional currency using
menggunakan kurs pada tanggal transaksi. the exchange rates prevailing at the dates
Keuntungan atau kerugian selisih kurs yang of the transactions. Foreign exchange gains
timbul dari penyelesaian transaksi dan dari and losses resulting from the settlement of
penjabaran pada kurs akhir tahun atas aset such transactions and from the translation
dan liabilitas moneter dalam mata uang at year end exchange rates of monetary
asing diakui dalam laba rugi. Kecuali jika assets and liabilities denominated in foreign
ditangguhkan dalam ekuitas sebagai arus currencies are recognized in profit or loss,
kas yang memenuhi syarat atau lindung except when deffered in equity as qualifying
nilai investasi bersih. Aset non-moneter cash flow or net investment hedges.
yang diukur pada nilai wajar dijabarkan Nonmonetary assets that are measured at
menggunakan kurs pada tanggal nilai wajar fair value are translated using the exchange
ditentukan. Selisih penjabaran akun ekuitas rate at the date that the fair value was
dan akun non-moneter serupa yang diukur determined. Translation differences on
pada nilai wajar diakui dalam laba rugi. equities and similar non-monetary items
measured at fair value are recognized in
profit or loss.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan As of June 30, 2024 and December 31,
31 Desember 2023, kurs konversi yakni 2023, the conversion rates used by the
kurs tengah Bank Indonesia, yang Company were the middle rates of Bank
digunakan oleh Perusahaan adalah Indonesia had Rp16.333, and Rp15.416 per
masing-masing sebesar Rp16,333, dan US$ 1, respectively.
Rp15.416 per US$ 1.
d. Transaksi Pihak-Pihak Berelasi d. Transaction With Related Parties
Orang atau entitas dikategorikan sebagai A person or entity is considered a related
pihak berelasi Perusahaan apabila party of the Company if it meets the
memenuhi definisi pihak berelasi definition of a related party in SFAS No. 7
berdasarkan PSAK No. 7 “Pengungkapan “Related Party Disclosures”.
Pihak-pihak Berelasi”.
Semua transaksi signifikan dengan pihak All significant transactions with related
berelasi telah diungkapkan dalam laporan parties are disclosed in the financial
keuangan. statements.
12
Page 16
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
e. Instrumen Keuangan e. Financial Instruments
Aset keuangan Financial assets
Klasifikasi Classification
Perusahaan mengklasifikasikan The Company classifies its financial assets
keuangannya berdasarkan kategori according to the following categories at
sebagai berikut pada saat pengakuan awal: initial recognition:
• Aset keuangan yang diukur pada nilai • Financial assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi; through profit or loss;
• Aset keuangan yang diukur pada nilai • Financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive income;
komprehensif lain; • Financial assets measured at amortized
• Aset keuangan yang diukur pada biaya cost.
perolehan diamortisasi.
Klasifikasi dan pengukuran keuangan harus Classification and measurement of financial
didasarkan pada bisnis model dan arus kas assets are based on business model and
kontraktual – apakah semata dari contractual cash flows – whether from
pembayaran pokok dan bunga. Manajemen solely payment of principal and interest.
menentukan klasifikasi keuangan tersebut Management determines the classification
pada pengakuan awal dan tidak bisa of its financial assets at initial recognition
melakukan perubahan setelah penerapan and cannot change the classification
awal tersebut. already made at initial application.
Pengakuan dan pengukuran awal Initial recognition and measurement
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets are measured at amortized
perolehan diamortisasi jika memenuhi cost if they meet the following conditions:
kondisi sebagai berikut:
• Aset keuangan dikelola dalam model • Financial assets are managed in a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model that aims to have
aset keuangan dalam rangka financial assets in order to obtain
mendapatkan arus kas kontraktual; dan contractual cash flow; and:
• Persyaratan kontraktual dari aset • The contractual terms of the financial
keuangan tersebut memberikan hak asset provide rights on a certain date for
pada tanggal tertentu atas arus kas cash flow obtained solely from payment
yang diperoleh semata dari of principal and interest (SPPI) on the
pembayaran pokok dan bunga (SPPI) principal amount owed.
dari jumlah pokok terutang.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets are measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain jika through other comprehensive income if they
memenuhi kondisi sebagai berikut: meet the following conditions:
• Aset keuangan dikelola dalam model • Financial assets are managed in a
bisnis yang bertujuan untuk business model that aims to obtain
mendapatkan arus kas kontraktual dan contractual cash flow and sell financial
menjual aset keuangan; dan assets; and
• Persyaratan kontraktual dari aset • The contractual requirements of the
keuangan tersebut memenuhi kriteria financial assets meet the SPPI criteria.
SPPI.
13
Page 17
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
e. Instrumen Keuangan (lanjutan) e. Financial Instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Pengakuan dan pengukuran awal (lanjutan) Initial recognition and measurement
(continued)
Aset keuangan lainnya yang tidak Other financial assets that do not meet the
memenuhi persyaratan untuk requirements to be classified as financial
diklasifikasikan sebagai keuangan diukur assets measured at amortized cost or fair
pada biaya perolehan diamortisasi atau nilai value through other comprehensive
wajar melalui penghasilan komprehensif income, are classified as measured at fair
lain, diklasifikasikan sebagai diukur pada value through profit or loss.
nilai wajar melalui laba rugi.
Saat pengakuan awal Perusahaan dapat At initial recognition, the Company can
membuat penetapan yang tidak dapat make an irrevocable determination to
dibatalkan untuk mengukur sebagai yang measure assets that meet the requirements
memenuhi persyaratan untuk diukur pada to be measured at amortized cost or fair
biaya perolehan diamortisasi atau nilai value through other comprehensive income
wajar melalui penghasilan komprehensif at fair value through profit or loss, if the
lain pada nilai wajar melalui laba rugi, determination eliminates or significantly
apabila penetapan tersebut mengeliminasi reduces the measurement or recognition
atau secara signifikan mengurangi inconsistencies (sometimes referred to as
inkonsistensi pengukuran atau pengakuan “accounting mismatch”).
(kadang disebut sebagai “accounting
mismatch”).
Penilaian model bisnis Valuation of business models
Model bisnis ditentukan pada level yang The business model is defined at a level
mencerminkan bagaimana kelompok that reflects how groups of financial assets
sebagian keuangan dikelola sama untuk are managed together to achieve specific
mencapai tujuan bisnis tertentu. business objectives.
Penilaian model bisnis dilakukan dengan The evaluation of the business model is
mempertimbangkan, tetapi tidak terbatas carried out by considering, but not limited to,
pada, hal-hal berikut: the following:
• Bagaimana kinerja dari model bisnis • How the performance of the business
dan aset keuangan yang dimiliki dalam model and financial assets held in the
model bisnis dievaluasi dan dilaporkan business model are evaluated and
kepada personil manajemen kunci reported to the Company’s key
Perusahaan; management personnel;
• Apakah risiko yang memengaruhi • What risks affect the performance of the
kinerja dari model bisnis (termasuk aset business model (including financial
keuangan yang dimiliki dalam model assets held in the business model) and
bisnis) dan khususnya bagaimana cara specifically how the financial assets are
aset keuangan tersebut dikelola; dan managed; and;
14
Page 18
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
e. Instrumen Keuangan (lanjutan) e. Financial Instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Valuation of business models (continued)
• Bagaimana penilaian kinerja pengelola • How to evaluate the performance of
aset keuangan (sebagai contoh, apakah managers of financial assets (for
penilaian kinerja berdasarkan nilai wajar example, whether performance
dari aset yang dikelola atau arus kas appraisals are based on the fair value of
kontraktual yang diperoleh). the assets being managed or the
contractual cash flows obtained).
Aset keuangan yang dimiliki untuk Financial assets held for trading or
diperdagangkan atau dikelola dan penilaian managed and which performance
kinerjanya berdasarkan nilai wajar diukur appraisals based on fair value are
pada nilai wajar melalui laba rugi. measured at fair value through profit or loss.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan Financial liabilities are classified into the
kedalam kategori sebagai berikut pada saat following categories at initial recognition:
pengakuan awal:
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan • Financial liabilities at amortized cost;
biaya perolehan diamortisasi;
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan • Financial liabilities at Fair Value
nilai wajar melalui laba rugi atau melalui Through Profit and Loss (FVTPL) or
penghasilan komprehensif lain. Other Comprehensive Income (FVOCI).
Pengukuran setelah pengukuran awal Subsequent measurement
Aset keuangan dalam kelompok aset Financial assets at fair value through other
keuangan yang diukur pada nilai wajar comprehensive income and financial assets
melalui penghasilan komprehensif lain dan and financial liabilities at fair value through
aset keuangan dan liabilitas keuangan yang profit or loss are measured at fair value.
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
diukur pada nilai wajarnya.
Aset keuangan kelompok biaya perolehan Financial assets classified as amortized
diamortisasi dan liabilitas keuangan lainnya cost and other financial liabilities measured
diukur pada biaya perolehan diamortisasi at amortized cost using the effective interest
dengan menggunakan metode suku bunga rate method.
efektif.
15
Page 19
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
e. Instrumen Keuangan (lanjutan) e. Financial Instruments (continued)
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial asset
Pada setiap periode pelaporan, At each reporting date, the Company
Perusahaan menilai apakah risiko kredit assess whether the credit risk on a financial
dari keuangan telah meningkat secara instrument has increased significantly since
signifikan sejak pengakuan awal. Ketika initial recognition. When making the
melakukan penilaian, Perusahaan assessment, the Company use the change
menggunakan perubahan atas risiko gagal in the risk of a default occurring over the
bayar yang terjadi sepanjang perkiraan usia expected life of the financial instrument
keuangan daripada perubahan atas jumlah instead of the change in the amount of
kerugian kredit ekspektasian. Dalam expected credit losses. To make that
melakukan penilaian, Perusahaan assessment, the Company compare the risk
membandingkan antara risiko gagal bayar of a default occurring on the financial
yang terjadi atas keuangan pada saat instrument as at the reporting date with the
periode pelaporan dengan risiko gagal risk of a default occurring on the financial
bayar yang terjadi atas keuangan pada saat instrument as at the date of initial
pengakuan awal dan mempertimbangkan recognition and consider reasonable and
kewajaran serta ketersediaan informasi, supportable information, that is available
yang tersedia tanpa biaya atau usaha pada without undue cost or effort at the reporting
saat tanggal pelaporan terkait dengan date about past events, current conditions
kejadian masa lalu, kondisi terkini dan and forecasts of future economic
perkiraan atas kondisi ekonomi di masa conditions, that is indicative of significant
depan, yang mengindikasikan kenaikan increases in credit risk since initial
risiko kredit sejak pengakuan awal. recognition.
Perusahaan menerapkan metode yang The Company applied a simplified approach
disederhanakan untuk mengukur kerugian to measure such expected credit loss for
kredit ekspektasian tersebut terhadap trade receivables, other receivables, net
piutang usaha, piutang lain-lain, investasi investment in finance lease and contract
bersih dalam sewa pembiayaan dan aset assets without significant financing
kontrak tanpa komponen pendanaan yang component.
signifikan.
Instrumen keuangan disalinghapuskan Offsetting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and
disalinghapuskan dan jumlah netonya the net amount is reported in the statement
dilaporkan pada laporan posisi keuangan of financial position when there is a legally
terdapat hak yang berkekuatan hukum enforceable right to offset the amounts and
untuk melakukan saling hapus atas jumlah there is an intention to settle on a net basis,
yang telah diakui tersebut dan adanya niat or realise the asset and settle the liability
untuk menyelesaikan secara neto, atau simultaneously. The legally enforceable
untuk merealisasikan aset dan right must not be contingent on future
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan. events and must be enforceable in the
Hak saling hapus tidak kontinjen atas normal course of business and in the event
peristiwa di masa depan dan dapat of default in solvency or bankcrupty of the
dipaksakan secara hukum dalam situasi company or the counterparty.
bisnis yang normal dan dalam peristiwa
gagal bayar, atau peristiwa kepailitan atau
kebangkrutan Perusahaan atau pihak
lawan.
16
Page 20
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
f. Pengukuran Nilai Wajar f. Fair Value Measurement
Pengukuran nilai wajar didasarkan pada The fair value measurement is based on the
asumsi bahwa transaksi untuk menjual aset presumption that the transaction to sell the
atau mengalihkan liabilitas akan terjadi: asset or transfer the liability takes place
either:
• di pasar utama untuk aset atau liabilitas • in the principal market for the asset or
tersebut atau; liability or;
• jika tidak terdapat pasar utama, di pasar • in the absence of a principal market, in
yang paling menguntungkan untuk aset the most advantageous market for the
atau liabilitas tersebut. asset or liability.
Perusahaan harus memiliki akses ke pasar The Company must have access to the
utama atau pasar yang paling principal or the most advantageous market
menguntungkan pada tanggal pengukuran. at the measurement date.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan measured using the assumptions that
digunakan pelaku pasar ketika menentukan market participants would use when pricing
harga aset atau liabilitas tersebut, dengan the asset or liability, assuming that market
asumsi bahwa pelaku pasar bertindak participants act in their economic best
dalam kepentingan ekonomi terbaiknya. interest.
Ketika Perusahaan menggunakan teknik When the Company uses valuation
penilaian, maka Perusahaan techniques, it maximizes the use of relevant
memaksimalkan penggunaan input yang observable inputs and minimizing the use of
dapat diobservasi yang relevan dan unobservable inputs.
meminimalkan penggunaan input yang
tidak dapat diobservasi.
Seluruh aset dan liabilitas yang mana nilai All assets and liabilities for which fair value
wajar aset atau liabilitas tersebut diukur is measured or disclosed in the financial
atau diungkapkan, dikategorikan dalam statements are categorized within the fair
hirarki nilai wajar sebagai berikut: value hierarchy as follows:
• Level 1 – harga kuotasian (tanpa • Level 1 – quoted (unadjusted) market
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset prices in active markets for identical
atau liabilitas yang identik; assets or liabilities;
• Level 2 – teknik penilaian dimana level • Level 2 – valuation techniques for which
input terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant
pengukuran nilai wajar dapat to the fair value measurement is directly
diobservasi, baik secara langsung or indirectly observable;
maupun tidak langsung;
• Level 3 – teknik penilaian dimana level • Level 3 – valuation techniques for which
input terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant
pengukuran nilai wajar tidak dapat to the fair value measurement is
diobservasi. unobservable.
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada For assets and liabilities that are recognized
nilai wajar secara berulang dalam laporan in the financial statements on a recurring
keuangan, maka Perusahaan menentukan basis, the Company determines whether
apakah telah terjadi transfer di antara level there are transfers between levels in the
hirarki dengan menilai kembali hierarchy by reassessing categorization at
pengkategorian level nilai wajar pada setiap the end of each reporting period.
akhir periode pelaporan.
17
Page 21
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
g. Piutang Pembiayaan g. Financing Receivables
Piutang pembiayaan terdiri dari piutang Financing receivables consist of working
pembiayaan modal kerja dan pembiayaan capital financing receivables and
investasi. investment financing receivables.
Piutang pembiayaan dikategorikan sebagai Financing receivables is categorized as
pinjaman diberikan dan piutang dinyatakan loans and receivables are stated at
pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost less allowance for any
dikurangi cadangan kerugian penurunan impairment losses.
nilai.
Piutang pembiayaan modal kerja adalah Working capital financing receivables are
pembiayaan modal kerja yang dibayarkan working capital financing, which directly
langsung oleh perusahaan pembiayaan paid by financing company to supplier
kepada penyedia barang dan/atau jasa goods and/or services over maximum
dengan jangka waktu paling lama 2 (dua) period of 2 (two) years.
tahun.
Piutang pembiayaan dihapusbukukan Financing receivable are written off through
dengan mendebit cadangan kerugian allowance for impairment losses when
penurunan nilai piutang pembiayaan pada management believes that the accounts
saat manajemen berpendapat bahwa should be written off because the
konsumen tersebut harus dihapuskan consumers are unable to pay or difficult to
karena secara operasional konsumen be collected.
sudah tidak mampu membayar atau sulit
untuk ditagih.
h. Pembiayaan Sewa Pembiayaan h. Finance Lease Receivable
Penentuan apakah suatu perjanjian The determination of whether an
merupakan perjanjian sewa atau perjanjian arrangement is, or contains a lease is based
yang mengandung sewa didasarkan atas on the substance of the arrangement at
substansi perjanjian pada tanggal awal inception date and whether the fulfillment of
sewa dan apakah pemenuhan perjanjian the arrangement is dependent on the use of
tergantung pada penggunaan suatu aset a specific asset and the arrangement
dan perjanjian tersebut memberikan suatu conveys a right to use the asset. Leases are
hak untuk menggunakan aset tersebut. classified as finance lease if the lease
Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa transfer substantially all the risks and
Pembiayaan jika sewa tersebut rewards incidental to ownership of the
mengalihkan secara substansial seluruh leased assets. Leases are classified as
risiko dan manfaat yang terkait dengan operating leases if the leases are classified
kepemilikan aset. Suatu sewa as operationg lease if the leases do not
diklasifikasikan sebagai sewa operasi jika transfer substantially all the risks and
sewa tidak mengalihkan secara substansial rewards incidental to ownership of the
seluruh risiko dan manfaat yang terkait leased asset.
dengan kepemilikan aset.
18
Page 22
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
h. Pembiayaan Sewa Pembiayaan h. Finance Lease Receivable (continued)
(lanjutan)
Perusahaan mengakui aset berupa piutang The Company recognised assets of
sewa Pembiayaan sebesar jumlah yang financial lease receivable at an amount
sama dengan investasi sewa neto. equal to the net investment in the lease.
Penerimaan piutang sewa diperlakukan Lease payment is treated as repayment of
sebagai pembayaran pokok dan principal and financing lease income. The
penghasilan sewa Pembiayaan. recognition of financing lease income is
Pengakuan penghasilan sewa Pembiayaan based on a pattern reflecting a constant
didasarkan pada suatu pola yang periodic rate of return on the Company’s net
mencerminkan suatu tingkat pengembalian investment in the financing lease. The
periodik yang konstan atas investasi neto. Company acts as a leassor in finance lease.
Perusahaan bertindak sebagai lessor
dalam sewa Pembiayaan.
i. Piutang Pembiayaan Konsumen i. Consumer Financing Receivables
Pembiayaan konsumen adalah kegiatan Consumer financing is a financing activity
pembiayaan untuk pengadaan barang for procurement of goods based on the
berdasarkan kebutuhan konsumen dengan needs of consumer with payment by
pembayaran secara angsuran. installment.
Piutang pembiayaan konsumen Consumer financing receivables are being
dikategorikan sebagai pinjaman diberikan categorized as loans and receivables and
dan piutang dan dinyatakan pada biaya are stated at amortized cost less any
perolehan diamortisasi dikurangi dengan allowance for impairment losses. Interest
cadangan kerugian penurunan nilai. income is recognized based on the
Pendapatan bunga diakui berdasarkan effective interest rate method.
metode suku bunga efektif.
Piutang dinyatakan tidak tertagih apabila Receivables are deemed uncollectible if the
debitur sudah tidak mampu membayar dan debitors are unable to pay and have been
atau sulit untuk ditagih, serta telah delinquent for more than 90 days.
menunggak lebih dari 90 hari.
Penyelesaian kontrak sebelum masa Early termination of a contract is treated as
pembiayaan konsumen berakhir a cancellation of an existing contract and
diperlakukan sebagai pembatalan kontrak the resulting gain is recognized in the
pembiayaan konsumen dan keuntungan current profit or loss.
yang timbul diakui dalam laba rugi periode
berjalan.
Piutang pembiayaan konsumen akan Consumer financing receivables will be
dihapusbukukan berdasarkan penelaahan written-off based on management review of
manajemen atas kasus per kasus. individual case. Receipts from written-off
Penerimaan dari piutang yang telah receivables are recognized as other
dihapusbukukan diakui sebagai income when received.
pendapatan lain-lain pada saat diterima.
19
Page 23
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
j. Piutang Pembiayaan Syariah j. Sharia Financing Receivables
Murabahah Murabahah
Murabahah adalah akad jual beli barang Murabahah is goods sell-buy contract with
dengan harga jual sebesar biaya perolehan a selling price amounting to the acquisition
ditambah keuntungan yang disepakati dan cost plus agreed margin and the Company
Perusahaan harus mengungkapkan biaya must disclose the acquisition cost to the
perolehan barang tersebut kepada consumer. When the murabahah contract is
konsumen. Pada saat akad murabahah, signed, murabahah financing receivables
piutang pembiayaan murabahah diakui are recognized as at acquisition cost plus
sebesar biaya perolehan ditambah agreed margin. Murabahah margin is
keuntungan (marjin). Keuntungan recognized over the period of the contract
murabahah diakui selama periode akad based on agreed margin of the murabahah
berdasarkan marjin yang disetujui dari financing receivables.
piutang pembiayaan murabahah.
Akad murabahah secara substansi Substantially, murabahah contract is a
merupakan suatu pembiayaan, sehingga financing, so that margin recognition is
pengakuan margin dilakukan berdasarkan based on standards which regulate
standar yang mengatur pembiayaan, financing, as mentioned in consumer
seperti yang disebutkan di kebijakan financing policy.
pembiayaan konsumen.
Qardh Qardh
Qardh adalah penyaluran dana dengan Qardh represent a distribution of funds with
akad qardh. qardh contract.
Akad qardh adalah akad pinjaman dana Qardh contract is a borrowing contract with
kepada nasabah dengan ketentuan bahwa the condition that the borrower should
nasabah wajib mengembalikan dana yang repay the loan at a specified period of time.
diterimanya pada waktu yang telah
disepakati.
Qardh meliputi pembiayaan dengan akad Qardh includes hawalah and rahn financing
hawalah dan rahn. Akad hawalah adalah contract. Hawalah is a transfer of debts
akad pengalihan utang dari pihak yang from debtors to other party (Company)
berutang (nasabah) kepada pihak lain which obligate to shoulder or pay. The
(Perusahaan) yang wajib menanggung Company will obtain an ujrah (fee) from this
atau membayar. Atas transaksi ini transaction, which is recognised as income
Perusahaan mendapatkan ujrah (imbalan) when received.
dan diakui sebagai pendapatan pada saat
diterima.
Akad rahn merupakan transaksi Rahn contract is the pawn of goods or
menggadaikan barang atau harta dari assets by customers to the Company with
nasabah kepada Perusahaan dengan the money as compensation. Goods or
uang sebagai gantinya, Barang atau harta assets being pawned are valued in
yang digadaikan tersebut dinilai sesuai accordance with the market price less a
harga pasar dikurangi persentase tertentu certain percentage and the Company gets
dan sebagai imbalannya Perusahaan ujrah (fee) in return which are recognised
mendapatkan ujrah (imbalan) dan diakui on an accrual basis.
berdasarkan basis akrual.
20
Page 24
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
j. Piutang Pembiayaan Syariah (lanjutan) j. Sharia Financing Receivables
(continued)
Qardh (lanjutan) Qardh (continued)
Qardh diakui sebesar jumlah dana yang Qardh are recognised at the same amount
dipinjamkan pada saat terjadinya. Pada of funds lent when these occur. On the
tanggal laporan posisi keuangan, qardh statement of financial position date, funds
dinyatakan sebesar saldo pinjaman of qardh is stated at the outstanding
dikurangi dengan saldo cadangan kerugian financing balance less allowance for
penurunan nilai yang dibentuk impairment losses which is provided based
berdasarkan hasil reviu oleh manajemen on the management’s review of the
terhadap kualitas pembiayaan yang ada financing quality.
Musyarakah Mutanaqisah Musyarakah Mutanaqisah
Musyarakah Mutanaqisah adalah akad Musyarakah Mutanaqishah is a joint
kerja sama antara Perusahaan dan ownership agreement between the
konsumen. Ekuitas dari Perusahaan akan Company and the customer. The equity of
dibagi menjadi unit musyarakah dan the Company will be divided into
konsumen akan membeli unit yang dimiliki musyarakah unit and the consumer will
Perusahaan melalui pembayaran cicilan. purchase the Company’s unit throught
installment payments.
Pada akhir periode pelaporan, piutang At the end of the reporting period, financing
pembiayaan Musyarakah Mutanaqisah Musyarakah Mutanaqishah receivables are
disajikan sebesar nilai neto yang dapat stated at their net realizable value, i.e. the
direalisasikan, yaitu saldo piutang outstanding amounts of deferred
Musyarakah Mutanaqishah dikurangi Musyarakah Mutanaqishah is reduced by
margin yang ditangguhkan dan penyisihan margins and allowance for impairment
kerugian penurunan nilai. losses.
k. Biaya Dibayar di Muka k. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
manfaat masing-masing biaya dengan beneficial or contract periods using the
menggunakan metode garis lurus. straight-line method.
l. Aset Tetap l. Fixed Assets
Aset tetap, dicatat sebesar biaya perolehan, Fixed assets, are carried at cost, excluding
tidak termasuk pelayanan sehari-hari, day to day servicing, less accumulated
dikurangi akumulasi penyusutan dan depreciation and any impairment in value.
penurunan nilai. Tanah tidak disusutkan Land is not depreciated and is stated at cost
dan dinyatakan sebesar biaya perolehan less any impairment in value.
dikurangi penurunan nilai.
Biaya perolehan awal aset tetap terdiri dari The initial cost of fixed assets consists of its
harga pembeliannya, termasuk bea masuk purchase price, including import duties and
dan pajak, dan setiap biaya yang dapat taxes and any directly attributable costs in
diatribusikan secara langsung untuk bringing the fixed assets to its working
membawa aset tetap ke kondisi kerja dan condition and location for its intended use.
lokasi untuk penggunaan yang
dimaksudkan.
21
Page 25
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
l. Aset Tetap (lanjutan) l. Fixed Assets (continued)
Beban-beban yang timbul setelah aset Expenses that arise after the asset is used,
tetap digunakan, seperti beban perbaikan such as repairs and maintenance, are
dan pemeliharaan, dibebankan ke laba rugi charged to profit or loss when incurred. If
pada saat terjadinya. Apabila beban-beban these expenses result in an increase in
tersebut menimbulkan peningkatan future economic benefits from the use of the
manfaat ekonomis di masa datang dari property, plant and equipment that can
penggunaan aset tetap tersebut yang dapat exceed its normal performance, these
melebihi kinerja normalnya, maka beban- expenses are capitalized as additional cost
beban tersebut dikapitalisasi sebagai of property, plant and equipment.
tambahan biaya perolehan aset tetap.
Penyusutan dihitung berdasarkan metode Depreciation are computed on a straight-
garis lurus (straight-line method) selama line method over the fixed assets useful
masa manfaat aset tetap sebagai berikut: lives as follows:
Persentase/
Tahun / Year
Percentage
Bangunan 20 5% Building
Peralatan kantor 4 25% Office equipment
Kendaraan 4 25% Vehicles
Renovasi Kantor 4 25% Office Improvements
Nilai tercatat aset tetap ditelaah untuk The carrying values of fixed assets are
penurunan nilai ketika peristiwa atau reviewed for impairment when events or
perubahan keadaan menunjukkan bahwa changes in circumstances indicate that the
nilai tercatat mungkin tidak dapat diperoleh carrying values may not be recoverable.
kembali. Ketika setiap inspeksi utama When each major inspection is performed,
dilakukan, biayanya diakui dalam jumlah its cost is recognized in the carrying amount
tercatat item aset tetap sebagai pengganti of the item of fixed assets as a replacement
jika kriteria pengakuan terpenuhi. Inspeksi if the recognition criteria are satisfied. Such
utama tersebut dikapitalisasi dan major inspection is capitalized and
diamortisasi selama aktivitas inspeksi amortized over the next major inspection
utama berikutnya. activity.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of fixed assets is derecognized
pengakuannya pada saat dilepaskan atau upon disposal or when no future economic
tidak ada manfaat ekonomis masa depan benefits are expected from its use or
yang diharapkan dari penggunaan atau disposal. Any gains or loss arising from
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian derecognition of fixed assets is included in
yang timbul dari penghentian pengakuan profit or loss in the year the item is
aset tetap diakui dalam laba rugi pada derecognized. The asset’s residual values,
tahun terjadinya penghentian pengakuan. if any, useful lives and depreciation and
Nilai residu aset, jika ada, masa manfaat amortization method are reviewed and
dan metode penyusutan dan amortisasi adjusted if appropriate, at each financial
ditelaah dan disesuaikan jika sesuai, pada year end.
setiap akhir tahun buku.
