Back to announcement
LK Konsolidasi Danareksa Interim 30 Juni 2024.pdf
Financial statement Text extracted DNRKSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 243
Page 1
ft Danareksa PT Danareksa (Persero)
Nomor S-405/DR/DIRUT/07/2024 Jakarta, 31 Juli 2024
Sifat Biasa
Lampiran 1 (satu) berkas
Perihal Penyampaian Laporan Keuangan Tengah Tahunan PT Danareksa (Persero) Per 30
Juni 2024
Kepada Yth.
1. Otoritas Jasa Keuangan
2. PTBursa Efek Indonesia
Dengan hormat,
Merujuk pada:
1. Pasal 6 Peraturan Otoritas Jasa Keuangan ("OJK") Nomor 14/POJK.04/2022 tentang
Penyampaian Laporan Keuangan Berkala Emiten atau Perusahaan Publik, dan
2. Butir 111.1.1.5 Surat Keputusan Direksi PT Bursa Efek Indonesia ("BEi") No. Kep-
00066/BEI/09-2022 perihal Perubahan Peraturan Nomor 1-E tentang Kewajiban Penyampaian
Informasi,
PT Danareksa (Persero) ("Danareksa") selaku Emiten yang menerbitkan Obligasi VII Tahun 2023
dan Obligasi VIII Tahun 2024, memiliki kewajiban untuk menyampaikan Laporan Keuangan Tengah
Tahunan kepada OJK dan BEi serta diumumkan kepada masyarakat. Sehubungan dengan ha!
tersebut, bersama ini terlampir kami sampaikan Laporan Keuangan Tengah Tahunan Danareksa per
30 Juni 2024.
Demikian surat ini kami sampaikan, atas perhatian dan perkenan Bapak/lbu, kami ucapkan terima
kasih.
Hormat kami,
PTDanare (Persero) JJ
\
Yadi Jaya Ruchandi
Direktur Utama k
Tembusan, Yth.:
1. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tok, selaku Wali Amanat;
2. PT Pemeringkat Efek Indonesia; dan
3. Dewan Komisaris Danareksa
Menara Danareksa Lt. 18-21
JI. Medan Merdeka Sel. No.14
Jakarta, 10110, Indonesia
T. (+62-21) 29 555 777, 29 555 888
F. (+62-21) 2519 8001
www.danareksa.co.id Amanah, Kompeten, Harmonis, Loyal, Adaptif, Kolabora!lf
Page 2
Page 3
Page 4
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO) DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Interim Consolidated Financial Statements Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six Months Periods Ended June Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 serta 30, 2024 and 2023 and Consolidated Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Financial Statements For The Year Ended Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 December 31, 2023
Page 5
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Daftar Isi Halaman/ Table of Contents
Page
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Interim Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six Months Periods Ended June
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 serta 30, 2024 and 2023 and Consolidated
Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Financial Statements For The Year Ended
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember December 31, 2023
2023
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Interim Interim Consolidated Statements of Financial
1
Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Interim Consolidated Statements of Profit or
3
Komprehensif Lain Konsolidasian Interim Loss and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Interim Consolidated Statements of Changes in
4
Interim Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim 5 Interim Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
6
Interim Statements
Final Draft/31 Juli 2024 Paraf:
Page 6
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2024/ 31 Des 2023/
Notes Jun 30, 2024 Des 31, 2023
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 4, 43 4.250.417 4.253.793 Cash and cash equivalents
Saldo rekening anggota kliring 5, 43 1.632.772 1.541.454 Clearing memb er account
Investasi jangka pendek - bersih 6, 43 1.399.596 1.378.744 Short-term investments - net
Piutang usaha - bersih 7, 43 3.446.416 3.343.461 Accounts receivab le - net
Pinjaman yang diberikan -
jangka pendek - bersih 8, 43 1.555.304 1.300.257 Short-term loans - net
Tagihan bruto kepada Gross amount due
pemberi kerja - bersih 9, 43 1.479.823 1.873.406 from customers - net
Piutang lain-lain - bersih 10 1.456.717 1.177.561 Others receivab le - net
Pendapatan yang masih
harus diterima - bersih 11 27.232 31.204 Accrued income - net
Persediaan jangka pendek - bersih 12.a 396.095 231.792 Short-term inventories - net
Uang muka dan biaya dibayar di muka 13 289.949 260.914 Advances and prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 29.a 665.483 745.190 Prepaid taxes
Aset lancar lainnya - bers ih 23.a 756.383 790.316 Other current assets - net
JUMLAH ASET LANCAR 17.356.187 16.928.092 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Investasi pada ventura bersama 14 449.498 436.143 Investment in joint ventures
Investasi pada entitas asosiasi 15 1.246.425 1.245.901 Investment in associate entities
Investasi jangka panjang - bersih 16, 43 10.404.424 9.010.886 Long-term investments - net
Pinjaman yang diberikan -
jangka panjang - bers ih 17, 43 1.971.574 2.090.316 Long-term loans - net
Persediaan jangka panjang 12.b 184.937 290.913 Long-term inventories
Aset pajak tangguhan 29.d 293.497 289.232 Deferred tax assets
Properti investasi - bersih 18 23.229.550 23.097.887 Investment properties - net
Aset tetap - bersih 19 5.895.242 5.819.639 Fixed assets - net
Aset hak guna - bersih 20 515.446 389.886 Right of use assets - net
Aset takberwujud - bersih 21 57.514 62.182 Intangib le assets - net
Pekerjaan dalam penyelesaian 22 727.347 579.725 Work in progress
Aset tidak lancar lainnya - bersih 23.b 279.352 211.706 Other non-current assets - net
JUMLAH ASET TIDAK LANCAR 45.254.807 43.524.416 TOTAL NON-CURRENT ASSETS
JUMLAH ASET 62.610.993 60.452.508 TOTAL ASSETS
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements taken as whole
Approval for Printing paraf:
1
Page 7
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL POSITION (Continued)
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2024/ 31 Des 2023/
Notes Jun 30, 2024 Des 31, 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK SHORT-TERM LIABILITIES
Pinjaman yang diterima jangka pendek 24a, 43 3.442.552 3.777.486 Short-term b orrowings
Liabilitas jangka panjang jatuh tempo Current maturities of long-term liab ilities:
dalam setahun:
Pinjaman yang diterima 24b, 43 59.000 38.295 Borrowings
Surat utang 31 -- -- Notes payab le
Liabilitas sewa 20 10.484 75.505 Lease liab ilities
Utang usaha 25 1.846.057 2.287.100 Accounts payab le
Liabilitas anggota kliring 5 1.632.772 1.541.454 Clearing memb er's fund
Pendapatan diterima di muka jangka pendek 26 472.452 458.647 Short-term unearned revenue
Utang bruto 27 562.938 778.488 Gross amount payab les
Beban akrual 28 1.708.985 1.443.153 Accrued expenses
Utang pajak 29.b 183.715 204.046 Taxes payab le
Liabilitas jangka pendek lainnya 30 713.892 629.308 Other short-term liab ilities
JUMLAH LIABILITAS JANGKA PENDEK 10.632.847 11.233.482 TOTAL SHORT-TERM LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG LONG-TERM LIABILITIES
Pinjaman yang diterima jangka panjang 24b, 43 807.026 632.371 Long-term b orrowings
Surat utang 31 5.755.607 4.761.091 Deb t securities
Pendapatan diterima di muka Long-term
jangka panjang 26 2.798.547 2.847.625 unearned revenue
Liabilitas pajak tangguhan 29.e 2.847 3.158 Deferred tax liab ilities
Liabilitas imbalan kerja 32 162.198 170.827 Employee b enefits liab ilities
Liabilitas sewa jangka panjang 20 515.381 366.251 Long-term lease liab ilities
Liabilitas jangka panjang lainnya 33 128.140 89.000 Other long-term liab ilities
JUMLAH LIABILITAS JANGKA PANJANG 10.169.746 8.870.323 TOTAL LONG-TERM LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS 20.802.593 20.103.805 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham 35 18.332.900 18.332.900 Share capital
Tambahan modal disetor 36 5.480.409 5.482.610 Additional paid-up capital
Surplus revaluasi aset tetap 2.438.057 2.438.119 Gain on revaluation of fixed asset
Keuntungan (kerugian) belum direalisasi Unrealized gain (loss) from
dari perubahan nilai wajar melalui changes in fair value of
penghasilan komprehensif other comprehensive
lainnya - setelah pajak 3.012.685 2.036.286 income - net of tax
Saldo laba: Retained earnings:
Telah ditentukan penggunaannya 78.521 78.521 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 748.111 397.197 Unappropriated
30.090.683 28.765.633
Kepentingan non-pengendali 34 11.717.717 11.583.070 Non-controlling interests
JUMLAH EKUITAS 41.808.400 40.348.703 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 62.610.993 60.452.508 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements taken as whole
Approval for Printing paraf:
2
Page 8
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND OTHER
KONSOLIDASIAN INTERIM COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For the 6 (Six) Months Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
Notes Jun 30, 2024 Jun 30, 2023
PENDAPATAN USAHA 2.ah, 37 OPERATING REV ENUE
Pendapatan penjualan 439.070 229.138 Sales revenue
Pendapatan jas a keuangan 1.073.975 1.038.596 Financial service fee revenue
Pendapatan jas a infrastruktur pasar keuangan 318.325 258.787
Pendapatan jas a kons ultas i - 2.667 Consultant fee revenue
Pendapatan jas a kons truks i 2.335.445 1.949.660 Construction fee revenue
Pendapatan manufaktur 105.274 72.128 Manufacturing revenue
Pendapatan pengembangan dan Land and property development and
pengelolaan lahan dan properti 630.748 639.903 m anagement revenue
Pendapatan usaha lainnya 208.679 303.873 Other operating revenue
Jumlah Pendapatan Usaha 5.111.516 4.494.752 Total operating revenue
BEBAN POKOK PENDAPATAN 2.ah, 38 COST OF REV ENUE
Beban pokok penjualan produk (214.040) (184.066) Cost of sales
Beban pokok pendapatan jasa keuangan (588.498) (645.147) Cost of financial service fee
Beban pokok jas a infrastruktur pas ar keuangan (141.377) (94.505) Cost of financial mark et infrastructure
Beban pokok pendapatan jasa konsultasi -- Cost of consultant fee
Beban pokok pendapatan jasa konstruksi (2.261.764) (1.822.050) Cost of construction fee
Beban pokok pendapatan manufaktur (94.355) (61.266) Cost of manufacturing
Beban pokok pendapatan pengembangan Cost of land and property developm ent
dan pengelolaan lahan dan properti (229.564) (223.096) and m anagement
Beban pokok pendapatan lainnya (38.364) (38.727) Other cost of revenue
Jumlah Beban Pokok Pendapatan (3.567.962) (3.068.857) Total cost of revenue
LABA KOTOR 1.543.555 1.425.895 GROSS PROFIT
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Beban operasional 39 (951.566) (954.234) Operating expense
Beban pemasaran dan penjualan 40 (15.715) (28.282) Mark eting and sales expense
Pendapatan lainnya 41 121.174 96.927 Other income
Beban lainnya 42 (89.712) (75.121) Other expenses
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK FINAL PROFIT BEFORE INCOM E TAX
DAN PAJAK PENGHASILAN 607.735 465.185 AND INCOME TAX EXPENSES
Beban pajak penghasilan final (69.834) (63.821) Final incom e tax expenses
LABA SEBELUM MANFAAT PROFIT BEFORE INCOM E TAX
PAJAK PENGHASILAN 537.901 401.364 BENEFIT
Beban pajak penghasilan (52.340) 13.242 Income tax expense
LABA SETELAH PAJAK PENGHASILAN 485.561 414.606 PROFIT AFTER INCOME TAX
Penghasilan (beban) komprehensif lain: Other comprehensive income (expense)
Pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not b e reclassified
ke laba rugi: sub sequently to profit and loss:
Surplus revaluasi as et tetap 19 (62) 324.530 Surplus on revaluation of fixed asset
Bagian penghasilan komprehensif lain Share of other comprehensive
dari entitas asos iasi 15 income of associates
Kerugian pengukuran kembali Loss from rem easurement of
program imbalan pas ti - setelah pajak 32 -- 582 defined b enefits plans after tax
Pos yang akan direklas ifikasi Items that will b e reclassified
ke laba rugi: sub sequently to profit and loss:
Keuntungan (kerugian) belum direalis as i Unrealized gain (loss) from
dari perubahan nilai wajar melalui changes in fair value through
penghasilan komprehensif lainnya 976.399 1.924.725 other comprehensive income
Jumlah penghasilan komprehensif lain 976.337 2.249.837 Total other comprehensive income
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COM PREHENSIVE INCOME
PERIODE BERJALAN 1.461.898 2.664.443 CURRENT PERIOD
JUMLAH LABA TAHUN BERJALAN TOTAL INCOM E FOR THE YEAR
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 350.914 259.916 Owner of the Parent Entity
Kepentingan non-pengendali 134.647 154.690 Non-Controlling Interests
485.561 414.606
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN YANG TOTAL COMPREHENSIFE INCOME
DAPAT DIATRIBUSIKAN: FOR THE YEAR ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 1.327.252 2.356.975 Owner of the Parent Entity
Kepentingan non-pengendali 134.646 307.468 Non-Controlling Interests
1.461.898 2.664.443
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements taken as whole
Approval for Printing paraf:
3
Page 9
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For the 6 (Six) Months Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Tambahan Modal Disetor/
Additional paid-up capital
Selisih nilai Keuntungan (Kerugian)
transaksi belum direalisasi
restrukturisasi dari perubahan nilai
entitas sepengendali/ wajar melalui
Difference in value penghasilan Surplus
of restructuring komprehensif lainnya - revaluasi Saldo laba/Retained earnings Kepentingan
transaction setelah pajak/ aset tetap/ Telah Belum non-pengendali/
between entities Unrealized gain Surplus on ditentukan ditentukan Non-
Catatan/ Modal saham/ Agio saham/ under common (loss) from changes revaluation penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah/ controlling Jumlah ekuitas/
Notes Share capital Share premium control in FVTOCI - net of tax of fixed asset Appropriated Unappropriated Total interests Total equity
Saldo 31 Desember 2022 18.332.900 3 5.487.010 (432.226) 2.247.326 78.521 (526.107) 25.187.427 11.066.444 36.253.871 Balance as of December 31, 2022
Kerugian yang belum direalisas i atas Unrealiz ed loss on
efek nilai wajar melalui penghas ilan securities fair value through
komprehensif lain - - - 1.924.726 - - - 1.924.726 (1) 1.924.725 other comprehensive incom e
Amortis asi capital gain pengalihan bisnis - - (37.320) - - - 37.320 - - - Amortiz ation of business transfer capital gains
Keuntungan pengukuran kembali atas Remeasurment loss on
program manfaat pasti defined b enefit plans-
setelah dikurangi pajak tangguhan - - - - - - 1.753 1.753 (1.171) 582 deferred taxes
Other comprehensive income
Reklasifikasi - - - - - - 16.590 16.590 - 16.590 from sub sidiaries
Revaluasi aset tetap 19 - - - - 170.580 - - 170.580 153.950 324.530 Revaluation fixed asset
Pem bagian dividen oleh entitas anak - - - - - - - - (38.597) - 38.597 Dividend distribution b y sibsidiaries
Laba tahun berjalan - - - - - - 259.916 259.916 154.690 414.606 Profit for the year
Saldo 30 Juni 2023 18.332.900 3 5.449.690 1.492.500 2.417.906 78.521 (210.528) 27.560.992 11.335.315 38.896.307 Balance as of June 30, 2023
- - - - - - - - -
Saldo 1 Januari 2023 18.332.900 3 5.487.010 (432.226) 2.247.326 78.521 (526.107) 25.187.427 11.066.444 36.253.871 Balance as of January 1, 2023
Kerugian yang belum direalisas i atas Unrealiz ed loss on
efek nilai wajar melalui penghas ilan securities fair value through
komprehensif lain - - - 2.474.989 - - - 2.474.989 - 2.474.989 other comprehensive incom e
Liabilitas yang akan diseles aikan dengan Ins trumen
ekuitas pada Entitas Anak 59.374 59.374
Amortis asi capital gain pengalihan bisnis - - (4.403) - - - - (4.403) - (4.403) Amortiz ation of business transfer capital gains
Keuntungan pengukuran kembali atas Remeasurment loss on
program manfaat pasti defined b enefit plans-
setelah dikurangi pajak tangguhan - - - - - - (10.296) (10.296) 190 (10.106) deferred taxes
Bagian penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
dari entitas as osiasi - - - (6.477) - - -- (6.477) -- (6.477) from sub sidiaries
Revaluasi aset tetap 19 - - - - 190.793 - - 190.793 142.034 332.827 Revaluation fixed asset
Pem bagian dividen oleh entitas anak - - - - - - - - (51.522) - 51.522 Dividend distribution b y sibsidiaries
Laba tahun berjalan - - - - - - 933.600 933.600 366.550 1.300.150 Profit for the year
Saldo 31 Desember 2023 18.332.900 3 5.482.607 2.036.286 2.438.119 78.521 397.197 28.765.633 11.583.070 40.348.703 Balance as of December 31, 2023
Kerugian yang belum direalisas i atas Unrealiz ed loss on
efek nilai wajar melalui penghas ilan securities fair value through
komprehensif lain - - - 976.399 - - - 976.399 - 976.399 other comprehensive incom e
Penyesuaian kepentingan non-pengendali - - - - - - - - - - Adjustment of non controlling interest
Amortis asi capital gain pengalihan bisnis - - (2.201) - - - - (2.201) - (2.201) Amortiz ation of business transfer capital gains
Keuntungan pengukuran kembali atas Remeasurment loss on
program manfaat pasti defined b enefit plans-
setelah dikurangi pajak tangguhan - - - - - - - - - - deferred taxes
Revaluasi aset tetap 19 - - - - (62) - - (62) - (62) Revaluation fixed asset
Laba tahun berjalan - - - - - - 350.914 350.914 134.647 485.561 Profit for the year
Saldo 30 Juni 2024 18.332.900 3 5.480.406 3.012.685 2.438.057 78.521 748.111 30.090.683 11.717.717 41.808.400 Balance as of June 30, 2024
*Termasuk Pengukuran Kembali Program Imbalan Pasti * Included Reameasurement of Defined Bnefits Plan
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan interim consolidated financial statements taken as whole
4
Page 10
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS
INTERIM OF CASH FLOWS
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For the 6 (Six) Months Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Jun 2024/ 30 Jun 2023/
Notes Jun 30, 2024 Jun 30, 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASHFLOW FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 4.124.087 4.018.608 Cash receipts from customers
Pembayaran kepada pemasok, Payment for suppliers, employee
karyaw an dan untuk beban usaha (4.053.091) (3.410.094) and operating expenses
Penyaluran pembiayaan - (564.485) Consumers financing distributions
Pembayaran bunga (240.005) (625.606) Interest payments
Penerimaan bunga piutang pembiayaan 218.527 330.362 Interest receipts
Pembayaran pajak (66.753) (6.967) Tax payments
Pelepasan/ (penambahan) aset lain-lain - bersih 33.933 (4.010) Payment for other asset
Penerimaan pendapatan (pengeluaran) Receipts/payment for (expense) income
non-operasional - bersih 31.315 (190.299) non operational-net
Kas bersih yang (digunakan Net cash (used in) provided by
untuk) diperoleh dari aktivitas operasi 48.014 (452.491) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASHFLOW FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Perolehan aset tetap 19 (160.044) (124.973) Acquisition of fixed asset
Perolehan properti investasi 18 (10.307) (13.275) Acquisition of property investment
Perolehan aset tak berw ujud 21 (3.385) (4.410) Acquisition of intangible asset
Hasil penjualan aset tetap 20 355 872 Proceed from sale of fixed asset
Perolehan aset hak guna 20 (160.607) (177.598) Decrease/increase of right of use assets
Penambahan pada pekerjaan Increase In
dalam pelaksanaan (147.622) (47.179) construction in progress
(Penambahan) penerimaan investasi (253.881) 42.427 controlled entity
Penerimaan laba ventura bersama 154.295 63.578 Receipts from investments
Pencairan deposito - Net (221.000) Receipts from repayment of loans provided
Penerimaan dari pinjaman yang diberikan 118.742 80.193 Disbursement for loans provided
Perolehan aset lain-lain 56.080 (237.427) Acquisition of other assets
Kas bersih yang digunakan Net cash (used in) provi ded by
untuk aktivitas investasi (406.374) (638.792) investment activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASHFLOW FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Penerimaan pinjaman 24 195.360 5.033.356 Receipts from loan
Pembayaran pinjaman 24 (1.028.421) (5.696.751) Installment for loan
Pembayaran dividen oleh entitas anak - (38.597) Payment for dividend subsidiaries
Penerimaan surat utang 31 1.191.825 1.000.000 Receipt from obligations
Pembayaran liabilitas sew a 20 (8.679) (37.469) Payment for lease liabilities
Pembayaran biaya emisi - (17.638)
Kas bersih yang diperoleh Net cash (used in) provi ded by
dari aktivitas pendanaan 350.084 242.901 financing activiti es
(PENURUNAN) KENAIKAN BERSIH KAS DAN NET (DECREASE) INCREASE IN
SETARA KAS (8.277) (848.382) CASH AND CASH EQUIVALENT
Keuntungan selisih kurs yang belum direalisasi 4.901 (4.498) Unrealized gain from foreign exchange
Perubahan pada cadangan penyisihan kerugian Movement in allowance for impairment
penurunan nilai kas dan setara kas - - losses from cash and cash equivalent
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL TAHUN 4.253.793 4.319.535 AT END OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENT
PADA AKHIR TAHUN 4.250.417 3.466.655 AT END OF YEAR
Transaksi non kas dan rekonsiliasi liabilitas yang timbul Non cash transaction and reconciliation of liabilities arising
dari aktivitas pendanaan disajikan di catatan 53 from financing activities are presented in note 53
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements taken as whole
Approval for Printing paraf:
5
Page 11
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. Umum 1. General
a. Pendirian a. Establishment
PT Danareksa (Persero) ("Perusahaan") PT Danareksa (Persero) (the "Company") is a
adalah perseroan terbatas yang didirikan di limited liability company established in Jakarta
Jakarta berdasarkan Akta No. 74 tanggal by virtue of Deed No. 74 dated
28 Desember 1976 juncto Akta No. 59 tanggal December 28, 1976 juncto Deed
17 Februari 1977, keduanya dibuat di No. 59 dated February 17, 1977, both passed
hadapan Juliaan Nimrod Siregar Gelar before Juliaan Nimrod Siregar Gelar
Mangaradja Namora, S.H., Notaris di Jakarta. Mangaradja Namora, S.H., Notary in Jakarta.
Anggaran Dasar Perusahaan tersebut telah The Company's Articles of Association were
disahkan oleh Menteri Kehakiman dengan approved by the Ministry of Justice through
Surat Keputusan No. Y.A.5/353/21 tanggal Decision Letter No. Y.A.5/353/21 dated
12 Juli 1977 dan telah didaftarkan pada July 12,1977 and has been registered at the
Kepaniteraan Pengadilan Negeri Jakarta di Registrar's Office of the Jakarta District Court
bawah No. 2815 dan No. 2816 tanggal under No. 2815 and No. 2816 dated July 19,
19 Juli 1977 serta diumumkan dalam Berita 1977 that published in the State Gazette of
Negara Republik Indonesia No. 82 tanggal the Republic of Indonesia No. 82 dated
14 Oktober 1977, Tambahan No. 619/1977. October 14, 1977, Supplement No. 619/1977.
Perusahaan memulai aktivitas operasinya The Company started its commercial
pada tahun 1977. operations in 1977.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company’s Articles of Association have
beberapa kali perubahan, perubahan terakhir been amended several times, the latest
sebagaimana yang tertuang sesuai Akta changes is as stated in the Company’s
Perubahan Anggaran Dasar No. 10 tanggal Articles of Association, in accordance with the
28 Juni 2022, dibuat dihadapan Nurhasanah, Deed of Amandment to Articles of Association
S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta Barat, yang No. 10 dated June 28, 2022, made in
telah memperoleh persetujuan dari Menteri presence of Nurhasanah, S.H., M.Kn., Notary
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik in West Jakarta, which has obtained approval
Indonesia tanggal 8 Juli 2022 No. AHU- from the Minister of Law and Human Rights of
0047332.AH.01.02. tahun 2022 dan telah the Republic of Indonesia dated July 8, 2022
diberitahukan kepada Menteri Hukum dan Hak No. AHU-0047332.AH.01.02. year 2022 and
Asasi Manusia Republik Indonesia. has been notified to the Minister of Law and
Human Rights of the Republic of Indonesia.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Company’s
Perusahaan, maksud dan tujuan pendirian Articles of Association, the purposes and
Perusahaan adalah sebagai berikut: objectives of the Company are as follows:
a. Melaksanakan kegiatan usaha sebagai a. Carrying out business activities as a
perusahaan holding yang mengelola anak holding company that manages
perusahaan di bidang jasa keuangan, subsidiaries in the fields of financial
kawasan industri, sumber daya air, jasa services, industrial estates, water
konstruksi dan konsultasi konstruksi, resources, construction services and
manufaktur, media dan teknologi, serta construction consulting, manufacturing,
transportasi dan logistik, mempercepat media and technology, as well as
proses pengikutsertaan masyarakat dalam transportation and logistics, accelerating
pemilikan saham perusahaan menuju the process of community participation in
pemerataan pendapatan, meningkatkan the ownership of company shares towards
partisipasi masyarakat dalam pengerahan equitable income, increasing public
dana, melaksanakan kegiatan investasi participation in mobilizing funds, carrying
dan konsultasi manajemen, serta out investment and management
melakukan optimalisasi pemanfaatan consulting activities, as well as optimizing
sumber daya Perusahaan berdasarkan the utilization of the Company’s resources
prinsip tata kelola perusahaan yang baik. based on the principles of good corporate
governance.
6
Page 12
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
b. Untuk mencapai maksud dan tujuan b. In order to achieve those purposes and
tersebut, Perusahaan dapat melaksanakan objectives, the Company may carry out the
kegiatan usaha sebagai berikut: following activities:
1. Aktivitas perusahaan holding, 1. Activities of holding companies,
termasuk mendirikan atau turut serta including establishing or participating
dalam badan lain; in other entities;
2. Aktivitas kantor pusat; 2. Head office activities;
3. Investasi langsung atau tidak 3. Direct or indirect investment;
langsung;
4. Aktivitas restrukturisasi perusahaan/ 4. Corporate/asset estructuring activities;
aset;
5. Aktivitas pengelolaan aset Badan 5. Asset management activities of State-
Usaha Milik Negara dan/atau badan Owned Enterprises and/or other
usaha lain; business entities;
6. Aktivitas konsultasi manajemen; 6. Management consulting activities;
7. Aktivitas penelitian pasar dan jajak 7. Market research activities and public
pendapat masyarakat; opinion polls;
8. Aktivitas konsultasi bisnis dan broker 8. Business consulting and business
bisnis; brokerage activities;
9. Aktivitas pelatihan kerja bisnis dan 9. Business and company management
manajemen perusahaan; job training activities;
10. Pelatihan kerja perusahaan lainnya; 10. Other company job training; and
dan
11. Jasa penyelenggara pertemuan, 11. Meeting, incentive travel, conference,
perjalanan insentif, konferensi, dan and exhibition (MICE) organizing
pameran (MICE). services.
c. Selain kegiatan usaha utama c. In addition to the main business activities
sebagaimana dimaksud pada paragraf di as referred to paragraph above, the
atas, Perusahaan dapat melakukan Company may carry out other business
kegiatan usaha lain dalam rangka activities in the context of optimizing the
optimalisasi pemanfaatan sumber daya utilization of the Company’s resources,
yang dimiliki Perusahaan, antara lain among others in the form of:
berupa:
1. Real estate yang dimiliki sendiri atau 1. Self-owned or leased real estate; and
disewa; dan
2. Real estate atas dasar balas jasa 2. Real estate on a fee or contract basis.
(fee) atau kontrak.
Perusahaan berkedudukan di Jakarta Pusat, The Company having domiciled in Central
beralamat di Menara Danareksa Lantai Jakarta and having its addressed at Menara
20-21, Jalan Medan Merdeka Selatan No. 14, Danareksa 20th to 21st Floor, Jalan Medan
Jakarta. Merdeka Selatan Street No. 14, Jakarta.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, Danareksa (Persero) dan entitas Danareksa (Persero) and subsidiaries have
anaknya masing-masing mempunyai 2.443 and 2,264 employees, respectively
sejumlah 2.443 dan 2.264 orang karyawan (unaudited).
(tidak diaudit).
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023
2023, Perusahaan memiliki Divisi Internal the Company has an Internal Audit Division
Audit yang dikepalai oleh Marintan Novalia which is headed by Marintan Novalia A.S.
A.S.
7
Page 13
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023
2023 Perusahaan memiliki Sekretaris the Company has a Corporate Secretary
Perusahaan yang dipimpin oleh Agus Widjaja. Head which is headed by Agus Widjaja.
b. Holding BUMN Spesialis Transformasi b. SOE Holding Transformation Specialist
Pada tahun 2021, Pemerintah menerbitkan In 2021, The Government issued Regulation
Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Republic of Indonesia Number 113 of the year
Nomor 113 Tahun 2021 tentang Perubahan 2021 concerning the Changes of Government
atas Peraturan Pemerintah Nomor 25 Tahun Regulation Number 25 of the year 1976
1976 tentang Penyertaan Modal Negara concerning the Republic of Indonesia’s State
Republik Indonesia untuk Pendirian Equity Participation into the establishment a
Perusahaan Perseroan (Persero) ”Dana Limited Liability Company (Persero) “Dana
Reksa” yang mengubah maksud dan tujuan Reksa” has been billed changing the
serta kegiatan usaha Perusahaan. Selain itu, purposes and objectives as well as the
Pemerintah juga menerbitkan Peraturan Company’s operation activity. Furthermore,
Pemerintah Republik Indonesia The Government also issued Regulation
Nomor 7 Tahun 2022 tentang Penambahan Republic of Indonesia Number 7 of the year
Penyertaan Modal Negara Republik Indonesia 2022 concerning the addition of the Republic
ke Dalam Modal Saham Perusahaan of Indonesia’s State Equity Participation into
Perseroan (Persero) Danareksa. the Share Capital of Limited Liability
Company (Persero) Danareksa.
Pada tahun 2022, Kementerian Badan Usaha In 2022, the Ministry of State-Owned
Milik Negara (BUMN) resmi membentuk Enterprises (BUMN) officially formed the
Holding Danareksa sebagai Holding BUMN Danareksa Holding as the Cross-Sector
Lintas Sektor. Hal ini mengacu pada BUMN Holding. This refers to Government
Peraturan Pemerintah (PP) Nomor 7 Tahun Regulation (PP) Number 7 of 2022 dated
2022 tanggal 24 Januari 2022 tentang January 24, 2022 concerning the addition of
Penambahan Penyertaan Modal Negara the Republic of Indonesia’s State Equity
Republik Indonesia ke dalam Modal Saham Participation into the Share Capital of a
Perusahaan Perseroan (Persero) Limited Liability Company (Persero)
PT Danareksa. PT Danareksa.
Melalui Peraturan Pemerintah Republik Through the Government Regulation Republic
Indonesia Nomor 7 Tahun 2022 tersebut of Indonesia Number 7 of 2022, is appointed
ditetapkan antara lain: amongst others:
(1) Penambahan penyertaan modal Negara (1) Addition of the Republic of Indonesia’s
Republik Indonesia ke dalam modal State Equity Participation to the
saham Perusahaan; Company’s Equity;
(2) Penambahan penyertaan modal negara (2) Addition of the State Equity
tersebut berasal dari pengalihan saham Participation comes from the diversion
milik Negara Republik Indonesia sebagai of the Republic of Indonesia’s share as
berikut: follows:
(i) seluruh saham Seri B dan Seri C (i) all Series B and C shares in
PT Nindya Karya (”PT NK”); PT Nindya Karya (”PT NK”);
(ii) seluruh saham Seri B pada (ii) all Series B shares in PT Kliring
PT Kliring Berjangka Indonesia Berjangka Indonesia (“PT KBI”),
(”PT KBI”), PT Kawasan Industri PT Kawasan Industri Medan
Medan (”PT KIM”), PT Kawasan (”PT KIM”), PT Kawasan Industri
Industri Wijayakusuma (”PT KIW”), Wijayakusuma (”PT KIW”),
PT Kawasan Industri Makassar PT Kawasan Industri Makassar
(”PT KIMA”), PT Kawasan Berikat (”PT KIMA”), PT Kawasan Berikat
Nusantara (”PT KBN”), PT Balai Nusantara (”PT KBN”), PT Balai
Pustaka (”PT BP”), PT Perusahaan Pustaka (”PT BP”), PT Perusahaan
Pengelola Aset (”PT PPA”); Pengelola Aset (”PT PPA”);
(iii) seluruh saham PT Jakarta Industrial (iii) all shares in PT Jakarta Industrial
8
Page 14
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Estate Pulogadung (”PT JIEP”) dan Estate Pulogadung (”PT JIEP”) and
PT Surabaya Industrial Estate PT Surabaya Industrial Estate
Rungkut (”PT SIER”). Rungkut (”PT SIER”).
Melalui Keputusan Menteri Keuangan Through the Decree of the Minister of Finance
Republik Indonesia No. 143/KMK.06/2022 of the Republic of Indonesia
tanggal 18 April 2022 tentang Penetapan Nilai No. 143/KMK.06/2022 dated April 18, 2022
Penambahan Penyertaan Modal Negara concerning the Stipulation of the Additional
Republik Indonesia ke dalam Modal Saham Value of the Republic of Indonesia’s State
Perusahaan Perseroan (Persero) Equity Participation in the Share Capital of the
PT Danareksa, ditetapkan nilai penambahan Company (Persero) PT Danareksa, the value
penyertaan modal saham Perusahaan of the additional equity participation of the
Perseroan (Persero) PT Danareksa sebesar Company (Persero) PT Danareksa is set at
Rp17.631.419.769.896 (dalam Rupiah penuh) Rp17,631,419,769,896 (in full Rupiah)
yang berasal dari pengalihan seluruh saham originating from the transfer of all shares
milik Negara Republik Indonesia pada owned by the Republic of Indonesia on
PT JIEP, PT SIER, dan pengalihan seluruh PT JIEP, PT SIER, and the transfer of all
saham Seri B milik Negara Repulik Indonesia Series B shares owned by the Republic of
pada PT KBI, PT KIM, PT KIW, PT KIMA, Indonesia to PT KBI, PT KIM, PT KIW,
PT KBN, PT BP, PT PPA dan pengalihan PT KIMA, PT KBN, PT BP, PT PPA and
seluruh saham seri B dan C milik Negara transfer of all Series B and C shares owned
Republik Indonesia pada PT NK. by Republic of Indonesia on PT NK.
c. Dewan Komisaris, Direksi, dan Komite c. Boards of Commissioner, Board of
Audit Directors, and Audit Committee
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, susunan Dewan Komisaris dan Direksi the Company’s Boards of Commissioners and
Perusahaan adalah sebagai berikut: Board of Directors are as follows:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama merangkap President Commissioner concurrently
Komisaris Independen Robert Pakpahan Robert Pakpahan Independent Commissioner
Komisaris Independen Ariani Vidya Sofjan***) Ariani Vidya Sofjan***) Independent Commissioner
Komisaris Barita Simanjuntak Barita Simanjuntak Commissioner
Komisaris Didid Noordiatmoko***) Didid Noordiatmoko***) Commissioner
Komisaris Rini Widyastuti***) Rini Widyastuti***) Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Yadi Jaya Ruchandi**) Yadi Jaya Ruchandi**) President Director
Direktur SDM & Hukum R. Muhammad Irwan R. Muhammad Irwan Director of Human Resources & Legal
Direktur Investasi 1 Christophorus Soemijantoro Christophorus Soemijantoro Investment Director 1
Direktur Investasi 2 Rizwan Rizal Abidin***) Rizwan Rizal Abidin***) Investment Director 2
Direktur Investasi 3 Adi Pamungkas Daskian***) Adi Pamungkas Daskian***) Investment Director 3
Direktur Keuangan Basaria Martha Juliana***) Basaria Martha Juliana***) Director of Finance
Direktur Manajemen Risiko Avianto Istihardjo***) Avianto Istihardjo***) Director of Risk Management
*) Bahwa masa jabatan Arisudono, Direktur Utama *) Whereas with the end of Arisudono, President
Perusahaan Perseroan (Persero) PT Danareksa Director of the Limited Liability Company (Persero)
yang diangkat berdasarkan Keputusan Menteri PT Danareksa who was appointed based on the
Badan Usaha Milik Negara No. SK323/MBU/10/2020 Decree of the Minister of State Owned Enterprises
tanggal 9 Oktober 2020 tentang pemberhentian, No. SK323/MBU/10/2020 dated October 9, 2020
Perubahan Nomenklatur Jabatan dan Pengangkatan concerning dismissal, Changes in Position
Anggota-anggota Direksi Perusahaan Perseroan Nomenclature and Appointment of Members of the
(Persero) PT Danareksa, telah efektif berakhir per Board of Directors of the Limited Liability Company
tanggal 12 Desember 2022 (dua belas Desember (Persero) PT Danareksa, effective December 12,
tahun dua ribu dua puluh dua), dikarenakan 2022 (the twelfth day of December two thousand
pengangkatan pada perusahaan perseroan lainnya. and twenty two), due to appointments with other
9
Page 15
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Bahwa selanjutnya, berdasarkan Keputusan Dewan limited companies. Whereas furthermore, based on
Komisaris Perusahaan Perseroan (Persero) the Decree of the Board of Commissioners of
PT Danareksa No. KEP-90/DK-DR/XII/2022 Tentang the Limited Liability Company (Persero) PT
Penunjukan Pelaksana Tugas Direktur Utama Danareksa No. KEP-90/DK-DR/XII/2022
Perusahaan Perseroan (Persero) PT Danareksa Concerning the Appointment of the Acting Director
pada tanggal 13 Desember 2022 telah menetapkan of the President Director of the Limited Liability
R. M. Irwan sebagai Plt Direktur Utama dari Company (Persero) PT Danareksa on
Perseroan sampai dengan pengangkatan definitif December 13, 2022 has determined R. M Irwan as
Direktur Utama. Selanjutnya, berdasarkan the Acting President Director of the Company until
keputusan Menteri Badan Usaha Milik Negara the definitive appointment of the President Director.
No. SK-31/MBU/02/2023 tanggal 16 Februari 2023 Furthermore, based on the Decree of the Minister
telah diputuskan mengukuhkan pemberhentian of State-Owned Enterprises
dengan hormat Arisudono dan mengangkat Yadi No. SK-31/MBU/02/2023 dated 16 February 2023 it
Jaya Ruchandi sebagai Direktur Utama. was decided to confirm the honorable dismissal of
Arisudono and appoint Yadi Jaya Ruchandi as
President Director.
**) Berdasarkan Akta No. 13 tanggal 17 Februari 2023, **) Based on Deed No. 13 dated 17 February 2023,
dibuat dihadapan Notaris Nurhasanah, SH, MKn, made before Notary Nurhasanah, SH, MKn, the
telah dikukuhkan pemberhentian dengan hormat honorable dismissal of Arisudono as President
Arisudono selaku Direktur Utama terhitung sejak Director effective 13 December 2022 was
tanggal 13 Desember 2022 dan pengangkatan Yadi confirmed and the appointment of Yadi Jaya
Jaya Ruchandi sebagai Direktur Utama terhitung Ruchandi as President Director effectively as of
efektif sejak tanggal 16 Februari 2023. February 16, 2023.
***) Pada tahun 2023 terdapat perubahan susunan ***) In 2023, there were changes on The Board
Dewan Komisaris dan Direksi pada tanggal of Commissioners and Directors on December 16,
16 Desember 2023. Perubahan tersebut berdasarkan 2023. These changes were based on Ministerial
Keputusan Menteri No. SK-368/MBU/12/2023 tentang Decrees SK-368/MBU/12/2023 addressed
Pemberhentian dan Pengangkatan Anggota-Anggota the dismissal of certain Board of Commissioners
Dewan Komisaris serta berdasarkan Keputusan members and SK-369/MBU/12/2023 dated
Menteri No. SK-369/MBU/12/2023 tentang December 15, 2023 addressed on dismissals,
Pemberhentian, Perubahan Nomenklatur Jabatan, position changes, duty transfers, and appointments
Pengalihan Tugas, dan pengangkatan Anggota- within the Board of Directors., and documented in
Anggota Direksi Perusahaan Perseroan (Persero) Deed No. 16 dated December 19, 2023 by Notary
PT Danareksa tanggal 15 Desember 2023 yang Nurhasanah S.H., M.KN. in Jakarta, the honorable
dimuat dalam Akta No. 16 tanggal 19 Desember 2023 dismissal of Sonny Loho and appointment of Ariani
dibuat dihadapan Nurhasanah S.H., M.KN., Notaris di Vidya Sofjan as independent commissioner, Didid
Jakarta, telah diputuskan memberhentikan dengan Noordiatmoko as commissioner, and Rini
hormat Sonny Loho dan mengangkat Ariani Vidya Widyastuti as commissioner. Also the honorable
Sofjan sebagai Komisaris Independen, Didid dismissal of Muhammad Teguh Wirahadikusumah
Noordiatmoko sebagai Komisaris, serta Rini and appointment of Basaria Martha Juliana as
Widyastuti sebagai Komisaris. Juga memberhentikan Director of Finance, Rizwan Rizal Abidin as
dengan hormat Muhammad Teguh Wirahadikusumah Director of Investment 2, Adi Pamungkas Daskian
dan mengangkat Basaria Martha Juliana sebagai as Director of Investment 3, and Avianto Istihardjo
Direktur Keuangan, Rizwan Rizal Abidin sebagai as Director of Risk Management.
Direktur Investasi 2, Adi Pamungkas Daskian sebagai
Direktur Investasi 3, dan Avianto Istihardjo sebagai
Direktur Manajemen Risiko.
Besarnya kompensasi yang diberikan kepada Total remuneration for Boards of
Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan Commissioners and Board of Directors of the
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Company for the years ended June 30, 2024
Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah and December 31, 2023 are as follows:
sebagai berikut:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Direksi 68.807 32.199 Board of Directors
Dewan Komisaris 28.074 9.966 Board of Comimissioners
Jumlah Imbalan Kerja Total Short
Jangka Pendek 96.881 42.165 Terms Benefit
Susunan anggota Komite Audit pada tanggal As of June 30, 2024 and December 31, 2023,
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023: the members of the Audit Committee are as
follows:
10
Page 16
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Komite Audit Audit Committe
Ketua Robert Pakpahan Robert Pakpahan Chairman
Anggota Barita Simanjuntak Barita Simanjuntak Member
Anggota Edward Tanujaya Edward Tanujaya Member
Anggota Gideon Siallagan**) Gideon Siallagan**) Member
*) Pada tahun 2023 terdapat perubahan susunanDewan *) In 2023, there will be changes in the composition of the
Komisaris dan Direksi pada tanggal 16 Desember Board of Commissioners and Directors on December
2023. Perubahan tersebut berdasarkan Keputusan 16, 2023. The amendment is based on Ministerial
Menteri No. SK-368/MBU/12/2023 tentang Decree No. SK-368/MBU/12/2023 concerning the
Pemberhentian dan Pengangkatan Anggota-Anggota Dismissal and Appointment of Members of the Board
Dewan Komisaris serta berdasarkan Keputusan of Commissioners and based on Ministerial Decree No.
Menteri No. SK-369/MBU/12/2023 tentang SK-369/MBU/12/2023 concerning Dismissal, Change
Pemberhentian, Perubahan Nomenklatur Jabatan, of Position Nomenclature, Transfer of Duties, and
Pengalihan Tugas, dan pengangkatan Anggota- Appointment of Members of the Board of Directors of
Anggota Direksi Perusahaan Perseroan (Persero) PT the Company (Persero) PT Danareksa dated
Danareksa tanggal 15 Desember 2023 yang dimuat December 15, 2023 contained in Deed No. 16 dated
dalam Akta No. 16 tanggal 19 Desember 2023 dibuat December 19, 2023 made before Nurhasanah S.H.,
dihadapan Nurhasanah S.H., M.KN., Notaris di M.KN., a notary in Jakarta, has been decided to
Jakarta, telah diputuskan memberhentikan dengan dismiss Sonny Loho with honor.
hormat Sonny Loho
**) Sesuai dengan Keputusan Dewan Komisaris **) In accordance with the Decree of the Board of
Perusahaan Perseroan (Persero) PT Danareksa Commissioners of the Company (Persero)
No. KEP-07/DK-DR/X/2023 tentang pemberhentian PT Danareksa No. KEP-07/DK-DR/X/2023 concerning
dan pengangkatan anggota komite audit Perusahaan the appointment of members of the audit committee of
Perseroan (Persero) PT Danareksa tanggal the Company (Persero) PT Danareksa on October 25,
25 Oktober 2023. 2023.
Manajemen kunci/pejabat eksekutif terdiri dari Key management/executive officers consist of
Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan. the Company’s Board of Commissioners and
Board of Directors.
d. Struktur Entitas Anak d. The Structure of Subsidiaries
Entitas anak yang tercakup dalam laporan The subsidiaries included in the consolidated
keuangan konsolidasian pada tanggal 30 Juni financial statements as of June 30, 2024 and
2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai December 31, 2023 are as follows:
berikut:
11
Page 17
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Total aset dan persentase kepemilikan/
Total assets and percentage of ownership
Entitas anak/ Domisili/ Bidang usaha/ 30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
Subsidiaries Domicile Line of business June 30, 2024 % December 31, 2023 %
PT Danareksa Finance Jakarta Pembiayaan/Multifinance 341.323 99,99 399.341 99,99
PT Danareksa Capital Jakarta Investasi/Investments 321.756 99,90 277.878 99,90
PT Reksasentosa Dinamika Jakarta Kontraktor, Pemasok, dan Properti/ 12.149 99,25 14.426 99,15
Contractor, Supplier, and Property
PT Jalin Pembayaran Nusantara Jakarta Jasa pembayaran/Switching service 546.928 67,00 508.018 67,00
PT Nindya Karya Jakarta Jasa konstruksi/ Construction service 5.303.574 99,99 6.052.907 99,99
PT Nindya Beton Jakarta Kawasan Industri/ Industrial Estate 213.035 50,99 181.599 50,99
PT Nindya Tirta Unggul Jakarta Jasa konstruksi/ Construction service 63.088 94,99 62.073 94,99
PT Perusahaan Pengelola Aset Jakarta Pengelola Aset Negara dan BUMN/ 18.782.887 99,99 17.357.621 99,99
State Asset Manager and BUMN
PT PPA Finance ("PT PPAF") Jakarta Pembiayaan/Multifinance 280.093 99,99 260.400 99,98
PT PPA Kapital ("PT PPAK") Jakarta Investasi/Investments 2.027.487 99,99 2.027.915 99,98
PT Kliring Berjangka Indonesia Jakarta Kliring dan Penjamin Transaksi Berjangka
dan Perdagangan Komoditi dan Derivatif/
Futures Transaction Clearing and Guarantee
and Commodity and Derivative Trading 2.363.535 99,99 2.230.223 99,99
PT Kliring Perdagangan Berjangka Indonesia Jakarta Sektor keuangan lainnya/ Other financial industries 315.099 98,08 178.625 98,07
PT Balai Pustaka Jakarta Penerbitan, Percetakan, dan Multimedia/ 168.506 99,99 174.788 99,99
Publishing, Printing, and Multimedia
PT Kawasan Industri Medan Medan Pembangunan dan pengelolaan kawasan industri/ 1.172.124 59,99 1.160.111 59,99
Industrial estate development and management
PT Kawasan Industri Wijayakusuma Semarang Pembangunan dan pengelolaan kawasan industri/ 3.382.816 85,86 3.153.682 85,86
Industrial estate development and management
PT Putra Wijayakusuma Sakti Semarang Industri dan Konstruksi/ 26.478 90,00 42.473 77,27
Industrial and Construction
PT Kawasan Industri Terpadu Batang Batang Kawasan Industri/ Industrial Estate 2.589.825 96,59 2.367.076 82,93
PT Kawasan Industri Makassar Makassar Pembangunan dan pengelolaan kawasan industri/ 1.138.222 59,99 1.125.327 59,99
Industrial estate development and management
PT Kawasan Berikat Nusantara Jakarta Pembangunan dan pengelolaan kawasan industri/ 5.006.507 73,14 4.839.598 73,14
Industrial estate development and management
PT Marunda Bandar Indonesia Cakung Jasa pelabuhan/ Port services 21.243 99,00 21.060 72,41
PT KBN Graha Medika Cakung Jasa kesehatan/ Health care services 80.670 99,00 76.351 72,41
PT KBN Prima Logistik Cakung Jasa angkutan dan logistik/ 66.980 99,00 52.477 72,41
Forwarding and other logistic service
PT Surabaya Industrial Estate Surabaya Pembangunan dan pengelolaan kawasan industri/ 21.149.933 50,00 20.996.827 50,00
Rungkut Industrial estate development and management
PT Sier Puspautama Surabaya Pembangunan, Pemborongan, dan Kontraktor/ 54.491 50,00 66.297 50,00
Building, Construction and Manpower
e. Penawaran Umum Obligasi Perusahaan e. Public Offering of Company’s Bonds
Perusahaan telah menerbitkan Obligasi VIII The Company has issued the Bonds VIII
dengan jumlah nilai seluruhnya sebesar amounted to Rp1,000,000 with the effective
Rp1.000.000 dengan tanggal efektif date on December 6, 2023. The recording
6 Desember 2023. Pencatatan dilakukan was carried out on the Indonesia Stock
di Bursa Efek Indonesia pada tanggal Exchange on January 4, 2024 with the Letter
4 Januari 2024 dengan Surat Pencatatan of Recording Number S-00058/BEI.PP2/01-
Nomor S-00058/BEI.PP2/01-2024. 2024.
Pefindo melakukan pemeringkatan atas Pefindo has assigned the idAA (Double A)
Obligasi VIII Tahun 2024, dengan peringkat rating to the 2024 Series VIII Bonds, which is
idAA (Double A) yang berlaku sampai dengan valid until October 1, 2024.
1 Oktober 2024.
Jumlah/ Tingkat Tenor/
Amount Bunga/ Pemeringkat/ Tenor Tanggal Tanggal Jatuh
Obligasi/ (Rp Juta/ Interest Rating Peringkat/ (Tahun/ Penerbitan/ Tempo/ Status/
No. Bonds Million ) Rate Agency Rating Years ) Issued Date Due Date Status
Obligasi VIII Danareksa Tahun 2024/
Bonds VIII Danareksa Year 2024
1 Seri/ Series A 380.000 7,10% PT Pemeringkat Efek Indonesia AA(idn) 1 9 Januari 2024/ 19 Januari 2025/ Belum Lunas/
(Pefindo) January 9, 2024 January 19, 2025 Outstanding
2 Seri/ Series B 520.000 7,70% PT Pemeringkat Efek Indonesia AA(idn) 3 9 Januari 2024/ 9 Januari 2027/ Belum Lunas/
(Pefindo) January 9, 2024 January 9, 2027 Outstanding
3 Seri/ Series C 100.000 7,85% PT Pemeringkat Efek Indonesia AA(idn) 5 9 Januari 2024/ 9 Januari 2029/ Belum Lunas/
(Pefindo) January 9, 2024 January 9, 2029 Outstanding
Perusahaan telah menerbitkan Obligasi VII The Company has issued the Bonds VII
dengan jumlah nilai seluruhnya sebesar amounted to Rp1,000,000 with the effective
Rp1.000.000 dengan tanggal efektif date on January 30, 2023. The recording was
30 Januari 2023. Pencatatan dilakukan carried out on the Indonesia Stock Exchange
di Bursa Efek Indonesia pada tanggal on February 9, 2023 with the Letter
9 Februari 2023 dengan Surat Pencatatan of Recording Number S-01154/BEI.PP2/02-
Nomor S-01154/BEI.PP2/02-2023. 2023.
Pefindo melakukan pemeringkatan atas Pefindo has assigned the idAA (Double A)
Obligasi VII Tahun 2023, dengan peringkat rating to the 2023 Series VII Bonds, which is
12
Page 18
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
idAA (Double A) yang berlaku sampai dengan valid until October 1, 2024.
1 Oktober 2024.
Jumlah/ Tingkat Tenor/
Amount Bunga/ Pemeringkat/ Tenor Tanggal Tanggal Jatuh
Obligasi/ (Rp Juta/ Interest Rating Peringkat/ (Tahun/ Penerbitan/ Tempo/ Status/
No. Bonds Million ) Rate Agency Rating Years ) Issued Date Due Date Status
Obligasi VII Danareksa Tahun 2023/
Bonds VII Danareksa Year 2023
1 Seri/ Series A 255,000 7.50% PT Pemeringkat Efek Indonesia AA(idn) 3 9 Februari 2023/ 8 Februari 2026/ Belum Lunas/
(Pefindo) February 9, 2023 February 8, 2026 Outstanding
2 Seri/ Series B 745,000 8.00% PT Pemeringkat Efek Indonesia AA(idn) 5 9 Februari 2023/ 8 Februari 2028/ Belum Lunas/
(Pefindo) February 9, 2023 February 8, 2028 Outstanding
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
Kebijakan akuntansi yang ditetapkan dalam The principal accounting policies applied in
penyusunan laporan keuangan konsolidasian the preparation of the consolidated financial
Perusahaan dan entitas anak (selanjutnya statement of the Company and its
disebut “Grup”) adalah sebagai berikut: subsidiaries (here in after referred to as
“Group”) are as follows:
a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi a. Compliance with Financial Accounting
Keuangan (SAK) Standards (SAK)
Laporan keuangan konsolidasian telah The consolidated financial statements are
disusun dan disajikan sesuai dengan Standar prepared and presented in accordance with
Akuntansi Keuangan di Indonesia yang Indonesian Financial Accounting Standards
meliputi Pernyataan Standar Akuntansi which include the Statement of Financial
Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi Standar Accounting Standards (“PSAK”) and
Akuntansi Keuangan (“ISAK”) yang diterbitkan Interpretation of Financial Accounting
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan – Standards (“ISAK”) issued by the Financial
Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK – IAI), serta Accounting Standard Board – Indonesian
Peraturan Pasar Modal yang berlaku antara Institute of Accountant (DSAK – IAI), and
lain Peraturan No. VIII.G.7 tentang Penyajian Applicable Capital Market Regulations include
dan Pengungkapan Laporan Keuangan Regulation No. VIII.G.7 concerning the
Emiten atau Perusahaan Publik. Presentation and Disclosure of Financial
Statements of Issuers or Public Companies.
b. Dasar penyusunan laporan keuangan b. Basis of preparation of the consolidated
konsolidasian financial statement
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan The consolidated financial statements have
disajikan berdasarkan asumsi kelangsungan been prepared and presented based on going
usaha serta atas dasar akrual, kecuali laporan concern assumption and accrual basis of
arus kas konsolidasian. Dasar pengukuran accounting, except for the consolidated
dalam penyusunan laporan keuangan statements of cash flows. Basis of
konsolidasian ini adalah konsep biaya measurement in preparation of these
perolehan, kecuali beberapa akun tertentu consolidated financial statements is the
yang didasarkan pengukuran lain historical costs concept, except for certain
sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan accounts which have been prepared on the
akuntansi masing-masing akun tersebut. basis of other measurements as described in
Biaya perolehan umumnya didasarkan pada their respective policies. Historical cost is
nilai wajar imbalan yang diserahkan dalam generally based on the fair value of the
pemerolehan aset. consideration given in exchange for assets.
Laporan arus kas konsolidasian disajikan The consolidated statements of cash flows
dengan metode langsung dengan are prepared using the direct method by
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas classifying cash flows into operating,
operasi, investasi, dan pendanaan. investing, and financing activities.
13
Page 19
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
ini adalah Rupiah yang merupakan mata uang statements is Rupiah which is the functional
fungsional Grup. Setiap entitas di dalam Grup currency of the Group. Each entity in the
menetapkan mata uang fungsional sendiri Group determines its own functional currency
dan unsur-unsur dalam laporan keuangan and items included in the financial statements
dari setiap entitas diukur berdasarkan mata of each entity are measured using that
uang fungsional tersebut. functional currency.
c. Sumber ketidakpastian estimasi dan c. Sources of estimation uncertainty and
pertimbangan akuntansi yang material material accounting judgement
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
mengharuskan manajemen untuk membuat statements requires management to make
pertimbangan, estimasi, dan asumsi, yang judgement, estimates, and assumptions, that
memengaruhi jumlah yang dilaporkan dari affect the reported amounts of assets and
aset dan liabilitas, dan pengungkapan aset liabilities, disclosures of contingent assets and
dan liabilitas kontinjensi pada tanggal laporan liabilities at the date of the consolidated
keuangan konsolidasian serta jumlah financial statements and the reported amounts
pendapatan dan beban selama periode of revenues and expenses during the reporting
pelaporan. period.
Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada The Group bases its estimates on
parameter yang tersedia pada saat laporan assumptions and parameters that are
keuangan konsolidasian disusun. Asumsi dan available at the time the consolidated financial
situasi mengenai perkembangan masa statements are prepared. Assumptions about
depan, mungkin berubah akibat perubahan the future development and situation, may
pasar atau situasi diluar kendali Grup. change due to market changes or
Perubahan tersebut dicerminkan dalam circumstances beyond the control of the
asumsi terkait pada saat terjadinya. Group. The changes are reflected in the
related assumptions at the time of the
occurrence.
Asumsi utama masa depan dan sumber The main assumption of the future and the
utama estimasi ketidakpastian lain pada akhir other major source of estimation uncertainty
periode pelaporan yang memiliki risiko at the end of the reporting period that have a
signifikan bagi penyesuaian yang material significant risk of material adjustment to the
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas, carrying amounts of assets and liabilities,
diungkapkan di bawah ini. disclosed below.
Ketidakpastian mengenai asumsi dan Uncertainty about these assumptions and
estimasi tersebut dapat mengakibatkan estimates could result in a material
penyesuaian material terhadap nilai tercatat adjustment to the carrying amounts of assets
pada aset dan liabilitas dalam periode and liabilities within the next reporting period.
pelaporan berikutnya.
Estimasi dan asumsi akuntansi yang Material accounting estimates and
material assumptions
Penentuan nilai wajar aset keuangan Determination of fair values of financial assets
Ketika nilai wajar aset dan liabilitas keuangan When the fair value of financial assets and
dicatat dalam laporan posisi keuangan liabilities recorded in the consolidated
konsolidasian tidak dapat diambil dari pasar statements of financial position cannot be
yang aktif, maka nilai wajarnya ditentukan derived from active markets, their fair value is
dengan menggunakan teknik penilaian determined using valuation techniques
termasuk model discounted cashflow. including the discounted cashflow model. The
Masukan untuk model tersebut dapat diambil inputs to these models are taken from
14
Page 20
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
dari pasar yang dapat diobservasi, tetapi observable markets where possible, but
apabila hal ini tidak dimungkinkan, sebuah where this is not feasible, a degree of
tingkat pertimbangan disyaratkan dalam judgment is required in establishing fair
menetapkan nilai wajar. Pertimbangan values. The judgment includes consideration
tersebut mencakup penggunaan masukan of inputs such as liquidity risk, credit risk, and
seperti risiko likuiditas, risiko kredit, dan volatility. Changes in assumptions about
volatilitas. Perubahan dalam asumsi these factors could affect the reported fair
mengenai faktor-faktor tersebut dapat value of financial instruments.
memengaruhi nilai wajar dari instrumen
keuangan yang dilaporkan.
Cadangan kerugian penurunan nilai aset Allowances for impairment losses of financial
keuangan assets
Grup mengukur penurunan nilai aset The Group measures the impairment loss on
keuangan pada setiap tanggal pelaporan financial assets at each reporting date of the
sejumlah kerugian kredit ekspektasian expected credit losses over their lifetime.
sepanjang umurnya.
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan adalah The 12 months expected credit loss is part of
bagian dari kerugian kredit ekspektasian the expected credit loss throughout its lifetime
sepanjang umurnya yang merepresentasikan that represents an expected credit loss arising
kerugian kredit ekspektasian yang timbul dari from a default on financial instruments that
peristiwa gagal bayar instrumen keuangan might occur 12 months after reporting date.
yang mungkin terjadi dalam 12 bulan setelah
tanggal pelaporan.
Penurunan nilai atas aset non-keuangan Impairment of non-financial assets
Grup melakukan penilaian atas penurunan The Group assesses the impairment of non-
nilai pada aset non-keuangan kapan saja financial assets when there is an event or
terdapat peristiwa atau perubahan keadaan changes in circumstances which indicate that
yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat the carrying value of an asset cannot be
pada suatu aset mungkin tidak dapat recovered. Factors considered significant
diperoleh kembali. Faktor-faktor yang which could lead to the reason of impairment
dianggap penting oleh Grup yang dapat are as follow:
memicu adanya kejadian atas penurunan nilai
termasuk sebagai berikut:
• Kinerja di bawah rata-rata yang signifikan • Significant below average performance
yang relatif terhadap hasil historis atau relative to historical or projected future
proyeksi hasil operasi yang diharapkan di results of operations;
masa yang akan datang;
• Perubahan yang signifikan dari • Significant changes on the use of
cara penggunaan aset yang diperoleh assets acquired or business strategy as a
atau strategi untuk bisnis secara whole; and
keseluruhan; dan
• Tren negative industri dan ekonomi yang • Significant negative industrial and
signifikan. economic trends.
Pajak penghasilan Income tax
Dalam situasi tertentu, Grup tidak dapat In certain situations, the Group cannot
menentukan secara pasti jumlah liabilitas determine the exact amount of their current or
pajak mereka pada saat ini atau masa depan future tax liabilities due to objection processes
karena proses keberatan dan pemeriksaan and scrutiny from taxing authorities.
dari otoritas perpajakan. Ketidakpastian timbul Uncertainty arises associated with the
terkait dengan interpretasi dari peraturan interpretation of complex tax regulations in the
perpajakan yang kompleks dalam jumlah dan amount and timing of future taxable income.
waktu dari penghasilan kena pajak di masa In determining the amount to be recognized in
15
Page 21
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
depan. Dalam menentukan jumlah yang harus relation to uncertain tax liabilities, the Group
diakui terkait dengan liabilitas pajak yang applies the same considerations that they will
tidak pasti, Grup menerapkan pertimbangan use in determining the amount of allowance to
yang sama yang akan mereka gunakan dalam be recognized pursuant to the Statement of
menentukan jumlah penyisihan yang harus Financial Accounting Standards of PSAK 57,
diakui sesuai dengan Pernyataan Standar "Provisions, Contingent Liabilities and
Akuntansi Keuangan PSAK 57, “Provisi, Contingent Assets". The Group conducts
Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi”. analyses for all tax positions related to income
Grup membuat analisis untuk semua posisi tax to determine if tax liabilities for
pajak terkait dengan pajak penghasilan untuk unrecognized expenses should be
menentukan jika liabilitas pajak untuk beban recognized.
yang belum diakui harus diakui.
Grup mencatat bunga dan denda untuk The Group presents interest and penalties for
kekurangan pembayaran pajak penghasilan, the underpayment of income tax, if any, under
jika ada, dalam Penghasilan (Beban) Lain-lain Other Income (Expenses) as part of “Others –
sebagai bagian dari “Lain-lain – bersih” dalam net” in the consolidated statements of profit or
laporan laba rugi dan penghasilan loss and other comprehensive income.
komprehensif lain konsolidasian.
Realisasi dari aset pajak tangguhan Realization of deferred tax assets
Grup melakukan penelaahan atas nilai The Group reviews the carrying amount of
tercatat aset pajak tangguhan pada setiap deferred tax assets at the end of each
akhir periode pelaporan dan mengurangi nilai reporting period and reduces the amount to
tersebut sampai sebesar kemungkinan aset the extent that it is probable that the assets
tersebut tidak dapat direalisasikan, dimana cannot be realized, where the available
penghasilan kena pajak yang tersedia taxable income allows for the use of all or part
memungkinkan untuk penggunaan seluruh of the deferred tax assets. The Group’s review
atau sebagian dari aset pajak tangguhan of the recognition of deferred tax assets for
tersebut. Penelaahan Grup atas pengakuan deductible temporary differences is based on
aset pajak tangguhan untuk perbedaan the level and timing of the estimated taxable
temporer yang dapat dikurangkan didasarkan income for the next reporting period. This
atas tingkat dan waktu dari penghasilan kena estimate is based on the Group’s past results
pajak yang ditaksirkan untuk periode and future expectations on revenues and
pelaporan berikutnya. Taksiran ini expenses, as well as future tax planning
berdasarkan hasil pencapaian Grup di masa strategies. However, there is no assurance
lalu dan ekspektasi di masa depan terhadap that the Group will generate sufficient taxable
pendapatan dan beban, sebagaimana juga income to allow the use of part or all of
dengan strategi perencanaan perpajakan di the deferred tax assets.
masa depan. Tetapi tidak terdapat kepastian
bahwa Grup dapat menghasilkan penghasilan
kena pajak yang cukup untuk memungkinkan
penggunaan sebagian atau seluruh bagian
dari aset pajak tangguhan tersebut.
Liabilitas imbalan kerja Employee benefits liabilities
Liabilitas imbalan kerja ditentukan The liabilities for employee service
berdasarkan perhitungan dari aktuaris. entitlements is determined based on actuary
Perhitungan aktuaris menggunakan asumsi- valuation. Actuarial valuation includes making
asumsi seperti tingkat diskonto, tingkat various assumptions which consist of among
pengembalian investasi, tingkat kenaikan gaji, other things, discount rates, expected rates of
tingkat kematian, tingkat pengunduran diri, return on plan assets, rates of compensation
dan lain-lain. Dikarenakan kompleksitas dari increases, and mortality rates. Due to the
penilaian, dasar asumsi, dan periode jangka complexity of the valuation, the underlying
waktu, kewajiban manfaat pasti sangat assumptions, and their long-term nature, a
sensitif terhadap perubahan asumsi. defined benefit obligation is highly sensitive to
changes in assumptions.
16
Page 22
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Grup percaya bahwa asumsi yang digunakan The Group believes that the assumptions
adalah memadai dan tepat, perbedaan used are reasonable and appropriate,
signifikan dalam pengalaman historis Grup significant differences in the Group’s actual
atau perubahan signifikan dalam asumsi experience or significant changes in its
dapat memengaruhi secara material beban assumptions may materially affect the costs
dan penyisihan imbalan kerja karyawan. and obligations of pension and other long-
Semua asumsi ditelaah pada setiap tanggal term employee benefits. All assumptions are
pelaporan. reviewed at each reporting date.
Pengakuan pendapatan konstruksi dan Construction revenue and cost of revenue
beban pokok pendapatan recognition
Grup mengakui pendapatan dan beban pokok The Group recognizes revenue and cost of
pendapatan dari proyek yang masih dalam revenue from projects that are still in progress
progress pembangunan berdasarkan metode based on the percentage of completion
persentase penyelesaian. Asumsi yang method. Important assumptions needed are in
penting diperlukan adalah dalam menentukan determining the stage of completion
tahap penyelesaian (persentase peyelesaian) (percentage of completion) and the estimated
dan dan jumlah estimasi pendapatan dan amount of revenue and total construction
jumlah biaya pembangunan. Dalam membuat costs. In making assumptions, the Group
asumsi, Grup mengevaluasinya berdasarkan evaluates them based on past experience and
pengalaman di waktu yang lampau dan the assistance of specialists. Revenues from
bantuan dari spesialis. Pendapatan dari projects are disclosed in Note 37 and
proyek diungkapkan dalam Catatan 37 dan expenses from projects are disclosed in
beban dari proyek diungkapkan dalam Note 38.
Catatan 38.
Masa manfaat ekonomis dan penyusutan Useful lives and depreciation of property,
aset tetap plant, and equipment
Manajemen menentukan estimasi masa Management determined the estimated useful
manfaat dari aset tetap dan beban lives of these property, plant and equipment
penyusutan berdasarkan kegunaan yang and depreciation expense based on the
diharapkan dari aset. Ini adalah harapan expected utility of the assets. These are
hidup umum yang diterapkan dalam industri common life expectancies applied in the
dimana Grup melakukan usahanya. Hasil industries where the Group conducts its
yang sebenarnya dapat bervariasi karena business. Actual results may vary due to
keusangan teknis. Perubahan tingkat yang technical obsolescence. Changes in the
diharapkan dari penggunaan dan expected level of usage and technological
pengembangan teknologi dapat development could impact the economic
memengaruhi masa manfaat ekonomis dan useful lives and the residual values of these
nilai residu aset tersebut, dan oleh karena itu assets, and therefore future depreciation
beban penyusutan masa yang akan datang charges could be revised. The carrying
dapat direvisi. Nilai tercatat aset tetap amounts of fixed assets are presented in
disajikan pada Catatan 19. Note 19.
Nilai wajar properti investasi dan aset Fair value of investment property and land
tetap tanah
Nilai wajar properti investasi dan tanah Grup The Group’s fair value of investment property
bergantung pada pemilihan asumsi yang and land depends on its selection of certain
digunakan oleh penilai independen dalam assumptions used by the independent
menghitung jumlah-jumlah tersebut. Grup appraisal in calculation of such amounts. The
berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah Group believe that its assumptions are
wajar dan sesuai, perbedaan signifikan dalam reasonable and appropriate and significant
asumsi yang ditetapkan Grup dapat differences in the Group’s assumptions may
memengaruhi secara material nilai wajar dari materially affect the valuation of its
properti investasi dan tanah. Nilai tercatat investment property and land. The carrying
properti investasi disajikan pada Catatan 18. amounts of investment properties are
presented in Note 18.
17
Page 23
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Pertimbangan dalam Penentuan Kebijakan Judgement in Applying the Accounting
Akuntansi Policies
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh The following judgments are made by
manajemen dalam rangka penerapan management in the process of applying the
kebijakan akuntansi Grup yang memiliki Group’s accounting policies that have the
pengaruh paling signifikan atas jumlah yang most significant effects on the amounts
diakui dalam laporan keuangan recognized in the consolidated financial
konsolidasian. statements.
Pendapatan dari Penggunaan Tanah Revenue from Land Usage
Pendapatan dari Penggunaan Tanah Grup Revenue from land usage is revenue
merupakan pendapatan yang dihasilkan dari generate from usage of land plots by user
penggunaan tanah kaveling oleh pengguna according to agreed time period as stated on
tanah kaveling sesuai dengan masa jangka Dee of Land Use Agreement. The expired
waktunya yang telah disepakati yang tertuang land usage time Period can be extended, only
di dalam Akta Perjanjian Penggunaan Tanah. if, user of the land plots fulfil all conditions
Masa penggunaan tanah kaveling yang stipulated in Land Usage Agreement. The
sudah habis dapat diperpanjang oleh Group apply PSAK 73 “Lease” for land usage
pengguna tanah, hanya jika, pengguna tanah revenue.
kaveling memenuhi seluruh ketentuan yang
telah diatur di dalam Perjanjian Penggunaan
Tanah. Grup menerapkan PSAK 73 “Sewa”
atas pendapatan dari penggunaan tanah
kaveling.
Tanah dengan Hak Pengelolaan Lahan Land with Right of Land Management (HPL
(Tanah HPL) Land)
Tanah HPL Grup adalah tanah yang mana Company’s HPL Land is land where The
Grup memiliki hak menguasai suatu bidang Group has the right to control of a plot of land
tanah dari negara yang sebagian from the State which implementation authority
kewenangan pelaksanaan atas tanah of the land partially delegated to The Group.
dilimpahkan kepada Grup. Tanah HPL tidak HPL land have indefinite life and recognise as
memiliki jangka waktu dan diakui sebagai past of fixed assets and investment property.
bagian dari aset tetap dan properti investasi.
Properti investasi Investment properties
Grup menentukan sebuah properti yang The Group determines an acquired property
diperoleh diklasifikasikan sebagai properti is classified as investment property rather
investasi bukan sebagai aset tetap, hanya than as an fixed asset, only if, acquired the
jika, properti yang diperoleh Grup akan Group’s property will be used for rental
digunakan untuk memperoleh pendapatan operation income.
sewa operasi.
d. Prinsip-prinsip konsolidasi d. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements include
laporan keuangan Perusahaan beserta entitas the financial statements of the Company and
yang berada di bawah pengendalian the entities that are controlled by the
Perusahaan. Company.
Seluruh saldo dan transaksi yang signifikan All significant balances and transactions,
termasuk keuntungan/kerugian yang belum including unrealized gain/loss among entities,
direalisasi antar entitas, dieliminasi untuk are eliminated to reflect the financial position
mencerminkan posisi keuangan dan hasil and results of operations of Group as one
usaha Grup yang dikonsolidasikan sebagai business entity.
satu kesatuan usaha.
18
Page 24
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements are
dengan menggunakan kebijakan akuntansi prepared using the uniformed accounting
yang sama untuk peristiwa dan transaksi policy for similar transactions and events in
sejenis dalam kondisi yang sama. Kebijakan similar circumstances. The principal
akuntansi yang digunakan dalam penyusunan accounting policies adopted in preparing the
laporan keuangan konsolidasian, telah consolidated financial statements have been
diterapkan secara konsisten oleh entitas yang consistently applied by the consolidated
dikonsolidasikan, kecuali dinyatakan lain. entities, unless otherwise stated.
Entitas induk menyusun laporan keuangan Parent entity prepares consolidated financial
konsolidasian dengan menggunakan statements using the same accounting
kebijakan akuntansi yang sama untuk policies for other transactions and events
transaksi dan peristiwa lain dalam keadaan under similar circumstances. All transactions,
yang serupa. Seluruh transaksi, saldo, balances, income, expenses, and cash flows
penghasilan, beban, dan arus kas dalam intra in the intra-business group related to
kelompok usaha terkait dengan transaksi transactions between entities in the business
antar entitas dalam kelompok usaha group are eliminated in full.
dieliminasi secara penuh.
Grup mengatribusikan laba rugi dan setiap The Group attributed the profit or loss and
komponen dari penghasilan komprehensif lain each component of other comprehensive
kepada pemilik entitas induk dan kepentingan income to the owners of the parent and non-
non-pengendali meskipun hal tersebut controlling interest even though this results in
mengakibatkan kepentingan non-pengendali the non-controlling interests having a deficit
memiliki saldo defisit. Grup menyajikan balance. The Group presents non-controlling
kepentingan non-pengendali di ekuitas dalam interest in equity in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian, statement of financial position, separately
terpisah dari ekuitas pemilik entitas induk. from the equity owners of the parent.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas Changes in the ownership of the parent entity
induk pada entitas anak yang tidak in the subsidiary that do not result in loss of
mengakibatkan hilangnya pengendalian control is accounted for as equity
dicatat sebagai transaksi ekuitas. Ketika transactions. When control over a previous
pengendalian atas entitas anak hilang, bagian subsidiary is lost, the remaining interest in
kepemilikan yang tersisa di entitas tersebut entity is remeasured at fair value and the
diukur kembali pada nilai wajarnya dan resulting gain or loss are recognized directly
keuntungan atau kerugian yang dihasilkan in equity and attributed to the owners of the
diakui langsung dalam ekuitas dan parent.
diatribusikan pada pemilik dari entitas induk.
Jika Grup kehilangan pengendalian, Grup: If the Group loses control, the Group:
a) Menghentikan pengakuan aset (termasuk a) Derecognizes the assets (including
goodwill) dan liabilitas entitas anak pada goodwill) and liabilities of the subsidiary at
jumlah tercatatnya ketika pengendalian their carrying amounts at the date when
hilang; control is lost;
b) Menghentikan pengakuan jumlah tercatat b) Discontinue recognition of the carrying
setiap kepentingan non-pengendali pada amount of any non-controlling interest in
entitas anak terdahulu ketika pengendalian the former subsidiary when control is lost
hilang (termasuk setiap komponen (including any other component of
penghasilan komprehensif lain yang comprehensive income attributable to the
diatribusikan pada kepentingan non- non-controlling interest);
pengendali);
c) Mengakui nilai wajar pembayaran yang c) Recognizes the fair value of the
diterima (jika ada) dari transaksi, peristiwa, consideration received (if any) from the
atau keadaan yang mengakibatkan transaction, event, or circumstances that
hilangnya pengendalian; resulted in the loss of control;
19
Page 25
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
d) Mengakui sisa investasi pada entitas anak d) Recognizes any investment retained in the
terdahulu pada nilai wajarnya pada tanggal former subsidiary at fair value at the date
hilangnya pengendalian; when control is lost;
e) Mereklasifikasi ke laba rugi, atau e) Reclassifies to profit or loss, or transfer
mengalihkan secara langsung ke saldo directly to retained earnings if required by
laba jika disyaratkan oleh SAK lain, jumlah other SAK, the amount recognized in other
yang diakui dalam penghasilan comprehensive income in relation to the
komprehensif lain dalam kaitan dengan subsidiary; and
entitas anak; dan
f) Mengakui perbedaan apapun yang f) Recognizes any resulting difference as a
dihasilkan sebagai keuntungan atau gain or loss attributable to the parent.
kerugian dalam laba rugi yang
diatribusikan kepada entitas induk.
e. Kombinasi bisnis entitas sepengendali e. Business combination for entities under
common control
Transaksi kombinasi bisnis entitas Business combination for entities under
sepengendali, berupa pengalihan bisnis yang common control transactions, in the form of
dilakukan dalam rangka reorganisasi entitas- business transfer in order to reorganize
entitas yang berada dalam suatu grup yang entities within the same group, do not
sama, bukan merupakan perubahan constitute change in ownership with economic
kepemilikan dalam substansi ekonomi, substance, accordingly those transactions do
sehingga transaksi tersebut tidak dapat not recognize gain or loss within the group as
menimbulkan keuntungan atau kerugian bagi a whole as well as for individual entities within
grup secara keseluruhan ataupun bagi entitas the group. Since business combination for
individual dalam grup tersebut. Berhubung entities under common control transaction do
transaksi kombinasi bisnis entitas not constitute change in ownership of
sepengendali tidak mengakibatkan perubahan transferred business with economic
substansi ekonomi kepemilikan atas bisnis substance, those transactions are recognized
yang dipertukarkan, maka transaksi tersebut at carrying amount based on pooling of
diakui pada jumlah tercatat berdasarkan interest method.
metode penyatuan kepemilikan.
Entitas yang menerima bisnis mengakui Receiving entity recognize the difference
selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan between consideration transferred and
dan jumlah tercatat dari setiap transaksi carrying amount of each business
kombinasi bisnis entitas sepengendali di combination for entities under common control
ekuitas dan menyajikannya dalam akun transaction in equity and present it as “Other
“Tambahan Modal Disetor Lainnya”. Additional Paid-Up Capital”.
Dalam penerapan metode penyatuan In applying pooling of interest method, each
kepemilikan, unsur-unsur laporan keuangan financial statements’ item of combined
dari entitas yang bergabung, untuk periode entities, for the period of which common
terjadinya kombinasi bisnis entitas control business combination become
sepengendali dan untuk periode komparatif effective and for the comparative period, are
sajian, disajikan sedemikian rupa seolah-olah presented as if business combination had
penggabungan tersebut telah terjadi sejak occurred from the beginning period of
awal periode entitas yang bergabung berada combined entities became under common
dalam sepengendalian. Jumlah tercatat dari control. Carrying amount of those financial
unsur-unsur laporan keuangan tersebut statements items are carrying amount of
merupakan jumlah tercatat dari entitas yang combined entities in business combination for
bergabung dalam kombinasi bisnis entitas entities under common control.
sepengendali.
Grup menyajikan aset neto entitas yang The Group present net asset of combined
bergabung yang dapat diatribusikan kepada entity attributable to equity holder of parent
20
Page 26
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
pemilik entitas induk sebelum tanggal efektif entity prior to the effective date of business
kombinasi bisnis sebagai “Proforma ekuitas combination as “Proforma equity arise from
yang timbul dari transaksi restrukturisasi restructuring of entities under common
entitas sepengendali”. control”.
Entitas yang melepas bisnis mengakui selisih Transferring entity recognize the difference
antara jumlah imbalan yang diterima dan between consideration received and carrying
jumlah tercatat bisnis yang dilepas di ekuitas amount of disposed business in equity and
dan menyajikannya dalam akun “Tambahan present it as “Other Additional Paid-Up
Modal Disetor Lainnya”. Capital”.
f. Transaksi dan saldo dalam mata uang f. Foreign currency transactions and
asing balances
Grup menyelenggarakan catatan The Group maintains its accounting records in
akuntansinya dalam mata uang Rupiah. Rupiah. Transactions in currencies other than
Transaksi dalam mata uang selain Rupiah Rupiah are recorded at the prevailing rates of
dicatat menggunakan kurs yang berlaku pada exchange in effect on the date of the
tanggal transaksi. transactions.
Pada tanggal laporan posisi keuangan As of the consolidated financial statements
konsolidasian, aset dan liabilitas moneter dates, all foreign currency monetary assets
dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam and liabilities are translated into Rupiah using
mata uang Rupiah dengan menggunakan the Reuters spot rate at 16.00 Western
kurs spot Reuters pada pukul 16.00 WIB Indonesian Time. Gains or losses of foreign
(Waktu Indonesia bagian Barat). Keuntungan exchange are recognized in the current year’s
atau kerugian selisih kurs yang terjadi diakui profit or loss.
pada laba rugi tahun berjalan.
Kurs yang digunakan pada tanggal The exchange rates used as of June 30, 2024
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah and December 31, 2023 were as follows:
sebagai berikut:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Dolar Amerika Serikat 16.294 15.397 United States Dollar
Dolar Singapura 12.131 11.685 Singapore Dollar
Euro Eropa 17.678 17.038 European Euro
g. Aset dan liabilitas keuangan g. Financial assets and liabilities
(i) Klasifikasi (i) Classification
Grup mengklasifikasikan aset The Group classifies its financial assets
keuangannya berdasarkan kategori according to the following categories at
sebagai berikut pada saat pengakuan initial recognition:
awal:
1. Aset keuangan yang diukur pada 1. Financial assets measured at
biaya perolehan diamortisasi; amortized cost;
2. Aset keuangan yang diukur pada nilai 2. Financial assets measured at fair
wajar melalui penghasilan value through other comprehensive
komprehensif lain (FVTOCI); dan income (FVTOCI); and
3. Aset keuangan yang diukur pada nilai 3. Financial assets measured at fair
wajar melalui laba rugi (FVTPL). value through profit or loss (FVTPL).
Model bisnis merefleksikan bagaimana The business model reflects how groups
kelompok aset keuangan dikelola untuk of financial assets are managed to
mencapai tujuan bisnis tertentu. achieve a particular business objective.
Grup melakukan pengujian karakteristik The Group assess the contractual
arus kas kontraktual dari aset keuangan cashflow characteristics of financial
21
Page 27
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
yang dikelola untuk mengetahui assets to determine the characteristics
karakteristik arus kas kontraktual hanya of contractual cash flows only from the
dari pembayaran pokok dan bunga dari payment of principal and interest from
jumlah pokok terutang (Solely Payment the outstanding principal (Solely
of Principal and Interest atau SPPI) yang Payment of Principal and Interest or
konsisten dengan pengaturan pinjaman SPPI) that is consistent with basic
dasar basic lending agreement. Dalam lending agreement. In making the
melakukan penilaian, Grup assessment, the Group considers:
mempertimbangkan:
Imbalan untuk nilai waktu dari uang; The time value of money element of
interest;
Leverage; Leverage;
Variabilitas pada waktu dan jumlah Variability in timing or amount of
arus kas; cashflows;
Instrumen yang terkait secara Contractually linked instruments;
kontraktual;
Pembayaran dipercepat; dan Early repayment; and
Ketentuan yang membatasi klaim Terms that limit the Grup cashflows
Grup atas arus kas dari aset tertentu from specified assets (e.g. non-
(seperti pinjaman non-recourse). recourse loans).
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets are measured at
perolehan diamortisasi jika kedua amortized cost if both of the following
kondisi berikut terpenuhi: conditions are met:
Aset keuangan yang dikelola dalam Financial assets are managed where
model bisnis yang bertujuan untuk the business model objectives in
memiliki aset keuangan dalam order to collect the contractual cash
rangka mendapatkan arus kas flows; and
kontraktual; dan
Arus kas kontraktual tersebut semata The contractual cash flows are solely
dari pembayaran pokok dan bunga payments of principal and interest
(SPPI). (SPPI).
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets are measured at fair
melalui penghasilan komprehensif lain value through other comprehensive
(FVTOCI) jika terpenuhi kedua kondisi income (FVTOCI) if both of the following
berikut: conditions are met:
Aset keuangan yang dikelola untuk Financial assets are managed to
mendapatkan arus kas kontraktual collect the contractual cashflows and
dan menjual aset keuangan; dan sell the assets; and
Arus kas kontraktual tersebut semata The contractual cashflows are solely
dari pembayaran pokok dan bunga payments of principal and interest
(SPPI). (SPPI).
Aset keuangan diklasifikasikan pada Financial assets are measured at fair
nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL) jika value through profit or loss (FVTPL) if
tidak memenuhi kondisi yang do not meet the conditions required to
disyaratkan untuk diukur pada biaya be measured at amortized cost or fair
perolehan diamortisasi atau nilai wajar value through other comprehensive
melalui penghasilan komprehensif lain income (FVTOCI).
(FVTOCI).
Pada saat pengakuan awal, Grup dapat At initial recognition, the Group may
membuat pilihan yang tidak dapat make an irrevocable choice to present
dibatalkan untuk menyajikan instrumen equity instruments that are not held for
ekuitas yang bukan dimiliki untuk di trading at fair value through other
22
Page 28
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
perdagangkan pada nilai wajar melalui comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke Financial liabilities are classified into the
dalam kategori sebagai berikut pada following categories at initial
saat pengakuan awal: recognition:
Liabilitas keuangan yang diukur Financial liabilities at fair value
pada nilai wajar melalui laporan laba through profit or loss, which has 2
rugi, yang memiliki 2 (dua) (two) sub-classifications, i.e. those
sub-klasifikasi, yaitu liabilitas designated as such upon initial
keuangan yang ditetapkan demikian recognition and those classified as
pada saat pengakuan awal dan held for trading; and
diklasifikasikan dalam kelompok
diperdagangkan; dan
Liabilitas keuangan lainnya Other financial liabilities pertain to
merupakan liabilitas keuangan yang financial liabilities that are not held
tidak dimiliki untuk dijual atau for trading nor designated as at fair
ditentukan sebagai nilai wajar melalui value through profit or loss upon
laba rugi saat pengakuan liabilitas. recognition of the liability.
Tabel berikut menyajikan klasifikasi instrumen The following table presents classification of
keuangan Grup berdasarkan karakteristik dari financial instruments of the Group based on
instrumen keuangan tersebut: characteristic of those financial instruments:
23
Page 29
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 71/Category as defined by Golongan (ditentukan oleh Grup)/
Subgolongan/Subclasses
PSAK 71 Class (as determined by the Group)
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Investasi jangka pendek/Short-term investment
melalui laba rugi/ Financial assets at fair value
through profit or loss Investasi jangka panjang/ Long-term investment
Kas dan setara kas/Cash and cash equivalents
Saldo rekening anggota kliring/Clearing member account
Investasi jangka pendek/Short-term investment
Investasi jangka panjang/Long-term investment
Piutang usaha/Account receivables
Pinjaman yang diberikan jangka pendek/ Short-term loans
Pinjaman yang diberikan jangka panjang/ Long-term loans
Tagihan bruto kepada pemberi kerja/Gross amount due from customers
Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan Piutang lain-lain/Other receivables
Aset keuangan/ yang diamortisasi/ Financial assets at amortized Pendapatan yang masih harus diterima/Accrued income
Financial assets cost
Deposito berjangka yang dijaminkan/
Aset Lancar Lainnya/ Other Current Assets
Guaranteed time deposits
Obligasi yang dijaminkan/ Bonds
pledged as collateral
Aset tidak lancar lainnya/ Other non current assets Hak konsesi/ Concession rights
Lainnya/ Others
Uang jaminan/ Security deposit
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar
Investasi jangka pendek/Short-term investment
melalui penghasilan komprehensif lain/Financial
assets at fair value through other comprehensive
Investasi jangka panjang/Long-term investment
income
Liabilitas keuangan/ Pinjaman yang diterima jangka pendek/ Short-term borrowings
Financial liabilities Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya Pinjaman yang diterima jangka panjang/ Long-term borrowings
perolehan diamortisasi/ Financial liabilities at
Liabilitas anggota kliring/Clearing member's fund
amortized cost
Surat utang/Notes payable
Utang usaha/Account payables
Beban akrual/Accrued expense
Utang bruto /Gross amount payables
Liabiltas sewa/Lease liabilities
Liabilitas jangka pendek lainnya/Other short-term Utang repo obligasi/Bond repo
liabilities payable
Uang jaminan/Securities deposits
Dana titipan/Advance payment
Utang retensi/Debt retention
Cadangan penjaminan kliring/
Liabilitas jangka panjang lainnya/Other long-term Clearing guarantee reserves
liabilities
Uang jaminan/Securities deposits
(ii) Pengakuan awal (ii) Initial recognition
Grup pada awalnya mengakui piutang The Group initially recognizes account
usaha dan piutang kegiatan pembiayaan receivables and financing activities
diukur pada nilai wajar pada tanggal receivables at fair value on the date of
perolehan. origination.
Semua aset dan liabilitas keuangan All other financial assets and liabilities
lainnya pada awalnya diakui pada are initially recognized on the trade date
tanggal perdagangan dimana Grup at which the Group becomes a party to
menjadi suatu pihak dalam ketentuan the contractual term of the instrument.
kontraktual instrumen tersebut.
Pada saat pengakuan awal, aset At initial recognition, financial assets or
keuangan atau liabilitas keuangan diukur financial liabilities are measured at fair
pada nilai wajar ditambah/dikurang value plus/less (for financial instruments
(untuk instrumen keuangan yang tidak that are not measured at fair value
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss after initial
setelah pengakuan awal) biaya transaksi recognition) transaction costs that are
yang dapat diatribusikan secara directly attributable to the acquisition of
langsung atas perolehan aset keuangan financial assets or issuance of financial
atau penerbitan liabilitas keuangan. liabilities. The subsequent measurement
Pengukuran aset keuangan dan liabilitas of financial assets and financial liabilities
keuangan setelah pengakuan awal depends on the classification of those
24
Page 30
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
tergantung pada klasifikasi aset financial assets and financial liabilities.
keuangan dan liabilitas keuangan
tersebut.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya- Transaction costs include only those
biaya yang dapat diatribusikan secara costs that are directly attributable to the
langsung untuk perolehan suatu aset acquisition of a financial asset or issue
keuangan atau penerbitan suatu of a financial liability and are incremental
liabilitas keuangan dan merupakan biaya costs that would not have been incurred
tambahan yang tidak akan terjadi if the financial instrument had not been
apabila instrumen keuangan tersebut acquired or issued. In the case of
tidak diperoleh atau diterbitkan. Untuk financial assets, transaction costs are
aset keuangan, biaya transaksi added to the amount recognized initially,
ditambahkan pada jumlah yang diakui while for financial liabilities, transaction
pada awal pengakuan aset, sedangkan costs are deducted from the amount of
untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi debt recognized initially.
dikurangkan dari jumlah utang yang
diakui pada awal pengakuan liabilitas.
Biaya transaksi tersebut diamortisasi Such transactions costs are amortized
selama umur instrumen berdasarkan over the terms of the instruments based
suku bunga efektif dan dicatat sebagai on the effective interest method and are
bagian dari pendapatan bunga untuk recorded as part of interest income for
biaya transaksi sehubungan dengan transaction costs related to financial
aset keuangan atau sebagai bagian dari assets or interest expenses for
beban bunga untuk biaya transaksi transaction costs related to financial
sehubungan dengan liabilitas keuangan. liabilities.
(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal (iii) Subsequent measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset
keuangan atau liabilitas keuangan or liability is the amount at which the
adalah jumlah aset atau liabilitas financial asset or liability is measured at
keuangan yang diukur pada saat initial recognition, minus principal
pengakuan awal, dikurangi pembayaran repayments, plus or minus the
pokok, ditambah atau dikurangi dengan cumulative amortization using the
amortisasi kumulatif dengan effective interest method of any
menggunakan suku bunga efektif yang difference between the initial amount
dihitung dari selisih antara nilai awal dan recognized and the maturity amount,
nilai jatuh temponya, dan dikurangi minus any allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai. losses.
Tingkat suku bunga efektif adalah suku The effective interest rate is the rate that
bunga yang secara tepat exactly discounts the estimated future
mendiskontokan estimasi arus kas di cashflows through the expected life of
masa datang selama perkiraan umur the financial asset or financial liability
dari aset keuangan atau liabilitas (or, where appropriate, a shorter period)
keuangan (atau jika lebih tepat, to the net carrying amount at initial
digunakan periode yang lebih singkat) recognition. When calculating the
untuk memperoleh nilai tercatat bersih effective interest rate, the Group
pada saat pengakuan awal. Pada saat estimates future cashflows considering
menghitung tingkat suku bunga efektif, all contractual terms of the financial
Grup mengestimasi arus kas di masa instrument but does not consider any
mendatang dengan mempertimbangkan future credit losses.
seluruh persyaratan kontraktual dalam
instrumen keuangan tersebut, namun
tidak mempertimbangkan kerugian kredit
di masa mendatang.
25
Page 31
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Perhitungan suku bunga efektif The calculation of the effective interest
mencakup biaya transaksi dan seluruh rate includes transaction costs and all
imbalan/provisi dan bentuk lain yang fees and points paid or received that are
dibayarkan atau diterima yang an integral part of the effective interest
merupakan bagian tak terpisahkan dari rate.
suku bunga efektif.
Aset keuangan dalam kelompok aset Financial assets at fair value through
keuangan yang diukur pada nilai wajar other comprehensive income and
melalui penghasilan komprehensif lain financial assets and financial liabilities at
dan aset keuangan dan liabilitas fair value through profit or loss are
keuangan yang diukur pada nilai wajar measured at fair value.
melalui laba rugi diukur pada nilai
wajarnya.
(iv) Penghentian pengakuan (iv) Derecognition
Grup menghentikan pengakuan aset The Group derecognizes a financial
keuangan, jika dan hanya jika, hak asset if, and only if, the contractual rights
kontraktual untuk menerima arus kas to receive cash flows from the financial
yang berasal dari aset keuangan asset have expired or the Group has
tersebut berakhir atau Grup transferred its rights to receive cash
mengalihkan hak untuk menerima arus flows from the financial asset or has
kas yang berasal dari aset keuangan assumed an obligation to pay the
atau menanggung liabilitas untuk received cash flows in full without
membayarkan arus kas yang diterima material delay to a third party under a
tersebut secara penuh tanpa penundaan ‘pass-through’ arrangement and either (i)
yang signifikan kepada pihak ketiga the Group has transferred substantially
berdasarkan kesepakatan pelepasan all the risks and rewards of the asset or
(pass-through arrangement) dan (ii) the Group has neither transferred nor
(i) Grup telah mengalihkan secara retained substantially all the risks and
substansial seluruh risiko dan manfaat rewards of the asset, but has transferred
atas aset atau (ii) Grup tidak control of the asset.
mengalihkan maupun tidak memiliki
secara substansial seluruh risiko dan
manfaat atas aset, tetapi telah
mengalihkan pengendalian atas aset
tersebut.
Jika Grup mengalihkan hak untuk When the Group has transferred its
menerima arus kas yang berasal dari rights to receive cash flows from a
suatu aset keuangan atau melakukan financial asset or has entered into a
kesepakatan pelepasan dan tidak pass-through arrangement and has
mengalihkan atau tidak memiliki secara neither transferred nor retained
substansial seluruh risiko dan manfaat substantially all the risks and rewards of
atas aset tersebut, atau tidak the asset nor transferred control of the
mengalihkan pengendalian atas aset asset, the asset is recognized to the
tersebut, aset diakui sebesar extent of the Group’s continuing
keterlibatan berkelanjutan Grup atas involvement in the asset. In that case,
aset tersebut. Dalam hal ini, Grup juga the Group also recognizes an associated
mengakui liabilitas terkait. Aset yang liability. The transferred asset and the
dialihkan dan liabilitas terkait diukur associated liability are measured on a
dengan dasar yang mencerminkan hak basis that reflects the rights and
dan kewajiban yang masih dimiliki Grup. obligations that the Group has retained.
Liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized when
pengakuannya pada saat liabilitas the obligation under the liability is
dihentikan atau dibatalkan atau berakhir. discharged or cancelled or expired.
26
Page 32
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada If an existing financial liability is replaced
digantikan dengan liabilitas yang lain by another liability by the same lender
oleh pemberi pinjaman yang sama pada under substantially different
keadaan yang secara substansial circumstances, or based on an existing
berbeda, atau berdasarkan suatu liability that has been substantially
liabilitas yang ada yang secara changed, the exchange or modification
substansial telah diubah, maka is treated as derecognition of the original
pertukaran atau modifikasi tersebut liability and recognition of the new
diperlakukan sebagai penghentian liability, and the difference in the
pengakuan liabilitas awal dan carrying amount of each is recognized in
pengakuan liabilitas baru, dan profit or loss.
perbedaan nilai tercatat masing-masing
diakui dalam laba rugi.
(v) Saling-hapus (v) Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities
saling-hapus dan nilai bersihnya are offset and the net amount reported
disajikan dalam laporan posisi keuangan in the consolidated statement of
konsolidasian jika, dan hanya jika, saat financial position if, and only if, there is a
ini terdapat hak yang berkekuatan currently enforceable legal right to offset
hukum untuk melakukan saling hapus the recognized amounts and there is an
jumlah yang telah diakui tersebut dan intention to settle on a net basis, or to
terdapat intensi untuk menyelesaikan realize the assets and settle the
secara neto atau untuk merealisasikan liabilities simultaneously.
aset dan menyelesaikan liabilitas secara
simultan.
Hak yang berkekuatan hukum harus The legally enforceable right must not
tidak kontinjen atas peristiwa di masa be contingent on future events and must
depan dan harus dapat dipaksakan di be enforceable in the normal course of
dalam situasi bisnis yang normal, business and in the event of default,
peristiwa kegagalan atau kebangkrutan insolvency or bankruptcy of the
dari entitas atas seluruh pihak lawan. company or the counterparty.
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on
jumlah neto hanya jika diperkenankan a net basis only when permitted by the
oleh standar akuntansi. accounting standards.
(vi) Reklasifikasi instrumen keuangan (vi) Reclassification of financial
instruments
Grup mereklasifikasi aset keuangan jika The Group reclassifies financial assets if
dan hanya jika, model bisnis untuk and only if, the business model for
pengelolaan aset keuangan berubah. managing financial assets changes.
Reklasifikasi aset keuangan dari Reclassifications of financial assets from
klasifikasi biaya perolehan yang amortized cost classifications to fair
diamortisasi ke klasifikasi nilai wajar value through profit or loss are recorded
melalui laba rugi dicatat sebesar nilai at fair value. The difference between the
wajarnya. Selisih antara nilai tercatat recorded value and fair value is
dengan nilai wajar diakui sebagai recognized in profit or loss on the profit
keuntungan atau kerugian pada laba or loss.
rugi.
Reklasifikasi aset keuangan dari Reclassifications of financial assets from
klasifikasi biaya perolehan yang amortized cost classifications to fair
diamortisasi ke klasifikasi nilai wajar value classifications through other
melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive are recorded at their fair
dicatat sebesar nilai wajarnya. values.
27
Page 33
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Reklasifikasi aset keuangan dari Reclassification of financial assets from
klasifikasi nilai wajar melalui fair value classification through other
penghasilan komprehensif lain ke comprehensive income to fair value
klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi classification through profit or loss is
dicatat pada nilai wajar. Keuntungan recorded at fair value. Unrealized gains
atau kerugian yang belum direalisasi or losses are reclassified to profit or loss.
direklasifikasi ke laba rugi.
Reklasifikasi aset keuangan dari Reclassification of financial assets from
klasifikasi nilai wajar melalui fair value classifications through other
penghasilan komprehensif lain ke comprehensive income to the amortized
klasifikasi biaya perolehan yang cost classification is recorded at carrying
diamortisasi dicatat pada nilai tercatat. value. Unrealized gains or losses is
Keuntungan atau kerugian yang belum removed from equity and adjusted
direalisasi dihapus dari ekuitas dan against the fair value.
disesuaikan terhadap nilai wajar.
Reklasifikasi aset keuangan dari Reclassifications on financial assets
klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi ke from fair value classification through
klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan profit or loss to fair value classification
komprehensif lain dicatat pada nilai through other comprehensive income
wajar. are recorded at fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari Reclassification of financial assets from
klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi ke fair value classification through profit or
klasifikasi biaya perolehan yang loss to amortized cost classification is
diamortisasi dicatat pada nilai wajar. recorded at fair value.
(vii) Penurunan nilai aset keuangan (vii) Impairment of financial assets
Grup mengakui kerugian kredit The Group recognizes expected credit
ekspektasian untuk aset keuangan yang loss for its financial assets measured at
diukur pada biaya perolehan amortized costs and financial assets
diamortisasi, dan aset keuangan yang measured at FVTOCI.
diukur pada FVTOCI.
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup At the end of each reporting date, the
mengukur penyisihan kerugian Group calculates any impairment
instrumen keuangan sejumlah kerugian provision in financial instruments based
kredit ekspektasian sepanjang umurnya on its lifetime expected credit loss if the
jika risiko kredit atas instrumen credit risk of the financial instruments
keuangan tersebut telah meningkat has increased significantly since its
secara signifikan sejak pengakuan awal. initial recognition. However, if credit risk
Namun, jika risiko kredit instrumen has not increased significantly since
keuangan tersebut tidak meningkat initial recognition, then a 12 months
secara signifikan sejak pengakuan awal, expected credit loss is recognized.
maka akan diakui kerugian kredit
ekspektasian selama 12 bulan.
Grup menerapkan metode yang The Group applied a simplified approach
disederhanakan untuk mengukur to measure such expected credit loss for
kerugian kredit ekspektasian tersebut accounts receivable and contract assets
terhadap piutang usaha dan aset without significant financing component.
kontrak tanpa komponen pendanaan
yang signifikan.
Grup menganggap aset keuangan gagal The Group considers a financial asset to
bayar ketika pihak ketiga tidak mampu be in default when the counterparty is
membayar kewajiban kreditnya kepada unlikely to pay its credit obligations to
28
Page 34
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Grup secara penuh. Periode maksimum the Group in full. The maximum period
yang dipertimbangkan ketika considered when estimating expected
memperkirakan kerugian kredit credit loss is the maximum contractual
ekspektasian adalah periode maksimum period over which the Group is exposed
kontrak dimana Grup terekspos terhadap to credit risk.
risiko kredit.
Penyisihan kerugian diakui sebagai Impairment losses are recognized as a
pengurang jumlah tercatat aset deduction in financial assets’ carrying
keuangan kecuali untuk aset keuangan amount, except for financial assets
yang diukur pada FVTOCI yang measured at FVTOCI where its
penyisihan kerugiannya diakui dalam impairment is recognized in other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income. The expected
Sedangkan jumlah kerugian kredit credit loss (or recovery of credit loss) is
ekspektasian (atau pemulihan kerugian recognized in profit or loss, as gains or
kredit) diakui dalam laba rugi, sebagai losses of financial asset impairment.
keuntungan atau kerugian penurunan
nilai.
Pengukuran kerugian kredit The expected credit loss of financial
ekspektasian dari instrumen keuangan instrument are conducted by a means
dilakukan dengan suatu cara yang which reflect:
mencerminkan:
i. Jumlah yang tidak bias dan rata-rata i. An unbiased sum and weighted
probabilitas tertimbang yang average of probabilities determined by
ditentukan dengan mengevaluasi evaluating a series of possibilities that
serangkaian kemungkinan yang can occur;
dapat terjadi;
ii. Nilai waktu uang; dan ii. Time value of money; and
iii. Informasi yang wajar dan terdukung iii. Reasonable and supportable
yang tersedia tanpa biaya atau upaya information that is available without
berlebihan pada tanggal pelaporan undue cost or effort about past events,
mengenai peristiwa masa lalu, current conditions, and forecasts of
kondisi kini, dan perkiraan kondisi future conditions.
ekonomi masa depan.
Aset keuangan dapat dianggap tidak Financial assets may be considered to not
mengalami peningkatan risiko kredit secara having significant increase in credit risk since
signifikan sejak pengakuan awal jika aset initial recognition if the financial assets have a
keuangan memiliki risiko kredit yang rendah low credit risk at the reporting date. Credit risk
pada tanggal pelaporan. Risiko kredit pada on financial instrument may be considered be
instrumen keuangan dianggap rendah ketika low if there is a low risk of default, the
aset keuangan tersebut memiliki risiko gagal borrower has a strong capacity to meet its
bayar yang rendah, peminjam memiliki contractual cash flow obligations in the near
kapasitas yang kuat untuk memenuhi term and adverse changes in economic and
kewajiban arus kas kontraktualnya dalam business conditions in the longer term may,
jangka waktu dekat dan memburuknya but will not necessarily, reduce the ability of
kondisi ekonomi dan bisnis dalam jangka the borrower to fulfil its contractual cashflow
waktu sepanjang mungkin, tetapi tidak obligations.
selalu, menurunkan kemampuan peminjam
untuk memenuhi kewajiban arus kas
kontraktualnya.
Untuk menentukan apakah aset keuangan To determine whether a financial asset has a
memiliki risiko kredit rendah, Grup dapat low credit risk, the Group may use internal
menggunakan peringkat risiko kredit internal credit risk rating or external assessment. For
atau penilaian eksternal. Misal, aset example, a financial asset with “investment
29
Page 35
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
keuangan dengan peringkat “investment grade” according to external assessment has
grade” berdasarkan penilaian eksternal a low credit risk rating, thus it does not
merupakan instrumen yang memiliki risiko experience an increase in significant credit risk
kredit yang rendah, sehingga tidak since initial recognition.
mengalami peningkatan risiko kredit secara
signifikan sejak pengakuan awal.
h. Kas dan setara kas h. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, kas di Cash and cash equivalents consist of cash on
bank, dan deposito berjangka pendek yang hand, cash in banks, and all unpledged and
penempatannya tiga bulan atau kurang dan unrestricted short-term deposits with
yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi maturities of three months or less.
penggunaannya.
Kas dan setara kas diklasifikasikan sebagai Cash and cash equivalents are classified as
biaya perolehan yang diamortisasi dan amortized cost and stated at amortized cost
dinyatakan sebesar biaya perolehan using the effective interest rate method.
diamortisasi menggunakan metode suku
bunga efektif.
i. Kas yang dibatasi penggunaanya i. Restricted cash
Kas yang dibatasi penggunaanya termasuk Restricted cash including cash, cash in banks
kas, kas di bank (rekening giro), dan (current accounts), and time deposits with
deposito berjangka yang jatuh tempo dalam maturities of less than three months which are
jangka waktu kurang dari tiga bulan yang restricted for their intended use based on
dibatasi tujuan penggunaanya berdasarkan company policy or formed in connection with
kebijakan perusahaan atau dibentuk agreements between the Group and other
sehubungan perjanjian antara Grup dengan parties whose usage period has expired
pihak lainnya yang masa penggunaanya arranged.
telah diatur.
j. Anjak piutang j. Factoring receivables
Anjak piutang diakui sebagai tagihan anjak Factoring with recourse is recognized as the
piutang sebesar nilai piutang yang diperoleh amount of receivables acquired and is stated
dan dinyatakan sebesar nilai bersih yang at net realizable value, net of deferred income
dapat direalisasi, setelah dikurangi factoring. The difference between the
pendapatan anjak piutang ditangguhkan. factoring receivables and the amount of
Selisih antara tagihan anjak piutang dengan payments made to the client is recognized as
jumlah pembayaran kepada klien diakui deferred factoring income and will be
sebagai pendapatan anjak piutang amortized over the period of respective
ditangguhkan dan diamortisasi selama factoring agreements using the effective
periode kontrak menggunakan suku bunga interest rate.
efektif.
Dalam anjak piutang, debitur mempunyai In factoring with recourse, the debtor has the
kewajiban membayar seluruh dana yang obligation to pay all (full recourse) of the funds
diperoleh dari piutang alihan, atau membeli obtained from the transferred receivables, or
kembali piutang alihan, dalam hal nasabah to buy back the transferred receivables, if the
tidak membayar piutang alihan tersebut customer does not pay the transferred
kepada faktor pada saat jatuh tempo. receivables to the factor at maturity.
k. Piutang pembiayaan konsumen k. Consumer financing receivables
Piutang pembiayaan konsumen Consumer financing receivables are classified
diklasifikasikan dalam kelompok aset financial assets measured at amortized
keuangan yang diukur pada biaya perolehan acquisition cost.
diamortisasi.
30
Page 36
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, measurement after initial recognition,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan reclassification, determination of fair value,
penghentian pengakuan piutang impairment and derecognition of consumer
pembiayaan konsumen. financing receivables.
Piutang pembiayaan konsumen merupakan Consumer financing receivables represent the
jumlah piutang ditambah (dikurangi) biaya amount of receivables plus (less) unamortized
(pendapatan) transaksi yang belum transaction costs (income) and less
diamortisasi dan dikurangi dengan unrecognized consumer financing income and
pendapatan pembiayaan konsumen yang allowance for impairment losses on consumer
belum diakui dan penyisihan kerugian financing receivables.
penurunan nilai piutang pembiayaan
konsumen.
Pendapatan pembiayaan konsumen yang Unrecognized consumer financing income
belum diakui merupakan selisih antara represents the difference between the total
jumlah keseluruhan pembayaran angsuran installment payments to be received from
yang akan diterima dari konsumen dan consumers and the principal amount, plus
jumlah pokok pembiayaan, ditambah (less) unamortized transaction costs (income),
(dikurangi) biaya (pendapatan) transaksi which will be recognized as income over the
yang belum diamortisasi, yang akan diakui term of the contract using the effective interest
sebagai pendapatan selama jangka waktu rate method of the consumer financing
kontrak dengan menggunakan metode suku receivables.
bunga efektif dari piutang pembiayaan
konsumen.
Biaya (pendapatan) transaksi yang belum Unamortized transaction costs (revenues) are
diamortisasi, adalah pendapatan administrative income for the first-time
administrasi proses pembiayaan dan biaya financing process and transaction costs that
transaksi yang timbul pertama kali yang are directly related to consumer financing.
terkait langsung dengan pembiayaan
konsumen tersebut.
Penyelesaian kontrak sebelum masa The settlement of the contract before the end
pembiayaan konsumen berakhir of the consumer financing period is treated as
diberlakukan sebagai pembatalan kontrak a cancellation of the consumer financing
pembiayaan konsumen dan keuntungan contract and the resulting gain is recognized
yang timbul diakui sebagai laba atau rugi as profit or loss for the year.
tahun berjalan.
l. Piutang retensi l. Retention receivables
Piutang retensi merupakan piutang Grup Retention receivables represents receivable
kepada pemberi kerja yang akan dilunasi from owner of the project which will be paid
setelah penyelesaian kontrak atau after completion of the contract or fulfillment of
pemenuhan kondisi yang ditentukan kontrak. certain condition in the contract. Retention
Piutang retensi dicatat pada saat receivables is recorded when certain
pemotongan sejumlah persentase tertentu percentage deduction is applied in every
dari setiap tagihan termin untuk ditahan oleh account receivable’s claim which is retained
pemberi kerja sampai suatu kondisi setelah by the owner of project up to certain condition
penyelesaian kontrak dipenuhi. after completion of the contract has been met.
m. Administrasi dana anggota kliring m. Administration of clearing member’s fund
Pengadministrasian dana anggota kliring The administration of clearing member’s fund
dilakukan terpisah dari pembukuan Grup is separated from Group's records whilst for
sedangkan laporan keuangannya financial reporting, it is consolidated to Group
digabungkan dengan laporan keuangan financial statement, which state the changes
31
Page 37
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Grup yang pada dasarnya hanya mencatat in clearing members assets and liabilities and
mutasi aset dan liabilitas anggota kliring, consisting of the following:
yang terdiri dari:
1. Saldo Rekening Anggota Kliring, terdiri 1. Balance with Clearing Members, consisting
dari: of:
Rekening Dana Marjin merupakan Margin Fund represents an account
rekening yang menampung setoran which retains margin deposit and/or
marjin dan atau kelebihan dana excess funds and securities as
sehubungan dengan transaksi collateral of Clearing members in
kontrak berjangka. connection with futures contract
transaction.
Rekening Dana Jaminan Kliring Clearing Guarantee Fund represents
merupakan rekening yang an account which retains Clearing
menampung Dana Jaminan Anggota. members’ security deposit. The
Perusahaan menempatkan Dana Company deposit clearing members’,
Jaminan Kliring dalam bentuk fund in the bank in the form of time
deposito berjangka. deposits.
Rekening Dana Kliring merupakan Clearing Fund represents an account
rekening yang menampung dana which retains clearing funds of futures
Kliring dari transaksi kontrak contracts transaction. This fund is
berjangka. Dana Kliring diakumulasi accumulated from every overnight
dari setiap transaksi yang merupakan trade transaction per lot per side.
daytrade, per lot per sisi.
Rekening Dana Escrow merupakan Escrow Fund Account represents
rekening penampungan tersendiri separate escrow account designed
yang khusus diperuntukkan specifically to settle problems of
untuk penyelesaian permasalahan Clearing Members and/or for
Anggota Kliring dan/atau dalam customers protection.
rangka perlindungan nasabah.
Setoran marjin dalam bentuk surat Margin deposit in the form of
berharga sebagai kolateral anggota securities as collateral of the clearing
kliring diperlakukan sebagai rekening members are treated as off financial
administratif. position.
2. Liabilitas Pihak Ketiga/Anggota Kliring 2. Liability Third Parties/Clearing Members
terdiri dari: consist of:
Simpanan Dana Marjin merupakan Margin Fund Deposit is a contra
perkiraan lawan dari Rekening Dana account of Margin Account.
Marjin.
Simpanan Dana Jaminan Guarantee Fund is a contra account
merupakan perkiraan lawan dari of Security Account.
Rekening Dana Jaminan.
Simpanan Dana Kliring merupakan Clearing Fund Deposit is a contra
perkiraan lawan dari Rekening Dana account of Clearing Fund Account.
Kliring.
n. Persediaan n. Inventories
Persediaan adalah aset dalam bentuk bahan Inventories are assets in the form of raw
baku, barang jadi, perlengkapan, dan barang materials, finished goods, equipments, and
dalam proses untuk digunakan dalam proses work in process goods to be used in
produksi sampai menjadi produk jadi. producing process to a finished product.
Persediaan bahan baku, suku cadang, BBM, Inventories of raw materials, spare parts, fuel,
dan pelumas yang digunakan untuk and lubricants used in managing the industrial
pengelolaan kawasan industri diakui districts are recognized at the lower of cost
berdasarkan nilai terendah antara harga (using the weighted average method) and net
32
Page 38
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
perolehan (menggunakan metode rata-rata realizable value, while for finished goods
tertimbang) dan nilai realisasi bersih, inventory valued at cost because all the
sedangkan untuk persediaan barang jadi inventory of finished goods are goods orders
dinilai berdasarkan harga perolehan (job ordered). Management set for the
dikarenakan semua persediaan barang jadi category of raw materials and supplies that
merupakan barang pesanan (job ordered). have expired and previously listed in the
Manajemen menetapkan kategori kelompok inventory of raw materials are corrected and
bahan baku dan persediaan yang telah accounted for as expenses.
kadaluarsa yang sebelumnya tercatat dalam
persediaan bahan baku, akan dikoreksi dan
dibebankan sebagai biaya.
Setiap penurunan nilai persediaan di bawah Every inventory impairment lower than the
biaya perolehan menjadi nilai realisasi neto acquisition cost become the net realizable
dan seluruh kerugian persediaan diakui value and all the losses are recognized as
sebagai beban pada periode terjadinya expense in the current period. Every recovery
penurunan atau kerugian tersebut. Setiap of the impairment caused by the increase of
pemulihan kembali penurunan nilai the net realizable value, is recognized as the
persediaan karena peningkatan kembali nilai deduction of the expense in the current
realisasi neto, diakui sebagai pengurangan period.
terhadap jumlah beban persediaan pada
periode terjadinya pemulihan tersebut.
Salah satu jenis persediaan merupakan One of the inventories are land or land and
tanah atau tanah dan bangunan yang buildings intended for sale, the land under
dimaksudkan untuk dijual, tanah sedang construction or development for the purpose
dalam proses pembangunan atau of selling in the daily activities. The value of
pengembangan untuk tujuan dijual dalam inventories includes the cost elements of
kegiatan sehari-hari. Nilai persediaan ini liberation, development and other costs
meliputi unsur-unsur biaya pembebasan, incurred until supplies are in condition and the
pengembangan, dan biaya lain yang timbul current location. Inventories of land assessed
sampai persediaan berada dalam kondisi at cost using the average method. The
dan lokasi saat ini. Persediaan tanah dinilai Company recognizes an impairment loss
berdasarkan harga perolehan dengan when the net realizable value is lower than the
menggunakan metode rata-rata. Perusahaan acquisition cost and the allowance for decline
mengakui kerugian penurunan nilai ketika in value of inventories.
nilai realisasi bersih lebih rendah dari pada
biaya perolehan dengan membentuk
penyisihan penurunan nilai persediaan.
Persediaan aset real estat Real estate assets inventories
Aset real estat terdiri dari tanah belum Real estate assets, which consist of land not
dikembangkan, bangunan dan tanah sedang yet developed, land under development,
dikembangkan, bangunan dan tanah yang buildings and land ready for sale, buildings
siap untuk dijual, bangunan dalam under construction, are inventories stated at
konstruksi, dinyatakan sebesar biaya cost or net realizable value whichever is
perolehan atau nilai realisasi bersih, mana lower. Net realizable value is estimated selling
yang lebih rendah. Nilai realisasi bersih price in the ordinary course of business
merupakan estimasi harga jual dalam deducted by estimated costs of completion
kegiatan usaha biasa dikurangkan dengan and estimated selling expenses.
estimasi biaya penyelesaian dan estimasi
biaya penjualan.
Biaya perolehan tanah yang belum The cost of land not yet developed consists of
dikembangkan meliputi biaya pra-perolehan pre-development costs and land acquisition
dan perolehan tanah. Biaya perolehan akan cost. The cost of the land not yet developed is
33
Page 39
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
dipindahkan ke tanah yang sedang transferred to the land under development
dikembangkan pada saat pengembangan account when the development of the land
tanah akan dimulai. has started.
Biaya perolehan tanah yang sedang The cost of land ecognipment consists of cost
dikembangkan meliputi biaya perolehan of land not yet developed, direct and indirect
tanah yang belum dikembangkan ditambah costs related to the development of real estate
dengan biaya pengembangan langsung dan assets and borrowing costs, if any. The cost of
tidak langsung yang dapat diatribusikan land under development is transferred to the
pada aset pengembangan real estat serta buildings under construction account when the
biaya pinjaman, jika ada. Tanah yang development is completed or transferred to
sedang dikembangkan akan dipindahkan ke the land available for sale.
bangunan yang sedang dikonstruksi pada
saat tanah tersebut selesai dikembangkan
atau dipindahkan ke tanah siap untuk dijual.
Persediaan emas Gold inventory
Persediaan emas dinyatakan berdasarkan Gold inventories are stated at cost or net
biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, realizable value, whichever is lower. Cost is
mana yang lebih rendah. Biaya perolehan determined using the average cost method.
ditentukan dengan metode harga perolehan
rata-rata.
o. Tagihan bruto kepada pemberi kerja o. Gross amount due from customers
Tagihan bruto kepada pemberi kerja Gross amount due from customers represents
merupakan piutang Grup yang berasal dari the Group’s receivable originated from
pekerjaan kontrak konstruksi yang dilakukan construction contract in progress. Gross
tetapi pekerjaan yang dilakukan masih amount due from customers is presented as
dalam pelaksanaan. Tagihan bruto kepada the net amount of costs incurred plus
pemberi kerja disajikan sebesar selisih recognized profits, less the sum of recognized
antara biaya yang terjadi ditambah laba yang losses and progress billings.
diakui dikurangi dengan kerugian yang
diakui dan termin.
Tagihan bruto diakui sebagai pendapatan Gross amount due from customer is
sesuai dengan metode persentase recognized as revenue based on the
penyelesaian yang dinyatakan dalam berita percentage of completion method which is
acara penyelesaian pekerjaan yang belum stated on the certificate of work completion,
diterbitkan faktur karena perbedaan antara while the invoice is still unbilled due to the
tanggal berita acara kemajuan fisik dengan difference between the date of physical
pengajuan penagihan pada tanggal laporan progress certificates and the submission of
posisi keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position
date.
p. Uang muka dan biaya dibayar di muka p. Advances and prepaid expenses
Uang muka merupakan sejumlah kas keluar Advances are an amount of cash out or costs
atau biaya yang dikeluarkan perusahaan incurred by the company for an activity or
untuk suatu kegiatan atau suatu hal yang something that will be accounted for within a
nantinya akan mendapat pertanggung specified and predetermined time.
jawaban dalam waktu tertentu dan telah
ditetapkan.
Beban dibayar di muka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
masa manfaat masing-masing biaya dengan beneficial periods using the straight-line
metode garis lurus. method.
34
Page 40
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
q. Investasi pada entitas asosiasi q. Investments in associates
Entitas asosiasi adalah entitas dimana Grup Associates are entities which the Group has
memiliki kekuasaan untuk berpartisipasi the power to participate in the financial and
dalam keputusan kebijakan keuangan dan operating policy decisions of the investee but
operasional investee, tetapi tidak is not control or joint control over those policies
mengendalikan atau mengendalikan (significant influence).
bersama atas kebijakan tersebut (pengaruh
signifikan).
Investasi pada entitas asosiasi dicatat Investment in associates accounted for using
dengan menggunakan metode ekuitas. the equity method. Under the equity method,
Dalam metode ekuitas, pengakuan awal the investment in an associate is initially
investasi diakui sebesar biaya perolehan, recognized at cost and the carrying amount is
dan jumlah tercatat ditambah atau dikurang increased or decreased to recognize the
untuk mengakui bagian atas laba rugi investor’s share of the profit or loss of the
investee setelah tanggal perolehan. Bagian investee after the date of acquisition. The
atas laba rugi investee diakui dalam laba investor’s share of the profit or loss of the
rugi. Penerimaan distribusi dari investee investee is recognized in profit or loss.
mengurangi nilai tercatat investasi. Distributions received from an investee reduce
Penyesuaian terhadap jumlah tercatat the carrying amount of the investment.
tersebut juga mungkin dibutuhkan untuk Adjustments to the carrying amount may also
perubahan dalam proporsi bagian investor be necessary for changes in the investor’s
atas investee yang timbul dari penghasilan proportionate interest in the investee arising
komprehensif lain, termasuk perubahan from changes in the investee’s other
yang timbul dari revaluasi aset tetap dan comprehensive income, including those arising
selisih penjabaran valuta asing. Bagian from the revaluation of property, plant and
investor atas perubahan tersebut diakui equipment and from foreign exchange
dalam penghasilan komprehensif lain. translation differences. The investor’s share of
those changes is recognized in other
comprehensive income.
Grup menghentikan penggunaan metode The Group discontinue the use of the equity
ekuitas sejak tanggal ketika investasinya method from the date when its investment
berhenti menjadi investasi pada entitas ceases to be an associate as follows:
asosiasi sebagai berikut:
a. Jika investasi menjadi entitas anak, Grup a. If the investment becomes a subsidiary, the
mencatat investasinya sesuai dengan Group account for its investment in
PSAK 22 dan PSAK 65; accordance with PSAK 22 and PSAK 65;
b. Jika sisa kepentingan dalam entitas b. If the retained interest in the former
asosiasi merupakan aset keuangan, associate is a financial asset, the Group
maka Grup mengukur sisa kepentingan measures the retained interest at fair value;
tersebut pada nilai wajar; dan and
c. Ketika Grup menghentikan penggunaan c. When the Group discontinue the use of the
metode ekuitas, Grup mencatat seluruh equity method, the Group account for all
jumlah yang sebelumnya telah diakui amounts previously recognized in other
dalam penghasilan komprehensif lain yang comprehensive income in relation to that
terkait dengan investasi tersebut investment on the same basis as would
menggunakan dasar perlakuan yang sama have been required if the investee had
dengan yang disyaratkan jika investee directly disposed of the related assets or
telah melepaskan secara langsung aset liabilities.
dan liabilitas terkait.
r. Pengaturan bersama r. Joint arrangement
Pengaturan bersama adalah pengaturan Joint arrangement is an arrangement of which
yang dua atau lebih pihak memiliki two or more parties have joint control, i.e. the
pengendalian bersama, yaitu persetujuan contractually agreed sharing of control of an
kontraktual untuk berbagi pengendalian atas arrangement, which exist only when decisions
35
Page 41
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
suatu pengaturan, yang hanya ada ketika about the relevant activity require the
keputusan mengenai aktivitas relevan unanimous consent of the parties sharing
mensyaratkan persetujuan dengan suara control.
bulat dari seluruh pihak yang berbagi
pengendalian.
Grup mengklasifikasikan pengaturan The Group classifies joint arrangement as:
bersama sebagai:
1. Operasi Bersama 1. Joint Operation
Merupakan pengaturan bersama yang Represents joint arrangement whereby the
mengatur bahwa para pihak yang parties that have joint control of the
memiliki pengendalian bersama atas arrangement have rights to the assets, and
pengaturan memiliki hak atas aset dan obligations for the liabilities, relating to the
kewajiban terhadap liabilitas, terkait arrangement. Those parties are called joint
dengan pengaturan tersebut. Para pihak operator.
terebut disebut operator bersama.
Operator bersama mengikuti hal berikut A joint operator recognize in relation to its
terkait dengan kepentingannya dalam interest in a joint operation.
operasi bersama.
a. Aset, mencakup bagiannya atas a. Its assets, including its share of any
setiap aset yang dimiliki bersama; assets hold jointly;
b. Liabilitas, mencakup bagiannya atas b. Its liabilities, including its share of any
liabilitas yang terjadi bersama; liabilities incurred jointly;
c. Pendapatan dari penjualan c. Its revenue from the sale of its share
bagiannya atas output yang of the output arising from the joint
dihasilkan dari operasi bersama; operation;
d. Bagian atas pendapatan dari d. Its share of the revenue from the sale
penjualan output oleh operasi of the output by the joint operation;
bersama; dan and
e. Beban, mencakup bagiannya atas e. Its expenses, including its share of
setiap beban yang terjadi secara any expenses incurred jointly.
bersama-sama.
2. Ventura Bersama 2. Joint Venture
Grup mengklasifikasikan pengaturan The Group classifies joint arrangement as
aset sebagai aset ventura yang a joint venture whereby the parties that
mengatur bahwa para pihak yang have joint control of the arrangement have
memiliki pengendalian aset atas rights to the net assets of the arrangement.
pengaturan memiliki hak atas aset neto Those parties are called joint venturers.
pengaturan tersebut. Para pihak tersebut
disebut sebagai venturer bersama.
Ventura bersama mengakui A joint venture recognize its interest in a
kepentingannya dalam ventura bersama joint venture as an investment and account
sebagai investasi dan mencatat investasi for that investment using the equity
tersebut dengan menggunakan metode method.
ekuitas.
s. Pekerjaan dalam penyelesaian s. Work in progress
Pekerjaan dalam penyelesaian merupakan Work in progress is the expenses related to
beban-beban sehubungan dengan proyek the suspended projects and will be charged
tersebut ditangguhkan sampai dengan when it generates income.
proyek selesai dan akan dibebankan ketika
telah menghasilkan pendapatan.
36
Page 42
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Pekerjaan dalam penyelesaian merupakan Work in progress represent work in progress of
pekerjaan jasa konstruksi yang belum construction services that not finish yet and
selesai dan pembangunan sarana dan construction of infrastructure in areas which
prasarana dalam kawasan yang kemudian will be reclassed to investment property and
akan direklasifikasi menjadi properti inventories when the construction finished
investasi dan persediaan pada saat
pembangunan selesai.
t. Agunan yang diambil alih t. Foreclosed assets
Agunan yang diambiI alih diakui sebesar Foreclosed assets are stated at net realizable
nilai realisasi bersih. Nilai realisasi bersih value. Net realizable value is the fair value of
adalah nilai wajar agunan yang diambil alih the foreclosed assets less estimated costs of
dikurangi dengan estimasi biaya untuk liquidating the assets. The excess of
menjual agunan tersebut. Selisih lebih saldo receivable over the net realizable value of the
piutang di atas nilai realisasi bersih dan foreclosed assets is charged to the allowance
agunan yang diambil alih dibebankan ke for impairment losses.
dalam akun cadangan kerugian penurunan
nilai.
Selisih antara nilai agunan yang diambil alih The difference between the value of the
dan hasil penjualannya diakui sebagai foreclosed assets and the proceeds from the
keuntungan atau kerugian pada saat sale of such properties is recorded as gain or
penjualan. loss as the properties are sold.
Beban-beban yang berkaitan dengan Expenses for maintaining foreclosed assets
pemeliharaan agunan yang diambil alih are charged in the consolidated statement of
dibebankan pada laporan laba rugi dan profit or loss and other comprehensive income
penghasilan komprehensif lain konsolidasian as incurred.
pada saat terjadinya.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat The carrying amount of the foreclosed assets
permanen, maka nilai tercatat agunan yang is written-down to recognize a permanent
diambil alih dikurangi untuk mengakui decline in value of the foreclosed assets. Any
penurunan tersebut dan kerugiannya such write-down is charged to the profit or loss
dibebankan pada laba rugi tahun berjalan. current period.
u. Transaksi dan saldo dengan pihak-pihak u. Transaction and balances with related
berelasi parties
Dalam kegiatan usaha normalnya Grup In its normal course of business, the Group
melakukan transaksi dengan pihak-pihak enters into transactions with related parties as
berelasi, seperti yang didefinisikan dalam defined under PSAK 7, “Related Party
PSAK 7 tentang “Pengungkapan Pihak-pihak Disclosures”. A Counterpart is considered as
Berelasi”. Suatu pihak dianggap berelasi related party of the Group if:
dengan Grup jika:
a) Orang atau anggota keluarga dekatnya a) A person or a close member of that
mempunyai relasi dengan entitas person’s family is related to a reporting
pelapor jika orang tersebut: entity if that person:
i. Memiliki pengendalian atau i. Has control or joint control of the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas ii. As significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. Merupakan personel manajemen iii. Is a member of the key management
kunci entitas pelapor atau entitas personnel of the reporting entity or of a
induk dari entitas pelapor. parent of the reporting entity.
b) Suatu entitas berelasi dengan entitas b) An entity is related to a reporting entity if
pelapor jika memenuhi salah satu hal any of the following conditions applies:
37
Page 43
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
berikut:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah i. The entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiary
anak, dan sesama entitas anak and fellow subsidiary is related to the
saling berelasi dengan entitas lain); others;
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi ii. One entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas venture of the other entity (or an
lain (atau entitas asosiasi atau associate or joint venture of a member
ventura bersama yang merupakan of a group of which the other entity is a
anggota suatu kelompok usaha, member);
dimana entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah iii. Both entities are joint ventures of the
ventura bersama dari pihak ketiga same third party;
yang sama;
iv. Satu entitas adalah ventura bersama iv. One entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang entity and the other entity is an
lain adalah entitas asosiasi dari associate of the third entity;
entitas ketiga;
v. Entitas tersebut adalah suatu v. The entity is a post-employment
program imbalan pascakerja untuk benefit plan for the benefit of
imbalan kerja dari salah satu entitas employees of either the reporting entity
pelapor atau entitas yang terkait or an entity related to the reporting
dengan entitas pelapor. Jika entitas entity. If the reporting entity is itself
pelapor adalah entitas yang such a plan, the sponsoring employers
menyelenggarakan program are also related to the reporting entity;
tersebut, maka entitas sponsor juga
berelasi dengan entitas pelapor;
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person identified in (a);
yang diidentifikasi dalam huruf (a);
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf vii. A person identified in (a) (i) has
(a)(i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity or
atas entitas atau merupakan is a member of the key management
personel manajemen kunci entitas personnel; or
(atau entitas induk dari entitas); atau
viii. Entitas atau anggota dari kelompok viii. An entity or member of a group of
dimana entitas tersebut merupakan which such entity is a party, provides
bagian dari kelompok tersebut, key management personnel services
menyediakan jasa personel to the reporting entity or to the parent
manajemen kunci kepada entitas entity of the reporting entity.
pelapor atau kepada entitas induk
dari entitas pelapor.
Entitas yang berelasi dengan pemerintah A government-related entity is an entity that is
adalah entitas yang dikendalikan, controlled, jointly controlled or significantly
dikendalikan bersama, atau dipengaruhi oleh influenced by government. Government refers
pemerintah. Pemerintah mengacu kepada to government, government agencies, and
pemerintah, instansi pemerintah, dan badan similar agencies whether local, national or
yang serupa baik lokal, nasional maupun international.
internasional.
Entitas yang berelasi dengan Pemerintah Government related entity can be an entity
dapat berupa entitas yang dikendalikan atau which is controlled or significantly influenced
dipengaruhi secara signifikan oleh by the Ministry of Finance that representing as
38
Page 44
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Kementerian Keuangan yang merupakan the shareholders of the entity or an entity
Pemegang Saham entitas, atau entitas yang controlled by the Government of Republic of
dikendalikan oleh Pemerintah Republik Indonesia, represented by the SOE’s Ministry
Indonesia melalui Kementerian BUMN as a shareholder’s representative.
sebagai kuasa pemegang saham.
Semua transaksi dan saldo yang signifikan All significant transactions and balances with
dengan pihak berelasi, baik yang dilakukan related parties, whether or not made under
dengan syarat normal sebagaimana similar terms and conditions as those
dilakukan dengan pihak yang tidak berelasi, conducted with third parties, are disclosed in
maupun tidak, telah diungkapkan pada the notes to consolidated financial statements.
catatan atas laporan keuangan Furthermore, material balances and
konsolidasian. Selanjutnya, saldo dan transactions between the Group and the
transaksi yang material antara Grup dan Subsidiaries with Government of Republic of
Entitas Anak dengan Pemerintah Republik Indonesia (RI) and other entities related to
Indonesia (RI) dan entitas lain yang berelasi Government of RI, disclosed in the Note 43 to
dengan Pemerintah RI, diungkapkan pada consolidated financial statements.
Catatan 43 atas laporan keuangan
konsolidasian.
v. Aset keuangan dari perjanjian konsesi v. Service concession arrangement financial
jasa assets
Grup telah menerapkan ISAK 16, “Perjanjian The Group has adopted ISAK 16, “Service
Konsesi Jasa” (ISAK 16) dan ISAK 22, Concession Arrangement” (ISAK 16) and
“Perjanjian Konsesi Jasa: Pengungkapan” ISAK 22, “Service Concession Arrangement:
(ISAK 22) sehubungan dengan hak konsesi Disclosure” (ISAK 22) related to the
dalam kontrak. concession rights.
Perjanjian konsesi jasa adalah perjanjian Service concession arrangements are
yang mana pemerintah atau badan lainnya arrangements whereby a government or other
(“pemberi konsesi”) memberikan kontrak body (the “grantor”) grants contracts for the
untuk penyediaan layanan publik ke entitas supply of public services to a private sector
sektor swasta (“operator”). Perjanjian entity (the “operator”). This is often referred to
tersebut sering disebut sebagai perjanjian as a ‘public-to-private’ arrangement.
‘publik-ke-swasta’.
Dalam perjanjian ini, operator membangun In this type of arrangement, an operator
infrastruktur yang akan digunakan untuk constructs the infrastructure that will be used
menyediakan jasa publik dan to provide the public service and operates and
mengoperasikan serta mengelola maintains that infrastructure for a specified
infrastruktur tersebut untuk jangka waktu period of time. The operator is paid for the
tertentu. Operator dibayar untuk jasa yang services over the period of the arrangement.
dibayarkan selama periode perjanjian. A contract sets out performance standards,
Perjanjian diatur oleh suatu kontrak yang pricing mechanisms, and arrangements for
menetapkan standar kinerja, mekanisme arbitrating disputes. In some cases, the
penyesuaian harga, dan pengaturan untuk operator may upgrade the existing
menengahi perselisihan. Dalam beberapa infrastructure.
kasus, operator dapat meningkatkan
infrastruktur yang ada.
Beberapa ciri umum dari perjanjian konsesi Some common features of service concession
jasa meliputi: arrangements include:
• Pemberi konsesi merupakan entitas sektor • The grantor is a public sector entity
publik, termasuk badan pemerintah, atau including a governmental body, or a private
entitas sektor swasta yang telah diberikan sector entity to which the responsibility for
tanggung jawab atas layanan tersebut. the service has been devolved.
• Operator bertanggung jawab setidaknya • The operator is responsible for at least
atas sebagian pengelolaan infrastruktur some of the management of the
39
Page 45
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
dan jasa terkait dan tidak hanya bertindak infrastructure and related services and
sebagai agen atas kepentingan pemberi does not merely act as an agent on behalf
konsesi. of the grantor.
Kontrak menetapkan harga awal yang akan The contract sets the initial prices to be levied
dikenakan oleh operator dan mengatur by the operator and regulates price revisions
perubahan harga selama periode perjanjian over the period of the service arrangement.
jasa.
Operator diwajibkan untuk menyerahkan The operator is obliged to hand over the
infrastruktur kepada pemberi konsesi pada infrastructure to the grantor in a specified
akhir periode perjanjian dalam kondisi yang condition at the end of the period of the
telah ditentukan, dengan sedikit atau tanpa arrangement, for little or no incremental
imbalan tambahan, terlepas dari pihak yang consideration irrespective of which party
awalnya mendanai infrastruktur. initially financed it.
ISAK 16 mengatur prinsip umum dalam ISAK 16 determines the general principles in
pengakuan hak dan kewajiban terkait the recognition and measurement of liabilities
dengan konsesi jasa, Grup tidak mengakui and rights related to service concession, the
infrastruktur sebagai aset tetap tetapi the Group does not recognize the
mengakui sebagai aset keuangan, karena infrastructure as property, plant and
Grup memiliki hak tanpa syarat untuk equipment but recognize it as a financial
menerima kas dari Perumdam Tirta Wijaya asset, as the Group has an unconditional right
melalui pembayaran kapasitas berdasarkan to receive cash from Perumdam Tirta Wijaya
Perjanjian Konsesi. Aset keuangan dicatat through the capacity payments under the
sebagai “Aset Keuangan yang Diukur pada Concession Agreement. The financial asset is
Biaya Perolehan Diamortisasi” sesuai accounted as a “Financial Assets Measured at
dengan PSAK 71, “Instrumen Keuangan”. amortized Cost” in accordance with PSAK 71,
“Financial Instruments”.
ISAK 22 memberikan panduan spesifik ISAK 22 provides specific guidance for the
mengenai pengungkapan yang diperlukan required disclosures regarding the service
atas perjanjian konsesi jasa. concession agreement.
w. Penurunan nilai aset w. Impairment of assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup At the end of each reporting period, the Group
menelaah nilai tercatat aset non-keuangan reviews the carrying amount of non-financial
untuk menentukan apakah terdapat indikasi assets to determine whether there is any
bahwa aset tersebut telah mengalami indication that those assets have suffered an
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi impairment loss. If any such indication exists,
tersebut, jumlah terpulihkan dari aset the recoverable amount of the asset is
diestimasi untuk menentukan tingkat estimated in order to determine the extent of
kerugian penurunan nilai (jika ada). Bila tidak the impairment loss (if any). Where it is not
memungkinkan untuk mengestimasi jumlah possible to estimate the recoverable amount
terpulihkan atas suatu aset individual, Grup of an individual asset, the Group estimates
mengestimasi jumlah terpulihkan dari unit the recoverable amount of the cash
penghasil kas atas aset. generating unit to which the asset belongs.
Estimasi jumlah terpulihkan adalah nilai Estimated recoverable amount is the higher of
tertinggi antara nilai wajar dikurangi biaya fair value less cost to sell and value in use. In
pelepasan dan nilai pakai. Dalam menilai assessing value in use, the estimated future
nilai pakainya, estimasi arus kas masa cash flows are discounted to their present
depan didiskontokan ke nilai kini value using a pre-tax discount rate that
menggunakan tingkat diskonto sebelum reflects current market assessments of the
pajak yang menggambarkan penilaian pasar time value of money and the risks specific to
kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik the asset for which the estimates of future
40
Page 46
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
atas aset yang mana estimasi arus kas cash flows have not been adjusted.
masa depan belum disesuaikan.
Jika jumlah terpulihkan dari aset non- If the recoverable amount of the non-financial
keuangan (unit penghasil kas) lebih kecil dari asset (cash generating unit) is less than its
nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit carrying amount, the carrying amount of the
penghasil kas) diturunkan menjadi sebesar asset (cash generating unit) is reduced to its
jumlah terpulihkan dan rugi penurunan nilai recoverable amount and an impairment loss is
segera diakui dalam laba rugi. recognized immediately against earnings.
Apabila penurunan nilai selanjutnya When an impairment loss subsequently
dipulihkan, jumlah tercatat aset (atau unit reverses, the carrying amount of the asset (or
penghasil kas) ditingkatkan ke estimasi yang a cash-generating unit) is increased to the
direvisi dari jumlah terpulihkannya, namun revised estimate of its recoverable amount,
kenaikan jumlah tercatat tidak boleh melebihi but so that the increased carrying amount
jumlah tercatat yang tidak ada kerugian does not exceed the carrying amount that
penurunan nilai yang diakui untuk aset (atau would have been determined had no
unit penghasil kas) pada tahun-tahun impairment loss been recognized for the asset
sebelumnya. Pembalikan rugi penurunan (or cash-generating unit) in prior years. A
nilai diakui segera dalam laba rugi. reversal of an impairment loss is recognized
immediately in profit or loss.
x. Kontinjensi x. Contingent
Liabilitas kontinjensi diungkapkan, kecuali Unless the possibility of an outflow of
jika arus keluar sumber daya yang resources embodying economic benefit is
mengandung manfaat ekonomi remote, contingent liabilities are disclosed.
kemungkinannya kecil (remote). Aset Contingent assets are not recognized in the
kontinjensi tidak diakui dalam laporan consolidated financial statements, but
keuangan konsolidasian, tetapi diungkapkan disclosed when an inflow of economic benefits
jika terdapat kemungkinan besar (probable) is probable.
arus masuk manfaat ekonomi.
y. Dividen y. Dividend
Pembagian dividen final kepada para Final dividend distributions to the
pemegang saham Perusahaan diakui shareholders are recognized as liabilities
sebagai liabilitas ketika dividen disetujui oleh when the dividends are declared by the
para pemegang saham Perusahaan. Company’s shareholders dividend
Pembagian dividen kepada para pemegang distributions to the shareholders are
saham Perusahaan diakui sebagai liabilitas recognized as liabilities when the dividends
ketika dividen disetujui berdasarkan are approved by a Directors' resolution and
keputusan rapat Direksi dan sesuai dengan according to the company's articles of
anggaran perusahaan. association.
z. Properti investasi z. Investment properties
Properti investasi pada awalnya diukur Investment properties are measured initially at
dengan biaya, termasuk biaya transaksi. cost, including transaction costs. Subsequent
Setelah pengakuan awal, properti investasi to initial recognition, investment properties are
dinyatakan sebesar nilai wajar, yang stated at fair value, which reflects market
mencerminkan kondisi pasar pada tanggal conditions at the reporting date. Gains or
laporan. Keuntungan atau kerugian yang losses arising from changes in the fair values
timbul dari perubahan nilai wajar properti of investment properties are included in profit
investasi termasuk dalam laba rugi pada or loss in the period in which they arise,
periode terjadinya, termasuk dampak pajak including the corresponding tax effect (if any).
yang bersangkutan (jika ada). Nilai wajar Fair values are determined based on an
ditentukan berdasarkan penilaian tahunan annual valuation performed by an external
yang dilakukan oleh penilai independen independent valuer.
eksternal.
41
Page 47
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Properti investasi dihentikan pengakuannya Investment properties are derecognized either
baik saat dilepas atau saat ditarik secara when they have been disposed of or when
permanen penggunaannya dan tidak ada they are permanently withdrawn from use and
manfaat ekonomis masa depan yang no future economic benefit is expected from
diharapkan dari pelepasannya. Selisih their disposal. The difference between the net
antara hasil pelepasan bersih dan nilai disposal proceeds and the carrying amount of
tercatat aset diakui dalam laba rugi pada the asset is recognized in profit or loss in the
periode penghentian pengakuan. period of derecognition.
Transfer dilakukan ke (atau dari) properti Transfers are made to (or from) investment
investasi hanya jika ada perubahan property only when there is a change in use.
penggunaan. Untuk transfer dari properti For a transfer from investment property to
investasi ke properti yang digunakan sendiri, owner-occupied property, the deemed cost for
biaya yang dianggap untuk akuntansi subsequent accounting is the fair value at the
selanjutnya adalah nilai wajar pada tanggal date of change in use. If owner-occupied
perubahan penggunaan. Jika properti yang property becomes an investment property, the
diduduki pemilik menjadi properti investasi, Group accounts for such property in
Grup memperhitungkan properti tersebut accordance with the policy stated under fixed
sesuai dengan kebijakan yang tercantum assets up to the date of change in use.
dalam aset tetap sampai dengan tanggal
perubahan yang digunakan.
aa. Aset tetap aa. Fixed assets
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar Fixed assets are initially recognized at cost,
biaya perolehan yang meliputi harga which comprises its purchase price and any
perolehannya dan setiap biaya yang dapat cost directly attributable in bringing the assets
diatribusikan langsung untuk membawa aset to the location and condition necessary for it
ke kondisi dan lokasi yang diinginkan agar to be capable of operating in the manner
aset siap digunakan sesuai intensi intended by management.
manajemen.
Apabila relevan, biaya perolehan juga dapat When applicable, the cost may also comprise
mencakup estimasi awal biaya the initial estimate of the costs of dismantling
pembongkaran dan pemindahan aset tetap and removing the item and restoring the site
dan restorasi lokasi aset tetap, kewajiban on which it is located, the obligation for which
tersebut timbul ketika aset tetap diperoleh an entity incurs either when the item is
atau sebagai konsekuensi penggunaan aset acquired or because of having used the item
tetap selama periode tertentu untuk tujuan during a particular period for purposes other
selain untuk memproduksi persediaan than to produce inventories during that period.
selama periode tersebut.
Setelah pengakuan awal, aset tetap kecuali After initial recognition, fixed assets except
tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan land, are carried at its cost less any
dikurangi akumulasi penyusutan dan accumulated depreciation, and any
akumulasi rugi penurunan nilai. accumulated impairment losses.
Aset tetap selain tanah disajikan sebesar Fixed assets besides land are stated at cost
harga perolehan setelah dikurangi akumulasi less accumulated depreciation. Fixed assets
penyusutan. Aset tetap selain tanah besides land are depreciated from the month
disusutkan sejak bulan ketika aset tersebut of the assets are placed in service on the
digunakan dengan metode garis lurus straight-line method based on the estimated
(straight-line method) berdasarkan taksiran economic useful lives of the assets as follows:
masa manfaat ekonominya sebagai berikut:
42
Page 48
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Masa manfaat/
Useful life
Gedung dan renovasi gedung 2-30 tahun/years Building and improvement
Inventaris dan peralatan 2-8 tahun/years Inventories and equipment
Prasarana umum 8-16 tahun/years Public infrastructure
Mesin dan instalasi 8-16 tahun/years Machinery and installation
Peralatan proyek 2-8 tahun/years Project equipment
Kendaraan dan mekanik 2-8 tahun/years Vehicle and mechanic
Pada setiap akhir tahun buku, Grup At the end of year, the Group reviews the
melakukan penelaahan atas nilai residu, residual value, useful life and depreciation
masa manfaat dan metode penyusutan dan method and prospectively adjusted, if needed.
disesuaikan secara prospektif, jika
diperlukan.
Biaya perbaikan dan pemeliharaan The cost of repairs and maintenance is
dibebankan pada saat terjadinya; charged to income as incurred; significant
pemugaran dan peningkatan daya guna renewals or betterments are capitalized. When
dalam jumlah signifikan dikapitalisasi. Pada assets are retired or otherwise disposed of,
saat aset tetap sudah tidak digunakan lagi their carrying value and the related
atau dijual, nilai buku dan akumulasi accumulated depreciation are removed from
penyusutan dari aset tetap tersebut the accounts and any resulting gain or loss is
dikeluarkan dari akun aset tetap dan reflected in the current year’s profit or loss.
keuntungan atau kerugian yang terjadi diakui
dalam laba rugi tahun berjalan.
Kenaikan nilai tercatat atas tanah yang Increases in the carrying amount of land
timbul dari revaluasi dicatat sebagai arising from revaluation recorded in gain on
keuntungan revaluasi aset dan disajikan revaluation of asset and presented as other
sebagai penghasilan komprehensif lain di comprehensive income in equity. Decreasing
ekuitas. Penurunan nilai tercatat yang timbul in carrying amount as the result of revaluation
dari revaluasi dicatat sebagai beban pada is recorded as expenses in the current year. If
tahun berjalan. Apabila aset tersebut the asset does have balance on its gain of
memiliki saldo keuntungan revaluasi aset, revaluation of fixed asset is charged to gain of
maka selisih penurunan nilai tercatat revaluation of asset which presented as “Other
tersebut dibebankan terhadap keuntungan Comprehensive Income” and the rest of the
revaluasi aset yang disajikan sebagai amount is charged to current year’s expenses.
”Pendapatan Komprehensif Lainnya” dan
sisanya diakui sebagai beban tahun
berjalan.
ab. Aset hak guna dan liabilitas sewa ab. Right-of-use assets and lease liabilities
Pada tanggal insepsi kontrak, Grup menilai At inception of a contract, the Group shall
apakah kontrak merupakan, atau assess whether the contract is, or contains, a
mengandung sewa. Suatu kontrak lease. A contract is, or contains, a lease if the
merupakan atau mengandung sewa jika contract conveys the right to control the use of
kontrak tersebut memberikan hak untuk an identified asset for a period of time in
mengendalikan penggunaan aset exchange for consideration.
identifikasian selama suatu jangka waktu
untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan To assess whether a contract conveys the
hak untuk mengendalikan penggunaan aset right to control the use of an identified asset
identifikasian selama suatu jangka waktu, for a period of time, the Group shall assess
Grup menilai apakah selama periode whether, throughout the period of use, the the
penggunaan, Grup memiliki dua hal berikut: Group has both of the following:
43
Page 49
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
a. hak untuk mendapatkan secara a. the right to obtain substantially all of the
substansial seluruh manfaat ekonomi economic benefits from use of the
dari penggunaan aset identifikasian; dan identified asset; and
b. hak untuk mengarahkan penggunaan b. the right to direct the use of the identified
aset identifikasian, yaitu hanya jika: asset, only if either:
i. Grup memiliki hak untuk i. the Group has the right to direct how
mengarahkan bagaimana dan untuk and for what purpose the asset is used
tujuan apa aset digunakan selama throughout the period of use; or
periode penggunaan; atau
ii. keputusan yang relevan tentang ii. the relevant decisions about how and for
bagaimana dan untuk tujuan apa what purpose the asset is used are
aset digunakan telah ditentukan predetermined and:
sebelumnya dan:
Grup memiliki hak the Group has the right to operate
mengoperasikan aset (atau the asset (or to direct others to
mengarahkan pihak lain untuk operate the asset in a manner that it
mengoperasikan aset dengan cara determines) throughout the period of
yang telah ditentukan) selama use, without the supplier having the
periode penggunaan, tanpa right to change those operating
pemasok memiliki hak untuk instructions; or
mengubah instruksi operasi
tersebut; atau
Grup mendesain aset (atau aspek the Group designed the asset (or
tertentu dari aset) dengan cara specific aspects of the asset) in a
menetapkan sebelumnya way that predetermines how and for
bagaimana dan untuk tujuan apa what purpose the asset will be used
aset akan digunakan selama throughout the period of use.
periode penggunaan.
Grup sebagai Penyewa Group as Lessee
Pada tanggal permulaan, Grup mengukur At the commencement date, the Group shall
aset hak guna pada biaya perolehan, yang measure the right-of-use asset at cost, which
meliputi jumlah pengukuran awal liabilitas includes the amount of the initial measurement
sewa, pembayaran sewa yang dilakukan of the lease liability, any lease payments made
pada atau sebelum tanggal permulaan at or before the commencement date, less any
dikurangi dengan insentif yang diterima, lease incentives received, any initial direct
biaya langsung awal yang dikeluarkan oleh costs incurred by the Group, and an estimate
Grup, dan estimasi biaya yang akan of costs to be incurred by the Group in
dikeluarkan oleh Grup dalam membongkar dismantling and removing the underlying
dan memindahkan aset pendasar atau untuk asset, restoring the site on which it is located
merestorasi aset pendasar ke kondisi yang or restoring the underlying asset to the
disyaratkan dan ketentuan sewa, kecuali condition required by the terms and conditions
biaya-biaya tersebut dikeluarkan untuk of the lease, unless those costs are incurred to
menghasilkan persediaan. produce inventories.
Setelah tanggal permulaan, Grup mengukur After the commencement date, the Group
aset hak guna dengan menerapkan model shall measure the right-of-use asset applying
biaya, yaitu biaya perolehan dikurangi a cost model, which is cost less accumulated
akumulasi penyusutan dan akumulasi depreciation and accumulated impairment
kerugian penurunan nilai, serta disesuaikan losses, and adjusted for remeasurement of
dengan pengukuran kembali liabilitas sewa. lease liabilities. Right-of-use asset depreciated
Aset hak guna disusutkan dengan using straight line method.
menggunakan metode garis lurus.
44
Page 50
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the lease transfers ownership of the
pendasar pada akhir masa sewa atau jika underlying asset to the lessee by the end of
biaya perolehan aset hak guna the lease term or if the cost of the right-of-use
merefleksikan penyewa akan mengeksekusi asset reflects that the lessee will exercise a
opsi beli, maka penyewa menyusutkan aset purchase option, the lessee shall depreciate
hak guna dari tanggal permulaan hingga the right-of-use asset from the commencement
akhir umur manfaat aset pendasar, yang date to the end of the useful life of the
mengacu pada ketentuan masa manfaat underlying asset, which refers to the terms of
aset tetap. Jika tidak, maka aset hak guna the useful life of the fixed asset. Otherwise, the
disusutkan dari tanggal permulaan hingga lessee shall depreciate the right-of-use asset
tanggal yang lebih awal antara akhir umur from the commencement date to the earlier of
manfaat aset hak guna atau akhir masa the end of the useful life of the right-of-use
sewa. asset or the end of the lease term.
Pada tanggal permulaan, Grup mengukur At the commencement date, the Group shall
liablitas sewa pada nilai kini pembayaran measure the lease liability at the present value
sewa yang belum dibayar pada tanggal of the lease payments that are not paid at that
tersebut. Pembayaran sewa didiskontokan date. The lease payments shall be discounted
dengan menggunakan suku bunga implisit using the interest rate implicit in the lease, if
dalam sewa, jika suku bunga tersebut dapat that rate can be readily determined. If that rate
ditentukan. Jika suku bunga tersebut tidak cannot be readily determined, the Group shall
dapat ditentukan, maka Grup menggunakan use the Group’s incremental borrowing rate.
suku bunga pinjaman inkremental Grup.
Setelah tanggal permulaan, Grup mengukur After the commencement date, the Group
liabilitas sewa dengan: shall measure the lease liability by:
a. meningkatkan jumlah tercatat untuk a. increasing the carrying amount to reflect
merefleksikan bunga atas liabilitas sewa; interest on the lease liability;
b. mengurangi jumlah tercatat untuk b. reducing the carrying amount to reflect
merefleksikan sewa yang telah dibayar; the lease payments made; and
dan
c. mengukur kembali jumlah tercatat untuk c. remeasuring the carrying amount to
merefleksikan penilaian kembali atau reflect any reassessment or lease
modifikasi sewa atau untuk modifications, or to reflect revised in-
merefleksikan pembayaran sewa tetap substance fixed lease payments.
secara substansi revisian.
Setelah tanggal permulaan, Grup mengakui After the commencement date, Group shall
dalam laba rugi: recognize in profit or loss:
a. bunga atas liabilitas sewa; dan a. interest on the lease liability; and
b. pembayaran sewa variabel yang tidak b. variable lease payments not included in
termasuk dalam pengukuran liabilitas the measurement of the lease liability in
sewa pada periode di mana kejadian the period in which the event or condition
atau kondisi yang memicu pembayaran that triggers those payments occurs.
tersebut terjadi.
Liabilitas sewa diukur kembali ketika ada It is remeasured when there is a change in
perubahan pembayaran sewa masa depan future lease payments arising from a change
yang timbul dari perubahan indeks atau suku in an index or rate, if there is a change in the
bunga, jika ada perubahan estimasi Grup Group estimate of the amount expected to be
atas jumlah yang diperkirakan akan dibayar payable under a residual value guarantee, or if
dalam jaminan nilai residual, atau jika Grup the Group changes its assessment of whether
mengubah penilaiannya apakah akan it will exercise a purchase, extension or
mengeksekusi opsi beli, perpanjangan atau termination option.
penghentian.
Ketika liabilitas sewa diukur kembali dengan When the lease liability is remeasured in this
cara ini, penyesuaian terkait dilakukan way, a corresponding adjustment is made to
45
Page 51
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
terhadap jumlah tercatat aset hak guna, atau the carrying amount of the right-of-use assets,
dicatat dalam laba rugi jika jumlah tercatat or is recorded in profit or loss if the carrying
aset hak guna telah berkurang menjadi nol. amount of the right-of-use asset has been
reduced to zero.
Modifikasi sewa Lease modification
Grup mencatat modifikasi sewa sebagai The Group accounts for a lease modification
sewa terpisah jika: as a separate lease if both:
Modifikasi meningkatkan ruang lingkup The modification increases the scope of
sewa dengan menambahkan hak untuk the lease by adding the right to use one or
menggunakan satu aset dasar atau more underlying assets; and
lebih; dan
Imbalan sewa meningkat sebesar jumlah The consideration for the lease increases
yang setara dengan harga tersendiri by an amount commensurate with the
untuk peningkatan dalam ruang lingkup stand-alone price for the increase in scope
dan penyesuaian yang tepat pada harga and any appropriate adjustments to that
tersendiri tersebut untuk merefleksikan stand-alone price to reflect the
kondisi kontrak tertentu. circumstances of the particular contract.
Untuk modifikasi sewa yang tidak dicatat For a lease modification that is not accounted
sebagai sewa terpisah, pada tanggal efektif for as a separate lease, at the effective date of
modifikasi sewa, Grup: the lease modification, the Group:
Mengukur kembali dan mengalokasikan Remeasure and allocate the consideration
imbalan kontrak modifikasian; in the modified contract;
Menentukan masa sewa dari sewa Determine the lease term of the modified
modifikasian; lease;
Mengukur kembali liabilitas sewa dengan Remeasure the lease liability by
mendiskontokan pembayaran sewa discounting the revised lease payments
revisian menggunakan tingkat diskonto using a revised discount rate on the basis
revisian berdasarkan sisa umur sewa of the remaining lease term and the
dan sisa pembayaran sewa dengan remaining lease payment with a
melakukan penyesuaian terhadap aset corresponding adjustment to the right-of-
hak guna. Tingkat diskonto revisian use assets. The revised discount rate is
ditentukan sebagai suku bunga pinjaman determined as the Company’s incremental
inkremental Perusahaan pada tanggal borrowing rate at the effective date of the
efektif modifikasi; modification;
Menurunkan jumlah tercatat aset hak Decrease the carrying amount of the right-
guna untuk merefleksikan penghentian of-use asset to reflect the partial or full
sebagian atau sepenuhnya sewa untuk termination of the lease for lease
modifikasi sewa yang menurunkan ruang modifications that decrease the scope of
lingkup sewa. Grup mengakui dalam the lease. The Group recognize in profit or
laba rugi setiap laba rugi yang terkait loss any gain or loss relating to the partial
dengan penghentian sebagian atau or full termination of the lease; and
sepenuhnya sewa tersebut; dan
Membuat penyesuaian terkait dengan Make a corresponding adjustment to the
aset hak guna untuk seluruh modifikasi right-of-use asset for all other lease
sewa lainnya. modifications
Grup sebagai Pesewa Group as Lessor
Grup mengakui aset untuk sewa operasi di Group presents assets subject to operating
laporan posisi keuangan konsolidasian leases in the consolidated statement of
sesuai sifat aset tersebut. Biaya langsung financial position according to the nature of the
awal sehubungan proses negosiasi sewa asset. Initial direct costs incurred in
operasi ditambahkan ke jumlah tercatat dari negotiating and arranging an operating lease
aset sewaan dan diakui sebagai beban are added to the carrying amount of the
selama masa sewa dengan dasar yang leased asset and recognized as an expense
sama dengan pendapatan sewa operasi. over the lease term on the same basis as the
Sewa kontinjen, apabila ada, diakui sebagai lease income. Contingent rents, if any, are
46
Page 52
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
pendapatan pada periode terjadinya. recognized as income in the period incurred.
Pendapatan sewa operasi diakui sebagai Lease income from operating leases is
pendapatan atas dasar garis lurus selama recognized as revenue on a straight-line basis
masa sewa. over the lease term.
ac. Aset takberwujud ac. Intangible asset
Aset takberwujud terdiri dari perangkat lunak Intangible assets consist of from computer
komputer termasuk aplikasi pendukung software including operational support
operasional, dan lisensi. applications, and licenses.
Aset takberwujud diakui jika kemungkinan Intangible assets are recognized if it is
besar Grup akan memperoleh manfaat probable that the Group will obtain future
ekonomis masa depan dari aset takberwujud economic benefits from the intangible assets
tersebut dan biaya aset tersebut dapat and the cost of these assets can be measured
diukur dengan andal. Aset takberwujud, reliably. Intangible assets are depreciated
disusutkan dengan menggunakan metode using the straight-line method based on
garis lurus berdasarkan estimasi masa estimated useful lives of intangible assets for
manfaat aset takberwujud selama 3 hingga 3 to 8 years.
8 tahun.
ad. Beban emisi Medium Term Notes (MTN) ad. Medium Term Notes (MTN) issuance costs
Beban emisi efek MTN dikurangkan The cost of issuing MTN is directly deducted
langsung dari penerimaan hasil emisi MTN from the proceeds of the MTN issuance. The
tersebut. Selisih antara hasil emisi bersih difference between the net receipt and the
dengan nilai nominal merupakan diskonto nominal value is the discount or premium to
atau premium yang akan diamortisasi be amortized over the term of the MTN using
selama jangka waktu efek MTN tersebut effective interest rate method.
dengan menggunakan metode suku bunga
efektif.
ae. Utang bruto kepada pihak ketiga ae. Gross amount due to third parties
Utang bruto kepada pihak ketiga merupakan Gross amount due to third parties represents
utang prestasi kerja sub kontraktor yang uncertificated subcontractor working progress,
belum diberita-acarakan, baik dari sub either from subcontractor or materials which
kontraktor atau material yang diakui sebagai are recognized as progress since it has not
prestasi karena belum memenuhi syarat fulfilled the certain payment condition as
pembayaran sesuai kontrak. stated in the contract.
Utang bruto kepada pihak ketiga disajikan Gross amount due to the third parties is
sebesar selisih antara biaya yang terjadi presented as the differences between costs
ditambah laba atau dikurangi rugi yang occurred added by gain or deducted by
diakui. realized loss.
af. Pendapatan diterima di muka af. Unearned revenues
Pendapatan diterima di muka atas Unearned revenues from usage of land and
pemakaian lahan dan bangunan, jasa buildings, construction services, and medical
konstruksi, dan jasa kesehatan diamortisasi services are amortized over the usage term
selama masa kontrak dengan menggunakan using the straight-line method. The non-
metode garis lurus. Bagian tidak lancar atas current portion of unearned revenues is shown
pendapatan diterima di muka disajikan as part of "non-current liabilities" in the
sebagai bagian dari "liabilitas jangka consolidated statements of financial position.
panjang" pada laporan posisi keuangan
konsolidasian.
47
Page 53
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
ag. Pengakuan pendapatan dan beban ag. Revenue and expense recognition
Pendapatan diakui bila besar kemungkinan Revenue is recognized when it is probable
manfaat ekonomi akan diperoleh oleh Grup that the economic benefits will flow to the
dan jumlahnya dapat diukur secara andal. Group and the amount of revenue can be
Pendapatan diukur pada nilai wajar measured reliably. Revenue is measured at
pembayaran yang diterima, tidak termasuk the fair value of the consideration received,
diskon, rabat, dan Pajak Pertambahan Nilai excluding discounts, rebates, and Value
(PPN). Added Tax (VAT).
Dalam menentukan pengakuan pendapatan, In determining revenue recognition, the Group
Grup melakukan analisis transaksi melalui perform analysis transaction through the
lima langkah analisis berikut: following five steps of assessment:
a. Mengindentifikasi kontrak dengan a. Identify contracts with customers, with
pelanggan, dengan kriteria sebagai certain criteria as follows:
berikut:
Kontrak telah disetujui oleh pihak-pihak The contract has been agreed by the
terkait dalam kontrak; parties involved in the contract;
Grup bisa mengidentifikasi hak dari The Group can identify the rights of
pihak-pihak terkait dan jangka waktu relevant parties and the term of
pembayaran dari barang atau jasa payment for the goods or services to be
yang akan dialihkan; transferred;
Kontrak memiliki substansi komersial; The contract has commercial
dan substance; and
Besar kemungkinan Grup akan It is probable that the Group will receive
menerima imbalan atas barang atau benefits for the goods or services
jasa yang dialihkan. transferred.
b. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam b. Identify the performance obligations in the
kontrak. Kewajiban pelaksanaan contract. Performance obligations are
merupakan janji-janji dalam kontrak untuk promises in a contract to transfer to a
menyerahkan barang atau jasa yang customer goods or services that are
memiliki karakteristik berbeda ke distinct.
pelanggan.
c. Penetapan harga transaksi. Harga c. Determine the transaction price.
transaksi merupakan jumlah imbalan Transaction price is the amount of
yang berhak diperoleh suatu entitas consideration to which an entity expects
sebagai kompensasi atas diserahkannya to be entitled in exchange for transferring
barang atau jasa yang dijanjikan ke promised goods or services to a
pelanggan. Jika imbalan yang dijanjikan customer. If the consideration promised in
di kontrak mengandung suatu jumlah a contract includes a variable amount, the
yang bersifat variabel, maka Grup Group estimates the amount of
membuat estimasi jumlah imbalan consideration to which it expects to be
tersebut sebesar jumlah yang diharapkan entitled in exchange for transferring the
berhak diterima atas diserahkannya promised goods or services to a customer
barang atau jasa yang dijanjikan ke less the estimated amount of service level
pelanggan dikurangi dengan estimasi guarantee which will be paid during the
jumlah jaminan kinerja jasa yang akan contract period.
dibayarkan selama periode kontrak.
d. Alokasi harga transaksi ke setiap d. Allocate the transaction price to each
kewajiban pelaksanaan dengan performance obligation on the basis of the
menggunakan dasar harga jual berdiri relative stand-alone selling prices of each
sendiri relatif dari setiap barang atau jasa distinct goods or services promised in the
berbeda yang dijanjikan di kontrak. Ketika contract. Where these are not directly
tidak dapat diamati secara langsung, observable, the relative stand-alone
harga jual berdiri sendiri relatif selling price are estimated based on
diperkirakan berdasarkan biaya yang expected cost plus margin.
diharapkan ditambah margin.
48
Page 54
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
e. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban e. Recognize revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi dengan obligation is satisfied by transferring a
menyerahkan barang atau jasa yang promised goods or services to a customer
dijanjikan ke pelanggan (ketika pelanggan (which is when the customer obtains
telah memiliki kendali atas barang atau control of that goods or services).
jasa tersebut).
Pendapatan dari penjualan barang diakui Revenue from sales of goods is recognized
ketika pengendalian dialihkan kepada when control transfers to the customer. There
pelanggan. Terdapat kondisi di mana may be circumstances when judgement is
pertimbangan diperlukan berdasarkan lima required based on the five indicators of control
indikator pengendalian di bawah ini: below:
a. Pelanggan telah memiliki risiko dan a. The customer has the significant risks and
manfaat signifikan atas kepemilikan aset rewards of ownership and has the ability to
dan memperoleh kemampuan untuk direct the use of, and obtain substantially
mengarahkan penggunaan atas, dan all of the remaining benefits from, the
memperoleh secara substansial seluruh goods.
sisa manfaat dari barang.
b. Pelanggan memiliki kewajiban kini untuk b. The customer has a present obligation to
membayar sesuai dengan syarat dan pay in accordance with the terms of the
ketentuan dalam kontrak penjualan. sales contract
c. Pelanggan telah menerima barang. c. The customer has accepted the goods.
Penjualan barang dapat tergantung pada Sales of goods may be subject to
penyesuaian berdasarkan inspeksi adjustment based on the inspection of
terhadap pengiriman olefh pelanggan. shipments by the customer. In these
Dalam hal ini, penjualan diakui cases, sales are recognized based on the
berdasarkan estimasi terbaik Grup Group’s best estimate of the grade and/or
terhadap kualitas dan/atau kuantitas saat quantity at the time of shipment, and any
pengiriman, dan penyesuaian kemudian subsequent adjustments are recorded
dicatat dalam akun pendapatan. Secara against revenue. Historically, the
historis, perbedaan antara kualitas dan differences between quality and quantity
kuantitas, estimasi dan/atau aktual tidak estimated and/or actual grade are not
signifikan. significant.
d. Pelanggan telah memiliki hak kepemilikan d. The customer has legal title to the goods
legal atas barang.
e. Pelanggan telah menerima kepemilikan e. The customer has physical possession of
fisik atas barang. the goods.
Pendapatan Konstruksi dan Biaya Construction Revenue and Constructions
Konstruksi Costs
Pendapatan yang berhubungan dengan Revenues related to construction contracts are
kontrak konstruksi diakui sepanjang waktu contracts are recognized over time which
yang dicatat dengan menggunakan metode accounted for using the percentage of
persentase penyelesaian. Dengan metode completion method, the revenue recognized
ini, pendapatan yang diakui setara dengan equals the latest estimate of the total value of
estimasi terbaru dari total nilai kontrak the contract multiplied by the actual
dikalikan dengan tingkat penyelesaian completion rate determined by reference to
sebenarnya yang ditentukan dengan the surveys results of work performed.
mengacu pada hasil survei atas pekerjaan
yang telah dilaksanakan.
Pendapatan kontrak terdiri dari jumlah Contract revenue comprises the initial amount
pendapatan semula yang disetujui dalam of revenue that agreed in the contract and
kontrak dan penyimpangan dalam pekerjaan variations in contract work, claims, and
kontrak, klaim, dan pembayaran insentif incentive payments to the extent that is
sepanjang hal ini memungkinkan untuk probable that it will result in revenue and can
menghasilkan pendapatan dan dapat diukur be reliably measured.
dengan andal.
49
Page 55
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Jika adanya kemungkinan bahwa kontrak If it is regarded as probable that a contract will
akan menghasilkan kerugian pada saat generate a loss on completion, a provision for
penyelesaian kontrak, penyisihan atas expected losses to completion is recognized
kerugian yang diperkirakan hingga as a current provision in the consolidated
penyelesaian kontrak diakui sebagai financial statements. The loss is provided for
penyisihan kini pada laporan keuangan in full as soon as it is can be reliably
konsolidasian. Kerugian diakui secara penuh measured, irrespective of the completion rate.
ketika dapat diukur secara andal, terlepas
dari tingkat penyelesaian.
Biaya kontrak yang tidak mungkin dipulihkan Contract costs that are not probable of being
diakui segera sebagai beban tahun berjalan recovered are recognized as current year
pada laba rugi. expenses in profit or loss.
Beban langsung dan beban tidak langsung Direct and indirect costs of projects which can
proyek yang dapat dialokasikan ke suatu be allocated to a particular project, are
proyek tertentu, diakui sebagai beban pada recognized as an expense on the related
proyek yang bersangkutan, sedangkan projects, while the expenses that cannot be
beban yang tidak dapat didistribusikan atau distributed or cannot be allocated to the
tidak dapat dialokasikan ke aktivitas proyek project activities are recognized as non-project
menjadi beban non-proyek (beban usaha). expenses (operating expenses).
Beban diakui pada saat terjadinya dengan Expenses are recognized as incurred on an
dasar akrual. accruals basis.
ah. Liabilitas imbalan kerja karyawan ah. Employee benefits liabilities
(i) Imbalan kerja jangka pendek (i) Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada Short-term employee benefits are
saat terutang kepada karyawan. recognized when they are accrued to the
employees.
(ii) Imbalan pascakerja (ii) Post-employment benefits
Imbalan kerja sehubungan dengan Benefits regarding post-employment
imbalan pascakerja diakui sesuai benefits are recognized based on the
dengan masa kerja karyawan yang service period of the related employee in
bersangkutan sesuai dengan Undang- accordance with Law No. 11 Year 2020
Undang No. 11 Tahun 2020 tentang regarding Job Creation as amended by
Cipta Kerja sebagaimana telah Perpu No. 2 Year 2022 and UU No 6
diamendemen dengan Perpu No 2 Year 2023.
Tahun 2022 dan UU No 6 Tahun 2023.
Grup memberikan manfaat pascakerja The Group provides post-employment
manfaat pasti dalam bentuk: defined benefit in the form of the
following:
a) Program pensiun manfaat pasti yang a) Benefit pension plans covering of
dikelola oleh Dana Pensiun untuk their employee whoare eligible which
karyawan yang berhak. Kontribusi is managed by a Pension Fund. The
yang dibayarkan kepada Dana contribution paid to the Pension
Pensiun dihitung secara aktuaria; Fund computed on a actuarial basis;
dan and
b) Program imbalan pasti lainnya dalam b) Other defined benefit plans in the
bentuk manfaat pascakerja sesuai form of benefits in accordance with
dengan Undang-Undang No. 11 Law No. 11 Year 2020 regarding Job
Tahun 2020 tentang Cipta Kerja. Creation.
50
Page 56
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Pembebanan biaya untuk imbalan kerja The cost of providing employee benefits
karyawan ditentukan dengan is determined using the “Projected Unit
menggunakan metode penilaian aktuaria Credit” actuarial valuation method.
“Projected Unit Credit”.
Keuntungan dan kerugian aktuaria yang Actuarial gains and losses arising from
timbul dari penyesuaian dan perubahan experience adjustments and changes in
dalam asumsi-asumsi aktuarial langsung actuarial assumptions charged or
diakui seluruhnya melalui penghasilan credited to equity in other comprehensive
komprehensif lain pada saat terjadinya. income in the period in which they arise.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam Past-service costs are recognized
laporan laba rugi. immediately in profit or loss.
Keuntungan dan kerugian dari aktuaria Gains or losses on the actuaria or
atau penyelesaian program manfaat settlement of a defined benefit plan are
pasti diakui di laba rugi ketika aktuaria recognized in profit of loss when the
atau penyelesaian tersebut terjadi. actuaria or settlement occurs.
(iii) Imbalan kerja jangka panjang lainnya (iii) Other long-term employee benefits
Untuk imbalan kerja jangka panjang, cuti For long term benefits, long-term leave,
jangka panjang, penghargaan masa loyalty awards, and other benefits are
kerja, dan imbalan-imbalan lainnya recognized based on the service period
diakui sesuai dengan masa kerja of the related employee almost similar
karyawan yang bersangkutan accounting treatment with the accounting
mengharuskan perlakuan akuntansi for defined benefit (as presented in the
yang hampir sama dengan akuntansi point (ii) above).
untuk program manfaat pasti
(sebagaimana disajikan pada poin (ii) di
atas).
ai. Perpajakan ai. Taxation
Pajak Kini Current Tax
Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun Current income tax assets and liabilities for
berjalan diukur sebesar jumlah yang the current period are measured at the amount
diharapkan dapat direstitusi dari atau expected to be recovered from or paid to the
dibayarkan kepada otoritas perpajakan. taxation authority.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan Current tax expense is determined based on
laba kena pajak tahun berjalan yang dihitung the taxable profit for the year computed using
berdasarkan tarif pajak yang berlaku. the prevailing tax rates.
Kekurangan/kelebihan pembayaran pajak Underpayment/overpayment of income tax are
penghasilan dicatat sebagai bagian dari presented as part of “Current Tax Expense” in
“Beban Pajak Kini” dalam laporan laba rugi the consolidated statements of profit or loss
dan penghasilan komprehensif lain and other comprehensive income. The
konsolidasian. Kelompok Usaha juga Company also presented interest/penalty, if
menyajikan bunga/denda, jika ada, sebagai any, as part of “Current Tax Expense”.
bagian dari “Beban Pajak Kini”.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui Amendments to tax obligations are recorded
pada saat surat ketetapan pajak diterima when a tax assessment letter is received or, if
atau, jika diajukan keberatan, pada saat appealed against, when the result of the
keputusan atas keberatan ditetapkan. appeal is determined.
Grup melakukan saling hapus atas aset The Group offset current tax assets and
pajak kini dan liabilitas pajak kini jika dan current tax liabilities if, and only if, the Group:
hanya jika, Grup:
a. Memiliki hak yang dapat dipaksakan a. Has legally enforceable right to set off the
secara hukum untuk melakukan saling recognized amounts; and
51
Page 57
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
hapus atas jumlah yang diakui; dan
b. Bermaksud untuk menyelesaikan b. Intends either to settle on a net basis, or
dengan dasar neto atau merealisasikan to realize the assets and settle liabilities
aset dan menyelesaikan liabilitas secara simultaneously.
bersamaan.
Pajak tangguhan Deferred tax
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui Deferred tax assets and liabilities are
menggunakan metode liabilitas atas recognized using the liability method for the
konsekuensi pajak pada masa mendatang future tax consequences attributable to
yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat differences between the carrying amounts of
aset dan liabilitas menurut laporan keuangan existing assets and liabilities in the financial
dengan dasar pengenaan pajak aset dan statements and their respective tax bases at
liabilitas pada setiap tanggal pelaporan. each reporting date. Deferred tax liabilities are
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk recognized for all taxable temporary
semua perbedaan temporer kena pajak dan differences and deferred tax assets are
aset pajak tangguhan diakui untuk recognized for deductible temporary
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan differences and accumulated fiscal losses to
dan akumulasi rugi fiskal, sepanjang besar the extent that it is probable that taxable profit
kemungkinan perbedaan temporer yang will be available in future years against which
boleh dikurangkan dan akumulasi rugi fiskal the deductible temporary differences and
tersebut dapat dimanfaatkan untuk accumulated fiscal losses can be utilized.
mengurangi laba kena pajak pada masa
depan.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan The carrying amount of a deferred tax asset is
ditelaah ulang pada akhir setiap periode reviewed at the end of each reporting period
pelaporan dan diturunkan apabila laba fiskal and reduced to the extent that it is no longer
mungkin tidak memadai untuk probable that sufficient taxable profit will be
mengkompensasi sebagian atau semua available to allow the benefit of part or all of
manfaat aset pajak tangguhan tersebut. that deferred tax asset to be utilized. At the
Pada akhir setiap periode pelaporan, Grup end of each reporting period, Group
menilai kembali aset pajak tangguhan yang reassesses unrecognized deferred tax assets.
tidak diakui. Grup mengakui aset pajak Group recognizes previously unrecognized
tangguhan yang sebelumnya tidak diakui deferred tax assets to the extent that it has
apabila besar kemungkinan bahwa laba become probable that future taxable profit will
fiskal pada masa depan akan tersedia untuk allow the deferred tax assets to be recovered.
pemulihannya.
Pajak tangguhan dihitung dengan Deferred tax is calculated at the tax rates that
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau have been enacted or substantively enacted at
secara substansial telah berlaku pada the reporting date. Changes in the carrying
tanggal pelaporan. Perubahan nilai tercatat amount of deferred tax assets and liabilities
aset dan liabilitas pajak tangguhan yang due to a change in tax rates are charged to
disebabkan oleh perubahan tarif pajak current period operations, except to the extent
dibebankan pada usaha periode berjalan, that they relate to items previously charged or
kecuali untuk transaksi-transaksi yang credited to equity.
sebelumnya telah langsung dibebankan atau
dikreditkan ke ekuitas.
Seluruh perbedaan temporer kena pajak All taxable temporary differences shall be
diakui sebagai liabilitas pajak tangguhan, recognized as a defered tax liability, except to
kecuali perbedaan temporer kena pajak the extent that the deferred tax liability arises
yang berasal dari: from:
a. Pengakuan awal goodwill; atau a. Initial recognition of goodwill; or
b. Pengakuan awal aset atau liabilitas dari b. The initial recognition of an asset or liability
transaksi yang: in a transaction which is:
52
Page 58
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
i. Bukan kombinasi bisnis; i. Not a business combination;
ii. Pada saat transaksi tidak ii. At the time of the transaction, affects
mempengaruhi laba akuntansi atau neither accounting profit nor taxable
laba kena pajak (rugi pajak); dan profit (tax loss); and
iii. Pada saat transaksi tidak iii. At the time of the transaction does not
menimbulkan perbedaan temporer give rise to equal taxable and
kena pajak dan perbedaan temporer deductible temporary differences.
dapat dikurangkan dalam jumlah
yang sama.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh A deferred tax asset shall be recognized for all
perbedaan temporer dapat dikurangkan deductible temporary differences to the extent
sepanjang kemungkinan besar laba kena that it is probable that taxable profit will be
pajak akan tersedia sehingga perbedaan available against which the deductible
temporer dapat dimanfaatkan untuk temporary difference can be utilized, unless
mengurangi laba dimaksud, kecuali jika aset the deferred tax asset arises from the initial
pajak tangguhan timbul dari pengakuan awal recognition of an asset or liability in a
aset atau pengakuan awal liabilitas dalam transaction that is not a business combination
transaksi yang bukan kombinasi bisnis dan and at the time of the transaction affects
pada saat transaksi tidak mempengaruhi neither accounting profit nor taxable profit (tax
laba akuntansi atau laba kena pajak (rugi loss).
pajak).
Grup melakukan saling hapus aset pajak The Group offset deferred tax assets and
tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan jika deferred tax liabilities if, and only if:
dan hanya jika:
a. Grup memiliki hak yang dapat a. The Group has a legally enforceable right
dipaksakan secara aset untuk to set off current tax assets against current
melakukan saling hapus aset pajak kini tax liabilities; and
terhadap liabilitas pajak kini; dan
b. Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak b. The deferred tax assets and the deferred
tangguhan terkait dengan pajak tax liabilities relate to income taxes levied
penghasilan yang dikenakan oleh by the same taxation authority on either:
otoritas perpajakan yang sama atas:
i. entitas kena pajak yang sama; atau i. the same taxable entity; or
ii. entitas kena pajak yang berbeda ii. different taxable entities which intend
yang bermaksud untuk memulihkan either to settle current tax liabilities and
aset dan liabilitas pajak kini dengan assets on a net basis, or to realize the
dasar neto, atau merealisasikan aset assets and settle the liabilities
dan menyelesaikan liabilitas secara simultaneously, in each future period in
bersamaan, pada setiap periode which significant amounts of deferred
masa depan dimana jumlah tax liabilities or assets are expected to
signifikan atas aset atau liabilitas be settled or recovered.
pajak tangguhan diperkirakan untuk
diselesaikan atau dipulihkan.
Pajak final Final tax
Beban pajak penghasilan final diakui secara Final income tax expense is recognized
proporsional dengan jumlah pendapatan proportionately with the accounting income
menurut akuntansi yang diakui selama tahun recognized during the year. The difference
berjalan. Selisih antara jumlah pajak between the final income tax paid and the
penghasilan final yang dibayar dengan final tax expense in the profit or loss for the
jumlah yang dibebankan pada penghitungan period is recognized as prepaid tax or tax
laba atau rugi tahun berjalan, diakui sebagai payable. If the income is already subject to
pajak dibayar di muka atau utang pajak. Jika final income tax, the differences between the
penghasilan telah dikenakan pajak carrying value of existing assets and
53
Page 59
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
penghasilan final, perbedaan antara nilai liabilities and their tax basses are not
tercatat aset dan liabilitas dengan dasar recognized as deferred tax assets or
pengenaan pajaknya tidak diakui sebagai liabilities.
aset atau liabilitas pajak tangguhan.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Income tax from construction is computed
Indonesia No. 40 Tahun 2009 mengenai based on the Government Regulation No. 40
perubahan atas PP No. 51 tahun 2008 year 2009 concerning amendments of
tentang pajak penghasilan dari usaha jasa Government Regulation No. 51 year 2008
Konstruksi yang berlaku efektif mulai tanggal concerning income tax from the construction
1 Agustus 2008 dimana perlakuan business which effective starting August 1,
pengenaan pajak final dikenakan atas 2008, final tax at 3% is applied for contract
kontrak sebesar 3% yang diperoleh mulai signed starting August 1, 2008.
tanggal 1 Agustus 2008.
Pajak penghasilan final disajikan di luar Final income tax is presented outside
beban pajak penghasilan pada laba rugi. income tax expense in profit or loss.
aj. Informasi segmen aj. Segment information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the
laporan internal mengenai komponen dari basis of internal reports about components
Grup yang secara reguler direviu oleh of the Group that are regularly reviewed by
pengambil keputusan operasional dalam the operating decision maker in order to
rangka mengalokasikan sumber daya dan allocate resources to the operating segments
menilai kinerja segmen operasi. and to assess their performances.
Pendapatan, beban, aset, dan liabilitas Segment revenues, expenses, income,
segmen termasuk item-item yang dapat assets, and liabilities include items directly
diatribusikan langsung kepada suatu attributable to a segment as well as those
segmen serta hal-hal yang dapat that can be allocated on a reasonable basis
dialokasikan dengan dasar yang sesuai to that segment. Segment determined before
dengan segmen tersebut. Segmen balances and transactions between the
ditentukan sebelum saldo dan transaksi Company and Subsidiaries are eliminated.
antara Perusahaan dan Entitas Anak
dieliminasi.
ak. Pernyataan dan interpretasi standar ak. Revised statements and interpretation of
akuntansi baru dan revisi yang berlaku financial accounting standards effective
efektif pada tahun berjalan in the current year
Berikut amendemen dan penyesuaian atas The following are amendment and
standar yang berlaku efektif untuk periode improvements to standards which effective
yang dimulai pada atau setelah 1 Januari for periods beginning on or after January 1,
2023, dengan penerapan dini diperkenankan 2023, with early adoption is permitted, are as
yaitu: follows:
Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan Amendments PSAK 1: Presentation of
Keuangan tentang Pengungkapan Financial Statements regarding
Kebijakan Akuntansi; Disclosure of Accounting Policies;
Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan Amendments PSAK 1: Presentation of
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas Financial Statements regarding
sebagai Jangka Pendek atau Jangka Classification of Liabilities as a Current or
Panjang; Non-Current;
Amendemen PSAK 16: Aset Tetap Amendments PSAK 16: Property, Plant
tentang Hasil Sebelum Penggunaan and Equipment regarding Proceeds
yang Diintensikan; before Intended Use;
Amendemen PSAK 25: Kebijakan Amendments PSAK 25: Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Policies, Changes in Accounting
54
Page 60
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Akuntansi, dan Kesalahan tentang Estimates and Errors regarding Definition
Definisi Estimasi Akuntansi; of Accounting Estimates;
Amendemen PSAK 46: Pajak Amendments PSAK 46: Income Tax
Penghasilan tentang Pajak Tangguhan regarding Deferred Tax related to Assets
terkait Aset dan Liabilitas yang timbul and Liabilities arising from a Single
dari Transaksi Tunggal; dan Transaction; and
Revisi PSAK 107: Akuntansi Ijarah. Revised PSAK 107: Accounting for Ijara.
Implementasi dari standar-standar tersebut The implementation of the above standards
tidak menghasilkan perubahan substansial did not result in substantial changes to the
terhadap kebijakan akuntansi Grup dan tidak Groups accounting policies and had no
memiliki dampak yang material terhadap material impact to the financial statements
laporan keuangan di periode berjalan atau for current or prior financial periods.
periode sebelumnya.
3. Transaksi Restrukturisasi Entitas 3. Restructuring Transaction Among
Sepengendali Entities under Common Control
Berdasarkan Akta No. 10 tanggal 28 Juni Based on Deed No.10 dated June 28, 2022
2022 yang dibuat di hadapan Nurhasanah, of Nurhasanah, S.H., M.Kn., Notary in
S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta, mengenai Jakarta, regarding Execution of the State
Pelaksanaan Penambahan Penyertaan Equity Participation by the State of the
Modal oleh Negara Republik Indonesia ke Republic of Indonesia into the Share Capital
dalam Modal Saham PT Danareksa of PT Danareksa (Persero) arising from the
(Persero) yang berasal dari Pengalihan Transfer of All Shares owned by the State of
Seluruh Saham Milik Negara Republik the Republic of Indonesia to the entities
Indonesia pada entitas: below:
• PT Nindya Karya • PT Nindya Karya
• PT Kliring Berjangka Indonesia • PT Kliring Berjangka Indonesia
• PT Kawasan Industri Medan • PT Kawasan Industri Medan
• PT Kawasan Industri Wijayakusuma • PT Kawasan Industri Wijayakusuma
• PT Kawasan Industri Makassar • PT Kawasan Industri Makassar
• PT Kawasan Berikat Nusantara • PT Kawasan Berikat Nusantara
• PT Balai Pustaka • PT Balai Pustaka
• PT Perusahaan Pengelola Aset • PT Perusahaan Pengelola Aset
• PT Jakarta Industrial Estate Pulogadung • PT Jakarta Industrial Estate Pulogadung
• PT Surabaya Industrial Estate Rungkut • PT Surabaya Industrial Estate Rungkut
Akta tersebut telah disetujui oleh Menteri The deed was approved by the Minister of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Law and Human Rights of Indonesian
Indonesia melalui Surat Keputusan Republic with his Decree No. AHU-AH.01.03-
No. AHU-AH.01.03-0262811 tanggal 8 Juli 0262811 dated July 8, 2022.
2022.
Dengan transaksi ini, Perusahaan telah By this transaction, the Company has carried
melakukan kombinasi bisnis atau akuisisi out a business combination or acquisition
dengan entitas-entitas tersebut yang with those entities which entities under
merupakan entitas dalam pengendalian yang common control as the Company, which is
sama dengan Perusahaan, yaitu entitas di an entity under control of the Government of
bawah pengendalian Pemerintah Republik the Republic of Indonesia. This acquisition is
Indonesia. Kombinasi bisnis ini diakui pada recognized in the carrying amount based on
jumlah tercatat berdasarkan metode the pooling of interest method in accordance
penyatuan kepemilikan sesuai dengan with the PSAK 38 concerning Business
PSAK 38 tentang Kombinasi Bisnis Entitas Combination of Entities Under Common
Sepengendali. Control.
55
Page 61
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Perusahaan sebagai entitas yang menerima The Company as an entity that receives
bisnis mengakui selisih antara jumlah business recognizes the difference between
imbalan yang dialihkan dan jumlah tercatat the amount of consideration transferred and
dari setiap transaksi kombinasi bisnis entitas the carrying amount of each business
sepengendali di ekuitas dan menyajikannya combination transaction between entities
dalam pos tambahan modal disetor sebagai under common control in equity and presents
“Selisih Nilai Kombinasi Bisnis Entitas it under additional paid-in capital as
Sepengendali” sebesar Rp4.982.473. "Difference in Value of Business
Combination between Entities under
Common Control" amounting to
Rp4,982,473.
4. Kas dan Setara Kas 4. Cash and Cash Equivalents
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Kas Cash
Rupiah 2.180 3.153 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 126 118 United States Dollar
Sub jumlah kas 2.306 3.271 Sub total cash
Kas di bank Cash in bank
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 43) 1.242.835 2.207.940 Related parties (Notes 43)
Pihak ketiga Third parties
PT Bank DKI 9.188 94.863 PT Bank DKI
PT Bank Pem bangunan Daerah Jawa PT Bank Pemb angunan Daerah Jawa
Barat dan Banten Tbk 4.592 28.364 Barat dan Banten Tb k
PT Bank Nagari -- 14.908 PT Bank Nagari
PT Bank Central Asia Tbk 3.459 6.563 PT Bank Central Asia Tb k
Bank Indonesia 20.699 3.851 Bank Indonesia
PT Bank Pem bangunan Daerah PT Bank Pemb angunan Daerah
Jawa Timur Tbk 12.471 2.330 Jawa Timur Tb k
PT Bank Jtrust Indonesia Tbk 5.693 2.075 PT Bank Jtrust Indonesia Tb k
PT Bank Perkreditan PT Bank Perkreditan
Rakyat Jawa Timur 1.482 1.270 Rakyat Jawa Tim ur
PT Bank Danamon Tbk 1.381 243 PT Bank Danam on Tb k
PT Bank ICBC Indonesia 169 1.229 PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk 770 950 PT Bank CIMB Niaga Tb k
PT Bank Pem bangunan PT Bank Pemb angunan
Daerah Jawa Tengah 333 489 Daerah Jawa Tengah
PT Bank KB Bukopin Tbk 394 72 PT Bank KB Bukopin Tb k
PT Bank Victoria International Tbk 373 352 PT Bank Victoria International Tb k
PT Bank Pem bangunan PT Bank Pemb angunan
Daerah Lampung 318 257 Daerah Lampung
PT Bank Pem bangunan PT Bank Pemb angunan
Sum atera Utara 309 124 Sumatera Utara
PT BPD Jawa Tengah - Unit PT BPD Jawa Tengah - Unit
Usaha Syariah 285 175 Usaha Syariah
PT Bank MNC Internasional Tbk 149 86 PT Bank MNC Internasional Tb k
PT Bank Permata Tbk 147 134 PT Bank Perm ata Tb k
PT Bank Muam alat Indonesia Tbk 142 143 PT Bank Muamalat Indonesia Tb k
PT Bank Nationalnobu Tbk 187 111 PT Bank Nationalnob u Tb k
PT BPR Bapera 184 116 PT BPR Bapera
PT Bank Pem bangunan Daerah PT Bank Pemb angunan Daerah
NTB - Unit Usaha Syariah 109 49 NTB - Unit Usaha Syariah
Lain - lain (masing-m asing Others (each
di bawah Rp100) 548 1.146 b elow Rp100)
1.306.219 2.367.841
56
Page 62
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak berelasi (Catatan 43) 47.173 54.630 Related party (Note 43)
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Central Asia Tbk 160 --
Citibank N.A., Indonesia 942 883 Citibank N.A., Indonesia
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 127 119 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Lain - lain (masing-masing Others (each
di bawah Rp100) 198 194 below Rp100)
48.599 55.826
Dolar Singapura Singapore Dollar
Pihak ketiga Third party
Citibank N.A., Indonesia 44 44 Citibank N.A., Indonesia
44 44
Sub jumlah kas di bank 1.354.861 2.423.711 Sub total cash in bank
Deposito Deposits
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 43) 2.348.180 1.287.665 Related parties (Notes 43)
Pihak ketiga Third parties
PT Bank DKI 160.000 130.000 PT Bank DKI
PT Bank MNC International Tbk 5.000 92.000 PT Bank MNC International Tb k
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pemb angunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 62.010 90.500 Jawa Barat dan Banten Tb k
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pemb angunan Daerah
Jawa Timur Tbk 32.500 32.500 Jawa Timur Tb k
PT Bank Mayapada Indonesia Tbk -- 30.000 PT Bank Mayapada Indonesia Tb k
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk -- 20.000 PT Bank Muamalat Indonesia Tb k
PT BPD Jawa Tengah - PT BPD Jawa Tengah -
Unit Us aha Syariah 33.000 19.000 Sharia Unit
PT Bank Nas ionalnobu Tbk 25.000 -- PT Bank Nasionalnob u Tb k
PT Bank Perkreditan Rakyat PT Bank Perk reditan Rakyat
Surya Artha Utama 18.000 16.000 Surya Artha Utama
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pemb angunan Daerah
Lampung 13.000 -- Lampung
PT Bank Perkreditan Rakyat PT Bank Perkreditan Rakyat
Bapera Batang 10.000 -- Bapera Batang
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pemb angunan Daerah
Sumatera Utara 8.000 8.000 Sumatera Utara
PT Bank China Construction PT Bank China Construction
Bank Indonesia Tbk 3.420 3.420 Bank Indonesia Tb k
PT Bank KB Bukopin Tbk -- 1.000 PT Bank KB Bukopin Tb k
PT Bank Perkreditan PT Bank Perkreditan
Rakyat Jawa Timur -- 140 Rakyat Jawa Timur
PT Bank Woori PT Bank Woori
Saudara Indonesia 1906 Tbk 50.000 -- Saudara Indonesia 1906 Tb k
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 50.000 -- PT Bank JTrust Indonesia Tb k
PT Bank Mega Tbk -- -- PT Bank Mega Tb k
PT Bank Mayapada Internasional Tbk 70.000 -- PT Bank Mayapada Internasional Tb k
2.888.110 1.730.225
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak berelasi (Catatan 43) 5.207 96.699 Related parties (Notes 43)
5.207 96.699
Sub jumlah deposito 2.893.317 1.826.924 Sub total deposits
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (68) (113) Allowance for impairment losses
Jumlah Kas dan Setara Kas 4.250.417 4.253.793 Total Cash and Cash Equivalent
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Kisaran tingkat bunga per tahun Interest rate per annum
Rupiah 2.25%-7.25% 2.25%-7.25% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0-4.5% 0-4.5% United States Dollar
Jangka Waktu 1-3 bulan/months 1-3 bulan/months Maturity Period
57
Page 63
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Saldo awal 113 359 Beginning balance
Perubahan selama tahun berjalan Change during the year
Pemulihan cadangan (45) (246) Recovery allowance
Saldo akhir 68 113 Ending Balance
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan Management considered that allowances for
penurunan nilai atas saldo bank dan deposito impairment losess of bank balance and time
berjangka telah memadai. deposits is sufficient.
5. Saldo Rekening Anggota Kliring 5. Clearing Member Account
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Penempatan dana anggota kliring 1.473.468 1.497.670 Placement of clearing member's fund
Saldo rekening dana pasar fisik komoditas 152.565 38.792 Balance of commodity physical market
Saldo rekening dana registrasi aset digital 6.739 4.992 Balance of registration center digital asset
Jumlah 1.632.772 1.541.454 Total
a. Penempatan Dana Anggota Kliring a. Placement of Clearing Member’s Fund
i. Berdasarkan Jenis i. By Type
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Dana Marjin 1.264.453 1.289.742 Margin Fund
Dana Jaminan 201.331 200.253 Guarantee Fund
Dana Escrow 7.512 7.504 Escrow Fund
Dana Kliring 172 171 Clearing Fund
Jumlah 1.473.468 1.497.670 Total
ii. Berdasarkan Transaksi Pihak-pihak ii. By Transaction with Certain Parties
Tertentu
30 Jun 2024 31 Des 2023
Pihak Berelasi (Catatan 43) 1.189.232 1.215.391 Related Parties (Note 43)
Pihak Ketiga 284.236 282.279 Third Parties
Jumlah 1.473.468 1.497.670 Total
58
Page 64
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
iii. Berdasarkan Penempatan Dana iii. By Placement
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Giro Current account
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 43) 103.287 403.931 Related parties (Note 43)
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Central Asia Tbk 4.725 13.565 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank China Construction PT Bank China Construction
Bank Indonesia Tbk 312 5.635 Bank Indonesia Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 307 2.189 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 1.683 2.071 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank MNC International Tbk 9 1.606 PT Bank MNC International Tbk
PT Bank Artha Graha Internasional Tbk 24 825 PT Bank Artha Graha Internasional Tbk
PT Bank Capital Indonesia Tbk 363 158 PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 2 PT Bank Victoria International Tbk
7.423 26.051
Sub Jumlah 110.710 429.982 Sub Total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak berelasi (Catatan 43) 19.385 34.389 Related parties (Note 43)
Pihak ketiga Third parties
PT Bank CIMB Niaga Tbk 45.379 23.049 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Artha Graha International Tbk 6.556 19.248 PT Bank Artha Graha International Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 22.861 15.277 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank China Construction PT Bank China Construction
Bank Indonesia Tbk 2.292 2.157 Bank Indonesia Tbk
PT Bank Capital Indonesia Tbk 32 31 PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 12 12 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 2 PT Bank Victoria International Tbk
77.132 59.776
Sub Jumlah 96.517 94.165 Sub Total
Jumlah Giro 207.227 524.147 Total Current account
Deposito Berjangka Deposits on call
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 43) 1.023.925 753.912 Related parties (Note 43)
Pihak ketiga Third parties
PT Bank CIMB Niaga Tbk 122.665 121.776 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 46.766 45.141 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank China Construction PT Bank China Construction
Bank Indonesia Tbk 29.250 28.535 Bank Indonesia Tbk
PT Bank Capital Indonesia Tbk 1.000 1.000 PT Bank Capital Indonesia Tbk
199.681 196.452
Sub Jumlah 1.223.606 950.364 Sub Total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak berelasi (Catatan 43) 42.635 23.159 Related party (Note 43)
Sub Jumlah 42.635 23.159 Sub Total
Jumlah Deposito Berjangka 1.266.241 973.523 Total Time Deposits
Jumlah Penempatan Dana Anggota Kliring 1.473.468 1.497.670 Total Placement of Clearing Members’ Fund
59
Page 65
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
iv. Berdasarkan Keanggotaan iv. By Membership
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
PT Rifan Financindo Berjangka 146.635 194.609 PT Rifan Financindo Berjangka
PT Bestprofit Futures 116.382 119.943 PT Bestprofit Futures
PT Kontak Perkasa Futures 97.010 113.485 PT Kontak Perkasa Futures
PT Equityworld Futures 121.510 109.551 PT Equityworld Futures
PT Royal Assetindo 155.276 104.322 PT Royal Assetindo
PT Valbury Asia Futures 88.558 95.408 PT Valbury Asia Futures
PT Solid Gold Berjangka 72.044 74.139 PT Solid Gold Berjangka
PT Deu Calion Futures 38.300 53.166 PT Deu Calion Futures
PT Maxco Futures 22.175 42.504 PT Maxco Futures
PT Trijaya Pratama Futures 70.023 41.011 PT Trijaya Pratama Futures
PT Mahadana Asta Berjangka 21.132 31.716 PT Mahadana Asta Berjangka
PT Sentra Artha Maxima 21.367 28.885 PT Sentra Artha Maxima
PT Didi Max Berjangka 14.229 27.759 PT Didi Max Berjangka
PT Monex Investindo Futures 12.764 24.991 PT Monex Investindo Futures
PT Inter Pan Pasifik Futures 25.372 24.311 PT Inter Pan Pasifik Futures
PT Capital Megah Mandiri 14.108 23.234 PT Capital Megah Mandiri
PT Pan Emperor 38.934 21.444 PT Pan Emperor
PT PG Berjangka 5.763 19.785 PT PG Berjangka
PT Halim Mitradana International 37.558 19.623 PT Halim Mitradana International
PT Inter Multiinvest Fortuna 19.285 19.432 PT Inter Multiinvest Fortuna
PT International Mitra Futures 17.596 16.912 PT International Mitra Futures
PT Indosukses Futures 9.206 16.543 PT Indosukses Futures
PT Cyber Futures 12.207 15.684 PT Cyber Futures
PT Jasa Mulia Forexindo 19.644 15.301 PT Jasa Mulia Forexindo
PT Harta International Investama 14.548 13.602 PT Harta International Investama
PT Esandar Arthamas Berjangka 13.497 13.486 PT Esandar Arthamas Berjangka
PT MRG Mega Berjangka 5.709 12.330 PT MRG Mega Berjangka
PT Genesis Gemilang Futures 34.687 11.264 PT Genesis Gemilang Futures
PT First State Futures 8.013 10.256 PT First State Futures
PT Global Buana Karya 22.198 10.035 PT Global Buana Karya
PT Surya Anugrah Mulya 10.126 9.316 PT Surya Anugrah Mulya
PT Gema Meraki Sukses 10.725 9.207 PT Gema Meraki Sukses
PT Adhikarya Cipta Persada 9.311 9.075 PT Adhikarya Cipta Persada
PT Realtime Forex Indonesia 10.340 9.058 PT Realtime Forex Indonesia
PT Prolindo Buana Semesta 8.316 8.258 PT Prolindo Buana Semesta
PT Menara Mas Investindo 8.076 8.146 PT Menara Mas Investindo
PT Usaha Forexindo Indonesia 8.333 8.116 PT Usaha Forexindo Indonesia
PT World Index Investment 8.056 8.009 PT World Index Investment
PT Finex Bisnis Solusi Berjangka 15.867 7.703 PT Finex Bisnis Solusi Berjangka
PT Pruton Mega Berjangka -- 7.379 PT Pruton Mega Berjangka
PT Soegee Futures 6.784 7.111 PT Soegee Futures
PT Mentari Mulia Berjangka 9.951 5.881 PT Mentari Mulia Berjangka
PT HFX International Berjangka 6.400 5.559 PT HFX International Berjangka
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp5.000) 65.456 70.121 Others (each below Rp5,000)
Jumlah 1.473.468 1.497.670 Total
Dana margin dibentuk berdasarkan Undang- Margin Deposits were established in
Undang Nomor 10 Tahun 2011 tentang compliance with Law Number 10 of 2011
Perubahan Atas Undang-Undang No. 32 regarding Amendment to article 1 (24) of Law
Tahun 1997 tentang Perdagangan Berjangka No. 32 of 1997 regarding Trading of Future
Komoditi pasal 1 ayat (24) bahwa dana which stipulates that margin funds are funds
marjin adalah sejumlah uang atau surat or securities which should be placed by
berharga yang harus ditempatkan oleh Clearing Members to guarantee the
Anggota Kliring kepada lembaga kliring operations of future contract transactions.
berjangka untuk menjamin pelaksanaan
transaksi kontrak berjangka.
60
Page 66
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Dana Jaminan Kliring merupakan dana milik Clearing Guarantee Fund represents
Anggota Kliring yang disetorkan ke Clearing Member’s funds deposited to the
Perusahaan dengan tujuan untuk memenuhi Company to fulfill their obligation if the
kewajiban apabila Anggota Kliring cedera Clearing Member was in default. The
janji. Dana Jaminan Kliring dibentuk Guarantee fund was established based on
berdasarkan Peraturan dan Tata Tertib chapter II paragraph 204 of PT KBI Rules
PT KBI bab II paragraf 204. and Regulation.
Dana Kliring dibentuk berdasarkan Peraturan Clearing Funds Deposit was established
dan Tata Tertib PT KBI bab IV paragraf 400 based on paragraph 400 (b) of chapter IV of
huruf (b) dimana tertulis bahwa Dana Kliring PT KBI Rules and Regulation, stipulating that
bertujuan sebagai dana bersama dengan Clearing Funds Deposit is used as common
tujuan untuk mengganti kerugian Lembaga fund for compensating loss suffered by
Kliring akibat timbulnya kegagalan Clearing House in case of settlement default
penyelesaian Anggota Kliring. Dana Kliring by Clearing Members. Since 2003 the
ini tidak dipungut lagi mulai dari tahun 2003. Clearing Funds were no longer collected.
Simpanan Dana Escrow merupakan rekening Escrow Fund Deposits represent a separated
penampungan tersendiri yang khusus fund account designated specifically for
diperuntukkan untuk penyelesaian settlement of issues and in order to protect
permasalahan dan dalam rangka customers. Escrow Fund was established
perlindungan nasabah. Dana Escrow pursuant to Article 7 paragraph 4 of the
dibentuk berdasarkan Peraturan Kepala Decree of the Head of Commodity Futures
Bappebti No. 120/BAPPEBTI/PER/03/2015 Trading Regulatory Agency
pasal 7 ayat 4 tanggal 23 Maret 2015 tentang No. 120/BAPPEBTI/PER/03/2015, dated
Pengelolaan Akun Dana Margin. March 23, 2015 regarding Management of
Segregated Fund Accounts.
b. Saldo Rekening Dana Pasar Fisik b. Balance of Physical Market
Komoditas Commodities
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Dana Timah 152.565 38.792 Tin Fund
Jumlah 152.565 38.792 Total
i. Berdasarkan jenis: i. By type:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Dana Timah Deposit 62.440 32.935 Tin Deposit Fund
Dana Timah Settlement 90.125 5.857 Tin Settlement Fund
Jumlah 152.565 38.792 Total
ii. Berdasarkan Pihak Berelasi: ii. By Related Parties:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Pihak Berelasi (Catatan 43) 152.565 38.764 Related parties (Note 43)
Pihak Ketiga -- 28 Third parties
Jumlah 152.565 38.792 Total
61
Page 67
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
iii. Berdasarkan Penempatan Dana: iii. By Placement:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Giro Current account
Dolar Amerika United States Dollar
Pihak berelasi (Catatan 43) 152.565 38.764 Related party (Note 43)
Pihak ketiga Third party
PT Bank Artha Graha International Tbk -- 14 PT Bank Artha Graha International Tbk
PT Bank Central Asia Tbk -- 14 PT Bank Central Asia Tbk
Jumlah 152.565 38.792 Total
iv. Berdasarkan Keanggotaan: iv. By Membership:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
PT. Synergy Maju Bersama 93.974 -- PT. Synergy Maju Bersama
Denare PTE Ltd 18.988 1.874 Denare PTE Ltd
PT Mineral Bangka Sejati 6.735 -- PT Mineral Bangka Sejati
PT Mitra Sukses Globalindo 6.561 -- PT Mitra Sukses Globalindo
Deepblue Industries Pte Ltd 5.952 6.599 Deepblue Industries Pte Ltd
Tiant Resources PTE. LTD 4.923 -- Tiant Resources PTE. LTD
Sizer Metals PTE LTD 4.416 -- Sizer Metals PTE LTD
CV. Agung Sangun Jaya 3.987 -- PT Cipta Persada Mulia
PT Mitra Stania Prima 3.949 13.281 PT Artha Cipta Langgeng
Pro Tin Trading PTE LTD 1.968 -- Pro Tin Trading PTE LTD
PT Artha Cipta Langgeng 1.012 5.120 PT Artha Cipta Langgeng
PT Cipta Persada Mulia -- 5.762 Raffles Trading APAC Pte Ltd
Raffles Trading APAC Pte Ltd -- 3.729 Denare PTE Ltd
PT Stanindo Inti Perkasa -- 1.851 PT Stanindo Inti Perkasa
Lainnya (masing-masing dibawah Rp1.000) 99 576 Others (each other Rp1,000)
Jumlah 152.565 38.792 Total
Dana Transaksi Pasar Fisik Timah The Tin Physical Market Transaction Fund
dibentuk berdasarkan Perjanjian was formed based on Cooperation
Kerjasama No. 13/Per-KBI/VII/2019 Agreement No. 13/Per-KBI/VII/2019 with
dengan PT Bursa Berjangka Jakarta PT Bursa Berjangka Jakarta regarding the
tentang penyelenggaraan pelelangan implementation of physical tin market
pasar fisik timah yang hak dan kewajiban auction where the rights and obligations of
kedua belah pihak diatur dalam perjanjian both parties are regulated under
No. 003//PKS/BBJ-KBI//VIII/2019. agreement No. 003//PKS/BBJ-KBI//
VIII/2019.