22
Page 26
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
m. Aset Tak Berwujud m. Intagible Assets
Aset tak berwujud terdiri dari perangkat Intangible assets consist of software
lunak yang dibeli oleh Perseroan. acquired by the Company. Software is
Perangkat lunak pada awalnya dinyatakan initially rocognised at acquisition cost. After
sebesar harga perolehan. Setelah initial recognition, intangible assets are
pengakuan awal, aset tak berwujud diukur measured using cost model, steted at cost
menggunakan model biaya, dicatat less accumulated amortization and
sebesar biaya perolehannya dikurangi accumulated impairment losses.
akumulasi amortisasi.
Pengeluaran selanjutnya untuk perangkat Subsequent expenditure on software
lunak akan dikapitalisasi hanya jika assets is capitalized only when it increases
pengeluaran tersebut menambah manfaat the future economic benefits embodied in
ekonomi di masa mendatang untuk aset the specific asset to which it relates. All
yang bersangkutan. Semua pengeluaran other expenditures are expensed as
lainnya dibebankan pada saat terjadinya. incurred.
Amortisasi diakui dalam laporan laba rugi Amortisation is recognised in the statement
dengan menggunakan metode garis lurus of profit or loss on a straight-line method
sepanjang estimasi masa manfaatnya, over the estimated useful life of the
dimulai dari tanggal perangkat lunak software, from the date that it is available
tersebut tersedia untuk dipakai. Estimasi for use. The estimated useful life of
masa manfaat perangkat lunak adalah software is four years.
empat tahun.
Metode amortisasi, estimasi masa manfaat Amortisation method, useful lives and
dan nilai residual ditelaah pada setiap akhir residual values are reviewed at each
tahuan pelaporan dan disesuaikan jiak financial year-end and adjustment, if
dianggap tepat. appropriate.
n. Agunan yang Diambil Alih n. Repossessed Assets
Agunan yang diambil alih dinyatakan Repossessed assets stated at net
sebesar nilai realisasi bersih, yaitu nilai realizable value, which is the carrying value
tercatat piutang pembiayaan pelanggan of related customer financing receivable
terkait dikurangi penurunan nilai pasar dari deducted for impairment in market value of
aset yang diambil alih. the repossessed assets..
Piutang pembiayaan konsumen Consumer financing receivables are
direklasifikasi menjadi agunan yang diambil reclassified into repossessed assets when
alih ketika jaminan ditarik karena konsumen the guarantee is withdrawn because the
tidak dapat memenuhi kewajibannya. consumer is unable to fulfill its obligations.
Selisih antara nilai tercatat piutang dengan The difference between the carrying value
nilai realisasi bersih dicatat sebagai of related claims and net realizable value is
“cadangan kerugian penurunan nilai” dari recorded as “impairment losses” in the profit
tagihan dari agunan yang diambil alih dan or loss. If the proceeds from the sale of
diakui sebagai beban pada laba rugi. Selisih collateral are greater than the outstanding
lebih antara hasil penjualan dengan nilai balance, the excess is returned to the
tercatat tagihan akan dikembalikan ke customer. Otherwise, the excess receivable
konsumen. Sedangkan selisih kurang over the sales proceeds is written off.
antara nilai tercatat tagihan dengan hasil
penjualan akan dihapuskan.
23
Page 27
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
o. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan o. Impairment of Non Financial Asset
Perusahaan menilai pada setiap periode The Company assesses at each annual
pelaporan tahunan apakah terdapat reporting period whether there is an
indikasi bahwa suatu aset mungkin indication that an asset may be impaired. If
mengalami penurunan nilai. Jika indikasi any such indication exists, or when annual
tersebut ada, atau ketika pengujian impairment testing for an asset is required,
penurunan nilai aset diperlukan, the Company makes an estimate of the
Perusahaan membuat estimasi jumlah asset’s recoverable amount.
terpulihkan aset tersebut.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada Where the carrying amount of an asset
nilai terpulihkannya, maka aset tersebut exceeds its recoverable amount, the asset
dinyatakan mengalami penurunan nilai dan is considered impaired and impairment
rugi penurunan nilai diakui dalam laba rugi. losses are recognized in profit or loss. In
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi assessing the value in use, the estimated
arus kas masa depan bersih didiskontokan net future cash flows are discounted to their
ke nilai kini dengan menggunakan tingkat present value using a pre-tax discount rate
diskonto sebelum pajak yang that reflects current market assessments of
mencerminkan penilaian pasar kini dari nilai the time value of money and the risks
waktu uang dan risiko spesifik atas aset. specific to the asset.
Penelaahan dilakukan pada akhir setiap An assessment is made at each annual
periode pelaporan tahunan untuk reporting period as to whether there is any
mengetahui apakah terdapat indikasi indication that previously recognized
bahwa rugi penurunan nilai aset yang telah impairment losses recognized for an asset
diakui dalam periode sebelumnya mungkin may no longer exist or may have
tidak ada lagi atau mungkin telah menurun. decreased. If such indication exists, the
Jika indikasi dimaksud ditemukan, maka recoverable amount is estimated.
Perusahaan mengestimasi jumlah
terpulihkan aset tersebut.
Kerugian penurunan nilai yang diakui dalam A Company previously recognized
periode sebelumnya akan dipulihkan impairment loss for an asset is reversed in
apabila nilai tercatat aset tidak melebihi profit or loss to the extent that the carrying
jumlah terpulihkannya maupun nilai amount of the assets does not exceed its
tercatat, neto setelah penyusutan, recoverable amount nor exceed the
seandainya tidak ada rugi penurunan nilai carrying amount that would have been
yang telah diakui untuk aset tersebut pada determined, net of depreciation, had no
tahun-tahun sebelumnya. Setelah impairment loss been recognized for the
pemulihan tersebut, penyusutan aset asset in prior years. After such a reversal,
tersebut disesuaikan di periode mendatang the depreciation charge on the said asset is
untuk mengalokasikan nilai tercatat aset adjusted in future periods to allocate the
yang direvisi, dikurangi nilai sisanya, asset’s revised carrying amount, less any
dengan dasar yang sistematis selama sisa residual value, on a systematic basis over
umur manfaatnya. its remaining useful life.
24
Page 28
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
p. Utang Obligasi p. Bond Payable
Obligasi yang diterbitkan dicatat sebesar Bonds issued are presented at nominal
nilai nominal dikurangi saldo diskonto yang value net of unamortised discounts.
belum diamortisasi. Biaya emisi issuance in connection with the bonds
sehubungan dengan penerbitan obligasi issuance are recognized as discounts and
diakui sebagai diskonto dan dikurangkan directly deducted from the proceeds of
langsung dari hasil emisi untuk bonds issuance to determine the net
menentukan hasil emisi neto obligasi yang proceeds of the bonds issued.
diterbitkan tersebut.
Utang obligasi diukur pada biaya perolehan Bonds payable issued are measured at
diamortisasi dengan menggunakan amortized cost using effective interest
metode suku bunga efektif setelah method after initial recognition. The
pengakuan awalnya. Diskonto discounts are amortised over the period of
diamortiasasi selama jangka waktu the bonds using the effective interest
obligasi tersebut dengan menggunakan methode.
suku bunga efektif.
q. Pengakuan Pendapatan dan Beban q. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan bunga dan beban bunga diakui Interest income and interest expense are
secara accrual dalam laba rugi recognized in profit or loss on an accrual
menggunakan metode suku bunga efektif. basis using the effective interest rate
method.
Pendapatan administrasi yang terjadi Administration income in relation financing
sehubungan dengan transaksi pembiayaan transaction are recognized over the term of
diakui selama jangka waktu pembiayaan financing.
Pendapatan marjin pembiayaan Margin income from murabahah financing is
murabahah diakui berdasarkan metode recognized based on effective return
imbal hasil efektif selama jangka waktu method during term of contract
kontrak.
Pendapatan bagi hasil pembiayaan Mudharabah financing income is when cash
mudharabah diakui pada saat diterima atau is received or in a period where the right of
dalam periode terjadinya hak bagi hasil revenue sharing (nisbah) is due based on
sesuai porsi bagi hasil (nisbah) yang agreed portion.
disepakati.
Kerugian yang terjadi dalam suatu periode Losses incurred in period before the
sebelum akad mudharabah berakhir diakui mudharabah agreement ended as losses
sebagai kerugian dan dibentuk penyisihan and allowance for investment losses. As
kerugian investasi. Pada saat mudharabah mudharabah agreement ended, difference
berakhir, selisih antara pembiayaan between mudharabah financing less
mudharabah setelah dikurangi penyisihan allowance for investment losses and return
kerugian investasi dan pengembalian of mudharabah financing is as gain or
pembiayaan mudharabah diakui sebagai losses.
keuntungan atau kerugian.
25
Page 29
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
q. Pengakuan Pendapatan dan Beban q. Revenue and Expense Recognition
(lanjutan) (continued)
Keuntungan Musyarakah Mutanaqisah Profit from Musyarakah Mutanaqishah will
akan dibagi sesuai dengan persentase be shared according to agreed percentage,
yang disepakati, sedangkan kerugian and losses will be born based on the
ditanggung berdasarkan persentase percentage of ownership on the
kepemilikan sesuai dengan porsi dana corresponding fund, from the total fund.
masing-masing.
Pendapatan dan beban lainnya diakui pada Other income (expenses) are recognized
saat terjadinya sesuai dengan masa when earned (incurred) in accordance with
manfaatnya (accrual basis). their beneficial periods (accrual basis).
r. Imbalan Kerja r. Employee Benefits
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits Liability
Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar Short-term employee benefits are
jumlah yang tak-terdiskonto sebagai recognized at its undiscounted amount as a
liabilitas pada laporan posisi keuangan liability after deducting any amount already
setelah dikurangi dengan jumlah yang telah paid in the statement of financial position
dibayar dan sebagai beban dalam laba rugi. and as an expense in profit or loss.
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang Long-term Employee Benefits Liability
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
merupakan imbalan pasca-kerja manfaat represents post-employment benefits,
pasti yang dibentuk tanpa pendanaan unfunded defined-benefit plans which
khusus dan didasarkan pada masa kerja amounts are determined based on years of
dan jumlah penghasilan karyawan pada service and salaries of the employees at the
saat pensiun yang dihitung menggunakan time of pension that calculated using the
metode Projected Unit Credit. Projected Unit Credit.
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti Remeasurement is reflected immediately in
langsung diakui dalam laporan posisi the statement of financial position with a
keuangan dan penghasilan komprehensif charge or credit recognized in other
lain pada periode terjadinya dan tidak akan comprehensive income in the period in
direklasifikasi ke laba rugi, namun menjadi which they occur and not to be reclassified
bagian dari saldo laba. Biaya liabilitas to profit or loss but reflected immediately in
imbalan pasti lainnya terkait dengan retained earnings. All other costs related to
program imbalan pasti diakui dalam laba the defined-benefit plan are recognized in
rugi. profit or loss.
26
Page 30
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
s. Perpajakan s. Taxation
Beban pajak penghasilan terdiri dari beban Income tax expense comprises of current
pajak kini dan beban pajak tangguhan. and deferred tax. Income tax expense is in
Beban pajak penghasilan diakui pada the statement of profit or loss except to the
laporan laba rugi kecuali untuk bagian yang extent it relates to items directly in other
langsung diakui di komponen ekuitas equity components, in which case it is in
lainnya, dimana beban pajak yang terkait other comprehensive income.
dengan bagian tersebut diakui di
penghasilan komprehensif lain.
Beban pajak kini adalah hutang pajak yang Current tax expense is the expected tax
ditentukan berdasarkan laba kena pajak payable on the taxable income for the
untuk tahun yang bersangkutan yang current year which is calculated using tax
dihitung berdasarkan tarif pajak yang rates enacted or substantively enacted at
berlaku atau yang secara telah berlaku reporting date.
pada tanggal pelaporan.
Perusahaan menerapkan metode aset dan The Company adopts the asset and liability
liabilitas dalam menghitung beban method in determining its income tax
pajaknya. Dengan metode ini, aset dan expense. Under this method, deferred tax
liabilitas pajak tangguhan diakui setiap assets and liabilities are at each reporting
tanggal pelaporan sebesar perbedaan date for temporary differences between the
temporer aset dan liabilitas untuk tujuan accounting and tax bases of assets and
akuntansi dan tujuan pajak. Metode ini juga liabilities. This method also requires the
mengharuskan pengakuan manfaat pajak recognition of future tax benefits, such as
di masa akan datang, seperti kompensasi tax loss carry forwards, to the extent that of
rugi, jika kemungkinan realisasi manfaat such benefits is probable. Currently enacted
tersebut di masa mendatang cukup besar or substantially enacted tax rates at the year
(probable). Tarif pajak yang berlaku atau of deferred tax assets or liabilities, are used
yang secara telah berlaku pada tahun in the determination of deferred income tax.
realisasi aset dan liabilitas pajak
tangguhan, digunakan dalam menentukan
pajak penghasilan tangguhan.
Aset pajak tangguhan diakui apabila Deferred tax assets are only if it is probable
terdapat kemungkinan besar bahwa jumlah that future taxable profit will be available to
laba pada masa datang akan memadai compensate the temporary differences
untuk mengkompensasi perbedaan which resulted in such deferred tax assets.
temporer yang menimbulkan aset pajak
tangguhan tersebut.
Manajemen secara berkala mengevaluasi Management periodically evaluates
posisi yang dilaporkan di Surat positions taken in tax return with respect to
Pemberitahuan Tahunan (SPT) situations in which applicable tax regulation
sehubungan dengan situasi di mana aturan is subject to interpretation. Management
pajak yang berlaku membutuhkan establishes provisions where appropriate
interpretasi. Jika perlu, manajemen on the basis of amounts expected to be paid
menentukan provisi berdasarkan jumlah to the tax authorities.
yang diharapkan akan dibayar kepada
otoritas pajak.
27
Page 31
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
s. Perpajakan (lanjutan) s. Taxation (continued)
Aset pajak kini dan liabilitas pajak kini saling Current tax assets and current tax liabilities
hapus dan nilai netonya disajikan dalam shall be offset and the net amount is
laporan posisi keuangan jika, dan hanya presented in the statement of financial
jika, Perusahaan memiliki hak yang position when and only when, the Company
berkekuatan hukum untuk melakukan has a legal enforceable right to set off the
saling hapus atas jumlah yang telah diakui amounts and intends either to settle on a
dan berniat untuk menyelesaikan secara net basis or to realise the asset and settle
neto atau untuk merealisasikan aset dan the liability simultaneously.
menyelesaikan liabilitasnya secara
simultan.
Pajak Final Final tax
Peraturan perpajakan di Indonesia Tax regulation in Indonesia determined that
mengatur beberapa jenis penghasilan certain taxable income is subject to final tax.
dikenakan pajak yang bersifat final. Pajak Final tax applied on the gross value of
final yang dikenakan atas nilai bruto transactions is applied even when the
transaksi tetap dikenakan walaupun atas parties carrying the transaction incur losses.
transaksi tersebut pelaku transaksi
mengalami kerugian.
Pajak final tidak termasuk dalam lingkup Final tax is not included in the scope of
yang diatur oleh PSAK No. 46: “Pajak SFAS No. 46: “Income Taxes”. Therefore,
Penghasilan”. Oleh karena itu, Perusahaan the Company presents all of the final tax
menyajikan beban pajak final sehubungan arising from time deposits and current
dengan deposito dan giro sebagai pos account a separate line item.
tersendiri.
t. Provisi t. Provision
Provisi diakui jika Perusahaan mempunyai Provisions are recognized when the
kewajiban kini (hukum maupun konstruktif) Company has present obligation (legal or
sebagai akibat peristiwa masa lalu, yang constructive) as a result of a past event, it is
memungkinkan Perusahaan harus probable that the Company will be required
menyelesaikan kewajiban tersebut dan to settle the obligation, and a reliable
estimasi yang andal mengenai jumlah estimate can be made of the amount of the
kewajiban tersebut dapat dibuat. obligation.
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah The amount recognized as a provision is the
hasil estimasi terbaik pengeluaran yang best estimate of the consideration required
diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban to settle the obligation at the reporting date,
kini pada tanggal pelaporan, dengan taking into account the risks and
mempertimbangkan risiko dan uncertainties surrounding the obligation.
ketidakpastian terkait kewajiban tersebut.
28
Page 32
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
u. Laba per Saham u. Earnings per Share
Laba per saham dihitung dengan membagi Earnings per share are computed by
laba tahun berjalan dengan jumlah rata-rata dividing current year net income by the
tertimbang jumlah lembar saham yang weighted average number of outstanding
beredar selama tahun berjalan. shares during the current year.
Laba per saham dilusian adalah sama Diluted earnings per share are the same
dengan laba per saham dasar dikarenakan with basic earnings per share as the
Perusahaan tidak memiliki saham dilusian Company does not have dilutive shares or
atau instrumen. instrument.
v. Transaksi Sewa v. Lease Transaction
Penentuan apakah suatu perjanjian Determination whether an arrangement is,
merupakan, atau mengandung, sewa or contains, a lease is made based on the
dibuat berdasarkan substansi perjanjian itu substance of the arrangement and
sendiri dan penilaian apakah pemenuhan assessment of whether fulfilment of the
atas perjanjian bergantung dari arrangement is dependent on the use of a
penggunaan aset tertentu atau aset, dan specific asset or assets, and the
apakah perjanjian memberikan hak untuk arrangement conveys a right to use the
menggunakan aset. asset.
Kontrak dapat berisi komponen sewa dan Contracts may contain both lease and non-
nonsewa berdasarkan harga relatif yang lease components based on their relative
berdiri sendiri. Namun, untuk sewa real stand-alone prices. However, for leases of
estate di mana Perusahaan merupakan real estate for which the Company is a
penyewa, ia telah memilih untuk tidak lessee, it has elected not to separate lease
memisahkan komponen sewa dan non- and non-lease components and instead
sewa dan sebagai gantinya accounts for these as a single lease
memperhitungkannya sebagai komponen component.
sewa tunggal.
Persyaratan sewa dinegosiasikan secara Lease terms are negotiated on an
individual dan berisi berbagai persyaratan individual bases and contain a wide range
dan ketentuan yang berbeda. Perjanjian of different terms and conditions. The
sewa tidak memberlakukan perjanjian apa lease agreements do not impose any
pun selain jaminan untuk tujuan covenants other than the security for
peminjaman. borrowing purposes.
Sewa diakui sebagai aset hak pakai dan Leases are recognised as a right-of-use
liabilitas terkait pada tanggal di mana aset asset and a corresponding liability at the
sewaan tersedia untuk digunakan oleh date at which the leased asset is available
Perusahaan. Setiap pembayaran sewa for use by the Company. Each lease
dialokasikan antara liabilitas dan biaya payment is allocated between the liability
keuangan. Biaya keuangan dibebankan ke and finance cost. The finance cost is
laba rugi selama masa sewa sehingga charged to profit or loss over the lease
menghasilkan suku bunga periodik yang period so as to produce a constant periodic
konstan atas saldo liabilitas yang tersisa rate of interest on the remaining balance of
untuk setiap periode. Aset hak pakai the liability for each period. The right-of-
didepresiasi selama periode yang lebih use asset is depreciated over the shorter
pendek antara masa manfaat aset dengan of the asset's useful life and the lease term
masa sewa dengan metode garis lurus. on a straight-line basis.
29
Page 33
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
v. Transaksi Sewa (lanjutan) v. Lease Transaction (continued)
Aset dan liabilitas yang timbul dari sewa Assets and liabilities arising from a lease are
pada awalnya diukur dengan basis nilai initially measured on a present value basis.
kini. Liabilitas sewa termasuk nilai bersih Lease liabilities include the net present value
sekarang dari pembayaran sewa berikut: of the following lease payments:
- Pembayaran tetap (termasuk - Fixed payments (including in-substance
pembayaran tetap secara substansi), fixed payments), less any lease incentives
dikurangi piutang insentif sewa. receivable.
- Pembayaran sewa variabel yang - Variable lease payment that are based on
didasarkan pada indeks atau tingkat, an index or a rate, initially measuredusing
pada awalnya diukur menggunakan the index or rate as at the commencement
indeks atau tingkat pada tanggal mulai. date.
Pembayaran sewa yang harus dilakukan Lease payments to be made under
berdasarkan opsi perpanjangan tertentu reasonably certain extension options are also
juga termasuk dalam pengukuran liabilitas included in the measurement of the liability.
- Pembayaran sewa didiskontokan - The lease payments are discounted using
dengan menggunakan suku bunga the interest rate implicit in the lease. If the
implisit dalam sewa. Jika tarif tidak rate cannot be readily determined, which
dapat segera ditentukan, di mana hal is generally the case for leases in the
tersebut secara umum terjadi pada Company, the lessee’s incremental
sewa dalam Perusahaan, suku bunga borrowing rate is used, being the rate that
pinjaman incremental penyewa the individual lessee would have to pay to
digunakan, yaitu tarif yang harus borrow the funds necessary to obtain an
dibayar oleh penyewa untuk meminjam asset of similar value to the right-of-use
dana yang diperlukan untuk asset in a similar economic environment
memperoleh aset dengan nilai yang with similar terms, security and conditions.
sama dengan aset hak guna dalam
lingkungan ekonomi serupa dengan
syarat dan ketentuan yang serupa.
Untuk menentukan suku bunga pinjaman To determine the incremental borrowing rate,
tambahan, Perusahaan: the Perusahaan:
- Jika memungkinkan, menggunakan - Where possible, uses recent third-party
pembiayaan pihak ketiga terkini yang financing received by the individual lessee
diterima oleh penyewa individu as a starting point, adjusted to reflect
sebagai titik awal, disesuaikan untuk changes in financing conditions since third
mencerminkan perubahan kondisi party financing6 was received.
pembiayaan sejak pembiayaan pihak
ketiga diterima.
- Menggunakan pendekatan build-up - Uses a build-up approach that starts with
yang dimulai dengan suku bunga a risk-free interest rate adjusted for credit
bebas risiko yang disesuaikan dengan risk for leases held by the Company,
risiko kredit untuk sewa yang dimiliki which does not have recent third-party
oleh Perusahaan yang tidak memiliki financing, and
pembiayaan pihak ketiga, dan
- Membuat penyesuaian spesifik untuk - Makes adjustments specific to the lease
sewa, misalnya jangka waktu, negara, e.g term, country, currency and security.
mata uang dan keamanan.
30
Page 34
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
v. Transaksi Sewa (lanjutan) v. Lease Transaction (continued)
Perusahaan dihadapkan pada potensi The Company is exposed to potential future
kenaikan di masa depan dalam increases in variable lease payments
pembayaran sewa variabel berdasarkan based on an index or rate, which are not
indeks atau tarif, yang tidak termasuk included in the lease liability until they take
dalam liabilitas sewa sampai diberlakukan. effect. When adjustments to lease
Ketika penyesuaian pembayaran sewa payments based on an index or rate take
berdasarkan indeks atau suku bunga mulai effect, the lease liability is reassessed and
berlaku, liabilitas sewa dinilai kembali dan adjusted againstthe right-of use asset.
disesuaikan dengan aset hak guna.
Pembayaran sewa dialokasikan antara Rental payments are allocated between
biaya pokok dan keuangan. Biaya principal and finance costs. Finance costs
keuangan dibebankan pada laporan laba are charged to profit or loss over the lease
rugi selama masa sewa sehingga term so as to produce a constant periodic
menghasilkan suku bunga periodik yang interest rate on the remaining balance of
konstan atas sisa saldo liabilitas untuk the liability for each period.
setiap periode.
Aset hak guna diukur pada biaya Right-of-use assets are measured at cost
perolehan yang terdiri dari berikut ini: comprising the following:
- Jumlah pengukuran awal liabilitas - The amount of the initial measurement
sewa of lease liability
- Pembayaran sewa yang dilakukan - Any lease payments made at or before
pada atau sebelum tanggal the commencement date less any
dimulainya dikurangi insentif sewa lease incentives received
yang diterima
- Biaya langsung awal, dan - Any initial direct costs, and
- Biaya restorasi. - Restorasi costs
Aset hak guna umumnya disusutkan Right-of-use assets are generally depreciated
sepanjang waktu yang lebih pendek antara over the shorter of the asset useful life and the
lama masa manfaat aset dan jangka waktu lease term on a straight-line basis. If the
sewa menggunakan metode garis lurus. Jika Company is reasonably certain to exercise a
Perusahaan cukup yakin untuk purchase option, the right-of-use asset is
melaksanakan opsi pembelian, aset hak guna depreciated over the underlying assets’s
disusutkan selama masa manfaat aset yang useful life. While the Company revalues its
mendasarinya. Sementara Perusahaan land and buildings thatare presented within
menilai kembali tanah dan bangunannya yang fixed assets, it has chosen not to do so for the
ada di dalam aset tetap, Perusahaan memilih right-of-use buildings held by the Company.
untuk tidak melakukannya untuk bangunan
hak guna yang dimiliki oleh Perusahaan.
Pembayaran terkait dengan sewa jangka Payments associated with short-term leases
pendek dan sewa aset bernilai rendah diakui and leases of low-value assets are recognised
atas dasar garis lurus sebagai beban dalam on a straight-line basis as an expense in profit
laporan laba rugi. Sewa jangka pendek or loss. Short-term leases are leases with a
adalah sewa dengan masa sewa 12 bulan lease term of 12 months or less.
atau kurang.
31
Page 35
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
v. Transaksi Sewa (lanjutan) v. Lease Transaction (continued)
Opsi Ekstensi dan Terminasi Extension and Termination Options
Opsi ekstensi dan terminasi termasuk Extension and termination options are
dalam sejumlah sewa properti dan included in a number of property and
peralatan di seluruh Perusahaan. Istilah- equipment leases across the Company.
istilah ini digunakan untuk memaksimalkan These terms are used to maximise
fleksibilitas operasional dalam hal operational flexibility in terms of managing
pengelolaan kontrak. Mayoritas opsi contracts. The majority of extension and
ekstensi dan terminasi yang dimiliki hanya termination options held are exercisable
dapat dilaksanakan oleh Perusahaan dan only by the Company and not by the
bukan oleh pemberi sewa terkait. respective lessor.
Jaminan Nilai Residu Residual Value Guarantees
Untuk mengoptimalkan biaya sewa selama To optimiselease costs during the contract
periode kontrak, Perusahaan terkadang period, the Company sometimes provides
memberikan jaminan nilai residu residual value guarantees in relation to
sehubungan dengan sewa peralatan. equipment leases.
Pendapatan sewa guna usaha dari Lease income from operating leases where
kegiatan operasi sewa dimana the Company is a lessor is recognised in
Perusahaan bertindak sebagai pemberi income on a straight-line basis over the
sewa diakui sebagai pendapatan secara lease term.
garis lurus selama masa sewa.
w. Segmen Operasi w. Operating Segments
Hasil segmen yang dilaporkan kepada Segment results that are reported to the
pengambil keputusan operasional termasuk chief operating decision maker include items
bagian yang dapat diatribusikan secara directly attributable to a segment as well as
langsung kepada segmen dan juga yang those that can be allocated on a reasonable
dapat dialokasikan dengan basis yang basis.
wajar.
Perusahaan mengelola kegiatan usahanya The Company manages its business
dan mengidentifikasi segmen yang activities and identifies its segments
dilaporkan berdasarkan jenis produk dan reported based on product categories and
wilayah geografis. geographic area.