Penyimpanan, Pengelolaan, dan Tin Custody, Management and Delivery is
Penyerahan Timah telah diatur managed under Cooperation
berdasarkan Perjanjian Kerjasama Agreement No. 16/PER-KBI/VIII/2019 with
No. 16/PER-KBI/VIII/2019 dengan PT Bhanda Ghara Reksa (Persero) and
PT Bhanda Ghara Reksa (Persero) dan No. 21/PER/KBI/XI/2019 dated
No. 21/PER/KBI/XI/2019 tanggal November 4, 2019 with PT Tantra Karya
4 November 2019 dengan PT Tantra Sejahtera.
Karya Sejahtera.
62
Page 68
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
c. Saldo Rekening Dana Registrasi Aset c. Balance of Registration Center Digital
Digital Asset
i. Penempatan Dana Pusat Registrasi Aset i. Placement of Registration Center Digital
Digital Asset
Berdasarkan jenis: By type:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Dana Aset Kripto 1.423 3.938 Crypto asset fund
Dana Emas Digital 5.316 1.054 Digital gold fund
Jumlah Dana Registrasi Aset Digital 6.739 4.992 Total Registration Center Digital Asset
Berdasarkan penempatan dana: By placement:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Giro Current account
Pihak berelasi (Catatan 43) 454 2.617 Related parties (Note 43)
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Central Asia Tbk 2.883 2.260 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Artha Graha International Tbk 94 37 PT Bank Artha Graha International Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 3.263 32 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank MNC International Tbk 28 28 PT Bank MNC International Tbk
PT Bank Capital Indonesia Tbk 17 18 PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 0 -- PT Bank Victoria International Tbk
Sub Jumlah Pihak Ketiga 6.285 2.375 Sub Total Third Parties
Jumlah 6.739 4.992 Total
Dana registrasi aset kripto: Crypto asset registration fund:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Go Trade Indonesia 1.411 3.714 Go Trade Indonesia
PT Bumi Sentosa Cemerlang (Pluang) 12 224 PT Bumi Sentosa Cemerlang (Pluang)
Jumlah 1.423 3.938 Total
Dana registrasi emas digital: Digital gold registration fund:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
PT Bumi Sentosa Cemerlang (Pluang) 5.316 1.054 PT Bumi Sentosa Cemerlang (Pluang)
Jumlah 5.316 1.054 Total
63
Page 69
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
6. Investasi Jangka Pendek 6. Short-term Investment
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Nilai wajar melalui laba rugi 1.122.004 1.125.045 Fair value through profit or loss
Biaya perolehan diamortisasi 273.793 243.928 Amortized cost
Nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 3.799 9.771 comprehensive income
Jumlah 1.399.596 1.378.744 Total
a. Nilai wajar melalui laba rugi: a. Fair value through profit or loss:
30 Jun 2024/Jun 30, 2024
Nilai perolehan/ Nilai Tercatat/
Acquisition costCarrying amount
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Rupiah Rupiah
Saham Shares
Pihak ketiga Third parties
PT Arta Integrasi Teknologi 827.640 911.434 PT Arta Integrasi Teknologi
Property Indonesia Fund VCC 33.644 82.566 Property Indonesia Fund VCC
SOE Wijayakusuma Fund VCC 67.178 104.394 SOE Wijayakusuma Fund VCC
PT Fintek Karya Nusantara 11.500 12.931 PT Fintek Karya Nusantara
PT Bentoel Internasional 158 155 PT Bentoel Internasional
Investama Tbk Investama Tbk
Obligasi Bonds
Pihak berelasi (Catatan 43) 26 26 Related party (Note 43)
Reksadana Mutual Fund
Pihak berelasi (Catatan 43) 10.000 10.498 Related party (Note 43)
Jumlah Nilai wajar diukur melalui laba rugi 944.256 1.122.004 Total Fair value through profit or loss
31 Des 2023/Des 31, 2023
Nilai perolehan/ Nilai Tercatat/
Acquisition cost Carrying amount
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Rupiah Rupiah
Saham Shares
Pihak ketiga Third parties
PT Arta Integrasi Teknologi 827.640 911.434 PT Arta Integrasi Teknologi
Property Indonesia Fund VCC 33.644 82.566 Property Indonesia Fund VCC
SOE Wijayakusuma Fund VCC 67.178 104.394 SOE Wijayakusuma Fund VCC
PT Fintek Karya Nusantara 11.500 12.931 PT Fintek Karya Nusantara
PT Bentoel Internasional PT Bentoel Internasional
Investama Tbk 158 155 Investama Tbk
Obligasi Bonds
Pihak berelasi (Catatan 43) 26 26 Related party (Note 43)
Reksadana Mutual Fund
Pihak berelasi (Catatan 43) 13.000 13.539 Related party (Note 43)
Jumlah Nilai wajar diukur melalui laba rugi 953.146 1.125.045 Total Fair value through profit or loss
Saham – PT Arta Integrasi Teknologi Shares – PT Arta Integrasi Teknologi
(“ARINT”) (“ARINT”)
Pada tanggal 7 Oktober 2022, PT PPA As of October 7, 2022, PT PPA signed a
menandatangani perjanjian jual beli saham conditional sale and purchase of shares
bersyarat atas 821.750.010 lembar saham agreement on 821,750,010 shares ARINT
ARINT atau sebesar 38% dari or amounting 38% from PT Aplikanusa
PT Aplikanusa Lintasarta, dengan nilai Lintasarta, with transaction value
transaksi sebesar Rp827.640. PT PPA amounting to Rp827,640. PT PPA treat
64
Page 70
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
memperlakukan investasi pada ARINT the investment in ARINT as a Financial
sebagai Aset Keuangan yang diukur pada Asset measured at Fair Value through
Nilai Wajar melalui Laba Rugi, sesuai Profit or Loss in accordance with
dengan model bisnis PT PPA yaitu PT PPA's business model i.e. carrying out
melakukan kegiatan investasi dengan the investment activities through buying
melakukan penyertaan dalam bentuk shares in the companies temporarily in
pembelian saham pada perusahaan yang order to increase the value for resale.
bersifat sementara dalam rangka
peningkatan nilai untuk dijual kembali.
Selama tahun 2023 dan 2022, PT PPA During year 2023 and 2022, PT PPA
mengakui peningkatan nilai wajar bersih recognized an increase in net fair value of
sebesar Rp81.310 dan Rp2.483 pada laba Rp81,310 and Rp2,483 in profit or loss,
rugi, sesuai dengan penilaian oleh KJPP based on valuation by KJPP Nirboyo
Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti & Rekan, Adiputro, Dewi Apriyanti & Rekan,
penilai independen terdaftar di OJK. independent appraisal registered in OJK.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 As of June 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, nilai tercatat investasi 2023, the carrying value of the investment
pada ARINT adalah Rp911.434 dan in ARINT amounting to Rp911.434 and
Rp911.434. Rp911,434, respectively.
Saham – Property Indonesia Fund VCC Shares – Property Indonesia Fund VCC
(“PIF”) (“PIF”)
Pada tahun 2022, PT PPA melakukan In 2022, PT PPA invested in PIF based in
investasi pada PIF yang berkedudukan di Singapore amounting to Rp33,644.
Singapura sebesar Rp33.644.
Pada tanggal 31 Desember 2023, PT PPA On December 31, 2023,
mengakui kenaikan (penurunan) nilai PT PPA recognized a increase (decrease)
wajar masing-masing sebesar Rp56.902 in fair value of Rp56,902, respectively, on
pada laba rugi. Pada tanggal 30 Juni 2024 the profit and loss. As of June 30, 2024
dan 31 Desember 2023, nilai tercatat and December 31, 2023, carrying amount
investasi pada PIF masing-masing in of investment PIF amounting to
sebesar Rp82.566 and Rp82.566. Rp82.566 and Rp82,566, respectively.
SOE Wijayakusuma Fund VCC (“SWF”) SOE Wijayakusuma Fund VCC (“SWF”)
Pada tahun 2023, PT PPA melakukan In 2023, PT PPA invested in SWF based
investasi pada SWF yang berkedudukan di in Singapore amounting to Rp104,394.
Singapura sebesar Rp104.394.
65
Page 71
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
b. Biaya perolehan diamortisasi: b. Amortized cost:
30 Jun 2024/Jun 30, 2024
Nilai perolehan/ Nilai Tercatat/
Acquisition cost Carrying amount
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Rupiah Rupiah
Deposito Deposits
Pihak berelasi (Catatan 43) 5.000 5.000 Related parties (Notes 43)
Pihak ketiga Third parties
PT Bank MNC Internasional Tbk 109.000 109.000 PT Bank MNC Internasional Tbk
PT Bank Capital Indonesia Tbk 30.000 30.000 PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT Bank Jtrust Indonesia Tbk 35.500 35.500 PT Bank Jtrust Indonesia Tbk
PT Bank BPR Jawa Timur 10.000 10.000 PT Bank Victoria International Tbk
Obligasi Bonds
Pihak berelasi (Catatan 43) 35.000 35.000 Related party (Note 43)
Reksadana Mutual Fund
Pihak ketiga Third parties
RDT STAR XVI 27.000 27.000 RDT STAR XVI
RDT Bahana Protected Fund 199 20.000 20.000 RDT Bahana Protected Fund 199
RDT Avrist Dana Terproteksi Spirit 6 4.000 4.000 RDT Avrist Dana Terproteksi Spirit 6
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Surat Promes Promissory notes
Pihak berelasi (Catatan 43) 93.060 94.038 Related parties (Notes 43)
Pihak ketiga Third parties
PT Asia Cellular Satellite (ACeS) 505.939 511.256 PT Asia Cellular Satellite (ACeS)
PT Widya Duta Informindo 114.287 115.488 PT Widya Duta Informindo
Jumlah Biaya perolehan diamortisasi 988.786 996.282 Total Amortized cost
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (722.489) Allowance for impairment losses
Jumlah Biaya perolehan diamortisasi - bersih 273.793 Total Amortized cost - neto
66
Page 72
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
31 Des 2023/Des 31, 2023
Nilai perolehan/ Nilai Tercatat/
Acquisition cost Carrying amount
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Rupiah Rupiah
Deposito Deposits
Pihak berelasi (Catatan 43) 36.500 36.500 Related parties (Notes 43)
Pihak ketiga Third parties
PT Bank MNC Internasional Tbk 34.000 34.000 PT Bank MNC Internasional Tbk
PT Bank Capital Indonesia Tbk 74.000 74.000 PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT Bank Jtrust Indonesia Tbk 11.000 11.000 PT Bank Jtrust Indonesia Tbk
Obligasi Bonds
Pihak berelasi (Catatan 43) 4.840 4.840 Related party (Note 43)
Reksadana Mutual Fund
Pihak ketiga Third parties
RDT STAR XVI 27.000 27.000 RDT STAR XVI
RDT Bahana Protected Fund 199 20.000 20.000 RDT Bahana Protected Fund 199
RDT Avrist Protect Fund 2 15.000 15.000 RDT Avrist Protect Fund 2
RDT Avrist Proteksi Spirit 14 10.600 10.600 RDT Avrist Proteksi Spirit 14
RDT Avrist Protect Spirit 12 8.700 8.700 RDT Avrist Protect Spirit 12
RDT Avrist Dana Terproteksi Spirit 6 4.000 4.000 RDT Avrist Dana Terproteksi Spirit 6
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Surat Promes Promissory notes
Pihak berelasi (Catatan 43) 93.060 92.382 Related parties (Notes 43)
Pihak ketiga Third parties
PT Asia Cellular Satellite (ACeS) 505.939 506.993 PT Asia Cellular Satellite (ACeS)
PT Widya Duta Informindo 114.287 113.455 PT Widya Duta Informindo
Jumlah Biaya perolehan diamortisasi 958.926 958.470 Total Amortized cost
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (714.542) Allowance for impairment losses
Jumlah Biaya perolehan diamortisasi - bersih 243.928 Total Amortized cost - neto
Deposito pada investasi jangka pendek Deposits on short-term investments have a
memiliki jangka waktu 3-12 bulan dengan period of 3-12 months with an average
tingkat suku bunga rata-rata pada periode interest rates for 6 (six) months periods of
6 (enam) bulan tahun 2024 dan per tahun 2024 and for the year of 2023 about 5.5%-
2023 masing-masing sebesar 5,5%-7,75% 7.75% and 3.00%-6.50%, respectively.
dan 3,00%-6,50%.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for
adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Saldo awal 714.542 719.647 Beginning balance
Perubahan selama tahun berjalan Change during the year
Pembentukan cadangan -- Provision for impairment
Pemulihan cadangan (15) (2.019) Reversal for impairment
Selisih kurs 7.962 (3.086) Difference on foreign exchange rate
Jumlah 722.489 714.542 Total
Surat promes – PT Asia Cellular Satellite Promissory notes – PT Asia Cellular
Satellite
Fasilitas pinjaman kepada PT Asia Cellular Loan facility to PT Asia Cellular Satellite
Satellite (“ACeS”) diberikan pada bulan (“ACeS”) was granted in March 1997
Maret 1997 melalui sindikasi antar through a syndication between the
Perusahaan dengan beberapa Bank yaitu Company and several Banks which are
PT Bank Danamon Indonesia Tbk, PT Bank Danamon Indonesia Tbk, PT
PT Bank Pan Indonesia Tbk, PT Bank Bank Pan Indonesia Tbk, PT Bank
Maybank Indonesia Tbk dan PT Bank Maybank Indonesia Tbk and PT Bank
67
Page 73
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
CIMB Niaga Tbk. Jumlah fasilitas pinjaman CIMB Niaga Tbk. The amount of loan
yang diberikan oleh Perusahaan sebesar facility provided by the Company
USD48.274.037 dengan jatuh tempo amounted to USD48,274,037 that matured
pinjaman pada bulan Desember 2006. in December 2006. In 2003, ACeS paid a
Pada tahun 2003 terdapat pembayaran portion of its debt amounting to
sebesar USD7.825.928 dari ACeS USD7,825,928, reducing the principal loan
sehingga jumlah pokok pinjaman outstanding to USD40,448,109. In
berkurang menjadi USD40.448.109. Pada November 2004, all creditors, except the
bulan November 2004, semua kreditur, Company, signed a Term Sheet
kecuali Perusahaan, telah menandatangani representing an agreement to reschedule
Term Sheet yang merupakan kesepakatan the receivable from ACeS. There are
untuk menjadwalkan kembali piutang dari payments from 2003 to 2024 amounting to
ACeS. Terdapat pembayaran dari tahun USD8 so that the principal amount of the
2003 sampai dengan tahun 2024 sebesar loan is reduced to USD32,619,181.
USD8 sehingga jumlah pokok pinjaman
berkurang menjadi USD32.619.181.
Pada tanggal 21 Desember 2023, On December 21, 2023, the Commercial
Pengadilan Niaga pada Pengadilan Negeri Court at the Medan District Court issued
Medan mengeluarkan putusan decision number: 9/Pdt.Sus-
nomor:9/Pdt.SusPailit/2023/PN.Niaga.Med Pailit/2023/PN. Niaga.Medan which stated
an yang menyatakan bahwa ACeS telah that ACeS had been declared bankrupt
dinyatakan pailit dengan segala akibat with all legal consequences and appointed
hukum dan mengangkat Tim Pengurus a Bankruptcy Asset Management Team
Harta Kepailitan (Kurator). Perusahaan (Curator). The company always tries to
senantiasa berupaya mendapatkan hasil obtain the results of the execution of the
eksekusi dari boedel pailit yang dilakukan bankruptcy case carried out by the curator.
oleh kurator.
Perusahaan telah membentuk cadangan The Company has provided full allowance
kerugian penurunan nilai secara penuh for impairment losses of this promissory
sejak tahun 2005. notes since 2005.
Surat promes – PT Widya Duta Informindo Promissory notes – PT Widya Duta
Informindo
Perusahaan memberikan pinjaman The Company granted loan facility to
sebesar USD15.000.000 kepada PT Widya Data Informindo (“WDI”)
PT Widya Duta Informindo (“WDI”) sesuai amounting to USD15,000,000 in
dengan Loan and Note Purchase accordance with Loan and Note Purchase
Agreement tanggal 30 Mei 1996. Fasilitas Agreement dated May 30, 1996. The loan
pinjaman yang jatuh tempo pada bulan facility was due in December 1998 and
Desember 1998 dijamin dengan corporate secured by a corporate guarantee from
guarantee dari PT Widya Global Ventura PT Widya Global Ventura (“WGV”), the
(“WGV”), entitas induk WDI. Pada bulan parent entity of WDI. In July 1998, WDI
Juli 1998 WDI tidak dapat memenuhi failed to settle its obligation.
kewajibannya.
Perusahaan telah menyerahkan penagihan The Company has hand over the loan
piutang WDI kepada Kantor Pelayanan from WDI to the State Office of Wealth
Kekayaan Negara dan Lelang (“KPKNL”) and Auction Service (“KPKNL”) formerly
dahulu Kantor Pelayanan Piutang dan the State Office of Receivable and
Lelang Negara (KP2LN) pada bulan Auction Service (KP2LN) for collection in
September 2004 sebesar USD16.713.680 September 2004 amounting to
yang terdiri atas pokok piutang sebesar USD16,713,680 which consists of
USD15.000.000 dan bunga sebesar principal loan amountingto
USD1.713.680. USD15,000,000 and interest amounting to
USD1,713,680.
68
Page 74
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Pihak KPKNL membebankan biaya KPKNL charged 10% administration fees
administrasi sebesar 10% dari jumlah on the principal and interest, thus, the
pokok piutang dan bunga tersebut, total loan from WDI handled by KPKNL
sehingga jumlah piutang WDI yang amounted to USD18,385,048. During
ditangani KPKNL adalah sebesar 2005, the Company received payments
USD18.385.048. Pada tahun 2005, from KPKNL amounting to USD6,972,946
Perusahaan telah menerima pembayaran which has been recorded as principal loan
dari KPKNL sebesar USD6.972.946 yang deduction. Thus, remaining principal
telah dicatat sebagai pengurang pokok amounted to USD8,027,054.
piutang. Sehingga sisa piutang sebesar
USD8.027.054.
Selama tahun 2007, Perusahaan telah During 2007, the Company received
menerima pembayaran dari KPKNL payments from KPKNL amounting to
sebesar USD658.443 yang telah dicatat USD658,443 which has been recorded as
sebagai pengurang pokok piutang. Sisa reduction of principal. The remaining
piutang sebesar USD7.368.612. principal loan amounted to
USD7,368,612.
Pada tanggal 28 September 2007, WGV On September 28, 2007, WGV was
telah dilikuidasi sehingga tanggung liquidated therefore its responsibility as
jawabnya sebagai penjamin piutang WDI guarantor of WDI receivable was ended
secara otomatis telah berakhir. automatically.
Sampai dengan tanggal 30 Juni 2024, Until Juni 30, 2024, the Company did not
Perusahaan tidak menerima pembayaran receive any payments from KPKNL.
dari KPKNL.
Perusahaan telah membentuk cadangan The Company has provided full allowance
kerugian penurunan nilai secara penuh for impairment losses since 2001.
sejak tahun 2001.
Surat promes Jangka Menengah - Medium-term Notes – PT Hutama Karya
PT Hutama Karya (Persero) (Persero)
Pada Januari 1997, Perusahaan In January 1997, the Company bought 6
melakukan pembelian 6 (enam) Promes (six) Medium-Term Notes (“MTN”) issued
Jangka Menengah (“MTN”) yang by PT Hutama Karya (Persero) (“HK”)
diterbitkan oleh PT Hutama Karya amounted to USD6,000,000 with details
(Persero) (“HK”) sebesar USD6.000.000 as follows:
dengan rincian sebagai berikut:
USD
No No. Seri/Series No. (Nilai Penuh/Full Amount) Tanggal Jatuh Tem po/Date of M aturity
1 HTK/0001/D97 1,000,000 30 Januari 1998/January 30, 1998
2 HTK/0002/D97 1,000,000 30 Januari 1998/January 30, 1998
3 HTK/0003/D97 1,000,000 30 Januari 1998/January 30, 1998
4 HTK/0004/D97 1,000,000 30 Januari 1998/January 30, 1998
5 HTK/0005/D97 1,000,000 30 Januari 1998/January 30, 1998
6 HTK/0010/D97 1,000,000 30 Januari 1998/January 30, 1998
6,000,000
Pada tanggal jatuh tempo HK tidak dapat On maturity date, HK defaulted on its
memenuhi kewajibannya. Setelah obligation. After several times of payment
beberapa kali melakukan penagihan request, the Company undertook legal
akhirnya Perusahaan menempuh jalur steps by lawsuit HK to the State Court of
hukum dengan melayangkan gugatan South Jakarta on June 7, 1999.
melalui Pengadilan Negeri Jakarta Selatan
pada tanggal 7 Juni 1999.
Perusahaan telah mencatat MTN sebagai The Company has recorded MTN as
efek yang diperdagangkan sebesar nilai marketable securities held for trading at
69
Page 75
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
perolehannya dan selalu disesuaikan cost and adjusted to its market value. In
dengan nilai pasar. Pada tahun 1998, nilai 1998, the value of MTN amounted to
promes tersebut sebesar USD180.000. USD180,000. Furthermore, since 1998
Selanjutnya, mulai tahun 1998, pencatatan the promissory notes has been recorded
promes tersebut dipindahkan menjadi efek as marketable securities held-to-maturity.
yang dimiliki hingga jatuh tempo.
Pada tanggal 18 Juni 2007, Mahkamah On June 18, 2007, the Supreme Court of
Agung Republik Indonesia mengeluarkan the Republic of Indonesia on its decision
keputusan No. 442K/Pdt/2003 yang letter No. 442K/Pdt/2003 declared that HK
menyatakan bahwa HK telah melakukan broke the law and obliged to pay
perbuatan melawan hukum dan wajib USD6,917,500 plus interest compensation
membayar sebesar USD6.917.500 of the applicable average interest rates of
ditambah dengan ganti rugi sebesar bunga Bank deposit until the promissory note is
deposito Bank rata-rata yang berlaku fully paid.
sampai promissory notes tersebut lunas.
Pada tanggal 30 April 2008, HK secara On April 30, 2008, HK officially filed
resmi melayangkan Permohonan Judicial Review (“PK”) to the Supreme
Peninjauan Kembali (“PK”) atas Keputusan Court (“MA”) about aforementioned
Mahkamah Agung (“MA”) No. decision letter No. 442K/Pdt/2003, since
442K/Pdt/2003 di atas, dan atas then, the Company has subsequently filed
Permohonan PK ini Perusahaan juga telah for a counter appeal of Judicial Review to
menyampaikan Kontra Memori PK kepada the Supreme Court on May 29, 2008.
Mahkamah Agung pada tanggal 29 Mei
2008.
Pada tanggal 24 November 2009, MA telah On November 24, 2009, MA issued its
mengeluarkan surat putusan MA decision letter No. 457/PK/pdt/2008 which
No. 457/PK/pdt/2008 yang memutuskan decided to reject the Judicial Review
MA menolak permohonan PK dari HK dan applied by HK and to win the consortium.
memenangkan konsorsium. Sampai Until the issuance of this consolidated
dengan laporan keuangan konsolidasian ini financial statements, the Company has
diterbitkan, Perusahaan belum melakukan not made any execution process based on
proses eksekusi sesuai dengan keputusan such MA decision.
MA.
Perusahaan terus melakukan upaya The Company continues to conduct
berkelanjutan sebagai tindak lanjut persistent effort as follow up action to the
sebagaimana diamanatkan dalam putusan MA decision letter No. 457/PK/pdt/2008.
PK MA No. 457/PK/pdt/2008 tersebut. However, until December 31, 2023, the
Namun demikian, sampai dengan tanggal Company has not received any payments
31 Desember 2023, Perusahaan belum from HK.
menerima pembayaran dari HK.
Perusahaan telah membentuk cadangan The Company has provided full allowance
kerugian penurunan nilai secara penuh for the impairment losses since 2018.
sejak tahun 2018.
70
Page 76
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
c. Nilai wajar melalui penghasilan c. Fair value through other comprehensive
komprehensif lain: income:
30 Jun 2024/Jun 30, 2024
Nilai perolehan/ Nilai Tercatat/
Acquisition cost Carrying amount
Nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Rupiah Rupiah
Saham Shares
Pihak berelasi (Catatan 43) 5.275 2.155 Related party (Note 43)
Pihak ketiga Third party
PT Tri Banyan Tirta Tbk 58.669 1.644 PT Tri Banyan Tirta Tbk
Jumlah nilai wajar diukur melalui Total fair value through other
penghasilan komprehensif lain 63.944 3.799 comprehensive income
31 Des 2023/Des 31, 2023
Nilai perolehan/ Nilai Tercatat/
Acquisition cost Carrying amount
Nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Rupiah Rupiah
Saham Shares
Pihak berelasi (Catatan 43) 5.275 2.300 Related party (Note 43)
Pihak ketiga Third party
PT Tri Banyan Tirta Tbk 58.669 7.471 PT Tri Banyan Tirta Tbk
Jumlah nilai wajar diukur melalui Total fair value through other
penghasilan komprehensif lain 63.944 9.771 comprehensive income
7. Piutang Usaha 7. Accounts Receivables
Berdasarkan jenis usaha: By type of business:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Pengembangan dan Area development and
pengelolaan kawasan 1.801.562 1.767.305 management
Sewa pembiayaan 848.543 781.872 Lease financing
Pembiayaan kons umen 457.491 724.820 Consumer finance
Jasa kons truksi 704.869 603.339 Construction service
Tagihan anjak piutang 97.957 491.696 Factoring receivab le
Jasa keuangan lainnya 364.142 318.701 Other financial service
Jasa kons ultasi 26.516 71.363 Advisory service
Penjualan produk 128.612 70.463 Sales product
Lainnya 281.995 12.705 Others
Jumlah 4.711.687 4.842.264 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.265.270) (1.498.803) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 3.446.416 3.343.461 Total - net
71
Page 77
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan pihak: By parties:
Berdasarkan pihak: By parties:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Pihak berelasi (Catatan 43) 1.112.057 1.051.663 Related parties (Note 43)
Pihak ketiga 3.599.629 3.790.601 Third parties
4.711.686 4.842.264
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.265.270) (1.498.803) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 3.446.416 3.343.461 Total - net
Berdasarkan umur jatuh tempo: Based on maturity:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Belum jatuh tempo 1.802.908 2.150.030 Not yet due
1-90 hari 219.824 1.236.141 1-90 days
91-120 hari 21.059 72.011 91-120 days
121-180 hari 216.964 23.685 121-180 days
>180 hari 2.450.932 1.360.397 >180 days
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.265.270) (1.498.803) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 3.446.416 3.343.461 Total - net
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for
adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Saldo awal 1.498.803 1.305.826 Beginning balance
Perubahan selama tahun berjalan Changes during the year
Pembentukan cadangan 54.950 279.474 Addition allowance
Pemulihan cadangan (43.887) (86.497) Recovery allowance
Koreksi tahun berjalan (244.596) - Correction in the current year
Saldo akhir 1.265.270 1.498.803 Ending balance
a. Piutang pengembangan dan pengelolaan a. Area development and management
kawasan receivable
Piutang pengembangan dan pengelolaan Area development and management
kawasan merupakan tagihan atas usaha receivables are bills for businesses in the
di bidang pembangunan dan pengelolaan construction and management of
kawasan industri, kawasan bisnis, dan industrial estates, business estates, and
pengelolaan air bersih dan air limbah. clean water and wastewater management.
b. Piutang sewa pembiayaan b. Lease financing receivable
Piutang sewa pembiayaan merupakan Financing lease receivables are leases
sewa guna usaha yang dilakukan oleh carried out by Financial Lease with a
Financial Lease dengan opsi beli mandatory purchase option by the Lessee
mandatory oleh Lessee pada akhir masa at the end of the lease period. The
sewa guna usaha. Perhitungan jumlah calculation of the amount of lease funds
dana sewa guna usaha yang dicairkan disbursed (amount of financing) is based
(jumlah pembiayaan) didasarkan pada on the amount/value stated in the
jumlah/nilai yang tercantum dalam invoice/receipt of the purchase of capital
faktur/kwitansi pembelian barang modal goods financed by the leasing financing
yang dibiayai oleh fasilitas pembiayaan facility, where the amount is equal to the
72
Page 78
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
sewa guna usaha, dimana jumlahnya price of capital goods minus the security
adalah sebesar harga barang modal deposit. During the lease period, the
dikurangi security deposit. Selama masa status of the lease object financed belongs
sewa guna usaha, status objek sewa guna to the Lessor.
usaha yang dibiayai adalah milik Lessor.
c. Piutang pembiayaan konsumen c. Consumer finance receivable
Piutang pembiayaan konsumen Consumer finance receivables are bills for
merupakan tagihan atas pembiayaan yang consumptive financing such as home and
bersifat konsumtif seperti pembiayaan car financing.
rumah dan mobil.
d. Piutang jasa konstruksi d. Construction service receivable
Piutang jasa konstruksi merupakan Construction services receivables are bills
tagihan atas jasa konstruksi yang terdiri for construction services consisting of civil
dari konstruksi sipil, mekanikal elektrikal construction, electrical and mechanical
termasuk jaringannya, radio, including its network, radio,
telekomunikasi dan instrumentasi telecommunications and instrumentation
perbaikan/pemeliharaan/ renovasi repairment/maintenance/renovation of
bangunan; perencanaan dan pengawasan building; planning and supervising of
pekerjaan konstruksi; layanan jasa construction works; consulting
konsultan manajemen dan rekayasa management services and industrial
industry; building management; pabrikasi engineering services; building
bahan komponen bangunan, komponen management; manufacturing of building
dan peralatan konstruksi, barang logam, component materials, construction’s
kayu, karet dan plastik; agro industri; components and equipments, metal
keagenan bahan bangunan dan goods; wood, rubber and plastic; agro
konstruksi; keagenan penjualan ruangan industry; building’s material and
perkantoran dan hunian (condominium); construction agency; sales agency of
perdagangan umum; penyewaan office and residential space
peralatan komunikasi; pengelolaan (condominium); general trading;
kawasan; system development; jasa communication equipment rental; area
bidang teknologi informasi; peningkatan management; system development;
bidang jasa konstruksi; pengembang. information technology services;
increasing construction services;
developer.
e. Tagihan anjak piutang e. Factoring receivable
Perusahaan The Company
Anjak piutang ini merupakan tagihan anjak The factoring receivable represents
piutang kepada PT Delta Florin lshvara factoring claim to PT Delta Florin lshvara
(“PT DFI”) yang diberikan pada tanggal (“PT DFI”) which was disbursed on May 21,
21 Mei 1996 dan telah jatuh tempo pada 1996 and expired on August 20, 1996. On
tanggal 20 Agustus 1996. Pada tanggal October 21, 1998, PT DFI has been
21 Oktober 1998, PT DFI telah dinyatakan defaulted by the Company based on
wanprestasi oleh Perusahaan Danareksa letter No. S-07/089/DF.
berdasarkan surat Danareksa No. S-
07/089/DF.
Sampai dengan tanggal penyelesaian Up to the date of completion this
laporan keuangan konsolidasian ini, tidak consolidated financial statements, there is
ada itikad baik dari PT DFI untuk no intention from PT DFI to pay its
membayar kewajibannya, sehingga obligation, hence, the Company has taken
Perusahaan telah melakukan upaya legal action against PT DFI and obtained
litigasi hukum terhadap decision letter of the Supreme Court
PT DFI dan saat ini telah diperoleh No.464/K/Pdt/2002 on November 30, 2006,
keputusan Mahkamah Agung stating that PT DFI defaulted and must
No. 464/K/Pdt/2002 per tanggal repay its obligation full to the Company.
73
Page 79
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
30 November 2006, menyatakan PT DFI
telah melakukan perbuatan wanprestasi
dan diwajibkan membayar lunas seluruh
kewajibannya kepada Perusahaan.
Perusahaan telah membentuk cadangan The Company has provided full allowance
kerugian penurunan nilai untuk piutang ini for impairment losses of this receivables.
secara penuh.
PT Danareksa Finance (“PT DF”) PT Danareksa Finance (“PT DF”)
Termasuk dalam tagihan anjak piutang Factoring receivable includes overdue
adalah anjak piutang kepada pihak ketiga factoring receivable to PT Bentala Coal
yang telah jatuh tempo yaitu PT Bentala Mining (“PT BCM”), a third party,
Coal Mining (“PT BCM”) sebesar Rp4.487. amounting to Rp4,487. Factoring financing
Pembiayaan anjak piutang kepada to PT BCM was granted on November 15,
PT BCM diberikan pada tanggal 1996 and has already due on April 9, 1998.
15 November 1996 dan telah jatuh tempo PT DF has assigned the collection of
pada tanggal 9 April 1998. PT DF telah receivables to PT BCM to the State Office
menyerahkan penagihan piutang PT BCM of Wealth and Auction Service (“KPKNL”)
kepada Kantor Pelayanan Kekayaan (formerly State Office of Receivable and
Negara dan Lelang (“KPKNL”) (dahulu Auction Service) (“KP2LN”) in September
Kantor Pelayanan Piutang dan Lelang 2005.
Negara) (“KP2LN”) pada bulan September
2005.
Pada bulan Oktober 2009, PT DF telah In October 2009, PT DF received a resume
menerima resume penagihan piutang collection of receivables to PT BCM from
kepada PT BCM dari KPKNL, dimana KPKNL, where the process could no longer
prosesnya sudah tidak dapat dilanjutkan. be continued. As of June 30, 2024 and
PT DF telah membentuk cadangan December 31, 2023, PT DF has provided
kerugian penurunan nilai secara penuh full allowance for impairment losses
atas tagihan dari PT BCM pada tanggal 30 receivable from PT BCM.
Juni 2024 dan 31 Desember 2023.
Manajemen berkeyakinan bahwa Management believes that the established
cadangan kerugian penurunan nilai yang allowance for impairment losses is
dibentuk telah memadai. adequate.
f. Piutang jasa keuangan lainnya f. Other financial service receivable
Piutang jasa keuangan lainnya terdiri atas Other financial services receivables consist
piutang jasa switching, monitoring dan of switching, monitoring, and; premises
premises; piutang anggota kliring; piutang service receivables; receivables of clearing
penjaminan; dan piutang hasil investasi. members; guarantee receivables; and
investment receivables.
1) Piutang Anggota Kliring 1) Clearing Members Receivable
PT Kliring Berjangka Indonesia PT Kliring Berjangka Indonesia (“PT KBI”)
(“PT KBI”)
Piutang Talangan kepada PT Milenium Member Default Receivable from
Penata Futures (“PT MPF”) merupakan PT Milenium Penata Futures (“PT MPF”)
piutang PT MPF yang mengalami gagal represents receivable from MPF which
bayar sejak tanggal 1 Februari 2017. has been classified as default since
MPF mengalami gagal bayar atas February 1, 2017. MPF defaults against
suatu transaksi nasabah kontrak customer transaction over an open
terbuka. Kontrak terbuka tersebut derivative contract. The open contract
berupa 202 lot buy atas kontrak GU1TF comprises 202 buy lots under GU1TF
dan 161 lot sell atas kontrak KGEUSD contract and 161 sell lots under KGEUSD
dengan underlying transaksi berupa contract with Gold USD as underlying
Gold USD. transaction.
74
Page 80
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2) Piutang Penjaminan 2) Guarantee Receivable
PT Kliring Berjangka Indonesia PT Kliring Berjangka Indonesia (“PT KBI”)
(“PT KBI”)
Piutang Penjaminan dibentuk Guarantee Receivables are formed based
berdasarkan Surat Permohonan on Application for SOP and IK No.
Persetujuan SOP dan IK No. 742/Sekr- 742/Sekr-KBI/III/2018 which refers to the
KBI/III/2018 yang mengacu pada Regulation of the Minister of SOE No.
Peraturan Menteri BUMN No. PER- PER-03/MBU/08/2017 regarding
03/MBU/08/2017 tentang Pedoman Guidelines for Cooperation of State-
Kerja Sama Badan Usaha Milik Negara Owned Enterprises in conjunction with
Peraturan Menteri BUMN No. PER- SOE Minister Regulation No. PER-
04/MBU/09/2017 dan SOP No.SOP 04/MBU/09/2017 and SOP No.SOP/BD/
/BD/001 telah disetujui oleh Dewan 001, which was approved by the Board of
Komisaris tanggal 5 Maret 2018. Commissioners on March 5, 2018.
Piutang Penjaminan PT Konsorsium Guarantee Receivables to
Ekonomi Kerakyatan adalah Piutang PT Konsorsium Ekonomi Kerakyatan are
Penjaminan Resi Gudang Beras credit provision receivables with
dengan PT Kliring Perdagangan Berjangka
PT KPBI sesuai Perjanjian Kerjasama Indonesia based on Cooperation
No. 021/Per-KPBI/VI/2022 tanggal 15 Agreement No. 021/Per-KPBI/VI/2022
Juni 2022 yang diperbarui dengan dated June 15, 2022, updated with
addendum No 027/Per- addendum No 027/Per-KPBI/Add/X/2023
KPBI/Add/X/2023 tanggal 28 Oktober dated October 28, 2023. This agreement
2023. Perjanjian ini berlaku sampai is valid for 3 year from agreement date.
dengan 3 tahun kedepan dari tanggal
perjanjian.
Piutang Penjaminan PT Aditama Guarantee Receivables of PT Aditama
Anugrah Abadi adalah Piutang Anugrah Abadi are Guarantee
Penjaminan Resi Gudang dengan Receivables for Warehouse Receipts with
PT KPBI sesuai Perjanjian Kerjasama PT KPBI according to Cooperation
No. 043/Per-KPBI/XII/2023 tanggal Agreement No. 043/Per-KPBI/XII/2023
11 Desember 2023. Perjanjian ini dated December 11, 2023. This
berlaku sampai dengan 1 tahun agreement is valid for 1 year from
kedepan dari tanggal perjanjian. agreement date.
Piutang Penjaminan pada Guarantee Receivables to PT Samudera
PT Samudera Indo Pangan adalah Indo Pangan are credit provision
piutang penjaminan Resi Gudang receivables with PT Kliring Perdagangan
Beras dengan PT Kliring Perdagangan Berjangka Indonesia based on
Berjangka Indonesia sesuai dengan Cooperation Agreement No. 039/per-
Perjanjian Kerjasama No.039/per- KPBI/XI/2023 dated November 23, 2023.
KPBI/XI/2023 pada tanggal This agreement is valid for 1 year from
23 November 2023. Perjanjian ini agreement date.
berlaku sampai dengan 1 tahun
kedepan dari tanggal perjanjian.
Terdapat penyelesaian piutang There is a settlement of non-performing
penjaminan bermasalah yang diikat guarantee receivables that is tied to the
dengan Perjanjian Penyelesaian Debt Settlement Agreement between
Kewajiban Utang antara PT KBI PT KBI with PT Atma Mulya Jaya No.
dengan PT Atma Mulya Jaya 006/KPBI/IX/2021 with a guaranteed
No. 006/KPBI/IX/2021 dengan nilai receivable value of Rp2,156 This
piutang penjaminan sebesar Rp2.156 guarantee receivable is accompanied by
75
Page 81
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Piutang penjaminan ini disertai dengan a credit guarantee in the form of a plot of
jaminan kredit berupa sebidang tanah land with SHM 00599 located in
dengan SHM 00599 berada di Yogyakarta with an area of 1,813 sqm
Yogyakarta seluas 1.813 m2 dengan valued at Rp888. This land is located in
nilai sebesar Rp888. Tanah ini berada Girisekara Village, Panggang District,
di Kelurahan Girisekara, Kecamatan Gunung Kidul.
Panggang, Gunung Kidul.
Terdapat piutang usaha yang dijadikan There are account receivables that are
jaminan atas fasilitas kredit yang used as collateral for the credit facility
diterima (Catatan 24). received (Note 24).
g. Piutang Sukuk g. Sukuk receivable
Pada tanggal 29 Desember 2022, On December 29, 2022, PT PPAK signed
PT PPAK menandatangani Perjanjian a Conditional Sukuk Sale Agreement
Jual beli Sukuk Bersyarat (”PJB ("PJB Sukuk") with Namco Indonesia
Sukuk”) dengan Namco Indonesia Fund VCC ("Namco"), which was
Fund VCC (”Namco”), yang telah amended with an Amendment to the PJB
diubah dengan Amendemen PJB Sukuk on October 26, 2023.
Sukuk pada tanggal 26 Oktober 2023.
PT PPAK telah melakukan PT PPAK has paid first payment
pembayaran tahap-1 atas transaksi jual for the sukuk sale and purchase
beli sukuk pada tanggal 29 Desember transaction on December 29, 2022
2022, senilai Rp265.830. amount into Rp265,830.
Pada tanggal 31 Desember 2022, On December 31, 2022, PT PPAK
PT PPAK belum menerima Sukuk dari had not yet received the Sukuk from
Namco Indonesia VCC sehingga Namco Indonesia VCC, so PT PPAK
PT PPAK mencatat transaksi tersebut recorded the transaction as an
sebagai Piutang Usaha. Account Receivable.
Pada tanggal 26 Oktober 2023 On October 26, 2023, an Amendment to
dilakukan Amendemen PJB Sukuk the PJB Sukuk was executed with an
dengan harga pembelian Sukuk yang agreed purchase price of Rp499,100.
disepakati adalah Rp499.100, Subsequently, on the same date,
yang kemudian PT PPAK pada tanggal PT PPAK made a payment of Rp233,270
tersebut melakukan pembayaran for phase-2. The sukuk sold and
tahap-2 pada 26 Oktober 2023 sebesar purchased was PT Adhi Commuter
Rp233.270. Sukuk yang Properti Tbk's Long-Term Ijarah Sukuk
diperjualbelikan adalah Sukuk Ijarah without Public Offering.
Jangka Panjang Tanpa Penawaran
Umum PT Adhi Commuter Properti
Tbk.
Pada tanggal 31 Desember 2023, On December 31, 2023, since all Sukuk
dikarenakan seluruh pembelian sukuk purchases have been settled by
sudah dilunasi oleh PT PPAK, maka PT PPAK, the accounts receivable
piutang usaha yang telah dicatat pada previously recorded as of December 31,
31 Desember 2022, dicatat pada 2022, are reclassified to Sukuk
investasi sukuk (Catatan 16). investments (Note 16).
76
Page 82
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
8. Pinjaman yang Diberikan Jangka Pendek 8. Short-Term Loans
Berdasarkan jenis: By type:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Pinjaman investasi jangka pendek 655.615 675.113 Short-term investment loans
Pinjaman yang diberikan - dana talangan 899.689 625.144 Loans granted - bailouts
Jumlah 1.555.304 1.300.257 Total
a. Pinjaman investasi jangka pendek a. Short-term investment loans
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Pokok Pinjaman Investasi Principal Investment Loans
Pihak berelasi (Catatan 43) 345.115 363.295 Related parties (Notes 43)
Pihak ketiga Third parties
PT Varia Intra Finance 151.524 151.524 PT Varia Intra Finance
PT Polowijo Gosari 131.742 131.742 PT Polowijo Gosari
PT Widodo Makmur Perkasa Tbk 99.442 98.692 PT Widodo Makmur Perkasa Tbk
PT Carpediem Mandiri 60.790 60.790 PT Carpediem Mandiri
PT Niaga Bumi Energi 31.414 31.414 PT Niaga Bumi Energi
PT Duta Cipta Pakarperkasa 26.706 26.706 PT Duta Cipta Pakarperkasa
PT Gali Terus Sejahtera 23.741 23.741 PT Gali Terus Sejahtera
PT Inti Adhiyasa 20.610 22.165 PT Inti Adhiyasa
PT Karvak Nusa Geomatika 16.888 22.060 PT Karvak Nusa Geomatika
PT CDM Swarnadipa 13.104 13.104 PT CDM Swarnadipa
PT Riscon Duta Sarana 11.119 11.119 PT Riscon Duta Sarana
PT Prabu Wahana International 8.343 8.343 PT Prabu Wahana International
PT AMC Korea 6.000 6.000 PT AMC Korea
Piutang Bunga Investasi Investment Interest Receivable
Pihak berelasi (Catatan 43) 12.488 10.985 Related parties (Notes 43)
Pihak ketiga Third parties
PT Polowijo Gosari 26.809 26.809 PT Polowijo Gosari
PT Karvak Nusa Geomatika 11.343 10.090 PT Karvak Nusa Geomatika
PT Widodo Makmur Perkasa Tbk 8.858 8.858 PT Widodo Makmur Perkasa Tb k
PT Carpediem Mandiri 6.746 6.896 PT Carpediem Mandiri
PT Gali Terus Sejahtera 4.485 4.485 PT Gali Terus Sejahtera
PT Duta Cipta Pakarperkasa 2.884 2.883 PT Duta Cipta Pakarperkasa
PT Varia Intra Finance 4.930 2.831 PT Varia Intra Finance
PT Riscon Duta Sarana 1.307 1.307 PT Riscon Duta Sarana
PT Prabu Wahana International 1.228 1.228 PT Prabu Wahana International
PT Inti Adhiyasa 821 821 PT Inti Adhiyasa
PT AMC Korea 532 159 PT AMC Korea
1.028.968 1.048.046
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (373.352) (373.904) Allowance for impairment losses
Provisi Provision
Pihak Berelasi (Catatan 43) -- 971 Related Parties (Note 43)
Jumlah - bersih 655.615 675.113 Total - net
Kisaran tingkat suku bunga adalah sebagai Range of interest rates are as follows:
berikut:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Kisaran tingkat bunga per tahun Interest rate per annum
Rupiah 10.50% - 18.00% 10.00% - 17.00% Rupiah
77
Page 83
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Saldo awal 373.904 445.943 Beginning b alance
Perubahan selama tahun berjalan Change during the year
Pembentukan cadangan 29.970 Provision for impairment
Pemulihan cadangan (552) (63.161) Reversal for impairment
Penghapusbukuan -- (38.848) Write-off
Jumlah 373.352 373.904 Total
PT Perusahaan Pengelola Aset (”PT PPA”) PT Perusahaan Pengelola Aset (”PT PPA”)
a. PT Perum Perumnas (“Perumnas”) a. PT Perum Perumnas (“Perumnas”)
Fasilitas Modal Kerja I Working Capital I Facility
Pada tanggal 6 Juli 2020, PT PPA dan On July 6, 2020, PT PPA and Perumnas
Perumnas telah menandatangani perjanjian signed a loan facility agreement No. 06,
fasilitas pinjaman No. 06, dengan nilai with a maximum loan facility of Rp140,000,
pinjaman maksimum sebesar Rp140.000, to refinance part of the 2019 Perumnas
untuk tujuan refinancing atas sebagian Medium Term Notes VII principal debt and
utang pokok Medium Term Notes VII is to fulfill working capital to repair
Perumnas 2019 dan untuk modal kerja inventory units. The loan interest rate of
guna perbaikan unit persediaan. Tingkat 13% per annum (gross), and due on
suku bunga pinjaman adalah 13% per tahun January 5, 2021.
(gross) dan jatuh tempo pada 5 Januari
2021.
Pada tanggal 30 Mei 2022, PT PPA dan On May 30, 2022, PT PPA and Perumnas
Perumnas menandatangani Addendum I signed Addendum I No. 15 with the aim of
No. 15 dengan tujuan perpanjangan jatuh extending the maturity date of the loan
tempo fasilitas pinjaman, yaitu menjadi facility, until May 20, 2023.
tanggal 20 Mei 2023.
Pada tanggal 11 Oktober 2023, PT PPA On October 11, 2023, PT PPA and
dan Perumnas menandatangani Addendum Perumnas signed Addendum II No. 03 with
II No. 03 dengan tujuan perpanjangan jatuh the aim of extending the maturity date of the
tempo fasilitas pinjaman, yaitu menjadi loan facility, until May 20, 2024, and
tanggal 20 Mei 2024, serta perubahan changing the interest rate to 14% per
tingkat suku bunga menjadi 14% per tahun annum (gross) starting from February 21,
(gross) terhitung mulai tanggal 21 Februari 2024.
2024.
Pada tanggal 26 Juni 2024, Perusahaan On June 26, 2024, the Company and
dan Perumnas menandatangani Addendum Perumnas signed Addendum III No. 21 with
III No. 21 dengan tujuan perpanjangan jatuh the aim of extending the maturity date of the
tempo fasilitas pinjaman, yaitu menjadi loan facility, until May 20, 2025, and
tanggal 20 Mei 2025, serta perubahan changing the interest rate to:
tingkat suku bunga menjadi:
11% per tahun (gross) untuk periode 11% per annum, (gross) for the period
21 Mei 2024 sampai dengan 20 May 21, 2024 to August 20, 2024;
Agustus 2024;
13% per tahun (gross) untuk periode 13% per annum (gross) for the period
21 Agustus 2024 sampai dengan August 21, 2024 to November 20,
20 November 2024; 2024;
15% per tahun (gross) untuk periode 15% per annum (gross) for the period
21 November 2024 sampai dengan November 21, 2024 to February 20,
78
Page 84
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
20 Februari 2025; dan 2025; and
16% per tahun (gross) untuk periode 16% per annum (gross) for the period
21 Februari 2025 dan seterusnya. February 21, 2025 and onwards.
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan
Hak Tanggungan Peringkat I atas 579 unit The loan facility is secured by a First
Satuan Rumah Susun milik Perum Mortgage over 579 Apartment Units owned
Perumnas yang berlokasi di Kec. Teluk by Perum Perumnas located in Teluk
Jambe Timur, Kab. Karawang senilai Jambe Timur District, Karawang Regency
Rp176.752. worth Rp176,752.
Fasilitas Modal Kerja II Working Capital II Facility
Pada tanggal 25 Agustus 2022, PT PPA On August 25, 2022, PT PPA and
dan Perumnas telah menandatangani Perumnas signed a loan facility agreement
perjanjian fasilitas pinjaman II No. 25 II No. 25 with a maximum loan facility of
dengan nilai pinjaman maksimum sebesar Rp100,000 for working capital purposes.
Rp100.000 untuk tujuan modal kerja. The loan interest rate of 13% per (gross)
Tingkat suku bunga pinjaman adalah 13% annum, and due on August 24, 2023. There
(gross) per tahun, dan jatuh tempo pada has been an extension of the loan
24 Agustus 2023. Sudah terdapat agreement.
perpanjangan perjanjian atas pinjaman
tersebut.
Pada tanggal 11 Oktober 2023, PT PPA On October 11, 2023, PT PPA and
dan Perumnas menandatangani Addendum Perumnas signed Addendum I No. 04 with
I No. 04 dengan tujuan perpanjangan jatuh the aim of extending the maturity date of the
tempo fasilitas pinjaman, yaitu menjadi loan facility, until May 20, 2024, and
tanggal 20 Mei 2024, serta perubahan changing the interest rate to 14% per
tingkat suku bunga menjadi 14% per tahun annum (gross) starting from February 21,
(gross) terhitung mulai tanggal 21 Februari 2024.
2024.
Pada tanggal 26 Juni 2024, Perusahaan On June 26, 2024, the Company and
dan Perumnas menandatangani Addendum Perumnas signed Addendum II No. 22 with
II No. 22 dengan tujuan perpanjangan jatuh the aim of extending the maturity date of the
tempo fasilitas pinjaman, yaitu menjadi loan facility, until May 20, 2025, and
tanggal 20 Mei 2025, serta perubahan changing the interest rate to:
tingkat suku bunga menjadi:
11% per tahun (gross) untuk periode 11% per annum, (gross) for the period
21 Mei 2024 sampai dengan 20 May 21, 2024 to August 20, 2024;
Agustus 2024;
13% per tahun (gross) untuk periode 13% per annum (gross) for the period
21 Agustus 2024 sampai dengan August 21, 2024 to November 20,
20 November 2024; 2024;
15% per tahun (gross) untuk periode 15% per annum (gross) for the period
21 November 2024 sampai dengan November 21, 2024 to February 20,
20 Februari 2025; dan 2025; and
16% per tahun (gross) untuk periode 16% per annum (gross) for the period
21 Februari 2025 dan seterusnya. February 21, 2025 and onwards.
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan: The loan facility is secured by:
Hak Tanggungan Peringkat I atas First-rank Mortgage of land covering
tanah seluas 8.778m2 milik Perumnas, an area of 8,778sqm belongs to
berikut segala turutannya yang Perumnas, along with all its
berlokasi di Kec. Antapani, Kota accessories, is located in Antapani
Bandung senilai Rp62.324. District, Bandung City worth
Rp62,324.
79
Page 85
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Hak Tanggungan Peringkat I atas First-rank Mortgage of land covering
tanah seluas 5.476m2 milik Perumnas, an area of 5,476sqm belongs to
berikut segala turutannya, termasuk Perumnas, along with everything in its
4 Tower B Rumah Susun Sederhana sequence, including 4 Tower B Simple
Sewa dengan luas keseluruhan Rental Flats with a total area of
6.904m2 milik Perumnas yang 6,904sqm belonging to Perumnas
berlokasi di Kec. Cakung, Kota Jakarta located in Pulogebang Village, Cakung
Timur senilai Rp94.810. District, East Jakarta City, worth
Rp94,810.
Hak Tanggungan Peringkat I atas First-class mortgage on a land area of
tanah seluas 82.278m2 milik 82,278sqm owned by Perumnas,
Perumnas, berikut segala turutannya including all its appurtenances, located
yang berlokasi di Kec. Driyorejo, Kab. in Driyorejo District, Gresik Regency,
Gresik dengan nilai berdasarkan hasil with a value based on the appraisal
penilaian KJPP. results of KJPP.
Pada tahun 2023, dilakukan reklasifikasi In 2023, there was a reclassification of the
pinjaman Perumnas dari Pinjaman yang Perumnas loan from Loans Receivable-
Diberikan-Dana Talangan menjadi Bailout to Short-Term Investment Loan
Pinjaman Investasi Jangka Pendek sebesar amounted of Rp193,280. Reclassification is
Rp193.280. Reklasifikasi dilakukan based on an agreement with PT Perum
berdasarkan perjanjian dengan PT Perum Perumnas with the purpose of borrowing for
Perumnas dengan tujuan peminjaman working capital which is included in the
untuk modal kerja yang masuk ke dalam investment loan classification.
klasifikasi pinjaman investasi.
b. PT Magnesium Gosari Internasional b. PT Magnesium Gosari Internasional
(“PT MGI”) (“PT MGI”)
Investasi dan Modal Kerja Investment & Working Capital
Pada tanggal 21 April 2022, PT PPA dan On April 21, 2022, PT PPA and
PT MGI telah menandatangani perjanjian PT MGI have signed an loan facilities
fasilitas pinjaman No. PP-13/PPA/0422 No. PP-13/PPA/0422 with a maximum loan
dengan nilai pinjaman maksimum sebesar facility of Rp46,776 with the aim of
Rp46.776 untuk tujuan untuk perbaikan repairing Plant 3 and working capital. The
Pabrik Plant 3 dan modal kerja. Tingkat loan interest rate of 13% per annum
suku bunga pinjaman adalah 13% per tahun (gross), and due on April 20, 2023.
(gross), dan jatuh tempo pada 20 April
2023.
Pada tanggal 13 November 2023, On November 13, 2023, PT PPA and
PT PPA dan PT MGI menandatangani PT MGI signed Addendum I
Addendum I No. PP-28/PPA/1123, dengan No. PP-28/PPA/1123 with the aim of
tujuan perpanjangan jatuh tempo fasilitas extending the maturity date of the loan
pinjaman, yaitu menjadi tanggal 20 April facility, until April 20, 2024.
2024.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the
perjanjian masih dalam proses extension of the agreement is still in the
penyelesaian. process of being finalized.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan: This loan facility is secured by:
Hak Tanggungan Peringkat III atas 2 Third-class mortgage on 2 (two) plots of
(dua) bidang tanah dan bangunan yang land and buildings located in Sidayu
berlokasi di Kec. Sidayu, Kab. Gresik, District, Gresik Regency, East Java
Jawa Timur senilai Rp11.984; dan worth Rp11,984; and
80
Page 86
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Fidusia mesin milik PT MGI senilai Fiduciary security on machinery owned
Rp104.631. by PT MGI worth Rp104,631.
c. PT Artha Bangun Pratama (“PT ABP”) c. PT Artha Bangun Pratama (“PT ABP”)
Fasilitas Pinjaman Jangka Pendek Fasilitas Pinjaman Jangka Pendek
Pada tanggal 15 Desember 2014, PT PPA On December 15, 2014, PT PPA and
dan PT ABP telah menandatangani PT ABP signed a Loan Facility Agreement
perjanjian pemberian fasilitas pinjaman No. PP-06/PPA/1214 with a maximum loan
No.PP-06/PPA/1214 dengan nilai pinjaman value of Rp11,423 for working capital
maksimum sebesar Rp11.423 untuk tujuan purposes. The loan interest rate is 12.5%
modal kerja. Tingkat suku bunga pinjaman (gross) per annum, and matures on
adalah 12,5% (gross) per tahun, dan jatuh December 15, 2015.
tempo pada 15 Desember 2015.
Pada tanggal 6 September 2021, PT PPA On September 6, 2021, PT PPA and
dan PT ABP menandatangani Addendum X PT ABP was signed Addendum X
No. PP-22/PPA/0921 dengan tujuan No. PP-22/PPA/0921 with purpose of the
Addendum adalah menambahkan nilai Addendum is to add a facility credit limit to
fasilitas pinjaman menjadi Rp36.829. Rp36,829.
Pada tanggal 25 Oktober 2022, PT PPA On October 25, 2022, PT PPA and
dan PT ABP telah melakukan Addendum XI PT ABP have made Addendum XI No.
No. PP-37/PPA/1022 untuk PP-37/PPA/1022 to extend the loan facility
memperpanjang jangka waktu fasilitas period, until December 14, 2023 and add a
pinjaman menjadi tanggal 14 Desember facility credit limit to Rp38,260. The loan
2023 dan menambahkan nilai fasilitas interest rate of 15% per annum (gross).
pinjaman menjadi Rp38.260. Tingkat suku
bunga adalah 15% per tahun (gross).
Fasilitas ini dijamin dengan corporate The loan facility is guaranteed by corporate
collateral atas nama PT Industri Sandang collateral under PT Industri Sandang
Nusantara yang merupakan Pemegang Nusantara as which Shareholders of
Saham PT ABP. PT ABP.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the
perjanjian masih dalam proses extension of the agreement is still in the
penyelesaian. process of being finalized.
Konsultan JLL JLL Consultant
Pada tanggal 3 November 2016, PT PPA On November 3, 2016, PT PPA and
dan PT ABP telah menandatangani PT ABP signed a Loan Facility Agreement
perjanjian pemberian fasilitas pinjaman No. PP-19/PPA/1116 with a maximum loan
No.PP-19/PPA/1116 dengan nilai pinjaman value of Rp1,113 for consultant fee
maksimum sebesar Rp1.113 untuk purposes. The loan interest rate is 15%
pembiayaan konsultan. Tingkat suku bunga (gross) per anum, and matures on
pinjaman adalah 15% (gross) per tahun, November 2, 2017.
dan jatuh tempo pada 2 November 2017.
Pada tanggal 10 Desember 2020, PT PPA On December 10, 2020, PT PPA and
dan PT ABP telah melakukan Addendum IV PT ABP entered into Addendum IV
No.PP-25/PPA/1220 untuk memperpanjang No. PP-25/PPA/1220 to extend the term of
jangka waktu fasilitas pinjaman menjadi the loan facility to November 2, 2021, and
tanggal 2 November 2021 dan perubahan to increase the maximum loan amount to
nilai maksimum pinjaman menjadi Rp586. Rp586.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan The loan facility is guaranteed by corporate
corporate collateral dari PT Industri collateral under PT Industri Sandang
81
Page 87
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Sandang Nusantara yang merupakan Nusantara as which Shareholders of
Pemegang Saham PT ABP. PT ABP.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the
perjanjian masih dalam proses extension of the agreement is still in the
penyelesaian. finalized process.
d. PT Pengembangan Pariwisata Indonesia d. PT Pengembangan Pariwisata Indonesia
(”PT ITDC”) (”PT ITDC”)
Pada tanggal 2 Maret 2023 dilakukan On March 2, 2023, the signing of an
penandatanganan perjanjian No. PP-3/ agreement took place No. PP-3/PPA/0323
PPA/0323 antara PT PPA dengan PT ITDC between the PT PPA and PT ITDC for a
fasilitas plafon sebesar Rp61.850. Tujuan credit facility with a ceiling limit of
pemberian pinjaman fasilitas ini adalah Rp61,850. The purpose of this loan facility
pembayaran modal kerja dengan suku is for working capital payments with an
bunga 12% net per tahun yang jatuh tempo annual net interest rate of 12%, due six
enam bulan sejak tanggal penarikan months from the date of facility withdrawal.
fasilitas.
Pada tanggal 31 Agustus 2023, PT PPA On August 31, 2023, The Company and
dan PT ITDC telah melakukan Addendum I PT ITDC have made Addendum I No. PP-
No.PP-17/PPA/0823 untuk memperpanjang 17/PPA/0823 to extend the loan facility
jangka waktu fasilitas pinjaman menjadi period, until December 1, 2023.
tanggal 1 Desember 2023.
Pada tanggal 1 Desember 2023, PT PPA On December 1, 2023, The Company and
dan PT ITDC telah melakukan Addendum II PT ITDC have made Addendum II No. PP-
No.PP-31/PPA/1223 untuk memperpanjang 31/PPA/1223 to extend the loan facility
jangka waktu fasilitas pinjaman menjadi period, until June 2, 2024.
tanggal 2 Juni 2024.
Pada tanggal 31 Mei 2024, Perusahaan dan On May 31, 2024, The Company and ITDC
ITDC telah melakukan Addendum III No. have made Addendum III No.
PP-11A/PPA/0524 untuk memperpanjang PP-11A/PPA/0524 to extend the loan
jangka waktu fasilitas pinjaman menjadi facility period, until October 2, 2024.
tanggal 2 Oktober 2024.
e. PT Industri Telekomunikasi Indonesia e. PT Industri Telekomunikasi Indonesia
(Persero) (”PT INTI”) (Persero) (”PT INTI”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 16 Agustus 2023, PT PPA On August 16, 2023, PT PPA and PT INTI
dan PT INTI telah menandatangani signed a loan facility agreement No. 10
perjanjian pemberian fasilitas pinjaman with a maximum loan facility of Rp31,100
No. 10 dengan nilai pinjaman maksimum for working capital purposes. The loan
sebesar Rp31.100 untuk tujuan modal interest rate of 12% per annum (net) and
kerja. Tingkat suku bunga pinjaman adalah due on August 15, 2024.
12% per tahun (neto) dan jatuh tempo pada
15 Agustus 2024.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan: This loan facility is secured by:
Hak Tanggungan Peringkat III atas 3 Third-rank mortgage on 3 (three) plots
(tiga) bidang tanah dan bangunan di of land and buildings owned by
Bandung yang milik PT INTI, senilai PT INTI in Bandung, worth Rp40,430;
Rp40.430;
Fidusia piutang dengan nilai Fiduciary of receivables with a
maksimum Rp60.141; dan maximum value of Rp60,141; and
Aset atau kekayaan lain yang telah Assets or other wealth that has been
82
Page 88
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
dan/atau akan dimiliki oleh PT INTI dari and/or will be owned by PT INTI from
waktu ke waktu yang belum dijaminkan time to time that have not yet been
kepada pihak lain. pledged to other parties.
Pada tanggal 12 Februari 2024, PT INTI On February 12, 2024, PT INTI had fully
telah melunasi seluruh kewajiban atas paid off all obligations related to the
fasilitas modal kerja tersebut kepada working capital facility to the Company.
Perusahaan.
f. PT Varuna Tirta Prakasya (Persero) f. PT Varuna Tirta Prakasya (Persero)
(”PT VTP”) (”PT VTP”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 2 Desember 2019, PT PPA On December 2, 2019, PT PPA and
dan PT VTP telah menandatangani PT VTP signed a loan facility agreement
perjanjian pemberian fasilitas pinjaman No. 14 with a maximum loan facility of
No. 14 dengan nilai pinjaman maksimum Rp45,000 for working capital purposes.
sebesar Rp45.000 untuk tujuan modal The interest rate imposed upon is 17%
kerja. Tingkat suku bunga sebesar 17% (gross) per annum and due on December
(gross) per tahun dan jatuh tempo pada 1, 2020.
1 Desember 2020.
Pada tanggal 15 Desember 2020, PT PPA As of December 15, 2020, PT PPA and
dan PT VTP telah melakukan Addendum III PT VTP have made addendum III No. 47 to
No. 47 untuk memperpanjang jangka waktu extend the loan facility period until
fasilitas menjadi tanggal 1 Desember 2021. December 1, 2021.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the
perjanjian masih dalam proses extension of the agreement is still in the
penyelesaian. process of being finalized.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan: This loan facility is secured by:
Hak Tanggungan Peringkat I atas First-rank mortgage of land located in
tanah yang berlokasi di Kec. Cilacap South Cilacap District, Cilacap
Selatan, Kab. Cilacap, senilai Rp6.000; Regency, worth Rp6,000;
Hak Tanggungan Peringkat I atas First-rank mortgage of land located in
tanah yang berlokasi di Kec. Buahbatu, South BuahbatuDistrict, Bandung City,
Kota Bandung, senilai Rp54.000; dan worth Rp54,000; and
Aset atau kekayaan lain yang telah Assets or other wealth that has been
dan/atau akan dimiliki oleh PT VTP and/or will be owned by PT VTP from
dari waktu ke waktu yang belum time to time that have not yet been
dijaminkan kepada pihak lain. pledged to other parties.
g. PT Duta Mentari Raya (“PT DMR”) g. PT Duta Mentari Raya (“PT DMR”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 15 Maret 2019, PT PPA dan On March 15, 2019, PT PPA and PT DMR
PT DMR telah menandatangani perjanjian have signed a loan facility agreement
fasilitas pinjaman No. PP-08/PPA/0319 No. PP-08/PPA/0319 with a maximum loan
dengan nilai pinjaman maksimum sebesar facility of Rp20,400 for working capital
Rp20.400 untuk tujuan modal kerja. Tingkat purposes. The loan interest rate of 12.95%
suku bunga pinjaman adalah 12,95% per per annum (gross), and due on March 14,
tahun (gross) dan akan jatuh tempo pada 2020.
14 Maret 2020.
Pada tanggal 3 Juni 2021, PT PPA On June 3, 2021, PT PPA and PT DMR
dan PT DMR telah menandatangani signed a Debt Settlement Agreement No.
Perjanjian Penyelesaian Utang No. PP- PP-9/PPA/0621. A debt restructuring of
9/PPA/0621. Dilakukan restrukturisasi utang PT DMR to PT PPA was carried out, by
PT DMR kepada PT PPA, dengan extending the due date to March 12, 2022
83
Page 89
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
memperpanjang tanggal jatuh tempo and an interest rate of 14.5% per annum
menjadi 12 Maret 2022 dan tingkat bunga (gross).
14,5% per tahun (gross).
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the
perjanjian masih dalam proses extension of the agreement is still in the
penyelesaian. process of being finalized.
h. PT Pratama Persada Airborne h. PT Pratama Persada Airborne
(“PT Airborne”) (”PT Airborne”)
Standby Loan Standby Loan
Pada tanggal 12 Desember 2017, PT PPA On December 12, 2017, PT PPA and
dan PT Airborne telah menandatangani PT Airborne signed a loan facility
perjanjian pemberian fasilitas pinjaman agreement No. 50 with a maximum loan
No. 50 dengan nilai pinjaman maksimum facility of Rp23,891, for the purpose of
sebesar Rp23.891, untuk tujuan pembelian purchasing Lidar Type ALS100. The loan
Lidar Tipe ALS100. Tingkat suku bunga interest rate of 15.3% per annum (gross)
pinjaman adalah 15,3% per tahun (gross) and due on December 11, 2022.
dan jatuh tempo pada 11 Desember 2022.
Pada tanggal 23 Juli 2018, PT PPA dan On July 23, 2018, PT PPA and PT Airborne
PT Airborne telah melakukan Addendum I entered into Addendum I No. PP-
No. PP-09/PPA/0718 untuk merubah tujuan 09/PPA/0718 to change the purpose of the
fasilitas pinjaman menjadi untuk pembelian loan facility to the purchase of a Leica
Leica Terrain Mapper. Terrain Mapper.
Fasilitas ini dijamin dengan fidusia atas This facility is secured by a fiduciary over
Leica Terrain Mapper milik PT Airborne the Leica Terrain Mapper owned by
senilai Rp23.891. PT Airborne worth Rp23,891.
Pada tanggal 27 September 2023, PT PPA On September 27, 2023, PT PPA and
dan PT Airborne telah menandatangani PT Airborne signed Debt Settlement
Perjanjian Penyelesaian Utang No. PP- Agreement No. PP-20/PPA/0923. The
20/PPA/0923. Seluruh saldo pokok entire principal balance of the loan,
pinjaman, piutang bunga dan denda tercatat accrued interest and penalties amounted of
sebesar Rp37.853 dinyatakan lunas dan Rp37,853 were declared paid off and at the
pada saat yang sama PT Airborne menjadi same time PT Airborne became indebted to
berhutang kepada PT PPA dalam bentuk PT PPA, namely a Perpetual Loan and
Pinjaman Perpetual dan dicatat PT PPA recorded by PT PPA as a Financial Asset
sebagai Aset Keuangan yang Diukur pada Measured at Fair Value through Other
Nilai Wajar melalui Penghasilan Comprehensive Income.
Komprehensif Lain.
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 22 Juni 2017, PT PPA dan On June 22, 2017, PT PPA and
PT Airborne telah menandatangani PT Airborne signed a loan agreement No.
perjanjian pemberian fasilitas pinjaman 130 with a maximum loan value of
No. 130 dengan nilai pinjaman maksimum Rp20,000, for working capital purposes.
sebesar Rp20.000, untuk tujuan modal The loan interest rate is 13% (gross) per
kerja. Tingkat suku bunga pinjaman adalah annum and matures on June 21, 2018.
13% (gross) per tahun dan jatuh tempo
pada 21 Juni 2018.
Pada tanggal 13 September 2021, PT PPA On September 13, 2021, PT PPA and
dan PT Airborne telah melakukan PT Airborne entered into Addendum VII
Addendum VII No. PP-21/PPA/0921 untuk No. PP-21/PPA/0921 to extend the loan
memperpanjang jangka waktu fasilitas facility period until April 21, 2022.
menjadi tanggal 21 April 2022.
84
Page 90
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 29 Maret 2023, telah On March 29, 2023, a Credit Novation
dilakukan Perjanjian Novasi Kredit atas Agreement was made for PT Airborne's
Utang PT Airborne kepada PT PPA, Debt to PT PPA, transferred to PT Karvak
dialihkan kepada PT Karvak Nusa Nusa Geomatika. The value of the
Geomatika. Nilai pinjaman yang dialihkan transferred loan is Rp36,279.
adalah Rp36.279.
Fasilitas Operasional Operational Facility
Pada tanggal 27 September 2023, PT PPA On September 27, 2023, PT PPA and
dan PT Airborne telah menandatangani PT Airborne signed a loan facility
perjanjian pemberian fasilitas pinjaman agreement No. PP-22/PPA/0923 with a
No. PP-22/PPA/0923 dengan nilai pinjaman maximum loan facility of Rp6,041 for
maksimum sebesar Rp6.041 untuk tujuan payment of obligation and operational cost
pembayaran kewajiban dan operasional of PT Airborne. The loan interest rate of
PT Airborne. Tingkat suku bunga pinjaman 12.5% (gross) per annum, and due on
adalah 12,5% (gross) per tahun dan jatuh September 24, 2024.
tempo pada 26 September 2024.
Fasilitas ini dijamin dengan peralatan This facility is secured by aerial survey
sensor survey udara Merk Leica Terrain sensor equipment of the Leica Terrain
Mapper milik PT Airborne dengan nilai Mapper brand owned by PT Airborne with a
penjaminan 125% dari nilai fasilitas guarantee value of 125% of the loan facility
pinjaman yaitu sebesar Rp7.551. ceiling, which is Rp7,551.
Proyek Sebatik Sebatik Project
Pada tanggal 9 November 2023, PT PPA On November 9, 2023, PT PPA and
dan PT Airborne telah menandatangani PT Airborne signed a loan facility
perjanjian pemberian fasilitas pinjaman agreement No. PP-27/PPA/1123 with a
No. PP-27/PPA/1123 dengan nilai pinjaman maximum loan facility of Rp2,000, for
maksimum sebesar Rp2.000, untuk tujuan working capital of Sebatik Project. The loan
modal kerja Proyek Sebatik. Tingkat suku interest rate of 15% (gross) per annum and
bunga pinjaman adalah 15% (gross) per due on February 7, 2024.
tahun dan jatuh tempo pada 7 Februari
2024.
Fasilitas ini dijamin dengan fidusia seluruh This facility is secured by a fiduciary over
piutang/tagihan dan pendapatan/imbalan all receivables/bills and income/service
jasa dari Pemberi Proyek Sebatik fees from the Sebatik Project Provider
berdasarkan kontrak proyek sebatik based on the Sebatik project contract with
dengan nilai objek dan nilai penjaminan the object value and guarantee value equal
sebesar imbalan jasa proyek sebatik atau to the Sebatik project service fee or other
jumlah lain yang dapat diterima oleh amount that can be received by PT PPA.
PT PPA.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the
perjanjian masih dalam proses extension of the agreement is still in the
penyelesaian. process of being finalized.
i. PT Industri Kapal Indonesia (Persero) i. PT Industri Kapal Indonesia (Persero)
(”PT IKI”) (”PT IKI”)
Fasilitas Investasi Modal Kerja Investment and Working Capital Facility
Pada tanggal 25 Juli 2023 PT PPA dan On July 25, 2023, PT PPA and PT IKI
PT IKI telah menandatangani perjanjian signed a working capital facility agreement
pemberian fasilitas modal kerja No. PP- No. PP-14/PPA/0723 with a maximum loan
14/PPA/0723 dengan nilai pinjaman facility of Rp4,800 for investment and
maksimum Rp4.800 untuk tujuan investasi working capital purposes. The loan interest
85
Page 91
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
dan modal kerja. Tingkat suku bunga rate is 12.5% (gross) per annum, and the
pinjaman adalah 12,5% (gross) per tahun, maturity date for Tranche A is July 24,
dan jatuh tempo Tranche A pada 24 Juli 2025, and for Tranche B is July 24, 2024.
2025 serta Tranche B pada 24 Juli 2024.
Fasilitas ini dijamin dengan Hak This facility is secured by a Third-rank
Tanggungan Peringkat III atas sebidang Mortgage on land and buildings owned by
tanah dan bangunan yang dimiliki PT IKI PT IKI, located at Tallo District, Makassar
berlokasi di Kec. Tallo, Kota Makassar, City, with collateral value of Rp6,240.
dengan nilai penjaminan Rp6.240.
j. PT Varia Intra Finance (“PT VIF”) j. PT Varia Intra Finance (“PT VIF”)
Fasilitas Pembiayaan Financing Facility
Pada tanggal 29 November 2019, PT PPA On November 29, 2019, PT PPA and
dan PT VIF telah menandatangani PT VIF have signed a financing facility
perjanjian fasilitas pembiayaan No. 86 agreement No. 86 with a maximum loan
dengan nilai pinjaman maksimum sebesar facility of Rp160,000 for working capital
Rp160.000 untuk tujuan modal kerja. purposes. The loan interest rate of 14%
Tingkat suku bunga pinjaman adalah 14% (gross) per annum, and due on
(gross) per tahun dan akan jatuh tempo November 28, 2021.
pada 28 November 2021.
Pada tanggal 21 Februari 2022, PT PPA As of February 21, 2022, PT PPA and
dan PT VIF telah melakukan Addendum I PT VIF have made Addendum I No. 19 to
No. 19 untuk memperpanjang jangka waktu extend the loan facility period until
fasilitas menjadi tanggal 28 Desember December 28, 2022 and change of interest
2022 dan perubahan tingkat suku bunga rate to 14% (net) per annum.
menjadi 14% (net) per tahun.
Pada tanggal 6 Januari 2023, PT PPA dan As of January 6, 2023, PT PPA and
PT VIF telah melakukan Addendum II PT VIF have made Addendum II No. 03 to
No. 03 untuk memperpanjang jangka waktu extend the loan facility period until
fasilitas menjadi tanggal 28 Desember December 28, 2023 and change of interest
2023 dan perubahan tingkat suku bunga rate to 16.48% (gross) per annum.
menjadi 16,48% (gross) per tahun.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan: This loan facility is secured by:
Fidusia piutang senilai Rp208.000; Fiduciary receivable of Rp208,000,
Corporate Guarantee dari PT Alter Corporate Guarantee from PT Alter
Abadi (“PT AA”), PT AA merupakan Abadi ("PT AA"), PT AA is a related
pihak berelasi dari PT VIF dalam satu party of PT VIF within the Central
Grup Central Artha.; Artha Group.;
Jaminan pribadi Tuan Racham Hakim; Personal guarantee from Mr. Racham
Hakim;
Tanah seluas 40.000m2 yang terletak Land 40,000sqm located in Pembantu
di Kec. Pembantu Sijuk, Kabupaten Sijuk Disctric, Belitung Regency; and
Belitung; dan
Aset atau kekayaan lain yang telah Assets or other wealth that has been
dan/atau akan dimiliki oleh PT INTI dari and/or will be owned by PT VIF from
waktu ke waktu yang belum dijaminkan time to time that have not yet been
kepada pihak lain. pledged to other parties
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the
perjanjian masih dalam proses extension of the agreement is still in the
penyelesaian. process of being finalized.
86
Page 92
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
k. PT Polowijo Gosari (”PT PG”) k. PT Polowijo Gosari (”PT PG”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 29 Mei 2017, PT PPA dan On May 29, 2017, PT PPA and PT PG
PT PG telah menandatangani perjanjian signed a loan facility agreement No. PP-
fasilitas pinjaman No. PP-9/PPA/0517 9/PPA/0517 with a maximum loan value of
dengan nilai pinjaman maksimum sebesar Rp50,000, for working capital purposes.
Rp50.000, untuk tujuan modal kerja. The loan interest rate is 16% (gross) per
Tingkat suku bunga pinjaman adalah 16% annum and matures on May 28, 2018.
(gross) per tahun dan jatuh tempo pada
28 Mei 2018.
Pada tanggal 11 Januari 2019, PT PPA dan On January 11, 2019, PT PPA and PT PG
PT PG telah melakukan Addendum II executed Addendum II No. PP-
No. PP-01/PPA/0119 untuk perubahan nilai 01/PPA/0119 to amend the loan facility
fasilitas pinjaman menjadi Rp150.000, dan amount to Rp150,000, and the maturity
tanggal jatuh tempo menjadi 28 Mei 2019. date to May 28, 2019.
Pada tanggal 29 Desember 2022, PT PPA On December 29, 2022, PT PPA and
dan PT PG telah melakukan Perjanjian PT PG entered into a Debt Settlement
Penyelesaian Utang No. 36 untuk Agreement No. 36 to extend the term of the
memperpanjang jangka waktu fasilitas loan facility to December 29, 2023 and to
pinjaman sampai dengan 29 Desember change the interest rate to 12.5% (gross)
2023 dan perubahan tingkat suku bunga per annum. Loan extension is in PKPU –
menjadi 12,5% (gross) per tahun. Homologation stage.
Perpanjangan pinjaman berada dalam
tahap PKPU – Homologasi.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Hak This loan facility is secured by a first,
Tanggungan peringkat I, II dan III atas second, and third-class mortgage on
19 tanah dan bangunan pabrik milik PT PG 19 plots of land and factory buildings
yang berlokasi Kec. Ujungpangkah, owned by PT PG located in Ujungpangkah
Kabupaten Gresik, senilai Rp169.135. District, Gresik Regency, worth Rp169,135.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. extension of the agreement is still in the
process of being finalized.
l. PT Widodo Makmur Perkasa Tbk l. PT Widodo Makmur Perkasa Tbk
(“PT WMP”) (”PT WMP”)
Fasilitas Pendanaan I Funding Facility
Pada tanggal 11 Mei 2021, PT PPA dan On May 11, 2021, PT PPA and PT WMP
PT WMP telah menandatangani perjanjian signed a investment cooperation
investasi No. 26 dengan nilai pinjaman agreement No. 26 with a maximum loan
maksimum sebesar Rp51.308, untuk tujuan amount of Rp51,308, for the working
modal kerja PT Widodo Makmur Unggas capital of PT Widodo Makmur Unggas. The
(“PT WMU”). Tingkat suku bunga pinjaman loan interest rate is 12% per annum (gross)
adalah 12% per tahun (gross) dan jatuh and matures on November 25, 2022.
tempo pada 25 November 2022.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Hak This loan facility is secured by First-rank
Tanggungan Peringkat I atas 7 (tujuh) Mortgage on 7 (seven) plots of land and
bidang tanah dan bangunan milik PT WMU buildings owned by PT WMU located in
yang berlokasi di Kab. Ngawi, dan jaminan Ngawi Distric, and a payment guarantee
pembayaran dari PT PPA Asuransi senilai from an Insurance Company worth
Rp59.500. Rp59,500.
Pada tanggal 26 Oktober 2023, PT PPA On October 26, 2023, PT PPA and
dan PT Asuransi Jasa Indonesia PT Asuransi Jasa Indonesia ("PT Jasindo")
87
Page 93
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
(“PT Jasindo”) menandatangani perjanjian signed claim payment agreement
pembayaran klaim No. PKS-30/PPA/1023. No. PKS-30/PPA/1023. PT Jasindo, as
PT Jasindo sebagai penjamin pembayaran guarantor of subordinating payments for
yang disuborgasikan atas Pinjaman the PT WMP Loan, will pay PT PPA
PT WMP, akan membayar kepada PT PPA Rp47,846 for the PT WMP Loan to
sebesar Rp47.846 atas Pinjaman PT WMP PT PPA.
kepada PT PPA.
Fasilitas Pendanaan II Funding Facility II
Pada tanggal 19 Oktober 2021, PT PPA On October 19, 2021, PT PPA and
dan PT WMP telah menandatangani PT WMP signed a investment cooperation
perjanjian kerjasama investasi No. 75 agreement agreement No. 75 with a
dengan nilai pinjaman maksimum sebesar maximum loan amount of Rp23,692, for the
Rp23.692, untuk tujuan modal kerja working capital of PT Widodo Makmur
PT WMU. Tingkat suku bunga pinjaman Unggas. The loan interest rate is 12% per
adalah 12% per tahun (gross) dan jatuh annum (gross) and matures on April 26,
tempo pada 26 April 2023. 2023.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Hak This loan facility is secured by a First
Tanggungan Peringkat I atas sebidang Mortgage on the land and buildings owned
tanah dan bangunan milik PT WMU yang by PT WMU located in Ngawi Regency.
berlokasi di Kab. Ngawi.
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility II
Pada tanggal 23 Desember 2021, PT PPA On December 23, 2021, PT PPA and
dan PT WMP telah menandatangani PT WMP signed a loan facility agreement
perjanjian fasilitas pinjaman No. 45 dengan No. 45 with a maximum loan amount of
nilai pinjaman maksimum sebesar Rp280,000, for working capital purposes.
Rp280.000, untuk tujuan modal kerja. The loan interest rate is 12% per year (net)
Tingkat suku bunga pinjaman adalah 12% and matures on June 30, 2023.
per tahun (net) dan jatuh tempo pada
30 Juni 2023.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the
perjanjian masih dalam proses extension of the agreement is still in the
penyelesaian. process of being finalized.
m. PT Carpediem Mandiri (“PT CM”) m. PT Carpediem Mandiri (“PT CM”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility II
Pada tanggal 22 September 2017, PT PPA On September 22, 2017, PT PPA and
dan PT CM telah menandatangani PT CM signed a investment cooperation
perjanjian kerjasama investasi No. 145 agreement No. 145 with a maximum loan
dengan nilai pinjaman maksimum sebesar amount of Rp39,000, for project financing
Rp39.000, untuk tujuan project financing. purposes. The loan interest rate is 8%
Tingkat suku bunga pinjaman adalah 8% (gross) per year and matures on
(gross) per tahun dan jatuh tempo pada December 28, 2017.
tanggal 28 Desember 2017.
Pada tanggal 5 November 2021, PT PPA On November 5, 2021, PT PPA and PT CM
dan PT CM telah menandatangani signed Debt Restructuring Agreement No.
Perjanjian Restrukturisasi Hutang No. 24. 24. PT CM's debt to PT PPA was
Dilakukan restrukturisasi utang PT CM restructured by extending the maturity date
kepada PT PPA, dengan memperpanjang to November 2, 2023 and the interest rate
tanggal jatuh tempo menjadi 2 November of 11.4%-14.00% (gross) per year and
2023 dan tingkat bunga 11,4%-14,00% additional facility to Rp61,302.
(gross) per tahun dan penambahan fasilitas
menjadi Rp61.302.
88
Page 94
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Fasilitas tersebut dijamin dengan: The facility is secured by:
Gadai Saham sejumlah 10.990 lembar Pawn Shares totalling 10,990 shares
saham PT CM milik Ir. Nursalim senilai of PT CM owned by Ir. Nursalim is
Rp10.990; worth Rp10,990;
Gadai saham sejumlah 10 lembar Pledge of 10 shares of PT CM owned
saham PT CM milik Emmy Kamal by Emmy Kamal worth Rp10;
senilai Rp10;
Gadai saham sejumlah 90.000 lembar Pledge of shares totaling 90,000
saham PT Carpediem Aviasi Mandiri shares of PT Carpediem Aviasi
milik PT CM senilai Rp90.000; Mandiri owned by PT CM worth
Rp90,000;
Jaminan pribadi dari Tuan Syafruddin Personal guarantee from Mr.
Rachman; Syafruddin Rachman;
Fidusia atas Mesin/Engine Helikopter Fiduciary for the Helicopter Engine
senilai Rp15.000; worth Rp15,000;
Fidusia atas Kendaraan senilai Fiduciary for Vehicles worth Rp1,585;
Rp1.585; dan and
Jaminan berupa fidusia atas sparepart Collateral in the form of fiduciary for
Helikopter Bell 429 senilai Rp9.008. the sparepart of Helicopter Bell 429
worth Rp9,008.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the
perjanjian masih dalam proses extension of the agreement is still in the
penyelesaian. process of being finalized.
n. PT Niaga Bumi Energi (“PT NBE”) n. PT Niaga Bumi Energi (“PT NBE”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility II
Pada tanggal 31 Mei 2018, PT PPA dan On May 31, 2018, PT PPA and PT NBE
PT NBE telah menandatangani perjanjian signed a loan facility agreement No. 121
fasilitas pinjaman No. 121 dengan nilai with a maximum loan amount of Rp22,300,
pinjaman maksimum sebesar Rp22.300, for working capital purposes. The loan
untuk tujuan modal kerja. Tingkat suku interest rate is 18% (gross) per year and
bunga pinjaman adalah 18% (gross) per matures on May 30, 2021 (Tranche A
tahun dan jatuh tempo pada tanggal 30 Mei and B) and May 30, 2020 (Tranche C).
2021 (Tranche A dan B) dan 30 Mei 2020
(Tranche C).
Pada tanggal 24 Juli 2019, PT PPA dan On July 24, 2019, PT PPA and PT NBE
PT NBE telah melakukan Addendum III executed Addendum III No. 101 to increase
No. 101 untuk penambahan fasilitas the maximum loan facility amount to
pinjaman menjadi maksimum Rp34.700. Rp34,700.
Pada tanggal 13 Agustus 2020, PT PPA On August 13, 2020, PT PPA and PT NBE
dan PT NBE telah menandatangani signed Debt Settlement Agreement No. 27.
Perjanjian Penyelesaian Utang No. 27. The maturity date was extended to May 31,
Dilakukan perpanjangan tanggal jatuh 2021.
tempo menjadi 31 Mei 2021.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Hak This loan facility is guaranteed by Rank I
Tanggungan Peringkat I dan III atas 2 (dua) and III Liability Rights for 2 (two) plots of
bidang tanah milik PT NBE yang berlokasi land owned by PT NBE located in Kec.
di Kec. Kebayoran Baru, Kota Jakarta Kebayoran Baru, South Jakarta City worth
Selatan senilai Rp40.077, dan fidusia atas Rp40,077, and fiduciaries on PT NBE's
piutang PT NBE dengan nilai penjaminan receivables with a guarantee value of
Rp15.000. Rp15,000.
89
Page 95
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the date of authorization of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the
perjanjian masih dalam proses extension of the agreement is still in the
penyelesaian. process of being finalized.
o. PT Duta Cipta Pakarperkasa (“PT DCP”) o. PT Duta Cipta Pakarperkasa (“PT DCP”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility II
Pada tanggal 10 November 2017, PT PPA On November 10, 2017, PT PPA and
dan PT DCP telah menandatangani PT DCP was signed a loan facility
perjanjian fasilitas pinjaman No. 73 dengan agreement No. 73 with a maximum value
nilai maksimum sebesar Rp81.000 untuk amounted of Rp81,000 for working capital
tujuan modal kerja. Tingkat suku bunga purposes. The loan interest rate is 16%
pinjaman adalah 16% (gross) per tahun (gross) per year and matures on
dan jatuh tempo pada tanggal December 31, 2018.
31 Desember 2018.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Hak This loan facility is secured by a second to
Tanggungan Peringkat II-VIII dari 52 (lima eighth-class mortgage on 52 (fifty-two) land
puluh dua) Sertifikat Tanah yang certificates which are a joint collateral with
merupakan jaminan bersama dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Security
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Security Sharing Agreement) worth Rp105,300,
Sharing Agreement) senilai Rp105.300, fiduciary security on receivables and
Fidusia tagihan dan persediaan senilai inventory worth Rp174,612 and a first-class
Rp174.612 dan Hak Tanggungan mortgage on land and buildings.
Peringkat I atas tanah dan bangunan.
Pada tanggal 15 Oktober 2019, Pengadilan On October 15, 2019, the District Court of
Negeri Surabaya mengeluarkan putusan Surabaya issued the (interlocutory)
(sela) mengabulkan permohonan karyawan judgment granting the application of the
PT DCP masuk dalam PKPU sementara. employee PT DCP to be included in the
Pengadilan Negeri Surabaya melakukan temporary PKPU. The District Court of
sidang pembacaan putusan pada tanggal Surabaya held the judgment reading
28 Februari 2020, dengan putusan PT DCP session on February 28, 2020, with the
dinyatakan pailit dengan segala judgment that PT DCP was declared
konsekuensinya dan mengangkat Tim bankrupt with all consequences and
Pengurus Harta Kepailitan (Kurator). appointed the Bankruptcy Asset
Management Team (Receiver).
p. PT Gali Terus Sejahtera (“PT GTS”) p. PT Gali Terus Sejahtera (“PT GTS”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility II
Pada tanggal 9 November 2017, PT PPA On November 9, 2017, PT PPA and
dan PT GTS telah menandatangani PT GTS was signed a loan facility
perjanjian fasilitas pinjaman No. 33 dengan agreement No. 33 with a maximum value
nilai maksimum sebesar Rp30.000 untuk amounted of Rp30,000 for working capital
tujuan modal kerja. Tingkat suku bunga purposes. The loan interest rate is 13% per
pinjaman adalah 13% per tahun (gross) year (gross) and matures on May 8, 2020.
dan jatuh tempo pada 8 Mei 2020.
Pada tanggal 31 Maret 2022, PT PPA dan On March 31, 2022, PT PPA and PT GTS
PT GTS telah melakukan Perjanjian entered into a Debt Settlement Agreement
Penyelesaian Hutang No. 116. Dilakukan No. 116. The due date was changed to
perubahan tanggal jatuh tempo menjadi December 28, 2022.
tanggal 28 Desember 2022.
Fasilitas ini dijamin dengan: This facility is secured by:
Fidusia peralatan pendukung fasilitas Fiduciary security on production facility
produksi dengan nilai Rp25.694; support equipment worth Rp25,694;
90
Page 96
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Gadai seluruh saham PT GTS, Pledge of all shares of PT GTS,
PT Kelsri dan PT Tribara Karya; PT Kelsri, and PT Tribara Karya;
Hak Tanggungan Peringkat I atas 2 First-class mortgage on 2 (two) plots
(dua) bidang tanah dan bangunan di of land and buildings in Jakarta worth
Provinsi DKI Jakarta senilai Rp9.500; Rp9,500;
Corporate guarantee PT Kelsri dan Corporate guarantee of PT Kelsri and
PT Tribara Karya; PT Tribara Karya;
Jaminan pribadi dari Tuan Andry Personal guarantee by Mr. Andry
Yunus; dan Yunus; and
Fidusia tagihan PT Tribara Karya atas Fiduciary security on PT Tribara
proyek Tribara-PHE NSO senilai Karya's receivables for the Tribara-
Rp50.385. PHE NSO project worth Rp50,385.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the
perjanjian masih dalam proses extension of the agreement is still in the
penyelesaian. process of being finalized.
q. PT Inti Adhiyasa (“IA”) q. PT Inti Adhiyasa (“IA”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility II
Pada tanggal 29 Mei 2017, PT PPA dan On May 29, 2017, PT PPA and PT IA
PT IA telah menandatangani perjanjian signed a loan facility agreement No. 6 with
fasilitas pinjaman No. 6 dengan nilai a maximum loan amount of Rp50,000, to
pinjaman maksimum sebesar Rp50.000, financing for the construction of a simple
untuk tujuan pembiayaan pembangunan house for the housing project of the city of
rumah sederhana untuk proyek Perumahan Kahuripan Purwakarta. The loan interest
Kota Kahuripan Purwakarta. Tingkat suku rate is 15% (gross) per annum and matures
bunga pinjaman adalah 15% (gross) per on May 28, 2019.
tahun dan jatuh tempo pada tanggal 28 Mei
2019.
Pada tanggal 7 September 2021, PT PPA On September 7, 2021, PT PPA and PT IA
dan PT IA telah menandatangani signed Addendum V No. 06. To extend
Addendum V No. 06 untuk memperpanjang maturity date to May 28, 2022.
tanggal jatuh tempo menjadi 28 Mei 2022.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Hak This loan facility is secured by a First-Rank
Tanggungan peringkat I atas tanah milik Mortgage on land owned by PT IA located
PT IA yang berlokasi di Purwakarta dan at Purwakarta and a pledge over 50,000
jaminan gadai saham 50.000 lembar shares of PT IA's shares.
saham PT IA.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the
perjanjian masih dalam proses extension of the agreement is still in the
penyelesaian. process of being finalized.
r. PT Karvak Nusa Geomatika r. PT Karvak Nusa Geomatika
(“PT Karvak””) (“PT Karvak””)
Novasi Pinjaman PT Airborne Restructuring of PT Airborne’s Loan
Pada tanggal 29 Maret 2023, telah On March 29, 2023, a Credit Novation
dilakukan Perjanjian Novasi Kredit No. 22 Agreement No. 22 was made for
atas Utang PT Airborne kepada PT PPA, PT Airborne's Debt to PT PPA, transferred
dialihkan kepada PT Karvak. Nilai pinjaman to PT Karvak. The value of the transferred
yang dialihkan adalah Rp36.279. Tingkat loan is Rp36,279. The loan interest rate is
suku bunga pinjaman adalah 14,5% (gross) 14.5% (gross) per annum and matures on
per tahun dan jatuh tempo pada tanggal 30 November 30, 2023. The loan extension is
91
Page 97
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
November 2023. Perpanjangan pinjaman still in the process of negotiating the
masih dalam proses negosiasi perjanjian. agreement.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Hak This loan facility is secured by a first-class
Tanggungan Peringkat I atas tanah milik mortgage on land owned by PT Karvak
PT Karvak yang berlokasi di Kec. Tebet, located in Tebet District, South Jakarta City
Kota Jakarta Selatan senilai Rp8.142, worth Rp8,142, Fiduciary security on
Fidusia Piutang senilai Rp33.040, Fidusia receivables worth Rp33,040, Fiduciary
Peralatan senilai Rp7.073, jaminan gadai security on equipment worth Rp7,073, a
seluruh saham PT Karvak dan jaminan pledge of all shares of
pribadi atas nama Usman Muzakky dan PT Karvak and personal guarantees in the
Sofan Prihadi. names of Usman Muzakky and Sofan
Prihadi.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the
perjanjian masih dalam proses extension of the agreement is still in the
penyelesaian. process of being finalized.
s. PT CDM Swarnadipa (“PT CDMS”) s. PT CDM Swarnadipa (“PT CDMS”)
Fasilitas Pembiayaan Financing Facility
Pada tanggal 20 Februari 2019, PT PPA On February 20, 2019, PT PPA and
dan PT CDMS telah menandatangani PT CDMS signed a loan and investment
perjanjian fasilitas pembiayaan dan facility agreement No. 60 with a maximum
investasi No. 60 dengan nilai pinjaman loan amount of Rp14,600, for working
maksimum sebesar Rp14.600, untuk tujuan capital purposes. The loan interest rate is
modal kerja. Tingkat suku bunga pinjaman 14.5% per year (gross) and matures on
adalah 14,5% per tahun (gross) dan jatuh September 19, 2019. There were no
tempo pada tanggal 19 September 2019. extensions to the loan and bankruptcy was
Tidak ada perpanjangan atas pinjaman declared.
tersebut dan dinyatakan pailit.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan This loan facility is secured by a Fiduciary
Fidusia 2 (dua) unit mesin senilai Rp9.447, on 2 (two) units of machinery worth
Fidusia 5 (lima) unit kendaraan senilai Rp9,447, a Fiduciary on 5 (five) units of
Rp3.620, fidusia piutang senilai Rp32.025, vehicles worth Rp3,620, a Fiduciary on
jaminan gadai seluruh saham PT CDMS receivables worth Rp32,025, a pledge of all
dan kekayaan lain yang telah dan akan shares of PT CDMS and other assets that
dimiliki PT CDMS yang belum dijaminkan have been and will be owned by PT CDMS
kepada pihak lain. that have not yet been pledged to other
parties.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the
perjanjian masih dalam proses extension of the agreement is still in the
penyelesaian. process of being finalized.
t. PT Riscon Duta Sarana (“PT RDS”) t. PT Riscon Duta Sarana (“PT RDS”)
Pada tanggal 15 Juni 2021, PT PPA dan On June 15, 2021, PT PPA and PT RDS
PT RDS telah menandatangani Perjanjian was signed a Debt Restructuring
Restrukturisasi Hutang No. 40 atas Agreement No. 40 for a loan of Rp11,904
pinjaman senilai Rp11.904 dan tingkat suku with an interest rate of 12.4% (gross) per
bunga 12,4% (gross) per tahun, jatuh year, will mature date on June 14, 2022.
tempo menjadi tanggal 14 Juni 2022.
92
Page 98
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Hak This loan facility is secured by a mortgage
Tanggungan atas 22 (dua puluh dua) on 22 (twenty-two) plots of land and
bidang tanah dan bangunan milik PT RDS buildings owned by PT RDS worth
senilai Rp11.152, jaminan gadai seluruh Rp11,152, a pledge of all shares of
saham PT RDMS, jaminan PT PPA dari PT RDMS, PT PPA guarantee from Riscon
Riscon Victory, jaminan PT PPA dari Victory, PT PPA guarantee from Bensae
Bensae Propertine Indonesia dan jaminan Propertine Indonesia and a personal
pribadi atas nama Ari Tri Priyono. guarantee in the name of Ari Tri Priyono.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the
perjanjian masih dalam proses extension of the agreement is still in the
penyelesaian. process of being finalized.
u. PT Prabu Wahana International u. PT Prabu Wahana International
(“PT PWI”) (“PT PWI”)
Modal Kerja I Working Capital I
Pada tanggal 13 Januari 2017, PT PPA dan On January 13, 2017, PT PPA and PT PWI
PT PWI telah menandatangani perjanjian signed a working capital loan agreement
pemberian pinjaman modal kerja No. 40, No. 40, with a maximum loan value of
dengan nilai pinjaman maksimum sebesar Rp24,500, for working capital purposes.
Rp24.500, untuk tujuan modal kerja. The loan interest rate is 15% per year
Tingkat suku bunga pinjaman adalah 15% (gross) and matures on January 12, 2021.
per tahun (gross) dan jatuh tempo pada
12 Januari 2021.
Atas fasilitas pinjaman tersebut, PT PWI For the loan facility, PT PWI provides
memberikan jaminan berupa: collateral in the form of:
Personal guarantee dari Tami Abadi Personal guarantee from Tami Abadi
Tios; Tios;
Personal guarantee dari Razali Ilham; Personal guarantee from Razali Ilham;
Personal guarantee atas nama Ferdy Personal guarantee in the name of
Leonardo; Ferdy Leonardo;
Gadai atas seluruh saham PT PWI; Pledge of all shares of PT PWI; and
dan
Fidusia atas tagihan PT PWI kepada Fiducia over PT PWI's accounts
pelanggannya senilai Rp300. receivable to its customers amounting
to Rp300.
Modal Kerja II Working Capital II
Pada tanggal 31 Januari 2019, PT PPA dan On January 31, 2019, PT PPA and PT PWI
PT PWI telah menandatangani perjanjian signed a working capital loan agreement
pemberian pinjaman modal kerja No. PP- No. PP-06/PPA/0119, with a maximum
06/PPA/0119, dengan nilai pinjaman loan value of Rp2,248, for working capital
maksimum sebesar Rp2.248, untuk tujuan purposes. The loan interest rate is 15% per
modal kerja. Tingkat suku bunga pinjaman year (gross) and matures on December 31,
adalah 15% per tahun (gross) dan jatuh 2019.
tempo pada 31 Desember 2019.
Modal Kerja III Working Capital III
Pada tanggal 31 Januari 2019, PT PPA dan On January 31, 2019, PT PPA and PT PWI
PT PWI telah menandatangani perjanjian signed a working capital loan agreement
pemberian pinjaman modal kerja No. PP- No. PP-07/PPA/0119, with a maximum
07/PPA/0119, dengan nilai pinjaman loan amount of Rp2,248, for working capital
maksimum sebesar Rp2.248, untuk tujuan purposes. The loan interest rate is 15% per
93
Page 99
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
modal kerja. Tingkat suku bunga pinjaman year (gross) and matures on December 31,
adalah 15% per tahun (gross) dan jatuh 2019.
tempo pada 31 Desember 2019.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the
perjanjian masih dalam proses extension of the agreement is still in the
penyelesaian. process of being finalized.
v. PT AMC Korea Jaya (“PT AMC”) v. PT AMC Korea Jaya (“PT AMC”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 11 Oktober 2023, PT PPA On October 11, 2023, PT PPA and
dan PT AMC menandatangani perjanjian PT AMC signed loan facility agreement
fasilitas pinjaman No. PP-24/PPA/1023 No. PP-24/PPA/1023, with a maximum
dengan nilai maksimum pinjaman sebesar credit facility of Rp6,000, for working capital
Rp6.000, untuk tujuan modal kerja purposes, including handling non-
termasuk untuk kegiatan penanganan non- performing loans ("NPL") performed by PT
performing loan (“NPL”) yang dilakukan AMC. The loan interest rate is 12.5%
oleh PT AMC. Tingkat suku bunga (gross) per annum, and the maturity date
pinjaman adalah 12,5% per tahun, dan on October 10, 2024.
jatuh tempo pada 10 Oktober 2024.
Fasilitas ini dijamin dengan dana hasil This facility is secured by the proceeds of
pemulihan aset bermasalah yang menjadi the recovery of troubled assets that
hak PT AMC. become the rights of PT AMC.
w. PT Indah Prakasa Sentosa (“PT IPS”) w. PT Indah Prakasa Sentosa (“PT IPS”)
Fasilitas Pembiayaan Proyek Distribusi Distribution Project Financing
Pada tanggal 11 Januari 2019, PT PPA dan On January 11, 2019, PT PPA and PT IPS
PT IPS telah menandatangani Perjanjian was signed the Cooperation Agreement on
Kerjasama Investasi No. 13, dengan nilai Investment No. 13, with a maximum loan
pinjaman maksimum sebesar Rp25.000 facility of Rp25,000 in form of Provision of
untuk tujuan untuk Pembiayaan Proyek Financing facility for Oil Fuel Distribution
Distribusi Bahan Bakar Minyak dan Project and refinancing of PT IPS’s working
refinancing modal kerja PT IPS di PT Bank capital with PT Bank Central Asia Tbk. The
Central Asia Tbk. Tingkat suku bunga loan interest rate of 13% per annum (gross)
pinjaman adalah 13% per tahun (gross) and with mature on January 10, 2020.
dan jangka waktu pada 10 Januari 2020.
Pada tanggal 1 Juli 2022, PT PPA dan On July 1, 2022, PT PPA and PT IPS was
PT IPS telah menandatangani Addendum I signed Addendum I No. 1, with the
No. 1, dengan tujuan perpanjangan jangka objective of extended a term until May 28,
waktu hingga 28 Mei 2025, sehingga 2025, therefore, it was reclassified as
disajikan menjadi Pinjaman yang Diberikan Long-Term Investment Loans (Note 17).
Jangka Panjang (Catatan 17).
94
Page 100
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
b. Pinjaman yang diberikan – dana talangan b. Loan receivables – bailouts
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Pokok Pinjaman Dana Talangan Bailout loan principal
Pihak berelasi (Catatan 43) 991.175 737.313 Related parties (Note 43)
Piutang Bunga Pinjaman Dana Talangan Interest receivables on bailout loan
Pihak berelasi (Catatan 43) 58.043 35.886 Related parties (Note 43)
Jumlah 1.049.218 773.199 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (149.529) (148.222) Allowance for impairment losses
Provisi - Pihak Berelasi (Catatan 43) 167 Provision - Related Parties (Note 43)
Jumlah Pinjaman Dana Talangan - Bersih 899.689 625.144 Total Bailout Loan - Net
Kisaran tingkat suku bunga adalah sebagai Range of interest rates are as follows:
berikut:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Tingkat bunga per tahun Interest rate per annum
Rupiah 10.50% - 15.50% 7.00% - 15.50% Rupiah
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Saldo awal 148.222 403.894 Beginning balance
Perubahan selama tahun berjalan Change during the year
Pembentukan cadangan 1.307 62.568 Provision for impairment
Penghapusbukuan - (318.084) Write-off
Pemulihan cadangan - (156) Reversal for impairment
Jumlah 149.529 148.222 Total
9. Tagihan Bruto kepada Pemberi Kerja 9. Gross Amount Due from Customers
Rincian saldo tagihan bruto kepada pemberi The details of gross amount due from
kerja adalah sebagai berikut: customer are as follows:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Biaya konstruksi 2.289.821 5.571.949 Constructions costs
Laba yang diakui (81.711) (474.529) Recognized profit
Sub Jumlah 2.208.110 5.097.420 Sub Total
Penagihan (645.812) (3.144.642) Progress b illing
Tagihan bruto kepada pemberi kerja 1.562.297 1.952.778 Due from customer
Cadangan kerugian penurunan nilai (82.475) (79.372) Allowance for impairment losses
Jumlah tagihan bruto kepada
pemberi kerja - bersih 1.479.823 1.873.406 Total due from customer - net
95
Page 101
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Rincian saldo tagihan bruto pemberi kerja Detail of related parties and third parties of
pihak berelasi dan pihak ketiga adalah gross amount due from customers as follow:
sebagai berikut:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Pihak berelasi (Catatan 43) 934.967 1.517.358 Related parties (Note 43)
Pihak ketiga Third Parties
Kementerian Pekerjaan Umum dan Ministry of Pub lic Work and
Perumahan Rakyat 428.307 233.086 Pub lic Housing
Kementerian Pendidikan Budaya Ministry of Education Culture
Riset dan Teknologi 78.888 96.291 Research and Technology
PT Polowijo Gosari Pupuk Indonesia 27.386 27.386 PT Polowijo Gosari Pupuk Indonesia
Pemerintah Kabupaten Pesisir Barat 26.337 31.845 West Coast District Government
Pemerintah Provinsi DKI Jakarta 20.967 7.308 Jakarta Capital City Government
Kementerian Perhubungan 13.879 25.943 Ministry of Transportation
PT Adaro Tirta Brayan 12.735 11.505 PT Adaro Tirta Brayan
Kementerian Pariwisata dan Ekonomi Kreatif 11.755 -- Kementerian Pariwisata dan Ekonomi Kreatif
Pemerintah Provinsi Kalimantan Timur 5.324 -- Pemerintah Provinsi Kalimantan Timur
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1.000) 1.753 2.056 Others (each b elow Rp1,000)
Sub jumlah 1.562.297 1.952.778 Sub total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
Pihak berelasi (22.599) (13.791) Related parties
Pihak ketiga (59.876) (65.581) Third parties
Sub jumlah (82.475) (79.372) Sub total
Jumlah 1.479.823 1.873.406 Total
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Saldo awal 79.372 57.873 Beginning b alance
Perubahan selama tahun berjalan Change during the year
Pembentukan cadangan 8.852 24.206 Provision for impairment
Pemulihan cadangan (5.749) (2.707) Reversal for impairment
Saldo akhir 82.475 79.372 Ending balance
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan Management believes that allowance for
kerugian penurunan nilai tagihan bruto cukup impairment losses of gross amount due to
untuk menutup kemungkinan tidak customer is sufficient to cover possible losses
tertagihnya tagihan bruto kepada pemberi on uncollectible gross amount due to
kerja. customers.
96
Page 102
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
10. Piutang lain-lain 10. Other Receivables
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Piutang ventura bersama 589.541 567.046 Joint venture receivab le
Cessie Piutang 681.505 654.699 Cessie receivab le
Piutang retensi 252.841 206.816 Receivab les retention
Piutang penjaminan 236.287 -- Guarantee receivab les
Piutang bagi hasil sukuk 96.675 24.169 Sukuk income receivab le
Piutang entitas as osiasi 51.113 83.809 Receivab les from associate entities
Piutang biaya pihak ketiga 27.765 -- Receivab les from third parties
Piutang pajak bumi & bangunan 19.393 60.041 Property tax receivab le
Piutang karyawan 19.045 37.557 Employee receivab le
Piutang dividen -- 24.164 Dividend receivab le
Bunga deposito 7.835 -- Interest from deposit
Piutang bunga efek hutang 11.411 12.196 Interest receivab les on deb t securities
Piutang talangan biaya 7.064 3.927 Bailout receivab le
Piutang out of pocket 3.591 -- Out of pocket receivab le
Piutang denda -- 39.239 Fine receivab le
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp10.000) 39.431 84.131 Others (each b elow Rp10.000)
Sub Jumlah 2.043.496 1.797.794 Sub Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (586.779) (620.233) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 1.456.717 1.177.561 Total - net
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Saldo awal 620.233 614.545 Beginning balance
Perubahan selama tahun berjalan Change during the year
Pembentukan cadangan 29.977 37.244 Provision for impairment
Pemulihan cadangan (63.431) (31.556) Reversal for impairment
Saldo akhir 586.779 620.233 Ending balance
Cessie piutang merupakan bentuk pengalihan Cessie receivables are form of transfer of
piutang atau kegiatan jual beli piutang yang receivable or sale and purchase of receivables
dimiliki oleh PT PPA adalah sebagai berikut : that is owned by PT PPA as follows:
Cessie piutang KPR Eks Debitur PT Bank Cessie Receivable KPR Ex Debtor
Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Berdasarkan Akta Jual Beli Piutang Based on the Deed of Sale and Purchase of
No. 72 tanggal 21 Desember 2018 dan Receivables No.72 dated December 21,
No. 104 tanggal 28 Desember 2018, 2018, and No.104 dated December 28,
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 2018, PT Bank Tabungan Negara (Persero)
(“Bank BTN”) menjual piutang nasabah Tbk (“Bank BTN”) sold the customer's
Kredit Kepemilikan Rumah (KPR) kepada receivables for Home Ownership Credit
PT PPA, dengan harga jual masing-masing (KPR) to PT PPA, at the selling price
sebesar Rp31.143 dan Rp16.302. amounting to Rp31,143 and Rp16,302.
Cessie piutang PT BIM Eks Debitur Cessie Receivables PT BIM Ex Debtor
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Berdasarkan Akta Jual Beli Piutang No. 115 Based on Deed of Sale and Purchase of
dan Perjanjian Pengalihan Piutang No. 116 Receivables No. 115 and Receivables
tanggal 31 Desember 2018, PT PPA telah Transfer Agreement No. 116 dated December
melakukan pembelian atas Piutang Bank 31, 2018, PT PPA has purchased
BTN kepada PT BIM. Nilai transaksi Receivables of Bank BTN from PT BIM. The
pembelian piutang tersebut adalah value of the receivables purchase transaction
Rp240.000. of Rp240,000.
97
Page 103
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Cessie piutang PT Dok dan Perkapalan Cessie Receivable PT Dok dan Perkapalan
Surabaya (Persero) (“PT DPS”) dan Surabaya (Persero) (“PT DPS”) dan
PT Barata Indonesia (Persero) (“PT BI”) Eks PT Barata Indonesia (Persero) (“PT BI”) Eks
Debitur PT Bank Muamalat Indonesia Tbk Debitur PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Berdasarkan Akta Jual Beli Piutang No. 4 Based on Deed of Sale and Purchase of
dan Perjanjian Pengalihan Piutang No. 5 Receivables No. 4 and Receivables Transfer
tanggal 3 Januari 2023, PT PPAK telah Agreement No. 5 dated January 3, 2023,
melakukan pembelian atas Piutang PT AMC PT PPAK has purchased Receivables of
Indonesia Sukses kepada PT DPS dan PT AMC Indonesia Sukses from PT DPS and
PT BI yang merupakan eks Debitur PT Bank PT BI which are former Debtors of PT Bank
Muamalat Indonesia Tbk. Nilai piutang yang Muamalat Indonesia Tbk. The value of the
dialihkan adalah senilai Rp473.226 dengan transferred receivables is Rp473,226 with a
nilai transaksi Rp39.344. transaction value of Rp39,344.
PT PPA mencatat hak tagih kepada PT PT PPA records the right to claim against
DPS dan PT BI tersebut sebagai aset PT DPS and PT BI as financial assets in
keuangan memburuk pada saat pengakuan default at initial recognition.
awal.
Cessie piutang PT Primarindo Asia Cessie Receivables PT Primarindo Asia
Infrastructure Tbk eks PT Bank Mandiri Infrastructure Tbk ex PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
Berdasarkan Akta Jual Beli Piutang No. 39 Based on Deed of Sale and Purchase of
dan Perjanjian Pengalihan Piutang No. 40 Receivables No. 39 and Receivables Transfer
tanggal 20 Desember 2019, PT PPA Agreement No. 40 dated December 20, 2019,
melakukan pembelian atas Piutang PT Bank PT PPA has purchased receivables of PT
Mandiri (Persero) Tbk (“Bank Mandiri”) Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank Mandiri”)
kepada PT Primarindo Asia Infrastructure from PT Primarindo Asia Infrastructure Tbk
Tbk (“PT PAI”) sebesar USD1.720.046. (“PT PAI”) amounting to USD1,720,046.
Pada tanggal 20 Desember 2019, PT PPA On December 20, 2019, PT PPA and PT PAI
dan PT PAI telah menandatangani signed a Debt Restructuring Agreement No.
Perjanjian Restrukturisasi Hutang No. 43 43 with the aim of increasing the facility to
dengan tujuan penambahan fasilitas USD3,000,000. The facility will mature on
menjadi USD3.000.000. Fasilitas tersebut December 19, 2024. The interest rate is 6%
akan jatuh tempo pada 19 Desember 2024. per year (gross).
Tingkat suku bunga adalah 6% per tahun
(gross).
Cessie piutang PT Ade Textile Industries Cessie Receivables PT Ade Textile Industries
Eks PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Ex PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Berdasarkan Akta Jual Beli Piutang No. 37 Based on Deed of Sale and Purchase of
dan Perjanjian Pengalihan Piutang No. 38 Receivables No. 37 and Receivables Transfer
tanggal 20 Desember 2019, PT PPA Agreement No. 38 dated December 20, 2019,
melakukan pembelian atas Piutang Bank PT PPA has purchased receivables of Bank
Mandiri kepada PT Ade Textile Industries Mandiri from PT Ade Textile Industries (“PT
(“PT Adetex”) sebesar USD18.526.367. Adetex”) amounting to USD18,526,367.
Pada tanggal 20 Desember 2019, PT PPA On December 20, 2019, PT PPA and
dan PT Adetex telah menandatangani PT Adetex signed a Debt Restructuring
Perjanjian Restrukturisasi Hutang No. 44 Agreement No. 44 with the aim of increasing
dengan tujuan penambahan fasilitas the facility to USD22.426.367. The facility will
menjadi USD22.426.367. Fasilitas tersebut mature on December 19, 2029. The interest
akan jatuh tempo pada 19 Desember 2029. rate is 5% per year (gross).
Tingkat suku bunga adalah 5% per tahun
(gross).
98
Page 104
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Tujuan penambahan fasilitas modal kerja The objective of addition of working capital
adalah untuk kebutuhan modal kerja facilities is for the company's working capital
perusahaan dan perbaikan/penggantian need and repair/replacement of the damaged
fasilitas produksi yang rusak. production facilities.
Fasilitas ini dijamin dengan tanah dan The loan facility is secured by building and
bangunan, jaminan fidusia persediaan, land, fiduciary collaterals for inventories,
piutang dan mesin-mesin serta peralatan receivables and other machinery and
lainnya. equipment.
Pada tanggal 21 Desember 2021, PT PPA On December 21, 2021, PT PPA and
dan PT Adetex telah menandatangani PT Adetex signed a Debt Restructuring
Perjanjian Restrukturisasi Hutang II No. 34 Agreement II No. 34 with the aim of reducing
dengan tujuan penurunan suku bunga the loan interest rate to 4% per year, and
pinjaman menjadi 4% per tahun, dan changing the maturity date to December 23,
perubahan tanggal jatuh tempo menjadi 2030 (Tranche I), December 23, 2026
23 Desember 2030 (Tranche I), (Tranche II), and December 23, 2024
23 Desember 2026 (Tranche II), dan (Tranche III).
23 Desember 2024 (Tranche III).
Piutang Ventura Bersama merupakan Joint Venture Receivables represents
piutang yang dimiliki PT NK kepada receivable owned by PT NK from the Joint
ventura bersama (JV) untuk pembelian Venture (JV) to purchase the material, bank
material, biaya bank, overhead, dan lain- fees, overhead, and others for the of joint
lain yang dikeluarkan untuk kepentingan venture purposes
ventura bersama.
Piutang retensi merupakan piutang yang Retention receivable represents receivable
dimiliki PT NK kepada pemberi kerja yang owned by PT NK from owner of the project
akan dilunasi setelah penyelesaian kontrak which will be paid after completion of the
atau pemenuhan kondisi yang ditentukan contract or fulfillment of certain condition in
kontrak. Piutang retensi dicatat pada saat the contract. Retention receivable is
pemotongan sejumlah persentase tertentu recorded when certain percentage
dari setiap tagihan termin untuk ditahan deduction is applied in every account
oleh pemberi kerja sampai suatu kondisi receivable’s claim which retained by the
setelah penyelesaian kontrak dipenuhi. owner of project up to certain condition after
completion of the contract has been met.
Piutang entitas asosiasi merupakan Associates receivables represents
piutang yang dimiliki PT PPA kepada receivable owned by PT PPA to their
entitas asosiasi. associated entities.
Piutang pajak bumi & bangunan merupakan Land and building tax receivables are
Piutang yang dimiliki PT KBN atas receivables owned by PT KBN for tenant PBB
pembayaran PBB penyewa yang payments which are paid in advance by
dibayarkan terlebih dahulu oleh PT KBN. PT KBN.
Piutang denda merupakan piutang yang Fine receivables represent receivables owned
dimiliki PT NK yang ditimbulkan dari denda by PT NK resulting from fines resulting from
yang diakibatkan masalah yang timbul dari problems arising from project activities such as
kegiatan proyek seperti denda karena fines due to land disputes in related projects
masalah sengketa lahan di proyek terkait and late income taxes/VAT fines on related
dan denda keterlambatan PPh/PPN proyek projects.
terkait.
Piutang bagi hasil sukuk merupakan piutang Profit sharing sukuk receivables are
yang dimiliki PT PPA atas imbal hasil tunai receivables owned by PT PPA from indicative
99
Page 105
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
indikatif setara dengan 1% per tahun dari cash yields equivalent to 1% per annum of the
nilai nominal aset keuangan PT PPA berupa nominal value of Sukuk Mudharabah issued by
Sukuk Mudharabah yang diterbitkan oleh PT Bank Muamalat Indonesia Tbk which PT
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PPA holds based on Issuance Deed of Sukuk
berdasarkan Akta Akad Penerbitan Sukuk Mudharabah Akad No. 20 dated November 15,
Mudharabah No. 20 tanggal 15 November 2021. Accrued expense from sukuk profit
2021. Beban akrual bagi hasil sukuk sharing are disclosed in Note 28 and sukuk
diungkapkan dalam Catatan 28 dan surat debt securities are disclosed in Note 16.
utang sukuk diungkapkan dalam Catatan 16
Piutang karyawan merupakan piutang atau Employee receivables are receivables or loan
pinjaman dana yang diberikan PT DC funds provided by PT DC to its employees.
kepada karyawannya.
Piutang bunga efek hutang merupakan Interest receivables on debt securities
piutang yang dimiliki Perusahaan, PT DF, represent receivables owned by the Company,
dan PT DC atas bunga yang akan diterima PT DF, and PT DC for interest that will be
terkait efek pasar uang. received related to money market securities.
Piutang talangan biaya merupakan piutang Bailout loans receivables represent receivable
yang dimiliki PT PPA atas restrukturisasi/ owned by PT PPA to SOE’s resructurization/
revitalisasi BUMN. revitalization.
11. Pendapatan yang Masih Harus Diterima 11. Accrued Income
Berdasarkan jenis: By type:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Jas a properti industri 3.136 14.763 Industrial property services
Kes ehatan 9.601 10.352 Medical
Bunga 3.342 5.803 Interest
Pas ar fisik timah 6.406 5.271 Tin physical market
Jas a manajemen properti non industri 2.091 2.091Non-industrial property management services
Jas a logis tik 1.567 312 Logistics services
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp100) 1.090 2.873 Others (each b elow Rp100)
Sub Jumlah 27.232 41.466 Sub Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai - (10.261) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 27.232 31.205 Total - net
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for
adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Saldo awal 10.261 13.466 Beginning b alance
Perubahan selama tahun berjalan Change during the year
Pembentukan cadangan - 342 Provision for impairment
Pemulihan cadangan (10.261) (3.547) Reversal for impairment
Saldo akhir (0) 10.261 Ending balance
Manajemen yakin bahwa jumlah cadangan Management believes that those allowances
kerugian penurunan nilai tersebut cukup for impairment losses are sufficient to cover
untuk menutup kemungkinan kerugian akibat possible lossess due to uncollectability of
tidak tertagihnya pendapatan yang akan accrued income.
diterima.
100
Page 106
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
12. Persediaan 12. Inventories
a. Persediaan jangka pendek a. Short-term inventories
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Bahan baku & material Raw materials
Persediaan jasa konstruksi 182.156 161.404 Construction inventory
Tanah Land
Lahan 179.898 - Land
Real estate Real estate
Bangunan dan Tanah Siap Jual 21.095 61.373 Building and land for sale
Barang jadi Finished goods
Persediaan buku 7.939 7.712 Book
BBM dan pelumas 1.682 2.224 Oil and gas
Bahan farmasi/obat 1.861 1.479 Medicine
Barang jadi - 937 Finished goods
Barang cetakan 1 - Printed goods
Bahan penolong Auxiliary materials
Batching plan 4.393 4
Suku cadang 154 111 Sparepart
Lainnya Others
Emas 719 504 Gold
399.897 235.748
Dikurangi: Less
Cadangan kerugian penurunan nilai (3.802) (3.956) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 396.095 231.792 Total - net
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Saldo awal 3.956 3.376 Beginning b alance
Perubahan selama tahun berjalan Change during the year
Pembentukan cadangan - 580 Provision for impairment
Pemulihan cadangan (154) - Reversal for impairment
Saldo akhir 3.802 3.956 Ending balance
Persediaan Jasa konstruksi merupakan Construction inventory represents project’s
perlengkapan proyek yang masih tersedia supplies that are still available in the
di gudang proyek yang dimiliki oleh PT NK. project’s warehouse owned by PT NK.
Aset real estat terdiri dari bangunan dan Real estate assets, which consist of
tanah yang siap untuk dijual yang buildings and land ready for sale are location
berlokasi di Purwakarta, Gowa, Makassar, in Purwakarta, Gowa, Makassar, Bandung
Bandung dan Semarang yang dimiliki oleh dan Semarang owned PT NK dan PT KIW.
PT NK dan PT KIW.
Persediaan barang jadi merupakan Finished goods inventory are finished goods
persediaan barang jadi yang belum inventory that has not been sent to the
terkirim ke pelanggan yang dimiliki oleh customer owned by PT BP dan PT KBN.
PT BP dan PT KBN.
101
Page 107
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Persediaan emas terdiri dari emas Gold stock consists of gold bullion which is
batangan yang disimpan di Kluis KBI. stored in Kluis KBI. Price refers to Aneka
Harga mengacu pada harga emas Aneka Tambang's gold price.
Tambang.
b. Persediaan jangka panjang b. Long-term inventories
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Tanah untuk pengembangan 184.937 290.913 Land for development
Jumlah 184.937 290.913 Total
Pada 31 Desember 2023, terdapat On December 31, 2023, there was a
reklasifikasi dari tanah untuk reclassification from land for development to
pengembangan menjadi properti investasi investment properties amounting to
tanah sebesar Rp95.432 (Catatan 18). Rp95,432 (Note 18).
Berdasarkan penelaahan terhadap tanah Based on the review of the land for
untuk pengembangan pada akhir periode, development at the end of period,
manajemen berkeyakinan bahwa tidak management believes that there is no
terjadi indikasi penurunan nilai tanah untuk indications of impairment of land for
pengembangan. development.
Terdapat persediaan yang dijadikan There is inventory guaranteed by PT NK to
jaminan oleh PT NK kepada PT Bank PT Bank Mandiri (Persero) Tbk for the
Mandiri (Persero) Tbk atas fasilitas kredit working capital credit facility received
modal kerja yang diterima (Catatan 24). (Note 24).
13. Uang Muka dan Biaya Dibayar di Muka 13. Advances and Prepaid Expense
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Uang Muka Advances
Uang Muka Tanah - 45.116 Rent land advance
Uang muka non operasional 49.173 42.910 Operating & non operating advance
Uang muka subkontraktor 90.768 38.156 Subcontractor advance
Uang muka pemeliharaan - 9.759 Maintenance advance
Lain-lain (masing-masing dibawah Rp1.000) 49 285 Others (each below Rp1,000)
Sub Jumlah 139.990 136.226 Sub Total
Ctrl --
Biaya Dibayar Di Muka Prepaid Expenses
Biaya pajak final ditangguhkan 58.398 64.193 Final tax fee deferred
Biaya dibayar dimuka operasional Prepaid expenses operational
dan non operasional 32.974 - and non operational
Biaya pelaksanaan proyek 19.480 36.140 Project implementation costs
Asuransi dibayar di muka 12.081 16.291 Prepaid insurance
Sewa dibayar di muka 21.617 1.576 Prepaid lease
Lain-lain (masing-masing dibawah Rp1.000) 5.408 6.488 Others (each below Rp1,000)
Sub Jumlah 149.958 124.688 Sub Total
Jumlah 289.949 260.914 Total
102
Page 108
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Uang muka tanah merupakan uang muka Land Advance is an advance consisting of
yang terdiri dari uang muka penyewaan advance on land and building rentals in the
tanah dan bangunan yang terdapat di Pasuruan Industrial Estate Area.
Kawasan Pasuruan Industrial Estate.
Uang muka non operasional terdiri dari uang Non-operational advances consist of vendor
muka vendor dan uang muka yang terutama advances and down payments which mainly
berasal dari uang muka atas pekerjaan come from advances on integrated
konstruksi terintegrasi rancang bangun construction work, clean water and waste
jaringan air bersih dan limbah di kawasan network design in the KITB area.
KITB.
Uang muka subkontraktor diberikan untuk Advances to subcontractors are provided for
modal kerja rekanan, ketika hasil pekerjaan working capital of partners, when the results
subkontraktor telah mencapai kemajuan of the work of subcontractors have achieved
tertentu uang muka akan langsung menjadi certain progress, the advance will be directly
beban proyek. charged to the project expenses.
Biaya pajak final ditangguhkan merupakan Deferred final income tax represents final tax
beban pajak final atas pendapatan sewa expense on prepaid rental income which will
yang dibayar dimuka yang akan diamortisasi be amortized over the amortization period of
sesuai dengan periode amortisasi masa the lease term. PT KBN's deferred final tax
sewanya. Biaya pajak final ditangguhkan expense which is the final tax expense on
milik PT KBN merupakan biaya pajak final prepaid rental income which will be amortized
atas pendapatan sewa yang dibayar dimuka according to the amortization period of the
yang akan diamortisasi sesuai dengan lease term.
periode amortisasi masa sewanya.
Uang muka lain-lain meliputi uang muka jasa Advances others included labor service
produksi pegawai dan uang muka proyek advance and project in progress advance.
dalam penyelesaian.
Biaya pelaksanaan proyek merupakan biaya Project Implementation costs represent costs
proyek yang belum dapat diperhitungkan dan incurred for the purpose of a for project and
dikeluarkan untuk keperluan pabrik dengan factory needs that can not be accounted with
pendapatan usaha. revenue.
14. Investasi pada Ventura Bersama 14. Investment in joint ventures
Rincian saldo investasi pada ventura Details of investment in joint venture is as
bersama adalah sebagai berikut: follows:
103
Page 109
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Nama Ventura Bersama/ 30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Name of Joint Venture Proyek/ Project Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Ventura Bersama PPA Proyek Pembangunan Perumahan Green Taksin 46.909 50.836
Ventura Bersama Waskita - Nindya - Modern Proyek Pembangunan Jalan Tol Ikn Segmen Sp. Tempadung - Jembatan Pulau Balang 42.487 33.467
Ventura Bersama PPA- ISN - LBD Proyek Pembangunan Rumah Bekasi 29.343 31.156
Ventura Bersama Nindya - PP Proyek Pembangunan Jalan Tol Bayung Lencir - Tempino Seksi 2 23.059 9.342
Ventura Bersama Nindya - BBB - IKPT Proyek EPC Tangki Timbun dan Submarine Pipeline TBBM Tanjung Batu 20.474 11.885
Ventura Bersama Nindya - Sacna Proyek Pembangunan Bendungan Meninting (Paket - II) di Kabupaten Lombok Barat 20.223 15.641
Ventura Bersama Nindya - Waskita Proyek Pembangunan Bangunan Gedung dan Kawasan Kantor Kementerian Koordinator 3 20.045 11.476
Ventura Bersama Nindya - Waskita - Permata Proyek Pembangunan Jalan di dalam KIPP: Paket Pembangunan Jalan Feeder (Distrik) di Kawasan IKN 19.474 9.251
Ventura Bersama Nindya - HKI - Acset Pembangunan Jalan Tol Probolinggo-Banyuwangi Paket 2 Sta. 09+000 – Sta. 20+200 17.348 13.704
Ventura Bersama Nindya - Penta Proyek Pekerjaan Konstruksi Terintegrasi Rancang dan Bangun Pembangunan Bangunan Gedung dan Kawasan 17.011 --
Beranda Nusantara
Ventura Bersama Nindya - Mahakaam Proyek Pengadaan Jasa Konstruksi Revitalisasi Sistem Kelistrikan Istana Negara 13.473 13.473
Ventura Bersama Wijaya Karya - Nindya Karya Proyek Pembangunan Fly Over Aloha 13.098 12.036
Ventura Bersama Nindya - Waskita - LRS Proyek Pekerjaan Konstruksi Proyek LRT Jakarta Fase 1B (Velodrome-Manggarai) 12.713 5.535
Ventura Bersama Nindya - Wege Proyek Renovasi dan Pembangunan Kembali Venue PON XXI Kota Banda Aceh 12.320 --
Ventura Bersama Nindya - Wika Proyek Pembangunan Bendungan Kuwil Kawangkoan Kab. Minahasa Utara Paket III 11.947 11.947
Ventura Bersama Nindya - Waskita - Bina Nusa Lestari Proyek Pematangan Lahan Kawasan Industri Terpadu Batang Klaster 1 Fase 2 Tahap 1 11.607 11.323
Ventura Bersama Nindya - Waskita - Naviri - Panca Proyek Pembangunan Jalan Akses Bandara VVIP 10.446 --
Ventura Bersama Nindya - Modern Proyek Pembangunan Bandara Nabire 8.872 10.441
Proyek Pembangunan Fasilitas Perkeretaapian untuk Manggarai s/d Jatinegara (Paket A) (Tahap II) Pekerjaan
Ventura Bersama Nindya - Citra - Kharisma Main Line I 8.438 3.017
Ventura Bersama Nindya - Bunga Raya Lestari Proyek Pembangunan Jaringan Irigasi D.I. Bintang Bano di Kabupaten Sumbawa Barat (Paket-3) 8.323 12.704
Ventura Bersama Nindya - Adhi - Hutama - Abipraya Proyek Pembangunan Jalan Tol IKN Seksi 3A-2: Segmen Karangjoang - KKT Kariangau 7.993 --
Ventura Bersama Nindya - Paesa - Adhi - Panrisau Proyek Pembangunan Jalan Depapre 7.169 7.169
Ventura Bersama Nindya - Modern Proyek Pekerjaan Konstruksi Jaringan Pipa Air Limbah Jakarta Sewerage Development Project Zone 1 Paket 5 7.150 -
(Area 2-1)
Ventura Bersama Nindya - Bangun Bejana Baja Proyek Pengembangan Terminal BBM Baubau Sulawesi Tenggara - Pembangunan Sarana Penyaluran 5.943 7.943
Ventura Bersama Nindya - Adhi - Basuki Proyek Pekerjaan Rehabilitasi Sistem Transmisi Air Baku Pasigala (Paket 2) 5.792 4.733
Ventura Bersama Nindya - Adhi Proyek Pembangunan Jaringan Perpipaan Transmisi Sistem DC Cilincing Segmen 3 Sistem Hilir Tahap I SPAM 5.491 5.840
Regional Jatiluhur I Provinsi DKI Jakarta
Proyek Pekerjaan Pembangunan Jalur KA Lintas Medan - Binjai Km 2+300 s.d. Km 2+850 (P24-P38) (JLKAMB
Ventura Bersama Nindya - Multi Guna 3) (MYC 2022 - 2024) 4.996 4.990
Ventura Bersama Nindya - Bumi Agung Annusa Proyek Pembangunan Jalan Bypass Bandara Internasional Lombok (BIL)-Mandalika 1 (MYC) 4.519 4.519
Ventura Bersama Nindya - Wika - Waskita Proyek Pekerjaan Pembangunan Jalan Tol Solo Kertosono 3.823 3.823
Ventura Bersama Nindya - Bunga Raya Lestari Proyek Pekerjaan Pengembangan dan Pembangunan Mice, Infrastruktur Kawasan Tana Mori Kab. Manggarai 3.481 12.981
Barat, Nusa Tenggara Timur (NTT)
PT Penyelesaian Transaksi Elektronik Nasional Jasa pengelolaan service penyelenggaraan sistem pembayaran seluruh Indonesia 3.469 --
Ventura Bersama Nindya - Cipuga Proyek Preservasi dan Pelebaran Jalan Kota Takengon - Sp. Uning - Uwak (Myc 2016 - 2018) ( Presv. 07A.1) 2.611 2.611
Ventura Bersama Nindya - MCC - Wika - Waskita Proyek Pekerjaan Pembangunan Jalan Tol Cileunyi - Sumedang - Dawuan (Cisumdawu) Fase II 2.359 2.359
Ventura Bersama Nindya - Passokkorang Proyek Rekonstruksi dan Rehabilitasi Ruas Jalan Tompe 2.305 2.305
Ventura Bersama Nindya - Adhi - Wiratman Proyek Konstruksi Terintegrasi Rancang dan Bangun Pembangunan Rumah Susun POLRI dan BIN 2.010 7.224
Ventura Bersama Nindya - Adhi Proyek Pengendalian Banjir Kali Bekasi Paket I 1.955 3.338
Ventura Bersama Nindya - Abel Proyek Preservasi Jalan SP. Perdau - Batu Ampar 1.881 1.881
Ventura Bersama Nindya - Inti Proyek Pembangunan Bandara Tahap II 1.855 1.855
Ventura Bersama Nindya - Modern Proyek Pekerjaan Konstruksi Gedung Proton Beam RSPAD Gatot Soebroto 1.495 -
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1000) 5.592 95.338
Jumlah/ Total 449.498
0 436.143
Mutasi investasi pada ventura bersama Changes in investments in joint venture is as
adalah sebagai berikut: follows:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Nilai tercatat awal tahun 436.143 437.098 Carrying amount at beginning of year
Mutasi investasi - bersih (108.126) (147.305) Investment movements - net
Bagian laba ventura bersama 121.482 146.350 Share in profit of joint ventures
Nilai tercatat akhir tahun 449.498 436.143 Carrying amount at the end of year
Ringkasan informasi keuangan dari ventura Summarized financial information in respect
bersama Grup adalah di bawah ini: of Group joint venture is set out below:
104
Page 110
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Aset Lancar 4.787.307 6.430.473 Current Asset
Aset Tidak Lancar 10.188 111.753 Non-Current Asset
Liabilitas Jangka Pendek 2.759.200 4.886.856 Current Liab ilities
Liabilitas Jangka Panjang 673.724 314.264 Non-Current Liab ilities
Pendapatan Usaha 5.198.322 5.913.956 Operating Revenue
Laba Bersih Tahun Berjalan 561.813 397.860 Net Income for The Year
Laba Komprehensif Tahun Berjalan 33.622 397.991 Comprehensive Income for The Year
15. Investasi pada Entitas Asosiasi 15. Investment in Associate Entities
Rincian saldo investasi pada entitas asosiasi Details of investment in associate entities is
adalah sebagai berikut: as follows:
30 Juni/ June 30, 2024
Laba Penghasilan
Persentase (Rugi) Bersih Komprehensif Penerimaan Nilai
kepemilikan/ Saldo awal/ Tahun Berjalan/ Lain/ Other Dividen/ Tercatat/
Nama Perusahaan/ Domisili/ Percentage of Beginning Penambahan/ Divestasi/ Current year Comprehensive Dividend Lainnya/ Carrying
Company Name Domicile ownership (%) balance Additional Divestasi Net Profit (Loss) Income Received Others Value
PT Jakarta Industrial Estate Pulogadung Jakarta 50,00 659.679 -- -- 6.817 -- -- -- 666.496
PT Karya Citra Nusantara Jakarta 17,80 329.797 -- -- -- -- -- 0 329.797
PT BRI Danareksa Sekuritas Jakarta 33,00 88.464 -- -- (6.536) -- -- (62) 81.866
PT BRI Manajemen Investasi (d/h PT Danareksa
Jakarta
Investment Management)
35,00 145.647 -- -- 3.611 -- -- (3.535) 145.723
PT Mitra Bumdes Nusantara Jakarta 20,00 9.700 -- -- -- -- -- -- 9.700
PT Karya Logistik Nusantara Jakarta 14,70 12.614 - -- 229 -- -- -- 12.843
1.245.901 - -- 4.121 -- -- (3.597) 1.246.425
31 Desember/ December 31, 2023
Laba Penghasilan
Persentase (Rugi) Bersih Komprehensif Penerimaan Nilai
kepemilikan/ Saldo awal/ Tahun Berjalan/ Lain/ Other Dividen/ Tercatat/
Nama Perusahaan/ Domisili/ Percentage of Beginning Penambahan/ Divestasi/ Current year Comprehensive Dividend Lainnya/ Carrying
Company Name Domicile ownership (%) balance Additional Divestasi Net Profit (Loss) Income Received Others Value
PT Jakarta Industrial Estate Pulogadung Jakarta 50,00 441.549 -- -- 222.938 (25) (4.783) -- 659.679
PT Karya Citra Nusantara Jakarta 17,80 224.299 -- -- 178.685 -- -- (73.187) 329.797
PT BRI Danareksa Sekuritas Jakarta 33,00 70.793 -- -- 23.344 (5.673) -- -- 88.464
PT BRI Manajemen Investasi (d/h PT Danareksa
Jakarta
Investment Management)
35,00 145.302 -- -- 7.066 (780) (5.941) -- 145.647
PT Mitra Bumdes Nusantara Jakarta 20,00 20.000 -- -- (10.300) -- -- -- 9.700
PT Karya Logistik Nusantara Jakarta 14,70 -- 12.500 -- 114 -- -- -- 12.614
901.943 12.500 -- 421.847 (6.478) (10.724) (73.187) 1.245.901
Ringkasan informasi keuangan dari entitas Summarized financial information in respect
asosiasi Grup adalah di bawah ini: of Group associate entities is set out below:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Aset Lancar 19.814.915 2.359.362 Current Asset
Aset Tidak Lancar 6.680.739 7.052.012 Non-Current Asset
Liabilitas Jangka Pendek 5.360.159 943.705 Current Liab ilities
Liabilitas Jangka Panjang 8.199.046 509.113 Non-Current Liab ilities
Pendapatan Usaha 3.665.052 1.080.133 Operating Revenue
Laba Bersih Tahun Berjalan 41.183 487.330 Net Income for The Year
Laba Komprehensif Tahun Berjalan 39.303 467.758 Comprehensive Income for The Year
PT Jakarta Industrial Estate Pulogadung PT Jakarta Industrial Estate Pulogadung
(JIEP) (JIEP)
PT Jakarta Industrial Estate Pulogadung PT Jakarta Industrial Estate Pulogadung is a
(JIEP) merupakan perusahaan yang dimiliki company owned by PT Danareksa (Persero)
oleh PT Danareksa (Persero) dan Pemda and the Government of DKI Jakarta with
DKI Jakarta dengan kepemilikan masing- ownership interest of each 50%. The
masing 50%. Berdasarkan Akta Notaris Company was established in Jakarta based
Abdul Latief No. 127 tanggal 26 Juni 1973 on Notarial Deed Abdul Latief, S.H No. 127
PT JIEP merupakan kelanjutan Proyek dated June 26, 1973. PT JIEP was a
105
Page 111
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Industrial Estate Pulogadung yang didirikan continuity of Industrial Estate Pulogadung
pada tahun 1969. project, established in 1969.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Based on the Deed of Statement of
Para Pemegang Saham No. 19 Tanggal Shareholders' Decisions No. 19 dated June
24 Juni 2022 yang dibuat di hadapan 24, 2022 which was made in the presence of
Rohana Frieta, S.H, Notaris di Jakarta Rohana Frieta, S.H, a Notary in Jakarta,
bahwa terdapat pengalihan saham yang related to stock transfer that changed the
membuat komposisi pemegang saham composition of the Company's shareholders
Perusahaan tanggal 31 Desember 2023 dan for the year ended December 31, 2023 and
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
PT Danareksa (Persero) memiliki 50% PT Danareksa (Persero) owns 50%
atau sebanyak 100.000 saham dengan or 100.000 shares with a value of
nilai sebesar Rp100.000; dan Rp100.000; and
Pemerintah Provinsi DKI Jakarta DKI Jakarta Province 50% or as many as
memiliki 50% atau sebanyak 100.000 100,000 shares with a value of Rp100,000.
saham dengan nilai sebesar Rp100.000.
PT Karya Citra Nusantara (PT KCN) PT Karya Citra Nusantara (PT KCN)
Berdasarkan Akta Notaris No. 10 tanggal Based on Notarial Deed No. 10 dated June
8 Juni 2023, para pemegang saham 8, 2023, the shareholders made changes to
melakukan perubahan proporsi kepemilikan the proportion of share ownership. PT KBN
saham yaitu PT KBN sebanyak 700.000 now holds 700,000 shares with a nominal
saham dengan nominal Rp700 setara value of Rp700, equivalent to a 17.5% share
dengan 17,5% kepemilikan saham dan ownership, while PT Krya Teknik Utama
PT Karya Teknik Utama (PT KTU) sebanyak (PT KTU) holds 3,300,000 shares with a
3.300.000 saham dengan nominal Rp3.300 nominal value of Rp3,300, equivalent to an
atau setara dengan 82,5% 82.5% share ownership.
kepemilikan saham.
Telah diperoleh Pernyataan Keputusan Deed of Resolutions of Shareholders of
Pemegang Saham di Luar Rapat PT KCN PT KCN has been obtained regarding the
atas laporan tindaklanjut kesepakatan follow-up report on the agreement between
PT KBN dengan PT KTU sebagaimana PT KBN and PT KTU as stated in Deed
tercantum dalam Akta Nomor 10 Tahun 2023 Number 10 of 2023 dated 8 June 2023,
tanggal 8 Juni 2023, yang pada prinsipnya which in principle agreed:
menyetujui:
Perubahan komposisi saham PT KBN Changes in the composition of PT KBN's
dari 15,38% saham Non Delutif menjadi shares from 15.38% non-delutive shares to
17,5% saham Non Delutif. 17.5% non-delutive shares.
Perubahan modal dasar menjadi Changes in authorized capital to Rp16,000
sebesar Rp16.000 dan modal and issued capital of Rp4,000, where
ditempatkan sebesar Rp4.000 di mana PT KBN's ownership is Rp700.
kepemilikan PT KBN adalah sebesar
Rp700.
PT BRI Danareksa Sekuritas (BRI DS) PT BRI Danareksa Sekuritas (BRI DS)
Berdasarkan Akta No. 168 tanggal 27 Juni Based on Deed No. 168 dated June 27, 2022
2022 dari Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., of Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., Notary
Notaris di Jakarta, telah disetujui in Jakarta, has been approved the increase
penambahan penyertaan modal dalam BRI of equity participation in BRI DS
DS oleh PT Bank Rakyat Indonesia by PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
(Persero) Tbk sebanyak 67.000.000 saham of 67,000,000 shares with total nominal value
dengan nilai nominal seluruhnya Rp67.000 is Rp67,000 and the Deed has
dan Aka tersebut telah mendapat been approved by the Minister of Law and
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Human Rights of the Republic of Indonesia in
106
Page 112
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Decree No. AHU-AH.01.03.0256545
Surat Keputusan No.AHU-AH.01.03. dated June 27, 2022.
0256545 tanggal 27 Juni 2022.
Berdasarkan Akta No.118 tanggal Based on Deed No. 118 dated 20 December
20 Desember 2022 dari Jose Dima Satria, 2022 of Jose Dima Satria, S.H., M.Kn.,
S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, telah disetujui notary in Jakarta, the conversion of the
konversi atas pinjaman subordinasi menjadi subordinated loan has been approved the
penambahan penyertaan modal dalam BRI increase of equity participation in BRI DS by
DS oleh Perusahaan sebanyak 33.000.000 The Company of 33,000,000 shares with a
saham dengan nilal nominal seluruhnya value the total nominal value is Rp33,000
Rp33.000 dan Akta tersebut telah mendapat and the Deed has been approved by the
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Minister of Law and Human Rights of the
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Republic of Indonesia in Decree No. AHU-
surat keputusan No. AHU-AH.01.03- AH.01.03-0329271 dated December 20,
0329271 tanggal 20 Desember 2022. 2022.
PT BRI Manajemen Investasi (BRI MI) PT BRI Manajemen Investasi (BRI MI)
Pada tanggal 19 Juli 2022, PT Bank Rakyat On July 19, 2022, PT Bank Rakyat Indonesia
Indonesia (Persero) Tbk dan Perusahaan (Persero) Tbk and the Company have signed
telah menandatangani Perjanjian Jual Beli a Conditional Share Sale and Purchase
Saham Bersyarat sehubungan dengan Agreement in connection with the purchase
pembelian 9.000.000 lembar saham BRI MI of 9,000,000 shares of the Company which
yang telah mendapat persetujuan dari has received approval from the Financial
Otoritas Jasa Keuangan melalui surat Nomor Services Authority through letter Number
S-889/PM.21/2022 tanggal 5 Oktober 2022 S-889/PM.21/2022 dated October 5, 2022
perihal Persetujuan Atas Rencana regarding Approval of Plans Changes in the
Perubahan Komposisi Kepemilikan Ownership of PT BRI Investment
Pemegang Saham PT BRI Manajemen Management Composition Shareholders.
Investasi. Pengalihan saham ini This transfer of shares was carried out
dilaksanakan secara efektif pada tanggal effectively on November 30, 2022, as stated
30 November 2022, sebagaimana in the Deed of Sale and Purchase of Shares
dituangkan dalam Akta Jual Beli Saham No. 32 made before Fathiah Helmi, S.H.,
No. 32 yang dibuat dihadapan Fathiah Notary in Jakarta, so that PT Bank Rakyat
Helmi, S.H. Notaris di Jakarta. sehingga PT Indonesia (Persero) Tbk owns 19,500,000
Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk shares or equivalent to 65% of the total
memiliki 19.500.000 lembar saham atau shares, while 35% of the shares are still
setara dengan 65% dari total saham, owned by Company.
sedangkan 35% saham masih dimiliki oleh
Perusahaan.
PT Karya Logistik Nusantara (KLN) PT Karya Logistik Nusantara (KLN)
Berdasarkan Akta Notaris No. 12 tanggal Based on Notarial Deed No. 12 dated
2 Februari 2023 dari Rosida Rajagukguk- February 2, 2023 from Rosida Rajagukguk-
Siregar, S.H., M.Kn. PT Nindya Karya Siregar, S.H., M.Kn. The Company together
bersama-sama dengan PT Hutama Karya with PT Hutama Karya (Persero), PT Wijaya
(Persero), PT Wijaya Karya (Persero) Tbk, Karya (Persero) Tbk, PT Adhi Karya
PT Adhi Karya (Persero) Tbk, PT PP (Persero) Tbk, PT PP (Persero) Tbk,
(Persero) Tbk, PT Brantas Abipraya PT Brantas Abipraya (Persero) have agreed
(Persero) telah sepakat dan setuju untuk to establish a Limited Liability Company
bersama-sama mendirikan Perseroan named KLN with capital injection of a all total
Terbatas bernama KLN dengan jumlah of 85,000 shares or a total with a nominal
seluruh setoran modal sejumlah 85.000 value of Rp85,000.
saham atau seluruhnya dengan nilai nominal
Rp85.000.
107
Page 113
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
PT Mitra Bumdes Nusantara (PT Bumdes) PT Mitra Bumdes Nusantara (PT Bumdes)
Berdasarkan akta Pernyataan Keputusahan Based on the deed of PT Bumdes
Pemegang Saham PT Bumdes nomor Shareholder Decision Statement number
41 tanggal 06 April 2017 dari Notaris Otty 41 dated April 6 2017 from Notary Otty Hari
Hari Chandra Ubayani, SH Notaris di Jakarta Chandra Ubayani, SH Notary in South
Selatan, posisi pemilikan saham pada Jakarta, the share ownership position as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 yang December 31 2023 and 2022 are all ordinary
seluruhnya merupakan saham biasa yang shares owned by each Perum Bulog,
masing-masing dimiliki oleh Perum Bulog, Company, PT Pupuk Indonesia (Persero),
Perusahaan, PT Pupuk Indonesia (Persero), PT Rajawali Nusantara Indonesia (Persero),
PT Rajawali Nusantara Indonesia (Persero), PT Perkebunan Nusantara III (Persero),
PT Perkebunan Nusantara III (Persero), PT Perusahaan Dagang Indonesia (Persero),
PT Perusahaan Perdagangan Indonesia and PT Pertamina Retail. The company has
(Persero), dan PT Pertamina Retail. ownership of 20% with a total of 20,000
Perusahaan mempunyai kepemilikan shares and a total nominal value of
sebesar 20% dengan jumlah saham 20.000 Rp20.000.
dan nilai nominal seluruhnya sebesar
Rp20.000.
16. Investasi Jangka Panjang 16. Long-term Investment
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Biaya perolehan diamortisasi 1.017.412 1.034.328 Amortized cost
Nilai wajar melalui laba rugi 164.915 116.607 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui Fair value is measured through
penghasilan komprehensif lain 9.222.097 7.859.951 other comprehensive income
Jumlah 10.404.424 9.010.886 Total
a. Biaya perolehan diamortisasi a. Amortized cost
30 Juni/ June 30, 2024
Nilai perolehan/ Nilai Tercatat/
Acquisition cost Carrying amount
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Rupiah Rupiah
Surat Utang Note payable
Pihak Berelasi (Catatan 43) 568.962 568.962 Related parties (Note 43)
Pihak ketiga Third parties
PT KNE Global Persada 49.477 49.477 PT KNE Global Persada
PT Asia Kaolinraya 15.000 15.000 PT Asia Kaolinraya
PT Cipta Indah Permata 10.000 10.000 PT Cipta Indah Permata
Reksadana Mutual Fund
Pihak Berelasi (Catatan 43) 26.500 9.584 Related parties (Note 43)
Sukuk Sukuk
Pihak Berelasi (Catatan 43) Related parties (Note 43)
PT Adhi Commuter Properti Tbk 499.100 499.100 PT Adhi Commuter Properti Tbk
Jumlah Biaya perolehan diamortisasi 1.169.039 1.152.123 Total Amortized cost
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (134.711) Allowance for impairment losses
Jumlah Biaya perolehan diamortisasi - bersih 1.017.412 Total Amortized cost - neto
108
Page 114
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ December 31 , 2024
Nilai perolehan/ Nilai Tercatat/
Acquisition cost Carrying amount
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Rupiah Rupiah
Surat Utang Note payable
Pihak Berelasi (Catatan 43) 568.962 568.962 Related parties (Note 43)
Pihak ketiga Third parties
PT KNE Global Persada 49.477 49.477 PT KNE Global Persada
PT Asia Kaolinraya 15.000 15.000 PT Asia Kaolinraya
PT Cipta Indah Permata 10.000 10.000 PT Cipta Indah Permata
Reksadana Mutual Fund
Pihak Berelasi (Catatan 43) 26.500 26.500 Related parties (Note 43)
Sukuk Sukuk
Pihak Berelasi (Catatan 43) Related parties (Note 43)
PT Adhi Commuter Properti Tbk 499.100 499.100 PT Adhi Commuter Properti Tbk
Jumlah Biaya perolehan diamortisasi 1.169.039 1.169.039 Total Amortized cost
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (134.711) Allowance for impairment losses
Jumlah Biaya perolehan diamortisasi - bersih 1.034.328 Total Amortized cost - neto
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai The movements in allowance for impairment
biaya perolehan diamortisasi adalah losses of amortized cost are as follows:
sebagai berikut:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Saldo awal 134.711 132.716 Beginning b alance
Perubahan selama tahun berjalan Change during the year
Pembentukan cadangan - 1.995 Provision for impairment
Saldo akhir 134.711 134.711 Ending balance
Surat berharga – Surat Utang Securities – Debt Securities
1. PT Rejeki Intilogam Jaya (“PT RILJ”) 1. PT Rejeki Intilogam Jaya (“PT RILJ”)
PT PPA Kapital telah mengambil alih utang PT PPA Kapital has taken over PT RILJ's
PT RILJ kepada PT Bank Mandiri debt to PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(Persero) Tbk senilai Rp357.586 amounting to Rp357,586 based on the
berdasarkan Akta Perjanjian Utang Piutang Deed of Debt-Receivables Agreement
No. 39 tanggal 27 Maret 2019. Atas hal No. 39 dated March 27, 2019. For this
tersebut utang PT RILJ kepada PT Bank matter, PT RILJ's debt to PT Bank Mandiri
Mandiri (Persero) Tbk beralih menjadi (Persero) Tbk was shifted into debt to
utang kepada PT PPAK (novasi kredit). PT PPAK (credit novation). The installment
Jangka waktu angsuran sampai dengan period is until 2028 at an interest rate of
tahun 2028 dengan tingkat suku bunga 5.88% per annum.
5,88% per tahun.
Pada tanggal 30 Desember 2021, On December 30, 2021, the PT PPAK
PT PPAK melakukan restrukturisasi carried out a restructuring based on
berdasarkan Addendum II Perjanjian Utang Addendum II to the Accounts Receivable
Piutang dengan Nomor Agreement with Number PJ-05/PPAK/1221
PJ-05/PPAK/1221 yang mengubah fasilitas which changed the loan facility into
pinjaman menjadi 3 (tiga) fasilitas dengan 3 (three) facilities with the following details:
rincian sebagai berikut:
Fasilitas Pinjaman (Tranche) A Loan Facility (Tranche) A amounted of
sejumlah Rp112.000 dengan tingkat Rp112,000 with an interest rate of
suku bunga dari 5,88% menjadi 3,6% 5.88% to 3.6% per (included tax).
per (termasuk pajak).
Fasilitas Pinjaman (Tranche) B Loan Facility (Tranche) B amounted of
sejumlah Rp237.598 dengan tingkat Rp237,598 with an interest rate of
109
Page 115
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
suku bunga dari 5,88% menjadi 3,6% 5.88% to 3.6% (included tax).
per (termasuk pajak).
Fasilitas Pinjaman (Tranche) C Loan Facility (Tranche) C amounted of
sejumlah Rp7.863 dengan tingkat Rp7,863 with an interest rate of
suku bunga 13,80% (termasuk pajak). 13.80% (included tax).
2. PT Duta Mentari Raya (“PT DMR”) 2. PT Duta Mentari Raya (“PT DMR”)
PT PPA Kapital memiliki Surat Utang PT PPA Kapital has Notes with PT DMR
dengan PT DMR sesuai perjanjian according to the following agreement:
sebagai berikut:
1. Perjanjian No. SU-02/PPAK/0216 1. Agreement No. SU-02/PPAK/0216 dated
tanggal 23 Februari 2016 sebesar February 23, 2016 amounting to
Rp15.000 dengan jangka waktu sejak Rp15,000 with term as of the effective
tanggal efektif sampai dengan date until February 23, 2020 bearing
23 Februari 2020 yang memiliki tingkat interest rate of 13.2% per annum
suku bunga 13,2% per tahun (tidak (excluding tax).
termasuk pajak).
2. Perjanjian No. SU-01/PPAK-DMR/0517 2. Agreement No. SU-01/PPAK-DMR/0517
tanggal 24 Mei 2017 sebesar Rp15.400 dated May 24, 2017 amounting to
dengan jangka waktu sejak tanggal Rp15,400 with term as of the effective
efektif sampai dengan 23 Mei 2023 date until May 23, 2023 bearing interest
yang memiliki tingkat suku bunga rate of 13.2% per annum (excluding tax).
13,2% per tahun (tidak termasuk
pajak).
3. Perjanjian No. SU-02/PPAK-DMR/1017 3. Agreement No. SU-02/PPAK-DMR/1017
tanggal 24 Oktober 2017 sebesar dated October 24, 2017 amounting to
Rp7.217 dengan jangka waktu sejak Rp7,217 with term as of the effective
tanggal efektif sampai dengan date until December 31, 2019 bearing
31 Desember 2019 yang memiliki interest rate of 13.2% per annum
tingkat suku bunga 13,2% per tahun (excluding tax).
(tidak termasuk pajak).
4. Perjanjian No. SU-03/PPAK-DMR/1217 4. Agreement No. SU-03/PPAK-DMR/1217
tanggal 27 Desember 2017 sebesar dated December 27, 2017 amounting to
Rp745 dengan jangka waktu sejak Rp745 with term as of the effective date
tanggal efektif sampai dengan until December 31, 2019 bearing interest
31 Desember 2019 yang memiliki rate of 13.2% per annum (excluding tax).
tingkat suku bunga 13,2% per tahun
(tidak termasuk pajak).
5. Agreement No. SU-01/PPAK-DMR/0218
5. Perjanjian No. SU-01/PPAK-DMR/0218
dated February 22, 2018 amounting to
tanggal 22 Februari 2018 sebesar
Rp2,534 with term as of the effective
Rp2.534 dengan jangka waktu sejak
date until February 28, 2019 bearing
tanggal efektif sampai dengan
interest rate of 13.2% per annum
28 Februari 2019 yang memiliki tingkat
(excluding tax).
suku bunga 13,2% per tahun
(tidak termasuk pajak).
6. Agreement No. SU-02/PPAK-DMR/0918
6. Perjanjian No. SU-02/PPAK-DMR/0918
dated September 26, 2018 amounting to
tanggal 26 September 2018 sebesar
Rp1,604 with a term from the effective
Rp1.604 dengan jangka waktu sejak
date until September 25, 2019 which
tanggal efektif sampai dengan
bears an interest rate of 13.2% per
25 September 2019 yang memiliki
annum (excluding tax).
tingkat suku bunga 13,2% per tahun
(tidak termasuk pajak).
7. Agreement No. SU-03/PPAK-DMR/1218
7. Perjanjian No. SU-03/PPAK-DMR/1218
dated December 28, 2018 amounting to
tanggal 28 Desember 2018 sebesar
Rp69,847 with term as of the effective
Rp69.847 dengan jangka waktu sejak
date until December 27, 2019 bearing
tanggal efektif sampai dengan
interest rate of 13.2% per annum
110
Page 116
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
27 Desember 2019 yang memiliki (excluding tax).
tingkat suku bunga 13,2% per tahun
(tidak termasuk pajak). 8. Agreement No. SU-02/PPAK-DMR/0119
8. Perjanjian No. SU-02/PPAK-DMR/0119 dated January 28, 2019 amounting to
tanggal 28 Januari 2019 sebesar Rp1,253 with term as of the effective
Rp1.253 dengan jangka waktu sejak date until January 27, 2024 bearing
tanggal efektif sampai dengan interest rate of 13.2% per annum
27 Januari 2024 yang memiliki tingkat (excluding tax).
suku bunga 13,2% per tahun
(tidak termasuk pajak). 9. Agreement No. SU-03/PPAK-DMR/0219
9. Perjanjian No. SU-03/PPAK-DMR/0219 dated February 7, 2019 amounting to
tanggal 7 Februari 2019 sebesar Rp2,000 with term as of the effective
Rp2.000 dengan jangka waktu sejak date until February 6, 2020 bearing
tanggal efektif sampai dengan interest rate of 13.2% per annum
6 Februari 2020 yang memiliki tingkat (excluding tax).
suku bunga 13,2% per tahun
(tidak termasuk pajak).
Restrukturisasi kewajiban PT DMR masih The restructuring of PT DMR's obligations
dalam proses mengingat restrukturisasi is still in process considering that the
tersebut akan disesuaikan dengan restructuring will be adjusted to the
restrukturisasi kewajiban PT PPA Kapital restructuring of PT PPA Kapital’s
kepada PT PPA. obligations to PT PPA.
3. PT SIPPA Kemasan Internasional 3. PT SIPPA Kemasan Internasional
(“PT SKI”) (“PT SKI”)
PT SKI mengadakan perjanjian jual beli PT SKI entered into the sale and purchase
surat utang No. SU-01/SKI/0918 pada agreement No. SU-01/SKI/0918 on
tanggal 26 September 2018 yang September 26, 2018 explaining that
menjelaskan bahwa PT SKI akan PT SKI will issue and sell the debt
menerbitkan dan menjual surat utang securities to PT PPA Kapital in form of debt
kepada PT PPA Kapital berupa surat securities with the value and issue date of
utang dengan nilai dan tanggal debt securities adjusted to the need for
penerbitan surat utang yang disesuaikan funds by PT SKI at total loan value until
dengan kebutuhan dana oleh PT SKI Rp206,750 in 8 years with the coupon
dengan nilai pinjaman setinggi-tingginya value of 16% per annum.
sebesar Rp206.750 dalam jangka waktu
8 tahun dengan nilai kupon sebesar 16%
per tahun.
Pada tanggal 20 Juni 2020 telah On June 20, 2020, it was made the
dilakukan restrukturisasi kewajiban restructuring of obligation to pay coupon
pembayaran utang kupon sebesar debt amounted to Rp19,139 into new notes
Rp19.139 menjadi surat utang baru. payable.
Pada tanggal 28 Juli 2020 PT PPAK On July 28, 2020, PT PPAK purchased
melakukan pembelian surat utang PT SKI PT SKI's debt securities amounted to
sebesar Rp517 dan surat utang tersebut Rp517 and the debt securities were repaid
dilunasi sebesar Rp517 pada tanggal amounted to Rp517 on November 23,
23 November 2020. Pada tanggal 2020. On December 14, 2020, PT PPAK
14 Desember 2020 PT PPAK melakukan purchased PT SKI's debt securities
pembelian surat utang PT SKI sebesar amounted to Rp541, thereby the value of
Rp541, sehingga Nilai Surat Berharga- the Securities-Notes with PT SKI as of
Surat Utang pada PT SKI pada tanggal June 30, 2024 and December 31, 2023
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 amounted to Rp95,901.
sebesar Rp95.901.
111
Page 117
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
4. PT KNE Global Persada (“PT KNE”) 4. PT KNE Global Persada (“PT KNE”)
PT PPA Kapital memiliki surat utang PT PPA Kapital has convertible notes with
konversi dengan PT KNE sesuai dengan PT KNE in accordance with the Deed of
Akta Perjanjian No. 86 tanggal 30 Agustus Agreement No. 86 dated August 30, 2016
2016 sebesar Rp15.000 dengan jangka amounting to Rp15,000 with term
waktu dari mulai tanggal efektif sampai commenced as of the effective date until
dengan 31 Desember 2025, yang memiliki December 31, 2025, bearing interest rate
tingkat suku bunga 16% per tahun (sudah of 16% per annum (including tax). The
termasuk pajak). Realisasi surat utang per realization of debt securities as per
31 Desember 2016 adalah sebesar December 31, 2016 amounted to
Rp11.500. Pada Januari dan Maret 2017 Rp11,500. In January and March 2017, the
telah dilakukan pencairan atas sisa limit remaining limit of PT KNE's Convertible
SUK PT KNE sejumlah Rp3.500. Notes was disbursed amounting to
Rp3,500.
PT PPA Kapital memiliki surat utang PT PPA Kapital has the second convertible
konversi kedua dengan PT KNE sesuai notes with PT KNE in accordance with the
dengan Akta Perjanjian No. 59 tanggal Deed of Agreement No. 59 dated May 26,
26 Mei 2017 sebesar Rp12.600 dengan 2017 amounting to Rp12,600 with
jangka waktu perjanjian satu tahun sejak agreement term of one year as of the
tanggal efektif, yang memiliki tingkat suku effective date, bearing the interest rate of
bunga 11% per tahun (sudah termasuk 11% per annum (including tax).
pajak).
PT PPA Kapital memiliki surat utang yang PT PPA Kapital has notes payable
berasal dari pengalihan cessie piutang originating from the transfer of PT PPA's
PT PPA dengan PT KNE Global Persada receivable cession with PT KNE Global
sesuai Perjanjian No. PJ-08/PPAK/1218 Persada in accordance with Agreement
tanggal 28 Desember 2018 sebesar No. PJ-08/PPAK/1218 dated December
Rp21.826 dengan jangka waktu perjanjian 28, 2018 amounting to Rp21,826 with
terhitung sejak tanggal penerbitan Surat agreement term starting as of the Issue
Utang sampai dengan tanggal date of the Notes until December 28, 2024,
28 Desember 2024, yang memiliki tingkat having interest rate of 11% per annum
suku bunga 11% per tahun (sudah (including tax).
termasuk pajak).
PT PPA Kapital memiliki tambahan surat PT PPA Kapital has additional Notes
utang dengan PT KNE sesuai dengan Payable with PT KNE in accordance with
Perjanjian Jual Beli Surat Utang No. 1 the Sale and Purchase Agreement of
tanggal 4 Januari 2019 sebesar Rp102, Notes No. 1 dated January 4, 2019
dengan jangka waktu perjanjian satu amounting to Rp102, with the agreement
tahun sejak tanggal efektif dan memiliki term of one year as of the effective date
tingkat suku bunga 11% per tahun bersih. and bearing interest rate of 11% per
annum net.
5. PT Asia Kaolinraya (“PT AKR”) 5. PT Asia Kaolinraya (“PT AKR”)
PT PPA Kapital memiliki surat utang PT PPA Kapital has convertible notes with
konversi dengan PT AKR sesuai dengan PT AKR in accordance with the Deed of
Akta Perjanjian No. 56 tanggal 18 Januari Agreement No. 56 dated January 18, 2016
2016 sebesar Rp15.000 dengan jangka amounting to Rp15,000 with term as of the
waktu sejak tanggal efektif sampai dengan effective date until December 30, 2022
30 Desember 2022 yang memiliki tingkat bearing interest rate of 20% per annum
suku bunga 20% per tahun (tidak termasuk (excluding tax).
pajak).
Pada tahun 2017, PT PPA Kapital In 2017, PT PPA Kapital established the
membentuk cadangan penurunan nilai investment depreciation reserve for all
112
Page 118
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
investasi atas seluruh Surat Utang Convertible Notes of PT PPA Kapital to
Konversi PT PPA Kapital kepada PT AKR PT AKR amounting to Rp15,000.
senilai Rp15.000.
6. PT Cipta Indah Permata (“PT CIP”) 6. PT Cipta Indah Permata (“PT CIP”)
PT PPA Kapital memiliki surat utang PT PPA Kapital has convertible notes with
konversi dengan PT CIP sesuai dengan PT CIP in accordance with the Deed of
Akta Perjanjian No. 90 tanggal 29 Maret Agreement No. 90 dated March 29, 2016
2016 sebesar Rp10.000 dengan jangka amounting to Rp10,000 with term of
waktu 33 bulan, dengan tingkat suku 33 months, at interest rate of 16% per
bunga 16% per tahun (sudah termasuk annum (including tax).
pajak).
Sukuk Sukuk
Pada tanggal 29 Desember 2022, PT PPAK On December 29, 2022, PT PPAK signed a
telah menandatangani Perjanjian Jual beli Conditional Sukuk Purchase Agreement
Sukuk Bersyarat (”PJB Sukuk”) dengan ("CSPA Sukuk") with Namco Indonesia Fund
Namco Indonesia Fund VCC (”Namco”), VCC ("Namco"), as amended by the CSPA
sebagaimana diubah dengan Amendemen Sukuk Amendment on October 26, 2023.
PJB Sukuk pada tanggal 26 Oktober 2023. PT PPAK purchased Long-Term Sukuk
PT PPAK membeli Sukuk Ijarah Jangka Ijarah Without Public Offering issued by PT
Panjang Tanpa Penawaran Umum yang Adhi Commuter Properti Tbk ("Sukuk
diterbitkan oleh PT Adhi Commuter Properti ADCP") from Namco at an agreed purchase
Tbk (”Sukuk ADCP”) dari Namco dengan price of Rp499,100. PT PPAK made the first
harga pembelian Sukuk yang disepakati payment for the sukuk purchase on
senilai Rp499.100. PT PPAK melakukan December 29, 2022, amounting to
pembayaran tahap-1 atas transaksi jual beli Rp265,830, and the second payment on
sukuk pada tanggal 29 Desember 2022, October 26, 2023, amounting to Rp233,270.
senilai Rp265.830, dan tahap-2 pada
26 Oktober 2023 senilai Rp233.270.
Nilai Wajar Sukuk ADCP berdasarkan The fair value of Sukuk ADCP based on an
Penilaian Independen yang dilakukan oleh independent valuation conducted by KJPP
KJPP Suwendho Rinaldy dan Rekan per Suwendho Rinaldy and Partners as of
tanggal 26 Oktober 2023 dan 31 Desember October 26, 2023, and December 31, 2023,
2023 masing-masing senilai Rp499.100 dan was Rp499,100 and Rp518,557,
Rp518.557. respectively.
Total imbalan (sewa/ujrah) ijarah adalah The total Ijarah reward (rent/ujrah) is
sebesar Rp28.296 yang akan dibayarkan Rp28,296, which will be paid in installments
secara cicilan dengan skema cicilan Imbalan with an Ijarah Reward installment scheme or
Ijarah atau ekuivalen sebesar 0,722% per equivalent to 0.722% per year of the
tahun dari Harga Pembelian Kembali yang Adjusted Repurchase Price. The issuer
Disesuaikan. Penerbit memberikan Hibah provides a Conditional Grant of Rp500 per
Bersyarat sebesar Rp500 per tahun apabila year if the issuer's EBITDA for the fiscal year
EBITDA Penerbit per tahun buku mencapai reaches and/or exceeds Rp500,000 based
dan/atau melampaui Rp500.000 berdasarkan on the audited annual financial statements.
laporan Keuangan tahunan diaudit. Sukuk This Sukuk Ijarah has a tenure of 8 (eight)
Ijarah ini memiliki jangka waktu 8 (delapan) years and will mature on October 26, 2031.
tahun dan akan jatuh tempo pada 26 Oktober
2031.
Sukuk ADCP tersebut dijamin dengan The Sukuk ADCP is secured by collateral
jaminan aset berupa tanah yang dimiliki oleh assets in the form of land owned by PT Adhi
PT Adhi Commuter Properti Tbk yang diikat Commuter Properti Tbk, which is secured
dengan hak tanggungan peringkat pertama, with a first-ranking mortgage, with a
113
Page 119
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
dengan nilai minimal 100% dari harga minimum value of 100% of the repurchase
pembelian kembali. price.
b. Nilai wajar melalui laba rugi b. Fair value through profir or loss
30 Juni/ June 30 , 2024
Nilai perolehan/ Nilai Tercatat/
Acquisition cost Carrying amount
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Rupiah Rupiah
Saham Shares
Pihak berelasi (Catatan 43) 215.381 161.023 Related party (Note 43)
Pihak ketiga Third party
PT Bursa Berjangka Jakarta 3.500 3.500 PT Bursa Berjangka Jakarta
PT Sarana Jatim Ventura 391 392 PT Sarana Jatim Ventura
Jumlah nilai wajar melalui laba rugi 219.272 164.915 Total fair value through profit or loss - neto
31 Desember/ Decemb er 31 , 2023
Nilai perolehan/ Nilai Tercatat/
Acquisition cost Carrying amount
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Rupiah Rupiah
Reksadana Mutual Fund
Pihak berelasi (Catatan 43) 1.182 1.411 Related parties (Note 43)
Saham Shares
Pihak berelasi (Catatan 43) 174.435 111.305 Related party (Note 43)
Pihak ketiga Third party
PT Bursa Berjangka Jakarta 3.500 3.500 PT Bursa Berjangka Jakarta
PT Sarana Jatim Ventura 391 391 PT Sarana Jatim Ventura
Jumlah nilai wajar melalui laba rugi 179.508 116.607 Total fair value through profit or loss - neto
Saham Shares
PT Jasa Marga Kunciran Cengkareng PT Jasa Marga Kunciran Cengkareng
(“PT JMKC”) (“PT JMKC”)
PT Jasamarga Kunciran Cengkareng (JMKC) PT Jasamarga Kunciran Cengkareng
Berdasarkan Akta Notaris No. 12 tanggal (JMKC) Based on Notarial Deed No. 12 date
Akta No. 7 Tanggal 14 Mei 2008 dari Suzy of Deed no. 7 May 14 2008 from Suzy
Anggraeni Muharam S.H. PT NK bersama- Anggraeni Muharam S.H. PT NK together
sama dengan PT Jasa Marga (Persero), with PT Jasa Marga (Persero), CMS Wil,PT
CMS Wil, PT Wijaya Karya (Persero), Wijaya Karya (Persero),
PT Istaka Karya (Persero). Telah sepakat PT Istaka Karya (Persero). Have agreed to
dan setuju untuk bersama-sama mendirikan jointly establish a limited liability company
perseroan terbatas bernama PT Jasamarga named PT Jasamarga Kunciran Cengkareng
Kunciran Cengkareng dengan setoran modal with capital investment of 30,000 or a total
30.000 atau seluruhnya dengan nilai Rp value of Rp 30,000.
30.000.
Pada tahun 2021, PT NK melakukan In 2021, PT NK paid an additional capital
tambahan setoran modal kepada PT JMKC deposit to PT JMKC amounting to Rp774,
sebesar Rp774, sehingga per therefore as of December 31, 2021, PT NK
31 Desember 2021 nilai investasi PT NK investment value was Rp4,803 with
menjadi Rp4.803 dengan persentase ownership percentage of 0.32%.
kepemilikan sebesar 0,32%.
114
Page 120
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
c. Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif c. Fair value through other comprehensive
lain income
30 Juni/ June 30 , 2024
Nilai perolehan/ Nilai Tercatat/
Acquisition cost Carrying amount
Nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Rupiah Rupiah
Saham Shares
Pihak berelasi (Catatan 43) 21.962 20.400 Related parties (Note 43)
Pihak ketiga Third parties
PT Indosat Tbk 4.323.761 8.309.887 PT Indosat Tb k
PT Socfin Indonesia 497.139 264.682 PT Socfin Indonesia
PT Bank KB Bukopin Tbk 663.265 51.948 PT Bank KB Bukopin Tb k
PT Prasadha Pamunah Limbah Industri 227.215 130.231 PT Prasadha Pamunah Limb ah Industri
PT Kawasan Industri Lampung 12.686 5.537 PT Kawasan Industri Lampung
Obligasi Bonds
Pihak berelasi (Catatan 43) 439.412 439.412 Related parties (Note 43)
Jumlah nilai wajar melalui Total fair value through other
penghasilan komprehensif lain 6.185.440 9.222.097 comprehensive income
31 Desember/ December 31 , 2023
Nilai perolehan/ Nilai Tercatat/
Acquisition cost Carrying amount
Nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Rupiah Rupiah
Saham Shares
Pihak berelasi (Catatan 43) 21.962 20.400 Related parties (Note 43)
Pihak ketiga Third parties
PT Indosat Tbk 4.323.761 7.280.860 PT Indosat Tbk
PT Socfin Indonesia 497.139 264.682 PT Socfin Indonesia
PT Bank KB Bukopin Tbk 663.265 83.117 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Prasadha Pamunah Limbah Industri 227.215 130.231 PT Prasadha Pamunah Limbah Industri
PT Kawasan Industri Lampung 12.686 5.537 PT Kawasan Industri Lampung
Obligasi Bonds
Pihak berelasi (Catatan 43) 71.160 75.124 Related parties (Note 43)
Jumlah nilai wajar melalui Total fair value through other
penghasilan komprehensif lain 5.817.188 7.859.951 comprehensive income
Mutasi penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income mutations of
investasi pada nilai wajar melalui investments at fair value through other
penghasilan komprehensif lain adalah comprehensive income are as follows:
sebagai berikut:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Saldo awal 2.036.286 (432.226) Beginning balance
Kenaikan (Penurunan) Nilai yang Unrealized Gain (Loss)
Belum Direalisasi dari Aset Keuangan Financial Assets
yang Diukur pada Nilai Wajar melalui Measured at Fair Value Through
Penghasilan Komprehensif Lainnya 976.399 2.474.989 Other Comprehensive Income
Bagian penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
dari entitas asosiasi (6.477) from subsidiaries
Saldo akhir 3.012.685 2.036.286 Ending balance
115
Page 121
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
17. Pinjaman yang Diberikan Jangka Panjang 17. Long-Term Loans
Berdasarkan jenis: By type:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Pinjaman investasi jangka panjang 1.435.543 1.555.236 Long term investment loans
Pinjaman yang diberikan - Loans receivable - restructuring
restrukturisasi dan/atau revitalisasi 536.031 535.080 and/or revitalization
Jumlah 1.971.574 2.090.316 Total
a. Pinjaman investasi jangka panjang a. Long-term investment loans
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Pokok Pinjaman Investasi Principal Investment Loans
Pihak berelasi (Catatan 43) 1.681.385 1.814.694 Related party (Notes 43)
Pihak ketiga Third party
PT Wisarada Sarana Aviasi 25.416 25.416 PT Wisarada Sarana Aviasi
PT Indah Prakasa Sentosa Tbk 16.484 16.484 PT Indah Prakasa Sentosa Tb k
PT Bina Patria Transmitra 16.176 16.176 PT Bina Patria Transmitra
PT Primarindo Asia Infrastructure Tbk 11.779 11.779 PT Primarindo Asia Infrastructure Tb k
PT Tropisindo Sumber Energi 7.371 8.176 PT Tropisindo Sumb er Energi
Piutang Bunga Pinjaman Loans Interest Receivable
Pihak berelasi (Catatan 43) 176.544 161.373 Related party (Notes 43)
Pihak ketiga Third party
PT Bina Patria Transmitra 6.743 6.783 PT Bina Patria Transmitra
PT Wisarada Sarana Aviasi 6.243 6.243 PT Wisarada Sarana Aviasi
PT Indah Prakasa Sentosa Tbk 1.387 1.512 PT Indah Prakasa Sentosa Tb k
PT Primarindo Asia Infrastructure Tbk 46 50 PT Primarindo Asia Infrastructure Tb k
PT Tropisindo Sumber Energi 82 33 PT Tropisindo Sumb er Energi
1.949.657 2.068.719
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (514.114) (514.869) Allowance for impairment losses
Provisi - 1.386 Provision
Jumlah - bersih 1.435.543 1.555.236 Total - net
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Movement in allowance for impairment are
adalah sebagai berikut: as follows:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Saldo awal 514.869 447.578 Beginning balance
Perubahan selama tahun berjalan Change during the year
Pembentukan cadangan -- 95.477 Provision for impairment
Pemulihan cadangan (755) (28.186) Reversal for impairment
Saldo akhir 514.114 514.869 Ending balance
116
Page 122
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Suku bunga pinjaman yang diberikan The interest rates for loans receivables
kepada debitur adalah sebagai berikut: granted to debtors are as follows:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Kisaran tingkat suku bunga per tahun Range of interest rate per annum
Rupiah 12.00% - 17.00% 12.00% - 17.00% Rupiah
i. PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk i. PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk
(“PT Garuda”) (“PT Garuda”)
Fasilitas Pembiayaan Restorasi Armada Fleet Restoration Financing Facility
Pada tanggal 16 September 2022, On September 16, 2022, PT PPA and
PT PPA dan PT Garuda telah PT Garuda signed a Fleet Restoration
menandatangani perjanjian fasilitas Financing Facility Agreement No. PP-
Pembiayaan Restorasi Armada No. PP- 35/PPA/0922, with a maximum facility value
35/PPA/0922, dengan nilai fasilitas of Rp725,000, to fund maintenance and/or
maksimum sebesar Rp725.000, untuk restoration costs of aircraft operated
mendanai biaya pemeliharaan dan/atau by PT Garuda. The projected profit-sharing
pemulihan pesawat yang dioperasikan payment is 12% per year (net) and will
oleh PT Garuda. Proyeksi pembayaran mature on September 15, 2027.
bagi hasil 12% per tahun (net) dan jatuh
tempo pada 15 September 2027.
Penerimaan atas pembayaran selama Receipt of payments during 6 months period
periode yang berakhir 30 Juni 2024 ended June 2024 amounted to Rp77.678 and
sebesar Rp77.678 dan selama tahun during the year of 2023 amounted to
2023 sebesar Rp152.121. Saldo pada Rp152,121. The balance on June 30, 2024
tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember and December 31, 2023 amounted to
2023 sebesar Rp495.201 dan Rp572.879. Rp495.201 and Rp572,879.
ii. PT Citilink Indonesia (“PT Citilink”) ii. PT Citilink Indonesia (“PT Citilink)
Fasilitas Pembiayaan Restorasi dan Fleet Restoration and Reactivation Financing
Reaktivasi Armada Facility
Pada tanggal 31 Mei 2023, PT PPA dan On May 31, 2023, PT PPA and PT Citilink
PT Citilink telah menandatangani signed a Fleet Restoration and Reactivation
perjanjian fasilitas Pembiayaan Restorasi Financing Facility Agreement No. PP-
dan Reaktivasi Armada No. PP- 8/PPA/0523, with a maximum facility value of
8/PPA/0523, dengan nilai fasilitas Rp375,000, to fund maintenance and/or
maksimum sebesar Rp375.000, restoration costs of aircraft operated
mendanai biaya pemeliharaan dan/atau by PT Citilink. The projected profit-sharing
pemulihan pesawat yang dioperasikan payment is 14-15% per year (net) and will
oleh PT Citilink. Proyeksi pembayaran mature on July 6, 2027.
bagi hasil 14-15% per tahun (net) dan
jatuh tempo pada 6 Juli 2027.
Pencairan atas pinjaman di tahun Disbursement of payments in the current
berjalan sebesar Rp375.000. Penerimaan year amounted to Rp375,000. Receipts of
atas pembayaran di periode 6 bulan payments in the 6 month period of 2024
tahun 2024 sebesar Rp50.000 dan di amount to IDR50,000 and in 2023
tahun 2023 sebesar Rp25.000. Saldo IDR25,000. The balance on June 30, 2024
pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 and December 31, 2023 amounted to
Desember 2023 sebesar Rp300.000 dan IDR300,000 and IDR350,000.
Rp350.000.
117
Page 123
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
iii. PT Rejeki Intilogam Jaya (“PT RILJ”) iii. PT Rejeki Intilogam Jaya (“PT RILJ”)
Fasilitas Pembiayaan Restorasi dan Fleet Restoration and Reactivation Financing
Reaktivasi Armada Facility
Pada tanggal 26 Februari 2019, PT PPA On February 26, 2019, PT PPA and
dan PT RILJ telah menandatangani PT RILJ signed a loan facility agreement
perjanjian fasilitas pinjaman No. 22, No. 22, with a maximum facility value of
dengan nilai fasilitas maksimum sebesar Rp144,000, for investment and working
Rp144.000, untuk tujuan modal kerja dan capital purposes, and matures on
investasi, dan jatuh tempo pada February 25, 2022 (gross).
25 Februari 2022 (gross).
Pada tanggal 29 Juli 2022, PT PPA dan On July 29, 2022, PT PPA and PT RILJ was
PT RILJ menandatangani Addendum VI signed Addendum VI No. PP-33/PPA/0722
No. PP-33/PPA/0722 dengan tujuan with the aim of extending the maturity date of
perpanjangan jatuh tempo fasilitas the loan facility until July 29, 2028. The loan
pinjaman yaitu menjadi tanggal 29 Juli interest rate of 7.23% per annum (gross).
2028. Tingkat suku bunga pinjaman
adalah 7,23% per tahun (gross).
Fasilitas Modal Kerja dan Investasi Investment and Working Capital Facility
Pada tanggal 23 Maret 2021, PT PPA On March 23, 2021, PT PPA and
dan PT RILJ telah menandatangani PT RILJ signed a loan facility agreement
perjanjian fasilitas pinjaman No. 10, No. 10, with a maximum facility value of
dengan nilai fasilitas maksimum sebesar Rp73,380, for investment and working capital
Rp73.380, untuk tujuan modal kerja dan purposes, and matures on March 22, 2023.
investasi, dan jatuh tempo pada 22 Maret
2023.
Pada tanggal 29 Juli 2022 PT PPA dan On July 29, 2022, PT PPA and PT RILJ was
PT RILJ menandatangani Addendum II signed Addendum II No. PP-32/PPA/0722
No. PP-32/PPA/0722 dengan tujuan with the aim of changing the value of loan
perubahan nilai fasilitas menjadi facility to Rp92,539 and extending the
Rp92.539 dan perpanjangan jatuh tempo maturity date of the loan facility until July 29,
fasilitas pinjaman yaitu menjadi tanggal 2026. The loan interest rate of 7.23% per
29 Juli 2026. Tingkat suku bunga annum (gross).
pinjaman adalah 7,23% per tahun
(gross).
Fasilitas Dana Talangan Bailout Facility
Pada tanggal 19 Juni 2023, PT PPA dan On June 19, 2023, PT PPA and
PT RILJ telah menandatangani perjanjian PT RILJ signed a loan facility agreement
fasilitas pinjaman No. PP-10/PPA/0623, No. PP-10/PPA/0623, with a maximum
dengan nilai fasilitas maksimum sebesar facility value of Rp1,750 for repayment loan
Rp1.750, untuk tujuan pelunasan utang. purposes. The loan interest rate of 10.59%
Tingkat suku bunga pinjaman adalah per annum (gross) and matures on June 18,
10,59% per tahun (gross) dan jatuh 2024.
tempo pada 18 Juni 2024.
Fasilitas-fasilitas pinjaman tersebut The loan facilities are secured by:
dijamin dengan:
Fidusia atas persediaan yang telah Fiduciary over the existing and future
dan akan dimiliki PT RILJ senilai inventory of PT RILJ worth Rp80,428;
Rp80.428;
Fidusia atas piutang yang telah dan Fiduciary over the existing and future
akan dimiliki PT RILJ senilai receivables of PT RILJ worth Rp90,000;
Rp90.000;
118
Page 124
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Jaminan Pribadi dari Tuan Sudjono Personal Guarantee from Mr. Sudjono
Kusnadi Subroto; Kusnadi Subroto;
Gadai seluruh saham PT RILJ yang Pledge of all PT RILJ shares owned by
dimiliki Linawati Kesumawidjaja dan Linawati Kesumawidjaja and Tono
Tono Kusnadi Subroto; Kusnadi Subroto;
Hak Tanggungan Peringkat I atas First-rank Mortgage over a plot of land
sebidang tanah dengan nilai sesuai with a value according to the appraisal
hasil penilaian KJPP, yang terletak di results of the Public Appraiser (KJPP),
Kecamatan Curug, Kab. Tangerang located in Curug District, Tangerang
senilai Rp7.645; Regency worth Rp7,645;
Hak Tanggungan 5 (lima) bidang Mortgage over 5 (five) plots of land worth
tanah dengan nilai Rp8.199 yang Rp8,199 located in Bekasi Selatan
terletak di Kecamatan Bekasi Selatan, District, Bekasi City;
Kota Bekasi;
Hak Tanggungan atas sebidang tanah Mortgage over a plot of land with a value
dengan nilai sesuai hasil penilaian according to the appraisal results of the
KJPP, yang tereletak di Kecamatan Public Appraiser (KJPP) located in Bekasi
Bekasi Timur, Kota Bekasi; dan Timur District, Bekasi City; and
Fidusia 16 (enam belas) unit Fiducia over 16 (sixteen) vehicles.
kendaraan.
iv. PT Magnesium Gosari Internasional iv. PT Magnesium Gosari Internasional
(“PT MGI”) (“PT MGI”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 17 Januari 2019, PT PPA On January 17, 2019, PT PPA and PT MGI
dan PT MGI telah menandatangani signed a Loan Facility Agreement
perjanjian fasilitas pinjaman No. PP- No. PP-04/PPA/0119 with a maximum loan
04/PPA/0119 dengan nilai pinjaman value of Rp66,000, for working capital
maksimum sebesar Rp66.000, untuk purporses. The interest rate is 15% per
tujuan modal kerja. Tingkat bunga annum (gross), and matures on January 16,
sebesar 15% per tahun (gross), dan jatuh 2020.
tempo pada 16 Januari 2020.
Pada tanggal 22 Juli 2022, PT PPA dan On July 22, 2022, PT PPA and PT MGI
PT MGI menandatangani Addendum II signed Addendum II No. PP-29/PPA/0722 for
No. PP-29/PPA/0722 dengan tujuan the purpose of changing the terms and
perubahan ketentuan dan nilai jaminan. conditions and the value of the collateral.
Pada tanggal 29 November 2022, On November 29, 2022, PT PPA and
PT PPA dan PT MGI menandatangani PT MGI signed the Debt Restructuring
Perjanjian Restrukturisasi Hutang Agreement No. PP-41/PPA/1122 for the
No. PP-41/PPA/1122 dengan tujuan purpose of changing the interest rate to
perubahan tingkat bunga menjadi 12,5% 12.5% per annum (gross), and changing the
per tahun (gross), dan perubahan tanggal maturity date to December 31, 2032.
jatuh tempo menjadi 31 Desember 2032.
Fasilitas ini dijaminkan dengan Hak This facility is secured by a First and Second
Tanggungan Peringkat I dan II atas Rank Mortgage over 3 (three) plots of land
3 (tiga) bidang tanah dan bangunan, and buildings, a machinery fiduciary, and a
fidusia mesin dan fidusia tagihan/ bill/receivable/inventory fiduciary.
piutang/persediaan.
Fasilitas Investasi dan Modal Kerja Investment and Working Capital Facility
Pada tanggal 17 Januari 2019, PT PPA On January 17, 2019, PT PPA and PT MGI
dan PT MGI telah menandatangani signed a Loan Facility Agreement No. PP-
perjanjian fasilitas pinjaman No. PP- 04/PPA/0119 with a maximum loan value of
119
Page 125
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
04/PPA/0119 dengan nilai pinjaman Rp185,000, for investment in the Fertilizer
maksimum sebesar Rp185.000, untuk Plant Development Project and working
investasi proyek pengembangan capital. The interest rate is 15% per annum
Kawasan Pabrik Pupuk dan modal kerja. (gross), and matures on January 16, 2020.
Tingkat bunga sebesar 15% per tahun
(gross), dan jatuh tempo pada
16 Januari 2020.
Pada tanggal 29 November 2022, On November 29, 2022, PT PPA and
PT PPA dan PT MGI menandatangani PT MGI signed the Debt Restructuring
Perjanjian Restrukturisasi Hutang Agreement No. PP-41/PPA/1122 for the
No. PP-41/PPA/1122 dengan tujuan purpose of changing loan facility to
perubahan nilai fasilitas menjadi Rp255,643, changing the interest rate to
Rp255.643, perubahan tingkat bunga 12.5% (gross) per annum, and changing the
menjadi 12,5% (gross) per tahun, dan maturity date to December 31, 2032.
perubahan tanggal jatuh tempo menjadi
31 Desember 2032.
Fasilitas ini dijaminkan dengan Hak This facility is secured by a First and Second
Tanggungan Peringkat I dan II atas Rank Mortgage over 3 (three) plots of land
3 (tiga) bidang tanah dan bangunan di and buildings in Gresik Regency worth
Kab. Gresik senilai Rp81.890, fidusia Rp81,890, machinery fiduciary worth
mesin senilai Rp81.000 dan aset atau Rp81,000 and assets or other wealth that
kekayaan lain yang telah dan/atau akan has been and/or will be owned by PT MGI
dimiliki oleh PT MGI dari waktu ke waktu from time to time that have not yet been
yang belum dijaminkan kepada pihak lain pledged to other parties.
v. PT National Utility Helicopters v. PT National Utility Helicopters (“PT NUH”)
(“PT NUH”)
Pinjaman Dana Talangan Bridging Loan
Pada tanggal 21 November 2017, On November 21, 2017, PT PPA and
PT PPA dan PT NUH telah PT NUH signed a loan facility agreement
menandatangani perjanjian fasilitas No. 103, with a maximum loan facility of
pinjaman No. 103, dengan nilai pinjaman Rp25,000, to refinance PT NUH’s loan.
maksimum sebesar Rp25.000, untuk The loan interest rate of 17.5% per annum
tujuan refinancing pinjaman PT NUH. (gross), and due on March 25, 2019.
Tingkat suku bunga pinjaman adalah
17,5% per tahun (gross) dan jatuh tempo
pada 25 Maret 2019.
Pada tanggal 22 Oktober 2021, PT PPA On October 22, 2021, PT PPA and
dan PT NUH menandatangani Perjanjian PT NUH was signed a Debt restructuring
Restrukturisasi Hutang No. 84 dengan agreement No. 84 with the aim of changing
tujuan perubahan nilai fasilitas menjadi the loan facility to Rp174,293, changing the
Rp174.293, perubahan suku bunga interest rate to 13% per annum (gross) and
menjadi 13% per tahun (gross) serta an extension of the term until October 21,
perpanjangan jangka waktu sampai 2024.
dengan 21 Oktober 2024.
Atas pinjaman tersebut PT NUH For the loan, PT NUH provides collateral s in
memberikan jaminan berupa: the form of the following:
Fidusia atas Mesin Helikopter seri Fiduciary over the PK-URA series
PK-URA senilai Rp59.000; Helicopter Engine worth Rp59,000;
Fidusia atas Mesin Helikopter seri Fiduciary over the PK-USO series
PK-USO senilai Rp19.800; Helicopter Engine worth Rp19,800;
Fidusia atas Mesin Helikopter seri Fiduciary over the PK-URB series
120
Page 126
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
PK-URB senilai Rp55.000; Helicopter Engine worth Rp55,000;
Fidusia atas Mesin Helikopter seri Fiduciary over the PK-URR series
PK-URR senilai Rp45.500; Helicopter Engine worth Rp45,500;
Hak Tanggungan Peringkat I dan II First and second-rank Mortgage over 5
atas 5 (lima) bidang tanah dan (five) plots of land and buildings
bangunan (Hanggar) di Kec. (Hanggar) in Balikpapan Barat District,
Balikpapan Barat, Kota Balikpapan Balikpapan City owned by PT NUH with
milik PT NUH dengan nilai a guarantee value of Rp24,028;
penjaminan sebesar Rp24.028;
Fidusia atas Piutang Usaha PT NUH Fiduciary of PT NUH Trade Receivables
kepada BNPB dengan nilai to BNPB with a collateral value of
penjaminan sebesar Rp31.200; Rp31,200;
Gadai Saham PT NUH yang dimiliki Pledge of PT NUH shares owned by
oleh PT Dinamika Danatama PT Dinamika Danatama Dirgantara
Dirgantara sebesar 34,1% atau consisting of 34.1% or 58,387 shares;
sejumlah 58.387 saham;
Gadai Saham PT NUH yang dimiliki Pledge of PT NUH shares owned by
oleh Grand Canary Investments Ltd Grand Canary Investments Ltd
sebesar 22,48% atau sejumlah consisting of 22.48% or 38,490 shares;
38.490 saham; dan and
Bilyet Giro (BG) sebesar Rp10.000 Bilyet Giro (BG) of Rp10,000 belonging
milik PT NUH yang bersumber dari to PT NUH sourced from PT NUH's
Rekening PT NUH. Account.
vi. PT Bondi Syad Mulia (“PT BSM”) vi. PT Bondi Syad Mulia (“PT BSM”)
Pinjaman Surat Utang Loan Bonds
Pada tanggal 20 April 2018, PT PPA dan On April 20, 2018, PT PPA and PT BSM was
PT BSM menandatangani Akta Perjanjian signed the Deed of Sale and Purchase
Jual Beli Surat Utang Konversi (“SUK”) Agreement of Convertible Bonds (“CB”)
PT BSM No. 20, dengan nilai setinggi- PT BSM No. 20, was signed with a maximum
tingginya Rp64.000 yang jatuh tempo value amounting to Rp64,000, due on April
tanggal 30 April 2023. Tujuan SUK untuk 30, 2023. The objective of CB is to purchase
pembelian pabrik dan rencana the factory and plans to transfer the existing
pengalihan saham yang ada ke PT PPA. shares to PT PPA. The coupon rate of 5%
Tingkat kupon adalah 5% per tahun. per annum.
Pada tanggal 30 November 2022, On November 30, 2022, PT PPA and
PT PPA dan PT BSM menandatangani PT BSM signed Addendum I No. 18 with the
Addendum I No. 18 dengan tujuan purpose of changing the coupon rate to 13%
perubahan tingkat kupon menjadi 13% per year (gross) from January 21, 2020, and
per tahun (gross) mulai tanggal extending the maturity date of the SUK to
21 Januari 2020, dan perpanjangan December 30, 2029 or upon the conversion
tanggal jatuh tempo SUK menjadi tanggal of the bond or when PT BSM obtains
30 Desember 2029 atau pada refinancing from other third parties,
dilakukannya konversi surat utang atau whichever occurs first.
pada saat PT BSM mendapatkan sumber
refinancing dari pihak ketiga lainnya,
mana yang terjadi terlebih dahulu.
Fasilitas Pinjaman Investasi Investment Loan Facility
Pada tanggal 24 Agustus 2018, PT PPA On August 24, 2018, PT PPA and PT BSM
dan PT BSM menandatangani perjanjian was signed the investment loan agreement
fasilitas pinjaman investasi No. 49 No. 49 with a maximum loan facility of
dengan nilai fasilitas pinjaman maksimum Rp25,000, for the objective of purchasing
sebesar Rp25.000, untuk tujuan assets in Gresik. The loan interest rate of
pembelian aset di Gresik. Tingkat suku 15% per annum (gross), and due on
121
Page 127
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
bunga sebesar 15% per tahun (gross), August 23, 2023.
dan jatuh tempo pada 23 Agustus 2023.
Pada tanggal 10 Desember 2021, On December 10, 2021, PT PPA and
PT PPA dan PT BSM telah PT BSM signed Addendum I No. 5 regarding
menandatangani Addendum I No. 5 an increase in the facility to Rp140,874, as
tentang penambahan fasilitas menjadi well as a change in the interest rate to 9.7%-
Rp140.874, serta perubahan tingkat suku 13% per year (gross).
bunga menjadi 9,7%-13% per tahun
(gross)
Fasilitas tersebut dijamin dengan: The loan is secured by:
Hak Tanggungan Peringkat I atas First-class mortgage on land with an
tanah seluas 8.895m² di area of 8,895sqm in Rungkut District,
Kec. Rungkut, Kota Surabaya senilai Surabaya City worth Rp100,000;
Rp100.000;
Hak Tanggungan Peringkat I atas First-class mortgage on 3 (three) plots of
3 (tiga) bidang tanah seluas land with an area of 14,878sqm in
14.878m² di Kec. Kebomas, Kab. Kebomas District, Gresik Regency worth
Gresik senilai Rp80.000; Rp80,000;
Fidusia atas mesin pabrik, Fiduciary of factory machinery, vehicles
kendaraan, inventaris pabrik, dan and factory inventory, and office
inventaris kantor yang telah dan akan inventory that has been and will be
dimiliki PT BSM dengan nilai owned by PT BSM with a collateral
penjaminan sebesar Rp33.421. value of Rp33,421.
Pada tanggal 10 Desember 2021, On December 10, 2021, PT PPA and
PT PPA dan PT BSM telah PT BSM signed a Debt Restructuring
menandatangani Perjanjian Agreement No. 05, with the aim of extending
Restrukturisasi Hutang No. 05, dengan the facility term to December 23, 2029.
tujuan perpanjangan jangka waktu
fasilitas menjadi tanggal 23 Desember
2029.
vii. PT Sippa Kemasan Internasional vii. PT Sippa Kemasan Internasional
(“PT SKI”) (“PT SKI”)
Pada tanggal 19 Desember 2018, PT SKI On December 19, 2018, PT SKI issued a
menerbitkan surat utang melalui bond through agreement No. LS-APP-
perjanjian No. LS-APP-PPA/18- PPA/18-12/000062, with a loan value of
12/000062, dengan nilai pinjaman Rp78,438. The loan will mature on December
Rp78.438. Pinjaman akan jatuh tempo 18, 2028.
pada 18 Desember 2028.
Fasilitas ini dijamin dengan Hak This facility is secured by a Second-Class
Tanggungan Peringkat II atas tanah dan Mortgage on land and buildings with an area
bangunan seluas 17.615m2 yang of 17,615sqm located in Cilangkap, East
berlokasi di Cilangkap, Kota Jakarta Jakarta City and a Fiduciary on PT SKI's
Timur dan Fidusia atas mesin-mesin machinery with a guarantee value of at least
PT SKI dengan nilai penjaminan 100% of the loan value
sekurang-kurangnya sebesar 100% dari
nilai pinjaman.
Pencairan dan penerimaan atas Disbursement and receipt of payments in the
pembayaran di periode berjalan dan di current period and the year of 2023
tahun 2023 sebesar Nihil. Saldo pada amounted to Nil. The balance on June 30,
tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2024 and December 31, 2023 amounted to
2023 sebesar Rp78.438 dan Rp78.438. Rp78,438 and Rp78,438.
122
Page 128
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
viii. PT Matoa Kidung Samudera viii. PT Matoa Kidung Samudera (“PT MKS”)
(“PT MKS”)
Fasilitas Pembiayaan Pengadaan Kapal Ship Procurement Financing Facility
Pada tanggal 22 Oktober 2018, PT PPA On October 22, 2018, PT PPA and PT MKS
dan PT MKS menandatangani perjanjian signed Investment Financing Cooperation
kerjasama pembiayaan investasi No. 16 Agreement No. 16 with a loan facility value of
dengan nilai fasilitas pinjaman sebesar Rp26,250 for the purpose of refinancing the
Rp26.250 untuk tujuan pembiayaan procurement of the Matoa 1 Tin Dredging
refinancing pengadaan Kapal Isap Timah Vessel (KIP). The loan interest rate is 13.5%
(KIP) Matoa 1. Tingkat suku bunga per year, and it matures on October 22,
pinjaman 13,5% per tahun, dan jatuh 2023.
tempo pada 22 Oktober 2023.
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 22 Oktober 2018, PT PPA On October 22, 2018, PT PPA and PT MKS
dan PT MKS menandatangani perjanjian signed a working capital facility agreement
fasilitas modal kerja No. 18 dengan nilai No. 18 with a loan facility value of Rp7,500
fasilitas pinjaman sebesar Rp7.500 untuk for working capital purposes. The loan
tujuan modal kerja. Tingkat suku bunga interest rate is 13.5% per year, and it
pinjaman 13,5% per tahun, dan jatuh matures on October 22, 2023.
tempo pada 22 Oktober 2023.
Fasilitas-fasilitas tersebut dijamin dengan: The loan facilities are secured by:
Hipotik atas Kapal cutter section Mortgage on the cutter section dredger
dredger Matoa 1 senilai Rp52.478; ship Matoa 1 worth Rp52,478;
Hipotik atas Kapal cutter section Mortgage on the cutter section dredger
dredger Matoa 2 senilai Rp55.818; ship Matoa 2 worth Rp55,818;
Hak Tanggungan sebesar Rp1.414 Mortgage of Rp1,414 on SHGB for a
atas SHGB bidang tanah seluas land area of 2,928sqm in Meral District,
2.928 m² di Kec Meral, Kab. Karimun Kab. Karimun a.n PT Karimun Teknik
a.n PT Karimun Teknik Utama. Utama.
Pencairan dan penerimaan atas Disbursement and receipt of payments in the
pembayaran di periode berjalan sebesar current period amounted to Nil. The balance
Nihil. Saldo pada tanggal 30 Juni 2024 on June 30, 2024 and December 31, 2023
dan 31 Desember 2023 sebesar amounted to Rp38,683 and Rp38,683.
Rp38.683 dan Rp38.683.
ix. PT Matoa Kidung Bahtera (“PT MKB”) ix. PT Matoa Kidung Bahtera (“PT MKB”)
Fasilitas Pembiayaan Pengadaan Kapal Ship Procurement Financing Facility
Pada tanggal 22 Oktober 2018, PT PPA On October 22, 2018, PT PPA and PT MKB
dan PT MKB menandatangani perjanjian signed Investment Financing Cooperation
kerjasama pembiayaan investasi No. 17 Agreement No. 17 with a loan facility value of
dengan nilai fasilitas pinjaman sebesar Rp26,250 for the purpose of refinancing the
Rp26.250 untuk tujuan pembiayaan procurement of the Matoa 2 Tin Dredging
refinancing pengadaan Kapal Isap Timah Vessel (KIP). The loan interest rate is 13.5%
(KIP) Matoa 2. Tingkat suku bunga per year, and it matures on October 22,
pinjaman 13,5% per tahun, dan jatuh 2023.
tempo pada 22 Oktober 2023.
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 22 Oktober 2018, PT PPA On October 22, 2018, PT PPA and PT MKB
dan PT MKB menandatangani perjanjian signed a working capital facility agreement
fasilitas modal kerja No. 19 dengan nilai No. 19 with a loan facility value of Rp7,500
fasilitas pinjaman sebesar Rp7.500 untuk for working capital purposes. The loan
tujuan modal kerja. Tingkat suku bunga interest rate is 13.5% per year, and it
pinjaman 13,5% per tahun, dan jatuh matures on October 22, 2023.
123
Page 129
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
tempo pada 22 Oktober 2023.
Fasilitas-fasilitas tersebut dijamin dengan: The loan facilities are secured by:
Hipotik atas Kapal cutter section Mortgage on the cutter section dredger
dredger Matoa 1 senilai Rp52.478; ship Matoa 1 worth Rp52,478;
Hipotik atas Kapal cutter section Mortgage on the cutter section dredger
dredger Matoa 2 senilai Rp55.818; ship Matoa 2 worth Rp55,818;
Hak Tanggungan sebesar Rp1.414 Mortgage of Rp1,414 on SHGB for a
atas SHGB bidang tanah seluas land area of 2,928sqm in Meral District,
2.928m² di Kec Meral, Kab. Karimun Kab. Karimun a.n PT Karimun Teknik
a.n PT Karimun Teknik Utama. Utama.
Pencairan dan penerimaan atas Disbursement and receipt of payments in the
pembayaran di periode berjalan sebesar current period amounted to Nil. The balance
Nihil. Saldo pada tanggal 30 Juni 2024 on June 30, 2024 and December 31, 2023
dan 31 Desember 2023 sebesar amounted to Rp35,544 and Rp35,544.
Rp35.544 dan Rp35.544.
x. PT Wisarada Sarana Aviasi x. PT Wisarada Sarana Aviasi (“PT WSA”)
(“PT WSA”)
Fasilitas Pinjaman Investasi Investment Loan Facility
Pada Tanggal 7 Agustus 2018, PT PPA On August 7, 2018, PT PPA and PT WSA
dan PT WSA telah menandatangani was signed the Cooperation Agreement
Perjanjian Kerjasama Investasi No. 28 No. 28 with a maximum loan facility of
dengan nilai pinjaman maksimum Rp11,000 to procure and operate of BN-2T
sebesar Rp11.000, untuk pengadaan dan Fixed Wing Aircraft. The loan interest rate of
pengoperasian Pesawat Fixed Wing BN- 14% per annum (gross) and due on
2T. Tingkat suku bunga pinjaman 14% August 23, 2023.
per tahun (gross) dan jatuh tempo pada
23 Agustus 2023.
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin The loan facility is secured by a Fiduciary on
dengan Fidusia atas Mesin Pesawat BN- the BN-2T Aircraft Engine worth Rp9,543, a
2T senilai Rp9.543, Fidusia atas Fiduciary on the BN-2T Aircraft Body/
Badan/Airframe Pesawat BN-2T dan Airframe and other accessories worth
kelengkapan lainnya senilai Rp3.181, Rp3,181, a fiduciary on PT WSA's
fidusia atas piutang PT WSA senilai receivables worth Rp9,279, and a personal
Rp9.279, dan pemberian jaminan pribadi. guarantee.
Pada tanggal 8 Oktober 2021, PT PPA On October 8, 2021, PT PPA and PT WSA
dan PT WSA telah menandatangani signed a debt restructuring agreement
Perjanjian Restrukturisasi Hutang No. 37, No. 37, with the aim of changing the loan
dengan tujuan perubahan fasilitas facility to Rp27,958, extending the maturity
pinjaman menjadi Rp27.958, date of the loan facility to October 7, 2024,
perpanjangan jatuh tempo fasilitas and changing the interest rate to 15% per
pinjaman menjadi tanggal 7 Oktober year (gross).
2024, dan perubahan tingkat bunga
menjadi sebesar 15% per tahun (gross).
Pencairan dan penerimaan atas Disbursement and receipt of payments in the
pembayaran di periode berjalan sebesar current period amounted to Nil. The balance
Nihil. Saldo pada tanggal 30 Juni 2024 on June 2024 and December 31, 2023
dan 31 Desember 2023 sebesar amounted to Rp25,416 and Rp25,416,
Rp25.416 dan Rp25.416. respectively.
124
Page 130
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
xi. PT Indah Prakasa Sentosa (“PT IPS”) xi. PT Indah Prakasa Sentosa (“PT IPS”)
Fasilitas Pembiayaan Proyek Distribusi Oil Fuel Distribution Project Financing
Bahan Bakar Minyak
Pada tanggal 11 Januari 2019, PT PPA On January 11, 2019, PT PPA and PT IPS
dan PT IPS telah menandatangani was signed the Cooperation Agreement on
Perjanjian Kerjasama Investasi No. 13, Investment No. 13, with a maximum loan
dengan nilai pinjaman maksimum facility of Rp25,000 in form of Provision of
sebesar Rp25.000 untuk tujuan untuk Financing facility for Oil Fuel Distribution
Pembiayaan Proyek Distribusi Bahan Project and refinancing of PT IPS’s working
Bakar Minyak dan refinancing modal capital with PT Bank Central Asia Tbk. The
kerja PT IPS di PT Bank Central Asia loan interest rate of 13% per annum (gross)
Tbk. Tingkat suku bunga pinjaman adalah and with mature on January 10, 2020.