Perusahaan menentukan dan menyajikan The Company determines and presents
segmen operasi berdasarkan informasi operating segments based on the
yang secara internal diberikan kepada information that is internally provided to the
pengambil keputusan operasional. chief operating decision maker.
32
Page 36
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
x. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan x. Events After The Reporting Period
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah Post year-end events that provide additional
periode pelaporan yang menyediakan information about the statement of financial
tambahan informasi mengenai posisi position at the reporting date (adjusting
keuangan Perusahaan pada tanggal events), if any, are reflected in the financial
laporan posisi keuangan (peristiwa statements. Post year-end events that are
penyesuai), jika ada, telah tercermin dalam not adjusting events are disclosed in the
laporan keuangan. Peristiwa-peristiwa yang notes to the financial statements when
terjadi setelah periode pelaporan yang tidak material.
memerlukan penyesuaian (peristiwa
nonpenyesuai), apabila jumlahnya material,
telah diungkapkan dalam laporan
keuangan.
3. PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN 3. MANAGEMENT OF USE AND ESTIMATES,
DAN ASUMSI MANAJEMEN JUDGEMENTS AND ASSUMPTIONS
Dalam penerapan kebijakan akuntansi In the application of the Company’s accounting
Perusahaan, seperti yang diungkapkan dalam policies, which are described in Note 2 to the
Catatan 2 pada laporan keuangan, manajemen financial statements management, is required to
harus membuat estimasi, pertimbangan dan make estimates, judgments, and assumptions
asumsi atas nilai tercatat aset dan liabilitas yang about the carrying amounts of assets and
tidak tersedia oleh sumber-sumber lain. Estimasi liabilities that are not readily apparent from other
dan asumsi tersebut, berdasarkan pengalaman sources. The estimates and assumptions are
historis dan faktor lain yang dipertimbangkan based on historical experience and other factors
relevan. that are considered to be relevant.
Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan Management believes that the following
berikut telah mencakup ikhtisar estimasi, represent a summary of the significant estimates,
pertimbangan dan asumsi signifikan yang dibuat judgments, and assumptions made that affected
oleh manajemen, yang berpengaruh terhadap certain reported amounts and disclosures in the
jumlah-jumlah yang dilaporkan serta financial statements.
pengungkapan dalam laporan keuangan.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh The following judgments are made by
manajemen dalam proses penerapan kebijakan management in the process of applying the
akuntansi Perusahaan yang memiliki dampak Company’s accounting policies that have the
yang paling signifikan terhadap jumlah-jumlah most significant effects on the amounts
yang diakui dalam laporan keuangan: recognized in the financial statements:
a. Mata Uang Fungsional a. Functional Currency
Mata uang fungsional Perusahaan adalah The functional currency of the Company is
mata uang lingkungan ekonomi utama. the currency of the primary economic
Mata uang tersebut adalah yang paling environment. It is the currency, among
mempengaruhi harga jual barang dan jasa, others, that mainly influences sales prices
dan mata uang dari negara yang kekuatan for goods and services, and of the country
persaingan dan peraturannya sebagian whose competitive forces and regulations
besar menentukan harga jual barang dan mainly determine the sales prices of its
jasa, dan merupakan mata uang yang goods and services, and the currency in
mana dana dari aktivitas pendanaan which funds from financing activities are
dihasilkan. generated.
33
Page 37
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN 3. MANAGEMENT OF USE AND ESTIMATES,
DAN ASUMSI MANAJEMEN (lanjutan) JUDGEMENTS AND ASSUMPTIONS
(continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments
b. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai b. Allowance for Impairment of Financial
Aset Keuangan Assets
Pada setiap tanggal laporan posisi The Company assesses specifically at
keuangan, Perusahaan secara spesifik each statement of financial position date
menelaah apakah telah terdapat bukti whether there is an objective evidence that
obyektif bahwa suatu aset keuangan telah a financial asset is impaired (uncollectible).
mengalami penurunan nilai (tidak tertagih).
Cadangan yang dibentuk adalah The reserves established are based on
berdasarkan pengalaman penagihan masa past collection experience and other factors
lalu dan faktor-faktor lainnya yang mungkin that may affect collectibility, including the
mempengaruhi kolektibilitas, antara lain possibility of liquidity difficulties or
kemungkinan kesulitan likuiditas atau significant financial difficulties experienced
kesulitan keuangan yang signifikan dialami by the debtor or significant delays in
oleh debitur atau penundaan pembayaran payments.
yang signifikan.
Jika terdapat bukti obyektif penurunan nilai, If there is an objective evidence of
maka saat dan besaran jumlah yang dapat impairment, timing and collectible amounts
ditagih diestimasi berdasarkan are estimated based on historical loss data.
pengalaman kerugian masa lalu. Allowance is provided on accounts
Cadangan kerugian penurunan nilai specifically identified as impaired.
dibentuk atas akun-akun yang diidentifikasi
secara spesifik telah mengalami penurunan
nilai.
Akun pinjaman yang diberikan dan piutang Written off loans and receivables are based
dihapusbukukan berdasarkan keputusan on management’s decisions that the
manajemen bahwa aset keuangan tersebut financial assets are uncollectible or cannot
tidak dapat ditagih atau direalisasi be realized in whatsoever actions have
meskipun segala cara dan tindakan telah been taken. Evaluation of receivables to
dilaksanakan. Suatu evaluasi atas piutang, determine the total allowance to be
yang bertujuan untuk mengidentifikasi provided is performed periodically during
jumlah cadangan yang harus dibentuk, the year. Therefore, the timing and amount
dilakukan secara berkala sepanjang tahun. of allowance recorded at each period might
Oleh karena itu, saat dan besaran jumlah differ based on the judgments and
cadangan kerugian penurunan nilai yang estimates that have been used.
tercatat pada setiap periode dapat berbeda
tergantung pada pertimbangan dan
estimasi yang digunakan.
34
Page 38
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN 3. MANAGEMENT OF USE AND ESTIMATES,
DAN ASUMSI MANAJEMEN (lanjutan) JUDGEMENTS AND ASSUMPTIONS
(continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
b. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai b. Allowance for Impairment of Financial
Aset Keuangan (lanjutan) Assets (lanjutan)
Nilai tercatat pinjaman diberikan dan The carrying value of the Company’s loans
piutang Perusahaan pada tanggal and receivables as of June 30, 2024 and
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 December 31, 2023 are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Kas dan setara kas 894.692.991 1.879.365.905 Cash and cash equivalents
Deposito berjangka 3.500.000.000 3.500.000.000 Time deposit
Portofolio Efek - - Markatable securities
Piutang pembiayaan - bersih 410.126.881.932 394.512.471.289 Financing receivables - net
Piutang sewa pembiayaan - bersih 959.783.800 1.714.775.942 Finance lease receivables - net
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bersih 220.975.756.192 215.658.530.785 receivables - net
Piutang pembiayaan syariah - bersih 41.527.536.616 34.045.326.259 Sharia receivable - net
Piutang lain-lain 19.140.265.109 19.734.775.463 Other receivables
Aset lain-lain-uang jaminan 284.000.000 284.000.000 Other assets-security deposit
Jumlah 697.408.916.640 671.329.245.643 Total
c. Komitmen Sewa c. Lease Committee
Komitmen Sewa Operasi – Perusahaan Operating Lease Commitments – The
Sebagai Lessee Company as Lessee
Perusahaan telah menandatangani The Company has entered into various
sejumlah perjanjian sewa ruangan. lease agreements for commercial spaces.
Perusahaan menentukan bahwa sewa The Company has determined that it is an
tersebut adalah sewa operasi karena operating lease since the Company does
Perusahaan tidak menanggung secara not bear substantially all the significant risks
signifikan seluruh risiko dan manfaat dari and rewards of ownership of the related
kepemilikan aset-aset tersebut. assets.
Perusahaan telah menandatangani The Company has entered into vehichles
perjanjian sewa kendaraan dan mesin. and machinery lease agreement. The
Perusahaan menentukan bahwa sewa Company has determined that this is a
tersebut adalah sewa pembiayaan, karena finance lease since lessee bears
lessee menanggung secara signifikan substantially all the significant risks and
seluruh risiko dan manfaat dari kepemilikan benefits incidental to the ownership of these
aset-aset tersebut. assets.
d. Pajak Penghasilan d. Income Taxes
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan Significant judgment is required in
untuk menentukan jumlah pajak determining the provision for income taxes.
penghasilan. Terdapat sejumlah transaksi There are many transactions and
dan perhitungan yang menimbulkan calculations for which the ultimate tax
ketidakpastian penentuan jumlah pajak determination is uncertain due to different
35
Page 39
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
penghasilan karena interpretasi atas interpretation of tax regulations. Where the
peraturan pajak yang berbeda. Jika hasil final tax outcome of these matters is
pemeriksaan pajak berbeda dengan jumlah different from the amounts that were initially
yang sebelumnya telah dibukukan, maka recorded, such differences will have an
selisih tersebut akan berdampak terhadap impact on the current and deferred income
aset dan liabilitas pajak kini dan tangguhan tax assets and liabilities in the period in
dalam periode dimana hasil pemeriksaan which such determination is made.
tersebut terjadi.
3. PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN 3. MANAGEMENT OF USE AND ESTIMATES,
DAN ASUMSI MANAJEMEN (lanjutan) JUDGEMENTS AND ASSUMPTIONS
(continued)
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan The key assumptions concerning the future and
sumber utama lain dalam mengestimasi other key sources of estimation uncertainty at the
ketidakpastian pada tanggal pelaporan yang reporting date that have a significant risk of
mempunyai risiko signifikan yang dapat causing a material adjustment to the carrying
menyebabkan penyesuaian material terhadap amounts of assets and liabilities within the next
nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode financial period are disclosed below. The
berikutnya diungkapkan di bawah ini. Company based its assumptions and estimates
Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi on parameters available when the financial
pada parameter yang tersedia saat laporan statements were prepared.
keuangan disusun.
Kondisi yang ada dan asumsi mengenai Existing circumstances and assumptions about
perkembangan masa depan dapat berubah future developments may change due to market
karena perubahan situasi pasar yang berada di changes on circumstances arising beyond the
luar kendali Perusahaan. Perubahan tersebut control of the Company. Such changes are
tercermin dalam asumsi ketika keadaan tersebut reflected in the assumptions when they occur:
terjadi:
a. Nilai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas a. Fair Value of Financial Assets and Liabilities
Keuangan
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia Indonesian Financial Accounting
mensyaratkan pengukuran aset keuangan Standards require measurement of certain
dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai financial assets and liabilities at fair values,
wajarnya, dan penyajian ini mengharuskan and the disclosure requires the use of
penggunaan estimasi. Komponen estimates. Significant component of fair
pengukuran nilai wajar yang signifikan value measurement is determined based
ditentukan berdasarkan bukti-bukti obyektif on verifiable objective evidence (i.e. foreign
yang dapat diverifikasi (seperti nilai tukar, exchange rate, interest rate), while timing
suku bunga), sedangkan saat dan besaran and amount of changes in fair value might
perubahan nilai wajar dapat menjadi differ due to different valuation method
berbeda karena penggunaan metode used.
penilaian yang berbeda.
b. Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap c. b. Estimated Useful Lives of Fixed Assets
Masa manfaat dari masing-masing aset The useful life of each of the item of the
tetap Perusahaan diestimasi berdasarkan Company’s fixed assets are estimated
jangka waktu aset tersebut diharapkan based on the period over which the asset is
tersedia untuk digunakan. Estimasi expected to be available for use. Such
tersebut didasarkan pada penilaian kolektif estimation is based on a collective
berdasarkan bidang usaha yang sama, assessment of similar business, internal
evaluasi teknis internal dan pengalaman technical evaluation and experience with
dengan aset sejenis. Estimasi masa similar assets. The estimated useful life of
36
Page 40
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
manfaat setiap aset ditelaah secara berkala each asset is reviewed periodically and
dan diperbarui jika estimasi berbeda dari updated if expectations differ from previous
perkiraan sebelumnya yang disebabkan estimates due to physical wear and tear,
karena pemakaian, usang secara teknis technical or commercial obsolescence, and
atau komersial serta keterbatasan hak atau legal or other limits on the use of the asset.
pembatasan lainnya terhadap penggunaan
aset.
Nilai tercatat aset tetap pada tanggal 30 The carrying values of these assets as of
Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023 are
diungkapkan pada Catatan 12. disclosed in Note 12.
c. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan d. c. Impairment of Non Financial Assets
Penelaahan atas penurunan nilai dilakukan Impairment review is performed when
apabila terdapat indikasi penurunan nilai certain impairment indicators are present.
aset tertentu. Penentuan nilai wajar aset Determining the fair value of assets requires
membutuhkan estimasi arus kas yang the estimation of cash flows expected to be
diharapkan akan dihasilkan dari pemakaian generated from the continued use and
berkelanjutan dan pelepasan akhir atas ultimate disposition of such assets. Any
aset tersebut. Perubahan signifikan dalam significant changes in the assumptions
asumsi-asumsi yang digunakan untuk used in determining the fair value may
menentukan nilai wajar dapat berdampak materially affect the assessment of
signifikan pada nilai terpulihkan dan jumlah recoverable values and any resulting
kerugian penurunan nilai yang terjadi impairment loss could have a material
mungkin berdampak material pada hasil impact on results of operations.
operasi Perusahaan.
Nilai tercatat dari aset-aset ini pada tanggal The carrying value of these asset as of
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023 is
diungkapkan dalam Catatan 12. disclosed in Note 12.
d. Imbalan Kerja Jangka Panjang d. Long Term Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja jangka The determination of the long-term
panjang dipengaruhi oleh asumsi tertentu employee benefits is dependent on the
yang digunakan oleh aktuaris dalam selection of certain assumptions used by
menghitung jumlah tersebut. actuary in calculating such amounts.
Asumsi-asumsi tersebut dijelaskan dalam Those assumptions are described in Note
Catatan 29 dan mencakup, antara lain, 29 and include, among others, rate of salary
tingkat kenaikan gaji dan tingkat diskonto increase, and discount rate which is
yang ditentukan dengan mengacu pada determined after giving consideration to
imbal hasil pasar atas bunga obligasi interest rates of high-quality government
pemerintah berkualitas tinggi dalam mata bonds that are denominated in the currency
uang yang sama dengan mata uang in which the benefits are to be paid and
pembayaran imbalan dan memiliki jangka have terms of maturity approximating the
waktu yang mendekati estimasi jangka terms of the related employee benefits
waktu liabilitas imbalan kerja jangka liability. Actual results that differ from the
panjang tersebut. Hasil aktual yang Company’s assumptions are charged to
berbeda dengan asumsi Perusahaan comprehensive income and therefore,
dibukukan pada penghasilan komprehensif generally affect the recognized
lain dan dengan demikian, berdampak comprehensive income and recorded
pada jumlah penghasilan komprehensif lain obligation in such future periods.
yang diakui dan liabilitas yang tercatat pada
periode-periode mendatang.
37
Page 41
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN 3. MANAGEMENT OF USE AND ESTIMATES,
DAN ASUMSI MANAJEMEN (lanjutan) JUDGEMENTS AND ASSUMPTIONS
(continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
d. Imbalan Kerja Jangka Panjang (lanjutan) d. Long Term Employee Benefits (continued)
Manajemen berkeyakinan bahwa asumsi- Management believed that the Company’s
asumsi yang digunakan adalah tepat dan assumptions are reasonable and
wajar, namun demikian, perbedaan appropriate, significant differences in actual
signifikan pada hasil aktual, atau experience or significant changes in
perubahan signifikan dalam asumsi-asumsi assumptions may materially affect the
tersebut dapat berdampak signifikan pada amount of long-term employee benefits
jumlah liabilitas imbalan kerja jangka liability.
panjang.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 As of June 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, liabilitas imbalan kerja 2023, long-term employee benefits liability
jangka panjang masing-masing sebesar amounted to Rp1.852.873.978, and
Rp1.852.873.978, dan Rp1.437.050.930 Rp1.437.050.930, respectively (Note 29).
(Catatan 29).
e. Aset Pajak Tangguhan e. Deferred Tax Assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer antara nilai tercatat temporary differences between the financial
aset dan liabilitas pada laporan keuangan statements’ carrying amounts of existing
dengan dasar pengenaan pajak jika assets and liabilities and their respective
kemungkinan besar jumlah laba kena pajak taxes bases to the extent that it is probable
akan memadai untuk pemanfaatan that taxable profit will be available against
perbedaan temporer yang diakui. which the temporary differences can be
utilized.
Estimasi manajemen yang signifikan Significant management estimates are
diperlukan untuk menentukan jumlah aset required to determine the amount of
pajak tangguhan yang diakui berdasarkan deferred tax assets that can be recognized,
kemungkinan waktu terealisasinya dan based upon the likely timing and the level of
jumlah laba kena pajak pada masa future taxable profits together with future
mendatang serta strategi perencanaan tax planning strategies.
pajak masa depan.
Aset pajak tangguhan diungkapkan pada Deferred tax assets are disclosed in Note
Catatan 29. 29.
38
Page 42
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENT
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Kas 4.607.200 4.931.600 Cash on hand
Bank Cash in banks
Pihak ketiga Third Parties
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero), Tbk 320.622.771 1.197.351.796 (Persero), Tbk
PT Bank Central Asia, Tbk 417.880.948 547.075.584 PT Bank Central Asia, Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten, Tbk 61.109.838 56.260.735 Jawa Barat dan Banten, Tbk
PT Bank KB Bukopin, Tbk 3.882.151 32.484.448 PT Bank KB Bukopin, Tbk
PT Bank JTrust Indonesia, Tbk 5.791.268 20.794.900 PT Bank JTrust Indonesia, Tbk
PT Bank Central Asia Syariah 66.264.978 11.471.514 PT Bank Central Asia Syariah
PT Bank Syariah Indonesia, Tbk 10.965.836 7.051.328 PT Bank Syariah Indonesia, Tbk
PT Bank Capital Indonesia, Tbk 1.568.000 1.944.000 PT Bank Capital Indonesia, Tbk
PT Bank Raya, Tbk 2.000.000 - PT Bank Raya, Tbk
Sub-jumlah 890.085.790 1.874.434.305 Sub-total
Deposito berjangka Time deposit
PT Bank KB Bukopin, Tbk - - PT Bank KB Bukopin, Tbk
Sub-jumlah - - Sub-total
Jumlah 894.692.991 1.879.365.906 Total
Tingkat bunga pertahun untuk deposito Annual interest rate for time deposit in Rupiah
berjangka dalam Rupiah adalah 4,00% dan is 4,00% and 6,25% in 2024 and 2024,
6,25% pada tahun 2024 dan 2024. respectively
5. DEPOSITO BERJANGKA 5. TIME DEPOSITS
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Deposito Wajib Mandatory Deposit
PT Bank Syariah Indonesia, Tbk 3.000.000.000 3.000.000.000 PT Bank Syariah Indonesia, Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero), Tbk 500.000.000 500.000.000 (Persero), Tbk
Jumlah 3.500.000.000 3.500.000.000 Total
Deposito berjangka yang ditempatkan pada PT Time deposits placed with PT Bank Syariah
Bank Syariah Indonesia, Tbk dan PT Bank Negara Indonesia, Tbk and PT Bank Negara Indonesia
Indonesia (Persero), Tbk merupakan jaminan atas (Persero), Tbk are collateral for the Government
fasilitas pembiayaan Pusat Investasi Pemerintah Investment Center financing facility (Note 17).
(Catatan 17).
39
Page 43
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
6. PIUTANG PEMBIAYAAN 6. FINANCING RECEIVABLES
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Pembiayaan modal kerja Working capital financing
Pihak ketiga 104.748.022.514 75.323.942.759 Third parties
Pendapatan pembiayaan Unearned
yang belum diakui (32.613.373.547) (5.555.224.555) finance income
Jumlah 72.134.648.967 69.768.718.204 Total
Pembiayaan investasi Investment financing
Pihak berelasi (Catatan 32) 8.055.350.000 7.930.850.000 Related parties (Note 32)
Pendapatan pembiayaan Unearned
yang belum diakui (3.317.479.295) (3.566.387.935) finance income
Sub-jumlah 4.737.870.705 4.364.462.065 Sub-total
Pihak ketiga 514.029.442.685 499.749.837.629 Third parties
Pendapatan pembiayaan Unearned
yang belum diakui (179.835.917.606) (178.430.399.855) finance income
Sub-jumlah 334.193.525.079 321.319.437.774 Sub-total
Jumlah 338.931.395.784 325.683.899.839 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (939.162.859) (940.146.754) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 410.126.881.932 394.512.471.289 Total - Net
a. Suku bunga per tahun piutang Pembiayaan a. Interest rates per annum of finance lease
untuk periode tujuh bulan yang berakhir receivables for the seven-month period
pada tanggal 30 Juni 2024, tahun 2024 ended June 30, 2024, and in 2024 range
masing-masing berkisar 12% - 18%. from 12% - 18%, respectively.
b. Jangka waktu kontrak pembiayaan modal b. The period of working capital financing
kerja berkisar antara 12 – 24 bulan, contracts ranged from 12 – 24 months,
sedangkan jangka waktu pembiayaan while the period of investment financing
investasi berkisar antara 24 – 108 bulan. contracts range between from 24 – 108
months.
c. Perusahaan mensyaratkan agunan c. The Company requires collateral as part of
sebagai bagian dari persyaratan kredit. its credit requirement. Typically, the
Umumnya, Perusahaan menerima dalam Company accepts capital good, land and
bentuk barang modal, tanah dan building, and pledged receivables as
bangunan, dan gadai piutang. collateral.
d. Berikut ini disajikan rincian piutang d. The details of financing receivables based
pembiayaan berdasarkan jatuh temponya: on its remaining period until maturity are as
follows:
40
Page 44
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
6. PIUTANG PEMBIAYAAN (lanjutan) 6. FINANCING RECEIVABLES (continued)
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Jatuh tempo 31.272.133.292 30.302.974.578 Overdue
Belum jatuh tempo Not overdue
Kurang dari atau Less than or
sama dengan 1 tahun 42.763.183.182 64.651.676.835 equal to 1 year
Lebih dari 1 tahun sampai More than 1 year
dengan 2 tahun 130.973.179.841 - until 2 years
Lebih dari 2 tahun 206.057.548.520 300.497.966.630 More than 2 years
Jumlah 411.066.044.835 395.452.618.043 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (939.162.859) (940.146.754) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 410.126.881.932 394.512.471.289 Total - Net
e. Pengelompokkan kualitas piutang e. The classification of the quality of financing
pembiayaan berdasarkan ketepatan receivables based on the accuracy of
pembayaran pokok dan/atau bunga adalah principal and/or interest payments is as
sebagai berikut: follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Lancar 410.052.042.799 395.452.618.043 Current
Dalam perhatian khusus 1.014.002.036 - Special mention
Kurang lancar - - Sub-standard
Diragukan - - Doubtful
Jumlah 411.066.044.835 395.452.618.043 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (939.162.859) (940.146.754) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 410.126.881.932 394.512.471.289 Total - Net
f. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai f. The changes in the allowance for
piutang pembiayaan adalah sebagai impairment losses of financing receivable
berikut: are as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal tahun 940.146.754 1.272.949.379 Balance at beginning of the year
Penambahan tahun berjalan 271.247.883 422.821.888 Provision during the year
Pemulihan tahun berjalan (272.231.781) (755.624.513) Recovery during the year
Saldo akhir tahun 939.162.859 940.146.754 Balance at the end of the year
Berdasarkan evaluasi manajemen Based on management’s evaluation of the
terhadap kolektibilitas saldo piutang collectability of the financing receivable, the
pembiayaan, manajemen berpendapat management believe that the allowance for
bahwa jumlah cadangan kerugian impairment is adequate to cover the possible
penurunan nilai adalah memadai untuk losses which might arise from uncollectible
menutup kemungkinan kerugian yang accounts.
mungkin timbul akibat dari tidak tertagihnya
piutang pembiayaan tersebut.
g. Piutang pembiayaan digunakan sebagai g. Financing receivable are used as collateral on
jaminan dari obligasi (Catatan 17). bonds (Note 16).
41
Page 45
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
6. PIUTANG PEMBIAYAAN (lanjutan) 6. FINANCING RECEIVABLES (continued)
h. Pada 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 h. In June 30, 2024 and December 31, 2023
tidak terdapat piutang pembiayaan yang there were not restructured financing
direstrukturisasi. receivables.
i. Piutang pembiayaan dari satu nasabah i. Financing receivable from any customer
yang melebihi 10% dari jumlah piutang which exceeds 10% of the total financing
pembiayaan adalah sebagai berikut: receivables are as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
PT Bintang Cemerlang Suksesindo 47.718.337.335 45.209.950.238 PT Bintang Cemerlang Suksesindo
PT Asia Kapital Property 45.100.555.556 45.001.075.269 PT Asia Kapital Property
PT Planet Suplemen Indonesia 46.759.314.238 43.563.026.092 PT Planet Suplemen Indonesia
PT Trimulia Nusantara Energy 40.504.580.009 39.948.036.569 PT Trimulia Nusantara Energy
PT Andalan Jaya Propertindo 42.150.103.730 38.665.560.174 PT Andalan Jaya Propertindo
PT Anugrah Bumi Sion 40.541.589.980 38.197.424.296 PT Anugrah Bumi Sion
PT Mithaharum Abadi 36.960.600.000 35.704.159.246 PT Mithaharum Abadi
Jumlah - Bersih 299.735.080.848 286.289.231.884 Total - Net
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Piutang sewa pembiayaan 1.015.640.002 1.891.941.000 Finance lease receivables
Nilai sisa yang terjamin 107.807.300 107.807.300 Guaranteed residual value
Penghasilan pembiayaan tangguhan (52.796.353) (173.859.059) Unearned lease income
Simpanan jaminan (107.807.300) (107.807.300) Security deposit
Cadangan kerugian penurunan nilai (3.059.849) (3.305.999) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 959.783.800 1.714.775.942 Total - Net
a. Suku bunga per tahun piutang sewa a. Interest rates per annum of finance lease
pembiayaan untuk periode tujuh bulan receivables for the seven-month period
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024, ended June 30, 2024, and December 31,
dan 31 Desember 2023 masing-masing 2023 ranged from 12% - 18%, respectively.
berkisar 12% - 18%.
b. Jenis aset yang dibiayai sehubungan b. The types of assets financed in connection
dengan piutang sewa pembiayaan adalah with finance lease receivables are
mesin dan kendaraan. machinery and vehicles.
c. Piutang sewa pembiayaan dijamin dengan c. Finance lease receivables are secured by
barang-barang yang dibiayai. the financed item.
d. Kisaran jangka waktu pembiayaan adalah d. Financing agreements have term of 3 – 5
3 – 5 tahun. years.
e. Piutang sewa pembiayaan digunakan e. Finance lease receivables are used as
sebagai jaminan dari obligasi (Catatan 16). collateral for bonds (Note 16).
42
Page 46
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN (lanjutan) 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES (continued)
f. Berikut ini disajikan rincian piutang sewa f. The details of finance lease receivables
pembiayaan berdasarkan jatuh temponya: based on its remaining period until maturity
are as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Jatuh tempo - 4.923.000 Overdue
Belum Jatuh Tempo Not Overdue
Kurang dari atau sama dengan 1 tahun 962.843.648 1.713.158.941 Less than or equal to 1 year
Lebih dari 1 tahun sampai dengan 2 tahun - - More than 1 year until 2 years
Lebih dari 2 tahun - - More than 2 years
Jumlah 962.843.648 1.718.081.941 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (3.059.849) (3.305.999) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 959.783.800 1.714.775.942 Total - Net
g. Pengelompokkan kualitas piutang sewa g. The classification of the quality of finance
pembiayaan berdasarkan ketepatan lease receivables based on the accuracy of
pembayaran pokok dan/atau bunga adalah principal and/or interest payments is as
sebagai berikut: follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Lancar 962.843.648 1.713.158.941 Current
Dalam perhatian khusus - - Special mention
Macet - 4.923.000 Loss
Jumlah 962.843.648 1.718.081.941 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (3.059.849) (3.305.999) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 959.783.800 1.714.775.942 Total - Net
h. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai h. The changes in the allowance for impairment
piutang sewa pembiayaan adalah sebagai losses of finance lease receivable are as
berikut: follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal tahun 3.305.999 12.480.415 Balance at beginning of the year
Penambahan tahun berjalan - 214.365 Provision during the year
Pemulihan tahun berjalan (246.150) (9.388.781) Recovery during the year
Saldo Akhir Tahun 3.059.849 3.305.999 Balance at the End of the Year
Berdasarkan evaluasi manajemen Based on management’s evaluation of the
terhadap kolektibilitas saldo piutang sewa finance lease receivables, the management
pembiayaan, manajemen berpendapat believe that the allowance for impairment is
bahwa jumlah cadangan kerugian adequate to cover the possible losses which
penurunan nilai adalah memadai untuk might arise from uncollectible accounts.
menutup kerugian akibat dari tidak
tertagihnya piutang sewa pembiayaan
tersebut.
43
Page 47
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN (lanjutan) 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES (continued)
i. Tidak terdapat piutang sewa pembiayaan i. There are no restructured financing lease
yang direstrukturisasi pada tanggal 30 Juni receivables as of June 30, 2024 and
2024 dan 31 Desember 2023. December 31, 2023.
j. Piutang sewa pembiayaan dari satu j. Financing lease receivable from any customer
nasabah yang melebihi 10% dari jumlah which exceeds 10% of the total financing lease
piutang sewa pembiayaan adalah sebagai receivables are as follows:
berikut:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
PT Adyawinsa Telecommunication PT Adyawinsa Telecommunication
and Electrical 962.843.648 4.361.885.481 and Electrical
Rosita Rianauli Sianipar - 24.237.021 Rosita Rianauli Sianipar
Jumlah - Bersih 962.843.648 4.386.122.502 Total - Net
8. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 8. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Pihak berelasi (Catatan 32) Related parties (Note 32)
Piutang pembiayaan konsumen 71.200.000.000 71.200.000.000 Consumer financing receivables
Pendapatan pembiayaan konsumen Unearned consumer financing
yang belum diakui (23.364.595.825) (26.354.036.576) income
Sub-jumlah 47.835.404.175 44.845.963.424 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Piutang pembiayaan konsumen 300.213.730.544 308.703.366.200 Consumer financing receivables
Pendapatan pembiayaan konsumen Unearned consumer financing
yang belum diakui (125.414.728.454) (136.692.599.039) income
Sub-jumlah 174.799.002.090 172.010.767.161 Sub-total
Jumlah 222.634.406.265 216.856.730.585 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.658.650.086) (1.198.199.800) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 220.975.756.192 215.658.530.785 Total - Net
a. Suku bunga per tahun piutang pembiayaan a. Interest rates per annum of consumer
konsumen untuk periode tujuh bulan yang financing receivables for seven-month period
berakhir pada tanggal 30 Juni 2024, dan 31 ended June 30, 2024, and December 31,
Desember 2023 masing-masing berkisar 2023 ranged from 12% - 18%, respectively.
12% - 18%.
b. Aset yang dibiayai Perusahaan adalah b. Assets funded by the Company are vehicles,
kendaraan, apartemen dan perumahan apartments, and buildings with period of
dengan tenor pembiayaan adalah 2 – 15 financing ranged from 2-15 years.
tahun.
c. Manajemen berpendapat bahwa tidak c. Management believes that there are no
terdapat konsentrasi signifikan pada piutang significant concentrations of credit risk in
pembiayaan konsumen. consumer financing receivables.
44
Page 48
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 8. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(lanjutan) (continued)
d. Piutang pembiayaan konsumen dijamin d. The consumer financing receivables are
dengan kendaraan bermotor yang dibiayai secured by motor vehicles financed by the
oleh Perusahaan dan Buku Pemilik Company and Motor Vehicle of Ownership
Kendaraan Bermotor (BPKB) dari kendaraan Book (BPKB) of the related vehicle. While
yang bersangkutan. Sedangkan piutang consumer financing receivables related to
pembiayaan konsumen untuk apartemen, apartment, land and land buildings are
tanah serta tanah dan bangunan dijamin secured by Certificates of Ownership (SHM)
dengan Sertifikat Hak Milik (SHM) atau or Certificates of Building Use Right (SHGB)
Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB) atau or Certificates of Ownership of Mansions Unit
Sertifikat Hak Milik atas Satuan Rumah (SHMASRS).
Susun (SHMASRS).
e. Berikut ini disajikan rincian piutang e. The details of consumer financing receivables
pembiayaan konsumen berdasarkan jatuh based on its remaining period until maturity
temponya: are as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Jatuh tempo 1.206.410.103 693.645.414 Overdue
Belum jatuh tempo Not overdue
Kurang dari atau sama dengan 1 tahun 1.790.692.782 969.805.632 Less than or equal to 1 year
Lebih dari 1 tahun sampai dengan 2 tahun 5.306.502.754 3.350.563.604 More than 1 year until 2 years
Lebih dari 2 tahun 214.330.800.626 211.842.715.935 More than 2 years
Jumlah 222.634.406.265 216.856.730.585 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.658.650.086) (1.198.199.800) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 220.975.756.192 215.658.530.785 Total - Net
f. Pengelompokkan kualitas piutang f. The classification of the quality of consumer
pembiayaan konsumen berdasarkan financing receivables based on the accuracy
ketepatan pembayaran pokok dan/atau of principal and/or interest payments is as
bunga adalah sebagai berikut: follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Lancar 204.926.394.439 196.526.219.916 Current
Dalam perhatian khusus 4.389.354.842 9.771.863.832 Special mention
Kurang lancar - 355.481.574 Sub-standard
Diragukan 856.202.093 2.334.694.452 Doubtful
Macet 12.462.454.891 7.868.470.811 Loss
Jumlah 222.634.406.265 216.856.730.585 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.658.650.086) (1.198.199.800) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 220.975.756.192 215.658.530.785 Total - Net
45
Page 49
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 8. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(lanjutan) (continued)
g. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai g. The changes of allowance for impairment
piutang pembiayaan konsumen adalah losses of consumer financing receivables are
sebagai berikut: as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal tahun 1.198.199.800 918.600.022 Balance at beginning of the year
Penambahan tahun berjalan 496.600.068 604.272.921 Provision during the year
Pemulihan tahun berjalan (36.149.786) (324.673.143) Recovery during the year
Saldo akhir tahun 1.658.650.086 1.198.199.800 Balance at the end of the year
Berdasarkan evaluasi manajemen terhadap Based on management evaluation of the
kolektibilitas saldo piutang pembiayaan collectability of consumer financing receivables,
konsumen, manajemen berpendapat bahwa the management believe that the allowance for
jumlah cadangan kerugian penurunan nilai impairment is adequate to cover the possible
adalah memadai untuk menutup losses which might arise from uncollectible
kemungkinan kerugian akibat dari tidak accounts.
tertagihnya piutang pembiayaan konsumen
tersebut.
h. Piutang pembiayaan konsumen digunakan h. Consumer financing receivable used as
sebagai jaminan dari obligasi dan pinjaman collateral on bonds, and loans received (Notes
yang diterima oleh Perusahaan (Catatan 16 16 and 17).
dan 17).
i. Piutang pembiayaan konsumen yang telah i. Restructured consumer financing receivables
direstrukturisasi pada tanggal 30 Juni 2024 as of June 30, 2024 and 31 December 2023
dan 31 Desember 2023 masing-masing amounted to Rp349.145.019, and nil
sebesar Rp349.145.019 , dan nihil. respectively.
j. Piutang pembiayaan konsumen dari satu j. Consumer financing receivables from one
nasabah yang melebihi 10% dari jumlah customer that exceeded 10% of the total
piutang pembiayaan konsumen pada 30 consumer financing receivables in June 31,
Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah PT 2024 and December 31, 2023 were PT
Reliance Capital Management sebesar Reliance Capital Management amounting to
Rp47.835.404.175 dan Rp44.845.963.424. Rp47.835.404.175 and Rp44.845.963.424.
46
Page 50
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
9. PIUTANG PEMBIAYAAN SYARIAH 9. SHARIA FINANCING RECEIVABLE
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Murabahah 24.894.509.822 14.784.522.964 Murabahah
Pendapatan marjin yang belum diakui (5.522.739.577) (3.197.381.512) Unearned margin income
Sub-jumlah 19.371.770.245 11.587.141.452 Sub-total
Musyarakah mutanaqisah 9.205.089.524 10.315.719.320 Musyarakah mutanaqisah
Pendapatan bagi hasil yang belum diakui - - Unearned sharing revenue
Sub-jumlah 9.205.089.524 10.315.719.320 Sub-total
Qardh Qardh
kepada pihak berelasi (Catatan 31) 489.521.500 981.730.000 Related parties (Note 31)
kepada pihak ketiga 13.012.293.240 11.861.450.794 Third parties
Pendapatan bagi hasil yang belum diakui (409.762.884) (569.593.823) Unearned sharing revenue
Sub-jumlah 13.092.051.856 12.273.586.971 Sub-total
Jumlah - Bruto 41.668.911.625 34.176.447.743 Total - Gross
Cadangan kerugian penurunan nilai (141.374.766) (131.121.484) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 41.527.536.616 34.045.326.259 Total - Net
a. Marjin bersih/tingkat bagi hasil per tahun a. Net margin/unearned sharing revenue per
pembiayaan untuk periode tujuh bulan yang annum of sharia financing receivables for the
berakhir pada tanggal 30 Juni 2024, dan seven-month period ended June 30, 2024
tahun 2024 adalah masing-masing berkisar and in 2024 ranged from 15% - 18%.
15% - 18%.
b. Piutang yang dibiayai Perusahaan adalah b. Receivable funded by the Company are sale
pembiayaan jual beli, investasi dan fasilitas and purchase financing, investment and
dana. funding facilities.
c. Manajemen berpendapat bahwa tidak c. Management believes that there are no
terdapat konsentrasi signifikan pada piutang significant concentrations of credit risk in
pembiayaan syariah. sharia financing receivables.
d. Piutang musyarakah mutanaqisah dan d. Musyarakah mutanaqisah and murabahah
murabahah dijamin dengan Sertifikat Hak receivable are secured by Certificates of
Milik (SHM) atau Sertifikat Hak Guna Ownership (SHM) or Certificates of Building
Bangunan (SHGB) serta surat kuasa potong Use Right (SHGB) or and a power of attorney
gaji sedangkan piutang mudharabah tidak for salary deductions while mudharabah
mempunyai jaminan. receivables do not have collateral.
e. Berikut ini disajikan rincian piutang syariah e. The details of sharia financing receivables
berdasarkan jatuh temponya: based on its remaining period until maturity
are as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Jatuh tempo 15.481.073.061 8.613.884.506 Overdue
Belum jatuh tempo Not overdue
Kurang dari atau sama dengan 1 tahun 4.590.150.611 10.337.993.645 Less than or equal to 1 year
Lebih dari 1 tahun sampai dengan 2 tahun 9.131.700.085 1.376.303.614 More than 1 year until 2 years
Lebih dari 2 tahun 12.465.987.869 13.848.265.978 More than 2 years
Jumlah - Bruto 41.668.911.626 34.176.447.743 Total - Gross
Cadangan kerugian penurunan nilai (141.374.766) (131.121.484) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 41.527.536.616 34.045.326.259 Total - Net
47
Page 51
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
9. PIUTANG PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) 9. SHARIA FINANCING RECEIVABLE
(continued)
f. Pengelompokkan kualitas piutang f. The classification of the quality of sharia
pembiayaan sebagian berdasarkan financing receivables based on the accuracy
ketepatan pembayaran pokok dan/atau of principal and/or interest payments is as
bunga adalah sebagai berikut: follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Lancar 36.564.644.368 27.474.416.198 Current
Dalam perhatian khusus 3.960.773.168 6.511.508.064 Special mention
Kurang lancar 35.988.961 175.892.431 Sub-standard
Diragukan 803.495.607 1.989.000 Doubtful
Macet 304.009.522 12.642.050 Loss
Jumlah 41.668.911.626 34.176.447.743 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (141.374.766) (131.121.484) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 41.527.536.616 34.045.326.259 Total - Net
g. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai g. The changes in the allowance for impairment
piutang syariah adalah sebagai berikut: losses of sharia financing receivable are as
follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal tahun 131.121.484 127.423.427 Balance at beginning of the year
Penambahan tahun berjalan 42.268.525 69.666.768 Provision during the year
Pemulihan tahun berjalan (32.015.245) (65.968.711) Recovery during the year
Saldo akhir tahun 141.374.766 131.121.484 Balance at the end of the year
Berdasarkan evaluasi manajemen terhadap Based on management evaluation of the
kolektibilitas saldo piutang pembiayaan collectability of sharia financing receivables,
syariah, manajemen berpendapat bahwa management believe that the allowance for
jumlah cadangan kerugian penurunan nilai impairment is adequate to cover the possible
adalah memadai untuk menutup losses which might arise from uncollectible
kemungkinan kerugian akibat dari tidak accounts.
tertagihnya piutang pembiayaan Syariah
tersebut.
h. Piutang pembiayaan yang telah h. Restructured sharia financing receivables as of
direstrukturisasi pada tanggal 30 Juni 2024 June 30, 2024 and 31 December 2024.
dan 31 Desember 2023 masing-masing amounted to Rp437.321.350, and nil
sebesar Rp437.321.350, dan nihil. respectively.
i. Tidak terdapat piutang dari satu nasabah i. There were no consumer sharia financing
yang melebihi 10% dari jumlah piutang receivable from any customer which exceeds
pembiayaan pada tanggal 30 Juni 2024 dan 10% of the total sharia finanting receivables as
31 Desember 2023. of June 30, 2024 and December 31, 2023.
48
Page 52
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. PIUTANG LAIN-LAIN 10. OTHER RECEIVABLES
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Pihak berelasi - bersih (Catatan 31) 5.470.151.512 5.295.071.397 Related parties - net (Note 31)
Pihak ketiga Third parties
Bagi hasil 4.517.084.911 4.525.111.549 Profit sharing
PT Spekta Properti Indonesia 3.908.654.567 3.908.654.567 PT Spekta Properti Indonesia
PT Robo Rupiah Timur Baru 890.441.039 890.441.039 PT Robo Rupiah Timur Baru
Lain-lain 4.673.433.080 5.434.996.911 Others
Sub-jumlah 13.989.613.597 14.759.204.066 Sub-total
Cadangan kerugian penurunan nilai (319.500.000) (319.500.000) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 13.670.113.597 14.439.704.066 Total - Net
Jumlah 19.140.265.109 19.734.775.463 Total
Piutang Bagi hasil merupakan bagi hasil yang Profit sharing receivables are profit sharing that
akan diterima oleh Perusahaan atas pembiayaan will be received by the Company for financing
yang diberikan kepada nasabah yang dikelola provided to customers managed by the partners
oleh mitra Koperasi Jasa Gramindo Madani. of the Koperasi Jasa Gramindo Madani.
11. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 11. PREPAID EXPENSE
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Asuransi 496,431,429 683,403,420 Insurance
Lain-lain 1,684,110,288 658,543,289 Others
Jumlah 2,180,541,717 1,341,946,709 Total
49
Page 53
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
12. ASET TETAP 12. FIXED ASSETS
30 Juni 2024/June 30, 2024
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir
Beginning Balance Additions Deduction Ending Balance
Biaya perolehan At cost
Tanah 21,090,000 - - 21,090,000 Land
Bangunan 218,910,000 - - 218,910,000 Building
Inventaris kantor 3,245,421,040 - 14,200,000 3,231,221,036 Office Equipment
Kendaraan 508,877,775 - - 508,877,775 Vehicles
Renovasi kantor 2,502,764,290 - - 2,502,764,290 Office Improvements
Jumlah 6,497,063,105 - 14,200,000 6,482,863,101 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 218,910,000 - - 218,910,000 Building
Inventaris kantor 1,954,275,164 294,443,646 14,200,000 2,234,518,810 Office Equipment
Kendaraan 406,372,904 26,359,722 - 432,732,626 Vehicles
Renovasi kantor 2,017,705,064 290,135,532 - 2,307,840,596 Office Improvements
Jumlah 4,597,263,132 610,938,906 14,200,000 5,194,002,032 Total
Nilai buku bersih 1,899,799,973 1,288,861,069 Net book value
31 Desember 2023/December 31, 2023
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir
Beginning Balance Additions Deduction Ending Balance
Biaya perolehan At cost
Tanah 21,090,000 - - 21,090,000 Land
Bangunan 218,910,000 - - 218,910,000 Building
Inventaris kantor 3,231,564,340 13,856,700 - 3,245,421,040 Office Equipment
Kendaraan 508,877,775 - - 508,877,775 Vehicles
Renovasi kantor 2,502,764,290 - - 2,502,764,290 Office Improvements
Jumlah 6,483,206,405 13,856,700 - 6,497,063,105 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 212,525,125 6,384,875 - 218,910,000 Building
Inventaris kantor 1,339,857,121 614,418,043 - 1,954,275,164 Office Equipment
Kendaraan 353,653,460 52,719,444 - 406,372,904 Vehicles
Renovasi kantor 1,436,400,656 581,304,408 - 2,017,705,064 Office Improvements
Jumlah 3,342,436,362 1,254,826,770 - 4,597,263,132 Total
Nilai buku bersih 3,140,770,043 1,899,799,973 Net book value
Jumlah beban penyusutan sebesar Depreciation expense amounted to
Rp610.938.906, dan Rp1.254.826.770 masing- Rp610.938.906, and Rp1.254.826.770 for the
masing untuk periode enam bulan yang berakhir six-month period ended June 30, 2024 and in
pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember December 31, 2023, respectively, and recorded
2023 dan dicatat sebagai bagian dari beban under general and administrative expenses in the
umum dan administrasi pada laporan laba rugi statement of profit or loss and comprehensive
dan penghasilan komprehensif lain (Catatan 28). income (Note 28).
Perusahaan memiliki 1 (satu) bidang tanah The Company own 1 (one) piece of land
seluas 74m2 atas nama Perusahaan yang measuring 74m2 on behalf of the Company,
terletak di Tangerang dengan hak legal berupa located in Tangerang with Building Used Rights,
Hak Guna Bangunan (HGB) yang akan jatuh which will be due on January 28, 2037.
tempo tanggal 28 Januari 2037.
50
Page 54
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
12. ASET TETAP (lanjutan) 12. FIXED ASSETS (continued)
Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah Management believes that there will be no
dengan perpanjangan HGB, karena seluruh difficulty in the extension of HGB since all the
tanah diperoleh secara sah dan didukung land were acquired legally and supported by
dengan bukti kepemilikan yang memadai. sufficient evidence of ownership.
Pada tanggal 30 Juni 2024, dan tanggal 31 As of June 30, 2024 and December 31, 2023,
Desember 2023, bangunan dan kendaraan telah buildings and vehicles are insured with PT
diasuransikan kepada PT Asuransi Reliance Asuransi Reliance Indonesia, a related party
Indonesia, pihak berelasi terhadap berbagai various risk of loss for Rp1.737.509.000,
risiko kerugian sebesar Rp1.737.509.000 respectively. Management believes that the
Manajemen berpendapat bahwa nilai insurance coverage is adequate to cover
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup possible losses rising from such risk on the
kemungkinan kerugian yang timbul atas risiko- assets insured.
risiko tersebut atas aset dipertanggungkan.
Manajemen berpendapat tidak terdapat Management believes there are no events or
kejadian atau perubahan keadaan yang changes in circumstances indicating impairment
mengindikasikan penurunan nilai atas aset tetap of fixed assets of the Company on the date of
Perusahaan pada tanggal laporan keuangan. the financial statements.
13. ASET TAKBERWUJUD 13. INTANGIBLE ASSET
30 Juni 2024/June 30, 2024
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir
Beginning Balance Additions Deduction Ending Balance
Biaya perolehan At cost
Software 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 Software
Jumlah 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 Total
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Software 105,952,381 127,499,998 - 233,452,379 Software
Jumlah 105,952,381 127,499,998 - 233,452,379 Total
Nilai buku bersih 894,047,619 766,547,621 Net book value
31 Desember 2023/December 31, 2023
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir
Beginning Balance Additions Deduction Ending Balance
Biaya perolehan At cost
Software 257,142,857 742,857,143 - 1,000,000,000 Software
Jumlah 257,142,857 742,857,143 - 1,000,000,000 Total
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Software 10,714,286 95,238,095 - 105,952,381 Software
Jumlah 10,714,286 95,238,095 - 105,952,381 Total
Nilai buku bersih 246,428,571 894,047,619 Net book value
Jumlah beban amortisasi masing-masing sebesar Total amortization expense amounted to
Rp127.499.998 dan Rp95.238.095 pada 30 Juni Rp127.499.998 and Rp95.238.095 in June 30, 2024
2024 dan 31 Desember 2023 dan dicatat sebagai and December 31, 2023, respectively, and was
beban umum dan administrasi pada laporan laba recorded as general and administrative expenses in
rugi dan penghasilan komprehensif lain (Catatan the statement of profit or loss and other
28). comprehensive income (Note 28).
51
Page 55
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. ASET HAK GUNA 14. RIGHT OF USE ASSETS
a. Aset hak guna – neto a. Right of use assets – net
Mutasi aset hak guna pada periode enam bulan The movement of the right of use assets for the
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni six-month period ended June 30, 2024 and for
2024 dan tahun yang berakhir pada tanggal the year ended December 31, 2023 is as follows:
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
30 Juni 2024/June 30, 2024
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir
Beginning Balance Additions Deduction Ending Balance
Biaya perolehan Acquisition Cost
Bangunan Kantor 1,718,647,020 - 1,718,647,020 Office Building
Jumlah 1,718,647,020 - - 1,718,647,020 Total
Akumulasi Accumulated
Bangunan Kantor 286,441,170 286,441,170 - 572,882,340 Office Building
Jumlah 286,441,170 286,441,170 - 572,882,340 Total
Nilai buku bersih 1,432,205,850 1,145,764,680 Net book value
31 Desember 2023/December 31, 2023
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir
Beginning Balance Additions Deduction Ending Balance
Biaya perolehan Acquisition Cost
Bangunan Kantor 2,213,244,000 1,718,647,020 2,213,244,000 1,718,647,020 Office Building
Jumlah 2,213,244,000 1,718,647,020 2,213,244,000 1,718,647,020 Total
Akumulasi Accumulated
Bangunan Kantor 1,844,370,000 655,315,170 2,213,244,000 286,441,170 Office Building
Jumlah 1,844,370,000 655,315,170 2,213,244,000 286,441,170 Total
Nilai buku bersih 368,874,000 1,432,205,850 Net book value
Beban penyusutan aset hak guna yang Depreciation expense right of use assets
dibebankan pada laporan laba rugi dan charged to the statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain untuk tahun yang other comprehensive income for the six-month
berakhir pada periode enam bulan yang berakhir period ended June 30, 2024 and for the years
pada tanggal 30 Juni 2024 dan tahun yang ended December 31, 2023 amounted to
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 Rp286.441.170 and Rp655.315.170,
masing-masing sebesar Rp286.441.170 dan respectively, and recorded as general and
Rp655.315.170 dan dicatat sebagai bagian dari administrative expenses (Note 28).
beban umum dan administrasi (Catatan 28).
b. Liabilitas sewa b. Lease liability
30 Juni 2024/June 30, 2024
Penambahan/ Beban Bunga/ Saldo Akhir/
Penambahan/ Pembayaran/
Beginning Interest Ending
Additions Payments
Balance Expense Balance
Nilai Perolehan Cost
Bangunan Kantor 820,968,827 - 24,703,340 - 845,672,167 Office Building
Jumlah 820,968,827 - 24,703,340 - 845,672,167 Total
52
Page 56
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
15. AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH 15. REPOSSESSED ASSETS
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
PT Shaftco Niaga Prima 8,000,000,000 8,000,000,000 PT Shaftco Niaga Prima
Radi 1,457,613,492 1,457,613,492 Radi
Erni Sukma 1,070,702,103 1,070,702,103 Erni Suk ma
Lain-lain 14,028,640,298 14,028,640,298 Others
Jumlah 24,556,955,893 24,556,955,893 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (532,032,826) (532,032,826) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 24,024,923,067 24,024,923,067 Total - Net
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023
2023, manajemen berpendapat bahwa tidak ada management believes that there are no events or
peristiwa atau perubahan keadaan yang changes in circumstances that indicate an
mengindikasikan penurunan nilai dalam nilai impairment in the carrying amount of foreclosed
tercatat agunan yang diambil alih. assets.
16. HUTANG OBLIGASI 16. BONDS PAYABLE
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Obligasi Refi I tahun 2024 Bonds Refi I tahun 2024
Pihak berelasi 151,300,000,000 228,455,000,000 Related parties
Pihak ketiga 148,700,000,000 71,545,000,000 Third Parties
Jumlah 300,000,000,000 300,000,000,000 Total
Dikurangi: Less:
Biaya emisi obligasi yang belum Unamortised bonds
diamortisasi (3,563,227,201) (4,506,477,212) issuance costs
Utang obligasi - neto 296,436,772,799 295,493,522,788 Bonds payable - net
Dikurangi: Less:
Bagian yang jatuh tempo satu tahun - - Current portion
Bagian yang jatuh tempo lebih dari Non-current
satu tahun 296,436,772,799 295,493,522,788 portion
Amortisasi biaya emisi obligasi yang Amortisation of bonds issuance costs
dibebankan ke laporan laba rugi charged to the statements of profit
(lihat Catatan 29) 943,250,011 2,035,115,977 or loss (see Note 29)
Pada bulan Februari 2022, Perusahaan In February 2022, the Company made a public
melakukan penawaran umum obligasi bernama offering of bonds named "REFI Bonds I Year
“Obligasi I REFI Tahun 2022”. Biaya transaksi 2022." The transaction costs for the issuance of
yang terkait dengan penerbitan obligasi ini these bonds totaled Rp10,033,440,872. All funds
adalah sebesar Rp10.033.440.872. Seluruh obtained have been used by the Company to pay
dana yang diperoleh telah digunakan off the 2019 principal Medium-Term Notes (MTN)
Perusahaan untuk melunasi pokok Medium IV-B of Rp200 billion, and the remainder will be
Term Notes (MTN) IV B Tahun 2019 sebesar Rp used to increase the financing portfolio. These
200 miliar dan sisanya akan digunakan untuk bonds were issued in three series, namely:
peningkatan portofolio pembiayaan. Obligasi ini
diterbitkan dalam 3 seri, yaitu:
53
Page 57
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
16. HUTANG OBLIGASI (lanjutan) 16. BONDS PAYABLE (continued)
Tahun Tingkat bunga
Penerbitan/ tetap/
Efek Utang/ Year of Nilai Nominal/ Fixed interest Jatuh tempo/ Cicilan pokok efek utang/
Debt Securities Issuance Nominal Value rate Due date Debt securities installment
19 Februari 2023/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2022 100,000,000,000 8%
February 19, 2023 tempo/Bullet payment on due date
9 Februari 2025/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2022 100,000,000,000 9%
February 9, 2025 tempo/Bullet payment on due date
9 Februari 2027/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2022 200,000,000,000 9.50%
February 9, 2027 tempo/Bullet payment on due date
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
Banten Tbk. Bertindak sebagai wali amanat. Banten Tbk. Act as a trustee. At the time of
Pada saat diterbitkan, obligasi tersebut issuance. The Bonds received the IrBBB Kredit
mendapatkan IrBBB Kredit Rating Indonesia Rating Indonesia (KRI) rating and was listed on
(KRI) dan tercatat pada Bursa Efek Indonesia the Indonesia Stock Exchange on February 10,
pada 10 Februari 2022. Obligasi ini dijamin 2023. The Bonds are guaranteed by the
dengan piutang performing perusahaan sebesar Company’s performing receivables amounting to
100% (serratus persen) dari nilai pokok obligasi 100% (one hundred percent) of the principal
dan jaminan perusahaan (corporate guarantee) value of the bonds and corporate guarantees by
oleh PT Reliance Capital Management sebesar PT Reliance Capital Management amounting to
20% (dua puluh persen) dari nilai pokok obligasi. 20% (twenty percent) of the principal value of the
bonds..