13% per tahun (gross) dan jangka waktu
pada 10 Januari 2020.
Pada tanggal 1 Juli 2022, PT PPA dan On July 1, 2022, PT PPA and PT IPS was
PT IPS telah menandatangani Addendum signed Addendum I No. 1, with the objective
I No. 1, dengan tujuan perpanjangan of extended a loan facility until May 28, 2025.
jangka waktu fasilitas menjadi tanggal
28 Mei 2025.
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin The loan facility is secured by a First-Third
dengan Hak Tanggungan Peringkat I-III Rank Mortgage on the land and building of
atas tanah dan bangunan kantor cabang the branch office and truck fleet garage in
serta garasi armada truk di Kab. Serang Serang Regency under the name of PT IPS
atas nama PT IPS dengan nilai with a binding value of Rp25,000, Pledge of
pengikatan sebesar Rp25.000, Gadai Shares of PT Sinar Ratu Sentosa for
Saham PT Sinar Ratu Sentosa sejumlah 6,000,000 shares, Receivables Fiducia worth
6.000.000 saham, Fidusia Piutang senilai Rp20,000, Inventory Fiducia worth Rp20,000,
Rp20.000, Fidusia Persediaan senilai Corporate Guarantee of PT Nusantara
Rp20.000, Jaminan Perusahaan Nuraga, and Personal Guarantee.
PT Nusantara Nuraga, dan Jaminan
Pribadi.
Saldo pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 The balance on June 30, 2024 and
Desember 2023 masing-masing sebesar December 31, 2023 amounted to Rp16,484,
Rp16.484. respectively.
xii. PT Bina Patria Transmitra (“PT BPT”) xii. PT Bina Patria Transmitra (“PT BPT”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 16 Oktober 2018, PT PPA On October 16, 2018, PT PPA and PT BPT
dan PT BPT menandatangani Perjanjian was signed Investment Loan Facility
Kerjasama Pinjaman Investasi No. 07, No. 07 with a maximum loan facility of
dengan nilai fasilitas pinjaman maksimum Rp24,500 for working capital purposes. The
sebesar Rp24.500 untuk tujuan modal loan interest rate of 13% (gross) per annum
kerja. Tingkat suku bunga 13% (gross) and due on October 15, 2020.
per tahun dan jatuh tempo pada
15 Oktober 2020.
Pada tanggal 25 Oktober 2021, PT PPA On October 25, 2021, PT PPA and PT BPT
dan PT BPT menandatangani Perjanjian was signed a debt restructuring agreement
Restrukturisasi Hutang No. 7 dengan No. 7 with the objective of extended a term
tujuan perpanjangan jangka waktu hingga until October 21, 2024 and interest rate 16%
21 Oktober 2024 dan tingkat suku bunga (gross) per annum.
16% (gross) per tahun.
125
Page 131
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin The loan facility is guaranteed by First Rank
dengan Hak Tanggungan Peringkat I atas Mortgage of 2 (two) pieces of land together
2 (dua) bidang tanah berikut bangunan with the building and all of appurtenances
dan segala turutannya senilai Rp12.760, there of Rp12,760, fiduciary collateral for
jaminan fidusia atas mesin dan alat berat machinery and heavy equipment worth
senilai Rp5.256, dan jaminan fidusia Rp5,256, and fiduciary collateral of the
tagihan/piutang dengan nilai penjaminan claim/receivables with the collateral value of
sebesar Rp17.500. Rp17,500.
Saldo pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 The balance on june 30, 2024 and December
Desember 2023 sebesar Rp16.176 dan 31, 2023 amounted to Rp16,176 and
Rp16.176. Rp16,176.
xiii. PT Primarindo Asia Infrastructure Tbk. xiii. PT Primarindo Asia Infrastructure Tbk.
(“PT PAI”) (“PT PAI”)
Fasilitas Dana Talangan Bailout Facility
Pada tanggal 20 Desember 2019, On December 20, 2019, PT PPA and PT PAI
PT PPA dan PT PAI menandatangani signed a Debt Restructuring Agreement
Perjanjian Restrukturisasi Hutang No. 43 No. 43 on the novation of PT PAI's Loan
atas novasi Pinjaman PT PAI dari from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk to
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk kepada PT PPA.
PT PPA.
Pada tanggal 12 April 2021, PT PPA dan On April 12, 2021, PT PPA and PT PAI
PT PAI menandatangani Addendum II signed Addendum II No. PP-8/PPA/0421
No. PP-8/PPA/0421 tentang pemberian regarding the provision of a bridge loan for
pinjaman dana talangan untuk the extension of the Certificate of Freehold
pengurusan perpanjangan jangka waktu Title over PT PAI's land assets, with a loan
Sertifikat Hak Guna Bangunan atas aset facility value of Rp1,561 and an interest rate
tanah milik PT PAI, dengan nilai fasilitas of 14% gross per year.
pinjaman sebesar Rp1.561 dan tingkat
suku bunga 14% gross per tahun.
Pada tanggal 31 Agustus 2021, PT PPA On August 31, 2021, PT PPA and PT PAI
dan PT PAI menandatangani Addendum was signed Addendum III No. PP-
III No. PP-20/PPA/0821 tentang 20/PPA/0821 regarding the extension of the
perpanjangan Jangka waktu untuk period for repayment of the Tranche C
pelunasan fasilitas pembiayaan Tranche financing facility until January 31, 2022.
C menjadi tanggal 31 Januari 2022.
Pada tanggal 31 Agustus 2022, PT PPA On August 31, 2022, PT PPA and PT PAI
dan PT PAI menandatangani Addendum was signed Addendum IV No. PP-
IV No. PP-3/PPA/0122 tentang 3/PPA/0122 regarding the extension of the
perpanjangan Jangka waktu untuk period for repayment of the Tranche C
pelunasan fasilitas pembiayaan Tranche financing facility until January 31, 2023.
C menjadi tanggal 31 Januari 2023.
Pada tanggal 21 April 2022, PT PPA dan On April 21, 2022, PT PPA and PT PAI
PT PAI menandatangani Addendum V was signed of Addendum V
No. PP-15/PPA/0422 dengan tujuan No. PP-15/PPA/0422 with the aim of adding
penambahan fasilitas Tranche D untuk the Tranche D facility for working capital
pembiayaan modal kerja senilai financing of Rp11,800. Loan interest rate of
Rp11.800. Tingkat suku bunga 14% per 14% per annum (gross) and due on
tahun (gross) dan jatuh tempo pada December 19, 2024.
19 Desember 2024.
126
Page 132
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin The loan facility is guaranteed by fiducial
dengan sertifikat fidusia, sertifikat hak certificate, building use right certificate and
guna bangunan dan sertifikat hak mortgage certificate.
tanggungan.
Saldo pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 The balance on June 30, 2024 and
Desember 2023 sebesar Rp11.779 dan December 31, 2023 amounted to Rp11,779
Rp11.779. and Rp11,779.
xiv. PT Tropisindo Sumber Energi xiv. PT Tropisindo Sumber Energi (“PT TSE”)
(“PT TSE”)
Surat Utang Promissory Note
Pada tanggal 22 Desember 2016 PT PPA On December 22, 2016 PT PPA and PT TSE
dan PT TSE telah menandatangani was signed the Sale and Purchase
Perjanjian Jual Beli Surat Utang Konversi Agreement of Convertible Notes
No. SU-10/PPA/1216 dengan nilai No. SU-10/PPA/1216 with the limit of
maksimum sebesar Rp12.000, untuk Rp12,000 to finance the development of
pembiayaan pengembangan proyek Sengak I Mini Hydro Power Plant (PLTMH)
Pembangkit Listrik Tenaga Mini Hydro project. Coupon rate of 12.5% per annum
(PLTMH) Sengak I. Tingkat kupon 12,5% (net) plus interest incentives paid annually.
per tahun (neto) ditambah dengan insentif
bunga yang dibayarkan secara tahunan.
Surat Utang tersebut memiliki jangka The Notes have the due date for 60 months
waktu selama 60 bulan sejak tanggal as of the effective date and can be converted
efektif dan dapat dikonversi menjadi into shares in PT TSE on the due date of the
saham pada PT TSE pada tanggal jatuh notes.
tempo surat utang.
Pada tanggal 26 April 2019, PT PPA dan On April 26, 2019, PT PPA and PT TSE
PT TSE telah menandatangani signed Addendum II No. SU-4/PPA/0419 with
Addendum II No. SU-4/PPA/0419 dengan the aim of extending the term of the bond to
tujuan perpanjangan jangka waktu surat March 31, 2029, and changing the coupon
utang menjadi sampai dengan tanggal rate to 3.6% per year (gross).
31 Maret 2029, dan perubahan tingkat
kupon menjadi 3,6% per tahun (gross).
Fasilitas-fasilitas tersebut dijamin dengan: The loan facilities are secured by:
Hak Tanggungan Peringkat I atas tanah First-rank Mortgage of land owned by
milik PT TSE senilai Rp4.000 di PT TSE amounting to Rp4,000 in
Kec. Kabawetan, Kab. Kepahiang, Kec. Kabawetan, Kepahiang District,
Bengkulu. Bengkulu.
Hak Tanggungan Peringkat I atas tanah First-rank Mortgage of land on behalf of
a.n Djoko Susanto senilai Rp95 di Djoko Susanto amounting to Rp95 in
Kec. Kabawetan, Kab Kepahiang, Kec. Kabawetan, Kab Kepahiang,
Bengkulu. Bengkulu.
Hak Tanggungan Peringkat I atas tanah First-rank Mortgage of land on behalf of
a.n Djoko Susanto senilai Rp81 di Djoko Susanto amounting to Rp81 in
Kec. Kabawetan, Kab Kepahiang, Kec. Kabawetan, Kab Kepahiang,
Bengkulu. Bengkulu.
Hak Tanggungan Peringkat I atas tanah First-rank Mortgage of land on behalf of
a.n Djoko Susanto senilai Rp91 di Djoko Susanto amounting to Rp91 in
Kec. Kabawetan, Kab Kepahiang, Kec. Kabawetan, Kab Kepahiang,
Bengkulu. Bengkulu.
Hak Tanggungan Peringkat I atas tanah First-rank Mortgage of land on behalf of
a.n Wisnu Nugroho senilai Rp98 di Wisnu Nugroho amounting to Rp98 in
127
Page 133
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Kec. Kabawetan, Kab Kepahiang, Kec. Kabawetan, Kab Kepahiang,
Bengkulu. Bengkulu.
Jaminan Fidusia atas seluruh mesin Fiduciary collateral for all mini hydro
pembangkit listrik mini hydro dengan power plants with a collateral value of
nilai penjaminan sebesar Rp3.928. Rp3,928.
Gadai saham atas seluruh Saham Pledge of shares from all shares of
PT TSE. PT TSE.
Jaminan perusahaan dari PT Serumpun Company collateral from PT Serumpun
Jaya Abadi. Jaya Abadi.
b. Pinjaman yang diberikan - restrukturisasi b. Loans receivables – restructuring and/or
dan/atau revitalisasi revitalization
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Pokok pinjaman dana Principal loans
restrukturisasi/revitalisasi restructuring/revitalization
Pihak berelasi (Catatan 43) 838.868 838.768 Related party (Note 43)
Bunga pinjaman dana Interest receivables
restrukturisasi/revitalisasi restructuring/revitalization
Pihak berelasi (Catatan 43) 45.052 44.101 Related party (Note 43)
Jumlah 883.920 882.869 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (347.889) (347.889) Allowance for impairment lossess
Biaya perolehan yang belum diamortisasi 100 Unamortized cost
Jumlah - bersih 536.031 535.080 Total - net
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Movement in allowance for impairment
pada pinjaman yang diberikan - restrukturisasi losses in loans receivables - restructuring
dan/atau revitalisasi adalah sebagai berikut: and/or revitalization are as follows:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Saldo awal 347.889 1.284.098 Beginning balance
Perubahan selama tahun berjalan Change during the year
Pembentukan cadangan - - Provision for impairment
Pemulihan cadangan - (119.766) Reversal for impairment
Penghapusbukuan - (816.443) Reversal for impairment
Jumlah 347.889 347.889 Total
Suku bunga pinjaman yang diberikan kepada The interest rates for loans receivables
debitur adalah sebagai berikut granted to debtors are as follows:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Kisaran tingkat suku bunga per tahun Range of interest rate per annum
Rupiah 1.00% - 14.50% 1.00% - 14.50% Rupiah
128
Page 134
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
18. Properti Investasi 18. Investment Properties
30 Juni/ June 30 , 2024
Saldo awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Disposals Reclassification Balance
Harga Perolehan Acquisition Cost
Tanah 3.399.025 1.950 - - 3.400.975 Land
Bangunan 1.425.740 1.323 - 890 1.427.953 Building
Tanah dan bangunan 772.928 - - - 772.928 Land and building
Sub Jumlah 5.597.694 3.273 - 890 5.601.856 Sub Total
Akumulasi Perubahan Accumulated Changes
Nilai Wajar in Fair Value
Tanah 17.187.444 4.853 - 113.746 17.306.043 Land
Bangunan (3.115) (3.443) - 12.344 5.786 Building
Tanah dan bangunan 315.865 - - - 315.865 Land and building
Sub Jumlah 17.500.194 1.410 - 126.090 17.627.694 Sub Total
Nilai tercatat 23.097.888 23.229.550 Carrying amount
31 Desember/ December 31 , 2023
Saldo awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Disposals Reclassification Balance
Harga Perolehan Acquisition Cost
Tanah 3.270.229 6.457 -- 122.339 3.399.025 Land
Bangunan 1.377.031 23.801 -- 24.908 1.425.740 Building
Tanah dan bangunan 765.215 7.713 -- -- 772.928 Land and building
Sub Jumlah 5.412.475 37.971 -- 147.247 5.597.693 Sub Total
Akumulasi Perubahan Accumulated Changes
Nilai Wajar in Fair Value
Tanah 16.744.655 442.789 -- -- 17.187.444 Land
Bangunan 57.331 1.448 (61.894) -- (3.115) Building
Tanah dan bangunan 313.316 2.549 -- -- 315.865 Land and building
Sub Jumlah 17.115.302 446.786 (61.894) -- 17.500.194 Sub Total
Nilai tercatat 22.527.777 23.097.887 Carrying amount
Pada 31 Desember 2023, PT SIER melakukan As of December 31, 2023, there was
reklasifikasi pada properti investasi tanah dari a reclassification of land investment
aset dalam penyelesaian aset tetap sebesar properties from assets in progress, fixed
Rp161 dan tanah untuk pengembangan assets amounting to Rp161 and land
sebesar Rp95.432 (Catatan 19 dan 12b). for development amounting to Rp95,432
(Notes 19 and 12b).
Pada 31 Desember 2023 PT KIW reklasifikasi As of December 31, 2023 PT KIW reclassified
pekerjaan dalam penyelesaian ke properti of work in progress to investment properties
investasi adalah sebesar Rp51.654 amounted to Rp51,654 (Note 22).
(Catatan 22).
Berikut adalah nama Penilai, dan tanggal The following are the names of the Valuer,
laporan penilaian atas perhitungan nilai wajar and the dates of the appraisal report on
properti investasi pada 31 Desember 2023: calculation of the fair value of investment
properties as of December 31, 2023:
129
Page 135
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Nama Penilai/ Partner/ Tanggal laporan/ Entitas/ Objek/ Pendekatan/ Nilai Wajar/
Name of Valuer Partner Report date Entities Object Approach Fair Value
Dewa Garung K. A., S.T., M.Ec.Dev., Tanah dari Menara Danareksa di
Toto Suharto dan Rekan 19 Januari 2024 PT Danareksa (Persero) Pendapatan 851,840
MAPPI (Cert.) Medan Merdeka Selatan, Jakarta
Dewa Garung K. A., S.T., M.Ec.Dev.,
Toto Suharto dan Rekan 11 Januari 2024 PT Danareksa (Persero) Tanah Lombok Pasar 108,127
MAPPI (Cert.)
Bangunan Gudang dan Bangunan
Pendapatan, pasar, dan
Guntur, Eki, Andri, dan Rekan Eki Suhanda, ST., MAPPI (Cert) 25 Januari 2024 PT Kawasan Industri Makassar (PT KIMA) Pabrik Siap Pakai (BPSP) yang 891,357
biaya
terletak di kawasan PT KIMA
Satria Wicaksono, S.E., M.Ec.Dev., Tanah dengan Hak Pengelolaan
Satria Setiawan dan Rekan 21 Februari 2024 PT Surabaya Industrial Estate Rungkut (PT SIER) Pasar 16,099,660
MAPPI (Cert.) Lahan (HPL)
Dewa Garung K. A., S.T., M.Ec.Dev.,
Toto Suharto dan Rekan 24 Januari 2024 PT Kawasan Berikat Nusantara (PT KBN) SBU Kawasan Cakung - Bangunan Pendapatan dan biaya 514,633
MAPPI (Cert.)
Dewa Garung K. A., S.T., M.Ec.Dev.,
Toto Suharto dan Rekan 24 Januari 2024 PT Kawasan Berikat Nusantara (PT KBN) SBU Kawasan Cakung - Tanah Pendapatan dan biaya 623,578
MAPPI (Cert.)
Dewa Garung K. A., S.T., M.Ec.Dev.,
Toto Suharto dan Rekan 24 Januari 2024 PT Kawasan Berikat Nusantara (PT KBN) Kawasan Marunda - Bangunan Pendapatan dan biaya 260,373
MAPPI (Cert.)
Dewa Garung K. A., S.T., M.Ec.Dev.,
Toto Suharto dan Rekan 24 Januari 2024 PT Kawasan Berikat Nusantara (PT KBN) Kawasan Marunda - Tanah Pendapatan dan biaya 1,485,209
MAPPI (Cert.)
Dewa Garung K. A., S.T., M.Ec.Dev., Kawasan Tanjung Priok - Bangunan
Toto Suharto dan Rekan 24 Januari 2024 PT Kawasan Berikat Nusantara (PT KBN) Biaya 13,478
MAPPI (Cert.) dan Lahan Depo
Pendapatan, biaya, dan
Herman, Meirizki, dan Rekan Susi Meirizki, ST., MAPPI (Cert.) 10 Januari 2024 PT Nindya Karya (PT NK) Tanah dan Bangunan 668,916
pasar
Muttaqin, Bambang, Purwanto, Rozak,
Suherwin, S.T., M.Si., MAPPI (Cert.) 31 Januari 2024 PT Kawasan Industri Medan (PT KIM) Tanah dan Bangunan Pendapatan dan pasar 659,025
Uswatun, dan Rekan
Amanah dan Rekan Hadiyanto, S.E., MAPPI (Cert.) 15 Januari 2024 PT Kawasan Industri Wijayakusuma (PT KIW) Tanah dan Bangunan Pendapatan dan biaya 388,140
Tanah dan Bangunan Eks PT Energy
Adhitya Anindito, S.I.Kom., S.H., MM,
Iskandar dan Rekan 23 Januari 2024 PT Perusahaan Pengelola Aset (PT PPA) Management Indonesia (Persero) (PT Pendapatan dan biaya 146,290
MAPPI (Cert.)
EMI)
Adhitya Anindito, S.I.Kom., S.H., MM,
Iskandar dan Rekan 23 Januari 2024 PT Perusahaan Pengelola Aset (PT PPA) Aset Syamsudin Noor Biaya 4,689
MAPPI (Cert.)
Adhitya Anindito, S.I.Kom., S.H., MM,
Iskandar dan Rekan 23 Januari 2024 PT Perusahaan Pengelola Aset (PT PPA) Aset Tompo Balang Pendapatan dan biaya 10,921
MAPPI (Cert.)
Adhitya Anindito, S.I.Kom., S.H., MM,
Iskandar dan Rekan 23 Januari 2024 PT Perusahaan Pengelola Aset (PT PPA) Aset Maros Pendapatan dan biaya 76,490
MAPPI (Cert.)
Adhitya Anindito, S.I.Kom., S.H., MM, Asset Settlement dari PT Kertas
Iskandar dan Rekan 23 Januari 2024 PT Perusahaan Pengelola Aset (PT PPA) Pendapatan dan biaya 36,364
MAPPI (Cert.) Leces (Persero)
Adhitya Anindito, S.I.Kom., S.H., MM,
Iskandar dan Rekan 23 Januari 2024 PT Perusahaan Pengelola Aset (PT PPA) Aset Tegal Pendapatan dan biaya 94,577
MAPPI (Cert.)
Adhitya Anindito, S.I.Kom., S.H., MM,
Iskandar dan Rekan 23 Januari 2024 PT Perusahaan Pengelola Aset (PT PPA) Aset Gresik Pasar 64,274
MAPPI (Cert.)
Adhitya Anindito, S.I.Kom., S.H., MM,
Iskandar dan Rekan 23 Januari 2024 PT Perusahaan Pengelola Aset (PT PPA) Aset Radio Pendapatan dan biaya 22,071
MAPPI (Cert.)
Pung's Zulkarnain dan Rekan Ir. Aguson Rosano, MAPPI (Cert.) 15 Januari 2024 PT Balai Pustaka (PT BP) Tanah Pulogadung Pendapatan dan biaya 52,559
Pung's Zulkarnain dan Rekan Ir. Aguson Rosano, MAPPI (Cert.) 15 Januari 2024 PT Balai Pustaka (PT BP) Tanah Kwitang Pendapatan dan biaya 20,167
Pung's Zulkarnain dan Rekan Ir. Aguson Rosano, MAPPI (Cert.) 15 Januari 2024 PT Balai Pustaka (PT BP) Tanah Wonocolo Pasar 3,953
Pung's Zulkarnain dan Rekan Ir. Aguson Rosano, MAPPI (Cert.) 15 Januari 2024 PT Balai Pustaka (PT BP) Apartemen Taman Iswara Pasar 1,196
23,097,887
Hierarki nilai wajar untuk properti investasi The fair value hierarchy for investment
tanggal 31 Desember 2023 menggunakan properties on December 31, 2023 using the
hierarki nilai wajar tingkat 2 fair value hierarchy level 2 and 3.
dan 3.
Pendapatan sewa dan beban operasi langsung Rental revenue earned and direct operating
dari properti investasi pada laba rugi adalah expenses from investment properties on profit
sebagai berikut: or loss are as follows:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Pendapatan Sewa 1.324 - Rental income
Pendapatan Pengembangan dan Land and property development
pengelolaan lahan dan properti 355.909 733.662 and management income
Pendapatan operasional lainnya 207.840 68.945 Other operating income
Beban Langsung yang timbul dari Direct operating cost arises from
Properti investasi yang menghasilkan The rental generated investment
Penghasilan sewa 34.742 156.602 properties
130
Page 136
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
19. Aset Tetap 19. Fixed Asset
30 Juni/ June 30 , 2024
Reklasifikasi dan
Penyesuaian /
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reclassification Surplus Revaluasi/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Addition Deduction and Adjustments Revaluation Surplus Ending Balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 4.254.651 - - -- - 4.254.651 Land
Gedung dan renovasi gedung 1.205.531 13.453 - (22.422) - 1.196.562 Buildings and improvement
Inventaris dan peralatan 520.757 5.090 (336) (1.681) - 523.829 Inventories and equipments
Prasarana umum 58.001 12.248 - -- - 70.249 Public infrastructure
Mesin dan instalasi 465.986 8.090 (635) 4.371 - 477.812 Machinery and installations
Kendaraan dan mekanik 240.778 3.594 (1.805) (1.146) - 241.423 Vehicles and mechanic
Sub jumlah 6.745.704 42.476 (2.775) (20.878) - 6.764.526 Sub total
Aset dalam penyelesaian 548.202 126.636 (170) 15.548 - 690.216 Work in progress
7.293.906 169.111 (2.945) (5.330) - 7.454.742
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Gedung dan renovasi gedung (590.124) (21.546) - 526 - (611.144) Buildings and improvement
Inventaris dan peralatan (354.627) (12.014) 336 844 - (365.461) Inventories and equipments
Prasarana umum (29.521) (17.415) - 135 - (46.801) Public infrastructure
Mesin dan instalasi (277.950) (35.511) 635 166 - (312.661) Machinery and installations
Kendaraan dan mekanik (181.548) (3.679) 1.805 485 - (182.937) Vehicles and mechanic
Sub jumlah (1.433.770) (90.165) 2.775 2.157 - (1.519.003) Sub total
5.860.136 78.946 (170) (3.173) - 5.935.739
Akumulasi penurunan nilai (40.497) -- - -- - (40.497) Accumulated Impairment
Nilai tercatat 5.819.639 5.895.242 Carrying value
31 Desember/ December 31 , 2023
Reklasifikasi dan
Penyesuaian /
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reclassification Surplus Revaluasi/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Addition Deduction and Adjustments Revaluation Surplus Ending Balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 3.915.401 6.423 - - 332.827 4.254.651 Land
Gedung dan renovasi gedung 1.104.557 67.028 (16.025) 49.971 - 1.205.531 Buildings and improvement
Inventaris dan peralatan 412.114 105.544 (896) 3.995 - 520.757 Inventories and equipments
Prasarana umum 55.159 2.842 - - - 58.001 Public infrastructure
Mesin dan instalasi 333.654 65.067 - 67.265 - 465.986 Machinery and installations
Kendaraan dan mekanik 199.131 50.399 (8.591) (161) - 240.778 Vehicles and mechanic
Sub jumlah 6.020.016 297.303 (25.512) 121.070 332.827 6.745.704 Sub total
Aset dalam penyelesaian 342.140 329.236 (6.757) (116.417) - 548.202 Work in progress
6.362.156 626.539 (32.269) 4.653 332.827 7.293.906
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Gedung dan renovasi gedung (542.847) (63.302) 16.025 - - (590.124) Buildings and improvement
Inventaris dan peralatan (301.840) (53.562) 775 - - (354.627) Inventories and equipments
Prasarana umum (27.571) (1.950) - - - (29.521) Public infrastructure
Mesin dan instalasi (250.025) (28.410) - 485 - (277.950) Machinery and installations
Kendaraan dan mekanik (178.812) (9.699) 7.448 (485) - (181.548) Vehicles and mechanic
Sub jumlah (1.301.095) (156.923) 24.248 - - (1.433.770) Sub total
5.061.061 469.616 (8.021) 4.653 332.827 5.860.136
Akumulasi penurunan nilai (2.942) (37.555) - - - (40.497) Accumulated Impairment
Nilai tercatat 5.058.119 5.819.639 Carrying value
Beban penyusutan dialokasikan ke beban Depreciation expense allocated to cost of
pokok pendapatan dan beban administrasi revenue and general and administrative
dan umum dengan rincian sebagai berikut: expense, with the details are as follows:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Beban pokok pendapatan (Catatan 38) Cost of sales (Note 38)
Jasa konstruksi 5.995 9.766 Construction service
Pengembangan dan pengelolaan Land and property development
lahan dan properti 30.025 49.197 and management income
Beban operasional (Catatan 39) 54.146 97.960 Operating expenses (Note 39)
Jumlah 90.165 156.923 Total
131
Page 137
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Laba penjualan aset tetap pada tanggal Gains on sales fixed assets in, June 30, 2024
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023 were as follows:
sebagai berikut:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Harga jual 840 4.535 Selling price
Dikurangi: Less:
Nilai buku aset tetap - (1.264) Book value fixed assets
Keuntungan penjualan Gain on sales
aset tetap (Catatan 41) 840 3.271 fixed assets (Note 41)
Aset dalam penyelesaian merupakan proyek Assets under construction represents projects
yang masih belum selesai pada tanggal that have not been completed at the date of
laporan posisi keuangan konsolidasian the consolidated statements of financial
dengan rincian sebagai berikut: position with the details as follows:
Perk iraan %
Penyelesaian/
Estim ate d %
of Compl etion
Lahan 100% Land
Bangunan 40% Building
Prasarana dan Sarana 35% Infrastructure and Facilities
Instalasi 56% Installation
Inventaris dan Peralatan 40% Inventory and Equipment
Perubahan nilai surplus revaluasi tanah untuk Changes in surplus revaluation value of
tahun yang berakhir pada 31 Desember 2023: land for the year ended December 31, 2023:
Nilai
Tanggal
Nama Penilai/ Partner/ Entitas/ Pendekatan/ Revaluasi/
Laporan/
Name of Valuer Partner Entities Approach Revaluation
Report date
Value
Herman, Meirizki & Rekan Susi Meirizki, S.T., MAPPI (Cert.) 10 Januari 2024 PT Nindya Karya Pendapatan, Biaya, dan Pasar 12,436
Pung’s Zulkarnain & Rekan Ir. Aguson Rosano, MAPPI (Cert.) 15 Januari 2024 PT Balai Pustaka Pasar 2,096
Amanah Hadiyanto, S.E., MAPPI (Cert.) 15 Januari 2024 PT Kawasan Industri Wijayakusuma Pendapatan dan Biaya 15,850
Guntur, Eki, Andri & Rekan Eki Suhanda, S.T., MAPPI (Cert.) 25 Januari 2024 PT Kawasan Industri Makassar Pasar dan Biaya 2,514
Satria Wicaksono, S.E., M.Ec.Dev., MAPPI
Satria Setiawan dan Rekan 21 Februari 2024 PT Surabaya Industrial Estate Rungkut Pasar 249,321
(Cert.)
Dewa Garung K. A., S.T., M.Ec.Dev., MAPPI
Toto Suharti dan Rekan 24 Februari 2024 PT Kawasan Berikat Nusantara Pendapatan dan Biaya 50,610
(Cert.)
332,827
Pada 31 Desember 2023, terdapat aset dalam As of December 31, 2023, there are
penyelesaian aset tetap yang construction in progress fixed assets
direklasifikasikan ke properti investasi sebesar reclassified to investment properties
Rp161 (Catatan 18), aset takberwujud amounting to Rp160 (Note 18), intangible
menjadi aset tetap sebesar Rp5.005 dan aset assets into fixed assets amounting Rp5,005
tetap menjadi aset takberwujud sebesar and fixed assets into intangible assets
Rp191 (Catatan 21). amounting Rp191 (Note 21).
Selain itu, terdapat aset dalam penyelesaian In addition, there was a unfinished
yang tidak terselesaikan atas proyek-proyek construction in progress for previous
sebelumnya sebesar Rp1.796, penghapusan projects amounting to Rp1,796, write-off of
aset dalam penyelesaian berupa pompa air assets in progress in the form of a water
sebesar Rp147 dan bangunan dalam proses pump amounting to Rp147, and buildings in
berupa hotel di Mataram (Nusa Tenggara progress in the form of a hotel in Mataram
Barat) sebesar Rp4.814 yang dibebankan (West Nusa Tenggara) amounting to
pada tahun berjalan dan dicatat sebagai Rp4,814 which was charged to current year
bagian dari beban umum dan administrasi and recorded as part of general and
(Catatan 39). administrative expenses (Note 39).
132
Page 138
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Desember 2023, aset tetap As of December 31, 2023, certain fixed
tertentu yang dimiliki oleh Grup telah assets of the Group are covered by
diasuransikan dengan nilai pertanggungan insurance with a total coverage
masing-masing sebesar Rp1.488.074 dan Rp1,488,074 and Rp1,176,467, respectively
Rp1.176.467 atas risiko-risiko pada PT for the risks to PT Mandiri AXA General
Mandiri AXA General Insurance, PT Asuransi Insurance, PT Asuransi Tripakarta,
Tripakarta, PT Asuransi Bintang, PT Asuransi
PT Asuransi Bintang, PT Asuransi Jasaraharja Jasaraharja Putera, PT Asuransi Jasindo,
Putera, PT Asuransi Jasindo, PT Asuransi PT Asuransi Ramayana, PT BRI Asuransi
Ramayana, PT BRI Asuransi Indonesia, Indonesia, PT KSK Insurance Indonesia,
PT KSK Insurance Indonesia, PT Zurich PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk,
Asuransi Indonesia Tbk, PT Asuransi Wahana PT Asuransi Wahana Tata, PT Asuransi
Tata, PT Asuransi ASEI, PT Asuransi Jasa ASEI,
Tania Tbk, PT Asuransi Jasa Raharja, PT Asuransi Jasa Tania Tbk, PT Asuransi
PT Asuransi Binagriya Upakara, PT Asuransi Jasa Raharja, PT Asuransi Binagriya
Jasindo Syariah, dan PT Asuransi Multi Artha Upakara, PT Asuransi Jasindo Syariah, and
Guna Tbk. PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Grup On December 31, 2023, the Group used
menggunakan sebagian dari aset tetapnya part of its fixed assets in the form of land
berupa tanah dan bangunan sebagai jaminan and buildings as collateral for loans received
atas pinjaman yang diterima oleh Grup by the Group (Note 24).
(Catatan 24).
20. Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa 20. Right-of-Use and Lease Liabilities
30 Juni/ June 30 , 2024
Reklasifikasi dan
Saldo Awal/ Penyesuaian / Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reclassification and Ending
Balance Additions Disposals Adjustments Balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Gedung 329.491 47.005 -- 7.795 384.290 Buildings
Tanah 139.331 103.116 -- 283.868 526.315 Land
Alat Berat 33.306 1.397 -- -- 34.703 Heavy equipment
Peralatan kantor 15.256 19 -- -- 15.275 Office equipment
Kendaraan 91.641 14.784 (12.587) (7.843) 85.995 Vehicle
Jumlah biaya perolehan 609.025 166.320 (12.587) 283.820 1.046.577 Total acquisition cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Gedung (121.959) (19.781) - (3.226) (144.966) Buildings
Tanah (12.571) (2.921) - (283.554) (299.045) Land
Alat Berat (22.682) (6.116) - -- (28.798) Heavy equipment
Peralatan kantor (4.611) (1.011) - -- (5.623) Office equipment
Kendaraan (57.316) (5.283) 7.250 2.650 (52.699) Vehicle
Jumlah akumulasi penyusutan (219.139) (35.113) 7.249 (284.130) (531.131) Total accumulated depreciation
Nilai tercatat 389.886 515.446 Carrying amount
133
Page 139
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ December 31 , 2023
Reklasifikasi dan
Saldo Awal/ Penyesuaian / Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reclassification and Ending
Balance Additions Disposals Adjustments Balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Gedung 155.344 177.414 (3.267) -- 329.491 Buildings
Tanah 184.577 119.083 (164.329) -- 139.331 Land
Alat Berat 35.274 13.992 (15.960) -- 33.306 Heavy equipment
Peralatan kantor 13.793 1.514 (51) -- 15.256 Office equipment
Kendaraan 95.515 28.788 (32.662) -- 91.641 Vehicle
Jumlah biaya perolehan 484.503 340.791 (216.269) -- 609.025 Total acquisition cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Gedung (90.880) (31.650) 571 -- (121.959) Buildings
Tanah (38.884) (15.526) 41.839 -- (12.571) Land
Alat Berat (21.758) (16.884) 15.960 -- (22.682) Heavy equipment
Peralatan kantor (1.793) (2.868) 50 -- (4.611) Office equipment
Kendaraan (61.814) (24.426) 28.924 -- (57.316) Vehicle
Jumlah akumulasi penyusutan (215.129) (91.354) 87.344 -- (219.139) Total accumulated depreciation
Nilai tercatat 269.374 389.886 Carrying amount
Beban penyusutan dialokasikan ke beban Depreciation expense allocated to cost of
pokok pendapatan dan beban administrasi revenue and general and administrative
dan umum dengan rincian sebagai berikut: expense, with the details are as follows:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Beban pokok pendapatan (Catatan 38) Cost of sales (Note 38)
Jasa konstruksi 915 959 Construction service
Pengembangan dan pengelolaan Land and property development
lahan dan properti 6.603 30.895 and management income
Beban operasional (Catatan 39) 27.595 59.500 Operating expenses (Note 39)
Jumlah 35.113 91.354 Total
Jadwal pembayaran sewa minimum The future minimum lease payments
berdasarkan perjanjian sewa Perusahaan required under the Company's and its
dan entitas anak pada tanggal 30 Juni 2024 subsidiaries outstanding lease agreements
dan 31 Desember 2023 adalah sebagai as of June 30, 2024 and December 31, 2023
berikut: are as follows:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Liabilitas sewa Lease liabilities
Gedung 188.211 200.655 Building
Sewa Tanah 285.064 181.734 Land
Kendaraan 40.979 41.073 Vehicle
Alat berat 3.456 15.760 Heavy equipment
Peralatan Kantor 8.155 2.534 Office Equipment
Jumlah 525.865 441.756 Total
Dikurangi: Less:
Liabilitas sewa jangka pendek (10.484) (75.505) Short-term lease liab ilities
Jumlah liabilitas sewa jangka panjang 515.381 366.251 Total long-term lease liabilities
134
Page 140
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Berikut ini ringkasan yang disajikan pada The following summarize the balances
laporan laba rugi: presented in statement of profit or loss:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Jumlah diakui di laba rugi Amount recognise in profit
Bunga atas liabilitas sewa 7.195 16.294 Interest on lease liabilities
Beban penyusutan aset hak guna 35.113 91.354 Depreciation of right-of-use assets
Beban terkait sewa aset bernilai rendah atau Expenses relating to short-term or
jangka pendek (Catatan 39) 7.376 20.156 low value lease liab ilites (Note 39)
21. Aset Takberwujud 21. Intangible Assets
30 Juni 2024/ June 30, 2024
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Disposals Reclassification Balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 167.130 3.386 -- -- 170.516 Software
Lisensi 31.092 - -- -- 31.092 License
Aset dalam pengembangan 9.890 - -- -- 9.890 Assets under development
Jumlah biaya perolehan 208.112 3.386 -- -- 211.498 Total acquisition cost
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Perangkat lunak (125.526) (5.604) -- -- (131.130) Software
Lisensi (20.404) (2.449) -- -- (22.853) License
Aset dalam pengembangan -- -- -- -- -- Assets under development
Jumlah akumulasi amortisasi (145.930) (8.054) -- -- (153.984) Total accumulated amortization
Nilai tercatat 62.182 57.514 Carrying amount
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Disposals Reclassification Balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 135.345 29.843 -- 1.942 167.130 Software
Lisensi 30.322 770 -- -- 31.092 License
Aset dalam pengembangan 12.687 3.959 -- (6.756) 9.890 Assets under development
Jumlah biaya perolehan 178.354 34.572 -- (4.814) 208.112 Total acquisition cost
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Perangkat lunak (111.422) (14.104) -- -- (125.526) Software
Lisensi (15.527) (4.877) -- -- (20.404) License
Jumlah akumulasi amortisasi (126.949) (18.981) -- -- (145.930) Total accumulated amortization
Nilai tercatat 51.405 62.182 Carrying amount
Beban amortisasi dialokasikan ke beban Amortization expense is allocated as
operasional untuk tahun yang berakhir pada operating expense for the periode ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, June 30, 2024 and year ended December
masing-masing sebesar Rp8.054 dan 31, 2023, amounted to Rp8.054 and
Rp18.981. Rp18,981, respectively.
Pada 31 Desember 2023, terdapat As of December 31, 2023, there was a
reklasifikasi aset tetap menjadi aset reclassification fixed assets into intangible
takberwujud sebesar Rp191 dan dari aset assets amounting to Rp191 and from
takberwujud menjadi aset tetap sebesar intangible assets into fixed assets amounting
Rp5.005 (Catatan 19). to Rp5,005 (Note 19).
135
Page 141
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
22. Pekerjaan dalam Penyelesaian 22. Work in Progress
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Pekerjaan dalam penyelesaian Work in progress
Sarana dan prasarana 727.347 572.335 Infrastructure
Film -- 11.551 Film
Molding -- 1.513 Molding
Cetakan -- 102 Print
Sub Jumlah 727.347 585.501 Sub Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai -- (5.776) Allowance for impairment losses
Jumlah 727.347 579.725 Total
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Movement in allowance for impairment losses
pada pekerjaan dalam penyelesaian adalah in work in progress are as follows:
sebagai berikut:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Saldo awal 5.776 461 Beginning balance
Perubahan selama tahun berjalan Change during the year
Pembentukan cadangan (5.776) 5.776 Provision for impairment
Pemulihan cadangan -- (461) Reversal for impairment
Saldo akhir 0 5.776 Ending balance
Pekerjaan dalam penyelesaian sarana dan Work in progress infrastructure represent
prasarana merupakan proyek yang masih project on progress, contruction of infrastructure
dalam pelaksanaan, pembangunan sarana in PT KIW located at Semarang and Batang
dan prasarana PT KIW yang terletak di which will be reclassified to fixed assets,
Semarang dan Batang yang kemudian akan investment property and inventories when the
direklasifikasi menjadi aset tetap, properti contruction or work finished.
investasi dan persediaan saat pembangunan
atau pekerjaan selesai.
Pekerjaan dalam pelaksanaan film Work in progress film represent collaborative
merupakan proyek kerja sama PT BP project PT BP with third parties for film making,
dengan pihak ketiga atas pembuatan film, printing services, and book publishing.
jasa percetakan dan penerbitan buku.
Film Kutukan Peti Mati (Onrust) sudah The film Kutukan Peti Mati (Onrust) has finished
selesai proses produksi di bulan November production in November 2022 and aired on
2022 dan sudah ditayangkan pada tanggal July 20, 2023. The work in progress for the film
20 Juli 2023. Proyek dalam proses untuk film Kutukan Peti Mati has been reclassified into a
Kutukan Peti Mati telah direklas menjadi aset film asset (Note 23b).
film (Catatan 23b).
Film Siti Nurbaya yang ditargetkan untuk The film Siti Nurbaya, which is targeted to be
tayang di bioskop bulan Desember 2023, shown in cinemas in December 2023, must be
harus mundur untuk penyelesaian post postponed for the completion of post-production
produksi dan jadwal tayang dikarenakan and showtimes due to PT BP poor cash flow.
arus kas PT BP kurang baik.
Oleh karena itu, pada tahun berjalan Therefore, in the current year, there was an
terdapat penambahan Cadangan Kerugian additional Provision for Impairment Loss for the
136
Page 142
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Penurunan Nilai untuk proyek film Siti Siti Nurbaya film project amounting to Rp5,776.
Nurbaya senilai Rp5.776.
Pekerjaan dalam pelaksanaan molding Work in progress molding represent activity of a
merupakan aktivitas PT NK dari kegiatan project activity PT NK or project works that are
suatu proyek atau pekerjaan-pekerjaan being carried out until the date of the financial
proyek yang sedang dilaksanakan sampai statements to cost of revenue amounting to
dengan tanggal laporan keuangan Rp1,612 (Note 38).
diamortisasi pada akun beban pokok
pendapatan sebesar Rp1.612 (Catatan 38).
PT KIW melakukan penambahan pada tahun PT KIW made an addition in 2023 amounting to
2023 sebesar Rp183.450 dan melakukan Rp183,450 and reclassified the work in
reklasifikasi atas pekerjaan dalam completion in 2023 into investment property in
penyelesaian pada tahun 2023 menjadi the form of infrastructure amounting to
properti investasi berupa sarana dan Rp51,654 (Note 19).
prasarana sebesar Rp51.654 (Catatan 19).
PT BP melakukan reklasifikasi atas PT BP reclassified work in progress film in 2023
pekerjaan dalam penyelesaian berupa film into asset film amounting to Rp3,938 (Note 23).
pada tahun 2023 menjadi aset film sebesar
Rp3.938 (Catatan 23).
PT BP melakukan penambahan pada tahun PT BP addition Rp540 in 2023 and reclassified
2023 sebesar Rp540 dan melakukan the work in progress in 2023 into film asset
reklasifikasi atas pekerjaan dalam amounting to Rp4,018 (Note 19). Meanwhile,
penyelesaian pada tahun 2023 menjadi for Sabai nan Aluih and Sengsara Bawa
properti aset film sebesar Rp4.018 (Catatan Nikmat, there was no continuity from
19). Sementara itu untuk Film Sabai nan management, so the film was written off
Aluih dan Film Sengsara Membawa Nikmat amounting to Rp460.
tidak ada keberlanjutan dari manajemen,
sehingga film tersebut dihapuskan sebesar
Rp460.
23. Aset Lainnya 23. Other Assets
a. Aset Lancar Lainnya a. Other Current Assets
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Aset Keuangan Financial Assets
Deposito berjangka yang dijaminkan Time deposits pledged as collateral
Pihak berelasi (Catatan 43) 365.854 390.000 Related party (Note 43)
Obligasi yang dijaminkan 297.656 312.516 Bonds pledged as collateral
Kas yang dibatasi penggunaannya Restricted cash
Pihak berelasi (Catatan 43) 5.587 5.587 Related parties (Note 43)
Pihak ketiga 68.649 73.250 Third parties
Hak konsesi 1.919 1.919 Concession rights
Lainnya 16.718 7.044 Others
Jumlah 756.383 790.316 Total
Deposito berjangka yang dijaminkan Time deposits pledged as collateral
Deposito berjangka yang dijaminkan Time deposits pledged as collateral is a
merupakan jaminan kepada Bank BTN guarantee to Bank BTN in the form of a Time
berupa Deposito Berjangka milik PT PPA Deposit owned by PT PPA placed at Bank
yang ditempatkan pada Bank BTN senilai BTN in the amount of Rp365,854, mature until
137
Page 143
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Rp365.854, dengan jangka waktu sampai August 30, 2024 and an interest rate of 3.30%
dengan 30 Agustus 2024 dan tingkat suku (Note 24).
bunga sebesar 3,30% (Catatan 24).
Obligasi yang dijaminkan Bond pledged as collateral
Obligasi yang dijaminkan merupakan Bond pledged as collateral is a blocked
blokir atas Obligasi FR00091 dengan Bonds FR00091 with a nominal value of
nominal Rp270.000 dan Obligasi USD Rp270,000 and USD INDOIS Bonds 27 with a
INDOIS 27 nominal USD2.929.000 nominal value of USD2,929,000 as collateral
sebagai jaminan atas Fasilitas Kredit milik owned by PT PPA for the PT Bank China
PT PPA pada PT Bank China Construction Construction Bank Indonesia (Bank CCBI)
Bank Indonesia Tbk (Bank CCBI) (Note 24).
(Catatan 24).
Kas yang dibatasi penggunaannya Restricted cash
Kas yang dibatasi penggunaannya Restricted cash are a guarantee fund for
merupakan dana jaminan atas layanan services in bank by the Group and a time
yang diberikan Grup dan deposito dengan deposit with a term of 1 month on collateral
jangka waktu 1 bulan atas jaminan sewa for Warehouse and Ready-to-Use Factory
Gudang dan Bangunan Pabrik Siap Pakai Building (BPSP) leases received from
(BPSP) yang diterima dari pelanggan yang customers which will be returned at the end of
akan dikembalikan pada akhir masa sewa. the lease period.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 On June 30, 2024 and December 31, 2023,
Desember 2023, terdapat setara kas yang there are resctricted cash equivalents in the
dibatasi penggunaannya berupa tabungan form of savings used as collateral for loans to
yang digunakan sebagai jaminan atas PT Bank Perkreditan Jawa Timur with a term
pinjaman kepada PT Bank Perkreditan of 1 year amounting to Rp66,050 and nil,
Jawa Timur dengan jangka waktu 1 tahun respectively (Note 24).
masing-masing sebesar Rp66.050 dan
nihil (Catatan 24).
Lain-lain Others
Lain-lain pada aset lancar lainnya meliputi Others on other current assets include
biaya yang ditangguhkan terkait dengan deferred expenses related with bond
penerbitan obligasi, bunga yang issuance, deferred interest, and bailouts.
ditangguhkan, dan dana talangan.
138
Page 144
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
b. Aset Tidak Lancar Lainnya b. Non Other Current Assets
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Aset Keuangan Financial Assets
Deposito berjangka yang dijaminkan Time deposits pledged as collateral
Pihak berelasi (Catatan 43) 80.000 80.000 Related party (Note 43)
Hak konsesi 54.173 53.119 Concession rights
Uang jaminan 11.629 12.625 Security deposit
Lainnya 71.452 62.829 Others
Jumlah Aset Keuangan 217.254 208.573 Total Financial Assets
Aset Non Keuangan Non Financial Assets
Agunan yg diambil alih - bersih 58.020 40.308 Foreclosed collateral - net
Beban ditangguhkan 55.400 13.712 Deferred charges
Aset film 499 455 Film assets
Jumlah Aset Non Keuangan 113.919 54.475 Total Non Financial Assets
Jumlah Aset Tidak Lancar Lainnya 331.173 263.048 Total Other Non Current Assets
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (51.821) (51.342) Allowance for impairment losses
Jumlah Aset Tidak Lancar Lainnya - Bersih 279.352 211.706 Total Other Non Current Assets - Net
Deposito berjangka yang dijaminkan Time deposits pledged as collateral
Terdapat deposito berjangka yang There are time deposits used as collateral for
dijadikan sebagai jaminan atas pinjaman loans to PT Bank Mandiri (Persero) Tbk as of
kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk June 30, 2024 and December 31, 2023
per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 amounted to Rp80,000, respectively, with
masing-masing senilai Rp80.000 dengan interest rate of 2.25% per year (Note 24) and
tingkat suku bunga sebesar 2,25% per matures until December 23, 2026 (Note 24).
tahun dan jatuh tempo hingga
23 Desember 2026 (Catatan 24).
Hak konsesi Concession rights
Hak konsesi yang dimiliki oleh PT NK Concession rights owned by PT NK
merupakan piutang jangka panjang dari represents long-term receivable from
Perusahaan Umum Daerah Air Minum Perusahaan Umum Daerah Air Minum in
sehubungan dengan pembayaran relation to the future service availability
ketersediaan layanan di masa depan yang payments set forth in Cooperation Agreement
tercantum dalam Perjanjian Kerjasama for Investment and Management of
Investasi dan Pengelolaan Unit Produksi Production Units at Kesugihan (Build,
di Kesugihan (Bangun, Kelola, Alih Milik) Manage, Transfer of Ownership) that have
yang telah diklasifikasikan sebagai aset been classified as financial asset as a result
keuangan sebagai hasil penerapan of adoption of ISAK 16.
ISAK 16.
Pada akhir masa konsesi 15 tahun At the end of the concession period of 15
terhitung setelah sejak tanggal operasi, years from the date of operation,
aset prasarana, aset fasilitas perawatan infrastructure assets, maintenance facility
prasarana, dan aset fasilitas perawatan assets, and maintenance facility assets will be
sarana dikembalikan ke pemberi konsesi. returned to the concessionaire.
Pada bulan Oktober 2021, PT NK memulai On October 2021, PT NK has started its
pelaksanaan konstruksi untuk proyek construction progress on this concession
konsesi ini. Pada bulan Juli 2022 saluran project. In July 2022 the drinking water supply
penyedia air minum sudah beroperasi. channel has been operating.
139
Page 145
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Perjanjian konsesi jasa dengan jangka Concession rights agreements with maturities
waktu jatuh tempo dalam satu tahun per in one year as of December 31, 2023 are
31 Desember 2023 sebesar Rp1.919 Rp1,919 (Note 23a).
(Catatan 23a).
Uang jaminan Security deposit
Uang Jaminan merupakan dana yang Security Deposit is a fund placed to a
ditempatkan ke pihak tertentu oleh Grup particular party by the Group related with
terkait dengan transaksi sewa gedung, building lease, operational and membership
operasional, dan langganan keanggotaan. subscription transactions.
Agunan yang diambil alih Foreclosed assets
Agunan yang diambil alih merupakan aset Foreclosed assets represents assets owned
yang dimiliki oleh Perusahaan sebagai by the Company acquired in settlement of
pelunasan piutang macet dari debitur. delinquent accounts from debtors.
Aset tersebut diambil alih berdasarkan The assets were taken over based on the
Surat Menteri Negara Pendayagunaan Letter of the State Minister for the Utilization
Badan Usaha Milik Negara (BUMN) of State-Owned Enterprises (BUMN) of the
Republik Indonesia No. S-28/M.DU.1- Republic of Indonesia No. S-28/M.DU.1-
BUMN/1999 tertanggal 8 April 1999, yang BUMN/1999 dated April 8, 1999, which
menyetujui pelaksanaan penagihan atas approved the implementation of collection of
piutang macet dalam bentuk non-tunai, bad debts in non-cash form, by taking over
dengan mengambil alih aset dari debitur assets from debtors which will then be resold
yang selanjutnya akan dijual kembali to recover these receivables.
untuk memulihkan piutang tersebut.
Agunan yang diambil alih ini dicatat These foreclosed assets were recorded at
sebesar nilai wajarnya pada saat their fair values at the time of taking over
pengambilalihan berdasarkan pada based on the appraisal report of an
laporan penilaian dari penilai independen. independent appraisal company.
Beban ditangguhkan Deferred charges
Beban ditangguhkan antara lain biaya- Deferred charges are costs that have
biaya yang telah terjadi namun belum occurred but cannot be charged in the current
dapat dibebankan di tahun berjalan. year.
Aset film Film assets
Proyek dalam proses untuk film Kutukan The project in progress for the film The Coffin
Peti Mati telah di reklas menjadi aset film Curse has been reclassification into a film
di tahun berjalan. asset in the current year.
Biaya perolehan aset film merupakan The acquisition cost of a film asset is the
kapitalisasi biaya untuk memproduksi film capitalization of the cost to produce the film
dan dinyatakan sebesar nilai yang lebih and is expressed as the lower value between
rendah antara biaya perolehan dikurangi acquisition cost minus accumulated
akumulasi amortisasi atau nilai wajar. Aset amortization or fair value. Film assets are
film dibebankan ke beban pokok penjualan charged to cost of goods sold using the
dengan menggunakan metode saldo double declining balance method for 4 years
menurun ganda selama 4 tahun dimulai starting from the time the film first aired.
sejak film pertama kali ditayangkan. Biaya Marketing and distribution costs are charged
pemasaran dan distribusi dibebankan at the time of occurrence.
pada saat terjadinya.
Lain-lain Others
Lain-lain pada aset tidak lancar lainnya Other on other non-current assets include
meliputi piutang pada pihak ketiga, piutang receivables on third parties, pension fund
dana pensiun, dan piutang dari entitas receivables, and receivables from other
lain. entities.
140
Page 146
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Movement in allowance for impairment losses
adalah sebagai berikut: are as follows:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Saldo awal 51.342 55.503 Beginning balance
Perubahan selama tahun berjalan Change during the year
Pembentukan cadangan 479 227 Provision for impairment
Pemulihan cadangan - (396) Reversal for impairment
Penghapusbukan tahun berjalan - (3.992) Written of during the year
Saldo akhir 51.821 51.342 Ending balance
Manajemen berkeyakinan bahwa Management believes that the allowance for
penyisihan kerugian penurunan nilai cukup impairment losses is sufficient to cover the
untuk menutup kemungkinan tidak possibility of uncollectibility in the future.
tertagihnya di kemudian hari.
PT BP melakukan reklasifikasi atas PT BP reclassified work in progress film in
pekerjaan dalam penyelesaian berupa film 2023 into asset film amounting to Rp3,938
pada tahun 2023 menjadi aset film (Note 22).
sebesar Rp3.938 (Catatan 22).
Beban amortisasi untuk tahun yang Amortization expense for the year ended is
berakhir dialokasikan ke beban pokok allocated to cost of revenue (Note 38).
pendapatan (Catatan 38).
141
Page 147
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (six) months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
24. Pinjaman yang Diterima 24. Borrowings
a. Pinjaman yang diterima jangka pendek a. Short-term borrowings
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
a. Jangka pendek Jun 30, 2024 Dec 31, 2023 Short term
Pinjaman yang diterima jangka pendek Short term borrowings
Pihak berelasi (Catatan 43) 1.438.838 1.483.284 Related parties (Note 43)
Pihak ketiga Third parties
PT Bank China Construction PT Bank China Construction
Bank Indonesia Tbk 599.270 599.898 Bank Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk 291.500 290.500 Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Jago Tbk 200.000 150.000 PT Bank Jago Tbk
PT Hibank 150.000 - PT Hibank
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 150.000 146.763 PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Bank Woori PT Bank Woori
Saudara Indonesia 1906 Tbk 108.841 110.000 Saudara Indonesia 1906 Tbk
PT Bank ICBC Indonesia 90.000 200.000 PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank Pengkreditan PT Bank Pengkreditan
Rakyat Jawa Timur 63.991 65.991 Rakyat Jawa Timur
PT Bank CIMB Niaga Tbk 50.000 35.000 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 50.000 180.000 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 50.000 250.000 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Jateng Syariah 2.441 - PT Bank Jateng Syariah
PT Bank Danamon 2.000 - PT Bank Danamon
PT Bank Permata Tbk - 120.000 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Central Asia Tbk - 85.000 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mega Tbk - 46.050 PT Bank Mega Tbk
PT Bank ANZ Indonesia - 15.000 PT Bank ANZ Indonesia
Lain-lain 195.671 - Others
Jumlah pinjaman yang Total short-term
diterima jangka pendek 3.442.552 3.777.486 borrowings
b. Pinjaman yang diterima jangka panjang b. Long-term borrowings
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
a. Jangka panjang Jun 30, 2024 Dec 31, 2023 Long term
Pinjaman yang diterima jangka panjang Long term borrowings
Pihak berelasi (Catatan 43) 408.187 424.212 Related parties (Note 43)
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Tengah - 46.454 Daerah Jawa Tengah
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 400.000 200.000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Jateng Syariah 37.839 -- PT Bank Jateng Syariah
808.187 670.666
Bagian jangka pendek dari Current portion of
pinjaman yang diterima jangka panjang long-term borrowings
Pihak berelasi (Catatan 43) 39.000 34.201 Related parties (Note 43)
Pihak ketiga Third party
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Tengah -- 4.094 Daerah Jawa Tengah
39.000 38.295
Pinjaman yang diterima jangka panjang Long term borrowings, net
setelah dikurangi bagian jangka pendek current portion
Pihak berelasi (Catatan 43) 369.187 390.011 Related parties (Note 43)
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Tengah - 42.360 Daerah Jawa Tengah
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 400.000 200.000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Jateng Syariah 37.839 -- PT Bank Jateng Syariah
807.026 632.371
142
Page 148
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah fasilitas terutang/
Outstanding Facility
Jumlah Tanggal jatuh tempo Suku bunga
Debitur/ Perjanjian/ Jenis fasilitas/ fasilitas/ Bagian jangka fasilitas/ per tahun/ Pelunasan/ Penarikan/ Jaminan/
Covenants
Debitor Agreement Facility type Facility Jangka Jangka pendek dari pinjaman Maturity date of Interest rate Acquittance Withdrawal collateral
amount pendek/ panjang/ jangka panjang/ facility per annum
Short term Long term Current portion of
long term debt
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Perusahaan Pengelola Aset (PPA) Addendum V (Kelima) Perjanjian Kredit Fasilitas Kredit Rp530,677 -- -- 13 Desember 2024/ 3.85%-4.50% Rp167,464 Rp195,935 a. Non Performing Financing piutang di luar pembiayaan Restrukturisasi dan/atau --
Modal Kerja Transaksional No. Modal Kerja/ USD30,000,000 December 13, 2024 Revitalisasi dan/atau Dana Talangan pihak berelasi yang menggunakan dana
CRO.KP/548/KMK/2019/ Addendum V Working Penyertaan Modal Negara (PMN) maksimal 5% (lima persen) setelah
(Fifth) to Transactional Working Capital Capital Credit memperhitungkan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN)/ Non-Performing
Credit Agreement No. Facility Financing receivables outside Restructuring and/or Revitalization financing and/or
CRO.KP/548/KMK/2019. related party Bailouts using State Capital Participation (PMN) funds of a maximum of
5% (five percent) after calculating the Impairment Loss Reserve (CKPN) ;
b. Gearing Ratio maksimal 5 kali/ Gearing Ratio maximum 5 times ;
c. Rasio Lancar minimal sebesar 100%/ Minimum Current Ratio of 100% ;
d. EBITDA (Laba Usaha) positif/ Positive EBITDA
PT PPA Kapital (PT PPAK) Addendum I (kesatu) Perjanjian Kredit Fasilitas Kredit Rp357,586 -- Rp345,598 Rp4,000 23 November 2028/ 4% Tranche A -- Rp349,598 a. Debt Service Coverage Ratio (DSCR) minimal 100% / Debt Service Coverage Ratio 7 (tujuh) bidang tanah yang terletak di Kelurahan Kadu Jaya, Kabupaten Tangerang,
Tranche A No.CRO.KP/084/KMK/2019 / Non Revolving / November 23, 2028 2% Tranche B (DSCR) of at least 100%; Provinsi Banten (Catatan 19) / 7 (seven) plots of land located in Kadu Jaya Village,
Addendum I (first) Credit Agreement Non Revolving b. Rasio Lancar minimal 100% / Current Ratio at least 100%; Tangerang Regency, Banten Province (Note 19).
Tranche A No.CRO.KP/084/KMK/2019. Credit c. Ekuitas selalu positif yang tercermin dalam laporan keuangan PT PPAK mulai tahun
Facility 2023 dan seterusnya/ Equity is always positive which is reflected in PT PPAK's
Addendum I (kesatu) Perjanjian Kredit financial statements from 2023 onwards.
Tranche B No.CRO.KP/085/KMK/2019 /
Addendum I (first) Credit Agreement
Tranche B No.CRO.KP/085/KMK/2019.
PT Kawasan Berikat Nusantara (PT KBN) Perjanjian Kredit Fasilitas Kredit Rp84,000 -- Rp40,000 Rp20,000 23 Desember 2026/ 0.5% di atas Rp16,000 -- a. Tidak menjaminkan harta kekayaan PT KBN kepada pihak lain / Not guaranteeing Surat Deposito Berjangka diterbitkan oleh Bank Cabang Jakarta Cakung senilai
No. WCO.BKS/0182/KSB/2022 tanggal Modal Kerja/ December 26, 2026 bunga deposito the assets of PT KBN to other parties ; Rp80.000 (Catatan 23) / Time Deposit Letters issued by Bank Cakung Jakarta
5 September 2022 / Credit Agreement No. Working yang b. Tidak diperkenankan mengajukan permohonan kepada pengadilan atau pihak yang Branch worth Rp80,000 (Note 23).
WCO.BKS/0182/KSB/2022 dated Capital Credit dijaminkan/ berwenang lainnya untuk dinyatakan pailit/ Apply to the court or other competent
September 5, 2022 Facility above the authorities to be declared bankrupt ;
guaranteed c. Tidak mengadakan ekspansi usaha dan atau investasi baru tanpa persetujuan
deposit interest kreditur/ Not conducting business expansion and/or new investments without creditor
approval ;
d. Tidak melakukan merger/ Not merging
Rp20,000
PT Nindya Karya (PT NK) Perjanjian Kredit Modal Kerja Transaksional Fasilitas Kredit Rp300,000 Rp35,000 -- -- 25 Agustus 2024/ 8.75% Rp126,000 Rp161,000 a. Rasio Lancar minimum 105%; / Current Ratio minimum 105%; a. Tanah & bangunan di Kec. Jatinegara, Jakarta Timur seluas 5.828 m2 dengan
Sublimit Supplier Financing II No. Modal Kerja/ August 25, 2024 b. Leverage maksimum 500% / Leverage maximum 500%; nilai pengikatan Rp197.000 (Catatan 19) / Land and Building on Jatinegara, East
WCO.KP/0296/KMK/2023 / Working c. Debt Service Coverage Ratio (DSCR) Minimal 100% / Debt Service Coverage Jakarta with an area of 5.828 sqm with a binding value of Rp197,000 (Note 19)
Sublimit Supplier Financing Transactional Capital Credit d. Ratio (DSCR) minimum 100% b. Tanah & bangunan di Pekanbaru, Riau seluas 259 m2 dengan nilai pengikatan
Working Capital Credit Agreement No. Facility Rp3.000 (Catatan 19) / Land and building on Pekanbaru, Riau with an area of 259
WCO.KP/0296/KMK/2023. sqm with a binding value of Rp3,000 (Note 19)
c. Tanah dan bangunan diatas SHGB No. 19 yang berlokasi di Kota Denpasar, Bali
IDR 1.918 (Catatan 19) / Land and buildings above SHGB No. 19 located on
Denpasar City, Bali IDR 1,918 (Note 19)
d. Tanah dan Bangunan di Kec. Maulafa, Provinsi Nusa Tenggara Timur (Catatan
19) / Land and Building on Kec. Maulafa, East Nusa Tenggara Province (Note 19)
e. Tanah dan bangunan diatas SHGB No. 352 yang berlokasi Kab. Badung, Bali IDR
13.822 (Catatan 19) / Land and buildings above SHGB No. 352 located Badung
Regency, Bali IDR 13.822 (Note 19)
f. Piutang usaha dan/atau piutang retensi dan/atau piutang ventura bersama
dan/atau tagihan bruto dengan nilai pengikatan Rp2.001.541(Piutang 7) / Account
reveivables and/or retention receivables and/or gross receivables with a binding
value of Rp2,001,541 (Note 7)
g. Persediaan dengan nilai pengikatan Rp110.000 (Catatan 12) / Inventories with a
binding value of Rp110,000 (Note 12)
h. Omzet seluruh kontrak proyek diikat secara Cessie / Turnover of all project
contracts is cessie bound.
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Perusahaan Pengelola Aset (PPA) Addendum III Perjanjian Kredit Swadana Kredit Rp390,000 Rp313,607 -- -- 30 Agustus 2024/ 3.30% Rp79,407 100,000 -- Deposito berjangka dengan Nilai Agunan sebesar Rp390.000 (Catatan 23) / Term
antara PT Bank Tabungan Negara Swadana/ August 30, 2024 Deposit with Collateral Value of Rp390,000 (Note 23)
(Persero) Tbk dengan PT PPA No. Self funding
24/PK/CSTD/CB2/VIII/2023 tanggal 30 credit
Agustus 2023 / Addendum III of the Self-
Financing Credit Agreement between PT
Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk and
PT PPA No. 24/PK/CSTD/CB2/VIII/2023
dated August 30, 2023.
143
Page 149
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah fasilitas terutang/
Outstanding Facility
Jumlah Tanggal jatuh tempo Suku bunga
Debitur/ Perjanjian/ Jenis fasilitas/ fasilitas/ Bagian jangka fasilitas/ per tahun/ Pelunasan/ Penarikan/ Jaminan/
Covenants
Debitor Agreement Facility type Facility Jangka Jangka pendek dari pinjaman Maturity date of Interest rate Acquittance Withdrawal collateral
amount pendek/ panjang/ jangka panjang/ facility per annum
Short term Long term Current portion of
long term debt
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Nindya Karya (PT NK) Persetujuan Perubahan Perjanjian Kredit Plafond KMK Rp50,000 -- -- -- 20 Januari 2024/ 9.60% Rp1,612,000 Rp1,612,000 a. Rasio Lancar minimal sebesar 1 / Minimum Current Ratio of 1 ; a. T/B kantor dan gudang terletak di Kel. Tiogomulyo, Kab. Semarang, Jawa
Nomor (12) 32 tanggal 19 Januari 2023 / RC Terbatas January 20, 2024 b. Debt to Equity Ratio maksimal sebesar 5 / Maximum Debt to Equity Ratio of 5 ; Tengah, SHGB No. 1530 (dulu SHGB No. 02) (Catatan 19) / T/B office and
Approval of Changes to Credit Agreement (Revolving )/ c. Debt Service Coverage Ratio minimal sebesar 100% / Minimum Debt Service warehouse located on Kel. Tiogomulyo, Semarang Regency, Central Java, SHGB
Number (12) 32 dated January 19, 2023. Limited KMK Coverage Ratio of 100%. No. 1530 (formerly SHGB No. 02) (Note 19) ;
RC Ceiling b. T/B rumah tinggal terletak di Kel. Kendangsaari, Kota Surabaya, Jawa Timur,
(Revolving) SHGB No. 721 SHGB No. 725 (Catatan 19) / T/B residential house is located on
facility Kel. Kendangsaari, Surabaya City, East Java, SHGB No. 725 (Note 19) ;
c. T/B terletak di Kel. Gulak Galik, Lampung, SHGB No. 05 (Catatan 19) / T/B is
located on Kel. Gulak Galik, Lampung, SHGB No. 05 (Note 19) ;
Perjanjian Kredit No COB3/2.1/008/R KMK Rp375,000 Rp304,000 -- -- 20 Januari 2024/ 9.60% Rp1,866,000 Rp1,895,000 d. Tanah terletak di Kec. Medan Amplas, Medan, Sumatera Utara, SHGB No. 546
tanggal 12 Januari 2023 / Credit agreement Transaksional / January 20, 2024 (Catatan 19) / The land is located in Kec. Medan Amplas, Medan, North Sumatra,
Number COB3/2.1/008/R dated January 12, Transactional SHGB No. 546 (Note 19) ;
2023. KMK e. T/B kantor & gudang terletak di Kec. Krian, Kab. Sidoarjo, Jawa Timur, SHGB No.
2 (Catatan 19) / T/B office & warehouse located on Kec. Krian, Kab. Sidoarjo, East
Java, SHGB No. 2 (Note 19) ;
f. T/B rumah tinggal terletak di Kec. Tamalate, Makassar, Sulawesi Selatan, SHGB
No. 20005/Manuruki (Catatan 19) / T/B residential house located on Kec. Tamalate,
Makassar, South Sulawesi, SHGB No. 20005/Manuruki (Note 19) ;
g. T/B rumah tinggal terletak di Kec. Jayapura Utara, Jayapura, SHGB No. 00798
(Catatan 19) / T/B residential house is located on Kel. Gurabesi, Kec. North
Jayapura, Jayapura, SHGB No. 00798 (Note 19) ;
h. T/B kantor dan gudang terletak di Kel . Gurabesi, Kec. Jayapura Utara SHGB No.
559 (Catatan 19) / T/B office and warehouse located on Kel . Gurabesi, Kec. North
Jayapura, SHGB No. 559 (Note 19) ;
i. T/B kantor dan gudang terletak di Kel . Cawang, Jakarta Timur, SHGB No. 36
(Catatan 19) / T/B office and warehouse are located on Cawang, East Jakarta
SHGB No. 36 (Note 19) ;
j. Akta Jaminan Fidusia (AJF) No. 31 tanggal 19 Februari 2021. SJF No.
2021031731100533 / Deed of Fiduciary Guarantee (AJF) No. 31 dated February 19,
2021. SJF No. 2021031731100533 ;
k. Akta Jaminan Fidusia (AJF) No. 32 tanggal 19 Februari 2021. SJF No.
2021031731100546 / Deed of Fiduciary Guarantee (AJF) No. 32 dated February 19,
2021. SJF No. 2021031731100546 ;
l. Perjanjian Cessie No. 003/COB3/ CESSIE/2022, Perjanjian Cessie No.
002/KPS3/CESSIE/2022 / Cessie Agreement No. 003/COB3/CESSIE/2022, Cessie
Agreement No. 002/KPS3/CESSIE/2022
PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Kawasan Industri Wijayakusuma (PT KIW) Akta No. 83 tanggal 31 Agustus 2018 dan Fasilitas Rp28,789 -- Rp4,413 Rp10,201 24 November 2025/ 8.67% Rp14,175 -- a. Rasio Lancar minimal sebesar 1 / Minimum Current Ratio of 1 ; Bangunan Pabrik Siap Pakai (BPSP) (Catatan 19) / Ready-use plant (BPSP) (Note
Akta No. 19 tanggal 13 Desember 2019 / pembiayaan November 24, 2025 b. Debt to Equity Ratio (DER) maksimum 250% atau 2,5 / Maximum DER 250% or 19).
Deed No. 83 dated August 31, 2018 and investasi 2.5 ;
Deed No. 19 dated December 13, 2019. dengan akad c. Debt Service Coverage minimal 100% / Minimum Debt Service Coverage of 100% .
Murabahah/
Investment
financing facility
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Nindya Karya (PT NK) Berdasarkan Perubahan Perjanjian ke-12 Pembiayaan Rp300,000 Rp300,000 -- -- 27 Desember 2024/ 8.50% Rp302,000 Rp367,000 a. Rasio Lancar minimal 1 / Current Ratio at least 1; a. Tanah dan Bangunan dengan bukti kepemilikan SHGB No. 366/Harjosari II atas
(dua belas) tanggal 27 Desember 2023 No. Modal Kerja/ December 27, 2024 b. Interest Rate Ratio minimal 1,5 / Interest Rate Ratio at least 1.5; nama PT NK, yang terletak di Kel Harjosari, Kota Medan (Catatan 19) / Land and
243 / The 12th (tweleveth) Amendment Working Capital c. Debt to EBITDA Ratio maksimal 4 / Maximum Debt to EBITDA Ratio 4. Building with proof of ownership of SHGB No. 366 / Harjosari II on behalf of PT NK,
Agreement to the Financing Agreement to Financing located in Kel Harjosari II, Medan City, North Sumatra Province (Note 19) ;
the Financing Agreement dated December b. Tanah dan Bangunan dengan bukti kepemilikan SHGB No. 118/Harjosari II atas
27, 2023 No. 243 nama PT NK, yang terletak di Kel Harjosari, Kota Medan (Catatan 19) / Land and
Building with proof of ownership of SHGB No. 118 / Harjosari II on behalf of PT NK,
located on Kel Harjosari, Medan City (Note 19) ;
c. Tanah dan Bangunan dengan bukti kepemilikan SHGB No. 20019/Losari, atas
nama PT NK, yang terletak di Kel Losari, Kota Makassar / Land and Building with
proof of ownership of SHGB No. 20019/Losari, on behalf of PT NK, located on Kel
Losari, Makassar City (Note 19) ;
d. Tanah dan Bangunan dengan bukti kepemilikan SHGB No. 18/Besusu, atas nama
PT NK, yang terletak di Kel Basusu Tengah, Kab Donggala, Provinsi Sulawesi
Tengah / Land and Building with proof of ownership of SHGB No. 18/ Besusu, on
behalf of PT NK, located in Kel Basusu Tengah, Donggala Regency, Central
Sulawesi Province (Note 19) ;
144
Page 150
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah fasilitas terutang/
Outstanding Facility
Jumlah Tanggal jatuh tempo Suku bunga
Debitur/ Perjanjian/ Jenis fasilitas/ fasilitas/ Bagian jangka fasilitas/ per tahun/ Pelunasan/ Penarikan/ Jaminan/
Covenants
Debitor Agreement Facility type Facility Jangka Jangka pendek dari pinjaman Maturity date of Interest rate Acquittance Withdrawal collateral
amount pendek/ panjang/ jangka panjang/ facility per annum
Short term Long term Current portion of
long term debt
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
e. Tanah dan Bangunan dengan bukti kepemilikan SHGB No. 22/Neglasari, atas
nama PT NK, yang terletak di Kec. Cibeunying Kaler, Kota Bandung (Catatan 19) /
Land and Building with proof of ownership of SHGB No. 22 / Neglasari, on behalf of
PT NK, located on Cibeunying Kaler District, Bandung City (Note 19) ;
f. Tanah dan Bangunan dengan bukti kepemilikan SHGB No. 23/Neglasari, atas
nama PT NK, yang terletak di Kec. Cibeunying Kaler, Kota Bandung (Catatan 19) /
Land and Building with proof of ownership of SHGB No. 23 / Neglasari, on behalf of
PT NK, located on Cibeunying Kaler District, Bandung City (Note 19) ;
g. Tanah dan Bangunan dengan bukti kepemilikan SHGB No. 00023/Besusu, atas
nama PT NK, yang terletak di Kel Basusu Tengah, Kota Palu (Catatan 19) / Land
and Building with proof of ownership of SHGB No. 00023 / Besusu, on behalf of PT
NK, located in Kel Basusu Tengah, Palu City (Note 19) ;
h. Tanah dan Bangunan dengan bukti kepemilikan SHGB No. 18/Besusu, atas nama
PT NK, yang terletak di Kel Basusu Tengah, Kab Donggala (Catatan 19) / Land and
Building with proof of ownership of SHGB No. 18 / Besusu, on behalf of PT NK,
located in Kel Basusu Tengah, Donggala Regency (Note 19) ;
i. Tagihan/Piutang (Sisa Termin) atas Proyek yang dibiayai, serta akan dilakukan
pengikatan secara Fidusia minimal sebesar 150% dari Total Fasilitas Pembiayaan.
Selanjutnya nilai tagihan/piutang (sisa termin) wajib dijaga minimal sebesar 150%
dari Outstanding Fasilitas Pembiayaan (Piutang 7) / Bills/Receivables (Remaining
Terms) for the Project financed, and will be bound by a Fiduciary at least 150% of
the Total Financing Facility. Furthermore, the value of bills/receivables (remaining
terms) must be maintained at least 150% of the Outstanding Financing Facility (Note
7) ;
j. Tanah dan Bangunan dengan bukti kepemilikan SHGB No. 00022/Besusu, atas
nama PT NK, yang terletak di Kel Basusu Tengah, Kota Palu (Catatan 19) / Land
and Building with proof of ownership of SHGB No. 00022 / Besusu, on behalf of PT
NK, located in Kel Basusu Tengah, Palu City (Note 19) ;
k. Tanah dan Bangunan dengan bukti kepemilikan SHGB No. 00025/Besusu, atas
nama PT NK, yang terletak di Kel Basusu Tengah, Kota Palu (Catatan 19) / Land
and Building with proof of ownership of SHGB No. 00025 / Besusu, on behalf of PT
NK, located in Kel Basusu Tengah, Palu City (Note 19) ;
PT Bank China Construction Bank
Indonesia Tbk
PT Perusahaan Pengelola Aset (PPA) Addendum VII atas Perjanjian Kredit Fasilitas Kredit Rp600,000 Rp599,898 -- -- 28 September 2024/ 7.1% Rp669,414 Rp669,378 a. Hasil penarikan tidak diperkenankan untuk melakukan restrukturisasi atau Gadai atas Surat Hutang/Obligasi Negara Pemerintah Indonesia FR0091 yang
No.377/APK/XII/2023 tanggal 27 Desember Demand Loan / September 28, 2024 revitalisasi/ The withdrawal results are not allowed to restructure or revitalize ; dimiliki atas nama PT PPA minimal 50% dari plafond fasilitas (Catatan 23) / Pledge
2023 / Addendum VII to Credit Agreement Demand Loan b. Nasabah/pelanggan PT PPA tidak termasuk dalam daftar investasi yang dilarang on Indonesian Government Bonds/Government Bonds FR0091 held on behalf of PT
No.377/APK/XII/2023 dated Deember 27, Credit Facility (List of Negative Investment)/ PT PPA customers/customers are not included in the List PPA at least 50% of the facility plafond (Note 23).
2023. of Negative Investment ;
c. PT PPA wajib menyerahkan laporan keuangan tahunan yang telah diaudit oleh
Addendum I atas Perjanjian Kredit No. Akuntan Publik yang terdaftar selambat-lambatnya 6 (enam) bulan dan laporan
378/APK/XII/2023 tanggal 27 Desember keuangan triwulanan in-house selambat-lambatnya 90 (sembilan puluh) hari setelah
2023 / Addendum I to Credit agreement No. tanggal periode laporan keuangan berakhir/ PT PPA must submit annual financial
378/APK/XII/2023 dated December 27, statements that have been audited by a registered Public Accountant no later than 6
2023. (six) months and quarterly in-house financial statements no later than 90 (ninety) days
after the date of the financial statement period ends;
d. PT PPA tidak diperkenankan untuk mengubah anggaran dasar yang berkaitan
dengan perubahan bidang usaha, penurunan modal dan perubahan Pemegang Saham
mayoritas (minimum 51% wajib dimiliki oleh Republik Indonesia)/ PT PPA is not
allowed to amend the articles of association relating to changes in business fields,
capital declines and changes in majority shareholders (minimum 51% must be owned
by the Republic of Indonesia);
e. PT PPA wajib melakukan subordinasi hutangnya kepada para Pemegang Sahamnya
baik yang telah ada (jika ada) maupun yang akan ada/ PT PPA is obliged to
subordinate its debts to its existing (if any) and future Shareholders ;
145
Page 151
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah fasilitas terutang/
Outstanding Facility
Jumlah Tanggal jatuh tempo Suku bunga
Debitur/ Perjanjian/ Jenis fasilitas/ fasilitas/ Bagian jangka fasilitas/ per tahun/ Pelunasan/ Penarikan/ Jaminan/
Covenants
Debitor Agreement Facility type Facility Jangka Jangka pendek dari pinjaman Maturity date of Interest rate Acquittance Withdrawal collateral
amount pendek/ panjang/ jangka panjang/ facility per annum
Short term Long term Current portion of
long term debt
PT Bank China Construction Bank
Indonesia Tbk
f. PT PPA wajib menjaga Current Ratio (rasio antara jumlah aset lancar dengan pasiva
lancar) minimal satu kali/ PT PPA must maintain the Current Ratio (the ratio between
the amount of current assets and current liabilities) at least once ;
g. PT PPA wajib untuk menyerahkan dan mendaftarkan tagihan yang dijadikan jaminan
setiap pertiga bulanan dan apabila setiap kali tagihan yang diberikan jatuh tempo
dan/atau tidak lancar, PT PPA wajib memberikan kepada Bank CCBI penggantian
tagihan yang belum jatuh tempo dan lancar dan penggantian tersebut akan didaftarkan
pada masa pendaftaran ulang yang terdekat/ PT PPA is obliged to submit and register
bills that are used as collateral every quarterly and if every time the bills given are due
and/or not current, PT PPA must provide Bank CCBI with reimbursement of bills that
are not yet due and current and the replacement will be registered at the nearest re-
registration period ;
h. PT PPA tidak termasuk dalam Daftar Hitam Nasional-Bank Indonesia/ PT PPA is
not included in the National Blacklist-Bank Indonesia ;
i. Fasilitas Kredit hanya dapat digunakan apabila PT PPA tidak lalai melaksanakan atau
mematuhi salah satu dari janji-janji atau kewajiban-kewajiban, atau ketentuan-
ketentuan dari persyaratan-persyaratan lainnya dan dokumen-dokumen lainnya
berdasarkan SKU dan Perjanjian Kredit yang dibuat dengan Bank CCBI, maupun
perjanjian dan dokumen-dokumen lainnya antara PT PPA dengan bank dan/atau
kreditur lainnya/ Credit Facility can only be used if PT PPA does not fail to carry out or
comply with any of the promises or obligations, or the provisions of other terms and
other documents based on the GTC and Credit Agreement made with Bank CCBI, as
well as agreements and other documents between PT PPA and other banks and/or
creditors ;
j. Melakukan perubahan terhadap struktur permodalan PT PPA (corporate structure)
antara lain peleburan, penggabungan dan pengambilalihan/ Make changes to the
capital structure of PT PPA (corporate structure) including mergers, mergers and
takeovers;
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Nindya Karya (PT NK) Addendum Perjanjian Kredit No. 10 tanggal Kredit Modal Rp500,000 Rp290,500 -- -- 11 April 2024/ 8.75% Rp578,500 Rp592,000 -- a. T/B kantor terletak di Jl. Hayam Wuruk No.129A, Kec. Denpasar Timur, Bali,
11 April 2023 / Addendum to Credit Kerja April 11, 2024 SHGB No. 03 & SHGB No. 04 (Catatan 19) / T/B office is located at Jl. Hayam
Agreemen No. 10 dated April 11, 2023. Konstruksi/ Wuruk No.129A, Kec. Denpasar Timur, Bali, SHGB No. 03 & SHGB No. 04 (Note
Standby Loan 19);
Switchable b. T/B kantor terletak di Jl. Majapahit No.36, Kota Mataram, NTB, SHGB No. 65 &
Fasility Non SHGB No. 75 (Catatan 19) / T/B office is located at Jl. Majapahit No.36, Mataram
Cash Loan City, NTB, SHGB No. 65 & SHGB No. 75 (Note 19);
c. Tanah dan Bangunan terletak di Jl. Parikesit No. 10, Cakranegara, Nusa
Tenggara Barat, SHGB No. 356 (Catatan 19) / Land and Building located on Jl.
Parikesit No. 10, Cakranegara, West Nusa Tenggara, SHGB No. 356 (Note 19);
d. T/B Gudang terletak di Jl. Gedebage No.173, Kec. Gedebage, Kota Bandung,
SHGB No. 1.202 (Catatan 19) / T/B Warehouse is located on Jl. Gedebage No.173,
Kec. Gedebage, Bandung City, SHGB No. 1,202 (Note 19).
PT Bank Victoria International Tbk
Perusahaan Addendum III No. 81 tanggal 29 Agustus Fasilitas Rp300,000 Rp250,000 -- -- 19 Mei 2024/ Sesuai Rp745,000 Rp695,000 Rasio Debt to Equity dibawah 10 / Debt to equity ratio below 10 Clean basis
2023 / Addendum III No. 81 dated August Demand Loan May 19, 2024 kesepakatan
29, 2023. Revolving pada saat
(Uncommitted) / penarikan/ As
Demand Loan agreed at the
Revolving time of
Facility withdrawal
(Uncommitted)
PT Bank ICBC Indonesia
Perusahaan Perjanjian Kredit No. 12 tanggal 8 Juni 2023 Fasilitas Kredit Rp200,000 Rp200,000 -- -- 8 Juni 2024/ Indicative rate Rp285,000 Rp485,000 Rasio debt to equity dibawah 5 / Debt to equity ratio below 5 Clean basis
/ Credit Agreement No. 12 dated June 8, Modal Kerja/ June 8, 2024 JIBOR 1 bulan
2023. Working Capital ditambah
Credit 0,25%/ 1-month
JIBOR
indicative rate
plus 0.25%
146
Page 152
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah fasilitas terutang/
Outstanding Facility
Jumlah Tanggal jatuh tempo Suku bunga
Debitur/ Perjanjian/ Jenis fasilitas/ fasilitas/ Bagian jangka fasilitas/ per tahun/ Pelunasan/ Penarikan/ Jaminan/
Covenants
Debitor Agreement Facility type Facility Jangka Jangka pendek dari pinjaman Maturity date of Interest rate Acquittance Withdrawal collateral
amount pendek/ panjang/ jangka panjang/ facility per annum
Short term Long term Current portion of
long term debt
PT Bank Pan Indonesia Tbk
Perusahaan Perubahan Perjanjian Kredit No. 010/FIT- Fasilitas Rp300,000 Rp180,000 -- -- 30 November 2024/ Sesuai Rp1,775,000 Rp1,655,000 a. Laporan Keuangan (audited), selambat-lambatnya 30 hari setelah Laporan Clean basis
MM/LEG/10/Per.XVI tanggal 28 November Pinjaman November 30, 2024 kesepakatan Keuangan selesai/ Financial Statements (audited), no later than 30 days after the
2023 / Amendment to Credit Agreement No. Money Market / pada saat Financial Statements are completed;
010/FIT-MM/LEG/10/Per.XVI dated Money Market penarikan/ As b. Laporan Keuangan Triwulanan (internal) selambat-lambatnya 60 hari setelah periode
November 28, 2023. Loan Facility agreed at the berakhir/ Quarterly Financial Report (internal) no later than 60 days after the period
time of ends.
withdrawal
PT Bank Jago Tbk
Perusahaan Addendum II (kedua) Perjanjian Kredit No. Pinjaman Rp150,000 Rp150,000 -- -- 19 Januari 2024/ Sesuai Rp960,000 Rp1,010,000 Menyerahkan laporan keuangan tahunan (neraca dan perhitungan rugi laba) yang telah Clean basis
0001/035/B/04042023 tanggal 4 April 2023 / promes January 19, 2024 kesepakatan diaudit oleh Kantor Akuntan Publik dalam bentuk long form audited report selambat-
Addendum II (second) to Credit Agreement berjangka/ pada saat lambatnya 180 (seratus delapan puluh) hari kerja setelah tanggal penutupan tahun
No. 0001/035/B/04042023 dated April 4, Time Promise penarikan/ As buku / Submit annual financial statements (balance sheet and profit loss calculation)
2023. Loan agreed at the that have been audited by the Public Accounting Firm in the form of a long form audited
time of report no later than 180 (one hundred eighty) working days after the closing date of the
withdrawal financial year.
PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Perusahaan Pengelola Aset (PT PPA) Perjanjian Kredit No. 40 tanggal 29 Fasilitas Kredit / Rp150,000 Rp146,763 -- -- 29 November 2024/ 8.25% Rp3,237 Rp150,000 a. Rasio Lancar minimal sebesar 1/ Current Ratio minimum 1; Penyerahan Hak Milik Secara Fidusia Piutang Usaha atas pembiayaan yang
November 2023 / Credit Agreement No. 40 Credit Facility November 29, 2024 b. Debt to Equity Ratio maksimal 3.5/ Debt to Equity Ratio maximum 3.5. disalurkan
dated November 29, 2023. Perusahaan kepada Debitur yang telah ada dan/atau yang akan ada di kemudian
hari yang dimiliki oleh Perusahaan dengan nilai objek saat ini sebesar Rp150.000
dan dengan nilai penjaminan yaitu sebesar Rp150.000. Dengan kondisi agunan
sebagai berikut / Fiduciary Transfer of Ownership Rights of an Account Receivable
which owned by the Company to existing and/or future Debtors with the object value
amounted to Rp150,000 and the guarantee value amounted to Rp150,000. The
condition of the collateral are as follows:
- Piutang yang diagunkan harus dalam kondisi lancar / The Account Receivable
must be in current condition ;
- Piutang yang dijaminkan tidak sedang dijaminkan di Bank lain / The Account
Receivable is not being pledged as collateral at another ank/creditor ;
- Update piutang agunan setiap 3 bulan / The Account Receivable which use as
collateral must be updated every 3 months
PT Bank Permata Tbk
Perusahaan Addendum Perjanjian Kredit No. Fasilitas Rp300,000 Rp120,000 -- -- 15 September 2024/ Sesuai Rp725,000 Rp650,000 Memberikan Laporan Keuangan Audited tahunan dan Laporan Internal Triwulanan / Clean basis
1966/MM/ADD/XI/2023/NBFI tanggal 3 Pinjaman September 15, 2024 kesepakatan Provide annual Audited Financial Statements and Quarterly Internal Reports
November 2023 / Addendum to Credit Money Market / pada saat
Agreement No. Money Market penarikan/ As
1966/MM/ADD/XI/2023/NBFI dated Loan Facility agreed at the
November 3, 2023. time of
withdrawal
PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
PT Perusahaan Pengelola Aset (PPA) Adendum IV Perjanjian Fasilitas Kredit No. Fasilitas Kredit Rp110,000 Rp110,000 -- -- 23 Februari 2024/ 7.75% Rp110,000 Rp110,000 a. Berdasarkan persyaratan perjanjian pinjaman, PT PPA akan/ Based on the terms of --
109 tanggal 24 Februari 2023 / Addendum General February 23, 2024 the loan agreement, PT PPA will :
IV Credit Facility Agreement No.109 dated Financing / i. Mengizinkan perwakilan Bank Woori setidaknya sekali dalam setahun untuk
February 24, 2023. General memasuki kantor/wilayah tempat kerja PT PPA dan untuk memiliki akses ke
Financing administrasi keuangan PT PPA untuk melaksanakan inspeksi acak dari laporan
Credit Facility keuangan, setelah disampaikannya pemberitahuan tertulis terlebih dahulu yang wajar
oleh Bank Woori atau berdasarkan permintaan dari badan otoritas yang berwenang
atau sebagaimana yang dipersyaratkan oleh peraturan perundang-undangan yang
berlaku/ Allow Bank Woori representatives at least once a year to enter the office/area
where PT PPA works and to have access to PT PPA's financial administration to carry
out random inspections of the financial statements, upon delivery of reasonable prior
written notice by Bank Woori or upon request from the competent authority body or as
required by applicable laws and regulations .
147
Page 153
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah fasilitas terutang/
Outstanding Facility
Jumlah Tanggal jatuh tempo Suku bunga
Debitur/ Perjanjian/ Jenis fasilitas/ fasilitas/ Bagian jangka fasilitas/ per tahun/ Pelunasan/ Penarikan/ Jaminan/
Covenants
Debitor Agreement Facility type Facility Jangka Jangka pendek dari pinjaman Maturity date of Interest rate Acquittance Withdrawal collateral
amount pendek/ panjang/ jangka panjang/ facility per annum
Short term Long term Current portion of
long term debt
PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
148
Page 154
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
ii. Mempertahankan asuransi dengan perusahaan asuransi yang dapat diterima Bank
Woori dan dalam bentuk dan substansi yang memuaskan Bank Woori, atas semua
properti dan aset dengan cakupan pertanggungan yang biasa dan lazim dalam bidang-
bidang usaha dan operasional PT PPA dan untuk properti dan aset yang dimiliki dan
dari waktu ke waktu sesuai permintaan Bank Woori, PT PPA akan mengirimkan
kepada Bank Woori daftar, yang disahkan oleh petugas yang berwenang dari PT PPA
sebagai suatu daftar yang tepat dan benar, yang berisikan semua asuransi PT PPA
yang pada saat itu berlaku/ Maintain insurance with an insurance company acceptable
to Bank Woori and in a form and substance satisfactory to Bank Woori, for all property
and assets with the usual and usual coverage coverage in the business and
operational fields of PT PPA and for property and assets owned and from time to time
at the request of Bank Woori, PT PPA will send to Bank Woori a list, authorized by the
authorized officer of the PT PPA as a proper and correct list containing all PT PPA
insurance that is currently valid .
iii. Semua polis asuransi atas properti tersebut harus memuat loss payable
endorsement untuk kepentingan dan dalam bentuk yang memuaskan Bank Woori/ All
insurance policies on the property must contain loss payable endorsement for the
benefit and in a form that satisfies Bank Woori .
b. PTPPA tidak akan (tanpa pemberitahuan tertulis terlebih dahulu yang wajar kepada
Bank Woori dan dengan ketentuan bahwa tidak ada Peristiwa Cidera Janji yang
berkelanjutan atau yang secara wajar dapat timbul sebagai akibat daripadanya/
PTPPA shall not (without reasonable prior written notice to Bank Woori and provided
that no Event of Default is ongoing or which could reasonably arise as a result thereof :
• Menjual, men-transfer, menyewakan, meminjamkan atau melepaskan dengan cara
lain atas seluruh aset-asetnya atau bagian darimanapun dari Perjanjian ini dan
Dokumen Jaminan/ Sell, transfer, lease, lend or otherwise dispose of all of its assets or
any part thereof of this Agreement and the Collateral Document ;
• Mengubah struktur modal, kecuali untuk tujuan peningkatan modal dari laba ditahan
atau langganan baru dari Pemegang Saham yang ada atau persentase dari
kepemilikan saham masing-masing/ Change the capital structure, except for the
purpose of capital raising from retained earnings or new subscriptions from existing
Shareholders or a percentage of their respective shareholdings ;
c. PTPPA tidak akan (tanpa pemberitahuan tertulis terlebih dahulu yang wajar kepada
Bank Woori dan dengan ketentuan bahwa tidak ada Peristiwa Cidera Janji yang
berkelanjutan atau yang secara wajar dapat timbul sebagai akibat daripadanya/
PTPPA shall not (without reasonable prior written notice to Bank Woori and provided
that no Event of Default is ongoing or which could reasonably arise as a result thereof :
• Menjual, men-transfer, menyewakan, meminjamkan atau melepaskan dengan cara
lain atas seluruh aset-asetnya atau bagian darimanapun dari Perjanjian ini dan
Dokumen Jaminan/ Sell, transfer, lease, lend or otherwise dispose of all of its assets or
any part thereof of this Agreement and the Collateral Document ;
• Mengubah struktur modal, kecuali untuk tujuan peningkatan modal dari laba ditahan
atau langganan baru dari Pemegang Saham yang ada atau persentase dari
kepemilikan saham masing-masing/ Change the capital structure, except for the
purpose of capital raising from retained earnings or new subscriptions from existing
Shareholders or a percentage of their respective shareholdings ;
d. Memberikan pertanggungan atau ganti kerugian untuk pinjaman pihak manapun/
Provide coverage or indemnity for any party's loan .
PT Bank Central Asia Tbk
Perusahaan Addendum X atas perjanjian kredit No. Uncommitted Rp250,000 Rp85,000 -- -- 4 Maret 2024/ Sesuai Rp420,000 Rp255,000 a. Laporan Keuangan Tahunan (neraca dan perhitungan rugi laba) konsolidasi yang Clean Basis
352/Add-KCK/2022 tanggal 6 Oktober 2022/ Money Market March 4, 2024 kesepakatan telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Terdaftar yang disetujui oleh Kreditor, dalam
Addendum X of Credit Agreement No. Facility pada saat bentuk long form audited report, yang wajib disampaikan selambat-lambatnya 180
352/Add-KCK/2022 dated October 6, 2022. penarikan/ As (seratus delapan puluh) hari setelah penutupan tahun buku / Consolidated Annual
agreed at the Financial Statements (balance sheet and profit loss calculation) audited by a
time of Registered Public Accounting Firm approved by Creditors, in the form of a long form
withdrawal audited report, which must be submitted no later than 180 (one hundred eighty) days
after the close of the financial year ;
b. Laporan Keuangan Internal (neraca & perhitungan rugi laba) konsolidasi tahun
berjalan yang disampaikan saat proses pengolahan berikutnya / Internal Financial
Statements (balance sheet & profit loss calculation) consolidated for the current year
submitted during the next processing process .
149
Page 155
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah fasilitas terutang/
Outstanding Facility
Jumlah Tanggal jatuh tempo Suku bunga
Debitur/ Perjanjian/ Jenis fasilitas/ fasilitas/ Bagian jangka fasilitas/ per tahun/ Pelunasan/ Penarikan/ Jaminan/
Covenants
Debitor Agreement Facility type Facility Jangka Jangka pendek dari pinjaman Maturity date of Interest rate Acquittance Withdrawal collateral
amount pendek/ panjang/ jangka panjang/ facility per annum
Short term Long term Current portion of
long term debt
PT Bank Perkreditan Rakyat Jawa Timur
PT Surabaya Industrial Estate Rungkut (PT SIER) Surat Perjanjian Kredit dan Pengakuan Fasilitas Kredit Rp40,750 Rp40,750 -- -- 29 Februari 2024/ 3.25% -- Rp40,750 -- Tabungan PT Bank Perkreditan Rakyat Jawa Timur cabang Surabaya sebesar
Hutang No.083/SPPK/II/2023 tanggal 27 Modal Kerja/ February 29, 2024 Rp40.750 (Catatan 23) / Savings account from PT Bank Perkreditan Rakyat Jawa
Februari 2023/ Credit Agreement and Working Capital Timur Surabaya branch amount of Rp40,750 (Note 23).
Recognition of Debt No.083/SPPK/II/2023 Credit
dated February 27, 2023
PT SIER Puspautama (PT SPU) Surat Perjanjian Kredit dan Pengakuan Fasilitas Kredit Rp10,000 Rp10,000 -- -- 16 April 2024/ 2.75% Rp2,283 Rp12,283 -- Tabungan PT Bank Perkreditan Rakyat Jawa Timur Cabang Surabaya milik PT
Hutang No. 225/Krd.BPRJatim/Cab. Modal Kerja/ April 16, 2024 Surabaya Industrial Estate Rungkut sebesar Rp10.000 (Catatan 23) / Savings of PT
Sby/IV/2023 tanggal 17 April 2023 / Deed Working Capital Bank Perkreditan Rakyat Jawa Timur Surabaya Branch owned by PT Surabaya
of Credit Agreement and Recognition of Credit Industrial Estate Rungkut amounting to Rp10,000 (Note 23) .
Debt No
225/Krd.BPRJatim/Cab.Sby/IV/2023 dated
April 17, 2023.
Surat Perjanjian Kredit dan Pengakuan Fasilitas Kredit Rp10,000 Rp10,000 -- -- 22 Juni 2024/ 2.25% -- Rp10,000 Tabungan PT Bank Perkreditan Rakyat Jawa Timur Cabang Surabaya milik PT
Hutang No. 300/Krd.BPRJatim/Cab. Modal Kerja/ June 22, 2024 Surabaya Industrial Estate Rungkut sebesar Rp10.000 (Catatan 23) / Savings of PT
Sby/IV/2023 tanggal 23 Juni 2023 / Deed of Working Capital Bank Perkreditan Rakyat Jawa Timur Surabaya Branch owned by PT Surabaya
Credit Agreement and Recognition of Debt Credit Industrial Estate Rungkut amounting to Rp10,000 (Note 23) .
No 300/Krd.BPRJatim/Cab.Sby/IV/2023
dated June 23, 2023.
Surat Pemberitahuan Persetujuan Kredit Fasilitas Kredit Rp5,300 Rp5,241 -- -- 27 November 2024/ 2.25% -- Rp5,241 Tabungan PT Bank Perkreditan Rakyat Jawa Timur Cabang Surabaya milik PT
No. 443/SPPK/XI/2023 tanggal 28 Modal Kerja/ November 27, 2024 Surabaya Industrial Estate Rungkut sebesar Rp5.300 (Catatan 23) / Savings of PT
November 2023 / Letter of Credit Approval Working Capital Bank Perkreditan Rakyat Jawa Timur Surabaya Branch owned by PT Surabaya
No. 443/SPPK/XI/2023 dated November 28, Credit Industrial Estate Rungkut amounting to Rp5,300 (Note 23) .
2023.
PT Bank Mega Tbk
PT Perusahaan Pengelola Aset (PT PPA) Addendum I atas Perjanjian Kredit No. Fasilitas Rp1,000,000 Rp46,050 -- -- 24 Agustus 2024/ 9.20% Rp153,950 Rp200,000 a. Rasio Lancar minimal 1,1/ Current Ratio at least 1.1; --
058/ADD-PK/LCCL23 tanggal 13 Demand Loan/ August 24, 2024 b. Leverage maksimal 2 / Maximum leverage of 2.
September 2023/ Addendum I to Credit Demand Loan
Agreement No. 058/ADD-PK/LCCL23 dated Facility
September 13, 2023.
PT Bank CIMB Niaga Tbk
Perusahaan Addendum VI (keenam) atas Perjanjian Fasilitas Rp300,000 Rp35,000 -- -- 30 September 2024/ Sesuai Rp605,000 Rp640,000 a. Laporan keuangan tahunan (audited), termasuk neraca dan perhitungan laba-rugi Clean basis
Kredit No. 157/PK/CB/JKT/2017 tanggal 7 Pinjaman September 30, 2024 kesepakatan selambat-lambatnya 180 (seratus delapan puluh) hari sejak berakhirnya tahun buku
Maret 2024 / Addendum VI (sixth) to Credit Transaksi pada saat yang bersangkutan / Annual financial statements (audited), including balance sheet
Agreement No. 157/PK/CB/JKT/2017 dated Khusus Ekstra/ penarikan/ As and profit and loss calculation no later than 180 (one hundred eighty) days from the
March 7, 2024. Extra Special agreed at the end of the relevant financial year ;
Transaction time of b. Laporan keuangan tiga bulanan (in-house selambat-lambatnya 90 hari setelah
Loan Facility withdrawal tanggal pelaporan. Jika Laporan Keuangan Audited telah tersedia dalam waktu 90
(sembilan puluh) hari maka Laporan Keuangan Desember in-house tidak diperlukan
lagi / Quarterly financial statements (in-house no later than 90 days after the reporting
date. If the Audited Financial Statements are available within 90 (ninety) days, the in-
house December Financial Statements are no longer needed .
PT Bank ANZ Indonesia
Perusahaan Perubahan Perjanjian Kredit No. Fasilitas Kredit Rp150,000 Rp15,000 -- -- 31 Oktober 2024/ Sesuai Rp580,000 Rp445,000 Memberikan laporan keuangan terkonsolidasi audited maksimal 120 hari sejak Clean basis
1171/FA/ANZ/AMD/X/2023 tanggal 18 Modal Kerja/ October 31, 2024 kesepakatan berakhirnya tahun buku dan laporan keuangan terkonsolidasi unaudited maksimal 90
Oktober 2023 / Addendum to Credit Working Capital pada saat hari sejak berakhirnya setengah tahun buku kepada ANZ / Provide audited
Agreement No. 1171/FA/ANZ/AMD/X/2023 Credit penarikan/ As consolidated financial statements maximum 120 days from the end of the financial year
dated October 18, 2023. agreed at the and unaudited consolidated financial statements maximum 90 days from the end of half
time of the financial year to ANZ.
withdrawal
150
Page 156
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah fasilitas terutang/
Outstanding Facility
Jumlah Tanggal jatuh tempo Suku bunga
Debitur/ Perjanjian/ Jenis fasilitas/ fasilitas/ Bagian jangka fasilitas/ per tahun/ Pelunasan/ Penarikan/ Jaminan/
Covenants
Debitor Agreement Facility type Facility Jangka Jangka pendek dari pinjaman Maturity date of Interest rate Acquittance Withdrawal collateral
amount pendek/ panjang/ jangka panjang/ facility per annum
Short term Long term Current portion of
long term debt
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Kawasan Industri Wijayakusuma (PT KIW) Akta Perjanjian Kredit No. 58 tanggal 21 Fasilitas Rp515,000 -- Rp200,000 -- 31 Desember 2026/ 8.25% -- Rp200,000 a. Rasio (Saldo Kas Awal + Arus Kas Operasional Bersih diluar Pajak)/ Seluruh Tagihan piutang yang dimiliki oleh debitur atas transaksi sewa lahan di KITB yang
November 2023/ Deed of Credit Agreement pinjaman December 31, 2026 Kewajiban Lembaga Keuangan pada periode tahun sebelumnya (full year) dan tahun diikat jaminan fidusia minimum sebesar Rp980.370 (Catatan 7) / Receivables bills
No. 58 dated November 21, 2023 commited berjalan minimal 1,25% kali. Seluruh Kewajiban Lembaga Keuangan = Provisi, Biaya owned by debtors for land lease transactions at KITB bound by a minimum fiduciary
(revolving ) / Bunga, dan Pokok pada Bank dan Lembaga Keuangan lainnya / Ratio (Initial Cash guarantee of IDR 980,370 (Note 7).
commited Balance + Net Operating Cash Flow excluding Tax) / All Liabilities of Financial
(revolving) loan Institutions in the previous year period (full year) and current year at least 1.25% times.
facility All Obligations of Financial Institutions = Provisions, Interest Costs, and Principal to
Banks and other Financial Institutions
b. Rasio kecukupan nilai kecukupan nilai jaminan tagihan piutang yang diserahkan
kepada Bank minimal 116,57% atau ekuivalen senilai minimal Rp631.800 dari jumlah
fasilitas yang terhutang pada Bank, yaitu total jumlah fasilitas yang terhutang atas
Fasilitas KB-1 dan KRK / The adequacy ratio of the adequacy value of the collateral
value of receivable bills submitted to the Bank is at least 116.57% or equivalent to a
minimum of Rp631,800,000,000 of the total facilities owed to the Bank, namely the total
number of facilities owed to KB-1 and KRK Facilities .