Jumlah beban bunga obligasi pada 30 Juni 2024 Total the Company's bonds interest expense in
dan 31 Desember 2023 masing-masing sebesar June 31, 2024 and December 31, 2022
Rp13.999.999.999 dan Rp29.088.888.669 dan amounted to Rp13.999.999.999 and
dicatat pada akun beban bunga dan biaya Rp29.088.888.669, respectively, and was
keuangan pada laporan laba rugi dan recorded in interest expense and financial
penghasilan komprehensif lain (Catatan 28). charge account in the statement of profit or loss
and other comprehensive income (Note 28).
17. PINJAMAN YANG DITERIMA 17. LOANS PAYABLE
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Pinjaman bank Bank loan
PT Bank KB Bukopin, Tbk 16,823,549,934 20,707,443,061 PT Bank KB Buk opin, Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten, Tbk 7,000,000,000 7,000,000,000 Jawa Barat dan Banten, Tbk
Pinjaman pihak ketiga lainnya Other third party loans
Pusat Investasi Pemerintah 10,811,381,603 12,898,210,563 Pusat Investasi Pemerintah
PT Sarana Multigriya PT Sarana Multigriya
Finansial (Persero) 17,042,226,498 19,078,182,386 Finansial (Persero)
Pinjaman Pihak Berelasi Related Party
PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia 11,500,000,000 10,000,000,000 PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia
Jumlah 63,177,158,035 69,683,836,010 Total
54
Page 58
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
17. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 17. LOANS PAYABLE (continued)
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
Berikut adalah rincian pinjaman kepada Following are the details of the loan to
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero): PT Sarana Multigriya Finansial (Persero):
Suku Tunggakan
Tanggal Awal Tanggal Akhir bunga/ Nilai Awal Pinjaman/
Pinjaman/ Pinjaman/ Jenis Pinjaman/ Interest Pinjaman/ Outstanding
Loan Start Date Loan End Date Loan Type rate Loan Initial Amount Loans
31 Okt/Oct 31 , 2019 31 Okt/Oct 31 , 2024 KPR - Refinancing 8.75% 2,641,261,367 214,115,968
14 Jan/Jan 14 , 2020 14 Jan/Jan 14 , 2025 KPR - Refinancing 8.60% 5,151,841,949 720,813,913
29 Sept/Sept 29 , 2021 20 Sept/Sept 20 , 2026 KPR - Facility Line 7.40% 569,023,983 427,910,597
29 Okt/Oct 29, 2021 20 Okt/Oct 20, 2026 KPR - Facility Line 7.40% 1,533,863,200 1,364,478,189
22 Feb/Feb 22 , 2022 20 Feb/Feb 20 , 2025 KPR - Facility Line 6.60% 1,610,274,523 1,444,385,312
12 Okt/Oct 12 ,2022 20 Okt/Oct 20 , 2025 KPR - Facility Line 7.35% 835,569,623 776,615,901
15 Des/Dec 15 , 2022 15 Des/Dec 15 , 2025 KPR - Facility Line 7.77% 758,406,748 682,134,102
28 Des/Dec 28 , 2022 28 Des/Dec 28 , 2025 KPR - Facility Line 7.77% 225,053,550 186,188,224
13 Jan/Jan 13 , 2023 13 Feb/Feb 13 , 2025 KPR - Facility Line 7.48% 1,176,500,000 1,137,701,116
17 Feb/Feb 17 , 2023 17 Feb/Feb 17 , 2026 KPR - Facility Line 7.90% 1,693,337,970 1,551,820,057
05 Jun/Jun 05 , 2023 05 Jun/Jun 05 , 2028 KPR - Facility Line 7.90% 3,203,000,000 2,623,553,730
05 Des/Dec 05 , 2023 05 Des/Dec 05 , 2025 KPR - Facility Line 8.45% 6,797,000,000 5,012,423,086
20 Feb/Feb 20, 2024 20 Feb/Feb 20, 2027 KPR - Facility Line 9.47% 460,000,000 415,077,554
17 Mei/May 17, 2024 17 Mei/May 17, 2027 KPR - Facility Line 9.47% 497,000,000 485,008,751
Jumlah/Total 17,042,226,500
Pinjaman kepada PT Sarana Multigriya This loan to PT Sarana Multigriya Finansial
Finansial (Persero) ini dijamin dengan fidusia (Persero) is secured by a 125% fiduciary
tagihan KPR sebesar 125% (Catatan 8). guarantee letter (Note 8).
Mutasi pinjaman kepada PT Sarana Multigriya Loan transfers to PT Sarana Multigriya Finansial
Finansial (Persero) adalah sebagai berikut: (Persero) are as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal tahun 19,078,182,386 10,425,083,685 Balance at the beginning of the year
Penambahan 957,000,000 12,869,837,970 Addition
Pembayaran (2,992,955,888) (4,216,739,269) Repayment
Saldo akhir tahun 17,042,226,498 19,078,182,386 Balance at the end of the year
Pada 30 Juni 2024 Perusahaan menerima In June 30, 2024, the Company received a net
pinjaman bersih dari PT Sarana Multigriya loan from PT Sarana Multigriya Finansial
Finansial (Persero) sebesar Rp957.000.000, (Persero) of Rp957.000.000, while in 2023, the
sedangkan pada tahun 2023 Perusahaan Company made net loan payments to PT Sarana
melakukan pembayaran pinjaman bersih Multigriya Finansial (Persero) of
kepada PT Sarana Multigriya Finansial Rp2.992.955.888.
(Persero) sebesar Rp2.992.955.888.
55
Page 59
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
17. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 17. LOANS PAYABLE (continued)
Pusat Investasi Pemerintah - Kementerian The Government Investment Center - Ministry
Keuangan Republik Indonesia of Finance of the Republic of Indonesian
Berdasarkan keputusan Direktur Utama Pusat Based on the decision of the President Director
Invetasi Pemerintah-Kementerian Keuangan of the Government Investment Center-Ministry of
Republik Indonesia tanggal 15 Desember 2021, Finance of the Republic of Indonesia dated
Perusahaan telah ditunjuk sebagai penyalur December 15, 2021, the Company has been
dalam rangka penyaluran pembiayaan ultra appointed as a distributor for the distribution of
mikro pada Pusat Investasi Pemerintah. micro-Ultra financing in Government Investment
Centers.
Berdasarkan akad pembiayaan Mudharabah Based on the Mudharabah Muqayyadah
Muqayyadah No. 28 tanggal 18 Maret 2022 financing agreement No. 28, dated March 18,
dengan notaris Hadijah, S.H dan telah 2022, with notary Hadijah, S.H., and having
mengalami addendum II Nomor 023/REFI/ADD/- experienced addendum II Number
PIP/XI/2023 menerangkan bahwa Perusahaan 023/REFI/ADD/-PIP/XI/2023, it was explained
mendapat Fasilitas pembiayaan Mudharabah that the Company received a Mudharabah
Muqayyadah sebesar Rp30.000.000.000, Muqayyadah financing facility of
dengan target penyaluran sebanyak 24.000 Rp30,000,000,000, with a target of distributing
debitur melalui mitra. Fasilitas ini berjangka 24,000 debtors through partners. This facility has
waktu 3 (tiga) tahun sejak tanggal pencairan a term of 3 (three) years from the date of loan
pinjaman dengan nisbah sebesar 19% untuk disbursement, with a ratio of 19% for the lender
pemberi pembiayaan dan 81% untuk and 81% for the Company, and is secured by
Perusahaan, serta dijamin dengan piutang current category receivables with a maximum
kategori lancar dengan nilai paling banyak value of Rp20,000,000 per receivable (Note 9)
Rp20.000.000 per piutang (Catatan 9) dan cash and cash collateral with a value of
collateral dengan nilai Rp3.000.000.000 dalam Rp3,000,000,000 in the form of deposits (Note
bentuk deposito (Catatan 5). 5).
Pada 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 and December 31, 2023, the
Perusahaan telah menyalurkan pinjaman Company has disbursed financing loans from the
Pembiayaan dari Pusat Investasi Pemerintah Government Investment Center to 5.789 and
kepada 5.789 dan 5.358 debitur dengan total 5.358 debtors with a total disbursed amount of
penyaluran sebesar Rp36.719.958.562 dan Rp36.719.958.562 and Rp29.434.568.070
Rp29.434.568.070. respectively.
PT Bank KB Bukopin Tbk. PT Bank KB Bukopin Tbk.
Pada tanggal 30 Mei 2024, Perusahaan On May 30, 2024, the Company obtained
memperoleh fasilitas kredit berupa installment installment loan credit facility from PT Bank KB
loan dari PT Bank KB Bukopin Tbk sebesar Rp Bukopin Tbk amounting to Rp 25 billion. This
25 miliar. Fasilitas ini berjangka waktu 3 tahun facility has a term of 3 years and bears interest
dan dikenakan suku bunga sebesar 9,90% per rate at 9.90% per annum. This loan is secured by
tahun. Pinjaman ini dijamin dengan sebidang a plot of land and buildings owned by the
tanah dan bangunan yang dimiliki oleh Company which is listed in Fixed Assets (Note
Perusahaan yang tercatat di Aset Tetap (Catatan 12) and 2 unit office space of PT Suryatama
12) dan 2 unit ruang kantor milik PT Suryatama Tigamitra, a related party, which is located at Jl.
Tigamitra pihak berelasi, yang berlokasi di Jl. KH KH Mas Mansyur Kav. 126 Jakarta. The
Mas Mansyur Kav. 126 Jakarta. Saldo pinjaman outstanding loan balance as of June 30, 2024,
pada tanggal 30 Juni 2024, dan tanggal 31 and of December 31, 2023 is net of unamortized
Desember 2023 adalah saldo setelah dikurangi transaction costs amounting to
biaya transaksi yang belum diamortisasi masing- Rp16.823.549.934 and nil Rp20.707.443.061,
masing sebesar Rp16.823.549.934 dan respectively.
Rp20.707.443.061.
56
Page 60
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
17. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 17. LOANS PAYABLE (continued)
PT Bank KB Bukopin Tbk. (lanjutan) PT Bank KB Bukopin Tbk. (continued)
rasio keuangan yang dipersyaratkan oleh bank follows maintaining Non Performing Financing
yaitu menjaga Non Performing Financing (NPF) (NPF) shall be maximum of 3%, and not allowed
maksimal 3%, selain itu juga tidak diperbolehkan to receive loans from others parties pertaining to
menerima pinjaman dari pihak lain berhubungan collateral given by the Company to the Bank,
dengan jaminan yang telah diberikan oleh notify the bank if there is a change in the
Perusahaan kepada Bank, memberitahukan arrangement of management and shareholders
Bank apabila terdapat perubahan susunan as long as Anton Budidjaja is still the Company’s
pengurusan dan pemegang saham selama ultimate shareholder and notifies if there are
Anton Budidjaja masih sebagai ultimate additional loans from other parties.
shareholders Perusahaan dan memberitahukan
apabila terdapat penambahan pinjaman dari
pihak lain.
PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia
Berdasarkan perjanjian kredit No. 045/LGL/AJRI- Based on credit agreement No. 045/LGL/AJRI-
PKS/IV/2023, Perusahaan memperoleh PKS/IV/2023, the Company obtained additional
penambahan fasilitas kredit sebesar credit facility of Rp10,000,000,000 from PT
Rp1.500.000.000 dari PT Asuransi Jiwa Reliance Asuransi Jiwa Reliance Indonesia. This facility
Indonesia. Fasilitas ini berjangka waktu 12 (dua has a term of 12 (twelve) months with a financing
belas) bulan dengan suku bunga pembiayaan interest rate of 10.5% per annum (effective)
sebesar 10.5% per tahun (efektif) selama jangka during the credit period. For this credit
waktu kredit. Atas perjanjian kredit ini, agreement, the Company binds collateral in the
Perusahaan mengikatkan agunan berupa form of Fiduciary over mortgage financial assets
Fidusia atas aset keuangan KPR sebesar 110% amounting to 110% of the amount of the credit
dari besarnya nilai fasilitas kredit (Catatan 8). facility (Note 8).
18. BEBAN AKRUAL 18. ACCRUED EXPENSES
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Bunga 4,760,757,873 3,924,138,439 Interest
Jasa profesional 248,325,600 159,623,400 Professional fee
Lain-lain 22,641,531,233 1,842,912,223 Others
Jumlah 27,650,614,706 5,926,674,062 Total
19. LIABILITAS LAIN-LAIN 19. OTHER LIABILITIES
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Titipan konsumen 58,587,435,820 10,040,659,602 Consumer deposit
Utang kepada developer 40,513,043,116 83,738,604,047 Payable to developer
Lain-lain 20,808,251 43,755,751 Others
Jumlah 99,121,287,187 93,823,019,400 Total
57
Page 61
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
19. LIABILITAS LAIN-LAIN (lanjutan) 19. OTHER LIABILITIES (continued)
Titipan konsumen merupakan uang yang Consumer deposits are money received in
diterima terlebih dahulu sehubungan dengan advance relation with the receipt of installment
penerimaan angsuran piutang pembiayaan dan financing receivables and payment of insurance
pembayaran premi asuransi dari konsumen. premiums from consumers.
Utang kepada developer merupakan utang Payable to developer are payable to developer
kepada developer (pihak ketiga) yang (third parties) who build housing in relation with
membangun perumahan sehubungan dengan consumer financing for housing. Payable to
pembiayaan konsumen untuk perumahan. Utang developer is not subject interest and shall be paid
kepada Developer tidak dikenakan bunga dan based on agreement.
akan dibayarkan sesuai dengan perjanjian yang
disepakati
20. MODAL SAHAM 20. CAPITAL STOCK
Pemegang saham Perusahaan pada tanggal The shareholder of the Company as of
30 Juni 2024, dan tanggal 31 Desember 2023 June 30, 2024, and of December 31, 2023 is as
adalah sebagai berikut: follow:
Persentase
Jumlah Modal Disetor/
Pemilikan/
Jumlah Saham/ Percentage of
Total Paid-Up Capital Stock
Nama Pemegang Saham Number of shares ownership Name of Stockholders
PT Reliance Capital Management 113,000 85 113,000,000,000 PT Reliance Capital Management
PT Asuransi Reliance Indonesia 20,000 15 20,000,000,000 PT Asuransi Reliance Indonesia
Jumlah 133,000 100 133,000,000,000 Total
Susunan pemegan saham di atas sesuai dengan The above composition of shareholders is in
akta No. 56 tanggal 19 Juli 2019 dari Dra. RR. accordance with deed no. 56 dated 19 July 2019
Hariyanti Poerbiantari, S.H,. notaris di Jakarta, from Dra. RR. Hariyanti Poerbiantari, S.H,.
yang telah diterima dan dicatat dalam database notary in Jakarta, which has been received and
Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian recorded in the Legal Entity Administration
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik System database of the Ministry of Law and
Indonesia dalam Surat No. AHU-AH.01.03- Human Rights of the Republic of Indonesia in
0303830 tanggal 26 Juli 2019. Letter No. AHU-AH.01.03-0303830 dated 26
July 2019.
Manajemen Permodalan Capital Management
Tujuan utama dari pengelolaan modal The primary objective of the Company’s capital
Perusahaan adalah untuk memastikan bahwa management is to ensure that it maintains
Perusahaan mempertahankan rasio modal yang healthy capital ratios in order to support its
sehat dalam rangka mendukung bisnis dan business and maximize shareholder value. The
memaksimalkan nilai pemegang saham. Company is not required to meet any capital
Perusahaan tidak diwajibkan untuk memenuhi requirements.
syarat-syarat modal tertentu.
Perusahaan mengelola struktur modal dan The Company manages its capital structure and
membuat penyesuaian terhadap struktur modal makes adjustments to it, in light of changes in
sehubungan dengan perubahan kondisi economic conditions. The Company monitors its
ekonomi. Perusahaan memantau modalnya capital using gearing ratios, by dividing net debt
dengan menggunakan analisa gearing ratio by total capital.
(rasio utang terhadap modal), yakni membagi
utang bersih terhadap jumlah modal.
58
Page 62
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
20. MODAL SAHAM (lanjutan) 20. CAPITAL STOCK (continued)
Manajemen Permodalan (lanjutan) Capital Management (continued)
Rasio utang bersih terhadap modal pada periode Ratio of net debt to equity as of six-month period
enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni ended June 30, 2024 and of December 31, 2023
2024 dan tanggal 31 Desember 2023 adalah are as follows:
sebagai berikut:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Utang berbunga 359,613,930,834 365,177,358,798 Interest-bearing debts
Dikurangi: kas dan setara kas 894,692,991 1,879,365,905 Less: cash and cash equivalent
Utang bunga - bersih 358,719,237,843 363,297,992,893 Net interest-bearing debts
Ekuitas 243,945,376,104 240,668,278,056 Equity
Rasio utang berbunga terhadap Ratio of interest-bearing debt to
modal (gearing ratio) 1.47 1.51 equity (gearing ratio)
Perusahaan telah memenuhi ketentuan gearing The Company’s gearing ratio is in compliance
ratio sebagaimana yang dipersyaratkan dalam with the requirements of the Regulation of the
Peraturan Menteri Keuangan No. Minister of Finance of the Republic of Indonesia
29/PMK.05/2014 tanggal 19 November 2014 No. 29/PMK.05/2014 dated November 19, 2014
yaitu setinggi-tingginya 10 kali. which is maximum of 10 times.
21. LABA PER SAHAM – DASAR 21. EARNINGS PER SHARE – BASIC
Laba per saham dihitung dengan membagi laba Earnings per share is calculated by dividing
tahun berjalan dengan rata-rata tertimbang income for the year by the weighted average
jumlah lembar saham yang beredar pada tahun number of shares outstanding during the year.
bersangkutan.
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
30 June 2024 30 June 2023
Laba tahun berjalan 3,415,471,092 4,574,324,896 Income for the year
Rata-rata tertimbang jumlah Weighted average number of
saham yang beredar 133,000 133,000 share outstanding
Laba per saham - dasar 25,680 34,393 Earnings per share - basic
Perusahaan tidak memiliki instrumen yang The Company does not have instrument that
memberikan dampak efek dilusi pada laba per gives impact of dilution effect on basic earning
saham dasar. per share.
59
Page 63
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
22. CADANGAN UMUM DAN DIVIDEN KAS 22. GENERAL RESERVES AND CASH DIVIDEND
Dalam rangka memenuhi ketentuan Undang- Pursuant to the provisions of the Limited Liability
undang No. 1 Tahun 1995 tentang Perseroan Company Law No. 1 Year 1995, which was
Terbatas, yang kemudian diubah dengan further amended by Limited Liability Corporate
Undang-undang Perseroan Terbatas No. 40 Law No. 40 Yeaar 2007, a Company requires to
Tahun 2007, suatu Perusahaan diwajibkan untuk set aside a portion of its yearly net income for the
menyisihkan jumlah tertentu dari laba bersih purpose of a general reserve reaches 20% of
sebagai cadangan umum hingga mencapai their subscribed capital stock. As of June 30,
sekurang-kurangnya 20% dari modal yang 2024 and December 31, 2023, the Company has
ditembpatkan. Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 provided such general reserves amounting
Desember 2023, Perusahaan telah membuat Rp500,000,000 , from the Company's net profit
cadangan umum sebesar Rp500.000.000 dari for the year of 2023.
laba bersih perusahaan tahun buku 2023
23. PENDAPATAN PEMBIAYAAN 23. FINANCING INCOME
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
30 June 2024 30 June 2023
Pihak berelasi (Catatan 32) 73,907,255 56,403,066 Related parties (Note 32)
Pihak ketiga 18,675,684,774 23,475,368,614 Third parties
Jumlah 18,749,592,029 23,531,771,680 Total
24. PENDAPATAN SEWA PEMBIAYAAN 24. FINANCE LEASE INCOME
Seluruh pendapatan sewa pembiayaan untuk All financial lease income for the six-month period
periode enam bulan yang berakhir pada tanggal ended June 30, 2024, and for the years ended
30 Juni 2024, dan 2023 adalah dari pihak ketiga December 31, 2023 are from third parties
masing-masing sebesar Rp112.345.849, dan amounting to Rp112.345.849, and
Rp280.362.363. Rp280.362.363, respectively.
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
30 June 2024 30 June 2023
Pihak ketiga 112,345,849 280,362,363 Third parties
Jumlah 112,345,849 280,362,363 Total
25. PENDAPATAN PEMBIAYAAN KONSUMEN 25. CONSUMER FINANCING INCOME
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
30 June 2024 30 June 2023
Pihak berelasi (Catatan 32) 3,222,942,094 4,026,549,900 Related parties (Note 32)
Pihak ketiga 8,473,578,470 3,228,529,972 Third parties
Jumlah 11,696,520,564 7,255,079,872 Total
60
Page 64
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
26. PENDAPATAN MARJIN / BAGI HASIL 26. MARGIN / REVENUE SHARING
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
30 June 2024 30 June 2023
Murabahah 580,025,583 2,482,575,437 Murabahah
Musyarakah mutanaqisah 287,248,004 487,282,628 Musyarak ah mutanaqisah
Investasi musyarakah - - Musyarak ah investment
Qardh 934,557,462 2,492,444 Qardh
Jumlah 1,801,831,049 2,972,350,509 Total
27. BEBAN BUNGA DAN BIAYA KEUANGAN 27. INTEREST EXPENSES AND FINANCIAL
CHARGES
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
30 June 2024 30 June 2023
Obligasi 13,999,999,998 15,555,555,333 Bonds
Pinjaman yang diterima 3,795,315,633 1,515,483,924 Loan received
Surat utang jangka menengah - 399,322,237 Medium term notes
Jumlah 17,795,315,631 17,470,361,494 Total
28. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 28. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
30 June 2024 30 June 2023
Gaji dan tunjangan 5,718,253,459 5,981,310,961 Salaries and allowances
Jasa profesional 574,074,368 1,068,639,217 Professional fees
Beban amortisasi penerbitan obligasi 943,250,011 682,655,533 Bond issuance amortization expense
Penyusutan aset tetap (Catatan 13) 610,938,906 632,805,294 Depreciation of fixed asset (Note 13)
Amortisasi aset hak guna Amortization of right of use
(Catatan 15) 286,441,170 368,874,000 assets (Note 15)
Keanggotaan 403,444,336 299,393,009 Membership
Jasa teknis (Catatan 32) 104,064,601 416,666,667 Technical fees (Notes 32)
Imbalan kerja Employment benefits
(Catatan 30) 58,421,710 176,528,075 (Note 30)
Perbaikan dan pemeliharaan 105,688,466 96,341,891 Repair and maintenance
Amortisasi aset tak berwujud Amortization of Intangible asset
(Catatan 14) 127,499,998 32,142,858 (Note 14)
Lain-lain 1,150,819,065 1,356,295,436 Others
Jumlah 10,082,896,090 11,111,652,941
27,664,096,950 Total
61
Page 65
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
29. LIABILITAS IMBALAN KERJA JANGKA 29. LONG-TERM EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
PANJANG
Untuk periode enam bulan yang berakhir pada 30 For the six-month period ended June 30, 2024
Juni 2024 dan tahun yang berakhir 31 Desember and Year ended December 31, 2023, the Company
2023 Perusahaan mengakui liabilitas imbalan recognizes long-term employee benefits liability
kerja jangka Panjang berdasarkan Peraturan based on Government Regulation of the Republic
Pemerintah Republik Indonesia Nomor 35 Tahun of Indonesia Number 35 of 2021.
2021.
Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan Number of employees entitled to long-term benefits
kerja jangka tersebut masing-masing sebanyak are 39, and 41 for the six-month period ended
39, dan 41 karyawan pada periode enam bulan June 30, 2024, and year ended December 31,
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024, dan 2023, respectively.
tahun yang berakhir pada 31 Desember 2023.
Beban imbalan kerja yang diakui di laporan laba Amounts recognized in the statement of profit or
rugi dan penghasilan komprehensif lain adalah: loss and other comprehensive income in respect of
these employee benefits are as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Biaya jasa kini 182,455,044 344,551,798 Current service cost
Dampak IFRIC - (72,328,096) Impact of IFRIC
Biaya bunga 55,966,667 79,767,279 Interest cost
Component of employee
Komponen biaya imbalan benefitas cost recognized
pasti yang diakui di laba rugi 238,421,710 351,990,981 in profit or loss
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja yang diakui benefit liability recognized
dalam penghasilan in other comprehensive
komprehensif lain 177,401,338 12,919,106 income
Jumlah 415,823,048 364,910,087 Total
Biaya jasa kini dan biaya bunga untuk tahun The current service cost and the interest cost for the
berjalan disajikan sebagai bagian dari “Beban year are included in the “General and administrative
umum dan administrasi” pada laporan laba rugi expenses” in the statement of profit or loss and
dan penghasilan komprehensif lain (Catatan 27). other comprehensive income (Note 27).