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah
PT Kawasan Industri Wijayakusuma (PT KIW) Akta No. 40 tanggal 27 Januari 2022/ Deed Fasilitas Rp50,000 -- Rp42,360 Rp4,094 26 Januari 2035/ 86% bagi hasil/ Rp3,545 Rp49,999 a. Rasio Lancar diluar Bagian Lancar Hutang Jangka Panjang minimal sebesar 1 / Bangunan Pabrrik Siap Pakai (BPSP) II, III, IV, dan X (Catatan 19) / Ready-use
No. 40 dated January 27, 2022 pembiayaan January 26, 2035 revenue Minimum Current Ratio excluding Current Portion of Long-Term Debt is 1. Plant (BPSP) II, III, IV, and X (Note 19).
investasi sharing b. Debt to Equity Ratio maksimal sebesar 2,5 / Maximum Debt to Equity Ratio of 2.5;
dengan akad c. Menjaga Ekuitas selalu positif / Positive equity.
Musyarakah/
Investment
financing facility
with
Musyarakah
akad
151
Page 157
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Hingga terbitnya laporan keuangan Until the issuance of these consolidated
konsolidasian ini, terdapat perjanjian financial statements, there is an extension
perpanjangan yang masih dalam proses atas agreement that is still in process for the
pinjaman Perusahaan kepada PT Bank Company's loan to PT Bank Victoria
Victoria Internasional Tbk dan pinjaman Internasional Tbk and PT SPU loan to
PT SPU kepada PT Bank Perkreditan Rakyat PT Bank Perkreditan Rakyat Jawa Timur.
Jawa Timur.
25. Utang Usaha 25. Accounts Payable
Rincian utang usaha berdasarkan jenis Detail of accounts payable by type are as
sebagai berikut: follow:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Pemasok 982.264 1.122.742 Suppliers
Subkontraktor 818.995 584.600 Sub contractors
Supply Chain Financing -- 504.873 Supply Chain Financing
Pembelian lahan dan perbaikan sarana prasarana -- 54.573 Land purchase and infrastructure improvement
Operasional 33.711 13.083 Operational
Royalti kepada pengarang -- 5.888 Royalty
Pembiayaan konsumen -- 943 Consumer financing
Afiliasi financing payab le -- 398 Afiliation financing payab le
Lain 11.088 -- Others
Jumlah 1.846.057 2.287.100 Total
Berdasarkan pihak adalah sebagai berikut: Detail of accounts payable based on parties
are as follow:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Pihak berelasi (Catatan 43) 160.154 117.582 Related parties (Notes 43)
Pihak ketiga 1.685.903 2.169.518 Third parties
Jumlah 1.846.057 2.287.100 Total
Utang kepada pemasok adalah utang yang Payable to supplier is payable that occurred for
terjadi atas pengadaan bahan-bahan proyek the procurement of project materials to the
kepada leveransir/supplier. leveransir/supplier.
Utang kepada subkontraktor adalah utang Payable to sub-contractor is a payable incurred
yang terjadi atas pengadaan jasa borongan for the procurement of wholesale services
meliputi pengadaan material dan jasa including the procurement of materials and
di proyek. services in the project.
Utang usaha Supply Chain Financing (SCF) Supply Chain Financing Payables represent
merupakan utang atas fasilitas Non Cash payable on the Company’s Non Cash Loan
Loan Perusahaan dari bank mitra. Jaminan facility from partner banks. Guarantee for the
atas fasilitas SCF dijelaskan pada SCF explained in Note 24.
Catatan 24.
152
Page 158
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Rincian fasilitas SCF sebagai berikut: Details of SCF facilities are as follows:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Pihak berelasi (Catatan 43) Related parties (Notes 43)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk - 304.869 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tb k
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 46.141 PT Bank Mandiri (Persero) Tb k
Sub Jumlah - 351.010 Sub Total
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat PT Bank Pemb angunan Daerah Jawa Barat
& Banten Tbk - 153.863 & Banten Tb k
Jumlah - 504.873 Total
Pembelian lahan dan perbaikan sarana Land purchases and infrastructure
prasarana merupakan utang usaha milik improvements are account payables owned by
entitas anak PT KIM yang terdiri dari utang subsidiaries of PT KIM consisting of account
usaha barang belum di invoice terhadap payables that have not been invoiced to
vendor. vendors.
Utang usaha yang dimiliki oleh Grup per The accounts payable owned by the Group as
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 of June 30, 2024 and December 31, 2023 are
seluruhnya adalah dalam bentuk mata uang entirely denominated in rupiah.
rupiah.
26. Pendapatan Diterima di Muka 26. Unearned revenue
30 Jun 2024/ 31 Des 2023
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Sewa lahan dan bangunan 2.951.946 2.255.800 Rent of land and property
Hak pengelolaan lahan (HPL) -- 733.844 Right management of land
Jasa konstruksi 290.205 301.091 Construction services
Lain-lain 28.848 15.537 Others
Jumlah 3.270.999 3.306.272 Total
Dikurangi: Less:
Bagian jangka pendek (472.452) (458.647) Current portion
Jumlah pendapatan diterima di muka Total long term
jangka panjang 2.798.547 2.847.625 unearned revenue
Transaksi yang mendasari pos lain-lain atas Other miscellaneous transactions on revenue
pendapatan diterima di muka lainnya meliputi received upfront include water logistics
jasa pelayanan logistik, pengelolaan air, sewa services, management services, cable rent,
kabel, dan jasa lainnya. and other services.
153
Page 159
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
27. Utang Bruto 27. Gross Amount Payables
30 Jun 2024/ 31 Des 2023
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
PT Nindya Karya PT Nindya Karya
Divisi Gedung 336.855 288.250 Building Division
Divisi Infrastruktur I 7.870 229.062 Infrastructure Division I
Divisi EPC 164.560 145.432 EPC Division
Divisi Infrastruktur II 4.391 55.049 Infrastructure Division II
PT Nindya Beton -- 43.670 PT Nindya Beton
Divisi Properti 8.213 11.037 Division of Property
Kantor Pusat 3.863 5.947 Head Office
Lain-lain 37.186 41 Others
Jumlah 562.938 778.488 Total
Utang bruto merupakan biaya yang belum Gross amount payables represent amount
ditagihkan oleh pihak ketiga maupun tenaga outstanding from third parties or project workers
kerja proyek sehubungan dengan regarding to the field work.
pelaksanaan pekerjaan di lapangan.
28. Beban Akrual 28. Accrued Expenses
30 Jun 2024/ 31 Des 2023
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Beban operasional 695.744 332.566 Operating expenses
Beban gaji dan kesejahteraan 266.920 322.732 Salaries and walfare expenses
Infrastruktur 8.551 215.010 Infrastucture
Bagi Hasil Sukuk -- 160.671 Sukuk profit sharing
Alokasi pajak 43.987 109.671 Tax allocation
Beban bunga dan pinjaman 186.458 96.485 Interest and b orrowings expenses
Beban proyek dan produksi 80.087 95.367 Project and production expenses
Beban tantiem dan jasa produksi 219.255 82.888 Tantiem expenses and b onus
Lain-lain 207.983 27.763 Others
Jumlah 1.708.985 1.443.153 Total
154
Page 160
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
29. Perpajakan 29. Taxation
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid taxes
30 Jun 2024/ 31 Des 2023
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Perusahaan: The Company:
Pajak penghasilan pasal 23/26 2.630 -- Income tax article 23/26
Pajak penghasilan pasal 28a -- 5.293 Income tax article 28a
Pajak pertambahan nilai 13.666 10.926 Value added tax
Entitas anak: Subsidiaries:
Pajak penghasilan pasal 4 (2) 9.247 7.416 Income tax article 4 (2)
Pajak penghasilan pasal 21 -- 46 Income tax article 21
Pajak penghasilan pasal 22 3.219 123 Income tax article 22
Pajak penghasilan pasal 23 77.372 84.771 Income tax article 23
Pajak penghasilan pasal 25 5.850 3.554 Income tax article 25
Pajak penghasilan 28a 23.879 115.358 Income tax article 28a
Pajak pertambahan nilai 522.241 606.151 Value added tax
Lainnya 7.379 -- Others
Jumlah 665.483 745.190 Total
b. Utang pajak b. Taxes payable
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Perusahaan: The Company:
Pajak penghasilan pasal 4(2) 50 3 Withholding tax article 4 (2)
Pajak penghasilan pasal 21 4.136 4.196 Withholding tax article 21
Pajak penghasilan pasal 22 4 -- Withholding tax article 22
Pajak penghasilan pasal 23 1.194 48 Withholding tax article 23
Pajak pertumbuhan nilai 1.769 -- Value added tax
Entitas anak: Sub sidiaries:
Pajak penghasilan pasal 4(2) 5.166 21.628 Withholding tax article 4 (2)
Pajak penghasilan pasal 21 15.836 24.946 Withholding tax article 21
Pajak penghasilan pasal 22 3.188 2.535 Withholding tax article 22
Pajak penghasilan pasal 23 9.154 6.482 Withholding tax article 23
Pajak penghasilan pasal 25 25 1.024 Withholding tax article 25
Pajak penghasilan pasal 29 21.562 15.207 Withholding tax article 29
Pajak pertambahan nilai 86.555 116.372 Value added tax
Surat tagihan pajak 11.960 10.531 Tax b ill
Pajak pembangunan I (PB I) 0 108 Development tax I (PB I)
Pajak Bumi dan Bangunan 1.447 966 Land and Building Tax
Pajak Lainnya 21.670 Others
Jumlah 183.715 204.046 Total
c. Beban pajak final dan penghasilan c. Final and income tax expenses
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Pajak final: Pajak final:
Perusahaan 1 2.441 The Company
Entitas anak 69.832 375.883 Sub sidiaries
Jumlah 69.834 378.324 Total
155
Page 161
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Taksiran beban pajak penghasilan terdiri Provision for income tax expense consist of:
dari:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Entitas anak Subsidiaries
Beban pajak kini 55.339 28.710 Current tax expense
Penyesuaian Tahun Sebelumnya 2.800 1.383 Adjustment before the year
Manfaat pajak tangguhan (5.799) (5.103) Deferred tax b enefit
Jumlah 52.340 24.990 Total
Pajak penghasilan kini Current income tax
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum A reconciliation between income (loss)
beban pajak menurut laporan laba rugi before income tax expense per consolidated
konsolidasian dengan penghasilan kena statement of profit or loss and taxable
pajak Perusahaan untuk periode yang income of the Company for period ended as
berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 dan of June 30, 2024 and December 31, 2023,
31 Desember 2023, adalah sebagai are as follows:
berikut:
156
Page 162
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Laba konsolidasian Consolidated income
sebelum pajak penghasilan 537.901 1.325.140 before income tax
Laba entitas anak sebelum Income from subsidiaries before income
pajak penghasilan dan eliminasi 695.293 (1.273.280) tax and elimination
Laba (rugi) Perusahaan sebelum The Company's income (loss)
pajak penghasilan (157.392) 51.860 before income tax
Dikurangi:
Penghasilan yang Less: Income sub ject ot final tax
dikenai pajak penghasilan final (14.531) (256.921) and non-taxable income
(14.531) (256.921)
Beda Waktu: Timing different:
Cadangan kerugian penurunan nilai -- 150.512 Allowance for impairment losses
Beban masih harus dibayar (47.572) (60.708) Accrued payab le
Penyusutan 8.066 12.242 Depreciation
Liabilitas imbalan kerja 939 (4.314) Employee benefit liab ilities
(38.567) 97.732
Beda tetap: Permanent different:
Bangun Guna Serah (5.356) (11.951) Build Operate & transfer
Beban sehubungan dengan Expense related to income
penghasilan yang bersifat final 34.498 281.476 sub ject to final tax
Biaya bunga pinjaman 18.916 21.553 Interest expense on loan
Biaya umum 8.541 12.266 General expense
Kenaikan nilai wajar properti investasi (4.783) (17.204) Gain on fair value of property investment
Bagian (rugi) entitas asosiasi (3.892) (243.048) (Loss) from associates
Beban pajak final 1 2.440 Final tax
Biaya pegawai 9.209 (66.438) Employee expense
Keuntungan dari pelepasan entitas asosiasi -- -- Gain on divestment associate
57.134 (20.906)
Taksiran laba (rugi) pajak tahun berjalan (153.356) (128.235) Current year fiscal gain (loss)
Akumulasi rugi pajak: Accumulated loss tax:
Tahun 2019 (117.186) (117.186) Year 2019
Tahun 2020 (138.215) (138.215) Year 2020
Tahun 2021 (91.662) (91.662) Year 2021
Tahun 2022 (128.235) (128.235) Year 2022
Tahun 2023 (153.356) -- Year 2023
Akumulasi rugi fiskal (628.654) (475.298) Accumulated fiscal loss
Taksiran penghasilan kena pajak -- -- Estimated taxable income
Jumlah beban pajak kini -- -- Total current tax expenses
Kredit Pajak Penghasilan: Prepaid tax:
Pajak Penghasilan Pasal 22 -- 130 Withholding tax article 22
Pajak Penghasilan Pasal 23 3.062 2.932 Withholding tax article 23
Pajak lebih bayar 3.062 3.062 Over payment tax
Perhitungan pajak penghasilan badan The calculation of corporate income tax for
untuk tahun yang berakhir pada tanggal the year ended December 31, 2023 is the
31 Desember 2023 menjadi dasar dalam basis for filling out the Annual Corporate
pengisian Surat Pemberitahuan (SPT) Income Tax Return.
Tahunan PPh Badan.
157
Page 163
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Perhitungan pajak penghasilan badan The calculation of corporate income for the
untuk tahun yang berakhir tanggal year ended December 31, 2023 conform
31 Desember 2023 telah sesuai dengan with the Annual Tax Return that submitted to
SPT yang dilaporkan ke kantor pajak. tax office.
Rekonsiliasi antara beban pajak A reconciliation of income tax expense based
penghasilan berdasarkan tarif pajak on statutory income tax rate with the income
yang berlaku dengan beban pajak tax expense per consolidated statements of
penghasilan berdasarkan laporan laba profitor loss is presented below:
rugi konsolidasian disajikan di bawah ini:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Laba konsolidasian Consolidated income
sebelum pajak penghasilan 537.901 1.325.140 b efore income tax
Laba entitas anak sebelum Gain from sub sidiaries before
pajak penghasilan dan eliminasi (695.293) 1.273.280 income and elimination
Laba (rugi) perusahaan sebelum The company's income (loss)
pajak penghasilan (157.392) 2.598.420 b efore income tax
Beban pajak penghasilan dengan Income tax expense using the
tarif pajak maksimum 571.652 maximum tax rate
Penghasilan bukan objek pajak Non-taxab le income and income
dan subjek pajak final (3.197) (56.523) subject to final tax
Perubahan atas penyisihan aset Change in valuation allowance
pajak tangguhan 25.254 49.713 deferred tax assets
Beda tetap - bersih 12.569 (4.599) Net permanet difference
Beban Pajak - Perusahaan -- -- Income tax expense - company
Beban Pajak - Entitas Anak 52.340 24.990 Income tax expense - sub sidiaries
Total beban pajak 52.340 24.990 Income tax expense
158
Page 164
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
d. Aset pajak tangguhan d. Deferred tax assets
30 Jun 2024/ Jun 30, 2024
Diakui pada
penghasilan
Diakui pada komprehensif
laporan lain/
laba rugi/ Recognized in
Recognized in other
1 Januari/ statement of comprehensive 31 Desember/
January 1 profit or loss income December 31
Perusahaan The company
Penyisihan imbalan kerja 6.565 (939) 1.268 6.894 Provision for employee b enefit
Penghasilan komprehensif lainnya 495 -- -- 495 Other comprehensive income
Beban masih harus dibayar (23.789) -- -- (23.789) Accrued expenses
Aset tetap 6.015 8.066 -- 14.081 Fixed assets
Penyisihan kerugian penurunan nilai Provision for impairment
agunan yang diambil alih (2.428) -- -- (2.428) losses of foreclosed asset
Properti investasi (211.193) -- -- (211.193) Investment property
Penyisihan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai 156.823 -- -- 156.823 losses
Rugi pajak 129.678 -- -- 129.678 Tax losses
Jumlah 62.166 7.127 1.268 70.561 Total
Dikurangi: cadangan valuasi (62.166) (7.127) (1.268) (70.561) Less: Valuation allowance
Bersih -- -- -- -- Net
Entitas Anak Subsidiaries
Penyisihan imbalan kerja 22.505 902 (89) 23.318 Provision for employee b enefit
Beban masih harus dibayar 16.610 1.600 -- 18.210 Accrued expenses
Aset tetap 7.784 (1.298) -- 6.486 Fixed assets
Aset tak berwujud 126 41 -- 167 Intangible assets
Keuntungan (kerugian) nilai wajar 1.062 531 -- 1.593 Unrealized gain (loss) on fair value
Properti investasi (1.018) (46) -- (1.064) Investment property
Penyisihan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai 154.608 534 -- 155.142 losses
Rugi pajak -- -- -- -- Tax losses
Jasa Produksi 28.029 4.688 -- 32.717 Production services
Aset Hak Guna (8.916) (7.210) -- (16.126) Right of use
Liabilitas Sewa 10.105 5.053 -- 15.158
Aset tidak lancar lainnya -- (439) -- (439) Other non-current asset
Aset keuangan dari proyek konsesi -- --
Total 230.895 4.354 (89) 235.160 Total
Keuntungan pengalihan bisnis 62.740 58.337 Gain on b usiness transfer
Aset pajak tangguhan 230.895 293.497 Deffered tax asset
159
Page 165
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2023
Diakui pada
penghasilan
Diakui pada komprehensif
laporan lain/
laba rugi/ Recognized in
Recognized in other
1 Januari/ statement of comprehensive 31 Desember/
January 1 profit or loss income December 31
Perusahaan The company
Penyisihan imbalan kerja 5,312 (682) 1,935 6,565 Provision for employee benefit
Penghasilan komprehensif lainnya 495 -- -- 495 Other comprehensive income
Beban masih harus dibayar (16,848) (6,941) -- (23,789) Accrued expenses
Aset tetap 2,767 3,248 -- 6,015 Fixed assets
Penyisihan kerugian penurunan nilai Provision for impairment
agunan yang diambil alih (2,428) -- -- (2,428) losses of foreclosed asset
Properti investasi (71,091) (140,102) -- (211,193) Investment property
Penyisihan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai 170,417 (13,594) -- 156,823 losses
Rugi pajak 113,563 16,115 -- 129,678 Tax losses
Jumlah 202,187 (141,956) 1,935 62,166 Total
Dikurangi: cadangan valuasi (202,187) 141,956 (1,935) (62,166) Less: Valuation allowance
Bersih -- -- -- -- Net
Entitas Anak Subsidiaries
Penyisihan imbalan kerja 20,880 1,803 (178) 22,505 Provision for employee benefit
Beban masih harus dibayar 13,410 3,200 -- 16,610 Accrued expenses
Aset tetap 11,855 (2,596) (1,475) 7,784 Fixed assets
Aset tak berwujud 45 81 -- 126 Intangible assets
Keuntungan (kerugian) nilai wajar -- 1,062 -- 1,062 Unrealized gain (loss) on fair value
Properti investasi (926) (92) -- (1,018) Investment property
Penyisihan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai 153,540 1,068 -- 154,608 losses
Jasa Produksi 20,948 7,081 -- 28,029 Production services
Aset Hak Guna 5,504 (14,420) -- (8,916) Right of use
Liabilitas Sewa -- 10,105 -- 10,105
Aset tidak lancar lainnya 878 (878) -- -- Other non-current asset
Total 226,134 6,414 (1,653) 230,895 Total
Keuntungan pengalihan bisnis 62,740 58,337 Gain on business transfer
Aset pajak tangguhan 226,134 289,232 Deffered tax asset
e. Liabilitas Pajak Tangguhan e. Deferred Tax Liabilities
(Dibebankan)/ Dikreditkan ke
Dikreditkan ke Laba Penghasilan
Tahun Berjalan/ Komprehensif Lain/
1 Januari 2024/ (Charged)/ Credited Credited to Other 30 Juni 2024/
January 1, 2024 to income for the year Comprehensive Income June 30, 2024
Entitas Anak Subsidiaries
Aset Keuangan dari Proyek Konsesi (2.186) 311 -- (1.875) Finacial Assets from Consession Arrangement
Revaluasi Aset Tetap (972) -- -- (972) Fixed Assets Revaluation
Jumlah (3.158) 311 - (2.847) Total
(Dibebankan)/ Dikreditkan ke
Dikreditkan ke Laba Penghasilan
Tahun Berjalan/ Komprehensif Lain/
1 Januari 2023/ (Charged)/ Credited Credited to Other 31 Desember 2023/
January 1, 2023 to income for the year Comprehensive Income December 31, 2023
Entitas Anak Subsidiaries
Aset Keuangan dari Proyek Konsesi (875) (1,311) -- (2,186) Finacial Assets from Consession Arrangement
Revaluasi Aset Tetap (576) -- (396) (972) Fixed Assets Revaluation
Jumlah (1,451) (1,311) (396) (3,158) Total
f. Pemeriksaan Pajak f. Tax assessment
Perusahaan The Company
Pemeriksaan Tahun Pajak 2021 Tax Year 2021 Examination
Pada bulan Juli 2023, Perusahaan In July 2023, the Company received a refund
menerima pengembalian uang dari Surat from the Tax Overpayment Assesment Letter
Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) Pajak (SKPLB) for Article 23 Income Tax of the
Penghasilan pasal 23 atas Pemeriksaan year 2021 amounting to Rp1,351.
Pajak Tahun 2021 sebesar Rp1.351.
160
Page 166
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
PT Perusahaan Pengelola Aset PT Perusahaan Pengelola Asset
(“PT PPA”) (“PT PPA”)
Pemeriksaan Tahun Pajak 2020 Tax Year 2020 Examination
Pada bulan Mei 2022, PT PPA menerima In May 2022, PT PPA received refund from
pengembalian uang dari Surat Ketetapan the 2020 Tax Overpayment Assessment
Pajak Lebih Bayar (SKPLB) Pemeriksaan Letter (SKPLB) amounting to Rp13,645
Pajak Tahun 2020 sebesar Rp13.645, which is the payment of from the Tax
dengan selisih Rp5.146 atas koreksi hasil Overpayment Assesment Letter (SKPLB)
pemeriksaan pada Surat Tagihan Pajak with a difference amounting to Rp5,146 a
(STP). Tax Collection Letter (STP) for corrections to
the inspection results.
Pada tahun 2022, PT PPA mengajukan In 2022, PT PPA applied for a refund of the
restitusi atas Kelebihan Pembayaran Pajak Excess Corporate Income Tax Payment for
Penghasilan Badan Tahun 2021 sebesar the year 2021 amounting to Rp32,650.
Rp32.650. Berdasarkan SKPLB No. Based on SKPLB No. 00005/406/20/093/23
00005/406/20/093/23 tanggal 24 Maret 2023 dated March 24, 2023, for the 2021 tax
untuk tahun pajak 2021, restitusi yang period, the refund received is Rp30,745.
diterima sebesar Rp30.745.
Pada bulan April 2023, PT PPA menerima In April 2023, PT PPA received a refund of
pengembalian uang dari Surat Ketetapan Rp30,720 from the SKPLB Tax Examination,
Pajak Lebih Bayar (SKPLB) Pajak after taking into account the Underpaid Tax
Penghasilan pasal 23 atas Pemeriksaan Assessment Letter (SKPKB) Article 23
Pajak tahun 2022 sebesar Rp30.720, Income Tax for the audit correction of Rp25.
setelah memperhitungkan Surat Ketetapan Out of the difference between the requested
Pajak Kurang Bayar (SKPKB) atas koreksi refund and the amount received, which is
pemeriksaan sebesar Rp25. Atas selisih Rp1,930, an amount of Rp1,254 was
restitusi yang diajukan dengan yang diterima charged to the profit and loss, and an
sebesar Rp1.930, sejumlah Rp1.254 amount of Rp676 was submitted as an
dibebankan ke laba rugi dan sejumlah objection to the Directorate General of
Rp676 diajukan keberatan kepada DJP Taxation (DJP) through letter
melalui surat No. S-1772/PPA/DKMR/0523. No. S-1772/PPA/DKMR/0523.
PT PPA telah menerima keputusan dari DJP PT PPA has received a decision from the
yang mengabulkan seluruh keberatan yang Directorate General of Taxation (DJP)
diajukan, dan menerima pengembalian uang granting all the objections filed and received
sebesar Rp676 pada 9 Agustus 2023. a refund of Rp676 on August 9, 2023.
PT Kawasan Industri Makassar PT Kawasan Industri Makassar
(“PT KIMA”) (“PT KIMA”)
PT KIMA menerima Surat Ketetapan Pajak PT KIMA received Notice of Tax
Lebih Bayar (SKPLB) Pajak Penghasilan Overpayment Assessment (SKPLB) Article
Badan Pasal 29 tahun 2021 tanggal 29 Income Tax on the 2021 Corporate
2 Oktober 2023 dari Kantor Pelayanan Pajak Income Tax dated October 2, 2023 from the
Empat Besar berdasarkan suratnya Big Four Tax Office based on the letter
No. 0041/406/21/093/23, sebesar Rp39. No. 0041/406/21/093/23, amounting to
Pada 17 Oktober 2023 Perusahaan telah Rp39. On October 17, 2023, the Company
menerima Surat Perintah Membayar received an Order to Pay Excess Tax
Kelebihan Pajak (SPMKP) dari Kantor, (SPMKP) from the Office, of which the
dimana atas lebih bayar tersebut overpayment was compensated with Income
dikompensasikan dengan angsuran Pajak Tax Article 25 installments.
Penghasilan 25.
PT KIMA menerima Surat Ketetapan Pajak PT KIMA received Notice of Tax
Lebih Bayar (SKPLB) Pajak Penghasilan Overpayment Assessment (SKPLB) on the
Badan tahun 2019 tanggal 21 Desember 2019 Corporate Income Tax dated
161
Page 167
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2023, dari Kantor Pelayanan Pajak Empat December 21, 2023, from the Big Four Tax
Besar berdasarkan suratnya Office based on the letter
No. 0003/406/19/093/23, sebesar Rp4.108. No. 0003/406/19/093/23, amounting to
PT KIMA telah melakukan kompensasi Rp4,108. PT KIMA has done the
sesuai Surat Perintah Membayar Kelebihan compensation in accordance with the Order
Pajak (SPMKP) dari Kantor Pelayanan Pajak to Pay Excess Tax (SPMKP) from the Big
Besar Empat sesuai dengan surat Four Tax Office based on the letter
No. 00025A tanggal 24 Januari 2024. No. 00025A dated January 24, 2024.
PT KIMA menerima Surat Ketetapan Pajak PT KIMA received Notice of Tax
Kurang Bayar (SKPKB) Pajak Penghasilan Underpayment Assessment (SKPLB) on the
Final tahun 2019 dari Kantor Pelayanan 2019 Final Income Tax from the North
Pajak Pratama Makassar Utara pada tanggal Makassar Pratama Tax Office on January 3,
3 Januari 2024 sebesar Rp8.237 yang 2024 amounting to Rp8,237 which was
dicatat sebagai uang muka pajak yang akan recorded as a tax advance to be charged in
dibebankan sesuai dengan pengakuan accordance with PPTI’s rental income
pendapatan sewa PPTI dan utang pajak recognition and final tax payable.
final.
PT Danareksa Capital (“PT DC”) PT Danareksa Capital (“PT DC”)
Pada tanggal 20 Juni 2023, entitas anak On June 20, 2023, PT DC’s subsidiary
PT DC menerima Surat Undangan received an Invitation Letter Discussing the
Pembahasan Akhir Hasil Pemeriksaan atas Result of the Tax Assessment of Notification
Surat Pemberitahuan Hasil Pemeriksaan Letter of Tax Assessment number S-
nomor S-000152/RIKSIS/KPP.0601/2023 000152/RIKSIS/KPP.0601/2023 and
dan S-000153/RIKSIS/KPP.0601/2023 S000153/RIKSIS/KPP.0601/2023 dated
tanggal 19 Juni 2023. June 19, 2023.
Dalam surat Pemberitahuan Hasil In the Notification Letter of Tax Assessment
Pemeriksaan nomor S-000152/RIKSIS number S-000152/RIKSIS/KPP.0601/2023, it
KPP.0601/2023 dijelaskan bahwa entitas is stated that PT DC’s subsidiary has
anak PT DC memiliki Pajak Pertambahan underpaid Value Added Tax amounted to
Nilai yang masih harus dibayarkan sebesar Rp6 for the period of January until June
Rp6 untuk masa pajak Januari sampai 2022.
dengan Juni 2022.
Dalam surat Pemberitahuan Hasil In the Notification Letter of Tax Assessment
Pemeriksaan nomor S-000153/RIKSIS/ number S-000153/RIKSIS/KPP.0601/2023, it
KPP.0601/2023 dijelaskan bahwa entitas is stated that PT DC’s subsidiary has
anak PT DC memiliki lebih bayar Pajak overpaid Value Added Tax amounted to
Pertambahan Nilai yang bernilai Rp1.441 Rp1,441 for the period of July 2022.
untuk masa pajak Juli 2022.
Atas keputusan tersebut, entias anak PT DC As a result, PT DC’s subsidiary has received
telah mendapatkan kompensasi sebesar the compensation amounting to Rp1.434 on
Rp1.434 pada tanggal 14 Juli 2023. Selisih July 14, 2023. The difference between
antara lebih bayar Pajak Pertambahan Nilai overpaid Value Added Tax and
dan kompensasi dicatat oleh entitas anak compensation is recorded by PT DC’s
PT DC sebagai beban lain-lain. subsidiary as other expenses.
PT Nindya Karya (“PT NK”) PT Nindya Karya (“PT NK”)
Sampai dengan 31 Desember 2023, PT NK Until December 31, 2023, PT NK received
menerima pengembalian uang dari Surat refund from the Notiece of Tax Overpayment
Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) Pajak Assessment (SPKLB) Value Added Tax
Pertambahan Nilai atas keberatan pada upon approval for the 2020 to 2022 fiscal
tahun pajak 2020 hingga 2022 dengan total year for the amount of Rp335,966.
pengembalian sebesar Rp335.966.
162
Page 168
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
PT Jalin Pembayaran Nusantara PT Jalin Pembayaran Nusantara
(“PT JALIN”) (“PT JALIN”)
Pada tanggal 27 April 2022, PT JALIN On April 27, 2022, PT JALIN have reported
menyampaikan SPT Tahun 2021 berbeda different SPT which arise correction from
sehingga terdapat koreksi tahun lalu sebesar prior year amounted Rp1,500.
Rp1.500.
PT Kawasan Industri Medan (“PT KIM”) PT Kawasan Industri Medan (“PT KIM”)
Selama tahun 2023, PT KIM menerima Surat During the year, PT KIM has received the
Tagihan Pajak dengan total tagihan sebesar Tax Collection Letter with amount of Rp340,
Rp340. respectively.
30. Liabilitas Jangka Pendek Lainnya 30. Other Short-term liabilities
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Dana titipan 499.572 391.296 Deposit funds
Utang ventura bersama 45.652 47.867 Joint venture payable
Uang jaminan sewa 42.495 43.386 Lease deposit payable
Hutang Jasa Produksi & Tantiem 31.548 -- Production services payable & tantiem
Utang afiliasi pembiayaan 27.811 39.647 Financing affiliate payable
Utang MBI 12.000 -- MBI payable
Utang karyawan 76 36.445 Employee Payable
Utang kesehatan 3 10.609 Medical payable
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp10.000) 54.732 60.058 Others (each below Rp10.000)
Jumlah 713.890 629.308 Total
Dana Titipan Deposit funds
Dana Titipan terdiri dari dana titipan pihak Deposit funds consist of funds entrusted to
lain milik PT PPA. other parties related belonging to PT PPA.
Pada tanggal 29 Desember 2022, PT PPAK On December 29, 2022, PT PPAK signed a
telah menandatangani Perjanjian Jual Beli Conditional Receivables Purchase
Aset Tagihan Bersyarat (”PJB AT”) dengan Agreement ("CRPA") with PT Bedikari Jaya
PT Bedikari Jaya Ultima (”BJU”). Nilai Ultima ("BJU"). The transaction value for the
transaksi jual beli aset tagihan adalah senilai sale of receivables assets was Rp275,826.
Rp275.826. Pada tanggal 31 Desember On December 31, 2022, PT PPAK still
2022, PT PPAK masih mencatat aset recorded the transferred receivables assets
tagihan yang dialihkan, dan mencatat uang and recorded the money received from PT
yang diterima dari PT BJU sebagai Uang BJU as Deposit Money, due to the
Titipan, sehubungan dengan belum transaction not being completed as required
selesainya transaksi sesuai yang under the Conditional Receivables Purchase
disyaratkan dalam Perjanjian Jual Beli Aset Agreement (Note 50).
Tagihan Bersyarat (Catatan 50).
Utang Ventura Bersama Joint Venture Payables
Utang ventura bersama merupakan utang Joint venture payables are equity
penyertaan modal ke ventura bersama yang participation payables in joint ventures that
belum dibayarkan oleh PT NK. has not yet been paid by PT NK.
Utang Afiliasi Pembiayaan Financing Affiliate Payable
Utang afiliasi pembiayaan merupakan utang Financing affiliate payable is a payable owed
yang dimiliki PT DC kepada entitas by PT DC to its affiliated entities.
afiliasinya.
Utang Jaminan Sewa Lease Deposit Payable
Utang jaminan sewa merupakan utang yang Lease deposits payable represents payable
dimiliki PT SIER yang merupakan deposit owed by PT SIER that received deposits
yang diterima PT SIER dari penyewa. from lessee.
163
Page 169
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Utang jaminan sewa juga terdiri dari jaminan Lease deposit payable is a guarantee for
sewa bangunan BPSP yang akan BPSP’s building rental which will be returned
dikembalikan PT KIMA kepada penyewa by PT KIMA to the lessee at the end of the
pada akhir periode kontrak. contract period.
Utang Karyawan Employee Payable
Utang karyawan merupakan utang yang Employee payable is debt owed by PT KIW
dimiliki PT KIW dan PT BP yang merupakan and PT BP which is insurance and
dan asuransi serta pesangon karyawan. employee severance pay.
Utang Kesehatan Medical Payable
Utang kesehatan merupakan utang yang Health payable is a payable owed by
dimiliki PT KBN kepada RSUP terkait PT KBN to RSUP related to medicines and
dengan obat dan alat kesehatan, material, medical equipment, materials, and
dan imbalan jasa doter. compensation for doctor's services.
Utang Repo Obligasi Bond Repo Payable
Utang Repo merupakan transaksi Repo Repo payables are Repo transactions
yang dilakukan PT PPA dengan Bank UOB carried out by PT PPA with Bank UOB
Indonesia sesuai Perjanjian Global Master Indonesia in accordance with the Global
Repurchase Agreement Indonesia (GMRA Master Repurchase Agreement Indonesia
Indonesia) Perjanjian Induk Global Jual Beli (GMRA Indonesia) Global Master Agreement
Dengan Pembelian Kembali (Versi 2000) Sale and Purchase Back (Version 2000) on
pada tanggal tanggal 4 Juli 2022. Obligasi July 4, 2022. The bonds that were repo were
yang di Repo adalah Obligasi Pemerintah Government Bonds FR0091 with a nominal
FR0091 dengan nominal pokok obligasi principal Rp300,000 bonds, 6.375% coupon
Rp300.000, kupon obligasi 6,375% pada bonds at a price of Rp252,000 with a
harga Rp252.000 dengan pembelian kembali buyback on October 9, 2023 with a repo rate
pada tanggal 9 Oktober 2023 dengan Repo of 6.49%. The buyback amount was
rate 6,49%. Jumlah pembelian kembali Rp268,228. PT PPA has paid off the Repo
Rp268.228. PT PPA telah melunasi Utang Debt and repurchase bonds that were repo
Repo dan melakukan pembelian kembali on October 9, 2023.
obligasi yang di repo pada 9 Oktober 2023.
31. Surat Utang 31. Debt Securities
Berdasarkan jenis surat utang: Based on type of notes:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Jangka Pendek Short-term
Obligasi - Seri A -- -- Bonds - Series A
Jangka Panjang Long-term
Obligasi - bersih 4.221.676 3.205.988 Bonds - net
Sukuk - bersih 1.533.930 1.555.103 Sukuk - net
Surat berharga komersial -- -- Commercial paper
5.755.607 4.761.091
Jumlah 5.755.607 4.761.091 Total
164
Page 170
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
a. Obligasi: a. Bonds
30 Jun 2024/ 31 Des 2023
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Obligasi I Bonds I
Obligasi - Seri A -- -- Bonds - Series A
Obligasi - Seri B 345.000 345.000 Bonds - Series B
Obligasi - Seri C 197.100 197.100 Bonds - Series C
542.100 542.100
Dikurangi: Less:
Biaya yang dapat diatribusikan -- (634) Attrib utab le Cost
Jumlah Obligasi I 542.100 541.466 Total Bonds I
Obligasi II Bonds II
Obligasi - Seri A 890.600 890.600 Bonds - Series A
Obligasi - Seri B 791.600 791.600 Bonds - Series B
1.682.200 1.682.200
Dikurangi: Less:
Biaya yang dapat diatribusikan (2.624) (2.755) Attributab le Cost
Jumlah Obligasi II 1.679.576 1.679.445 Total Bonds II
Obligasi VII Bonds VII
Obligasi - Seri A 255.000 255.000 Bonds - Series A
Obligasi - Seri B 745.000 745.000 Bonds - Series B
1.000.000 1.000.000
Dikurangi: Less:
Biaya yang dapat diatribusikan -- (14.923) Attrib utab le Cost
Jumlah Obligasi VII 1.000.000 985.077 Total Bonds VII
Obligasi VIII Bonds VII
Obligasi - Seri A 520.000 985.077 Bonds - Series A
Obligasi - Seri B 100.000 - Bonds - Series B
620.000 985.077
Dikurangi: Less:
Biaya yang dapat diatribusikan -- -- Attrib utab le Cost
Jumlah Obligasi VIII 620.000 985.077 Total Bonds VII
Obligasi Jangka Pendek 380.000 -- Bonds - Short term
Jumlah Obligasi 4.221.676 3.205.988 Total Bonds
Perusahaan The Company
Obligasi VII Bonds VII
Sesuai dengan ketentuan yang dimuat In accordance with the provisions contained
dalam Perjanjian Perwaliamanatan, in the Trustee Agreement,
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
telah ditunjuk oleh Perusahaan sebagai Wali has been appointed by The Company as the
Amanat yang mewakili kepentingan Trustee representing the interests of the
Pemegang Obligasi ini. Bondholders.
Obligasi ini diterbitkan dengan jumlah pokok These bonds were issued with the principal
sebesar Rp1.000.000 yang dijamin dengan amounting to Rp1,000,000 collateral with the
kesanggupan penuh (full commitment). full commitment. These bonds were issued
Obligasi ini diterbitkan tanpa warkat, kecuali scripless, except for the Jumbo Bond
Sertifikat Jumbo Obligasi yang diterbitkan Certificates which were issued in favor of the
atas nama PT Kustodian Sentral Efek Indonesian Central Securities Depository.
Indonesia.
165
Page 171
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Obligasi ini terdiri dari 2 (dua) seri Obligasi This bond consists of 2 (two) series of Bonds
yang ditawarkan sebagai berikut: offered as follows:
Seri A Series A
Jumlah Pokok Obligasi Seri A sebesar The Principal Amounting to Series A
Rp255.000 dengan tingkat bunga tetap Bonds amounted to Rp255,000 with fixed
sebesar 7,50% per tahun, yang berjangka interest rate at 7.50% per annum, with
waktu 3 tahun sejak Tanggal Emisi. term of 3 years as of the Issue Date.
Seri B Series B
Jumlah Pokok Obligasi Seri B sebesar The Principal Amounting to Series B
Rp745.000 dengan tingkat bunga tetap Bonds amounted to Rp745,000 with fixed
sebesar 8,00% per tahun, yang berjangka interest rate at 8.00% per annum, with
waktu 5 tahun sejak Tanggal Emisi. term of 5 years as of the Issue Date.
Obligasi ini ditawarkan dengan nilai 100% These bonds are offered at value of 100% of
dari jumlah Pokok Obligasi. Bunga Obligasi the principal amounting to the bonds. Bond
dibayarkan setiap triwulan, sesuai dengan Interest is paid quarterly, according to the
tanggal pembayaran masing-masing Bunga payment date of each Bond Interest. The first
Obligasi. Pembayaran Bunga Obligasi Bond Interest payment on May 8, 2023 while
pertama pada tanggal 8 Mei 2023 the last Bond Interest payment as well as the
sedangkan pembayaran Bunga Obligasi due date of each Bond is on February 8, 2026
terakhir sekaligus jatuh tempo masing- for the Series A Bonds and February 8, 2028
masing Obligasi adalah pada tanggal for the Series B Bonds.
8 Februari 2026 untuk Obligasi Seri A dan
8 Februari 2028 untuk Obligasi Seri B.
Pembatasan dan kewajiban yang harus Restrictions and obligations that must be met
dipenuhi sehubungan obligasi ini antara lain in connection with this bond include
menjaga Debt to Equity Ratio tidak lebih dari maintaining a Debt to Equity Ratio of no more
500%. Selain itu, tidak terdapat pembatasan than 500%. In addition, there are no negative
(negative covenant) dan ketentuan- covenants and provisions in connection with
ketentuan sehubungan dengan penerbitan the issuance of bonds by the Company that
obligasi oleh Perusahaan yang dapat may harm the rights and interests of
merugikan hak dan kepentingan pemegang bondholders.
obligasi.
PT Perusahaan Pengelola Aset (”PT PPA”) PT Perusahaan Pengelola Aset
(”PT PPA”)
Obligasi I Bonds I
Sesuai dengan ketentuan yang dimuat In accordance with the provisions contained
dalam Perjanjian Perwaliamanatan, in the Trustee Agreement, PT Bank Rakyat
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Indonesia (Persero) Tbk has been appointed
telah ditunjuk oleh PT PPA sebagai Wali by PT PPA as the Trustee representing the
Amanat yang mewakili kepentingan interests of the Bondholders.
Pemegang Obligasi ini.
Obligasi ini diterbitkan dengan jumlah pokok These bonds were issued with the principal
sebesar Rp642.100 yang dijamin dengan amounting to Rp642,100 collateral with the
kesanggupan penuh (full commitment). full commitment. These bonds were issued
Obligasi ini diterbitkan tanpa warkat, kecuali scripless, except for the Jumbo Bond
Sertifikat Jumbo Obligasi yang diterbitkan Certificates which were issued in favor of the
atas nama PT Kustodian Sentral Efek Indonesian Central Securities Depository.
Indonesia.
Obligasi ini terdiri dari 3 (tiga) seri Obligasi This bond consists of 3 (three) series of
yang ditawarkan sebagai berikut: bonds offered as follows:
1. Seri A 1. Series A
Jumlah Pokok Obligasi Seri A sebesar The Principal Amounting to Series A
166
Page 172
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Rp100.000 dengan tingkat bunga tetap Bonds amounted to Rp100,000 with fixed
sebesar 9,95% per tahun, yang berjangka interest rate at 9.95% per annum, with
waktu 3 tahun sejak Tanggal Emisi. term of 3 years as of the Issue Date.
2. Seri B 2. Series B
Jumlah Pokok Obligasi Seri B sebesar The Principal Amounting to Series B
Rp345.000 dengan tingkat bunga tetap Bonds amounted to Rp345,000 with fixed
sebesar 10,55% per tahun, yang berjangka interest rate at 10.55% per annum, having
waktu 5 tahun sejak Tanggal Emisi. term of 5 years as of the Issue Date.
3. Seri C 3. Series C
Jumlah Pokok Obligasi Seri C sebesar The Principal Amounting to Series C
Rp197.100 dengan tingkat bunga tetap Bonds amounted to Rp197,100 with fixed
sebesar 11,00% per tahun, yang interest rate at 11.00% per annum, having
berjangka waktu 7 tahun sejak Tanggal term of 7 years as of the Issue Date.
Emisi.
Obligasi ini ditawarkan dengan nilai 100% These bonds are offered at value of 100% of
dari jumlah Pokok Obligasi. Bunga Obligasi the principal amounting to the bonds. Bond
dibayarkan setiap triwulan, sesuai dengan Interest is paid quarterly, according to the
tanggal pembayaran masing-masing Bunga payment date of each Bond Interest. The first
Obligasi. Pembayaran Bunga Obligasi Bond Interest payment on December 1, 2020
pertama pada tanggal 1 Desember 2020 while the last Bond Interest payment as well
sedangkan pembayaran Bunga Obligasi as the due date of each Bond is on
terakhir sekaligus jatuh tempo masing- September 1, 2023 for the Series A Bonds,
masing Obligasi adalah pada tanggal September 1, 2025 for the Series B Bonds
1 September 2023 untuk Obligasi Seri A, and September 1, 2027 for the Series C
1 September 2025 untuk Obligasi Seri B dan Bonds.
1 September 2027 Obligasi Seri C.
Sejak tanggal 8 Desember 2021, Pefindo Since December 8, 2021, Pefindo has raised
meningkatkan rating Perusahaan menjadi the ratings of the Company to idAA
idAA (Double A) yang berlaku sampai (Double A) valid to October 1, 2024.
dengan 1 Oktober 2024.
Pembatasan-pembatasan dan kewajiban- Restrictions and obligations that must be
kewajiban yang harus dipenuhi antara lain fulfilled include PT PPA promises and binds
PT PPA berjanji dan mengikatkan diri itself that:
bahwa:
a. Likuiditas, yaitu rasio antara aset lancar a. Liquidity, which is the ratio between
dibanding dengan utang lancar sebesar current assets compared to current debt of
minimal 1:1; at least 1: 1;
b. Rasio kewajiban terhadap ekuitas b. The ratio of liabilities to equity is a
sebesar maksimal 10:1. Berdasarkan maximum of 10:1. Based on the
laporan keuangan tahunan Perseroan Company's annual financial statements
yang telah diaudit oleh Akuntan Publik that have been audited by a Public
yang terdaftar di OJK yang diserahkan Accountant registered with OJK which is
kepada Wali Amanat. provided to the Trustee.
Selain itu, tidak terdapat pembatasan In addition, there are no negative covenants
(negative covenant) dan ketentuan- and provisions in connection with the
ketentuan sehubungan dengan penerbitan issuance of bonds by PT PPA that may harm
obligasi oleh PT PPA yang dapat merugikan the rights and interests of bondholders.
hak dan kepentingan pemegang obligasi.
Obligasi II Bonds II
Sesuai dengan ketentuan yang dimuat In accordance with the provisions contained
dalam perjanjian perwalimanatan, PT PPA in the trusteeship agreement, PT PPA in the
dalam rangka Penawaran Umum Obligasi context of the Bonds Public Offering has
telah menunjuk PT Bank Rakyat Indonesia appointed PT Bank Rakyat Indonesia
167
Page 173
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
(Persero) Tbk (Terafiliasi) sebagai wali (Persero) Tbk (Affiliate) as the trustee
amanat yang mewakili kepentingan representing the interests of bondholders as
pemegang obligasi sebagaimana ditetapkan stipulated in the Capital Market Law.
dalam UUPM.
Obligasi ini diterbitkan dengan jumlah pokok These bonds are issued with a principal
yaitu sebesar Rp1.682.200, yang di jamin amount of Rp1,682,200, which is collateral
dengan kesanggupan penuh (Full with Full Commitment of Rp1,449,700, and
Commitment) sebesar Rp1.449.700, dan the best effort is Rp1,550,300. These bonds
kesanggupan terbaik sebanyak-banyaknya were issued scripless, except for the Jumbo
sebesar Rp1.550.300. Obligasi ini diterbitkan Bond Certificates which were issued in the
tanpa warkat, kecuali Sertifikat Jumbo name of the Indonesian Central Securities
Obligasi yang diterbitkan atas nama Depository.
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia.
Obligasi ini terdiri dari 2 (dua) seri Obligasi This bond consists of 2 (two) series of bonds
yang ditawarkan sebagai berikut: offered as follows:
1. Seri A 1. Seri A
Jumlah Pokok Obligasi Seri A The principal amount of the Series A
sebesar Rp890.600, dengan tingkat bonds is Rp890,600, with a fixed interest
bunga tetap sebesar 7,00% per rate of 7.00% per annum. Bond interest is
tahun, bunga Obligasi dibayarkan paid every 3 months from the issuance
setiap waktu 3 bulan sejak tanggal date, which has a term of 3 years from the
emisi, yang berjangka waktu 3 tahun Issuance Date.
sejak Tanggal Emisi.
2. Seri B 2. Seri B
Jumlah Pokok Obligasi Seri B The principal amount of the Series B
sebesar Rp791.600, dengan tingkat bonds is Rp791,600, with a fixed interest
bunga tetap sebesar 7,80% per rate of 7.80% per annum. Bond interest is
tahun, bunga Obligasi dibayarkan paid every 3 months from the issuance
setiap waktu 3 bulan sejak tanggal date, which has a term of 5 years from the
emisi, yang berjangka waktu 5 tahun Issuance Date.
sejak Tanggal Emisi.
Obligasi ini ditawarkan dengan nilai 100% These bonds are offered at a value of 100%
dari jumlah Pokok Obligasi. Bunga Obligasi of the principal amount of the bonds. Bond
dibayarkan setiap triwulan, sesuai dengan Interest is paid quarterly, according to the
tanggal pembayaran masing-masing Bunga payment date of each Bond Interest. The first
Obligasi. Pembayaran Bunga Obligasi Bond Interest payments on October 8, 2022,
pertama pada tanggal 8 Oktober 2022, while the last Bond Interest payment as well
sedangkan pembayaran Bunga Obligasi as the maturity of each Bond will be on
terakhir sekaligus jatuh tempo masing- July 8, 2025 for Series A Bonds, and July 8,
masing Obligasi adalah pada tanggal 8 Juli 2027 for Series B Bonds.
2025 untuk Obligasi Seri A, dan 8 Juli 2027
untuk Obligasi Seri B.
PT PPA telah melakukan pemeringkatan PT PPA has carried out a rating carried out
yang dilaksanakan oleh PT Fitch Ratings by PT Fitch Ratings Indonesia (FITCH), the
Indonesia (FITCH), hasil pemeringkatan atas rating results for the company's long-term
surat hutang jangka Panjang (Obligasi) debt securities (bonds) are: AA(idn)
perusahaan adalah: AA(idn) (double A) dari (double A) from Fitch, based on letter
Fitch, berdasarkan surat Fitch No. 114/DIR/RATLTR/VII/2023 dated July 7,
No. 114/DIR/RATLTR/VII/2023 tanggal 2023 regarding the rating of PT PPA.
7 Juli 2023 perihal Peringkat PT PPA.
168
Page 174
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Pembatasan-pembatasan dan kewajiban- Restrictions and obligations that must be
kewajiban yang harus dipenuhi antara lain fulfilled include PT PPA promises and binds
PT PPA berjanji dan mengikatkan diri itself that:
bahwa:
a. Likuiditas, yaitu rasio antara aset lancar a. Liquidity, which is the ratio between
dibanding dengan utang lancar sebesar current assets compared to current debt of
minimal 1:1; at least 1: 1;
b. Rasio kewajiban terhadap ekuitas b. The ratio of liabilities to equity is a
sebesar maksimal 10:1. Berdasarkan maximum of 10:1. Based on the
laporan keuangan tahunan Perseroan Company's annual financial statements
yang telah diaudit oleh Akuntan Publik that have been audited by a Public
yang terdaftar di OJK yang diserhakan Accountant registered with OJK which is
kepada Wali Amanat. provided to the Trustee.
Selain itu, tidak terdapat pembatasan In addition, there are no negative covenants
(negative covenant) dan ketentuan- and provisions in connection with the
ketentuan sehubungan dengan penerbitan issuance of bonds by PT PPA that may harm
obligasi oleh PT PPA yang dapat merugikan the rights and interests of bondholders.
hak dan kepentingan pemegang obligasi.
b. Sukuk: b. Sukuk:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Sukuk Sukuk
Sukuk Wakalah PPA - BMI 4.384.402 13.051.069 Sukuk Wakalah PPA - BMI
Sukuk Wakalah PPA - Bukopin 1.270.417 1.117.000 Sukuk Wakalah PPA - Bukopin
5.654.819 14.168.069
Dikurangi: Less:
Diskonto yang belum diamortisasi -- (8.807.083) Unamortized discount
Jumlah Sukuk 5.654.819 5.360.986 Total Sukuk
Investasi Sukuk Investment Sukuk
Diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi Measured at Amortized acquisition cost
Sukuk Mudharabah PT BMI (4.120.889) (3.805.883) Sukuk Mudharabah PT BMI
Jumlah Investasi Sukuk (4.120.889) (3.805.883) Total Investment Sukuk
Jumlah Sukuk - Neto 1.533.930 1.555.103 Total Sukuk - Net
PT Perusahaan Pengelola Aset PT Perusahaan Pengelola Aset
(”PT PPA”) (”PT PPA”)
Penerbitan Sukuk Wakalah Bank Issuance of Sukuk Wakalah Bank
Muamalat Muamalat
Berdasarkan Akta Akad Penerbitan Based on the Issuance Deed (Akad) of Sukuk
Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar Nomor 19 Wakalah Bi Al-Istitsmar Akad Number 19
tanggal 15 November 2021, PT PPA dated November 15, 2021, PT PPA has
telah menerbitkan sukuk wakalah issued wakalah sukuk with the issuance
dengan nilai penerbitan sukuk value amounted to Rp3,051,069 and a
Rp3.051.069 dan dengan nilai nominal nominal value of Rp13,051,069. The term of
Rp13.051.069. Jangka waktu sukuk the sukuk is 20 years and the maturity date of
selama 20 tahun dan jatuh tempo sukuk the sukuk is November 15, 2041. This
adalah 15 November 2041. Sukuk Wakalah Sukuk has an indicative yield at 1%
Wakalah ini memiliki imbal hasil indikatif (one percent) per annum from the
setara 1% (satu persen) per tahun dari accumulated profit and the value of the sukuk
akumulasi keuntungan dan nilai issuance up to the maturity date (“Yield”), will
penerbitan sukuk sampai dengan be paid annually by PT PPA as Issuer.
tanggal jatuh tempo (“Imbal Hasil”) yang
169
Page 175
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
akan dibayarkan setiap tahun oleh
PT PPA sebagai penerbit.
Akad yang digunakan dalam penerbitan The deed used in the issuance of the Sukuk
Sukuk PT PPA berbentuk akad Wakalah of PT PPA is in the form of Wakalah
Bi Al-Istitsmar. Mengacu pada akad Bi Al-Istitsmar Akad. Based on this deed,
tersebut PT PPA selaku Penerbit Sukuk PT PPA as Issuer (Wakil) has been granted
(Wakil) menerima kuasa dari Pemodal by the sukuk Investor (Muwakkil) to carry out
Sukuk (Muwakkil) untuk melakukan investment activities and the development of
kegiatan investasi dan pengembangan Investors’ assets. In this deed, PT PPA as the
harta Pemodal. Dalam akad ini, PT PPA issuer will manage the funds obtained from
selaku penerbit akan mengelola dana the issuance of this Sukuk to carry out
yang diperoleh dari hasil penerbitan several business activities, such as financing
Sukuk ini untuk melakukan beberapa provision to PT Bank Muamalat Indonesia
kegiatan usaha antara lain berupa Tbk and investment activities in electric
pembiayaan kepada PT Bank Muamalat vehicle companies.
Indonesia Tbk dan kegiatan investasi
pada perusahaan kendaraan elektrik.
Penerbitan Sukuk Wakalah Bukopin Issuance of Sukuk Wakalah Bukopin 2022
2022
Berdasarkan Akta Akad Penerbitan Based on the Issuance Deed (Akad) of Sukuk
Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar Nomor 14 Wakalah Bi Al-Istitsmar Akad Number 14
tanggal 23 September 2022, PT PPA dated September 23, 2022, PT PPA has
telah menerbitkan dan menawarkan Issued and offered a long-term wakalah
sukuk wakalah berjangka waktu panjang sukuk without going through a public offering
tanpa melalui penawaran umum dengan subject based on the financial services
tunduk pada peraturan Otoritas Jasa authority (OJK) regulation
Keuangan (OJK) No. 30/POJK.40/2019 No. 30/POJK.40/2019 with a total capital fund
dengan jumlah dana modal investasi investment of Rp1,117,000. The term of the
sebesar Rp1.117.000 dengan jangka sukuk is 15 years from the issued date.
waktu 15 tahun setelah penerbitan. Yang Which will mature on September 28, 2037.
mana akan jatuh tempo pada tanggal This Wakalah Sukuk has a periodic yield of
28 September 2037. Sukuk Wakalah ini 0.75% per annum of the Redemption Value
mempunyai imbal hasil periodik sebesar which will be paid annually by PT PPA as
0,75% per tahun dari Nilai Penebusan issuer to the Wakalah Sukuk holders.
yang akan dibayarkan oleh penerbit
kepada pemegang sukuk wakalah setiap
tanggal pembayaran.
Akad yang digunakan dalam penerbitan The deed used in the issuance of the sukuk
Sukuk PT PPA berbentuk Akad Wakalah of PT PPA is in the form of Wakalah Bi Al-
Bi Al-Istitsmar. Mengacu pada akad Istitsmar Akad. Based on this deed PT PPA
Wakalah Bi Al-Istitsmar, PT PPA selaku as issuer (Wakil) has beem granted by the
penerbit sukuk (wakil) menerima kuasa sukuk investor (Muwakkil) to carry out
dari pemodal sukuk (Muwakkil) untuk investment activities and the development of
melakukan kegiatan investasi dan investors’ assets. In this deed, PT PPA as the
pengembangan dana pemodal. Dalam Issuer will manage the funds obtained from
akad ini perusahaan selaku penerbit the issuaance of this sukuk to carry out
akan mengelola dana yang diperoleh several business activities, such as in the
dari hasil penerbitan sukuk ini untuk form of the issuer’s business investment
melakukan kegiatan investasi berupa activities, considering economic
kegiatan investasi bisnis penerbit, development. Among other things, for the
dengan memperhatikan pembangunan implementation of investments in
ekonomi. Antara lain untuk pelaksanaan infrastructure required for the management of
investasi dalam infrastruktur yang state-owned enterprises authorized to issuers
170
Page 176
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
diperlukan dalam rangka manajemen by the Government of the Republic of
badan usaha milik negara yang Indonesia as well as capital through payment
dikuasakan kepada penerbit oleh of all remaining obligations of PT PPA as the
Pemerintah Republik Indonesia maupun debtor in the PT PPA Working Capital
modal melalui pembayaran seluruh sisa financing agreement and implementing the
kewajiban PT PPA selaku debitur dalam issuer’s sharia investment plan to an
perjanjian pembiayaan Modal Kerja PPA electronic payment company.
dan juga pelaksanaan rencana investasi
syariah penerbit ke perusahaan
pembayaran elektronik.
Nilai tercatat Utang Sukuk pada The carrying amount of Sukuk Payable as of
tanggal 31 Desember 2023 adalah December 31, 2023, amounting to
senilai Rp5.360.986 (2022: Rp5,360,986 (2022: Rp4,773,319).
Rp4.773.319). Amortisasi selisih antara Amortization of the difference between the
biaya perolehan dan nilai nominal pada acquisition cost and nominal value as of
tanggal 31 Desember 2023 senilai December 31, 2023, amounted to Rp587,667
Rp587.667 (2022: Rp521.917) telah (2022: Rp521,917) has been recorded as
dicatat sebagai beban pokok jasa cost of financing service fee.
keuangan.
Investasi pada Sukuk Investment in Sukuk
Berdasarkan Akta Akad Penerbitan Based on the Issuance Deed of Sukuk
Sukuk Mudharabah nomor 20 tanggal Mudharabah Akad number 20 dated
15 November 2021, PT PPA telah November 15, 2021, PT PPA has purchased
membeli sukuk Mudharabah yang sukuk Mudharabah issued by
diterbitkan oleh PT Bank Muamalat PT Bank Muamalat Indonesia Tbk (“PT BMI”)
Indonesia Tbk (“PT BMI”) dengan nilai with the issuance value amounted to
penerbitan sukuk sebesar Rp2.440.856 Rp2,440,856 and nominal value amounted to
dan dengan nilai nominal Rp15.041.101. Rp15,041,101.
Investasi pada sukuk mudharabah The investment in sukuk mudharabah has
tersebut dicatat sebagai aset keuangan been recorded as a financial asset measured
yang diukur pada biaya perolehan at amortized cost. PT PPA objective is to
dimana PT PPA memiliki tujuan untuk obtain contractual cash flows in yields and
memperoleh arus kas kontraktual baik principals from the Sukuk. This Mudharabah
berupa imbal hasil maupun pokok dari Sukuk has a tenor of 20 years and will be
sukuk ini. Sukuk Mudharabah ini repaid at maturity on November 15, 2041, at
memiliki jangka waktu selama 20 Tahun the nominal value of the Sukuk. This
dan akan dilunasi pada saat jatuh tempo Mudharabah Sukuk has a nisba profit sharing
pada tanggal 15 November 2041 percentage at 50.72% from the financing
sebesar nilai nominal sukuk. Sukuk proceed which is the Sukuk issuer portion in
Mudharabah ini memiliki nisbah bagi Rupiah, equivalent to an indicative cash yield
hasil untuk pemegang sukuk sebesar at 1% per annum based on the nominal value
50,72% dari usaha pembiayaan yang of Sukuk.
menjadi porsi penerbit dalam mata uang
Rupiah, setara imbal hasil tunai indikatif
1% per tahun dari nilai nominal.
Nilai tercatat Investasi Sukuk per The carrying amount of Sukuk Investment as
31 Desember 2023 adalah senilai of December 31, 2023 amounting to
Rp3.805.883 (2022: Rp3.175.870). Rp3,805,883 (2022: Rp3,175,870).
Amortisasi selisih antara biaya perolehan Amortization from the difference between the
dan nilai nominal per acquisition cost and nominal value as of
31 Desember 2023 senilai Rp630.013 December 31, 2023 amounting to Rp630,013
telah dicatat sebagai pendapatan hasil has been recorded as income from
171
Page 177
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
investasi. Selanjutnya investasi pada investment. Furthermore, this investment in
sukuk ini disebut sebagai sukuk BMI. sukuk is referred as sukuk BMI.
Berdasarkan Akta Notaris Ashoya Ratam Based on the Notarial Deed of Ashoya Ratam
No. 30 tanggal 9 September 2021 terkait No. 30 dated September 9, 2021, regarding
Perjanjian Restrukturisasi Induk antara the Master Restructuring Agreement between
PT PPA, BMI, dan Badan Pengelola PT PPA, BMI, and the Hajj Financial
Keuangan Haji (“BPKH”), para pihak Management Agency (“BPKH”), the parties
telah sepakat atas proyeksi nilai nominal have agreed with the projected nominal
akrual Sukuk PPA dan Sukuk BMI accrual value of Sukuk PPA and Sukuk BMI
sampai pada tahun ke 20 sejak tanggal which due on the 20 years from the date of
penerbitan disajikan sebagai berikut: issuance is as follows:
Ilustrasi Indikatif Sukuk PPA/ Ilustrasi Indikatif Sukuk BMI/
Indicative Illustration of Sukuk PPA Indicative Illustration of Sukuk BMI
Imbal Hasil Imbal Hasil
Tahun Nilai Nominal Tunai Indikatif/ Tahun Nilai Nominal Tunai Indikatif/
Nisbah/Nisba Jumlah/ Total Nisbah/Nisba Jumlah/ Total
/Year /Nominal Value Indicative Cash /Year /Nominal Value Indicative Cash
Return Return
1 3,051,069 100,000 3,151,069 130,511 1 2,440,856 181,637 2,622,493 153,542
2 3,151,069 100,000 3,251,069 130,511 2 2,622,492 202,838 2,825,330 153,542
3 3,251,069 100,000 3,351,069 130,511 3 2,825,330 226,513 3,051,843 153,542
4 3,351,069 100,000 3,451,069 130,511 4 3,051,843 252,952 3,304,795 153,542
5 3,451,069 100,000 3,551,069 130,511 5 3,304,795 282,477 3,587,272 153,542
6 3,551,069 100,000 3,651,069 130,511 6 3,587,273 315,449 3,902,722 153,542
7 3,651,069 100,000 3,751,069 130,511 7 3,902,722 352,269 4,254,991 153,542
8 3,751,069 300,000 4,051,069 130,511 8 4,254,990 393,386 4,648,376 153,542
9 4,051,069 300,000 4,351,069 130,511 9 4,648,377 439,303 5,087,680 153,542
10 4,351,069 300,000 4,651,069 130,511 10 5,087,680 490,580 5,578,260 153,542
11 4,651,069 300,000 4,951,069 130,511 11 5,578,259 547,841 6,126,100 153,542
12 4,951,069 300,000 5,251,069 130,511 12 6,126,100 611,786 6,737,886 153,542
13 5,251,069 300,000 5,551,069 130,511 13 6,737,887 683,195 7,421,082 153,542
14 5,551,069 300,000 5,851,069 130,511 14 7,421,082 762,939 8,184,021 153,542
15 5,851,069 1,200,000 7,051,069 130,511 15 8,184,021 851,991 9,036,012 153,542
16 7,051,069 1,200,000 8,251,069 130,511 16 9,036,012 951,437 9,987,449 153,542
17 8,251,069 1,200,000 9,451,069 130,511 17 9,987,449 1,062,491 11,049,940 153,542
18 9,451,069 1,200,000 10,651,069 130,511 18 11,049,940 1,186,507 12,236,447 153,542
19 10,651,069 1,200,000 11,851,069 130,511 19 12,236,447 1,324,999 13,561,446 153,542
20 11,851,069 1,200,000 13,051,069 130,511 20 13,561,446 1,479,655 15,041,101 153,542
PT PPA mencatat selisih antara nilai PT PPA records the difference between the
transaksi dan nilai nominal atas utang transaction value and the nominal value of
sukuk dan investasi pada sukuk tersebut the sukuk payable and investment in sukuk in
mengacu pada PSAK 110: Sukuk accordance with PSAK 110: Sukuk, sukuk will
dimana sukuk akan diakui sebesar nilai be recognized at the nominal value, adjusted
nominal, disesuaikan dengan premium for premium or discount, and related
atau diskonto, dan biaya transaksi transaction costs. Then after the initial
terkait. Lalu setelah pengakuan awal, recognition, if the nominal amount is
jika jumlah nominal terdapat diskonto, discounted, the difference is amortized on a
maka perbedaan tersebut diamortisasi straight-line basis over the term of the Sukuk.
secara garis lurus selama jangka waktu
sukuk.
Saling Hapus Offsetting
Berdasarkan Perjanjian Retensi Sukuk Based on the PT PPA Sukuk Retention
PT PPA pada tanggal 15 November Agreement dated November 15, 2021, BMI
2021 BMI selaku pembeli Sukuk PPA as the buyer of sukuk PPA and PT PPA as
dan PT PPA selaku pembeli sukuk BMI, the buyer of Sukuk BMI, both parties have
para pihak telah sepakat atas ketentuan agreed on the following terms:
sebagai berikut:
1. PT PPA dapat mengaplikasikan 1. PT PPA may apply to offset its rights to
perjumpaan utang atas hak PT BMI (PT BMI as the issuer is required
tagihnya kepada PT BMI (PT BMI to hold the Sukuk PPA until the Sukuk
sebagai penerbit diwajibkan untuk maturity date) based on the Sukuk BMI
172
Page 178
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
memegang Sukuk PPA sampai with its payment obligations under the
dengan tanggal jatuh tempo sukuk) Sukuk PPA on the profit-sharing date, the
berdasarkan Sukuk BMI dengan maturity date of the Sukuk and/or the early
kewajiban pembayarannya termination date;
berdasarkan Sukuk PPA pada
tanggal bagi hasil, tanggal jatuh
tempo sukuk dan/atau tanggal
pengakhiran awal;
2. PT BMI dapat mengaplikasikan 2. PT BMI may apply to offset its rights to
perjumpaan utang atas hak PT PPA (PT PPA is required to hold the
tagihnya kepada PT PPA (PT PPA Sukuk PPA until the Sukuk maturity date)
sebagai penerbit diwajibkan untuk based on the Sukuk PPA with its payment
memegang Sukuk BMI sampai obligations under the Sukuk BMI on the
dengan tanggal jatuh tempo sukuk) profit-sharing date, the maturity date of the
berdasarkan Sukuk PPA dengan Sukuk and/or the early termination
kewajiban pembayarannya date;and
berdasarkan Sukuk BMI pada
tanggal bagi hasil, tanggal jatuh
tempo sukuk dan/atau tanggal
pengakhiran awal; dan
3. Dengan adanya hak hukum yang 3. With the legal rights that is enforceable for
dapat dipaksakan untuk saling the financial assets and financial liabilities
hapus antara aset keuangan dan to be offset, PT PPA presents the
liabilitas keuangan maka PT PPA investment in sukuk and sukuk payables
menyajikan investasi pada sukuk owned by PT PPA on an net basis.
dan utang sukuk yang dimiliki oleh
perusahaan secara neto.
c. Utang Surat berharga komersial: c. Commercial paper
Surat Berharga Komersial (“SBK”) Commercial Paper (“SBK”)
Pada tanggal 13 Desember 2022, On December 13, 2023, The Company issued
Perusahaan menerbitkan SBK II PPA tahun SBK II PPA year 2022 amounting to
2022 dengan nilai Rp240.000. Perusahaan Rp240,000. The Company appointed
menunjuk PT BNI Sekuritas (pihak berelasi) PT BNI Sekuritas (related party) as Arranger.
sebagai Penata Laksana Penerbitan. SBK period is 12 months with a maturity date
Jangka waktu SBK tersebut adalah of December 13, 2023, and the discount rate
12 bulan dan jatuh tempo pada is 7.25%. per annum. The SBK has an idA1+
13 Desember 2023, dengan tingkat (Single A One Plus) rating from Pefindo.
diskonto sebesar 7,25% per tahun. SBK
tersebut memperoleh peringkat idA1+
(Single A One Plus) dari Pefindo.
Perusahaan telah melunasi SBK tersebut The Company has paid the SBK on
pada 13 Desember 2023. December 13, 2023.
32. Liabilitas Imbalan Kerja Karyawan 32. Employee Benefits Liabilities
30 Juni/ June 30 , 2024
Im balan Kerja
Jangka Pannjang
Lainnya/ Other
Im balan Pasti/ Long-term
Defined Benefit Employee
Plan Benefit Jum lah/ Total
Nilai kini kew ajiban 258.233 258.233 Present value of obligation
Nilai w ajar aset program (96.036) -- (96.036) Fair value of plan assets
Jum lah 162.198 -- 162.198 Total
173
Page 179
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2023
Imbalan Kerja
Jangka Pannjang
Imbalan Pasti/ Lainnya/ Other
Defined Benefit Long-term
Plan Employee Benefit Jumlah/ Total
Nilai kini kewajiban 245,452 21,083 266,535 Present value of obligation
Nilai wajar aset program (95,708) -- (95,708) Fair value of plan assets
Jumlah 149,744 21,083 170,827 Total
Imbalan Pasti Defined Benefit
Grup menyelenggarakan program pensiun The Group established defined benefit
manfaat pasti untuk karyawan tetap, pension plan for permanent employees,
berdasarkan penghasilan dasar pensiun dan based on years of service and salaries of the
masa kerja karyawan. employees.
Mutasi nilai wajar aset program imbalan Movement in the fair value obligation defined
kerja pasti adalah sebagai berikut: benefit plan are as follow:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Nilai w ajar aset program pada 1 Januari 95.708 95.053 Fair value of plan assets on January 1
Pendapatan bunga 1.465 2.930 Interest income
Imbal hasil ekspektasian aset program 547 1.094 Expected return of plan assets
Iuran oleh pemberi kerja 8.127 16.253 Contributions from employer
Pembayaran manfaat (5.519) (11.038) Benefit payments
Nilai w ajar aset program yang diharapkan Expected fair value of plan assets
pada 30 Juni 2024 100.328 104.292 at June 30, 2024
Keuntungan (kerugian) aktuaria pada aset program (4.264) (8.528) Actuarial gain (loss) of plan assets
Biaya administrasi (28) (56) Administration costs
Nilai w ajar aset program 96.036 95.708 Fair value of plan assets
Pendanaan atas program pensiun ini Funding for this pension program is
dikelola oleh Dana Pensiun Danareksa, managed by the Dana Pensiun Danareksa,
DPLK BRI, PT AXA Mandiri Financial DPLK BRI, PT AXA Mandiri Financial
Services, PT Asuransi Jiwasraya (Persero), Service, PT Asuransi Jiwasraya (Persero),
DPLK BNI, PT Asuransi Jiwa Taspen, DPLK BNI, PT Asuransi Jiwa Taspen,
PT Asuransi Jiwa IFG, dan AJB Bumiputera PT Asuransi Jiwa IFG, and AJB Bumiputera
1912. 1912.
Mutasi liabilitas imbalan pasti adalah Movements in defined benefit plan liabilities
sebagai berikut: are as follow:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Saldo aw al tahun 149.744 138.763 Balance at beginning of year
Beban diakui dalam laba rugi 6.317 37.034 Expenses in profit and loss
Beban diakui dalam penghasilan komprehensif lain -- 10.106 Expenses in other comprehensive income
Pembayaran imbalan (4.023) (16.645) Payment of benefits
Kontribusi perusahaan (1.249) (19.882) Company contribution
Aset yang belum diakui Unrecognized asset
pada laporan posisi keuangan 11.408 368 on statement of financial position
Saldo akhir tahun 162.197 149.744 Balance at end of year
174
Page 180
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah beban imbalan kerja yang diakui Defined benefit plan recognized in the
dalam laba rugi adalah sebagai berikut: statement of profit or loss are as follow:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Biaya jasa kini 7.769 28.482 Current service cost
Biaya bunga -- 15.711 Interest cost
Biaya jasa lalu -- 277 Past service cost
Kerugian aktuarial -- 1.068 Loss actuarial
Kerugian atas kurtailmen -- (5.496) Loss on curtailment/settlement
Hasil yang diharapkan (1.452) (2.422) Expected results
Pengukuran kembali imbalan jangka panjang lain -- -- Remeasurement of other long-term benefits
Penyesuaian atas perubahan metode atribusi -- (585) Adjustment due to change in attrib ution method
Jum lah beban im balan karyaw an 6.317 37.034 Total employment benefits
Mutasi dari penghasilan komprehensif lain Movement of the consolidated other
konsolidasian adalah sebagai berikut: comprehensive income are as follows:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Saldo aw al tahun 97.777 87.671 Balance at beginning of year
Penghasilan Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Tahun Berjalan -- 10.106 Current Year
Saldo akhir tahun 97.777 97.777 Balance at end of year
Imbalan Kerja Jangka Panjang Lainnya Other Long-term Employee Benefit
Perusahaan memberikan imbalan kerja The company provides other long-term
jangka panjang lainnya dalam bentuk cuti employee benefits in the form of sabbaticals,
panjang, emas, dan penghargaan masa gold, and tenure awards.
kerja.
Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka Movements in other long-term employee
panjang lainnya adalah sebagai berikut: benefit liabilities are as follow:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Saldo aw al tahun 21.083 18.206 Balance at beginning of year
Beban diakui dalam laba rugi -- 6.102 Expenses in profit and loss
Pembayaran imbalan -- (3.225) Payment of benefits
Saldo akhir tahun 21.083 21.083 Balance at end of year
Jumlah beban imbalan kerja yang diakui other long-term employee benefit liabilities
dalam laba rugi adalah sebagai berikut: recognized in the statement of profit or
loss are as follow:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Biaya jasa kini -- 3.805 Current service cost
Biaya bunga -- 1.272 Interest cost
Biaya jasa lalu -- 492 Past service cost
Kerugian aktuarial -- 1.322 Loss actuarial
Kerugian atas kurtailmen -- 778 Loss on curtailment/settlement
Pengukuran kembali imbalan jangka panjang lain -- (1.567) Remeasurement of other long-term benefits
Jum lah beban im balan karyaw an -- 6.102 Total empl oyment benefits
175
Page 181
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Liabilitas imbalan kerja karyawan per The liability for employee service entitlements
31 Desember 2023 telah dihitung oleh as of December 31, 2023 has been calculated
aktuaris independen. Asumsi-asumsi dasar by an independent actuary. The basic
yang digunakan dalam perhitungan tahun assumptions used in the 2023 calculations
2023 adalah sebagai berikut: were as follows:
31 Des 2023/
Dec 31, 2023
Tingkat diskonto per tahun 5,60% - 6,92% Discount rate per year
Tingkat kenaikan gaji per tahun 3,00% - 14,00 % Increase rate in salary per year
Tingkat kematian TMI IV 2019 Death rate
Tingkat pengunduran diri 5% per tahun (umur 20-29 tahun), Resignation rate
4% per tahun (umur 30-39 tahun),
3% per tahun (umur 40-49 tahun),
2% per tahun (umur 50-59 tahun),
1% per tahun (umur 60-69 tahun),
0% per tahun (umur 70-79 tahun)/
5% p.a (age 20-29),
4% p.a (age 30-39),
3% p.a (age 40-44),
2% p.a (age 45-49),
1% p.a (age 50-54),
0% p.a (>age 54),
Tingkat Kecacatan 5% dari / of TMI IV 2019 Disab ility rate
Umur Pensiun Normal 56 tahun/56 years Normal Pension age
33. Liabilitas Jangka Panjang Lainnya 33. Other Long-term Liabilities
30 Jun 2024/ 31 Des 2023
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Jaminan sewa 82.636 77.512 Lease guarantee
Cadangan penjaminan kliring 7.682 7.432 Clearing guarantee reserves
Jaminan air, listrik dan telepon 867 881 Guarantee of water, electricity and telephone
Jaminan lainnya 3.000 3.175 Other guarantee
Lainnya 33.957 - Others
Jumlah 128.141 89.000 Total
Jaminan sewa merupakan uang yang Lease guarantee represents collateral for the
diterima dari pelanggan untuk jaminan sewa lease of land and building, including deposits
atas tanah dan bangunan, termasuk jaminan for electricity, telephone and other expenses.
listrik, telpon dan lain-lain. Uang jaminan ini The security deposit could be repaid to the
akan dikembalikan setelah dipotong dengan investors after deduction of unpaid rent when
tunggakan sewa yang belum dibayar pada customers withdraw from business zone.
saat pelanggan menarik usahanya dari
kawasan.
PT KBI setiap bulan membentuk cadangan PT KBI establishes in monthly basis a
penjaminan sebesar 2,5% dari jumlah guarantee reserve of 2.5% of the total net
pendapatan neto kliring untuk income of the clearing house in anticipation
mengantisipasi kerugian lembaga kliring of the loss of the clearing house due to the
akibat timbulnya kegagalan penyelesaian emergence of the settlement failure of the
anggota kliring. Dalam penggunaan clearing members. The use of a guarantee
cadangan penjaminan sebesar 2,5% reserve of 2.5% is extended to all of the
diperluas untuk seluruh proses bisnis PT KBI PT KBI business processes and if the
176
Page 182
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
dan jika cadangan yang telah dibentuk tidak reserves that have been formed are
mencukupi maka dibutuhkan ditambahkan insufficient then additional reserve are
pencadangan namun sebaliknya jika needed but vice versa if the reserves exceed
cadangan melebihi maka Direksi dapat then the Board of Directors can decide to
menetapkan untuk disesuaikan/tetap. adjust/fix them.
34. Kepentingan Non-Pengendali 34. Non-Controlling Interests
Perubahan kepentingan non-pengendali atas Movements in the non-controlling interest’s
aset bersih Entitas Anak adalah sebagai share in the net assets of the Subsidiaries
berikut: are as follows:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Saldo awal 11.583.070 11.066.444 Beginning balance
Keuntungan (Kerugian) pengukuran kembali Remeasurment loss on defined benefit plans -
atas program manfaat pasti - deferred taxes
setelah dikurangi pajak tangguhan 0 190 other comprehensive income
Revaluasi aset tetap 142.034 Revaluation fixed asset
Pembagian dividen oleh entitas anak (51.522) Dividend distribution by subsidiary
Liabilitas yang akan diselesaikan dengan instrumen Liability will be settled with equity
ekuitas pada entitas anak 59.374 instrument in subsidiary
Laba tahun berjalan 134.647 366.550 Profit for the year
Saldo akhir 11.717.718 11.583.070 Ending balance
35. Modal Saham 35. Share Capital
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 As of June 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, seluruh saham Perusahaan 2023, the Company's shares are wholly
dimiliki oleh Pemerintah Republik Indonesia. owned by the Government of the Republic of
Indonesia.
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Pemerintah Republik Indonesia 18.332.900 18.332.900 Government of Republic Indonesia
Melalui Keputusan Menteri Keuangan RI Through the Decree of the Minister of
No. 143/KMK.06/2022 tanggal 18 April 2022 Finance of the Republic of Indonesia
tentang Penetapan Nilai Penambahan No. 143/KMK.06/2022 dated April 18, 2022
Penyertaan Modal Negara Republik concerning the Determination of the Value of
Indonesia ke dalam Modal Saham Additional Participation of the State Capital
Perusahaan Perseroan (Persero) of the Republic of Indonesia into the Share
PT Danareksa ditetapkan nilai penambahan Capital of the Company (Persero)
penyertaan modal saham Perusahaan PT Danareksa stipulated the additional value
Perseroan (Persero) PT Danareksa sebesar of the share capital participation of the
Rp17.631.419 yang berasal dari pengalihan Company (Persero) PT Danareksa
seluruh saham milik Negara Republik amounting to Rp17,631,419 derived from the
Indonesia pada PT JIEP, PT SIER, dan transfer of all shares owned by the State of
pengalihan seluruh saham Seri B milik the Republic of Indonesia to PT JIEP,
Negara Repulik Indonesia pada PT KBI, PT SIER, and the transfer of all Series B
PT KIM, PT KIW, PT KIMA, PT KBN, PT BP, shares owned by the State of Repulik
PT PPA dan pengalihan seluruh saham seri Indonesia to PT KBI, PT KIM, PT KIW,
B dan C milik Negara Republik Indonesia PT KIMA, PT KBN, PT BP, PT PPA and the
pada PT NK. Berubah dari semula sebesar transfer of all Series B and C shares owned
Rp701.480 yang terbagi atas 701.480 by the State of the Republic of Indonesia to
lembar saham dengan nilai nominal Rp1 per PT NK. Changed from the original
saham menjadi Rp18.332.900 yang terbagi Rp701,480 which was divided into 701,480
177
Page 183
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
atas 18.332.900 lembar saham dengan nilal shares with a nominal value of Rp1 per
nominal Rp1 per saham. Peningkatan modal share to Rp18,332,900 which was divided
ini telah memperoleh persetujuan dari into 18,332,900 shares with a nominal value
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia of Rp1 per share. This capital increase has
Republik Indonesia tanggal 8 Juli 2022 obtained approval from the Minister of Law
No. AHU-0047332.AH.01. 02.tahun 2022 and Human Rights of the Republic of
dan telah diberitahukan kepada Menteri Indonesia dated July 8, 2022 No. AHU-
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik 0047332.AH.01. 02.year2022 and has been
Indonesia berdasarkan Surat Penerimaan notified to the Minister of Law and Human
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar Rights of the Republic of Indonesia based on
No. AHU-AH.01.03-0262811 tanggal the Letter of Receipt of Notification of
8 Juli 2022. Changes to the Articles of Association
No. AHU-AH.01.03-0262811 dated
July 8, 2022.
36. Tambahan Modal Disetor 36. Additional Paid-Up Capital
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Agio Saham 3 3 Share premium
Difference in value of restructuring
Selisih nilai transaksi restrukturisasi transactions between entity under
entitas sepengendali 5.480.406 5.482.607 common control
Jumlah 5.480.409 5.482.610 Total
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 40 Based on the Government Regulation No. 40
tahun 2000, Presiden Republik Indonesia Year 2000, the President of the Republic of
telah menyetujui konversi Rekening Dana Indonesia has approved the conversion of
lnvestasi (RDI) ini sebesar Rp576.483 the above Rekening Dana Investasi (RDI)
menjadi modal saham. Perbedaan jumlah amounting to Rp576,483 into share capital.
penambahan modal saham antara jumlah The difference in addition paid up capital
berdasarkan akta notaris dan Peraturan between the notarial deed and Government
Pemerintah tersebut di atas sebesar Rp3 Regulation referred to above amounting to
dicatat sebagai "Agio Saham". Rp3 is recorded as "Capital Paid in Excess
of Par Value".
Pada tanggal 20 Desember 2018, On December 20, 2018, the Company
Perusahaan menandatangani perjanjian signed share transfer agreement for the
pengambilalihan saham atas pelepasan disposal of its subsidiary PT BRI Manajemen
entitas anaknya, PT BRI Manajemen Investasi (d/h PT Danareksa Investment
Investasi (d/h PT Danareksa Investment Management), to PT Bank Rakyat Indonesia
Management) kepada PT Bank Rakyat (Persero) Tbk. On December 21, 2018, the
Indonesia (Persero) Tbk. Pada tanggal Company also signed a sale and purchase
21 Desember 2018, Perusahaan juga agreement for the disposal of its subsidiary,
menandatangani perjanjian jual beli saham PT Danareksa Sekuritas, to PT Bank Rakyat
atas pelepasan entitas anaknya, Indonesia (Persero) Tbk.
PT Danareksa Sekuritas kepada PT Bank
Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Berdasarkan Akta Jual Beli Saham dan Based on the Notarial Deed of Sales and
Akta Pengambilalihan Saham tersebut, Purchase of Share and Notarial Deed of
Perusahaan melepaskan 67% Share Transfer, the Company disposed 67%
kepemilikannya di PT Danareksa Sekuritas of its ownership in PT Danareksa Sekuritas
dan 35% kepemilikannya di PT BRI and 35% of its ownership in PT BRI
Manajemen Investasi (d/h PT Danareksa Manajemen Investasi (d/h PT Danareksa
Investment Management) kepada PT Bank Investment Management) to PT Bank Rakyat
Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Indonesia (Persero) Tbk.
178
Page 184
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Perbedaan antara jumlah imbalan yang The difference between the consideration
diperoleh dan jumlah tercatat investasi yang received and the carrying value of
dilepaskan dari transaksi ini dicatat dalam investments disposed from this transaction is
akun “tambahan modal disetor lainnya” pada recorded in the account “other additional
bagian ekuitas. Rincian jumlah imbalan yang paid-up capital” in the equity section. The
diterima dan jumlah tercatat investasi yang details of the consideration received and the
dilepaskan adalah sebagai berikut: carrying value of the investments disposed
are as follows:
2018
Jumlah imbalan yang diterima 818,847 Consideration received
Jumlah tercatat investasi yang dilepas (416,598) Carrying value of investment disposed
Tambahan modal disetor lainnya 402,249 Other additional paid-up capital
Berdasarkan Akta Pengambilalihan yang Based on Notarial Deed of Acquisition which
dinyatakan dalam Akta Notaris No. 2, was stated in Notarial Deed No. 2 dated
tanggal 19 Juni 2019, dibuat oleh June 19, 2019 of Fifidiana, S.H., S.S., M.Kn.,
Notaris Fifidiana, S.H., S.S., M.Kn., PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk.
PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk. has disposed 67% of its ownership in
telah menjual 67% kepemilikannya di PT Jalin Pembayaran Nusantara (“Jalin”) to
PT Jalin Pembayaran Nusantara (“Jalin”) the Company.
kepada Perusahaan.
Pada bulan Oktober 2019, PT Danareksa In October 2019, PT Danareksa Capital, a
Capital, entitas anak, memperoleh Subsidiary of the Company, gains control of
pengendalian atas PT Reksa Sentosa PT Reksa Sentosa Dinamika (“RSD”).
Dinamika (“RSD”).
2019
Jumlah imbalan yang diterima (396,070) Consideration received
Jumlah tercatat investasi yang dilepas 148,549 Carrying value of investment disposed
Tambahan modal disetor lainnya (247,521) Other additional paid-up capital
Seperti yang telah di ungkapkan pada As stated in Note 3, the Company has
Catatan 3, Perusahaan telah melakukan entered into a business combination or
kombinasi bisnis atau akuisisi dengan acquisition with which are PT NK, PT PPA,
PT NK, PT PPA, PT KBI, PT BP, PT KIM, PT KBI, PT BP, PT KIM, PT KIW, PT KIMA,
PT KIW, PT KIMA, PT KBN, dan PT SIER PT KBN, and PT SIER entities under the
yang merupakan entitas dalam pengendalian same control as the Company, namely
yang sama dengan Perusahaan, yaitu entitas entities under the control of the Government
di bawah pengendali Pemerintah Republik of the Republic of Indonesia. This business
Indonesia. Kombinasi bisnis ini diakui pada combination is recognized at carrying
jumlah tercatat berdasarkan metode amount based on the pooling of interest
penyatuan kepemilikan sesuai dengan PSAK method in accordance with PSAK 38:
38: Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali. Business Combinations of Entities Under
Common Control.
Selisih antara bagian kepemilikan The difference between the Company's
Perusahaan atas aset bersih masing-masing ownership interest in the net assets of each
entitas sepengendali tersebut dengan biaya entity under common control and the
perolehan investasi dicatat sebagai selisih acquisition cost of the investment is recorded
kombinasi bisnis entitas sepengendali as difference between business
179
Page 185
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
dengan rincian sebagai berikut: combinations of entities under common
control with details as follows:
Biaya Perolehan/ Nilai Aset Bersih/ Jumlah/
Acquisition Cost Net Asset Value Total
PT Nindya Karya 1,612,729 1,969,000 (356,271) PT Nindya Karya
PT Perusahaan Pengelola Aset 8,042,492 10,906,998 (2,864,506) PT Perusahaan Pengelola Aset
PT Kliring Berjangka Indonesia 587,691 679,597 (91,906) PT Kliring Berjangka Indonesia
PT Balai Pustaka 69,921 80,194 (10,273) PT Balai Pustaka
PT Kawasan Industri Medan 321,917 339,502 (17,585) PT Kawasan Industri Medan
PT Kawasan Industri Wijayakusuma 1,467,033 1,117,485 349,548 PT Kawasan Industri Wijayakusuma
PT Kawasan Industri Makassar 387,489 188,087 199,402 PT Kawasan Industri Makassar
PT Kawasan Berikat Nusantara 2,251,575 1,139,971 1,111,604 PT Kawasan Berikat Nusantara
PT Surabaya Industrial Estate Rungkut 7,445,295 782,835 6,662,460 PT Surabaya Industrial Estate Rungkut
Jumlah 22,186,142 17,203,669 4,982,473 Total
Berdasarkan Akta Pengambilalihan yang Based on the Deed of Takeover stated in
dinyatakan dalam Akta Notaris No. 32, Notarial Deed No. 32, dated November 30,
tanggal 30 November 2022, dibuat oleh 2022, made by Fathiah Helmi, S.H., the
Fathiah Helmi, S.H., Perusahaan Company released 30% of its ownership in
melepaskan 30% kepemilikannya di PT BRI Manajemen Investasi (d/h
PT BRI Manajemen Investasi (d/h PT Danareksa Investment Management) to
PT Danareksa Investment Management) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
kepada PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk.
2022
Modal Donasi Capital Donation
Pemerintah Provinsi Jawa Timur 300 Government of East Java Province
Pemerintah Jerman 138 Germany Government
Sub Jumlah 438 Sub Total
Pengampunan Pajak 5 Tax Amnesty
Jumlah 443 Total
Perusahaan memberikan fasilitas pinjaman The company provides a subordinated loan
subordinasi kepada PT BRI Danareksa facility to PT BRI Danareksa Sekuritas in the
Sekuritas sebesar Rp50.000 dengan jangka amount of Rp50,000 with a term
waktu dari tanggal 3 Oktober 2021 sampai from October 3, 2021 to October 30, 2022.
dengan tanggal 30 Oktober 2022, The company have a plan to conduct a debt
Perusahaan berencana melakukan debt to to equity swap for this facility with a
equity swap atas fasilitas tersebut dengan conversion amount of Rp33,000 and will be
jumlah konversi senilai Rp33.000 dan akan carried out after obtaining approval from the
dilakukan setelah memperoleh persetujuan Financial Services Authority (OJK).
dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK).
Pada tahun 2022, PT BRI Danareksa In 2022, PT BRI Danareksa Sekuritas
Sekuritas mendapatkan persetujuan dari received approval from the OJK for an
OJK atas permohonan penambahan modal application for additional paid-in capital
disetor melalui suratnya No. S-1042/ through its letter No. S-1042/PM.21/2022
PM.21/2022 tanggal 29 November 2022 dated November 29, 2022 concerning
tentang perubahan modal disetor. changes in paid-up capital.
Berdasarkan Akta No 118 tanggal Based on Deed No. 118 dated
20 Desember 2022, Perusahaan melakukan December 20, 2022, the Company
debt to equity swap atas sebagian pinjaman conducted a debt to equity swap on a portion
subordinasi yaitu sebesar Rp33.000 yang of the subordinated loan, amounting to
dikonversikan menjadi 33.000.000 saham Rp33,000 which was converted into
biasa sehingga menjadi penambahan 33,000,000 common shares, resulting in an
penyertaan modal pada PT BRI Danareksa additional equity investment in PT BRI
Sekuritas. Danareksa Sekuritas.
180
Page 186
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
37. Pendapatan Usaha 37. Operating Revenue
30 Jun 2024/ 30 Jun 2023/
Jun 30, 2024 Jun 30, 2023
Pendapatan Penjualan Sales Revenue
Stasiun Pengisian
Bahan Bakar Umum (SPBU) 123.368 99.286 Public gas station
Penjualan tanah dan bangunan 306.921 76.598 Sales of land and building
Penjualan produk 8.782 53.254 Sales of goods
439.070 229.138
Pendapatan Jasa Keuangan Financial Service Fee Revenue
Pendapatan hasil investasi 651.494 709.310 Income from investment
Pendapatan bunga dan provisi 218.527 206.191 Interest and provision
Bagian laba atas Share of profit
Investasi pada entitas asosiasi 5.921 20.930 associates investments
Bagian laba atas Share of profit
Investasi pada ventura bersama 176.790 81.848 joint ventures investments
Pengelolaan pinjaman bermasalah -- 8.266 Management fee non performing loan
Jasa keuangan lainnya 21.243 12.051 Other financial service
1.073.975 1.038.596
Pendapatan Jasa Infrastruktur Pasar Keuangan Financial Market Infrastructure Services Revenue
Pendapatan switching dan Revenue from switching and
managed service 251.038 213.586 managed services
Dana penyelesaian transaksi 35.227 21.553 Transaction settlement fund
Pendapatan kliring dan Clearing and commodity
pasar fisik komoditas 32.060 23.648 physical market income
318.325 258.787
Pendapatan Jasa Konsultasi Consultant Fee Revenue
Jasa konsultasi -- 2.667 Consultation
Pendapatan Jasa Konstruksi Construction Fee Revenue
Jasa konstruksi 2.335.445 1.949.660 Construction
Pendapatan Manufaktur Manufacturing Revenue
Manufaktur 105.274 72.128 Manufacturing
Pendapatan Pengembangan Land and Property
dan Pengelolaan Lahan dan Properti Development and Management Revenue
Sewa Lahan dan Properti 409.289 399.318 Rent of land and property
Pengelolaan dan Pemeliharaan Kawasan 27.196 98.647 Area development and management
Pendapatan Jasa 194.262 141.938 Service fee
630.748 639.903
Pendapatan Usaha Lainnya Other Operating Revenue
Keuntungan Nilai Wajar Properti Investasi 121.356 239.194 Gain on fair value property investment
Pendapatan Jasa Kesehatan 53.607 38.806 Medical service income
Pendapatan Pendayagunaan Aset 8.140 10.923 Asset utilization
Lainnya 25.575 14.950 Others
208.679 303.873
Jumlah 5.111.516 4.494.752 Total
181
Page 187
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
38. Beban Pokok Pendapatan 38. Cost of Revenues
30 Jun 2024/ 30 Jun 2023/
Jun 30, 2024 Jun 30, 2023
Beban Pokok Penjualan Produk Cost of Sales
Beban pokok Stasiun Cost of sales pub lic
Pengisian Bahan Bakar Umum 118.940 118.627 gas station
Beban pokok penjualan produk 4.536 28.241 Cost of sales of goods
Beban pokok Cost of sales
penjualan tanah dan bangunan 90.565 37.198 land and b uilding
214.040 184.066
Beban Pokok Cost of
Pendapatan Jasa Keuangan Financial Services
Beban amortisas i surat hutang (Sukuk) 296.503 -
Beban pokok pendapatan hasil investasi 43.785 361.511 Cost of investment return income
Beban pokok pendapatan bunga Cost of interest and provision
dan provisi dari pinjaman 243.475 278.457 from loan
Beban pokok pendapatan jasa switching Cost of switching service and
dan managed service managed service income
Beban pokok pendapatan fee jasa keuangan 4.734 - Cost of financial service fee income
588.498 639.968
Beban Pokok Jasa Infrastruktur Cost of Infrastructure Services of
Pasar Keuangan Financial Market
Beban pokok pendapatan jasa switching Cost of switching service and
dan managed service 141.221 94.505 managed service income
Biaya Jasa Keuangan Lain 156 5.179 Cost of other financial services
141.377 99.684
Beban Pokok Cost of
Pendapatan Jasa Konstruksi Construction Service
Beban pokok jasa konstruksi 2.261.764 1.822.050 Cost of constuction service
Beban Pokok Cost of
Pendapatan Manufaktur Manufacturing
Beban pokok manufaktur 94.355 61.266 Cost of manufacturing
Beban Pokok Cost of
Pendapatan Pengembangan dan Land and Property
Pengelolaan Lahan dan Properti Development and Management
Beban pokok pendapatan Cost of land and
sewa lahan dan properti 100.623 115.788 property rent revenue
Beban pokok pendapatan Jasa 98.339 75.433 Cost of service fee revenue
Beban pokok pendapatan Cost of management
pengelolaan kawasan 30.602 31.875 area revenue
229.564 223.096
Beban Pokok Cost of
Pendapatan Usaha Lainnya Other Operating Income
Beban pokok jasa pelayanan kesehatan 34.555 21.354 Cost of medical service
Lainnya 3.809 17.373 Others
38.364 38.727
Jumlah 3.567.962 3.068.857 Total
182
Page 188
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. Beban Operasional 39. Operating Expense
30 Jun 2024/ 30 Jun 2023/
Jun 30, 2024 Jun 30, 2023
Gaji dan kesejahteraan karyawan 581.014 531.154 Salaries and welfare
Penyus utan dan Depreciation and
amortis asi (Catatan 19, 20 dan 21) 85.034 87.257 amortization (Notes 19, 20, and 21)
Tantiem 52.507 11.606 Tantiem
Biaya administrasi dan umum 45.196 15.212 General and administrative expense
Jas a konsultan 37.315 45.333 Consultant fee
Perbaikan dan pemeliharaan 23.144 16.794 Maintenance
Transportas i dan perjalanan dinas 16.523 14.445 Transportation and b usiness trip
Sistem informasi, Internet, listrik, air, telepon, Information system, Internet, electricity,
dan perlengkapan 15.700 20.811 water, telephone and utilities
Pengembangan us aha 15.607 15.187 Business development
Keperluan kantor 12.894 28.885 Office equipment
Sewa (Catatan 20) 7.376 7.910 Rent (Note 20)
Imbalan kerja (Catatan 32) 6.317 22.716 Employee b enefit (Note 32)
Kendaraan kantor 5.336 5.782 Office vehicle
Kerugian penurunan nilai 5.505 99.361 Impairment loss
Tanggung jawab sosial dan lingkungan 3.090 4.926 Social and enviroment responsib ility
Beban potongan pajak - 21.227 Witholding tax expense
Beban operasional lainnnya 39.009 5.628 Other operating expense
Jumlah 951.566 954.234 Total
40. Beban Pemasaran dan Penjualan 40. Marketing and Sales Expense
30 Jun 2024/ 30 Jun 2023/
Jun 30, 2024 Jun 30, 2023
Pemasaran 11.883 16.955 Marketing
Promosi dan iklan 3.604 8.548 Promotion and advertising
Lain-lain 227 2.779 Others
Jumlah 15.715 28.282 Total
Transaksi yang mendasari pos lain-lain Underlying transactions of others on
pada beban pemasaran dan penjulan marketing and sales expenses include
meliputi reklame dan pameran, canvasing, advertising and exhibitions, canvasing,
peningkatan pelayanan dan rupa-rupa service improvement and other marketing.
pemasaran.
41. Pendapatan Lainnya 41. Other Income
30 Jun 2024/ 30 Jun 2023/
Jun 30, 2024 Jun 30, 2023
Jasa giro dan administrasi bank 42.172 30.292 Current account and bank administrative
Sewa Lease
Penerimaan atas proyek selesai 57 -- Receipt from Finished Project
Keuntungan penjualan aset tetap 840 496 Gain on sales of fixed asset
Keuntungan selisih kurs - bersih 12.955 -- Gain (loss) on foreign exchange - net
Pendapatan bunga lainnya 4.710 -- Other interest income
Lain-lain 60.439 66.139 Others
Jumlah 121.174 96.927 Total
Transaksi yang mendasari pos lain-lain pada Underlying transactions of others on other
pendapatan lainnya meliputi pendapatan atas income include income for late fees, sale of
denda keterlambatan, penjualan dokumen auction documents, donation income, and
lelang, pendapatan donasi, dan lebih exceeds calculation of BPJS claims.
perhitungan klaim BPJS.
183
Page 189
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
42. Beban Lainnya 42. Other Expenses
30 Jun 2024/ 30 Jun 2023/
Jun 30, 2024 Jun 30, 2023
Beban keuangan 10.975 9.862 Finance cost
Beban bunga sewa 5.173 9.502 Interest rent expense
Kerugian selisih kurs -- 7.412 Losses of foreign exchange
Biaya Lain-lain 73.564 48.345 Others
Jumlah 89.712 75.121 Total
Lain-lain pada biaya lainnya meliputi Others at other expenses include bank
administrasi bank, denda, SKPKB, dan selisih administration, fines, SKPKB and rounding
pembulatan. differences.
43. Transaksi dan Akun dengan Pihak - 43. Transaction and Accounts with Related
Pihak Berelasi Parties
Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan In conducting their business, Group have
transaksi dengan pihak-pihak berelasi several transactions with related parties
berdasarkan ketentuan dan kondisi yang based on terms and conditions agreed by
disepakati bersama oleh kedua belah pihak. both parties.