Pengukuran sebagian atas liabilitas imbalan The remeasurement of the net defined benefit
pasti diakui dalam penghasilan komprehensif liability is included in other comprehensive income.
lain. Mutasi nilai kini kewajiban imbalan pasti Movements of present value of defined benefit
adalah sebagai berikut: obligation are as follows:
62
Page 66
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
29. LIABILITAS IMBALAN KERJA JANGKA 29. LONG-TERM EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
PANJANG (lanjutan) (continued)
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal tahun 1,437,050,930 1,072,140,843 Beginning balance of year
Biaya jasa kini 182,455,044 344,551,798 Current service cost
Biaya bunga 55,966,667 79,767,279 Interest cost
Pembayaran imbalan pasca Payment of post-employment
kerja - - benefits
Dampak IFRIC - (72,328,096) Impact of IFRIC
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja 177,401,338 12,919,106 benefit liability
Saldo akhir tahun 1,852,873,978 1,437,050,930 Balance at the end of the year
Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam The principal actuarial assumptions used in
perhitungan Liabilitas imbalan kerja jangka valuation of the long-term employee benefits liability
panjang sebagai berikut: are as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Tingkat diskonto 7.44% 6.96% Discount rate per annum
Tingkat kenaikan gaji per tahun 5.0% 5.0% Salary increment rate per annum
Tingkat kematian TMI III TMI III Mortality rate
Usia pensiun normal 57 57 Normal retirement age
Analisa sensitivitas dari perubahan asumsi- The sensitivities analysis of the overall long-term
asumsi utama terhadap liabilitas imbalan kerja employee benefit liabilities to changes in the
jangka panjang adalah sebagai berikut: weighted principal assumptions are as follows:
30 June 2024/June 30, 2024
Dampak terhadap liabilitas imbalan pasti/Impact on defined benefit liability
Perubahan asumsi/ Kenaikan asumsi/ Penurunan asumsi/
Change in assumptions Increase in assumptions Decrease in assumptions
Tingkat diskonto 1% (147,451,835) 174,573,861 Discount rate
Tingkat pertumbuhan gaji 1% (905,106,713) (905,106,713) Salary growth rate
30 June 2023/June 30, 2023
Dampak terhadap liabilitas imbalan pasti/Impact on defined benefit liability
Perubahan asumsi/ Kenaikan asumsi/ Penurunan asumsi/
Change in assumptions Increase in assumptions Decrease in assumptions
Tingkat diskonto 1% (75,423,382) 89,296,624 Discount rate
Tingkat pertumbuhan gaji 1% 90,251,112 (77,396,310) Salary growth rate
63
Page 67
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30. PERPAJAKAN 30. TAXATION
a. Utang Pajak a. Tax Payable
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Pajak kini Current tax
2023 754,416,825 2023
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 21 260,341,339 120,964,284 Article 21
Pasal 23 21,093,476 134,068,962 Article 23
Pasal 25 - 195,213,425 Article 25
Pasal 29 519,447,817 3,055,049,010 Article 29
Jumlah 1,555,299,457 3,493,582,283 Total
Besarnya pajak yang terutang ditetapkan The filed tax returns are based on the
berdasarkan perhitungan pajak yang Company’s own calculation of tax liabilities
dilakukan sendiri oleh wajib pajak (self- (self-assessment). Based on the Law No. 28
assessment). Berdasarkan Undang-undang Year 2007, regarding the third amendment of
No. 28 Tahun 2007 mengenai Perubahan the General Taxation Provisions and
Ketiga atas Ketentuan Umum dan Tata Cara Procedures’ the time limit for the tax
Perpajakan, Kantor Pajak dapat melakukan authorities to assess or amend taxes was
pemeriksaan atas perhitungan pajak dalam reduced to 5 (five) years, subject to certain
jangka waktu 5 (lima) tahun setelah exceptions, in accordance with provisions of
terutangnya pajak, dengan beberapa the Law.
pengecualian, sebagaimana diatur dalam
Undang-undang tersebut.
b. Manfaat (Beban) Pajak b. Tax Benefit (Expense)
Manfaat (beban) pajak Perusahaan terdiri Tax benefit (expense) of the Company consists
dari: of the following:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Pajak kini (1,028,358,320) (1,642,537,500) Current tax
Pajak tangguhan 52,452,776 44,132,019 Deferred tax
Jumlah (975,905,544) (1,598,405,481) Total
c. Pajak Kini c. Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak A reconciliation between profit before tax per
penghasilan menurut laporan laba rugi dan statements of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain dengan laba comprehensive income and taxable income
kena pajak Perusahaan adalah sebagai of the Company is as follows:
berikut:
64
Page 68
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30. PERPAJAKAN (lanjutan) 30. TAXATION (continued)
c. Pajak Kini (lanjutan) c. Current Tax (lanjutan)
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Laba sebelum pajak menurut Profit before tax per statements
laporan laba rugi dan penghasilan of profit or loss and
komprehensif lain 4,391,376,636 6,172,730,377 other comprehensive income
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
nilai piutang - - in value of receivables
Cadangan kerugian Allowance for impairment losses
penurunan nilai agunan yang on repossessed assets
diambil alih - -
Imbalan pasca kerja 238,421,710 176,528,076 Post-employment benefits
Jumlah 238,421,710 176,528,076 Total
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Penghasilan bunga yang telah Interest income that already
dikenakan pajak final (39,984,968) (269,981,191) subjected to final tax
Lainnya 84,542,778 490,873,026 Others
Jumlah 44,557,810 220,891,835 Total
Laba Kena Pajak Perusahaan 4,674,356,156 6,570,150,288 Taxable Income of the Company
Pembulatan 4,674,356,000 6,570,150,000 rounding
Laba Kena Pajak Perusahaan 4,674,356,000 6,570,150,000 Taxable Income of the Company
Beban pajak kini Current tax expense
(tarif pajak 22% ) 1,028,358,320 1,642,537,500 (tax rate 22%)
Dikurangi pembayaran
pajak penghasilan di muka: Less prepaid income taxes:
Pasal 25 (508,910,503) (930,720,635) Article 25
(Lebih bayar) - Utang pajak kini 519,447,817 711,816,865 (Overpayment) - Current tax payable
Perhitungan pajak penghasilan untuk tahun The calculation of income tax for the years
yang berakhir pada tanggal 31 Desember ended December 31, 2023 has been
2023 telah dilaporkan dalam SPT Pajak reported in the Annual Income Tax Return
Penghasilan Badan tahun tersebut yang for the respective years which is reported to
disampaikan ke Kantor Pelayanan Pajak the Tax Service Office in accordance with
sesuai dengan perhitungan pajak the income tax calculation above.
penghasilan di atas.
Perhitungan Pajak Penghasilan (PPh) The Company’s Corporate Income Tax
Badan Perusahaan adalah suatu (CIT) calculation is a preliminary estimate
perhitungan sementara yang dibuat untuk mode for accounting purposes and is
tujuan akuntansi dan dapat berubah pada subject to revision when the Company files
waktu Perusahaan menyampaikan surat it’s annual corporate income tax return.
pemberitahuan tahunan pajak
65
Page 69
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30. PERPAJAKAN (lanjutan) 30. TAXATION (continued)
d. Aset Pajak Tangguhan d. Deferred Tax Assets
Rincian Aset pajak tangguhan Perusahaan The details of the Company’s deferred tax
adalah sebagai berikut: assets are as follows:
Dikreditkan
(Dibebankan) Dikreditkan ke
ke laporan laba rugi/ penghasilan
Credited komprehensif lain/
(Charged) Credited to
1 Januari 2024/ to income other comprehensive 30 Juni 2024/
January 1, 2024 for the year income December 31, 2024
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai piutang 70,290,000 - - 70,290,000 losses on receivables
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai agunan impairment losses on
yang diambil alih 117,047,222 - - 117,047,222 repossesses assets
Liabilitas imbalan Post-employment
pasca kerja 316,151,205 52,452,776 39,028,294 407,632,276 benefits liability
Jumlah 503,488,427 52,452,776 39,028,294 594,969,498 Total
Dikreditkan
(Dibebankan) Dikreditkan ke
ke laporan laba rugi/ penghasilan
Credited komprehensif lain/
(Charged) Credited to
1 Januari 2023/ to income other comprehensive 31 Desember 2023/
January 1, 2023 for the year income December 31, 2023
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai piutang - 70,290,000 - 70,290,000 losses on receivables
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai agunan impairment losses on
yang diambil alih 117,047,222 - - 117,047,222 repossesses assets
Liabilitas imbalan Post-employment
pasca kerja 235,870,986 77,438,016 2,842,203 316,151,205 benefits liability
Jumlah 352,918,208 147,728,016 2,842,203 503,488,427 Total
66
Page 70
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 31. BALANCE AND TRANSACTION WITH
BERELASI RELATED PARTIES
Sifat Hubungan Pihak Berelasi Nature of Relationship
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari trasaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
PT Reliance Capital Pemegang saham/Shareholders Kontrak pembiayaan dan pembiayaan konsumen,
Management Pinjaman dana operasional, Jasa teknis, dan beban
operasioal lainnya/Financing and consumer financing
contracts, operational fund loans, technical fee and other
operating expenses
PT Asuransi Reliance Pemegang saham/Shareholders Utang obligasi, beban asuransi/Bonds payab le and
Indonesia medium-term notes
PT Reliance Sekuritas Dimiliki oleh pemegang saham Utang obligasi/Bonds payab le
Indonesia, Tbk pengendali yang sama/Owner b y the
same controling shareholder
PT Reliance Modal Dimiliki oleh pemegang saham Utang obligasi dan piutang lain-lain/Bonds payab le and
Ventura pengendali yang sama/Owner b y the other receivab les
same controling shareholder
PT RelianceIntegrasi Dimiliki oleh pemegang saham Kontrak pembiayaan dan pembelian aset tak
Dunia Anda pengendali yang sama/Owner b y the berwujud/Financing contracts and purchases of
same controling shareholder intangib le assets
PT Asuransi Jiwa Dimiliki oleh pemegang saham Utang obligasi, pinjaman yang diterima dan bunga yang
Reliance Indonesia pengendali yang sama/Owner b y the masih harus dibayar/Bonds payab le, loans payab le,
same controling shareholder accrued interest
PT Multi Artha Griya Entitas sepengendali/Entity under Liabilitas sewa dan beban sewa bangunan/Lease
common control liab ilities and b uilding lease expenses
PT Viva Medika Entitas sepengendali/Entity under Kontrak pembiayaan syariah/Sharia financing contracts
common control
Anton Budidjaja Komisaris utama perusahaan/President Utang obligasi/Bonds payab le
Commissioner of the Company
Transaksi Dengan Pihak Berelasi Transactions With Related Parties
a. Perusahaan mengadakan perjanjian a. The Company entered into an investment
pembiayaan fasilitas investasi dengan PT facility financing agreement with PT
RelianceIntegritas Dunia Anda dan PT RelianceIntegritas Dunia Anda and PT
Reliance Capital Management dengan Reliance Capital Management with an
tingkat suku bunga masing-masing sebesar interest rate of 15% p.a. The agreement with
15% p.a. Perjanjian dengan PT PT RelianceIntegritas Dunia Anda was
RelianceIntegritas Dunia Anda signed on September 29, 2022 with a term of
ditandatangani pada tanggal 29 September 5 (five) years. While the agreement with PT
2022 dengan jangka waktu 5 (lima) tahun. Reliance Capital Management was signed on
Sedangkan perjanjian dengan PT Reliance October 17, 2022 with a term of 7 (seven)
Capital Management ditandatangani pada years
tanggal 17 Oktober 2022 dengan jangka
waktu 7 (tujuh) tahun.
b. Pada tanggal 07 Februari 2024, Perusahaan b. On February 07, 2024, the Company signed
menandatangani perjanjian pembiayaan a financing agreement with Ijarah
dengan akad Ijarah Multijasa No.148/REFIS- Multijasa contract No.148/REFIS-AP/
AP/RELIDANAUSAHAME/VII/2023 dengan RELIDANAUSAHAME/VII/2023 with PT
PT Viva Medika. Viva Medika.
67
Page 71
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 31. BALANCE AND TRANSACTION WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Transaksi Dengan Pihak Berelasi (lanjutan) Transactions With Related Parties
(continued)
Adapun limit Ijarah sebesar The Ijarah limit amounted to
Rp2.350.000.000 dengan ujroh sebesar Rp2,350,000,000 with an ujroh of 20% per
20% setiap penarikan fasilitas. Jangka facility drawing. The loan period is 1 (one)
waktu pinjaman terhitung 1 (satu) tahun year from February 07, 2024..
sejak tanggal 07 Februari 2024.
c. Perusahaan telah mengasuransikan aset c. Perusahaan telah mengasuransikan aset
tetap kepada PT Asuransi Reliance tetap kepada PT Asuransi Reliance
Indonesia (Catatan 12). Indonesia (Catatan 12).
d. Pada tanggal 05 Mei 2023, Perusahaan d. On May 05, 2023, the Company signed lease
menandatangani perjanjian addendum sewa addendum agreement No. 03/Add-1/V/2-23
menyewa No. 03/Add-1/V/2-23 tentang regarding the extension of lease period of
perpanjangan jangka waktu sewa ruangan office space located at Soho Westpoint Jl.
kantor yang terletak di Soho Westpoint Jl. Macan Kavling 4-5, Kedoya Utara, Kebon
Macan Kavling 4-5, Kedoya Utara, Kebon Jeruk, West Jakarta with PT Multi Artha Griya
Jeruk, Jakarta Barat dengan PT Multi Artha for a period of 3 (three) years. The lease
Griya untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun. period starts from July 1, 2023 to June 30,
Jangka waktu sewa terhitung mulai 1 Juli 2026 with a rental value of Rp2,233,724.40
2023 sampai dengan 30 Juni 2026 dengan (including VAT). The rental payment for the
nilai sewa sebesar Rp2.233.724.40 office space is made in stages every one
(termasuk PPN). Pembayaran sewa ruangan year. The Company has made rental
kantor tersebut dilakukan secara bertahap payments for the first year amounting to
setiap satu tahun sekali. Perusahaan telah Rp926,225,200 on June 13, 2023. Therefore,
melakukan pembayaran sewa ruangan untuk there is a rental liability recognized in the
tahun pertama sebesar Rp926.225.200 pada statement of financial position amounting to
tanggal 13 Juni 2023. Oleh karena itu, Rp845.672.167 (Note 14b). Lease
terdapat liabilitas sewa yang diakui di laporan amortization expense for June 30, 2024 and
posisi keuangan sebesar Rp845.672.167 December 31, 2022 amounted to
(Catatan 14b) . Beban amortisasi sewa hak Rp286.441.170 and Rp655.315.170,
guna untuk tahun 30 Juni 2024 dan 31 respectively (Note 14).
Desember 2024 masing-masing sebesar
Rp286.441.170 dan Rp655.315.170 (Catatan
14).
e. Perusahaan mengadakan perjanjian biaya e. The Company entered into a technical fee
teknis dengan PT Reliance Capital agreement with PT Reliance Capital
Management untuk memberikan bantuan Management to provide technical assistance
and consultation. Based on amendment No.
teknis dan konsultasi. Berdasarkan
Add.1.018/RCM/DI/I/2015 dated July 14,
perubahan No. Add.1.018/RCM/DI/I/2015 2017, the agreement has a term of 3 years
tanggal 14 Juli 2017, perjanjian berjangka until July 6, 2020.
waktu 3 tahun sampai dengan tanggal 6 Juli
2020.
68
Page 72
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 31. BALANCE AND TRANSACTION WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Transaksi Dengan Pihak Berelasi (lanjutan) Transactions With Related Parties
(continued)
Perusahaan membayar biaya teknis sebesar The Company pays a technical fee of 8% of
8% dari laba bersih sebelum pajak dan net profit before tax and other expenses or
pengeluaran atau pendapatan lainnya. income. The agreement has been amended
Perjanjian telah diubah dengan perjanjian by technical and management assistant
asisten teknis dan manajemen No. agreement No. 6/RCM/INT/XII/2018 dated
6/RCM/INT/XII/2018 tanggal 28 Desember December 28, 2018, the Company will pay
2018, dimana Perusahaan akan membayar fees based on certain percentages in the
biaya berdasarkan persentase tertentu agreement. The agreement has been
dalam perjanjian. Perjanjian tersebut telah amended in accordance with addendum II
mengalami perubahan sesuai adendum II dated May 02, 2023, regarding the change in
tanggal 02 Mei 2023, tentang perubahan the name of the agreement from
nama perjanjian semula ”Perjanjian "Management consulting agreement and
konsultasi manajemen dan pengembangan Internal HR development" to "Internal HR
SDM Internal” menjadi ”Perjanjian pelatihan training and development agreement
dan pengembangan SDM Internal (Training & (Training & Development)". Technical costs
Development)”. Biaya teknis yang diakui 30 recognized in June 30, 2024 and
Juni 2024 dan 31 Desember 2023 sebesar December 31, 2023 amounted to
Rp356.792.919 dan Rp685.271.626 (Catatan Rp356.792.919 and Rp685.271.626 (Note
28). 28).
f. Piutang lain-lain dari PT Reliance Capital f. Other receivable from PT Reliance Capital
Management merupakan pemberian Management represent loans given with non-
pinjaman tanpa bunga, jaminan dan jangka interest bearing, unsecured and have no
waktu pembayaran. fixed term payment.
g. Uang muka lain-lain dari PT Reliance Capital g. Other advances from PT Reliance Capital
Manangement merupakan uang muka atas Management represent advances for
konsultasi manajemen terkait pekerjaan management consulting related to work
terhitung sejak tanggal 31 Agustus 2022 dan starting August 31, 2022 and ending
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024. December 31, 2024.
h. PT Reliance Sekuritas Indonesia, Tbk, h. PT Reliance Sekuritas Indonesia, Tbk,
PT Asuransi Reliance Indonesia, PT PT Asuransi Reliance Indonesia, PT
Asuransi Jiwa Reliance Indonesia, PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia, PT
Reliance Modal Ventura dan Anton Budidjaja Reliance Modal Ventura and Anton Budidjaja
merupakan pemegang obligasi yang are holders of bonds issued by the Company.
diterbitkan oleh Perusahaan.
i. Berdasarkan perjanjian kredit No. i. Based on credit agreement No.
045/LGL/AJRI-PKS/IV/2023, Perusahaan 045/LGL/AJRI-PKS/IV/2023, the Company
memperoleh fasilitas kredit sebesar obtained a credit facility amounting to
Rp10.000.000.000 dari PT Asuransi Jiwa Rp10,000,000,000 from PT Asuransi Jiwa
Reliance Indonesia. Fasilitas ini berjangka Reliance Indonesia. This facility has a term of
waktu 12 (dua belas) bulan dengan suku 12 (twelve) months with a financing interest
bunga pembiayaan sebesar 10.5% per tahun rate of 10.5% per annum (effective) during
(efektif) selama jangka waktu kredit. Atas the credit period. For this credit agreement,
perjanjian kredit ini, Perusahaan the Company has attached collateral in the
mengikatkan agunan berupa fidusia atas form of fiduciary over mortgage financial
aset keuangan KPR sebesar 110% dari assets amounting to 110% of the amount of
besarnya nilai fasilitas kredit. Pada tanggal the credit facility. As of December 31, 2023,
31 Desember 2023, beban bunga yang the Company's accrued interest expense on
masih harus dibayar Perusahaan atas this loan amounted to Rp170,625,000.
pinjaman ini sebesar Rp170.625.000.
69
Page 73
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 31. BALANCE AND TRANSACTION WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued
Transaksi Dengan Pihak Berelasi (lanjutan) Transactions With Related Parties
(continued)
j. Pada tanggal 23 Juni 2023, Perusahaan j. On June 23, 2023, the Company has signed
telah menandatangani perjanjian pemberian an agreement to advance loan to PT
dana talangan kepada PT Reliance Modal Reliance Modal Ventura which is used for
Ventura yang digunakan untuk keperluan operational purposes with a period of 3
operasional dengan jangka waktu 3 (tiga) (three) years from the signing of the
tahun terhitung sejak ditandatanganinya Agreement until June 23, 2026. The loan is
Perjanjian sampai dengan 23 Juni 2026. without interest and collateral.
Pinjaman tersebut tidak dikenakan bunga
dan tanpa jaminan.
k. Pada tanggal 21 Juli 2020 Perusahaan k. On July 21, 2020, the Company entered into
mengadakan perjanjian dengan an agreement with PT RelianceIntegrasi
PT RelianceIntegrasi Dunia Anda terkait Dunia Anda regarding the provision of the
penyediaan fungsi aplikasi RELI.ID untuk RELI.ID application function for financing
produk pembiayaan. Sehubungan dengan products. In connection with this
Kerjasama tersebut, maka PT collaboration, PT
RelianceIntegrasi Dunia Anda berhak untuk RelianceIntegrasi Dunia Anda is entitied to a
mendapatkan imbalan jasa sebesar fee Rp1,000,000,000 for the first year. It will
Rp1.000.000.000 untuk tahun pertama. be mutually agreed later and set forth in an
Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu addendum to this agreement. The
5 (lima) tahun terhitung sejak tanggal 21 Juli agreement is valid for a period 5 (five) years,
2020 dan akan berakhir pada tanggal 21 Juli commencing on July 21, 2020 and will expire
2025 serta dapat diperpanjang untuk jangka on July 21, 2025 and can be extended for a
waktu yang akan disepakati kemudian. period to be agreed later.
Pada 24 Agustus 2022 perjanjian tersebut On August 24, 2022, the agreement
mengalami perubahan ketentuan mengenai underwent changes to the provisions
imbalan jasa yang diterima oleh regarding the service fee received by PT
PT RelianceIntegrasi Dunia Anda berupa RelianceIntegrasi Dunia Anda in the form of
komisi dari setiap produk yang berhasil dijual a commission for each product sold, the
yang besarnya diatur dalam addendum amount of which is regulated in an
tersebut. addendum.
Berdasarkan Berita Acara Serah Terima Based on the minutes of handover dated
pada tanggal 30 November 2023, November 30, 2023, PT Reliance Integrasi
PT RelianceIntegrasi Dunia Anda telah Dunia Anda has handed over the results of
menyerahkan hasil pekerjaan RELI.ID development work amounting to
pengembangan RELI.ID sebesar Rp742,857,143 which the Company
Rp742.857.143 yang dicatat Perusahaan recorded as intangible assets.
sebagai aset tak berwujud.
Pada tahun 2022 PT RelianceIntegrasi In 2022 PT RelianceIntegrasi Dunia Anda
Dunia Anda telah menyerahkan hasil has handed over the results of the RELI.ID
pekerjaan pengembangan RELI.ID sebesar development work amounting to
Rp257.142.857 yang dicatat Perusahaan di Rp257,142,857 which the Company
Aset tak berwujud. recorded in Intangible assets.
70
Page 74
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 31. BALANCE AND TRANSACTION WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Transaksi Dengan Pihak Berelasi (lanjutan) Transactions With Related Parties
(continued)
Berdasarkan Berita Acara Serah Terima Based on the Minutes of Handover on
pada tanggal 29 September 2023 September 29, 2023, PT Reliance Integritas
PT Reliance Integritas Dunia Anda telah Dunia Anda has submitted the results of the
menyerahkan hasil pekerjaan RELI.ID development work amounting to
pengembangan RELI.ID sebesar Rp257,142,857, which the Company
Rp257.142.857 yang dicatat Perusahaan di recorded in intangible assets.
Aset tak berwujud.
l. Rincian transaksi dengan pihak-pihak l. The accounts involving transactions with
berelasi adalah sebagai berikut: related parties are as follows:
Persentase terhadap Jumlah Aset/
Percentage to Total Assets
2024 2023 2024 2023
Aset Assets
Piutang pembiayaan Financing receivables
PT RelianceIntegrasi Dunia Anda 1,103,829,038 963,921,780 0.15% 0.14% PT RelianceIntegrasi Dunia Anda
PT Reliance Capital Management 3,634,041,667 3,400,540,324 0.49% 0.48% PT Reliance Capital Management
Piutang pembiayaan Konsumen Consumer financing receivables
PT Reliance Capital Management 47,835,404,175 44,845,963,424 6.51% 6.33% PT Reliance Capital Management
Piutang Syariah Sharia Financing Receivable
PT Viva Medika 468,080,456 981,730,000 0.06% 0.14% PT Viva Medik a
PT Reliance Sekuritas Indonesia, Tbk - - - PT Reliance Sek uritas Indonesia, Tbk
Piutang lain-lain Other receivables
PT Reliance Capital Management 3,395,071,397 3,395,071,397 0.46% 0.48% PT Reliance Capital Management
PT Reliance Modal Ventura 1,900,000,000 1,900,000,000 0.26% 0.27% PT Reliance Modal Ventura
Uang Muka Advance
PT Reliance Capital Management 2,314,728,374 2,314,728,374 0.32% 0.33% PT Reliance Capital Management
PT RelianceIntegrasi Dunia Anda - - - - PT RelianceIntegrasi Dunia Anda
Aset tak berwujud Intangible assets
PT RelianceIntegrasi Dunia Anda 742,857,143 742,857,143 0.10% 0.10% PT RelianceIntegrasi Dunia Anda
Jumlah 61,394,012,250 58,544,812,442 8.36% 8.27% Total
Persentase terhadap Jumlah
Liabilitas/
Percentage to Total Liabilities
2024 2023 2024 2023
Liabilitas Liabilities
Utang obligasi Bonds payable
PT Reliance Sekuritas Indonesia, Tbk 142,050,000,000 186,145,000,000 28.95% 39.77% PT Reliance Sek uritas Indonesia, Tbk
PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia 8,800,000,000 41,800,000,000 1.79% 8.93% PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia
PT Asuransi Reliance Indonesia 450,000,000 450,000,000 0.09% 0.10% PT Asuransi Reliance Indonesia
PT Reliance Modal Ventura - 60,000,000 0.00% 0.01% PT Reliance Modal Ventura
PT Suryatama Tigamitra - - 0.00% 0.00% PT Suryatama Tigamitra
Anton Budidjaja - 860,000,000 0.00% 0.18% Anton Budidjaja
Utang lain-lain Others payable
PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia 11,500,000,000 10,000,000,000 2.34% 2.14% PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia
Utang sewa Lease payable
PT Multi Artha Griya 845,672,167 820,968,827 0.17% 0.18% PT Multi Artha Griya
Beban Akrual Accrued Expense
PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia - 170,625,000 0.00% 0.04% PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia
Titipan Konsumen 600,000,000 600,000,000 0.12% 0.13% Consumer deposit
Jumlah 164,245,672,167 240,906,593,827 33.48% 51.48% Total
71
Page 75
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 31. BALANCE AND TRANSACTION WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Transaksi dengan Pihak Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties
(continued)
k. Rincian transaksi dengan pihak-pihak k. The accounts involving transactions with
berelasi adalah sebagai berikut: (lanjutan) related parties are as follows: (continued)
Presentase terhadap
Pendapatan yang Bersangkutan/
Percentage to Related Revenue
2024 2023 2024 2023
Pendapatan Revenue
Bunga Interest
Pembiayaan Financing
PT RelianceIntegrasi Dunia Anda 73,907,258 125,871,781 0.23% 0.19% PT RelianceIntegrasi Dunia Anda
PT Reliance Capital Management 233,501,344 270,540,323 0.72% 0.41% PT Reliance Capital Management
Pembiayaan Konsumen Consumer financing
PT Reliance Capital Mangement 2,989,440,751 6,023,964,258 9.24% 9.02% PT Reliance Capital Mangement
Presentase terhadap Beban
Percentage to Related Expenses
2024 2023 2024 2023
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
PT Reliance Sekuritas Indonesia, Tbk - - 0.00% 0.00% PT Reliance Sek uritas Indonesia, Tbk
PT Reliance Capital Management 104,064,601 685,271,626 1.03% 2.98% PT Reliance Capital Management
PT Multi Artha Griya 655,315,170 655,315,170 6.50% 2.85% PT Multi Artha Griya
PT Reliance Manajer Investasi - - 0.00% 0.00% PT Reliance Manajer Investasi
PT Asuransi Reliance Indonesia 111,581,061 272,374,255 1.11% 1.18% PT Asuransi Reliance Indonesia
PT Viva Medika - - 0.00% 0.00% PT Viva Medik a
Beban bunga dan beban keuangan lainnya Interest expenses and other financial charges
PT Reliance Sekuritas Indonesia, Tbk 7,496,965,825 19,107,245,604 74.35% 83.12% PT Reliance Sek uritas Indonesia, Tbk
PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia - 4,660,055,804 0.00% 20.27% PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia
PT Asuransi Reliance Indonesia 19,237,500 1,914,530,625 0.19% 8.33% PT Asuransi Reliance Indonesia
PT Reliance Modal Ventura 19,237,500 34,388,680 0.19% 0.15% PT Reliance Modal Ventura
Kompensasi untuk Dewan Komisaris dan The compensation for the Board of
Direksi untuk periode enam bulan yang Commissioners and the Board of Directors
berakhir pada 30 Juni 2024 dan 31 for six-month period ended June 30, 2024
Desember 2023 adalah sebagai berikut: and December 31,2023 is as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Dewan Komisaris 162,100,000 303,600,000 Board of Commissioners
Direksi 1,272,950,000 2,182,200,000 Board of Directors
Jumlah 1,435,050,000 2,485,800,000 Total
72
Page 76
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
32. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
RISIKO KEUANGAN AND POLICIES
a. Pendahuluan dan Gambaran Umum a. Introduction and Overview
Perusahaan memiliki eksposur terhadap The Company is exposed to the following
risiko-risiko atas instrumen keuangan risks relating to its financial instruments:
sebagai berikut:
a. Risiko kredit a. Credit risk
b. Risiko nilai tukar b. Foreign exchange risk
c. Risiko suku bunga c. Interest risk
d. Risiko likuiditas d. Liquidity risk
e. Risiko operasional e. Operational risk
Catatan ini menyajikan informasi mengenai This note provides information on the
eksposur Perusahaan terhadap setiap risiko Company’s exposure to any risk above, the
di tas, tujuan, kebijakan dan proses yang objectives, policies and processes conducted
dilakukan oleh Perusahaan dalam mengukur by the Company in measuring and managing
dan mengelola risiko. risk.