Hubungan dengan pihak berelasi adalah The relationships with related parties are as
sebagai berikut: follows:
184
Page 190
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Pihak-pihak Berelasi / Hubungan/ Transaksi/
Related Parties Relationship Transactions
Pemerintah Republik Indonesia/ Government of
Pemegang saham/ Shareholder Pemegang saham utama/ Major shareholder
the Republic of Indonesia
PT BRI Danareksa Sekuritas Entitas asosiasi/ Associate entity Penempatan modal saham/ Share capital placement
PT Danareksa Investment Management Entitas asosiasi/ Associate entity Penempatan modal saham/ Share capital placement
PT Mitra BUMdes Nusantara Entitas asosiasi/ Associate entity Penempatan modal saham/ Share capital placement
PT Jakarta Industrial Estate Pulogadung Entitas asosiasi/ Associate entity Penempatan modal saham/ Share capital placement
PT Karya Citra Nusantara Entitas asosiasi/ Associate entity Penempatan modal saham/ Share capital placement
PT BRI Manajemen Investasi Entitas asosiasi/ Associate entity Penempatan modal saham/ Share capital placement
PT Karya Logistik Nusantara Entitas asosiasi/ Associate entity Penempatan modal saham/ Share capital placement
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Penempatan kas dan setara kas dan Pinjaman/ Cash and cash
Government of the RI equivalent and Loan
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Penempatan kas dan setara kas dan Pinjaman/ Cash and cash
Government of the RI equivalent and Loan
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Penempatan kas dan setara kas dan Pinjaman/ Cash and cash
Government of the RI equivalent and Loan
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Penempatan kas dan setara kas dan Pinjaman/ Cash and cash
Government of the RI equivalent and Loan
PT Bank Syariah Indonesia Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Penempatan kas dan setara kas dan Pinjaman/ Cash and cash
Government of the RI equivalent and Loan
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Penempatan kas dan setara kas dan Pinjaman/ Cash and cash
Government of the RI equivalent and Loan
PT Hutama Karya (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Investasi jangka pendek/ Short-term investment
Government of the RI
PT Indonesia Kendaraan Terminal Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Investasi jangka pendek/ Short-term investment
Government of the RI
Perum Bulog Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
Perusahaan Umum Pengangkut Penumpang Djakarta Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
Perusahaan Umum Perikanan Indonesia Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT Bhumi Visatanda Indonesia Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT Brantas Abipraya (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT Dok dan Perkapalan Surabaya (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT Hotel Internasional Sanur Indonesia Dikendalikan oleh PT Hotel Indonesia Properti / Controlled by PT Piutang usaha/ Account receivable
Hotel Indonesia Properti
PT Hutama Karya Infrastruktur Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT Krakatau Engineering & Construction Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT Krakatau Jasa Logistik Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT Len Industri (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT Mulia Sasmita Bhakti Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT Pertamina (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT Pertamina Bina Medika IHC Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT Pertamina Hulu Rokan Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT Perum Percetakan Negara Republik Indonesia Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT Perusahaan Perdagangan Indonesia (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT Petrokimia Gresik Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT PNM Venture Capital Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT PP Urban Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT Produksi Film Indonesia Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT Rajawali Nusantara Indonesia (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT Sigma Cipta Caraka Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT Varuna Tirta Prakasya (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT Wijaya Karya Beton Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT Wijaya Karya Industri & Konstruksi Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
185
Page 191
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Pihak-pihak Berelasi / Hubungan/ Transaksi/
Related Parties Relationship Transactions
Ventura Bersama Hutama - Adhi Investasi PT NK pada Ventura Bersama/ Investment in Associates Piutang usaha/ Account receivable
and Joint Ventures of PT NK
Ventura Bersama Nindya - Adhi - Bahagia Investasi PT NK pada Ventura Bersama/ Investment in Associates Piutang usaha/ Account receivable
and Joint Ventures of PT NK
Ventura Bersama Nindya - Penta Investasi PT NK pada Ventura Bersama/ Investment in Associates Piutang usaha/ Account receivable
and Joint Ventures of PT NK
Ventura Bersama Nindya - Waskita - Modern Investasi PT NK pada Ventura Bersama/ Investment in Associates Piutang usaha/ Account receivable
and Joint Ventures of PT NK
PT Angkasa Pura I Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT Angkasa Pura II Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
Perum Perumnas Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman investasi jangka pendek/ Short-term investment loan
Government of the RI
PT Artha Bangun Pratama Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman investasi jangka pendek/ Short-term investment loan
Government of the RI
PT Duta Mentari Raya Investasi PT PPA Pada Entitas Anak yang Tidak Dikonsolidasi / Pinjaman investasi jangka pendek/ Short-term investment loan
Investment Unconsolidated Subsidiary of PPA
PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman investasi jangka pendek/ Short-term investment loan
Government of the RI
PT Magnesium Gosari Internasional Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman investasi jangka pendek/ Short-term investment loan
Government of the RI
PT Pengembangan Pariwisata Indonesia (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman investasi jangka pendek/ Short-term investment loan
Government of the RI
PT Perumnas (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman investasi jangka pendek/ Short-term investment loan
Government of the RI
PT Pratama Persada Airbone Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman investasi jangka pendek/ Short-term investment loan
Government of the RI
PT Barata Indonesia (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman dana talangan/ Bailout loan principal
Government of the RI
PT Boma Bisma Indra (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman dana talangan/ Bailout loan principal
Government of the RI
PT Djakarta Lloyd (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman dana talangan/ Bailout loan principal
Government of the RI
PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman dana talangan/ Bailout loan principal
Government of the RI
PT Dok Perkapalan Surabaya (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman dana talangan/ Bailout loan principal
Government of the RI
PT Industri Gelas (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman dana talangan/ Bailout loan principal
Government of the RI
PT Industri Kereta Api (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman dana talangan/ Bailout loan principal
Government of the RI
PT Industri Sandang Nusantara (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman dana talangan/ Bailout loan principal
Government of the RI
PT Istaka Karya (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman dana talangan/ Bailout loan principal
Government of the RI
PT Kertas Kraft Aceh (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman dana talangan/ Bailout loan principal
Government of the RI
PT Kertas Leces (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman dana talangan/ Bailout loan principal
Government of the RI
PT PDI Pulau Batam (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman dana talangan/ Bailout loan principal
Government of the RI
PT Primissima (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman dana talangan/ Bailout loan principal
Government of the RI
Perum LKBN Antara Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Tagihan bruto kepada pemberi kerja/ Gross amount due from
Government of the RI customers
PT Hotel Indonesia Natour (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Tagihan bruto kepada pemberi kerja/ Gross amount due from
Government of the RI customers
PT Hotel Indonesia Properti Dikendalikan oleh PT Hotel Indonesia Properti / Controlled by PT Tagihan bruto kepada pemberi kerja/ Gross amount due from
Hotel Indonesia Properti customers
PT Pelabuhan Indonesia (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Tagihan bruto kepada pemberi kerja/ Gross amount due from
Government of the RI customers
PT Pertamina Eksplorasi dan Produksi Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Tagihan bruto kepada pemberi kerja/ Gross amount due from
Government of the RI customers
PT Pertamina Patra Niaga Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Tagihan bruto kepada pemberi kerja/ Gross amount due from
Government of the RI customers
PT Petronesia Benimel Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Tagihan bruto kepada pemberi kerja/ Gross amount due from
Government of the RI customers
PT PLN (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Tagihan bruto kepada pemberi kerja/ Gross amount due from
Government of the RI customers
PT Waskita Karya (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Tagihan bruto kepada pemberi kerja/ Gross amount due from
Government of the RI customers
Ventura Bersama Nindya - Brantas Abipraya Investasi PT NK pada Ventura Bersama/ Investment in Associates Tagihan bruto kepada pemberi kerja/ Gross amount due from
and Joint Ventures of PT NK customers
PT Bondi Syad Mulia Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Investasi jangka panjang/ Long-term investment
Government of the RI
PT Jasamarga Kunciran Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Investasi jangka panjang/ Long-term investment
Government of the RI
PT Matoa Kidung Bahtera Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Investasi jangka panjang/ Long-term investment
Government of the RI
PT Matoa Kidung Samudera Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Investasi jangka panjang/ Long-term investment
Government of the RI
PT Rejeki Intilogam Jaya Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Investasi jangka panjang/ Long-term investment
Government of the RI
PT Sippa Kemasan Internasional Entitas asosiasi PT PPA/ PT PPA Associate entity Investasi jangka panjang/ Long-term investment
PT Socfin Indonesia Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Investasi jangka panjang/ Long-term investment
Government of the RI
PT Citilink Indonesia Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman investasi jangka panjang/ Long-term investment loans
Government of the RI
PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman investasi jangka panjang/ Long-term investment loans
Government of the RI
PT National Utility Helicopters Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman investasi jangka panjang/ Long-term investment loans
Government of the RI
PT Dirgantara Indonesia (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman dana restrukturisasi dan revitalisasi/ Loans restructuring and
Government of the RI revitalization
PT Industri Kapal Indonesia (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman dana restrukturisasi dan revitalisasi/ Loans restructuring and
Government of the RI revitalization
186
Page 192
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Pihak-pihak Berelasi / Hubungan/ Transaksi/
Related Parties Relationship Transactions
PT Merpati Nusantara Airlines (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman dana restrukturisasi dan revitalisasi/ Loans restructuring and
Government of the RI revitalization
PT PAL Indonesia Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman dana restrukturisasi dan revitalisasi/ Loans restructuring and
Government of the RI revitalization
PT Penataran Angkatan Laut (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman dana restrukturisasi dan revitalisasi/ Loans restructuring and
Government of the RI revitalization
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman/ Loan
Government of the RI
Saldo-saldo yang signifikan dengan pihak- The significant balances with the related
pihak berelasi masing-masing pada tanggal parties as of June 30, 2023 and December
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 31, 2022, respectively, areas as follows:
adalah:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Kas di bank Cash in bank
Rupiah Rupiah
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 95.484 1.027.071 PT Bank Tab ungan Negara (Persero) Tb k
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 292.984 561.580 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tb k
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 528.312 365.350 PT Bank Mandiri (Persero) Tb k
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 204.035 138.022 PT Bank Syariah Indonesia Tb k
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 122.020 115.917 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tb k
1.242.835 2.207.940
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 47.133 54.600 PT Bank Mandiri (Persero) Tb k
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 41 30 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tb k
47.173 54.630
Sub jumlah 1.290.008 2.262.570 Subtotal
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 518.958 551.958 PT Bank Syariah Indonesia Tb k
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 550.834 221.471 PT Bank Tab ungan Negara (Persero) Tb k
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 1.140.810 199.200 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tb k
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 79.474 167.733 PT Bank Mandiri (Persero) Tb k
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 58.103 147.303 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tb k
Sub jumlah 2.348.180 1.287.665 Subtotal
Deposito berjangka
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5.207 96.699 PT Bank Mandiri (Persero) Tb k
Sub jumlah 2.353.388 1.384.364 Subtotal
Jumlah Kas dan Setara Kas (Catatan 4) 3.643.396 3.646.934 Total Cash and Cash Equivalent (Note 4)
Persentase Terhadap Total Aset 5,82% 6,03% Percentage to Total Assets
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Aset lancar lainnya Other current assets
Kas di bank Cash in bank
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 3.187 3.187 PT Bank Rak yat Indonesia (Persero) Tb k
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 2.000 2.000 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tb k
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 400 400 PT Bank Mandiri (Persero) Tb k
Deposito berjangka yang dijaminkan Time deposits pledged as collateral
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 365.854 390.000 PT Bank Tab ungan Negara (Persero) Tb k
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 80.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tb k
Jumlah aset lancar lainnya (Catatan 23) 371.441 475.587 Total other current assets (Note 23)
Persentase Terhadap Total Aset 0,59% 0,79% Percentage to Total Assets
187
Page 193
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Penempatan dana anggota kliring Placement of clearing members’ fund
Giro Current account
Rupiah Rupiah
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 355 288.656 PT Bank Tab ungan Negara (Persero) Tb k
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2.033 109.422 PT Bank Mandiri (Persero) Tb k
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 1.870 5.102 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tb k
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 99.028 751 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tb k
103.287 403.931
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 14.147 23.123 PT Bank Mandiri (Persero) Tb k
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 1.539 8.333 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tb k
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 3.699 2.933 PT Bank Tab ungan Negara (Persero) Tb k
19.385 34.389
Sub jumlah 122.672 438.320 Subtotal
Deposito berjangka Deposits on call
Rupiah Rupiah
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 2.500 302.500 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tb k
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 500.000 200.000 PT Bank Tab ungan Negara (Persero) Tb k
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 420.000 150.000 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tb k
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 101.425 101.412 PT Bank Mandiri (Persero) Tb k
1.023.925 753.912
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk - 23.159 PT Bank Tab ungan Negara (Persero) Tb k
-- 23.159
Sub jumlah 1.023.925 777.071 Subtotal
Jumlah Penempatan Dana Anggota Kliring 1.146.597 1.215.391 Total Placement of Clearing Members’ Fund
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Penempatan dana pasar fisik komoditas Placement of commodity physical market
Giro Current account
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2 32.982 PT Bank Mandiri (Persero) Tb k
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk - 5.767 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tb k
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk - 15 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tb k
2 38.764
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 152.563 -- PT Bank Mandiri (Persero) Tb k
152.563 --
Sub jumlah 152.565 -- Subtotal
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Penempatan dana pusat registrasi Digital asset registration center
Aset digital Fund amount
Giro Current account
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 264 1.507 PT Bank Mandiri (Persero) Tb k
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 8 1.108 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tb k
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 2 2 PT Bank Tab ungan Negara (Persero) Tb k
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 180 -- PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tb k
454 2.617
Saldo Rekening Anggota Kliring (Catatan 5) 1.299.616 1.218.008 Total Balance with Clearing Members (Note 5)
Persentase Terhadap Total Aset 2,08% 2,01% Percentage to Total Assets
188
Page 194
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Piutang usaha Account receivable
PT Hotel Internasional Sanur Indonesia 170.970 218.560 PT Hotel Internasional Sanur Indonesia
PT Len Industri (Persero) 89.032 106.491 PT Len Industri (Persero)
PT Pertamina Bina Medika IHC 75.455 15.784 PT Pertamina Bina Medika IHC
PT Rejeki Intilogam Jaya 60.872 50.117 PT Rejeki Intilogam Jaya
PT Industri Sandang Nusantara (Persero) 48.919 48.919 PT Industri Sandang Nusantara (Persero)
Perum Percetakan Negara Republik Indonesia 44.036 40.212 Perum Percetakan Negara Repub lik Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 40.425 14.986 PT Bank Mandiri (Persero) Tb k
PT Bhumi Visatanda Indonesia 37.264 52.264 PT Bhumi Visatanda Indonesia
PT Rajawali Nusantara Indonesia (Persero) 35.487 17.000 PT Rajawali Nusantara Indonesia (Persero)
PT Hotel Indonesia Properti 27.371 -- PT Hotel Indonesia Properti
PT Barata Indonesia (Persero) 27.310 21.328 PT Barata Indonesia (Persero)
PT Angkasa Pura I 25.329 -- PT Angkasa Pura I
PT BGR Logistik Indonesia 25.016 -- PT BGR Logistik Indonesia
PT PNM Venture Capital 25.000 25.000 PT PNM Venture Capital
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 22.656 11.378 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tb k
Perum LKBN Antara 21.021 17.518 Perum LKBN Antara
Perum Perikanan Indonesia 20.631 26.180 Perum Perikanan Indonesia
PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero) 17.214 17.260 PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero)
PT Wijaya Karya Industri & Konstruksi 15.373 -- PT Wijaya Karya Industri & Konstruksi
PT Sippa Kemasan Internasional 13.725 13.480 PT Sippa Kemasan Internasional
PT Matoa Kidung Samudera 13.367 -- PT Matoa Kidung Samudera
PT Matoa Kidung Bahtera 12.743 -- PT Matoa Kidung Bahtera
Injourney 10.980 -- Injourney
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp10.000) 231.862 355.186 Others (each b elow Rp10,000)
Saldo Piutang Usaha (Catatan 7) 1.112.058 1.051.663 Total Account Receivable (Note 7)
Dikurangi: Less:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (180.078) (204.204) Allowance for Impairment Losses
Saldo Piutang Usaha - Bersih 931.980 847.459
-- Total Account Receivable - Net
Persentase Terhadap Total Aset 1,49% 1,40% Percentage to Total Assets
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Investasi jangka pendek Short-term investment
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Deposito Deposits
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 5.000 36.500 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tb k
Obligasi Bonds
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 35.000 4.840 Sekuritas Rupiah Bank Indonesia
Promes Promissory notes
PT Hutama Karya (Persero) 94.038 92.382 PT Hutama Karya (Persero)
Sub jumlah biaya perolehan diamortisasi 134.038 133.722 Sub total amortized cost
Dikurangi: Less:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (94.038) (92.382) Allowance for Impairment Losses
Jumlah biaya perolehan diamortisasi 40.000 41.340 Total amortized cost
Nilai wajar diukur melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Obligasi Bonds
Obligasi Pemerintah FR0044 26 26 Ob ligasi Pemerintah FR0044
Reksadana Mutual fund
Reksadana Seruni Pasar Uang III 5.705 13.539
Reksadana Pendapatan Prima Plus (DIM) 4.793 -- Reksadana Seruni Pasar Uang III
Jumlah Nilai wajar diukur melalui laba rugi 10.524 13.565 Total Fair value through profit or loss
Nilai wajar diukur melalui Fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
PT Indonesia Kendaraan Terminal Tbk - 2.300 PT Indonesia Kendaraan Terminal Tb k
Jumlah Nilai wajar diukur melalui Total Fair value through
penghasilan komprehensif lain -- 2.300 other comprehensive income
Jumlah Investasi Jangka Pendek (Catatan 6) 50.524 57.205 Short-term investment (Note 6)
Persentase Terhadap Total Aset 0,08% 0,09% Percentage to Total Assets
189
Page 195
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Pinjaman yang diberikan jangka pendek Short-term loans
Pokok pinjaman investasi Principal of investment loans
Perum Perumnas 187.550 190.302 Perum Perumnas
PT Magnesium Gosari Internasional 39.105 39.105 PT Magnesium Gosari Internasional
PT Artha Bangun Pratama 33.634 33.634 PT Artha Bangun Pratama
PT Pengembangan Pariwisata Indonesia (Persero) 25.925 30.925 PT Pengemb angan Pariwisata Indonesia (Persero)
PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero) - 24.573 PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero)
PT Varuna Tirta Prakasya (Persero) 23.843 23.738 PT Varuna Tirta Prakasya (Persero)
PT Duta Mentari Raya 13.818 13.818 PT Duta Mentari Raya
PT Pratama Persada Airborne 18.809 5.216 PT Pratama Persada Airb orne
PT Industri Kapal Indonesia (Persero) 2.314 1.984 PT Industri Kapal Indonesia (Persero)
PT Energy Management Indonesia (Persero) 116 -- PT Energy Management Indonesia (Persero)
Sub jumlah 345.115 363.295 Sub total
Pinjaman investasi jangka pendek (Bunga) Short-term investment loans (Interest)
PT Artha Bangun Pratama 4.898 4.897 PT Artha Bangun Pratama
PT Duta Mentari Raya 1.897 1.933 PT Duta Mentari Raya
PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero) - 1.363 PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero)
PT Varuna Tirta Prakasya (Persero) 1.139 1.139 PT Varuna Tirta Prakasya (Persero)
Perum Perumnas 573 755 Perum Perumnas
PT Magnesium Gosari Internasional 3.079 637 PT Magnesium Gosari Internasional
PT Pengembangan Pariwisata Indonesia (Persero) 102 133 PT Pengemb angan Pariwisata Indonesia (Persero)
PT Pratama Persada Airborne 624 128 PT Pratama Persada Airb orne
Sub jumlah 12.488 10.985 Sub total
Sub Jumlah Pinjaman Investasi Subtotal Short-term
Jangka Pendek 357.602 374.280 investment loans
Dikurangi: Less:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (42.956) (43.508) Allowance for Impairment Losses
Provisi pinjaman yang diberikan jangka pendek Provision on short-term loans
PT Energy Management Indonesia - 116 PT Energy Management Indonesia
PT Varuna Tirta Prakasya (Persero) - 105 PT Varuna Tirta Prakasya (Persero)
Sub Jumlah Pinjaman Investasi Subtotal Short-term
Jangka Pendek - Neto 314.646 330.993 investment loans - neto
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Pokok pinjaman dana talangan Bailout loan principal
PT Barata Indonesia (Persero) 323.822 324.161 PT Barata Indonesia (Persero)
PT Boma Bisma Indra (Persero) 160.194 160.193 PT Boma Bisma Indra (Persero)
PT Dok dan Perkapalan Surabaya (Persero) 86.731 85.389 PT Dok dan Perkapalan Surabaya (Persero)
PT Perum Percetakan Negara Republik Indonesia 66.048 64.858 PT Perum Percetakan Negara Republik Indonesia
PT PDI Pulau Batam 297.190 55.292 PT PDI Pulau Batam
PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero) 22.135 22.135 PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero)
PT Industri Telekomunikasi Indonesia 27.083 10.415 PT Industri Telekomunikasi Indonesia
PT Djakarta Llyod (Persero) 0 8.087 PT Djakarta Llyod (Persero)
PT Primissim a (Persero) 4.583 6.783 PT Primissima (Persero)
PT Indah Karya (Persero) 3.389 --
Sub jumlah 991.175 737.313 Sub total
Piutang bunga pinjaman dana talangan Interest receivables on bailout loan
PT Industri Sandang Nusantara (Persero) -- PT Industri Sandang Nusantara (Persero)
PT Barata Indonesia (Persero) 37.221 20.491 PT Barata Indonesia (Persero)
PT Dok Perkapalan Surabaya (Persero) 9.060 9.060 PT Dok Perkapalan Surabaya (Persero)
PT Perum Percetakan Negara Republik Indonesia 6.197 2.853 PT Perum Percetakan Negara Republik Indonesia
PT Boma Bisma Indra (Persero) 1.150 1.150 PT Boma Bisma Indra (Persero)
PT Industri Telekomunikasi Indonesia 1.485 1.124 PT Industri Telekomunikasi Indonesia
PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero) 1.245 666 PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero)
PT PDI Pulau Batam 1.240 370 PT PDI Pulau Batam
PT Primissim a (Persero) 389 140 PT Primissima (Persero)
PT Indah Karya (Persero) 56
Sub jumlah 58.043 35.886 Sub total
Sub jumlah Pinjaman Dana Talangan 1.049.218 773.199 Subtotal Bailout Loan Principal
190
Page 196
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Provisi Pinjaman Dana Talangan Provision on bailout loan
PT Perum Percetakan Negara Republik Indonesia - 167 PT Perum Percetakan Negara Republik Indonesia
Sub jumlah -- 167 Subtotal
Sub jumlah Pinjaman Dana Talangan -- 167 Subtotal Bailout Loan Principal
Jumlah Investasi Jangka Pendek (Catatan 6) 1.049.218 773.366 Short-term investment (Note 6)
Dikurangi: Less:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (149.529) (127.367) Allowance for Impairment Losses
Jumlah Investasi Jangka Pendek (Catatan 6) 899.689 645.999 Short-term investment (Note 6)
Jumlah Pinjaman yang Diberikan
Jangka Pendek (Catatan 8) 1.214.335 976.992 Total Short-term loans (Note 8)
Persentase Terhadap Total Aset 1,94% 1,62% Percentage to Total Aset
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Tagihan bruto kepada pemberi kerja Gross amount due from customers
PT Hotel Indonesia Natour (Persero) 547.848 1.164.230 PT Hotel Indonesia Natour (Persero)
PT Pertamina Eksplorasi dan Produksi 74.330 74.330 PT Pertamina Eksplorasi dan Produksi
PT Hotel Indonesia Properti 52.522 28.600 PT Hotel Indonesia Properti
PT Pertamina Bina Medika IHC 37.742 27.104 PT Pertamina Bina Medika IHC
PT Pertamina Hulu Rokan 36.451 45.934 PT Pertamina Hulu Rokan
PT Pertamina (Persero) 12.956 87.215 PT Pertamina (Persero)
PT Angkasa Pura II 11.338 13.090 PT Angkasa Pura II
PT Angkasa Pura I 10.561 10.561 PT Angkasa Pura I
PT Pelabuhan Indonesia (Persero) 9.510 -- PT Pelab uhan Indonesia (Persero)
PT Pertamina Patra Niaga 6.137 -- PT Pertamina Patra Niaga
Ventura Bersama Nindya - Penta 4.069 -- PT PLN (Persero)
PT Hutama Karya Infrastruktur 2.514 PT Hutama Karya Infrastruktur
Perum Jasa Tirta II 1.420 -- Perum Jasa Tirta II
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1,000) 127.569 66.294 Others (Each b elow Rp1,000)
Jumlah Tagihan bruto 934.967 1.517.358 Total Tagihan bruto
Dikurangi: Less:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (22.599) (13.791) Allowance for Impairment Losses
Jumlah Tagihan bruto Total Tagihan bruto
kepada pemberi kerja (Catatan 9) 912.368 1.503.567 kepada pemberi kerja (Note 9)
Persentase Terhadap Total Aset 1,46% 2,49% Percentage to Total Aset
191
Page 197
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Investasi jangka panjang Long-term investment loans
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Surat utang Note payable
PT Rejeki Intilogam Jaya 357.461 357.461 PT Rejeki Intilogam Jaya
PT Duta Mentari Raya 115.600 115.600 PT Duta Mentari Raya
PT SIPPA Kemasan Internasional 95.901 95.901 PT SIPPA Kemasan Internasional
Sukuk Sukuk
PT Adhi Commuter Properti Tbk 499.100 499.100 PT Adhi Commuter Properti Tb k
Reksadana Mutual Fund
RDPT Danareksa RDPT Danareksa
BUMN Fund 2019 - Properti 6 - 10.000 BUMN Fund 2019 - Properti 6
RDSPT PNM Pembiayaan RDSPT PNM Pemb iayaan
Mikro BUMN Seri VI - 10.000 Mikro BUMN Seri XI
RDSPT PNM Pembiayaan RDSPT PNM Pemb iayaan
Mikro BUMN Seri VII - 5.000 Mikro BUMN Seri VII
RDSPT PNM Pembiayaan RDSPT PNM Pemb iayaan
Mikro BUMN Seri XI - 1.500 Mikro BUMN Seri VI
Jumlah Biaya perolehan Total Amortized
diamortisasi (Catatan 16) 1.068.062 1.094.562 cost (Notes 16)
Nilai wajar diukur melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Saham Shares
PT Bondi Syad Mulia 72.500 72.500 PT Bondi Syad Mulia
PT Magnesium Gosari Internasional 34.000 34.000 PT Magnesium Gosari Internasional
PT Jasamarga Kunciran Cengkareng -- 4.803 PT Jasamarga Kunciran Cengkareng
PT Rejeki Intilogam Jaya 2 2 PT Rejeki Intilogam Jaya
Reksa Dana Danareksa Seruni Pasar Uang III -- 1.409 Reksa Dana Danareksa Seruni Pasar Uang III
Reksanilai
Jumlah Dana BRI diukur
wajar Seruni melalui
Pasar Uang II Kelas A -- 2 Reksa Dana BRI SeruniTotal
Pasarfair
Uang II Kelas
value A
through
laba rugi (Catatan 16) 106.502 112.716 profit or loss (Notes 16)
Nilai wajar diukur melalui Fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Saham Shares
PT Waskita Karya (Persero) Tbk 4.254 4.255 PT Waskita Karya (Persero) Tbk
PT Persada Pratama Airborne 16.145 16.145 PT Persada Pratama Airb orne
Obligasi Bonds
Perpetual Loan - Perpetual Loan -
PT Pratama Persada Airborne 380.599 37.593 PT Pratama Persada Airb orne
Obligasi USD - Ob ligasi USD -
Pemerintah Republik Indonesia 39.212 37.531 Pemerintah Repub lik Indonesia
Obligasi Rupiah - Ob ligasi Rupiah -
Pemerintah Republik Indonesia -- -- Pemerintah Repub lik Indonesia
Jumlah nilai wajar Total Fair value
diukur melalui penghasilan throught other
komprehensif lain (Catatan 16) 440.211 95.524 comprehensive income (Notes 16)
Jumlah Investasi Jangka Panjang 1.614.775 1.302.802 Total long-term investment loans
Persentase Terhadap Total Aset 2,58% 2,16% Percentage to Total Assets
192
Page 198
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Pinjaman yang diberikan jangka panjang Long-term loans
Pinjaman investasi jangka panjang (Pokok) Long-term investment loans (Principal)
PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk 495.201 572.879 PT Garuda Indonesia (Persero) Tb k
PT Citilink Indonesia 300.000 350.000 PT Citilink Indonesia
PT Magnesium Gosari International 203.557 203.557 PT Magnesium Gosari International
PT Rejeki Intilogam Jaya 212.769 212.714 PT Rejeki Intilogam Jaya
PT National Utility Helicopters 168.305 167.293 PT National Utility Helicopters
PT Bondi Syad Mulia 148.889 155.586 PT Bondi Syad Mulia
PT Sippa Kemasan International 78.438 78.438 PT Sippa Kemasan International
PT Matoa Kidung Samudera 35.544 38.683 PT Matoa Kidung Samudera
PT Matoa Kidung Bahtera 38.683 35.544 PT Matoa Kidung Bahtera
Sub jumlah 1.681.385 1.814.694 Subtotal
Pinjaman investasi jangka panjang (Bunga) Long-term investment loans (Interest)
PT Magnesium Gosari International 59.865 46.902 PT Magnesium Gosari International
PT Rejeki Intilogam Jaya 51.470 43.666 PT Rejeki Intilogam Jaya
PT National Utility Helicopters 30.703 30.703 PT National Utility Helicopters
PT Matoa Kidung Samudra 11.246 11.246 PT Matoa Kidung Samudra
PT Matoa Kidung Bahtera 11.024 11.024 PT Matoa Kidung Bahtera
PT Garuda Indonesia Tbk 5.659 9.811 PT Garuda Indonesia Tb k
PT Bondi Syad Mulia 6.397 7.842 PT Bondi Syad Mulia
PT Sippa Kemasan Internasional 179 179 PT Telekomunikasi Indonesia (Persero)
Subjumlah 176.544 161.373 Subtotal
Subjumlah pinjaman investasi jangka panjang 1.857.930 1.976.067 Subtotal long-term investment loans
Dikurangi: Less:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (22.270) (514.869) Allowance for Impairment Losses
Subjumlah pinjaman investasi jangka panjang 1.835.660 1.461.198 Subtotal long-term investment loans
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Pokok pinjaman dana- Principal loans-
restrukturisasi/revitalisasi restructuring / revitalization
PT Dirgantara Indonesia (Persero) 605.000 605.000 PT Dirgantara Indonesia (Persero)
PT Penataran Angkatan Laut (Persero) 205.261 205.161 PT Penataran Angkatan Laut (Persero)
PT Industri Kapal Indonesia (Persero) 28.607 28.607 PT Industri Kapal Indonesia (Persero)
Bunga pinjaman dana- Interest loans-
restrukturisasi/revitalisasi restructuring/revitalization
PT Dirgantara Indonesia (Persero) 23.484 23.484 PT Dirgantara Indonesia (Persero)
PT Penataran Angkatan Laut (Persero) 12.911 12.911 PT Penataran Angkatan Laut (Persero)
PT Industri Kapal Indonesia (Persero) 8.658 7.706 PT Industri Kapal Indonesia (Persero)
Subjumlah 45.053 44.101 Sub total
Subjumlah pinjaman dana
restrukturisasi/revitalisasi 883.920 882.869 Subtotal restructuring/revitalization loans
Dikurangi: Less:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (347.889) (347.889) Allowance for Impairment Losses
Subjumlah pinjaman investasi jangka panjang 536.031 534.980 Subtotal long-term investment loans
Jumlah Pinjaman yang Diberikan
Jangka Panjang (Catatan 17) 2.371.691 1.996.178 Total Long-term loans (Note 17)
Persentase Terhadap Total Aset 3,79% 3,19% Percentage to Total Assets
193
Page 199
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Pinjaman yang diterima jangka pendek Short-term borrowings
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 756.503 565.677 PT Bank Mandiri (Persero) Tb k
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 333.358 313.607 PT Bank Tab ungan Negara (Persero) Tb k
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 166.000 300.000 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 173.000 304.000 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tb k
PT Bank Nasional Indonesia Syariah 4.685 -- PT Bank Nasional Indonesia Syariah
Jumlah Pinjaman yang diterima Total Short-term
jangka pendek (Catatan 24) 1.433.947 1.483.284 borrowings (Note 24)
Pinjaman yang diterima jangka panjang Long-term borrowing
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 414.598 409.598 PT Bank Mandiri (Persero) Tb k
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 8.588 14.614 PT Bank Syariah Indonesia Tb k
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 5.000 -- PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tb k
Jumlah Pinjaman yang diterima Total Long-term
jangka panjang (Catatan 24) 428.187 424.212 borrowing (Note 24)
Bagian jangka pendek dari Current portion of
pinjaman yang diterima jangka panjang long-term borrowing
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 34.000 24.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tb k
PT Bank Syariah Indonesia Tbk - 10.201 PT Bank Syariah Indonesia Tb k
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 5.000 -- PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tb k
Jumlah Bagian Jangka Pendek dari pinjaman Current Portion of
yang diterima Jangka Panjang (Catatan 24) 39.000 34.201 Long-Term borrowing (Notes 24)
Pinjaman yang diterima jangka panjang Long term borrowings, net
setelah dikurangi bagian jangka pendek current portion
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 380.598 385.598 PT Bank Mandiri (Persero) Tb k
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 8.588 4.413 PT Bank Syariah Indonesia Tb k
Jumlah pinjaman yang diterima Total long term
jangka panjang setelah dikurangi bagian borrowings, net
jangka pendek 389.187 390.011 current portion
Jumlah Pinjaman Diterima 1.862.133 1.907.496 Total Borrowing
Persentase Terhadap Total Liabilitas 8,95% 9,49% Percentage to Total Liabilities
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Utang Usaha Trade Payables
PT Telekomunikasi Indonesia 42.420 ` 42.215 PT Telekomunikasi Indonesia
PT Krakatau Wajatama Osaka Steel 30.944 -- PT Krakatau Wajatama Osaka Steel
PT Wijaya Karya Beton Tbk 14.883 -- PT Wijaya Karya Beton Tb k
NB-PWS KSO 10.652 -- NB-PWS KSO
PT Sigma Cipta Caraka 9.229 5.329 PT Sigma Cipta Caraka
PT Barata Indonesia 7.008 -- PT Barata Indonesia
PT PP Urban 2.158 -- PT PP Urb an
PT Percetakan Negara Republik Indonesia 1.507 1.764 PT Percetakan Negara Repub lik Indonesia
PT Penyelesaian Transaksi PT Penyelesaian Transaksi
Elektronik Nasional 1.005 1.107 Elektronik Nasional
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1.000) 13.550 65.983 Others (Each b elow Rp1,000)
Jumlah Utang usaha (Catatan 25) 137.183 117.582 Total Accounts payable (Note 25)
Persentase Terhadap Total Liabilitas 0,66% 0,66% Percentage to Total Liabilities
44. Informasi Segmen Usaha 44. Business Segment Information
Grup mempertimbangkan segmen usaha Group consider business segment as primary
sebagai segmen utama dan segmen segment and geographical segment as their
geografis sebagai segmen tambahan. secondary segment. Geographical segment
Segmen geografis hanya mencakup Jakarta. covers only Jakarta.
194
Page 200
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
a. Bidang usaha kegiatan a. Business activities
Segmen Usaha Perusahaan/Company Business Segment
Pengelolaan investasi PT Danareksa (Persero) Investment management
Pembiayaan PT Danareksa Finance Multi finance
Investasi PT Danareksa Capital Investments
Jasa Pembayaran PT Jalin Pembayaran Nusantara Switching service
Jasa konstruksi PT Nindya Karya Construction service
Pengelola Aset Negara dan BUMN PT Perusahaan Pengelola Aset State Asset Manager and BUMN
Kliring dan penjamin transaksi berjangka dan Futures transaction clearing and guarantee and
PT Kliring Berjangka Indonesia
perdagangan komoditi dan derivatif commodity and derivative trading
Penerbitan, percetakan, dan multimedia PT Balai Pustaka Publishing, printing, and multimedia
Pembangunan dan pengelolaan kawasan industri PT Kawasan Industri Medan Industrial estate development and management
Pembangunan dan pengelolaan kawasan industri PT Kawasan Industri Wijayakusuma Industrial estate development and management
Pembangunan dan pengelolaan kawasan industri PT Kawasan Industri Makassar Industrial estate development and management
Pembangunan dan pengelolaan kawasan industri PT Kawasan Berikat Nusantara Industrial estate development and management
Pembangunan dan pengelolaan kawasan industri PT Jakarta Industrial Estate Pulogadung Industrial estate development and management
Pembangunan dan pengelolaan kawasan industri PT Surabaya Industrial Estate Rungkut Industrial estate development and management
b. Segmen operasi b. Operating segment
2024
Aset/ Liabilitas/ Pendapatan Laba (rugi) bersih/
Assets Liabilities Revenue Net income (loss)
Segmen Usaha Business Segment
Pengelolaan investasi 21.714.980 3.256.292 70.835 (160.192) Investment management
Jasa pembayaran 546.928 219.446 252.648 11.755 Switching service
Pembiayaan 341.323 93.087 9.489 32.697 Multifinance
Investasi 321.756 206.525 6.627 (2.274) Investment
Jasa konstruksi 5.303.574 3.709.164 2.595.604 27.077 Construction service
Pengelolaan aset State asset
negara dan BUMN 18.782.887 6.966.068 807.151 181.951 manager and BUMN
Kliring dan penjamin transaksi Futures transaction clearing
berjangka dan perdagangan and guarantee and commodity
komoditi dan derivatif 2.363.535 1.682.866 86.656 32.889 and derivative trading
Penerbitan, percetakan, dan Publishing, printing, and
multimedia 168.506 140.191 7.190 (3.669) multimedia
Pembangunan dan pengelolaan Industrial estate development
kawasan industri 31.849.602 5.117.195 1.293.942 365.326 and management
Sub-jumlah sebelum eliminasi 81.393.091 21.390.833 5.130.141 485.561 Sub-total before elimination
Eliminasi (18.782.097) (588.240) (18.625) -- Elimination
Konsolidasi 62.610.994 20.802.593 5.111.516 485.561 Consolidated
2023
Aset/ Liabilitas/ Pendapatan Laba (rugi) bersih/
Assets Liabilities Revenue Net income (loss)
Segmen Usaha Business Segment
Pengelolaan investasi 21,029,224 2,402,767 601,541 (353,541) Investment management
Jasa pembayaran 508,018 190,090 445,786 22,744 Switching service
Pembiayaan 399,341 183,803 31,010 (73,928) Multifinance
Investasi 277,972 160,323 17,780 1,344 Investment
Jasa konstruksi 6,052,907 4,485,574 6,201,837 235,882 Construction service
Pengelolaan aset State asset
negara dan BUMN 17,373,918 6,715,593 1,663,971 407,864 manager and BUMN
Kliring dan penjamin transaksi Futures transaction clearing
berjangka dan perdagangan and guarantee and commodity
komoditi dan derivatif 2,230,223 1,582,442 149,910 81,164 and derivative trading
Penerbitan, percetakan, dan Publishing, printing, and
multimedia 174,798 142,814 29,222 (27,214) multimedia
Pembangunan dan pengelolaan Industrial estate development
kawasan industri 31,275,483 4,876,952 2,640,326 1,243,830 and management
Sub-jumlah sebelum eliminasi 79,321,885 20,740,359 11,781,382 1,538,145 Sub-total before elimination
Eliminasi (18,869,377) (636,554) 42,313 (237,995) Elimination
Konsolidasi 60,452,508 20,103,805 11,823,695 1,300,150 Consolidated
195
Page 201
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. Nilai Wajar Instrumen Keuangan 45. Fair Value of Financial Instruments
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan The table presents the comparison, by class, of
atas nilai tercatat dengan nilai wajar dari the carrying amounts and fair value of the
instrumen keuangan Grup yang tercatat Group’s financial instruments that are
dalam laporan keuangan konsolidasian: recognized in the consolidated financial
statements:
` 30 Juni/ June 30 , 2024
Nilai wajar
melalui
penghasilan
Nilai wajar komprehensif
melalui laba lain/ Jumlah
Biaya perolehan rugi/ Fair value nilai tercatat/
diamortisasi/ Fair value through other Total Nilai wajar/
Amortized through profit comprehensive carrying Fair
cost or loss income amount Value
Rp Rp Rp Rp Rp
Aset Asset
Kas dan setara kas 4.250.417 -- -- 4.250.417 4.250.417 Cash and cash equivalents
Saldo Rekening Anggota Kliring 1.632.772 -- -- 1.632.772 1.632.772 Clearing memb er's account
Investasi jangka pendek 273.793 1.122.004 3.799 1.399.596 1.399.596 Short-term investment
Piutang usaha 3.446.416 -- -- 3.446.416 3.446.416 Account receivab le
Pinjaman yang diberikan jangka pendek 1.555.304 -- -- 1.555.304 1.555.304 Short-term loans
Tagihan bruto kepada pemberi kerja 1.479.823 -- -- 1.479.823 1.479.823 Gross amount due from customers
Piutang lain-lain 1.456.717 -- -- 1.456.717 1.456.717 Others receivab le
Pendapatan yang masih harus diterima 27.232 -- -- 27.232 27.232 Accrued income
Pinjaman yang diberikan jangka panjang 1.971.574 -- -- 1.971.574 1.971.574 Long-term loans
Investasi jangka panjang 164.915 1.017.412 9.222.097 10.404.424 10.404.424 Long-term investment
Aset lain-lain 1.035.735 -- -- 1.035.735 1.035.735 Other assets
17.294.698 2.139.416 9.225.896 28.660.010 28.660.010
Liabilitas Liabilities
Pinjaman yang diterima 4.308.578 -- -- 4.308.578 4.308.578 Borrowings
Surat utang 5.755.607 -- -- 5.755.607 5.755.607 Notes payab le
Utang usaha 1.846.057 -- -- 1.846.057 1.846.057 Account payab le
Beban akrual 1.708.985 -- -- 1.708.985 1.708.985 Accrued expense
Utang bruto kepada pelanggan 562.938 -- -- 562.938 562.938 Gross amount due to customers
Liabilitas anggota kliring 1.632.772 -- -- 1.632.772 1.632.772 Clearing memb er's fund
Liabilitas sewa 525.865 -- -- 525.865 525.865 Lease liab ilities
Liabilitas lain-lain 842.032 -- -- 842.032 842.032 Other liab ilities
17.182.834 -- -- 17.182.834 17.182.834
` 31 December/ December 31 , 2023
Nilai wajar
melalui
penghasilan
Nilai wajar komprehensif
melalui laba lain/ Jumlah
Biaya perolehan rugi/ Fair value nilai tercatat/
diamortisasi/ Fair value through other Total Nilai wajar/
Amortized through profit comprehensive carrying Fair
cost or loss income amount Value
Rp Rp Rp Rp Rp
Aset Asset
Kas dan setara kas 4,253,793 -- -- 4,253,793 4,253,793 Cash and cash equivalents
Saldo Rekening Anggota Kliring 1,541,454 -- -- 1,541,454 1,541,454 Clearing member's account
Investasi jangka pendek 243,928 1,125,045 9,771 1,378,744 1,378,744 Short-term investment
Piutang usaha 3,343,461 -- -- 3,343,461 3,343,461 Account receivable
Pinjaman yang diberikan jangka pendek 1,300,257 -- -- 1,300,257 1,300,257 Short-term loans
Tagihan bruto kepada pemberi kerja 1,873,406 -- -- 1,873,406 1,873,406 Gross amount due from customers
Piutang lain-lain 1,177,561 -- -- 1,177,561 1,177,561 Others receivable
Pendapatan yang masih harus diterima 31,204 -- -- 31,204 31,204 Accrued income
Pinjaman yang diberikan jangka panjang 2,090,316 -- -- 2,090,316 2,090,316 Long-term loans
Investasi jangka panjang 1,034,328 116,607 7,859,951 9,010,886 9,010,886 Long-term investment
Aset lain-lain 1,002,022 -- -- 1,002,022 1,002,022 Other assets
17,891,730 1,241,652 7,869,722 27,003,104 27,003,104
Liabilitas Liabilities
Pinjaman yang diterima 4,448,152 -- -- 4,448,152 4,448,152 Borrowings
Surat utang 4,761,091 -- -- 4,761,091 4,761,091 Notes payable
Utang usaha 2,287,100 -- -- 2,287,100 2,287,100 Account payable
Beban akrual 1,443,153 -- -- 1,443,153 1,443,153 Accrued expense
Utang bruto kepada pelanggan 778,488 -- -- 778,488 778,488 Gross amount due to customers
Liabilitas anggota kliring 1,541,454 -- -- 1,541,454 1,541,454 Clearing member's fund
Liabilitas sewa 441,756 -- -- 441,756 441,756 Lease liabilities
Liabilitas lain-lain 718,308 -- -- 718,308 718,308 Other liabilities
16,419,502 -- -- 16,419,502 16,419,502
Nilai wajar didefinisikan sebagai jumlah Fair value is defined as the amount at which
dimana instrumen tersebut dapat the instrument could be exchanged in a
dipertukarkan di dalam transaksi jangka current transaction between knowledgeable
pendek antara pihak yang berkeinginan dan willing parties in an arm's-length transaction,
memiliki pengetahuan yang memadai melalui other than in a forced or liquidation sale.
196
Page 202
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
suatu transaksi yang wajar, selain dalam
penjualan terpaksa atau penjualan likuidasi.
Instrumen keuangan yang disajikan di dalam Financial instruments presented in the
laporan posisi keuangan konsolidasian dicatat consolidated statement of financial position
sebesar nilai wajar, atau sebaliknya, disajikan are carried at the fair value, otherwise, they
dalam jumlah tercatat apabila jumlah tersebut are presented at carrying values as either
mendekati nilai wajarnya atau nilai wajarnya these are reasonable approximation of fair
tidak dapat diukur secara andal. Metode- values or their fair values cannot be reliably
metode dan asumsi-asumsi di bawah ini measured. The following methods and
digunakan untuk mengestimasi nilai wajar assumptions are used to estimate the fair
untuk masing-masing kelas instrumen value of each class of financial instruments.
keuangan.
Nilai wajar dari kas dan setara kas, saldo The fair value of cash and cash equivalents,
rekening anggota kliring, piutang usaha, clearing member account, accounts
pinjaman yang diberikan, tagihan bruto receivable, loans, gross amount due from
kepada pemberi kerja, piutang lain-lain, customers, other receivables, accrued
pendapatan yang masih harus diterima, aset income, other assets, borrowings, notes
lain-lain, pinjaman yang diterima, surat utang, payable, accounts payable, accrual expense,
utang usaha, beban akrual, utang bruto gross amount due from customers, clearing
kepada pelanggan, liabilitas anggota kliring, member fund, lease liabilities and other
liabilitas sewa dan liabilitas lain-lain liabilities approach carrying value because
mendekati nilai tercatat karena instrumen such financial instruments have short maturity
keuangan tersebut memiliki jangka waktu periods and have The interest rate is as per
jatuh tempo yang singkat dan memiliki tingkat the market.
bunga sesuai pasar.
Nilai wajar dari investasi - reksadana The fair value of investment - mutual funds is
ditentukan berdasarkan nilai aset bersih determined on the basis of net assets value of
reksadana tersebut pada tanggal laporan the mutual funds at statement of financial
posisi keuangan. position date.
Nilai wajar dari investasi - saham dan obligasi The fair value of investment - shares and
yang diperdagangkan ditentukan berdasarkan bonds held for trading are determined on the
harga kuotasi pasar yang berlaku pada basis of quoted market price at the statement
tanggal laporan posisi keuangan. Manajemen of financial position date. Management
berpendapat bahwa harga pasar atas saham believes that the market price of the shares
tersebut mencerminkan nilai wajar atas reflect the fair value of the shares.
saham tersebut.
Nilai wajar dari investasi - obligasi yang The fair value of investment - bonds issued is
diterbitkan ditentukan berdasarkan harga determined on the basis of quoted market
kuotasi pasar yang berlaku pada tanggal price at the consolidated statement of
laporan posisi keuangan konsolidasian. financial position date.
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen The table below shows the financial
keuangan yang diakui pada nilai wajar instruments recognized at fair value based on
berdasarkan hierarki yang digunakan Grup the hierarchy used by the Group in
untuk menentukan dan mengungkapkan nilai determining and disclosing the fair value of
wajar dari instrumen keuangan: financial instruments:
197
Page 203
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ June 30, 2024
Nilai tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Carrying amount Level 1 Level 2 Level 3
Rp Rp Rp Rp
Aset keuangan yang diukur Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi: laporan lab a rugi:
Investasi 2.139.416 1.886.404 63.944 189.068 Investment
Aset keuangan yang diukur Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui pada nilai wajar melalui
pendapatan komprehensif lain: pendapatan komprehensif lain:
Investasi 9.225.896 8.816.696 -- 409.200 Investment
31 December/ December 31, 2023
Nilai tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Carrying amount Level 1 Level 2 Level 3
Rp Rp Rp Rp
Aset keuangan yang diukur Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi: laporan laba rugi:
Investasi 1,241,652 141,150 911,434 189,068 Investment
Aset keuangan yang diukur Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui pada nilai wajar melalui
pendapatan komprehensif lain: pendapatan komprehensif lain:
Investasi 7,869,722 7,415,345 -- 409,200 Investment
46. Pengelolaan Permodalan 46. Capital Management
Sasaran utama atas pengelolaan The primary objective of the Group’s capital
permodalan yang dilakukan oleh Grup management is to protect the entity’s ability in
adalah untuk melindungi kemampuan entitas maintaining business continuity and to
dalam mempertahankan kelangsungan maximize shareholder value.
usaha dan untuk memaksimalkan nilai bagi
pemegang saham.
Grup mengelola struktur modal dan The Group manages its capital structure and
melakukan penyelesaian atas struktur makes adjustments to it in accordance with
tersebut tergantung kondisi ekonomi. Untuk changes in economic conditions. To maintain
mempertahankan atau menyesuaikan or adjust the capital structure, the Group may
struktur modal tersebut, Grup dapat adjust the dividend payment to shareholders,
menyesuaikan jumlah pembayaran dividen return capital to shareholders or issue new
kepada pemegang saham, mengembalikan shares.
modal kepada pemegang saham atau
mengeluarkan saham baru.
Tidak terdapat perubahan atas tujuan, No changes were made in the objectives,
kebijakan atau proses dalam mengelola policies or processes for managing capital
permodalan selama tahun yang berakhir for the years ended December 31, 2023 and
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 2022.
47. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko 47. Financial Risk Management
Keuangan Objectives and Policies
Grup telah mendokumentasikan kebijakan The Group has documented its financial risk
manajemen risiko keuangannya. Kebijakan management policy. The established policies
yang ditetapkan mencerminkan strategi are comprehensive business strategy and
bisnis dan filosofi manajemen risiko secara risk management philosophy. A
menyeluruh. Keseluruhan strategi comprehensive risk management strategy is
manajemen risiko Grup ditujukan untuk aimed to minimize impact from uncertainty
meminimalkan pengaruh ketidakpastian from the market towards the financial
yang dihadapi di pasar terhadap kinerja performance of the Group.
keuangan Grup.
198
Page 204
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Risiko yang melekat pada Grup meliputi Inherent risks of the Group consist of risks
risiko yang ada pada internal bisnis from internal business of the Company, its
Perusahaan, Entitas Anak dan Entitas Subsidiaries and Associates. Several
Asosiasi. Beberapa aktivitas bisnis yang business activities which are directly
dijalankan langsung oleh Perusahaan, managed by the Group, include investment
Entitas Anak dan Entitas Asosiasi antara lain management, financing, investment,
dalam bidang pengelolaan investasi, payment services, construction services,
pembiayaan, investasi, jasa pembayaran, State Asset Management and SOE’s,
jasa kontruksi, pengelolaan aset negara dan clearing and guaranteeing futures
BUMN, kliring dan penjaminan transaksi transactions and commodity and derivative
berjangka, perdagangan komoditi dan trading, publishing, printing, and multimedia,
derivatif, penerbitan, percetakan, multimedia, industrial estate development, and
pembangunan, dan pengelolaan kawasan management
industri.
Pengawasan aktif oleh Direksi dan Dewan Active supervision from the Board of
Komisaris terhadap aktivitas manajemen Directors and Board of Commissioners of the
risiko Grup diimplementasikan melalui Group towards risk management activities is
pembentukan Komite Pemantau Risiko dan implemented through establishing the Risk
Tata Kelola (KPRTK). KPRTK merupakan Management and Governance Committee
komite yang dibentuk oleh Dewan Komisaris (“KPRTK”). KPRTK is a committee appointed
dalam menjalankan tugas dan fungsi by the Board of Commissioners to assist and
pengawasan atas penerapan manajemen facilitate the Board of Commissioners in
risiko dan tata kelola pada Perseroan carrying out its duties and supervisory
sebagai Induk Holding dan Anggota Holding. functions over the risk management and
governance implementation both as a
Holding and Holding Member.
Direksi bertanggung jawab dalam The Board of Directors is responsible for
memastikan penerapan Manajemen Risiko ensuring the implementation of Risk
sebagai bagian yang tidak terpisahkan dari Management as an integral part of all the
seluruh aktivitas Grup. Dalam kaitannya Group activities. In relation to the Group’s
dengan Manajemen Risiko Grup, Direksi Risk Management, the Board of Directors is
bertanggung jawab untuk menetapkan dan responsible for establishing and overseeing
mengawasi pelaksanaan kebijakan the implementation of Risk Management
Manajemen Risiko secara umum maupun policies in general as well as handling
penanganan jenis-jenis Risiko relevan bagi relevant types of Risk for the Group, being
Grup, bertanggung jawab atas pelaksanaan responsible for the implementation of Risk
kebijakan Manajemen Risiko dan eksposur Management policies and Risk exposure
Risiko yang diambil oleh Grup secara taken by the Company, developing a Risk
keseluruhan, mengembangkan budaya Management culture at all levels, establish
Manajemen Risiko pada seluruh jenjang Risk Management structure, ensures
Grup, menetapkan struktur Manajemen fulfillment and improvement of human
Risiko serta memastikan pemenuhan dan resource competencies related to Risk
peningkatan kompetensi sumber daya Management, and evaluates the
manusia yang terkait dengan Manajemen implementation of Risk Management at least
Risiko serta mengevaluasi pelaksanaan once a year.
Manajemen Risiko secara berkala sekurang-
kurangnya satu kali dalam satu tahun.
Unit kerja terkait bertanggung jawab dalam Related working units are responsible for
mengelola seluruh risiko keuangan yang managing all financial risks faced by the
dihadapi Grup, yang terdiri dari risiko suku Group, which consist of interest rate risk,
bunga, risiko nilai tukar, risiko kredit, dan exchange rate risk, credit risk and liquidity
risiko likuiditas. risk.
199
Page 205
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Risiko pasar Market risk
Risiko suku bunga Interest rate risk
Risiko suku bunga arus kas adalah risiko Interest rate risk arises from the possibility
arus kas di masa datang atas instrumen that changes in interest rates will affect
keuangan yang berfluktuasi karena future cash flows or fair values of financial
perubahan suku bunga pasar. Risiko suku instruments. The Group interest rate risk
bunga Grup terutama muncul dari aset mainly arises from interest income financial
keuangan dengan pendapatan bunga dan assets and loans for working capital
pinjaman untuk modal kerja. Grup purposes. The Group is exposed to risks
dihadapkan pada berbagai risiko terkait regarding interest rate fluctuation.
dengan fluktuasi suku bunga pasar.
Aset dan liabilitas keuangan yang berpotensi Financial assets and liabilities that are
terpengaruh risiko suku bunga terutama potentially affected by interest rate risk
terdiri dari deposits on call, deposito consist mainly of deposits on call, time
berjangka, sewa pembiayaan, anjak piutang, deposits, lease financing, factoring, security
piutang efek yang dibeli dengan janji dijual receivables purchased under resale
kembali, piutang dan utang marjin, medium- agreements, receivables and payables
term notes, piutang pembiayaan, pinjaman margin, medium-term notes, financing
Grup, pinjaman dari lembaga keuangan, dan receivables, Group loans, loans from
piutang lain-lain. Grup memonitor perubahan financial institutions, and other receivables.
suku bunga pasar untuk memastikan suku The Group monitors changes in market
bunga Grup sesuai dengan pasar. interest rates to ensure the Group’s interest
rates is in accordance with the market.
Analisis sensitivitas merupakan salah satu Sensitivity analysis is one form of the market
bentuk pengukuran risiko pasar, salah satu risk measurement tools, one of the methods
metode yang digunakan adalah pengukuran used is the measurement of the sensitivity
tingkat sensitivitas suku bunga yang level of interest rates that affect the Group's
memengaruhi portofolio investasi yang investments portfolio. The level of sensitivity
dimiliki Grup. Tingkat sensitivitas digunakan is used to analyze possible changes in
untuk menganalisis kemungkinan perubahan interest rates affecting the investments
suku bunga yang berdampak pada portfolio gains and losses, as well as the
keuntungan dan kerugian portofolio calculation of reserves allocated capital to
investasi, serta perhitungan cadangan modal cover the losses of financial instruments with
yang dialokasikan untuk menutup kerugian standard methods. In general, the sensitivity
instrumen keuangan dengan metode is estimated by comparing a certain initial
standar. Secara umum, sensitivitas value after a certain change of market
diestimasi dengan membandingkan nilai factors, assuming all other variables remain.
awal tertentu setelah perubahan tertentu dari Sensitivity to the profit or loss is the effect of
faktor pasar, dengan mengasumsikan interest rates estimation changes of
seluruh variabel lainnya tetap. Sensitivitas consolidated statements of profits or loss
atas laba rugi merupakan efek atas income for the period, based on the value of
perubahan estimasi suku bunga atas laporan floating rate assets and liabilities that are
laba rugi konsolidasian untuk suatu periode, traded by the Group.
berdasarkan nilai suku bunga mengambang
atas aset dan liabilitas yang diperdagangkan
yang dimiliki Grup.
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas The following table demonstrates the
terhadap perubahan yang mungkin terjadi sensitivity to possible changes in interest
pada suku bunga, dengan semua variabel rates, with all other variables held constant,
lainnya tetap konstan, dari laba (rugi) untuk of the Group's earnings (loss) for the current
tahun berjalan Grup. year.
200
Page 206
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2024/ June 30 , 2024 31 Desember 2023/ December 31 , 2023
Perubahan dalam Perubahan dalam
persentase/ Dampak terhadap laba rugi/ persentase/ Dampak terhadap laba rugi/
Changes in Impact to profit or loss Changes in Impact to profit or loss
percentage percentage
± 50 ± 650,084 ± 50 ± 650,084
Rupiah Rupiah
± 125 ± 1,625,210 ± 125 ± 1,625,210
Risiko nilai tukar mata uang asing Foreign exchange rate risk
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah Foreign currency exchange risk is the risk
risiko dimana nilai wajar atau arus kas masa that the fair value or future cash flows of a
datang dari suatu instrumen keuangan akan financial instrument will fluctuate because of
berfluktuasi akibat perubahan nilai tukar changes in foreign currency exchange rates.
mata uang asing. Eksposur terhadap Exposure to the Group’s exchange rate
fluktuasi nilai tukar Grup terutama berasal fluctuations is primarily from United States
dari Dolar Amerika Serikat. Dollar.
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas The following table shows the sensitivity to
terhadap perubahan yang mungkin terjadi possible changes in the United States Dollar
dalam nilai tukar mata uang Dolar Amerika exchange rate, with all other variables held
Serikat, dengan semua variabel lainnya constant, based on profit or loss for the years
dianggap tetap, terhadap laba rugi untuk ended December 31, 2023 and 2022:
tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2023 dan 2022:
30 Juni/ June 30 , 2024 31 Desember/ December 31 , 2023
Perubahan dalam Perubahan dalam
persentase/ Dampak terhadap laba rugi/ persentase/ Dampak terhadap laba rugi/
Changes in Impact to profit or loss Changes in Impact to profit or loss
percentage percentage
Rupiah ± 5,43% ± 70,599 ± 5,43% ± 70,599 Rupiah
Tabel berikut menunjukkan aset dan liabilitas The following table shows the consolidated
konsolidasian Grup dalam mata uang Dolar assets and liabilities of Group in United
Amerika Serikat dan Singapura: States and Singapore Dollar currency:
30 Juni/ June 30 , 2024 31 Desember/ December 31, 2023
Nilai dalam Nilai dalam
mata uang asing/ Setara rupiah/ mata uang asing/ Setara rupiah/
Kurs/ Amount in Rupiah Amount in Rupiah
Currency original currency equivalent original currency equivalent
Kas dan setara kas USD 3.309.957 53.932 9.913.861 152.644 Cash and cash equivalents
SGD 3.617 44 2.858 44
Investasi jangka pendek USD 55.932.584 988.786 46.296.681 712.830 Short-term investment
Piutang lain-lain USD 575.979 9.385 609.534 9.385 Other receivable
Pinjaman yang diterima jangka pendek USD 32.568.860 530.677 34.466.283 530.677 Short-term borrowings
Jumlah 92.390.996 1.582.824 91.289.217 1.405.580 Total
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit adalah risiko kerugian yang Credit risk is the risk of loss that will be
akan dialami Grup, apabila nasabah atau experienced by the Group, if customers or
pihak lawan, gagal untuk memenuhi liabilitas counterparties, failed to meet contractual
kontraktual. Grup tidak memiliki risiko liabilities. The Group has no significant
konsentrasi kredit yang signifikan. Grup concentration of credit risk. The Group
mengelola dan mengendalikan risiko kredit manages and controls credit risk by setting
dengan menetapkan batasan besaran risiko limits on the amount of acceptable risk and
yang dapat diterima dan tingkat jaminan the level of collateral guaranteed in every
yang diberikan atas setiap transaksi dengan transaction with a third party either
pihak ketiga, baik secara individu maupun individually or in group, and to monitor
Grup, serta memonitor eksposur yang exposure related to such limits.
berhubungan dengan batasan-batasan
tersebut.
201
Page 207
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Mitigasi utama risiko kredit tersebut adalah The main mitigation of credit risk is through
melalui evaluasi nasabah, penerapan limit customer evaluation, application of
transaksi, serta penyediaan jaminan oleh transaction limits, as well as provision of
nasabah dan pengelolaan jaminan dengan guarantees by customers and management
memperhatikan likuiditas, volatilitas, dan of guarantees by taking into account liquidity,
kecukupan nilai jaminan. Jenis instrumen volatility, and adequacy of collateral value.
yang diterima Grup sebagai jaminan dapat The types of instruments accepted by the
berupa kas, tanah dan bangunan, dan efek Group as collateral may be cash, land and
yang tercatat di bursa maupun tidak tercatat. buildings, and exchange-listed or unlisted
Disiplin dalam pengelolaan kecukupan securities. Discipline in managing the
jaminan melalui mekanisme permintaan top adequacy of guarantees through the
up atau force sell merupakan faktor penting mechanism of top up or force sell requests is
untuk menjaga kualitas kredit yang diberikan an important factor to maintain the quality of
kepada nasabah. Grup mempunyai eksposur credit provided to customers. The Group has
terhadap piutang yang telah jatuh tempo dan exposure to overdue receivables and the
Grup telah menurunkan nilainya ke estimasi Group has lowered its value to an estimated
jumlah terpulihkan. Atas piutang tersebut, recoverable amount. For such receivables,
Grup telah menerima jaminan yang the Group has received adequate
memadai. guarantees.
Di samping itu, kebijakan limit ditetapkan In addition, the limit policy is established to
untuk memastikan aktivitas kredit Grup ensure that the Group's credit activities are
dilakukan secara hati-hati dengan carried out prudently by limiting the level of
membatasi tingkat risiko sampai batas yang risk to a tolerable limit by the Group so that
dapat ditolerir oleh Grup sehingga potensi potential losses of credit risk arising can still
kerugian risiko kredit yang timbul masih be absorbed with the Group's allocated
dapat diserap dengan modal Grup yang capital. The Group has set credit limits and
telah dialokasikan. Grup telah melakukan regularly monitors its credit risk exposure in
penetapan limit kredit dan secara rutin its investment, business segments and
melakukan pemantauan atas eksposur risiko economic sectors.
kredit secara investasi, segmen bisnis, dan
sektor ekonomi.
Eksposure maksimum bruto/
Gross maximum exposure
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Kas dan setara kas 4.250.485 4.253.906 Cash and cash equivalents
Saldo Rekening Anggota Kliring 1.632.772 1.541.454 Balance with clearing memb ers
Investasi Investment
Investasi jangka pendek 1.399.596 2.093.286 Short-term investment
Investasi jangka panjang 10.404.424 9.145.597 Long-term investment
Piutang usaha 4.711.687 4.842.264 Accounts recievab le
Tagihan bruto kepada pemberi kerja 1.562.297 1.952.778 Gross amount due from customers
Piutang lain-lain 2.043.496 1.797.794 Others receivab le
Pendapatan yang masih harus diterima 27.232 41.466 Accrued income
Pinjaman yang diberikan Investment loans
Pinjaman yang diberikan jangka pendek 2.078.185 1.822.383 Short-term loans
Pinjaman yang diberikan jangka panjang 2.833.578 2.953.074 Long-term loans
Aset lain-lain 743.510 1.053.364 Other assets
Jumlah 31.687.262 31.497.366 Total
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas didefinisikan sebagai risiko Liquidity risk is defined as the risk that the
dimana Grup akan mengalami kesulitan Group will encounter difficulty to meet its
untuk memenuhi liabilitas keuangan yang financial liabilities that must be settled in
harus diselesaikan secara tunai atau dengan cash or other financial assets. Liquidity risk
202
Page 208
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
aset keuangan lainnya. Risiko likuiditas arises from the possibility that the Group is
muncul akibat adanya kemungkinan bahwa unable to meet its payment obligations
Grup tidak dapat memenuhi kewajiban punctually whether in its normal
pembayaran pada saat jatuh tempo pada circumstances or not.
keadaan normal maupun tidak.
Grup melakukan pengelolaan risiko likuiditas The Group conducts liquidity risk
sebagai upaya untuk memenuhi setiap management as an effort to fullfil every
liabilitas keuangan yang sudah diperjanjikan financial liabilities punctually, and to maintain
secara tepat waktu, dan agar dapat the adequacy and the optimum liquidity level.
memelihara tingkat likuiditas yang memadai
dan optimal.
Grup menghadapi risiko likuiditas The Group faces financing liquidity risk and
pendanaan dan risiko likuiditas pasar. Risiko market liquidity risk. Financing liquidity risk
likuiditas pendanaan terjadi saat Grup occurs when the Group experiences
mengalami kesulitan untuk memperoleh difficulties in obtaining financing to bridge its
pendanaan yang diperlukan untuk liquidity gap. Mitigation for this risk is done
menjembatani jurang likuiditas (liquidity gap). by observing the availability of a third party
Mitigasi atas risiko ini dilakukan dengan financing through various alternative
memperhatikan ketersediaan pendanaan transactions, maintaining adequate liquidity
dari pihak ketiga melalui beberapa alternatif reserves, and always monitoring the
transaksi, mempertahankan penyisihan cashflow planning and realization through
likuiditas yang memadai, dan terus financial asset and financial liabilities
memantau rencana dan realisasi arus kas maturity profile analysis.
melalui analisis profil jatuh tempo aset
keuangan dan liabilitas keuangan.
Analisis aset dan liabilitas Grup berdasarkan Analysis for the Group’s assets and liabilities
jatuh tempo dari tanggal laporan posisi is based on the due date from the
keuangan konsolidasian sampai dengan consolidated financial statements until the
tanggal jatuh tempo diungkapkan dalam due date mentioned in the table shown
tabel sebagai berikut: below:
203
Page 209
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ June 30 , 2024
Belum Telah
jatuh tempo jatuh tempo
atau tidak tetapi tidak
mengalami mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ penurunan
Neither past due Past due but nilai/
nor impaired not impaired Impaired Total
Rp Rp Rp Rp
Aset Asset
Kas dan setara kas 4.250.485 -- (69) 4.250.416 Cash and cash equivalents
Saldo Rekening Anggota Kliring 1.632.772 -- -- 1.632.772 Balance with clearing memb ers
Investasi Investment
Investasi jangka pendek 1.399.596 -- (722.489) 677.107 Short-term investment
Investasi jangka panjang 10.404.424 -- (134.711) 10.269.713 Long-term investment
Piutang usaha 4.711.687 -- (1.265.270) 3.446.417 Accounts recievab le
Tagihan bruto kepada pemberi kerja 1.562.297 -- (82.475) 1.479.822 Gross amount due from customers
Piutang lain-lain 2.043.496 -- (586.779) 1.456.717 Others receivab le
Pendapatan yang masih harus diterima 27.232 -- -- 27.232 Accrued income
Pinjaman yang diberikan Investment loans
Pinjaman yang diberikan jangka pendek 2.078.185 -- (373.352) 1.704.833 Short-term loans
Pinjaman yang diberikan jangka panjang 2.833.578 -- (514.869) 2.318.709 Long-term loans
Aset lain-lain 743.510 -- -- 743.510 Other assets
31.687.262 -- (3.680.014) 28.007.248
Dikurangi: Cadangan kerugian Reduced: Allowance for impairment
penurunan nilai 3.680.014 losses
24.327.234
2023
Tidak
mempunyai
tanggal
jatuh tempo
kontraktual/
No
contractual ≤ 1 bulan/ > 1 - 3 bulan/ > 3 - 6 bulan/ > 6 - 12 bulan/ > 12 bulan/
maturity month months months months months Total
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Aset Asset
Kas dan setara kas 4,253,906 -- -- -- -- -- 4,253,906 Cash and cash equivalents
Saldo Rekening Anggota Kliring 1,541,454 -- -- -- -- -- 1,541,454 Clearing member's account
Investasi jangka pendek 295,117 -- -- 155,500 1,642,669 -- 2,093,286 Short-term investment
Piutang usaha -- 2,150,030 1,236,141 95,696 1,360,397 -- 4,842,264 Account receivable
Pinjaman yang diberikan jangka pendek -- -- -- -- 1,822,383 -- 1,822,383 Short-term loans
Tagihan bruto kepada pemberi kerja -- -- -- -- -- 1,952,778 1,952,778 Gross amount due from customers
Piutang lain-lain 206,816 -- 60,041 579,242 132,142 819,553 1,797,794 Others receivable
Pendapatan yang masih harus diterima 41,465 -- -- -- -- -- 41,465 Accrued income
Pinjaman yang diberikan jangka panjang -- -- -- -- -- 2,953,074 2,953,074 Long-term loans
Investasi jangka panjang 9,145,597 -- -- -- -- -- 9,145,597 Long-term investment
Aset lain-lain -- -- -- -- 790,316 263,048 1,053,364 Other assets
Jumlah Aset 15,484,355 2,150,030 1,296,182 830,438 5,747,907 5,988,453 31,497,364 Total Asset
Liabilitas Liabilitas
Surat utang -- -- -- -- -- 4,761,091 4,761,091 Notes payable
Utang usaha -- -- -- -- 2,287,100 -- 2,287,100 Account payable
Beban akrual -- 1,237,135 -- -- 206,018 -- 1,443,153 Accrued expense
Utang bruto kepada pelanggan -- 778,488 -- -- -- -- 778,488 Gross amount due to customers
Liabilitas anggota kliring 1,541,454 -- -- -- -- -- 1,541,454 Clearing member's fund
Liabilitas sewa -- -- -- -- 75,505 366,251 441,756 Lease liabilities
Liabilitas lain-lain -- -- -- -- 629,308 89,000 718,308 Other payable
Jumlah Liabilitas 1,541,454 2,015,623 -- -- 3,197,931 5,216,342 11,971,350 Total Liabilities
13,942,901 134,407 1,296,182 830,438 2,549,976 772,111 19,526,014
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (4,494,261) losses
Aset (liabilitas) bersih 15,031,753 Asset (liabilities) net
48. Perjanjian dan Perikatan Penting 48. Significant Agreements and Contracts
Perusahaan The Company
Berdasarkan akta No. 2 tentang Perjanjian Based on deed No. 2 regarding the Build
Kerjasama Pendayagunaan Lahan antara Operate and Transfer Aggrement between
Perusahaan dan PT Pembangunan The Company and PT Pembangunan
Perumahan (Persero) tanggal 5 Mei 2019, Perumahan (Persero) dated May 5, 2019,
Perusahaan melakukan kerjasama sebagai the company cooperated as part of
bagian dari optimalisasi lahan milik optimizing the Company’s land and helping
204
Page 210
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Perusahaan dan membantu Perusahaan the Company to be able to carry out building
untuk dapat melakukan pembangunan construction. The scheme of built operate
gedung. Skema atas kerja sama selama and transfer has a cooperation period of
30 tahun dengan opsi perpanjangan. 30 years with an option for an extension.
Perusahaan selaku pemilik lahan The Company as the land owner grants
memberikan hak kepada PT PP untuk PT PP the right to establish the object of the
mendirikan objek kerja sama selama jangka cooperation during the term of the
waktu perjanjian dan mengalihkan agreement and transfers the ownership of
kepemilikan objek kerja sama tersebut the object to the Company after PT PP
kepada Perusahaan setelah PT PP manages the object of the cooperation.
mengelola objek kerja sama tersebut.
PT Perusahaan Pengelola Aset (“PT PPA”) PT Perusahaan Pengelola Aset
(“PT PPA”)
PT Barata Indonesia (Persero) (“PT Barata”) PT Barata Indonesia (Persero) (“PT Barata”)
Fasilitas Pembiayaan Financing Facility
Pada tanggal 12 Agustus 2021, PT PPA dan On August 12, 2021, PT PPA and
PT Barata telah menandatangani Perjanjian PT Barata signed a Financing Facility
Fasilitas Pembiayaan No. PP-61/PPA/0821 Agreement No. PP-61/PPA/0821 with a
dengan nilai fasilitas maksimum sebesar maximum facility value of Rp295,000 for the
Rp295.000 untuk tujuan pembiayaan purpose of project advance and working
talangan proyek dan modal kerja. Tingkat capital financing. The loan interest rate is
suku bunga pinjaman adalah 14,25%-17,00% 14.25%-17.00% per year and will due on
per tahun dan jatuh tempo pada 12 Agustus August 12, 2024.
2024.
Tujuan Penggunaan fasilitas pinjaman adalah The purpose of the loan facility withdrawal is
untuk mendanai kebutuhan pelaksanaan to fund the construction of sparepart for
pembangunan sparepart turbin uap PLTU steam turbine PLTU Banten (Java 9 & 10)
Banten (Jawa 9 & 10) dan Ulsan (Korea), and Ulsan (Korea), with a contract value of
dengan nilai kontrak kurang lebih sebesar approximately Rp232,000 and to fund the
Rp232.000 dan untuk mendanai kebutuhan need for the procurement of goods and
pembelian barang dan jasa modal kerja untuk working capital services for the
pelaksanaan keseluruhan Proyek Siemens. implementation of the entire Siemens
Project.
Pada tanggal 22 September 2022, PT PPA On September 22, 2022, PT PPA and
dan PT Barata telah menandatangani PT Barata signed Addendum No. PP-
Addendum No. PP-36/PPA/0922 tentang 36/PPA/0922 regarding the change in
perubahan suku bunga menjadi 10,5% per interest rate to 10.5% per year (gross).
tahun (gross).
Pada tanggal 2 Maret 2023, PT PPA dan On March 2, 2023, PT PPA and
PT Barata telah menandatangani Addendum PT Barata signed Addendum No. PP-
No. PP-2/PPA/0323 tentang perubahan suku 2/PPA/0323 regarding the change in interest
bunga menjadi 12,5% per tahun (gross) dan rate to 12.5% per year (gross) and increase
penambahan fasilitas pinjaman menjadi of loan facility to Rp370,310.
Rp370.310.
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan The loan facility is secured by a Fiduciary on
Fidusia persediaan senilai Rp600.000, inventory worth Rp600,000, a Fiduciary on
Fidusia mesin dan peralatan senilai machinery and equipment worth Rp409,385
Rp409.385 dan Fidusia tagihan senilai and a Fiduciary on accounts receivable
Rp1.259.760. worth Rp1,259,760.
205
Page 211
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
PT Boma Bisma Indra (Persero) (“PT BBI”) PT Boma Bisma Indra (Persero)
(“PT BBI”)
Secured Promissory Notes Secured Promissory Notes
Pada tanggal 23 Juli 2012, PT PPA dan On July 23, 2012, PT PPA and
PT BBI telah menandatangani Perjanjian PT BBI signed the Secured Promissory
Penerbitan Secured Promissory Notes Notes (“SPN”) Issuance Agreement
(“SPN”) No. 71, dengan nilai maksimum No. 71, with a maximum value of Rp37,770.
sebesar Rp37.770.
Perjanjian telah mengalami beberapa kali The Agreement has undergone several
perubahan. Pada tanggal 21 Desember changes. On December 21, 2018, PT PPA
2018, PT PPA dan PT BBI telah and PT BBI signed the Debt Restructuring
menandatangani Perjanjian Restrukturisasi Agreement No. 84. Restructuring was
Hutang No. 84. Dilakukan restrukturisasi atas carried out on the SPN Debt with a total
Utang SPN dengan total nilai utang pokok principal debt value of Rp67,829, interest
Rp67.829, utang bunga Rp35.025. Tingkat debt of Rp35,025. The interest rate is
suku bunga 1,77%-8% per tahun (gross) dan 1.77%-8% per year (gross) and matures on
jatuh tempo pada 20 Desember 2028. December 20, 2028.
Fasilitas ini dijamin dengan Hak Tanggungan This facility is secured by a Mortgage on
atas 3 (tiga) bidang tanah dan bangunan 3 (three) plots of land and buildings located
yang terletak di Kota Surabaya, Kota Jakarta in Surabaya City, South Jakarta City and
Selatan dan Kota Pasuruan senilai Rp85.800. Pasuruan City worth Rp85,800.
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 21 September 2021, PT PPA On September 21, 2021, PT PPA and
dan PT BBI telah menandatangani Perjanjian PT BBI signed the Working Capital Loan
Fasilitas Pinjaman Modal Kerja Facility Agreement No. PP-23/PPA/0921,
No. PP 23/PPA/0921, dengan nilai with a maximum value of Rp21,800. The
maksimum sebesar Rp21.800. Tingkat suku loan interest rate is 13.5% per year (gross)
bunga pinjaman adalah 13,5% per tahun and matures on January 20, 2022 and can
(gross) dan jatuh tempo pada 20 Januari be extended for 3 (three) months.
2022 dan dapat diperpanjang selama 3 (tiga)
bulan.
Pada tanggal 2 Desember 2022, PT PPA dan On December 2, 2022, PT PPA and
PT BBI telah menandatangani Addendum II PT BBI signed Addendum II No. PP-
No. PP-42/PPA/1222 dengan tujuan 42/PPA/1222 with the aim of changing the
perubahan fasilitas pinjaman menjadi loan facility to Rp44,840 and changing the
Rp44.840 dan perubahan jatuh tempo fasilitas maturity date of the facility to December 29,
menjadi tanggal 29 Desember 2023. 2023.
Fasilitas ini dijamin dengan Hak Tanggungan This facility is secured by a Mortgage on a
atas sebidang bidang tanah dan bangunan plot of land and building located in Surabaya
yang terletak di Kota Surabaya senilai City worth Rp30,000.
Rp30.000.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. extension of the agreement is still in the
process of being finalized.
206
Page 212
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Fasilitas Dana Talangan Bailout Loan Facility
Pada tanggal 13 April 2023, PT PPA dan On April 13, 2023, PT PPA and
PT BBI telah menandatangani Perjanjian PT BBI signed the Loan Facility Agreement
Fasilitas Pinjaman Dana Talangan No. PP- for Bridging Funds No. PP-4/PPA/0423,
4/PPA/0423, dengan nilai maksimum sebesar with a maximum value of Rp55,000. The
Rp55.000. Tingkat suku bunga pinjaman loan interest rate is 12.5% per year (gross)
adalah 12,5% per tahun (gross) dan jatuh and matures on July 13, 2023 or until the
tempo pada 13 Juli 2023 atau sampai dengan sale date of the land asset owned by
tanggal penjualan aset tanah milik PT BBI. PT BBI.
Fasilitas ini dijamin dengan Hak Tanggungan This facility is secured by a Fourth-rank
IV atas sebidang bidang tanah dan bangunan Mortgage on a plot of land and building
yang terletak di Kota Surabaya senilai located in Surabaya City worth Rp99,800.
Rp99.800.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. extension of the agreement is still in the
process of being finalized.
PT Dok Perkapalan Surabaya (Persero) PT Dok Perkapalan Surabaya (Persero)
(“PT DPS”) (“PT DPS”)
Fasilitas Dana Talangan Bridging Loan Facility
Pada tanggal 06 Desember 2019, PT PPA dan On December 6, 2019, PT PPA and
PT DPS menandatangani Perjanjian Fasilitas PT DPS signed a Bridge Financing Facility
Pembiayaan Dana Talangan Agreement No. No. 32/PPA/1219 with a
No. 32/PPA/1219 dengan nilai fasilitas maximum facility value of Rp20,800, for
maksimum sebesar Rp20.800, untuk tujuan the purpose of refinancing PT DPS'
refinancing atas pembiayaan modal kerja working capital financing from PT Bank
PT DPS dari PT Bank MNC Internasional Tbk. MNC Internasional Tbk. The loan interest
Tingkat suku bunga pinjaman adalah 15,5% rate is 15.5% per year (gross) and matures
per tahun (gross) dan jatuh tempo pada on February 28, 2020.
28 Februari 2020.
Pada tanggal 15 Juli 2021, Perusahaan dan On July 15, 2021, the Company and
PT DPS menandatangani Addendum III PT DPS was signed Addendum III No. PP-
No. PP-15/PPA/0721 dengan tujuan 15/PPA/0721 with the aim of extending
perpanjangan fasilitas pinjaman menjadi loan facility period until December 31,
tanggal 31 Desember 2021. 2021.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. extension of the agreement is still in the
process of being finalized.
Fasilitas Investasi dan Modal Kerja Investment and Working Capital Facilities
Pada tanggal 11 Mei 2021, PT PPA dan On May 11, 2021, PT PPA and
PT DPS telah menandatangani Perjanjian PT DPS signed a Bridging Loan
Pinjaman Fasilitas Dana Talangan Investasi Agreement for Investment and Working
dan Modal Kerja No. 24, dengan nilai fasilitas Capital Facilities No. 24, with a maximum
maksimum Rp45.300 dan tingkat suku bunga facility value of Rp45,300 and an interest
pinjaman adalah 13,5% per tahun, terdiri dari: rate of 13.5% per year, consisting of:
Tranche A sebesar Rp6.200 jatuh tempo Tranche A of Rp6,200 due on May 9,
pada 9 Mei 2022; 2022;
Tranche B sebesar Rp15.700 jatuh tempo Tranche B of Rp15,700 due on
pada 9 Desember 2024; dan December 9, 2024; and
207
Page 213
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Tranche C sebesar Rp23.400 jatuh tempo Tranche C of Rp23,400 due on May 9,
pada 9 Mei 2022. 2022.
Perjanjian telah mengalami beberapa The agreement has undergone several
perubahan. Perubahan terakhir adalah pada changes. The latest addendum On August
tanggal 9 Agustus 2023, PT PPA dan PT DPS 9, 2023, PT PPA and PT DPS was signed
menandatangani Addendum V No. PP- Addendum V No. PP-15/PPA/0823 for the
15/PPA/0823 dengan tujuan perubahan tingkat purposes of change the interest rate to
suku bunga menjadi 10,5% per tahun (gross) 10.5% per annum (gross) and increasing
dan penambahan fasilitas pinjaman menjadi loan facility to Rp68,453 consisting of:
Rp68.453 terdiri dari:
Tranche A sebesar Rp58.445 jatuh tempo Tranche A of Rp58,445 due on
menjadi tanggal 9 Desember 2026; December 9, 2026;
Tranche B sebesar Rp9.278; jatuh tempo Tranche B of Rp9,278 due on
pada 9 Desember 2024; dan December 9, 2024; and
Tranche C sebesar Rp730, jatuh tempo Tranche C of Rp730 due on May 9,
pada 9 Mei 2024. 2024.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Fidusia This loan facility is secured by a Fiducia on
piutang senilai Rp5.000, Fidusia mesin senilai receivables worth Rp5,000, a Fiducia on
Rp5.000, Gadai saham PT DPW yang dimiliki machinery worth Rp5,000, a Pledge of
PT DPS senilai Rp1.102 dan Hak Tanggungan PT DPW shares owned by PT DPS worth
atas tanah seluas 39.640m2 senilai Rp60.883. Rp1,102, and a Mortgage on land with an
area of 39,640sqm worth Rp60,883.
Perum Percetakan Negara Republik Indonesia Perum Percetakan Negara Republik
(“Perum PNRI”) Indonesia (“Perum PNRI”)
Dana Talangan I Bridging Loan I
Pada tanggal 11 Oktober 2022, PT PPA dan On October 11, 2022, PT PPA and Perum
Perum PNRI telah menandatangani Perjanjian PNRI signed Bridge Loan Agreement
Fasilitas Dana Talangan No. 04 dengan nilai No. 04 with a maximum loan facility value
fasilitas pinjaman maksimum sebesar of Rp27,250 for the purpose of paying
Rp27.250 untuk tujuan pembayaran biaya labor costs and implementing the
ketenagakerjaan dan pelaksanaan Proyek Lokananta Revitalization Project. The loan
Revitalisasi Lokananta. Tingkat suku bunga interest rate is 12% per year (gross) and
pinjaman adalah 12% per tahun (gross) dan matures on October 10, 2023.
jauh tempo pada 10 Oktober 2023.
Pada tanggal 2 Maret 2023, PT PPA dan On March 2, 2023, PT PPA and Perum
Perum PNRI telah menandatangani Addendum PNRI signed Addendum I No. 01 for the
I No. 01 dengan tujuan penambahan fasilitas purpose of increasing the loan facility to
pinjaman menjadi Rp59.646. Rp59,646.
Pada tanggal 29 Desember 2023, PT PPA dan On December 29, 2023, PT PPA and
Perum PNRI telah menandatangani Addendum Perum PNRI signed Addendum II No. 89
II No. 89 dengan tujuan perubahan fasilitas for the purpose of changing the loan facility
pinjaman menjadi Rp57.802 dan perubahan to Rp57,802 and changing the maturity
jatuh tempo fasilitas menjadi tanggal date of the facility to October 10, 2024.
10 Oktober 2024.
Dana Talangan II Bridging Loan II
Pada tanggal 23 Juni 2023, PT PPA dan On June 23, 2023, PT PPA and Perum
Perum PNRI telah menandatangani perjanjian PNRI signed Bridge Loan Agreement II
pemberian Fasilitas Pinjaman Dana Talangan II No. 8 with a maximum facility value of
No. 8 dengan nilai fasilitas maksimum sebesar Rp11,517 for the operational needs of
Rp11.517 untuk keperluan operasional Perum Perum PNRI. The loan interest rate is 12%
208
Page 214
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
PNRI. Tingkat suku bunga pinjaman adalah per year (gross) and matures on June 22,
12% per tahun (gross) dan jatuh tempo pada 2024.
tanggal 22 Juni 2024.
PT PDI Pulau Batam (“Persero Batam”) PT PDI Pulau Batam (“Persero Batam”)
Dana Talangan Bridging Loan
Pada tanggal 20 Juli 2022, PT PPA dan On July 20, 2022, PT PPA and Persero
Persero Batam telah menandatangani Batam signed a Bridge Loan Agreement
perjanjian pemberian Fasilitas Pinjaman Dana No. 22 with a maximum facility value of
Talangan No. 22 dengan nilai fasilitas Rp2,000 for the purpose of paying
maksimum sebesar Rp2.000 untuk keperluan consultant fees. The loan interest rate is
pembayaran jasa konsultan. Tingkat suku 13% per year (gross) and matures on
bunga pinjaman adalah 13% per tahun (gross) January 19, 2023.
dan jatuh tempo pada tanggal 19 Januari 2023.
Pada tanggal 13 Februari 2023, PT PPA dan On February 13, 2023, PT PPA and
Persero Batam telah menandatangani Persero Batam was signed Addendum I
Addendum I No. PP-03/PPA/0223 dengan No. PP-03/PPA/0223 for the purpose of
tujuan penambahan fasilitas pinjaman menjadi increasing the loan facility to Rp3,300 and
Rp3.300 dan perubahan jatuh tempo fasilitas changing the maturity date of the facility to
menjadi tanggal 19 Juli 2023. July 19, 2023.
Pada tanggal 10 Agustus 2023, PT PPA dan On August 10, 2023, PT PPA and Persero
Persero Batam telah menandatangani Batam was signed Addendum II
Addendum II No. PP-16/PPA/0823 dengan No. PP-16/PPA/0823 for the purpose of
tujuan perubahan fasilitas pinjaman menjadi changing the loan facility to Rp2,816 and
Rp2.816 dan perubahan jatuh tempo fasilitas changing the maturity date of the facility to
menjadi tanggal 19 Januari 2024. January 19, 2024.
Fasilitas ini dijamin dengan Fidusia piutang This facility is secured by a Fiducia on
senilai Rp4.180 dan aset atau kekayaan lain receivables worth Rp4,180 and other
yang telah dan/atau akan dimiliki oleh Persero assets or wealth that Persero Batam has
Batam dari waktu ke waktu yang belum and/or will own from time to time that have
dijaminkan kepada pihak lain. not been pledged to other parties.
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 8 Desember 2023, PT PPA dan On December 8, 2023, PT PPA and
Persero Batam telah menandatangani Persero Batam signed a Working Capital
perjanjian pemberian Fasilitas Pinjaman Modal Loan Agreement No. 26 with a maximum
Kerja No. 26 dengan nilai fasilitas maksimum facility value of Rp771,471 and
sebesar Rp771.471 dan USD44.200.000 (nilai USD44,200,000 (full value) for working
penuh) untuk keperluan modal kerja dan capital purposes and the implementation of
pelaksanaan proyek Terminal Peti Kemas Batu the Batu Ampar Container Terminal
Ampar. Tingkat suku bunga pinjaman adalah project. The loan interest rate is 12% per
12% per tahun (gross) dan jatuh tempo pada annum (gross) and matures on December
tanggal 7 Desember 2028. 7, 2028.
Fasilitas ini dijamin dengan Fidusia mesin dan This facility is secured by a Fiduciary
peralatan proyek Batu Ampar yang dibiayai Security Interest over the machinery and
dengan dana fasilitas pinjaman senilai 125% equipment of the Batu Ampar project
dari plafon fasilitas dan aset atau kekayaan lain financed with loan facility funds in an
yang telah dan/atau akan dimiliki oleh Persero amount of 125% of the facility limit and
Batam dari waktu ke waktu yang belum other assets or wealth that Persero Batam
dijaminkan kepada pihak lain. has and/or will have from time to time that
have not been pledged to other parties.
209
Page 215
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero) PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari
(“PT DKB”) (Persero) (“PT DKB”)
Fasilitas Dana Talangan Bridging Loan Facility
Pada tanggal 19 September 2023, PT PPA dan On September 19, 2023, PT PPA and
PT DKB telah menandatangani perjanjian PT DKB signed a Bridging Loan
pemberian Fasilitas Pinjaman Dana Talangan Agreement No. 22 with a facility value of:
No. 22 dengan nilai fasilitas:
Tranche A senilai Rp25.000 untuk Tranche A of Rp25,000 for business
pemenuhan kebutuhan efisiensi usaha, efficiency needs, maturing on
jatuh tempo pada 18 September 2024; September 18, 2024; and
dan
Tranche B senilai Rp25.000 untuk Tranche B of Rp25,000 for PT DKB's
keperluan operasional PT DKB, jatuh operational needs, maturing on
tempo pada 18 September 2026. September 18, 2026.
Tingkat suku bunga pinjaman adalah 12,5% The loan interest rate is 12.5% per annum
per tahun (gross). (gross)
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Hak This loan facility is secured by a First-Rank
Tanggungan Peringkat I atas 3 (tiga) bidang Mortgage on 3 (three) plots land and
tanah dan bangunan yang terletak di Kota buildings located in Central Jakarta and
Jakarta Pusat dan Kota Banjarmasin senilai Banjarmasin City worth Rp62,951.
Rp62.951.
PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero) PT Industri Telekomunikasi Indonesia
(“PT INTI”) (Persero) (“PT INTI”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 2 Maret 2022, PT PPA dan On March 2, 2022, PT PPA and
PT INTI telah menandatangani perjanjian PT INTI signed a loan facility agreement
pemberian fasilitas pinjaman No. 04 dengan No. 04 with a maximum loan facility of
nilai pinjaman maksimum sebesar Rp23.880 Rp23,880 for working capital purposes.
untuk tujuan modal kerja. Tingkat suku bunga The loan interest rate of 12.5% per annum
pinjaman adalah 12,5 % per tahun (gross) dan (gross) and due on March 1, 2023.
jatuh tempo pada 1 Maret 2023.
Fasilitas ini dijaminkan dengan Hak This facility is secured by a Second-rank
Tanggungan Peringkat II 3 (tiga) bidang tanah Mortgage of 3 (three) plots land and
dan bangunan yang berlokasi di Bandung buildings owned at Bandung worth
senilai Rp31.044. Rp31,044.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. extension of the agreement is still in the
process of being finalized.
PT Pelayaran Samudera Djakarta Lloyd PT Pelayaran Samudera Djakarta Lloyd
(Persero) (“PT DL”) (Persero) (“PT DL”)
Fasilitas Dana Talangan Bridging Loan Facility
Pada tanggal 14 April 2023, PT PPA dan On April 14, 2023, PT PPA and
PT DL telah menandatangani perjanjian PT DL signed a Bridging Loan Agreement
pemberian Fasilitas Pinjaman Dana Talangan No. 22 with a maximum facility value of
No. 22 dengan nilai fasilitas maksimum Rp8,900 for the purpose of operational
Rp8.900 untuk tujuan pembayaran biaya cost of PT DL. The loan interest rate is
operasional PT DL. Tingkat suku bunga adalah 12.5% per annum (gross) and due on
12,5% per tahun (gross) dan jatuh tempo pada October 16, 2023.
16 Oktober 2023.
210
Page 216
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Fasilitas pinjaman tersebut telah dilunasi oleh The loan facility has been repaid by PT DL.
PT DL.
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 12 Desember 2023, Perusahaan On December 12, 2023, the Company and
dan PT DL telah menandatangani perjanjian PT DL signed a Bridging Loan Agreement
pemberian Fasilitas Pinjaman Dana Talangan No. 04 with a maximum facility value of
No. 04 dengan nilai fasilitas maksimum Rp11,000 for the purpose of payment for
Rp11.000 untuk tujuan pembayaran perbaikan vessel repair and operational cost of
kapal dan operasional PT DL. Tingkat suku PT DL. The loan interest rate is 13% per
bunga adalah 13% per tahun (gross) dan jatuh annum (gross) and due on January 11,
tempo pada 11 Januari 2025. 2025.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Hak This loan facility is secured by a First-Rank
Tanggungan Peringkat I atas 3 (tiga) bidang Mortgage on 3 (three) plots land and
tanah dan bangunan yang terletak di Kota buildings located in South Jakarta City,
Jakarta Selatan, Kab. Cianjur dan Kab. Cianjur Regency and Situbondo Regency
Situbondo senilai Rp28.602. worth Rp28,602.
PT Primissima (Persero) (“PT Primissima”) PT Primissima (Persero) (“PT Primissima”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 11 Mei 2022, PT PPA dan On May 11, 2022, PT PPA and
PT Primissima telah menandatangani PT Primissima signed a Working Capital
Perjanjian Fasilitas Modal Kerja No. 03 dengan Facility Agreement No. 03 with a maximum
nilai pinjaman maksimum sebesar Rp5.000. loan amount of Rp5,000. The loan interest
Tingkat suku bunga pinjaman adalah 13% per rate is 13% per year (gross) and matures
tahun (gross) dan jatuh tempo pada tanggal on May 11, 2023.
11 Mei 2023.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Hak This loan facility is secured by a Second-
Tanggungan Peringkat II atas 3 (tiga) bidang Rank Mortgage on 3 (three) plots of land
tanah dan bangunan yang terletak di and buildings located in Sleman Regency
Kab. Sleman senilai Rp6.500 dan Fidusia 5 worth Rp6,500 and a Fiducia on 5 (five)
(lima) unit mesin senilai Rp4.123. units of machinery worth Rp4,123.
Fasilitas Dana Talangan Bridging Loan Facility
Pada tanggal 14 April 2023, Perusahaan dan On April 14, 2023, the Company and
PT Primissima telah menandatangani PT Primissima signed a Bridging Loan
Perjanjian Fasilitas Dana Talangan No. PP- Facility Agreement No. PP-05/PPA/0423
05/PPA/0423 dengan nilai pinjaman maksimum with a maximum loan amount of Rp3,067
sebesar Rp3.067 untuk tujuan operasional for operating cost of PT Primissima. The
PT Primissima. Tingkat suku bunga pinjaman loan interest rate is 12,5% per year (gross)
adalah 12,5% per tahun (gross) dan jatuh and matures on October 13, 2025.
tempo pada tanggal 13 Oktober 2025.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Fidusia This loan facility is secured by a Fiducia on
atas 54 (lima puluh empat) unit mesin dan 54 (fifty-four) units of machinery and a
Fidusia atas piutang. Fiducia on receivables
PT Industri Kereta Api (Persero) (“PT INKA”) PT Industri Kereta Api (Persero)
(“PT INKA”)
Fasilitas Pinjaman Loan Facility
Pada tanggal 2 September 2022, PT PPA dan On September 2, 2022, PT PPA and
PT INKA telah menandatangani Perjanjian PT INKA signed a Loan Facility Agreement
Pemberian Fasilitas Pinjaman Kepada No. 01 No. 01 with a maximum loan amount of
dengan nilai pinjaman maksimum sebesar Rp70,000 for the purpose of procuring
211
Page 217
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Rp70.000 untuk tujuan pengadaan bus listrik. electric buses. The interest rate is 12.5%
Tingkat suku bunga adalah 12,5% per tahun per year (gross) and matures on
(gross) dan jatuh tempo pada tanggal September 1, 2023.
1 September 2023.
Fasilitas tersebut dijaminan dengan: The facility is secured by:
Hak Tanggungan Peringkat I atas tanah First-Rank Mortgage on land and
dan bangunan yang berlokasi di buildings located in Banyuwangi
Kab Banyuwangi senilai Rp76.330; Regency worth Rp76,330;
Hak Tanggungan Peringkat I atas tanah First-Rank Mortgage on land and
dan bangunan yang berlokasi di buildings located in Madiun Regency
Kab. Madiun senilai Rp13.221; dan worth Rp13,221; and
Hak Tanggungan Peringkat I atas tanah First-Rank Mortgage on land and
dan bangunan yang berlokasi di buildings located in South Jakarta
Kota Jakarta Selatan senilai Rp28.565. City worth Rp28,565.
Fasilitas pinjaman tersebut telah dilunasi oleh The loan facility has been repaid by
PT INKA. PT INKA.
PT Dirgantara Indonesia (Persero) (“PT DI”) PT Dirgantara Indonesia (Persero)
(“PT DI”)
Fasilitas Pembiayaan Korporasi Corporate Finance Facility
Pada tanggal 18 Agustus 2011, PT PPA dan On August 18, 2011, PT PPA and
PT DI telah menandatangani Perjanjian PT DI signed Corporate Financing
Pembiayaan Korporasi No. 55, dengan nilai Agreement No. 55, with a maximum loan
pinjaman maksimum sebesar Rp675.000. amount of Rp675,000.
Addendum terakhir atas perjanjian tersebut The latest Addendum to the agreement is
adalah Addendum XIII No. PP-2/PPA/0224, Addendum XIII No. PP-2/PPA/0224, dated
tanggal 19 Februari 2024, yang February 19, 2024, which extends the
memperpanjang jatuh tempo fasilitas menjadi maturity date of the facility to December
tanggal 29 Desember 2024. Tingkat suku 29, 2024. The loan interest rate of the
bunga pinjaman adalah 2,18% per tahun. facility is 2.18% per year.
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan: The loan facility is secured by:
Fidusia atas mesin-mesin yang telah dan Fiduciary security over the machinery
akan dimiliki oleh PT DI dengan nilai owned and to be owned by PT DI
penjaminan Rp270.368; with a security value of Rp270,368;
Gadai atas seluruh sahan PT DI pada Pledge of all PT DI's shares in
PT Nusantara Turbin dan Propulsi; PT Nusantara Turbin dan Propulsi;
Hak Tanggungan Peringkat I atas 7 (tujuh) First-ranking mortgage over 7 (seven)
tanah dan bangunan senilai Rp590.265; land and buildings worth Rp590,265;
Aset atau kekayaan lainnya yang telah Other assets or wealth owned and/or
dan/atau akan dimiliki oleh PT DI dari to be owned by PT DI from time to
waktu ke waktu yang belum dijaminkan time that have not been pledged to
kepada pihak lain. other parties.
PT PAL Indonesia (“PT PAL”) PT PAL Indonesia (“PT PAL”)
Fasilitas Pinjaman Dana Talangan Bridging Loan Facility
Pada tanggal 16 Desember 2009, PT PPA dan On December 16, 2009, PT PPA and
PT PAL telah menandatangani Perjanjian PT PAL signed a Corporate Loan
Pemberian Pinjaman Korporasi No. 12, dengan Agreement No. 12, with a maximum loan
nilai pinjaman maksimum sebesar Rp193.370. value of Rp193,370.
Pada tanggal 30 Desember 2015, Perusahaan On December 30, 2015, the Company and
dan PT PAL telah menandatangani Perjanjian PT PAL signed a Debt Restructuring
212
Page 218
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Restrukturisasi Hutang No. 47. Dilakukan Agreement No. 47. PT PAL's debt was
restrukturisasi utang PT PAL, dengan nilai restructured, with a maximum loan value of
pinjaman maksimum sebesar Rp245.048, yang Rp245,048, consisting of principal debt of
terdiri dari utang pokok sebesar Rp151.841, Rp151,841, interest debt of Rp88,742 and
utang bunga Rp88.742 dan utang denda penalty debt of Rp4,465. The loan interest
sebesar Rp4.465. Tingkat suku bunga rate is 8% per year (net) and matures on
pinjaman adalah 8% per tahun (net) dan jatuh December 31, 2030.
tempo pada 31 Desember 2030.
Fasilitas ini dijamin dengan Hak Tangguhan This facility is secured by a First Degree
Peringkat I atas 9 (sembilan) bidang tanah Mortgage on 9 (nine) plots of land and/or
dan/atau bangunan senilai Rp25.194, Fidusia buildings worth Rp25,194, Fiducia of
mesin dan peralatan produksi senilai production machinery and equipment
Rp190.241 dan Fidusia Piutang senilai worth Rp190,241 and Fiducia of
Rp27.697. Receivables worth Rp27,697.
PT Industri Kapal Indonesia (Persero) (“PT IKI”) PT Industri Kapal Indonesia (Persero)
(“PT IKI”)
Pinjaman Restrukturisasi dan Revitalisasi Restructuring and Revitalizing Loan
Pada tanggal 7 Agustus 2012, PT PPA dan On August 7, 2012, PT PPA and
PT IKI telah menandatangani fasilitas PT IKI signed a loan facility No. 12, with a
pemberian pinjaman No. 12, dengan nilai maximum loan amount of Rp191,380 for
pinjaman maksimum sebesar Rp191.380 untuk the purpose of restructuring and
tujuan restrukturisasi dan revitalisasi PT IKI. revitalizing PT IKI. The interest rate is
Tingkat suku bunga adalah mengacu pada based on the Bank Indonesia interest rate
suku bunga Bank Indonesia ditambah 3% per plus 3% per year (net), and matures on
tahun (neto), dan jatuh tempo pada 30 Juni June 30, 2016.
2016.
Pada tanggal 27 Desember 2016, PT PPA dan On December 27, 2016, PT PPA and
PT IKI telah menandatangani Perjanjian PT IKI signed Debt Restructuring
Restrukturisasi Hutang No. 42, dengan tujuan Agreement No. 42, with the aim of
perpanjangan jatuh tempo fasilitas pinjaman, extending the maturity date of the loan
yaitu menjadi tanggal 31 Desember 2022. facility, to December 31, 2022.
Pada tanggal 25 Juli 2023, PT PPA dan On July 25, 2023, PT PPA and PT IKI
PT IKI telah menandatangani Perjanjian signed Debt Restructuring Agreement II
Restrukturisasi Hutang II No. PP-13/PPA/0723, No. PP-13/PPA/0723, with the aim of
dengan tujuan restrukturisasi utang menjadi 4 restructuring the debt into 4 (four)
(empat) Tranche, dengan tingkat suku bunga Tranches, with an loan interest rate of
pinjaman adalah 1,18% - 7,65% per tahun dan 1.18% - 7.65% per year and a maturity
jatuh tempo pada 30 Juni 2028. date of June 30, 2028.
Fasilitas ini dijamin dengan: This facility is secured by:
Hak Tanggungan Peringkat II atas 2 (dua) Second-ranking mortgage over 2
bidang tanah dan bangunan yang terletak (two) plots of land and buildings
di Kota Makassar, senilai Rp178.000. located in Makassar City, worth
Rp178,000.
Hak Tanggungan Peringkat I atas First-ranking mortgage over a plot of
sebidang tanah dan bangunan yang land and building located in Makassar
terletak di Kota Makassar, senilai City, worth Rp4,000.
Rp4.000. Third-ranking mortgage over a plot of
Hak Tanggungan Peringkat III atas land and building located in Bitung
sebidang tanah dan bangunan yang City, worth Rp3,000.
terletak di Kota Bitung, senilai Rp3.000. Fiduciary security over PT IKI's
Fidusia atas perlengkapan dan peralatan production equipment and tools worth
produksi PT IKI senilai Rp45.000. Rp45,000.
213
Page 219
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Aset atau kekayaan lain yang telah Other assets or wealth owned and/or
dan/atau akan dimiliki oleh PT IKI yang to be owned by PT IKI that have not
belum dijaminkan kepada pihak lain. been pledged to other parties.
PT Merpati Nusantara Airlines (Persero) PT Merpati Nusantara Airlines (Persero)
(“PT MNA”) (“PT MNA”)
Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Negara Based on the Decree of the Minister of
Badan Usaha Milik Negara (“BUMN”) No. KEP- State Owned Enterprises (“SOE”)
152/MBU/2011 tanggal 27 Juni 2011 perihal No. KEP-152/MBU/2011 dated June 27,
Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi PT MNA 2011 concerning Restructuring and/or
dan Surat Persetujuan Menteri Keuangan Revitalization of PT MNA and the Letter of
No. S-427/MK.06/2011 tanggal 27 Juli 2011 Approval of the Minister of Finance No. S-
perihal persetujuan usulan Menteri BUMN 427/MK.06/2011 dated July 27, 2011
terkait tambahan pemberian fasilitas pinjaman concerning the approval of the proposal of
oleh Perusahaan kepada PT MNA, diberikan the Minister of SOEs related to the
fasilitas pinjaman kepada PT MNA sebesar additional provision of loan facilities by the
Rp561.000 dalam rangka restrukturisasi Company to PT MNA, a loan facility of
dan/atau revitalisasi sebagai dana talangan Rp561,000 was given to PT MNA for
sementara menunggu pencairan dana restructuring and/or revitalization as a
tambahan Penyertaan Modal Negara. bridge loan while waiting for the
disbursement of additional State Capital
Participation funds.
Pada tanggal 16 Februari 2016, PT PPA dan On February 16, 2016, based on Deed of
PT MNA menandatangani Perjanjian Agreement Fund Lending for Restructuring
Pemberian Pinjaman dalam Rangka and/or Revitalization Loan PT MNA No. 17,
Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi PT MNA PT PPA approved loans with maximum
No. 17 dengan nilai pinjaman sebesar credit facility amounting to Rp500,000 with
Rp500.000. Tingkat suku bunga sebesar 10,5% the interest rate at 10.5% per annum gross
per tahun (gross) dan jatuh tempo pada (including tax on interest) and due on
15 Februari 2018. Pinjaman akan dialokasikan February 15, 2018. The loan will be
untuk membayar upah tertunggak dan/atau allocated to pay the owed wages and/or
sebagian pesangon karyawan PT MNA serta some of PT MNA employee severance and
biaya proses Restrukturisasi dan/atau other Restructuring and/or Revitalizing
Revitalisasi lainnya. process costs.
Pada tanggal 16 November 2016 dilakukan On November 16, 2016, Addendum V
Addendum V No. 09 Perjanjian Pinjaman yang No. 09 to the Convertible Loan Agreement
dapat dikonversikan dalam rangka was executed in order to rescue PT MNA's
penyelamatan usaha PT MNA yang business, which extended the term of the
memperpanjang jangka waktu Fasilitas Loan Facility with a maximum extension
Pinjaman dengan masa perpanjangan period of 10 years from the date of signing
selambat-lambatnya 10 tahun sejak tanggal the CLF Loan Agreement and the delivery
penandatanganan Perjanjian Pinjaman CLF of change information.
serta penyampaian informasi perubahan.
Fasilitas pinjaman dijamin dengan Hak The loan facility is secured by a First
Tanggungan Peringkat I atas 32 (tiga puluh Degree Mortgage on 32 (thirty-two) land
dua) aset tanah dan/atau bangunan dengan and/or building assets with a value of
nilai Rp27.983, hipotik atas 18 unit pesawat Rp27,983, a mortgage on 18 aircraft units
dengan nilai Rp13.275, fidusia mesin pesawat with a value of Rp13,275, a fiduciary on
Boeing 737-300 dan Boeing 737-400 dengan Boeing 737-300 and Boeing 737- 400
nilai Rp68.652, gadai 99,82% saham aircraft engines with a value of Rp68,652,
PT Merpati Maintenance Facility dan gadai a pledge of 99.82% of shares in
99,86% saham PT Merpati Training Center PT Merpati Maintenance Facility and a
dengan jumlah nilai sebesar Rp349.542. pledge of 99.86% of shares in PT Merpati
Training Center with a total value of
Rp349,542.
214
Page 220
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 20 Februari 2023, Pemerintah On February 20, 2023, the Government of
Republik Indonesia menerbitkan Peraturan the Republic of Indonesia issued
Pemerintah (PP) No. 8 tahun 2023, tentang Government Regulation (PP) No. 8 of
Pembubaran Perusahaan Perseroan (Persero) 2023, concerning the Dissolution of the
PT MNA. Company (Persero) PT MNA.
Berdasarkan surat dari Tim Kurator PT MNA Based on a letter from the PT MNA
No. 455/PAILIT-MNA/V/2023 tanggal 23 Mei Curatorial Team No. 455/PAILIT-
2023 yang telah disetujui Hakim Pengawas MNA/V/2023 dated May 23,2023 which
Pengadilan Negeri Surabaya, PT PPA sebagai was approved by the Supervising Judge of
Kreditur Separatis menerima pembayaran the Surabaya District Court, PT PPA as
pembagian tahap kedua sebesar Rp10.136 dari Separatist Credit received the second
hasil penjualan lelang beberapa aset milik phase distribution payment amounting to
PT MNA. Rp10,136 from the auction sale proceeds
of several assets belonging to PT MNA.
PT Kertas Kraft Aceh (Persero) (“PT KKA”) PT Kertas Kraft Aceh (Persero) (“PT KKA”)
Pinjaman Restrukturisasi dan Revitalisasi Restructuring and Revitalization Loans
Pada tanggal 19 November 2013, PT PPA dan On November 19, 2013, PT PPA and
PT KKA telah menandatangani Perubahan PT KKA signed the Complete Amendment
Menyeluruh Perjanjian Pemberian Pinjaman to the Loan Agreement for Bridge
Dana Talangan menjadi Pinjaman Financing to Restructuring and/or
Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi Revitalization Loan No. PP-11/PPA/1113
No. PP-11/PPA/1113 dengan nilai fasilitas with a maximum facility value of
maksimum sebesar Rp160.150 untuk tujuan Rp160,150 for the purpose of asset
biaya pengamanan aset, biaya konsultan dan security costs, consultant fees and labor
biaya ketenagakerjaan. Tingkat suku bunga costs. The interest rate is the Bank
adalah Suku Bunga Bank Indonesia+3% per Indonesia Reference Rate+3% per year
tahun (net) dan jatuh tempo pada 18 November (net) and due on November 18, 2023.
2023.
Pinjaman Restrukturisasi dan Dana Talangan Bailout Fund and Restructuring Loans
Pada tanggal 20 Juni 2017, PT PPA dan On June 20, 2017, PT PPA and
PT KKA telah menandatangani Perjanjian PT KKA signed the Bridge Loan
Restrukturisasi Pinjaman Dana Talangan Restructuring Agreement No. PP-
No. PP-12/PPA/0617 atas fasilitas-fasilitas 12/PPA/0617 for the loan facilities
pinjaman yang sebelumnya telah diterima oleh previously received by PT KKA, with a
PT KKA, dengan nilai fasilitas maksimum maximum facility value of Rp135,836. The
sebesar Rp135.836. Tingkat suku bunga interest rate is 13% per year (gross) and
adalah 13% per tahun (gross) dan jatuh tempo matures on December 31, 2022.
pada 31 Desember 2022.
Pada tanggal 20 Juni 2017, PT PPA dan On June 20, 2017, PT PPA and
PT KKA telah menandatangani Perjanjian PT KKA signed the Bridge Loan
Restrukturisasi Pinjaman Dana Talangan Restructuring Agreement
No. PP-12/PPA/0617 atas fasilitas-fasilitas No. PP-12/PPA/0617 for the loan facilities
pinjaman yang sebelumnya telah diterima oleh previously received by PT KKA, with a
PT KKA, dengan nilai fasilitas maksimum maximum facility value of Rp135,836. The
sebesar Rp135.836. Tingkat suku bunga interest rate is 13% per year (gross) and
adalah 13% per tahun (gross) dan jatuh tempo matures on December 31, 2022.
pada 31 Desember 2022.
Pada tanggal 31 Juli 2019, PT PPA dan On July 31, 2019, PT PPA and
PT KKA telah menandatangani Perubahan atas PT KKA signed the Amendment to the
Perjanjian Restrukturisasi Dana Talangan Bridge Loan Restructuring Agreement
215
Page 221
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
No. PP-16/PPA/0719 dengan nilai utang No. PP-16/PPA/0719 with a settlement
penyelesaian Rp126.332. Tingkat suku bunga debt value of Rp126,332. The interest rate
adalah 7,25%-13% per tahun (gross) dan jatuh is 7.25%-13% per year (gross) and
tempo pada 31 Desember 2029. matures on December 31, 2029.
Jaminan dari PT KKA adalah berupa Surat The collateral from PT KKA is in the form
Senior Kreditur dari PT Bank Mandiri (Persero) of a Senior Credit Creditor from PT Bank
Tbk yang memegang jaminan atas aset Mandiri (Persero) Tbk which holds a
PT KKA dengan nilai Rp300.080. collateral for the assets of PT KKA
amounted to Rp300,080.
Fasilitas Pinjaman dan Dana Talangan II Bailout Loans Facility II
Pada tanggal 19 November 2019, PT PPA dan On November 19, 2019, PT PPA and
PT KKA telah menandatangani Perjanjian PT KKA signed the Bridge Loan
Pinjaman Dana Talangan No. PP-29/PPA/1119 Agreement No. PP 29/PPA/1119 with a
dengan nilai fasilitas maksimum sebesar maximum facility value of Rp1,500 for the
Rp1.500 untuk tujuan pemenuhan biaya purpose of fulfilling routine operational.
operasional. Tingkat suku bunga adalah 7% The interest rate is 7% per year (gross)
per tahun (gross) dan jatuh tempo pada and matures on November 7, 2020.
7 November 2020.
Fasilitas Pinjaman dan Dana Talangan III Bailout Loans Facility III
Pada tanggal 25 April 2022, PT PPA dan On April 25, 2022, PT PPA and PT KKA
PT KKA telah menandatangani Perjanjian signed the Bridge Loan Agreement No.
Pinjaman Dana Talangan No. PP-16/PPA/0422 PP 16/PPA/0422 with a maximum facility
dengan nilai fasilitas maksimum sebesar value of Rp14,500 for the purpose of
Rp14.500 untuk tujuan pemenuhan biaya fulfilling routine operational and labor
operasional rutin dan ketenagakerjaan. Tingkat costs. The interest rate is 10.5% per year
suku bunga adalah 10,5% per tahun (net) dan (net) and matures on December 31, 2022.
jatuh tempo pada 31 Desember 2022.
Pada tanggal 3 April 2023, Pemerintah On April 3, 2023, the Government of the
Republik Indonesia menerbitkan Peraturan Republic of Indonesia issued Government
Pemerintah (PP) No. 17 tahun 2023, tentang Regulation (PP) No. 17 of 2023,
Pembubaran Perusahaan Perseroan (Persero) concerning the Dissolution of the Company
PT KKA. (Persero) PT KKA.
PT Industri Gelas (Persero) (“PT Iglas”) PT Industri Gelas (Persero) (“PT Iglas”)
Pinjaman Restrukturisasi/Revitalisai Restructuring & Revitalization Loan
Pemberian pinjaman dalam rangka Provision of loans for the restructuration
restrukturisasi dan/atau revitalisasi PT Iglas and/or revitalization of PT Iglas based on
berdasarkan Surat Menteri Badan Usaha Milik the Letter of the Minister of State-Owned
Negara (“BUMN”) No. S-15/MBU/2011 tanggal Enterprises (SOE) No. S-15/MBU/2011
14 Januari 2011 perihal Penugasan dated January 14, 2011 regarding the
Pelaksanaan Restrukturisasi dan /atau Assignment of the Restructuration and/or
Revitalisasi PT Iglas dan Surat Menteri Revitalization of PT Iglas and the Minister
Keuangan Nomor S-621/MK.06/2010 tanggal of Finance Number S-621/MK.06/2010
29 November 2010 perihal persetujuan dated November 29, 2010 regarding the
Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi PT Iglas. approval of Restructuring and/or
Revitalization PT Iglas.
Pada tanggal 15 April 2011, PT PPA dan On April 15, 2011, PT PPA and
PT Iglas telah menandatangani Perjanjian PT Iglas signed the Loan Agreement for
Pemberian Pinjaman dalam Rangka Restructuring and/or Revitalization No. 11
Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi No. 11 with a facility value of Rp106,756 for the
dengan nilai fasilitas sebesar Rp106.756 untuk purpose of paying the shortfall in funds for
216
Page 222
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
tujuan pembayaran kekurangan dana atas the reconstruction of the Gresik Factory
pembangunan kembali Pabrik di Gresik, dan and paying off debt. The loan interest rate
pembayaran utang. Tingkat suku bunga is the Bank Indonesia Reference Rate plus
pinjaman adalah Suku Bunga Bank Indonesia 3% per year (net).
ditambah 3% per tahun (net).
Pada tanggal 28 Desember 2017, PT PPA dan On December 28, 2017, PT PPA and
PT Iglas telah menandatangani Perjanjian PT Iglas signed the Debt Restructuring
Restrukturisasi Hutang No. 82. Dilakukan Agreement No. 82. PT Iglas' debt of
restrukturisasi atas utang PT Iglas senilai Rp156,276 was restructured, with an
Rp156.276, dengan tingkat suku bunga 11,17% interest rate of 11.17% per year (gross)
per tahun (gross) dan jatuh tempo pada and a maturity date of December 31, 2018.
31 Desember 2018.
Pada tanggal 20 Desember 2019, PT PPA dan On December 20, 2019, PT PPA and
PT Iglas telah menandatangani Perjanjian PT Iglas signed the Debt Restructuring
Restrukturisasi Hutang II No. 42. Dilakukan Agreement II No. 42. The maturity date
perubahan tanggal jatuh tempo menjadi was changed to December 31, 2020.
tanggal 31 Desember 2020.
Fasilitas ini dijamin dengan Hak Tanggungan This facility is secured by a 6th and 7th
peringkat VI dan VII atas 14 (empat belas) rank Mortgage on 14 (fourteen) plots of
bidang tanah dan/atau bangunan dengan nilai land and/or buildings with a value of
Rp139.100. Adapun atas peringkat Hak Rp139,100. The 1st to 5th rank Mortgages
Tanggungan Peringkat I sampai dengan V previously held by PT Bank Negara
yang sebelumnya dipegang oleh PT Bank Indonesia (Persero) Tbk ("BNI") have been
Negara Indonesia (Persero) Tbk (“BNI”) telah discharged, so that the positions of
dilakukan Roya, sehingga posisi PT PPA dan PT PPA and BNI are now equal.
BNI sudah setara.
Fasilitas Pinjaman Talangan Bailout Loan Facility
Pada tanggal 18 Februari 2016, PT PPA dan On February 18, 2016, PT PPA and
PT Iglas telah menandatangani Perjanjian PT Iglas signed the Bridge Loan
Pinjaman Dana Talangan No. 19 dengan nilai Agreement No. 19 with a maximum facility
fasilitas maksimum sebesar Rp49.708 untuk value of Rp49,708 for the purpose of
tujuan pemenuhan biaya ketenagakerjaan dan fulfilling labor costs and securing assets.
pengamanan aset. Tingkat suku bunga adalah The interest rate is 13.5% per year (gross)
13,5% per tahun (gross) dan jatuh tempo pada and matures on February 17, 2017.
17 Februari 2017.
Perjanjian telah mengalami beberapa kali The Agreement has undergone several
perubahan. Perubahan terakhir adalah amendments. The latest amendment is
Perubahan VII atas Perjanjian Pinjaman No. 43 Amendment VII to the Loan Agreement
tanggal 20 Desember 2019, dengan tujuan No. 43 dated December 20, 2019, for the
penambahan fasilitas menjadi Rp60.000. Jatuh purpose of increasing the facility to
tempo fasilitas adalah pada tanggal Rp60,000. The maturity date of the facility
31 Desember 2021. is December 31, 2021.
Fasilitas Pinjaman Talangan II Bailout Loan Facility II
Pada tanggal 28 April 2022, PT PPA dan On April 28, 2022, PT PPA and
PT Iglas telah menandatangani Perjanjian PT Iglas signed the Bridge Loan
Pinjaman Dana Talangan No. PP-19/PPA/0422 Agreement No. PP 19/PPA/0422 with a
dengan nilai fasilitas maksimum sebesar maximum facility value of Rp3,600 for the
Rp3.600 untuk tujuan pemenuhan biaya purpose of fulfilling routine operational and
operasional rutin dan ketenagakerjaan. Tingkat labor costs. The interest rate is 10.5% per
suku bunga adalah 10,5% per tahun (net) dan year (net) and matures on December 31,
jatuh tempo pada 31 Desember 2022. 2022.
217
Page 223
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 3 April 2023, Pemerintah On April 3, 2023, the Government of the
Republik Indonesia menerbitkan Peraturan Republic of Indonesia issued Government
Pemerintah (PP) No. 18 tahun 2023, tentang Regulation (PP) No. 18 of 2023,
Pembubaran Perusahaan Perseroan (Persero) concerning the Dissolution of the Company
PT Iglas. (Persero) PT Iglas.
PT Kertas Leces (Persero) (“PT KL”) PT Kertas Leces (Persero) (“PT KL”)
Fasilitas Pinjaman Talangan Bailout Loan Facility
Pada tanggal 11 Oktober 2012, PT PPA dan On October 11, 2012, PT PPA and PT KL
PT KL telah menandatangani Perjanjian signed the Bridge Loan Agreement No. 13
Pinjaman Dana Talangan No. 13 dengan nilai with a maximum facility value of Rp50,000
fasilitas maksimum sebesar Rp50.000 untuk for the purpose of fulfilling the operational
tujuan pemenuhan biaya operasional PT KL. costs of PT KL. The interest rate is 12%
Tingkat suku bunga adalah 12% per tahun per year (gross) and matures on October
(gross) dan jatuh tempo pada 11 Oktober 2013. 11, 2013.
Pada tanggal 10 Oktober 2013, PT PPA dan On October 10, 2013, PT PPA and PT KL
PT KL telah menandatangani Addendum I signed Addendum I No. PP-09/PPA/1013,
No. PP-09/PPA/1013, dengan tujuan for the purpose of extending the maturity
perpanjangan jatuh tempo fasilitas pinjaman, date of the loan facility, to October 10,
yaitu menjadi tanggal 10 Oktober 2015. 2015.
Fasilitas pinjaman dijamin dengan Hak The loan facility is secured by a 1st Rank
Tanggungan Peringkat I atas 3 (tiga) bidang Mortgage on 3 (three) plots of land and
tanah dan bangunan yang berlokasi di Kota buildings located in Surabaya City and
Surabaya dan Kota Jakarta Selatan senilai South Jakarta City worth Rp21,000,
Rp21.000, Fidusia mesin Rp87.299 dan aset Machinery Fiducia worth Rp87,299 and
atau kekayaan lainnya yang telah dan/atau other assets or wealth that have been
akan dimiliki oleh PT KL dari waktu ke waktu and/or will be owned by PT KL from time to
yang belum dijaminkan kepada pihak lain. time that have not been pledged to other
parties.
Pada tanggal 26 April 2019, Tim Kurator PT KL On April 26, 2019, the PT KL Curatorial
telah mengumumkan pembagian hasil dana Team announced the distribution of the
lelang eksekusi. PT PPA selaku kreditur results of the execution auction. PT PPA,
separatis dan pemegang Hak Tanggungan as a separatist creditor and holder of a 1st
Peringkat I diberikan sebesar Rp1.291. Atas Rank Mortgage, was given Rp1,291.
pembagian ini, PT PPA mengajukan keberatan PT PPA objected to this distribution or
atau perlawanan (Prosedur Renvoi) karena opposition (Renvoi Procedure) because
PT PPA menilai jumlah yang dibagikan terlalu PT PPA considered the amount distributed
rendah. to be too low.
Pada tanggal 29 Agustus 2019, telah On August 29, 2019, the Renvoi Procedure
dilaksanakan pembacaan putusan Prosedur verdict was read, which rejected all
Renvoi, yang mana putusannya menolak objections or opposition filed by PT PPA.
seluruh keberatan atau perlawanan yang PT PPA, through its legal counsel from the
diajukan Perusahaan. PT PPA melalui kuasa Ari Zulfikar & Partners Law Firm (“AZP”),
hukum dari Kantor Hukum Ari Zulfikar & filed an appeal and submitted a cassation
Partners (“AZP”) mengajukan upaya hukum memorandum to the Supreme Court of the
Kasasi dan menyerahkan memori Kasasi di Republic of Indonesia.
Mahkamah Agung RI.
Berdasarkan Surat dari Mahkamah Agung RI Based on Letter
No. 100/Pts.Pailit/VI/1K/Pdt.Sus-Pailit/2020 No.100/Pts.Pailit/VI/1K/Pdt.Sus-Pailit/2020
218
Page 224
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
tanggal 12 Juni 2020, telah disampaikan from the Supreme Court of the Republic of
Salinan Putusan kepada Pengadilan Negeri Indonesia dated June 12, 2020, a Copy of
Surabaya. Dalam putusannya, Mahkamah the Decision was submitted to the
Agung RI mengabulkan keberatan PT PPA dan Surabaya District Court. In its decision, the
memerintahkan agar Tim Kurator membuat Supreme Court of the Republic of
daftar pembagian harta terbaru. Indonesia upheld PT PPA objection and
ordered the Curatorial Team to create a
new asset distribution list.
Pada tanggal 23 Juni 2020, PT PPA On June 23, 2020, PT PPA sent letter No.
menyampaikan surat No. S-2722/PPA/ S-2722/PPA/ DKBAM/0620 to the
DKBAM/0620 kepaa Tim Kurator agar dapat Curatorial Team to request that they
melaksanakan putusan Mahkamah Agung RI. implement the decision of the Supreme
Tim Kurator melalui surat Court of the Republic of Indonesia. The
No. 245/PAILIT KL/AG-RB-FEB/VI/2020 Curatorial Team, through letter
tanggal 25 Juni 2020 memberikan tanggapan No. 245/PAILIT-KL/AG-RB-FEB/VI/2020
bahwa akan melaksanakan putusan dated June 25, 2020, responded that they
Mahkamah Agung RI tersebut setelah would implement the decision of the
diterimanya Salinan Putusan Kasasi dari Supreme Court of the Republic of
Pengadilan Negeri Surabaya. Indonesia after receiving a Copy of the
Cassation Decision from the Surabaya
District Court.
Tanggal 9 Juli 2020, AZP selaku kuasa hukum As of July 9, 2020, AZP as PT PPA
PT PPA telah menerima salinan putusan attorney has received a copy of the
Mahkamah Agung RI dari Pengadilan Negeri Supreme Court's decision from the
Surabaya. Atas diterimanya salinan tersebut, Surabaya District Court. Upon receipt of
PT PPA kembali menyampaikan surat this copy, PT PPA submitted letter
No. S-3077/PPA/DKBAM/0720 tanggal 20 Juli No. S-3077/PPA/DKBAM/0720 dated
2020 kepada Tim Kurator agar dapat July 20, 2020, to the Receiver Team in
melaksanakan putusan Mahkamah Agung RI order to carry out the decision of the
selambat-lambatnya 31 Juli 2020. Supreme Court of the Republic of
Indonesia by July 31, 2020.
Tim Kurator beberapa kali lakukan lelang mesin The Receiver Team conducted auctions for
dan peralatan pabrik milik PT KL, namun belum PT KL factory machines and equipment
terjual. not sold yet.
Pada tanggal 20 Februari 2023, Pemerintah On February 20 2023, the Government of
Republik Indonesia menerbitkan Peraturan the Republic of Indonesia issued
Pemerintah (PP) No. 9 tahun 2023, tentang Government Regulation (PP) No. 9 of
Pembubaran Perusahaan Perseroan (Persero) 2023, concerning the Dissolution of the
PT Kertas Leces. Company (Persero) PT Kertas Leces.
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk dan Badan PT Bank Muamalat Indonesia Tbk dan
Pengelola Keuangan Haji (“BPKH”) Badan Pengelola Keuangan Haji (“BPKH”)
Berdasarkan Akta Perjanjian Induk According to Master Restructuring
Restrukturisasi/ Master Restructuring Agreement (“MRA”) Deed No. 30 dated
Agreement (“MRA”) No. 30 tanggal September 9, 2021, PT PPA,
9 September 2021 (“MRA”), PT PPA, PT BMI, and BPKH (“Parties”) have agreed
PT BMI, dan BPKH (“Para Pihak”) sepakat to cooperate in the management of PT BMI
untuk melakukan kerja sama dalam rangka claimed asset (“BMI Claims”) by carrying
pengelolaan aset tagihan milik PT BMI out a series of transactions and terms as
(“Tagihan BMI”) dengan melaksanakan follow:
219
Page 225
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
serangkaian transaksi dan ketentuan sebagai
berikut:
I. PT PPA akan menerbitkan Sukuk PPA I. PT PPA will issue Sukuk PPA which
yang akan dialihkan kepada BMI. Sukuk will be transferred to PT BMI. The
PPA dialihkan dengan nilai nominal Sukuk PPA will have a nominal value
Rp13.051.069, jangka waktu of Rp13,051,069, term of 20 years,
20 tahun dan jatuh tempo tanggal and maturity date on November 15,
15 November 2041; 2041;
II. PT BMI melakukan transaksi jual beli II. PT BMI will carry out a sales and
dan pengalihan Tagihan BMI senilai purchase transactions and transfer of
Rp10.000.000 kepada pembeli tagihan PT BMI amounted to Rp10,000,000
yang disepakati oleh Para Pihak; to the agreed Claim Buyer;
III. Para Pihak sepakat dalam rangka III. The Parties agreed that to manage
mengelola Tagihan BMI akan ada suatu the BMI Claim there will be an asset
perjanjian kerja sama pengelolaan aset; management cooperation agreement;
IV. PT BMI akan menerbitkan Sukuk BMI IV. PT BMI will issue Sukuk BMI which
yang akan dialihkan kepada PT PPA. will be transferred to PT PPA. The
Sukuk BMI dialihkan dengan nilai Sukuk BMI will have a nominal value
nominal Rp15.041.101, jangka waktu of Rp15,041,101, term of 20 years,
20 tahun dan jatuh tempo tanggal and maturity date on November 15,
15 November 2041; 2041;
V. Sebagai penerbit Sukuk, maka PT PPA V. As the issuer of the Sukuk, PT PPA
dan PT BMI dapat mengaplikasikan and PT BMI may apply the meeting of
perjumpaan utang atas hak tagih pada debt and claiming rights at the date of
tanggal jatuh tempo sukuk dan/atau maturity or the early termination date
tanggal pengakhiran awal dari perjanjian of the asset management
kerja sama pengelolaan aset. cooperation agreement.
PT AMC Indonesia Sukses (“PT AMC”) PT AMC Indonesia Sukses (“PT AMC”)
Dalam rangka melaksanakan arahan MRA, In relation to carry out the directives of
pada PT PPA, BMI, dan PT AMC telah MRA, PT PPA, BMI, and PT AMC have
menandatangani Akta Perjanjian Kerjasama agreed to sign the Deed of Asset
Pengelolaan Aset (PKPA) No 25 tanggal Management Cooperation Agreement
15 November 2021 (“PKPA”) dalam rangka No. 25 dated November 15, 2021 (“PKPA”)
optimalisasi pengelolaan Tagihan BMI yang in order to optimally manage the BMI
dialihkan kepada PT AMC (“Aset yang Claims transferred to PT AMC (“Managed
Dikelola”). Assets”).
Pada tanggal 7 Februari 2022, PKPA diubah On February 7, 2022, PKPA has been
dengan Addendum No. PK-4/PPA/0222, revised with Side Letter No. PK-
dengan tambahan ketentuan yang termasuk 4/PPA/0222, with additional terms which
didalamnya sebagai berikut: include as follow:
I. Jangka waktu PKPA adalah 6 (enam) I. The terms of the PKPA is 6 (six)
tahun sejak tanggal PKPA dan dapat years since the date of the PKPA and
diperpanjang PT AMC atas diskresinya can be extended by the discretion of
sendiri; PT AMC;
II. PT AMC akan melakukan peninjauan II. PT AMC will monitor the performance
atas kinerja PT PPA berdasarkan of PT PPA based on the Asset
Laporan Triwulan Asset Manager; Manager Three Months Reports;
III. PT PPA dapat merekomendasikan III. PT PPA may recommend their
perwakilannya dalam Komite Pengelola representative in the Management
untuk disetujui oleh PT AMC; dan Committee to be approved by
PT AMC; and
IV. Keputusan Komite Pengelola dan IV. The decision of the Management
pelaksanaannya perlu mendapatkan Committee and the implementation
persetujuan dari PT AMC. require the approval of PT AMC.
220
Page 226
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
(“Bank BTN”) (“Bank BTN”)
Perjanjian Kerjasama Pengelolaan Piutang Receivables Management Agreement
Berdasarkan Akta Perjanjian Kerjasama Based on the Cooperation Agreement for
Pengelolaan Piutang No. 105 tanggal Receivables Management Deed No. 105
28 Desember 2018 dari Notaris Ashoya Ratam, dated December 28, 2018 from Notary
S.H., M.Kn., PT PPA dan Bank BTN melakukan Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., PT PPA and
kerjasama pengelolaan piutang eks KPR Bank Bank BTN entered into a cooperation
BTN. Dalam penyelesaian transaksi aset yang agreement for the management of
dialihkan tersebut, mekanisme yang dilakukan receivables from Bank BTN's former KPR.
yaitu: In the settlement of the transferred asset
transaction, the following mechanisms are
used:
Melakukan eksekusi aset yang Execute the assets constituting the
merupakan jaminan atas piutang sesuai collateral for receivables in
dengan Perjanjian Kredit; accordance with the Credit
Agreement;
Menjual aset yang dijaminkan tersebut Sell the collateral assets to the third
kepada pihak ketiga; dan parties; and
Menerima pelunasan dari Debitur. Receive the settlement from the
Debtor.
Berdasarkan Addendum IV No. 73 tanggal Based on Addendum IV No. 73 date April
28 April 2022, dilakukan perpanjangan atas 28, 2022, the Receivables Management
Perjanjian Kerjasama Pengelolaan Piutang Cooperation Agreement was extended
menjadi sampai dengan tanggal 31 Desember until December 31, 2022.
2022.
Berdasarkan Addendum V No. 30 tanggal Based on Addendum V No. 30 date
27 September 2023, dilakukan perpanjangan September 27, 2023, the Receivables
atas Perjanjian Kerjasama Pengelolaan Management Cooperation Agreement was
Piutang menjadi sampai dengan tanggal extended until December 31, 2023.
31 Desember 2023.
PT Nindya Karya (“PT NK”) PT Nindya Karya (“PT NK”)
PT NK telah melakukan kontrak dan PT NK has enter into the contract and
perjanjian sampai dengan 31 Desember cooperation agreements until December 31,
2023 adalah sebagai berikut: 2023 are as follows:
221
Page 227
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Nilai Kontrak/
Masa Pelaksanaan/ Contract Period
Contract Value
No. (dalam jutaan
Nama Proyek/ Project Name Pemberi Kerja/ Owner
Rupiah/ in million Mulai/ Started Selesai/ Ended
Rupiah)
1 Pekerjaan Konstruksi Proyek LRT Jakarta Fase 1B (Velodrome-Manggarai) 4.145.100.000.000 PT Jakarta Propertindo (Perseroda)/ 4 Oktober 2023 8 September 2028
Construction Work of Jak arta LRT Project Phase 1B (Velodrome-Manggarai) PT Jak arta Propertindo (Perseroda) October 4, 2023 September 8, 2028
Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat/ 21 Desember 2023
2 Pembangunan Jalan Tol Ikn Seksi 3A-2: Segmen Karangjoang - Kkt Kariangau 2.568.105.853.153 14 Juni 2025
Construction of Ik n Toll Road Section 3A-2: Karangjoang Segment - Kariangau KKT The Ministry of Public Work and Housing December 21, 2023 Juni 14, 2025
3 Jalan Tol IKN Segmen Sp. Tempadung - Jembatan Pulau Balang 1.980.410.166.929 Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat/ 8 September 2022 31 Desember 2024
IKN Segment Toll Road Sp. Tempadung - Balang Island Bridge The Ministry of Public Work and Housing September 8, 2022 December 31, 2024
4 Proyek Pembangunan Bendungan Serbaguna Riam Kiwa 1 Unit: 0 Juta M3; F; K; MYC1.782.591.353.075 Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat/ 18 Desember 2023 November 28, 2027
Riam Kiwa Multipurpose Dam Construction Project 1 Unit: 0 Juta M3; F; K; MYC The Ministry of Public Work and Housing December 18, 2023 November 28, 2027
5 Pembangunan Bendungan Cibeet Paket I 1.736.756.756.757 Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat/ 31 Agustus 2023 18 Oktober 2028
Construction of Cibeet Dam Pack age I The Ministry of Public Work and Housing August 31, 2023 October 18, 2028
6 Pembangunan Jalan Tol Probolinggo-Banyuwangi Paket 2 Sta. 09+000 – Sta. 20+200 1.504.321.116.216 PT Jasamarga Probolinggo Banyuwangi/ 30 Januari 2023 29 Juli 2024
Construction of Probolinggo-Banyuwangi Toll Road Pack age 2 Sta. 09+000 – PT Jasamarga Probolinggo Banyuwangi January 30, 2023 July 29, 2024
Sta. 20+200
Pekerjaan Jasa Konstruksi Revitalisasi Hotel Grand Inna Bali Beach Kawasan 1.424.977.778.624 PT Hotel Internasional Sanur Indonesia/ 20 April 2022 20 Mei 2024
7 Sanur
Construction Services for the Revitalization of the Grand Inna Bali Beach Hotel PT Hotel Internasional Sanur Indonesia April 20, 2022 May 20, 2024
in the Sanur Area
Konstruksi Terintegrasi Rancang Dan Bangun Pembangunan Rumah Susun Polri 1.310.209.009.009 Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat/ 25 Agustus 2023 24 Desember 2024
8 Dan BIN
Integrated Construction Design and Build the Construction of Police and BIN The Ministry of Public Work and Housing August 25, 2023 December 24, 2024
Flats
9 Pembangunan Jalan Tol Bayung Lencir – Tempino Seksi 2 1.243.088.048.378 Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat/ 6 Juni 2023 22 Februari 2025
Construction of Bayung Lencir – Tempino Toll Road Section 2 The Ministry of Public Work and Housing June 6, 2023 February 22, 2025
Pembangunan Jalan Di Dalam Kipp: Pak et Pembangunan Jalan Feeder 1.160.870.287.387 Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat/ 5 Juli 2023 30 Juli 2024
10 (Distrik) Di Kawasan Ikn
Road Construction Inside Kipp: Feeder Road Development Pack age (District) in The Ministry of Public Work and Housing July 5, 2023 July 30, 2024
the IKN Area
11 Epc Tangki Timbun Dan Submarine Pipeline Tbbm Tanjung Batu 1.149.950.000.000 PT Pertamina Patra Niaga/ 19 Januari 2023 8 Desember 2024
Epc Stockpile Tank And Submarine Pipeline Tbbm Tanjung Batu PT Pertamina Patra Niaga January 19, 2023 December 8, 2024
Pembangunan Jalan Tol Serang – Panimbang Seksi III (Cileles – Panimbang) 896.932.280.631 Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat/ 29 Desember 2023 23 Januari 2025
12 Fase 2 Paket 1
Construction of Serang – Panimbang Toll Road Section III (Cileles – The Ministry of Public Work and Housing December 29, 2023 January 23, 2025
Panimbang) Phase 2 Pack age 1
13 Pembangunan Jalan Akses Bandara VVIP 853.785.919.820 Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat/ 15 Januari 2024 10 Januari 2025
Construction of VVIP Airport Access Road The Ministry of Public Work and Housing January 15, 2024 January 10, 2025
14 Proyek Pembangunan Bendungan Pamukulu 811.425.631.000 Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat/ 15 November 2017 23 Desember 2024
Pamukulu Dam Project The Ministry of Public Work and Housing November 15, 2017 December 23, 2024
15 Pembangunan Bangunan Gedung Dan Kawasan Kantor Kementerian Koordinator 3 711.453.603.604 Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat/ 28 Desember 2022 17 October 2024
Construction of Buildings and Office Areas of the Coordinating Ministry 3 The Ministry of Public Work and Housing December 28, 2022 October 28, 2024
Pekerjaan Konstruksi Jaringan Pipa Air Limbah Jakarta Sewerage Development 709.160.378.378 Pemerintah Provinsi DKI Jakarta 12 April 2023 16 Desember 2026
16 Project Zone 1 Paket 5 (Area 2-1)
Jakarta Sewerage Development Project Zone 1 Pack age 5 Wastewater Pipeline DKI Jak arta Provincial Government April 12, 2023 December 16, 2026
Construction Work (Area 2-1)
49. Kontinjensi 49. Contigencies
PT Balai Pustaka (”PT BP”) PT Balai Pustaka (“PT BP”)
Pada tanggal 25 April 2012, ditandatangani On April 25, 2012, a Cooperation Agreement
Perjanjian Kerjasama Pemasaran Jasa Cetak on Marketing of Printing Services and
dan Pemanfaatan Mesin Percetakan Khusus Utilization of Special Printing Machines for the
untuk Pencetakan Surat Suara Pilkada Provinsi Printing of DKI Jakarta Provincial Election
DKI Jakarta No. 011/SET/PJ.4.2012, antara Ballots No. 011/SET/PJ.4.2012 was signed,
PT BP dengan PT Pura Dewata Lestari. Sesuai between PT BP and PT Pura Dewata Lestari.
dengan Kontrak Pengadaan Cetak Surat Suara In accordance with the Ballot Paper Print
No. 488/PPK/PJB/KPU-DKI/VI/2012 tanggal Procurement Contract No.488/PPK /PJB/KPU-
5 Juni 2012 dengan nilai kontrak sebesar DKI/VI/2012 dated June 5, 2012 with a
Rp12.714. contract value of Rp12,714.
Pada Bulan Desember 2012, Direktur In December 2012, the Director of PT BP sent
PT BP mengirimkan Surat Tagihan kepada a Bill to KPUD DKI Jakarta
KPUD DKI Jakarta No. 096/SET/B.12.2012 No. 096/SET/B.12.2012 dated December 11,
tanggal 11 Desember 2012 perihal Permohonan 2012 regarding Application Payment of Printed
Pembayaran Cetak Surat Suara Pilkada Ballot Papers for the DKI Jakarta Provincial
Provinsi DKI Jakarta. PT BP melakukan Election. In that month, PT BP, represented by
konfirmasi langsung ke kantor KPU Provinsi DKI the Head of UBS Printing and Corporate
Jakarta atas tagihan pembayaran dimaksud, Secretary, confirmed directly to the DKI
namun disampaikan bahwa pembayaran sudah Jakarta Provincial KPU office for the payment
dilakukan pembayaran melalui Bapak Sugiarto bill, but from the statement of Mr. Dolvi as the
Santoso selaku Direktur Utama PT Pura Dewata DKI Jakarta Provincial KPU Official, it was said
Lestari hal tersebut tidak sesuai dengan Surat that the payment had been made through Mr.
Perjanjian No. 011/SET/PJ.4.2012 yang dibuat Sugiarto Santoso as President Director of
222
Page 228
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
antara PT BP dengan PT Pura Dewata Lestari PT Pura Dewata Lestari. In accordance with
di mana dalam perjanjian tersebut tidak ada the Letter of Agreement
satu klausul pun yang memberikan hak bagi No. 011/SET/PJ.4.2012 made between PT BP
PT Pura Dewata Lestari untuk mengambil and PT Pura Dewata Lestari where in the
pembayaran ke KPU DKI Jakarta. agreement there is not a single clause that
gives the right to PT Pura Dewata Lestari to
take payment to KPU DKI Jakarta.
Pada tanggal 7 Oktober 2013 ditandatangani On October 7 2013, a Joint Agreement was
Kesepakatan Bersama Penyelesaian Kewajiban signed to Settle the Parties' Obligations for
Para Pihak Atas Kerjasama Pencetakan Surat Cooperation in Printing Ballot Papers for the
Suara Pilkada Provinsi DKI Jakarta antara Regional Election of DKI Jakarta Province
dengan PT Pura Dewata Lestari between PT Pura Dewata Lestari
No. 019/SET/PJ.10.2013. Dalam perjanjian No. 019/SET/PJ.10.2013. In this agreement,
tersebut PT Pura Dewata Lestari mengakui PT Pura Dewata Lestari acknowledged that it
telah menerima pembayaran atas pekerjaan had received payment for the DKI Jakarta
Surat Suara Pilkada Provinsi DKI Jakarta dari Province Pilkada Ballot Paper work from the
Pejabat Pembuat Komitmen Komisi Pemilihan DKI Jakarta Provincial General Election
Umum Provinsi DKI Jakarta sebesar Rp11.393 Commission Commitment Making Officer in
(setelah dikurangi pajak-pajak), PT Pura the amount of Rp11,393 (after deducting
Dewata Lestari juga menyanggupi dan bersedia taxes), PT Pura Dewata Lestari also agreed
melakukan pembayaran kepada PT BP atas and was willing to do so. payment to PT BP for
pekerjaan tersebut sebesar Rp11.393 (setelah the work amounting to Rp11,393 (after
dikurangi pajak-pajak) selambat-lambatnya deducting taxes) no later than October 16,
tanggal 16 Oktober 2013 dengan melampirkan 2013 by attaching a Tax Payment Letter (SSP)
Surat Setoran Pajak (SSP) PPN dan PPh Pasal VAT and PPh Article 22. If PT Pura Dewata
22. Apabila PT Pura Dewata Lestari tidak Lestari does not attach proof of SSP VAT and
melampirkan bukti SSP PPN dan PPh Pasal 22, PPh Article 22, then it must be paid in the
maka yang harus dibayarkan sebesar amount of Rp12,723.
Rp12.723.
Apabila PT Pura Dewata Lestari tidak If PT Pura Dewata Lestari does not attach
melampirkan bukti SSP PPN dan PPh Pasal proof of SSP VAT and PPh Article 22, then
22, maka yang harus dibayarkan sebesar what must be paid is IDR 12,723. PT BP also
Rp12.723. PT BP juga menyanggupi dan undertakes and is willing to make payments to
bersedia melakukan pembayaran kepada PT Pura Dewata Lestari amounting to
PT Pura Dewata Lestari sebesar Rp9.899. Rp9,899. Payment will be made no later than
Pembayaran akan dilakukan selambat- 7 (seven) calendar days after PT Pura Dewata
lambatnya 7 (tujuh) hari kalender setelah Lestari first makes payment in accordance
terlebih dahulu PT Pura Dewata Lestari with this agreement.
melakukan pembayaran sesuai dengan
perjanjian ini.
Namun pihak PT Pura Dewata Lestari belum However, PT Pura Dewata Lestari has not
memenuhi kewajibannya sehingga pada fulfilled its obligations, so on November 20
tanggal 20 November 2013, Law Firm Najib 2013, Law Firm Najib Gisymar together with
Gisymar bersama Ibu Suhersi (Sekretaris Mrs. Suhersi (company secretary) made a
perusahaan) membuat Laporan Dugaan Tindak Report of Alleged Criminal Acts at Polda Metro
Pidana di Polda Metro Jaya atas dugaan tindak Jaya on suspicion of criminal acts of
pidana Pemalsuan dan /atau Penggelapan atas Counterfeiting and/or Embezzlement on behalf
nama Terlapor Sugiarto Santoso, Direktur of the Reported Party Sugiarto Santoso , Main
Utama PT Pura Dewata Lestari (Laporan Polisi Director of PT Pura Dewata Lestari (Police
No. LP/4/108/XI/2013/PMJ/Dit Reskrimum). Report No. LP/4/108/XI/2013/PMJ/Dit
Reskrimum).
223
Page 229
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
PT Kliring Berjangka Indonesia PT Kliring Berjangka Indonesia (”PT KBI”)
(”PT KBI”)
Pada tanggal 1 Februari 2017 PT MPF telah On February 1, 2017 PT MPF failed to pay
mengalami gagal bayar terkait dengan related to the open contract transaction of 202
transaksi kontrak terbuka 202 lot buy atas lots buy on the GU1TF contract and 161 lots
kontrak GU1TF dan 161 lot sell atas kontrak sell on the KGEUSD contract with the
KGEUSD dengan underlying transaksi berupa underlying transaction in the form of gold USD
gold USD kontrak tersebut memiliki kaitan the contract is related to the PT Danpac
dengan transaksi PT Danpac Futures. Futures transaction.
PT MPF telah mengirim surat kepada PT MPF has sent a letter to PT KBI dated
PT KBI tanggal 7 Februari 2017 mengenai February 7, 2017 regarding Notification of
Pemberitahuan Penutupan Posisi Terbuka Closing Open Positions of KGEUSD and
Kontrak Berjangka KGEUSD dan GU1TF yang GU1TF Futures Contracts, one of which points
salah satu poinnya adalah untuk is to eliminate the risk of loss from price
menghilangkan risiko kerugian dari pergerakan movements in the market that cannot be
harga di pasar (market) yang tidak dapat fulfilled, all rights and obligations arising from
dipenuhi, segala hak dan kewajiban yang the closing of open positions will be the
timbul akibat dari penutupan posisi terbuka responsibility of PT MPF. On
tersebut akan menjadi tanggung jawab February 14, 2017 PT KBI replied with Letter
PT MPF. Pada tanggal 14 Februari 2017 No.449/Sekr-KBI/II/2017 regarding the Closing
PT KBI menjawab dengan Surat of KGEUSD and GU1TF PT MPF Futures
No.449/Sekr-KBI/II/2017 perihal Penutupan Contract Positions in which PT KBI
Posisi Kontrak Berjangka KGEUSD dan emphasized that the closure of the open
GU1TF PT MPF yang mana PT KBI contract was pending a legal decision with
menekankan bahwa penutupan kontrak terbuka permanent force.
tersebut menunggu adanya keputusan hukum
yang berkekuatan tetap.
Sehingga nilai Piutang PT MPF pada tanggal So the value of PT MPF's receivables on
31 Desember 2018 sebesar Rp6.754, atas December 31, 2018 was Rp6,754, for these
piutang tersebut PT KBI telah memutuskan receivables PT KBI has decided to establish a
membentuk cadangan kerugian penurunan nilai reserve for impairment losses of 100% or
sebesar 100% atau Rp6.754. Rp6,754.
PT KBI telah menggunakan dana jaminan PT KBI has used guarantee funds PT MPF
PT MPFs sebesar USD70,274.07 atau setara amounting to USD70,274.07 or the equivalent
dengan Rp1.000 sesuai dengan Surat Direksi of Rp1,000 in accordance with KBI Directors'
KBI No. 0807/Sekr-KBI/IV/2019. Letter No. 0807/Sekr-KBI/IV/2019.
PT KBI masih berupaya menagih kepada PT KBI is still trying to collect money from him
PT MPF untuk menyelesaikan kewajiban PT MPF to settle its financial obligations.
keuangannya. PT KBI sudah mengirimkan PT KBI has sent 3 (three) subpoenas to
3 (tiga) kali somasi kepada PT MPFs agar PT MPF to settle its financial obligations to PT
menyelesaikan kewajiban keuangannya KBI, because the subpoenas were not
kepada PT KBI, karena somasi tersebut tidak responded to by PT MPF, PT KBI is preparing
ditanggapi oleh pihak PT MPF, legal action in the form of a civil lawsuit to the
PT KBI sedang mempersiapkan upaya hukum Central Jakarta District Court.
berupa gugatan secara perdata ke Pengadilan
Negeri Jakarta Pusat.
Berdasarkan dari Surat Konsultan Hukum Based on the Legal Consultant Letter PT KBI,
PT KBI, Januardi Haribowo & Partners pada Januardi Haribowo & Partners on December
tanggal 22 Desember 2022, terdapat ada 22, 2022, there was good faith from PT MPF
iktikad baik dari PT MPF untuk melakukan to make debt payments by handing over
pembayaran utang dengan cara menyerahkan ownership of Soegoee shares as collateral
kepemilikan atas saham Soegoee sebagai amounting to 145 million shares to PT KBI.
jaminan sebesar 145 juta lembar saham
224
Page 230
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
kepada PT KBI.
Atas upaya tersebut, PT KBI tetap Due to these efforts, PT KBI still wants
menginginkan adanya pembayaran atas utang payment of debt in the form of cash.
yang berbentuk kas. Namun hingga saat ini However, until now there has been no further
belum ada pelaksanaan lebih lanjut atas hal-hal implementation of these matters.
tersebut.
PT Nindya Karya (”PT NK”) PT Nindya Karya (”PT NK”)
1. Proyek Aston adalah proyek paket 1. The Aston Project is a structural and
pekerjaan struktur dan general finishing general finishing work package project for
Aston Mangga Dua Jakarta dengan Aston Mangga Dua Jakarta with
PT Mandiri Karya Cipta Indah (“PT MKCI”) PT Mandiri Karya Cipta Indah (“PT MKCI”)
sebagai pemilik pekerjaan. Nilai proyek as the owner of the work. The project
sebesar Rp52.000, proyek berakhir karena value was Rp52,000, the project ended
PT MKCI selalu menghindar untuk because PT MKCI always avoided
penetapan progress fisik pekerjaan determining the physical progress of the
termasuk menunda pembayaran sebagai work, including delaying payments as a
akibat belum adanya kesepakatan result of there being no progress
progress. Tagihan yang diajukan sebesar agreement. The bill submitted amounted to
Rp13.678 termasuk kenaikan harga Rp13,678 including price increases
(eskalasi) dan status penyelesaian tagihan (escalation) and bill settlement status in
pada 2013 adalah menunjuk Tim 2013, namely appointing the Jamdatun
Jamdatun sebagai kuasa direksi Team as proxy for the company directors
perusahaan untuk mengajukan gugatan to file a lawsuit through the Central Jakarta
melalui Pengadilan Negeri Jakarta Pusat District Court and case registration has
dan telah dilakukan registrasi perkara been carried out through the Registrar's
melalui Kepaniteraan Pengadilan Negeri Office of the Central Jakarta District Court.
Jakarta Pusat.
Pada tanggal 22 November 2019, LO On November 22, 2019, the LO (Legal
(Legal Opinion) dari Retainer telah Opinion) from the Retainer was received
diterima PT NK, yang menyarankan by PT NK, which suggested that the
perusahaan harus mengajukan gugatan company should file a lawsuit again.
ulang.
Pada tanggal 19 Juni 2020, berdasarkan On June 19, 2020, based on the results of
hasil rapat dengan BOD dan NSR, bagian the meeting with BOD and NSR, PT NK's
hukum PT NK diminta untuk membuat legal department was asked to make a
rekap progres dan pembayaran yang telah recap of the progress and payments that
direalisasikan dan tambahan dokumen had been realized and additional related
terkait guna analisa lebih lanjut oleh NSR documents for further analysis by NSR
terkait posisi hukum PT NK dalam kasus regarding PT NK legal position in the
proyek Aston ini. Aston project case.
Pada tanggal 14 September 2020 NSR On September 14, 2020, NSR provided a
memberikan kajian antara lain Nindya review, including that Nindya could seek a
dapat mengupayakan penyelesaian negotiated settlement with MKCI to carry
secara negoisasi dengan MKCI guna out a set off or PT NK could consider
melakukan set off atau PT NK dapat writing off the receivables (write off) for the
mempertimbangkan untuk melakukan Aston Mangga Dua project.
penghapusbukuan piutang (write off)
proyek Aston Mangga Dua.
Sampai dengan 31 Desember 2023, status As of December 31, 2023, the status of this
perkara ini telah menempuh upaya Kasasi, case has been through cassation, where
dimana dalam kasasi tersebut merupakan cassation is the last legal remedy that can
upaya hukum terakhir yang dapat diajukan be submitted by each party.
masing-masing pihak.
225
Page 231
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. Piutang kepada PT Maju Sentosa 2. Receivables from PT Maju Sentosa
Cemerlang (“PT MSC”) adalah sisa Cemerlang (“PT MSC”) are the remaining
tagihan kerjasama proyek pada paket project collaboration debts, in the Koja
pekerjaan struktur dan arsitektur Trade Mall construction structure and
pembangunan Koja Trade Mall Di Jakarta architecture package in North Jakarta.
Utara. PT MSC tidak melakukan PT MSC did not pay 90.77% for the work
pembayaran atas prestasi pekerjaan performed and addition/reductions of work
sebesar 90,77% dan pekerjaan to PT NK.
tambah/kurang kepada PT NK.
PT NK mengajukan gugatan melalui PT NK submitted a lawsuit through the
Pengadilan Negeri Jakarta Selatan, South Jakarta District Court, that contains
dengan isi putusan mengabulkan gugatan the decision granting for the PT MSC claim
PT MSC untuk sebagaian. PT NK for part. PT NK submitted an appeal effort
mengajukan upaya banding melalui through the DKI Jakarta High Court, that
Pengadilan Tinggi DKI Jakarta, dengan isi contents of the decision stating that
putusan menyatakan PT MSC telah PT MSC had defaulted to PT NK;
wanprestasi kepada PT NK; Menghukum Sentencing PT MSC to pay losses to
PT MSC untuk membayar kerugian PT NK for a total of Rp5,226. The decision
kepada PT NK seluruhnya sebesar on cassation has been issued. On
Rp5.226. Putusan kasasi telah terbit, October 24, 2018, PT MSC requested
Pada tanggal 24 Oktober 2018 PT MSC 2 weeks to prepare an effort to settle
minta waktu 2 minggu untuk menyiapkan PT MSC's obligations to PT NK.
usaha penyelesaian kewajiban PT MSC
kepada PT NK.
Pada tanggal 5 Agustus 2019, telah On August 5, 2019, a survey of the location
dilaksanakan survey lokasi aset PT MSC of PT MSC's assets was carried out by
oleh KJPP Doli Siregar & Rekan dan pada KJPP Doli Siregar & Partners and on
tanggal 20 Agustus 2019, telah keluar August 20 2019, the appraisal results were
hasil appraisal dari KJPP Doli Siregar & released from KJPP Doli Siregar &
Rekan atas aset yang terletak di Jalan Partners for assets located on Jalan
Kramat Jaya Koja, Jakarta Utara. Kramat Jaya Koja, North Jakarta.
Toni Hendarto & Rekan selaku kuasa Toni Hendarto & Rekan as PT NK's
hukum PT NK telah melayangkan somasi attorney has sent summons to PT MSC
kepada pihak PT MSC sebanyak 2 kali twice on February 23 2022 and March 2,
pada tanggal 23 Februari 2022 dan 2022. On March 27, 2023, PT NK via letter
2 Maret 2022. Pada tanggal 27 Maret Number 0064/SEKPER/03/2023 regarding
2023, PT NK melalui surat Nomor response to The request for a Fatwa from
0064/SEKPER/03/2023 perihal the Supreme Court, which basically stated
Tanggapan atas Permintaan Fatwa that PT NK wanted the PKPU to be
Mahkamah Agung, yang pada pokoknya resubmitted was submitted by Toni
menyampaikan bahwa PT NK Hendarto, S.H., M.H., M.M & Partners
menghendaki diajukan kembali PKPU mentioned above.
yang disampaikan oleh Toni Hendarto,
S.H., M.H., M.M & Rekan tersebut di atas.
Selanjutnya PT NK menyampaikan Furthermore, PT NK conveyed to Toni
kepada Toni Hendarto & Rekan untuk Hendarto & Partners to resubmit the PKPU
mengajukan kembali PKPU kepada to PT MSC, Toni Hendarto via letter
PT MSC, Toni Hendarto melalui surat Number: 72228.1505/TH.R/VI/2023
Nomor : 72228.1505/TH.R/VI/2023 perihal regarding the Legal Services Offer for
Penawaran Jasa Hukum Pengajuan PKPU Submission PT Maju Sentosa
PKPU PT Maju Sentosa Cemerlang Cemerlang dated June 15, 2023 has
226
Page 232
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
tanggal 15 Juni 2023 telah submitted an offer letter legal services for
menyampaikan surat penawaran jasa PT Maju Sentosa Cemerlang PKPU
hukum untuk pengajuan PKPU PT Maju applications.
Sentosa Cemerlang.
Sampai dengan diterbitkannya laporan As of the publication of this consolidated
keuangan konsolidasian ini, status perkara financial report, the status of this case is
ini masih berlangsung dan sedang dalam still ongoing and is in the process of further
proses kajian lanjutan sidang PKPU. review by the PKPU trial.
3. PT NK dan PT Lampiri Djaya Abadi telah 3. PT NK and PT Lampiri Djaya Abadi has
membentuk dan menandatangani formed and signed a Joint Operation
Perjanjian Kerja sama Operasi Agreement No. 334/NKDI/
No. 334/NKDI/TEKNIK/07/2013 tertanggal ENGINEERING/07/2013 dated July 2,
2 Juli 2013 (NINDYA-LAMPIRI, JO) untuk 2013 (Nindya-Lampiri, JO) to project the
Proyek Aceh Reconstruction Project (IP- Aceh Reconstruction Project (IP-545) -
545) – Road Sub Project Package No. I: Road Sub Project Package No. I: Section
Section Sp. Kraft-Batas Aceh Tengah Sp. Kraft-Border Central Aceh with a
dengan porsi kepesertaan PT NK: 51% portion of PT NK: 51% and
dan PT Lampiri Djaya Abadi: 49%. PT Lampiri Djaya Abadi: 49%.
Pada tanggal 23 Agustus 2017, On August 23, 2017, Attorney of
Pengacara PT NK mengajukan PT NK applied to BANI (Indonesian
permohonan kepada BANI (Badan National Board of Arbitration).
Arbitrase Nasional Indonesia).
Pada tanggal 13 Juli 2018 dibacakan On July 13, 2018, BANI verdict was being
putusan BANI, antara lain sebagai berikut: read, among others are as as follows:
a. Lampiri dinyatakan telah wan prestasi. a. Lampiri declared default.
b. Lampiri diperintahkan untuk b. Lampiri ordered to restore and pay the
mengembalikan dan membayar residual debt disbursement/ loan funds
hutang sisa pencairan/pinjaman dana to PT NK of Rp16.422 million.
kepada PT NK sebesar Rp16.422
juta.
c. Lampiri diperintahkan untuk c. Lampiri ordered to refund the cost of
mengembalikan biaya BANI kepada the descendants of the PT NK for
PT NK sebesar Rp280 juta. Rp280 million.
Pada tanggal 12 November 2019, On November 12, 2019, the execution
permohonan eksekusi telah diajukan application has been filed by the
permohonan oleh kuasa hukum kepada Company’s attorney to the West Jakarta
Pengadilan Negeri Jakarta Barat. District Court.
Pada tanggal 10 Juni 2020, telah On June 10, 2020, PT DKI Jakarta's
diterbitkan pemberitahuan Putusan Decision, the verdict "Reconfirming the
PT DKI Jakarta, yang amarnya berbunyi East Jakarta District Court Decision on
"Menguatkan Putusan PN Jakarta May 21, 2019 No. 79/Pdt.G/2019/
Timur tanggal 21 Mei 2019 PN.Jkt.Tim has been issued.
No. 79/Pdt.G/2019/PN.Jkt.Tim.
Pada tanggal 2 Februari 2021, pengacara On February 2, 2021, PT NK’s lawyer said
PT NK menyampaikan bahwa that he had received release letter of the
telah menerima surat rilis cassation statement regarding Case
pemberitahuan pernyataan terhadap No.20/PDT/2020/PTDKI79/Pdt.G/2019/PN.
kasasi terhadap Perkara Jak.Tim.
No.20/PDT/2020/PTDKI79/Pdt.G/2019/PN
.Jak.Tim.
227
Page 233
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 16 Maret 2021, pengacara
On March 16, 2021, PT NK’s lawyer has
PT NK menyampaikan kontrak memori
submitted a memorandum of cassation
Kasasi atas pengajuan permohonan
contract for the submission of the Lampiri
Kasasi Lampiri. Dimana berkas perkasa
Cassation application. Where the mighty
kasasi telah dikirimkan ke Mahkamah
file of the cassation has been sent to the
Agung tanggal 18 November 2021 dengan
Supreme Court on November 18, 2021
No W10 U5/8814/HK.02/XI/2021.KASASI.
with No. W10 U5/8814/HK.02/XI/
2021.KASASI.
Pada tanggal 02 Mei 2023, PT NK telah
On May 2, 2023, PT NK has received a
menerima Relaas pemberitahuan
Relaas notice of Judicial Review from
Peninjauan Kembali dari pihak Lampiri
Lampiri's side against the cassation
terhadap putusan kasasi perkara
decision of case NO. 4171/K/PDT/2022,
No. 4171/K/PDT/2022, tertangggal
dated December 14, 2014.
14 Desember 2014.
Pada tanggal 16 Mei 2023, Pengacara On May 16, 2023, PT NK Lawyers have
PT NK telah menyampaikan kontra submitted a counter-memory of the Judicial
memori Peninjauan Kembali atas Review on the filing of the Judicial Review
pengajuan permohonan Peninjauan application by PT Lampiri Djaya Abadi
Kembali oleh pihak PT Lampiri Djaya party.
Abadi.
Sampai dengan diterbitkannya laporan Until the issuance date of this consolidated
keuangan konsolidasian ini, status financial statement, the case status is still
perkara ini masih dalam tahap kasasi dan on going in cassation and the cassation
memori kasasi oleh PT Lampiri Jaya memorandum of PT Lampiri Jaya Abadi is
Abadi serta saat ini sedang proses currently being examined by the Supreme
pemeriksaan oleh Mahkamah Agung RI. Court of the Republic of Indonesia.
4. Sengketa tanah di Palu 4. Sengketa tanah di Palu
PT NK membeli tanah seluas 6990 m² PT NK purchased land with an area of
yang terletak di Jl Dayo Dara RW 05, 6990 sqm located on Jl Dayo Dara RW 05,
Kelurahan Talise, Kecamatan Palu Timur, Talise Village, East Palu District, Donggala
Kabupaten Donggala, Provinsi Sulawesi Regency, Central Sulawesi Province in
Tengah pada tahun 1993 (SHGB No. 8) 1993 (SHGB No. 8) in 2012 an inspection
pada tahun 2012 dilakukan pengecekan of the land was carried out, and it was
terhadap tanah tersebut, dan diketemukan found that there is a housing development
bahwa ada pembangunan perumahan on PT NK land carried out by PT Citra Alief
diatas tanah PT NK yang dilakukan oleh Property.
PT Citra Alief Property.
Pada tanggal 27 Juli 2022 terdapat On July 27, 2022 there was a meeting
pertemuan antara PT NK - PT Citra Alief between PT NK - PT Citra Alief Property -
Property - BPN Palu - Kejati untuk BPN Palu - Kejati to discuss the agenda
pembahasan agenda permasalahan for the overlapping certificate issue, in that
tumpang tindih sertifikat, dalam rapat meeting the Attorney General's Office had
tersebut Kejati telah menyusun Berita prepared the Minutes of Agreement but
Acara Kesepakatan namun Citra Alief Citra Alief was not willing to sign the
tidak bersedia untuk menandatangani Minutes.
Berita Acara tersebut.
Tanggal 30 Januari 2023, Surat NSR Dated January 30, 2023, NSR Letter
No. 031/NSR.NS/1/23 perihal Pendapat No. 031/NSR. NS/1/23 regarding Legal
228
Page 234
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Hukum (Legal Opinion) sehubungan Opinion in relation to Legal Issues of
dengan Permasalahan Hukum Sengketa Building Use Rights Certificate Dispute
Sertifikat Hak Guna Bangunan Number: 8/Talise, that the legal steps that
Nomor: 8/Talise, bahwa langkah hukum can be taken by PT NK are as follows:
yang dapat ditempuh oleh PT NK sebagai
berikut:
1. Tindakan PT Citra membangun di 1. PT Citra's act of building on the land is
atas tanah tersebut diancam pidana punishable by Article 385 paragraph
Pasal 385 ayat (1) KUHP dengan (1) of the Criminal Code by making a
membuat Laporan Polisi; dan Police Report; and
2. Tindakan PT Citra yang menyerobot 2. PT Citra's act of stealing can be
tersebut dapat dikualifikasian sebagai classified as a loss to state finances,
merugian keuangan negara, atas hal for which it can report to the Police,
tersebut dapat melaporkan kepada Prosecutor's Office, or KPK.
Kepolisian, Kejaksaan, atau KPK.
Pada tanggal 21 Agustus 2023, KJPP On August 21, 2023, KJPP Ruky, Safrudin
Ruky, Safrudin & Rekan telah & Rekan has submitted a final appraisal
menyerahkan laporan final appraisal atas report on vacant land located on Jalan
tanah kosong yang terletak di Jalan Dayodara, Taise Village, East Palu District,
Dayodara, Kelurahan Talise, Kecamatan Palu City, Central Sulawesi Province
Palu Timur, Kota Palu, Provinsi Sulawesi covering an area of 6,990sqm with the
Tengah seluas 6.990 m2 dengan conclusion that the fair value of the asset is
kesimpulan bahwa nilai wajar dari aset IDR 8,947. Until the publication of these
tersebut adalah sebesar Rp 8.947. consolidated financial statements, the
Sampai dengan diterbitkannya laporan company is still coordinating with NSR Law
keuangan konsolidasian ini, perusahaan Firm to prepare legal remedies.
masih berkoordinasi dengan NSR Law
Firm untuk mempersiapkan upaya hukum.
5. Pada Pekerjaan Revitalisasi dan 5. In the Revitalization Work and
Pembangunan Gudang Unit Construction of Warehouses for Fertilizer
Pengantongan Pupuk di Wilayah Medan Bagging Units in medan and Lampung
dan Lampung. Dimana PT NK masih regions. Where PT NK still has a billing
memiliki hak tagihan sebesar Rp16.401. right of Rp16,401. to PT Bhanda Graha
kepada PT Bhanda Graha Reksa Reksa (“PT BGR”) which is currently
(“PT BGR“) yang saat ini melebur menjadi merged into PT Perusahaan Perdagangan
PT Perusahaan Perdagangan Indonesia Indonesia (Persero).
(Persero).
Berdasarkan Perjanjian Kerja sama Based on Cooperation Agreement
No. 0383/S/SPN/XII/2019 dan No. 0383/S/SPN/XII/2019 and No. 2135/
No. 2135/NKWI/A.KEU/ 12/2019 tanggal NKWI/A.KEU/12/2019 dated December 5,
5 Desember 2019 tentang Pekerjaan 2019 concerning Revitalization Work and
Revitalisasi dan Pembangunan Gudang Construction of Fertilizer Bagging Unit
Unit Pengantongan Pupuk di Wilayah Warehouses in Medan and Lampung
Medan dan Lampung. Dengan Surat Regions. With a Work Start Order Number:
Perintah Mulai Kerja 0488/S/SPK/XII/2019 dated December 4,
No. 0488/S/SPK/XII/2019 tanggal 2019.
4 Desember 2019.
Berita Acara Serah Terima I (PHO) Minutes of Handover I (PHO)
No. 001/BAST-I/NK-BGR-LPG/02/2021 No. 001/BAST-I/NK BGR-LPG/02/2021
tanggal 08 Februari 2021 untuk Gudang dated February 8, 2021 for Lampung
Lampung dan Berita Acara Serah Terima I Warehouse and Minutes of Handover I
Nomor 001/BAST I/NK-BGR- DN/02/2021 Number 001/BAST-I/NK-BGR-
tanggal 08 Februari 2021 untuk Gudang DN/02/2021 dated February 8, 2021 for
229
Page 235
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Medan (“PHO”) dan Berita Acara Serah Medan Warehouse ("PHO") and Final
Terima Akhir (FHO) Handover Minutes (FHO)
No.0004/BA/DIV.GED-I/11/2021 tanggal No.0004/BA/DIV.GED-I/11/2021 dated
18 November 2021 (“FHO”). November 18, 2021 ("FHO").
Melalui surat No. 001/DKSM/STR/ Through letter No. 001/DKSM/STR/
SEKPER/04/2022 tanggal 22 April 2022 SEKPER/04/2022 dated April 22, 2022
yang mana PT NK telah menyampaikan which PT NK has submitted a letter of
surat teguran (somasi) yang ditujukan reprimand (somasi) addressed to PT PPI
kepada PT PPI selaku perusahaan yang as the company responsible for BGR bills.
bertanggung jawab atas tagihan PT BGR.
PT PPI menyampaikan tanggapan somasi PT PPI submitted a subpoena response on
pada tanggal 20 Juli 2022, dimana intinya July 20, 2022, where in essence PT PPI
PT PPI meminta kepada PT NK agar asked PT NK to remove the charges, and
menghapus dengan yang dikenakan, dan for PT NK to make bill deductions due to
agar PT NK melakukan pemotongan improvements to the work, and so that
tagihan dikarenakan adanya perbaikan PT PPI could pay in installments for the
atas pekerjaan tersebut, serta agar settlement of the bills for 24 months.
PT PPI dapat mengangsur penyelesaian
tagihan tersebut selama 24 bulan.
Pada tanggal 4 Agustus 2022, Surat On August 4, 2022, PT NK’s
PT NK Nomor 010/DKSM/DKSM/2022, Letter No. 010/DKSM/DKSM/2022,
PT NK memberikan tanggapan kepada PT NK responded to PT PPI, which in
PT PPI yang pada pokoknya PT NK essence PT NK conveyed that she still
menyampaikan tetap mengenakan denda imposed fines and refused
dan menolak potongan/ kompensasi atas deductions/compensation for work repairs,
perbaikan pekerjaan, serta menyampaikan as well as conveying that PPI could
agar PPI dapat menyelesaikan complete its obligations in installments in
kewajibannya dengan cara diangsur 6 months.
dalam 6 bulan.
Pada tanggal 3 Oktober 2022, Surat On October 3, 2022, Nindya's Letter
Nindya No. 0091/DKSM/SEKPER/ No. 0091/DKSM/SEKPER/10/ 2022 that
10/2022 bahwa PT NK belum menerima PT NK had not received a response to the
tanggapan atas surat sebelumnya. previous letter. If within 7 days after
Apabila dalam 7 hari setelah diterima receiving the letter has not been
surat belum ditanggapi maka akan responded to, it will take legal action.
menempuh jalur hukum.
Pada tanggal 21 Oktober 2022, On October 21, 2022, PPI Letter
Surat PT PPI No.0222/DKMRSU/ No. 0222/DKMRSU/Eks/PPI/X/2022
Eks/PPI/X/2022 Perihal Tanggapan Surat regarding the Response to the Reprimand
Teguran (Somasi) PT NK, bahwa hutang Letter (Subpoena) PT NK, that the debt is
masih dalam proses verifikasi kelayakan still in the process of verifying the
bayar yang selaras dengan pembahasan feasibility of paying which is accord with a
pada rapat di Kementrian BUMN dengan discussion at a meeting at the Ministry of
Tim Kawal pada tanggal 20 September SOEs with the Kawal Team on September
2022. 20, 2022.
Tanggal 17 Maret 2023, NSR telah On March 17, 2023, NSR has registered a
mendaftarkan permohonan arbitrase request for arbitration against
terhadap PT Perusahaan Perdagangan PT Perusahaan Perdagangan Indonesia
Indonesia ("PPI") di Badan Arbitrase ("PPI") at the Indonesian National
Nasional Indonesia (BANI). Arbitration Board (BANI).
230
Page 236
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 24 Agustus 2023 telah On August 24, 2023, the 4th (Four)
dilaksanakan sidang arbitrase ke arbitration session was held with the
4 (Empat) dengan agenda pembacaan agenda of reading the Arbitration Award,
Putusan Arbitrase, yang pada pokoknya which in essence BANI decided as follows:
BANI memutuskan sebagai berikut :
1) Mengabulkan Permohonan PT NK 1) Grant PT NK Request in Part;
untuk Sebagian;
2) menghukum dan memerintahkan PPI 2) Punish and order PPI to pay material
untuk membayar ganti kerugian damages to PT NK, amounting to Rp
materiil kepada PT NK, sebesar 16,239, including 10% VAT, in cash
Rp 16.239, sudah termasuk PPN and at once. If PPI fails to implement
10%, secara tunai dan sekaligus. this decision, a late fee of 0.5% is
Apabila PPI lalai menjalankan imposed every month;
putusan ini maka dikenakan denda
keterlambatan 0,5% setiap bulannya;
3) Memerintahkan PPI untuk membayar 3) Order PPI to pay/return to PT NK half
/mengembalikan kepada PT NK part of administrative costs,
setengah bagian biaya administrasi, examinations, and arbitrator fees,
pemeriksaan, dan biaya arbiter, yaitu amounting to Rp 443;
sebesar Rp 443;
4) Memerintahkan Para Pihak untuk 4) Order the Parties to enforce this
melaksanakan putusan arbitrase ini arbitral award no later than thirty (30)
selambat-lambatnya 30 (tiga puluh) days from the pronouncement of the
hari sejak putusan diucapkan; dan award; and
5) Menyatakan putusan ini adalah 5) Declares this award to be a judgment
putusan tingkat pertama dan terakhir of the first and last instance and is
serta mengikat Para Pihak. binding on the Parties.
Pada tanggal 07 September 2023, melalui On September 7, 2023, through Letter
Surat Nomor : Number: 0167/DIRUT/SEKPER/09/2023
0167/DIRUT/SEKPER/09/2023 perihal regarding the Implementation of
Pelaksanaan Putusan Arbitrase Dalam Arbitration Awards in Case Number:
Perkara Nomor : 46016/III/ARB- 46016/III/ARB-BANI/2023, PT NK
BANI/2023, PT NK menyampaikan conveyed to PPI to immediately
kepada PPI agar segera melaksanakan implement the BANI award in cash and at
putusan BANI secara tunai dan sekaligus. once.
Pada tanggal 29 September 2023 melalui On September 29, 2023 through letter
surat Nomor : Number: 0175/DIRUT/SEKPER/09/2023
0175/DIRUT/SEKPER/09/2023 perihal regarding a request to facilitate the
permohonan untuk memfasilitasi resolution of problems with PT PPI,
penyelesaian permasalahan dengan PT NK conveyed to the Deputy for Law
PT PPI, PT NK menyampaikan kepada and Legislation of the Ministry of
Deputi Bidang Hukum dan Perundang- StateOwned Enterprises (SOE) to
undangan Kementerian Badan Usaha facilitate the resolution of this problem.
Milik Negara (BUMN) untuk memfasilitasi
penyelesaian permasalahan ini.
Sampai dengan diterbitkannya laporan Until the publication of these consolidated
keuangan konsolidasian ini, status perkara financial statements, the status of this case
ini masih belum selesai. has not been finalized.
6. Perjanjian Subkontrak antara 6. Sub-contracting Agreement between
PT Krakatau Engineering dengan PT Krakatau Engineering and PT NK
PT NK tentang Pekerjaan Sipil regarding Civil Works for PT Krakatau
(Civil Works) untuk Proyek Hot Steel's Hot Strip Mill Project #2 Number
231
Page 237
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Strip Mill #2 PT Krakatau Steel 38/KONTR/2751/DU-KE/III/2017 dated
Nomor 38/KONTR/2751/DU-KE/III/2017 March 14, 2017 ("Agreement"); PT NK still
Tanggal 14 Maret 2017 (“Perjanjian”); has a bill of Rp14,048 to KE but until now
PT NK masih memiliki tagihan sebesar there has been no realization.
Rp14.048 kepada KE namun hingga saat
belum ada realisasi.
Amendemen-II Subkontrator Amandment-II Sub-contractor No. 38/
No. 38/ KONTR/2751/DU-KE/III/2017 KONTR/2751/ DU-KE/III/2017 dated
tanggal 6 November 2018. Perubahan November 6, 2018. Changes in the
Jangka waktu pelaksanaan dan Nilai implementation period and contract value.
Kontrak. Jangka Waktu Pelaksanaan Implementation Period originally January
semula 31 Januari 2017 s.d. 20 Agustus 31, 2017 until August 20 2018 to January
2018 menjadi 31 Januari 2017 s.d. 31 2017 to November 17, 2018 The
17 November 2018 Nilai Kontrak semula original contract value was Rp65,177 to
Rp65.177menjadi Rp70.477. Rp70,477.
Pada tanggal 29 Desember 2020, On December 29, 2020, PT NK based on
PT NK berdasarkan surat nomor letter number 0001/DKS /STR/
0001/DKS/ STR/SEKPER/ 12/2020 SEKPER/12/2020 submitted a reprimand
menyampaikan teguran (somasi) kepada (somasi) to KE to settle its obligations of
KE untuk menyelesaikan kewajibannya Rp17,146.
sebesar Rp17.146.
Pada tanggal 11 Agustus 2022, NSR On August 11, 2022, NSR submitted Ref.
menyampaikan Surat Ref. Letter No. 255/NSR/PN/8/22 Regarding
No. 255/NSR/PN/8/22 Perihal Surat Letter of Reprimand (Somasi) to
Teguran (Somasi) kepada PT Krakatau PT Krakatau Engineering.
Engineering.
Pada tanggal 11 Oktober 2022, Surat On October 11, 2022, NSR Letter Ref.
NSR Ref. No. 336/NSR.NS/10/22 perihal No. 336/NSR. NS/10/22 regarding the
Laporan Hasil Pertemuan Lanjutan terkair Report on the Results of the Follow-up
Tagihan PT NK Kepada PT Krakatau Meeting on the Bill of PT NK to
Engineering sebagai berikut: PT Krakatau Engineering as follows:
1. Sebagian Besar utang PT Krakatau 1. Most of PT Krakatau Engineering’s
Engineering akan diambil alih debts will be taken over by
pemegang saham PT Krakatau PT Krakatau Engineering & Krakatau
Engineering & Krakatau Steel Group Steel Group shareholders and PT NK
dan tagihan PT NK sebesar Rp14.048 bills amounting to Rp14,048 to be
agar diperhitungkan dan dilakukan taken into account and set off with
perjumpaan utang (set off) dengan PT NK's debt to PT Krakatau
utang PT NK kepada PT Krakatau Engineering related to the Karang
Engineering terkait proyek Karang Pilang project in 2007 amounting to
Pilang tahun 2007 sebesar Rp2,9 Rp2.9 Billion.
Miliar.
2. PT NK perlu untuk memeriksa dan 2. PT NK needs to check and match the
mencocokkan dokumen atau catatan documents or financial records that
keuangan yang ada di PT NK. are in PT NK.
Tanggal 28 Februari 2023 dilaksanakan On February 28, 2023, a discussion of the
pembahasan proposal perdamaian hasil revised peace proposal was held on
revisi atas pembahasan tanggal January 12, 2023 between PT Krakatau
12 Januari 2023 antara PT Krakatau Engineering and Creditors.
Engineering dengan Para Kreditor.
232
Page 238
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 09 Maret 2023, melalui On March 9, 2023, through the
Putusan Pengadilan Niaga pada Commercial Court Decision at the Central
Pengadilan Negeri Jakarta Pusat Jakarta District Court
Nomor: 190/Pdt.SusPKPU/2022/PN. Number: 190/Pdt.SusPKPU/2022/PN.
Niaga.Jkt.Pst telah ada putusan Niaga.Jkt.Pst there has been a peace
pengesahan perdamaian (homologasi) ratification decision (homologation) and is
dan sekarang menunggu penyelesaian now waiting for the completion of the
perjanjian perdamaian. peace agreement.
Pada tanggal 22 Juni 2023, Surat On June 22, 2023, The Company Letter
Perusahaan Nomor: Number : 0035/DKSM/SEKPER/06/2023
0035/DKSM/SEKPER/06/2023 Perihal Regarding Follow-up to the PT Krakatau
Tindak Lanjut Atas Perjanjian Perdamaian Engineering Peace Agreement which
PT Krakatau Engineering yang conveys a request for certainty on the
menyampaikan permohon kepastian atas implementation of the peace agreement.
pelaksanaan perjanjian perdamaian.
On July 25, 2023, the PT Krakatau
Pada tanggal 25 Juli 2023, Tim Engineering Homologation Team sent a
Homologasi PT Krakatau Engineering request for the completeness of company
mengirimkan permintaan kelengkapan identity documents for the purpose of
dokumen identitas perusahaan untuk making a deed of change to the PT KE by
kepentingan pembuatan akta perubahan stating the value of creditors' shares
PT KE dengan mencantumkan nilai (Conversion of creditors' debt into shares
saham kreditur (Konversi utang kreditur in PT Krakatau Engineering).
menjadi saham di PT Krakatau
Engineering).
On October 17, 2023, PT Krakatau
Pada tanggal 17 Oktober 2023, Engineering basically said that at this time
PT Krakatau Engineering pada pokoknya the process being passed by PT Krakatau
menyampaikan pada saat ini proses yang Engineering is to carry out a Notary
sedang dilalui oleh PT Krakatau selection process for the preparation of the
Engineering adalah melakukan proses deed of amendment mentioned above.
seleksi Notaris untuk pembuatan akta
perubahan tersebut di atas.
On October 31, 2023, PT Krakatau
Pada tanggal 31 Oktober 2023, Engineering submitted a notification of the
PT Krakatau Engineering menyampaikan value of debt converted into shares to
pemberitahuan nilai utang yang dikonversi PT NK and asked Company to implement
menjadi saham kepada PT NK dan internal provisions related to permits
meminta Perusahaan untuk required for the conversion of bills into
melaksanakan ketentuan internal terkait shares.
perijinan yang diperlukan dalam
pelaksanaan konversi tagihan menjadi
saham.
Until the issuance of these consolidated
Sampai dengan diterbitkannya laporan financial statements, the company is
keuangan konsolidasian ini, perusahaan conducting studies and carrying out the
sedang melakukan kajian dan necessary permits related to the change of
melaksanakan perijinan-perijinan yang bills to shares in PT Krakatau Engineering.
diperlukan terkait perubahan tagihan
menjadi saham pada PT Krakatau
Engineering.
233
Page 239
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
50. Peristiwa Setelah Pelaporan 50. Events After Reporting Period
Perusahaan The Company
Pada tanggal 10 Januari 2024 menerbitkan On January 10, 2024, Danareksa VIII 2023
Obligasi VIII Danareksa Tahun 2023 senilai Bonds were issued amounting to Rp1 trillion
Rp1 triliun terdiri dari : consisting of:
Seri A (DNRK08A): dengan nilai nominal Series A (DNRK08A): with a nominal
sebesar Rp380.000, tingkat bunga 7,10%, value of Rp380,000, interest rate 7.10%,
jangka waktu 370 hari sejak tanggal emisi. term of 370 days from the date of
issuance.
Seri B (DNRK08B): dengan nilai nominal Series B (DNRK08B): with a nominal
sebesar Rp520.000, tingkat bunga 7,70%, value of Rp520,000, interest rate 7.70%,
jangka waktu 3 tahun sejak tanggal emisi. term of 3 years from the date of
issuance.
Seri C (DNRK08C): dengan nilai nominal Series C (DNRK08C): with a nominal
sebesar Rp100.000, tingkat bunga 7,85%, value of Rp100,000, interest rate 7.85%,
jangka waktu 5 tahun sejak tanggal emisi. term of 5 years from the date of
issuance.
Hasil pemeringkatan dari PT Pemeringkat Efek The rating result from PT Pemeringkat Efek
Indonesia (Pefindo) untuk Obligasi adalah Indonesia (Pefindo) for bonds is idAA
idAA (Double A). Bertindak sebagai Wali (Double A). Acting as Trustee in this
Amanat dalam emisi ini adalah issuance is PT Bank Tabungan Negara
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. (Persero) Tbk.
Berdasarkan surat OJK nomor Based on OJK letter number
S-374/D.04/2023 menyatakan bahwa S-374/D.04/2023 states that the registration
pendaftaran atas penawaran umum Obligasi for the public offering of Danareksa Bonds
VIII Danareksa telah berlaku efektif. VIII has been effective.
PT Nindya Karya (“PT NK”) PT Nindya Karya (“PT NK”)
Berdasarkan perjanjian addendum Based on the amendment to agreement
No.COB3/2006/R tanggal 17 Januari 2024, No.COB3/2006/R dated January 17, 2024,
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
menyetujui permohonan perpanjangan approved the application for extending the
fasilitas kredit yang semula berakhir tanggal credit facility which originally ended on
20 Januari 2024 menjadi tanggal 20 Januari January 20, 2024 to January 20, 2025.
2025.
PT Kawasan Industri Makassar PT Kawasan Industri Makassar
(“PT KIMA”) (“PT KIMA”)
a. PT KIMA menerima Surat Ketetapan a. PT KIMA received the Notice of Tax
Pajak Kurang Bayar (SKPKB) Pajak Underpayment Assessment (SKPKB)
Penghasilan Final tahun 2019 pada for the 2019 Final Income Tax on
tanggal 3 Januari 2024 dari Kantor January 3, 2024 from the North
Pelayanan Pajak Pratama Makassar Makassar Tax Office with amounted
Utara dengan total tagihan sebesar amount Rp11,835.The Notice of Tax
Rp11.835. Jatuh tempo atas Underpayment Assessment for the
pembayaran SKPKB Pajak Penghasilan 2019 Final Income Tax payment is due
Final tahun 2019 pada tanggal 2 Februari on February 2, 2024. The company has
2024. PT KIMA telah melakukan made a principal payment of Rp4,981.
pembayaran pokok sebesar Rp4.981. The company has also paid
PT KIMA juga telah melakukan administrative sanctions through the
pembayaran sanksi adminstrasi melalui Notice of Tax Overpayment
kompensasi SKPLB sebesar Rp623. Assessment compensation amounting
to Rp623.
234
Page 240
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Jatuh tempo atas pembayaran SKPKB The Notice of Tax Underpayment
Pajak Penghasilan Final tahun 2019 Assessment for the 2019 Final Income
pada tanggal 2 Februari 2024. PT KIMA Tax payment is due on February 2,
telah melakukan pembayaran pokok 2024. PT KIMA has made a principal
sebesar Rp4.980. payment of Rp4,980.
PT KIMA telah mengajukan PT KIMA has requested a book-entry
pemindahbukuan atas Pajak Penghasilan transfer for the 2019 Final Income Tax
Final Tahun 2019 sebesar Rp1.050 dan amounting to Rp1,050 and has
telah mengajukan Pembayaran atas sisa proposed an instalment scheme for the
kurang bayar pokok dengan skema remaining principal payment with letter
angsuran sesuai surat No. KIMA.B-287/DKE/1/2024 dated
No. KIMA.B-287/DKE/1/2024 tanggal January 30, 2024.
30 Januari 2024.
PT KIMA mengajukan permohonan PT KIMA has submitted a request for a
pengurangan atau penghapusan sanksi reduction or elimination of
administrasi kepada Direktorat Jenderal administrative sanctions to the
Pajak U.b Kantor Pelayanan Pajak Directorate General of Taxes U.b
Pratama Makassar sesuai surat No. Makassar Pratama Tax Office in
KIMA-B-337/DIU/II/2024 tanggal 1 accordance with letter No. KIMA-B-
Februari 2024. 337/DIU/II/2024 dated February 1,
2024.
b. PT KIMA telah menerima Surat Perintah b. PT KIMA has received an Order to Pay
Membayar Kelebihan Pajak (SPMKP) Excess Tax (SPMKP) for the Corporate
atas SKPLB Pajak Penghasilan Badan Income Tax SKPLB year 2019 from the
Tahun 2019 dari Kantor Pelayan Pajak Big Four Tax Office on January 24,
Empat Besar pada 24 Januari 2024 2024 in accordance with letter No.
sesuai dengan surat No. 00025A 00025A that agrees to return the
menyetujui untuk mengembalikan lebih overpayment in the amount of Nil after
bayar sejumlah Nihil setelah being fully compensated with the tax
dikompensasikan seluruhnya dengan payable amounting to Rp4,108.
utang pajak sebesar Rp4.108.
PT Kliring Berjangka Indonesia PT Kliring Berjangka Indonesia (“PT KBI”)
(“PT KBI”)
Pernyataan Surat Keputusan Para Pemegang Based on the letter from PT Danareksa
Saham PT Kliring Perdagangan Berjangka (Persero) Number S-2/DR/DSDMH/01/ 2024
Indonesia Statement of the Resolution of dated January 5, 2024 regarding the
Shareholders of PT Kliring Perdagangan Appointment Approval of the Management of
Berjangka Indonesia. Berdasarkan Surat PT Kliring Perdagangan Berjangka Indonesia
PT Danareksa (Persero) Nomor S- as a Subsidiary of PT Danareksa (Persero), it
2/DR/DSDMH/01/ 2024 tanggal is decided to appoint Fajar Hari Utomo as
5 Januari 2024 tentang Persetujuan President Director, Yose Skundarisa
Pengangkatan Pengurus PT Kliring Director, Agung Rihyanto as President
Perdagangan Berjangka Indonesia selaku Commissioner, Frono Jiwo as Independent
Cucu Perusahaan PT Danareksa (Persero) Commissioner, and Angga Arie Saputra as
memutuskan untuk mengangkat Fajar Hari Commissioner of PT KBI.
Utomo sebagai Direktur Utama dan Yose
Skundarisa sebagai Direktur, Agung Rihyanto
sebagai Komisaris Utama, Frono Jiwo sebagai
Komisaris Independen, serta Angga Arie
Saputra sebagai Komisaris PT KBI.
235
Page 241
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
PT Surabaya Industrial Estate Rungkut PT Surabaya Industrial Estate Rungkut
(“PT SIER”) (“PT SIER”)
Reksadana Syariah Penyertaan Terbatas Limited Participation Sharia Mutual Funds
(“RDSPT”) pada PT PNM Investment ("RDSPT") at PT PNM Investment
Management telah jatuh tempo pada tanggal Management which has matures on January
19 Januari 2024 dan telah diterima 19, 2024, and has been received the
pembayarannya pada 22 Januari 2024. payment on January 22, 2024.
PT Balai Pustaka (“PT BP”) PT Balai Pustaka (“PT BP”)
PT BP mempunyai sasaran usaha PT BP has a corporate restructuring
restrukturisasi PT BP dengan program kerja business target with a work program to
perampingan struktur Perusahaan yang streamline PT BP structure as outlined in the
dituangkan dalam RKAP 2024 BAB1. 2024 RKAP CHAPTER 1. PT BP plans to
PT BP berencana mengajukan pinjaman apply for a loan which will be used to settle
yang akan digunakan untuk menyelesaikan tax debts, employee debts and business
utang pajak, utang karyawan dan utang debts.
usaha.
Pada tanggal 5 Februari 2024, PT BP On February 5, 2024, PT BP implemented or
melakukan implementasi atau mengumumkan announced to employees the impact of
kepada karyawan perihal dampak dari PT BP restructuring. namely the existence of
restrukturisasi PT BP yaitu adanya program an early retirement program for all workers
pensiun dini untuk semua pekerja yang ada di at PT BP.
PT BP.
PT Perusahaan Pengelola Aset (“PT PPA”) PT Perusahaan Pengelola Aset
(“PT PPA”)
Pembatalan Transaksi Penjualan Aset Cancellation of Asset Receivables Sale
Tagihan dan Pembelian Sukuk Transactions and Sukuk Purchases
Pada tanggal 21 Mei 2024, PT PPAK, On May 21, 2024, PT PPAK,
PT Berdikari Jaya Ultima (“BJU”) dan Namco PT Berdikari Jaya Ultima (“BJU”) and
Indonesia Fund VCC, telah menandatangani Namco Indonesia Fund VCC signed the
Perjanjian Pembatalan Transaksi PJB Aset Agreement for the Cancellation of
Tagihan Bersyarat dan PJB Sukuk Bersyarat. Conditional Receivable Assets and
Conditional Sukuk Transactions (PJB).
Pada tanggal 22 Mei 2024, PT PPAK telah On May 22, 2024, PT PPAK returned the
mengembalikan dana penjualan Aset Tagihan proceeds from the sale of Receivable
kepada BJU senilai Rp275.826. Assets to BJU amounting to Rp275.826.
Pada tanggal 22 Mei 2024, PPAK telah On May 22, 2024, PT PPAK received a
menerima sebagian pengembalian dana partial refund of Sukuk funds amounting to
Sukuk sebesar Rp275.826, sisa pengmbalian Rp275.826, with the remaining Rp223.164
dana sebesar Rp223.274 masih belum not yet been received by PT PPAK from
diterima oleh PT PPAK dari VCC Namco VCC Namco Indonesia Fund, so the
Indonesia Fund, sehingga transaksi belum transaction has not been fully canceled.
dibatalkan sepenuhnya.
Pengunduran Diri Direktur Perusahaan Resignation of the Company's Director
Pada tanggal 19 Desember 2023, PT PPA On December 19, 2023, PT PPA received
telah menerima surat Pengunduran Diri Sdr. the resignation letter from Mr. J.F.
J.F. Hasudungan dari jabatannya selaku Hasudungan from his position as Director of
Direktur PT PPA terhitung mulai tanggal PT PPA, effective from January 19, 2024.
19 Januari 2024.
236
Page 242
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Beberapa fasilitas pinjaman yang diterima Some borrowing facilities have been
telah diperpanjang dengan rincian terlampir. extended with details attached.
Tanggal jatuh tempo setelah
Entitas/ Perjanjian Perpanjangan/
Bank perpanjangan/ Maturity date
Entity Credit Extension Agreement
after renewal
PT Nindya Karya (PT NK) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Persetujuan Perubahan Perjanjian 20 Januari 2025/
Tbk Pemberian Fasilitas Kredit Tidak Langsung January 20, 2025
No. (18) 33 Tanggal 19 Januari 2024 /
Approval of Amendment to Indirect Credit
Facility Agreement No. (18) 33 dated
January 19, 2024
PT Nindya Karya (PT NK) PT Bank Pembangunan Daerah Surat Penawaran Pemberian Kredit 11 April 2025/
Jawa Barat dan Banten Tbk (SPPK) No. 13/KKO-KO2/2024 tanggal 28 April 11, 2025
Maret 2024 / Letter of Offer for Credit
(SPPK) No. 13/KKO-KO2/2024 dated
March 28, 2024
Perusahaan PT Bank Jago Tbk Addendum III (ketiga) Perjanjian Kredit No. 19 Januari 2025/
0100/005/B/19012024 tanggal 19 Januari January 19, 2025
2024 / Addendum III (third) Credit
Agreement No. 0100/005/B/19012024
dated January 19, 2024
Perusahaan PT Bank Central Asia Tbk Addendum XI (kesebelas) atas Perjanjian 4 Desember 2024/
Kredit No. 059/Add-KCK/2024 tanggal 22 December 4, 2024
Februari 2024/ Addendum XI (eleventh) of
Credit Agreement No. 059/Add-KCK/2024
dated February 22, 2024.
PT Perusahaan Pengelola Aset PT Bank Woori Saudara Indonesia Addendum V (kelima) Perjanjian Fasilitas 21 Februari 2025/
(PT PPA) 1906 Tbk Kredit No. 109 tanggal 23 Februari 2024 / February 21, 2025
Addendum V (fifth) to Credit Facility
Agreement No. 109 dated February 23,
2024
PT Surabaya Industrial Estate PT Bank Perkreditan Rakyat Jawa Addendum I (kesatu) Perjanjian Kredit dan 29 Februari 2025/
Rungkut (PT SIER) Timur Pengakuan Hutang No. 118/Krd.BPR February 29, 2025
Jatim/Cab.Sby/II/2023.A tanggal 29
Februari 2024 / Addendum I (first) Credit
Agreement and Debt Recognition No.
118/Krd.BPR Jatim/Cab.Sby/II/2023.A
dated February 29, 2024
51. Informasi Tambahan Terkait Arus Kas 51. Additional Information Related to Cashflow
Transaksi non kas: Non-cash transaction:
30 Jun 2024/ 31 Des 2023/
Jun 30, 2024 Dec 31, 2023
Penambahan aset tetap Additional fixed assets
m elalui liabilitas 7.261 99.068 through liab ilities
Penurunan atas investasi asosiasi Decrease on investm ent in associate
m elalui realisasi utang lain lain -- 73.185 through realization of other payab les
52. Standar Akuntansi yang Telah Disahkan 52. Accounting Standards Issued But Not Yet
Namun Belum Berlaku Efektif Effective
Standar baru dan amendemen atas standar New standard and amendment to standard
yang berlaku efektif untuk periode yang which effective for periods beginning on or
dimulai pada atau setelah 1 Januari 2025, after January 1, 2025, with early adoption is
dengan penerapan dini diperkenankan yaitu: permitted, are as follows:
PSAK 74: Kontrak Asuransi; PSAK 74: Insurance Contract;
Amendemen PSAK 74: Kontrak Asuransi Amendments PSAK 74: Insurance
237
Page 243
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir For 6 (Six) Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023 and for the year
Dan Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
tentang Penerapan Awal PSAK 74 dan Contract regarding Initial Application of
PSAK 71 – Informasi Komparatif; dan PSAK 74 and PSAK 71 – Comparative
Information; and
Amendemen PSAK 10: Pengaruh Amendments PSAK 10: Foreign
Perubahan Kurs Valuta Asing tentang Exchange Rate regarding Lack of
Kekurangan Ketertukaran. Exchangeability.
Beberapa PSAK juga diamendemen yang Several PSAKs were also amended which
merupakan amendemen konsekuensial were consequential amendments due to the
karena berlakunya PSAK 74: Kontrak enactment of PSAK 74: Insurance Contracts,
Asuransi, yaitu: as follows:
PSAK 1: Penyajian Laporan Keuangan PSAK 1: Presentation of Financial
Statements
PSAK 2: Laporan Arus Kas PSAK 2: Statement of Cash Flows
PSAK 13: Properti Investasi PSAK 13: Investment Property
PSAK 15: Investasi pada Entitas PSAK 15: Investment in Associated
Asosiasi dan Ventura Bersama Entities and Joint Ventures
PSAK 16: Aset Tetap PSAK 16: Fixed Assets
PSAK 19: Aset Takberwujud PSAK 19: Intangible Assets
PSAK 22: Kombinasi Bisnis PSAK 22: Business Combinations
PSAK 24: Imbalan Kerja PSAK 24: Employee Benefits
PSAK 48: Penurunan Nilai Aset PSAK 48: Impairment of Asset
PSAK 50: Instrumen Keuangan PSAK 50: Financial Instruments:
Penyajian Presentation
PSAK 57: Provisi, Liabilitas Kontijensi PSAK 57: Provisions, Contingent
dan Aset Kontijensi Liabilities and Contingent Assets
PSAK 58: Aset Tidak Lancar yang PSAK 58: Non-Current Assets Held for
Dikuasai untuk Dijual dan Operasi yang Sale and Discontinued Operations
Dihentikan
PSAK 60: Instrumen Keuangan: PSAK 60: Financial Instruments:
Pengungkapan Disclosures
PSAK 71: Instrumen Keuangan PSAK 71: Financial Instruments
PSAK 72: Pendapatan dari Kontrak PSAK 72: Income from Contracts with
dengan Pelanggan Customers
Hingga tanggal laporan keuangan Until the date of the consolidated financial
konsolidasian ini diotorisasi, Grup masih statements is authorized, the Group is still
melakukan evaluasi atas dampak potensial evaluating the potential impact of the
dari penerapan standar baru, amendemen adoption of new standards, amendments to
standar dan interpretasi standar tersebut. standards and interpretations of these
standards.
DSAK-IAI juga mengesahkan perubahan DSAK-IAI also ratified changes to the
penomoran PSAK dan ISAK yang berlaku numbering pf PSAK and ISAK which will be
efektif 1 Januari 2024, dimana perubahan ini effective on January 1, 2024. This change
tidak memengaruhi substansi pengaturan does not affect the substance of the
dalam masing-masing PSAK dan ISAK requirement in each PSAK and ISAK.
tersebut.
53. Tanggung Jawab Manajemen Atas 53 The Management’s Responsibility on The
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statement
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab The management of the Company is
atas penyusunan laporan keuangan responsible for the preparation of this
konsolidasian ini yang diselesaikan dan consolidated financial statements which were
disetujui untuk diterbitkan pada tanggal completed and authorized to be issued by
31 Juli 2024. July 31, 2024.
238
Names mentioned 169 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
—
Persero) ("Danareksa
p.1
unresolved
org
PT Pemeringkat Efek Indonesia
p.1 ×6
unresolved
person
Juliaan Nimrod Siregar Gelar Mangaradja Namora
· Notaris
p.11 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman
p.11
unresolved
org
Ministry of Justice
p.11
unresolved
org
Pengadilan Negeri
p.11
unresolved
org
District Court
p.11
unresolved
person
Nurhasanah
· Notaris
p.11 ×4
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.11
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.11
unresolved
org
Minister of Law
p.11
unresolved
org
Kementerian
p.13
unresolved
org
Ministry of State-Owned Milik Negara
p.13
unresolved
org
PT Nindya Karya
p.13 ×5
unresolved
org
PT NK
p.13 ×4
unresolved
org
PT Kliring
p.13
unresolved
org
PT Kliring Berjangka Indonesia
p.13 ×5
unresolved
org
PT KBI
p.13 ×26
unresolved
org
PT Kawasan Industri Medan Medan
p.13
unresolved
org
PT KIM
p.13 ×6
unresolved
org
PT Kawasan Industri Industri Wijayakusuma
p.13
unresolved
org
PT KIW
p.13 ×5
unresolved
org
PT Kawasan Industri Makassar
p.13 ×5
unresolved
org
PT KIMA
p.13 ×6
unresolved
org
PT Kawasan Berikat
p.13
unresolved
org
PT Kawasan Berikat Nusantara
p.13 ×4
unresolved
org
PT KBN
p.13 ×6
unresolved
org
PT Balai
p.13
unresolved
org
PT Balai Pustaka
p.13 ×4
unresolved
org
PT PPA
p.13 ×8
unresolved
org
PT JIEP
p.14 ×6
unresolved
org
PT Surabaya Industrial Estate
p.14 ×2
unresolved
org
PT Surabaya Industrial Estate Rungkut
p.14 ×2
unresolved
org
PT SIER
p.14 ×6
unresolved
org
Minister of Finance Republik Indonesia
p.14
unresolved
org
Milik Negara No. SK
p.14
unresolved
org
Minister of State Owned Enterprises
p.14
unresolved
org
PT Penunjukan Pelaksana Tug
· Direktur Utama
p.15
unresolved
org
PT Penunjukan Pelaksana Tugas
p.15
unresolved
person
Pelaksana Tugas
· Direktur Utama
p.15
unresolved
—
R. M Irwan
· Direktur
p.15
unresolved
org
Menteri Badan Usaha Milik Negara
p.15
unresolved
person
Notary Nurhasanah
p.15
unresolved
—
Arisudono
· Direktur Utama
p.15
unresolved
—
Ruchandi
· President Director
p.15
unresolved
org
Menteri No. SK-
p.15
unresolved
—
Sofjan
· Komisaris Independen
p.15
unresolved
person
Muhammad Teguh Wirahadikusumah Noordiatmoko
· Komisaris
p.15
unresolved
—
Widyastuti
· Komisaris
p.15
unresolved
org
PT Reksasentosa Dinamika
p.17
unresolved
org
PT Jalin Pembayaran Nusantara
p.17
unresolved
org
PT Nindya Beton
p.17
unresolved
org
PT Nindya Tirta Unggul
p.17
unresolved
org
PT PPA Finance
p.17
unresolved
org
PT PPAF
p.17
unresolved
org
PT PPA Kapital
p.17
unresolved
org
PT PPAK
p.17
unresolved
org
PT Kliring Perdagangan Berjangka Indonesia
p.17
unresolved
org
PT Kawasan Industri Medan
p.17 ×3
unresolved
org
PT Kawasan Industri Wijayakusuma
p.17 ×3
unresolved
org
PT Putra Wijayakusuma Sakti
p.17
unresolved
org
PT Kawasan Industri Terpadu Batang
p.17
unresolved
org
PT Marunda Bandar Indonesia
p.17
unresolved
org
PT KBN Graha Medika
p.17
unresolved
org
PT KBN Prima Logistik
p.17
unresolved
org
PT Sier Puspautama
p.17
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.17
unresolved
org
Ministry of Finance
p.43
unresolved
org
Kementerian Keuangan
p.44
unresolved
org
Kementerian BUMN
p.44
unresolved
org
PT Jakarta Industrial Estate Pulogadung
p.60 ×2
unresolved
org
PT Surabaya Industrial Estate Rungkut Akta
p.60
unresolved
org
Minister of Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.60
unresolved
org
PT Bank DKI
p.61 ×4
unresolved
org
PT Bank Pem
p.61 ×6
unresolved
org
PT Bank Pemb
p.61 ×10
unresolved
org
Banten Tbk
p.61 ×2
unresolved
org
PT Bank Nagari
p.61 ×2
unresolved
org
PT Bank Central Asia Tb
p.61
unresolved
org
Bank Indonesia
p.61 ×7
unresolved
org
Daerah Jawa Timur Tbk
p.61 ×2
unresolved
org
PT Bank Jtrust Indonesia Tb
p.61 ×2
unresolved
org
PT Bank Perkreditan
p.61 ×3
unresolved
org
PT Bank Perkreditan Rakyat Jawa Timur
p.61 ×2
unresolved
org
PT Bank Danam
p.61
unresolved
org
PT Bank ICBC Indonesia
p.61 ×2
unresolved
org
PT Bank CIMB Niaga Tb
p.61
unresolved
org
PT Bank KB Bukopin Tb
p.61 ×2
unresolved
org
PT Bank Victoria International Tb
p.61
unresolved
org
PT BPD Jawa Tengah
p.61 ×4
unresolved
org
PT Bank MNC Internasional Tb
p.61
unresolved
org
PT Bank Perm
p.61
unresolved
org
PT Bank Muam
p.61
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.61
unresolved
org
PT Bank Muamalat Indonesia Tb
p.61 ×2
unresolved
org
PT Bank Nationalnob
p.61
unresolved
org
PT BPR Bapera
p.61 ×2
unresolved
org
Bank MNC International Tbk
p.62 ×2
unresolved
org
PT Bank MNC International Tb
p.62
unresolved
org
Bank Mayapada Indonesia Tbk
p.62 ×2
unresolved
org
PT Bank Mayapada Indonesia Tb
p.62
unresolved
org
Bank Muamalat Indonesia Tbk
p.62 ×2
unresolved
org
PT Bank Nas
p.62
unresolved
org
PT Bank Nasionalnob
p.62
unresolved
org
PT Bank Perkreditan Rakyat
p.62 ×2
unresolved
org
PT Bank Perk
p.62
unresolved
org
PT Bank Perkreditan Rakyat Bapera Batang
p.62
unresolved
org
PT Bank China Construction
p.62 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia Tb
p.62
unresolved
org
PT Bank Woori
p.62
unresolved
org
PT Bank Woori Saudara Indonesia
p.62
unresolved
org
PT Bank Mega Tb
p.62
unresolved
org
PT Bank Mayapada Internasional Tb
p.62
unresolved
org
PT Bank China
p.143
unresolved
org
Bank CCBI
p.143 ×2
unresolved
org
PT Bank Perkreditan Jawa Timur
p.143
unresolved
org
Government of the Republic of Indonesia
p.182
unresolved
org
Menteri Keuangan RI
p.182
unresolved
org
Minister
p.182
unresolved
org
PT NK. Berubah
p.182
unresolved
org
PT NK. Changed
p.182
unresolved
org
PT MPF
p.229 ×14
unresolved
org
PT Danpac
p.229
unresolved
org
PT Danpac Futures.
p.229
unresolved
org
PT MPF Futures
p.229
unresolved
org
PT KBI Posisi Kontrak Berjangka KGEUSD
p.229
unresolved
org
PT MPF's
p.229
unresolved
org
PT MPFs
p.229 ×2
unresolved
org
Central Jakarta District Court
p.229
unresolved
org
Januardi Haribowo & Partners
p.229 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.