Kerangka Manajemen Risiko Frame of Risk Management
Sektor pembiayaan banyak dipengaruhi oleh Financing sector is suspectible to various
risiko, baik risiko yang berasal dari faktor risks originating from internal and external
internal maupun eksternal. Dalam rangka factors. In order to improve the Company’s
meningkatkan kinerja Perusahaan, performance, the Company strives to
Perusahaan berupaya untuk mengelola manage various risks as well as possible, by
berbagai risiko dengan sebaik-baiknya, implementing risk management.
dengan menerapkan manajemen risiko.
Direksi memiliki tanggung jawab secara Establishing and monitoring risk
menyeluruh atas penetapan dan management is the overall responsibility of
pengawasan kerangka manajemen risiko. the Board of Directors. The Board of
Direksi telah menetapkan Departemen Directors has instructed the Risk
Manajemen Risiko yang bertanggung jawab Management Department to develop and
untuk pengembangan dan pengawasan oversee the risk management policies. The
kebijakan manajemen risiko Perusahaan di activities carried out by the Risk Management
masing-masing area tertentu.Departemen Department are regularly reported to the
Manajemen Risiko melaporkan kegiatan Board of Directors.
yang telah dilaksanakan kepada Direksi
Perusahaan secara berkala.
73
Page 77
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
32. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
a. Pendahuluan dan Gambaran Umum a. Introduction and Overview (continued)
(lanjutan)
Kerangka Manajemen Risiko (lanjutan) Frame of Risk Management (continued)
Berikut adalah uraian penerapan manajemen Description of the implementation of
risiko Perusahaan : Company’s risk management follows:
1. Manajemen risiko kredit 1. Credit risk management
Manajemen risiko yang diterapkan Risk management applied by the
perusahaan adalah sebagai berikut: company is as follows:
- Kehati-hatian dalam pemberian - Prudence in granting credit
kredit
Perusahaan melalui Departemen The Company through the Risk
Manajemen Risiko menetapkan Management Department determines
kriteria penerimaan calon nasabah the criteria for acceptance of
yang direview secara berkala baik prospective customers which are
untuk calon nasabah Sewa, reviewed periodically for both
Pembiayaan Konsumen dan Anjak prospective customers for Lease,
Piutang. Dalam memberikan kredit Consumer Financing and Factoring.
pembiayaan konsumen, Perusahaan In providing consumer credit, the
menetapkan beberapa proses Company establishes several credit
penilaian kredit dan scoring. assessment and scoring processes.
Perusahaan mengaplikasikan system The Company has applied the billing
penagihan melalui telepon untuk and collection system by phone for
tagihan yang akan jatuh tempo dan receivables that will mature and
memantau laporan overdue secara monitor over due accounts on a daily
harian untuk menentukan tindak lanjut basis to ensure appropriate reminder
yang diperlukan dari setiap debitur has been sent to customer with
lewat waktu. Usaha tersebut dalam default account. The Company exerts
rangka menjaga rasio kredit effort to keep the minimum ratio of non
bermasalah, khususnya dalam masa performing loans, particulary in the
krisis ekonomi global. current global economic crisis.
2. Manajemen risiko pendanaan 2. Funding risk management
Manajemen risiko yang ditetapkan Risk management implemented by the
perusahaan adalah sebagai berikut: Company follows:
- Pemantauan dan analisis kondisi - Monitoring and analyzing the
usaha dan obyek pembiayaan business conditions and the object of
financing
Perusahaan terus melakukan The Company conducts periodic
pemantauan berkala atas kondisi monitoring of the condition of its
usaha dan industri debitur-debitur dan debtor’s business and industry
pengecekan obyek pembiayaan. Hal condition and re-examine the object
ini bertujuan untuk mengantisipasi of financing. It aims to assess the
kemampuan debitur dan kualitas capability of the debtor and the quality
piutang sehingga dapat dilakukan of receivables to preven deterioration
tindakan pencegahan penurunan in credit quality.
kualitas kredit.
74
Page 78
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
32. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
a. Pendahuluan dan Gambaran Umum a. Introduction and Overview (continued)
(lanjutan)
- Diversifikasi sumber pendanaan - Diversification of sources of funding
Dalam rangka mengurangi risiko In order to reduce the risk of
ketergantungan pada satu sumber dependence on one source of
pendanaan, Perusahaan melakukan funding, the Company is into
diversifikasi pendanaan, antara lain diversified funding, among others,with
dengan alternatif sumber dana dari alternative sources of funds from
pinjaman dari bank, pihak ketiga dan loans from banks, third parties and
surat utang jangka menengah. medium term notes.
- Pengelolaan ketidaksesuaian suku - Management of interest rate
bunga mismatch
Dalam mengantisipasi In anticipation of interest rate
ketidaksesuaian suku bunga piutang mismatches on loans and receivable,
dan suku bunga pinjaman yang the Company implemented a policy
diterima, Perusahaan menerapkan limiting the maximum difference
kebijakan pembatasan selisih (maximum gap) between the fixed
maksimum (maximum gap) antara rate that is given to borrowers with
suku bunga tetap yang diberikan fixed rate loans do not exceed the
kepada debitur dengan pinjaman total equity.
bunga tetap tidak melebihi jumlah
ekuitas.
2. Manajemen risiko pendanaan 2. Funding risk management
- Pengelolaan risiko likuiditas - Liquidity risk management
Dalam mengelola risiko likuiditas, In managing liquidity risk, the
Perusahaan menggunakan sumber Company uses the sources of
dana jangka panjang untuk longterm funding to finance long-term
membiayai piutang jangka receivables. The Company has
panjangnya. Perusahaan telah established cooperation with bank
melakukan kerja sama dengan bank and third parties to provide long-term
dan pihak ketiga untuk penyediaan funding both in Rupiah, in order to
sumber dana jangka panjang, guna strengthen the funding structure.
memperkuat struktur pendanaan.
a. Risiko Kredit b. Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko terjadinya kerugian Credit risk is the risk that the Company will
keuangan yang disebabkan oleh incur a loss arising from the customers or
ketidakmampuan counterparty untuk counter parties who failed to fulfill their
memenuhi liabilitas kontraktualnya. Untuk contractual obligations. To ensure that the
meyakinkan bahwa penurunan nilai impairment is detected early, the receivables
terdeteksi secara dini, portofolio kredit are monitored actively at every level and will
dimonitor secara aktif pada setiap tingkatan be reduced through the implementation of
struktur risiko dan akan dikurangi melalui recovery strategies.
pelaksanaan strategi pemulihan.
75
Page 79
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
32. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
b. Risiko Kredit (lanjutan) c. Credit Risk (continued)
Perusahaan mengantisipasi risiko kredit The Company is prudent in anticipating the
dengan penuh kehati-hatian dengan credit risk by applying policy in credit risk
menerapkan kebijakan manajemen risiko management. Besides providing prudent
kredit. Selain penilaian kredit dengan penuh credit assessment, the Company also has an
kehati-hatian,Perusahaan juga telah memiliki effective internal control, well collection
pengendalian intern yang kuat, manajemen management and continuously perform tight
penagihan yang baik dan secara berkala monitoring and analysis of the condition of
melakukan pemantauan dan analisa the debtor’s business and financed asset
terhadap kondisi usaha debitur dan obyek during the term of the contract.
pembiayaan sepanjang kontrak berjalan.
Berikut adalah ekposur laporan posisi The table below shows the statements of
keuangan yang terkait risiko kredit pada financial position’s exposure to credit risk as
tanggal 30 Juni 2024, dan 31 Desember of June 30, 2024, and December 31, 2023:
2023:
31 Juni 2024/ June 31, 2024
Belum jatuh
tempo dan tidak Belum jatuh tempo Telah jatuh tempo
mengalami dan mengalami dan mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ penurunan nilai/
Not past due and Not past due and Past due and Jumlah/
unimpaired impaired impaired Total
Kas dan setara kas 894,692,991 - - 894,692,991 Cash and cash equivalent
Deposito berjangka 3,500,000,000 - - 3,500,000,000 Time deposit
Portofolio Efek - - - - Mark atable securities
Piutang pembiayaan - 378,913,152,540 31,213,729,392 410,126,881,932 Financing receivables
Piutang sewa pembiayaan - 959,783,799 - 959,783,799 Finance lease receivables
Piutang pembiayaan konsumen - 219,814,803,067 1,160,953,125 220,975,756,192 Consumer financing receivables
Piutang pembiayaan syariah - 26,064,199,768 15,463,336,848 41,527,536,616 Sharia financing receivables
Piutang lain-lain - 19,140,265,109 - 19,140,265,109 Other receivable
Aset lain-lain - uang jaminan 284,000,000 - - 284,000,000 Other assets - security deposit
Jumlah 4,678,692,991 644,892,204,282 47,838,019,365 697,408,916,639 Total
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Belum jatuh
tempo dan tidak Belum jatuh tempo Telah jatuh tempo
mengalami dan mengalami dan mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ penurunan nilai/
Not past due and Not past due and Past due and Jumlah/
unimpaired impaired impaired Total
Kas dan setara kas 1,879,365,905 - - 1,879,365,905 Cash and cash equivalent
Deposito berjangka 3,500,000,000 - - 3,500,000,000 Time deposit
Portofolio Efek - - - - Mark atable securities
Piutang pembiayaan - 364,267,251,491 30,245,219,798 394,512,471,289 Financing receivables
Piutang sewa pembiayaan - 1,710,099,092 4,676,850 1,714,775,942 Finance lease receivables
Piutang pembiayaan konsumen - 214,998,181,948 660,348,837 215,658,530,785 Consumer financing receivables
Piutang pembiayaan syariah - 25,447,433,126 8,597,893,133 34,045,326,259 Sharia financing receivables
Piutang lain-lain - 19,734,775,463 - 19,734,775,463 Other receivable
Aset lain-lain - uang jaminan 284,000,000 - - 284,000,000 Other assets - security deposit
Jumlah 5,663,365,905 626,157,741,120 39,508,138,618 671,329,245,643 Total
76
Page 80
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
32. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
c. Risiko Nilai Tukar c. Foreign Exchange Risk
Risiko nilai tukar adalah risiko dimana nilai Foreign exchange rate risk is the risk that the
wajar atau arus kas kontraktual masa datang fair value or future contractual cash flows of
dari suatu instrumen keuangan akan a financial instrument will fluctuate because
terpengaruh akibat perubahan nilai tukar. of changes in foreign exchange rates. The
Eksposur Perusahaan yang terpengaruh Company’s exposures to the foreign
risiko nilai tukar terutama terkait dengan exchange risk relates primarily to net
piutang pembiayaan. investment in financing receivables.
d. Risiko Suku Bunga d. Interest Rate Risk
Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai Interest rate risk is the risk that the fair value
wajar atau arus kas kontraktual masa datang or contractual future cash flows of a financial
dari suatu instrumen keuangan akan instrument will be affected due to changes in
terpengaruh akibat perubahan suku bunga market interest rates. The Company’s
pasar. Eksposur Perusahaan yang exposures to the interest rate risk relates
terpengaruh risiko suku bunga terutama primarily to loans received.
terkait dengan pinjaman yang diterima.
Untuk meminimalkan risiko suku bunga, To minimize interest rate risk, the Company
Perusahaan mengelola beban bunga melalui manages interest cost through a fixed-rate,
suku bunga tetap, dengan mengevaluasi by evaluating market rate trends.
kecenderungan suku bunga pasar. Management also conducts assessments
Manajemen juga melakukan penelaahan among interest rates offered by creditors to
berbagai suku bunga yang ditawarkan oleh obtain the most favorable interest rate before
kreditur untuk mendapatkan suku bunga takes any decision to enter a new loan
yang menguntungkan sebelum mengambil agreement.
keputusan untuk melakukan perikatan utang.
e. Risiko Likuiditas e. Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang Liquidity risk is a risk arising when the cash
timbul karena Perusahaan tidak memiliki flow position of the Company is not enough
arus kas yang cukup untuk memenuhi to cover the liabilities which become due.
liabilitasnya.
Untuk mengurangi risiko pendanaan, To reduce the exposure to liquidity risk, the
Perusahaan mendiversifikasi sumber dana. Company diversified its sources of funding.
Selain dari modal sendiri dan penerimaan Apart from its own capital and receipt of
angsuran pelanggan, Perusahaan customer payments, the Company obtains
memperoleh sumber dana dari pinjaman funds from bank loans.
bank.
77
Page 81
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
32. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
e. Risiko Likuiditas (lanjutan) e. Liquidity Risk (continued)
Tabel di bawah ini menganalisa liabilitas The table below analyzes the Company’s
keuangan Perusahaan yang dikelompokkan financial liabilities based on the remaining
berdasarkan periode yang tersisa sampai period to the contractual maturity date. The
dengan tanggal jatuh tempo kontraktual. amounts disclosed in the table are the
Jumlah yang diungkapkan dalam tabel contractual undiscounted cash flows.
merupakan arus kas kontraktual yang tidak
didiskontokan.
31 Juni 2024/ June 31, 2024
<= 1 tahun/ 1-5 tahun/ 3-5 tahun/ > 5 tahun/ Jumlah/ Biaya transaksi/ Nilai Tercatat/
<= 1 Year 1-5 Years 3-5 Years > 5 Years Total Transaction Costs As Reported
Liabilitas Liabilities
Obligasi - 300,000,000,000 300,000,000,000 (3,563,227,201) 296,436,772,799 Bonds
Pinjaman yang diterima 18,500,000,000 44,677,158,035 63,177,158,035 Loans received
Beban akrual 27,650,614,706 - - - 27,650,614,706 Accrued expenses
Liabilitas lain-lain 99,121,287,187 - - - 99,121,287,187 Other liabilities
Jumlah 145,271,901,893 344,677,158,035 300,000,000,000 (3,563,227,201) 486,385,832,727 Total
31 Desember 2023/ December 31, 2023
<= 1 tahun/ 1-5 tahun/ 3-5 tahun/ > 5 tahun/ Jumlah/ Biaya transaksi/ Nilai Tercatat/
<= 1 Year 1-5 Years 3-5 Years > 5 Years Total Transaction Costs As Reported
Liabilitas Liabilities
Obligasi - 300,000,000,000 300,000,000,000 (4,506,477,212) 295,493,522,788 Bonds
Pinjaman yang diterima 39,403,867,800 30,279,968,210 69,683,836,010 Loans received
Beban akrual 5,926,674,062 - - - 5,926,674,062 Accrued expenses
Liabilitas lain-lain 93,823,019,400 - - - 93,823,019,400 Other liabilities
Jumlah 139,153,561,262 330,279,968,210 299,999,999,999 (4,506,477,212) 464,927,052,259 Total
Dalam melaksanakan kegiatan In conducting its business, the Company
operasionalnya, Perusahaan menghadapi faces the risk of negligent implementation of
risiko kelalaian penerapan standar operational standards and procedures and
operasional dan prosedur maupun controls that do not support the Company’s
pengendalian yang tidak menunjang growth, especially in analyzing the feasibility
pertumbuhan Perusahaan, terutama dalam of financing and supervision of collection of
menganalisa kelayakan pembiayaan dan receivables. This may affect the business
pengawasan terhadap penagihan piutang. transaction process and might result in
Hal ini dapat mempengaruhi proses disruption of the operations and quality of
transaksi usaha dan akan mengakibatkan service to customers and suppliers, which
terganggunya kelancaran operasi dan affect the performance and competitiveness
tingkat layanan kepada pelanggan dan of the Company.
pemasok, yang mempengaruhi kinerja dan
daya saing Perusahaan.
Untuk meminimalisasi risiko operasional To minimize operational risks mentioned
diatas, manajemen menekankan perlunya above, management emphasized the need
pemahaman setiap karyawan terhadap for employee education of the Company
Standar Operasional Perusahaan (SOP) dan Standard Operating Procedures (SOP) and
kebijakan kredit yang berlaku dengan credit policies by conducting training on the
melakukan pelatihan on the job yang job for each new employee and all
memadai bagi setiap karyawan baru maupun employees aside from the need for internal
seluruh karyawan disamping perlunya peran control / audit the Company to detect and
internal kontrol / internal audit Perusahaan analyze any deviation incurred for corrective
untuk mendeteksi dan menganalisa setiap action and checks can be done.
penyimpangan yang timbul agar tindakan
perbaikan dan pengecekan dapat dilakukan.
78
Page 82
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
32. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
f. Risiko Operasional g.
f. Operational Risk
Menyadari pentingnya setiap karyawan Realizing the importance of every employee
berpartisipasi dalam pelaksanaan SOP dan who participates in the implementation of
kebijakan Perusahaan, manajemen SOPs and Company’s policies, management
memasukkan unsur ketaatan SOP dan includes adherence to SOP and policy
kebijakan tersebut dalam sistem penilaian elements in employee performance appraisal
kinerja karyawan. system.
33. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 33. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
Tabel di bawah ini menyajikan nilai tercatat dan The following table set out the carrying amounts
nilai wajar dari instrument keuangan and fair value of the Company’s financial
Perusahaan: instruments:
30 Juni 2024/June 30, 2024
Nilai wajar
melalui laba Nilai wajar
Biaya perolehan rugi/Fair value melalu OCI/Fair Nilai
diamortisasi/ through profit value through tercatat/Carrying Nilai wajar/
Amortised cost or loss OCI value Fair value
Aset keuangan Financial asset
Kas dan setara kas 894,692,991 - - 894,692,991 894,692,991 Cash and cash equivalent
Deposito berjangka 3,500,000,000 - - 3,500,000,000 3,500,000,000 Time deposit
Portofolio Efek - - - - - Mark atable securities
Piutang Pembiayaan 410,126,881,932 - - 410,126,881,932 410,126,881,932 financing receivable
Piutang sewa pembiayaan 959,783,800 - - 959,783,800 959,783,800 Finance lease receivable
Piutang pembiayaan konsumen 220,975,756,192 - - 220,975,756,192 220,975,756,192 Consumer financing receivable
Piutang pembiayaan syariah 41,527,536,616 - - 41,527,536,616 41,527,536,616 Sharia financing receivable
Jumlah aset keuangan 677,984,651,531 - - 677,984,651,531 677,984,651,531 Total financial assets
Libilitas keuangan Financing liabilities
Utang Obligasi 296,436,772,799 - - 296,436,772,799 296,436,772,799 Bond payable
Pinjaman yang diterima 63,177,158,035 - - 63,177,158,035 63,177,158,035 Loans received
Jumlah liabilitas keuangan 359,613,930,834 - - 359,613,930,834 359,613,930,834 Total financial liabilities
31 Desember 2023/December 31, 2023
Nilai wajar
melalui laba Nilai wajar
Biaya perolehan rugi/Fair value melalu OCI/Fair Nilai
diamortisasi/ through profit value through tercatat/Carrying Nilai wajar/
Amortised cost or loss OCI value Fair value
Aset keuangan Financial asset
Kas dan setara kas 1,879,365,905 - - 1,879,365,905 1,879,365,905 Cash and cash equivalent
Deposito berjangka 3,500,000,000 - - 3,500,000,000 3,500,000,000 Time deposit
Portofolio Efek - - - - - Mark atable securities
Piutang Pembiayaan 394,512,471,289 - - 394,512,471,289 394,512,471,289 financing receivable
Piutang sewa pembiayaan 1,714,775,942 - - 1,714,775,942 1,714,775,942 Finance lease receivable
Piutang pembiayaan konsumen 215,658,530,785 - - 215,658,530,785 215,658,530,785 Consumer financing receivable
Piutang pembiayaan syariah 34,045,326,259 - - 34,045,326,259 34,045,326,259 Sharia financing receivable
Jumlah aset keuangan 651,310,470,180 - - 651,310,470,180 651,310,470,180 Total financial assets
Libilitas keuangan Financing liabilities
Utang Obligasi 295,493,522,788 - - 295,493,522,788 295,493,522,788 Bond payable
Pinjaman yang diterima 69,683,836,010 - - 69,683,836,010 69,683,836,010 Loans received
Jumlah liabilitas keuangan 365,177,358,798 - - 365,177,358,798 365,177,358,798 Total financial liabilities
79
Page 83
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
33. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 33. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
Tabel berikut menyajikan pengukuran nilai The following table provides the fair value
wajar aset dan liabilitas tertentu Perusahaan: measurement of the Company’s certain assets and
liabilities:
31 Juni 2024/ June 31, 2024
Pengukuran nilai wajar menggunakan/
Fair value measurement using:
Input signifikan
yang tidak
Input signifikan dapat
Harga kuotasian yang dapat diobsenasi
dalam pasar aktif di observasi (Level 3)/
(Level 1)/ (Level 2)/ Significant
Quoted prices Significant unob servable
Nilai Tercatat/ in active markets ob servable inputs inputs
Carrying Values (Level 1) (Level 2) (Level 3)
Aset yang nilai wajarnya disajikan Assets for which fair values are disclosed:
Portofolio Efek - - - - Mark atable securities
Piutang pembiayaan 410,126,881,932 - 410,126,881,932 - Financing receivables
Piutang sewa pembiayaan 959,783,800 - 959,783,800 - Finance lease receivables
Piutang pembiayaan konsumen 220,975,756,192 - 220,975,756,192 - Consumer financing receivables
Piutang pembiayaan syariah 41,527,536,616 - 41,527,536,616 - Sharia financing receivables
Liabilitas yang nilai wajarnya disajikan: Liabilities for which fair values are disclosed:
Obligasi 296,436,772,799 296,436,772,799 - - Bonds
Pinjaman diterima 63,177,158,035 - 63,177,158,035 - Loans received
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Pengukuran nilai wajar menggunakan/
Fair value measurement using:
Input signifikan
yang tidak
Input signifikan dapat
Harga kuotasian yang dapat diobsenasi
dalam pasar aktif di observasi (Level 3)/
(Level 1)/ (Level 2)/ Significant
Quoted prices Significant unob servable
Nilai Tercatat/ in active markets ob servable inputs inputs
Carrying Values (Level 1) (Level 2) (Level 3)
Aset yang nilai wajarnya disajikan Assets for which fair values are disclosed:
Portofolio Efek - - - - Mark atable securities
Piutang pembiayaan 394,512,471,289 - 394,512,471,289 - Financing receivables
Piutang sewa pembiayaan 1,714,775,942 - 1,714,775,942 - Finance lease receivables
Piutang pembiayaan konsumen 215,658,530,785 - 215,658,530,785 - Consumer financing receivables
Piutang pembiayaan syariah 34,045,326,259 - 34,045,326,259 - Sharia financing receivables
Liabilitas yang nilai wajarnya disajikan: Liabilities for which fair values are disclosed:
Obligasi 295,493,522,788 295,493,522,788 - - Bonds
Pinjaman diterima 69,683,836,010 - 69,683,836,010 - Loans received
Nilai wajar instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in
diperdagangkan di pasar aktif adalah active markets is based on quoted market prices at
berdasarkan kuotasi harga pasar pada tanggal the reporting date. A market is regarded as active if
pelaporan. Pasar dianggap aktif apabila kuotasi quoted prices are readily and regularly available
harga tersedia sewaktu-waktu dan dapat from an exchange, dealer or broker, industry group
diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang pricing service, or regulatory agency, and those
efek atau perantara efek, badan penyedia jasa prices represent actual and regularly occurring
penentuan harga kelompok industri atau badan market transaction on an arm’s lengths basis.
pengatur, dan harga tersebut mencerminkan
transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam
suatu transaksi yang wajar.
80
Page 84
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
33. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) 33. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
(continued)
Kuotasi harga pasar yang digunakan untuk aset The quoted market price used for financial assets
keuangan yang dimiliki oleh Perusahaan adalah held by the Company is the current bid price. These
harga penawaran (bid price) terkini. Instrumen instruments are included in hierarchy Level 1. The
keuangan seperti ini termasuk dalam hirarki Level fair value of financial instruments that are not traded
1. Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak in an active market is determined by using valuation
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan techniques. These valuation techniques maximize
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian ini the use of observable market data where it is
memaksimalkan penggunaan data pasar yang available and rely as little as possible on entity’s
dapat diobservasi yang tersedia dan sesedikit specific estimates.
mungkin mengandalkan estimasi spesifik yang
dibuat oleh entitas.
Jika seluruh input signifikan yang dibutuhkan untuk If all significant inputs required to fair value an
menentukan nilai wajar dapat diobservasi, maka instrument are observable, the instrument is
instrumen tersebut termasuk dalam hirarki Level 2. included in hierarchy Level 2. If one or more of the
Jika satu atau lebih input signifikan tidak diambil significant inputs is not based on observable market
dari data pasar yang dapat diobservasi, maka data, the instrument is included in hierarchy Level 3.
instrumen tersebut termasuk dalam hirarki Level 3.
34. KOMITMEN 34. COMMITMENT
Perjanjian Sewa Lease agreement
Pada tanggal 05 Mei 2023, Perusahaan On May 05, 2023, the Company signed lease
menandatangani perjanjian addendum sewa addendum agreement No. 03/Add-1/V/2-23
menyewa No. 03/Add-1/V/2-23 tentang regarding the extension of lease period of office
perpanjangan jangka waktu sewa ruangan kantor space located at Soho Westpoint Jl. Macan
yang terletak di Soho Westpoint Jl. Macan Kavling 4-5, Kedoya Utara, Kebon Jeruk, West
Kavling 4-5, Kedoya Utara, Kebon Jeruk, Jakarta Jakarta with PT Multi Artha Griya for a period of
Barat dengan PT Multi Artha Griya untuk jangka 3 (three) years.
waktu 3 (tiga) tahun.
Jangka waktu sewa terhitung mulai 1 Juli 2024 The lease period starts from July 1, 2024 to June
sampai dengan 30 Juni 2026 dengan nilai sewa 30, 2026 with a rental value of Rp2,233,724.40
sebesar Rp2.233.724.40 (termasuk PPN). (including VAT). The rental payment is made in
Pembayaran sewa dilakukan secara bertahap stages every one year. The Company has made
setiap satu tahun sekali. Perusahaan telah rental payments for the first year amounting to
melakukan pembayaran sewa ruangan untuk Rp926,225,200 on June 13, 2023. Therefore,
tahun pertama sebesar Rp926.225.200 pada there is a rental liability recognized in the
tanggal 13 Juni 2023. Oleh karena itu, terdapat statement of financial position amounting to
liabilitas sewa yang diakui di laporan posisi Rp884,610,800. Lease amortization expense for
keuangan sebesar Rp884.610.800. Beban 2024 and 2023 amounted to Rp655,315,170 and
amortisasi sewa hak guna untuk tahun 2024 dan Rp737,748,000, respectively.
2023 masing-masing sebesar Rp655.315.170
dan Rp737.748.000.
81
Page 85
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
34. KOMITMEN (lanjutan) 34. COMMITMENT (lanjutan)
Pengembangan produk pembiayaan “Supply Development of financing product "Supply
Chain Financing” Chain Financing"
Pada tahun 2024, Perusahaan menambah In 2024, the Company added financing products
produk pembiayaan Pembiayaan Invoice based on Supply Chain Financing which can be
berbasis Rantai Pasok (Supply Chain Financing) accessed fully digitally through the Reli Dana
yang dapat diakses secara penuh secara digital Usaha platform. can be accessed fully digitally
melalui platform Reli Dana Usaha. Platform ini through the Reli Dana Usaha platform. This
terhubung secara real time dengan para pelaku platform is connected in real time with Supply
Rantai Pasok seperti Distributor, Grosir dan juga Chain actors such as Distributors, Wholesalers
Merchant. Dalam menjalankan produk SCF, and Merchants.In running the SCF product, the
Perusahaan melakukan kerjasama dengan Company collaborates with several Technology
beberapa Perusahaan Teknologi sebagai berikut: Companies as follows:
a. PT Telekomunikasi Indonesia Tbk a. PT Telekomunikasi Indonesia Tbk
Pada tanggal 23 Mei 2024, Perusahaan On May 23, 2024, the Company entered into
mengadakan perjanjian No. K-TEL.76- agreement No. K-TEL.76-1/HK.810/DBT-
1/HK.810/DBT-A0000000/2024 dengan PT A0000000/2024 with PT Telekomunikasi Tbk
Telekomunikasi Tbk terkait penyedia layanan regarding funding service providers. The scope
pendanaan. Ruang lingkup perjanjian yaitu of the agreement is the Company as a service
Perusahaan bertindak sebagai penyedia provider to funding applicants who are users of
layanan kepada pemohon pendanaan yang the PT Telekomunikasi Indonesia Tbk platform.
merupakan pengguna platform PT The business model implemented in this
Telekomunikasi Indonesia Tbk. Model bisnis Agreement is a fee system that will be given by
yang diimplementasikan pada Perjanjian ini the Company to PT Telekomunikasi Indonesia
adalah sistem fee yang akan diberikan Tbk.
Perusahaan kepada PT Telekomunikasi
Indonesia Tbk.
b. PT Homefresh Kumala Indonesia b. PT Homefresh Kumala Indonesia
Pada tanggal 16 Maret 2024, Perusahaan On March 16, 2024, the Company signed a
menandatangani perjanjian akad wakalah No. wakalah contract agreement No.
004/Wkl/Homefresh/III/2024 dengan PT 004/Wkl/Homefresh/III/2024 with PT
Homefresh Kumala Indonesia. Perusahaan Homefresh Kumala Indonesia. The Company
bekerjasama untuk memberikan fasilitas collaborates to provide financing facilities to the
pembiayaan kepada penerima pembiayaan financing recipients through PT Homefresh
melalui PT Homefresh Kumala Indonesia. Kumala Indonesia. The Company will provide
Perusahaan akan menyediakan dana funds amounting to Rp100,000,000. For this
sebesar Rp100.000.000. Atas kerjasama ini partnership, the Company will get a return from
Perusahaan akan mendapatkan imbal hasil each disbursement of financing facilities
dari setiap pencairan fasilitas pembiayaan between the Company and PT Homefresh
antara Perusahaan dengan PT Homefresh Kumala Indonesia.
Kumala Indonesia.
82
Page 86
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
34. KOMITMEN (lanjutan) 34. COMMITMENT (lanjutan)
c. PT Bogor Kopi Indonesia c. PT Bogor Kopi Indonesia
Pada tanggal 3 November 2024, Perusahaan On November 3, 2024, the Company entered
mengadakan perjanjian akad wakalah into a wakalah contract agreement
No.268/REFI-UUS/WKLH/XI/2024 dengan No.268/REFI-UUS/WKLH/XI/2024 with PT
PT Bogor Kopi Indonesia Perusahaan Bogor Kopi Indonesia. The Company
bekerjasama dalam memberikan fasilitas collaborates in providing financing facilities to
pembiayaan kepada para penerima financing recipients through PT Bogor Kopi
pembiayaan melalui PT Bogor Kopi Indonesia. For the distribution of financing
Indonesia. Atas penyaluran fasilitas facilities, the Company receives a fee of 12%-
pembiayaan, Perusahaan menerima fee 24% of each financing provided
sebesar 12%-24% dari setiap pembiayaan
yang diberikan.
d. PT Elevasi Agri Indonesia d. PT Elevasi Agri Indonesia
Pada tanggal 15 Desember 2023, On December 15, 2024, the Company signed
Perusahaan menandatangani perjanjian a Cooperation agreement with wakalah
Kerjasama akad wakalah contract No.018/Wkl/Elevarm/XII/2024
No.018/Wkl/Elevarm/XII/2024 tentang regarding cooperation to provide financing
kerjasama untuk memberikan fasilitas facilities to financing recipients through PT
pembiayaan kepada penerima pembiayaan Elevasi Agri Indonesia. For the distribution of
melalui PT Elevasi Agri Indonesia. Atas financing facilities, the Company receives a fee
penyaluran fasilitas pembiayaan, Perusahaan of 18% of the financing facilities provided. The
menerima fee sebesar 18% dari fasilitas agreement extends for 12 months from the
pembiayaan yang diberikan. Perjanjian date of signing the Agreement and is reviewed
berlangsung selama 12 bulan sejak tanggal every 6 months.
penandatanganan Perjanjian dan dilakukan
review setiap 6 bulan sekali.
e. PT Ananta Nadi Nusantara e. PT Ananta Nadi Nusantara
Pada tanggal 7 Maret 2024, Perusahaan On March 7, 2024, the Company entered into
mengadakan perjanjian kerjasama dengan a cooperation agreement in exchange for using
imbalan menggunakan akad wakalah bil ujrah a wakalah bil ujrah contract No.002-
No.002-A/Wkl/Nadi/III/2024 dengan PT A/Wkl/Nadi/III/2024 with PT Ananta Nadi
Ananta Nadi Nusantara. Tujuan Kerjasama Nusantara. The purpose of the cooperation is
yaitu pembiayaan akad Murabahah untuk Murabahah contract financing for the purchase
pembelian dan pembayaran barang dan jasa and payment of goods and services through PT
melalui PT Ananta Nadi Nusantara. Ananta Nadi Nusantara. The Company
Perusahaan menyediakan dana Kelola provides funds amounting to Rp2,000,000,000.
sebesar Rp2.000.000.000. Perjanjian The Agreement extends for 12 months from the
berlangsung selama 12 bulan sejak tanggal date of signing the Agreement.
penandatangan Perjanjian.
83
Page 87
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
34. KOMITMEN (lanjutan) 34. COMMITMENT (lanjutan)
f. PT Segar Kumala Indonesia, Tbk f. PT Segar Kumala Indonesia, Tbk
Pada tanggal 14 Juli 2024, Perusahaan On July 14, 2024, the Company signed a
menandatangani perjanjian akad wakalah wakalah contract agreement
No.012/Wkl/Ski/VII/2024 dengan PT Segar No.012/Wkl/Ski/VII/2024 with PT Segar
Kumala Indonesia, Tbk. Perusahaan Kumala Indonesia, Tbk. The Company
berkerjasama dalam memberikan fasilitas cooperates in providing financing facilities to
pembiayaan kepada mitra melalui PT Segar partners through PT Segar Kumala Indonesia,
Kumala Indonesia, Tbk. Jangka waktu Tbk. The term of the agreement is 12 months
perjanjian yaitu 12 bulan. Atas kerjasama ini from the date of the agreement. For this
Perusahaan menerima fee sesuai collaboration, the Company receives a fee
kesepakatan yang telah ditetapkan. according to the agreement that has been set.
g. Kelompok Usaha Bersama Petani Kopi g. Kelompok Usaha Bersama Petani Kopi
Rakyat Makmur Rakyat Makmur
Perusahaan melakukan perjanjian kerjasama The company entered into a cooperation
dengan akad wakalah bil ujrah dengan agreement with a wakalah bil ujrah contract
Kelompok Usaha Bersama Petani Kopi Kelompok Usaha Bersama Petani Kopi Rakyat
Rakyat Makmur Makmur No.003/Wkl/Kubmawar/III/2024. The
No.003/Wkl/Kubmawar/III/2024. Perusahaan Company cooperates in providing financing
bekerjasama dalam memberikan fasilitas facilities to financing recipients through the
pembiayaan kepada penerima pembiayaan Makmur People's Coffee Farmers Joint
melalui Kelompok Usaha Bersama Petani Business Group by providing funds amounting
Kopi Rakyat Makmur dengan menyediakan to Rp2,000,000,000. This agreement lasts 12
dana sebesar Rp2.000.000.000. Perjanjian ini months from the signing of the Agreement.
berlangsung 12 bulan sejak
penandatanganan Perjanjian.
84
Page 88
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
35. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN – UNIT 35. SUPPLEMENTARY FINANCIAL
SYARIAH INFORMATION - SHARIA UNT
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Kas dan bank 28,899,853,585 29,715,874,638 Cash on hand and in bank s
Pinjaman diterima 12,849,169,026 14,050,075,736 Loans received
Piutang pembiayaan Qardh Qardh financing receivables
Piutang pembiayaan Qardh - bruto 13,501,814,740 12,843,180,794 Qardh financing receivables - gross
Bagi hasil pembiayaan Qardh Unearned
yang belum diakui (409,763,127) (569,593,823) revenue sharing
Cadangan kerugian penurunan nilai (12,049,249) (12,049,266) Allowance for impairment losses
Piutang pembiayaan Qardh - bersih 13,080,002,364 12,261,537,705 Qardh financing receivables - net
PENDAPATAN REVENUE
Pendapatan bagi hasil 934,557,462 881,071,145 Revenue sharing
Piutang pembiayaan Musyarakah mutanaqisah
musyarakah mutanaqisah financing receivables
Piutang pembiayaan Musyarak ah mutanaqisah
musyarakah mutanaqisah - bruto 9,205,089,524 10,315,719,392 financing receivables - gross
Cadangan kerugian penurunan nilai (63,342,881) (74,096,402) Allowance for impairment losses
Piutang pembiayaan Musyarakah mutanaqisah
musyarakah mutanaqisah - bersih 9,141,746,643 10,241,622,990 financing receivables - net
PENDAPATAN REVENUE
Pendapatan bagi hasil 287,248,004 1,077,038,943 Revenue sharing
Piutang pembiayaan murabahah Murabahah financing receivables
Piutang pembiayaan murabahah - bruto 24,894,509,822 14,784,522,964 Murabahah financing receivables - gross
Marjin pembiayaan murabahah
yang belum diakui (5,522,739,577) (3,197,381,584) Unearned margin revenue
Cadangan kerugian penurunan nilai (65,982,636) (44,975,818) Allowance for impairment losses
Piutang pembiayaan Murabahah financing
murabahah - bersih 19,305,787,609 11,542,165,562 receivables - net
PENDAPATAN REVENUE
Pendapatan marjin 580,025,583 4,277,524,255 Margin revenue
85
Page 89
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
36. SEGMEN OPERASI 36. OPERATING SEGMENT
Perusahaan mengelola kegiatan usahanya dan The Company manages its business activities
mengidentifikasi segmen yang dilaporkan and identifies its reported segments based on
berdasarkan jenis produk dan wilayah geografis. product categories and geographic area. Profit or
Laba atau rugi dari masing-masing segmen loss from each segment is used to measure
digunakan untuk menilai kinerja masing-masing performance of each segments’ information
segmen. Informasi yang berkaitan dengan concerning the main segments are set out as
segmen usaha utama disajikan sebagai berikut: follows:
30 Juni 2024/June 30, 2024
(Dalam ribuan rupiah/In thousands of rupiah )
Perorangan/ Individual
Properti/ Kebutuhan usaha/ Konsumtif/ Perusahaan/ Jumlah/
Property Business needs Consumptive Corporate Total
Pendapatan pembiayaan 12,554,929 - - 6,194,663 18,749,592 Financing income
Pendapatan sewa pembiayaan - 112,346 - - 112,346 Financing lease income
Pendapatan pembiayaan konsumen 8,652,736 5,574 48,768 2,989,443 11,696,521 Consumer financing income
Pendapatan marjin / bagi hasil 538,293 934,557 127,625 201,354 1,801,829 Margin / revenue sharing
Laba tahun berjalan 21,284,422 1,049,284 172,802 9,384,302 31,890,810 Income for the year
Penyisihan kerugian penurunan nilai Provision for impairment losses
Pembiayaan (2,142) - - 1,158 (984) Financing
Sewa pembiayaan (246) - - - (246) Financing lease
Pembiayaan konsumen 461,066 6 (616) 460,456 Consumer financing
Marjin / bagi hasil 2,858 3,187 4,207 10,252 Margin/ revenue sharing
Aset 436,164,470 27,514,571 2,304,298 210,348,865 676,332,204 Assets
31 Desember 2023/December 31, 2023
(Dalam ribuan rupiah/In thousands of rupiah )
Perorangan/ Individual
Properti/ Kebutuhan usaha/ Konsumtif/ Perusahaan/ Jumlah/
Property Business needs Consumptive Corporate Total
Pendapatan pembiayaan 18,114,949 6,362,057 511,016 18,821,721 43,809,743 Financing income
Pendapatan sewa pembiayaan 346 - - 464,207 464,553 Financing lease income
Pendapatan pembiayaan konsumen 9,586,456 37,140 6,656,103 - 16,279,699 Consumer financing income
Pendapatan marjin / bagi hasil 1,085,608 3,082,390 2,067,636 - 6,235,634 Margin / revenue sharing
Laba tahun berjalan 28,666,848 9,637,933 9,158,205 19,385,322 66,848,308 Income for the year
Penyisihan kerugian penurunan nilai Provision for impairment losses
Pembiayaan (124,026) (163,371) 43,228 (88,633) (332,802) Financing
Sewa pembiayaan 214 - - (9,389) (9,175) Financing lease
Pembiayaan konsumen 245,845 4,205 29,550 - 279,600 Consumer financing
Marjin / bagi hasil (1,522) 2,820 3,772 (1,372) 3,698 Margin/ revenue sharing
Aset 367,256,665 27,477,029 84,726,964 168,743,221 648,203,879 Assets
86
Page 90
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
36. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 36. OPERATING SEGMENT (continued)
Berikut adalah informasi yang berkaitan dengan The following tables present information
segmen usaha utama berdasarkan wilayah concerning the main segments based on
geografis: geographic area:
30 Juni 2024/June 30, 2024
(Dalam ribuan rupiah/In thousands of rupiah)
Jabodetabek/ Jawa Barat/ Jawa Tengah dan DIY/ Jawa Timur/ Sumatera/ Bali dan Nusa Tenggara/ Kalimantan/ Sulawesi/ Lainnya/ Jumlah/
Jabodetabek West Java Central Java and DIY East Java Sumatera Bali and Nusa Tenggara Kalimantan Sulawesi Other Total
Pendapatan pembiayaan 17,816,510 698,348 234,734 18,749,592 Financing income
Pendapatan sewa pembiayaan 112,346 112,346 Financing lease income
Pendapatan pembiayaan konsumen 8,167,167 2,306,357 324,121 97,836 593,214 96,096 78,114 33,616 11,696,521 Consumer financing income
Pendapatan marjin / bagi hasil 457,109 1,040,464 57,259 140,683 34,288 11,479 80 43,742 16,727 1,801,831 Margin / revenue sharing
Laba tahun berjalan 26,354,398 3,809,317 617,519 237,688 590,891 107,889 78,197 44,361 50,557 31,890,818 Income for the year
Penyisihan kerugian penurunan nilai Provision for impairment losses
Pembiayaan (984) (984) Financing
Sewa pembiayaan (246) (246) Financing lease
Pembiayaan konsumen 196,593 226,669 2 37,186 460,450 Consumer financing
Marjin / bagi hasil 3,371 9,183 (1,407) 831 (575) (314) (3) (619) (214) 10,254 Margin/ revenue sharing
Aset 583,497,568 58,430,111 11,335,210 5,118,120 12,714,102 1,836,008 1,348,714 1,494,561 557,808 676,332,201 Assets
31 Desember 2023/December 31, 2023
(Dalam ribuan rupiah/In thousands of rupiah)
Jabodetabek/ Jawa Barat/ Jawa Tengah dan DIY/ Jawa Timur/ Sumatera/ Bali dan Nusa Tenggara/ Kalimantan/ Sulawesi/ Lainnya/ Jumlah/
Jabodetabek West Java Central Java and DIY East Java Sumatera Bali and Nusa Tenggara Kalimantan Sulawesi Other Total
Pendapatan pembiayaan 41,651,996 1,699,287 432,276 - - 7,333 - 18,851 - 43,809,743 Financing income
Pendapatan sewa pembiayaan 464,553 - - - - - - - - 464,553 Financing lease income
Pendapatan pembiayaan konsumen 12,777,300 2,135,902 337,911 131,360 599,211 73,413 118,946 - 105,656 16,279,699 Consumer financing income
Pendapatan marjin / bagi hasil 1,731,915 1,313,550 970,234 1,188,776 826,886 50,422 31,635 98,772 23,444 6,235,634 Margin / revenue sharing
Laba tahun berjalan 56,874,011 4,992,516 1,757,100 1,321,923 1,388,562 128,278 142,969 114,620 128,329 66,848,308 Income for the year
Penyisihan kerugian penurunan nilai Provision for impairment losses
Pembiayaan (331,215) - (3,340) - - - - 1,752 - (332,803) Financing
Sewa pembiayaan (9,174) - - - - - - - - (9,174) Financing lease
Pembiayaan konsumen 100,705 137,257 (9,619) 3,610 36,676 2,695 7,723 - 553 279,600 Consumer financing
Marjin / bagi hasil (8,562) 18,966 (3,720) (5,398) 859 196 (110) 1,250 217 3,698 Margin/ revenue sharing
Aset 553,351,436 57,708,319 12,187,205 5,786,745 12,540,135 1,913,890 1,388,229 1,970,084 1,357,835 648,203,878 Assets
87
Page 91
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
36. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 36. OPERATING SEGMENT (continued)
Berikut adalah rekonsiliasi laba neto, aset dan The reconciliation of net income, assets and
liabilitas untuk segmen dilaporkan berdasarkan liabilities for reportable segments based on
jenis produk (dalam ribuan rupiah): product categories as follows (in thousands of
rupiah):
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Laba untuk segmen dilaporkan 31,890,810 66,848,308 Income for reportable segments
Jumlah yang tidak dialokasikan (28,475,339) (57,373,753) Unallocated amounts
Laba tahun berjalan 3,415,471 9,474,555 Income for the year
Aset untuk segmen dilaporkan 676,332,204 648,203,879 Assets for reportable segments
Jumlah yang tidak dialokasikan 58,252,850 60,485,507 Unallocated amounts
Aset 734,585,054 708,689,386 Assets
Liabilitas untuk segmen dilaporkan - - Liabilities for reportable segments
Jumlah yang tidak dialokasikan 490,639,678 468,021,108 Unallocated amounts
Liabilitas 490,639,678 468,021,108 Liabilities
Berikut adalah rekonsiliasi laba neto, aset dan The reconciliation of net income, assets and
liabilitas untuk segmen dilaporkan berdasarkan liabilities for reportable segments based on
wilayah geografis (dalam ribuan rupiah): geographic area as follows (in thousands of
rupiah):
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Laba untuk segmen dilaporkan 31,890,810 66,848,308 Income for reportable segments
Jumlah yang tidak dialokasikan (28,475,339) (57,373,753) Unallocated amounts
Laba tahun berjalan 3,415,471 9,474,555 Income for the year
Aset untuk segmen dilaporkan 676,332,204 648,203,879 Assets for reportable segments
Jumlah yang tidak dialokasikan 58,252,850 60,485,507 Unallocated amounts
Aset 734,585,054 708,689,386 Assets
Liabilitas untuk segmen dilaporkan - - Liabilities for reportable segments
Jumlah yang tidak dialokasikan 490,639,678 468,021,108 Unallocated amounts
Liabilitas 490,639,678 468,021,108 Liabilities
88
Page 92
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
37. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN – 37. SUPPLEMENTARY FINANCIAL
KEUANGAN YANG DIISYARATKAN INFORMATION – FINANCIAL RATIO OF
OTORITAS JASA KEUANGAN FINANCIAL SERVICES AUTHORITY
Informasi rasio keuangan yang diisyaratkan oleh Information of financial ratio as required by
peraturan Otoritas Jasa Keuangan (tidak diaudit) Financial Services Authority Regulation
adalah sebagai berikut: (unaudited) are as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rasio piutang pembiayaan bersih terhadap total aset 91.70% 91.14% Net financing receivab le to total assets ratio
Rasio piutang pembiayaan bersih terhadap total Net financing
pinjaman 187.31% 176.88% receivab le to total loans
Rasio piutang pembiayaan investasi dan pembiayaan The ratio of investment financing receivab les and
modal kerja terhadap total piutang pembiayaan 60.78% 61.01% working capital financing to total financing receivab les
Rasio piutang pembiayaan bermasalah 2.14% 1.66% Non performing financing ratio
Rasio modal sendiri terhadap modal di setor 183.42% 180.95% Equity to paid capital ratio
Rasio permodalan perusahaan 91.29% 96.11% Capital ratio
Gearing ratio 1.47 1.51 Gearing ratio
Tingkat kesehatan keuangan Sangat sehat Sangat sehat Financial soundness level
38. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN DAN 38. MANAGEMENT RESPONSIBILITY AND
PERSETUJUAN ATAS LAPORAN APPROVAL OF FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN
Penyusunan dan penyajian wajar laporan The preparation and fair presentation of the
keuangan dari halaman 1 sampai dengan financial statements on pages 1 to 80 were the
halaman 80 merupakan tanggung jawab responsibilities of the management, and were
manajemen, dan telah disetujui oleh Direktur approved by the Directors and authorized for
untuk diterbitkan pada tanggal 27 Juli 2024. issue on July 27, 2024.
89
Page 93
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2024 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
39. REKONSILIASI LIABILITAS YANG BERASAL 39. RECONCILIATION OF LIABILITIES ARISING
DARI AKTIVITAS PENDANAAN FROM FINANCING ACTIVITIES
Tabel berikut menjelaskan perubahan pada The table below details changes in the
aktivitas liabilitas Perusahaan yang timbul dari Company’s liabilities arising from financing
aktivitas pendanaan, yang meliputi perubahan activities, including both cash and non-cash
terkait kas dan non-kas: changes
Perubahan nonkas/Non-cash Changes
Arus kas Pergerakan Amortisasi
1 Januari/ pendanaan/ nonkas/ biaya transaksi/ 30 Juni/
Januari 1, Financing Non-cash Amortization of December 30,
2024 cash flows Changes transaction costs 2024
Obligasi 295,493,522,788 - 4,506,477,212 (3,563,227,201) 296,436,772,799 Bonds
Pinjaman yang diterima 69,683,836,010 (6,506,677,977) - - 63,177,158,033 Loans received
Jumlah liabilitas dari Total liabilities from
aktivitas pendanaan 432,527,168,697 (6,506,677,977) 4,506,477,212 (3,563,227,201) 359,613,930,832 financing activities
Perubahan nonkas/Non-cash Changes
Arus kas Pergerakan Amortisasi
1 Januari/ pendanaan/ nonkas/ biaya transaksi/ 31 Desember/
Januari 1, Financing Non-cash Amortization of December 31,
2023 cash flows Changes transaction costs 2023
Obligasi 393,458,406,851 (100,000,000,000) 6,541,593,149 (4,506,477,212) 295,493,522,788 Bonds
Pinjaman yang diterima 39,068,761,846 30,615,074,164 - - 69,683,836,010 Loans received
Jumlah liabilitas dari Total liabilities from
aktivitas pendanaan 432,527,168,697 (69,384,925,836) 6,541,593,149 (4,506,477,212) 365,177,358,798 financing activities
*) Arus kas dari obligasi, surat utang jangka *) Cash flows from bond, medium term notes and
menengah dan pinjaman yang diterima loan received are represents net amount of
merupakan jumlah bersih dari penerimaan, receipts, payments and transaction costs in the
pembayaran dan biaya transaksi dalam cash flow statement.
laporan arus kas.
90
Names mentioned 109 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA CATATAN ATAS
p.10 ×67
unresolved
org
PT Sebaru Sejahtera Finance Corporation
p.10
unresolved
org
PT Sebaru Sejahtera Finance
p.10
unresolved
person
Miryam Magdalena Wiardi
p.10
unresolved
person
Indrani Wiardi
p.10
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.10
unresolved
org
Minister of Justice
p.10
unresolved
person
Aryani S.H.
p.10 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human
p.10
unresolved
person
DRA. RR. Hariyanti Poerbiantari
p.10 ×9
unresolved
person
Poerbiantari
p.10 ×2
unresolved
person
Komisioner
· Direktur
p.10
unresolved
org
Bank Non Bank Syariah
p.10
unresolved
org
Banten Tbk
p.11 ×3
unresolved
org
PT Kustodian Sentral Sentral Efek Indonesia
p.11
unresolved
person
Ira Rakhmawati
· Direktur
p.12
unresolved
org
PT Usaha RelianceIndonesia
p.13
unresolved
org
BAPEPAM-LK
· Ketua
p.13 ×6
unresolved
org
Bank Indonesia
p.15
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
p.42 ×4
unresolved
org
PT Bank Central Asia Syariah
p.42 ×2
unresolved
org
PT Bintang Cemerlang Suksesindo
p.45 ×2
unresolved
org
PT Asia Kapital Property
p.45 ×2
unresolved
org
PT Planet Suplemen Indonesia
p.45 ×2
unresolved
org
PT Trimulia Nusantara Energy
p.45 ×2
unresolved
org
PT Andalan Jaya Propertindo
p.45 ×2
unresolved
org
PT Anugrah Bumi Sion
p.45 ×2
unresolved
org
PT Mithaharum Abadi
p.45 ×2
unresolved
org
PT Adyawinsa Telecommunication
p.47 ×2
unresolved
org
PT Spekta Properti Indonesia
p.52 ×2
unresolved
org
PT Robo Rupiah Timur Baru
p.52
unresolved
org
PT Robo Rupiah Timur Baru Lain-lain
p.52
unresolved
org
Koperasi Jasa Gramindo Madani.
p.52 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Reliance
p.54 ×3
unresolved
org
PT Shaftco Niaga Prima
p.56
unresolved
org
PT Shaftco Niaga Prima Radi
p.56
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.57
unresolved
org
PT Bank KB Buk
p.57
unresolved
org
PT Sarana Multigriya
p.57 ×4
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia
p.57 ×11
unresolved
org
PT Sarana
p.58
unresolved
org
Kementerian Keuangan
p.59
unresolved
org
Ministry of Republik Indonesia
p.59
unresolved
person
Hadijah
p.59 ×2
unresolved
org
PT Bank KB
p.59
unresolved
org
Bukopin Tbk
p.59
unresolved
org
PT Suryatama
p.59 ×2
unresolved
person
KH Mas Mansyur
p.59
unresolved
org
PT Rp
p.60
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Reliance
p.60
unresolved
org
PT Asuransi Reliance Indonesia
p.61 ×11
unresolved
org
Kementerian
p.61
unresolved
org
Ministry of Law
p.61
unresolved
org
Minister of Finance
p.62
unresolved
org
PT Reliance Sekuritas
p.70
unresolved
org
PT Reliance Modal
p.70 ×2
unresolved
org
PT RelianceIntegrasi
p.70 ×3
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa
p.70 ×2
unresolved
org
PT Multi Artha Griya
p.70 ×4
unresolved
org
PT Viva Medika
p.70 ×4
unresolved
org
PT RelianceIntegritas Dunia Anda
p.70 ×2
unresolved
org
PT Reliance
p.70
unresolved
org
PT Multi Artha Griya Jeruk
p.71
unresolved
org
PT Reliance Capital Manangement
p.72
unresolved
org
PT Reliance Modal Ventura
p.72 ×5
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia. Fasilitas
p.72
unresolved
org
PT RelianceIntegrasi Dunia Anda
p.73 ×11
unresolved
org
PT Reliance Integrasi
p.73
unresolved
org
PT RelianceIntegrasi Dunia Anda Dunia Anda
p.73
unresolved
org
PT Reliance Integritas
p.74
unresolved
org
PT Reliance Integritas Dunia Anda
p.74
unresolved
org
PT Reliance Capital Management Piutang
p.74
unresolved
org
PT Reliance Capital Management Piutang Syariah
p.74
unresolved
org
PT Viva Medik
p.74 ×2
unresolved
org
PT Reliance Sek
p.74 ×4
unresolved
org
PT Reliance Modal Ventura Uang Muka
p.74
unresolved
org
PT RelianceIntegrasi Dunia Anda Aset
p.74
unresolved
org
PT Suryatama Tigamitra
p.74
unresolved
org
PT Suryatama Tigamitra Anton Budidjaja
p.74
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia Utang
p.74
unresolved
org
PT Multi Artha Griya Beban Akrual
p.74
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia Titipan Konsumen
p.74
unresolved
org
PT Reliance Capital Management Pembiayaan Konsumen
p.75
unresolved
org
PT Reliance Capital Mangement
p.75
unresolved
org
PT Reliance Capital Mangement Presentase
p.75
unresolved
org
PT Reliance Manajer Investasi
p.75 ×2
unresolved
org
PT Reliance Modal Ventura Kompensasi
p.75
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.